重庆江电电力设备有限公司
一、公司基本情况
(一) 公司概况
重庆江电电力设备有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由重庆市江津电力线路构
件厂改制设立的，重庆市江津电力线路构件厂的前身为四川省江津市搪瓷厂。1996 年 7 月，
四川省江津市搪瓷厂成立并取得江津市工商行政管理局核发了企业法人营业执照，1998 年 1
月，四川省江津市搪瓷厂变更为重庆市江津电力线路构件厂，取得重庆市江津工商行政管理局
换发的企业法人营业执照。
的申请>的批复》（津民政[2010]357 号）批准，重庆市江津电力线路构件厂改制为重庆江电电
力设备有限公司，取得重庆市工商行政管理局江津区分局换发的企业法人营业执照。改制完成
后公司注册资本为 3,000 万元，各股东出资额及出资比例如下：
股 东 出资额（万元） 占注册资本比例
曾祥先 1,445.00 48.17%
常 娟 1,252.50 41.75%
常 浈 252.50 8.42%
曾祥春 50.00 1.66%
合 计 3,000.00 100.00%
出资额及出资比例如下：
股 东 出资额（万元） 占注册资本比例
曾祥先 1,495.00 49.83%
常 娟 1,252.50 41.75%
常 浈 252.50 8.42%
合 计 3,000.00 100.00%
常浈以货币新增出资 1,470.10 万元，增资完成后各股东出资额及出资比例如下：
股 东 出资额（万元） 占注册资本比例
曾祥先 3,024.90 50.42%
常 浈 1,722.60 28.71%
常 娟 1,252.50 20.87%
合 计 6,000.00 100.00%
—1—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
后各股东出资额及出资比例如下：
股 东 出资额（万元） 占注册资本比例
曾祥先 4,277.40 71.29%
常 浈 1,722.60 28.71%
合 计 6,000.00 100.00%
常浈将其持有本公司的 1722.60 万元股权转让给河北津西型钢有限公司，转让完成后各股东出
资额及出资比例如下：
股 东 出资额（万元） 占注册资本比例
河北津西型钢有限公司 4,800.00 80.00%
曾祥先 1,200.00 20.00%
合 计 6,000.00 100.00%
本公司注册地址为：重庆市江津区德感街道长江路 65 号附 6 号。
本公司法定代表人为：刘杰。
本公司统一社会信用代码为：91500116203595163M。
本公司属工业企业。经营范围包括：许可项目：钢结构工程专业承包叁级，城市及道路
照明工程专业承包叁级（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经
营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。 一般项目：加工、销售：输电线路铁塔，钢
管杆塔系列及其铁附件、金具、紧固件，通信微波塔全系列，邮电、电信铁附件、金具，桥梁
构架，异型模板，路灯杆，高速公路安全护栏、立柱、标示杆及其钢结构产品，电气化铁路钢
构产品；热浸镀锌、喷塑；输电线路铁塔、通信微波塔全系列对外贸易经营（国家有专项规定
的除外）；提供：技术咨询服务；设计、制造、销售：精密模具、精密冲压零件、精密注塑零
件；销售：钢材、家电；人力搬运装卸服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动）。
(二) 模拟合并财务报表范围
子 公 司 全 称 子 公 司 简 称 备 注
全资子公司（原重庆江电国际工程有
重庆德扬国际贸易有限公司 德扬国际公司
限公司，2021 年 3 月更名）
江苏江电电力设备有限公司 江苏江电公司 德扬国际公司全资子公司
德扬国际公司全资子公司（2021 年
新加坡重庆乔迪国际私人有限公司 新加坡乔迪公司
重庆江电讯通产业控股集团有限公司 江电讯通公司 全资子公司
重庆津汇智能科技有限公司 津汇公司 全资子公司（2021 年 1 月成立）
—2—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
二、模拟财务报表的编制基础
(一) 编制基础
布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”进行编制。
称首页设计公司）和重庆林耀物流有限公司（林耀物流公司）全部股权，本模拟财务报表利润
表上年同期数（2020 年度）不对该两家公司报表进行合并。
拟财务报表附注。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。因此，本模拟财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据企业会计准则的规定，制定了相关具体会
计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的模拟财务报表符合企业会计准则以及本附注二、模拟财务报表的编制基础
的要求，真实、完整地反映了企业的模拟财务状况、模拟经营成果等有关信息。
(二) 会计年度
本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而
进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面
值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
—3—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得
的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的
金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核
后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股
东权益后，由母公司编制。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制比较
财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，
将该子公司购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
会计期间对子公司财务报表进行调整。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经营
中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根
据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资
产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
—4—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
(九) 外币业务和外币报表折算
对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账，月末对外币账户按照
月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间
的差额，作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。
以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合
并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，
所有者权益类项目除未分配利润项目
外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关项目按
交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为母公司记账本位币。
对现金流量表中的有
关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的
增减项目，按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额
项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，确认为
其他综合收益。
(十) 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、交易性金融资产、
应收款项、应付款项、银行借款及股本等。
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确
认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对
于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注（二十二）收入的会计政策确定的
交易价格进行初始计量。
（1）金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
—5—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进
行重分类。
- 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
合收益的金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从
发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资
产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特
定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金
融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关
的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产
—6—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现
金流量特征的要求。
(2)金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括利
息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊
销或确认减值时，计入当期损益。
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保
合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生
的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益
(2)财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
—7—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的
损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
(3)以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，且未保留对该金融资产的控制。
（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损
益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额之和。
（3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或
该部分金融负债 )。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资等进行减值会计处理并确认损失准备，主要包括应收票据、应
收账款、其他应收款、应收款项融资等。此外，对合同资产及非以公允价值计量且其变动计入
—8—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
当期损益的财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价
值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初
始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如
果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信
息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，
则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，
本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理
估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了
—9—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为以下组合：
组 合 确定组合的依据
组 合1 银行承兑汇票，承兑人为银行，信用风险较低
组 合2 承兑人为央企或大型国企所属公司的商业承兑汇票，信用风险较低
组 合3 其他商业承兑汇票，根据承兑人的信用风险划分，参照“应收账款”组合划分
②应收账款
本公司对于应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了
单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：
组 合 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 应收合并范围内关联方的应收账款，信用风险较低
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人
根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，
以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个
月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款
外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：
组 合 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 应收合并范围内关联方的其他应收款，信用风险较低
账龄组合 以其他应收款的账龄作为信用风险特征
④应收款项融资
本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为以
下组合：
组 合 确定组合的依据
银行承兑汇票、承兑人为央企或大型国企所属公司的商业承兑汇票，应收
组 合1
合并范围内关联方的款项，信用风险较低
承兑人非央企或大型国企所属公司的商业承兑汇票、应收非合并范围内关
组 合2
联方的款项，参照“应收账款”组合划分
⑤合同资产
本公司对于合同资产按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了
单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：
组 合 确定组合的依据
—10—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
组 合 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方的合同资产，信用风险较低
账龄组合 以合同资产的账龄作为信用风险特征
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人
根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，
以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
（5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损
益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价
值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资
产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（1）金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工
具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在
同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义
务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
—11—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
（2）相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1 和 3 处理。本公司发行权益工具收到的对价
扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债
成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负
债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
(十一) 存货
合同履约成本等。
可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
使存货成本高于可变现净值的，按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。可
变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价
值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持
有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价
值的影响因素已经消失的，
在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
本。期末，合同履约成本根据履约进度确认的营业收入，配比结转至营业成本。
(十二) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。
本公司将拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作
为合同资产列示。
(十三) 长期股权投资
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
—12—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差
额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并
而支付的审计费用、评估费用、律师费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券
或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中
发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
合并成本大于享有被购买单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。
(3) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资
产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，
以其公允价值作为长期股权投资的初始投
资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认
为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值
作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资
成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(1) 对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投
资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
(2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当
—13—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。
(3) 长期股权投资处置时收益确认方法
处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，
原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。
若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应
的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
(十三) 投资性房地产
的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权和已出租的建筑物等三类。
—14—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
计量。
取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括
购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照
相关会计准则的规定确认。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企
业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则，在发生时计
入当期损益。
投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。
判断其是否存在可能发生减值的迹象，若认定投资性房地产存在减值迹象时，将估计其可收回
金额。对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不转回。投资性房地产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净
额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十四) 固定资产
或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器
设备、电子设备、运输设备及其他等五类。公司采用直线法计提固定资产折旧。
将预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期
支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价
款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
类 别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
电子设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
其 他 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若
—15—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的
资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直接计入当期损益。
(十五) 在建工程
装工程，包括新建、改扩建、大修理等工程。在建工程的成本包括各项建筑和安装工程所发生
的实际支出，以及改扩建工程转入的固定资产净值。与在建工程有关借款费用，在相关工程达
到预定可使用状态前所发生的计入工程成本，
在相关工程达到预定可使用状态后所发生的计入
当期损益。
时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按
工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。
公司在资产负债表日对在建工程逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若
存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的
资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
(十六) 借款费用
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间的
建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予资本化的借款费用同
时具备以下三个条件时，开始资本化：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为
使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的
—16—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购
建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，在中
断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；若相关资产的
购建或生产活动发生正常中断，在中断期间发生的借款费用仍予资本化；在相关资产达到预定
可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时直接计入
当期财务费用。
(1) 借款利息的资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化
金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化
金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(2) 借款辅助费用资本化金额的确定
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的
资产成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发
生的，在发生时计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(3) 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
(十七) 无形资产
货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的
价款与购买价款的现值之间的差额，
除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
—17—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限。
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利
的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付
出大额成本的，续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面
因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资产作
为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及
相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具
有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段
而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的
基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同
时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使
用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若
存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的
资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
—18—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会
计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
(十九)合同负债
合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转
让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客
户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
本公司并将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十) 职工薪酬
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公
司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中非货币性福利按公允价值计量。
公司离职后福利主要包括设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的
应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产
的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益
或相关资产成本。
—19—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
(二十一) 预计负债
员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的，确认
为预计负债：(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企
业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，
补偿金额只有在基本确定能够收到时
才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核，
如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数
的，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对
价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一
年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
—20—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额
确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
（1）商品销售收入
公司主要从事销售电力、通信铁塔等业务。在国内市场销售铁塔产品，公司在交货完毕，
客户验收完成后确认收入；在国际市场销售铁塔产品，公司按照与客户签订的合同、订单等的
要求，根据企业报关信息查询单确认报关完成，凭报关单确认收入。
（2）提供劳务收入
本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已
完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完
成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
(二十三) 政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
—21—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本；用于
补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，
公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益；属于其他情
况的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司在确认递延
所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司在未来可预见的期
间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异。
在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。
对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负
债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整，除直接计
入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
相应的调整金额计
入所有者权益以外，
其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化
当期的所得税费用。
—22—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
(二十五) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户
使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理
上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全
部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属
于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
- 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利。
- 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合
同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑
则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
—23—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额
在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项 目 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁 租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁
低价值资产租赁 单位价值较低的办公及机器设备租赁
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（3）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采
用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租
赁选择权需支付的款项；
—24—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：
- 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
- 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付
款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间
的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日
的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
- 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
- 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经
营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终
止租赁选择权需支付的款项；
—25—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人
提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额
的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行
会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更
生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租
赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应
当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进
行会计处理。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号—租赁》。
执行新租赁准则对本期财务报表无影响。
公司本报告期无会计估计变更。
—26—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
四、税项
(一) 主要税种及税率
税项 计税基础 税 率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、
增值税 应纳税销售收入 13%、9%、3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
房产税 从价计征，按应税房产原值的 70%；从租计征，按租金收入 1.20%、12%
说明：存在不同企业所得税税率纳税主体的企业所得税税率列表如下：
纳税主体 所得税税率 备 注
本公司 15% 享受西部大开发政策
江电国际公司 25%
江苏江电公司 25%
江电讯通公司 25%
新加坡乔迪公司 17%
津汇公司 25%
(二) 税收优惠及批文
本公司出口货物主要为角钢塔产品及其配件，增值税实行免税并退税政策。根据财政部、
税务总局《关于提高机电、文化等产品出口退税率的通知》（财税[2018]93 号）的规定，退
税率为 13%。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》(财税〔2011〕58 号)的规定，重庆江电公司按 15%缴纳企业所得税。
五、模拟合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
合 计 83,697,325.11 141,386,381.34
说明：期末受限制的货币资金
—27—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
其他货币资金 15,336,907.34 98,429,004.47
其中：保函保证金 14,836,907.34 19,550,979.08
承兑保证金 71,908,025.39
信用证保证金 500,000.00 5,500,000.00
其他保证金 1,470,000.00
合 计 15,336,907.34 98,429,004.47
(二) 交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,000.00
其中： 理财产品 1,000.00
合 计 1,000.00
(三) 应收票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 6,967,738.96
减：应收票据信用减值 348,386.95
合 计 6,619,352.01
(四) 应收账款
账 龄 期末账面余额
合 计 272,278,395.56
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
—28—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合 272,278,395.56 100.00 17,480,758.26 6.42 254,797,637.30
关联方组合
合 计 272,278,395.56 100.00 17,480,758.26 6.42 254,797,637.30
续表
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合 233,286,492.29 100.00 15,458,451.01 6.63 217,828,041.28
关联方组合
合 计 233,286,492.29 100.00 15,458,451.01 6.63 217,828,041.28
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合 计 272,278,395.56 17,480,758.26
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,458,451.01 1,735,512.60 834,153.53 -1,120,948.18 17,480,758.26
其中：账龄组合 15,458,451.01 1,735,512.60 834,153.53 -1,120,948.18 17,480,758.26
关联方组合
合 计 15,458,451.01 1,735,512.60 834,153.53 -1,120,948.18 17,480,758.26
说明：其他变动为前期核销的应收账款本期收回 1,120,948.18 元所对应的坏账准备变
动。
—29—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
期末按欠款方归集的前五名应收账款余额汇总金额为 116,114,780.73 元，占应收账款期
末余额合计数的比例为 42.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,892,977.60 元。
(五) 应收款项融资
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票融资 6,198,493.75
商业承兑汇票融资
合 计 6,198,493.75
史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为零，故计提的坏账准备
金额为零。
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 15,477,392.67
合 计 15,477,392.67
(六) 预付款项
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合 计 9,456,361.46 100.00 6,801,975.77 100.00
说明：公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
期末按预付对象归集的前五名预付款汇总金额为 6,291,976.89 元，占预付款项期末余额
合计数的比例为 66.54%。
—30—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
(七) 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 3,530,629.97 49,265,362.12
合 计 3,530,629.97 49,265,362.12
（1）按账龄披露
账 龄 期末账面余额
合 计 3,764,391.18
（2）其他应收款按款项性质分类情况
项 目 期末余额 期初余额
保证金 2,647,640.80 1,331,365.53
备用金 31,063.99 31,061.98
垫付款 898,472.39 809,201.19
关联往来 107,250.00 9,234,544.93
其他往来 79,964.00 40,697,870.83
退税款 2,022,473.72
合 计 3,764,391.18 54,126,518.18
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本年 1 月 1 日余额 4,651,156.06 210,000.00 4,861,156.06
本年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 21,637.06 21,637.06
本期转回 3,675,263.33 3,675,263.33
本期转销
—31—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本期核销 763,768.58 210,000.00 973,768.58
其他变动
本年 12 月 31 日余额 233,761.21 233,761.21
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 210,000.00 210,000.00
按组合计提坏账准备 4,651,156.06 21,637.06 3,675,263.33 763,768.58 233,761.21
其中：账龄组合 4,651,156.06 21,637.06 3,675,263.33 763,768.58 233,761.21
合 计 4,861,156.06 21,637.06 3,675,263.33 973,768.58 233,761.21
（5）公司本期实际核销的其他应收款。
项目 本期核销金额 核销原因 是否关联交易产生
保证金 210,000.00 确定无法收回 否
代垫款 763,768.58 确定无法收回 否
合 计 973,768.58
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备
单位名称 款项性质 金 额 年限
额的比例(%) 期末余额
重庆市江津区德感工业园发展中心 保证金 1,500,600.00 1 年以内 39.86 75,030.00
重庆技科机电设备安装有限公司 代垫款 536,600.55 1 年以内 14.25 26,830.03
重庆展帆电力工程勘察设计咨询有
保证金 340,000.00 1-2 年 9.03 34,000.00
限公司嘉智达分公司
中铁高铁电气装备股份有限公司 保证金 250,000.00 1 年以内 6.64 12,500.00
职工代垫款 代垫款 197,837.76 1 年以内 5.26 9,891.89
合 计 2,825,038.31 75.04 158,251.92
（7）公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。
（8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(八) 存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 材 料 129,363,208.81 723,750.51 128,639,458.30 31,982,943.28 723,750.51 31,259,192.77
周转材料 1,836,210.14 1,836,210.14
库存商品 119,335,658.22 446,669.20 118,888,989.02 53,691,664.48 2,350,761.93 51,340,902.55
—32—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在 产 品 115,669,846.36 115,669,846.36 38,615,768.73 38,615,768.73
合同履约成本 8,936,157.79 8,936,157.79
合 计 375,141,081.32 1,170,419.71 373,970,661.61 124,290,376.49 3,074,512.44 121,215,864.05
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 723,750.51 723,750.51
库存商品 2,350,761.93 1,904,092.73 446,669.20
合 计 3,074,512.44 1,904,092.73 1,170,419.71
(九) 合同资产
项 目 期末余额 期初余额
合同资产 118,806,464.14 95,756,962.74
减值准备 6,080,512.06 4,787,848.14
合 计 112,725,952.08 90,969,114.60
(十) 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 41,437,344.63 33,061,728.25
其他 167,372.13
合 计 41,604,716.76 33,061,728.25
(十一) 固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 217,086,871.36 174,972,804.03
固定资产清理
合 计 217,086,871.36 174,972,804.03
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其 他 合 计
(1)期初余额 178,216,358.48 54,700,746.68 5,930,726.26 5,675,144.76 1,752,017.32 246,274,993.50
(2)本期增加金额 19,262,166.38 42,672,460.25 334,879.21 574,756.39 494,783.36 63,339,045.59
其中：购置 599,719.71 29,961,577.30 334,879.21 574,756.39 494,783.36 31,965,715.97
在建工程转入 18,662,446.67 12,710,882.95 31,373,329.62
(3)本期减少金额 8,702,043.06 1,991,455.78 203,882.55 33,333.66 10,930,715.05
其中：处置或报废 8,702,043.06 1,991,455.78 203,882.55 33,333.66 10,930,715.05
(4) 期末余额 197,478,524.86 88,671,163.87 4,274,149.69 6,046,018.60 2,213,467.02 298,683,324.04
—33—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其 他 合 计
(1)2 期初余额 34,509,173.25 26,105,301.00 4,379,654.30 4,797,922.24 1,510,138.68 71,302,189.47
(2)本期增加金额 8,609,789.45 6,554,812.87 554,192.31 458,737.37 109,597.99 16,287,129.99
其中：计提 8,609,789.45 6,554,812.87 554,192.31 458,737.37 109,597.99 16,287,129.99
(3)本期减少金额 3,908,870.67 1,866,957.66 195,008.19 22,030.26 5,992,866.78
其中：处置或报废 3,908,870.67 1,866,957.66 195,008.19 22,030.26 5,992,866.78
(4) 期末余额 43,118,962.70 28,751,243.20 3,066,888.95 5,061,651.42 1,597,706.41 81,596,452.68
(1)期初余额
(2)本期增加金额
其中：计提
(3)本期减少金额
其中：处置或报废
(4) 期末余额
(1)期末账面价值 154,359,562.16 59,919,920.67 1,207,260.74 984,367.18 615,760.61 217,086,871.36
(2)期初账面价值 143,707,185.23 28,595,445.68 1,551,071.96 877,222.52 241,878.64 174,972,804.03
(十二) 在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 4,750,226.91
工程物资
合 计 4,750,226.91
期末余额 期初余额
工程名称
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
讯通新建厂房、综合楼 655,484.17 655,484.17
镀锌车间改造 2,080,800.00 2,080,800.00
江苏新厂房 50,825.00 50,825.00
江苏宿舍楼 4,620.54 4,620.54
北区堆码场 24000 ㎡ 1,491,356.60 1,491,356.60
酸洗房钢结构工程 89,973.50 89,973.50
厂房基建设备 377,167.10 377,167.10
—34—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
期末余额 期初余额
工程名称
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
合 计 4,750,226.91 4,750,226.91
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转资 其他减少 期末余额 工程进度 资金来源
钢管塔（一期）建设工程 14,000,000.00 13,764,303.00 13,764,303.00 100% 自有资金
江苏镀锌车间改造 3,200,000.00 3,204,834.30 3,204,834.30 100% 自有资金
江苏外场地浇筑 1,630,000.00 1,631,899.55 1,631,899.55 100% 自有资金
江苏热浸镀锌生产线 8,800,000.00 8,760,900.00 8,760,900.00 100% 自有资金
龙门吊 1,080,000.00 1,077,670.39 1,077,670.39 100% 自有资金
重庆镀锌车间改造 4,150,000.00 2,080,800.00 2,080,800.00 50% 自有资金
北区堆码场 24000 ㎡ 2,400,000.00 1,491,356.60 1,491,356.60 60% 自有资金
合 计 35,260,000.00 32,011,763.84 28,439,607.24 3,572,156.60
(十三) 无形资产
项 目 土地使用权 软件 合 计
(1)期初余额 104,632,084.74 1,540,353.93 106,172,438.67
(2)本期增加金额 9,796,722.45 6,354,824.01 16,151,546.46
其中：购置 9,796,722.45 6,354,824.01 16,151,546.46
(3)本期减少金额
其中：处置
(4) 期末余额 114,428,807.19 7,895,177.94 122,323,985.13
(1)期初余额 11,928,193.35 969,567.98 12,897,761.33
(2)本期增加金额 2,125,297.46 216,998.71 2,342,296.17
其中：计提 2,125,297.46 216,998.71 2,342,296.17
(3)本期减少金额
其中：处置
(4) 期末余额 14,053,490.81 1,186,566.69 15,240,057.50
(1)期初余额
(2)本期增加金额
其中：计提
(3)本期减少金额
其中：处置
(4) 期末余额
(1)期末账面价值 100,375,316.38 6,708,611.25 107,083,927.63
—35—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 合 计
(2)期初账面价值 92,703,891.39 570,785.95 93,274,677.34
(十四) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
液体站投放工程 79,404.94 56,050.44 23,354.50
气站安装 403,292.95 142,338.72 260,954.23
宿舍楼 2 楼招待所装修 1,500,000.00 83,333.34 1,416,666.66
助镀池维修费 331,378.46 16,811.89 314,566.57
办公楼装修 892,660.56 24,796.13 867,864.43
内墙翻新标线地坪漆 271,174.50 7,532.63 263,641.87
热浸镀锌生产线技术服务 221,698.11 221,698.11
合 计 482,697.89 3,216,911.63 330,863.15 3,368,746.37
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 16,436,252.66 2,585,538.27 20,667,994.02 3,252,682.34
资产减值准备 6,535,400.68 988,221.63 7,862,360.58 1,183,309.85
可抵扣亏损 79,540,218.27 12,182,801.46 90,023,846.71 13,787,491.96
合 计 102,511,871.61 15,756,561.36 118,554,201.31 18,223,484.15
期末余额 期初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动
合同履约成本－运费 1,041,233.90 156,185.09
合 计 1,041,233.90 156,185.09
(十六) 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付无形资产购置款 5,000,000.00
预付工程及设备款 11,336,909.91
合 计 11,336,909.91 5,000,000.00
(十七) 短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 3,003,529.17
质押借款 32,703,753.27 143,197,171.18
—36—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 125,188,894.45 291,587,990.69
保证借款 85,109,083.33
合 计 243,001,731.05 437,788,691.04
说明：公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十八) 应付票据
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 107,400,000.00
商业承兑汇票 6,478,541.55
合 计 113,878,541.55
说明：公司期末无已到期未支付的应付票据。
(十九) 应付账款
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合 计 362,858,098.60 100.00 149,674,774.42 100.00
(二十) 合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 53,048,289.27 8,548,710.48
合计 53,048,289.27 8,548,710.48
(二十一) 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,283,494.96 72,163,082.33 68,275,186.55 8,171,390.74
二、离职后福利-设定提存计划 116,822.79 4,377,498.73 4,494,321.52
三、辞退福利 5,000.00 5,000.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 4,400,317.75 76,545,581.06 72,774,508.07 8,171,390.74
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
—37—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 49,294.88 2,755,071.92 2,804,366.80
工伤保险费 333,635.98 333,635.98
生育保险费
合 计 4,283,494.96 72,163,082.33 68,275,186.55 8,171,390.74
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 116,822.79 4,377,498.73 4,494,321.52
(二十二) 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
合 计 9,953,678.04 5,487,539.33
(二十三) 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 -
其他应付款 444,702,039.14 129,447,722.90
合 计 444,702,039.14 129,447,722.90
其他应付款按款项性质列示
项 目 期末余额 期初余额
保证金、押金 80,000.00 84,738.61
—38—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
代收代付款 182,413.47 836,327.25
应付费用款 497,042.37 2,739,898.30
资金拆借款及利息 443,942,583.30 122,790,122.11
往来款 2,996,636.63
合 计 444,702,039.14 129,447,722.90
(二十四)其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
未终止确认应收票据 6,967,738.96
待转销项税额 6,896,277.57 1,111,332.36
合 计 6,896,277.57 8,079,071.32
(二十五) 实收资本
股 东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
曾祥先 12,000,000.00 12,000,000.00
河北津西型钢有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
(二十六) 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
(二十七) 其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 本期 本期 所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
增加 减少 税 母公司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
二、以后将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额 32,183.08 32,183.08
三、其他综合收益合计 32,183.08 32,183.08
(二十八) 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,732,440.94 43,732,440.94
任意盈余公积
合 计 43,732,440.94 43,732,440.94
(二十九) 未分配利润
项 目 期末余额 期初余额
上年末未分配利润 -2,967,509.98 40,872,231.96
—39—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
加：调整
年初未分配利润 -2,967,509.98 40,872,231.96
加：净利润 14,812,401.12 6,480,100.12
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
其他转出 50,319,842.06
期末未分配利润 11,844,891.14 -2,967,509.98
说明：上期其他转出系同一控制下企业合并江苏江电公司形成。
(三十) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 761,420,396.29 702,451,400.59 662,117,953.37 563,140,363.25
其他业务 60,103,557.52 19,972,378.88 34,706,883.54 28,022,711.02
合 计 821,523,953.81 722,423,779.47 696,824,836.91 591,163,074.27
(三十一) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
合 计 4,099,780.91 6,306,359.29
(三十二) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
合 计 15,375,317.27 15,771,126.15
—40—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
(三十三) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
合 计 29,427,935.71 31,751,994.85
(三十四) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
合 计 4,859,840.58 2,231,082.39
(三十五) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,930,279.35 38,649,272.30
减：利息收入 1,473,241.94 568,766.38
汇兑损益 220,239.47 -101,376.86
手续费 722,375.95 8,329,654.16
合 计 33,399,652.83 46,308,783.22
(三十六) 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,133,510.88 4,924,848.78
增值税返还 144,745.24 15,203,038.91
个税手续费返还 2,635.02
合 计 1,280,891.14 20,127,887.69
—41—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
(三十七) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -21,040,991.75
被投资单位分配股利 10,444,319.73
处置交易性金融资产取得的投资收益 -999.86
债权投资在持有期间取得的利息收入 2,117,859.54
合 计 2,116,859.68 -10,596,672.02
(三十八) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合 计 3,100,654.15 -6,663,744.01
(三十九) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合 计 -1,292,663.92 -1,215,271.32
(四十) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 144,936.74 232,965.36
合 计 144,936.74 232,965.36
(四十一) 营业外收入
类别或内容 本期发生额 上期发生额
政府补助 921,333.20 365,988.00
赔偿及罚款收入 25,081.78 951,690.14
其他 23,709.07 2,246,855.92
合 计 970,124.05 3,564,534.06
(四十二) 营业外支出
类别或内容 本期发生额 上期发生额
固定资产报废损失 1,964.21 1,870,277.11
赔偿及罚款支出 257,476.00 921.50
捐赠支出 3,000.00 176,019.78
其他支出 117,241.17 290,272.53
合 计 379,681.38 2,337,490.92
—42—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
(四十三) 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 443,258.50 1,690,899.17
递延所得税费用 2,623,107.88 -1,766,373.71
合 计 3,066,366.38 -75,474.54
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
合 计 226,173,730.40
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本报告期内未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本报告期内未发生同一控制下企业合并。
(三) 其他原因的合并范围变动
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要经 注册 业务 持股比例(%)
子公司名称 取得方式
营地址 地址 性质 直接 间接
江电国际公司 重庆市 重庆市 建筑安装 100.00 企业合并
江苏江电公司 兴化市 兴化市 工业制造 100.00 企业合并
新加坡乔迪公司 新加坡 新加坡 商品贸易 100.00 设立
江电讯通公司 重庆市 重庆市 工业制造 100.00 企业合并
津汇公司 重庆市 重庆市 工业制造 100.00 设立
说明：新加坡乔迪公司期末已注销。
公司无重要的非全资子公司。
—43—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
公司无合营企业和联营企业。
八、关联方及关联交易
(一) 母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
河北津西型钢有限 迁西县三屯营
有限责任公司 35,000 万人民币 80 80
公司 镇东
(二) 子公司情况
本公司子公司相关情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
关 联 方 名 称 与本公司关系
曾祥先 原实际控制人、公司第二大股东
常浈 原实际控制人关系密切的家庭成员
曾祥春 原实际控制人关系密切的家庭成员
曾祥珍 原实际控制人关系密切的家庭成员
重庆江电德圣集团有限公司 原实际控制人控制的其他企业
重庆江电德圣环保科技有限公司 原实际控制人控制的其他企业
重庆江电云龙交通光电有限公司 原实际控制人控制的其他企业
重庆讯通精密模具有限公司 原实际控制人控制的其他企业
重庆首页设计咨询有限责任公司 原实际控制人控制的其他企业
重庆林耀物流有限公司 原实际控制人控制的其他企业
重庆迎祥智慧科技有限公司 原实际控制人控制的其他企业
青岛汇金通电力设备股份有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
青岛强固标准件有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
河北津西国际贸易有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
北京津西赛博思建筑设计有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
河北津西钢铁集团股份有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
(四) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆林耀物流有限公司 运费 319,444.95 24,528,775.92
重庆林耀物流有限公司 原材料 7,590,900.62
重庆首页工程设计咨询有限责任公司 设计费 642,201.84 49,056.00
青岛汇金通电力设备股份有限公司 铁塔 16,161,055.22 3,761,531.77
—44—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
青岛强固标准件有限公司 螺栓 28,107,765.95 7,930,759.03
重庆迎祥智慧科技有限公司 原材料、库存商品 14,255,409.60
青岛汇金通电力设备股份有限公司 镀锌费 535,123.46
河北津西国际贸易有限公司 原材料 335,295,832.92
河北津西型钢有限公司 原材料 664,412.25
北京津西赛博思建筑设计有限公司 厂房设计费 367,924.53
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆首页工程设计咨询有限责任公司 钢管塔、角钢塔 974,570.65 136,696.20
重庆江电云龙交通光电有限公司 镀锌 962,574.19
重庆江电云龙交通光电有限公司 螺栓 4,338.32
重庆讯通精密模具有限公司 转供电 72,019.25 1,091,974.49
重庆江电云龙交通光电有限公司 供电、气 91,202.69
重庆迎祥智慧科技有限公司 供水、电、气 52,050.62 237,130.27
青岛汇金通电力设备股份有 限公司 原材料 2,594.72
青岛汇金通电力设备股份有限公司 角钢塔、钢管塔 58,636,155.73
重庆江电云龙交通光电有限公司 灯杆、照明产品 2,041,982.30
重庆林耀物流有限公司 转供电 2,390.71
重庆首页工程设计咨询有限责任公司 转供电 5,683.41
重庆迎祥智慧科技有限公司 灯杆 156,586.06
本公司委托管理/出包情况表
委托方/出包方 受托方/承包方名 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包费 本期确认的托管
名称 称 产类型 起始日 终止日 定价依据 费/出包费
河 北 津 西 型 钢 青岛汇金通电力设
公司经营权 2021-1-1 协商 2,830,188.68/年
有限公司 备股份有限公司
说明：2020 年 12 月，河北津西型钢有限公司、曾祥先女士、重庆江电电力设备有限公
司与青岛汇金通电力设备股份有限公司签订《委托管理协议》
，将本公司委托青岛汇金通电力
设备股份有限公司经营管理，托管费为每年人民币 300 万元，托管期限自 2021 年 1 月 1 日至
双方另行签订书面文件终止股权托管协议或青岛汇金通电力设备股份有限公司通过合法程序
获得本公司直接控股权之日止。
本公司作为担保方 单位:万元
是否
被担保方 贷款金融机构 担保金额 融资种类 担保起始日 担保到期日
完毕
林耀物流公司 重庆农商行双福支行 1,000.00 流贷 2020-4-8 2021-4-6 是
重庆讯通精密模
重庆银行双福支行 840.00 流贷 2019-9-19 2021-3-31 是
具有限公司
—45—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
是否
被担保方 贷款金融机构 担保金额 融资种类 担保起始日 担保到期日
完毕
重庆讯通精密模
光大银行江津支行 400.00 流贷 2020-1-6 2021-1-6 是
具有限公司
首页设计公司 重庆银行双福支行 300.00 流贷 2020-6-29 2021-6-23 是
本公司作为被担保方 单位:万元
担保金 融资 是否
担保方 贷款金融机构 担保起始日 担保到期日
额 种类 完毕
林耀物流公司、曾祥先、常浈 建行江津支行 6,300.00 流贷 2020-7-14 2021-7-14 是
中国农业银行兴化市支
曾祥先、常浈 2,500.00 流贷 2020-9-11 2021-9-7 是
行
曾祥先、常浈 江苏兴化农村商业银行 2,500.00 流贷 2020-7-31 2021-7-30 是
重庆德感科技创业投资有限公 中信银行重庆分行营业
司、曾祥先、常浈 部
重庆金桥投资控股（集团）有限
恒丰银行江津支行 1,850.00 信用证 2020-7-9 2021-7-7 是
公司、曾祥先、常浈
重庆农商行江津双福支
曾祥先、常浈 300.00 流贷 2020-6-22 2021-6-20 是
行
河北津西钢铁集团股份有限公司 交通银行唐山支行 1181.65 保理 2021-4-9 2021-10-8 是
河北津西钢铁集团股份有限公司 交通银行唐山支行 346.62 保理 2021-4-14 2021-10-14 是
河北津西钢铁集团股份有限公司 交通银行唐山支行 500.00 保理 2021-5-6 2021-12-20 是
河北津西钢铁集团股份有限公司 交通银行唐山支行 800.00 保理 2021-4-23 2021-12-29 是
河北津西钢铁集团股份有限公司 交通银行唐山支行 1,000.00 保理 2021-4-22 2022-4-20 否
河北津西钢铁集团股份有限公司 交通银行唐山支行 500.00 保理 2021-4-22 2022-3-30 否
河北津西钢铁集团股份有限公司 交通银行唐山支行 600.00 保理 2021-5-18 2022-5-18 否
河北津西钢铁集团股份有限公司 交通银行唐山支行 80.00 保理 2021-6-29 2022-6-28 否
河北津西钢铁集团股份有限公司 交通银行唐山支行 50.00 保理 2021-6-29 2022-6-28 否
河北津西钢铁集团股份有限公司 交通银行唐山支行 168.75 保理 2021-7-20 2022-7-19 否
河北津西钢铁集团股份有限公司 交通银行唐山支行 1,200.00 保理 2021-12-14 2022-9-30 否
曾祥先、常浈 江苏兴化农村商业银行 2,500.00 流贷 2021-7-29 2022-7-28 否
河北津西钢铁集团股份有限公司 光大银行江津支行 10,000.00 流贷 2021-6-28 2021-12-31 是
河北津西型钢有限公司 建行江津支行 8,500.00 流贷 2021-6-25 2022-6-24 否
河北津西型钢有限公司 建行江津支行 6,500.00 流贷 2021-7-20 2022-7-19 否
河北津西型钢有限公司 建行江津支行 3,000.00 流贷 2021-8-13 2021-12-13 是
河北津西型钢有限公司 建行江津支行 2,000.00 流贷 2021-9-24 2022-9-23 否
拆入 单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
河北津西型钢有限公司 90,000,000.00 2020-12-29 2021-3-28
河北津西型钢有限公司 90,000,000.00 2021-3-29 2022-3-28
河北津西型钢有限公司 100,000,000.00 2021-1-12 2021-4-11
河北津西型钢有限公司 100,000,000.00 2021-4-12 2022-4-11
河北津西型钢有限公司 100,000,000.00 2021-5-18 2022-5-17
—46—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
河北津西国际贸易有限公司 55,000,000.00 2021-2-22 2021-5-21
河北津西国际贸易有限公司 80,000,000.00 2021-3-12 2021-6-11
河北津西国际贸易有限公司 55,000,000.00 2021-5-22 2022-5-21
河北津西国际贸易有限公司 80,000,000.00 2021-6-12 2022-6-11
(五) 关联方应收应付款项
应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 重庆林耀物流有限公司 11,454.43 572.72
应收账款 重庆首页工程设计咨询有限责任公司 1,101,264.84 55,063.24 6,494.70 324.74
应收账款 重庆讯通精密模具有限公司 292,838.38 14,641.92
应收账款 重庆迎祥智慧科技有限公司 6,017,269.06 300,863.45
应收账款 重庆江电云龙交通光电有限公司 217,312.50 10,865.63
应收账款 青岛汇金通电力设备股份有限公司 13,895,251.63 694,762.58
合同资产 重庆江电云龙交通光电有限公司 515,200.00 25,760.00
其他应收款 重庆江电德圣集团有限公司 500,000.00 25,000.00
其他应收款 重庆江电云龙交通光电有限公司 106,050.00 10,605.00 106,050.00 5,302.50
其他应收款 重庆林耀物流有限公司 8,734,544.93 436,727.25
其他应收款 重庆讯通精密模具有限公司 1,200.00 60.00
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 重庆林耀物流有限公司 224,175.53 592,834.62
应付账款 重庆江电云龙交通光电有限公司 330,224.63 330,224.63
应付账款 重庆首页工程设计咨询有限责任公司 420,000.00
应付账款 青岛汇金通电力设备股份有限公司 3,000,000.00 4,250,530.90
应付账款 青岛强固标准件有限公司 4,987,537.46 7,996,786.72
应付账款 河北津西国际贸易有限公司 265,277,237.49
应付账款 北京津西赛博思建筑设计有限公司 390,000.00
其他应付款 河北津西型钢有限公司 302,768,249.97 90,000,000.00
其他应付款 河北津西国际贸易有限公司 141,174,333.33
其他应付款 曾祥先 29,904,000.00
其他应付款 重庆讯通精密模具有限公司 1,900,000.00
其他应付款 重庆首页工程设计咨询有限责任公司 196,636.63
其他应付款 重庆林耀物流有限公司 900,000.00
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
—47—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
截至本报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至本报告日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至本报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、模拟母公司财务报表项目注释
(一) 应收账款
账 龄 期末账面余额
合 计 240,620,273.73
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 240,620,273.73 100.00 15,034,016.49 6.25 225,586,257.24
其中：账龄组合 229,166,232.20 95.00 15,034,016.49 6.56 214,132,215.71
关联方组合 11,454,041.53 5.00 11,454,041.53
合 计 240,620,273.73 100.00 15,034,016.49 6.25 225,586,257.24
续表
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
—48—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其中：账龄组合 226,267,160.83 92.00 14,708,279.02 6.50 211,558,881.81
关联方组合 20,408,596.35 8.00 20,408,596.35
合 计 246,675,757.18 100.00 14,708,279.02 6.50 231,967,478.16
（1）按组合计提坏账准备
① 账龄组合
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合 计 229,166,232.20 15,034,016.49
②关联方组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并关联方组合 11,454,041.53 0.00 0.00
合 计 11,454,041.53 0.00 0.00
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 14,708,279.02 717,762.85 -1,043,500.32 15,034,016.49
其中：账龄组合 14,708,279.02 717,762.85 -1,043,500.32 15,034,016.49
合 计 14,708,279.02 717,762.85 -1,043,500.32 15,034,016.49
说明：其他变动为前期核销的应收账款本期收回 1,043,500.32 元所对应的坏账准备变
动。
期末按欠款方归集的前五名应收账款余额汇总金额为 108,784,896.31 元，占应收账款期
末余额合计数的比例为 45.21%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,526,483.38 元。
—49—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
(二) 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 233,045,319.43 252,653,345.66
合 计 233,045,319.43 252,653,345.66
（1）按账龄披露
账 龄 期末账面余额
合 计 233,246,551.90
（2）其他应收款按款项性质分类情况
项 目 期末余额 期初余额
保证金 2,416,040.80 1,300,365.53
备用金 2,556.11 25,660.98
合并范围内关联方往来 229,869,693.26 203,458,925.47
合并范围外关联方往来 107,250.00 49,932,415.76
退税款 2,022,473.72
代垫款 771,047.73
其他 79,964.00
合 计 233,246,551.90 256,739,841.46
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本年 1 月 1 日余额 3,876,495.80 210,000.00 4,086,495.80
本年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
—50—
重庆江电电力设备有限公司 2021 年度模拟财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本期转回 3,675,263.33 3,675,263.33
本期转销
本期核销 210,000.00 210,000.00
其他变动
本年 12 月 31 日余额 201,232.47 201,232.47
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 其他变 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
动
按单项计提坏账准备 210,000.00 210,000.00
按组合计提坏账准备 3,876,495.80 3,675,263.33 201,232.47
其中：账龄组合 3,876,495.80 3,675,263.33 201,232.47
合 计 4,086,495.80 3,675,263.33 201,232.47
（5）公司本期实际核销的其他应收款
项目 本期核销金额 核销原因 是否关联交易产生
保证金 210,000.00 确定无法收回 否
合 计 210,000.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 金 额 年限
总额的比例(%) 期末余额
重庆江电讯通产业控股集团有限公司 关联往来 146,721,109.59 0-5 年 62.90
重庆德扬国际贸易有限公司 关联往来 83,148,583.67 0-2 年 35.65
重庆市江津区德感工业园发展中心 保证金 1,300,000.00 1 年以内 0.56 65,000.00
重庆技科机电设备安装有限公司 代垫款 536,600.55 1 年以内 0.23 26,830.03
重庆展帆电力工程勘察设计咨询有限
保证金 340,000.00 1-2 年 0.15 34,000.00
公司嘉智达分公司
合 计 232,046,293.81 99.49 125,830.03
（7）公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。
（8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 110,000,000.00 110,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
对联营、合营企业
投资
合 计 110,000,000.00 110,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
—51—
首页
微信公众号
证券之星APP
