新疆大全新能源股份有限公司
财务报表及审计报告
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-3
合并资产负债表 4-5
公司资产负债表 6
合并利润表 7
公司利润表 8
合并现金流量表 9
公司现金流量表 10
合并所有者权益变动表 11 - 12
公司所有者权益变动表 13 - 14
财务报表附注 15 - 115
审计报告
德师报(审)字(21)第 S00335 号
(第 1 页，共 3 页)
新疆大全新能源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆大全新能源股份有限公司(以下简称“新疆大全”或“贵公司”)的财务报表，包括 2020 年
年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2020 年
年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，
并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2020 年度、2019 年度、2018 年度财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
收入确认：
事项描述
如附注七、34 所示，贵公司在 2020 年度、2019 年度、2018 年度的多晶硅销售收入分别为人民币
入构成财务报表中的关键财务指标。根据财务报表附注三、23 及 24 披露的收入确认会计政策，贵公司提供
的多晶硅产品在产品交付至客户后签收时点确认收入，我们将多晶硅销售收入确认作为关键审计事项。
审计报告(续)
德师报(审)字(21)第 S00335 号
(第 2 页，共 3 页)
三、关键审计事项 - 续
收入确认：- 续
审计应对
针对多晶硅销售收入，我们所执行的审计程序主要包括：
(1) 询问贵公司管理层，了解多晶硅业务合同对双方权利及义务的约定，查阅重要客户的销售合同条
款，评估贵公司多晶硅销售收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，是否一贯地运用相关收
入确认政策；
(2) 了解并评价贵公司与多晶硅销售收入确认相关的关键内部控制的设计和执行，以及运行有效性；
(3) 对报告期内的销售收入以及毛利情况实施分析程序，与同行业的收入和毛利趋势变化进行比较，
识别报告期内销售收入是否出现异常波动，并询问管理层了解变动原因并评估合理性；
(4) 对报告期内的销售收入，选取样本查看发票、出库单、签收单等支持性文件以测试销售收入确认
的真实性和计量的准确性；
(5) 对资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本实施截止性测试，验证销售收入是否计入正确的
期间；
(6) 选取样本对客户的应收账款及预收款项余额和销售金额实施函证程序。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制基础编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并
运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审
计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在
时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依
据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下
工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假
陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错报导致的重大错
报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
审计报告(续)
德师报(审)字(21)第 S00335 号
(第 3 页，共 3 页)
五、注册会计师对财务报表审计的责任 – 续
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司
持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致贵公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识
别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响
我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期
在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通
该事项。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·上海
中国注册会计师：
新疆大全新能源股份有限公司
合并资产负债表
人民币元
项目 附注七
流动资产：
货币资金 1 695,736,511.54 784,407,797.99 635,908,518.92
应收票据 2 1,056,522,037.41 1,161,292,856.45 521,810,287.74
应收账款 3 - 92,513.72 8,120,772.23
应收款项融资 4 500,000.00 34,612,238.75
预付款项 5 51,420,101.97 9,946,798.94 16,783,182.56
其他应收款 6 1,918,817.47 1,723,083.04 6,332,002.23
存货 7 321,445,789.56 273,668,065.63 140,742,522.43
其他流动资产 8 11,451,321.78 83,143,420.01 183,333,525.21
流动资产合计 2,138,994,579.73 2,348,886,774.53 1,513,030,811.32
非流动资产：
长期股权投资 9 4,469,936.49 4,469,936.49 4,469,936.49
固定资产 10 6,482,893,060.80 6,461,300,385.44 3,790,080,803.53
在建工程 11 77,873,799.45 36,800,169.87 99,446,932.10
无形资产 12 199,150,592.53 194,813,541.43 153,042,036.96
递延所得税资产 13 - - 5,648,214.24
其他非流动资产 14 98,356,117.91 62,041,278.47 303,197,928.28
非流动资产合计 6,862,743,507.18 6,759,425,311.70 4,355,885,851.60
资产总计 9,001,738,086.91 9,108,312,086.23 5,868,916,662.92
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合并资产负债表 - 续
人民币元
项目 附注七
流动负债：
短期借款 16 750,616,326.00 1,256,164,806.27 234,800,000.00
应付票据 17 322,222,612.89 705,432,579.00 211,789,339.57
应付账款 18 365,850,353.89 176,482,295.64 209,759,662.60
预收款项 19 - 232,564,693.43 72,543,016.07
合同负债 20 236,046,619.70
应付职工薪酬 21 65,259,090.49 48,531,252.13 44,891,233.08
应交税费 22 207,742,645.04 33,481,088.84 42,709,856.03
其他应付款 23 595,702,582.93 1,586,388,510.51 797,228,601.36
一年内到期的非流动负债 24 359,820,000.00 345,000,000.00 28,000,000.00
流动负债合计 2,903,260,230.94 4,384,045,225.82 1,641,721,708.71
非流动负债：
长期借款 25 804,480,000.00 1,054,992,500.00 916,992,500.00
长期应付款 26 443,473,819.82 150,505,121.71 99,667,088.04
递延收益 27 143,026,915.47 143,710,263.47 147,631,178.12
递延所得税负债 13 18,377,773.03 26,978,405.60 -
其他非流动负债 19、20 21,317,040.00 15,000,000.00 50,000,000.00
非流动负债合计 1,430,675,548.32 1,391,186,290.78 1,214,290,766.16
负债合计 4,333,935,779.26 5,775,231,516.60 2,856,012,474.87
所有者权益：
股本 28 1,625,000,000.00 1,383,411,930.49 1,383,411,930.49
资本公积 29 335,962,326.55 292,581,237.75 223,059,770.92
减：库存股 30 - 6,500,000.00 6,500,000.00
专项储备 31 - - -
盈余公积 32 270,462,112.20 166,057,056.87 141,293,248.66
未分配利润 33 2,432,961,780.48 1,493,934,267.48 1,271,639,237.98
归属于母公司所有者权益合计 4,664,386,219.23 3,329,484,492.59 3,012,904,188.05
少数股东权益 3,416,088.42 3,596,077.04 -
所有者权益合计 4,667,802,307.65 3,333,080,569.63 3,012,904,188.05
负债和所有者权益总计 9,001,738,086.91 9,108,312,086.23 5,868,916,662.92
附注为财务报表的组成部分
第 4 页至第 115 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
新疆大全新能源股份有限公司
公司资产负债表
人民币元
项目 附注十五
流动资产：
货币资金 1 691,610,629.88 770,805,685.72 632,979,446.99
应收票据 1,056,522,037.41 1,161,292,856.45 521,810,287.74
应收账款 - 92,513.72 8,120,772.23
应收款项融资 500,000.00 34,612,238.75
预付款项 2 51,414,121.51 9,943,732.99 16,782,162.56
其他应收款 3 22,539,471.77 41,202,536.21 48,925,947.12
存货 320,771,548.57 273,668,065.63 140,742,522.43
其他流动资产 4 10,648,421.96 83,133,570.41 183,326,646.40
流动资产合计 2,154,006,231.10 2,374,751,199.88 1,552,687,785.47
非流动资产：
长期股权投资 5 65,280,749.64 65,280,749.64 56,880,749.64
固定资产 6 6,411,310,466.08 6,387,525,925.23 3,713,563,085.42
在建工程 7 68,375,336.84 36,800,169.87 99,446,932.10
无形资产 199,150,592.53 194,813,541.43 153,042,036.96
递延所得税资产 - - 5,648,214.24
其他非流动资产 97,299,142.12 62,041,278.47 303,197,928.28
非流动资产合计 6,841,416,287.21 6,746,461,664.64 4,331,778,946.64
资产总计 8,995,422,518.31 9,121,212,864.52 5,884,466,732.11
流动负债：
短期借款 750,616,326.00 1,256,164,806.27 234,800,000.00
应付票据 322,222,612.89 705,432,579.00 211,789,339.57
应付账款 8 365,150,072.12 176,456,745.64 209,750,162.60
预收款项 - 232,564,693.43 72,543,016.07
合同负债 236,046,619.70
应付职工薪酬 9 65,186,557.75 48,531,252.13 44,891,233.08
应交税费 10 207,708,703.77 33,424,249.96 42,269,425.22
其他应付款 11 594,507,845.22 1,586,388,510.51 797,228,601.36
一年内到期的非流动负债 359,820,000.00 345,000,000.00 28,000,000.00
流动负债合计 2,901,258,737.45 4,383,962,836.94 1,641,271,777.90
非流动负债：
长期借款 804,480,000.00 1,054,992,500.00 916,992,500.00
长期应付款 443,473,819.82 150,505,121.71 99,667,088.04
递延收益 143,026,915.47 143,710,263.47 147,631,178.12
递延所得税负债 18,377,773.03 26,978,405.60 -
其他非流动负债 21,317,040.00 15,000,000.00 50,000,000.00
非流动负债合计 1,430,675,548.32 1,391,186,290.78 1,214,290,766.16
负债合计 4,331,934,285.77 5,775,149,127.72 2,855,562,544.06
所有者权益：
股本 1,625,000,000.00 1,383,411,930.49 1,383,411,930.49
资本公积 12 333,867,110.55 302,081,237.75 232,559,770.92
专项储备 - - -
盈余公积 270,462,112.20 166,057,056.87 141,293,248.66
未分配利润 13 2,434,159,009.79 1,494,513,511.69 1,271,639,237.98
所有者权益合计 4,663,488,232.54 3,346,063,736.80 3,028,904,188.05
负债和所有者权益总计 8,995,422,518.31 9,121,212,864.52 5,884,466,732.11
附注为财务报表的组成部分
新疆大全新能源股份有限公司
合并利润表
人民币元
项目 附注七 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 34 4,664,256,098.09 2,426,085,064.63 1,993,708,983.68
减：营业成本 34 3,095,621,185.91 1,885,534,481.84 1,340,966,140.41
税金及附加 35 13,534,560.15 8,860,038.67 18,681,661.20
销售费用 36 3,758,578.48 46,458,978.21 32,006,790.16
管理费用 37 83,730,236.97 108,884,960.92 125,311,991.95
研发费用 38 47,400,855.01 33,865,883.05 21,698,714.89
财务费用 39 185,942,050.02 78,356,202.65 64,926,050.31
其中：利息费用 192,066,683.24 82,123,531.19 81,840,404.26
利息收入 6,204,198.79 5,091,567.08 4,864,067.56
加：其他收益 40 7,763,756.49 42,420,640.02 90,743,462.53
投资收益 41 - 1,553,424.65 1,383,287.67
资产减值损失 42 (13,496,555.50) - -
二、营业利润 1,228,535,832.54 308,098,583.96 482,244,384.96
加：营业外收入 43 2,346,688.01 1,372,293.96 834,174.25
减：营业外支出 44 8,077,648.97 20,000.00 591,053.25
三、利润总额 1,222,804,871.58 309,450,877.92 482,487,505.96
减：所得税费用 45 179,552,291.87 62,395,963.17 77,367,570.15
四、净利润 1,043,252,579.71 247,054,914.75 405,119,935.81
(一)按经营持续性分类
(二)按所有权归属分类
五、其他综合收益的税后净额 - - -
六、综合收益总额 1,043,252,579.71 247,054,914.75 405,119,935.81
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,043,432,568.33 247,058,837.71 405,119,935.81
归属于少数股东的综合收益总额 (179,988.62) (3,922.96) -
七、每股收益：
基本每股收益 51 0.69 0.18 0.41
稀释每股收益 51 不适用 不适用 不适用
附注为财务报表的组成部分
新疆大全新能源股份有限公司
公司利润表
人民币元
项目 附注十五 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 4,665,016,788.17 2,426,085,064.63 1,993,708,983.68
减：营业成本 3,096,381,875.99 1,885,534,481.84 1,340,966,140.41
税金及附加 14 13,303,493.85 8,636,279.36 18,681,661.20
销售费用 3,758,578.48 46,458,978.21 32,006,790.16
管理费用 15 82,522,723.74 108,524,078.37 125,311,991.95
研发费用 47,400,855.01 33,865,883.05 21,698,714.89
财务费用 16 185,952,769.83 78,357,677.34 64,926,050.31
其中：利息费用 192,066,683.24 82,123,531.19 81,840,404.26
利息收入 6,177,758.98 5,084,690.39 4,864,067.56
加：其他收益 7,211,256.49 42,420,640.02 90,743,462.53
投资收益 - 1,553,424.65 1,383,287.67
资产减值损失 (13,496,555.50) - -
二、营业利润 1,229,411,192.26 308,681,751.13 482,244,384.96
加：营业外收入 2,269,302.01 1,372,293.96 834,174.25
减：营业外支出 8,077,648.97 20,000.00 591,053.25
三、利润总额 1,223,602,845.30 310,034,045.09 482,487,505.96
减：所得税费用 17 179,552,291.87 62,395,963.17 77,367,570.15
四、净利润 1,044,050,553.43 247,638,081.92 405,119,935.81
(一) 持续经营净利润 1,044,050,553.43 247,638,081.92 405,119,935.81
(二) 终止经营净利润 - - -
五、其他综合收益的税后净额 - - -
六、综合收益总额 1,044,050,553.43 247,638,081.92 405,119,935.81
附注为财务报表的组成部分
新疆大全新能源股份有限公司
合并现金流量表
人民币元
附注七 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、经营活动(使用)产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,224,981,275.66 755,654,086.51 736,952,985.06
收到的税费返还 17,861,339.33 - -
收到其他与经营活动有关的现金 46(1) 668,269,855.80 656,442,797.73 271,513,421.81
经营活动现金流入小计 3,911,112,470.79 1,412,096,884.24 1,008,466,406.87
购买商品、接受劳务支付的现金 2,619,148,737.39 962,355,218.07 660,016,487.85
支付给职工以及为职工支付的现金 252,880,354.51 224,598,734.27 167,872,710.15
支付的各项税费 104,185,192.43 47,873,413.41 261,795,795.79
支付其他与经营活动有关的现金 46(2) 518,457,108.19 934,985,530.89 334,425,876.13
经营活动现金流出小计 3,494,671,392.52 2,169,812,896.64 1,424,110,869.92
经营活动(使用)产生的现金流量净额 47(1) 416,441,078.27 (757,716,012.40) (415,644,463.05)
二、投资活动使用的现金流量：
处置固定资产，无形资产和其他长期
- 4,330,000.00 -
资产而收到的现金净额
购买子公司所收到的现金 - - 2,929,071.93
取得投资收益所收到的现金 - 1,553,424.65 1,383,287.67
收到其他与投资活动有关的现金 46(3) - 150,000,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 - 155,883,424.65 104,312,359.60
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金 46(4) - - 250,000,000.00
投资活动现金流出小计 441,908,709.55 931,340,287.05 376,818,958.16
投资活动使用的现金流量净额 (441,908,709.55) (775,456,862.40) (272,506,598.56)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 259,684,444.81 3,600,000.00 733,611,421.48
取得借款收到的现金 680,000,000.00 1,230,500,000.00 369,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 46(5) 951,770,390.43 829,944,168.75 380,923,222.39
筹资活动现金流入小计 1,891,454,835.24 2,064,044,168.75 1,484,334,643.87
偿还债务支付的现金 1,366,192,500.00 459,800,000.00 395,007,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 106,246,941.64 90,443,037.32 67,600,214.44
支付其他与筹资活动有关的现金 46(6) 319,233,119.75 70,000,000.00 225,510,105.00
筹资活动现金流出小计 1,791,672,561.39 620,243,037.32 688,117,819.44
筹资活动产生的现金流量净额 99,782,273.85 1,443,801,131.43 796,216,824.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (546.34) (1,276,760.24) 12,124,669.26
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 74,314,096.23 (90,648,503.61) 120,190,432.08
加：期/年初现金及现金等价物余额 48 348,470,176.14 439,118,679.75 318,928,247.67
六、期/年末现金及现金等价物余额 48 422,784,272.37 348,470,176.14 439,118,679.75
附注为财务报表的组成部分
新疆大全新能源股份有限公司
公司现金流量表
人民币元
附注十五 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、经营活动(使用)产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,224,913,349.86 755,397,890.05 736,952,985.06
收到的税费返还 17,861,339.33 - -
收到其他与经营活动有关的现金 667,613,529.99 656,435,920.29 271,513,421.81
经营活动现金流入小计 3,910,388,219.18 1,411,833,810.34 1,008,466,406.87
购买商品、接受劳务支付的现金 2,619,613,881.85 962,355,218.07 660,016,487.85
支付给职工以及为职工支付的现金 252,360,953.95 224,598,734.27 167,872,710.15
支付的各项税费 103,743,813.79 47,009,865.71 261,795,795.79
支付其他与经营活动有关的现金 521,936,148.62 937,579,045.03 334,425,876.13
经营活动现金流出小计 3,497,654,798.21 2,171,542,863.08 1,424,110,869.92
经营活动(使用)产生的现金流量净额 18(1) 412,733,420.97 (759,709,052.74) (415,644,463.05)
二、投资活动使用的现金流量：
取得投资收益所收到的现金 - 1,553,424.65 1,383,287.67
收到其他与投资活动有关的现金 - 150,000,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 - 151,553,424.65 101,383,287.67
购建固定资产、无形资产和其他
资产而支付的现金净额
投资支付的现金 - 8,400,000.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 - - 250,000,000.00
投资活动现金流出小计 430,629,605.65 939,540,287.05 376,818,958.16
投资活动使用的现金流量净额 (430,629,605.65) (787,986,862.40) (275,435,670.49)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到现金 241,589,228.82 - 733,611,421.48
取得借款收到的现金 680,000,000.00 1,230,500,000.00 369,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 951,770,390.43 837,444,168.75 380,923,222.39
筹资活动现金流入小计 1,873,359,619.25 2,067,944,168.75 1,484,334,643.87
偿还债务支付的现金 1,366,192,500.00 459,800,000.00 395,007,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 106,246,941.63 90,443,037.32 67,600,214.44
支付其他与筹资活动有关的现金 299,233,119.77 70,050,000.00 225,510,105.00
筹资活动现金流出小计 1,771,672,561.40 620,293,037.32 688,117,819.44
筹资活动产生的现金流量净额 101,687,057.85 1,447,651,131.43 796,216,824.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (546.33) (1,276,760.24) 12,124,669.26
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 18(4) 83,790,326.84 (101,321,543.95) 117,261,360.15
加：期/年初现金及现金等价物余额 334,868,063.87 436,189,607.82 318,928,247.67
六、期/年末现金及现金等价物余额 18(4) 418,658,390.71 334,868,063.87 436,189,607.82
附注为财务报表的组成部分
新疆大全新能源股份有限公司
合并所有者权益变动表
人民币元
项目 归属于母公司 少数股东
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
所有者权益合计 权益
一、2020 年 1 月 1 日余额 1,383,411,930.49 292,581,237.75 (6,500,000.00) - 166,057,056.87 1,493,934,267.48 3,329,484,492.59 3,596,077.04 3,333,080,569.63
二、本年增减变动金额 241,588,069.51 43,381,088.80 6,500,000.00 - 104,405,055.33 939,027,513.00 1,334,901,726.64 (179,988.62) 1,334,721,738.02
(一)综合收益(亏损)总额 - - - - - 1,043,432,568.33 1,043,432,568.33 (179,988.62) 1,043,252,579.71
(二)所有者投入资本 241,588,069.51 43,381,088.80 6,500,000.00 - - - 291,469,158.31 - 291,469,158.31
- 26,706,080.16 - - - - 26,706,080.16 - 26,706,080.16
权益的金额
- - - - 18,095,216.00 - 18,095,216.00
权益的金额
(三)利润分配 - - - - 104,405,055.33 (104,405,055.33) - - -
(四)专项储备 - - - - - - - - -
三、2020 年 12 月 31 日余额 1,625,000,000.00 335,962,326.55 - - 270,462,112.20 2,432,961,780.48 4,664,386,219.23 3,416,088.42 4,667,802,307.65
人民币元
项目 归属于母公司
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
所有者权益合计
一、2019 年 1 月 1 日余额 1,383,411,930.49 223,059,770.92 (6,500,000.00) 141,293,248.66 1,271,639,237.98 3,012,904,188.05 - 3,012,904,188.05
二、本年增减变动金额 - 69,521,466.83 - 24,763,808.21 222,295,029.50 316,580,304.54 3,596,077.04 320,176,381.58
(一)综合收益(亏损)总额 - - - - 247,058,837.71 247,058,837.71 (3,922.96) 247,054,914.75
(二)所有者投入资本 - 69,521,466.83 - - - 69,521,466.83 3,600,000.00 73,121,466.83
- 69,521,466.83 - - - 69,521,466.83 - 69,521,466.83
权益的金额
- - - - - - 3,600,000.00 3,600,000.00
的投资
(三)利润分配 - - - 24,763,808.21 (24,763,808.21) - - -
三、2019 年 12 月 31 日余额 1,383,411,930.49 292,581,237.75 (6,500,000.00) 166,057,056.87 1,493,934,267.48 3,329,484,492.59 3,596,077.04 3,333,080,569.63
新疆大全新能源股份有限公司
合并所有者权益变动表 - 续
人民币元
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、2018 年 1 月 1 日余额 650,000,000.00 150,099,624.75 - 100,781,255.09 907,031,295.74 1,807,912,175.58
二、本年增减变动金额 733,411,930.49 72,960,146.17 (6,500,000.00) 40,511,993.57 364,607,942.24 1,204,992,012.47
(一)综合收益总额 - - - - 405,119,935.81 405,119,935.81
(二)所有者投入和减少资本 733,411,930.49 72,960,146.17 (6,500,000.00) - - 799,872,076.66
(三)利润分配 - - - 40,511,993.57 (40,511,993.57) -
三、2018 年 12 月 31 日余额 1,383,411,930.49 223,059,770.92 (6,500,000.00) 141,293,248.66 1,271,639,237.98 3,012,904,188.05
附注为财务报表的组成部分
新疆大全新能源股份有限公司
公司所有者权益变动表
人民币元
项目
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、2020 年 1 月 1 日余额 1,383,411,930.49 302,081,237.75 - 166,057,056.87 1,494,513,511.69 3,346,063,736.80
二、本年增减变动金额 241,588,069.51 31,785,872.80 - 104,405,055.33 939,645,498.10 1,317,424,495.74
(一)综合收益总额 - - - - 1,044,050,553.43 1,044,050,553.43
(二)所有者投入资本 241,588,069.51 31,785,872.80 - - - 273,373,942.31
(三)利润分配 - - - 104,405,055.33 (104,405,055.33) -
(四)专项储备 - - - - - -
三、2020 年 12 月 31 日余额 1,625,000,000.00 333,867,110.55 - 270,462,112.20 2,434,159,009.79 4,663,488,232.54
人民币元
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、2019 年 1 月 1 日余额 1,383,411,930.49 232,559,770.92 141,293,248.66 1,271,639,237.98 3,028,904,188.05
二、本年增减变动金额 - 69,521,466.83 24,763,808.21 222,874,273.71 317,159,548.75
(一)综合收益总额 - - - 247,638,081.92 247,638,081.92
(二)所有者投入资本 - 69,521,466.83 - - 69,521,466.83
(三)利润分配 - - 24,763,808.21 (24,763,808.21) -
三、2019 年 12 月 31 日余额 1,383,411,930.49 302,081,237.75 166,057,056.87 1,494,513,511.69 3,346,063,736.80
新疆大全新能源股份有限公司
公司所有者权益变动表 - 续
人民币元
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、2018 年 1 月 1 日余额 650,000,000.00 150,099,624.75 100,781,255.09 907,031,295.74 1,807,912,175.58
二、本年增减变动金额 733,411,930.49 82,460,146.17 40,511,993.57 364,607,942.24 1,220,992,012.47
(一)综合收益总额 - - - 405,119,935.81 405,119,935.81
(二)所有者投入资本 733,411,930.49 82,460,146.17 - - 815,872,076.66
(三)利润分配 - - 40,511,993.57 (40,511,993.57) -
三、2018 年 12 月 31 日余额 1,383,411,930.49 232,559,770.92 141,293,248.66 1,271,639,237.98 3,028,904,188.05
附注为财务报表的组成部分
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
一、 基本情况
新疆大全新能源股份有限公司(以下简称“本公司”或“新疆大全”)系由 Daqo New Energy Corp.(“大全新能
源” ，原名为开曼群岛鸿立国际有限公司)于 2011 年在新疆石河子设立的独资经营企业，本公司注册资
本为 100,000,000.00 美元， 折合人民币 650,000,000.00 元。2018 年 5 月 28 日，本公司变更注册资本至
人民币 1,300,000,000.00 元。 2018 年 8 月 27 日，本公司变更注册资本至人民币 1,625,000,000.00 元。截
至 2020 年 12 月 31 日注册资本已实缴 1,625,000,000.00 元，详见附注七、28。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)的主要经营范围为多晶硅产品的生产、加工和销售；以及上述产品
生产过程中的副产品(硅芯、烧碱、四氧化硅、三氯氢硅、稀硫酸、盐酸、次氯酸钠及硅渣)的试生产及
产品销售活动。
本公司实际控制人情况详见附注十二。
本集团合并财务报表范围及其变化参见附注八“合并范围的变更”及附注九“在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布并生效的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。此外，本集团还
按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财
务信息。
持续经营
本集团对自 2020 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价。从公司目前获知的信息，综合考
虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、期后外部融资等因素，未发
现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本
作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计
量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者
按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值
均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划
分为三个层次：
• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
• 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团主要经营业务为多晶硅销售，故按光伏行业经营特点确定收入确认的会计政策，具体参见附注三、
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2020 年 12 月 31 日、2019
年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度、2019 年度、2018 年度的合并
及公司经营成果、合并及公司所有者权益变动和合并及公司现金流量。
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，本报告期为 2020 年度、2019 年度、
营业周期是指企业从购买用于加工的资产至实现现金或现金等价物的期间。本公司经营业务的营业周期
约为 1 周至 4 周。本公司以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。
本公司及子公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存
收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公
允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关的管理费用，
于发生时计入当期损益。
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按
成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实
和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子
公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金
流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲
减少数股东权益。
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易
日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含
重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进
行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的
方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额
或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款和其他应收款等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，
则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期
限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期
的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示
于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对
价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金
融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
• 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
• 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期
实际存在短期获利模式。
• 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍
生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
• 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
• 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年
到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的
利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资
产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
• 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
• 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续
期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其
信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联
系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法
计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。
该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合
收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，
与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项融资、应收账款和其他应收款，按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，
本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且
不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但
在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期
资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损
失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
(2) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(3) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。
(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(6) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(7) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(8) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金
融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包
括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。
无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日，则本集团推定该金融工具已发
生违约。
本集团对应收账款、其他应收款及应收款项融资在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损
失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征为应收
款项账龄。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
• 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
• 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概
率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融
资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控
制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，
则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按
照下列方式对相关负债进行计量：
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
• 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值
减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担
的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
• 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值
减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担
的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立
基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入
当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权
益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认
部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差
额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交
易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确
认为金融负债。
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益
工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
• 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。
• 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期
实际存在短期获利模式。
• 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍
生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理或
投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本
集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
的股利或利息支出计入当期损益。
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，
之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负
债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行
处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动
的影响金额)计入当期损益。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导
致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损
益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原
实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金
融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出
方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
衍生工具，包括远期外汇合约等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值
进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆
嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同
中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。
(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
(2) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。
本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工
具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍
生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时
本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后
的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考
虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成
部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融
资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3) 符
合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款及应收款项的金融资产包括应收账款及其他应收款。
贷款及应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货
币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的
客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够
对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
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-以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的
预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
-可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当
期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
-以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一
经确认不予转回。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融
资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之
间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益
工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回
购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和
计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融
负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合
条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责
任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的
金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具
且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集
团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
单项金额重大的判断依据或 本集团将金额为人民币 20 万元及以上的应收账款，金额为人民币 200
金额标准 万元及以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应
收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
单项计提坏账准备的计提方法
试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
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本集团对除单项计提坏账准备的应收款项之外的应收款项，按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反
映债务人按照该类资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与
被检查资产的未来现金流量测算相关。根据以前年度与之具有类似信
用风险特征的应收账款组合的历史损失经验、目前经济状况与预计应
信用风险特征组合的确定依据
收款项组合中已经存在的损失为基础，划分为四个组合，组合 1 为集
团合并范围内的关联方应收及其他应收款项；组合 2 为应收保证金、
押金及备用金等；除单项计提以及组合 1 之外的应收账款为组合 3；
除应收保证金、押金及备用金以及组合 1 以外的其他应收款项为组合
根据信用风险特征组合 组合 1、组合 2 下的应收款项单独分析计提坏账准备。
确定的计提方法 组合 3 及组合 4 按账龄法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 组合3计提比例
账龄 组合4计提比例
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，列示为应收款项融资。其相关会计政策
参见附注三、9.1、9.2与9.3。
本集团的存货主要包括原材料、备品备件、在产品和产成品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括
采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
产成品发出时，采用加权平均法确定发出产成品的实际成本。
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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按存货类别的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度为永续盘存制。
控制是指投资方拥有对被投资方的权利，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他一方共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投
资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当
期可执行认股权证等潜在表决权因素。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
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公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资
主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期
投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被
投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于
本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益
按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转；因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
固定资产采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如
下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 30 5.00 3.17
生产设备 15 5.00 6.33
运输设备 6 5.00 15.83
电子设备、器具及家具 3-10 5.00 9.50-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的
资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本
化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算
确定。
无形资产为土地使用权。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和
已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。无形资产的摊销年限如下：
类别 摊销年限(年)
土地使用权 50
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
有关无形资产的减值测试，具体参见附注三“19、长期资产减值”。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期
损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的
无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项
无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程及使用寿命确定的无形资产是否
存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
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估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用
后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的
其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得
的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
除与合同成本相关的资产减值损失外，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按
规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时。
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。本集团的股份支付全部为以权益结算的股份支付。
授予职工的以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允
价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计
划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分
或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工能够选择满足非可行权条件但在
等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
本集团的收入主要来源于商品销售收入，主要是多晶硅产品的销售以及上述产品生产过程中的副产品的
销售。本集团的收入交易通常仅包含单项履约义务，在产品控制权转移即产品交付给客户的时点确认销
售收入。
本集团向客户预收销售商品款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。
当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客
户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，
本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，
并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。本集团为取得合同发
生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用
于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条
件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
本集团的政府补助中的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分摊计入当期损益。
本集团的政府补助中的人才补助费和研究经费补贴等，为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量。
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确
认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非
本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收
益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得
税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营
租赁。本集团的租赁均为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
四、 会计政策变更
报表列示变更
本集团按财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财
会(2019)6 号，以下简称“财会 6 号文件”)编制 2019 年度财务报表。财会 6 号文件对资产负债表和利润表
的列报项目进行了修订，将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应
付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个项目，同时明确或修订了“一年内到期的非
流动资产”、“递延收益”、“其他权益工具”、“研发费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”、“其他收益”、
“资产处置收益”、“营业外收入”和“营业外支出”行目的列报内容，调整了“资产减值损失”项目的列示位
置，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的列报内容。本财务报表 2019 年度、2018 年度的数据
已按财会 6 号文件进行了列报。
新金融工具准则
本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37
号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”)。
在金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资
产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别，取消了原金融工具准则中贷款和
应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产， 也允许将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变
动额结转计入当期损益。
在减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款和财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损
失模型确认信用损失准备，以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模型，依据相关
项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期
的预期信用损失进行计提。本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融工具
准则的要求进行追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本集团不进行
调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1
日的留存收益或其他综合收益。于 2019 年 1 月 1 日本集团采用新金融工具准则的影响详见下表。
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四、 会计政策变更 - 续
新金融工具准则 - 续
人民币元
按原准则列示 施行新金融工具准则的影响 按新金融工具准
项目 的账面价值 重新分类 重新计量 则列示的账面价值
其他流动资产 183,333,525.21 (150,000,000.00) - 33,333,525.21
交易性金融资产 - 150,000,000.00 - 150,000,000.00
应收账款 8,120,772.23 - - 8,120,772.23
其他应收款 6,332,002.23 - - 6,332,002.23
应收票据 521,810,287.74 (46,596,106.64) - 475,214,181.10
应收款项融资 - 46,596,106.64 - 46,596,106.64
注 1： 于 2018 年 12 月 31 日，人民币 150,000,000.00 元的其他流动资产系银行发行的理财产品计划。
本集团应用新金融工具准则前，将该类理财产品计划分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，原准则下列报于“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。应用新金
融准则之后，本集团分析其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支
付，因此自 2019 年 1 月 1 日起将该等理财产品分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，计入交易性金融资产。
由于本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标。因此，
于 2019 年 1 月 1 日，对于承兑银行为信用等级较高的大型国有商业银行和已上市全国性股份制
商业银行的银行承兑汇票人民币 46,596,106.64 元的应收票据由分类为贷款和应收款类金融资产
重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并计入应收款项融资项目。
注 2： 于 2019 年 1 月 1 日，依照新金融工具准则的要求对应收账款、其他应收款及其他分类为按摊余
成本计量的金融资产、应收款项融资计量信用损失减值准备。经过重新计量，上述相关项目的信
用损失减值准备未发生重大变化。
新收入准则
本集团自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》(以下简称“新
收入准则”，修订前的收入准则简称“原收入准则”)。新收入准则引入了收入确认计量的五步法，并针对
特定交易或事项增加了更多的指引。新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年
初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收
入准则时，本集团仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。对于首次执行新收入准则当
年年初之前的发生的合同变更，本集团予以简化处理，根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未
履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
(1) 执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日资产负债表相关项目的影响列示如下：
因执行新收入准则，本集团将与提供服务相关的已结算款项及预收款项重分类至合同负债及其他应付款。
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 重分类 2020 年 1 月 1 日
预收款项 232,564,693.43 (232,564,693.43) -
合同负债 - 202,331,283.28 202,331,283.28
其他应付款 1,586,388,510.51 30,233,410.15 1,616,621,920.66
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财务报表附注
四、 会计政策变更 - 续
新收入准则 - 续
(2) 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响列示如下：
人民币元
原准则下 新准则下
项目 重分类
预收款项 269,503,085.56 (269,503,085.56) -
合同负债 - 236,046,619.70 236,046,619.70
其他应付款 562,246,117.07 33,456,465.86 595,702,582.93
原准则下 新准则下
项目 重分类
销售费用 63,148,218.66 (59,389,640.18) 3,758,578.48
成本 3,036,231,545.73 59,389,640.18 3,095,621,185.91
五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的
历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予
以确认。
固定资产预计可使用年限和预计残值
本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年
限和残值的历史经验为基础的。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
存货跌价准备
本集团根据可变现净值低于成本的金额提取存货跌价准备。本集团以存货的预计未来可实现净值为判断
基础确认存货跌价准备。当存在迹象表明存货的预计可实现净值低于账面价值时需要确认存货跌价准备。
存货跌价准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计
改变期间的存货的账面价值。
递延所得税资产的确认
本集团递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如
未来实际产生的盈利少于预期或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发
生期间的利润表中。
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财务报表附注
六、 税项
税种 计税依据 税率
本公司为增值税一般纳税人，应纳增值税为
增值税 16%，2019 年 4 月 1 日起改为适用
销项税额减可抵扣进项税后的余额。
城市维护建设税 已缴流转税额 7%
教育费附加/地方
已缴流转税额 3%/2%/1%
教育费附加
应纳税所得额，应纳所得税额系按有关税法
企业所得税 规定对本年税前会计利润作相应调整后得 15%、25%
出的应纳税所得额乘以法定税率计算。
本集团主要注册地适用企业所得税税率如下：
纳税主体名称 主要注册地 2020 年度 2019 年度 2018 年度
新疆大全新能源股份有限公司("新疆大全") 新疆 15% 15% 15%
新疆大全投资有限公司("新疆大全投资") 新疆 25% 25% 25%
新疆大全绿创环保科技有限公司("新疆绿创") 新疆 25% 25%
新疆大全国地硅材料科技有限公司("新疆国地") 新疆 25% 25%
根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司为国家需要重点扶持的高
新技术企业。根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火
[2008]172 号)的有关规定，本公司已于 2017 年 8 月重新取得高新技术企业资格，享受 15%的优惠税率至
同时，根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，国家税务总局
国家发展改革委公告 2020 年第 23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，新疆大全主营业务
年度，本公司实际适用的所得税率为 15%。
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释
人民币元
项目
现金：
人民币 500.00 359.65 499.25
银行存款：
人民币 422,776,506.83 348,461,327.85 355,505,170.86
美元 7,265.54 8,488.64 83,613,009.64
其他货币资金(注 1)：
人民币 272,952,239.17 435,937,621.85 196,789,839.17
合计 695,736,511.54 784,407,797.99 635,908,518.92
其中限制性银行存款明细如下：
人民币元
项目
银行承兑汇票保证金 159,679,939.17 412,840,521.85 83,847,925.31
大额存单质押保证金(注 2) 113,272,300.00 23,097,100.00 77,941,913.86
借款质押保证金(附注七、16) - - 35,000,000.00
合计 272,952,239.17 435,937,621.85 196,789,839.17
注 1： 上述其他货币资金系限制性银行存款。
注 2： 大额存单质押保证金属于用于开具银行承兑汇票的保证金。
(1) 应收票据的分类
人民币元
项目
银行承兑汇票 1,056,522,037.41 1,161,292,856.45 521,810,287.74
注： 自 2019 年 1 月 1 日起，本集团实施新金融工具准则，将对于承兑银行为信用等级较高的大型国
有商业银行和已上市全国性股份制商业银行的银行承兑汇票分类至应收款项融资，详见附注四及
七、4。
上述应收票据均为一年内到期。
(2) 期末公司已质押的应收票据
人民币元
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已质押金额 已质押金额 已质押金额
银行承兑汇票 - - 20,000,000.00
注： 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团于中国银行办理银行承兑汇票拆分业务，金额为人民币
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
人民币元
项目 期末终止 期末未终止 期末终止 期末未终止 期末终止 期末未终止
确认金额 确认金额 确认金额 确认金额 确认金额 确认金额
银行承兑汇票 - 1,056,022,037.41 - 1,156,604,216.45 330,079,019.28 466,018,265.91
注： 对于承兑银行为信用等级较高的大型国有商业银行和已上市全国性股份制商业银行的银行承兑
汇票，本集团认为该类银行承兑汇票背书或贴现后，其相关的主要风险与报酬已转移给了交易对
手，应终止确认该类已背书或已贴现未到期的银行承兑汇票。对于由其他银行承兑的银行承兑汇
票，本集团认为与该类已背书或已贴现未到期的票据所有权相关的主要风险和报酬尚未转移，本
集团对于该类票据不予终止确认，该类票据因未终止确认而分类为以收取合同期内的现金流为目
标，因此仍然列示在应收票据。
上述信用等级较高的银行，分别为工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮政
储蓄银行、中信银行、光大银行、招商银行、浦发银行、民生银行、华夏银行、平安银行、兴业
银行。其具有较强的资金实力，经营规模较大，经营情况良好，银行主体评级中均被评为 AAA
级且未来展望稳定，故本集团认为该类银行信用等级较高。
(1) 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日余额
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收账款 - 92,513.72
减：预期信用损失准备 - -
账面价值 - 92,513.72
(2) 2018 年 12 月 31 日余额
人民币元
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单独计提坏账准备的应收账款 8,110,526.90 99.87 - - 8,110,526.90
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 - 组合 3 10,245.33 0.13 - - 10,245.33
合计 8,120,772.23 100.00 - - 8,120,772.23
年末无单项金融重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(2) 2018 年 12 月 31 日余额 - 续
组合 3 中，采用账龄分析法计提预期坏账准备的：
人民币元
账龄
金额 比例(%) 预期坏账准备 账面价值
合计 10,245.33 100.00 - 10,245.33
(3) 报告期内，本集团无计提、转回或收回的坏账准备情况。
(4) 报告期内，本集团无核销应收账款情况。
(5) 按欠款方归集的期/年末余额前五大应收账款情况：
人民币元
占应收账款
单位名称 金额 坏账准备
总额的比例(%)
合计 - - -
乌鲁木齐欣俊腾商贸有限责任公司 92,513.72 100.00 -
合计 92,513.72 100.00 -
晶科能源有限公司 7,481,905.00 92.13 -
乌鲁木齐欣俊腾商贸有限责任公司 628,621.90 7.74 -
新疆海通化工有限公司 10,245.33 0.13 -
合计 8,120,772.23 100.00 -
(6) 报告期内，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7) 报告期内，本集团无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目
应收票据 500,000.00 34,612,238.75
注： 本集团管理承兑银行为信用等级较高的大型国有商业银行和已上市全国性股份制商业银行的银
行承兑汇票的业务模式为既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标。分类为贷款和应收款
类金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并计入应收款项融资
项目。
上述应收票据均为一年内到期。
(1) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
人民币元
项目 期末终止 期末未终止 期末终止 期末未终止 期末终止 期末未终止
确认金额 确认金额 确认金额 确认金额 确认金额 确认金额
银行承兑汇票 2,222,854,914.19 - 677,637,018.40
注： 对于承兑银行为信用等级较高的大型国有商业银行和已上市全国性股份制商业银行的银行承兑
汇票，本集团认为该类银行承兑汇票背书或贴现后，其相关的主要风险与报酬已转移给了交易对
手，应终止确认该类已背书或已贴现未到期的银行承兑汇票。
(1) 预付款项按账龄列示：
人民币元
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 51,420,101.97 100.00 9,946,798.94 100.00 16,783,182.56 100.00
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(2) 按预付对象归集的期/年末前五大预付款项情况
人民币元
占预付款项总额
单位名称 与本公司关系 余额
的比例(%)
新疆天富能源股份有限公司 第三方 43,747,794.36 85.09
四川海承碳素制品有限公司 第三方 1,498,442.00 2.91
南京大全变压器有限公司 关联方 679,299.52 1.32
江苏大学 第三方 500,000.00 0.97
株洲市微朗科技有限公司 第三方 370,400.00 0.72
合计 46,795,935.88 91.01
新疆天富能源股份有限公司 第三方 1,159,580.34 11.66
合肥美亚光电技术股份有限公司 第三方 463,400.00 4.66
新疆索科斯新材料有限公司 第三方 455,434.47 4.58
南京诚一工业技术有限公司 第三方 442,000.00 4.44
北京诺尔曼机械技术服务有限责任公司 第三方 406,172.00 4.08
合计 2,926,586.81 29.42
江阴东升新能源股份有限公司 第三方 3,044,431.04 18.14
广东光华科技股份有限公司 第三方 1,599,999.99 9.53
宁夏隆基硅材料有限公司 第三方 1,501,862.29 8.95
新疆索科斯新材料有限公司 第三方 1,103,830.25 6.58
蓝星(北京)化工机械有限公司 第三方 965,000.00 5.75
合计 8,215,123.57 48.95
(1) 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日余额
人民币元
种类 账面余额 预期信用减值损失准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提信用减值损失
的其他应收款-保证金及备用金等
按信用风险特征组合计提信用减值损失
的第三方其他应收款
合计 1,918,817.47 100.00 - - 1,918,817.47
人民币元
种类 账面余额 预期信用减值损失准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提信用减值损失
的其他应收款-保证金及备用金等
按信用风险特征组合计提信用减值损失
的第三方其他应收款
合计 1,723,083.04 100.00 - - 1,723,083.04
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日余额 - 续
本集团的其他应收款主要分为保证金和备用金、其他第三方应收款项两个信用风险组合。由于两个信用
风险组合内具有相同的风险特征，账龄信息能反映该类客户于其他应收款到期时的偿付能力，本集团利
用其他应收款账龄来评估两个信用风险组合的预期信用损失。本集团参考历史信用损失经验，结合当前
账龄的状况以及对未来经济状况的预测，认为其他应收款的信用风险较低，因此并未计提减值。
(2) 2018 年 12 月 31 日余额
人民币元
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款-组合 1
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款-组合 2
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款-组合 4
合计 6,332,002.23 100.00 - - 6,332,002.23
组合 4 中，按账龄分析法计提坏账准备：
人民币元
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
合计 492,295.60 100.00 - 492,295.60
报告期内不存在年末单项计提坏账准备的其他应收款的情况。
(3) 按款项性质列示其他应收款
人民币元
其他应收款性质
应收保证金、押金及备用金 1,915,124.99 1,698,311.99 1,509,706.63
关联方往来款项(附注十二(5)) - - 4,330,000.00
其他 3,692.48 24,771.05 492,295.60
合计 1,918,817.47 1,723,083.04 6,332,002.23
(4) 报告期内，本集团无实际核销的其他应收款。
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(5) 按欠款方归集的期/年末前五大其他应收款余额情况
人民币元
单位名称 与本公司关系 金额 占总额的比例(%) 坏账准备
石河子市国土资源局 第三方 994,148.00 51.81 -
新疆赛德投资发展有限公司 第三方 285,408.65 14.87 -
石河子市公共交通有限责任公司 第三方 155,000.00 8.08 -
新疆贤安新材料有限公司 第三方 93,034.67 4.85 -
中石化新疆奎屯独山子经济技术开发区石油分公司 第三方 40,303.32 2.10 -
合计 1,567,894.64 81.71 -
石河子市国土资源局 第三方 994,148.00 57.70 -
石河子经济技术开发区财政局 第三方 270,330.00 15.69 -
石河子市公共交通有限责任公司 第三方 155,000.00 9.00 -
中石化新疆奎屯独山子经济技术开发区石油分公司 第三方 78,050.49 4.53 -
南京途牛商务服务有限公司 第三方 68,640.00 3.98 -
合计 1,566,168.49 90.90 -
新疆大全天富热电有限公司 关联方 4,330,000.00 68.38 -
石河子市国土资源局 第三方 994,148.00 15.70 -
紫金财产保险股份有限公司镇江中心支公司 第三方 477,495.82 7.54 -
石河子经济技术开发区财政局 第三方 270,330.00 4.27 -
南京途牛商务服务有限公司 第三方 80,014.00 1.26 -
合计 6,151,987.82 97.15 -
(6) 报告期内，本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(7) 报告期内，本集团无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
人民币元
项目
原材料 74,004,827.87 90,275,292.03 26,287,109.22
在产品 51,491,355.80 50,564,134.12 39,289,087.77
产成品 149,746,346.73 113,108,946.04 40,692,661.21
备品备件 46,203,259.16 20,280,913.46 34,473,664.23
减：存货跌价准备 - 561,220.02 -
合计 321,445,789.56 273,668,065.63 140,742,522.43
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
存货跌价准备的变动情况如下：
人民币元
项目 本年计提额 本年转回额 本年转销额
在产品 - 2,622,770.44 - (2,622,770.44) - -
产成品 561,220.02 10,873,785.06 - (11,435,005.08) - -
合计 561,220.02 13,496,555.50 - (14,057,775.52) - -
人民币元
项目 本年计提额 本年转回额 本年转销额
产成品 - 561,220.02 - - - 561,220.02
本集团于 2018 年未计提存货跌价准备。
人民币元
项目
待摊费用 796,095.50 2,893,629.16 532,920.71
可抵扣进项税额 793,121.89 80,249,790.85 32,800,604.50
银行理财产品 (注) - - 150,000,000.00
待资本化的 IPO 费用 9,862,104.39 - -
合计 11,451,321.78 83,143,420.01 183,333,525.21
注： 银行理财产品为本集团购买的短期浮动收益类投资产品。
长期股权投资明细如下：
人民币元
项目
联营企业：
赛德消防 4,469,936.49 - - 4,469,936.49 15.29 -
合计 4,469,936.49 - - 4,469,936.49 15.29 -
人民币元
项目
联营企业：
赛德消防 4,469,936.49 - - 4,469,936.49 15.29 -
合计 4,469,936.49 - - 4,469,936.49 15.29 -
人民币元
项目
联营企业：
赛德消防 4,469,936.49 - - 4,469,936.49 15.29 -
合计 4,469,936.49 - - 4,469,936.49 15.29 -
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
注： 于 2016 年，新疆大全投资人民币 4,038,900.00 元，参与设立石河子开发区赛德消防安全服务有
限责任公司("赛德消防")，所投资本占公司注册资本的 15.29%，并向该公司派驻一名董事，可对
该企业实施重大影响。新疆大全于 2017 年追加投资人民币 431,036.49 元，持股比例及投票权比
例不变。
(1) 固定资产情况
人民币元
电子设备、
房屋建筑物 生产设备 运输设备 合计
器具及家具
一、账面原值：
(1) 购置 (注 1) - 278,036,471.41 62,278.15 - 278,098,749.56
(2) 在建工程转入 126,259,358.73 66,644,250.24 28,284,345.26 627,787.61 221,815,741.84
(1) 处置或报废 - (9,043,953.73) (2,222.22) - (9,046,175.95)
(2) 其他减少 (注 2) - (15,698,523.51) - - (15,698,523.51)
二、累计折旧
(1) 计提 87,091,017.43 327,121,781.35 41,577,634.80 517,624.80 456,308,058.38
(1) 处置或报废 - (2,728,830.69) (2,111.11) - (2,730,941.80)
三、减值准备
四、账面价值
注 1： 于 2020 年 6 月 23 日，本公司与重庆大全新能源签订了设备采购合同，采购原向重庆大全租赁的
生产设备。
注 2： 于 2020 年，供应商给予前期结算金额一定折让，最终结算款低于前期固定资产初始入账价值，
因此固定资产账面价值减少。
注 3： 于 2020 年 12 月 31 日，固定资产中净值为人民币 1,534,476,193.74 元的生产设备和净值为人民币
定资产所有权未受到限制。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 固定资产情况 - 续
人民币元
电子设备、
房屋建筑物 生产设备 运输设备 合计
器具及家具
一、账面原值：
(1) 在建工程转入 518,919,969.52 2,286,367,310.04 133,530,197.74 2,296,981.18 2,941,114,458.48
二、累计折旧
(1) 计提 72,169,260.18 173,089,238.34 24,431,479.47 204,898.58 269,894,876.57
三、减值准备
四、账面价值
于 2019 年 12 月 31 日，固定资产中净值为人民币 1,694,068,473.29 元的生产设备和净值为人民币
所有权未受到限制。
人民币元
电子设备、
房屋建筑物 生产设备 运输设备 合计
器具及家具
一、账面原值：
(1) 在建工程转入 83,335,680.65 760,865,332.30 26,160,660.61 78,461.54 870,440,135.10
(2) 资产收购 (附注八) 74,646,008.82 - 1,758,166.59 113,542.70 76,517,718.11
(1) 处置或报废 - - (102,632.44) - (102,632.44)
二、累计折旧
(1) 计提 63,954,926.56 101,985,493.36 15,454,791.36 110,088.72 181,505,300.00
(1) 处置或报废 - - (97,500.82) - (97,500.82)
三、减值准备
四、账面价值
于 2018 年 12 月 31 日，固定资产中净值为人民币 1,720,896,629.05 元的生产设备和净值为人民币
资产所有权未受到限制。
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 固定资产情况 - 续
(2) 暂时闲置的固定资产情况
于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，本集团无暂时闲置的固定资产。
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况
于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，本集团无通过融资租赁租入的固定资
产。
(4) 通过经营租赁租出的固定资产情况
于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，本集团无通过经营租赁租出的固定资
产。
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况
截至 2020 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况如下：
人民币元
项目 金额 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
多晶硅一期扩建厂房 13,113,246.25 在办理申请过程中 预计 2021 年
多晶硅二期 A 阶段厂房 49,154,241.80 在办理申请过程中 预计 2021 年
多晶硅二期 B 阶段厂房 87,204,929.80 在办理申请过程中 预计 2021 年
多晶硅三期 A 阶段厂房 572,759,246.00 在办理申请过程中 预计 2022 年
设备调试及改扩建项目 22,539,059.55 在办理申请过程中 预计 2022 年
合计 744,770,723.40
截至 2019 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况如下：
人民币元
项目 金额 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
多晶硅一期扩建厂房 460,764,163.13 在办理申请过程中 预计 2020 年
多晶硅二期厂房 166,102,341.63 在办理申请过程中 预计 2020 年
多晶硅二期 B 阶段厂房 81,725,366.94 在办理申请过程中 预计 2021 年
多晶硅三期 A 阶段厂房 492,924,498.40 在办理申请过程中 预计 2021 年
设备调试及改扩建项目 23,312,696.55 在办理申请过程中 预计 2022 年
合计 1,224,829,066.65
截至 2018 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况如下：
人民币元
项目 金额 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
多晶硅一期扩建厂房 477,727,969.57 在办理申请过程中 预计 2020 年
多晶硅二期厂房 171,902,759.02 在办理申请过程中 预计 2020 年
多晶硅二期 B 阶段厂房 84,405,272.54 在办理申请过程中 预计 2021 年
设备调试及改扩建项目 10,174,305.07 在办理申请过程中 预计 2022 年
合计 744,210,306.20
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目
在建工程 77,873,799.45 22,315,426.98 83,882,669.49
工程物资 - 14,484,742.89 15,564,262.61
合计 77,873,799.45 36,800,169.87 99,446,932.10
(1) 在建工程情况
人民币元
项目名称
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
多晶硅项目三期工程 A 阶段 1,236,229.79 - 1,236,229.79 252,534.02 - 252,534.02
多晶硅项目三期工程 B 阶段 1,457,137.14 - 1,457,137.14 - - -
设备调试及改扩建项目 75,180,432.52 - 75,180,432.52 22,062,892.96 - 22,062,892.96
合计 77,873,799.45 - 77,873,799.45 22,315,426.98 - 22,315,426.98
人民币元
项目名称
账面余额 减值准备 账面净值
多晶硅项目二期工程 5,881,794.92 - 5,881,794.92
多晶硅项目二期工程 B 阶段 5,011,693.19 - 5,011,693.19
多晶硅项目三期工程 A 阶段 54,092,793.25 - 54,092,793.25
设备调试及改扩建项目 18,896,388.13 - 18,896,388.13
合计 83,882,669.49 - 83,882,669.49
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(2) 重要在建工程项目本年变动情况
人民币元
其中：
工程累计投入 其中：本年
项目名称 预算数 本年增加 转入固定资产 转入无形资产 占预算比例 工程进度 利息资本化率 资金来源
(%) (%)
(附注七、39)
多晶硅项目三期工程 A 阶 金融机构贷款
段 及自有资金
多晶硅项目三期工程 B 阶 金融机构贷款
段 及自有资金
设备调试及改扩建项目(注 金融机构贷款
合计 6,390,891,000.00 22,315,426.98 286,455,087.78 (221,815,741.84) (9,080,973.47) 77,873,799.45 49,574,156.87 1,851,313.73
注 1： 改扩建项目主要是固定资产的填平、技改工程。
注 2： 于 2020 年 12 月 31 日，在建工程期末余额包含的利息资本化金额为 279,106.85 元。由于 2020 年多晶硅项目三期工程 A 阶段安装调试周期均较短即转固，
因此无相关利息费用资本化。
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(2) 重要在建工程项目本年变动情况 - 续
人民币元
其中：
其中：本年
项目名称 预算数 本年增加 转入固定资产 工程进度 利息资本化率 资金来源
(%)
(附注七、39)
金融机构贷款
多晶硅项目二期工程 540,000,000.00 5,881,794.92 4,530,023.50 (10,411,818.42) - 100.63 基本完工 11,746,123.20 - -
及自有资金
金融机构贷款
多晶硅项目二期工程 B 阶段 790,000,000.00 5,011,693.19 11,365,683.16 (16,377,376.35) - 103.78 基本完工 6,174,661.44 - -
及自有资金
金融机构贷款
多晶硅项目三期工程 A 阶段 2,700,000,000.00 54,092,793.25 2,597,286,971.60 (2,651,127,230.72) 252,534.13 98.20 基本完工 47,722,843.14 45,629,162.97 5.49
及自有资金
金融机构贷款
设备调试及改扩建项目 190,891,000.00 18,896,388.13 266,364,537.71 (263,198,032.99) 22,062,892.85 未完工 - - -
及自有资金
合计 4,220,891,000.00 83,882,669.49 2,879,547,215.97 (2,941,114,458.48) 22,315,426.98 65,643,627.78 45,629,162.97
注： 于 2019 年 12 月 31 日，在建工程期末余额包含的利息资本化金额为 0.00 元。
人民币元
其中：
其中：本年
项目名称 预算数 本年增加 转入固定资产 工程进度 利息资本化率 资金来源
(%)
(附注七、39)
金融机构贷款
多晶硅项目二期工程 540,000,000.00 6,074,030.47 1,133,764.45 (1,326,000.00) 5,881,794.92 99.79 基本完工 11,746,123.20 - -
及自有资金
金融机构贷款
多晶硅项目二期工程 B 阶段 790,000,000.00 19,624,644.86 788,885,416.05 (803,498,367.72) 5,011,693.19 102.34 基本完工 6,174,661.44 5,853,669.27 5.07
及自有资金
金融机构贷款
多晶硅项目三期工程 A 阶段 2,700,000,000.00 - 54,092,793.25 - 54,092,793.25 2.00 未完工 2,093,680.17 2,093,680.17 5.07
及自有资金
金融机构贷款
设备调试及改扩建项目 190,891,000.00 15,825,248.60 68,686,906.91 (65,615,767.38) 18,896,388.13 未完工 - - -
及自有资金
合计 4,220,891,000.00 41,523,923.93 912,798,880.66 (870,440,135.10) 83,882,669.49 20,014,464.81 7,947,349.44
注： 于 2018 年 12 月 31 日，在建工程期末余额包含的利息资本化金额为人民币 2,093,680.17 元。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目名称
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面余额
工程物资 - - - 14,484,742.89 - 14,484,742.89
合计 - - - 14,484,742.89 - 14,484,742.89
人民币元
项目名称
账面余额 减值准备 账面净值
工程物资 15,564,262.61 - 15,564,262.61
合计 15,564,262.61 - 15,564,262.61
(1) 无形资产情况
人民币元
土地使用权 软件 合计
一、账面原值
(1)计提 - 9,080,973.47 9,080,973.47
二、累计摊销
(1) 计提 4,504,285.57 239,636.80 4,743,922.37
三、减值准备
- - -
四、账面价值
预计使用年限 50 年 3年
剩余使用年限 40.6 年-48.4 年 3年
于 2020 年 12 月 31 日，净值为人民币 145,854,152.64 元的土地使用权作为抵押物用于本集团银行借款及
开具银行承兑汇票，详见附注七、16、25 及 49。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 无形资产情况 - 续
人民币元
土地使用权
一、账面原值
(1) 购置 45,517,170.53
二、累计摊销
(1) 计提 3,745,666.06
三、减值准备
四、账面价值
预计使用年限 50 年
剩余使用年限 41.6 年-49.4 年
于 2019 年 12 月 31 日，净值为人民币 149,448,094.80 元的土地使用权中作为抵押物用于本集团银行借款，
详见附注七、16、25 及 49。
人民币元
土地使用权
一、账面原值
二、累计摊销
(1) 计提 3,593,942.16
三、减值准备
四、账面价值
预计使用年限 50 年
剩余使用年限 42.6 年
于 2018 年 12 月 31 日，该土地使用权已全额作为抵押物用于本集团银行借款本集团银行借款，详见附注
七、16、25 及 49。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 无形资产情况 - 续
报告期内，本集团无通过内部研发形成的无形资产。
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
人民币元
项目
递延所得税资产：
固定资产折旧差异 10,869,079.71 9,412,913.53 5,648,214.24
递延收益 396,000.00 - -
小计 11,265,079.71 9,412,913.53 5,648,214.24
递延所得税负债：
固定资产折旧差异(注 1) 29,642,852.74 36,391,319.13 -
小计 29,642,852.74 36,391,319.13 -
注 1： 根据财政部、国家税务总局发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕
建筑物以外的固定资产)，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应
纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。因此本公司于 2019 年度及 2020 年度，对于单位价值
低于 500 万元的固定资产进行了税前一次性扣除，从而产生了应纳税暂时性差异，确认递延所得
税负债。
(2) 未经抵销的递延所得税资产对应可抵扣暂时性差异
人民币元
项目
递延所得税资产：
固定资产折旧差异 44,434,332.34 37,651,654.07 22,625,118.82
递延收益 2,640,000.00 - -
小计 47,074,332.34 37,651,654.07 22,625,118.82
(3) 未经抵销的递延所得税负债对应应纳税暂时性差异
人民币元
项目
递延所得税负债：
固定资产折旧差异 128,331,257.12 150,724,703.88 -
小计 128,331,257.12 150,724,703.88 -
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(4) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期末互抵金额 产或负债期末余额
递延所得税资产 (11,265,079.71) - (9,412,913.53) -
递延所得税负债 11,265,079.71 18,377,773.03 9,412,913.53 26,978,405.60
人民币元
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
负债期末互抵金额 产或负债期末余额
递延所得税资产 - 5,648,214.24
递延所得税负债 - -
(5) 未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目
可抵扣亏损 18,512,381.99 20,325,287.69 20,257,783.94
合计 18,512,381.99 20,325,287.69 20,257,783.94
本集团子公司新疆大全投资、新疆国地及新疆绿创预计未来是否能取得足够的应纳税所得额以抵扣上述
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损具有不确定性，故未确认相应的递延所得税资产。
(6) 未确认递延所得税资产明细的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
年份
合计 18,512,381.99 20,325,287.69 20,257,783.94
人民币元
类别
预付工程设备款 97,356,117.91 62,041,278.47 303,197,928.28
长期预付款 1,000,000.00 - -
合计 98,356,117.91 62,041,278.47 303,197,928.28
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
类别
应收账款预期信用损失准备
- - -
(坏账准备)
存货跌价准备 - 561,220.02 -
其他应收款预期信用损失准备
- - -
(坏账准备)
合计 - 561,220.02 -
人民币元
项目
质押借款(注 1) - - 34,800,000.00
保证借款(注 2) 100,000,000.00 350,000,000.00 -
保证及抵押借款(注 3) - 200,500,000.00 200,000,000.00
票据贴现(附注七、2) 650,616,326.00 705,664,806.27 -
合计 750,616,326.00 1,256,164,806.27 234,800,000.00
本集团人民币借款有浮动利率和固定利率借款，于 2020 年度，2019 年度，2018 年度上述浮动利率分别
为 4.79%~5.13%, 4.83%~5.22%, 4.39%~5.13%；于 2020 年度，2019 年度固定利率分别为 4.95%~5.87%，
注 1： 于 2018 年 12 月 31 日的质押借款期限为 1 个月，年利率为 4.39%，系由本集团大额存单人民币
注 2： 于 2020 年 12 月 31 日的保证借款期限为 1 年，4.95%-5.44%，系由关联方大全集团、大全新材料、
重庆大全新能源提供连带责任担保，详见附注十二、4(4)。根据借款协议，该贷款只能用于支付
购原辅材料以及其他经营性流动资金及支付电费。
于 2019 年 12 月 31 日的保证借款期限为 1 年，年利率为 5.22%-5.87%，系由大全集团等关联方
提供连带责任担保，详见附注十二、4(4)。根据借款协议，该贷款只能用于购买生产运营所需的
原辅材料、支付水电费、蒸气费等生产经营支出。
根据借款协议，本公司不得出售项目资产及公司重要资产(用于偿还贷款除外)，贷款期内不得对
股东进行分红。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
注 3： 于 2020 年 12 月 31 日的保证及抵押借款期限为 1 年，年利率为 4.83%-5.13%，系由大全集团等
关联方提供连带责任担保，详见附注十二、4(4)，并由本集团以部分生产设备、房屋建筑物和土
地使用权提供抵押担保，详见附注七、10 及 12。根据借款协议，该贷款只能用于购买生产运营
所需的原辅材料、支付水电费、蒸气费等生产经营支出。
于 2019 年 12 月 31 日的保证及抵押借款期限为 1 年，年利率为 4.79%-5.66%，系由大全集团等
关联方提供连带责任担保，详见附注十二、4(4)，并由本集团以部分生产设备、房屋建筑物和土
地使用权提供抵押担保，详见附注七、10 及 12。根据借款协议，该贷款只能用于购买生产运营
所需的原辅材料、支付水电费、蒸气费等生产经营支出。
于 2018 年 12 月 31 日的保证及抵押借款期限为 1 个月，年利率为 5.13%，系由大全集团等关联
方提供连带责任担保，详见附注十二、4(4)，并由本集团以部分生产设备、房屋建筑物和土地使
用权提供抵押担保，详见附注七、10 及 12。该贷款只能用于购原辅材料以及其他经营性流动资
金。
根据借款协议，本公司不得出售项目资产及公司重要资产(用于偿还贷款除外)，贷款期内不得对
股东进行分红。
人民币元
类别
银行承兑汇票 322,222,612.89 705,432,579.00 211,789,339.57
人民币元
项目
应付材料款 359,333,982.72 163,550,193.65 203,357,296.68
应付运费 6,516,371.17 12,932,101.99 6,402,365.92
合计 365,850,353.89 176,482,295.64 209,759,662.60
报告期内，本集团无账龄超过一年的重要应付账款。
人民币元
项目
预收货款 - 247,564,693.43 122,543,016.07
减：一年以上的预收款项(注) - 15,000,000.00 50,000,000.00
一年以内的预收款项 - 232,564,693.43 72,543,016.07
注： 本集团一年以上的预收款项为根据合同预收的一年以后的销售款。
根据自 2020 年 1 月 1 日起执行的新收入准则，本集团将已收客户对价而应向客户转让商品的义
务重分类至合同负债，详见附注四及附注七、20。
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目
预收货款 257,363,659.70
减：一年以上的预收款项(注) 21,317,040.00
一年以内的预收款项 236,046,619.70
注： 本集团一年以上的预收款项为根据合同预收的一年以后的销售款。
根据自 2020 年 1 月 1 日起执行的新收入准则，本集团将已收客户对价而应向客户转让商品的义
务重分类至合同负债，详见附注四及附注七、19。
负债中人民币 21,317,040.00 元将于 2021 年 12 月末之后确认为收入，一年以上的长期预收款计入项
目其他非流动负债。
(1) 应付职工薪酬列示
人民币元
项目 本年增加 本年减少
合计 48,531,252.13 269,608,192.87 (252,880,354.51) 65,259,090.49
人民币元
项目 本年增加 本年减少
合计 44,891,233.08 228,238,753.32 (224,598,734.27) 48,531,252.13
人民币元
项目 本年增加 本年减少
合计 28,104,908.03 184,659,035.20 (167,872,710.15) 44,891,233.08
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(2) 短期薪酬
人民币元
类别 本年增加 本年减少
工资、奖金、津贴和补贴 47,474,060.42 231,724,366.38 (214,894,373.75) 64,304,053.05
职工福利费 - 8,269,940.47 (8,269,940.47) -
社会保险费 6,223.03 9,858,892.41 (9,864,871.24) 244.20
其中：医疗保险费 5,319.33 9,188,460.47 (9,193,633.82) 145.98
工伤保险费 430.47 668,011.91 (668,379.22) 63.16
生育保险费 473.23 2,420.03 (2,858.20) 35.06
住房公积金 809.00 3,360,683.25 (3,361,492.25) -
工会经费和职工教育经费 1,040,407.31 4,178,476.58 (4,264,090.65) 954,793.24
合计 48,521,499.76 257,392,359.09 (240,654,768.36) 65,259,090.49
人民币元
类别 本年增加 本年减少
工资、奖金、津贴和补贴 44,187,686.98 193,919,524.87 (190,633,151.43) 47,474,060.42
职工福利费 - 5,835,618.84 (5,835,618.84) -
社会保险费 - 8,222,542.13 (8,216,319.10) 6,223.03
其中：医疗保险费 - 7,158,280.43 (7,152,961.10) 5,319.33
工伤保险费 - 683,309.59 (682,879.12) 430.47
生育保险费 - 380,952.11 (380,478.88) 473.23
住房公积金 - 2,825,633.25 (2,824,824.25) 809.00
工会经费和职工教育经费 703,546.10 4,053,409.85 (3,716,548.64) 1,040,407.31
合计 44,891,233.08 214,856,728.94 (211,226,462.26) 48,521,499.76
人民币元
类别 本年增加 本年减少
工资、奖金、津贴和补贴 27,611,883.54 156,052,040.09 (139,476,236.65) 44,187,686.98
职工福利费 - 6,419,474.01 (6,419,474.01) -
社会保险费 - 6,155,333.61 (6,155,333.61) -
其中：医疗保险费 - 5,333,141.73 (5,333,141.73) -
工伤保险费 - 544,067.37 (544,067.37) -
生育保险费 - 278,124.51 (278,124.51) -
住房公积金 - 2,006,416.00 (2,006,416.00) -
工会经费和职工教育经费 493,024.49 2,936,812.08 (2,726,290.47) 703,546.10
合计 28,104,908.03 173,570,075.79 (156,783,750.74) 44,891,233.08
(3) 离职后福利-设定提存计划
人民币元
项目 本年增加 本年减少
合计 9,752.37 12,215,833.78 (12,225,586.15) -
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(3) 离职后福利-设定提存计划 – 续
人民币元
项目 本年增加 本年减少
合计 - 13,382,024.38 (13,372,272.01) 9,752.37
人民币元
项目 本年增加 本年减少
合计 - 11,088,959.41 (11,088,959.41) -
注： 设定提存计划：
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团按各公司
所在地当地政策按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团 2020 年度应向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 11,845,118.30 元及人民币
币 385,028.37 元，2018 年应向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 10,805,151.56 元及人民
币 283,807.85 元。截至 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日分别有人民币 0.00 元及 0.00 元，
费用尚未支付给养老保险及失业保险计划。
根据人力资源社会保障部、财政部、税务总局下发的人社部发[2020]11 号文件《关于阶段性减免
企业社会保险费的通知》及人社部发[2020]49 号文件《关于延长阶段性减免企业社会保险费政策
实施期限等问题的通知》 ，自 2020 年 2 月起，对各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团（以
下统称省）对大型企业等其他参保单位（不含机关事业单位）三项社会保险单位缴费部分可减半
征收，并延长执行到 2020 年 6 月底。于 2020 年度，本集团共享受上述社会保险费用减免金额为
人民币元
项目
企业所得税 147,973,514.99 31,680,774.68 40,204,535.52
增值税 58,897,968.58 20,823.80 -
个人所得税 461,921.12 539,327.19 761,621.21
房产税 10,087.96 30,263.99 19,703.99
附加税 2,498.87 2,498.87 -
其他 396,653.52 1,207,400.31 1,723,995.31
合计 207,742,645.04 33,481,088.84 42,709,856.03
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 按款项性质列示其他应付款
人民币元
项目
应付关联方往来款
(注 1 及附注七、26)
应付设备款 473,371,965.13 1,114,501,336.14 489,519,268.69
预提费用 20,595,005.87 14,264,481.78 7,396,414.89
应付员工期权行权相关款项(注 2) 13,269,323.84 7,612,147.45 -
合同负债待转销项税(附注七、20) 33,456,465.86
其他 5,623,322.70 7,480,815.12 8,021,085.35
合计 595,702,582.93 1,586,388,510.51 797,228,601.36
注 1： 其他应付关联方往来款详见附注十二、5。
注 2： 系当期本集团根据员工行权要求将其所行权的股票在市场上出售之后所得款项扣除代扣代缴所
得税之后应付给员工的款项。
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
人民币元
项目 2021 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
中化二建集团有限公司 - 根据合同约定，暂未达到结算时点
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
中化二建集团有限公司 21,765,207.08 根据合同约定，暂未达到结算时点
大全集团(附注七、26) 52,200,637.36 购入新疆大全投资资产款项，暂未支付
设备租赁款、暂借款、借款利息
重庆大全新能源(附注七、26) 104,851,865.67
以及代垫款，暂未与关联方结算
人民币元
项目 2018 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
中化二建集团有限公司 24,466,035.57 根据合同约定，暂未达到结算时点
重庆大全新能源(附注七、26) 180,144,655.61 关联方借款以及代垫款，尚未与关联方结算
人民币元
项目
一年内到期的长期借款(附注七、25) 359,820,000.00 345,000,000.00 28,000,000.00
(1) 2020 年 12 月 31 日余额
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日
保证及抵押借款(注 1) 1,094,300,000.00
保证借款(注 2) 70,000,000.00
小计 1,164,300,000.00
减：一年内到期的长期借款 359,820,000.00
一年后到期的长期借款 804,480,000.00
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 2020 年 12 月 31 日余额 - 续
注 1： 保证及抵押借款期限为 2-7 年，年利率为 4.7%-5.88%，系由大全集团等关联方提供连带责任担保，
详见附注十二、4(4)。并由本公司以部分生产设备、房屋建筑物和土地使用权提供抵押担保，详
见附注七、10 及 12。根据借款协议，该贷款只能用于多晶硅 13000 吨(B 阶段)8000 吨项目建设、
多晶硅生产装置节能降耗技改项目、多晶硅 13000 吨(A 阶段)项目以及购原辅材料等其他经营性
流动资金支出。
根据借款协议，本公司于贷款期内不得出售项目资产及公司重要资产(用于偿还贷款除外)，不得
以项目资产为他人提供担保；贷款期内不得对股东进行分红；资产负债率不能超过 70%；对外担
保的总额不高于其自身净资产的 1 倍。
注 2： 保证借款期限为 3 年，年利率为 6.18%，系由关联方大全集团等关联方提供连带责任担保，详见
附注十二、4(4)。根据借款协议，该贷款只能用于购买原材料、支付水费、电费、蒸汽费等生产
经营支出。
(2) 2019 年 12 月 31 日余额
项目 2019 年 12 月 31 日
保证及抵押借款(注 1) 1,209,992,500.00
保证借款(注 2) 190,000,000.00
小计 1,399,992,500.00
减：一年内到期的长期借款 345,000,000.00
一年后到期的长期借款 1,054,992,500.00
注 1： 保证及抵押借款期限为 5-7 年，年利率为 5.23%-5.88%，系由大全集团等关联方提供连带责任担
保，详见附注十二、4(4)。并由本公司以部分生产设备、房屋建筑物和土地使用权提供抵押担保，
详见附注七、10 及 12。根据借款协议，该贷款只能用于多晶硅 13000 吨(B 阶段)8000 吨项目建
设、多晶硅生产装置节能降耗技改项目、多晶硅 13000 吨(A 阶段)项目以及购原辅材料等其他经
营性流动资金支出。
根据借款协议，本公司于贷款期内不得出售项目资产及公司重要资产(用于偿还贷款除外)，不得
以项目资产为他人提供担保；贷款期内不得对股东进行分红；资产负债率不能超过 70%；对外担
保的总额不高于其自身净资产的 1 倍。
注 2： 保证借款期限为 3 年，年利率为 6.18%，系由关联方大全集团提供连带责任担保，详见附注十二、
(3) 2018 年 12 月 31 日余额
人民币元
项目 2018 年 12 月 31 日
保证及抵押借款(注 1) 824,992,500.00
抵押借款(注 2) 120,000,000.00
小计 944,992,500.00
减：一年内到期的长期借款 28,000,000.00
一年后到期的长期借款 916,992,500.00
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(3) 2018 年 12 月 31 日余额 - 续
注 1： 保证及抵押借款年利率为 5.88%，借款期限为 3-7 年。该借款由本公司以土地使用权及部分生产
设备提供抵押担保，详见附注七、10 及 12，以及由关联方大全集团提供连带责任担保，详见附
注十二、4(4)。根据借款协议，该贷款只能用于多晶硅 13000 吨(A 阶段)8000 吨项目建设、多晶
硅生产装置节能降耗技改项目、支付工程款及设备款以及采购原辅材料等其他经营性流动资金支
出。
根据借款协议，本公司于贷款期内不得对股东进行分红；不得出售项目资产及公司重要资产(用
于偿还贷款除外)，不得以项目资产为他人提供担保。
注 2： 抵押借款年利率为 6.18%，借款期限为 3 年。该借款由本集团以土地使用权及部分生产设备提供
抵押担保。具体详见附注七、10 及 12。根据借款协议，该贷款只能用于支付工程款及设备款。
人民币元
项目
关联方长期借款 (注) 415,804,183.39 98,304,484.35 -
关联方长期应付款 27,669,636.43 104,401,274.72 99,667,088.04
减：一年内到期的长期应付款
- 52,200,637.36 -
(附注七、23)
合计 443,473,819.82 150,505,121.71 99,667,088.04
注： 关联方长期借款包括2020年6月30日前向关联方重庆大全新能源借入的长期借款以及相关应付利
息(附注十二、4(3))，应付重庆大全的设备租赁款、新的购买生产设备款以及以前年度的资金往
来款等。根据2020年6月本公司与重庆大全新能源签署的延期付款协议，与重庆大全新能源的长
期借款、应付设备租赁款以及以前年度的资金往来款等共计余额人民币295,789,006.42元，本公
司将于2021年9月30日支付款项合计人民币90,000,000.00元，并于2022年9月30日支付剩余款项。
本公司已于2020年6月至2020年12月合计支付款项人民币150,442,423.27元。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
注： - 续
本公司于2020年6月从重庆大全新能源购买生产设备，采购金额为含税价人民币314,251,587.01元，
合同约定2021年12月31日前支付人民币50,000,000元，在2022年12月31日前支付人民币10,000,000
元以及在2023年12月31日前支付剩余款项，截至2020年12月31日，本公司已支付人民币45,000,000
元。
于2020年9月，本集团与重庆大全协议约定对于应付余额按4.75%年利率支付利息。
截止2020年12月31日，本集团与重庆大全新能源的往来款余额合计为人民币448,750,570.49元，
其中人民币415,804,183.39计入长期应付款，人民币32,946,387.10元计入其他应付款。
关联方长期应付款情况如下：
人民币元
项目
关联方长期应付款总额 30,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00
资产负债表日后第 1 年 - 55,000,000.00 -
资产负债表日后第 2 年 30,000,000.00 55,000,000.00 -
以后年度 - - 110,000,000.00
关联方长期应付款额合计 30,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00
减：未确认融资费用 2,330,363.57 5,598,725.28 10,332,911.96
关联方长期应付款合计 27,669,636.43 104,401,274.72 99,667,088.04
注： 关联方长期应付款系本集团 2018 年从关联方大全集团购买股权款项及于 2019 年从关联方南京大
全变压器有限公司及重庆大全泰来有限公司购买设备的设备款。从大全集团购买股权款项的收购
对价包括人民币 62,743,725.11 元及替新疆大全投资承担对大全集团的债务人民币 47,256,274.89
元，合计人民币 110,000,000.00 元。本集团于 2020 年 6 月支付款项 80,000,000.00 元，剩余款项
合计 30,000,000.00 元；从关联方南京大全变压器有限公司购买设备的设备款合计 57,168,452.00
元，从关联方重庆大全泰来电气有限公司购买设备的设备款合计 54,755,288.79 元，
在协议中约定延长付款周期。根据延期付款协议，本公司对于所余款项可分期递延至 2021 年 9
月 30 日及 2022 年 9 月 30 日支付。本集团已于 2020 年 7 月至 2020 年 12 月全部进行了提前清偿。
由于延期导致的未来应付款现值的减少属于关联方债务豁免，人民币 5,078,633.33 元计入资本公
积 (附注七、29)。
(1) 2020 年 12 月 31 日余额
人民币元
项目 本年增加 本年减少 形成原因
政府补助(附注七、40) 143,710,263.47 2,860,000.00 (3,543,348.00) 143,026,915.47 政府补贴
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 2020 年 12 月 31 日余额 - 续
涉及政府补助的项目：
人民币元
负债项目
投资建设光伏产业园项目
财政补贴
新能源产业发展专项资金 1,241,666.67 - (200,000.00) 1,041,666.67 与资产相关
“高效节能多晶硅大规模
清洁生产关键技术研究” 2,260,205.36 - (282,525.58) 1,977,679.78 与资产相关
项目拨款
多聚氯硅烷利用成套技术
开发与工程示范"研究 - 1,495,000.00 (115,000.00) 1,380,000.00 与收益相关
项目(注)
“N-型高效单晶硅原料生
产成套技术与工程示范” - 1,365,000.00 (105,000.00) 1,260,000.00 与收益相关
研发项目
合计 143,710,263.47 2,860,000.00 (3,543,348.00) 143,026,915.47
(2) 2019 年 12 月 31 日余额
人民币元
项目 本年增加 本年减少 形成原因
政府补助(附注七、40) 147,631,178.12 - (3,920,914.65) 143,710,263.47 政府补贴
涉及政府补助的项目：
人民币元
负债项目
投资建设光伏产业园项目
财政补贴
新能源产业发展专项资金 1,441,666.67 - (200,000.00) 1,241,666.67 与资产相关
战略新兴产业专项资金 54,166.67 - (54,166.67) - 与资产相关
“高效节能多晶硅大规模
清洁生产关键技术研究” 2,542,730.98 - (282,525.62) 2,260,205.36 与资产相关
项目拨款
合计 147,631,178.12 - (3,920,914.65) 143,710,263.47
(3) 2018 年 12 月 31 日余额
人民币元
项目 本年增加 本年减少 形成原因
政府补助(附注七、40) 151,627,926.08 - (3,996,747.96) 147,631,178.12 政府补贴
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(3) 2018 年 12 月 31 日余额 - 续
涉及政府补助的项目：
人民币元
负债项目
投资建设光伏产业园项目
财政补贴
新能源产业发展专项资金 1,641,666.67 - (200,000.00) 1,441,666.67 与资产相关
战略新兴产业专项资金 184,166.67 - (130,000.00) 54,166.67 与资产相关
“高效节能多晶硅大规模
清洁生产关键技术研究” 2,825,256.58 - (282,525.60) 2,542,730.98 与资产相关
项目拨款
合计 151,627,926.08 - (3,996,747.96) 147,631,178.12
人民币元
大全新能源 1,383,411,930.49 241,588,069.51 (93,281,500.00) 1,531,718,500.00
重庆大全新能源有限公司 - - 21,781,500.00 21,781,500.00
徐广福 - - 19,500,000.00 19,500,000.00
徐翔 - - 19,500,000.00 19,500,000.00
施大峰 - - 16,250,000.00 16,250,000.00
LONGGEN ZHANG - - 16,250,000.00 16,250,000.00
合计 1,383,411,930.49 241,588,069.51 - 1,625,000,000.00
注 1： 于 2020 年 6 月，本公司收到来自控股股东大全新能源的支付的投资款，其中新增实缴注册资本
金额为人民币 241,588,069.51 元，增加资本公积为人民币 1,159.31 元。截至本财务报表批准报告
日，本公司注册资本已缴足。上述投入资本已经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)验资报告
中审亚验字(2020)020713 号验证。
注 2： 于 2020 年 6 月，本公司控股股东大全新能源将持有本公司 15,281,500 股(占注册资本的 0.9404%)
的股份以对价人民币 42,541,852.82 元转让予重庆大全新能源，子公司新疆大全投资将持有本公
司 6,500,000 股(占注册资本的 0.40%)的股份以对价人民币 18,095,216.00 元转让予重庆大全新能
源(详见附注七、30)，控股股东大全新能源将持有本公司 71,500,000 股(占注册资本的 4.4%)股份
以对价人民币 199,047,376.00 元转让予四个自然人股东(徐广福、徐翔、施大峰和 LONGGEN
ZHANG)。
人民币元
本年变动
增资(注 1) 库存股回购(注 2)
大全新能源 643,500,000.00 733,411,930.49 6,500,000.00 1,383,411,930.49
新疆大全投资 6,500,000.00 - (6,500,000.00) -
合计 650,000,000.00 733,411,930.49 - 1,383,411,930.49
注 1： 上述各方投入资本已经新疆公信天辰有限责任会计师事务所验资报告新公会所验字(2018)023 号
及(2018)014 号验证。
注 2： 本年变动系因本年收购新疆大全投资，从 2018 年 12 月 31 日起，本集团将新疆大全投资纳入合
并财务报表合并范围，在合并层面将新疆大全投资持有本集团 0.47%的股权(占总注册资本 0.4%)
计入库存股，详见附注八。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 12 月 31 日及 本年增加(注 1) 本年减少
资本溢价 120,131,967.76 11,596,375.31 - 131,728,343.07
其中：投资者投入资本(注 1) 120,131,967.76 1,159.31 - 120,133,127.07
股权转让(注 2) - 11,595,216.00 - 11,595,216.00
其他资本公积 172,449,269.99 31,784,713.49 - 204,233,983.48
其中：以权益结算的股份支付(注 3) 172,449,269.99 26,706,080.16 - 199,155,350.15
关联方债务豁免(注 4) - 5,078,633.33 - 5,078,633.33
合计 292,581,237.75 43,381,088.80 - 335,962,326.55
注 1： 本年资本溢价增加系投资者投入的资本，其中人民币 1,159.31 元计入资本公积。
注 2: 本年资本溢价增加系子公司新疆大全投资将持有本公司的 0.47%的库存股股份(占总注册资本
注 3: 此其他资本公积增加系权益结算的股份支付在等待期内摊销导致, 详见附注七、50。
注 4: 此其他资本公积增加系关联方延长应付款项付款期限而产生的债务豁免所致，详见附注七、26。
人民币元
项目 本年增加(注 1) 本年减少
资本溢价 120,131,967.76 - - 120,131,967.76
其他资本公积 102,927,803.16 69,521,466.83 - 172,449,269.99
其中：以权益结算的股份支付 102,927,803.16 69,521,466.83 - 172,449,269.99
合计 223,059,770.92 69,521,466.83 - 292,581,237.75
注 1： 本年其他资本公积增加系权益结算的股份支付在等待期内摊销导致, 详见附注七、50。
人民币元
项目 本年增加(注 1) 本年减少(注 2)
资本溢价 129,432,476.77 199,490.99 (9,500,000.00) 120,131,967.76
其他资本公积 20,667,147.98 82,260,655.18 - 102,927,803.16
其中：以权益结算的股份支付 20,667,147.98 82,260,655.18 - 102,927,803.16
合计 150,099,624.75 82,460,146.17 (9,500,000.00) 223,059,770.92
注 1： 本年变动主要系投资者投入的资本，其中人民币 199,490.99 元计入资本公积，详见附注七、28，
其他资本公积增加系权益结算的股份支付在等待期内摊销导致, 详见附注七、50。
注 2： 本年减少系因本年收购新疆大全投资，从 2018 年 12 月 31 日起，本集团将新疆大全投资纳入合
并财务报表合并范围，在合并层面将新疆大全投资持有本集团 0.47%的股权(占总注册资本 0.4%)
计入库存股，详见附注八。
注 1： 本年其他资本公积增加系权益结算的股份支付在等待期内摊销导致, 详见附注七、50。
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 本年增加 本年减少(注 1)
及 2020 年 1 月 1 日 12 月 31 日
股权转让 6,500,000.00 - (6,500,000.00) -
注 1： 本年减少系因子公司新疆大全投资将持有本公司的 0.47%的股份转让予重庆大全新能源，在合并
层面库存股减少所致，详见附注七、28。
人民币元
项目 本年增加(注 1) 本年减少
及 2018 年 1 月 1 日 12 月 31 日
回购股权 - 6,500,000.00 - 6,500,000.00
注 1： 本年增加系因本年收购新疆大全投资，从 2018 年 12 月 31 日起，本集团将新疆大全投资纳入合
并财务报表合并范围，在合并层面将新疆大全投资持有本集团 0.47%的股权计入库存股，详见附
注八。
人民币元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少
安全生产费 - 15,438,043.80 (15,438,043.80) -
注： 本集团于 2020 年之前于安全生产费发生时直接计入损益，自 2020 年开始，根据 2012 年 2 月 14
日财政部、国家安全生产监督管理总局以财企〔2012〕16 号印发的《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》中的规定，按照规定的比例要求预先计提安全生产费，并设置专户进行核算。
人民币元
项目 本年增加 本年减少
储备基金 166,057,056.87 104,405,055.33 - 270,462,112.20
人民币元
项目 本年增加 本年减少
储备基金 141,293,248.66 24,763,808.21 - 166,057,056.87
人民币元
项目 本年增加 本年减少
储备基金 100,781,255.09 40,511,993.57 - 141,293,248.66
注： 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司及子公司按各自净利润之 10%计提储备基
金。储备基金经批准后可用于弥补亏损，或者增加实收资本。
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期/年初未分配利润 1,493,934,267.48 1,271,639,237.98 907,031,295.74
加：本年/本年归属于母公司股东的
净利润
减：提取法定盈余公积 (104,405,055.33) (24,763,808.21) (40,511,993.57)
期/年末未分配利润 2,432,961,780.48 1,493,934,267.48 1,271,639,237.98
注：本集团按照章程规定，并经股东大会审批，提取本年利润的 10%计入法定盈余公积。
(1) 营业收入及营业成本
人民币元
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,664,256,098.09 3,095,621,185.91 2,426,085,064.63 1,885,534,481.84
合计 4,664,256,098.09 3,095,621,185.91 2,426,085,064.63 1,885,534,481.84
人民币元
项目
收入 成本
主营业务 1,993,708,983.68 1,340,966,140.41
合计 1,993,708,983.68 1,340,966,140.41
(2) 主营业务(按类别)
人民币元
项目
收入 成本 收入 成本
多晶硅销售 4,632,886,014.65 3,095,621,185.91 2,390,918,162.71 1,885,534,481.84
副产品销售 31,370,083.44 35,166,901.92
履约义务的说明：本集团出售多晶硅产品。本集团在产品交付至客户指定地点并由客户签收时点确认收
入。由于商品交付给客户代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本
集团在商品交付给客户时确认一项应收款。当客户预付货款时，本集团将收到的交易金额确认为一项合
同负债，直至商品被交付予客户时确认收入。
人民币元
项目
收入 成本
多晶硅销售 1,977,157,726.83 1,340,966,140.41
副产品销售 16,551,256.85
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财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税(注) 17,492.04 17,933.76 6,385,526.12
教育费附加(注) 7,496.64 7,685.94 2,736,654.04
地方教育费附加(注) 4,997.76 - 1,824,436.03
房产税 7,799,707.08 4,440,823.33 3,627,224.19
土地使用税 3,017,274.83 2,573,717.09 2,480,384.28
印花税及其他 2,687,591.80 1,819,878.55 1,627,436.54
合计 13,534,560.15 8,860,038.67 18,681,661.20
注： 本公司于 2020 年度及 2019 年度未支付增值税，因此无对应城建税及附加。对应的城建税及附加
为子公司新疆大全投资所产生的。
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
运输费 (注) - 43,577,722.37 29,549,364.98
人力成本 1,190,588.61 1,327,310.05 1,184,501.15
其他费用 2,567,989.87 1,553,945.79 1,272,924.03
合计 3,758,578.48 46,458,978.21 32,006,790.16
注： 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行的新收入准则，将运输费用作为履约成本于 2020 年重分类至营
业成本，详见附注四。
单位：人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
人力成本 42,288,350.99 32,569,103.42 35,251,097.32
股份支付费用 16,454,532.54 50,353,245.89 63,790,701.93
折旧及摊销费用 6,907,954.78 6,334,130.08 5,439,435.30
专业服务费用 7,908,005.34 9,212,335.49 10,510,558.46
通讯及办公费用 2,763,561.44 1,479,335.90 1,526,261.17
差旅交通费用 950,026.52 1,799,267.71 2,211,725.49
租赁费用 1,109,772.43 1,142,914.32 589,848.84
业务招待费用 1,348,619.43 1,053,220.25 2,613,788.13
运输费用 522,348.66 1,187,025.69 783,623.44
消防费用 532,580.78 1,587,617.91 298,085.09
水电以及绿化费用 373,151.26 668,019.80 348,490.72
办公用品及办公维修费 796,259.83 621,706.32 650,358.72
其他费用 1,775,072.97 877,038.14 1,298,017.34
合计 83,730,236.97 108,884,960.92 125,311,991.95
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
材料费用 21,915,790.14 15,448,098.07 16,778,642.93
人力成本 21,712,420.22 13,962,729.80 2,253,250.10
研发项目咨询费用 2,932,477.21 2,544,218.10 1,345,199.36
股份支付费用 667,192.43 1,405,473.94 1,238,943.20
其他费用 172,975.01 505,363.14 82,679.30
合计 47,400,855.01 33,865,883.05 21,698,714.89
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息支出 193,917,996.97 127,752,694.16 89,787,753.70
减：已资本化的利息费用 1,851,313.73 45,629,162.97 7,947,349.44
减：利息收入 6,204,198.79 5,091,567.08 4,864,067.56
汇兑损失(收益) 546.33 1,276,758.88 (12,124,669.26)
其他 79,019.24 47,479.66 74,382.87
合计 185,942,050.02 78,356,202.65 64,926,050.31
人民币元
与资产相关/
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收益相关
政府补助 A(附注七、27) 3,543,348.00 3,920,914.65 3,996,747.96 与资产相关
政府补助 B(注) 4,220,408.49 38,499,725.37 86,746,714.57 与收益相关
合计 7,763,756.49 42,420,640.02 90,743,462.53
注： 政府补助 B 主要为地方政府财政补贴和奖励款。
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
理财产品投资收益 - 1,553,424.65 1,383,287.67
合计 - 1,553,424.65 1,383,287.67
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
存货减值损失 (附注七、7) 13,496,555.50 - -
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
保险赔偿款 1,343,307.02 481,747.86 115,691.74
其他 1,003,380.99 890,546.10 718,482.51
合计 2,346,688.01 1,372,293.96 834,174.25
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
捐赠支出 - 20,000.00 45,031.00
固定资产报废损失 6,315,234.15 - 5,131.62
事故损失 720,000.00 - -
滞纳金及其他 1,042,414.82 - 540,890.63
合计 8,077,648.97 20,000.00 591,053.25
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 185,775,277.74 29,080,000.66 77,688,922.22
递延所得税费用 (8,600,632.57) 32,626,619.84 (1,002,658.81)
汇算清缴差异 2,377,646.70 689,342.67 681,306.74
合计 179,552,291.87 62,395,963.17 77,367,570.15
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 1,222,804,871.58 309,450,877.92 482,487,505.96
按 15%的税率计算的所得税费用 183,420,730.74 46,417,631.69 72,373,125.89
不可抵扣费用的纳税影响 4,721,550.63 6,472,787.41 6,614,861.84
税法规定的额外可扣除费用 (5,339,671.06) (3,647,291.90) (2,301,724.32)
子公司税率不同导致的影响 (60,172.83) (6,750.38) -
利用以前年度未确认可抵扣亏损
(362,195.10) - -
和可抵扣暂时性差异的纳税影响
暂时性差异未来转回适用税率不同
(5,356,029.28) 12,453,367.73 -
的影响
本年未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 150,432.07 16,875.95 -
的影响
调整以前期间所得税的影响 2,377,646.70 689,342.67 681,306.74
合计 179,552,291.87 62,395,963.17 77,367,570.15
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息收入 6,204,198.79 5,091,567.08 4,864,067.56
收回限制性资金 652,902,443.58 611,928,389.73 179,255,403.17
收到的政府补贴及其他收入款项 7,080,408.49 38,499,725.37 86,746,714.57
其他 2,082,804.94 923,115.55 647,236.51
合计 668,269,855.80 656,442,797.73 271,513,421.81
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
支付非工资性费用等支出 28,540,047.29 48,909,358.48 57,858,920.72
支付限制性资金 489,917,060.90 886,076,172.41 276,566,955.41
合计 518,457,108.19 934,985,530.89 334,425,876.13
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(3) 收到其他与投资活动有关现金
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回理财产品收到的现金 - 150,000,000.00 100,000,000.00
合计 - 150,000,000.00 100,000,000.00
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
投资理财产品支付的现金 - - 250,000,000.00
合计 - - 250,000,000.00
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关联公司资金暂借款 300,000.00 - 188,000,000.00
票据贴现 (注) 951,470,390.43 794,944,168.75 192,923,222.39
借款质押保证金收到的现金 - 35,000,000.00 -
合计 951,770,390.43 829,944,168.75 380,923,222.39
注： 对于承兑银行为信用等级较低的非大型国有商业银行和已上市全国性股份制商业银行的银行承
兑汇票，本集团认为该类已贴现的票据属于融资性质。相关票据当期贴现取得款项计入筹资活动
现金流量。
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关联公司资金暂借款 150,442,423.27 70,000,000.00 190,510,105.00
支付关联方长期应付款(注) 158,913,691.86 - -
借款质押保证金支付的现金 - - 35,000,000.00
支付 IPO 相关费用 9,877,004.62 - -
合计 319,233,119.75 70,000,000.00 225,510,105.00
注: 该支付款项为向大全集团支付本集团资产收购新疆大全投资的收购款及代偿债权形成的具有融
资性质的长期应付款。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
(7) 其他与筹资活动有关的现金
为满足部分贷款银行受托支付要求的同时解决相关银行贷款放款时间与本集团实际用款需求的错配问题，
本集团存在将以采购合同为前提获取的银行借款支付给供应商后，再由供应商归还给本集团的情形，本
集团按约定的付款日最终将款项支付给供应商。本集团将从银行获取的银行借款计入筹资活动的现金流
入，之后支付给供应商以及由供应商归还给本集团的款项计入筹资活动的现金流量，而将最终支付给供
应商的款项计入经营活动现金流出。于 2020 年度、2019 年度、2018 年度，相关的本集团与供应商之间
净 额 列 报 的 资 金 往 来 金 额 分 别 为 人 民 币 146,000,000.00 元 、 人 民 币 499,101,790.00 元 、 人 民 币
来的金额于 2020 年度、2019 年度、2018 年度分别为人民币 0 元、人民币 208,264,784.00 元、人民币
与南京大全变压器资金往来的金额为人民币 12,721,500.00 元，与重庆大全泰来电气资金往来的金额为人
民币 17,543,284.00 元；2018 年度包括与重庆大全新能源资金往来的金额为人民币 94,800,000.00 元，与
重庆大全泰来电气资金往来的金额为人民币 30,000,000.00 元。
截至 2020 年 12 月 31 日，相应的银行借款已全部清偿。
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,043,252,579.71 247,054,914.75 405,119,935.81
加：资产减值准备 13,496,555.50 - -
固定资产折旧 456,308,058.38 269,894,876.57 181,505,300.00
无形资产摊销 4,743,922.37 3,745,666.06 3,593,942.16
固定资产报废损失 6,315,234.15 - 5,131.62
财务费用 140,532,173.05 73,873,440.22 75,284,401.19
以权益结算的股份支付 26,706,080.16 69,521,466.83 82,260,655.18
投资收益 - (1,553,424.65) (1,383,287.67)
递延所得税资产的减少(增加) - 5,648,214.24 (1,002,658.81)
递延所得税负债的增加(减少) (8,600,632.57) 26,978,405.60 -
存货的增加 (61,274,279.43) (133,486,763.22) (2,289,833.46)
待摊费用的减少(增加) 2,112,433.90 (2,360,708.45) 825,515.31
经营性应收项目的增加 (1,914,194,694.13) (2,397,467,040.45) (1,702,947,973.15)
经营性应付项目的增加 707,043,647.18 1,080,434,940.10 543,384,408.77
经营活动产生(使用)的现金流量净额 416,441,078.27 (757,716,012.40) (415,644,463.05)
(2)不涉及现金收支的重大投资活动：
票据背书支付 (注) 632,716,510.56 947,759,736.96 520,612,228.28
(3) 不涉及现金收支的重大经营活动：
票据背书支付 (注) 534,991,999.85 421,583,881.32 749,538,832.16
(4)现金及现金等价物净变动情况
现金的期/年末余额 422,784,272.37 348,470,176.14 439,118,679.75
减：现金的期/年初余额 348,470,176.14 439,118,679.75 318,928,247.67
现金及现金等价物净增加(减少)额 74,314,096.23 (90,648,503.61) 120,190,432.08
注： 票据背书指本集团收到的客户支付的银行承兑汇票通过背书转让支付给在建工程的建设方、设备
供应商以及原材料供应商的金额。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目
现金 422,784,272.38 348,470,176.14 439,118,679.75
其中：库存现金 500.00 359.65 499.25
可随时用于支付的银行存款 422,783,772.38 348,469,816.49 439,118,180.50
现金及现金等价物余额 422,784,272.38 348,470,176.14 439,118,679.75
人民币元
项目 受限原因
货币资金(附注七、1) 272,952,239.17 435,937,621.85 196,789,839.17 保证金
无形资产(注 1) 145,854,152.64 149,448,094.80 153,042,036.96 借款抵押
固定资产(注 1) 3,045,330,958.74 2,696,980,706.21 2,764,429,869.92 借款抵押
合计 3,464,137,350.55 3,282,366,422.86 3,114,261,746.05
注 1： 截至 2020 年 12 月 31 日，该无形资产及固定资产用于抵押短期借款人民币 0.00 元，长期借款人
民 币 1,094,300,000.00 元 以 及 重 庆 农 村 商 业 银 行 万 州 分 行 开 具 的 银 行 承 兑 汇 票 人 民 币
截至 2019 年 12 月 31 日，该无形资产及固定资产用于抵押短期借款人民币 200,500,000.00 元，
长期借款人民币 1,209,992,500.00 元以及重庆农村商业银行万州分行开具的银行承兑汇票人民币
截至 2018 年 12 月 31 日，该无形资产及固定资产用于抵押短期借款人民币 200,000,000.00 元及
长期借款人民币 944,992,500.00 元, 详见附注七、16 及附注七、25。
本集团控股公司为大全新能源公司("大全新能源")，目前为美国纽约证券交易所上市公司。2009 年 10 月
大全新能源开始实施员工股权激励计划。根据该计划，大全新能源为本集团员工授予股票期权和限制性
股票单位。
期权授予当日的大全新能源的股票价格确定，等待期为 0.5-4 年，等待期结束即可行权。股票期权的授
予合同有效期限为 10 年。
价格为人民币 0 元，并在授予日后的 5 年内分批解锁。限制性股票单位的授予合同有效期限为 10 年。
股份支付总体情况
大全新能源于 2020 年度，2019 年度，2018 年度向本集团员工授予的限制性股票单位的实际情况如下：
项目 2020 年度 2019 年度
本年授予的各项权益工具总股数(股) - -
本年行权的各项权益工具总股数(股) 50,250 265,535
本年失效的各项权益工具总股数(股) - -
本年末发行在外的股票期权行权价格的范围(美元) 0-0.59 0-0.59
本年末发行在外的股票期权合同剩余期限(年) 0-7.97 0.83-6.58
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
股份支付总体情况 - 续
项目 2018 年度
本年授予的各项权益工具总股数(股) 20,212,333
本年行权的各项权益工具总股数(股) 170,043
本年失效的各项权益工具总股数(股) 1,158,265
本年末发行在外的股票期权行权价格的范围(美元) 0-0.59
本年末发行在外的股票期权合同剩余期限(年) 0.83-6.58
大全新能源于 2017 及 2018 年度授予的权益工具均为限制性股票单位，权益工具的公允价值参照授予当
日大全新能源的股票交易价格确定。目前尚在报告期内摊销的权益股票期权为大全新能源向本集团的员
工于 2014 年 1 月、2015 年 1 月及 2015 年 7 月授予的第六批、第七批及第八批期权。
股票期权的公允价值是使用二叉树模型计算，输入至模型的参数数据如下：
项目 授予日
普通股公允价值(美元) 0.84-1.49
加权平均行权价(美元) 0.59
预计波动率(注) 91.00%-95.00%
期权合同期限 10 年
无风险利率 2.77-3.20%
预计股息收益 -
注： 预计波动率是根据大全新能源的历史股价波动计算得出。
权益结算的股份支付情况
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 211,428,090.26 184,722,010.10
当期/年以权益结算的股份支付确认的费用总额 26,706,080.16 69,521,466.83
人民币元
项目 2018 年 12 月 31 日
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 115,200,543.27
当年以权益结算的股份支付确认的费用总额 82,260,655.18
人民币元
按归属于母公司普通股股东的净利润计算： 1,043,432,568.33 247,058,837.71 405,119,935.81
基本每股收益 0.69 0.18 0.41
稀释每股收益 不适用 不适用 不适用
按归属于母公司普通股股东的持续
经营净利润计算：
基本每股收益 0.69 0.18 0.41
稀释每股收益 不适用 不适用 不适用
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
七、 合并财务报表项目注释 - 续
计算基本每股收益时，分母已考虑了本公司 2018 年股东增资，2020 年股东支付的投资款以及由于 2018
年本集团将新疆大全投资纳入合并财务报表合并范围，在合并层面将新疆大全投资持有本集团 0.47%的
股权计入库存股的影响，计算过程如下：
期/年初发行在外的普通股股数 1,376,911,930 1,376,911,930 650,000,000
加：本年/年增资股加权数 129,821,428 - 337,411,472
减：本年/年资产收购股权收回(附注八) - - (17,808)
期/年末发行在外的普通股加权股数 1,506,733,358 1,376,911,930 987,393,664
本集团报告期内没有稀释股权影响。
八、 合并范围的变更
于 2018 年 12 月，本集团与大全集团签署《股权转让协议》，本集团以人民币 62,743,725.11 元购买大全
集团持有的新疆大全投资 100%的股权。于收购日前，新疆大全投资持有本集团 0.47%的股权，于 2018 年
疆大全投资纳入合并财务报表合并范围。由于收购时，新疆大全投资主要持有固定资产并无实际经营业
务，此次收购被认定为资产收购。
(1) 被收购方于购买日可辨认的资产、负债
人民币元
购买日
账面价值 公允价值
可辨认资产：
货币资金(注) 2,929,071.93 2,929,071.93
预付款项 1,020.00 1,020.00
其他应收款 4,662,330.00 4,662,330.00
其他流动资产 6,878.81 6,878.81
长期股权投资 16,000,000.00 16,000,000.00
固定资产 62,404,824.48 76,517,718.11
小计 86,004,125.22 100,117,018.85
可辨认负债：
应付账款 9,500.00 9,500.00
其他应付款 47,256,274.89 47,256,274.89
应交税费 440,430.81 440,430.81
小计 47,706,205.70 47,706,205.70
取得的净资产 38,297,919.52 52,410,813.15
注：于收购日，货币资金中无受限制存款。
人民币元
金额
已支付现金收购对价 -
应付收购款 52,410,813.15
注： 对于股权收购对价人民币 62,743,725.11 元，本集团已考虑了长期应付款的融资影响，并于购买
日后将未确认融资费用在付款期间内计入当期损益，详见附注七、26。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
九、 在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
主要经营地 取得方式
子公司名称 业务性质 持股比例 持股比例 持股比例
及注册地
直接 间接 直接 间接 直接 间接
新疆大全投资(附注八) 新疆 有限责任公司 100% - 100% - 100% - 资产收购
新疆国地(注 1) 新疆 有限责任公司 100% - 100% - 不适用 不适用 设立
新疆绿创(注 2) 新疆 有限责任公司 70% - 70% - 不适用 不适用 设立
注 1： 新疆国地设立于 2019 年 10 月 15 日，本集团持股 100%，主要经营范围为太阳能级多晶硅生产相关的科研活动。
注 2： 新疆绿创设立于 2019 年 11 月 22 日，本集团持股 70%，主要经营范围为废硅渣的回收利用。本集团对该子公司实施控制，因此纳入本集团合并报表范围。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
十、 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应收票据、应收款项融资和应付款项等，各项
金融工具的详细情况说明见附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和所有者权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响
降低到最低水平，使所有者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和
分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进
行监督，将风险控制在限定的范围之内。
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关。本集团的主要销售及采
购以人民币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，除下表所述资
产及负债为美元余额外，本集团的资产及负债主要以各主体的记账本位币计价结算。本集团使用外汇有
限，汇率可能发生的合理变动预期对当期损益和股东权益的影响较小。
人民币元
美元余额
现金及现金等价物 7,265.54 8,488.64 83,613,009.64
本集团密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本集团目前并未采用任何措施规避外汇风险。
本集团面临的因利率变动而引起的金融工具现金流量变动风险主要与浮动利率银行借款有关(详见附注
七、16、24 和 25)。于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，本集团浮动利率
银行借款金额分别为人民币 696,300,000.00 元、1,410,492,500.00 和 1,059,792,500.00 元。本集团根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，
以消除利率的公允价值变动风险。
于 2020 年度、2019 年度、2018 年度，倘若所有其他因素维持不变，利率上调/下调 50 个基点，则对利
润以及所有者权益的影响情况如下：
人民币元
项目 利率变动 对所有者权益
对利润的影响 对利润的影响 对所有者权益的影响
的影响
浮动利率借款 增加 5% (2,959,275.00) (2,959,275.00) (5,994,593.13) (5,994,593.13)
浮动利率借款 减少 5% 2,959,275.00 2,959,275.00 5,994,593.13 5,994,593.13
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财务报表附注
十、 金融工具及风险管理 - 续
人民币元
项目 利率变动
对利润的影响 对所有者权益的影响
浮动利率借款 增加 5% (4,504,118.13) (4,504,118.13)
浮动利率借款 减少 5% 4,504,118.13 4,504,118.13
于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用
风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括资产负债表
中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的减值准备。因
此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的年末集团前五名的应
收账款余额分别为人民币 0.00 元、人民币 92,513.72 元、人民币 8,120,772.23 元，占应收账款总余额的
比例分别为 0.00% 、100.00%、100.00%。本公司管理层认为上述客户具有可靠及良好的信誉，因此本
公司对该客户的应收款项并无重大信用风险。除上述客户外，本公司无其他重大信用集中风险。
管理流动风险时，本集团的目的在于持续取得资金及通过计息贷款提供之灵活性以维持平衡。本集团保
持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维护信用，与银行保持良好的合作关系，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
十、 金融工具及风险管理 - 续
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
非衍生金融负债
人民币元
短期借款 753,686,315.04 -
应付票据 322,222,612.89 -
应付账款 365,850,353.89 -
其他应付款 595,702,582.93 -
一年内到期的非流动负债 370,024,571.80 -
长期借款 41,397,796.95 847,064,706.25
长期应付款 19,750,698.71 446,292,353.45
合计 2,468,634,932.21 1,293,357,059.70
短期借款 1,274,544,049.32 -
应付票据 705,432,579.00 -
应付账款 176,482,295.64 -
其他应付款 1,586,388,510.51 -
一年内到期的非流动负债 359,252,687.55 -
长期借款 62,595,829.49 1,164,929,551.72
长期应付款 56,870,100.37 103,754,323.37
合计 4,221,566,051.88 1,268,683,875.09
短期借款 241,210,625.52 -
应付票据 211,789,339.57 -
应付账款 209,759,662.60 -
其他应付款 797,228,601.36 -
一年内到期的非流动负债 29,449,316.17 -
长期借款 55,850,849.46 1,068,278,681.08
长期应付款 - 99,667,088.04
合计 1,545,288,394.68 1,167,945,769.12
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
十一、 公允价值的披露
人民币元
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)应收款项融资
(1) 应收票据 - 500,000.00 - 500,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 - 500,000.00 - 500,000.00
一、持续的公允价值计量
(一)应收款项融资
(1) 应收票据 - 34,612,238.75 - 34,612,238.75
持续以公允价值计量的资产总额 - 34,612,238.75 - 34,612,238.75
一、持续的公允价值计量
(一)其他流动资产
(1)银行理财产品投资 - 150,000,000.00 - 150,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 - 150,000,000.00 - 150,000,000.00
项目 估值技术 输入值
的公允价值 的公允价值 的公允价值
银行理财产品 - - 150,000,000.00 现金流量折现法 预期收益率
应收款项融资 500,000.00 34,612,238.75 现金流量折现法 贴现率
于 2020 年 12 月 31 日，2019 年 12 月 31 日，2018 年 12 月 31 日，财务报表中按摊余成本计量的金融资
产及金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、长期借款、短期借款、应付票据、应付账
款、其他应付款、长期应付款等。
本集团管理层认为，财务报表中的金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
十二、 关联方关系及其关联交易
公司名称 注册地 业务性质 对本公司实收资本的出资比例(%)
大全新能源 开曼群岛 光伏 94.26
注： 大全新能源成立于 2007 年 11 月 22 日，注册地开曼群岛，是全球领先的多晶硅及硅片制造商，
并于 2010 年 10 月于美国纽交所上市。本公司最终实际控制方为徐广福、徐翔父子。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
十二、 关联方关系及其关联交易 - 续
本集团之子公司构成情况，详见附注九。
企业名称 关联方关系
大全新材料有限公司(“大全新材料”) 同受同一最终控制方控制
南京大全变压器有限公司(“南京大全变压器”) 同受同一最终控制方控制
镇江默勒电器有限公司(“镇江默勒电器”) 同受同一最终控制方控制
江苏大全长江电器股份有限公司(“大全长江电器”) 同受同一最终控制方控制
大全集团有限公司(“大全集团”) 同受同一最终控制方控制
镇江大全太阳能有限公司(“镇江大全太阳能”) 同受同一最终控制方控制
上海大全赛奥法电气科技有限公司(“上海大全赛奥法”) 同受同一最终控制方控制
南京因泰莱电器股份有限公司(“南京因泰莱电器”) 同受同一最终控制方控制
南京大全新能源有限公司(“南京大全新能源”) 同受同一最终控制方控制
重庆大全泰来电气有限公司(“重庆大全泰来电气”) 同受同一最终控制方控制
重庆大全新能源有限公司(“重庆大全新能源”) 同受大全新能源控制
镇江市电器设备厂有限公司(“镇江电器设备”) 同受同一最终控制方控制
江苏大全封闭母线有限公司(“江苏大全封闭母线”) 同受同一最终控制方控制
江苏大全凯帆开关有限公司(“江苏大全凯帆开关”) 同受同一最终控制方控制
南京大全交通设备有限公司(“南京大全交通设备”) 同受同一最终控制方控制
新疆大全天富热电有限公司(“新疆大全天富热电”) 同受同一最终控制方控制
南京大全电气有限公司(“南京大全电气”) 同受同一最终控制方控制
南京大全自动化科技有限公司(“南京大全自动化”) 同受同一最终控制方控制
江苏长江大酒店有限公司(“江苏长江大酒店”) 同受同一最终控制方控制
大全投资有限公司(“大全投资”) 同受同一最终控制方控制
江苏大全高压开关有限公司(“江苏大全高压开关”) 同受同一最终控制方控制
镇江大全金属表面处理公司(“镇江大全金属表面处理”) 同受同一最终控制方控制
重庆大全太阳能有限公司(“重庆大全太阳能”) 同受同一最终控制方控制
南京宜电慧创信息科技有限公司(“南京宜电慧创”) (注 1) 同受同一最终控制方控制
新疆大全投资有限公司(“新疆大全投资”) (注 2) 2018 年 12 月 31 日之前同受同一最终控制方控制
石河子开发区赛德消防安全服务有限责任公司(“赛德消防”) 联营企业
晶科能源控股有限公司(“晶科能源控股”) (注 3) 本公司董事担任其董事
晶科能源有限公司(“晶科能源”)(注 3) 本公司董事担任其控股公司董事
新疆晶科能源有限公司(“新疆晶科”)(注 3) 本公司董事担任其控股公司董事
四川晶科能源有限公司(“四川晶科”) (注 3) 本公司董事担任其控股公司董事
注 1： 徐翔曾持有南京宜电慧创 100%股权，已于 2020 年 9 月将其 100%股权转让, 故从 2020 年 9 月开
始南京宜电慧创不再是公司关联方。
注 2： 于 2018 年 12 月，本公司与同受同一最终控制方控制的关联方大全集团签署《股权转让协议》 ，
本集团以人民币 62,743,725.11 元购买大全集团持有的新疆大全投资 100%的股权。收购前，与本
集团属于集团关联方交易，详见附注十二、4。
注 3： 本集团于 2018 年 1 月开始任命的董事同时为晶科能源控股的董事，故从 2018 年 1 月开始晶科能
源控股及其子公司晶科能源、新疆晶科、四川晶科成为本集团关联方，根据《上海证券交易所科
创板股票上市规则》，披露的交易额为自 2017 年 1 月开始的所有交易。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
十二、 关联方关系及其关联交易 - 续
(1) 销售、采购、提供和接受服务
人民币元
关联交易 关联交易定价方
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
类型 式及决策程序
镇江大全太阳能 销售 产品销售 市场价 - 17,297,741.85 -
重庆大全新能源 销售 产品销售 市场价 - - 46,197,417.74
镇江大全金属表面处理 (注 1) 销售 代付废品销售 市场价 - 2,338,280.27 -
四川晶科 销售 产品销售 市场价 347,471,341.59 145,113,451.33 -
新疆晶科 销售 产品销售 市场价 363,598,561.11 302,273,988.40 140,338,726.78
晶科能源 销售 产品销售 市场价 30,101,097.35 119,032,707.96 241,717,992.07
连云港中彩科技有限公司
销售 产品销售 市场价 108,145,486.73 - -
(“连云港中彩科技”) (注 2)
江西金诺供应链管理有限公司
销售 产品销售 市场价 - 15,088,141.59 -
(“江西金诺”)(注 2)
江西展宇新能源股份有限公司
销售 产品销售 市场价 25,122,427.25 - -
("江西展宇") (注 3)
合计 874,438,914.03 601,144,311.40 428,254,136.59
镇江电器设备 采购 备品备件采购 市场价 - 11,733,887.97 2,188,013.10
重庆大全新能源 采购 备品备件采购 市场价 - - -
南京大全变压器 采购 备品备件采购 市场价 161,198.23 414,070.80 -
南京因泰莱电器 采购 备品备件采购 市场价 130,535.42 171,237.16 -
镇江默勒电器 采购 备品备件采购 市场价 - 68,966.28 90,387.93
重庆大全泰来电气 采购 备品备件采购 市场价 58,249.56 44,247.79 -
江苏大全高压开关 采购 备品备件采购 市场价 21,433.63 4,424.78 -
江苏大全凯帆开关 采购 备品备件采购 市场价 - 619.47 -
江苏长江大酒店 采购 员工福利物资采购 市场价 - 196,784.00 -
赛德消防 采购 采购消防设备 市场价 - 46,971.09 -
南京宜电慧创 采购 备品备件采购 市场价 4,012,914.22 11,221,310.44 3,738,668.20
南京大全自动化 采购 备品备件采购 市场价 22,123.89 - -
新疆晶科 采购 材料采购 市场价 46,003.54 - -
合计 4,452,458.49 23,902,519.78 6,017,069.23
大全新能源 代付 代采购技术咨询服务 市场价 454,640.83 690,417.01 -
赛德消防 接受服务 消防服务费 市场价 533,239.60 1,540,646.82 298,085.09
合计 987,880.43 2,231,063.83 298,085.09
注 1： 2019 年度镇江大全金属表面处理代南京华新再生资源有限公司及海安县荣盛铝业有限公司向本
集团进行废品销售的代付。
注 2： 江西金诺和连云港中彩科技根据《委托协议》代晶科能源向本集团进行采购。
注 3： 根据本集团和江西展宇签订的销售协议，约定货物签收地点为晶科能源处，本集团为充分披露与
晶科能源之间的交易规模和业务合作情况，将对江西展宇的交易计入对晶科能源的销售。
(2)关联租赁情况
本集团作为承租方：
人民币元
出租方名称 租赁资产种类 2020 年度 2019 年度 2018 年度
重庆大全新能源(注 1) 固定资产 28,833,333.34 60,000,000.00 60,000,000.00
大全集团 办公室 1,001,603.10 476,580.76 -
大全投资 办公室 - 30,328.49 -
新疆大全投资(注 2) 员工宿舍 - 5,911,200.00
合计 29,834,936.44 60,506,909.25 65,911,200.00
注 1： 本集团于 2015 年 7 月与重庆大全新能源签订了固定资产租赁协议，以经营租赁方式租入生产设
备。租赁期为 5 年, 于 2020 年 6 月到期。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
十二、 关联方关系及其关联交易 - 续
(2) 关联租赁情况 续
注 2： 于 2018 年 12 月，本集团与同受同一最终控制方控制的关联方大全集团签署《股权转让协议》，
本集团以人民币 62,743,725.11 元购买大全集团持有的新疆大全投资 100%的股权。收购后，与新
疆大全投资的关联方交易详见附注十五、19。
(3) 关联方资金往来
人民币元
关联方 本年发生 本年支付
期初余额 本年借入/收回 本年偿还/借出 期末余额
利息费用 利息费用
重庆大全新能源(注 1) 142,246,960.17 3,197,916.38 300,000.00 (122,604,484.35) (23,140,392.20) -
人民币元
关联方 本年发生 本年支付
年初余额 本年借入/收回 本年偿还/借出 年末余额
利息费用 利息费用
重庆大全新能源(注 1) 200,591,142.60 5,655,817.57 6,000,000.00 (70,000,000.00) - 142,246,960.17
人民币元
关联方 本年发生利息费 本年支付利息费用/
年初余额 本年借入/收回 本年偿还/借出 年末余额
用/利息收入 收回利息收入
重庆大全新能源(注 1) 173,019,655.61 10,771,486.99 38,510,105.00 (20,710,105.00) (1,000,000.00) 200,591,142.60
大全集团(注 2) - 248,916.67 170,000,000.00 (170,000,000.00) (248,916.67) -
合计 173,019,655.61 11,020,403.66 208,510,105.00 (190,710,105.00) (1,248,916.67) 200,591,142.60
注1： 于2014年，本公司与关联方重庆大全新能源签订借款合同，借款本金为人民币940,085,993.00元，
合同中约定借款期限为2014年7月1日至2018年12月31日, 借款年利率为6.4%，该借款合同项下的
借款余额于2017年12月31日及2018年12月31日均为人民币168,304,484.35元。于2019年3月，本公
司与重庆大全新能源续签借款合同，合同中约定对于剩余借款人民币98,304,484.35元，借款期限
延长至2022年2月28日，借款年利率为4.75%。
注2： 于2018年，本公司与关联方大全集团签订借款合同，借款本金为人民币100,000,000.00元及
年6月22日, 借款年利率为4.35%，该借款合同项下的借款本金及利息大全集团已于规定期限内归
还。
除上述借款余额外其他借入款项将于关联方重庆大全新能源要求时随时偿还。于2020年9月，本公司与关
联方重庆大全新能源对于尚未支付的应付往来款签订收取利息协议，合同中约定借款年利率为4.75%。
除以上关联方资金往来以外，报告期内，为满足贷款银行受托支付需求，公司存在通过银行贷款受托支
付给关联方并由关联方在较短的时间内转回公司的情况，于2020年度、2019年度、2018年度分别为人民
币0元、人民币208,264,784.00元、人民币124,800,000.00元，详见附注七、46(7)。
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财务报表附注
十二、 关联方关系及其关联交易 - 续
(4) 关联担保情况
本集团于2018、2019及2020年接受了关联方公司为本集团短期及长期借款的担保，借款对应担保情况如下：
人民币元
担保方 担保起始日 担保到期日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
借款余额 借款余额 借款余额 担保是否已经履行完毕
大全集团、重庆大全新能源、南京大全新能源、
镇江大全太阳能、南京大全交通设备
大全集团、大全新材料 20/11/2017 04/01/2021 - - - 是
大全集团、大全新能源 31/05/2019 29/05/2022 - 50,000,000.00 - 是
大全集团、大全新材料、重庆大全新能源 28/02/2019 26/02/2022 - 70,000,000.00 - 是
大全集团 12/06/2019 15/11/2022 - 150,000,000.00 - 是
大全集团 23/09/2019 22/09/2022 - 30,000,000.00 - 是
大全集团 27/12/2019 26/12/2020 - 100,000,000.00 - 是
大全集团 25/03/2019 24/03/2022 70,000,000.00 190,000,000.00 - 否
大全集团、大全新能源 29/05/2019 14/04/2026 278,800,000.00 395,000,000.00 - 否
大全集团、大全新材料、重庆大全新能源 04/20/2020 04/18/2023 50,000,000.00 - - 否
大全集团 04/21/2020 04/12/2024 - - - 是
大全集团 30/11/2020 28/11/2024 50,000,000.00 - - 否
合计 1,264,300,000.00 1,950,492,500.00 1,024,992,500.00
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财务报表附注
十二、 关联方关系及其关联交易 - 续
(5) 关联方固定资产采购情况
人民币元
关联方 2020 年 2019 年 2018 年
重庆大全泰来电气 768,766.37 105,031,156.73 54,416,470.69
南京大全变压器 278,761.06 85,176,896.55 40,948,516.38
大全长江电器 - 28,411,791.45 8,760,129.31
南京大全电气 307,964.60 43,002,772.29 9,504,307.47
南京因泰莱电器 - 197,787.61 -
江苏大全封闭母线 - 1,673,727.59 884,567.20
南京大全自动化 2,781,853.98 5,940,712.07 1,075,862.07
江苏大全凯帆开关 - 12,884.96 -
重庆大全新能源(附注七、10) 278,098,749.56 - -
大全集团(附注八) - - 62,743,725.11
南京宜电慧创 10,035,330.89 59,997,761.23 6,435,350.97
合计 292,271,426.46 329,445,490.48 184,768,929.20
(6) 其他关联方交易
本集团在报告期以控股公司大全新能源之权益工具支付部分相关职工薪酬，2020 年度，2019 年度，2018
年度分别为人民币 26,706,080.16 元，人民币 69,521,466.83 元，人民币 82,260,655.18 元，详见附注七、
人民币元
项目名称 关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收账款 晶科能源 - - 7,481,905.00
项目名称 关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收票据 重庆大全新能源 - - -
应收票据 晶科能源 - - 18,400,000.00
应收票据 新疆晶科 - - 2,500,000.00
合计 - - 20,900,000.00
项目名称 关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收款项融资 新疆晶科 - -
应收款项融资 四川晶科 500,000.00 12,000,000.00
合计 500,000.00 12,000,000.00
项目名称 关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他应收款 新疆大全天富热电 - - 4,330,000.00
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财务报表附注
十二、 关联方关系及其关联交易 - 续
人民币元
项目名称 关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预付款项 南京因泰莱电器 73,021.00 112,249.87 -
预付款项 大全长江电器 6,300.00 - 6,300.00
预付款项 镇江默勒电器 - - 64,864.38
预付款项 重庆大全新能源 260,217.62 - 247,438.60
预付款项 镇江电器设备 - - 51,122.00
预付款项 江苏大全凯帆开关 534.00 2,209.04 534.00
预付款项 江苏大全高压开关 6,720.00 575.22 -
预付款项 新疆晶科 5,980.46 - -
预付款项 南京大全变压器 679,299.52 - -
合计 1,032,072.60 115,034.13 370,258.98
人民币元
项目名称 关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他非流动资产 南京大全变压器 - - 2,837,253.00
其他非流动资产 重庆大全泰来电气 77,614.79 - 1,032,122.00
其他非流动资产 江苏大全封闭母线 - - 92,464.83
其他非流动资产 南京宜电慧创 - - 1,226,339.51
其他非流动资产 南京大全自动化 - - -
合计 77,614.79 - 5,188,179.34
人民币元
项目名称 关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付账款 镇江电器设备 - - 892,431.20
应付账款 重庆大全新能源 - 198,919.78 -
应付账款 重庆大全泰来电气 43,984.96 - -
应付账款 南京宜电慧创 1,218,580.14 1,250,035.50 887,295.14
合计 1,262,565.10 1,448,955.28 1,779,726.34
人民币元
项目名称 关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付票据 重庆大全新能源 - 1,150,000.00 1,899,943.00
应付票据 重庆大全泰来电气 - - 8,230,000.00
应付票据 南京大全变压器 - - 1,770,000.00
应付票据 南京大全自动化 - - 873,600.00
合计 - 1,150,000.00 12,773,543.00
人民币元
项目名称 关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预收款项 重庆大全新能源 - - -
预收款项 新疆晶科 - 4,204,800.00 2,696,635.00
预收款项 四川晶科 - 9,930,600.00 -
预收款项 镇江大全太阳能 - 2,100,000.00 -
合计 - 16,235,400.00 2,696,635.00
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财务报表附注
十二、 关联方关系及其关联交易 - 续
人民币元
项目名称 关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合同负债 新疆晶科 32,152,982.30
合同负债 四川晶科 46,571,327.43
合计 78,724,309.73 - -
人民币元
项目名称 关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他应付款 重庆大全新能源 32,946,387.10 185,277,825.92 269,801,114.16
其他应付款 大全新材料 - - -
其他应付款 重庆大全泰来电气 1,649,942.40 61,752,993.97 12,165,708.00
其他应付款 南京大全变压器 11,463,591.71 68,352,429.00 6,427,200.00
其他应付款 大全新能源 1,125,059.21 756,435.78 66,018.77
其他应付款 大全集团 - 52,237,448.86 71,294.10
其他应付款 南京大全电气 - 22,563,017.00 1,318,976.00
其他应付款 上海大全赛奥法 - - 61,606.50
其他应付款 大全长江电器 34,094.90 22,018,522.35 993,554.90
其他应付款 南京大全自动化 1,145,410.00 5,495,922.00 124,800.00
其他应付款 江苏大全封闭母线 540.00 1,504,983.14 500,000.00
其他应付款 镇江电器设备 - 10,371,490.21 -
其他应付款 赛德消防 533,239.60 804,056.72 -
其他应付款 南京因泰莱电器 105,671.00 - -
其他应付款 南京宜电慧创 382,563.61 11,394,605.07 761,560.00
合计 49,386,499.53 442,529,730.02 292,291,832.43
人民币元
项目名称 关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他非流动负债 新疆晶科 - 15,000,000.00 -
人民币元
项目名称 关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
长期应付款 大全集团(附注七、26) 27,669,636.43 52,200,637.36 99,667,088.04
长期应付款 重庆大全新能源 (附注七、26 及十二、4) 415,804,183.39 98,304,484.35 -
长期应付款 重庆大全泰来电气
- - -
(附注七、26)
长期应付款 南京大全变压器
- - -
(附注七、26)
合计 443,473,819.82 150,505,121.71 99,667,088.04
注： 于 2019 年 12 月 31 日，长期应付款余额为本集团对重庆大全新能源的借款，详见附注十二、4(3)。
于 2020 年 6 月，本集团与重庆大全新能源对于尚未支付的余额包含借款、资金往来拆借款以及
经营性往来款签订了延期还款协议，约定 2021 年 9 月 30 日之前支付人民币 90,000,000.00 元，
剩余款项于 2022 年 9 月 30 日之前支付。于 2020 年 9 月，本集团与重庆大全新能源对于上述款
项签订收取利息协议，合同中约定借款年利率为 4.75%。本集团于 2020 年 12 月对与重庆大全新
能源的借款和资金往来款进行了提前偿还(详见附注十二、4(3))，并偿还了与重庆大全新能源的
经营性往来款的部分利息，金额为人民币 4,997,546.72 元。截止 2020 年 12 月 31 日，本集团与
重庆大全新能源的往来款余额合计为人民币 448,750,570.49 元，其中人民币 415,804,183.39 计入
长期应付款，人民币 32,946,387.10 元计入其他应付款。
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财务报表附注
十二、 关联方关系及其关联交易 - 续
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 15,322,754.56 12,817,285.65 16,904,116.52
关键管理人员以权益结算的股份支付确认的费用金额 15,641,309.45 48,536,145.24 61,790,932.61
小计 30,964,064.01 61,353,430.89 78,695,049.13
监事人员薪酬及股份支付费用金额 2,600,546.30 2,127,532.19 2,020,011.36
合计 33,564,610.31 63,480,963.08 80,715,060.49
十三、 承诺及或有事项
(1) 资本承诺
人民币千元
已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期资产承诺 367,704.17 345,686.24 1,524,845.17
合计 367,704.17 345,686.24 1,524,845.17
(2) 经营租赁
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币千元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 685.46 30,687.34 60,077.58
资产负债表日后第 2 年 181.12 685.46 30,000.00
资产负债表日后第 3 年 - 181.12 -
以后年度 - - -
合计 866.58 31,553.92 90,077.58
本集团不存在需要披露的其他承诺事项。
十四、 分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务仅划分为 1 个经营分部，本
公司的管理层定期评价该分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本
公司确定了 1 个报告分部。
本集团所有产品性质相若，并承受类似风险及类似回报。另由于本集团收入全部来自于中国境内的客户，
所以无须列报更详细的地区分布信息。
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财务报表附注
十四、 资产负债表日后事项说明
款，由大全集团提供连带责任担保。根据借款协议，贷款期限为 1 年，年利率为 4.95%。
贷款，由大全集团提供连带责任担保。根据借款协议，贷款期限为 1 年，年利率为 4.71%。
贷款，由大全集团提供连带责任担保。根据借款协议，贷款期限为 1 年，年利率为 4.95%。
押流动贷款，由大全集团提供连带责任担保，并以本集团部分房屋不动产提供抵押担保。根据借款协议，
贷款期限为 2021 年 2 月 2 日至 2022 年 1 月 2 日，贷款年利率为 5.22%。
合同，合同约定的含税采购价格合计为人民币 2,781,924,464.48 元，并已预付人民币 816,204,655.53 元。
本集团支付多晶硅项目三期工程 B 阶段项目建设用地款项 38,030,000.00 元。
十五、 公司财务报表主要项目注释
人民币元
项目
现金：
人民币 500.00 14.00 153.60
银行存款：
人民币 418,650,625.17 334,859,561.23 352,576,444.58
美元 7,265.54 8,488.64 83,613,009.64
其他货币资金：
人民币 (附注七、1) 272,952,239.17 435,937,621.85 196,789,839.17
合计 691,610,629.88 770,805,685.72 632,979,446.99
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财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 预付款项按账龄列示：
人民币元
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 51,414,121.51 100.00 9,943,732.99 100.00 16,782,162.56 100.00
(2) 按预付对象归集的期/年末前五大预付款项情况
人民币元
单位名称 与本公司关系 余额 占预付款项总额的比例(%)
新疆天富能源股份有限公司 第三方 43,747,794.36 85.09
四川海承碳素制品有限公司 第三方 1,498,442.00 2.91
南京大全变压器有限公司 关联方 679,299.52 1.32
江苏大学 第三方 500,000.00 0.97
株洲市微朗科技有限公司 第三方 370,400.00 0.72
合计 46,795,935.88 91.01
新疆天富能源股份有限公司 第三方 1,159,580.34 11.66
合肥美亚光电技术股份有限公司 第三方 463,400.00 4.66
新疆索科斯新材料有限公司 第三方 455,434.47 4.58
南京诚一工业技术有限公司 第三方 442,000.00 4.45
北京诺尔曼机械技术服务有限责任公司 第三方 406,172.00 4.08
合计 2,926,586.81 29.43
江阴东升新能源股份有限公司 第三方 3,044,431.04 18.14
广东光华科技股份有限公司 第三方 1,599,999.99 9.53
宁夏隆基硅材料有限公司 第三方 1,501,862.29 8.95
新疆索科斯新材料有限公司 第三方 1,103,830.25 6.58
蓝星(北京)化工机械有限公司 第三方 965,000.00 5.75
合计 8,215,123.57 48.95
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财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 按预期信用减值损失准备计提方法分类披露
人民币元
种类 账面余额 预期信用减值损失准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提信用减值损失的其他应收款 20,672,654.30 91.71 - - 20,672,654.30
按信用风险特征组合计提信用减值损失
- - - - -
的其他应收款-关联方
按信用风险特征组合计提信用减值损失
的其他应收款-保证金及备用金等
按信用风险特征组合计提信用减值损失
的第三方其他应收款
合计 22,539,471.77 100.00 - - 22,539,471.77
人民币元
种类 账面余额 预期信用减值损失准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单独计提信用减值损失的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提信用减值损失
的其他应收款-关联方
按信用风险特征组合计提信用减值损失
的其他应收款-保证金及备用金等
按信用风险特征组合计提信用减值损失
的第三方其他应收款
合计 41,202,536.21 100.0 - - 41,202,536.21
本公司参考历史信用损失经验，结合当前账龄的状况以及对未来经济状况的预测，认为其他应收款的信
用风险较低，因此并未计提减值。
(2) 2018 年 12 月 31 日余额
人民币元
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款组合 1 47,256,274.89 96.59 - - 47,256,274.89
按组合计提坏账准备的其他应收款组合 2 1,177,376.63 2.41 - - 1,177,376.63
按组合计提坏账准备的其他应收款组合 4 492,295.60 1.00 - - 492,295.60
合计 48,925,947.12 100.00 - - 48,925,947.12
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财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
(2) 2018 年 12 月 31 日余额 - 续
组合 4 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
合计 492,295.60 100.00 - 492,295.60
(3) 按款项性质列示其他应收款：
人民币元
类别
关联方往来款项 20,672,654.30 39,806,274.89 47,256,274.89
应收保证金、押金及备用金等 1,863,124.99 1,371,490.27 1,177,376.63
其他 3,692.48 24,771.05 492,295.60
合计 22,539,471.77 41,202,536.21 48,925,947.12
(4) 报告期内，本公司无实际核销的其他应收款。
(5) 报告期内，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(6) 报告期内，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
人民币元
项目
待摊费用 786,317.57 2,883,779.56 526,041.90
可抵扣进项税额 - 80,249,790.85 32,800,604.50
银行理财产品 - - 150,000,000.00
待资本化的 IPO 费用 9,862,104.39 - -
合计 10,648,421.96 83,133,570.41 183,326,646.40
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财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
人民币元
项目 2020 年 12 月 31 日 期末投资比例(%)
子公司：
新疆绿创 8,400,000.00 70.00
新疆大全投资 52,410,813.15 100.00
联营企业
赛德消防 4,469,936.49 15.29
合计 65,280,749.64
人民币元
项目 本年增加 年末投资比例(%)
子公司：
新疆绿创 (注) - 8,400,000.00 8,400,000.00 70.00
新疆大全投资 52,410,813.15 - 52,410,813.15 100.00
联营企业
赛德消防 4,469,936.49 - 4,469,936.49 15.29
合计 56,880,749.64 8,400,000.00 65,280,749.64
注： 新疆绿创设立于 2019 年 11 月，本集团注资人民币 8,400,000.00 元，持股 70%。
人民币元
项目 本年增加 年末投资比例(%)
子公司：
新疆大全投资 - 52,410,813.15 52,410,813.15 100.00
联营企业
赛德消防 4,469,936.49 - 4,469,936.49 15.29
合计 4,469,936.49 52,410,813.15 56,880,749.64
注： 于 2016 年，新疆大全投资人民币 4,038,900.00 元，参与设立石河子开发区赛德消防安全服务有
限责任公司(“赛德消防”)，所投资本占公司注册资本的 15.29%，并向该公司派驻一名董事，对联
营企业实施重大影响。新疆大全于 2017 年追加投资人民币 431,036.49 元，持股比例、投票权比
例不变。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 固定资产情况
人民币元
电子设备、
房屋建筑物 生产设备 运输设备 合计
器具及家具
一、账面原值：
(1) 购置 - 278,036,471.41 62,278.15 - 278,098,749.56
(2) 在建工程转入 126,259,358.73 66,297,929.87 28,142,752.34 392,035.40 221,092,076.34
(1) 处置或报废 - (9,043,953.73) (2,222.22) - (9,046,175.95)
(2) 其他减少 (注 1) - (15,698,523.51) - - (15,698,523.51)
二、累计折旧
(1) 计提 84,424,106.29 327,121,678.59 41,350,098.04 496,644.47 453,392,527.39
(1) 处置或报废 - (2,728,830.69) (2,111.11) - (2,730,941.80)
三、减值准备
- - - - -
及 2020 年 12 月 31 日
四、账面价值
注 1： 于 2020 年，供应商给予前期结算金额一定折让，最终结算款低于前期固定资产初始入账价值，
因此固定资产账面价值减少。
注 2： 于 2020 年 12 月 31 日，固定资产中净值为人民币 1,534,476,193.74 元的生产设备和净值为人民币
产所有权未受到限制。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 固定资产情况 - 续
人民币元
电子设备、
房屋建筑物 生产设备 运输设备 合计
器具及家具
一、账面原值：
(1)在建工程转入 518,919,969.52 2,286,367,310.04 133,330,197.74 2,296,981.18 2,940,914,458.48
(1) 处置或报废 - - - - -
二、累计折旧
(1) 计提 69,502,348.95 173,089,238.34 24,155,132.80 204,898.58 266,951,618.67
(1) 处置或报废 - - - - -
三、减值准备
- - - - -
及 2019 年 12 月 31 日
四、账面价值
于 2019 年 12 月 31 日，固定资产中净值为人民币 1,694,068,473.29 元的生产设备和净值为人民币
有权未受到限制。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 固定资产情况 - 续
人民币元
电子设备、
房屋建筑物 生产设备 运输设备 合计
器具及家具
一、账面原值：
(1) 在建工程转入 83,335,680.65 760,865,332.29 26,160,660.62 78,461.54 870,440,135.10
(1) 处置或报废 - - (102,632.44) - (102,632.44)
二、累计折旧
(1) 计提 63,954,926.56 101,985,493.36 15,454,791.36 110,088.72 181,505,300.00
(1) 处置或报废 - - (97,500.82) - (97,500.82)
三、减值准备
- - - - -
及 2018 年 12 月 31 日
四、账面价值
于 2018 年 12 月 31 日，固定资产中净值为人民币 1,720,896,629.05 元的生产设备和净值为人民币
资产所有权未受到限制。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产。
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况
于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，本公司无通过融资租赁租入的固定资
产。
(4) 通过经营租赁租出的固定资产情况
于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，本公司无通过经营租赁租出的固定资
产。
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财务报表附注
人民币元
项目
在建工程 68,375,336.84 22,315,426.98 83,882,669.49
工程物资 - 14,484,742.89 15,564,262.61
合计 68,375,336.84 36,800,169.87 99,446,932.10
(1) 在建工程情况
人民币元
项目名称
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
多晶硅项目三期工程 A 阶段 1,236,229.79 - 1,236,229.79 252,534.02 - 252,534.02
多晶硅项目三期工程 B 阶段 1,457,137.14 - 1,457,137.14 - - -
设备调试及改扩建项目 65,681,969.91 - 65,681,969.91 22,062,892.96 - 22,062,892.96
合计 68,375,336.84 - 68,375,336.84 22,315,426.98 - 22,315,426.98
人民币元
项目名称
账面余额 减值准备 账面净值
多晶硅项目二期工程 5,881,794.92 - 5,881,794.92
多晶硅项目二期工程 B 阶段 5,011,693.19 - 5,011,693.19
多晶硅项目三期工程 A 阶段 54,092,793.25 - 54,092,793.25
设备调试及改扩建项目 18,896,388.13 - 18,896,388.13
合计 83,882,669.49 - 83,882,669.49
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
(2) 重要在建工程项目本年变动情况
人民币元
工程累计投 其中：
其中：本年
项目名称 预算数 本年增加 转入固定资产 转入无形资产 工程进度 利息资本化 资金来源
率(%)
(%) (附注七、39)
金融机构贷款
多晶硅项目三期工程 A 阶段 2,700,000,000.00 252,534.02 103,339,892.07 (102,356,196.30) - 1,236,229.79 101.73 基本完工 47,722,843.14 - -
及自有资金
多晶硅项目三期工程 B 阶段 3,500,000,000.00 - 1,457,137.14 - - 1,457,137.14 0.04 未完工 - - -
设备调试及改扩建项目 金融机构贷款
(注 1) 及自有资金
合计 6,390,891,000.00 22,315,426.98 276,232,959.67 (221,092,076.34) (9,080,973.47) 68,375,336.84 49,574,156.87 1,851,313.73
注 1： 改扩建项目主要是固定资产的填平、技改工程。
注 2： 于 2020 年 12 月 31 日，在建工程期末余额包含的利息资本化金额为 1,851,313.73 元。由于 2020 年多晶硅项目三期工程 A 阶段项目安装调试周期较短即转
固，因此无相关利息费用资本化。
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财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
(2) 重要在建工程项目本年变动情况 - 续
人民币元
其中：
其中：本年
项目名称 预算数 本年增加 转入固定资产 工程进度 利息资本化率 资金来源
(%)
(附注七、39)
金融机构贷款
多晶硅项目二期工程 540,000,000.00 5,881,794.92 4,530,023.50 (10,411,818.42) - 100.63 基本完工 11,746,123.20 - -
及自有资金
金融机构贷款
多晶硅项目二期工程 B 阶段 790,000,000.00 5,011,693.19 11,365,683.16 (16,377,376.35) - 103.78 基本完工 6,174,661.44 - -
及自有资金
金融机构贷款
多晶硅项目三期工程 A 阶段 2,700,000,000.00 54,092,793.25 2,597,286,971.60 (2,651,127,230.72) 252,534.13 98.20 基本完工 47,722,843.14 45,629,162.97 5.49
及自有资金
金融机构贷款
设备调试及改扩建项目 190,891,000.00 18,896,388.13 266,164,537.71 (262,998,032.99) 22,062,892.85 未完工 - - -
及自有资金
合计 4,220,891,000.00 83,882,669.49 2,879,347,215.97 (2,940,914,458.48) 22,315,426.98 65,643,627.78 45,629,162.97
注： 于 2019 年 12 月 31 日，在建工程期末余额包含的利息资本化金额为 0 元。
人民币元
其中：
其中：本年
项目名称 预算数 本年增加 转入固定资产 工程进度 利息资本化率 资金来源
(%)
(附注七、39)
金融机构贷款
多晶硅项目二期工程 540,000,000.00 6,074,030.47 1,133,764.45 (1,326,000.00) 5,881,794.92 99.79 基本完工 11,746,123.20 - -
及自有资金
金融机构贷款
多晶硅项目二期工程 B 阶段 790,000,000.00 19,624,644.86 788,885,416.05 (803,498,367.72) 5,011,693.19 102.34 基本完工 6,174,661.44 5,853,669.27 5.07
及自有资金
金融机构贷款
多晶硅项目三期工程 A 阶段 2,700,000,000.00 - 54,092,793.25 - 54,092,793.25 2.00 未完工 2,093,680.17 2,093,680.17 5.07
及自有资金
金融机构贷款
设备调试及改扩建项目 190,891,000.00 15,825,248.60 68,686,906.91 (65,615,767.38) 18,896,388.13 未完工 - - -
及自有资金
合计 4,220,891,000.00 41,523,923.93 912,798,880.66 (870,440,135.10) 83,882,669.49 20,014,464.81 7,947,349.44
注： 于 2018 年 12 月 31 日，在建工程期末余额包含的利息资本化金额为人民币 2,093,680.17 元。
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财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
人民币元
项目名称
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面余额
工程物资 - - - 14,484,742.89 - 14,484,742.89
合计 - - - 14,484,742.89 - 14,484,742.89
人民币元
项目名称
账面余额 减值准备 账面净值
工程物资 15,564,262.61 - 15,564,262.61
合计 15,564,262.61 - 15,564,262.61
人民币元
项目
应付材料款 358,633,700.95 163,524,643.65 203,347,796.68
应付运费 6,516,371.17 12,932,101.99 6,402,365.92
合计 365,150,072.12 176,456,745.64 209,750,162.60
报告期内，本公司无账龄超过一年的重要应付账款。
(1) 应付职工薪酬列示
人民币元
项目 本年增加 本年减少
合计 48,531,252.13 269,016,259.57 (252,360,953.95) 65,186,557.75
人民币元
项目 本年增加 本年减少
合计 44,891,233.08 228,238,753.32 (224,598,734.27) 48,531,252.13
人民币元
项目 本年增加 本年减少
合计 28,104,908.03 184,659,035.20 (167,872,710.15) 44,891,233.08
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财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
(2) 短期薪酬
人民币元
类别 本年增加 本年减少
工资、奖金、津贴和补贴 47,474,060.42 231,217,303.68 (214,454,823.20) 64,236,540.90
职工福利费 - 8,268,262.47 (8,268,262.47) -
社会保险费 6,223.03 9,822,121.67 (9,828,100.50) 244.20
其中：医疗保险费 5,319.33 9,151,689.73 (9,156,863.08) 145.98
工伤保险费 430.47 668,011.91 (668,379.22) 63.16
生育保险费 473.23 2,420.03 (2,858.20) 35.06
住房公积金 809.00 3,341,405.25 (3,342,214.25) -
工会经费和职工教育经费 1,040,407.31 4,165,702.18 (4,256,336.84) 949,772.65
合计 48,521,499.76 256,814,795.25 (240,149,737.26) 65,186,557.75
人民币元
类别 本年增加 本年减少
工资、奖金、津贴和补贴 44,187,686.98 193,919,524.87 (190,633,151.43) 47,474,060.42
职工福利费 - 5,835,618.84 (5,835,618.84) -
社会保险费 - 8,222,542.13 (8,216,319.10) 6,223.03
其中：医疗保险费 - 7,158,280.43 (7,152,961.10) 5,319.33
工伤保险费 - 683,309.59 (682,879.12) 430.47
生育保险费 - 380,952.11 (380,478.88) 473.23
住房公积金 - 2,825,633.25 (2,824,824.25) 809.00
工会经费和职工教育经费 703,546.10 4,053,409.85 (3,716,548.64) 1,040,407.31
合计 44,891,233.08 214,856,728.94 (211,226,462.26) 48,521,499.76
人民币元
类别 本年增加 本年减少
工资、奖金、津贴和补贴 27,611,883.54 156,052,040.09 (139,476,236.65) 44,187,686.98
职工福利费 - 6,419,474.01 (6,419,474.01) -
社会保险费 - 6,155,333.61 (6,155,333.61) -
其中：医疗保险费 - 5,333,141.73 (5,333,141.73) -
工伤保险费 - 544,067.37 (544,067.37) -
生育保险费 - 278,124.51 (278,124.51) -
住房公积金 - 2,006,416.00 (2,006,416.00) -
工会经费和职工教育经费 493,024.49 2,936,812.08 (2,726,290.47) 703,546.10
合计 28,104,908.03 173,570,075.79 (156,783,750.74) 44,891,233.08
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财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
(3) 离职后福利-设定提存计划
人民币元
项目 本年增加 本年减少
合计 9,752.37 12,201,464.32 (12,211,216.69) -
人民币元
项目 本年增加 本年减少
合计 - 13,382,024.38 (13,372,272.01) 9,752.37
人民币元
项目 本年增加 本年减少
合计 - 11,088,959.41 (11,088,959.41) -
注： 设定提存计划：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按公司所
在地当地政策按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本
公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本公司 2020 年度应向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 11,831,594.30 元及人民币
币 385,028.37 元，2018 年应向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 10,805,151.56 元及人民
币 283,807.85 元。截至 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日分别有人民币 0.00 元及 0.00 元，
费用尚未支付给养老保险及失业保险计划。
人民币元
项目
企业所得税 147,973,514.99 31,680,774.68 40,204,535.52
增值税 58,877,144.77 - -
个人所得税 461,921.12 539,327.19 361,832.22
房产税 - - -
附加税 - - -
其他 396,122.89 1,204,148.09 1,703,057.48
合计 207,708,703.77 33,424,249.96 42,269,425.22
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财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 按款项性质列示其他应付款
人民币元
项目
应付关联方往来款(注) 49,379,533.53 431,135,124.95 291,530,272.43
应付设备款 472,184,823.42 1,125,895,941.21 490,280,828.69
预提费用 20,595,005.87 14,264,481.78 7,396,414.89
应付行权款 13,269,323.84 7,612,147.45 -
合同负债待转销项税(附注七、20) 33,456,465.86 - -
其他 5,622,692.70 7,480,815.12 8,021,085.35
合计 594,507,845.22 1,586,388,510.51 797,228,601.36
注： 其他应付关联方往来款详见附注十二、5。
人民币元
项目 本年增加 本年减少
资本溢价(注 1) 129,631,967.76 1,159.31 - 129,633,127.07
其他资本公积 172,449,269.99 31,784,713.49 - 204,233,983.48
其中：以权益结算的股份支付(注 2) 172,449,269.99 26,706,080.16 - 199,155,350.15
关联方债务豁免(注 3) - 5,078,633.33 - 5,078,633.33
合计 302,081,237.75 31,785,872.80 - 333,867,110.55
注 1： 本年资本溢价增加系本公司投资者投入的资本，其中人民币 1,159.31 元计入资本公积。
注 2： 此其他资本公积增加系权益结算的股份支付在等待期内摊销导致, 详见附注七、50。
注 3： 此其他资本公积增加系关联方延长应付款项付款期限而产生的债务豁免所致。
人民币元
项目 本年增加(注 1) 本年减少
资本溢价 129,631,967.76 - - 129,631,967.76
其他资本公积 102,927,803.16 69,521,466.83 - 172,449,269.99
其中：以权益结算的股份支付 102,927,803.16 69,521,466.83 - 172,449,269.99
合计 232,559,770.92 69,521,466.83 - 302,081,237.75
注 1： 本年其他资本公积增加系权益结算的股份支付在等待期内摊销导致, 详见附注七、50。
人民币元
项目 本年增加(注 1) 本年减少
资本溢价 129,432,476.77 199,490.99 - 129,631,967.76
其他资本公积 20,667,147.98 82,260,655.18 - 102,927,803.16
其中：以权益结算的股份支付 20,667,147.98 82,260,655.18 - 102,927,803.16
合计 150,099,624.75 82,460,146.17 - 232,559,770.92
注 1： 本年变动主要系投资者投入的资本，其中人民币 199,490.99 元计入资本公积，详见附注七、28，
其他资本公积增加系权益结算的股份支付在等待期内摊销导致, 详见附注七、50。
注 1： 本年其他资本公积增加系权益结算的股份支付在等待期内摊销导致, 详见附注七、50。
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期/年初未分配利润 1,494,513,511.69 1,271,639,237.98 907,031,295.74
加：本年/本年归属于母公司股东的净利润 1,044,050,553.43 247,638,081.92 405,119,935.81
减：提取法定盈余公积 (104,405,055.33) (24,763,808.21) (40,511,993.57)
期/年末未分配利润 2,434,159,009.79 1,494,513,511.69 1,271,639,237.98
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税(注 1) - - 6,385,526.12
教育费附加(注 1) - - 2,736,654.04
地方教育费附加(注 1) - - 1,824,436.03
房产税 7,678,651.08 4,319,767.33 3,627,224.19
土地使用税 2,951,829.17 2,508,271.43 2,480,384.28
印花税及其他 2,673,013.60 1,808,240.60 1,627,436.54
合计 13,303,493.85 8,636,279.36 18,681,661.20
注 1： 本公司于 2020 年度及 2019 年度未支付增值税，因此无对应城建税及附加。
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
人力成本 41,728,575.37 32,569,103.42 35,251,097.32
股份支付费用 16,454,532.54 50,353,245.89 63,790,701.93
折旧及摊销费用 6,374,421.64 5,818,466.66 5,439,435.30
专业服务费 7,898,405.34 9,182,735.49 10,510,558.46
通讯及办公费用 2,759,237.72 1,479,335.90 1,526,261.17
租赁费用 1,508,249.04 1,385,073.32 589,848.84
差旅交通费用 922,927.19 1,799,267.71 2,211,725.49
业务招待费用 1,335,745.43 1,053,220.27 2,613,788.13
运输费用 486,254.73 1,144,353.99 783,623.44
消防费用 532,580.78 1,587,617.91 298,085.09
水电以及绿化费用 373,151.26 668,019.80 348,490.72
办公用品及办公维修费 796,259.83 621,706.32 650,358.72
其他费用 1,352,382.87 861,931.69 1,298,017.34
合计 82,522,723.74 108,524,078.37 125,311,991.95
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息支出 193,917,996.97 127,752,694.16 89,787,753.70
减：已资本化的利息费用 1,851,313.73 45,629,162.97 7,947,349.44
减：利息收入 6,177,758.98 5,084,690.39 4,864,067.56
汇兑损失(收益) 546.33 1,276,758.88 (12,124,669.26)
其他 63,299.24 42,077.66 74,382.87
合计 185,952,769.83 78,357,677.34 64,926,050.31
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 185,775,277.74 29,080,000.66 77,688,922.22
递延所得税费用 (8,600,632.57) 32,626,619.84 (1,002,658.81)
汇算清缴差异 2,377,646.70 689,342.67 681,306.74
合计 179,552,291.87 62,395,963.17 77,367,570.15
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 1,223,602,845.30 310,034,045.09 482,487,505.96
按 15%的税率计算的所得税费用 183,540,426.79 46,505,106.76 72,373,125.89
不可抵扣费用的纳税影响 4,329,918.72 6,395,437.91 6,614,861.84
税法规定的额外可扣除费用 (5,339,671.06) (3,647,291.90) (2,301,724.32)
暂时性差异未来转回适用税率不同的影响 (5,356,029.28) 12,453,367.73 -
调整以前期间所得税的影响 2,377,646.70 689,342.67 681,306.74
合计 179,552,291.87 62,395,963.17 77,367,570.15
新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
人民币元
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,044,050,553.43 247,638,081.92 405,119,935.81
加：资产减值准备 13,496,555.50 - -
固定资产折旧 453,392,527.39 266,951,618.67 181,505,300.00
待摊费用的减少(增加) 2,112,362.23 (2,357,737.66) 825,515.31
无形资产摊销 4,743,922.37 3,745,666.06 3,593,942.16
固定资产报废损失 6,315,234.15 - 5,131.62
以权益结算的股份支付 26,706,080.17 69,521,466.83 82,260,655.18
财务费用 140,532,173.05 73,873,440.22 75,284,401.19
投资收益 - (1,553,424.65) (1,383,287.67)
递延所得税资产的减少(增加) - 5,648,214.24 (1,002,658.81)
递延所得税负债的增加(减少) (8,600,632.57) 26,978,405.60 -
存货的增加 (60,600,038.44) (133,486,763.22) (2,289,833.46)
经营性应收项目的增加 (1,914,832,980.77) (2,397,470,502.70) (1,702,947,973.15)
经营性应付项目的增加 705,417,664.46 1,080,802,481.95 543,384,408.77
经营活动产生(使用)的现金流量净额 412,733,420.97 (759,709,052.74) (415,644,463.05)
(2)不涉及现金收支的重大投资活动：
票据背书支付 (注) 632,716,510.56 947,759,736.96 520,612,228.28
(3)不涉及现金收支的重大经营活动：
票据背书支付 (注) 534,991,999.85 421,583,881.32 749,538,832.16
(4)现金及现金等价物净变动情况
现金的期/年末余额 418,658,390.71 334,868,063.87 436,189,607.82
减：现金的期/年初余额 334,868,063.87 436,189,607.82 318,928,247.67
现金及现金等价物净增加/(减少)额 83,790,326.84 (101,321,543.95) 117,261,360.15
注： 票据背书指本公司收到的客户支付的银行承兑汇票通过背书转让支付给在建工程的建设方、设备
供应商以及原材料供应商的金额。
本公司的子公司情况详见附注九，本公司的其他关联方情况详见附注十二、3。
除附注十二中披露的关联方交易和往来等，本公司本年的其他关联方交易和往来如下：
(1) 关联交易情况
(1) 销售、采购、提供和接受服务
人民币元
关联交易 关联交易定价方
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
类型 式及决策程序
新疆绿创 销售 备品备件销售 成本价 696,917.27 -
新疆绿创 能源 水电 成本价 70,097.66 -
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财务报表附注
十五、 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 关联交易情况 - 续
(2) 资金往来：
人民币元
关联方
本年借出 本年收回
新疆大全投资 - 20,000,000.00
人民币元
关联方
本年借出 本年收回
新疆大全投资 - 7,500,000.00
新疆国地 50,000.00 -
合计 50,000.00 7,500,000.00
(3) 关联租赁情况
本公司作为承租方：
人民币元
出租方名称 租赁资产种类 2020 年度 2019 年度 2018 年度
新疆大全投资(注) 员工宿舍 2,776,513.80 2,770,203.54 5,911,200.00
新疆绿创 员工宿舍 5,685.76 - -
合计 2,782,199.56 2,770,203.54 5,911,200.00
注： 于 2018 年 12 月，本公司与同受同一最终控制方控制的关联方大全集团签署《股权转让协议》，
本公司以人民币 62,743,725.11 元购买大全集团持有的新疆大全投资 100%的股权，以及承担
新疆大全投资对于大全集团的债务人民币 47,256,274.89 元。收购前，与大全投资的关联方交
易详见附注十二、4。
(2) 关联方应收应付款项
人民币元
项目名称 关联方名称
其他应收款 新疆大全投资 19,756,274.89 39,756,274.89 47,256,274.89
其他应收款 新疆绿创 866,379.41 - -
其他应收款 新疆国地 50,000.00 50,000.00 -
合计 20,672,654.30 39,806,274.89 47,256,274.89
* * * 财务报表结束 * * *
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补充资料
人民币元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
非流动资产处置损失 (6,315,234.15) - (5,131.62)
计入当期损益的政府补助 7,763,756.49 42,420,640.02 90,743,462.53
理财产品产生的投资收益 - 1,553,424.65 1,383,287.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 584,273.19 1,352,293.96 248,252.62
所得税影响额 (367,907.93) (6,798,953.79) (13,855,480.68)
少数股东权益影响额 (1,350.00) - -
合计 1,663,537.60 38,527,404.84 78,514,390.52
上述非经常性损益明细表系按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益(2008)》(证监会公告[2008]第 43 号)的要求确定和披露。
加权平均净资产收益率 每股收益
(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 26.07% 0.69 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率 每股收益
(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.79% 0.18 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率 每股收益
(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.96% 0.41 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露
编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规定而编制的。
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