青岛港国际股份有限公司通过查验青岛港财务有限责任公
司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执
照》等证件资料，并查阅了财务公司 2020 年 12 月 31 日的资产
负债表、所有者权益变动表、2020 年度利润表和现金流量表，
对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有
关风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司于 2014 年 7 月 17 日经中国银行保险监督管理委
员会批准开业，2014 年 7 月 18 日颁发《金融许可证》
。2014 年
（注册号：370200020003175）。因财务公司变更住址，分别于
证及营业执照。
财务公司由山东港口青岛港集团有限公司和青岛港国际股
份有限公司共同出资设立，财务公司法定代表人姜春凤，注册
资本 10 亿元。截至本报告出具之日，山东港口青岛港集团有限
公司持股 30%，青岛港国际股份有限公司持股 70%，但根据各方
已经签署的重组协议，待取得中国银行保险监督管理委员会的
批准后，财务公司的股权结构将调整为山东省港口集团有限公
— 1 —
司、青岛港国际股份有限公司、日照港股份有限公司和山东港
口金融控股有限公司分别持股 51%、34.63%、11.37%和 3%。
财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信
用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项
的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理
成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承
兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、
清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及
融资租赁；从事同业拆借；对金融机构的股权投资；有价证券
投资（股票投资以外）；成员单位产品的买方信贷（仅限于港口
服务类和设备销售类）；中国银行保险监督管理委员会批准的其
他业务。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司按照现代企业治理制度，建立了股东会、董事会、
监事会、经营层（即“三会一层”）相互制衡、各负其责的法人
治理结构。股东会以年度股东会和临时股东会的形式审议批准
财务公司重大事项，董事会积极把握财务公司重要决策事项，
监事会切实履行监督职责，经营层职责清晰，按照董事会决策
的目标与方向，具体负责生产经营的执行。董事会下设风险管
理委员会、审计委员会，经营层下设信贷审查委员会，财务公
— 2 —
司内设营业部、信贷业务部、金融市场部、计划财务部、风险
管理部、审计部和综合管理部七个职能部门，分别对资金结算
业务、信贷业务、金融市场业务、财务核算、风险管控、内部
监督以及综合事务进行管理，组织架构完备，“三会一层”及各
委员会分工明确。
财务公司组织架构设置情况如下：
财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金
融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与
专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完
善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完
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善财务公司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
财务公司对各项业务制定全面、系统的政策、制度和程序，
在财务公司范围内实行统一的业务标准和操作要求，各部门间、
各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门职责
的合理设定，形成了各部门责任分离、相互监督、相互制约的
风险控制机制。风险管理委员会负责对风险状况进行分析和评
估。
（三）控制活动
财务公司根据国家有关部门及中国人民银行规定的各项规
章制度，制定了《资金管理办法》、《同业业务管理办法》、《人
民币账户管理办法》、《跨国公司跨境资金集中运营业务管理办
法》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循
《企业集团财务公司管理办法》及其他相关文件进行资产负债
管理，通过制定和实施资金计划管理，投资决策与风险控制管
理、同业业务管理等制度，保证财务公司资金的安全性、效益
性和流动性。“同业拆借”业务主要是从全国银行间同业拆借市
场拆入资金，用于辅助做好流动性管理工作，该项业务不存在
资金安全性风险，实际操作中程序执行较好。
— 4 —
（2）在成员单位存款业务方面，依据《人民币单位存款管
理办法》等法律法规，制定了《人民币账户管理办法》等业务
管理办法和操作流程，对人民币存款业务的相关操作进行了规
范。财务公司对存款人开销户进行严格审查，严格管理预留印
鉴资料和存款支付凭证，有效防止诈骗活动；财务公司严格遵
循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安
全，维护各当事人的合法权益。吸收存款利率由财务公司总经
理办公会审批后执行。
（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，依据中国
人民银行《支付结算办法》和《企业集团财务公司管理办法》
等法律法规的规定，制定了《结算业务管理办法》《结算业务操
作规程》等制度，对人民币结算业务相关操作进行了规范。成
员单位在财务公司开设结算账户，通过局域网传输路径实现资
金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安
全性。财务公司制定严格的对账机制，成员单位通过网银实现
对账。
每日营业终了，财务公司营业部、计划财务部进行核对账
务，确保成员单位收付款无误。财务公司计划财务部及时记账，
保证入账及时、准确。
为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章交于计划
财务部不同人员分管，预留银行名章由综合管理部专人保管。
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（4）在外汇管理方面，通过制定系列的规章制度，保证财
务公司外汇业务符合国家外汇管理有关制度，有效规避财务公
司外汇资金方面的汇率风险和支付风险。
为规范授信业务，完善授信工作机制，规范授信管理，财
务公司制定了《统一授信管理办法》，对授信的种类、期限、条
件和程序作出明确规定。主要流程如下：
（1）客户申请授信，应当向财务公司信贷业务部提出书面
申请，说明申请授信的业务种类、金额、用途、期限、担保方
式、还款方式等主要内容。
（2）经初步接洽后，信贷业务部客户经理应根据客户的具
体情况，要求客户提交相关材料。客户经理根据相关资料，调
查客户的相关情况。
（3）授信方案拟定前应先对客户进行财务公司内部信用等
级评定。
（4）信贷业务部客户经理应认真分析评估客户的生产经营
状况、财务状况、业务发展情况、上下游企业往来关系、信用
等级评定结果以及客户的存量融资及担保情况，结合前期授信
融资使用情况（如有）和实际融资需求，审慎测算客户的偿债
能力，拟定授信方案。
（5）信贷业务部客户经理拟定授信方案，按授信审批流程
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依次经风险管理部审查、信贷审查委员会和总经理审批。授信
方案审批通过后，由风险管理部负责拟定并出具授信批复，信
贷业务部按照批复内容执行。
（6）授信额度使用应根据客户申请和业务需求，在授信额
度有效期内，按照相应的审批和业务办理程序单笔单用，并相
应扣减对应的授信额度。
（7）对客户授信总量建立年审机制，以重新评估是否继续
对该客户提供授信以及授信额度是否合理。
（8）建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，分别
制定了《授信担保管理办法》、《自营贷款业务管理办法》、《委
托贷款业务管理办法》和《贷后管理办法》等制度，规范相关
信贷业务的操作程序,保障信贷资产的安全。
（9）对贴现业务，财务公司制定了《票据融资业务管理办
法》和《票据融资业务操作规程》制度，为业务执行提供了可
依据的规范，并在实际工作中得到执行，有力的降低了贴现业
务风险。
（10）财务公司贷款利率参考中国人民银行发布的贷款指
导利率及财务公司相关规定，计划财务部是价格政策的管理机
构，负责利率政策的管理工作，并制定利率调整方案。具体每
个客户授信利率的确定，由信贷业务部门根据客户具体情况在
财务公司挂牌利率范围内确定，特殊情况报经计划财务部审核
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后由总经理办公会审批。
为确保规范实施有价证券投资业务，财务公司制定了《有
价证券投资业务管理办法》和《金融机构客户统一授信管理办
法》等，以保证有价证券投资业务科学、高效、有序和安全的
运行，防范证券投资风险提供了制度的保证。
（1）严格按照规章制度对交易对手进行授信准入管理，建
立产品风险等级分类和准入机制，严格按照实质性原则进行底
层穿透，落实底层资产清单，确保符合监管要求；制定投资额
度限制与年度投资计划，明确审批职责和流程，划分审批权限
层级；严格按照资管新规要求，推进有价证券投资业务转型，
提高标准化产品比例。
（2）财务公司有价证券投资业务均由信贷审查委员会集体
决策，总经理具有一票否决权。
（3）财务公司不定期召开投资研究会议，研究、交流投资
信息，探讨、解决投资业务的有关问题，为投资决策提供支持。
（4）目前财务公司投资项目的选择仅限于在银行间市场发
行的各类产品、货币市场基金、证券投资基金、地方政府债券、
公司债券，以及银行理财产品、信托及其他金融机构发行的理
财产品等，投资风险控制在可接受的范围之内。
（5）为防止有价证券投资业务中可能存在的道德风险、市
— 8 —
场风险和管理风险，财务公司规定了一系列的风险控制制度和
措施。
财务公司审计部向审计委员会报告，对董事会负责。确保
审计体系独立垂直，能够对财务公司经营活动、风险状况、内
部控制和公司治理效果等各方面进行审计。在年度风险评估的
基础上确定审计计划，包括业务执行情况、薪酬管理情况、风
险合规管理情况等审计项目，能够及时、准确的向监管部门传
递内外部审计的情况。
财务公司使用的应用软件包括企业资金管理系统、信贷系
统、同业系统。财务公司各部门根据岗位职责划分具体操作权
限，各司其职，操作人员按权限操作相关业务。
财务公司资金管理系统搭建于 2014 年 7 月，期间不断完善
系统功能，陆续实施信贷系统、同业系统等，业务系统主要处
理资金结算、资金清算、结售汇、电票业务、贷款业务、投资
业务等，实现了财务公司全流程、全业务线上化管理。
财务公司财务系统使用金蝶系统，主要承担账务处理、固
定资产管理、财务报表管理等职能，业务系统与财务系统对接，
实现每日凭证自动推送，实现业务、财务一体化融合。
（四）内部控制总体评价
— 9 —
财务公司的内控制度完善，并得到有效执行，达到了内部
控制的目标。在资金管理方面，财务公司制定了相应的资金管
理办法、制度和流程，较好地控制了资金流转风险；在信贷业
务方面，财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整
体风险控制在合理水平；在投资方面，财务公司制定了相应的
内控制度，能够较好地控制投资风险，实际执行有效。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2020 年 12 月 31 日，财务公司存放同业 56.32 亿元，
存放中央银行款项 8.24 亿元；2020 年 1-12 月财务公司实现利
息收入 4.64 亿元，实现经营利润 3.35 亿元，实现税后净利润
断提高银行授信额度。
（二）管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按
照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管
理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国
家有关金融法规、条例以及财务公司章程规范经营行为，加强
内部管理。
财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额
贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉
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及严重违纪、刑事案件等重大事项，也从未受到过中国银行保
险监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿，对上市公
司存放资金也未带来过任何安全隐患。
（三）监管指标
根据财务公司与青岛港国际股份有限公司签订的《金融服
务框架协议》以及《企业集团财务公司管理办法》及其他相关
文件规定，截止 2021 年 12 月 31 日，财务公司的各项监管指标
均符合规定要求：
资本充足率=16.13%。
拆入资金余额为零，指标符合监管要求。
投资与资本总额的比例=60.48%，投资与资本总额的比例不
高于 70%。
承兑汇票余额为 1.37 亿元，承兑保证金余额 0.28 亿元，
担保余额合计 1.09 亿元，资本总额为 19.87 亿元，担保余额不
高于资本总额。
自有固定资产与资本总额的比例=0.14%，自有固定资产与
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资本总额的比例低于 20%。
四、风险评估意见
财务公司严格按照中国银行保险监督管理委员会《企业集
团财务公司管理办法》规定经营，经营业绩良好，基于以上分
析与判断，我们做出如下评估结论（截至 2021 年 12 月 31 日）:
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人
营业执照》
；
（二）未发现财务公司存在违反中国银行保险监督管理委
员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务
公司的资产负债比例符合该办法的要求规定；
（三）自成立以来，财务公司未发生过挤提存款、到期债
务不能支付、大额贷款逾期、计算机信息系统严重故障、被诈
骗、高级管理人员涉及严重违纪和刑事案件等重大事项；
（四）自成立以来，财务公司未因违法违规收到中国银行
保险监督管理委员会等监管部门的行政处罚或责令整顿；
（五）自成立以来，财务公司未发生可能影响正常经营的
重大机构变动、股权交易或经营风险等事项；
（六）未发现财务公司存在其他可能对上市公司存放资金
带来安全隐患的事项，财务公司成立至今严格按照《企业集团
财务公司管理办法》的规定经营，财务公司的风险管理不存在
重大缺陷。
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