中信证券股份有限公司
关于江苏益客食品集团股份有限公司
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为江苏
益客食品集团股份有限公司（以下简称“益客食品”、“公司”）首次公开发行股
票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳
证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上
市公司规范运作》和《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等有关规定，对
益客食品 2022 年度对外担保额度预计进行了核查，并发表核查如下：
一、公司担保情况概述
为满足公司及全资、控股子公司日常经营和业务发展资金需要，保证公司
构申请授信及贷款时提供累计不超过 123,000 万元人民币的连带责任担保额度
（不含为产业链合作伙伴提供担保），其中为资产负债率低于 70%的公司提供担
保额度为 70,000 万元人民币，为资产负债率高于 70%的公司提供担保额度为
本次担保方式包括但不限于一般保证、连带责任保证、抵押、质押等方式。
担保额度有效期限自公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过之日起十二个月。
上述担保额度及期限内，可在被担保公司之间按照实际情况调剂使用，公司担保
金额以实际发生额为准。担保协议的具体内容以相关主体与金融机构实际签署的
协议为准。
年度对外担保额度预计的议案》
。根据相关法律法规及《公司章程》的有关规定，
本次担保事项尚需提交公司股东大会审议批准。
二、预计对外担保情况
根据公司2022年度业务发展和资金预算，公司（含控股子公司）拟在上述对
外担保额度有效期限内向下列子公司提供合计约123,000万元人民币的担保额度。
截至 2022 年 担保额度占
担保方直接 被担保方最 2022 年担保
担保方 被担保方 或间接持股 近一期资产 额度预计
保余额（万 近一期净资 保
比例（%） 负债率 （万元）
元） 产比例（%）
徐州益客食品
有限公司
宿迁益客饲料
有限公司
宿迁益客种禽
有限公司
沭阳众客种禽
有限公司
沭阳益客食品
有限公司
山东众客食品
有限公司
新泰众客饲料
有限公司
江苏益客 山东益客包装
食品集团 制品有限公司
股份有限 菏泽众客金润
公司 食品有限公司
山东益客食品
产业有限公司
济宁众客食品
有限公司
徐州润客食品
有限公司
新沂市大地农
业发展有限公 60.00 71.62 0 2,000.00 1.37 否
司
新泰众客恒泰
食品有限公司
新泰众客瑞嘉
食品有限公司
合计 - - 51,074.00 123,000.00 84.02 -
三、被担保方基本情况
（一）徐州益客食品有限公司
括兽用生物制品）销售；生鲜鸡肉储藏、销售；禽类屠宰；鸡饲养、销售；食品
销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 24,414.34 28,920.53
净资产（万元） 15,653.62 22,156.61
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） -703.00 4,285.73
（二）宿迁益客饲料有限公司
（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：货物进出口（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批
结果为准）
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 9,103.32 5,972.48
净资产（万元） 2,689.42 2,654.16
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） 35.26 610.36
（三）宿迁益客种禽有限公司
蛋销售；家禽养殖、销售；养殖服务技术推广；畜牧科学研究服务；企业管理咨
询服务；场地设施租赁；房屋建筑工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 16,258.77 11,902.43
净资产（万元） 8,419.84 3,013.30
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） 5,410.16 -189.04
（四）沭阳众客种禽有限公司
鸭饲养、销售；饲料、兽药销售。
（（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 19,148.57 17,877.50
净资产（万元） 12,554.83 10,789.86
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） 1,876.28 -6,582.79
（五）沭阳益客食品有限公司
营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品
和技术除外）；鸭苗销售；兽药零售；肉鸭饲养、销售。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 13,268.34 11,952.87
净资产（万元） 6,817.57 6,764.97
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） 79.94 -82.25
（六）山东众客食品有限公司
品（速冻肉制品）]生产、销售；肉制品（熏烧烤肉制品、酱卤肉制品）、水产品
加工及销售；鸭血制品加工、销售；预包装食品兼散装食品批发与零售；兽药研
发、批发、零售（不含兽用生物制品）；生物技术开发、技术推广及技术应用；
食品检验检测服务；羽绒制品深加工、销售；畜禽养殖、销售及技术服务；鸭苗、
鸡苗的销售；果树、蔬菜、农作物种植、销售；互联网信息服务；企业管理咨询
服务；场地租赁；建筑工程施工；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 59,740.72 52,767.44
净资产（万元） 27,397.37 26,021.20
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） 1,641.40 8,989.12
（七）新泰众客饲料有限公司
食收购。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 3,721.50 5,085.21
净资产（万元） 1,784.61 1,897.28
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） -112.66 252.85
（八）山东益客包装制品有限公司
装装潢印刷品印刷；速冻食品[速冻其他食品（速冻肉制品）]生产、销售；肉制
品（熏烧烤肉制品、酱卤肉制品）、水产品加工及销售；预包装食品兼散装食品
批发与零售 。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 9,484.80 7,650.61
净资产（万元） 2,625.27 2,508.72
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） 116.55 224.08
（九）菏泽众客金润食品有限公司
养殖、销售及技术服务；果树、蔬菜、农作物种植、销售；场地租赁；建筑工程
施工;营养食品研发、生产、销售；粪肥处理。
（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 20,768.04 6,162.98
净资产（万元） -2,518.53 -1,732.45
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） -350.14 105.92
（十）山东益客食品产业有限公司
饲料生产；粮食收购；食品用塑料包装容器工具制品生产；包装装潢印刷品印刷；
家禽屠宰；兽药经营；兽药生产；种畜禽生产；种畜禽经营；林木种子生产经营；
农作物种子经营；互联网信息服务；各类工程建设活动；货物进出口。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门
批准文件或许可证件为准）一般项目：食品经营（仅销售预包装食品）；饲料原
料销售；纸制品制造；纸制品销售；食品用塑料包装容器工具制品销售；羽毛(绒)
及制品销售；羽毛(绒)及制品制造；农林牧副渔业专业机械的制造；机械设备销
售；水产品零售；水产品批发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技
术转让、技术推广；蔬菜种植；农副产品销售；企业管理咨询；非居住房地产租
赁；住房租赁。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 40,067.49 30,766.14
净资产（万元） 8,477.86 8,335.83
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） -1,055.49 -1,643.57
（十一）济宁众客食品有限公司
的养殖、销售与技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 12,641.92 11,119.89
净资产（万元） 7,559.80 5,890.48
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） 1,670.28 2,331.22
（十二）徐州润客食品有限公司
广；禽类屠宰；兽药销售；生鲜禽类储藏、销售。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：各类工程建设活动（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
一般项目：技术推广服务；租赁服务（不含出版物出租）；非居住房地产租赁；
畜禽粪污处理；企业管理咨询（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动）
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 25,907.04 14,410.56
净资产（万元） 11,911.50 11,941.63
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） -30.13 -56.99
（十三）新沂市大地农业发展有限公司
种植、销售、冷藏仓储服务；兽药（不含兽用生物制品）销售；预包装食品（含
冷藏冷冻食品）销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 2,725.77 2,374.30
净资产（万元） 773.63 1,226.71
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） 166.91 625.03
（十四）新泰众客恒泰食品有限公司
（依法
须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动）
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 3,851.54 3,107.71
净资产（万元） 1,424.97 1,929.75
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） 764.89 1,175.50
（十五）新泰众客瑞嘉食品有限公司
（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
总资产（万元） 3,752.64 2,791.27
净资产（万元） 1,363.37 1,721.94
项目 2021 年 1-6 月 2020 年
净利润（万元） 662.53 964.20
四、担保协议的主要内容
截至公告日，本次担保相关协议尚未签署（过往协议仍在有效期的除外）。
具体担保金额、担保期限以及签约时间以实际签署的合同为准，最终实际担保金
额不超过本次授予的担保额度。公司董事会授权公司董事长及其授权人士根据实
际经营情况的需要，在担保额度内办理具体事宜。
五、董事会意见
司子公司业务发展的资金等需求，促进各子公司经营发展，对公司业务扩展起到
积极作用。本次被担保对象均为公司子公司，公司能够对其经营进行有效管控，
公司为其提供担保的财务风险处于可控范围内，不会对公司的正常运作和业务发
展产生不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形，董事会同意此次担保
额度预计事项。该议案尚需提交公司股东大会审议。
六、监事会意见
司子公司业务发展的资金等需求，促进各子公司经营发展，对公司业务扩展起到
积极作用。本次被担保对象均为公司子公司，公司能够对其经营进行有效管控，
公司为其提供担保的财务风险处于可控范围内，不会对公司的正常运作和业务发
展产生不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形，监事会同意此次担保
额度预计事项。该议案尚需提交公司股东大会审议。
七、独立董事意见
公司独立董事认为，公司 2022 年度预计发生对外担保事项的被担保人均为
公司控股子公司，公司为该等控股子公司提供担保是为了满足各控股子公司向银
行及金融机构申请银行授信以及开展业务活动等事项需要，属于公司正常生产经
营和资金合理利用的需要，对外担保决策程序合法，没有损害公司及中小股东利
益。因此我们同意公司 2022 年度对外担保额度预计事项，并同意将该议案提交
至股东大会审议。
八、公司累计对外担保金额
截至本公告日，公司及下属公司之间担保余额为 204,772.03 万元，占公司最
近一期经审计净资产（截至 2021 年 6 月 30 日，净资产为 146,421.55 万元）的
司最近一期经审计净资产的比例为 15.01%。本次董事会审议通过的为产业链合
作伙伴担保额度 40,000 万元（含目前已发生未到期担保余额），公司及控股子公
司对公司外主体担保总额为 40,000 万元，占公司最近一期经审计净资产的比例
为 27.32%。
九、保荐机构核查意见
公司 2022 年度对外担保额度预计事项已经第二届董事会第十四次会议、第
二届监事会第十三次会议审议通过，独立董事已发表了独立意见，尚需经公司股
东大会审议，审议程序符合《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所创业板
股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
等法律法规以及《公司章程》的规定。
保荐机构对公司 2022 年度对外担保额度预计事项无异议。
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于江苏益客食品集团股份有限公司
保荐代表人：
梁 勇 赵 亮
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