火星人厨具股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
火星人厨具股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江火星人厨具有限公司
(以下简称火星人有限)，火星人有限系原由自然人黄卫斌、朱正耀和董其良共同出资设立，
于 2010 年 4 月 8 日在海宁市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330481000074399 的
企业法人营业执照。火星人有限以 2016 年 7 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，
于 2016 年 11 月 9 日在嘉兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持
有统一社会信用代码为 91330481554013049C 的营业执照，注册资本 36,450.00 万元，股份
总数 36,450 万股(每股面值 1 元)。
本公司属家用厨房电器制造行业。主要经营活动为厨房电器、其他家用电力器具的研发、
生产和销售。产品主要有：集成灶、集成水槽、集成橱柜、家用烤箱、蒸汽炉、消毒柜、洗
碗机等。
本财务报表业经公司 2020 年 9 月 21 日二届董事会 2020 年第四次临时会议批准对外报
出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
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计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
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A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
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场验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
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公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——信用风险特征组合 账龄组合 预测，通过违约风险敞口和未来
用损失率，计算预期信用损失
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
应收票据——银行承兑汇票 票据类型
前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
应收账款——账龄组合 账龄组合 存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
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公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
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摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
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包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
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公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
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有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊
单项计提坏账准备的理由
减值的应收款项应进行单项减值测试。
单独进行减值测试，根据其未来现金流入现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
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按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
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对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
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运输工具 年限平均法 4 5 23.75
机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
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(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地证登记使用年限
管理软件 10
(十九) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
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财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 其他流动负债
其他流动负债核算公司已计提待结转的对经销商的年度销售返利和线上销量专项返利。
该等返利的会计处理均为冲减营业收入。
(二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
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行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
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过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司主要销售厨房电器等产品，公司销售模式主要包括经销模式（可细分为线下销售给
经销商和线上销售给经销商两种模式）、电商直营模式和线下直营模式。公司产品的收入确
认具体方法因销售模式的不同而存在差异：
经销模式线下销售是指公司通过线下渠道将产品销售给经销商，再由后者开设的实体专
卖店销售给终端客户的销售方式。通常，经销模式线下销售的相关合同中仅有交付商品一项
履约业务。公司在将产品交付给经销商或其指定的物流公司后确认收入。
按照直接客户身份的不同，公司通过电商平台实现的线上销售区分为线上销售给经销商
和电商直营模式销售两类。具体而言，前一类客户为公司经销商，后一类客户为普通消费者
和电商平台。通常，公司与客户的相关合同仅有交付商品一项履约义务；根据终端客户所在
区域的情况，少部分产品还需要由公司直营门店承担安装义务。公司根据合同或订单约定，
在将产品交付给购货方后确认交付商品的履约义务收入，在直营门店完成产品安装后确认安
装履约义务的收入。
该两种线上销售模式的交付商品履约义务的收入确认方式由公司和电商平台的具体合
作模式确定，具体如下：
①线上销售给经销商和线上开店直营模式：商品已发出，电商平台显示买家已收货，公
司账户收到相应货款时确认收入。
②电商平台代销模式：公司对电商平台系统生成的结算单核对无误后确认结算单生成时
点所属期间的收入。
线下直营模式指公司通过自主开设的实体专卖店将产品销售给终端客户的销售方式。
该种模式下，公司与客户的厨柜销售合同中仅有交付商品并完成安装一项履约义务。厨
柜的具体收入确认时点为：公司根据合同或订单约定，在完成厨柜安装后确认收入。
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该种模式下，公司与客户的其他厨房电器的相关合同包括两项履约义务，即交付商品和
安装。公司于合同开始日，按照上述两项单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。公司根据合同或订单约定，在将产品交付给购货方后确
认交付商品的履约义务收入，在产品完成安装后确认安装履约义务的收入。
(1) 收入确认原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售厨房电器等产品, 销售模式主要包括经销模式（可细分为线下销售给经销
商和线上销售给经销商两种模式）、电商直营模式和线下直营模式。公司产品的收入确认具
体方法因销售模式的不同而存在差异：
线下销售给经销商是指公司通过线下渠道将产品销售给经销商，再由后者开设的实体专
卖店销售给终端客户的销售方式。公司在将产品交付给经销商或其指定的物流公司后确认收
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入。
按照直接客户身份的不同，公司通过电商平台实现的线上销售区分为线上销售给经销商
和电商直营模式销售两类。具体而言，前一类客户为公司经销商，后一类客户为普通消费者
和电商平台。该两种线上销售模式的收入确认方式由公司和电商平台的具体合作模式确定，
具体如下：
① 线上销售给经销商和线上开店直营模式：商品已发出，电商平台显示买家已收货，
公司账户收到相应货款时确认收入。
② 电商平台代销模式：公司对电商平台系统生成的结算单核对无误后确认结算单生成
时点所属期间的收入。
线下直营模式指公司通过自主开设的实体专卖店将产品销售给终端客户的销售方式。公
司根据合同或订单约定，在将产品交付给购货方或完成厨柜安装后确认收入。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
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成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一) 主要税种及税率
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税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、13%、6%、3%[注]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 1.2%
余值的 1.2%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%
[注]根据财政部、国家税务总局颁布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕
原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。根据财政部、税务总局、海关总署关
于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）
，
自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用
(二) 税收优惠
新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201 号)，本公司被列入“浙江省 2017 年第一
批高新技术企业名单”，高新技术企业证书编号为：GR201733003351，有效期为三年,有效
期内企业所得税按 15%的税率计缴。
土地使用税减免 60%的税收优惠。
优惠。
收优惠。
用税减免 100%的税收优惠。
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
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(1) 明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 1,214.60 1,214.60 5,529.51 12,781.00
银行存款 257,812,735.50 294,332,518.37 168,652,243.64 205,150,479.13
其他货币资金 15,611,230.95 19,721,952.23 40,061,080.34 24,011,537.51
合 计 273,425,181.05 314,055,685.20 208,718,853.49 229,174,797.64
(2) 其他说明
为 开 具 银 行 承 兑 汇票 存入 保 证 金 金 额 分 别为 8,842,000.00 元 、 17,698,000.00 元 、
项 目 2020.6.30 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：衍生金融资产 80,575,693.15
合 计 80,575,693.15
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 34,470,463.99 100.00 1,723,523.21 5.00 32,746,940.78
合 计 34,470,463.99 100.00 1,723,523.21 5.00 32,746,940.78
（续上表）
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 51,943,904.56 100.00 2,599,322.76 5.00 49,344,581.80
合 计 51,943,904.56 100.00 2,599,322.76 5.00 49,344,581.80
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 10,646,601.38 100.00 533,341.95 5.01 10,113,259.43
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 468,985.17 100.00 23,724.03 5.06 445,261.14
① 2020 年 6 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日
信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 34,470,463.99 1,723,523.21 5.00 51,943,904.56 2,599,322.76 5.00
第 39 页 共 106 页
② 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 10,646,601.38 533,341.95 5.01 468,985.17 23,724.03 5.06
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
按组合 计提 其他 其他
坏账准备
小 计 2,599,322.76 1,723,523.21 2,533,323.55 65,999.21 1,723,523.21
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
按 组合计 提 其他 其他
坏账准备
小 计 533,341.95 2,601,657.70 531,580.29 4,096.60 2,599,322.76
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
按组合计提 其他 其他
坏账准备
小 计 23,724.03 532,532.82 22,914.90 533,341.95
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
按组合计提 其他 其他
坏账准备
小 计 77,131.05 23,449.26 10,608.78 66,247.50 23,724.03
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
第 40 页 共 106 页
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款金额 65,999.21 4,096.60 66,247.50
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中
心
杭州畅众环保科技有限公司（浙江省杭
州区域经销商）
杨建波、江娜（福建省泉州和江西省南
丰县区域经销商）
北京居然之家家居建材市场有限公司 308,401.83 0.89 15,420.09
北京居然之家顺西路家居建材市场有限
公司
北京居然之家家居建材超市有限公司 309,003.02 0.90 15,450.15
合肥居然之家购物中心有限公司长江东
路分公司
济南居然之家家居建材市场物业管理有
限公司
居然之家小计 842,277.73 2.44 42,113.89
小 计 24,401,600.42 70.78 1,220,080.02
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中
心
上海红星美凯龙家居市场经营管理有限
公司
红星美凯龙家居集团股份有限公司北四
红星美凯龙家居集团股份有限公司济南
分公司
上海红星美凯龙环球家居设计博览有限 27,395.15 0.05 1,369.76
第 41 页 共 106 页
公司
上海红星美凯龙星龙家居有限公司 78,075.94 0.15 3,903.80
红星美凯龙小计 1,131,692.46 2.17 56,584.63
杨建波、江娜（福建省泉州和江西省南
丰县区域经销商）
小 计 45,441,960.38 87.46 2,272,098.02
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上海红星美凯龙龙美家居市场经营管
理有限公司
上海红星美凯龙环球家居设计博览有
限公司
红星美凯龙家居集团股份有限公司北
四环分公司
红星美凯龙小计 474,083.77 4.45 23,704.19
北京居然之家家居建材市场有限公司 223,595.09 2.10 11,179.75
居然之家小计 393,787.50 3.70 19,689.37
小 计 10,236,046.08 96.15 511,802.31
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第 42 页 共 106 页
小 计 343,115.50 73.16 17,155.78
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 3,131,164.21 3,131,164.21
合 计 3,131,164.21 3,131,164.21
(1) 账龄分析
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 16,434,535.66 100.00 16,434,535.66 6,469,633.77 100.00 6,469,633.77
（续上表）
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 10,459,889.21 100.00 10,459,889.21 14,112,824.94 100.00 14,112,824.94
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
序号 单位名称 账面余额
的比例(%)
第 43 页 共 106 页
广西京东新杰电子商务有限公司 710,385.21 4.32
京东小计 750,938.82 4.57
小 计 10,254,074.32 62.38
占预付款项余额
序号 单位名称 账面余额
的比例(%)
广西京东新杰电子商务有限公司 985,980.29 15.24
京东小计 1,046,272.51 16.17
余姚市健峰管理培训学校 369,480.00 5.71
余姚健峰小计 453,270.00 7.01
北京居然之家家居建材市场有限公司 275,730.00 4.26
合肥居然之家购物中心有限公司 90,893.28 1.40
合肥居然之家购物中心有限公司长江东路分
公司
北京居然之家顺西路家居建材市场有限公司 116.00 0.00
居然之家小计 397,068.60 6.13
小 计 4,205,731.11 65.00
占预付款项余额
序号 单位名称 账面余额
的比例(%)
北京居然之家家居建材市场有限公司 2,089,775.00 19.98
济南居然之家家居建材市场物业管理有限公 23,791.07 0.23
第 44 页 共 106 页
司
居然之家小计 2,143,018.87 20.49
余姚市健峰管理技术培训学校 600,000.00 5.74
余姚市健峰管理培训学校 285,800.00 2.73
宁波健华智能系统有限公司 12,538.95 0.12
余姚健峰小计 1,062,138.95 10.16
小 计 5,406,384.25 51.69
占预付款项余额
序号 单位名称 账面余额
的比例(%)
余姚市健峰管理技术培训学校 480,000.00 3.40
余姚健峰小计 886,000.00 6.28
小 计 9,366,208.74 66.36
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 7,181,705.55 100.00 634,339.98 8.83 6,547,365.57
其中：其他应收款 7,181,705.55 100.00 634,339.98 8.83 6,547,365.57
第 45 页 共 106 页
合 计 7,181,705.55 100.00 634,339.98 8.83 6,547,365.57
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 6,318,441.47 100.00 512,224.49 8.11 5,806,216.98
其中：其他应收款 6,318,441.47 100.00 512,224.49 8.11 5,806,216.98
合 计 6,318,441.47 100.00 512,224.49 8.11 5,806,216.98
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 2,232,274.19 100.00 168,054.12 7.53 2,064,220.07
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 472,979.10 100.00 46,528.46 9.84 426,450.64
① 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日
信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 46 页 共 106 页
小 计 7,181,705.55 634,339.98 8.83 6,318,441.47 512,224.49 8.11
其他应收款相同账龄段具有相同信用风险特征，期末信用风险仍较低情况下，信用风险
自初始确认后并未显著增加。
② 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 2,232,274.19 168,054.12 7.53 472,979.10 46,528.46 9.84
其他应收款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的
时候优先结清。
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
其他应收款 512,224.49 205,322.08 其他 83,206.59 其他 634,339.98
小 计 512,224.49 205,322.08 83,206.59 634,339.98
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
其他 其他
第 47 页 共 106 页
其他应收款 168,054.12 351,713.12 7,542.75 512,224.49
小 计 168,054.12 351,713.12 7,542.75 512,224.49
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
其他应收款 46,528.46 140,133.79 其他 18,608.13 其他 168,054.12
小 计 46,528.46 140,133.79 18,608.13 168,054.12
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
其他应收款 96,682.98 30,835.46 其他 80,989.98 其他 46,528.46
小 计 96,682.98 30,835.46 80,989.98 46,528.46
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
IPO 募股前期费用 4,716,981.13 3,254,716.97 1,226,415.10
押金保证金 1,895,630.18 1,575,400.03 882,556.67 340,989.20
应收暂付款 227,694.27 1,265,887.71 94,002.42 110,579.70
员工备用金 341,399.97 222,436.76 29,300.00 21,410.20
合 计 7,181,705.55 6,318,441.47 2,232,274.19 472,979.10
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
天健会计师事务所(特 IPO 募股前期 1,792,452.82 1 年以内 24.96 89,622.64
殊普通合伙) 费用 943,396.23 1-2 年 13.14 94,339.62
中信建投证券股份有 IPO 募股前期 943,396.23 1 年以内 13.14 47,169.81
限公司 费用 471,698.11 1-2 年 6.57 47,169.81
北京德恒（杭州）律师 IPO 募股前期 283,018.87 1 年以内 3.94 14,150.94
事务所 费用 283,018.87 2-3 年 3.94 56,603.77
杭州丰宇投资发展有 68,352.00 1 年以内 0.95 3,417.60
押金保证金
限公司 232,128.00 1-2 年 3.23 23,212.80
第 48 页 共 106 页
北京京东世纪贸易有 200,000.00 1-2 年 2.78 20,000.00
押金保证金
限公司 50,000.00 3-4 年 0.70 25,000.00
小 计 5,267,461.13 73.35 420,686.99
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
天健会计师事务所(特 IPO 募股前期 1,084,905.64 1 年以内 17.17 54,245.28
殊普通合伙) 费用 471,698.12 1-2 年 7.47 47,169.81
中信建投证券股份有 IPO 募股前期 943,396.23 1 年以内 14.93 47,169.81
限公司 费用 471,698.11 1-2 年 7.47 47,169.81
杭州丰宇投资发展有 144,840.00 1 年以内 2.29 7,242.00
押金保证金
限公司 155,640.00 1-2 年 2.46 15,564.00
北京德恒（杭州）律师 IPO 募股前期
事务所 费用
北京京东世纪贸易有 200,000.00 1-2 年 3.17 20,000.00
押金保证金
限公司 50,000.00 2-3 年 0.79 10,000.00
小 计 3,805,196.97 60.23 276,862.60
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
天健会计师事务所(特 IPO 募股前期
殊普通合伙) 费用
中信建投证券股份有 IPO 募股前期
限公司 费用
北京德恒（杭州）律师 IPO 募股前期
事务所 费用
北京京东世纪贸易有 200,000.00 1 年以内 8.96 10,000.00
押金保证金
限公司 50,000.00 1-2 年 2.24 5,000.00
杭州丰宇投资发展有
押金保证金 155,640.00 1 年以内 6.97 7,782.00
限公司
小 计 1,632,055.10 73.11 84,102.76
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
第 49 页 共 106 页
浙江天猫技术有限公
押金保证金 30,000.00 2-3 年 6.34 6,000.00
司
中国人民武装警察部 应收暂付款 80,000.00 1 年以内 16.91 4,000.00
队医院
上海红星美凯龙星龙
押金保证金 80,000.00 1 年以内 16.91 4,000.00
家居有限公司
北京京东世纪贸易有
押金保证金 50,000.00 1 年以内 10.57 2,500.00
限公司
海宁市尖山新区开发
押金保证金 39,130.00 1 年以内 8.27 1,956.50
有限公司
小 计 329,130.00 69.57 31,456.50
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,555,199.01 407,441.34 34,147,757.67 30,728,252.29 213,298.52 30,514,953.77
在产品 11,897,126.77 11,897,126.77 10,484,511.01 10,484,511.01
库存商品 67,378,610.47 447,708.34 66,930,902.13 65,358,675.53 165,144.99 65,193,530.54
发出商品 18,368,129.37 51,835.39 18,316,293.98 14,228,035.03 45,896.87 14,182,138.16
委托加工物资 617,604.52 617,604.52 396,630.85 396,630.85
合 计 132,816,670.14 906,985.07 131,909,685.07 121,196,104.71 424,340.38 120,771,764.33
（续上表）
项 目
账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
在产品 10,702,004.21 10,702,004.21 7,757,744.76 7,757,744.76
库存商品 70,603,209.23 65,710.89 70,537,498.34 39,455,922.95 145,369.22 39,310,553.73
发出商品 10,450,979.73 108,149.88 10,342,829.85 2,766,184.97 78,789.89 2,687,395.08
委托加工物资 307,857.41 307,857.41 668,621.86 668,621.86
合 计 128,218,498.40 284,121.41 127,934,376.99 78,006,441.70 420,337.50 77,586,104.20
第 50 页 共 106 页
(2) 存货跌价准备
① 2020 年 6 月 30 日
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销
原材料 213,298.52 269,088.48 74,945.66 407,441.34
库存商品 165,144.99 326,932.60 44,369.25 447,708.34
发出商品 45,896.87 51,835.39 45,896.87 51,835.39
小 计 424,340.38 647,856.47 165,211.78 906,985.07
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销
原材料 110,260.64 143,996.36 40,958.48 213,298.52
库存商品 65,710.89 162,493.19 63,059.09 165,144.99
发出商品 108,149.88 45,896.87 108,149.88 45,896.87
小 计 284,121.41 352,386.42 212,167.45 424,340.38
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销
原材料 196,178.39 110,260.64 196,178.39 110,260.64
库存商品 145,369.22 10,488.14 69,170.19 65,710.89
发出商品 78,789.89 108,149.88 78,789.89 108,149.88
小 计 420,337.50 218,410.52 10,488.14 344,138.47 284,121.41
④ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销
原材料 20,582.78 196,178.39 20,582.78 196,178.39
库存商品 77,778.96 82,410.51 14,820.25 145,369.22
发出商品 57,495.95 78,789.89 57,495.95 78,789.89
小 计 155,857.69 357,378.79 92,898.98 420,337.50
第 51 页 共 106 页
① 2020 年 6 月 30 日
确定可变现净值 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
原材料
详见本财务报表附注三重要本期存货实现最终的销售，相应转销
库存商品
会计政策及会计估计之说明 对应的存货跌价准备
发出商品
② 2019 年度
确定可变现净值 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
原材料
详见本财务报表附注三重要本期存货实现最终的销售，相应转销
库存商品
会计政策及会计估计之说明 对应的存货跌价准备
发出商品
③ 2018 年度
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌
项 目
的具体依据 准备的原因 价准备的原因
原材料
本期存货实现
以前期间计提了存货
详见本财务报表附注三重要 最终的销售，相
库存商品 跌价准备的存货可变
会计政策及会计估计之说明 应转销对应的
现净值上升
存货跌价准备
发出商品
④ 2017 年度
确定可变现净值 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
原材料
详见本财务报表附注三重要本期存货实现最终的销售，相应转销
库存商品
会计政策及会计估计之说明 对应的存货跌价准备
发出商品
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
留抵增值税 4,733,419.81 3,281,984.80
房租费 461,794.48 802,025.52 412,490.18 265,885.33
广告宣传费 6,513,914.57 4,685,593.57 1,096,340.75 808,286.12
营销活动费 1,084,905.65 2,381,133.33 504,134.14 1,415,094.34
第 52 页 共 106 页
咨询服务费 753,948.39 602,684.17 725,483.90
其他待摊费用 754,217.53 914,248.33 69,296.41 56,282.27
应收退货成本 1,673,566.54
合 计 11,242,347.16 9,385,684.92 7,541,165.19 5,827,532.86
(1)2020 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 运输工具 机器设备 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 311,943,791.06 18,904,159.74 260,093,725.67 13,120,198.24 604,061,874.71
本期增加金额 4,647,557.34 1,346,067.26 9,492,711.83 1,287,261.96 16,773,598.39
本期减少金额 594,493.19 6,554,088.94 88,100.01 7,236,682.14
期末数 315,996,855.21 20,250,227.00 263,032,348.56 14,319,360.19 613,598,790.96
累计折旧
期初数 32,456,494.87 9,052,796.43 77,105,199.67 4,875,848.16 123,490,339.13
本期增加金额 9,319,250.31 1,793,782.82 18,939,358.66 1,431,049.41 31,483,441.20
本期减少金额 549,109.29 6,117,653.01 82,495.46 6,749,257.76
期末数 41,226,635.89 10,846,579.25 89,926,905.32 6,224,402.11 148,224,522.57
账面价值
期末账面价值 274,770,219.32 9,403,647.75 173,105,443.24 8,094,958.08 465,374,268.39
期初账面价值 279,487,296.19 9,851,363.31 182,988,526.00 8,244,350.08 480,571,535.58
(2) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 运输工具 机器设备 电子及其他设备 合 计
第 53 页 共 106 页
账面原值
期初数 173,708,724.01 14,411,968.90 184,992,429.98 8,448,080.35 381,561,203.24
本期增加金额 141,838,498.41 5,012,398.84 79,192,091.25 5,599,437.19 231,642,425.69
交换
本期减少金额 3,603,431.36 520,208.00 4,090,795.56 927,319.30 9,141,754.22
交换
期末数 311,943,791.06 18,904,159.74 260,093,725.67 13,120,198.24 604,061,874.71
累计折旧
期初数 18,866,761.71 6,674,630.20 48,803,175.14 3,437,093.28 77,781,660.33
本期增加金额 14,200,272.02 2,872,363.83 31,207,563.64 2,291,914.60 50,572,114.09
本期减少金额 610,538.86 494,197.60 2,905,539.11 853,159.72 4,863,435.29
交换
期末数 32,456,494.87 9,052,796.43 77,105,199.67 4,875,848.16 123,490,339.13
账面价值
期末账面价值 279,487,296.19 9,851,363.31 182,988,526.00 8,244,350.08 480,571,535.58
期初账面价值 154,841,962.30 7,737,338.70 136,189,254.84 5,010,987.07 303,779,542.91
(3) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 运输工具 机器设备 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 68,475,094.38 9,393,864.70 92,285,296.67 4,794,435.81 174,948,691.56
本期增加金额 105,233,629.63 5,584,920.40 92,808,139.63 3,653,644.54 207,280,334.20
第 54 页 共 106 页
本期减少金额 566,816.20 101,006.32 667,822.52
期末数 173,708,724.01 14,411,968.90 184,992,429.98 8,448,080.35 381,561,203.24
累计折旧
期初数 12,685,430.65 4,908,835.13 31,992,260.14 2,306,567.09 51,893,093.01
本期增加金额 6,181,331.06 2,285,413.56 16,875,218.16 1,130,526.19 26,472,488.97
本期减少金额 519,618.49 64,303.16 583,921.65
期末数 18,866,761.71 6,674,630.20 48,803,175.14 3,437,093.28 77,781,660.33
账面价值
期末账面价值 154,841,962.30 7,737,338.70 136,189,254.84 5,010,987.07 303,779,542.91
期初账面价值 55,789,663.73 4,485,029.57 60,293,036.53 2,487,868.72 123,055,598.55
(4) 2017 年度
项 目 房屋及建筑物 运输工具 机器设备 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 67,511,763.16 8,111,230.53 61,922,587.87 3,091,918.82 140,637,500.38
本期增加金额 963,331.22 1,436,394.85 32,774,583.50 1,702,516.99 36,876,826.56
本期减少金额 153,760.68 2,411,874.70 2,565,635.38
期末数 68,475,094.38 9,393,864.70 92,285,296.67 4,794,435.81 174,948,691.56
累计折旧
期初数 7,805,915.84 3,284,793.81 22,438,689.79 1,576,148.40 35,105,547.84
本期增加金额 4,879,514.81 1,770,113.96 10,773,830.04 730,418.69 18,153,877.50
本期减少金额 146,072.64 1,220,259.69 1,366,332.33
第 55 页 共 106 页
期末数 12,685,430.65 4,908,835.13 31,992,260.14 2,306,567.09 51,893,093.01
账面价值
期末账面价值 55,789,663.73 4,485,029.57 60,293,036.53 2,487,868.72 123,055,598.55
期初账面价值 59,705,847.32 4,826,436.72 39,483,898.08 1,515,770.42 105,531,952.54
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智能集成灶产业
园项目
年新增三万套集
成灶技改项目
其他零星工程 2,863,058.64 2,863,058.64 3,648,005.14 3,648,005.14
合 计 132,012,819.66 132,012,819.66 99,501,546.16 99,501,546.16
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智能集成灶产业
园项目
年新增三万套集
成灶技改项目
其他零星工程 568,044.87 568,044.87 286,216.83 286,216.83
合 计 111,401,201.17 111,401,201.17 119,042,371.36 119,042,371.36
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
智能集成灶产业
园项目
年新增三万套集
成灶技改项目
其他零星工程 3,648,005.14 4,207,028.58 3,624,062.32 1,367,912.76 2,863,058.64
小 计 99,501,546.16 44,440,559.85 10,561,373.59 1,367,912.76 132,012,819.66
(续上表)
第 56 页 共 106 页
工程累计投
利息资本化 本期利息 本期利息资本化
工程名称 入占预算比 工程进度(%) 资金来源
累计金额 资本化金额 率(%)
例(%)
智能集成灶产业
园项目
年新增三万套集
成灶技改项目
其他零星工程 自筹
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
智能集成灶产业
园项目
年新增三万套集
成灶技改项目
其他零星工程 568,044.87 10,632,038.97 5,948,965.30 1,603,113.40 3,648,005.14
小 计 111,401,201.17 197,856,375.57 208,152,917.18 1,603,113.40 99,501,546.16
(续上表)
工程累计投
利息资本化 本期利息 本期利息资本化
工程名称 入占预算比 工程进度(%) 资金来源
累计金额 资本化金额 率(%)
例(%)
智能集成灶产业
园项目
年新增三万套集
成灶技改项目
其他零星工程 自筹
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 本期其他减少 期末数
智能集成灶产业
园项目
年新增三万套集
成灶技改项目
其他零星工程 286,216.83 19,447,033.89 17,938,630.98 1,226,574.87 568,044.87
小 计 119,042,371.36 170,744,349.56 177,158,944.88 1,226,574.87 111,401,201.17
(续上表)
工程累计投
利息资本化累计 本期利息 本期利息资本
工程名称 入占预算比 工程进度(%) 资金来源
金额 资本化金额 化率(%)
例(%)
智能集成灶产业 38.82 38.00 自筹
第 57 页 共 106 页
园项目
年新增三万套集 0.10 0.10 自筹
成灶技改项目
其他零星工程 自筹
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 本期其他减少 期末数
智能集成灶产业
园项目
其他零星工程 164,102.56 26,840,776.77 25,405,724.21 1,312,938.29 286,216.83
小 计 164,102.56 145,596,931.30 25,405,724.21 1,312,938.29 119,042,371.36
(续上表)
工程累计投
利息资本化累计 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 入占预算比 工程进度(%) 资金来源
金额 金额 率(%)
例(%)
智能集成灶产业
园项目
其他零星工程 自筹
(1) 2020 年 1-6 月
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
期初数 50,837,730.87 8,015,860.51 58,853,591.38
本期增加金额 1,367,912.76 1,367,912.76
本期减少金额
期末数 50,837,730.87 9,383,773.27 60,221,504.14
累计摊销
期初数 3,735,369.56 1,624,329.39 5,359,698.95
本期增加金额 534,654.00 427,281.34 961,935.34
第 58 页 共 106 页
本期减少金额
期末数 4,270,023.56 2,051,610.73 6,321,634.29
账面价值
期末账面价值 46,567,707.31 7,332,162.54 53,899,869.85
期初账面价值 47,102,361.31 6,391,531.12 53,493,892.43
(2) 2019 年度
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
期初数 50,837,730.87 6,007,005.03 56,844,735.90
本期增加金额 2,008,855.48 2,008,855.48
本期减少金额
期末数 50,837,730.87 8,015,860.51 58,853,591.38
累计摊销
期初数 2,666,061.56 916,780.86 3,582,842.42
本期增加金额 1,069,308.00 707,548.53 1,776,856.53
本期减少金额
期末数 3,735,369.56 1,624,329.39 5,359,698.95
账面价值
期末账面价值 47,102,361.31 6,391,531.12 53,493,892.43
期初账面价值 48,171,669.31 5,090,224.17 53,261,893.48
(3) 2018 年度
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
期初数 43,775,414.36 4,427,507.82 48,202,922.18
本期增加金额 7,062,316.51 1,579,497.21 8,641,813.72
第 59 页 共 106 页
本期减少金额
期末数 50,837,730.87 6,007,005.03 56,844,735.90
累计摊销
期初数 1,669,311.62 390,147.62 2,059,459.24
本期增加金额 996,749.94 526,633.24 1,523,383.18
本期减少金额
期末数 2,666,061.56 916,780.86 3,582,842.42
账面价值
期末账面价值 48,171,669.31 5,090,224.17 53,261,893.48
期初账面价值 42,106,102.74 4,037,360.20 46,143,462.94
(4) 2017 年度
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
期初数 15,835,529.36 938,613.80 16,774,143.16
本期增加金额 27,939,885.00 3,488,894.02 31,428,779.02
本期减少金额
期末数 43,775,414.36 4,427,507.82 48,202,922.18
累计摊销
期初数 884,778.02 141,803.95 1,026,581.97
本期增加金额 784,533.60 248,343.67 1,032,877.27
本期减少金额
期末数 1,669,311.62 390,147.62 2,059,459.24
账面价值
第 60 页 共 106 页
期末账面价值 42,106,102.74 4,037,360.20 46,143,462.94
期初账面价值 14,950,751.34 796,809.85 15,747,561.19
(1)2020 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,623,647.31 514,752.78 1,108,894.53
软件租赁费 17,094.13 11,395.98 5,698.15
合 计 1,640,741.44 526,148.76 1,114,592.68
(2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,952,519.75 636,996.09 965,868.53 1,623,647.31
通讯网络费 35,256.38 35,256.38
软件租赁费 39,886.09 22,791.96 17,094.13
合 计 2,027,662.22 636,996.09 1,023,916.87 1,640,741.44
(3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 597,446.08 1,865,674.37 510,600.70 1,952,519.75
通讯网络费 73,717.91 38,461.53 35,256.38
软件租赁费 153,244.08 113,357.99 39,886.09
合 计 824,408.07 1,865,674.37 662,420.22 2,027,662.22
(4) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 117,951.64 670,777.57 191,283.13 597,446.08
通讯网络费 112,179.47 38,461.56 73,717.91
软件租赁费 181,583.61 28,339.53 153,244.08
合 计 230,131.11 852,361.18 258,084.22 824,408.07
第 61 页 共 106 页
未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 3,264,848.26 489,727.25 3,535,887.63 530,383.14
递延收益 10,740,096.05 1,611,014.41 10,206,906.92 1,531,036.04
预提性质的负债 90,348,174.15 13,552,226.12 75,609,762.96 11,341,464.44
合 计 104,353,118.46 15,652,967.78 89,352,557.51 13,402,883.62
（续上表）
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 985,517.48 147,827.64 490,589.99 73,588.50
递延收益 4,948,074.96 742,211.24
预提性质的负债 48,000,325.46 7,200,048.82 32,195,562.53 4,829,334.38
合 计 53,933,917.90 8,090,087.70 32,686,152.52 4,902,922.88
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付长期资产购置款 5,458,747.04 2,376,570.03 13,086,528.70 15,274,062.42
合 计 5,458,747.04 2,376,570.03 13,086,528.70 15,274,062.42
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
抵押借款 10,011,759.72 29,835,688.49 20,000,000.00
抵押+保证借款 19,821,532.50
信用借款 20,085,500.00 13,000,000.00
合 计 49,918,792.22 29,835,688.49 33,000,000.00
第 62 页 共 106 页
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
商业承兑汇票 1,980,000.00
银行承兑汇票 44,210,000.00 66,690,000.00 49,317,000.00 37,470,000.00
合 计 44,210,000.00 66,690,000.00 51,297,000.00 37,470,000.00
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
材料货款 149,687,904.55 143,929,766.84 128,454,230.16 84,277,298.16
长期资产购置款 40,659,048.68 54,329,678.38 30,362,103.81 39,078,354.25
合 计 190,346,953.23 198,259,445.22 158,816,333.97 123,355,652.41
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预收款项 15,131,188.39 73,833,267.61 60,196,509.63 72,509,866.81
合 计 15,131,188.39 73,833,267.61 60,196,509.63 72,509,866.81
项 目 2020.6.30
合同负债 58,515,226.20
合 计 58,515,226.20
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 32,262,007.53 83,860,031.22 93,466,850.13 22,655,188.62
离职后福利—设定提存计划 1,411,856.08 2,630,019.63 2,987,803.59 1,054,072.12
合 计 33,673,863.61 86,490,050.85 96,454,653.72 23,709,260.74
第 63 页 共 106 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 21,725,127.90 157,217,617.30 146,680,737.67 32,262,007.53
离职后福利—设定提存计划 1,254,975.65 6,954,887.74 6,798,007.31 1,411,856.08
合 计 22,980,103.55 164,172,505.04 153,478,744.98 33,673,863.61
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 20,034,485.78 109,114,105.20 107,423,463.08 21,725,127.90
离职后福利—设定提存计划 1,663,051.74 6,461,445.94 6,869,522.03 1,254,975.65
合 计 21,697,537.52 115,575,551.14 114,292,985.11 22,980,103.55
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,039,620.24 78,032,491.45 70,037,625.91 20,034,485.78
离职后福利—设定提存计划 1,139,911.28 3,961,222.56 3,438,082.10 1,663,051.74
合 计 13,179,531.52 81,993,714.01 73,475,708.01 21,697,537.52
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 30,803,498.03 76,008,587.87 85,183,757.54 21,628,328.36
职工福利费 1,759,221.81 1,759,221.81
社会保险费 1,049,599.10 1,735,609.10 2,012,622.94 772,585.26
其中：医疗保险费 931,608.57 1,660,044.20 1,885,843.88 705,808.89
工伤保险费 52,677.41 68,156.11 77,831.47 43,002.05
生育保险费 65,313.12 7,408.79 48,947.59 23,774.32
住房公积金 214,856.00 1,877,693.80 1,838,274.80 254,275.00
工会经费和职工教育经费 194,054.40 2,478,918.64 2,672,973.04
小 计 32,262,007.53 83,860,031.22 93,466,850.13 22,655,188.62
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 20,528,386.05 140,990,471.87 130,715,359.89 30,803,498.03
第 64 页 共 106 页
职工福利费 5,421,826.24 5,421,826.24
社会保险费 998,097.85 4,873,436.69 4,821,935.44 1,049,599.10
其中：医疗保险费 882,528.68 4,303,303.24 4,254,223.35 931,608.57
工伤保险费 60,589.09 181,263.91 189,175.59 52,677.41
生育保险费 54,980.08 388,869.54 378,536.50 65,313.12
住房公积金 198,644.00 2,979,883.60 2,963,671.60 214,856.00
工会经费和职工教育经费 2,951,998.90 2,757,944.50 194,054.40
小 计 21,725,127.90 157,217,617.30 146,680,737.67 32,262,007.53
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 18,397,266.94 95,780,387.82 93,649,268.71 20,528,386.05
职工福利费 4,169,258.20 4,169,258.20
社会保险费 1,479,744.84 5,228,105.51 5,709,752.50 998,097.85
其中：医疗保险费 1,000,110.66 4,630,330.85 4,747,912.83 882,528.68
工伤保险费 279,786.61 308,862.42 528,059.94 60,589.09
生育保险费 199,847.57 288,912.24 433,779.73 54,980.08
住房公积金 157,474.00 2,110,825.80 2,069,655.80 198,644.00
工会经费和职工教育经费 1,825,527.87 1,825,527.87
小 计 20,034,485.78 109,114,105.20 107,423,463.08 21,725,127.90
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,494,545.02 68,122,345.48 61,219,623.56 18,397,266.94
职工福利费 2,851,574.07 2,851,574.07
社会保险费 458,775.22 4,036,275.08 3,015,305.46 1,479,744.84
其中：医疗保险费 359,227.87 3,298,377.27 2,657,494.48 1,000,110.66
工伤保险费 59,947.79 433,133.54 213,294.72 279,786.61
生育保险费 39,599.56 304,764.27 144,516.26 199,847.57
住房公积金 86,300.00 1,417,224.00 1,346,050.00 157,474.00
工会经费和职工教育经费 1,605,072.82 1,605,072.82
第 65 页 共 106 页
小 计 12,039,620.24 78,032,491.45 70,037,625.91 20,034,485.78
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,363,028.25 2,539,198.26 2,884,526.44 1,017,700.07
失业保险费 48,827.83 90,821.37 103,277.15 36,372.05
小 计 1,411,856.08 2,630,019.63 2,987,803.59 1,054,072.12
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,211,781.73 6,716,467.22 6,565,220.70 1,363,028.25
失业保险费 43,193.92 238,420.52 232,786.61 48,827.83
小 计 1,254,975.65 6,954,887.74 6,798,007.31 1,411,856.08
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,603,826.43 6,241,952.33 6,633,997.03 1,211,781.73
失业保险费 59,225.31 219,493.61 235,525.00 43,193.92
小 计 1,663,051.74 6,461,445.94 6,869,522.03 1,254,975.65
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,093,863.72 3,795,709.51 3,285,746.80 1,603,826.43
失业保险费 46,047.56 165,513.05 152,335.30 59,225.31
小 计 1,139,911.28 3,961,222.56 3,438,082.10 1,663,051.74
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 15,926,013.65 4,023,666.25 5,060,902.95 6,475,731.27
企业所得税 23,208,065.24 22,922,620.36 20,197,273.93 19,810,868.12
代扣代缴个人所得税 296,027.38 327,864.85 173,116.75 287,172.71
城市维护建设税 603,258.30 760,193.99 299,855.45 289,060.80
第 66 页 共 106 页
房产税 1,398,601.42 1,779,522.95 468,167.07 282,920.63
土地使用税 686,679.00 247,279.20
教育费附加 361,732.09 455,079.04 179,796.76 173,436.49
地方教育附加 241,154.60 303,386.00 119,661.77 115,624.31
印花税 52,746.39 64,578.08 29,299.09 22,630.60
合 计 42,774,278.07 30,636,911.52 26,528,073.77 27,704,724.13
(1) 明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 43,300.82
其他应付款 64,326,454.56 56,109,979.27 44,806,177.32 46,009,278.46
合 计 64,326,454.56 56,109,979.27 44,849,478.14 46,009,278.46
(2) 应付利息
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 43,300.82
小 计 43,300.82
(3) 其他应付款
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
工程项目保证金 1,677,300.00 3,307,000.00 7,800,000.00
押金保证金 45,312,824.54 43,133,669.14 38,721,752.02 33,648,315.03
经营性费用 16,986,307.24 8,819,777.72 6,041,238.70 4,560,963.43
应付暂收款 350,022.78 849,532.41 43,186.60
小 计 64,326,454.56 56,109,979.27 44,806,177.32 46,009,278.46
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
线上销量专项返利 71,491,511.00 66,283,599.00 45,123,216.00 30,361,077.00
年度销售返利 8,008,000.00
第 67 页 共 106 页
应交税费—待转销项
税额
合 计 87,106,490.41 66,283,599.00 45,123,216.00 30,361,077.00
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
售后服务费用 7,606,896.30 7,202,292.51 2,868,400.06 1,392,922.29
预计退货 3,241,766.85 2,123,871.45 8,709.40 441,563.24
合 计 10,848,663.15 9,326,163.96 2,877,109.46 1,834,485.53
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 10,295,368.49 831,000.00 386,272.44 10,740,096.05 与资产相关补助
合 计 10,295,368.49 831,000.00 386,272.44 10,740,096.05
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 5,057,620.48 5,598,800.00 361,051.99 10,295,368.49 与资产相关补助
合 计 5,057,620.48 5,598,800.00 361,051.99 10,295,368.49
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 131,915.03 5,007,500.00 81,794.55 5,057,620.48 与资产相关补助
合 计 131,915.03 5,007,500.00 81,794.55 5,057,620.48
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 54,058.09 132,100.00 54,243.06 131,915.03 与资产相关补助
合 计 54,058.09 132,100.00 54,243.06 131,915.03
(2) 政府补助明细情况
第 68 页 共 106 页
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 收益相关
工业技改奖励 88,461.57 6,691.92 81,769.65 与资产相关
政府扶持资金款 7,667,542.89 204,467.76 7,463,075.13 与资产相关
生产性设备投资奖励 565,142.84 36,857.16 528,285.68 与资产相关
购买信息化软件补贴 347,887.86 22,205.58 325,682.28 与资产相关
工业生产设备预奖 1,626,333.33 82,000.02 1,544,333.31 与资产相关
购置财政奖励补助
智能化改造补助 150,000.00 150,000.00 与资产相关
小 计 10,295,368.49 831,000.00 386,272.44 10,740,096.05
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 收益相关
工业技改奖励 109,545.52 -7,700.00 13,383.95 88,461.57 与资产相关
政府扶持资金款 3,916,918.75 3,966,500.00 215,875.86 7,667,542.89 与资产相关
生产性设备投资奖励 638,857.14 73,714.30 565,142.84 与资产相关
购买信息化软件补贴 392,299.07 44,411.21 347,887.86 与资产相关
工业生产设备预奖 1,640,000.00 13,666.67 1,626,333.33 与资产相关
小 计 5,057,620.48 5,598,800.00 361,051.99 10,295,368.49
本期新增补助金 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
额 益[注] 收益相关
工业技改奖励 131,915.03 22,369.51 109,545.52 与资产相关
政府扶持资金款 3,966,500.00 49,581.25 3,916,918.75 与资产相关
生产性设备投资奖励 645,000.00 6,142.86 638,857.14 与资产相关
购买信息化软件补贴 396,000.00 3,700.93 392,299.07 与资产相关
小 计 131,915.03 5,007,500.00 81,794.55 5,057,620.48
本期新增补助金 本期计入当期损 与资产相关/与收
项 目 期初数 期末数
额 益[注] 益相关
工业技改奖励 54,058.09 132,100.00 54,243.06 131,915.03 与资产相关
第 69 页 共 106 页
小 计 54,058.09 132,100.00 54,243.06 131,915.03
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
股东类别 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
黄卫斌 147,900,000.00 147,900,000.00 156,600,000.00 21,300,000.00
朱正耀 37,200,000.00 37,200,000.00 45,900,000.00 10,200,000.00
董其良 14,950,000.00 14,950,000.00 20,250,000.00 4,500,000.00
海宁大有投资合伙企业（有限合伙） 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00 12,000,000.00
海宁大宏投资合伙企业（有限合伙） 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00 12,000,000.00
海宁融朴股权投资合伙企业（有限
合伙）
杭州金投智汇创业投资合伙企业
（有限合伙）
宁波梅山保税港区红杉智盛股权投
资合伙企业(有限合伙)
合 计 364,500,000.00 364,500,000.00 364,500,000.00 67,500,000.00
(2) 其他说明
限合伙）将 2.0027%股份 730 万股转让给宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业(有
限合伙) ，每股作价 11.52 元，股份转让对价合计 34,560 万元。
① 2018 年 4 月，公司股东大会作出决议，同意将公司注册资本由 6,750 万元增至 8,100
万元，黄卫斌以货币出资 81,000,000.00 元，其中 13,500,000.00 元增加公司注册资本，其
余 67,500,000.00 元计入资本公积。上述变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，
并由其出具了《验资报告》
（天健验〔2018〕353 号）
。
② 2018 年 12 月，公司股东大会作出决议，同意将公司注册资本由 8,100 万元增至
以资本公积转增股本 17,658.00 万股和未分配利润转增股本 10,692.00 万股。
第 70 页 共 106 页
上述变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具了《验资报告》（天健验
〔2019〕140 号）。
(1) 明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股本溢价 525,706.35 525,706.35 525,706.35 15,941,524.22
合 计 525,706.35 525,706.35 525,706.35 15,941,524.22
(2) 其他说明
① 2018 年，实际控制人黄卫斌溢价认缴出资形成资本公积 67,500,000.00 元。
② 实际控制人黄卫斌非同比例增资，本公司按其他股东放弃股份，超出同比例的差额
部分确认股份支付 93,664,182.13 元。
③ 2018 年 12 月，公司股东大会作出决议，同意将公司注册资本由 8,100 万元增至
(1) 明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 50,652,941.37 50,657,226.70 26,683,905.35 17,449,126.08
合 计 50,652,941.37 50,657,226.70 26,683,905.35 17,449,126.08
(2) 其他说明
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
，根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数
追溯调减 2020 年 1 月 1 日的盈余公积 4,285.33 元。
公司按照实现的净利润的 10%计提法定盈余公积 23,973,321.35 元。
第 71 页 共 106 页
公司按照实现的净利润的 10%计提法定盈余公积 9,234,779.27 元。
公司按照实现的净利润的 10%计提法定盈余公积 16,313,418.09 元。
(1) 明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
调整前上期末未分配利润 166,193,516.04
调整期初未分配利润合计数（调
-38,567.94
增+，调减-）
调整后期初未分配利润 166,154,948.10 16,043,623.86 174,850,610.45 28,029,847.64
加：本期净利润 50,065,179.21 239,733,213.53 92,347,792.68 163,134,180.90
减：提取法定盈余公积 23,973,321.35 9,234,779.27 16,313,418.09
应付普通股股利 65,610,000.00 135,000,000.00
净资产折股
转增股本 106,920,000.00
期末未分配利润 216,220,127.31 166,193,516.04 16,043,623.86 174,850,610.45
(2) 其他说明
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响
数追溯调减 2020 年 1 月 1 日的未分配利润 38,567.94 元。
案的议案》
，公司以总股本 364,500,000 股为基数，以截至 2019 年 7 月 31 日的期末未分配
利润向全体股东实施每 10 股派发现金股利 1.8 元（含税）
，共分配股利 65,610,000.00 元。
公司股东大会作出决议，
同意将公司注册资本由 8,100 万元增至 36,450
万元，其中以未分配利润转增股本 10,692.00 万元。
(二) 利润表项目注释
第 72 页 共 106 页
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 508,405,803.33 262,172,099.31 1,312,134,094.68 635,316,805.32
其他业务收入 4,753,155.31 176,806.55 14,027,984.78 4,106,818.86
合 计 513,158,958.64 262,348,905.86 1,326,162,079.46 639,423,624.18
(续上表)
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 945,320,646.34 450,478,145.72 692,596,626.01 339,663,653.64
其他业务收入 10,322,038.79 4,246,619.37 7,587,141.87 2,629,150.77
合 计 955,642,685.13 454,724,765.09 700,183,767.88 342,292,804.41
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
北京京东世纪贸易有限公司 57,435,730.03 11.19
苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心 6,337,123.97 1.23
杭州畅众环保科技有限公司（浙江省杭州区域经销商） 5,672,797.22 1.11
海宁市久舟再生资源有限公司 4,039,579.86 0.79
徐景阁（河南省郑州区域经销商） 2,840,561.99 0.55
小 计 76,325,793.07 14.87
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
北京京东世纪贸易有限公司 116,751,009.42 8.80
杭州畅众环保科技有限公司（浙江省杭州区域经销商） 14,237,536.67 1.07
杨倩云(重庆区域经销商) 9,796,309.79 0.74
海宁市久舟再生资源有限公司 9,424,975.33 0.71
苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心 9,401,340.28 0.71
第 73 页 共 106 页
小 计 159,611,171.49 12.03
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
杭州畅众环保科技有限公司（浙江省杭州区域经销商） 16,377,512.04 1.71
北京京东世纪贸易有限公司 11,901,433.62 1.25
裴克俊（陕西省西安区域经销商） 8,632,921.72 0.90
杨倩云（重庆区域经销商） 7,456,702.85 0.78
陈华（湖北省武汉区域经销商） 5,992,101.96 0.63
小 计 50,360,672.19 5.27
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
杭州畅众环保科技有限公司（浙江省杭州区域经销商） 12,446,057.44 1.78
陕西德辉煌商贸有限公司（陕西省西安区域经销商） 7,990,975.81 1.14
杨倩云（重庆区域经销商） 5,796,976.75 0.83
陈 云来（湖北省武汉区域经销商） 4,753,752.79 0.68
徐景阁（河南省郑州区域经销商） 4,661,896.48 0.67
小 计 35,649,659.27 5.10
(3) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 经销模式 电商直营模式 线下直营模式 其他 小 计
主要经营地区
国内 366,626,894.80 126,064,955.73 13,297,059.98 2,416,892.82 508,405,803.33
小 计 366,626,894.80 126,064,955.73 13,297,059.98 2,416,892.82 508,405,803.33
主要产品类型
集成灶 307,240,231.92 115,034,374.99 10,949,731.73 2,034,834.20 435,259,172.84
集成水槽 28,474,736.32 10,986,214.83 1,586,318.60 188,366.83 41,235,636.58
其他 30,911,926.56 44,365.91 761,009.65 193,691.79 31,910,993.91
小 计 366,626,894.80 126,064,955.73 13,297,059.98 2,416,892.82 508,405,803.33
第 74 页 共 106 页
收入确认时间
商品（在某一
时点转让）
小 计 366,626,894.80 126,064,955.73 13,297,059.98 2,416,892.82 508,405,803.33
(4) 履约义务
公司主要销售厨房电器等产品，销售模式主要包括经销模式、电商直营模式和线下直营
模式，具体销售产品履约义务及达成详见本财务报表附注三、（二十五）1(2)之说明。付款
期限按合同约定执行。产品销售和安装通常在较短时间内完成，履约义务大多在一年或更短
时间内达成。
(5) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2020 年 1-6 月
主营业务收入 36,546,100.28
小 计 36,546,100.28
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 1,337,376.84 3,457,955.77 2,423,117.30 2,198,706.53
教育费附加 802,244.53 2,071,923.72 1,452,644.75 1,319,223.92
地方教育附加 534,829.58 1,381,293.86 967,856.85 879,482.60
房产税 1,398,601.42 1,779,522.95 751,450.77 563,893.45
土地使用税 686,679.00 247,279.20 417,887.40
印花税 152,943.21 568,325.79 230,634.79 233,846.62
合 计 4,912,674.58 9,259,022.09 6,072,983.66 5,613,040.52
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
广告宣传费 55,293,318.73 99,854,346.53 78,994,599.49 42,159,898.76
职工薪酬 33,542,773.60 59,381,274.99 35,723,697.74 25,933,583.37
差旅费 3,523,910.87 12,571,845.00 10,132,763.45 10,686,223.84
营销推广费 14,768,131.17 42,785,613.01 28,388,793.39 14,512,003.02
第 75 页 共 106 页
电商费用 23,084,648.56 58,783,723.38 36,939,421.45 13,964,522.00
物流运输费 9,674,623.76 30,364,362.09 20,003,322.21 11,322,453.33
办公费 4,246,341.57 8,459,616.93 3,940,085.70 2,377,620.72
售后服务费 3,095,412.92 9,267,887.46 3,300,763.48 1,126,642.52
其他 5,579,512.73 9,739,544.47 2,139,440.71 2,360,955.18
合 计 152,808,673.91 331,208,213.86 219,562,887.62 124,443,902.74
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 10,157,839.65 18,055,548.37 11,275,494.60 7,977,313.36
咨询服务费 2,196,575.93 4,005,769.97 3,178,420.42 4,576,864.16
摊销与折旧 4,449,335.42 5,611,436.51 4,163,200.87 3,493,223.67
办公费 3,757,481.97 8,156,985.34 6,274,849.58 3,827,781.79
差旅费 337,560.10 766,906.61 1,053,710.47 1,241,093.64
业务招待费 1,023,676.33 1,958,019.78 1,501,037.87 1,069,568.78
股份支付 93,664,182.13
其他 523,931.09 1,340,395.89 1,070,329.03 1,053,054.52
合 计 22,446,400.49 39,895,062.47 122,181,224.97 23,238,899.92
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 17,071,110.27 29,163,208.12 17,299,336.56 11,871,794.19
直接投入 3,673,716.64 8,143,872.51 18,610,179.40 9,939,593.84
折旧与摊销 816,039.37 1,124,537.63 640,700.10 437,239.54
委外研发费 1,774,533.77 3,309,309.77 2,231,521.72 780,304.66
差旅费 50,091.80 613,579.17 446,835.80 1,110,388.80
其他 730,647.37 2,762,794.63 505,112.70 416,316.94
合 计 24,116,139.22 45,117,301.83 39,733,686.28 24,555,637.97
第 76 页 共 106 页
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利息支出 891,052.58 1,254,395.20 3,077,898.57 7,175.69
减：利息收入 2,687,234.76 1,911,834.98 700,562.84 642,971.08
汇兑损失 195.16
手续费 127,816.98 277,306.90 295,987.00 159,605.39
合 计 -1,668,365.20 -380,132.88 2,673,322.73 -475,994.84
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
与资产相关的政
府补助
与收益相关的政
府补助
个税手续费返还 1,850,750.69 628,322.51
合 计 7,118,459.97 12,497,845.43 1,263,853.06 273,418.64
计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
金融工具持有期间的
投资收益
其中：交易性金
融资产
理财产品收益 283,232.88 2,806,202.31 2,104,179.80
合 计 762,679.45 283,232.88 2,806,202.31 2,104,179.80
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
坏账损失 687,684.85 -2,414,247.78
合 计 687,684.85 -2,414,247.78
第 77 页 共 106 页
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
坏账损失 —— —— -631,143.58 37,314.04
存货跌价损失 -647,856.47 -352,386.42 -207,922.38 -357,378.79
合 计 -647,856.47 -352,386.42 -839,065.96 -320,064.75
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
固定资产处置收益 -2,379,954.05 22,007.66 -546,795.73
合 计 -2,379,954.05 22,007.66 -546,795.73
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
非流动资产毁损
报废利得
政府补助 46,451.00 2,878,200.00 3,162,670.00 7,927,100.00
罚没收入 2,564,898.80 7,576,532.15 5,101,432.70 2,458,115.15
赔款收入 349,934.39 917,855.79 583,997.51 192,137.64
其他 7,236.73 51,131.21 58,613.12 193,590.56
合 计 2,968,520.92 11,451,876.95 8,906,713.33 10,770,943.35
计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
非流动资产毁损报
废损失
罚款支出 6,439.36 52,220.87 18,597.25 11,931.00
捐赠支出 1,260,985.34 413,449.77 360,245.50 38,500.00
赔付款 470,827.41 515,231.23 344,179.39 109,706.53
地方水利建设基金 1,981.34 2,286.02 1,021.10
第 78 页 共 106 页
其他 21,020.57 47,561.20 12,852.41 25,068.97
合 计 2,183,678.40 2,091,962.90 742,133.29 266,333.41
(1) 明细情况
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 9,085,245.05 44,212,974.41 32,950,764.03 32,250,703.55
递延所得税费用 -2,250,084.16 -5,312,795.92 -3,187,164.82 -2,854,059.39
合 计 6,835,160.89 38,900,178.49 29,763,599.21 29,396,644.16
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利润总额 56,900,340.10 278,633,392.02 122,111,391.89 192,530,825.06
按适用税率计算的所得税费用 8,535,051.02 41,795,008.80 18,316,708.78 28,879,623.76
调整以前期间所得税的影响 7,562.34 5,250.00
加计扣除的影响 -2,713,065.66 -4,771,015.11 -3,959,785.02 -1,494,877.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,005,613.19 1,876,184.80 15,401,425.45 2,011,897.82
所得税费用 6,835,160.89 38,900,178.49 29,763,599.21 29,396,644.16
(三) 现金流量表项目注释
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
质押的定期存单 15,000,000.00
政府补助 5,758,887.84 20,613,793.44 8,476,626.80 8,278,375.58
押金保证金 10,578,400.00 31,113,136.00 24,647,142.61 28,375,038.01
利息收入 2,576,941.61 1,911,834.98 700,562.84 642,971.08
票据保证金 200,000.00
其他 3,414,106.80 3,403,896.87 1,370,105.41 423,910.28
合 计 22,328,336.25 57,242,661.29 35,194,437.66 52,720,294.95
第 79 页 共 106 页
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
押金保证金 6,989,510.70 23,532,265.82 16,000,605.43 11,752,422.59
经营性期间费用 135,608,835.62 308,417,633.19 220,453,901.67 136,476,163.33
票据保证金 200,000.00
其他 961,948.71 3,305,371.13 745,007.89 324,091.10
合 计 143,560,295.03 335,255,270.14 237,399,514.99 148,552,677.02
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
工程项目保证金 983,000.00 3,307,000.00 7,800,000.00
资金拆借 457,992.39
合 计 983,000.00 3,307,000.00 8,257,992.39
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
工程项目保证金 2,612,700.00 7,800,000.00
合 计 2,612,700.00 7,800,000.00
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
关联方资金拆借 38,553.67
支付 IPO 募股前期费用 754,716.99 2,028,301.86 1,226,415.10
合 计 754,716.99 2,028,301.86 1,226,415.10 38,553.67
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
第 80 页 共 106 页
金流量：
净利润 50,065,179.21 239,733,213.53 92,347,792.68 163,134,180.90
加：资产减值准备 -39,828.38 2,766,634.20 839,065.96 320,064.75
固定资产折旧、油气资
产折耗、生产性生物资 31,483,441.20 50,572,114.09 26,472,488.97 18,153,877.50
产折旧
无形资产摊销 961,935.34 1,776,856.53 1,523,383.18 1,032,877.27
长期待摊费用摊销 526,148.76 1,023,916.87 662,420.22 258,084.22
处置固定资产、无形
资 产 和 其他长 期 资 产
的损失(收益以“－”
号填列)
固定资产报废损失(收
益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收
益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－” 1,254,395.20 7,370.85
号填列)
投资损失(收益以“－” -283,232.88 -2,104,179.80
-762,679.45 -2,806,202.31
号填列)
递延所得税资产减少
-2,250,084.16 -5,312,795.92 -3,187,164.82 -2,854,059.39
(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加
(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以 -34,054,025.70
-11,785,777.21 6,810,226.24 -50,556,195.17
“－”号填列)
经营性应收项目的减
少(增加以“－”号填 10,091,872.78 -26,286,021.44 -19,259,192.80 862,576.39
列)
经营性应付项目的增
加(减少以“－”号填 22,807,522.31 129,576,206.76 99,438,934.54 144,346,683.45
列)
其他 93,664,182.13
经营活动产生的现金
流量净额
况：
现金的期末余额 250,472,887.90 296,357,685.20 173,593,853.49 206,784,797.64
减：现金的期初余额 296,357,685.20 173,593,853.49 206,784,797.64 89,431,626.13
第 81 页 共 106 页
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -45,884,797.30 122,763,831.71 -33,190,944.15 117,353,171.51
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其中：库存现金 1,214.60 1,214.60 5,529.51 12,781.00
可随时用于支付的银 行 294,332,518.37 168,652,243.64 205,150,479.13
存款
可随时用于支付的其他
货币资金
其中：三个月内到期的债券投
资
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金及现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
因流动性受限，本公司未将结构性存款及银行承兑汇票保证金等列入现金及现金等价物，
该等资金 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日
期末数分别为 22,952,293.15 元、17,698,000.00 元、35,125,000.00 元、22,390,000.00
元。
(四) 其他
(1) 明细情况
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 8,842,000.00 质押
固定资产 236,678,665.01 抵押
在建工程 108,260,222.12 抵押
无形资产 46,567,707.31 抵押
第 82 页 共 106 页
合 计 400,348,594.44
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 17,698,000.00 质押
固定资产 237,925,035.37 抵押
在建工程 95,853,541.02 抵押
无形资产 47,102,361.31 抵押
合 计 398,578,937.70
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 35,125,000.00 质押
固定资产 143,061,780.10 抵押
在建工程 110,693,816.68 抵押
无形资产 41,181,910.86 抵押
合 计 330,062,507.64
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 22,390,000.00 质押
固定资产 38,595,735.14 抵押
无形资产 14,585,316.06 抵押
合 计 75,571,051.20
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 39.81
其中：欧元 5.00 7.9610 39.81
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
第 83 页 共 106 页
货币资金 39.34
其中：欧元 5.00 7.8676 39.34
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 235.42
其中：欧元 30.00 7.8473 235.42
(1) 明细情况
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新增补 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项目
海财预〔2017〕
工业技改奖励 88,461.57 6,691.92 81,769.65 其他收益 185 号、海经信
〔2019〕63 号
政府扶持资金款 7,667,542.89 204,467.76 7,463,075.13 其他收益
海财预〔2018〕
生产性设备投资奖励 565,142.84 36,857.16 528,285.68 其他收益
海财预〔2018〕
购买信息化软件补贴 347,887.86 22,205.58 325,682.28 其他收益
海财预〔2019〕
工业生产设备预奖 1,626,333.33 82,000.02 1,544,333.31 其他收益
购置财政奖励补助 410 号
海财预〔2019〕
智能化改造补助 150,000.00 150,000.00 其他收益
小计 10,295,368.49 831,000.00 386,272.44 10,740,096.05
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
星级食堂评选获奖 20,000.00 营业外收入 海市监餐〔2020〕3 号
节约集约用地奖励 16,451.00 营业外收入 海财预〔2020〕68 号
星级美丽厂区奖励 10,000.00 营业外收入 海尖管〔2019〕105 号
领军企业地方财政贡献预奖 2,436,200.00 其他收益 海财预〔2019〕395 号
第 84 页 共 106 页
浙委发〔2020〕4 号、
新冠疫情社保返还 1,643,650.80 其他收益
浙人社发〔2020〕10 号
转型升级奖励 263,800.00 其他收益 海尖管〔2019〕110 号
院士专家工作站财政奖励 200,000.00 其他收益 海财预〔2020〕108 号
项目
专利补助 135,000.00 其他收益 海财预〔2020〕99 号
杭人社发〔2020〕48 号、
稳岗补贴 52,786.04 其他收益
鲁人社字〔2019〕203 号
小 计 4,927,887.84
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
海财预〔2017〕
工业技改奖励 109,545.52 -7,700.00 13,383.95 88,461.57 其他收益 185 号、海经信
〔2019〕63 号
政府扶持资金款 3,916,918.75 3,966,500.00 215,875.86 7,667,542.89 其他收益
生产性设备投资奖 海财预〔2018〕
励 459 号
购买信息化软件补 海财预〔2018〕
贴 343 号
海财预〔2019〕
工业生产设备预奖 1,640,000.00 13,666.67 1,626,333.33 其他收益
小计 5,057,620.48 5,598,800.00 361,051.99 10,295,368.49
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
领军企业预奖资金 2,850,200.00 营业外收入 海财预〔2018〕493 号
星级美丽厂区创建奖励 20,000.00 营业外收入 海尖管〔2019〕16 号
“金桥项目”建设补助 3,000.00 营业外收入 海政办发〔2019〕11 号
党组织经费补助 5,000.00 营业外收入
公司与海宁市尖山新区
管理委员会签订的《火星
镇人民政府财政奖励 9,000,000.00 其他收益
人“市定一企一策”补充
政策协议 》
社保费返还 1,835,562.44 其他收益 浙政发〔2018〕50 号
第 85 页 共 106 页
光伏发电补助 540,600.00 其他收益 海财预〔2019〕388 号
专利示范企业奖励及贯标补助
经费
转型升级跨越式发展扶持奖金 135,000.00 其他收益 海尖管〔2018〕92 号
引才薪酬补助款 130,688.00 其他收益 海财预〔2019〕314 号
引进高层次人才奖励款 75,643.00 其他收益 海政办发〔2015〕47 号
专利补助经费 82,000.00 其他收益 海财预〔2019〕252 号
创新驱动助力工程财政奖励 50,000.00 其他收益 海财预〔2019〕124 号
海宁科技专项经费 50,000.00 其他收益 海财预〔2019〕158 号
财政奖励资金 36,700.00 其他收益 海财预〔2019〕248 号
市场监督管理专项资金 50,600.00 其他收益 海财预〔2019〕202 号
小 计 15,014,993.44
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
海财预〔2017〕
工业技改奖励 131,915.03 22,369.51 109,545.52 其他收益
政府扶持资金款 3,966,500.00 49,581.25 3,916,918.75 其他收益
海财预〔2018〕
生产性设备投资奖励 645,000.00 6,142.86 638,857.14 其他收益
海财预〔2018〕
购买信息化软件补贴 396,000.00 3,700.93 392,299.07 其他收益
小 计 131,915.03 5,007,500.00 81,794.55 5,057,620.48
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
股改奖励款 2,750,000.00 营业外收入 海财预〔2018〕272 号
省级企业技术中心奖励款 200,000.00 营业外收入 海财预〔2018〕343 号
浙江制造认证企业奖励款 200,000.00 营业外收入 海财预〔2018〕343 号
诚信守法企业奖励 10,000.00 营业外收入 海法宣办〔2018〕2 号
党费返还款 2,460.00 营业外收入
上云补助 210.00 营业外收入
第 86 页 共 106 页
土地使用税返还 247,279.20 其他收益 浙政办发〔2018〕99 号
稳岗补贴 136,856.80 其他收益 海人社〔2018〕37 号
补贴重点高新技术产品 80,000.00 其他收益 海财预〔2018〕343 号
科技奖励 44,500.00 其他收益 海财预〔2018〕375 号
展会费补贴 42,500.00 其他收益 海财预〔2018〕343 号
人才补助款 2,000.00 其他收益
发明专利补助款 600.00 其他收益 海财预〔2018〕216 号
小 计 3,716,406.00
① 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
海财预〔2017〕
工业技改奖励 54,058.09 132,100.00 54,243.06 131,915.03 其他收益
小 计 54,058.09 132,100.00 54,243.06 131,915.03
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
公司与海宁市尖山新区
镇人民政府财政奖励 7,072,500.00 营业外收入 管理委员会签订的《火星
人厨具项目协议书》
财政稳定发展奖励资金 602,100.00 营业外收入 海财预[2017]369 号
企业上市财政专项奖励 250,000.00 营业外收入 海财预〔2017〕423 号
镇政府党组织补助 2,500.00 营业外收入
专利示范企业奖励 20,000.00 其他收益 海财预〔2017〕79 号
专利补助经费 25,100.00 其他收益 海财预〔2017〕375 号
“六好”品牌工会补助 3,000.00 其他收益 海总工〔2017〕27 号
稳岗补贴 63,437.58 其他收益 海人社〔2016〕27 号
网上技术交易平台专项补助经费 46,000.00 其他收益 海财预〔2017〕363 号
创业创新扶持奖励资金 61,638.00 其他收益 海人社〔2017〕61 号
小 计 8,146,275.58
(2) 计入当期损益的政府补助金额
第 87 页 共 106 页
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
计入当期损益的政府补助金额 5,314,160.28 15,376,045.43 3,798,200.55 8,200,518.64
六、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
第 88 页 共 106 页
与已发生信用减值的定义一致：
债务人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款；
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 70.78%(2019 年 12 月 31 日：87.46%；2018 年 12 月 31 日：96.15%；2017 年 12
月 31 日：73.16%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信
用增级。
第 89 页 共 106 页
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 49,918,792.22 51,179,616.12 51,179,616.12
应付票据 44,210,000.00 44,210,000.00 44,210,000.00
应付账款 190,346,953.23 190,346,953.23 190,346,953.23
其他应付款 64,326,454.56 64,326,454.56 64,326,454.56
其他流动负债 79,499,511.00 79,499,511.00 79,499,511.00
小 计 428,301,711.01 429,562,534.91 429,562,534.91
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 29,835,688.49 30,128,124.30 30,128,124.30
应付票据 66,690,000.00 66,690,000.00 66,690,000.00
应付账款 198,259,445.22 198,259,445.22 198,259,445.22
其他应付款 56,109,979.27 56,109,979.27 56,109,979.27
其他流动负债 66,283,599.00 66,283,599.00 66,283,599.00
小 计 417,178,711.98 417,471,147.79 417,471,147.79
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
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银行借款 33,000,000.00 33,269,229.04 33,269,229.04
应付票据 51,297,000.00 51,297,000.00 51,297,000.00
应付账款 158,816,333.97 158,816,333.97 158,816,333.97
其他应付款 44,849,478.14 44,849,478.14 44,849,478.14
其他流动负债 45,123,216.00 45,123,216.00 45,123,216.00
小 计 333,086,028.11 333,355,257.15 333,355,257.15
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款
应付票据 37,470,000.00 37,470,000.00 37,470,000.00
应付账款 123,355,652.41 123,355,652.41 123,355,652.41
其他应付款 46,009,278.46 46,009,278.46 46,009,278.46
其他流动负债 30,361,077.00 30,361,077.00 30,361,077.00
小 计 237,196,007.87 237,196,007.87 237,196,007.87
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币49,800,000.00元(2019
年12月31日：人民币29,800,000.00元；2018年12月31日：人民币33,000,000.00元；2017
年12月31日：人民币0.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会
对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
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外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
七、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 80,575,693.15 80,575,693.15
持续以公允价值计量的资产总额 83,706,857.36 83,706,857.36
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于公司持有的结构性存款产品，按其成本作为计量依据。
应收款项融资公允价值以银行承兑汇票的成本价作为计量依据。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
自然人名称 自然人对本公司的持股比例(%) 自然人对本公司的表决权比例(%)
黄卫斌 52.08[注 1] 70.21[注 2]
[注 1]黄卫斌直接持有公司股份比例 40.58%，通过海宁大有投资合伙企业（有限合伙）
间接持有 4.92%，通过海宁大宏投资合伙企业（有限合伙）间接持有 6.58%
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[注 2]黄卫斌作为海宁大有投资合伙企业（有限合伙）和海宁大宏投资合伙企业（有限
合伙）执行事务合伙人，拥有对公司的表决权，黄卫斌、海宁大有投资合伙企业（有限合伙）
和海宁大宏投资合伙企业（有限合伙）持有公司股份 255,900,000 股，占比 70.21%
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江积派服饰有限公司 同受实际控制人控制
浙江简爱时装有限公司 同受实际控制人控制
黄则诚 公司实际控制人黄卫斌之子
公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理黄卫斌
钱明峰
配偶的弟弟
黄金彪 公司董事、副总经理
胡明义 公司董事、副总经理
毛伟平 公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书
徐亚明 公司独立董事
王建康 公司独立董事徐亚明配偶的父亲
杨根 公司监事会主席
张坤 公司监事杨根配偶的弟弟
公司董事,直接持有公司 15.11%的股份，并持有海宁
朱正耀
大有投资合伙企业（有限合伙）14.17%的出资份额
金建华 公司持股 5%以上股东、董事朱正耀配偶的母亲
黄安奎 职工监事
骆国青 间接持股公司 5%以上的股东
直接持有公司 4.10%的股份，并持有海宁大宏投资合
董其良
伙企业（有限合伙）8.33%的出资份额
浙江上格时装有限公司 公司股东骆国青控制的公司
公司持股 5%以上股东董其良实际控制的企业并担任
海宁美联袜业有限公司
其董事
公司持股 5%以上股东、董事朱正耀持有其 80%股权并
海宁市海港超市连锁有限公司
担任其执行董事兼总经理
公司持股 5%以上股东、董事朱正耀控制的海港超市
海宁海港医药有限公司
控制的企业，朱正耀担任其执行董事兼总经理
公司董事、财务总监、董事会秘书毛伟平之配偶张洪
海宁新珑稀土陶瓷有限公司
雅持有其 50%的股权并担任执行董事兼总经理
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公司持股 5%以上股东董其良控制的展宏针织控制的
海宁耐尔袜业有限公司
企业，董其良担任其执行董事
浙江海宁农村商业银行股份有限公司 公司独立董事叶时金担任董事的单位[注]
[注] 2016 年 12 月 16 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，增选叶时金、姚志
高、徐亚明为公司第一届董事会独立董事。公司独立董事叶时金在海宁农商行担任独立董事，
因此自叶时金担任公司独立董事起，海宁农商行为公司关联方
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
浙江积派服饰有限公司 羊毛衫等 3,270,755.83
小 计 3,270,755.83
关联方 关联交易内容 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
黄金彪 销售商品 7,287.06
徐亚明 销售商品 10,649.57
黄卫斌 销售商品 43,735.03
骆国青 销售商品 19,435.90
胡明义 销售商品 3,898.23 5,128.20
毛伟平 销售商品 8,407.08 2,304.00
杨根 销售商品 2,564.10
张坤 销售商品 1,237.93
金建华 销售商品 5,982.05
钱明峰 销售商品 17,477.88 5,128.21
王建康 销售商品 2,564.10
董其良 销售商品 12,389.38
小 计 3,898.23 38,274.34 19,174.56 86,841.59
关联方为本公司借款提供担保情况：
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担保金额(万 担保是否已
担保方 金融机构 担保起始日 担保到期日 业务类型
元) 经履行完毕
农业银行海
黄卫斌 2020.3.16 2022.3.15
宁尖山支行
(1) 本公司资金拆出
拆入方 期初余额 计提利息 拆出金额 偿还金额 期末余额
胡明义 31,110.02 31,110.02
黄安奎 5,092.34 5,092.34
杨根 3,968.49 3,968.49
毛伟平 209.21 209.21
浙江积派服饰有限公司 337,702.21 337,702.21
浙江简爱时装有限公司 35,843.68 35,843.68
海宁美联袜业有限公司 24,486.03 24,486.03
海宁市海港超市连锁有限公司 10,321.23 10,321.23
海宁新珑稀土陶瓷有限公司 1,380.82 1,380.82
海宁海港医药有限公司 460.27 460.27
浙江上格时装有限公司 6,964.39 6,964.39
海宁耐尔袜业有限公司 453.70 453.70
小 计 457,992.39 457,992.39
(2) 本公司资金拆入
拆出方 期间 期初余额 拆入金额 偿还金额 期末余额
黄卫斌 2017 年度 38,553.67 38,553.67
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
关键管理人员报酬 1,938,861.50 5,784,850.00 4,983,245.00 4,496,192.00
(1) 存款款项情况
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期 间 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
(2) 收付财务费用情况
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利息收入 1,734,284.27 1,162,383.89 5,070.45 6,265.99
利息支出 110,666.69
手续费 592.40 1,190.00 820.60 726.00
(3) 短期借款情况
信用/保证/
贷款银行 借款日期 到期日期 利率 余额
抵(质)押
浙江海宁农村商
业银行马桥支行
(三) 关联方应收应付款项
项目名 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 黄则诚 48,000.00 2,400.00
小 计 48,000.00 2,400.00
九、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 13,500,000
公司本期行权的各项权益工具总额 13,500,000
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权
价格的范围和合同剩余期限
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公司期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 [注]
其他股东放弃
可行权权益工具数量的确定依据
增资股数
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
总额
[注]实际控制人黄卫斌单方面增资，其他股东放弃增资股份部分授予日权益工具。公允
价值按坤元资产评估有限公司出具基准日为 2017 年 12 月 31 日的《评估报告》（坤元评报
〔2018〕680 号）确定
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
经公司2018年第一次临时股东大会、2019年第一次临时股东大会、2019年第三次临时股
东大会及2019年第四次临时股东大会审议通过，公司拟公开发行不超过4,050万股人民币普
通股，募集资金扣除发行费用后的净额将全部投资于以下项目：
单位：万元
项目名称 项目投资总额 募集资金投资额 备案文号
智能集成灶产业园项目 69,525.89 52,712.37 海经技备案[2017]249 号
研发中心及信息化建设技改项目 11,490.47 11,490.47 20193304813803811388
集成灶生产线升级扩产项目 23,718.76 23,718.76 20193304813803811070
合 计 104,735.12 87,921.60
本次募集资金到位前，公司根据项目的实际进度，可以利用自有资金和银行借款进行先
期投入。募集资金到位后，将用于置换先期投入资金及支付项目建设剩余款项。
(二) 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 不分配
经审议批准宣告发放的利润或股利 不分配
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务经营
模式分部为基础确定报告分部。因各分部共同使用资产、负债导致无法在不同的分部之间分
配。
(1) 2020 年 1-6 月
业务经营模式分部
项 目 经销模式 电商直营模式 线下直营模式 其他 分部间抵销 合 计
主营业务收入 366,626,894.80 126,064,955.73 13,297,059.98 2,416,892.82 508,405,803.33
主营业务成本 209,816,038.12 46,601,047.84 4,477,083.71 1,277,929.64 262,172,099.31
资产总额 1,229,526,178.05
负债总额 597,627,403.02
(2) 2019 年度
业务经营模式分部
项 目 经销模式 电商直营模式 线下直营模式 其他 分部间抵销 合 计
主营业务收入 976,573,299.84 303,564,718.53 29,328,008.64 2,668,067.67 1,312,134,094.68
主营业务成本 514,815,055.89 109,075,499.56 9,752,827.56 1,673,422.31 635,316,805.32
资产总额 1,156,820,736.26
负债总额 574,944,287.17
(3) 2018 年度
业务经营模式分部
第 98 页 共 106 页
项 目 经销模式 电商直营模式 线下直营模式 其他 分部间抵销 合 计
主营业务收入 763,155,793.34 167,561,586.61 13,188,505.48 1,414,760.91 945,320,646.34
主营业务成本 385,919,070.86 59,010,748.25 4,753,090.66 795,235.95 450,478,145.72
资产总额 858,478,680.56
负债总额 450,725,445.00
(4) 2017 年度
业务经营模式分部
项 目 经销模式 电商直营模式 线下直营模式 其他 分部间抵销 合 计
主营业务收入 587,501,940.49 97,627,433.11 7,154,189.54 313,062.87 692,596,626.01
主营业务成本 301,563,419.32 34,794,370.57 3,105,260.86 200,602.89 339,663,653.64
资产总额 636,815,797.64
负债总额 361,074,536.89
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余
成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不
可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
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则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 208,718,853.49 摊余成本 208,718,853.49
应收账款 摊余成本 10,113,259.43 摊余成本 10,113,259.43
其他应收款 摊余成本 2,064,220.07 摊余成本 2,064,220.07
短期借款 摊余成本 33,000,000.00 摊余成本 33,043,300.82
应付票据 摊余成本 51,297,000.00 摊余成本 51,297,000.00
应付账款 摊余成本 158,816,333.97 摊余成本 158,816,333.97
其他应付款 摊余成本 44,849,478.14 摊余成本 44,806,177.32
其他流动负债 摊余成本 45,123,216.00 摊余成本 45,123,216.00
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准 按新金融工具准
则列示的账面价 则列示的账面价
项 目 重分类 重新计量
值（2018 年 12 值（2019 年 1 月
月 31 日） 1 日）
(1) 金融资产
货币资金 208,718,853.49 208,718,853.49
应收账款 10,113,259.43 10,113,259.43
其他应收款 2,064,220.07 2,064,220.07
(2) 金融负债
短期借款 33,000,000.00 43,300.82 33,043,300.82
应付票据 51,297,000.00 51,297,000.00
应付账款 158,816,333.97 158,816,333.97
其他应付款 44,849,478.14 -43,300.82 44,806,177.32
其他流动负债 45,123,216.00 45,123,216.00
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规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提
按新金融工具准则
损失准备/按或有事项
项 目 重分类 重新计量 计提损失准备
准则确认的预计负债
（2019 年 1 月 1 日）
（2018 年 12 月 31 日）
应收账款 533,341.95 533,341.95
其他应收款 168,054.12 168,054.12
(三) 执行新收入准则的影响
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
（以
下简称新收入准则）
。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
资产负债表
项 目
其他流动资产 9,385,684.92 1,981,384.64 11,367,069.56
预收款项 73,833,267.61 -41,239,373.32 32,593,894.29
合同负债 36,546,100.28 36,546,100.28
其他流动负债 66,283,599.00 4,750,993.04 71,034,592.04
预计负债 9,326,163.96 1,981,384.64 11,307,548.60
应交税费 30,636,911.52 -14,866.73 30,622,044.79
未分配利润 166,193,516.04 -38,567.94 166,154,948.10
盈余公积 50,657,226.70 -4,285.33 50,652,941.37
合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的
和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
十三、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
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(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 8.25 46.89 29.55 84.01
扣除非经常性损益后归属于公司 7.27 43.26 55.85 78.29
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 0.12 0.61 0.53 0.50 0.12 0.61 0.53 0.50
股股东的净利润
项 目 序号 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的 163,134,180.9
A 50,065,179.21 239,733,213.53 92,347,792.68
净利润 0
非经常性损益 B 5,945,551.90 18,592,147.07 -82,196,592.93 11,120,106.79
扣除非经常性损益后的归
属于公司普通股股东的净 C=A-B 44,119,627.31 221,141,066.46 174,544,385.61 152,014,074.11
利润
归属于公司普通股股东的
D 581,876,449.09 407,753,235.56 275,741,260.75 112,607,079.85
期初净资产
发行新股或债转股等新增
的、归属于公司普通股股 E 81,000,000.00
东的净资产
新增净资产次月起至报告
F 5
期期末的累计月数
回购或现金分红等减少
的、归属于公司普通股股 G 65,610,000.00 135,000,000.00
东的净资产
减少净资产次月起至报告
H 3 8
期期末的累计月数
股份支付 I 93,664,182.13
其他 增加净资产次月
起至报告期期末 J 6
的累计月数
第 102 页 共 106 页
由于新收入准则
对于公司期初数 I -42,853.27
的调整
新增净资产次月
起至报告期期末 J 6
的累计月数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 606,866,185.43 511,217,342.33 312,497,248.16 194,174,170.30
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.25% 46.89% 29.55% 84.01%
扣除非经常损益加权平均
N=C/L 7.27% 43.26% 55.85% 78.29%
净资产收益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净利
A 50,065,179.21 239,733,213.53 92,347,792.68 163,134,180.90
润
非经常性损益 B 5,945,551.90 18,592,147.07 -82,196,592.93 11,120,106.79
扣除非经常性损益后的归属于
C=A-B 44,119,627.31 221,141,066.46 174,544,385.61 152,014,074.11
公司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 364,500,000 364,500,000 67,500,000 67,500,000
因公积金转增股本或股票股利
E 236,250,000
分配等增加股份数 1
因 2018 年度公积金转增股本
或股票股利分配等增加计算以 F 236,250,000
往年度股份数
发行新股或债转股等增加股份
G 13,500,000
数
因公积金转增股本或股票股利
H 47,250,000
分配等增加股份数 2
增加股份次月起至报告期期末
I 5
的累计月数
因回购等减少股份数 J
减少股份次月起至报告期期末
K
的累计月数
报告期缩股数 M
报告期月份数 N 6 12 12 12
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L=D+E+F+(G
发行在外的普通股加权平均数 +H)×I/N-J 364,500,000 364,500,000 329,062,500 303,750,000
×K/N-M
基本每股收益 M=A/L 0.14 0.66 0.28 0.54
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.12 0.61 0.53 0.50
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：万元
资产负债表项目 2020.6.30 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
交易性金融资产 8,057.57 100.00% 系 2020 年 1-6 月购入结构性存款所致。
主要原因系 2020 年 6 月末京东自营已结算未收款减
应收账款 3,274.69 4,934.46 -33.64%
少所致。
系 2020 年 1-6 月持有背书为目的的应收银行承兑汇
应收款项融资 313.12 100.00%
票增加所致。
主要原因系 2020 年 1-6 月公司预付费用款增加较多
预付款项 1,643.45 646.96 154.03%
所致。
主要原因系 2020 年 1-6 月年产三万套集成灶项目继
在建工程 13,201.28 9,950.15 32.67%
续投入建设所致。
长期待摊费用 111.46 164.07 -32.07% 主要原因系长期待摊费用在本期摊销所致。
其他非流动资产 545.87 237.66 129.69% 主要系预付长期资产购置款增加所致。
短期借款 4,991.88 2,983.57 67.31% 主要原因系生产经营需要增加短期借款所致。
应付票据 4,421.00 6,669.00 -33.71% 主要原因系公司采用票据结算减少所致。
主要原因本期执行新收入准则相关款项列报至合同
预收款项 1,513.12 7,383.33 -79.51%
负债所致。
合同负债 5,851.52 100.00% 同预收款项之说明。
应交税费 4,277.43 3,063.69 39.62% 主要原因系期末应交增值税增加所致。
主要原因系本期计提年度销售返利及期末应交税费
其他流动负债 8,710.65 6,628.36 31.41%
—待转销项税额增加所致。
单位：万元
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 31,405.57 20,871.89 50.47% 主要原因系公司 2019 年度销售回款较多。
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应收账款 4,934.46 1,011.33 387.92% 主要原因系京东自营销售已结算未收款。
预付款项 646.96 1,045.99 -38.15% 主要原因系公司预付费用款减少所致。
其他应收款 580.62 206.42 181.28% 主要原因系公司支付 IPO 募股前期费用所致。
固定资产 48,057.15 30,377.95 58.20% 主要原因系智能集成灶产业园项目完工转固所致。
主要原因系预提费用性质款项增加相应确认递延所
递延所得税资产 1,340.29 809.01 65.67%
得税资产增加所致。
其他非流动资产 237.66 1,308.65 -81.84% 主要系预付长期资产购置款减少所致。
应付票据 6,669.00 5,129.70 30.01% 主要原因系公司采用票据结算增加所致。
应付职工薪酬 3,367.39 2,298.01 46.53% 主要原因期末应计未付年终奖增加所致。
其他流动负债 6,628.36 4,512.32 46.89% 主要原因系线上销量专项返利计提增加所致。
预计负债 932.62 287.71 224.15% 主要原因期末预提售后服务费用增加所致。
主要原因系 2019 年度与资产相关政府补助增加所
递延收益 1,029.54 505.76 103.56%
致。
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动幅度 变动原因说明
主要原因系公司加大宣传和推广力度，主要产品销售
营业收入 132,616.21 95,564.27 38.77%
增加较多。
主要原因系同营业收入增加，相应营业成本增加所
营业成本 63,942.36 45,472.48 40.62%
致。
税金及附加 925.90 607.30 52.46% 主要原因系城建税及附加税增加所致。
销售费用 33,120.82 21,956.29 50.85% 主要原因系公司加大宣传和推广力度所致。
管理费用 3,989.51 12,218.12 -67.35% 主要原因系 2018 年度确认股份支付所致。
主要原因系 2019 年度减少短期借款相应利息支出减
财务费用 -38.01 267.33 -114.22%
少所致。
其他收益 1,249.78 126.39 888.87% 主要原因系 2019 年度收到政府补助增加所致。
投资收益 28.32 280.62 -89.91% 主要原因系 2019 年度减少理财产品投资所致。
资产处置收益 -238.00 2.20 -10,914.21% 主要原因系 2019 年度处置较多固定资产所致。
营业外支出 209.20 74.21 181.89% 主要原因系 2019 年度报废较多固定资产所致。
所得税费用 3,890.02 2,976.36 30.70% 主要原因系 2019 年度当期应纳税所得额增加所致。
单位：万元
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要原因系 2018 年度新增京东自营销售已结算未收
应收账款 1,011.33 44.53 2,171.31%
款。
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火星人厨具股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
火星人厨具股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江火星人厨具有限公司
(以下简称火星人有限)，火星人有限系原由自然人黄卫斌、朱正耀和董其良共同出资设立，
于 2010 年 4 月 8 日在海宁市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330481000074399 的
企业法人营业执照。火星人有限以 2016 年 7 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，
于 2016 年 11 月 9 日在嘉兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持
有统一社会信用代码为 91330481554013049C 的营业执照，注册资本 40,500.00 万元，股份
总数 40,500 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 366,971,599 股；
无限售条件的流通股份 A 股 38,028,401 股。公司股票已于 2020 年 12 月 31 日在深圳证券交
易所挂牌交易。
本公司属家用厨房电器制造行业。主要经营活动为厨房电器、其他家用电力器具的研发、
生产和销售。产品主要有：集成灶、集成水槽、集成厨柜、家用烤箱、蒸汽炉、消毒柜、洗
碗机等。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 19 日二届三次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
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摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(七) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
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(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
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动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
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公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
第 15 页 共 64 页
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——账龄组合 账龄 预测，通过违约风险敞口和未来
用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
应收票据——银行承兑汇票 票据类型
前状况以及对未来经济状况的
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预测，通过违约风险敞口和整个
应收账款——账龄组合 账龄 存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
(4) 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据
合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情
况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(八) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(九) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十) 长期股权投资
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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
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以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十一) 投资性房地产
出租的建筑物。
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资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十二) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
(十三) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地证登记使用年限
管理软件 10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试。
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若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
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才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十一) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
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转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售厨房电器等产品, 销售模式主要包括经销模式（可细分为线下销售给经销
商和线上销售给经销商两种模式）、电商直营模式和线下直营模式，属于在某一时点履行的
履约义务。公司产品的收入确认具体方法因销售模式的不同而存在差异：
(1) 线下销售给经销商
经销模式线下销售是指公司通过线下渠道将产品销售给经销商，再由后者开设的实体专
卖店销售给终端客户的销售方式。通常，经销模式线下销售的相关合同中仅有交付商品一项
履约业务。公司在将产品交付给经销商或其指定的物流公司后确认收入。
(2) 线上销售给经销商和电商直营模式
按照直接客户身份的不同，公司通过电商平台实现的线上销售区分为线上销售给经销商
和电商直营模式销售两类。具体而言，前一类客户为公司经销商，后一类客户为普通消费者
和电商平台。通常，公司与客户的相关合同仅有交付商品一项履约义务；根据终端客户所在
区域的情况，少部分产品还需要由公司直营门店承担安装义务。公司根据合同或订单约定，
在将产品交付给购货方后确认交付商品的履约义务收入，在直营门店完成产品安装后确认安
装履约义务的收入。
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该两种线上销售模式的交付商品履约义务的收入确认方式由公司和电商平台的具体合
作模式确定，具体如下：
公司账户收到相应货款时确认收入。
时点所属期间的收入。
(3) 线下直营模式
线下直营模式指公司通过自主开设的实体专卖店将产品销售给终端客户的销售方式。
该种模式下，公司与客户的厨柜销售合同中仅有交付商品并完成安装一项履约义务。厨
柜的具体收入确认时点为：公司根据合同或订单约定，在完成厨柜安装后确认收入。
该种模式下，公司与客户的其他厨房电器的相关合同包括两项履约义务，即交付商品和
安装。公司于合同开始日，按照上述两项单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。公司根据合同或订单约定，在将产品交付给购货方后确
认交付商品的履约义务收入，在产品完成安装后确认安装履约义务的收入。
(二十二) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
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或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十六) 分部报告
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公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十七) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
其他流动资产 9,385,684.92 1,981,384.64 11,367,069.56
预收款项 73,833,267.61 -41,239,373.32 32,593,894.29
合同负债 36,546,100.28 36,546,100.28
其他流动负债 66,283,599.00 4,750,993.04 71,034,592.04
预计负债 9,326,163.96 1,981,384.64 11,307,548.60
应交税费 30,636,911.52 -14,866.73 30,622,044.79
未分配利润 166,193,516.04 -38,567.94 166,154,948.10
盈余公积 50,657,226.70 -4,285.33 50,652,941.37
(2) 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根
据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行
的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
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税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%、6%、3%、1%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠
企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，本公司被列入“浙江省 2020 年高新技术企
业名单”，高新技术企业证书编号为：GR202033008086，有效期为三年,有效期内企业所得
税按 15%的税率计缴。
减免 100%和房产税减免 30%的税收优惠。
五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
(一) 资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 2,044.60 1,214.60
银行存款 1,083,670,009.99 294,332,518.37
其他货币资金 28,279,817.27 19,721,952.23
合 计 1,111,951,871.86 314,055,685.20
(2) 其他说明
第 30 页 共 64 页
截至 2020 年 12 月 31 日公司为开具银行承兑汇票存入保证金金额 16,310,000.00 元，
且该等资金均已用于质押。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 75,539,367.03 100.00 3,777,779.84 5.00 71,761,587.19
合 计 75,539,367.03 100.00 3,777,779.84 5.00 71,761,587.19
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 51,943,904.56 100.00 2,599,322.76 5.00 49,344,581.80
合 计 51,943,904.56 100.00 2,599,322.76 5.00 49,344,581.80
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 75,539,367.03 3,777,779.84 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
按组合计提 其他 其他
坏账准备
小 计 2,599,322.76 1,244,456.29 65,999.21 3,777,779.84
(3) 本期实际核销的应收账款情况
第 31 页 共 64 页
本期实际核销应收账款 65,999.21 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
苏宁易购集团股份有限公司苏宁
采购中心
北京居然之家家居建材市场有限
公司
北京居然之家顺西路家居建材市
场有限公司
北京居然之家家居建材超市有限
公司
场有限公司
北京居然之家杨庄家居建材有限
公司
北京居然之家玉泉营家居建材市
场有限公司
居然之家小计 1,385,989.96 1.84 69,299.50
小 计 60,632,994.07 80.28 3,031,649.71
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 18,351,153.82 100.00 18,351,153.82 6,469,633.77 100.00 6,469,633.77
(2) 预付款项金额前 5 名情况
第 32 页 共 64 页
占预付款项余额
序号 单位名称 账面余额
的比例(%)
广西京东新杰电子商务有限公司 875,684.89 4.77
京东小计 901,901.73 4.91
小 计 11,750,668.66 64.02
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 4,597,701.73 100.00 505,539.25 11.00 4,092,162.48
其中：其他应收款 4,597,701.73 100.00 505,539.25 11.00 4,092,162.48
合 计 4,597,701.73 100.00 505,539.25 11.00 4,092,162.48
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 6,318,441.47 100.00 512,224.49 8.11 5,806,216.98
其中：其他应收款 6,318,441.47 100.00 512,224.49 8.11 5,806,216.98
合 计 6,318,441.47 100.00 512,224.49 8.11 5,806,216.98
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 4,597,701.73 505,539.25 11.00
其中：1 年以内 3,194,105.55 159,705.27 5.00
第 33 页 共 64 页
小 计 4,597,701.73 505,539.25 11.00
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 205,667.79 191,308.46 115,248.24 512,224.49
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -29,570.31 29,570.31
--转入第三阶段 -54,018.88 54,018.88
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 159,705.27 29,570.31 258,715.82 447,991.40
本期收回
本期转回 176,097.48 137,289.58 141,289.58 454,676.64
本期核销
其他变动
期末数 159,705.27 59,140.62 286,693.36 505,539.25
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
IPO 募股前期费用 3,254,716.97
押金保证金 3,149,389.18 1,575,400.03
应收暂付款 633,276.96 1,265,887.71
员工备用金 815,035.59 222,436.76
合 计 4,597,701.73 6,318,441.47
第 34 页 共 64 页
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
序号 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
济南红星美凯龙世博家居生活
押金保证金 52,205.68 1-2 年 1.14 5,220.57
广场有限公司
上海红星美凯龙品牌管理有限
押金保证金 50,000.00 1 年以内 1.09 2,500.00
公司海宁分公司
红星美凯龙环球（北京）家具
押金保证金 1,200.00 1-2 年 0.03 120.00
建材广场有限公司
上海红星美凯龙环球家居设计 10,000.00 1-2 年 0.22 1,000.00
押金保证金
博览有限公司 30,000.00 3-4 年 0.65 15,000.00
上海红星美凯龙龙美家居市场 30,000.00 1 年以内 0.65 1,500.00
经营管理有限公司 10,000.00 2-3 年 0.22 2,000.00
上海红星美凯龙品牌管理有限
押金保证金 40,000.00 1 年以内 0.87 2,000.00
公司云岩分公司
上海红星美凯龙装饰家具城有
押金保证金 36,000.00 1-2 年 0.78 3,600.00
限公司
上海红星美凯龙家居市场经营
押金保证金 30,000.00 3-4 年 0.65 15,000.00
管理有限公司
上海红星美凯龙楷恒家居有限
押金保证金 10,000.00 1-2 年 0.22 1,000.00
公司
红星美凯龙小计 340,605.68 7.42 56,430.57
北京京东世纪信息技术有限公 200,000.00 2-3 年 4.35 40,000.00
押金保证金
司 50,000.00 3-4 年 1.09 25,000.00
京东小计 330,000.00 7.18 73,000.00
小 计 1,801,085.68 39.19 216,542.57
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,322,666.72 715,156.09 44,607,510.63 30,728,252.29 213,298.52 30,514,953.77
第 35 页 共 64 页
在产品 13,200,353.59 13,200,353.59 10,484,511.01 10,484,511.01
库存商品 114,348,470.75 383,744.48 113,964,726.27 65,358,675.53 165,144.99 65,193,530.54
发出商品 38,041,315.04 49,201.53 37,992,113.51 14,228,035.03 45,896.87 14,182,138.16
委托加工物资 666,576.79 666,576.79 396,630.85 396,630.85
合 计 211,579,382.89 1,148,102.10 210,431,280.79 121,196,104.71 424,340.38 120,771,764.33
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 213,298.52 651,039.58 149,182.01 715,156.09
库存商品 165,144.99 345,056.91 126,457.42 383,744.48
发出商品 45,896.87 49,201.53 45,896.87 49,201.53
小 计 424,340.38 1,045,298.02 321,536.30 1,148,102.10
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
原材料
以前期间计提了存货跌价
详见本财务报表附注三 本期已将期初计提存货跌价
库存商品 准备的存货可变现净值上
(八)之说明 准备的存货耗用/售出
升
发出商品
期末数 期初数[注]
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房租费 745,944.50 745,944.50 802,025.52 802,025.52
广告宣传费 3,665,066.85 3,665,066.85 4,685,593.57 4,685,593.57
营销活动费 2,395,178.15 2,395,178.15 2,381,133.33 2,381,133.33
咨询服务费 469,383.89 469,383.89 602,684.17 602,684.17
其他待摊费用 815,619.56 815,619.56 914,248.33 914,248.33
应收退货成本 1,784,717.41 1,784,717.41 1,981,384.64 1,981,384.64
合 计 9,875,910.36 9,875,910.36 11,367,069.56 11,367,069.56
[注]期初数与上年年末数
（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1(1)
第 36 页 共 64 页
之说明
（1）明细情况
项 目 房屋及建筑物 运输工具 机器设备 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 311,943,791.06 18,904,159.74 260,093,725.67 13,120,198.24 604,061,874.71
本期增加金额 141,695,143.51 1,486,775.22 64,212,740.94 8,728,922.11 216,123,581.78
本期减少金额 594,493.19 150,000.00 10,068,384.15 204,446.17 11,017,323.51
期末数 453,044,441.38 20,240,934.96 314,238,082.46 21,644,674.18 809,168,132.98
累计折旧
期初数 32,456,494.87 9,052,796.43 77,105,199.67 4,875,848.16 123,490,339.13
本期增加金额 18,982,886.69 3,507,330.51 40,393,547.78 2,969,277.12 65,853,042.10
本期减少金额 549,109.29 142,500.00 7,997,162.49 191,036.64 8,879,808.42
期末数 50,890,272.27 12,417,626.94 109,501,584.96 7,654,088.64 180,463,572.81
账面价值
期末账面价值 402,154,169.11 7,823,308.02 204,736,497.50 13,990,585.54 628,704,560.17
期初账面价值 279,487,296.19 9,851,363.31 182,988,526.00 8,244,350.08 480,571,535.58
（2）未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
年新 增三万套 集成灶技改
项目房产
小 计 132,683,345.00
第 37 页 共 64 页
（1）明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智能集成灶产业
园项目
年新增三万套集
成灶技改项目
其他零星工程 5,121,865.89 5,121,865.89 3,648,005.14 3,648,005.14
合 计 28,874,033.27 28,874,033.27 99,501,546.16 99,501,546.16
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
智能集成灶产业
园项目
年新增三万套集
成灶技改项目
其他零星工程 3,648,005.14 15,771,732.95 12,711,231.57 1,586,640.63 5,121,865.89
小 计 99,501,546.16 116,945,196.56 185,986,068.82 1,586,640.63 28,874,033.27
(续上表)
工程累计投入 利息资本化 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 累计金额 资本化金额 化率(%)
智能集成灶产业
园项目
年新增三万套集
成灶技改项目
其他零星工程 自筹
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
期初数 50,837,730.87 8,015,860.51 58,853,591.38
本期增加金额 2,634,800.44 2,634,800.44
本期减少金额
期末数 50,837,730.87 10,650,660.95 61,488,391.82
第 38 页 共 64 页
累计摊销
期初数 3,735,369.56 1,624,329.39 5,359,698.95
本期增加金额 1,069,308.00 928,910.69 1,998,218.69
本期减少金额
期末数 4,804,677.56 2,553,240.08 7,357,917.64
账面价值
期末账面价值 46,033,053.31 8,097,420.87 54,130,474.18
期初账面价值 47,102,361.31 6,391,531.12 53,493,892.43
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,623,647.31 1,000,106.22 623,541.09
软件租赁费 17,094.13 265,486.74 61,341.91 221,238.96
合 计 1,640,741.44 265,486.74 1,061,448.13 844,780.05
未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 5,431,421.19 814,713.19 3,535,887.63 530,383.14
递延收益 21,084,476.02 3,162,671.40 10,206,906.92 1,531,036.04
预提性质的负债 97,008,943.07 14,551,341.46 75,609,762.96 11,341,464.44
合 计 123,524,840.28 18,528,726.05 89,352,557.51 13,402,883.62
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资 8,239,164.61 8,239,164.61 2,376,570.03 2,376,570.03
第 39 页 共 64 页
产购置款
合 计 8,239,164.61 8,239,164.61 2,376,570.03 2,376,570.03
项 目 期末数 期初数
抵押借款 29,800,000.00
抵押及保证借款 19,800,000.00
信用借款 40,000,000.00
应付利息 308,852.34 35,688.49
合 计 60,108,852.34 29,835,688.49
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 81,550,000.00 66,690,000.00
合 计 81,550,000.00 66,690,000.00
项 目 期末数 期初数
材料货款 220,136,997.23 143,929,766.84
长期资产购置款 35,721,179.77 54,329,678.38
合 计 255,858,177.00 198,259,445.22
项 目 期末数 期初数[注]
预收款项 34,924,214.71 32,593,894.29
合 计 34,924,214.71 32,593,894.29
[注]期初数与上年年末数
（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1(1)
之说明
第 40 页 共 64 页
项 目 期末数 期初数[注]
合同负债 67,395,275.77 36,546,100.28
合 计 67,395,275.77 36,546,100.28
[注]期初数与上年年末数
（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1(1)
之说明
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 32,262,007.53 212,792,812.41 199,406,090.82 45,648,729.12
离职后福利—设
定提存计划
合 计 33,673,863.61 220,611,192.71 207,049,960.78 47,235,095.54
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 5,385,453.39 5,385,453.39
社会保险费 1,049,599.10 5,137,989.87 5,069,047.80 1,118,541.17
其中：医疗保险费 931,608.57 4,919,881.16 4,811,834.45 1,039,655.28
工伤保险费 52,677.41 196,124.67 193,690.51 55,111.57
生育保险费 65,313.12 21,984.04 63,522.84 23,774.32
住房公积金 214,856.00 4,161,555.20 4,049,010.20 327,401.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 32,262,007.53 212,792,812.41 199,406,090.82 45,648,729.12
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,363,028.25 7,546,947.09 7,378,282.37 1,531,692.97
失业保险费 48,827.83 271,433.21 265,587.59 54,673.45
第 41 页 共 64 页
小 计 1,411,856.08 7,818,380.30 7,643,869.96 1,586,366.42
项 目 期末数 期初数[注]
增值税 35,472,945.66 4,008,799.52
企业所得税 32,415,427.56 22,922,620.36
代扣代缴个人所得税 634,775.20 327,864.85
城市维护建设税 564,078.14 760,193.99
房产税 2,191,611.37 1,779,522.95
教育费附加 337,745.24 455,079.04
地方教育附加 225,163.47 303,386.00
印花税 70,022.57 64,578.08
合 计 71,911,769.21 30,622,044.79
[注]期初数与上年年末数
（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1(1)
之说明
项 目 期末数 期初数
工程项目保证金 983,000.00 3,307,000.00
押金保证金 30,438,078.13 43,133,669.14
经营性费用 18,279,334.08 8,819,777.72
应付募股费用 25,377,358.50
应付暂收款 386,877.23 849,532.41
小 计 75,464,647.94 56,109,979.27
项 目 期末数 期初数[注]
线上销量专项返利 83,457,918.00 66,283,599.00
待转销项税额 8,112,888.46 4,750,993.04
第 42 页 共 64 页
合 计 91,570,806.46 71,034,592.04
[注]期初数与上年年末数
（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1(1)
之说明
项 目 期末数 期初数[注] 形成原因
售后服务费用 9,940,635.63 7,202,292.51 保养保修费用
预计退货 3,610,389.44 4,105,256.09 预计期后退货
合 计 13,551,025.07 11,307,548.60
[注]期初数与上年年末数
（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1(1)
之说明
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 10,295,368.49 11,725,794.90 936,687.37 21,084,476.02 与资产相关补助
合 计 10,295,368.49 11,725,794.90 936,687.37 21,084,476.02
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
工业技改奖励 88,461.57 13,383.84 75,077.73 与资产相关
政府扶持资金款 7,667,542.89 408,935.52 7,258,607.37 与资产相关
生产性设备投资奖励 565,142.84 73,714.32 491,428.52 与资产相关
购买信息化软件补贴 347,887.86 44,411.16 303,476.70 与资产相关
工业生产设备预奖 1,626,333.33 164,000.04 1,462,333.29 与资产相关
机器人购置财政奖励
补助
智能化改造补助 150,000.00 6,250.00 143,750.00 与资产相关
基础设施配套费 3,898,094.90 3,898,094.90 与资产相关
工业生产性设备奖励 6,996,700.00 174,917.49 6,821,782.51 与资产相关
第 43 页 共 64 页
合 计 10,295,368.49 11,725,794.90 936,687.37 21,084,476.02
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 小计
股份总数 364,500,000 40,500,000 40,500,000 405,000,000
(2) 其他说明
根据公司 2018 年第一次临时股东大会、2019 年第一次临时股东大会、2019 年第三次
临时股东大会、2019 年第四次临时股东大会、2020 年第一次临时股东大会、2020 年第二
次临时股东大会决议和修改后章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于同意火星人厨
具股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》
（证监许可〔2020〕3153 号）核准，公司于
他发行手续费用（不含税）81,735,501.02 元，公司本次募集资金净额为人民币
由其出具了《验资报告》
（天健验〔2020〕661 号）
。公司已于 2021 年 2 月 2 日办妥工商变
更登记手续。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 525,706.35 447,599,498.98 448,125,205.33
合 计 525,706.35 447,599,498.98 448,125,205.33
(2) 其他说明
本期增加股本溢价 447,599,498.98 元详见本财务报表附注五(一)24(2)之说明。
第 44 页 共 64 页
(1) 明细情况
项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 50,652,941.37 27,519,827.00 78,172,768.37
合 计 50,652,941.37 27,519,827.00 78,172,768.37
[注]期初数与上年年末数
（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1(1)
之说明
(2) 其他说明
公司按照实现的净利润的 10%计提法定盈余公积 27,519,827.00 元。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 166,193,516.04 16,043,623.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -38,567.94
调整后期初未分配利润 166,154,948.10 16,043,623.86
加：本期净利润 275,198,269.97 239,733,213.53
减：提取法定盈余公积 27,519,827.00 23,973,321.35
应付普通股股利 65,610,000.00
期末未分配利润 413,833,391.07 166,193,516.04
(2) 调整期初未分配利润明细
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》，根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数
追溯调减 2020 年 1 月 1 日的未分配利润 38,567.94 元。
(二)利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
第 45 页 共 64 页
主营业务收入 1,594,658,791.12 780,797,248.90 1,312,134,094.68 635,316,805.32
其他业务收入 19,461,143.77 773,489.84 14,027,984.78 4,106,818.86
合 计 1,614,119,934.89 781,570,738.74 1,326,162,079.46 639,423,624.18
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 国内 小 计
主要产品类型
集成灶 1,402,755,942.26 1,402,755,942.26
水洗类产品 106,108,343.11 106,108,343.11
其他 85,794,505.75 85,794,505.75
小 计 1,594,658,791.12 1,594,658,791.12
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 1,594,658,791.12 1,594,658,791.12
小 计 1,594,658,791.12 1,594,658,791.12
(3) 履约义务
公司主要销售厨房电器等产品，销售模式主要包括经销模式、电商直营模式和线下直营
模式，具体销售产品履约义务及达成详见本财务报表附注三、（二十一）3 之说明。付款期
限按合同约定执行。产品销售和安装通常在较短时间内完成，履约义务大多在一年或更短时
间内达成。
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 36,546,100.28 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 4,198,245.56 3,457,955.77
教育费附加 2,613,455.36 2,071,923.72
地方教育附加 1,588,103.60 1,381,293.86
印花税 491,128.79 568,325.79
房产税 2,191,611.37 1,779,522.95
合 计 11,082,544.68 9,259,022.09
第 46 页 共 64 页
项 目 本期数 上年同期数
广告宣传费 122,322,825.31 99,854,346.53
职工薪酬 83,146,887.18 59,381,274.99
差旅费 14,395,711.73 12,571,845.00
营销推广费 53,402,306.67 42,785,613.01
电商费用 62,078,401.91 58,783,723.38
物流运输费 29,990,962.84 30,364,362.09
办公费 10,310,348.69 8,459,616.93
售后服务费 12,752,556.12 9,267,887.46
其他 14,600,457.09 9,739,544.47
合 计 403,000,457.54 331,208,213.86
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 24,036,745.20 18,055,548.37
咨询服务费 4,219,937.21 4,005,769.97
摊销与折旧 9,377,197.46 5,611,436.51
办公费 17,792,096.97 8,156,985.34
差旅费 1,036,659.83 766,906.61
业务招待费 4,456,261.69 1,958,019.78
其他 1,843,024.46 1,340,395.89
合 计 62,761,922.82 39,895,062.47
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 40,585,926.81 29,163,208.12
直接投入 8,657,369.74 8,143,872.51
折旧与摊销 1,747,117.19 1,124,537.63
第 47 页 共 64 页
委外研发费 4,313,987.17 3,309,309.77
差旅费 340,797.64 613,579.17
其他 2,101,597.21 2,762,794.63
合 计 57,746,795.76 45,117,301.83
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 2,222,794.29 1,254,395.20
减：利息收入 9,773,209.35 1,911,834.98
手续费 332,186.58 277,306.90
合 计 -7,218,228.48 -380,132.88
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 936,687.37 361,051.99 936,687.37
与收益相关的政府补助[注] 8,881,914.84 12,136,793.44 8,881,914.84
代扣个人所得税手续费返还 1,859,067.22 1,859,067.22
合 计 11,677,669.43 12,497,845.43 11,677,669.43
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
金融工具持有期间的投资收益 1,655,457.51 283,232.88
其中：交易性金融资产 1,655,457.51 283,232.88
合 计 1,655,457.51 283,232.88
项 目 本期数 上年同期数
第 48 页 共 64 页
坏账损失 -1,237,771.05 -2,414,247.78
合 计 -1,237,771.05 -2,414,247.78
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -1,045,298.02 -352,386.42
合 计 -1,045,298.02 -352,386.42
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -1,086,961.56 -2,379,954.05 -1,086,961.56
合 计 -1,086,961.56 -2,379,954.05 -1,086,961.56
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 28,157.80
政府补助 553,326.00 2,878,200.00 553,326.00
罚没收入 7,280,770.52 7,576,532.15 7,280,770.52
赔款收入 1,104,478.51 917,855.79 1,104,478.51
其他 40,829.69 51,131.21 40,829.69
合 计 8,979,404.72 11,451,876.95 8,979,404.72
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 482,898.65 1,061,213.81 482,898.65
罚款支出 17,538.81 52,220.87 17,538.81
捐赠支出 1,470,985.34 413,449.77 1,470,985.34
第 49 页 共 64 页
赔付款 1,254,557.54 515,231.23 1,254,557.54
地方水利建设基金 2,286.02
其他 288,264.77 47,561.20 288,264.77
合 计 3,514,245.11 2,091,962.90 3,514,245.11
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 50,531,532.21 44,212,974.41
递延所得税费用 -5,125,842.43 -5,312,795.92
合 计 45,405,689.78 38,900,178.49
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 320,603,959.75 278,633,392.02
按适用税率计算的所得税费用 48,090,593.96 41,795,008.80
调整以前期间所得税的影响 7,562.34
加计扣除的影响 -5,903,823.79 -4,771,015.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,211,357.27 1,876,184.80
所得税费用 45,405,689.78 38,900,178.49
(三) 现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 21,161,035.74 20,613,793.44
押金保证金 11,397,110.00 31,113,136.00
利息收入 9,773,209.35 1,911,834.98
票据保证金 200,000.00
其他 3,525,995.55 3,403,896.87
合 计 45,857,350.64 57,242,661.29
第 50 页 共 64 页
项 目 本期数 上年同期数
押金保证金 21,717,962.15 23,532,265.82
经营性期间费用 343,413,212.71 308,417,633.19
其他 2,108,936.26 3,305,371.13
合 计 367,240,111.12 335,255,270.14
项 目 本期数 上年同期数
工程项目保证金 983,000.00 3,307,000.00
合 计 983,000.00 3,307,000.00
项 目 本期数 上年同期数
工程项目保证金 3,307,000.00
合 计 3,307,000.00
项 目 本期数 上年同期数
支付 IPO 募股费用 53,103,425.55 2,028,301.86
合 计 53,103,425.55 2,028,301.86
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 275,198,269.97 239,733,213.53
加：资产减值准备 2,283,069.07 2,766,634.20
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销 1,998,218.69 1,776,856.53
长期待摊费用摊销 1,061,448.13 1,023,916.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 482,898.65 1,033,056.01
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 2,222,794.29 1,254,395.20
投资损失(收益以“－”号填列) -1,655,457.51 -283,232.88
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,125,842.43 -5,312,795.92
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -90,704,814.48 6,810,226.24
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -37,222,037.67 -26,286,021.44
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 211,255,998.36 129,576,206.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 426,734,548.73 405,044,523.24
现金的期末余额 1,095,641,871.86 296,357,685.20
减：现金的期初余额 296,357,685.20 173,593,853.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 799,284,186.66 122,763,831.71
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 2,044.60 1,214.60
可随时用于支付的银行存款 1,083,670,009.99 294,332,518.37
可随时用于支付的其他货币资金 11,969,817.27 2,023,952.23
可用于支付的存放中央银行款项
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存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 15,853,958.23 6,261,400.62
其中：支付货款 15,853,958.23 5,008,908.67
支付固定资产等长期资产购置款 1,252,491.95
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,310,000.00 质押
固定资产 235,627,970.39 抵押
无形资产 46,033,053.31 抵押
合 计 297,971,023.70
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 40.13
其中：欧元 5.00 8.025 40.13
(1) 明细情况
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说明
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递延收益 递延收益 列报项目
海财预〔2017〕
工业技改奖励 88,461.57 13,383.84 75,077.73 其他收益 185 号、海经信
〔2019〕63 号
政府扶持资金款 7,667,542.89 408,935.52 7,258,607.37 其他收益
生产性设备投资奖 海财预〔2018〕
励 459 号
购买信息化软件补 海财预〔2018〕
贴 343 号
海财预〔2019〕
工业生产设备预奖 1,626,333.33 164,000.04 1,462,333.29 其他收益
工业机器人购置财 海财预〔2019〕
政奖励补助 410 号
海财预〔2019〕
智能化改造补助 150,000.00 6,250.20 143,750.00 其他收益
基础设施配套 3,898,094.90 3,898,094.90 其他收益
工业生产性设备奖 海财预〔2020〕
励 370 号
小 计 10,295,368.49 11,725,794.90 936,687.37 21,084,476.02
项 目 金额 列报项目 说明
领军企业地方财政贡献预奖 2,436,200.00 其他收益 海财预〔2019〕395 号
浙委发〔2020〕4 号、
新冠疫情社保返还 1,643,650.80 其他收益
浙人社发〔2020〕10 号
转型升级奖励 263,800.00 其他收益 海尖管〔2019〕110 号
院士专家工作站财政奖励 200,000.00 其他收益 海财预〔2020〕108 号
项目
海财预〔2020〕99 号、海
专利补助 425,900.00 其他收益
财预〔2020〕460 号
发展扶持资金补助 255,000.00 其他收益 海尖管〔2020〕32 号
海财预〔2020〕216 号、
海委发〔2017〕11 号、
引才补助 577,015.00 其他收益
海委发〔2020〕18 号、
海人社〔2020〕8 号
省级产业集群跨境电商发展
资金奖励
销售上台阶奖励 100,000.00 其他收益 海财预〔2020〕325 号
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新冠疫情失业补助 17,000.00 其他收益 海人社〔2020〕4 号
贡献奖励资金
国内参展财政奖励 22,900.00 其他收益 海财预〔2020〕462 号
智慧用电补助 30,000.00 其他收益 海财预〔2020〕229 号
两新党建示范补助 6,875.00 营业外收入 相关通知
嘉政发〔2019〕2 号、嘉
市长质量奖项目补助 500,000.00 营业外收入
政发〔2020〕20 号
杭人社发〔2020〕48 号、
稳岗补贴 60,449.04 其他收益
鲁人社字〔2019〕203 号
星级食堂评选获奖 20,000.00 营业外收入 海市监餐〔2020〕3 号
节约集约用地奖励 16,451.00 营业外收入 海财预〔2020〕68 号
星级美丽厂区奖励 10,000.00 营业外收入 海尖管〔2019〕105 号
小 计 9,435,240.84
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 10,371,928.21 元。
六、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
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通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
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由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 80.28%(2019 年 12 月 31 日：87.46%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 60,108,852.34 61,494,326.31 61,494,326.31
应付票据 81,550,000.00 81,550,000.00 81,550,000.00
应付账款 255,858,177.00 255,858,177.00 255,858,177.00
其他应付款 75,464,647.94 75,464,647.94 75,464,647.94
小 计 472,981,677.28 474,367,151.25 474,367,151.25
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 29,835,688.49 30,128,124.30 30,128,124.30
应付票据 66,690,000.00 66,690,000.00 66,690,000.00
应付账款 198,259,445.22 198,259,445.22 198,259,445.22
其他应付款 56,109,979.27 56,109,979.27 56,109,979.27
小 计 350,895,112.98 351,187,548.79 351,187,548.79
(三) 市场风险
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市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币59,800,000.00元(2019
年12月31日：人民币29,800,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
七、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
自然人名称 自然人对本公司的持股比例(%) 自然人对本公司的表决权比例(%)
黄卫斌 46.89[注 1] 63.19[注 2]
[注 1]黄卫斌直接持有公司股份比例 36.52%，通过海宁大有投资合伙企业（有限合伙）
间接持有 4.44%，通过海宁大宏投资合伙企业（有限合伙）间接持有 5.93%
[注 2]黄卫斌作为海宁大有投资合伙企业（有限合伙）和海宁大宏投资合伙企业（有限
合伙）执行事务合伙人，拥有对公司的表决权，黄卫斌、海宁大有投资合伙企业（有限合伙）
和海宁大宏投资合伙企业（有限合伙）持有公司股份 255,900,000 股，占比 63.19%
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
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钱明峰 黄卫斌配偶的弟弟
胡明义 公司董事、副总经理
毛伟平 公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书
浙江海宁农村商业银行股份有限公司 公司独立董事叶时金担任董事的单位[注]
[注]2016 年 12 月 16 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，增选叶时金、姚志高、
徐亚明为公司第一届董事会独立董事。公司独立董事叶时金在海宁农商行担任独立董事，因
此自叶时金担任公司独立董事起，海宁农商行为公司关联方
(二) 关联交易情况
出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
胡明义 销售商品 17,261.06
毛伟平 销售商品 8,407.08
钱明峰 销售商品 17,477.88
董其良 销售商品 12,389.38
小 计 17,261.06 38,274.34
(1) 明细情况
关联方为本公司借款提供担保情况：
担保金额(万 担保是否已
担保方 金融机构 担保起始日 担保到期日 业务类型
元) 经履行完毕
农业银行海
黄卫斌 2020.3.16 2022.3.15
宁尖山支行
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 9,257,021.50 5,784,850.00
(1) 存款款项情况
期 间 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
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(2) 收付财务费用情况
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 8,940,265.58 1,162,383.89
利息支出 318,166.74
手续费 1,595.40 1,190.00
八、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无重大承诺及或有事项。
九、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 拟按每 10 股派发现金分红 6.00 元
经审议批准宣告发放的利润或股利 243,000,000.00
(二) 根据公司 2021 年 4 月 19 日召开的第二届董事会第三次会议审议通过的《关于投
资新建集团总部大楼项目的议案》
，公司计划使用自筹资金投资建设集团总部大楼项目，该
项目拟投资金额为 5.8 亿元。2021 年 2 月 27 日，公司与海宁鹃湖国际科技城管委会签订了
集团总部基地项目投资合作意向协议，公司计划使用自有资金通过“招拍挂”方式购买位于
海宁市环城东路以西，海州东路以南地块内面积约 25 亩的产业用地（具体金额和面积以实
际出让文件为准），投资建设集研发中心、品牌运营中心、企业研究院、产品设计中心于一
体的集团总部基地项目（具体投资项目、投资时间、投资金额等将根据公司实际情况而定）
。
该议案尚需公司股东大会审议通过后方可实施。
(三) 根据公司 2021 年 4 月 19 日召开的第二届董事会第三次会议审议通过的《关于投
资新建洗碗机制造中心项目的议案》
，计划使用自筹资金投资建设洗碗机制造中心项目，该
项目拟投资金额为 5.2 亿元人民币。该议案尚需公司股东大会审议通过后方可实施。
(四) 根据公司 2021 年 4 月 19 日召开的第二届董事会第三次会议审议通过的《关于公
司对外担保额度预计的议案》，在确保规范运作和风险可控的前提下，公司拟对部分经销商
融资授信额度提供担保，担保预计总额度为 10,000 万元，经销商在该授信额度项下的融资
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用于向公司支付采购货款，公司担保金额以被担保公司实际发生贷款金额为准。
(五) 公司于 2021 年 1 月 13 日召开第二届董事会 2021 年第二次临时会议、第二届监事
会 2021 年第一次临时会议、2021 年 2 月 1 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过
了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》
，在确保不影响公司正常
经营、募投项目建设及募集资金使用的前提下，同意公司使用不超过人民币 20,000 万元闲
置募集资金进行现金管理，使用期限自股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。在上述额
度和期限内，资金可循环滚动使用。
十、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务经营
模式分部为基础确定报告分部。因各分部共同使用资产、负债导致无法在不同的分部之间分
配。
产品分部
项 目 集成灶 水洗类产品 其他 分部间抵销 合 计
主营业务收入 1,402,755,942.26 106,108,343.11 85,794,505.75 1,594,658,791.12
主营业务成本 664,045,121.59 60,689,337.94 56,062,789.37 780,797,248.90
资产总额 2,165,785,704.83
负债总额 820,654,340.06
(二) 公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十一、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
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非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-1,569,860.21
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 10,371,928.21
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 1,655,457.51
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,394,732.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,859,067.22
小 计 19,742,166.40
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减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,035,638.58
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 16,706,527.82
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 38.25 0.76 0.76
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 275,198,269.97
非经常性损益 B 16,706,527.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 258,491,742.15
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 581,876,449.09
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 488,099,498.98
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
由于新收入准则对于公司期初数的调整 I -42,853.27
其他
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 12
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 719,432,730.81
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 38.25%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 35.93%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
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