大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
大禹节水集团股份有限公司（原名：甘肃大禹节水集团股份有限公司）
（以下简称“本
公司”或“公司”）是 2004 年 12 月 30 日经甘肃省人民政府甘政函【2004】131 号《甘
肃省人民政府关于同意甘肃省经济委员会关于同意设立甘肃大禹节水股份有限公司
的批复》批准，由王栋、余峰、王冲、王茂红、党亚平和谢永生六位自然人共同出
资设立的股份有限公司。公司于 2005 年 1 月 19 日在甘肃省工商行政管理局工商注
册登记，法人营业执照注册号：620000000002220。
本公司设立时的注册资本为人民币 3,000.00 万元，2007 年 12 月 6 日，经本公司股
东大会决议，本公司于 2007 年实行利润分配转增股本方案，增加注册资本人民币
根据本公司 2007 年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于 2008
年引进甘肃大成投资有限公司、甘肃亿成工贸有限责任公司和深圳市硕建信息咨询
有限公司三家法人股东，增加注册资本人民币 880.00 万元，引进上述法人股东后本
公司的注册资本变更为人民币 4,880.00 万元。
根据本公司 2008 年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于 2008
年实施增资扩股，接受中国水利水电科学研究院和水利部科技推广中心投资入股，
增加注册资本人民币 285.00 万元，注册资本变更为人民币 5,165.00 万元。
根据本公司 2009 年临时股东大会和中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃大禹节
水股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》
（证监许可【2009】1033
号）的核准，本公司于 2009 年 10 月 20 日向社会公开发行人民币普通股 1,800.00 万
股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 1,800.00 万元，本公司的注册资本变更为
人民币 6,965.00 万元。
本公司股票于 2009 年 10 月 30 日在深圳证券交易所创业板上市交易，股票代码为：
根据本公司 2009 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积金转增
股本方式转增股本数 6,965.00 万股，增加注册资金 6,965.00 万元，转增后，公司总
股本由 6,965.00 万股增加至 13,930.00 万股，注册资金由 6,965.00 万元增加至
根据本公司 2010 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积金转增
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股本方式转增股本数 13,930.00 万股，增加注册资金 13,930.00 万元，转增后，公司
总股本由 13,930.00 万股增加至 27,860.00 万股，注册资金由 13,930.00 万元增加至
修改<公司章程>对应条款的议案》
，公司董事会研究决定：将公司名称由“甘肃大禹
节水集团股份有限公司”变更为“大禹节水集团股份有限公司”，公司名称变更后，公
司证券简称及证券代码均不会发生变化，并经公司 2015 年第三次临时股东大会审议
通过。变更事项已完成相关工商登记工作，并于 2015 年 11 月 5 日取得甘肃省工商
行政管理局核发的《企业法人营业执照》，
主要信息如下：
增加注册资金 4,034.43 万元，
转增后，公司总股本由 27,860.00 万股增加至 31,894.43 万股，注册资金由 27,860.00
万元增加至 31,894.43 万元。
本公司根据 2017 年 5 月 5 日的股东会决议和修改后章程的规定，以截止 2016 年 12
月 31 日公司总股本 318,944,275 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.00
元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股。上述事项完成
后，总股本增加至 797,360,687 股。
统一社会信用代码：91620000712767189Y。
企业名称：大禹节水集团股份有限公司。
公司类型：股份有限公司。
住所：甘肃省酒泉市解放路 290 号。
法定代表人：王浩宇。
注册资本：柒亿玖仟柒佰叁拾陆万零陆佰捌拾柒元整。
营业期限：2005 年 1 月 19 日至 2055 年 1 月 18 日。
经营范围：节水灌溉用塑料制品及过滤器、施肥器、排灌机械、建筑用塑料管材、
管件、型材、板材、滴灌管、滴灌带的制造、安装；节水材料研发及循环利用；水
利、电力项目投资；水利、电力开发经营及建设（凭资质证）；水利及节水项目技术
改造；节水灌溉工程设计及施工、水利水电工程施工（以上两项仅限全资子公司经
营）；矿产品、建筑材料的批发零售；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程
项目以及对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
（依法须经批准的项目，经有
关部门批准后方可经营）
。
公司设有运营管理中心、人力资源中心、财务管理中心、营销中心、项目管理中心、
投融资中心、研究院、行政部、审计监察部、证券部等职能中心，下辖三大区域总
部和八大业务板块，区域总部下设若干区域公司和专职项目公司，业务板块又下设
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对口业务专业公司。目前业务涉及“三农三水”全产业链条，主要产品为高效节水设
备、污水处理设备、水利信息自动化集成系统以及服务于全产业链的工程项目。
本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 16 日决议批准报出。根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”）
，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起 12 个月内可持续经营。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（二十七）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
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(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，
按照统一的会计政策编制合并财务
报表，
反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、
当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
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公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，
同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，
在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，
在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，
对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，
处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“七、
（二）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
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(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，
由此产生的
汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，
本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，
采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，
则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，
本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、工程施工、委托加工
物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按移动加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，
在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
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采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、
（十）、
。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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(十四) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，
被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，
在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，
按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
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利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”）
，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、
其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，
对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；
在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，
在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。
能合理
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确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，
是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借
款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
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权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。
除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 生物资产
划分为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
生的后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净
残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计
变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。
水土保持林和水源涵养林等。
自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护
费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，
包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
额计入当期损益。
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(十九) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：
为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、
产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，
将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产、
油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费、租金以及修理费等。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
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（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次
装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊
销。
(二十二) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
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确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，
包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，
按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，
至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，
按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
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本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，
本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
不适用。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例方法确定；
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；
财务报表附注 第 26 页
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④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结
果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关
的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十八) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
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财务报表附注
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司将所取得的用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，
本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比
例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，
必要时进行变更。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对
于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符
合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布
的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确
财务报表附注 第 28 页
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定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普
惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定
的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应
财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
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抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，
公司将该部分费用从
财务报表附注 第 30 页
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租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，
公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十二) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十三) 资产证券化业务
不适用。
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
(三十四) 套期会计
不适用。
(三十五) 回购本公司股份
公司对回购股份相关的会计处理方法：回购本公司股票时，按回购股份所支出金额
确认为库存股，作为所有者权益的减项单独列示。
(三十六) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十七) 其他重要会计政策和会计估计
不适用。
(三十八) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）
（以下简称“新
收入准则”
）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》
。修订后的准则
规定，
首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
会计政策变更的 受影响的报表项 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序
内容和原因 目 合并 母公司
将与工程项目相 应收账款 -27,151,824.44
关、不满足无条 董事会审批
件收款权的已完 合同资产 230,512,668.00 8,550,045.43
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
会计政策变更的 受影响的报表项 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序
内容和原因 目 合并 母公司
工未结算存货、 存货 -183,335,949.05 -7,313,825.98
应收账款质保金
重分类至合同资 递延所得税资产 -1,768,175.86 -317,697.37
产，将与工程项
预收款项 -25,634,882.12 -10,120.00
目相关的已结算
未完工、与工程 应交税费 17,301,181.02 10,120.00
项目相关的预收
款项重分类至合 合同负债 23,518,240.48
同负债和其他流
其他流动负债 2,116,641.64
动负债。
盈余公积 20,542.41 20,542.41
未分配利润 934,995.22 184,881.64
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了
《企业会计准则解释第 13 号》
（财会〔2019〕
，自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号）
，适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）
。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应
用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规
定进行相应调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、
管理费
用和销售费用合计人民币 0 元。
本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币
不适用。
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应收账款 1,007,368,711.27 980,216,886.83 -27,151,824.44 -27,151,824.44
合同资产 230,512,668.00 27,151,824.44 203,360,843.56 230,512,668.00
存货 441,668,406.89 258,332,457.84 -183,335,949.05 -183,335,949.05
递延所得税资产 31,522,792.38 29,754,616.52 -1,768,175.86 -1,768,175.86
预收款项 25,634,882.12 -25,634,882.12 -25,634,882.12
应交税费 47,115,956.46 64,417,137.48 17,301,181.02 17,301,181.02
合同负债 23,518,240.48 23,518,240.48 23,518,240.48
其他流动负债 1,453,365.16 3,570,006.80 2,116,641.64 2,116,641.64
盈余公积 44,580,031.12 44,600,573.53 20,542.41 20,542.41
未分配利润 447,368,219.08 448,303,214.30 934,995.22 934,995.22
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
合同资产 8,550,045.43 8,550,045.43 8,550,045.43
存货 32,490,162.64 25,176,336.66 -7,313,825.98 -7,313,825.98
递延所得税资产 1,807,747.23 1,490,049.86 -317,697.37 -317,697.37
应交税费 528,790.68 1,241,888.72 713,098.04 713,098.04
预收款项 10,120.00 -10,120.00 -10,120.00
合同负债 10,120.00 10,120.00 10,120.00
盈余公积 44,580,031.12 44,600,573.53 20,542.41 20,542.41
未分配利润 128,838,315.70 129,023,197.34 184,881.64 184,881.64
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 16、13、10、9、6、3
部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5、7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、15、12.5、23
注：根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》财政部、税务总局、海关总署公告 2019
年第 39 号的规定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适
用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率（%）
大禹节水集团股份有限公司 15
定西大禹节水有限责任公司 15
新疆大禹节水有限责任公司 15
新疆尚善农业科技服务有限公司 15
新疆尚善水利水电工程有限责任公司 15
大禹节水（酒泉）有限公司 15
武威大禹节水有限责任公司 15
甘肃大禹节水集团水利水电工程有限责任公司 15
大禹节水（天津）有限公司 15
中国大禹节水有限公司【香港公司】 16.5
Dayu Water Ltd【以色列公司】 23
财务报表附注 第 35 页
大禹节水集团股份有限公司
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率（%）
天津大禹节水科技有限公司 25
兰州大禹管廊投资有限责任公司 25
内蒙古大禹节水技术有限公司 15
甘肃大禹节水工程设计有限责任公司 15
北京通捷智水科技有限公司 25
云南大禹通捷水务有限公司 25
杭州水利水电勘测设计院有限公司 15
广西大禹节水有限公司 15
甘肃大河检测技术有限公司 25
天津市大禹节水灌溉技术研究院 25
澄江大禹节水有限责任公司 20
重庆巴禹节水有限公司 25
重庆大禹水资源管理有限公司 25
大禹环保（天津）有限公司 15
禹王投资管理（北京）有限公司 25
阿克塞县高萨尔供水服务有限责任公司 15
祥云大禹水利建设有限责任公司 25
邹城大禹利民水务有限公司 25
甘肃大禹净水设备制造有限公司 15
通辽大禹节水材料有限公司 25
宾川大禹节水有限责任公司 25
吴忠市禹通水务有限责任公司 25
北京大禹智慧农业科技有限公司 25
大禹节水集团（元谋）农业科技有限公司 20
北京欣禹物联科技有限公司 25
大禹节水集团（云南）农业科技有限公司 20
北京耕耘动力科技有限公司 25
酒泉市水利水电勘测设计院有限公司 20
杭州大禹慧水科技有限公司 15
云南大禹智慧水务科技有限公司 12.50
北京乐水新源智能水务科技有限公司 25
北京慧图科技(集团)股份有限公司 15
(二) 税收优惠
（1）公司持有编号为 GR201862000180 的高新技术企业证书，根据《中华人
民共和国企业所得税法》第二十八条关于高新技术企业所得税的相关规定，经
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财务报表附注
酒泉市肃州区税务局于 2018 年 10 月 31 日备案登记，同意本公司减按 15%税
率征收企业所得税。
（2）公司子公司大禹节水（天津）有限公司于 2016 年 12 月 9 日取得编号为
GR201612001358 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条关于高新技术企业所得税的相关规定，经天津市武清区税务局第二
税务所备案登记，同意其减按 15%税率征收企业所得税。大禹节水（天津）
有限公司已于 2019 年 10 月重新取得编号为 GR201912000189 的高新技术企业
证书。
（3）根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)的规定：
“二、自 2011 年 1 月 1
日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率
征收企业所得税。”
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》(财政部公告 2020 年第 23 号)的规定：
“一、自 2021 年 1 月 1 日至 2030
年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业
所得税。”公司子公司大禹节水（酒泉）有限公司、定西大禹节水有限责任公
司、新疆大禹节水有限责任公司、武威大禹节水有限责任公司、甘肃大禹节水
集团水利水电工程有限责任公司、广西大禹节水有限公司、内蒙古大禹节水技
术有限公司、甘肃大禹节水工程设计有限责任公司、甘肃大禹净水设备制造有
限公司减按 15%的税率征收企业所得税。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》第八十六条第一款规定，经酒泉
市肃州区税务局备案，本公司子公司大禹（酒泉）农业科技有限公司【原甘肃
大禹黑枸生物科技有限公司】从事农业种植项目的所得减免征收企业所得税。
（5）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第三款，经云南省元
谋县税务局备案，本公司子公司元谋大禹节水有限责任公司的环境保护、节能
节水项目企业所得税定期减免。
（6）根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发
展企业所得税政策的通知》
（财税〔2012〕27 号）和《财政部国家税务总局 发
展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关
问题的通知》（财税〔2016〕49 号），公司子公司云南大禹智慧水务科技有限
公司自 2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征
企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并
享受至期满为止。
（7）2020 年 12 月 01 日，公司子公司北京慧图科技（集团）股份有限公司通
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财务报表附注
过高新技术企业复审，被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家
税 务 局 、 北 京 市 地 方 税 务局 联 合 认 定 为 高 新技 术 企 业 ， 证 书号
“GR202011004583”，有效期 3 年。2020 年至 2022 年可减按 15%的优惠税率
缴纳企业所得税。
（ 8 ）2020 年 12 月 1 日， 杭州大 禹慧 水科 技有 限公司 获得 证书 编号
GR202033001299 的高新技术企业证书， 有效期 3 年，2020 年至 2022 年所得
税减按 15％计缴。
（1）根据财政部、国家税务总局《关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通
知》（财税【2007】83 号）的规定，经甘肃省酒泉市肃州区税务局审核批准，
本公司生产的滴灌带及滴灌管产品自 2015 年 1 月 1 日起免征增值税。
（2）经甘肃省酒泉市肃州区税务局审核批准，本公司子公司大禹（酒泉）农
业科技有限公司【原甘肃大禹黑枸生物科技有限公司】生产的滴灌带及滴灌管
业务自 2015 年 1 月 1 日起免征增值税。
（3）根据《财政部国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌产品增值税的通知》
财税【2007】83 号，经甘肃省陇西县税务局审核批准，本公司子公司定西大
禹节水有限责任公司销售滴灌带及滴灌管业务在 2016 年 1 月 1 日至 9999 年
（4）经甘肃省武威市凉州区税务局审核批准，本公司子公司武威大禹节水有
限责任公司销售滴灌带及滴灌管业务自 2015 年 1 月 1 日起免征增值税。
（5）经乌鲁木齐市税务局审核批准，本公司子公司新疆大禹节水有限责任公
司生产销售滴灌带及滴灌管业务自 2015 年 1 月 1 日起免征增值税。
（6）根据《财政部国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌产品增值税的通知》
财税【2007】83 号，经天津市武清区税务局审核批准，本公司子公司大禹节
水（天津）有限公司生产销售滴灌带及滴灌管业务在 2016 年 1 月 1 日至 9999
年 12 月 31 日期间免征增值税。
（7）根据《财政部国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌产品增值税的通知》
财税【2007】83 号，经内蒙古乌兰察布市税务局审核批准，本公司子公司内
蒙古大禹节水技术有限公司生产销售滴灌带及滴灌管业务在 2019 年 4 月 1 日
至 2022 年 3 月 31 日期间免征增值税。
（8）经南宁市经济技术开发区税务局审核批准，本公司子公司广西大禹节水
有限公司生产销售滴灌带及滴灌管、施肥器业务自 2013 年 12 月 1 日起免征增
值税。
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财务报表附注
（9）经云南省陆良县税务局核准，本公司子公司陆良大禹节水农业科技有限
公司依据财税（2007）83 号规定，其生产销售和批发、零售滴灌带和滴灌管
产品自 2015 年 3 月 1 日起免征增值税。
（10）经云南省元谋县税务局核准，本公司子公司元谋大禹节水有限责任公司
依据财税（2016）36 号附件 3 第一条第（十）款规定，其供应的排灌在 2017
年 1 月 1 日至 9999 年 12 月 31 日免征增值税。
（11）经甘肃省酒泉市肃州区税务局审核批准，本公司子公司大禹（酒泉）农
业科技有限公司【原名称：甘肃大禹黑枸生物科技有限公司】依据《中华人民
共和国增值税暂行条例》第 538 号规定，其生产和销售农业产品自 2015 年 6
月 1 日起免征增值税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 785,799.75 650,349.68
银行存款 821,211,772.00 740,970,885.67
其他货币资金 111,080,429.40 50,647,582.43
合计 933,078,001.15 792,268,817.78
其中：存放在境外的款项总额 143,805.66 407,266.40
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 55,664,516.89 13,250,921.76
信用证保证金 22,358.72
履约保证金 53,848,397.32 37,374,301.95
用于担保的定期存款或通知存款
放在境外且资金汇回受到限制的款项
其他 1,567,515.19
合计 111,080,429.40 50,647,582.43
财务报表附注 第 39 页
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(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,823,556.00 21,590,000.00
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 4,823,556.00 21,590,000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计 4,823,556.00 21,590,000.00
(三) 应收票据
应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,178,719.13
合计 1,178,719.13
(四) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,855,894,484.08 1,122,986,202.17
减：坏账准备 178,059,843.01 115,617,490.90
合计 1,677,834,641.07 1,007,368,711.27
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期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 1,852,199.93 0.10 1,852,199.93 100.00 95,199.93 0.01 95,199.93 100.00
按组合计提坏账准备 1,854,042,284.15 99.90 176,207,643.08 9.50 1,677,834,641.07 1,122,891,002.24 99.99 115,522,290.97 10.29 1,007,368,711.27
其中：
组合 1：应收外部客户 1,502,518,199.41 80.96 176,207,643.08 11.73 1,326,310,556.33 956,966,135.54 85.22 115,522,290.97 12.07 841,443,844.57
组合 2：应收关联客户 351,524,084.74 18.94 351,524,084.74 165,924,866.70 14.77 165,924,866.70
合计 1,855,894,484.08 100.00 178,059,843.01 1,677,834,641.07 1,122,986,202.17 100.00 115,617,490.90 1,007,368,711.27
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
秦皇岛中兴恒和北斗卫星运营服务有
限公司
失信人、被执行人，
内蒙古荣邦商贸责任有限公司 720,000.00 720,000.00 100.00
预计无法收回
陕西颐信网络科技有限责任公司 504,000.00 504,000.00 100.00 预计无法收回
固阳县好利丰农牧业开发有限公司 95,199.93 95,199.93 100.00 公司被吊销
甘州区水利建设管理站 22,000.00 22,000.00 100.00 预计无法收回
合计 1,852,199.93 1,852,199.93
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：应收外部客户 1,502,518,199.41 176,207,643.08 11.73
组合 2：应收关联客户 351,524,084.74
合计 1,854,042,284.15 176,207,643.08
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 115,617,490.90 112,167,183.98 67,859,921.43 1,967,262.40 178,059,843.01
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,967,262.40
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 关联交易产
生
大连宏岩水利工程有限公 预计无法收 依据法院判决书
材料款 48,087.08 否
司昌图分公司 回 核销
预计无法收 依据法院判决书
赤城县甲禾润种子经销部 材料款 4,590.15 否
回 核销
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款项是否因
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 关联交易产
生
梨树县钻井勘察设计工程 预计无法收
材料款 1,094,427.25 内部审批流程 否
公司 回
预计无法收
SAVA LIN CO,.LTD 材料款 263,685.82 内部审批流程 否
回
预计无法收
PAN 工程款 170,339.40 内部审批流程 否
回
甘肃省国营八一农场农业 预计无法收
材料款 386,132.70 内部审批流程 否
综合开发办公室 回
合计 1,967,262.40
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
天津绿境水务有限责任公司 110,416,458.38 5.95
上蔡县农业农村局 93,239,487.15 5.02 932,394.87
科尔沁左翼中旗农牧局 85,833,374.31 4.62 7,864,990.39
奈曼旗水务局 63,972,538.82 3.45 4,922,923.40
金昌市金禹环保有限责任公司 60,569,334.82 3.26
合计 414,031,193.48 22.30 13,720,308.66
(五) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 84,244,246.11 100.00 75,053,189.44 100.00
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
新疆中泰化学股份有限公司 13,378,010.00 15.88
宁夏金昱元能源化学有限公司 7,626,889.30 9.05
中国石油天然气股份有限公司西北化工销售分公司 4,871,371.77 5.78
杭州海河水利水电设计有限公司 4,010,991.62 4.76
西安诚基机电设备有限公司 1,632,578.00 1.94
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占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
合计 31,519,840.69 37.41
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 166,383.35 166,383.35
其他应收款项 154,528,924.83 148,928,480.14
合计 154,695,308.18 149,094,863.49
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
云南农田水利投资基金管理有限公司 166,383.35 166,383.35
小计 166,383.35 166,383.35
减：坏账准备
合计 166,383.35 166,383.35
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
云南农田水利投资基金管
理有限公司
合计 166,383.35
按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 192,950,241.55 178,856,711.58
减：坏账准备 38,421,316.72 29,928,231.44
合计 154,528,924.83 148,928,480.14
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 415,986.99 0.22 415,986.99 100.00
按组合计提坏账准备 192,534,254.56 99.78 38,005,329.73 19.74 154,528,924.83 178,856,711.58 100.00 29,928,231.44 16.73 148,928,480.14
其中：
组合 1：应收外部单位 192,534,254.56 99.78 38,005,329.73 19.74 154,528,924.83 178,161,293.33 99.61 29,928,231.44 16.80 148,233,061.89
组合 2：应收关联单位 695,418.25 0.39 695,418.25
合计 192,950,241.55 100.00 38,421,316.72 154,528,924.83 178,856,711.58 100.00 29,928,231.44 148,928,480.14
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
瑞达信息安全产业
股份有限公司
江苏尚钰网络科技
有限公司
来洵 194,408.40 194,408.40 100.00 预计不能收回
到期但是没有赎回的保
保函 40,578.59 40,578.59 100.00 函，此部分存在收不回
的风险
合计 415,986.99 415,986.99
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：应收外部单位 192,534,254.56 38,005,329.73 19.74
组合 2：应收关联单位
合计 192,534,254.56 38,005,329.73
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 29,928,231.44 29,928,231.44
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 8,077,098.29 8,077,098.29
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 415,986.99 415,986.99
期末余额 38,005,329.73 415,986.99 38,421,316.72
财务报表附注 第 46 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 178,856,711.58 178,856,711.58
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 13,677,542.98 13,677,542.98
本期终止确认
其他变动 415,986.99 415,986.99
期末余额 192,534,254.56 415,986.99 192,950,241.55
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 415,986.99 415,986.99
按组合计提坏账准备 29,928,231.44 8,077,098.29 38,005,329.73
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
其他关联方 695,418.25
其他往来款项 16,718,919.42 36,490,285.96
保证金 164,303,353.72 132,121,615.80
备用金 4,589,334.11 4,277,484.99
代收代扣款 1,780,027.95 673,480.21
押金 1,699,782.36 333,254.86
其他 3,858,823.99 4,265,171.51
合计 192,950,241.55 178,856,711.58
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财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
新疆中泰（集团）有
履约保证金 30,000,000.00 1 年以内 15.55 300,000.00
限责任公司
黔东南州水利投资有
保证金 10,000,000.00 5,000,000.00；2 至 3 5.18 1,550,000.00
限责任公司
年 ：5,000,000.00；
中建投租赁股份有限
保证金 8,000,000.00 4 至 5年 4.15 6,400,000.00
公司
上蔡县农业农村局 履约保证金 7,000,000.00 1 年以内 3.63 70,000.00
凉州区水利建设管理
保证金 6,689,479.00 3 至 4年 3.47 3,344,739.50
站
合计 61,689,479.00 31.98 11,664,739.50
(七) 存货
期末余额 上年年末余额
存货跌价准
项目 备/合同履约 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 备
备
原材料 55,697,679.51 55,697,679.51 42,088,172.81 42,088,172.81
库存商品 245,876,678.29 2,061,306.56 243,815,371.73 132,899,271.28 2,607,219.07 130,292,052.21
发出商品 65,702,857.91 65,702,857.91 76,156,525.51 76,156,525.51
委托加工
物资
工程施工 206,022,690.50 13,174,416.88 192,848,273.62
合同履约
成本
在产品 264,060.70 264,060.70
合计 507,383,718.95 2,428,046.56 504,955,672.39 457,450,042.84 15,781,635.95 441,668,406.89
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,607,219.07 2,607,219.07 1,540,716.07 2,086,628.58 2,061,306.56
工程施工 13,174,416.88
合同履约成本 366,740.00 366,740.00
合计 15,781,635.95 2,607,219.07 1,907,456.07 2,086,628.58 2,428,046.56
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
(八) 合同资产
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
质保金 53,158,367.90 795,662.57 52,362,705.33
已完工未结算资产 137,936,945.88 1,266,230.29 136,670,715.59
合计 191,095,313.78 2,061,892.86 189,033,420.92
期末余额
类别 账面余额 减值准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提减值准备
其中：
质保金
已完工未结算资产
按组合计提减值准备 191,095,313.78 100.00 2,061,892.86 1.08 189,033,420.92
其中：
质保金 53,158,367.90 27.82 795,662.57 1.50 52,362,705.32
已完工未结算资产 137,936,945.88 72.18 1,266,230.29 0.92 136,670,715.59
合计 191,095,313.78 100.00 2,061,892.86 189,033,420.92
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
质保金 53,158,367.90 795,662.57 1.50
已完工未结算资产 137,936,945.88 1,266,230.29 0.92
合计 191,095,313.78 2,061,892.86
项目 年初余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额
单项计提
组合计提 2,449,061.74 1,580,191.27 1,967,360.15 2,061,892.86
合计 2,449,061.74 1,580,191.27 1,967,360.15 2,061,892.86
财务报表附注 第 50 页
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(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣税金 45,574,660.90 28,050,536.73
待摊费用 3,178,249.67 5,048,623.13
预缴所得税 1,796,216.07 2,637,506.88
项目前期投入 194,665,847.06
其他 2,619,109.65 6,800,432.99
合计 247,834,083.35 42,537,099.73
注：项目前期投入为根据与业主约定的合作框架协议等相关事项处理原则而开展的污水处理相关
项目的前期投入。
(十) 长期应收款
期末余额 上年年末余额
项目 坏账准 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
PPP 项目长期
应收款
合计 383,258,402.19 383,258,402.19 368,380,047.14 368,380,047.14
财务报表附注 第 51 页
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(十一) 长期股权投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
云南农田水利投资基金合伙企业（有限合伙） 360,587.09 -114,364.51 246,222.58
小计 360,587.09 -114,364.51 246,222.58
武山县润坤农业灌溉科技有限责任公司 2,375,292.00 2,375,292.00
天津绿境水务有限责任公司 100,685,811.92 8,906,343.55 109,592,155.47
山西水务工程项目管理有限公司 3,692,236.63 263,567.48 3,955,804.11
云南农田水利投资基金管理有限公司 2,014,270.77 127,822.16 2,142,092.93
北京国泰节水发展股份有限公司 17,833,509.42 -2,197,066.66 15,636,442.76
甘肃农田水利投资基金（有限合伙） 25,138,368.45 13,032,777.60 -1,404,024.06 36,767,121.99
河南水谷科技有限公司 2,537,913.36 15,040,000.00 393,214.00 17,971,127.36
酒泉绿创智慧农村有限责任公司 2,164,022.03 -1,947.56 2,162,074.47
海禹农业科技(弥渡)有限公司 19,988,000.00 -175.50 19,987,824.50
中以（酒泉）绿色生态产业园有限公司 1,047,222.69 -56,549.95 990,672.74
金昌市金禹环保有限责任公司 3,620,216.00 -39.24 3,620,176.76
河南水投广恒水资源管理有限公司 3,917,500.00 3,917,500.00
甘肃金控自然生态环境投资建设有限公司 1,023,305.00 1,023,305.00
小计 177,476,647.27 36,633,798.60 6,031,144.22 220,141,590.09
合计 177,837,234.36 36,633,798.60 5,916,779.71 220,387,812.67
注：2020 年 8 年 28 日，公司及公司子公司将持有的金昌市金禹环保有限责任公司 217.213 万元以及 144.8086 万元股权质押给甘肃金控融资担保集团股份有限公司。
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
(十二) 其他权益工具投资
项目 期末余额 上年年末余额
非交易性权益工具投资 25,000,000.00 44,950,000.00
合计 25,000,000.00 44,950,000.00
指定为以公
其他综合
允价值计量 其他综合收
本期确认的股 收益转入
项目 累计利得 累计损失 且其变动计 益转入留存
利收入 留存收益
入其他综合 收益的原因
的金额
收益的原因
甘肃兰银金融租赁股
份有限公司
(十三) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,067,375.36
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 4,067,375.36
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计 4,067,375.36
(十四) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 438,220,535.15 350,998,639.12
固定资产清理
合计 438,220,535.15 350,998,639.12
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
（1）上年年末余额 301,442,028.94 186,811,925.86 17,523,450.06 19,868,106.28 525,645,511.14
（2）本期增加金额 90,948,640.97 7,239,510.37 5,746,494.80 13,947,573.75 117,882,219.89
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
—购置 86,110,775.43 6,499,710.37 2,459,900.32 5,500,621.53 100,571,007.65
—在建工程转入 4,837,865.54 4,837,865.54
—企业合并增加 3,286,594.48 8,446,952.22 11,733,546.70
—其他 739,800.00 739,800.00
（3）本期减少金额 476,974.99 2,462,394.86 500,029.66 1,644,975.00 5,084,374.51
—处置或报废 476,974.99 2,462,394.86 500,029.66 1,644,975.00 5,084,374.51
—其他
（4）期末余额 391,913,694.92 191,589,041.37 22,769,915.20 32,170,705.03 638,443,356.52
（1）上年年末余额 42,802,417.24 106,389,197.37 11,375,436.39 13,627,262.89 174,194,313.89
（2）本期增加金额 7,299,849.90 12,982,353.25 4,101,188.09 4,145,939.48 28,529,330.72
—计提 7,299,849.90 12,982,353.25 2,062,352.50 1,721,569.37 24,066,125.02
—企业合并增加 2,038,835.59 2,424,370.11 4,463,205.70
（3）本期减少金额 26,336.02 993,417.82 415,674.35 1,517,953.18 2,953,381.37
—处置或报废 23,358.16 993,417.82 415,674.35 1,517,953.18 2,950,403.51
—其他 2,977.86 2,977.86
（4）期末余额 50,075,931.12 118,378,132.80 15,060,950.13 16,255,249.19 199,770,263.24
（1）上年年末余额 452,558.13 452,558.13
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）期末余额 452,558.13 452,558.13
（1）期末账面价值 341,837,763.80 72,758,350.44 7,708,965.07 15,915,455.84 438,220,535.15
（2）上年年末账面价
值
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 7,130,899.99 1,381,792.77 5,749,107.22
合计 7,130,899.99 1,381,792.77 5,749,107.22
财务报表附注 第 54 页
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项目 期末账面价值
造粒、PE 车间 1,957,522.99
原料库房 3,049,559.14
PVC 车间 2,092,927.31
设备维修车间 2,831,129.14
库房六 3,256,585.87
滴头注塑车间一、二 6,473,948.77
生产楼一二楼部分房屋 611,913.48
库房四 2,153,354.72
厂房五 6,062,276.67
合计 33,171,508.33
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
天津 PVC 车间一 3,149,206.45 因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中
天津 PE 车间 3,149,206.45 因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中
天津滴灌带车间一 3,880,638.86 因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中
天津滴灌带车间二 3,880,638.86 因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中
天津一号物理实验楼 3,158,988.45 因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中
天津 2、3、4 号物理实验楼 6,098,007.13 因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中
天津库房四 2,153,354.72 因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中
滴头注塑车间一、二 6,473,948.77 因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中
碎造粒车间
合计 36,626,279.93
(十五) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 337,230,645.22 258,718,784.69
工程物资
合计 337,230,645.22 258,718,784.69
财务报表附注 第 55 页
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二○二○年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
云南省红河州弥勒市东风片区高效节水灌溉示范项目引入社会资本
建设管理和经营农田水利工程
元谋大型灌区 11.4 万亩高效节水项目 71,307,902.79 71,307,902.79 59,091,039.16 59,091,039.16
吴忠市利通区现代化生态灌区建设项目 68,578,951.65 68,578,951.65 50,587,488.63 50,587,488.63
祥云县祥城沙龙及刘厂片区高效节水灌溉项目 45,229,737.30 45,229,737.30 22,626,953.68 22,626,953.68
现代农业运营科技研发中心建设项目-管理提升与数字转型项目 20,919,210.40 20,919,210.40
邹城市农村供水巩固提升工程 ppp 项目 10,265,401.29 10,265,401.29 10,097,055.05 10,097,055.05
酒泉市阿克塞县抗旱应急调蓄水库工程 PPP 项目社会资本方采购 4,956,392.70 4,956,392.70 2,680,365.80 2,680,365.80
大禹节水（天津）有限公司七期工程（1 标段） 4,784,729.62 4,784,729.62
其他 4,475,585.85 4,475,585.85
宾川县 6 万亩高效节水灌溉项目 3,056,624.61 3,056,624.61 5,267,988.82 5,267,988.82
节水灌溉信息化示范项目-智能信息化中心项目 1,524,450.32 1,524,450.32 1,081,972.44 1,081,972.44
甘肃大禹节水敦煌节水器材厂 1,414,102.00 1,414,102.00 1,414,102.00 1,414,102.00
弥蒙铁路弥勒段东风高效节水灌溉管网迁改工程项目 1,398,132.93 1,398,132.93
天津办公楼改造项目 716,468.14 716,468.14 664,388.32 664,388.32
云南公司晋宁工厂车间 1 工程 572,439.95 572,439.95
厂区改造项目 317,891.72 317,891.72
云南公司晋宁工厂办公楼工程 244,495.26 244,495.26
天津公司消防整改验收工程 33,145.21 33,145.21
大禹节水（酒泉）有限公司新建立体仓库 2,363,648.27 2,363,648.27
田园综合体项目污水一体化设备 194,525.86 194,525.86
财务报表附注 第 56 页
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二○二○年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
节水灌溉信息化示范项目-注塑机、滴灌生产线集中供料 750,000.00 750,000.00
节水灌溉信息化示范项目-自动立体库出入管理系统 739,655.18 739,655.18
大禹节水（酒泉）有限公司新建立体仓库 230,447.85 230,447.85
零星工程 3,678,880.95 3,678,880.95
恨虎坝中型灌区创新机制试点项目输水管道改造工程 923,933.86 923,933.86
內镶滴灌生产线技术升级 230,447.85 230,447.85
合计 338,644,747.22 1,414,102.00 337,230,645.22 260,132,886.69 1,414,102.00 258,718,784.69
财务报表附注 第 57 页
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本期转入 工程累计 其中：本期
本期增加金 本期其他 工程进 利息资本化 本期利息
项目名称 预算数 上年年末余额 固定资产 期末余额 投入占预 利息资本化 资金来源
额 减少金额 度 累计金额 资本化率
金额 算比例 金额
吴忠市利通区
现代化生态灌 1,399,750,000.00 50,587,488.63 17,991,463.02 68,578,951.65 4.90% 9.00% 财政拨款
区建设项目
大禹节水（酒
泉）有限公司 2,350,000.00 2,594,096.12 188,433.65 418,881.50 2,363,648.27 118.41% 100.00% 自有
新建立体仓库
大禹节水（天
津）有限公司
七期工程（1 标
段）
酒泉市阿克塞
县抗旱应急调
资本金+
蓄水库工程 47,712,300.00 2,680,365.80 2,276,026.90 4,956,392.70 103.00% 100.00% 3,915,047.79 2,009,418.11 100.00%
专项贷款
PPP 项目社会
资本方采购
祥云县祥城沙
龙及刘厂片区 资本金+
高效节水灌溉 专项贷款
项目
资本金+
元谋大型灌区
专项贷款
+财政拨
节水项目
款
云南省红河州
弥勒市东风片
资本金+
区高效节水灌
专项贷款
溉示范项目引 142,089,500.00 97,509,992.97 1,339,092.51 98,849,085.48 63.51% 63.51% 2,685,000.01 553,233.34 100.00%
+财政拨
入社会资本建
款
设管理和经营
农田水利工程
邹城市农村供
水巩固提升工 526,167,400.00 10,097,055.05 168,346.24 10,265,401.29 1.95% 资本金
程 ppp 项目
财务报表附注 第 58 页
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二○二○年度
财务报表附注
本期转入 工程累计 其中：本期
本期增加金 本期其他 工程进 利息资本化 本期利息
项目名称 预算数 上年年末余额 固定资产 期末余额 投入占预 利息资本化 资金来源
额 减少金额 度 累计金额 资本化率
金额 算比例 金额
现代农业运营
科技研发中心
发债募投
建设项目-管理 188,000,000.00 23,370,618.57 23,370,618.57 12.43% 2,451,408.17 2,451,408.17 0.40%
资金
提升与数字转
型项目
弥蒙铁路弥勒
段东风高效节
水灌溉管网迁
改工程项目
合计 245,186,991.41 86,336,490.69 418,881.50 331,104,600.60 13,431,844.85 6,981,866.81
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
(十六) 生产性生物资产
种植业
项目 合计
黑枸杞
（1）上年年末余额 25,176,923.52 25,176,923.52
（2）本期增加金额
—外购
—自行培育
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 25,176,923.52 25,176,923.52
（1）上年年末余额 243,767.52 243,767.52
（2）本期增加金额 243,767.51 243,767.51
—计提 243,767.51 243,767.51
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 487,535.03 487,535.03
（1）上年年末余额 18,000,000.00 18,000,000.00
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 18,000,000.00 18,000,000.00
（1）期末账面价值 6,689,388.49 6,689,388.49
（2）上年年末账面价值 6,933,156.00 6,933,156.00
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
(十七) 无形资产
项目 土地使用权 软件 特许经营权 专有技术 专利使用权 著作权 合计
（1）上年年末余额 95,369,393.69 5,691,130.66 10,893,402.44 18,299,709.32 14,562,840.43 145,977.33 144,962,453.87
（2）本期增加金额 33,293,281.80 357,285.22 3,513,404.17 37,163,971.19
—购置 4,523,592.20 357,285.22 4,880,877.42
—内部研发 1,468,880.14 1,468,880.14
—企业合并增加 28,769,689.60 2,044,524.03 30,814,213.63
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—其他
（4）期末余额 95,369,393.69 38,984,412.46 11,250,687.66 18,299,709.32 14,562,840.43 3,659,381.50 182,126,425.06
（1）上年年末余额 14,725,311.18 1,324,224.81 1,036,761.62 4,094,546.03 7,693,161.14 30,412.00 28,904,416.78
（2）本期增加金额 2,580,300.79 4,049,828.08 969,251.60 1,817,428.34 997,085.72 1,930,858.90 12,344,753.43
—计提 2,580,300.79 1,108,428.31 969,251.60 1,817,428.34 997,085.72 87,918.33 7,560,413.09
—其他 2,941,399.77 1,842,940.57 4,784,340.34
（3）本期减少金额 86,486.84 86,486.84
—处置 86,486.84 86,486.84
—失效且终止确认的部分
—其他
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 特许经营权 专有技术 专利使用权 著作权 合计
（4）期末余额 17,305,611.97 5,374,052.89 2,006,013.22 5,911,974.37 8,603,760.02 1,961,270.90 41,162,683.37
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—其他
（4）期末余额
（1）期末账面价值 78,063,781.72 33,610,359.57 9,244,674.44 12,387,734.95 5,959,080.41 1,698,110.60 140,963,741.69
（2）上年年末账面价值 80,644,082.51 4,366,905.85 9,856,640.82 14,205,163.29 6,869,679.29 115,565.33 116,058,037.09
(十八) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化开 资本化具体 期末研发
项目 上年年末余额 内部开发支 确认为无形资 计入当期损 期末余额
其他 其他 始时点 依据 进度
出 产 益
豆芽项目 525,144.07 2,201,806.38 2,726,950.45
戈壁农业专用水肥一体化技术装备研
发与示范应用
河西走廊农牧区牧草高效节水融合集
成技术研究
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
资本化开 资本化具体 期末研发
项目 上年年末余额 内部开发支 确认为无形资 计入当期损 期末余额
其他 其他 始时点 依据 进度
出 产 益
智能水表和信息化产品生产线建设 51,358.52 51,358.52
农业精量滴灌装备智能制造新模式建
设项目
农业精量灌溉装备智能制造新模式建
设项目
云南智慧水务计费计量系统项目 1,468,880.14 1,468,880.14
高效节水运营管理系统 182,171.40 182,171.40
农村污水处理集中运营管控云平台 946,841.03 946,841.03
农事信息管理系统 269,902.62 42,740.08 227,162.54
用户账号数据管理系统 314,767.09 80,559.99 234,207.10
平台维护管理系统 307,265.91 71,983.61 235,282.30
合计 5,193,198.91 7,283,343.72 1,468,880.14 195,283.68 10,812,378.81
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
(十九) 商誉
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 上年年末余额 企业合并形成 期末余额
项 其他 处置 其他
的
账面原值
北京优力科恩科
技发展有限公司
武汉盛科达科技
有限公司
杭州览千信息科
技有限公司
宁夏铂泽科技有
限公司
杭州水利水电勘
测设计院有限公 22,165,058.43 22,165,058.43
司
酒泉市水利水电
勘测设计院有限 2,352,920.00 2,352,920.00
公司
北京慧图科技（集
团）股份有限公司
小计 22,165,058.43 165,024,164.69 187,189,223.12
减值准备
北京优力科恩科
技发展有限公司
武汉盛科达科技
有限公司
杭州览千信息科
技有限公司
宁夏铂泽科技有
限公司
小计 105,938,349.52 105,938,349.52
账面价值 22,165,058.43 59,085,815.17 81,250,873.60
注：（1）杭州水利水电勘测设计院有限公司与酒泉市水利水电勘测设计院有限公司均通过
拍卖取得，收购时未涉及业绩承诺相关事项。
（2）北京优力科恩科技发展有限公司、武汉盛科达科技有限公司、杭州览千信息科技有限
公司与宁夏铂泽科技有限公司主要系北京慧图科技（集团）股份有限公司（以下简称“慧
图科技”）原合并体系所存在的，通过 2020 年公司与慧图科技的并购合作商誉一并进入公
司。
商誉减值测试的资产组主要为固定资产、其他无形资产、长期待摊费用；本年
测试所确定的资产组与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
（1）武汉盛科达科技有限公司与杭州览千信息科技有限公司
两个资产组在慧图科技原体系并入公司之前已全额计提商誉减值。
（2）北京优力科恩科技发展有限公司与宁夏铂泽科技有限公司
两项资产组为慧图科技原体系资产组，公司已于 2020 年 11 月 30 日并购慧图
科技时委托开元资产评估有限公司对 2020 年 11 月 30 日资产组商誉进行减值
测试，
预计未来现金流量的现值低于并购日慧图科技持有北京优力科恩科技发
展有限公司与宁夏铂泽科技有限公司的账面价值，已于 2020 年 11 月 30 日在
慧图科技合并体系分别对两项资产组商誉计提减值准备。
（3）杭州水利水电勘测设计院有限公司（以下简称“杭州设计院”）
杭州设计院资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金
流量基于杭州设计院的销售预算确定，并采用 14.92%的折现率。公司委托开
元资产评估有限公司对商誉进行减值测试，根据出具的开元评报字[2021]325
号评估报告，公司未发现商誉存在减值情况，未计提减值准备。
（4）北京慧图科技（集团）股份有限公司（以下简称“慧图科技”）
慧图科技资产组为公司与慧图科技的并购合作产生的商誉，未来现金流量基于
慧图科技的销售预算确定，并采用 13.42%的折现率。资产负债表日，管理层
对此进行测算，不存在减值。
不适用。
(二十) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产修理
支出
固定资产改良
支出
房租物业 34,523.80 209,500.00 166,773.85 77,249.95
装修费 2,256,175.53 394,559.91 1,016,083.99 1,634,651.45
其他 40,157.97 3,198,894.24 48,359.22 3,190,692.99
合计 2,796,105.94 4,248,894.75 1,547,433.74 5,497,566.95
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
(二十一) 递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 147,912,108.82 22,435,143.42 111,669,695.91 18,765,862.14
与资产相关的政府补助 840,000.00 126,000.00 840,000.00 126,000.00
内部交易未实现利润 46,122,544.07 6,918,381.61 45,006,792.82 6,751,018.91
可抵扣亏损 40,969,474.88 8,018,127.80 29,756,269.46 5,879,911.33
合计 235,844,127.77 37,497,652.83 187,272,758.19 31,522,792.38
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
评估增值
合计 25,859,698.95 4,198,273.50
(二十二) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 22,589,173.00 5,071,201.87 17,517,971.13
合计 22,589,173.00 5,071,201.87 17,517,971.13
(二十三) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 6,500,000.00 54,000,000.00
抵押借款 106,700,000.00 30,000,000.00
保证借款 493,508,027.78 664,009,320.00
信用借款 171,994,000.00 200,000,000.00
其他借款 85,900,010.00
短期借款应计利息 4,344,263.99 3,505,612.06
合计 868,946,301.77 951,514,932.06
注：其他借款为小微企业快贷借款与应收账款保理质押借款，相应应收账款未出表，其他借款抵
押详见本附注（六十一）所有权或使用权受到限制的资产。
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
(二十四) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 163,774,753.91 58,291,245.56
商业承兑汇票
合计 163,774,753.91 58,291,245.56
(二十五) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
合计 1,136,371,279.93 751,591,567.87
(二十六) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
合计 25,634,882.12
(二十七) 合同负债
项目 期末余额
合同负债 167,624,212.15
合计 167,624,212.15
(二十八) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 9,613,995.21 224,057,393.74 212,030,342.26 21,641,046.69
离职后福利-设定提存计划 113,992.82 2,143,301.90 1,893,564.57 363,730.15
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 9,727,988.03 226,200,695.64 213,923,906.83 22,004,776.84
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,726,816.11 198,620,886.89 190,062,250.11 17,285,452.89
（2）职工福利费 21,014.60 9,424,056.88 9,123,069.72 322,001.76
（3）社会保险费 98,075.50 7,426,572.52 7,249,482.02 275,166.00
其中：医疗保险费 86,739.05 6,716,857.14 6,539,997.92 263,598.27
工伤保险费 2,524.06 315,633.82 314,425.16 3,732.72
生育保险费 8,812.39 394,081.56 395,058.94 7,835.01
其他
（4）住房公积金 22,470.00 2,891,614.51 2,767,761.71 146,322.80
（5）工会经费和职工教育经费 745,619.00 5,694,262.94 2,827,778.70 3,612,103.24
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 9,613,995.21 224,057,393.74 212,030,342.26 21,641,046.69
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 108,735.97 2,077,331.36 1,826,822.49 359,244.84
失业保险费 5,256.85 65,370.54 66,142.08 4,485.31
企业年金缴费 600.00 600.00
合计 113,992.82 2,143,301.90 1,893,564.57 363,730.15
(二十九) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 73,987,432.57 25,256,767.53
企业所得税 30,878,120.14 19,441,604.68
个人所得税 1,062,407.45 828,261.51
城市维护建设税 4,299,866.15 704,623.24
印花税 479,304.88 265,858.68
土地使用税 7,835.70 58,435.57
房产税 16,945.99
教育费附加 1,863,277.37 319,613.50
地方教育费附加 1,238,171.12 209,752.24
水利建设基金 48,576.50 8,892.16
环保税 86,383.47 1,804.99
其他 42,498.46 3,396.37
合计 113,993,873.81 47,115,956.46
财务报表附注 第 68 页
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(三十) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 85,046,790.65 79,739,914.41
合计 85,046,790.65 79,739,914.41
无。
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
其他关联方往来款 20,049.00
保证金 38,117,654.43 22,775,754.15
代收代扣款 1,512,018.87 3,640,766.18
其他 45,417,117.35 53,303,345.08
合计 85,046,790.65 79,739,914.41
(三十一) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 3,225,000.00 3,717,595.90
一年内到期的长期应付款 19,161,095.87 23,000,000.00
合计 22,386,095.87 26,717,595.90
(三十二) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
预提费用 475,458.07 1,453,365.16
待转销项 18,044,013.53
合计 18,519,471.60 1,453,365.16
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
(三十三) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 100,000,000.00
抵押借款 60,252,988.09 69,600,000.00
保证借款 53,916,198.78 4,187,065.85
其他借款 34,803,317.12
分期付息到期还本的长期借款利息 282,596.70 348,949.32
合计 249,255,100.69 74,136,015.17
注：上述借款抵押物详见本附注（六十一）所有权或使用权受到限制的资产。
(三十四) 应付债券
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 480,013,565.53
合计 480,013,565.53
财务报表附注 第 70 页
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债券期 上年年末 按面值计提 本期偿
债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期发行 溢折价摊销 期末余额
限 余额 利息 还
大禹转债 638,000,000.00 2020 年 7 月 28 日 6年 638,000,000.00 638,000,000.00 1,084,600.00 159,071,034.47 480,013,565.53
合计 638,000,000.00 638,000,000.00 1,084,600.00 159,071,034.47 480,013,565.53
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
(三十五) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 18,000,000.00 36,155,616.43
专项应付款 117,060,000.00 115,460,000.00
合计 135,060,000.00 151,615,616.43
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 18,155,616.43
其中：未确认融资费用 -1,844,383.57
东风项目政府专项资金借款 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 18,000,000.00 36,155,616.43
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
吴忠禹通 PPP 项目政府
专项拨款
合计 115,460,000.00 1,600,000.00 117,060,000.00
(三十六) 预计负债
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
售后维护 4,874,669.13 185,682.28 4,688,986.85
合计 4,874,669.13 185,682.28 4,688,986.85
(三十七) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 46,770,666.66 4,690,000.00 9,835,833.34 41,624,833.32
PPP 项目政府出资款 84,718,889.14 3,000,000.00 87,718,889.14
合计 131,489,555.80 7,690,000.00 97,554,722.48 41,624,833.32
涉及政府补助的项目：
与资产相
本期新增补 本期计入当 其他变
负债项目 上年年末余额 期末余额 关/与收益
助金额 期损益金额 动
相关
戈壁农业专用水肥一体
与资产相
化技术装备研发与示范 193,333.33 20,000.00 173,333.33
关
应用
年产 2000 台套自动施
与资产相
肥（药）装置节水灌溉 30,000.00 30,000.00
关
装备产业化开发项目
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
与资产相
本期新增补 本期计入当 其他变
负债项目 上年年末余额 期末余额 关/与收益
助金额 期损益金额 动
相关
与资产相
企业挖潜改造专项资金 300,000.00 150,000.00 150,000.00
关
与资产相
重点工业污染治理工程 100,000.00 50,000.00 50,000.00
关
与资产相
节能技术改造建设项目 208,000.00 104,000.00 104,000.00
关
节水农业发展综合服务 与资产相
平台项目 关
与资产相
技术改造专项资金 600,000.00 200,000.00 400,000.00
关
与资产相
能源节约利用专项资金 1,800,000.00 600,000.00 1,200,000.00
关
甘肃省节水灌溉技术与 与资产相
装备重点实验室 关
高效节水关键技术示范 与资产相
推广项目 关
现代节水农业综合服务 与资产相
平台项目 关
甘肃河西星火产业带高
与资产相
效节水农业技术集成与 67,500.00 15,000.00 52,500.00
关
示范
计划河西干旱地区特色 与资产相
作物高效节水关键技术 关
示范推广项目
规模化农业综合节水技 与资产相
术集成与示范 关
压力补偿式地下滴管技
与资产相
术示范装备产业化开发 342,000.00 60,000.00 282,000.00
关
及创新能力建设
肃州区财政局河西灌区
酿酒葡萄水肥调质滴管 与资产相
关键技术研究与示范项 关
目
西部牧区高效节水灌溉 与资产相
技术与集成应用 关
酒泉节水科技国际合作 与资产相
园区建设重大项目 关
节水灌溉装备制造智能 与资产相
化改造项目 关
助项目 关
项资金项目 关
农业精量灌溉装备智能 与资产相
制造新模式建设项目 关
与资产相
节水灌溉器材生产线建 5,286,666.66 2,120,000.00 3,166,666.66
关
设项目
漫水滩村） 关
废旧塑料资源循环利用 与资产相
产业化开发项目 关
凉州区 2012 年度财政 与资产相
技术专项投资预算关于 关
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
与资产相
本期新增补 本期计入当 其他变
负债项目 上年年末余额 期末余额 关/与收益
助金额 期损益金额 动
相关
生产 3000 灌溉机构装
备生产线改造项目
年产 1.8 亿米滴灌管
与资产相
（带）及配套节水器材 416,000.00 104,000.00 312,000.00
关
生产线技术改造项目
农村生活污水循环回用 与资产相
模式研究及示范项目 关
合计 46,770,666.66 4,690,000.00 9,835,833.34 41,624,833.32
(三十八) 其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收账款-对应税费 11,865,894.79
合同负债-预收款项 23,843,820.93
合计 35,709,715.72
(三十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总额 797,360,687.00 797,360,687.00
财务报表附注 第 74 页
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(四十) 其他权益工具
发行在外的金融工 股息率或 到期日或续期
发行时间 会计分类 发行价格 数量 金额 转股条件 转换情况
具 利息率 情况
可转换公司债券 2020/7/28 100 元/张 6,380,000.00 158,888,302.59 2026/7/27 4.94 元/股
合计 6,380,000.00 158,888,302.59
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 6,380,000.00 158,888,302.59 6,380,000.00 158,888,302.59
合计 6,380,000.00 158,888,302.59 6,380,000.00 158,888,302.59
注：本期增加主要系发行可转换公司债券所产生的其他权益工具。
财务报表附注 第 75 页
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(四十一) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 230,499,569.01 18,113,538.64 248,613,107.65
其他资本公积 4,167,876.46 4,167,876.46
合计 234,667,445.47 18,113,538.64 252,780,984.11
注：资本公积本期增加主要系本期收购少数股东股权、并购慧图科技所致。
(四十二) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票回购 49,980,000.00 49,980,000.00
合计 49,980,000.00 49,980,000.00
(四十三) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,509,245.78 38,529,788.19 18,572,347.73 57,102,135.92
任意盈余公积 6,070,785.34 6,070,785.34 6,070,785.34
合计 44,580,031.12 44,600,573.53 18,572,347.73 63,172,921.26
注：年初盈余公积与上年年末盈余公积的差额主要系调整期初数据所致。
(四十四) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 447,368,219.08 408,205,091.34
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 934,995.22
调整后年初未分配利润 448,303,214.30 408,205,091.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 98,772,055.03 129,426,255.34
减：提取法定盈余公积 18,572,347.73 11,507,058.90
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 78,756,068.70 78,756,068.70
转作股本的普通股股利
其他 13,290,157.81
期末未分配利润 436,456,695.09 447,368,219.08
财务报表附注 第 76 页
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(四十五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,006,518,057.08 1,478,767,501.49 2,149,200,527.30 1,580,525,899.53
其他业务 11,186,430.82 3,141,080.87 16,652,614.13 4,527,407.70
合计 2,017,704,487.90 1,481,908,582.36 2,165,853,141.43 1,585,053,307.23
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 2,007,528,975.85 2,154,283,492.60
租赁收入 10,175,512.05 11,569,648.83
合计 2,017,704,487.90 2,165,853,141.43
(四十六) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
印花税 1,591,312.69 1,608,861.11
房产税 1,406,167.77 1,358,173.77
城市维护建设税 4,766,203.29 3,684,465.88
教育费附加 2,155,606.70 1,663,320.85
地方教育费附加 1,434,632.36 1,104,424.48
车船使用税 81,533.55 38,770.51
土地增值税 559.25 58,435.57
土地使用税 3,032,293.39 3,057,315.29
水利建设基金 224,160.20 197,066.13
价格调节基金 228.35
环保税 114,656.10 9,423.96
其他 2,053.58 493.47
合计 14,809,178.88 12,780,979.37
(四十七) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 10,436,818.57 12,133,853.93
工资 25,574,362.28 21,693,244.56
劳务费 3,662,341.97 9,327,635.39
差旅费 6,975,657.55 7,683,302.96
材料费 1,383,650.61 4,148,057.90
财务报表附注 第 77 页
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项目 本期金额 上期金额
业务招待费 7,861,244.09 6,066,991.91
办公费 4,732,888.44 2,327,455.40
车辆费用 1,787,262.43 1,484,726.90
宣传费 1,582,306.89 2,371,648.87
租赁费 1,676,287.66 1,449,241.70
诉讼咨询审计中介费 5,152,371.42 4,319,522.16
其他 10,301,653.19 6,453,292.49
合计 81,126,845.10 79,458,974.17
(四十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 90,858,166.81 86,527,024.67
折旧 9,138,808.78 7,970,371.02
差旅费 8,108,987.58 9,915,059.74
车辆费用 5,145,388.72 4,997,278.31
中介费 8,794,597.34 12,312,679.82
材料费 1,393,261.76 1,958,924.92
业务招待费 10,892,558.99 7,412,980.78
租赁费 12,274,503.85 12,355,096.69
无形资产摊销 4,911,547.97 4,086,817.46
水电费 1,857,025.91 2,337,031.14
其他 26,740,512.61 22,924,872.48
合计 180,115,360.32 172,798,137.03
(四十九) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
工资 13,254,428.44 10,687,584.06
中介费 3,513,547.73 2,331,266.00
材料费 930,846.05 467,976.10
租赁费 809,073.31 199,921.19
研发设备 1,356,818.14 981,493.02
无形资产摊销 926,503.42 309,148.90
折旧费 382,130.25 398,461.91
其他 8,334,984.82 9,457,961.20
合计 29,508,332.16 24,833,812.38
财务报表附注 第 78 页
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(五十) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 70,773,877.08 54,594,668.22
减：利息收入 7,139,960.92 5,508,999.06
汇兑损益 773,763.74 -3,798,717.40
手续费 5,637,147.28 3,655,418.21
合计 70,044,827.18 48,942,369.97
(五十一) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 22,017,812.43 20,407,519.85
进项税加计抵减 846,146.88 688,547.37
代扣个人所得税手续费 112,812.00 500,000.00
合计 22,976,771.31 21,596,067.22
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
设项目
与税相关的政府补助 2,381,272.64 1,742,671.82 与收益相关的政府补助
与社保相关的政府补助 1,751,800.10 1,739,413.72 与收益相关的政府补助
西部牧区高效节水灌溉技术与集成应用 1,098,833.33 1,602,666.66 与资产相关的政府补助
助资金
农业精量灌溉装备智能制造新模式建设项目 2,080,000.01 1,246,666.67 与资产相关的政府补助
废旧塑料资源循环利用产业化开发项目 950,000.00 950,000.00 与资产相关的政府补助
甘肃省能源节约利用项目 759,000.00 与资产相关的政府补助
中小企业专项补助项目 748,530.00 与收益相关的政府补助
中以（酒泉）中小企业节水产业国际合作园区
人才开发项目
税费返还 590,000.00 与收益相关的政府补助
规模化农业综合节水技术集成与示范 490,000.00 510,000.00 与资产相关的政府补助
酒泉经济技术开发区奖励资金项目 500,000.00 与收益相关的政府补助
培育项目
其他 71,132.35 348,183.77 与收益相关的政府补助
节水灌溉装备制造智能化改造项目 300,000.00 300,000.00 与资产相关的政府补助
研发费用、企业税收奖励 300,000.00 与收益相关的政府补助
财务报表附注 第 79 页
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
创新项目资金拨款 100,000.00 240,000.00 与收益相关的政府补助
肃州区财政局河西灌区酿酒葡萄水肥调质滴管
关键技术研究与示范项目
知识产权试点项目 1,163,500.00 220,000.00 与收益相关的政府补助
技术改造专项资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关的政府补助
大禹众创空间 200,000.00 与资产相关的政府补助
酒泉经开区打造特色载体推动中小企业创新创
业升级专项资金
企业挖潜改造专项资金 150,000.00 150,000.00 与资产相关的政府补助
电子信息产业振兴和技术改造项目 150,000.00 与资产相关的政府补助
稳岗补贴 144,802.54 与收益相关的政府补助
节水农业发展综合服务平台项目 135,000.00 135,000.00 与资产相关的政府补助
高效节水关键技术示范推广项目 130,000.00 130,000.00 与资产相关的政府补助
凉州区 2012 年度财政技术专项投资预算关于
生产 3000 灌溉机构装备生产线改造项目
色作物高效节水关键技术示范推广项目
年产 1.8 亿米滴灌管（带）及配套节水器材生
产线技术改造项目
节能技术改造建设项目 104,000.00 104,000.00 与资产相关的政府补助
高新企业补助项目 100,000.00 100,000.00 与收益相关的政府补助
酒泉节水科技国际合作园区建设重大项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关的政府补助
元谋大型灌区丙间片 11.4 万亩高效节水灌溉项
目
酒泉市工信委黑枸杞高效节水灌溉示范化项目 100,000.00 与资产相关的政府补助
凉州区 2012 年省级工业和信息化第二批专项
资金
滴灌管理系统关键技术研发 71,918.00 与资产相关的政府补助
甘肃省节水灌溉技术与装备重点实验室 60,000.00 60,000.00 与资产相关的政府补助
压力补偿式地下滴管技术示范装备产业化开发
及创新能力建设
重点工业污染治理工程 50,000.00 50,000.00 与资产相关的政府补助
循环经济补助资金 50,000.00 与资产相关的政府补助
年产 2000 台套自动施肥（药）装置节水灌溉装
备产业化开发项目
甘肃河西星火产业带高效节水农业技术集成与
示范
现代节水农业综合服务平台项目 15,000.00 15,000.00 与资产相关的政府补助
戈壁农业专用水肥一体化技术装备研发与示范
应用
应急物资保障体系建设项目 1,200,000.00 与收益相关的政府补助
能源节约利用专项资金 600,000.00 与资产相关的政府补助
日产 20 万只一次性医用口罩生产建设项目 500,000.00 与收益相关的政府补助
财务报表附注 第 80 页
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
收酒泉经济技术开发区管理委员会补助 500,000.00 与收益相关的政府补助
收到甘肃省市场监督管理局机关贯标奖补资金 300,000.00 与收益相关的政府补助
收到甘肃省市场监督管理局甘肃省知识产权优
势企业补助资金
澄江县山冲河灌区农业高效节水减排政府和社
会资本合作项目
肃州区税源培植奖补资金 100,000.00 与收益相关的政府补助
天津 2020 年清洁工厂 100,000.00 与收益相关的政府补助
院士专家工作站博士后工作站资助资金项目 100,000.00 与收益相关的政府补助
农村生活污水循环回用模式研究及示范项目 40,000.00 与资产相关的政府补助
引用人才专项费用 37,900.00 与收益相关的政府补助
收到陇西县市场监督管理局专利资助费 2,500.00 与收益相关的政府补助
收到甘肃省市场监督管理局专利资助资金 1,500.00 与收益相关的政府补助
合计 22,017,812.43 20,407,519.85
(五十二) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 5,916,779.71 255,983.11
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,878,074.01 259,967.95
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 2,000,000.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 67,375.36
合计 9,862,229.08 515,951.06
(五十三) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 21,121,731.19 26,288,006.10
其他应收款坏账损失 3,415,802.74 11,480,199.55
合计 24,537,533.93 37,768,205.65
(五十四) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本、合同资产减值
损失
财务报表附注 第 81 页
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项目 本期金额 上期金额
固定资产减值损失 452,558.13
生产性生物资产减值损失 15,000,000.00
合计 3,867,446.40 25,337,273.81
(五十五) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 33,947.48 -104,192.37 33,947.48
合计 33,947.48 -104,192.37 33,947.48
(五十六) 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
资产盘盈 261.02 57,720.79 261.02
流动资产报废、损毁净收益 -552.68 23.30 -552.68
非流动资产报废、损毁净收益 95,111.91 95,111.91
与日常经营活动无关的政府补助 832,600.00 308,132.00 832,600.00
其他 172,431.93 1,012,665.20 172,431.93
合计 1,099,852.18 1,378,541.29 1,099,852.18
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收
补助项目 本期金额 上期金额
益相关
PVC-U 球阀阀体注塑成型工作台关键技术研发和应用 20,000.00 与收益项目
甘肃金控杯 2019 年创客中国企业创新创业大赛奖金项
目
酒泉经济开发区管理委员会中小企业创业大赛奖金项目 10,000.00 与收益项目
引用人才专项费用 100,000.00 与收益项目
省级高新技术企业项目款 50,000.00 与收益项目
天津市人才补助资金项目 TJ 3,600.00 与收益项目
知识产权试点项目 5,171.00 与收益项目
武威市总工会创新研究费 10,000.00 与收益项目
凉州区科学技术局专利资助资金 4,500.00 与收益项目
武威市市场监督管理局专利资助 2,500.00 与收益项目
江干区科学技术局支付专利项目资助费 18,600.00 与收益项目
财政局拨款 10,000.00 与收益项目
其他 7,600.00 53,761.00 与收益项目
区科技局国高雏鹰补助高新技术企业补贴费 600,000.00 与收益项目
采荷街道办事处划入 2019 年度一企一策扶持奖励创业
补助款
财务报表附注 第 82 页
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二○二○年度
财务报表附注
与资产相关/与收
补助项目 本期金额 上期金额
益相关
区市场监督局专利资助费 5,000.00 与收益项目
合计 832,600.00 308,132.00
(五十七) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
流动资产报废、损毁净损失 725,710.08 663.04 725,710.08
非流动资产报废、损毁净损失 117,470.60 110,498.92 117,470.60
捐赠支出 10,515,970.05 2,525,880.04 10,515,970.05
其他 210,474.19 297,318.57 210,474.19
合计 11,569,624.92 2,934,360.57 11,569,624.92
(五十八) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 32,894,367.65 71,886,563.54
递延所得税费用 2,060,965.86 -6,237,693.72
合计 34,955,333.51 65,648,869.82
项目 本期金额
利润总额 154,189,556.70
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 23,128,433.51
子公司适用不同税率的影响 1,129,882.59
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,097,037.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,091,184.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,691,164.25
所得税费用 34,955,333.51
(五十九) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
政府补助 16,410,686.58 22,905,444.46
营业外收入（除政府补助） 261,067.59 358,074.24
财务报表附注 第 83 页
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二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
利息收入 7,139,960.92 5,508,999.06
保证金 125,701,532.51 157,155,409.91
备用金退回 7,953,063.28 2,618,398.87
其他 3,261,535.96 213,776,786.03
合计 160,727,846.84 402,323,112.57
项目 本期金额 上期金额
管理费用、研发费用以及部分销售费用 143,708,540.78 143,972,067.96
各种代垫款项支出 3,931,831.38
保函保证金 88,504,709.33 35,734,730.01
履约保证金 64,512,730.80 108,599,529.16
质保金 1,822,546.64 753,085.65
营业外支出 1,156,917.21 2,001,741.49
其他 70,337,078.90 140,509,879.93
投标保证金 64,733,359.53 46,404,374.04
合计 438,707,714.57 477,975,408.24
项目 本期金额 上期金额
非同一控制企业 149,872.33 15,691,806.13
合计 149,872.33 15,691,806.13
项目 本期金额 上期金额
收回债券拟发行担保费 9,900,000.00
政府专项资金 1,600,000.00
合计 1,600,000.00 9,900,000.00
项目 本期金额 上期金额
购买少数股权 1,200,000.00 32,364,819.20
发债中介费 1,147,800.00
合计 2,347,800.00 32,364,819.20
财务报表附注 第 84 页
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二○二○年度
财务报表附注
(六十) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 119,234,223.19 133,683,218.63
加：信用减值损失 24,537,533.93 37,768,205.65
资产减值准备 3,867,446.40 25,337,273.81
固定资产折旧 24,066,125.02 25,135,459.47
生产性生物资产折旧 243,767.51 243,767.52
油气资产折耗
无形资产摊销 7,560,413.09 6,452,250.69
长期待摊费用摊销 1,547,433.74 1,461,187.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-33,947.48 -104,192.37
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -714,121.29 110,475.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 71,547,640.82 54,594,668.22
投资损失（收益以“－”号填列） -9,862,229.08 -515,951.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,974,860.45 -6,237,693.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,198,273.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -63,287,265.50 104,891,083.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -985,944,396.51 -442,728,753.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 542,552,346.65 -121,327,155.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 -266,461,616.46 -181,236,154.18
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 821,997,571.75 741,621,235.35
减：现金的期初余额 741,621,235.35 1,163,773,819.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 80,376,336.40 -422,152,584.22
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 22,800,000.00
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
金额
其中：北京慧图科技（集团）股份有限公司 20,000,000.00
酒泉市水利水电勘测设计院有限公司 2,800,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 15,448,059.51
其中：北京慧图科技（集团）股份有限公司 15,448,059.51
酒泉市水利水电勘测设计院有限公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 7,351,940.49
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 821,997,571.75 741,621,235.35
其中：库存现金 785,799.75 650,349.68
可随时用于支付的银行存款 821,211,772.00 740,970,885.67
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 821,997,571.75 741,621,235.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(六十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 111,080,429.40 银行承兑保证金及保函保证金
应收账款 169,732,343.46 应收账款保理借款
固定资产-房屋建筑物 10,408,013.19 建行贷款抵押
固定资产-机器设备 79,137,755.50 融资租赁抵押
无形资产-土地使用权 4,780,389.67 建行贷款抵押
在建工程 171,555,121.20 贷款抵押
合计 546,694,052.42
(六十二) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 23,672,395.85
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 3,605,969.47 6.5249 23,528,590.19
谢克尔 70,846.16 2.0298 143,805.66
应收账款 9,553,180.64
其中：美元 1,464,111.43 6.5249 9,553,180.64
长期借款 3,916,198.78
其中：美元 600,192.92 6.5249 3,916,198.78
(六十三) 政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
资产负债表列 费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
报项目 关成本费用
本期金额 上期金额 损失的项目
农业精量灌溉装备智能制
造新模式建设项目
西部牧区高效节水灌溉技
术与集成应用
灌溉器材生产线建设项目
规模化农业综合节水技术
集成与示范
节水灌溉装备制造智能化
改造项目
项目
能源节约利用专项资金 1,800,000.00 递延收益 600,000.00 其他收益
肃州区财政局河西灌区酿
酒葡萄水肥调质滴管关键 1,800,000.00 递延收益 224,000.00 224,000.00 其他收益
技术研究与示范项目
废旧塑料资源循环利用产
业化开发项目
凉州区 2012 年度财政技术
专项投资预算关于生产
改造项目
酒泉节水科技国际合作园
区建设重大项目
技术改造专项资金 2,000,000.00 递延收益 200,000.00 200,000.00 其他收益
划河西干旱地区特色作物
高效节水关键技术示范推
广项目
高效节水关键技术示范推
广项目
年产 1.8 亿米滴灌管（带）
及配套节水器材生产线技 1,040,000.00 递延收益 104,000.00 104,000.00 其他收益
术改造项目
资金项目
压力补偿式地下滴管技术 600,000.00 递延收益 60,000.00 60,000.00 其他收益
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
资产负债表列 费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
报项目 关成本费用
本期金额 上期金额 损失的项目
示范装备产业化开发及创
新能力建设
企业挖潜改造专项资金 300,000.00 递延收益 150,000.00 150,000.00 其他收益
节水农业发展综合服务平
台项目
甘肃省节水灌溉技术与装
备重点实验室
节能技术改造建设项目 1,040,000.00 递延收益 104,000.00 104,000.00 其他收益
戈壁农业专用水肥一体化
技术装备研发与示范应用
重点工业污染治理工程 500,000.00 递延收益 50,000.00 50,000.00 其他收益
甘肃河西星火产业带高效
节水农业技术集成与示范
现代节水农业综合服务平
台项目
年产 2000 台套自动施肥
（药）装置节水灌溉装备产 300,000.00 递延收益 30,000.00 30,000.00 其他收益
业化开发项目
凉州区 2012 年省级工业和
信息化第二批专项资金
农村生活污水循环回用模
式研究及示范项目
甘肃省能源节约利用项目 1,590,000.00 递延收益 759,000.00 其他收益
电子信息产业振兴和技术
改造项目
酒泉市工信委黑枸杞高效
节水灌溉示范化项目
滴灌管理系统关键技术研
发
循环经济补助资金 500,000.00 递延收益 50,000.00 其他收益
滩村）
合计 91,690,000.00 9,835,833.34 9,903,918.00
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损
失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额 损失的项目
与税相关的政府补助 2,381,272.64 2,381,272.64 1,742,671.82 其他收益
与社保相关的政府补助 1,751,800.10 1,751,800.10 1,739,413.72 其他收益
专项补助资金
中小企业专项补助项目 748,530.00 其他收益
中以（酒泉）中小企业节水产业国际合
作园区人才开发项目
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损
失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额 损失的项目
税费返还 590,000.00 其他收益
酒泉经济技术开发区奖励资金项目 500,000.00 其他收益
值专利培育项目
其他项目小计 71,132.35 71,132.35 348,183.77 其他收益
研发费用、企业税收奖励 300,000.00 其他收益
创新项目资金拨款 100,000.00 100,000.00 240,000.00 其他收益
知识产权试点项目 1,163,500.00 1,163,500.00 220,000.00 其他收益
大禹众创空间 200,000.00 200,000.00 其他收益
酒泉经开区打造特色载体推动中小企
业创新创业升级专项资金
稳岗补贴 144,802.54 其他收益
高新企业补助项目 100,000.00 100,000.00 100,000.00 其他收益
元谋大型灌区丙间片 11.4 万亩高效节水
灌溉项目
金
应急物资保障体系建设项目 1,200,000.00 1,200,000.00 其他收益
日产 20 万只一次性医用口罩生产建设
项目
酒泉经济技术开发区管理委员会补助 500,000.00 500,000.00 其他收益
甘肃省市场监督管理局机关贯标奖补
资金
甘肃省市场监督管理局甘肃省知识产
权优势企业补助资金
澄江县山冲河灌区农业高效节水减排
政府和社会资本合作项目
肃州区税源培植奖补资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
天津 2020 年清洁工厂 100,000.00 100,000.00 其他收益
院士专家工作站博士后工作站资助资
金项目
引用人才专项费用 37,900.00 37,900.00 其他收益
贷款财政贴息项目 20,880.00 其他收益
陇西县市场监督管理局专利资助费 2,500.00 2,500.00 其他收益
甘肃省市场监督管理局专利资助资金 1,500.00 1,500.00 其他收益
引用人才专项费用 100,000.00 营业外收入
区科技局国高雏鹰补助高新技术企业
补贴费
财务报表附注 第 89 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损
失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额 损失的项目
采荷街道办事处 2019 年度一企一策扶
持奖励创业补助款
区市场监督局专利资助费 5,000.00 营业外收入
省级高新技术企业项目款 50,000.00 营业外收入
PVC-U 球阀阀体注塑成型工作台关键
技术研发和应用
甘肃金控杯 2019 年创客中国企业创新
创业大赛奖金项目
江干区科学技术局支付专利项目资助
费
酒泉经济开发区管理委员会中小企业
创业大赛奖金项目
武威市总工会创新研究费 10,000.00 营业外收入
财政局拨款 10,000.00 营业外收入
知识产权试点项目 5,171.00 营业外收入
凉州区科学技术局专利资助资金 4,500.00 营业外收入
天津市人才补助资金项目 TJ 3,600.00 营业外收入
其他项目小计 7,600.00 53,761.00 营业外收入
合计 11,991,680.52 13,014,579.09 10,809,233.85
财务报表附注 第 90 页
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二○二○年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
股权取得成本 股权取得 购买日至期末被购 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
（元） 比例（%） 买方的收入 购买方的净利润
北京慧图科技（集团） 非货币性资产交
股份有限公司 换+现金购买
酒泉市水利水电勘测
设计院有限公司
注：公司与北京慧图科技（集团）股份有限公司及相关方将针对已触发的对价调整机制，根据本次投资合作原则和相关协议进一步确认具体调整方案。
财务报表附注 第 91 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
北京慧图科技（集团）股 酒泉市水利水电勘测
份有限公司 设计院有限公司
合并成本
—现金 24,705,600.00 2,800,000.00
—非现金资产的公允价值 108,158,926.66
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 132,864,526.66 2,800,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 76,131,631.49 447,080.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
北京慧图科技（集团）股份有限公司 酒泉市水利水电勘测设计院有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 493,809,362.44 467,436,381.96 447,080.00 434,851.47
货币资金 21,798,984.32 21,798,984.32
应收款项 191,347,509.51 191,347,509.51
存货 225,705,883.59 225,705,883.59
合同资产 1,162,421.92 1,162,421.92
其他流动资产 892,343.05 892,343.05
长期股权投资 3,449,994.15 3,449,994.15
固定资产 7,270,341.00 6,366,948.76 447,080.00 434,851.47
无形资产 26,029,873.29 560,285.05
递延所得税资产 10,213,603.75 10,213,603.75
其他非流动资产 5,938,407.86 5,938,407.86
负债： 355,042,689.05 350,759,586.57
借款 6,394,000.00 6,394,000.00
应付款项 52,721,161.78 52,721,161.78
合同负债 126,382,531.69 126,382,531.69
应付职工薪酬 10,006,783.78 10,006,783.78
应交税费 27,843,346.16 27,843,346.16
其他应付款 72,432,404.78 72,432,404.78
其他流动负债 13,709,307.50 13,709,307.50
预计负债 4,054,031.26 4,054,031.26
财务报表附注 第 92 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
北京慧图科技（集团）股份有限公司 酒泉市水利水电勘测设计院有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
其他非流动负债 37,216,019.62 37,216,019.62
递延所得税负债 4,283,102.48
净资产 138,766,673.39 116,676,795.39 447,080.00 434,851.47
减：少数股东权益 5,314,154.20 5,314,154.20
取得的净资产 133,452,519.19 111,362,641.19 447,080.00 434,851.47
(二) 同一控制下企业合并
不适用。
(三) 反向购买
不适用。
(四) 处置子公司
不适用。
(五) 其他原因的合并范围变动
本报告期新设子公司：大禹节水集团（云南）农业科技有限公司。
本报告期注销子公司：广西大禹甘田有限公司。
财务报表附注 第 93 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
大禹节水（酒泉）有限公司 甘肃酒泉 甘肃酒泉 节水材料生产、安装 95.52 投资设立
甘肃大禹节水集团水水利水电工程有限责任
甘肃酒泉 甘肃酒泉 水利水电工程施工 100.00 投资设立
公司
甘肃大禹节水工程设计有限责任公司 甘肃兰州 甘肃兰州 设计 100.00 投资设立
新疆大禹节水有限责任公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 节水材料生产、安装 100.00 投资设立
武威大禹节水有限责任公司 甘肃武威 甘肃武威 节水材料生产、安装 100.00 投资设立
定西大禹节水有限责任公司 甘肃定西 甘肃定西 节水材料生产、安装 100.00 投资设立
广西大禹节水有限公司 广西南宁 广西南宁 节水材料生产、安装 100.00 投资设立
内蒙古大禹节水技术有限公司 乌兰察布 乌兰察布 节水材料生产、安装 100.00 投资设立
大禹节水（天津）有限公司 天津 天津 节水材料生产、安装 100.00 投资设立
兰州大禹管廊投资有限责任公司 甘肃兰州 甘肃兰州 节水材料生产、安装 100.00 投资设立
北京通捷智水科技有限公司 北京 北京 贸易 70.00 投资设立
天津市大禹节水灌溉技术研究院 天津 天津 节水灌溉技术研发 80.00 20.00 投资设立
甘肃大河检测技术有限公司 甘肃酒泉 甘肃酒泉 检测及技术咨询服务 30.00 30.00 投资设立
陆良大禹节水农业科技有限公司 云南陆良县 云南陆良县 节水材料生产、安装 70.00 投资设立
大禹（酒泉）农业科技有限公司【原甘肃大禹
甘肃酒泉 甘肃酒泉 枸杞种植及加工 100.00 投资设立
黑枸生物科技有限公司】
元谋大禹节水有限责任公司 云南楚雄 云南楚雄 节水材料生产、安装 91.41 投资设立
澄江大禹节水有限责任公司 云南玉溪 云南玉溪 节水材料生产、安装 51.08 投资设立
财务报表附注 第 94 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
禹王投资管理（北京）有限公司 北京 北京 投资管理、资产管理 100.00 购买
重庆巴禹节水有限公司 重庆 重庆 节水产品研发、生产、销售 100.00 投资设立
大禹环保(天津)有限公司 天津 天津 污水处理 100.00 投资设立
阿克塞县高萨尔供水服务有限责任公司 甘肃酒泉 甘肃酒泉 投融资建设、项目维护 65.00 5.00 投资设立
北京乐水新源智能水务科技有限责任公司 北京 北京 灌区供水及用水现代化管理技术 51.00 投资设立
水利水电工程设计、咨询、勘察;水利水电工
杭州水利水电勘测设计院有限公司 浙江杭州 浙江杭州 65.00 购买
程总承包;水利水电项目管理
农业技术推广服务;农业技术的研究、开发及
大禹节水集团(元谋)农业科技有限公司 云南元谋 云南元谋 100.00 投资设立
技术咨询
邹城大禹利民水务有限公司 山东邹城 山东邹城 水利水电工程、管道工程建筑 88.70 投资设立
祥云大禹水利建设有限责任公司 云南大理 云南大理 土木工程建筑 64.35 0.65 收购
甘肃大禹净水设备制造有限公司 甘肃酒泉 甘肃酒泉 农业滴灌过滤系统的设计、制造与服务 60.00 投资设立
施工与建设管理；农业高效节水灌溉工程建
吴忠市禹通水务有限责任公司 宁夏吴忠 宁夏吴忠 45.20 7.69 投资设立
设与运营管理
滴灌管（带）
、塑料管材及管件、过滤器、施
通辽大禹节水材料有限公司 内蒙古通辽市 内蒙古通辽市 100.00 投资设立
肥器生产与销售等
技术推广服务；销售机械设备、金属材料、
北京大禹智慧农业科技有限公司 北京 北京 100.00 投资设立
塑料制品、化肥、化工产品等
技术开发、技术咨询、技术推广、技术转让；
北京欣禹物联科技有限公司 北京 北京 100.00 投资设立
农业科学研究与试验发展等
农业节水灌溉工程、供排水管网工程、水利
宾川大禹节水有限责任公司 云南宾川 云南宾川 40.00 1.00 投资设立
工程的设计、施工与建后管理
农业技术开发、技术推广、技术咨询、技术
大禹节水集团（云南）农业科技有限公司 云南昆明 云南昆明 100.00 投资设立
转让等
水利水电工程设计、咨询、勘察;水利水电工 非同一控制下
酒泉市水利水电勘测设计院有限公司 甘肃酒泉 甘肃酒泉 100.00
程总承包;水利水电项目管理 收购
财务报表附注 第 95 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下
北京慧图科技（集团）股份有限公司 北京 北京 软件开发、信息系统集成 55.74 1.31
收购
子公司名称 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
大禹节水（酒泉）有限公司 4.48 477,730.06 3,538,888.89 14,964,843.01
杭州水利水电勘测设计院有限公司 35.00 4,888,126.80 31,428,894.50
北京慧图科技（集团）股份有限公司 42.95 16,376,646.18 73,697,533.88
期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
大禹节水（酒
泉）有限公司
杭州水利水电
勘测设计院有 219,237,315.58 9,717,145.92 228,954,461.50 137,040,905.05 137,040,905.05 196,010,231.90 7,855,632.04 203,865,863.94 125,918,384.06 125,918,384.06
限公司
北京慧图科技
（集团）股份有 452,045,052.21 25,303,464.18 477,348,516.39 281,405,278.30 40,024,244.92 321,429,523.22 433,231,162.64 37,831,759.76 471,062,922.40 233,340,604.35 2,347,704.44 235,688,308.79
限公司
财务报表附注 第 96 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
（续上表）
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
大禹节水（酒泉）
有限公司
杭州水利水电勘测
设计院有限公司
北京慧图科技（集
团）股份有限公司
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资 对本公司活动是否
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法 具有战略性
云南农田水利投资基金管理有限
云南昆明 云南昆明 股权投资 35.00 权益法 否
公司
云南农田水利投资基金合伙企业
云南昆明 云南昆明 股权投资、管理服务 51.00 权益法 否
（有限合伙）
北京国泰节水发展股份有限公司 北京 北京 污水治理及水环境治理技术开发 19.00 权益法 否
甘肃农田水利投资基金(有限合
甘肃兰州 甘肃兰州 受托管理股权投资基金;股权投资 40.00 权益法 否
伙)
智慧水利行业设施技术开发、设备运营维
河南水谷科技有限公司 河南郑州 河南郑州 20.00 权益法 是
护、软件技术开发
污水处理，水处理设备设计、制造及技术
天津绿境水务有限责任公司 天津武清 天津武清 30.60 0.90 权益法 否
咨询服务，水利工程设计、施工
城镇污水处理工程、供暖供热工程、垃圾
酒泉绿创智慧农村有限责任公司 甘肃酒泉 甘肃酒泉 7.00 权益法 否
处理工程、农村供水工程的建设运营服务。
财务报表附注 第 97 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资 对本公司活动是否
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法 具有战略性
山西水务工程项目管理有限公司 山西太原 山西太原 土木工程建筑业 35.00 权益法 是
海禹农业科技(弥渡)有限公司 云南大理 云南大理 农业 41.00 权益法 否
中以（酒泉）绿色生态产业园有
甘肃酒泉 甘肃酒泉 商务服务业 5.00 权益法 否
限公司
金昌市金禹环保有限责任公司 甘肃金昌 甘肃金昌 生态保护和环境治理业 4.80 3.20 权益法 否
河南水投广恒水资源管理有限公
河南平顶山 河南平顶山 水利管理业 20.00 权益法 否
司
天水泽坤农业开发有限公司 甘肃天水 甘肃天水 科技推广和应用服务 28.00 权益法 否
金禹农业科技（砚山）有限公司 云南砚山 云南砚山 农、林、牧、渔专业及辅助性活动 14.00 33.00 权益法 否
武山县润坤农业灌溉科技有限责
甘肃天水 甘肃天水 农、林、牧、渔专业及辅助性活动 5.40 22.20 权益法 否
任公司
甘肃金控自然生态环境投资建设
甘肃兰州 甘肃兰州 生态保护和环境治理业 5.00 权益法 否
有限公司
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项目
云南农田水利投资基金合伙企业（有限合伙） 云南农田水利投资基金合伙企业（有限合伙）
流动资产 810,743.70 808,275.62
其中：现金和现金等价物 810,743.70 808,275.62
非流动资产
资产合计 810,743.70 808,275.62
流动负债 410,949.95 184,237.73
非流动负债
财务报表附注 第 98 页
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二○二○年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项目
云南农田水利投资基金合伙企业（有限合伙） 云南农田水利投资基金合伙企业（有限合伙）
负债合计 410,949.95 184,237.73
少数股东权益
归属于母公司股东权益 410,949.95
按持股比例计算的净资产份额 209,584.47 318,259.32
对合营企业权益投资的账面价值 246,222.58 360,587.09
净利润 -224,244.14 4,132,050.76
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -224,244.14 4,132,050.76
本期收到的来自合营企业的股利
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项目 甘肃农田水利投资 河南水谷科技有限 天津绿境水务有限 甘肃农田水利投资基 河南水谷科技有限公 天津绿境水务有
基金（有限合伙） 公司 责任公司 金（有限合伙） 司 限责任公司
流动资产 188,533,113.08 67,897,443.48 123,792,447.26 192,043,173.22 16,738,296.46 199,770,107.18
非流动资产 73,437,772.00 38,908,512.50 1,640,068,524.76 40,855,828.00 1,558,217.67 1,517,367,482.34
资产合计 261,970,885.08 106,805,955.98 1,763,860,972.02 232,899,001.22 18,296,514.13 1,717,137,589.52
流动负债 11,079,548.63 144,517,402.45 5,106,952.34 124,820,310.03
非流动负债 1,273,707,000.00 1,275,709,373.55
负债合计 11,079,548.63 1,418,224,402.45 5,106,952.34 1,400,529,683.58
财务报表附注 第 99 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项目 甘肃农田水利投资 河南水谷科技有限 天津绿境水务有限 甘肃农田水利投资基 河南水谷科技有限公 天津绿境水务有
基金（有限合伙） 公司 责任公司 金（有限合伙） 司 限责任公司
少数股东权益 8,401,844.54 439,803.97
归属于母公司股东权益 261,970,885.08 87,324,562.81 345,636,569.57 232,899,001.22 12,749,757.82 316,607,905.94
按持股比例计算的净资产份额 104,788,354.03 17,464,912.56 105,764,790.29 93,159,600.49 2,549,951.56 99,731,490.37
对联营企业权益投资的账面价值 36,767,121.99 17,971,127.36 109,592,155.47 25,138,368.45 2,537,913.36 100,685,811.92
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 126,923.68 8,022,662.53 30,867,284.68 224,507.71 137,450.05 16,247,787.40
净利润 -3,510,060.14 2,031,845.56 29,105,697.87 -3,009,906.38 -2,364,272.94 -1,912,094.06
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,510,060.14 2,031,845.56 29,105,697.87 -3,009,906.38 -2,364,272.94 -1,912,094.06
本期收到的来自联营企业的股利
财务报表附注 第 100 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业/联营企业
投资账面价值合计 56,934,188.07 47,685,642.34
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,682,522.57 -1,868,909.22
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,682,522.57 -1,868,909.22
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，
并且将有关发现汇报给审计委员会。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
能降低风险的风险管理政策。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。公司目前贷款均为固定利率贷款，执行固定利率借款占外部借款的
及时做出调整。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，
公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
收取的外币货款及时结汇降低汇率波动风险。公司面临的汇率风险主要来源于
以美元计价的金融资产和金融负债。
财务报表附注 第 101 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，
外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 23,528,590.19 143,805.66 23,672,395.85 15,267,146.30 407,266.40 15,674,412.70
应收账款 9,553,180.64 9,553,180.64 407,266.40 407,266.40
短期借款 51,623,880.00
长期借款 3,916,198.78 3,916,198.78 4,679,661.75 4,679,661.75
合计 36,997,969.61 143,805.66 37,141,775.27 71,977,954.45 407,266.40 20,761,340.85
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 4,700,000.00 4,700,000.00
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 4,700,000.00 4,700,000.00
◆其他权益工具投资 25,000,000.00 25,000,000.00
◆其他非流动金融资产 4,067,375.36 4,067,375.36
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 4,067,375.36 4,067,375.36
（3）衍生金融资产
（4）其他
财务报表附注 第 102 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
持续以公允价值计量的资产总额 33,767,375.36 33,767,375.36
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司无母公司。
本公司最终控制方是：王浩宇、仇玲
姓名 与本公司的关系
王浩宇 持股，23.2955%
仇玲 持股，22.7399%
王浩宇与仇玲为母子关系。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”
。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”
。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
山西水务工程项目管理有限公司 投资企业
中以（酒泉）绿色生态产业园有限公司 投资企业
海禹农业科技(弥渡)有限公司 投资企业
武山县润坤农业灌溉科技有限责任公司 投资企业
甘肃金控自然生态环境投资建设有限公司 投资企业
河南水投广恒水资源管理有限公司 投资企业
酒泉绿创智慧农村有限责任公司 投资企业
天津绿境水务有限责任公司 投资企业
天水泽坤农业开发有限公司 投资企业
河南水谷科技有限公司 投资企业
云南农田水利投资基金合伙企业（有限合伙） 投资企业
金禹农业科技（砚山）有限公司 投资企业
北京国泰节水发展股份有限公司 投资企业
甘肃农田水利投资基金（有限合伙） 投资企业
金昌市金禹环保有限责任公司 投资企业
财务报表附注 第 103 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
云南农田水利投资基金管理有限公司 投资企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
王浩宇 实际控制人
仇玲 实际控制人
王冲 董事
谢永生 董事
陈静 董事会秘书
宋金彦 财务负责人
徐希彬 董事
龚时宏 董事
颜立群 董事
郑洪涛 独立董事
彭玲 独立董事
孙健 独立董事
王光敏 监事会主席
于虎华 监事
仇石 监事
梁浩 副总裁
高占义 高级管理人员
尉高洋 高级管理人员
Joshua Spector 高级管理人员
甘肃兰银金融租赁股份有限公司 公司投资企业
酒泉大河物业服务有限公司 受同一实际控制人控制的企业
酒泉大河实业发展有限公司 受同一实际控制人控制的企业
乌鲁木齐市福斯特自控系统设备有限公司 潜在关联方
北京浩泓科技有限公司 实际控制人控制企业
Hopkins Hold ing Inc. 实际控制人控制企业
(五) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
乌鲁木齐市福斯特自控系统设备有限公司 接受劳务、商品 5,070,465.38
财务报表附注 第 104 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
山西水务工程项目管理有限公司 服务 15,488.82 9,231.04
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
提供劳务、销售产
天津绿境水务有限责任公司 31,434,222.20 697,755,251.91
品
北京国泰节水发展股份有限公司 销售节水产品 923,236.15
海禹农业科技(弥渡)有限公司 提供劳务 63,836,251.71 17,029,538.70
中以（酒泉）绿色生态产业园有限公司 销售农机产品 22.12
酒泉大河物业服务有限公司 枸杞及制品 344.82
酒泉大河实业发展有限公司 枸杞及制品 794.95
北京浩泓科技有限公司 枸杞及制品 20,260.55
河南水投广恒水资源管理有限公司 工程施工 45,154,256.88
金昌市金禹环保有限责任公司 工程施工 141,438,055.70
酒泉绿创智慧农村有限责任公司 工程施工 42,323,899.74 85,631,193.40
山西水务工程项目管理有限公司 工程施工 1,485,486.13 21,450,293.68
武山县润坤农业灌溉科技有限责任公司 工程施工 37,378,278.39 20,663,703.68
乌鲁木齐市福斯特自控系统设备有限公司 工程施工 607,547.17
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
天津绿境水务有限责任公司 固定资产 6,180,662.88 9,978,054.02
天津绿境水务有限责任公司 无形资产 566,037.74
酒泉绿创智慧农村有限责任公司 固定资产 167,619.05
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
甘肃大禹节水集团水利水电工程有限
责任公司
甘肃大禹节水集团水利水电工程有限
责任公司
大禹节水（天津）有限公司 10,000,000.00 2020/5/9 2021/4/29 否
大禹节水科技有限公司 10,000,000.00 2020/5/8 2021/4/29 否
大禹环保（天津）有限公司 10,000,000.00 2020/3/23 2021/3/22 否
阿克塞高萨尔供水服务有限公司 37,500,000.00 2019/1/31 2029/1/22 否
酒泉绿创智慧农村有限责任公司 123,000,000.00 2019/10/15 2032/10/8 否
财务报表附注 第 105 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
注：公司于 2020 年 5 月 11 日召开的第五届董事会第三十四次（临时）会议审议通过，公司
为全资子公司大禹节水（天津）有限公司拟向天津农商行天津武清京滨支行申请银行贷款
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
王浩宇、仇玲、大禹节水（天津）有限公
司、大禹节水（酒泉）有限公司
王浩宇、仇玲、大禹节水（天津）有限公
司、大禹节水（酒泉）有限公司
王浩宇、大禹节水（酒泉）有限公司、大
禹节水（天津）有限公司、甘肃大禹节水 99,000,000.00 2019/12/27 2020/12/26 是
集团水利水电工程有限责任公司
王浩宇、大禹节水（酒泉）有限公司、大
禹节水（天津）有限公司、甘肃大禹节水 50,000,000.00 2020/1/22 2021/1/21 否
集团水利水电工程有限责任公司
王浩宇、大禹节水（酒泉）有限公司、大
禹节水（天津）有限公司、甘肃大禹节水 50,000,000.00 2020/2/21 2021/2/20 否
集团水利水电工程有限责任公司
王浩宇、大禹节水（酒泉）有限公司、大
禹节水（天津）有限公司、甘肃大禹节水 250,000.00 2020/4/28 2021/4/27 否
集团水利水电工程有限责任公司
王浩宇、大禹节水（酒泉）有限公司、大
禹节水（天津）有限公司、甘肃大禹节水 350,500.00 2020/4/30 2021/4/9 否
集团水利水电工程有限责任公司
王浩宇、王冲 5,338,920.00 2019/12/27 2020/12/26 是
王浩宇 10,254,225.00 2020/1/14 2021/1/13 否
王浩宇 7,580,000.00 2020/2/18 2021/2/17 否
王浩宇 3,660,000.00 2020/2/26 2021/2/25 否
王浩宇 10,132,300.00 2020/3/18 2021/3/12 否
王浩宇 9,299,600.00 2020/3/26 2021/3/25 否
王浩宇 985,600.00 2020/4/24 2021/4/20 否
王浩宇 10,137,200.00 2020/5/7 2021/4/28 否
王浩宇 5,333,700.00 2020/5/18 2021/5/14 否
王浩宇 1,735,200.00 2020/6/18 2021/6/11 否
王浩宇 3,025,000.00 2020/6/23 2021/6/22 否
王浩宇 4,158,400.00 2020/7/14 2021/6/25 否
王浩宇 753,000.00 2020/7/31 2021/7/30 否
王浩宇 7,511,200.00 2020/8/24 2021/8/23 否
王浩宇 6,328,200.00 2020/9/25 2021/9/24 否
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
财务报表附注 第 106 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司
王浩宇 50,000,000.00 2019/3/29 2021/9/28 否
王浩宇 30,000,000.00 2019/3/29 2021/9/28 否
王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水电工程
有限责任公司
本年公司无关联方资金拆借。
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
云南农田水利投资 以自有资金 31,364,819.20 元收购云南农田水利投资
基金合伙企业（有限 基金合伙企业（有限合伙）持有的元谋大禹节水有限 31,364,819.20
合伙） 责任公司 62.01%的股权
关联方 本期金额 上期金额
关键管理人员
薪酬伙）
财务报表附注 第 107 页
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二○二○年度
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
海禹农业科技(弥渡)有
限公司
天津绿境水务有限责任
公司
金昌市金禹环保有限责
任公司
酒泉绿创智慧农村有限
责任公司
山西水务工程项目管理
有限公司
河南水投广恒水资源管
理有限公司
乌鲁木齐市福斯特自控
系统设备有限公司
武山县润坤农业灌溉科
技有限责任公司
北京国泰节水发展股份
有限公司
酒泉大河实业发展有限
公司
其他应收款
天津绿境水务有限责任
公司
海禹农业科技(弥渡)有
限公司
酒泉绿创智慧农村有限
责任公司
合同资产
天津绿境水务有限责任
公司
海禹农业科技(弥渡)有
限公司
酒泉绿创智慧农村有限
责任公司
河南水投广恒水资源管
理有限公司
山西水务工程项目管理
有限公司
金昌市金禹环保有限责
任公司
财务报表附注 第 108 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
其他应付款
尉高洋 20,049.00
应付账款
乌鲁木齐市福斯特自控系统设备有限公司 791,799.38
合同负债
武山县润坤农业灌溉科技有限责任公司 4,587.16
十一、 股份支付
不适用。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司没有需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司及下属子公司共存在 3,771.18 万元未到期保函。
财务报表附注 第 109 页
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二○二○年度
财务报表附注
十三、 资产负债表日后事项
(一) 收购公司事项
有限公司持有的云南大禹节水有限公司 100%股权。
(二) 担保事项
电工程有限责任公司（以下简称“水电公司”） 拟向酒泉农村商业银行股份有限公
司申请银行贷款 10,000 万提供连带责任担保。
有限公司提供担保暨对外提供反担保。
财务报表附注 第 110 页
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二○二○年度
财务报表附注
十四、 其他重要事项
质押股份数量
序号 日期 质押人 占所持股份比例 占总股本比例 开始日 到期日 质押权人
（股）
兰州银行股份有限公司酒泉
分行
兰州银行股份有限公司酒泉
分行
项目 智慧农水项目建设 农水科技销售与服务 农水设计服务 农水信息化 农水项目运营服务 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,341,710,549.51 707,826,764.57 263,192,451.09 223,926,958.04 5,398.23 51,820,209.35 779,412,664.31 2,017,704,487.90
主营业务成本 1,054,507,714.42 641,514,588.22 189,083,858.30 171,564,859.75 4,329,676.83 45,047,254.86 780,886,410.92 1,481,908,582.36
营业利润 155,576,030.84 203,673,796.21 22,203,810.63 32,117,180.55 -2,307,161.98 -10,596,089.28 238,431,057.07 164,659,329.44
净利润 123,892,603.37 191,198,410.80 20,863,799.90 33,390,588.05 -2,236,075.55 -8,196,365.97 238,823,700.45 119,234,223.19
资产总额 2,350,889,404.88 5,594,529,154.00 278,501,114.51 634,086,577.90 621,835,565.81 492,977,718.00 5,506,071,992.39
负债总额 1,564,810,791.40 3,493,129,979.41 161,724,270.48 342,197,681.01 407,492,668.37 331,029,189.46 3,549,218,032.14
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 111 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 215,985.51 2,550,078.62
减：坏账准备 2,159.86 1,501,494.95
合计 213,825.65 1,048,583.67
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 215,985.51 100.00 2,159.86 1.00 213,825.65 2,550,078.62 100.00 1,501,494.95 58.88 1,048,583.67
其中：
组合 1：外部单位客户 215,985.51 100.00 2,159.86 1.00 213,825.65 2,460,078.62 96.47 1,501,494.95 61.03 958,583.67
组合 2：关联单位客户 90,000.00 3.53 90,000.00
合计 215,985.51 100.00 2,159.86 213,825.65 2,550,078.62 100.00 1,501,494.95 1,048,583.67
财务报表附注 第 112 页
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二○二○年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：外部单位客户 215,985.51 2,159.86 1.00
组合 2：关联单位客户
合计 215,985.51 2,159.86
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 1,501,494.95 1,501,494.95 -1,499,335.09 2,159.86
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
鄯善县水管总站 215,985.51 100.00 2,159.86
合计 215,985.51 100.00 2,159.86
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 166,383.35 166,383.35
其他应收款项 845,415,662.11 617,392,394.26
合计 845,582,045.46 617,558,777.61
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
云南农田水利投资基金管理有限公司 166,383.35 166,383.35
小计 166,383.35 166,383.35
减：坏账准备
合计 166,383.35 166,383.35
财务报表附注 第 113 页
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二○二○年度
财务报表附注
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
云南农田水利投资基金管
理有限公司
合计 166,383.35
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 854,529,362.60 623,824,300.49
减：坏账准备 9,113,700.49 6,431,906.23
合计 845,415,662.11 617,392,394.26
财务报表附注 第 114 页
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二○二○年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 854,529,362.60 100.00 9,113,700.49 1.07 845,415,662.11 623,824,300.49 100.00 6,431,906.23 1.03 617,392,394.26
其中：
组合 1：应收外部单位 20,825,118.47 2.44 9,113,700.49 43.76 11,711,417.98 43,869,159.30 7.03 6,431,906.23 14.66 37,437,253.07
组合 2：应收关联单位 833,704,244.13 97.56 833,704,244.13 579,955,141.19 92.97 579,955,141.19
合计 854,529,362.60 100.00 9,113,700.49 845,415,662.11 623,824,300.49 100.00 6,431,906.23 617,392,394.26
财务报表附注 第 115 页
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二○二○年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项计提坏账准备的其他应收款
按信用组合计提坏账准备的其他应收款 854,529,362.60 9,113,700.49 1.07
合计 854,529,362.60 9,113,700.49
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：应收外部单位 20,825,118.47 9,113,700.49 43.76
组合 2：应收关联单位 833,704,244.13
合计 854,529,362.60 9,113,700.49
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 6,431,906.23 6,431,906.23
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,681,794.26 2,681,794.26
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 9,113,700.49 9,113,700.49
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 623,824,300.49 623,824,300.49
财务报表附注 第 116 页
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二○二○年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 230,705,062.11 230,705,062.11
本期终止确认
其他变动
期末余额 854,529,362.60 854,529,362.60
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏账准备的其他
应收款
按信用组合计提坏账准备
的其他应收款
合计 6,431,906.23 2,681,794.26 9,113,700.49
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
关联方 833,704,244.13 579,955,141.19
其他往来款项 9,829,399.09
保证金 20,398,904.00 30,756,859.94
备用金 239,974.12 3,004,772.24
押金 141,560.80 130,967.23
其他 44,679.55 147,160.80
合计 854,529,362.60 623,824,300.49
财务报表附注 第 117 页
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财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准
项期末余额合
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 备期末
计数的比例
余额
(%)
元谋大禹节水有 2 年：6,731,448.5；2 至 3 年：
内部往来 31,025,909.79 3.63
限责任公司 15,798,616.8；3 至 4 年；
大禹节水（天津） 1 年以内：157,272,829.51；
内部往来 201,381,296.44 23.57
有限公司 1 至 2 年：44,108,466.93
内蒙古大禹节水 1 年以内：168,577,548.65；
内部往来 228,633,573.35 26.76
技术有限公司 1 至 2 年：60,056,024.7；
广西大禹节水有
内部往来 30,530,842.54 至 2 年：19,672,000.49；2 3.57
限公司
至 3 年：6,508,239.66；
北京大禹智慧农
内部往来 61,163,582.76 1 年以内 7.16
业科技有限公司
合计 552,735,204.88 64.69
财务报表附注 第 118 页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,088,095,904.60 42,863,589.32 2,045,232,315.28 1,872,779,538.11 42,863,589.32 1,829,915,948.79
对联营、合营企业投资 209,703,330.47 209,703,330.47 173,541,643.16 173,541,643.16
合计 2,297,799,235.07 42,863,589.32 2,254,935,645.75 2,046,321,181.27 42,863,589.32 2,003,457,591.95
减值准备期末余
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备
额
定西大禹节水有限责任公司 59,795,100.00 59,795,100.00
新疆大禹节水有限责任公司 68,582,741.87 68,582,741.87 11,712,964.53
大禹节水（酒泉）有限公司 415,915,500.00 415,915,500.00
武威大禹节水有限责任公司 80,000,000.00 80,000,000.00
甘肃大禹节水集团水利水电工程有限责任公司 487,500,000.00 487,500,000.00
大禹节水（天津）有限公司 155,000,000.00 155,000,000.00
兰州大禹管廊投资有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
内蒙古大禹节水技术有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 31,150,624.79
甘肃大禹节水工程设计有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京通捷智水科技有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00
杭州水利水电勘测设计院有限公司 38,578,712.04 38,578,712.04
广西大禹节水有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
甘肃大河检测技术有限公司 600,000.00 600,000.00
财务报表附注 第 119 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
减值准备期末余
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备
额
天津市大禹节水灌溉技术研究院 8,000,000.00 8,000,000.00
大禹（酒泉）农业科技有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
陆良大禹节水农业科技有限公司 4,522,000.00 4,522,000.00
云南大禹节水有限公司 23,300,000.00 76,700,000.00 100,000,000.00
元谋大禹节水有限责任公司 44,024,819.20 44,024,819.20
云南大禹智慧水务科技有限公司 10,800,000.00 70,000,000.00 80,800,000.00
澄江大禹节水有限责任公司 4,750,000.00 4,750,000.00
重庆巴禹节水有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
大禹环保（天津）有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
禹王投资管理（北京）有限公司 13,085,000.00 13,085,000.00
北京乐水新源智能水务科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
阿克塞县高萨尔供水服务有限责任公司 7,753,265.00 7,753,265.00
祥云大禹水利建设有限责任公司 19,305,000.00 19,305,000.00
杭州大禹慧水科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00
邹城大禹利民水务有限公司 94,167,400.00 94,167,400.00
甘肃大禹净水设备制造有限公司 1,800,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00
通辽大禹节水材料有限公司 9,000,000.00 8,000,000.00 17,000,000.00
吴忠市禹通水务有限责任公司 11,300,000.00 11,300,000.00
北京慧图科技（集团）股份有限公司 247,416,366.49 247,416,366.49
酒泉市水利水电勘测设计院 2,800,000.00 2,800,000.00
合计 1,872,779,538.11 416,116,366.49 200,800,000.00 2,088,095,904.60 42,863,589.32
财务报表附注 第 120 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备
云南农田水利投资基
金合伙企业（有限合 360,587.09 -114,364.51 246,222.58
伙）
小计 360,587.09 -114,364.51 246,222.58
武山县润坤农业灌溉
科技有限责任公司
天津绿境水务有限责
任公司
山西水务工程项目管
理有限公司
云南农田水利投资基
金管理有限公司
北京国泰节水发展股
份有限公司
甘肃农田水利投资基
金（有限合伙）
河南水谷科技有限公
司
酒泉绿创智慧农村有
限责任公司
海禹农业科技(弥渡)有
限公司
中以（酒泉）绿色生态
产业园有限公司
金昌市金禹环保有限
责任公司
财务报表附注 第 121 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备
小计 173,181,056.07 30,244,907.60 6,031,144.22 209,457,107.89
合计 173,541,643.16 30,244,907.60 5,916,779.71 209,703,330.47
财务报表附注 第 122 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 119,584,403.52 100,078,591.24 151,624,041.91 127,503,719.32
其他业务 171,305,824.13 169,998,029.70 157,496,912.28 153,857,692.73
合计 290,890,227.65 270,076,620.94 309,120,954.19 281,361,412.05
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 225,454,166.67 170,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 5,916,779.71 256,000.91
处置长期股权投资产生的投资收益 15,733,807.66 -11,506,700.50
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,477,613.81
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 2,000,000.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 67,375.36
合计 250,649,743.21 158,749,300.41
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -22,358.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益
财务报表附注 第 123 页
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,287,107.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 14,419,020.06
所得税影响额 -2,142,557.18
少数股东权益影响额（税后） -926,616.78
合计 11,349,846.10
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.44 0.1246 0.1180
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
大禹节水集团股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年四月十六日
财务报表附注 第 124 页
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