证券代码：000797 证券简称：中国武夷 公告编号：2022-017
债券代码：112301 债券简称：15 中武债
债券代码：149777 债券简称：22 中武 01
中国武夷实业股份有限公司
内部控制管理制度
（本制度经 2022 年 1 月 25 日公司第七届董事会第十三次会议审议通过）
序
原条款 修订后条款
号
制度名称：《中国武夷实业股份 制度名称：《中国武夷实业股份有
有限公司内部控制的基础》 限公司内部控制管理制度》
......根据《公司法》、《会计 ......根据《公司法》《会计法》
法》、《证券法》等法律法规和 《证券法》等法律法规和财政部等
财政部等五部委颁布的《企业内 五部委颁布的《企业内部控制基本
控制配套指引》及《深圳证券交 及《深圳证券交易所股票上市规则》
易所股票上市规则》、《深圳证 《深圳证券交易所上市公司自律监
券交易所上市公司内部控制指 管指引第 1 号——主板上市公司规
引》的规定，制定本制度。 范运作》的规定，制定本制度。
理层依据《公司法》和其他法律法
规及《公司章程》等内部规范制度
《公司章程》的规定行使权利。
的规定行使职权。
依法行使下列职权：
资计划； 删除股东大会及董事会职权规定条
担任的董事、监事,决定有关董
事、监事的报酬事项；
- 1 -
预算方案、决算方案；
方案和弥补亏损方案；
资本作出决议；
清算或者变更公司形式作出决
议；
事务所作出决议；
（根据最新《公司章程》更新勾
稽关系）规定的担保事项；
出售重大资产超过公司最近一期
经审计总资产 30%的事项；
过最近一期经审计净资产值 10%
的重大投资项目；
途事项；
交易（公司获赠现金资产和提供
担保除外）金额在 3000 万元以
上，且占公司最近一期经审计净
资产绝对值 5%以上的关联交易
事项；
门规章或本章程规定应当由股东
大会决定的其他事项。
- 2 -
会负责。董事会行使下列职权：
大会报告工作；
资方案；
方案、决算方案；
和弥补亏损方案；
册资本、发行债券或其他证券及
上市方案；
本公司股票或者合并、分立、解
散及变更公司形式的方案；
决定公司对外投资、收购出售资
产、资产抵押、对外担保事项、
委托理财、关联交易等事项；
设置；
董事会秘书；根据经理的提名,聘
任或者解聘公司副经理、财务负
责人等高级管理人员,并决定其
报酬事项和奖惩事项；
度；
案；
更换为公司审计的会计师事务
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所；
报并检查经理的工作；
章或本章程授予的其他职权。
会聘任或解聘，对董事会负责。
总经理行使下列职权：
工作,组织实施董事会决议,并向
董事会报告工作；
划和投资方案；
置方案；
全和有效实施，监事会对董事会建
立与实施内部控制进行监督，在董
度；
事会授权下，经理层负责组织领导
总经理一名，由董事会聘任或解聘，
公司副总经理、财务负责人等高
对董事会负责，总经理应充分履行
级管理人员；
职权，确保内部控制制度的贯彻执
行。
董事会决定聘任或者解聘以外的
负责管理人员；
他职权。
公司内部控制制度的建立、实施、
监督、完善负责。总经理应充分
履行职权，健全公司内部控制，
确保内部控制制度的贯彻执行。
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为了加强中国武夷实业股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进公
司规范运作和健康发展，保护投资者利益，根据《公司法》《会
计法》《证券法》等法律法规和财政部等五部委颁布的《企业内
部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》及《深圳证券交易
所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1
号——主板上市公司规范运作》的规定，制定本制度。
内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实
施的、旨在实现控制目标的过程。
制定与实施内部控制制度时，应遵循下列原则：
程，覆盖公司及司属各单位的各种业务和事项。
重要业务事项和高风险领域。
- 5 -
责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运
营效率。
内部控制应当与企业经营规模、
业务范围、
竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
以适当的成本实现有效控制。
公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果、促进公司实现发展战略。
和各项业务环节。建立内部控制时，应当考虑下列要素：
般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政
策、企业文化等。
活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
- 6 -
传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部
之间进行有效沟通。
况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，
应当及时加以改进。
相应的业务人员。内部机构设置、岗位设置及职能划分应符合内
部控制原则和目标。
律、法规和公司内部制度的规定，按照确定的授权体系审核批准。
理的有关知识；
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任免、回避已有规定的， 公司在设置该机构和任命管理人员时，
应严格遵守相关规定。
分离和回避的原则，保证内部机构、岗位及其职责权限的合理设
置和分工，提高岗位设置的效率，确保不同机构和岗位之间权责
明确相互制约、相互监督。
定性因素。
现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。风险评估
应当按照目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等程序进行。
司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性
目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体
风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。
部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素。
- 8 -
操守、员工专业胜任能力、团队精神等人员素质因素；经营方式、
资产管理、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；
财务状况、经营成果、现金流量等基础实力因素；研究开发、技
术投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康、环境
污染等安全环保因素。
济形势、产业政策、利率调整、汇率变动、融资环境、市场竞争
和生产力水平等政治经济因素；法律法规、监管要求等法律因素；
文化传统、宗教信仰、社会治安、社会信用、教育基础、消费者
行为等社会因素；技术进步、工艺改进、电子商务等科技因素；
自然灾害、环境状况等自然环境因素。
响程度两个方面进行分析。公司根据实际情况，针对不同的风险
类别确定科学合理的定性、定量分析标准。
用专业判断，按照风险发生的概率及其对公司影响的程度进行风
险排序，确定应当重点关注的重要风险。
承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策
略。
- 9 -
低和风险分担等。
可接受风险水平的风险，应当实行风险回避。
完善授权体系。
调整机构、岗位设置和职责分工。
的操作规程，严格按照职责分工和业务授权进行。
告，保证会计信息的及时性、准确性。
产与实物资产账账相符和账物相符。
案的完整。内部控制档案为公司提供利用，原则上不得借出，有
特殊需要须经公司领导批准。内部控制档案按照不同业务类型分
别确定保管期限及销毁方式。
- 10 -
工作连同负责保管的内部控制档案全部移交接替人员，没有办清
交接手续的不得调动或离职。移交人员对移交的资料的合法性、
真实性承担法律责任。
其他法律法规及《公司章程》等内部规范制度的规定行使职权。
董事会建立与实施内部控制进行监督，在董事会授权下，经理层
负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司设总经理一名，由
董事会聘任或解聘，对董事会负责，总经理应充分履行职权，确
保内部控制制度的贯彻执行。
规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。
办人员的每一项工作必须是在其业务授权范围内、按照一定的操
作规程进行的。
制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。
信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
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相关的财务及非财务信息，为内部控制的有效运行提供信息支持。
信息、人员变动信息、技术创新信息、综合管理信息等。公司通
过会计资料、经营管理资料、调查研究报告、会议记录纪要、专
项信息反馈、内部报刊网络等渠道和方式获取所需的内部信息。
监管要求信息、市场竞争信息、行业动态信息、客户信用信息、
社会文化信息、科技进步信息等。公司通过立法监管部门、社会
中介机构、行业协会组织、业务往来单位、市场调查研究、外部
来信来访、新闻传播媒体等渠道和方式获取所需的外部信息。
的建议、投诉和收到的其他信息进行记录，并及时予以处理、反
馈。外部沟通应当重点关注以下方面：
券法》等法律法规、公司章程的规定，通过股东大会、投资者见
面会、定期信息报告等方式，及时向投资者报告公司的战略规划、
经营方针、投融资计划、年度预算、经营成果、财务状况、利润
分配方案以及重大担保、合并分立、资产重组等方面的信息，听
取投资者的意见和要求，妥善处理公司与投资者之间的关系。
- 12 -
坛、业主联谊会、客户座谈会、走访客户等多种形式，定期听取
客户对消费偏好、销售政策、产品质量、售后服务、价款结算等
方面的意见和建议，收集潜在客户需求和客户的意见，妥善解决
可能存在的不当问题。
务洽谈会等多种形式与供应商就供货渠道、产品质量、技术性能、
交易价格、信用政策、结算方式等问题进行沟通，及时发现可能
存在的不当问题。
管政策和监管要求及其变化，并相应完善自身的管理制度；同时，
认真了解自身存在的问题，积极反映诉求和建议，努力加强与监
管机构的协调。
行会晤，听取外部审计师有关财务报表审计、内部控制等方面的
管理建议，以保证内部控制的有效运行以及双方工作的协调。
律师参与有关重大业务、项目和法律纠纷的处理，并保持与律师
的有效沟通。
- 13 -
督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时
加以改进。
和时效性；同时，通过实施内部监督，不断提高信息与沟通的质
量和效率。
道德建设和业务能力建设，不断提高监督检查工作的质量和效率，
树立并增强监督检查的权威性。
工作；定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，
并及时提出改进建议。
查监督，相关业务部门可以要求其定期进行自查。
束后至少进行一次定期检查，并将检查中发现的内部控制缺陷和
异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告，向董
事会和列席监事通报。
经遭受重大损失时，应立即报告公司董事会并抄报监事会。公司
- 14 -
董事会根据实际情况提出切实可行的解决措施，必要时应及时报
告深圳证券交易所。
情况进行审议评估，形成内部控制自我评价报告。独立董事应对
此报告发表意见。内部控制自我评价报告至少应披露下列内容：
施；
师出具评价意见。
司董事会针对该审核意见涉及事项做出专项说明，专项说明至少
应包括以下内容：
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为对公司各部门、司属各单位的绩效考核重要指标之一。公司经
营班子对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责
任人予以查处。
我评价报告和注册会计师内部控制审计报告报送深圳证券交易
所，与公司年度报告同时对外披露。
存时间应遵守有关档案管理规定。
应当采取书面形式及时向公司董事会报告。
有效防范错误与舞弊，或者内部控制的运行存在弱点和偏差、不
能及时发现并纠正错误与舞弊的情形。内部控制缺陷按其成因分
为设计缺陷和运行缺陷，按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷。
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致企业严重偏离控制目标；重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷
的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致
企业偏离控制目标；一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外
的其他缺陷。
部控制规定的行为，及时通报情况和反馈信息，并严格追究相关
责任人的责任，维护内部控制的严肃性和权威性。
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