天津天药药业股份有限公司
会议资料
天津天药药业股份有限公司
天药股份 2022 年第一次临时股东大会会议议案
关于开展外汇衍生品交易业务的议案
(已经 2021 年 12 月 20 日第八届董事会第十七次会议、第八届监事会第九次会议审议通过)
根据公司经营需要，公司拟开展外汇衍生品交易业务，主要包括
远期结售汇及相关期权组合业务，交易金额不超过 12,000 万美元，
自公司股东大会审议通过之日起一年内有效，在前述额度及决议有效
期内可以循环滚动使用。
一、开展外汇衍生品交易业务的目的
为减少外汇汇率波动给公司经营成果带来的风险，综合考虑公司
业务规模及外汇衍生品交易业务的预期成效等因素，在保证正常生产
经营的前提下，公司及下属子公司拟开展外汇衍生品交易业务。
公司将充分利用远期结汇的套期保值功能及外汇期权类产品的
成本锁定功能，降低汇率波动对公司经营业绩的影响。
二、拟开展的外汇衍生品交易业务概述
签订远期结售汇合约，锁定未来收汇的结汇汇率或未来付汇的购汇汇
率。
是否在规定的期间按照合约约定的执行汇率和其他约定条件，买入或
者卖出一定数量的外汇的选择权进行交易。
不超过 12,000 万美元，资金来源均为公司自有资金，缴纳的保证金
比例根据与银行签订的具体协议确定。
业务背景，与收付款时间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。
三、外汇衍生品交易业务的风险分析
公司进行外汇衍生品交易业务遵循稳健原则，但也会存在一定的
风险：
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等市场价格波动导致外汇衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。
务，存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。
高，可能会产生由于内控体系不完善造成的风险。
四、公司拟采取的风险控制措施
率波动对企业的负面影响为目的，不进行投机和套利交易，在签订合
约时严格按照公司进出口业务外汇收支的谨慎预测金额进行交易。
易相关审议程序、操作流程、保密制度、信息披露制度等做出明确规
定，有效规范外汇衍生品交易业务行为。
时关注国际市场环境变化，适时调整策略，最大限度的避免汇兑损失。
构开展外汇衍生品交易业务。
五、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》
、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
、《企业会计准则第
、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等
相关规定及其指南，对外汇衍生品交易业务进行相应的核算和披露。
请各位股东审议。
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