立高食品股份有限公司
关联交易管理制度
广东 广州
二〇二二年一月
立高食品股份有限公司关联交易管理制度
立高食品股份有限公司
关联交易管理制度
第一章 总 则
第一条 为规范立高食品股份有限公司（以下称“公司”）的关联交易，确保公
司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，根据《中华人民共和国公
司法》
《中华人民共和国证券法》及其他法律、行政法规、规章、规范性文件，以及
《立高食品股份有限公司章程》（以下称“公司章程”）的有关规定，并结合本公司
实际，特制定本制度。
第二条 公司及公司并表范围内的子公司与公司关联人发生的关联交易，适用
本制度规定。公司与并表范围内的子公司发生的关联交易，不适用本制度规定。
第三条 公司与关联人进行关联交易必须遵循以下基本原则：
（一）诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则；
（二）不得损害公司和股东的利益；
（三）不得隐瞒关联关系或者将关联关系非关联化；
（四）除法律、法规、规章或规范性文件另有规定外，关联股东、关联董事对
关联交易事项回避表决；
（五）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要时
应聘请专业评估机构或独立财务顾问发表意见。
第四条 公司董事、监事及高级管理人员应当关注公司是否存在被关联人占用
资金等侵占公司利益的问题，关注方式包括但不限于问询、查阅等。
第五条 因关联人占用或者转移公司资金、资产或者其他资源而给公司造成损
失或者可能造成损失的，公司董事会应当及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避
免或者减少损失，并追究有关人员的责任。
第二章 关联人及关联交易
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第六条 公司关联人包括关联法人和关联自然人。
第七条 具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人：
（一）直接或间接地控制公司的法人或者其他组织；
（二）由前款所述法人直接或间接控制的除公司及公司控股子公司以外的法人
或者其他组织；
（三）由本制度第八条所列公司的关联自然人直接或间接控制的，或担任董事
（独立董事除外）、高级管理人员的，除公司及公司控股子公司以外的法人或其他组
织；
（四）持有公司 5%以上股份的法人或者一致行动人；
（五）中国证券监督管理委员会（以下称“中国证监会”）、深圳证券交易所（以
下称“深交所”）或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，
可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人或者其他组织。
第八条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（一）直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；
（二）公司董事、监事及高级管理人员；
（三）本制度第七条第（一）款所列法人的董事、监事及高级管理人员；
（四）本条第（一）
（二）
（三）款所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、
父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟
姐妹和子女配偶的父母（关系密切的家庭成员定义下同）；
（五）中国证监会、深交所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司
有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。
第九条 具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人：
（一）因与公司或公司关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，或
在未来十二个月内，具有本制度第七条或第八条规定情形之一的；
（二）过去十二个月内，曾经具有本制度第七条或第八条规定情形之一的。
第十条 公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东及其一致行动人、
实际控制人，应当将与其存在关联关系的关联人情况及时告知公司。
第十一条 公司应当及时更新关联人名单，确保关联人名单真实、准确、完整。
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公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应当仔细查阅关联人
名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应当在各自权限内履行审
批、报告义务。
第十二条 本制度所称关联交易，是指公司或其控股子公司与公司关联人之间
发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于下列事项：
（一）购买或出售资产（不含购买原材料、燃料和动力，以及出售产品、商品
等与日常经营相关的资产，但资产置换中涉及购买、出售此类资产的，仍包含在内）；
（二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公司除
外）；
（三）提供财务资助（含委托贷款）；
（四）提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担保）；
（五）租入或者租出资产；
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七）赠与或者受赠资产；
（八）债权或者债务重组；
（九）研究与开发项目的转移；
（十）签订许可协议；
（十一）购买原材料、燃料、动力；
（十二）销售产品、商品；
（十三）提供或者接受劳务；
（十四）委托或者受托销售；
（十五）关联双方共同投资；
（十六）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。
（十七）深交所认定的其他交易。
第十三条 公司与关联人达成以下关联交易时，可以免予按照本制度规定履行
相关义务：
（一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、
可转换公司债券或者其他衍生品种；
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（二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债
券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬；
（四）深交所认定的其他情况。
第三章 关联交易的决策权限
第十四条 以下关联交易需经董事会审议通过后，由董事会提交股东大会审议：
（一）对公司的关联人提供担保；
（二）公司与关联人发生交易金额超过 3,000 万元（公司单方面获得利益的交
易和提供担保除外），且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易；
（三）本制度规定的其他情形。
第十五条 以下关联交易应经董事会审议：
（一）公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上且占公司最近一期经审
计净资产值的 0.5%以上的关联交易；
（二）公司与关联自然人发生的金额在 30 万元以上的关联交易；
（三）公司与关联法人发生的交易金额低于 300 万元，或低于公司最近一期经
审计净资产值的 0.5%，且与董事长存在关联关系的关联交易；
（四）公司与关联自然人发生的金额低于 30 万元，且与董事长存在关联关系的
关联交易。
第十六条 以下关联交易应经董事长审议：
（一）公司与关联法人发生的交易金额低于 300 万元，或低于公司最近一期经
审计净资产值的 0.5%，且与董事长不存在关联关系的关联交易；
（二）公司与关联自然人发生的金额低于 30 万元，且与董事长不存在关联关系
的关联交易。
第十七条 公司在连续 12 个月内发生的以下关联交易应当累计计算，并按累计
计算的金额履行内部批准程序：
（一）公司发生的关联交易涉及“提供财务资助”、“委托理财”等事项时，应
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以发生额作为计算标准，并按交易事项的类型在连续 12 个月内累计计算；
（二）公司与同一关联人在连续 12 个月内进行的交易；
（三）公司在 12 个月内与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。
上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权控制关系的
其他关联人。
已经按照第十四条、第十五条或者第十六条履行相关义务的，不再纳入相关的
累计计算范围。
第四章 关联交易的审议程序
第十八条 公司在审议关联交易事项时，应当做到：
（一）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是
否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；
（二）详细了解交易对方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择
交易对手方；
（三）根据充分的定价依据确定交易价格；
（四）公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标的进行审计或者评估。
第十九条 公司不得对存在以下情形之一的关联交易事项进行审议并作出决定：
（一）交易标的状况不清；
（二）交易价格未确定；
（三）交易对方情况不明朗；
（四）因本次交易导致或者可能导致公司被关联人侵占利益的其他情形。
本次交易有可能导致公司被控股股东、实际控制人及其附属企业占用资金或者
为其提供担保的，公司应当制定解决方案。
第二十条 董事在审议关联交易事项时，应当对关联交易的必要性、公平性、
真实意图、对公司的影响作出明确判断，特别关注交易的定价政策及定价依据，包
括评估值的公允性、交易标的的成交价格与账面值或者评估值之间的关系等，严格
遵守关联董事回避制度，防止利用关联交易调控利润、向关联人输送利益以及损害
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公司和中小股东合法权益。
第二十一条 董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得
代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，
董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董
事人数不足三人的，公司应将该事项提交股东大会审议。
会议主持人应当在会议表决前提醒关联董事须回避表决。关联董事未主动声明
并回避的，知悉情况的董事应当要求关联董事予以回避。
第二十二条 前条所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
（一）交易对方；
（二）在交易对方任职，或在能直接或间接控制交易对方的法人或者其他组织、
该交易对方直接或间接控制的法人或者其他组织任职；
（三）拥有交易对方的直接或间接控制权的；
（四）交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员；
（五）交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关系
密切的家庭成员；
（六）中国证监会、深交所或公司认定的因其他原因使其独立的商业判断可能
受到影响的人士。
第二十三条 股东大会审议关联交易的程序如下：
（一）与股东大会审议的事项有关联关系的股东，应当在股东大会召开之日前
向公司董事会披露其关联关系并主动申请回避；
（二）股东大会在审议有关关联交易事项时，会议主持人应当提醒关联股东回
避表决。会议主持人宣布关联股东回避时，应对关联股东与关联交易事项的关联关
系进行解释和说明；
（三）大会主持人宣布关联股东回避，由无关联关系股东对关联交易事项进行
审议、表决；
（四）关联事项形成决议，必须由出席会议的非关联股东所持表决权的过半数
通过；如该交易事项属于公司章程规定的特别决议事项，应由出席会议的无关联关
系股东所持表决权的 2/3 以上通过。
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关联股东未主动申请回避的，其他参加股东大会的股东或股东代表、监事、独
立董事有权要求关联股东回避；被请求回避的股东认为自己不属于应回避范围的，
应由股东大会会议主持人组织现场董事、监事根据相关法律规定会商讨论并作出是
否回避的决定。
应予回避的关联股东可以参加审议与其有关联关系的关联交易，并可就该关联
交易是否公平、合法及产生的原因等向股东大会作出解释和说明，但该股东无权就
该事项参与表决。
第二十四条 前条所称关联股东指具有下列情形之一的股东：
（一）交易对方；
（二）拥有交易对方直接或间接控制权的；
（三）被交易对方直接或间接控制的；
（四）与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的；
（五）交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员；
（六）在交易对方任职，或在能直接或间接控制交易对方的法人单位或者该交
易对方直接或间接控制的法人单位任职的（适用于股东为自然人的）；
（七）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他
协议而使其表决权受到限制或影响的；
（八）中国证监会或者深交所认定的可能造成公司对其利益倾斜的法人或者自
然人。
第二十五条 公司与关联人进行购买原材料、原料、动力，销售产品、商品，
提供或接受劳务，委托或受托销售等与日常经营相关的关联交易事项时，应当按照
下述规定履行相应审议程序：
（一）对于首次发生的日常关联交易，公司应当与关联人订立书面协议，根据
协议涉及的交易金额分别适用第十四条、第十五条或者第十六条的规定；协议没有
具体交易金额的，应当提交股东大会审议。
（二）已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，
如果执行过程中主要条款未发生重大变化的，公司应当在定期报告中按要求披露相
关协议的实际履行情况，并说明是否符合协议的规定；如果协议在执行过程中主要
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条款发生重大变化或者协议期满需要续签的，公司应当将新修订或者续签的日常关
联交易协议，根据协议涉及的交易金额分别适用本制度第十四条、第十五条或者第
十六条的规定；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会审议。
（三）对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经常订立新的日常关
联交易协议而难以按照本条第（一）款规定将每份协议提交董事会或者股东大会审
议的，公司可以对本公司当年度将发生的日常关联交易总金额进行合理预计，根据
预计金额分别适用本制度第十四条、第十五条或者第十六条的规定。对于预计范围
内的日常关联交易，公司应当在年度报告和半年度报告中予以披露。如果在实际执
行中日常关联交易金额超过预计总金额的，公司应当根据超出金额分别适用本制度
第十四条、第十五条或者第十六条的规定。
第二十六条 日常关联交易协议至少应包括交易价格、定价原则和依据、交
易总量或其确定方法、付款方式等主要条款。
第二十七条 公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，每三
年应当重新履行审议程序。
第二十八条 独立董事应当对本制度第十四条、第十五条的关联交易发表独
立意见。第十四条规定的重大关联交易应当由独立董事认可后，提交董事会讨论。
独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告。
第二十九条 公司拟部分或者全部放弃与关联人共同投资的公司的同比例增
资权或者优先受让权，应当以公司实际增资或者受让额与放弃同比例增资权或者优
先受让权所涉及的金额之和为关联交易的交易金额，履行相应的审议程序。
第三十条 公司接受关联人提供的财务资助（如接受委托贷款）或者担保，可
以按照合同期内应支付的利息、资金使用费或者担保费总额作为关联交易的交易金
额，分别适用本制度第十四条、第十五条或者第十六条的相关规定。
第三十一条 公司委托关联人销售公司生产或者经营的各种产品、商品，或
者受关联人委托代为销售其生产或者经营的各种产品、商品的，除采取买断式委托
方式的情形外，可以按照合同期内应支付或者收取的委托代理费作为关联交易的交
易金额，分别适用本制度第十四条、第十五条或者第十六条的相关规定。
第三十二条 公司进行关联交易因连续 12 个月累计计算的原则需提交股东大
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会审议的，仅需要将本次关联交易提交股东大会审议。
第三十三条 公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议，明确交易双方
的权利义务及法律责任。
第五章 附 则
第三十四条 除上下文另有所指外，本制度所称“以上”
“以下”含本数；
“以
外”“低于”“超过”“过”不含本数。。
第三十五条 本制度由公司董事会负责解释。
第三十六条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规章、规范性文
件及公司章程的规定执行。若国家有关法律、法规、规章、规范性文件对关联交易
管理作出不同规定的，适用新的相关规定，并及时修改本制度。
第三十七条 本办法经公司股东大会审议通过之日起生效，修改时亦同。
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