现场检查报告
华泰联合证券有限责任公司
关于福建恒而达新材料股份有限公司
根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》
（以下简称《保荐办法》）
和《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第 6 号——保荐业务》等有关法律法
规的要求，华泰联合证券有限责任公司作为福建恒而达新材料股份有限公司（以
下简称“恒而达”或“公司”）首次公开发行股票的保荐机构，于 2021 年 12
月 28 日对福建恒而达新材料股份有限公司 2021 年有关情况进行了现场检查，报
告如下：
保荐机构名称：华泰联合证券有限责任公司 被保荐公司简称：恒而达
保荐代表人姓名：宁小波 联系电话：0755-81902000
保荐代表人姓名：张华熙 联系电话：0755-81902000
现场检查人员姓名：张华熙、谢慧芬
现场检查对应期间：2021 年度
现场检查时间：2021 年 12 月 28 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：主要包括查阅公司章程以及其他管理制度、公司“三会”资料；核查董监高
变动资料及相关公告；核查股东持股情况；查看公司办公楼、厂房等主要生产经营场所；核
查控股股东及实际控制人、董监高的其他投资情况、董监高的兼职情况；查阅公司财产权属
证明、财务会计制度等。
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件是否齐备，会议资料是否保存完整
√
件和深圳证券交易所相关业务规则履行职责
√
务
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和信息披露义务
（二）内部控制
现场检查手段：主要包括查阅公司内部审计制度，检查公司内部审计部门运作情况，核查审
现场检查报告
计部门人员资料；查阅内部审计计划、内部审计报告。
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用）
√
部门（如适用）
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交的工作计划和报告等（如适用）
√
度、质量及发现的重大问题等（如适用）
√
工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如适用）
√
行一次审计（如适用）
√
会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
√
会提交年度内部审计工作报告（如适用）
√
价报告（如适用）
√
备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：主要包括查阅公司信息披露相关制度，查阅公司披露的相关公告及与公告相
关的会议记录、审批流程、用印记录，同时查阅深交所相关的信息披露网站等。
√
管理制度的相关规定
√
刊载
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：主要包括对上市公司董事、高级管理人员及有关人员进行访谈，查看上市公
司的主要管理场所，查阅公司定期报告、关联交易及相关董事会、监事会、股东大会资料和
信息披露文件。
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占用上市公司资金或者其他资源的制度
√
上市公司资金或者其他资源的情形
现场检查报告
√
形
√
程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：主要包括查阅募集资金相关管理制度、募集资金三方监管协议、募集资金账
户明细表及银行对账单，募集资金专项报告，实地察看募投项目的实施情况等。
√
动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还银行 √
贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
√
与招股说明书等相符
（六）业绩情况
现场检查手段：主要包括查阅公司披露的定期报告，对公司高级管理人员进行访谈，了解公
司业绩情况；查阅同行业上市公司的定期报告，与同行业上市公司的经营情况进行了对比分
析等。
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅公司定期报告、临时报告等信息披露文件，访谈公司高级管理人员等。
（八）其他重要事项
现场检查手段：查阅公司章程、相关决议及信息披露文件，查阅公司重大合同等资料，与高
级管理人员进行访谈。
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险
√
求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
现场检查报告
保荐机构对公司募集资金使用情况进行了检查，公司募集资金使用情况整体规范良好，
但存在以下问题：2021 年 3 月 3 日，公司将补充流动资金专户的资金 648.62 万元用于支付
部分 IPO 发行费用。公司自查发现上述问题后，立即咨询保荐机构专业意见，出于谨慎原则
于 2021 年 3 月 10 日将 648.62 万元归还至补充流动资金专户。保荐机构将继续督促公司做
好募集资金的使用和管理工作，防范此类事项的再次发生。
现场检查报告
（本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于福建恒而达新材料股份有限
公司2021年现场检查报告》之签章页）
保荐代表人签名： 宁小波 张华熙
华泰联合证券有限责任公司
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