中信证券股份有限公司
关于广州广电计量检测股份有限公司
保荐机构名称：中信证券股份有限公司 被保荐公司简称：广电计量
保荐代表人姓名：郑晓明 联系电话：020-3225 8106
保荐代表人姓名：李纪蕊 联系电话：010-6083 6595
现场检查人员姓名：郑晓明、廖俊民
现场检查对应期间：2021 年度
现场检查时间：2021 年 12 月 29 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：
取得公司现行治理规则和内控制度等规则，核查公司章程、股东大会、董事
会、监事会议事规则等公司基本制度，查阅了股东大会、董事会及监事会决议及
记录；向公司相关部门人员了解公司基本制度的执行情况，了解公司董事、监事
和高级管理人员履行职务勤勉尽责情况及变动情况，了解控股股东持有公司股份
的变化情况及控股股东遵守相关法律法规情况。
取得公司组织结构图、定期报告及相关制度文件；了解公司与关联企业在人
员、资产、财务、机构、业务等方面是否存在影响独立性的情形；了解公司治理
的基本业务情况，核查是否存在同业竞争和显失公平的关联交易等违规情况。
√
内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
√
规范性文件和本所相关业务规则履行职责
√
息披露义务
√
相应程序和信息披露义务
（二）内部控制
现场检查手段：
取得公司现行治理规则和内控制度，获取公司的内部审计制度、内部审计部
门出具的内部审计工作报告、内部控制自我评价报告，核查公司内部控制工作情
况，向相关人员进行了解公司内审部门工作情况和相关制度的执行情况。
查阅公司章程、对外投资管理制度以及投资决策相关的董事会决议、公司对
外投资交易情况；向公司相关部门人员进行了解公司与关联企业在人员、资产、
财务、机构、业务等方面是否存在影响独立性的情形；了解公司治理的基本业务
情况和发展规划，核查是否存在同业竞争和显失公平的关联交易等违规情况。
√
门（如适用）
√
部审计部门（如适用）
√
用）
√
计部门提交的工作计划和报告等（如适用）
√
工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问 √
题等（如适用）
情况进行一次审计（如适用）
√
计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
√
计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
√
部控制评价报告（如适用）
√
立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查主要手段：
取得公司的信息披露管理制度、内幕信息知情人登记管理制度等制度及信息
披露文件，查阅投资者关系活动记录表。核查公司董事、监事和高级管理人员所
持本公司股份及其变动情况；抽取公司内幕信息公告及相关文件，抽取关键时间
点获取得公司内幕信息知情人及相关信息披露材料。
√
信息披露管理制度的相关规定
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：
取得公司关联交易管理制度、对外担保管理制度以及其他公司内部的相关规
定；搜索主要媒体对公司、公司控股股东及实际控制人的相关报道。
取得关联方清单及关联方交易材料、关联方资金往来明细；向公司相关部门
人员了解公司关联交易情况及关联交易管理制度的执行情况，了解公司关联交易
的合法合规情况。
√
或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
√
间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
√
义务
√
务
√
债务等情形
√
应的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：
取得公司募集资金管理制度及其制定、审批的相关三会文件。持续取得募集
资金台账，查阅募集资金使用情况。取得募集资金存放三方协议及相关的会议审
批文件，取得募集资金专户银行对账单，抽查募集资金大额支付凭证及原始凭证
等材料；了解募集资金使用的具体方向及合规情况。
√
情形
√
时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资 √
金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险
投资
√
效益是否与招股说明书等相符
（六）业绩情况
现场检查手段：
取得公司业绩财务方面材料，进行财务报告分析；向公司财务部门人员了解
公司财务状况。
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：
取得公司及股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所做出的承诺文
件，核对履行承诺条款对应的相关材料，了解承诺履行情况及相关信息披露情况。
（八）其他重要事项
现场检查手段：
取得公司相关制度文件，查阅公司公开信息披露文件。
√
或者风险
√
相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
归属于上市公司股东的净利润 4,293.44 万元，较上年同期下降 45.57%。在本次
现场检查中，督导组通过（1）查阅公司披露的定期报告和临时公告，了解业绩
波动情况；
（2）查阅行业研究报告，同行业上市公司的定期报告和临时公告，与
公司进行对比分析，了解业绩波动的原因；
（3）与公司高级管理人员进行访谈沟
通，了解业绩波动的原因及公司的应对措施。
保荐机构认为，公司 2021 年 1-9 月经营业绩较上年同期出现一定幅度下滑，
主要系：2020 年 9 月公司收购中安广源检测评价技术服务股份有限公司 34.95%
股权对购买日之前持有的中安广源检测评价技术服务股份有限公司 35.05%股权
按照购买日公允价值重新计量而增加投资收益 4,988.32 万元；剔除该笔投资收益
的影响，2021 年 1-9 月公司归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长
收入保持增长。
对于公司未来的经营情况，保荐机构将本着勤勉尽责的态度，进行持续关注
和督导，督促公司及时披露相关信息。
（以下无正文）
（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于广州广电计量检测股份有限公司
保荐代表人签名：
郑晓明 李纪蕊
中信证券股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
