中国电建地产集团有限公司
模拟审计报告
天 职 业 字 [2021] 44944 号
目 录
审计报告 1
模拟合并资产负债表
编制单位：中国电建地产集团有限公司 单位：元
项 目 行次 2021年8月 31日 2020年12月 31日 2019年12月 31日 附注编号
流动资产： 1 —— —— ——
货币资金 2 11,080,050,011.81 14,891,787,984.52 9,198,462,673.97 八、（一）
△结算备付金 3
△拆出资金 4
☆交易性金融资产 5
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6
衍生金融资产 7
应收票据 8 1,558,484.71 - 八、（二）
应收账款 9 907,320,266.62 838,452,281.05 938,879,469.06 八、（三）
☆应收款项融资 10 3,219,959.20 2,100,000.00 - 八、（四）
预付款项 11 533,501,013.20 1,662,034,653.57 464,866,017.43 八、（五）
△应收保费 12
△应收分保账款 13
△应收分保合同准备金 14
其他应收款 15 26,168,816,930.47 15,527,162,837.91 18,929,830,667.06 八、（六）
其中：应收股利 16 八、（六）
△买入返售金融资产 17
存货 18 106,697,495,888.04 96,566,636,332.76 101,797,202,349.98 八、（七）
其中：原材料 19 1,603,028.04 1,710,799.80 2,118,663.38 八、（七）
库存商品(产成品) 20 32,875,424.41 25,576,261.14 18,328,179.84 八、（七）
☆合同资产 21 36,662,164.37 46,909,698.89 - 八、（八）
持有待售资产 22
一年内到期的非流动资产 23 20,000,000.00 八、（九）
其他流动资产 24 3,235,528,724.67 2,268,743,670.37 2,691,193,370.93 八、（十）
流动资产合计 25 148,664,153,443.09 131,803,827,459.07 134,040,434,548.43
非流动资产： 26 —— —— ——
△发放贷款和垫款 27
☆债权投资 28
可供出售金融资产 29
☆其他债权投资 30
持有至到期投资 31
长期应收款 32 6,801,000,000.00 25,131,349.91 八、（十一）
长期股权投资 33 11,407,295,122.19 10,391,960,301.78 4,518,829,772.36 八、（十二）
☆其他权益工具投资 34 106,272.83 八、（十三）
☆其他非流动金融资产 35
投资性房地产 36 418,745,668.02 279,183,817.75 502,742,664.85 八、（十四）
固定资产 37 1,682,138,659.41 1,881,008,989.63 2,275,938,880.75 八、（十五）
其中：固定资产原价 38 2,019,227,916.91 2,171,195,530.50 2,517,980,502.88 八、（十五）
累计折旧 39 337,089,257.50 290,186,540.87 242,041,622.13 八、（十五）
固定资产减值准备 40
在建工程 41
生产性生物资产 42
油气资产 43
☆使用权资产 44 2,434,948,415.40 八、（十六）
无形资产 45 508,074,331.01 513,978,077.47 533,016,136.43 八、（十七）
开发支出 46
商誉 47 - 214,135,934.72 680,033,204.91 八、（十八）
长期待摊费用 48 291,082,714.10 180,900,925.46 124,519,086.45 八、（十九）
递延所得税资产 49 881,106,179.30 806,093,158.07 927,538,541.44 八、（二十）
其他非流动资产 50 151,724,052.55 144,729,405.76 18,382,542.46 八、（二十一）
其中：特准储备物资 51
非流动资产合计 52 24,576,221,414.81 14,411,990,610.64 9,606,132,179.56
资 产 总 计 74 173,240,374,857.90 146,215,818,069.71 143,646,566,727.99
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：涂晓莉 会计机构负责人：李承
模拟合并资产负债表（续）
编制单位：中国电建地产集团有限公司 单位：元
项 目 行次 2021年8月 31日 2020年12月 31日 2019年12月 31日 附注编号
流动负债： 75 —— —— ——
短期借款 76 1,332,605,598.13 200,166,666.67 2,896,000,000.00 八、（二十二）
△向中央银行借款 77
△拆入资金 78
☆交易性金融负债 79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 80
衍生金融负债 81
应付票据 82 285,074,033.24 46,697,827.35 74,815,679.59 八、（二十三）
应付账款 83 7,436,264,752.67 6,810,666,099.72 7,402,632,826.45 八、（二十四）
预收款项 84 71,457,923.61 59,618,977.21 32,074,434,108.38 八、（二十五）
☆合同负债 85 47,731,608,097.99 36,513,806,320.96 - 八、（二十六）
△卖出回购金融资产款 86
△吸收存款及同业存放 87
△代理买卖证券款 88
△代理承销证券款 89
应付职工薪酬 90 18,278,246.26 24,205,727.42 28,919,275.51 八、（二十七）
其中：应付工资 91 4,604,555.52 八、（二十七）
应付福利费 92 100.00 八、（二十七）
#其中：职工奖励及福利基金 93
应交税费 94 -884,937,109.92 550,703,581.68 1,172,769,983.57 八、（二十八）
其中：应交税金 95 -827,703,709.29 582,559,972.99 1,186,807,724.01
其他应付款 96 29,270,565,223.40 18,806,536,470.13 15,084,097,553.27 八、（二十九）
其中：应付股利 97 6,236,095.59 8,095,733.80 869,301,510.65 八、（二十九）
△应付手续费及佣金 98
△应付分保账款 99
持有待售负债 100
一年内到期的非流动负债 101 10,456,342,747.03 10,948,146,923.56 10,144,225,000.00 八、（三十）
其他流动负债 102 4,225,312,193.24 3,374,830,549.45 1,000,000,000.00 八、（三十一）
流动负债合计 103 99,942,571,705.65 77,335,379,144.15 69,877,894,426.77
非流动负债： 104 —— —— ——
△保险合同准备金 105
长期借款 106 21,938,954,901.51 22,651,593,973.24 31,588,040,000.00 八、（三十二）
应付债券 107 13,361,670,250.40 10,212,164,644.86 14,039,272,615.26 八、（三十三）
其中：优先股 108
永续债 109
☆租赁负债 110 2,403,188,398.36 八、（三十四）
长期应付款 111 2,143,000,000.00 2,204,300,000.00 4,319,400,000.00 八、（三十五）
长期应付职工薪酬 112
预计负债 113 101,068.78 260,960.06 八、（三十六）
递延收益 114
递延所得税负债 115
其他非流动负债 116
其中：特准储备基金 117
非流动负债合计 118 39,846,914,619.05 35,068,319,578.16 49,946,712,615.26
负 债 合 计 119 139,789,486,324.70 112,403,698,722.31 119,824,607,042.03
所有者权益（或股东权益）： 120 —— —— ——
实收资本 121 8,331,199,044.28 8,331,199,044.28 8,331,199,044.28 八、（三十七）
国家资本 122
国有法人资本 123 8,331,199,044.28 8,331,199,044.28 8,331,199,044.28 八、（三十七）
集体资本 124
民营资本 125
外商资本 126
#减：已归还投资 127
实收资本净额 128 8,331,199,044.28 8,331,199,044.28 8,331,199,044.28 八、（三十七）
其他权益工具 129 4,972,264,150.94 5,966,603,773.58 3,971,698,113.20 八、（三十八）
其中：优先股 130
永续债 131 4,972,264,150.94 5,966,603,773.58 3,971,698,113.20 八、（三十八）
资本公积 132 23,438,554.61 10,498,849.62 36,103,612.58 八、（三十九）
减：库存股 133
其他综合收益 134
其中：外币报表折算差额 135
专项储备 136
盈余公积 137 291,600,090.33 291,600,090.33 202,228,766.91 八、（四十）
其中：法定公积金 138
任意公积金 139
#储备基金 140
#企业发展基金 141
#利润归还投资 142
△一般风险准备 143
未分配利润 144 -1,170,096,442.12 116,651,354.57 189,142,060.26 八、（四十一）
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 145 12,448,405,398.04 14,716,553,112.38 12,730,371,597.23
*少数股东权益 146 21,002,483,135.16 19,095,566,235.02 11,091,588,088.73
所有者权益（或股东权益）合计 147 33,450,888,533.20 33,812,119,347.40 23,821,959,685.96
负债和所有者权益（或股东权益）总计 148 173,240,374,857.90 146,215,818,069.71 143,646,566,727.99
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：涂晓莉 会计机构负责人：李承
模拟合并利润表
编制单位：中国电建地产集团有限公司 金额单位：元
项目 行次 2021年1-8月 2020年度 2019年度 附注编号
一、营业总收入 1 11,360,088,778.43 21,066,293,809.42 23,726,882,061.70
其中：营业收入 2 11,360,088,778.43 21,066,293,809.42 23,726,882,061.70 八、（四十二）
△利息收入 3 -
△已赚保费 4 -
△手续费及佣金收入 5 -
二、营业总成本 6 12,180,565,029.16 19,563,030,349.98 21,778,897,046.24
其中：营业成本 7 10,796,114,941.68 17,052,124,030.02 19,254,060,846.41 八、（四十二）
△利息支出 8 -
△手续费及佣金支出 9 -
△退保金 10 -
△赔付支出净额 11 -
△提取保险责任准备金净额 12 -
△保单红利支出 13 -
△分保费用 14 -
税金及附加 15 231,905,888.74 922,808,787.25 1,397,186,533.93
销售费用 16 267,609,913.11 432,753,692.07 475,933,755.34 八、（四十三）
管理费用 17 409,711,652.20 446,862,821.42 365,253,381.14 八、（四十四）
研发费用 18 1,952,575.34 1,440,773.58 2,095,280.63 八、（四十五）
财务费用 19 473,270,058.09 707,040,245.64 284,367,248.79 八、（四十六）
其中：利息费用 20 1,269,477,248.21 1,683,571,966.59 950,679,869.76 八、（四十六）
利息收入 21 858,606,808.15 984,620,948.45 675,605,592.92 八、（四十六）
汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 22 1,140,912.43 8,980,186.69 -6,045,609.47
其他 23
加：其他收益 24 5,234,475.11 14,336,508.20 3,674,988.50 八、（四十七）
投资收益（损失以“-”号填列） 25 55,864,278.59 646,953,074.71 348,617,187.58 八、（四十八）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26 -23,368,038.92 243,243,591.21 194,555,350.49 八、（四十八）
☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 27 - -1,086,349.53 - 八、（四十八）
△汇兑收益（损失以“-”号填列） 28 -
☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列) 29 - -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 30 - -
☆信用减值损失（损失以“-”号填列） 31 -243,815,742.77 100,782,277.65 -295,237,330.37 八、（四十九）
资产减值损失（损失以“-”号填列） 32 -214,144,395.54 -795,130,275.20 -626,513,180.71 八、（五十）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 33 - -17,177.74 - 八、（五十一）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34 -1,217,337,635.34 1,470,187,867.06 1,378,526,680.46
加：营业外收入 35 9,726,483.37 20,549,718.70 20,730,605.51 八、（五十二）
其中：政府补助 36 208,641.04 3,285,692.09 2,378,935.68
减：营业外支出 37 32,685,912.29 12,047,519.18 12,132,824.66 八、（五十三）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38 -1,240,297,064.26 1,478,690,066.58 1,387,124,461.31
减：所得税费用 39 165,044,917.73 969,144,714.01 708,735,613.31 八、（五十四）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40 -1,405,341,981.99 509,545,352.57 678,388,848.00
（一）按所有权归属分类: 41 —— —— ——
归属于母公司所有者的净利润 42 -1,132,186,339.87 45,099,582.26 130,181,855.37
*少数股东损益 43 -273,155,642.12 464,445,770.31 548,206,992.63
（二）按经营持续性分类: 44 —— —— ——
持续经营净利润 45 -1,405,341,981.99 509,545,352.57 678,388,848.00
终止经营净利润 46 -
六、其他综合收益的税后净额 47 - - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 48 - - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 49 - - -
☆3.其他权益工具投资公允价值变动 52
☆4.企业自身信用风险公允价值变动 53
（二）将重分类进损益的其他综合收益 55 - - -
☆2.其他债权投资公允价值变动 57
☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 59
☆6.其他债权投资信用减值准备 61
*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 65
七、综合收益总额 66 -1,405,341,981.99 509,545,352.57 678,388,848.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 67 -1,132,186,339.87 45,099,582.26 130,181,855.37
*归属于少数股东的综合收益总额 68 -273,155,642.12 464,445,770.31 548,206,992.63
八、每股收益： 69 —— —— ——
基本每股收益 70
稀释每股收益 71
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：涂晓莉 会计机构负责人：李承
模拟合并现金流量表
编制单位：中国电建地产集团有限公司 金额单位：元
项 目 行次 2021年1-8月 2020年度 2019年度 附注编号
一、经营活动产生的现金流量： 1 — — —
销售商品、提供劳务收到的现金 2 22,567,870,003.89 31,621,265,457.10 21,608,723,144.49
△客户存款和同业存放款项净增加额 3
△向中央银行借款净增加额 4
△向其他金融机构拆入资金净增加额 5
△收到原保险合同保费取得的现金 6
△收到再保险业务现金净额 7
△保户储金及投资款净增加额 8
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 9
△收取利息、手续费及佣金的现金 10
△拆入资金净增加额 11
△回购业务资金净增加额 12
△代理买卖证券收到的现金净额 13
收到的税费返还 14 52,670,718.39 75,244,559.10
收到其他与经营活动有关的现金 15 11,224,985,672.01 13,488,326,182.53 7,580,900,316.31
经营活动现金流入小计 16 33,845,526,394.29 45,184,836,198.73 29,189,623,460.80
购买商品、接收劳务支付的现金 17 11,990,197,422.39 16,828,448,816.46 28,523,234,856.68
△客户贷款及垫款净增加额 18
△存放中央银行和同业款项净增加额 19
△支付原保险合同赔付款项的现金 20
△拆出资金净增加额 21
△支付利息、手续费及佣金的现金 22
△支付保单红利的现金 23
支付给职工以及为职工支付的现金 24 731,795,292.04 993,415,027.48 1,049,258,741.61
支付的各项税费 25 3,340,161,103.62 3,735,115,414.81 3,265,172,360.93
支付其他与经营活动有关的现金 26 15,407,842,658.34 8,516,137,879.53 11,827,253,139.39
经营活动现金流出小计 27 31,469,996,476.39 30,073,117,138.28 44,664,919,098.61
经营活动产生的现金流量净额 28 2,375,529,917.90 15,111,719,060.45 -15,475,295,637.81 八、（五十五）
二、投资活动产生的现金流量： 29 — — —
收回投资收到的现金 30 41,960,475.74 79,423,759.00 10,293,500.32
取得投资收益收到的现金 31 132,717,637.25 238,834,725.58 235,197,407.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 32 50,800.00 2,609.00 237,879.50
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 33 - 645,046,268.12 13,416,666.66
收到其他与投资活动有关的现金 34 8,223,958,198.37 15,306,357,154.48 9,684,271,497.40
投资活动现金流入小计 35 8,398,687,111.36 16,269,664,516.18 9,943,416,951.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 36 4,697,204,315.84 1,289,065,070.07 88,342,934.51
投资支付的现金 37 807,044,785.57 5,209,062,166.41 1,562,035,205.73
△质押贷款净增加额 38 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 39 1,263,838,598.50 373,555,994.02
支付其他与投资活动有关的现金 40 14,925,042,143.49 18,619,060,702.42 11,447,097,360.04
投资活动现金流出小计 41 20,429,291,244.90 26,381,026,537.40 13,471,031,494.30
投资活动产生的现金流量净额 42 -12,030,604,133.54 -10,111,362,021.22 -3,527,614,543.30
三、筹资活动产生的现金流量： 43 — — —
吸收投资收到的现金 44 2,720,416,000.00 11,188,136,435.13 3,579,877,544.28
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 45 50,000,000.00 8,567,712,004.71 3,245,998,500.00
取得借款所收到的现金 46 27,700,290,019.82 15,938,132,068.73 29,017,714,812.50
收到其他与筹资活动有关的现金 47 14,951,691,510.91 22,392,781,378.33 21,268,518,444.72
筹资活动现金流入小计 48 45,372,397,530.73 49,519,049,882.19 53,866,110,801.50
偿还债务所支付的现金 49 27,858,925,481.25 31,615,618,421.70 24,971,073,479.16
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 50 3,920,253,744.86 5,306,810,685.26 4,589,655,511.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 51 7,822,838.21 115,569,733.64 219,311,203.74
支付其他与筹资活动有关的现金 52 7,801,793,674.51 11,935,361,586.35 8,436,801,406.37
筹资活动现金流出小计 53 39,580,972,900.62 48,857,790,693.31 37,997,530,396.60
筹资活动产生的现金流量净额 54 5,791,424,630.11 661,259,188.88 15,868,580,404.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 55 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 56 -3,863,649,585.53 5,661,616,228.11 -3,134,329,776.21 八、（五十五）
加：期初现金及现金等价物余额 57 14,789,981,974.24 9,128,365,746.13 12,262,695,522.34 八、（五十五）
六、期末现金及现金等价物余额 58 10,926,332,388.71 14,789,981,974.24 9,128,365,746.13 八、（五十五）
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：涂晓莉 会计机构负责人：李承
模拟合并所有者权益变动表
编制单位：中国电建地产集团有限公司 金额单位：元
归属于母公司所有者权益
行 其他权益工具
项 目
次 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
栏 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
一、上年年末余额 1 8,331,199,044.28 - 5,966,603,773.58 - 10,498,849.62 - - - 291,600,090.33 - 116,651,354.57 14,716,553,112.38 19,095,566,235.02 33,812,119,347.40
加：会计政策变更 2 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 3 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 8,331,199,044.28 - 5,966,603,773.58 - 10,498,849.62 - - - 291,600,090.33 - 116,651,354.57 14,716,553,112.38 19,095,566,235.02 33,812,119,347.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 - - -994,339,622.64 - 12,939,704.99 - - - - - -1,286,747,796.69 -2,268,147,714.34 1,906,916,900.14 -361,230,814.20
（一）综合收益总额 7 —— —— —— —— —— —— —— —— —— -1,132,186,339.87 -1,132,186,339.87 -273,155,642.12 -1,405,341,981.99
（二）所有者投入和减少资本 8 - - -994,339,622.64 - 16,036,104.99 - - - - - - -978,303,517.65 2,624,226,436.46 1,645,922,918.81
（三）专项储备提取和使用 13 —— —— —— - - - -
（四）利润分配 16 - - - - -3,096,400.00 - - - - - -154,561,456.82 -157,657,856.82 -444,153,894.20 -601,811,751.02
其中：法定公积金 18 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
任意公积金 19 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#储备基金 20 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#企业发展基金 21 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#利润归还投资 22 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
△ 2.提取一般风险准备 23 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
（五）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - - - - -
☆5.其他综合收益结转留存收益 31 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
四、本年年末余额 33 8,331,199,044.28 - 4,972,264,150.94 - 23,438,554.61 - - - 291,600,090.33 - -1,170,096,442.12 12,448,405,398.04 21,002,483,135.16 33,450,888,533.20
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：涂晓莉 会计机构负责人：李承
模拟合并所有者权益变动表（续）
编制单位：中国电建地产集团有限公司 金额单位：元
归属于母公司所有者权益
行 其他权益工具
项 目
次 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本
资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 小计
(或股本)
优先股 永续债 其他
栏 次 — 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
一、上年年末余额 1 8,331,199,044.28 - 3,971,698,113.20 - 36,103,612.58 - - - 202,228,766.91 - 189,142,060.26 12,730,371,597.23 11,091,588,088.73 23,821,959,685.96
加：会计政策变更 2 90,722.84 90,722.84 94,396.48 185,119.32
前期差错更正 3 - -
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 8,331,199,044.28 - 3,971,698,113.20 - 36,103,612.58 - - - 202,228,766.91 - 189,232,783.10 12,730,462,320.07 11,091,682,485.21 23,822,144,805.28
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 - - 1,994,905,660.38 - -25,604,762.96 - - - 89,371,323.42 - -72,581,428.53 1,986,090,792.31 8,003,883,749.81 9,989,974,542.12
（一）综合收益总额 7 —— —— —— —— —— —— —— —— —— 45,099,582.26 45,099,582.26 464,445,770.31 509,545,352.57
（二）所有者投入和减少资本 8 - - 1,994,905,660.38 - -25,604,762.96 - - - - - 319,547,740.62 2,288,848,638.04 8,567,712,004.71 10,856,560,642.75
（三）专项储备提取和使用 13 —— —— —— - - - -
（四）利润分配 16 - - - - - - - - 89,371,323.42 - -437,228,751.41 -347,857,427.99 -1,028,274,025.21 -1,376,131,453.20
其中：法定公积金 18 —— —— —— —— —— —— —— —— 89,371,323.42 —— -89,371,323.42 - —— -
任意公积金 19 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#储备基金 20 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#企业发展基金 21 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#利润归还投资 22 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
△ 2.提取一般风险准备 23 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
（五）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - - - - -
☆5.其他综合收益结转留存收益 31 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
四、本年年末余额 33 8,331,199,044.28 - 5,966,603,773.58 - 10,498,849.62 - - - 291,600,090.33 - 116,651,354.57 14,716,553,112.38 19,095,566,235.02 33,812,119,347.40
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：涂晓莉 会计机构负责人：李承
模拟合并所有者权益变动表（续）
编制单位：中国电建地产集团有限公司 金额单位：元
归属于母公司所有者权益
行 其他权益工具
项 目
次 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
栏 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
一、上年年末余额 1 8,000,000,000.00 3,971,698,113.20 34,865,512.58 144,345,933.35 682,769,927.31 12,833,679,486.44 7,363,485,315.52 20,197,164,801.96
加：会计政策变更 2 96,874.99 8,392,848.92 6,355,221.85 14,844,945.76 -63,972,024.52 -49,127,078.76
前期差错更正 3 - -
其他 4 1,249.37 1,249.37 945,179.16 946,428.53
二、本年年初余额 5 8,000,000,000.00 - 3,971,698,113.20 - 34,865,512.58 - 96,874.99 - 152,738,782.27 - 689,126,398.53 12,848,525,681.57 7,300,458,470.16 20,148,984,151.73
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 331,199,044.28 - - - 1,238,100.00 - -96,874.99 - 49,489,984.64 - -499,984,338.27 -118,154,084.34 3,791,129,618.57 3,672,975,534.23
（一）综合收益总额 7 —— —— —— —— —— —— —— —— —— 130,181,855.37 130,181,855.37 548,206,992.63 678,388,848.00
（二）所有者投入和减少资本 8 331,199,044.28 - - - 1,238,100.00 - - - - - - 332,437,144.28 3,314,277,337.23 3,646,714,481.51
（三）专项储备提取和使用 13 —— —— —— - - - -
（四）利润分配 16 - - - - - - - - 49,489,984.64 - -630,291,527.29 -580,801,542.65 -71,354,711.29 -652,156,253.94
其中：法定公积金 18 —— —— —— —— —— —— —— —— 49,489,984.64 —— -49,489,984.64 - —— -
任意公积金 19 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#储备基金 20 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#企业发展基金 21 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#利润归还投资 22 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
△ 2.提取一般风险准备 23 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
（五）所有者权益内部结转 26 - - - - - - -96,874.99 - - - 125,333.65 28,458.66 - 28,458.66
☆5.其他综合收益结转留存收益 31 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
四、本年年末余额 33 8,331,199,044.28 - 3,971,698,113.20 - 36,103,612.58 - - - 202,228,766.91 - 189,142,060.26 12,730,371,597.23 11,091,588,088.73 23,821,959,685.96
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：涂晓莉 会计机构负责人：李承
模拟资产负债表
编制单位：中国电建地产集团有限公司 单位：元
项 目 行次 2021年8月 31日 2020年12月 31日 2019年12月 31日 附注编号
流动资产： 1 —— —— ——
货币资金 2 1,471,772,943.54 5,989,083,304.39 1,806,174,817.55
△结算备付金 3
△拆出资金 4
☆交易性金融资产 5
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6
衍生金融资产 7
应收票据 8
应收账款 9
☆应收款项融资 10
预付款项 11 3,374,483.39 3,138,693.13 803,490.72
△应收保费 12
△应收分保账款 13
△应收分保合同准备金 14
其他应收款 15 43,743,560,003.57 31,158,108,606.31 30,807,831,848.85 十三、（一）
其中：应收股利 16 1,321,188,679.22 1,321,188,679.22 1,353,856,155.66 十三、（一）
△买入返售金融资产 17
存货 18 149,927,382.23 149,305,363.83 168,427,685.68
其中：原材料 19
库存商品(产成品) 20
☆合同资产 21
持有待售资产 22
一年内到期的非流动资产 23
其他流动资产 24 3,877,890,840.00 4,350,860,840.00 17,678,061,383.71
流动资产合计 25 49,246,525,652.73 41,650,496,807.66 50,461,299,226.51
非流动资产： 26 —— —— ——
△发放贷款和垫款 27
☆债权投资 28
可供出售金融资产 29
☆其他债权投资 30
持有至到期投资 31
长期应收款 32
长期股权投资 33 21,004,594,648.86 19,665,341,565.27 12,681,698,738.64 十三、（二）
☆其他权益工具投资 34
☆其他非流动金融资产 35
投资性房地产 36 146,544,252.43
固定资产 37 14,039,116.88 163,338,767.09 168,012,129.00
其中：固定资产原价 38 33,704,384.76 187,212,888.47 184,701,395.39
累计折旧 39 19,665,267.88 23,874,121.38 16,689,266.39
固定资产减值准备 40
在建工程 41
生产性生物资产 42
油气资产 43
☆使用权资产 44 145,931,860.81
无形资产 45 19,747,316.02 13,864,484.52 4,974,449.15
开发支出 46
商誉 47
长期待摊费用 48 32,954,494.31 37,662,183.45 43,382,952.57
递延所得税资产 49 113,804,359.84 73,298,205.05 98,456,971.46
其他非流动资产 50 58,000,000.00 108,000,000.00
其中：特准储备物资 51
非流动资产合计 52 21,477,616,049.15 20,011,505,205.38 13,104,525,240.82
资 产 总 计 74 70,724,141,701.88 61,662,002,013.04 63,565,824,467.33
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：涂晓莉 会计机构负责人：李承
模拟资产负债表（续）
编制单位：中国电建地产集团有限公司 单位：元
项 目 行次 2021年8月 31日 2020年12月 31日 2019年12月 31日 附注编号
流动负债： 75 —— —— ——
短期借款 76 834,133,543.33 100,166,666.67 1,200,000,000.00
△向中央银行借款 77
△拆入资金 78
☆交易性金融负债 79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 80
衍生金融负债 81
应付票据 82
应付账款 83 19,467,446.74 19,477,844.24 20,205,317.66
预收款项 84 10,444,984.84
☆合同负债 85
△卖出回购金融资产款 86
△吸收存款及同业存放 87
△代理买卖证券款 88
△代理承销证券款 89
应付职工薪酬 90 2,623,412.79 89,954.57 33,910.58
其中：应付工资 91
应付福利费 92
#其中：职工奖励及福利基金 93
应交税费 94 79,601,438.16 59,023,980.12 19,745,168.26
其中：应交税金 95 79,601,438.16 59,023,980.12 19,745,168.26
其他应付款 96 31,764,923,227.87 24,656,960,346.10 21,604,911,077.00
其中：应付股利 97 865,820,522.66
△应付手续费及佣金 98
△应付分保账款 99
持有待售负债 100
一年内到期的非流动负债 101 6,111,208,840.82 6,616,150,492.46 5,412,500,000.00
其他流动负债 102 - 1,000,000,000.00
流动负债合计 103 38,822,402,894.55 31,451,869,284.16 29,257,395,473.50
非流动负债： 104 —— —— ——
△保险合同准备金 105
长期借款 106 3,919,900,000.00 5,670,000,000.00 6,369,990,000.00
应付债券 107 12,771,528,673.34 8,026,674,584.45 11,863,295,504.43
其中：优先股 108
永续债 109
☆租赁负债 110 102,238,868.06
长期应付款 111 1,470,000,000.00 1,470,000,000.00 3,526,000,000.00
长期应付职工薪酬 112
预计负债 113
递延收益 114
递延所得税负债 115
其他非流动负债 116
其中：特准储备基金 117
非流动负债合计 118 18,263,667,541.40 15,166,674,584.45 21,759,285,504.43
负 债 合 计 119 57,086,070,435.95 46,618,543,868.61 51,016,680,977.93
所有者权益（或股东权益）： 120 —— —— ——
实收资本（或股本） 121 8,331,199,044.28 8,331,199,044.28 8,331,199,044.28
国家资本 122
国有法人资本 123 8,331,199,044.28 8,331,199,044.28 8,331,199,044.28
集体资本 124
民营资本 125
外商资本 126
#减：已归还投资 127
实收资本（或股本）净额 128 8,331,199,044.28 8,331,199,044.28 8,331,199,044.28
其他权益工具 129 4,972,264,150.94 5,966,603,773.58 3,971,698,113.20
其中：优先股 130
永续债 131 4,972,264,150.94 5,966,603,773.58 3,971,698,113.20
资本公积 132 3,096,400.00 1,548,100.00
减：库存股 133
其他综合收益 134
其中：外币报表折算差额 135
专项储备 136
盈余公积 137 331,977,045.30 331,977,045.30 242,605,721.88
其中：法定公积金 138 331,977,045.30 331,977,045.30 242,605,721.88
任意公积金 139
#储备基金 140
#企业发展基金 141
#利润归还投资 142
△一般风险准备 143
未分配利润 144 2,631,025.41 410,581,881.27 2,092,510.04
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 145 13,638,071,265.93 15,043,458,144.43 12,549,143,489.40
*少数股东权益 146
所有者权益（或股东权益）合计 147 13,638,071,265.93 15,043,458,144.43 12,549,143,489.40
负债和所有者权益（或股东权益）总计 148 70,724,141,701.88 61,662,002,013.04 63,565,824,467.33
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：涂晓莉 会计机构负责人：李承
模拟利润表
编制单位：中国电建地产集团有限公司 金额单位：元
项目 行次 2021年1-8月 2020年度 2019年度 附注编号
一、营业总收入 1 23,941,079.52 56,208,490.05 35,883,091.65
其中：营业收入 2 23,941,079.52 56,208,490.05 35,883,091.65 十三、（三）
△利息收入 3
△已赚保费 4
△手续费及佣金收入 5
二、营业总成本 6 370,582,308.23 409,834,586.27 57,754,518.74
其中：营业成本 7 10,034,868.42 57,161,895.47 2,107,255.72 十三、（三）
△利息支出 8
△手续费及佣金支出 9
△退保金 10
△赔付支出净额 11
△提取保险责任准备金净额 12
△保单红利支出 13
△分保费用 14
税金及附加 15 4,534,523.96 11,071,677.09 11,134,870.54
销售费用 16 423,795.24 687,457.07
管理费用 17 182,675,230.75 221,138,055.82 205,733,944.27
研发费用 18 1,952,575.34 1,440,773.58 2,095,280.63
财务费用 19 170,961,314.52 118,334,727.24 -163,316,832.42
其中：利息费用 20 1,561,625,053.92 2,218,518,353.90 2,107,627,324.91
利息收入 21 1,408,090,958.11 2,040,386,269.69 2,266,780,414.74
汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 22 1,140,912.43
其他 23
加：其他收益 24 195,017.33 3,430,399.49
投资收益（损失以“-”号填列） 25 300,022,299.84 1,168,414,090.00 671,580,245.34 十三、（四）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26 -1,977,700.16 180,275,553.78 131,741,600.62
☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 27
△汇兑收益（损失以“-”号填列） 28
☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列) 29
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 30
☆信用减值损失（损失以“-”号填列） 31 -162,024,669.12 86,854,250.07 -137,556,752.32
资产减值损失（损失以“-”号填列） 32 13,780,815.60 -77,253,168.50
资产处置收益（损失以“-”号填列） 33
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34 -208,448,580.66 918,853,458.94 434,898,897.43
加：营业外收入 35 174,592.42 48,114.12 6,474,521.61
其中：政府补助 36
减：营业外支出 37 14,479,045.05 29,572.49 177,630.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38 -222,753,033.29 918,872,000.57 441,195,788.15
减：所得税费用 39 -40,506,154.79 25,158,766.41 -53,704,058.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40 -182,246,878.50 893,713,234.16 494,899,846.36
（一）按所有权归属分类: 41 —— —— ——
归属于母公司所有者的净利润 42 -182,246,878.50 893,713,234.16 494,899,846.36
*少数股东损益 43
（二）按经营持续性分类: 44 —— —— ——
持续经营净利润 45 -182,246,878.50 893,713,234.16 494,899,846.36
终止经营净利润 46
六、其他综合收益的税后净额 47 - - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 48 - - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 49 - - -
☆3.其他权益工具投资公允价值变动 52
☆4.企业自身信用风险公允价值变动 53
（二）将重分类进损益的其他综合收益 55 - - -
☆2.其他债权投资公允价值变动 57
☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 59
☆6.其他债权投资信用减值准备 61
*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 65
七、综合收益总额 66 -182,246,878.50 893,713,234.16 494,899,846.36
归属于母公司所有者的综合收益总额 67 -182,246,878.50 893,713,234.16 494,899,846.36
*归属于少数股东的综合收益总额 68 - - -
八、每股收益： 69 —— —— ——
基本每股收益 70
稀释每股收益 71
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：涂晓莉 会计机构负责人：李承
模拟现金流量表
编制单位：中国电建地产集团有限公司 金额单位：元
项 目 行次 2021年1-8月 2020年度 2019年度 附注编号
一、经营活动产生的现金流量： 1 — — —
销售商品、提供劳务收到的现金 2 5,760.00 20,798,720.00 -
△客户存款和同业存放款项净增加额 3
△向中央银行借款净增加额 4
△向其他金融机构拆入资金净增加额 5
△收到原保险合同保费取得的现金 6
△收到再保险业务现金净额 7
△保户储金及投资款净增加额 8
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 9
△收取利息、手续费及佣金的现金 10
△拆入资金净增加额 11
△回购业务资金净增加额 12
△代理买卖证券收到的现金净额 13
收到的税费返还 14
收到其他与经营活动有关的现金 15 55,945,101,223.34 36,863,843,862.86 46,892,549,331.10
经营活动现金流入小计 16 55,945,106,983.34 36,884,642,582.86 46,892,549,331.10
购买商品、接收劳务支付的现金 17 6,654,351.94 581,914,390.06 14,043,014.66
△客户贷款及垫款净增加额 18
△存放中央银行和同业款项净增加额 19
△支付原保险合同赔付款项的现金 20
△拆出资金净增加额 21
△支付利息、手续费及佣金的现金 22
△支付保单红利的现金 23
支付给职工以及为职工支付的现金 24 103,226,408.01 96,787,759.52 143,615,844.17
支付的各项税费 25 45,766,890.00 103,974,161.61 112,275,520.69
支付其他与经营活动有关的现金 26 57,137,080,398.90 27,960,701,763.28 50,573,606,930.07
经营活动现金流出小计 27 57,292,728,048.85 28,743,378,074.47 50,843,541,309.59
经营活动产生的现金流量净额 28 -1,347,621,065.51 8,141,264,508.39 -3,950,991,978.49 十三、（五）
二、投资活动产生的现金流量： 29 — — —
收回投资收到的现金 30 54,423,759.00 23,708,666.98
取得投资收益收到的现金 31 434,717,637.25 1,052,246,657.20 254,646,722.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 32 2,400.00 -
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 33 17,071,157.59 -
收到其他与投资活动有关的现金 34 6,424,417,894.69 12,771,656,139.79 9,246,171,016.50
投资活动现金流入小计 35 6,859,135,531.94 13,895,400,113.58 9,524,526,406.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 36 4,654,634,167.02 1,166,251,941.52 14,351,861.98
投资支付的现金 37 1,901,458,724.50 6,754,061,821.00 2,714,631,010.50
△质押贷款净增加额 38
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 39
支付其他与投资活动有关的现金 40 12,121,403,576.83 9,864,630,664.44 10,413,940,000.00
投资活动现金流出小计 41 18,677,496,468.35 17,784,944,426.96 13,142,922,872.48
投资活动产生的现金流量净额 42 -11,818,360,936.41 -3,889,544,313.38 -3,618,396,466.23
三、筹资活动产生的现金流量： 43 — — —
吸收投资收到的现金 44 3,487,148,300.00 331,199,044.28
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 45
取得借款所收到的现金 46 18,539,500,000.00 2,070,000,000.00 5,156,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 47 11,408,203,086.34 15,646,600,000.00 12,545,000,000.00
筹资活动现金流入小计 48 29,947,703,086.34 21,203,748,300.00 18,032,199,044.28
偿还债务所支付的现金 49 17,930,609,422.73 13,611,564,155.21 7,977,510,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 50 2,305,128,054.56 2,660,995,852.96 2,368,709,569.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 51
支付其他与筹资活动有关的现金 52 1,063,293,967.98 5,000,000,000.00 3,050,000,000.00
筹资活动现金流出小计 53 21,299,031,445.27 21,272,560,008.17 13,396,219,569.49
筹资活动产生的现金流量净额 54 8,648,671,641.07 -68,811,708.17 4,635,979,474.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 -4,517,310,360.85 4,182,908,486.84 -2,933,408,969.93 十三、（五）
加：期初现金及现金等价物余额 57 5,989,083,304.39 1,806,174,817.55 4,739,583,787.48 十三、（五）
六、期末现金及现金等价物余额 58 1,471,772,943.54 5,989,083,304.39 1,806,174,817.55 十三、（五）
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：涂晓莉 会计机构负责人：李承
模拟所有者权益变动表
编制单位：中国电建地产集团有限公司 金额单位：元
归属于母公司所有者权益
行 其他权益工具
项 目
次 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本
资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 小计
(或股本)
优先股 永续债 其他
栏 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
一、上年年末余额 1 8,331,199,044.28 - 5,966,603,773.58 - 3,096,400.00 - - - 331,977,045.30 - 410,581,881.27 15,043,458,144.43 15,043,458,144.43
加：会计政策变更 2 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 3 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 8,331,199,044.28 - 5,966,603,773.58 - 3,096,400.00 - - - 331,977,045.30 - 410,581,881.27 15,043,458,144.43 - 15,043,458,144.43
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 - - -994,339,622.64 - -3,096,400.00 - - - - - -407,950,855.86 -1,405,386,878.50 - -1,405,386,878.50
（一）综合收益总额 7 —— —— —— —— —— —— —— —— —— -182,246,878.50 -182,246,878.50 -182,246,878.50
（二）所有者投入和减少资本 8 - - -994,339,622.64 - - - - - - - - -994,339,622.64 - -994,339,622.64
（三）专项储备提取和使用 13 —— —— —— - - - -
（四）利润分配 16 - - - - -3,096,400.00 - - - - - -225,703,977.36 -228,800,377.36 - -228,800,377.36
其中：法定公积金 18 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
任意公积金 19 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#储备基金 20 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#企业发展基金 21 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#利润归还投资 22 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
△2.提取一般风险准备 23 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
（五）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - - - - -
☆5.其他综合收益结转留存收益 31 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
四、本年年末余额 33 8,331,199,044.28 - 4,972,264,150.94 - - - - - 331,977,045.30 - 2,631,025.41 13,638,071,265.93 - 13,638,071,265.93
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：涂晓莉 会计机构负责人：李承
模拟所有者权益变动表（续）
编制单位：中国电建地产集团有限公司 金额单位：元
归属于母公司所有者权益
行 其他权益工具
项 目
次 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本
资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 小计
(或股本)
优先股 永续债 其他
栏 次 — 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
一、上年年末余额 1 8,331,199,044.28 3,971,698,113.20 1,548,100.00 242,605,721.88 2,092,510.04 12,549,143,489.40 12,549,143,489.40
加：会计政策变更 2 - -
前期差错更正 3 - -
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 8,331,199,044.28 - 3,971,698,113.20 - 1,548,100.00 - - - 242,605,721.88 - 2,092,510.04 12,549,143,489.40 - 12,549,143,489.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 - - 1,994,905,660.38 - 1,548,300.00 - - - 89,371,323.42 - 408,489,371.23 2,494,314,655.03 - 2,494,314,655.03
（一）综合收益总额 7 —— —— —— —— —— —— —— —— —— 893,713,234.16 893,713,234.16 893,713,234.16
（二）所有者投入和减少资本 8 - - 1,994,905,660.38 - 1,548,300.00 - - - - - - 1,996,453,960.38 - 1,996,453,960.38
（三）专项储备提取和使用 13 —— —— —— - - - -
（四）利润分配 16 - - - - - - - - 89,371,323.42 - -485,223,862.93 -395,852,539.51 - -395,852,539.51
其中：法定公积金 18 —— —— —— —— —— —— —— —— 89,371,323.42 —— -89,371,323.42 - —— -
任意公积金 19 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#储备基金 20 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#企业发展基金 21 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#利润归还投资 22 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
△2.提取一般风险准备 23 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
（五）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - - - - -
☆5.其他综合收益结转留存收益 31 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
四、本年年末余额 33 8,331,199,044.28 - 5,966,603,773.58 - 3,096,400.00 - - - 331,977,045.30 - 410,581,881.27 15,043,458,144.43 - 15,043,458,144.43
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：涂晓莉 会计机构负责人：李承
模拟所有者权益变动表（续）
编制单位：中国电建地产集团有限公司 金额单位：元
行 归属于母公司所有者权益
项 目
次 实收资本 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 小计
(或股本) 优先股 永续债 其他
栏 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
一、上年年末余额 1 8,000,000,000.00 3,971,698,113.20 310,000.00 184,722,888.32 61,829,529.07 12,218,560,530.59 12,218,560,530.59
加：会计政策变更 2 96,874.99 8,392,848.92 75,529,328.25 84,019,052.16 84,019,052.16
前期差错更正 3 - -
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 8,000,000,000.00 - 3,971,698,113.20 - 310,000.00 - 96,874.99 - 193,115,737.24 - 137,358,857.32 12,302,579,582.75 - 12,302,579,582.75
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 331,199,044.28 - - - 1,238,100.00 - -96,874.99 - 49,489,984.64 - -135,266,347.28 246,563,906.65 - 246,563,906.65
（一）综合收益总额 7 —— —— —— —— —— —— —— —— —— 494,899,846.36 494,899,846.36 494,899,846.36
（二）所有者投入和减少资本 8 331,199,044.28 - - - 1,238,100.00 - - - - - - 332,437,144.28 - 332,437,144.28
（三）专项储备提取和使用 13 —— —— —— - - - -
（四）利润分配 16 - - - - - - - - 49,489,984.64 - -630,291,527.29 -580,801,542.65 - -580,801,542.65
其中：法定公积金 18 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
任意公积金 19 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#储备基金 20 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#企业发展基金 21 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#利润归还投资 22 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
△2.提取一般风险准备 23 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
（五）所有者权益内部结转 26 - - - - - - -96,874.99 - - - 125,333.65 28,458.66 - 28,458.66
☆5.其他综合收益结转留存收益 31 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
四、本年年末余额 33 8,331,199,044.28 - 3,971,698,113.20 - 1,548,100.00 - - - 242,605,721.88 - 2,092,510.04 12,549,143,489.40 - 12,549,143,489.40
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：涂晓莉 会计机构负责人：李承
注：加△楷体项目为金融类企业专用，加#为外商投资企业专用，加☆为执行新金融工具准则企业适用。
中国电建地产集团有限公司
模拟财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、企业的基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
中国电建地产集团有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由中国电力建设股份有限公
司和中电建建筑集团有限公司共同投资成立，注册资本 90 亿元，其中：中国电力建设股份有
限公司认缴出资 82.125 亿元，为控股股东，持股比例为 91.25%；中电建建筑集团有限公司认
缴出资 7.875 亿元，持股比例为 8.75%。
组织结构：有限责任公司（法人独资）
法定代表人：王海波
统一社会信用代码：91110108700228356X
注册地址：北京市海淀区玲珑路 9 号院东区 9 号楼 4 层 406、7 层 707、8 层 808、9 层 909、
（二）公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：房地产开发；销售商品房；房地产信息咨询；物业管理。
（市场主体依法自
主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展
经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（三）母公司以及集团最终母公司的名称
母公司：中国电力建设股份有限公司
集团总部：中国电力建设集团有限公司
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
本财务报告由公司董事会于 2021 年 12 月 23 日批准报出。
（五）营业期限
二、模拟财务报表的编制基础
（一）编制基础
本模拟财务报表的编制以公司历史财务报表为基础，根据中电建股发展〔2021〕35 号《关
于中国电力建设股份有限公司协议受让中国电建地产集团有限公司所持天津海赋房地产开发
有限公司全部股权资产的通知》，假设本公司转让天津海赋房地产开发有限公司（以下简称“天
津海赋”）之交易于 2019 年 1 月 1 日前已完成，天津海赋自 2019 年 1 月 1 日起不纳入模拟财
务报表的合并范围；根据中国电力建设股份有限公司（以下简称“中国电建”）与北京飞悦临空
科技产业发展有限公司（以下简称”飞悦临空”）、天津海赋及本公司签署《债务重组协议》，假
设相关债务重组事项已于 2021 年 6 月 30 日完成。
除上述的特定事项外，本模拟财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易事项，按
照财政部最新颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政
策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项和情况，因此，本模拟财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的模拟财务报表符合财政部最新颁布的《企业会计准则》的
要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（二）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。境外子公司以业务收支的主要货币为记账本位币。
各单位在选择记账本位币时主要考虑的因素包括：
（三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的
会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净
值、现值、公允价值计量。
（四）企业合并
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投
资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在个别财务报表中，合并日时点按照新增
后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项
投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调
整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资
产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股
权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、
其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（1）购买日的确定
购买日是购买方获得对被购买方控制权的日期，即企业合并交易进行过程中，发生控制权
转移的日期。同时满足以下条件时，一般可认为实现了控制权的转移，形成购买日。有关的条
件包括：
①企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；
②按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；
③参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；
④购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过 50％)，并且有能力、有计划支付剩余款
项；
⑤购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风
险。
（2）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发
生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入
合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
（3）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当在购买日
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。同时，购买日之前所持
被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并
成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损
益。
（五）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控
制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥
有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额。在判断投资方是否能够控制被投资方时，当且仅当投资方具备
上述三要素时，才能表明投资方能够控制被投资方。
如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不编制合并
财务报表，该母公司以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳
入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应
当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，
除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，自转
变日起对其他子公司不再予以合并，按照视同在转变日处臵子公司但保留剩余股权的原则进行
会计处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的
子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允
价值视同为购买的交易对价。
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
母公司编制合并财务报表，应当将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的
确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金
流量。如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会
计期间另行编报财务报表。
（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；
（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；
（3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失；
（4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少
数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在；编制利润表时，应当将该子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时应当对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在；编制现金流量表时，
应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，应当将该子公司以及业
务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，应当将该子公
司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负
债表的期初数；编制利润表时，应当将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；编制现金流量表时，应当将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，应当区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）个别财务报表的会计处理
对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定进行会计处理。
处置后的对于剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理，在其丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）合并财务报表的会计处理
①一次交易实现处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时应当采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允
价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
②分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
A.属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时应当采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
B.不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时应当采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征：各参与方均受到该安排的约束；两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何
一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止
其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
合营安排不要求所有参与方都对该安排实施共同控制。合营安排参与方既包括对合营安
排享有共同控制的参与方(即合营方)，也包括对合营安排不享有共同控制的参与方。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一
条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表
明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约
定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表
明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
本公司为合营企业合营方的，按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理。本公司为合营企业不享有共同控制的参与方的，根据其对该合
营企业的影响程度进行会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照《企业会计准则
第 2 号—长期股权投资》的规定进行会计处理；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。
本公司为共同经营合营方的，应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照
相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有
的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发
生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等(该
资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8
号—资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购
买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—
资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。本公司为
共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的，参照共同经营合营方的会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买
日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为
记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的
资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期
损益。
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对
其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
中其他综合收益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
（九）金融工具
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载明的
集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独
分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现
金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款以及租赁应收款，本公司选择运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自
初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公
司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资
产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险
特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；已将
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认金融资产(或金融资产的
一部分，或一组类似金融资产的一部分)，具体表现为满足下列条件：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十）存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、房
地产开发成本、其他存货等。
存货在取得时按成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
采用加权平均法或先进先出法确定发出存货的成本。应计入存货成本的借款费用，按照借款费
用的有关规定处理。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销；钢模板等周
转材料按周转次数分次摊销。
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商
品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变
现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高
于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，
该材料按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项
目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（1）房地产企业存货分类
房地产开发企业的存货主要包括库存材料、房地产开发成本、开发产品、分期收款开发产
品、低值易耗品等。其中房地产开发成本按其实际支出主要包括：土地征用及拆迁补偿费、前
期工程费、基础设施费、建筑安装工程费、配套设施费、开发间接费；其中前五项按所开发相
关产品直接归集，开发间接费按照各类开发产品价值的投入为分配标准，将其分配记入各项开
发产品成本。
（2）房地产开发成本计价方法
房地产开发企业未完工的开发产品，在开发过程中发生的各项费用支出通过房地产开发成
本核算，在其发生时采用实际成本核算；产品竣工验收入库后，将其开发成本结转至开发产品。
销售时按个别计价法结转其成本。
（3）开发用土地的核算方法
房地产企业取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，其相关的土地使用权计入
房地产开发成本。取得土地使用权过程中发生的各项支出计入“开发成本—土地开发成本”。项
目整体开发时，将其全部转入“开发成本—房屋开发成本”；项目分期开发时，将分期开发用地
部分转入“开发成本—房屋开发成本”
，期末未开发土地仍保留在“开发成本—土地开发成本”。
（4）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，按面积比例
分配计入该商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于该商品房建设，在该商品房完工时，对
公共配套设施的建设成本进行预提。
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为独立成本核算对象，归集所发生的成
本。
（5）房地产企业存货跌价准备的确认标准及计提方法
本公司房地产企业存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。本公司于资产
负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）合同资产与合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同
价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对
价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收
取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之将本公司已收或
应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商
品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示。合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
（十二）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与
其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩
罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已
经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得
超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减
值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产
减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债
表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资
产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十三）长期股权投资
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，合并方以支付现
金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控
制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；对于多次交易实现非同一控
制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款。投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价
值。
（4）以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本应按照
《企业会计准则第 12 号—债务重组》和《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》的原则
确定。
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或
权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为
当期投资收益。
（2）采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综
合收益。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏
损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确
认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或按公允价值确认为金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应
当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
见“附注三、（二十二）、长期资产减值”。
（十四）投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
其减值准备依据和方法见“附注三、
（二十二）、长期资产减值”。
（十五）固定资产
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提
折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-55 0-5 1.73-20.00
办公设备 年限平均法 3-8 1-5 11.88-33.00
运输设备 年限平均法 4-8 1-3 12.13-24.75
机械设备 年限平均法 4-25 1-5 3.80-24.75
电气设备 年限平均法 3-12 1-5 7.92-33.00
仪器仪表及试验设备 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00
电力工业专用设备 年限平均法 6-35 0-5 2.71-16.67
探矿、采矿、选矿和造块 年限平均法
设备
其他设备 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值
准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提
的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十六）在建工程
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
提相应的减值准备。
（十七）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用
已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列
规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。
确认借款利息的利率一般采用合同利率。当借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法
确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额，实际利率按照内插法取
得。借款实际利率与合同利率差异较小的，采用合同利率计算确定利息费用。
（十八）生物资产
包括奶牛、经济林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生
物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支
出，包括符合资本化条件的借款费用。
发生改变则作为会计估计变更处理。
差额计入当期损益。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途
时的账面价值确定。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（十九）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
关金额；
定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采取成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十）无形资产
无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利
权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
（1）无形资产使用寿命的估计
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合
理摊销，摊销金额计入当期损益。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专
利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有
效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改
变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的
预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
（2）无形资产使用寿命的复核
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进
行调整。
（3）无形资产的摊销
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
本公司涉及若干服务特许经营安排，据此，本公司按照授权当局所订预设条件，为授权当
局开展建筑工程（如收费高速公路、水电站等），以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的
资产可列作无形资产或应收特许经营权的授权当局的款项。如本公司可以无条件地自合同授予
方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，或本公司提供经营服务的收费低于某一定限定金
额的情况下，由授权当局将差价补偿给本公司的，确认收入的同时确认金融资产。如授权当局
赋予本公司在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，
确认收入的同时确认无形资产。如适用无形资产模式，则本公司会将该等特许经营安排下相关
的非流动资产于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营资产。于特许经营安排的相关基
建项目落成后，特许经营资产根据无形资产模式在特许经营期内以直线法或工作量法进行摊销。
（二十一）内部研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是
指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支
出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
或出售该无形资产；
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（二十二）长期资产减值
本附注所述资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量
的投资性房地产）、固定资产、在建工程、使用权资产、工程物资、无形资产（包括资本化的
开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下
列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的
方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产
组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的
分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的
账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的
商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组
的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面
价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，
并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。资产组或资产组组合的可收回金额的估计，根
据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定。
（二十三）长期待摊费用
本公司内所属公司在筹建期间的开办费用于发生时直接计入当期损益。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含
一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
（二十四）职工薪酬
职工薪酬，是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬，是本公司预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将
全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。因解除与职工的劳动关
系给予的补偿属于辞退福利的范畴。短期薪酬主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工
福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享
计划、其他短期薪酬等。
（2）离职后福利，是本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划按照企
业承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是
公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计
划主要包括：基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。设定受益计划，是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利，是公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿。
（4）其他长期职工福利，是除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包
括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司发生的一般短期薪酬按照受益对象计入当期损益或相关资产成本，其中向职工提供
非货币性福利的，应当按照公允价值计量。带薪缺勤应当根据其性质及其职工享有的权利，分
为累积带薪缺勤和非累积带薪缺勤两类分别进行会计处理。本公司短期利润分享计划同时满足
下列条件的，确认相关的应付职工薪酬，并计入当期损益或相关资产成本：因过去事项导致现
在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务能够
可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向
单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。对于设定收
益计划，本公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率确定折现率，将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本；确定设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存
在资产的，企业应当将设定受益计划义务的现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产；报告期末，本公司在损益中确认的设定受益
计划产生的职工薪酬成本包括服务成本、设定受益净负债或净资产的利息净额；确定应当计入
其他综合收益的金额企业应当将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利应当在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时、公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
报告期末本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本的组成部分（包括服务成本、其
他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产
所产生的变动）的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十五）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算
租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
选择权需支付的款项；
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或
相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（二十六）预计负债
与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面
价值进行调整。
（二十七）股份支付
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付
换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取
其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照
权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他
权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
权益工具的公允价值遵循以下原则确定：
（1）存在相同或类似权益工具可观察市场报价的，应当以该报价为基础确定；
（2）不存在相同或类似权益工具可观察市场报价，但其他方将其作为资产持有的，应当
在计量日从持有该资产的市场参与者角度，以该资产的公允价值为基础确定；
（3）不存在相同或类似权益工具可观察市场报价，并且其他方未将其作为资产持有的，
应当从发行权益工具的市场参与者角度，采用估值技术确定。
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益
工具，应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应服务，除非
因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
（1）条款和条件的有利修改
本公司分别以下情况，确认导致股份支付公允价值总额升高以及其他对职工有利的修改
的影响：
①如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；
②如果修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；
③如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，应当考虑修
改后的可行权条件。
（2）条款和条件的不利修改
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款或条
件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全
部已授予的权益工具。
（3）取消或结算
如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外）：
①将取消或结算作为加速可行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当
期损益，同时确认资本公积；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用；
③如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代
权益工具进行处理。
（二十八）优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的有关规定进行初始
确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进
行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。
对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都
应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的
金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
公司发行金融工具发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量
的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
当发行的金融工具原合同条款约定的条件或事项随着时间的推移或经济环境的改变而发
生变化，导致已发行金融工具重分类的，按照以下方法处理：
（1）原分类为权益工具的金融工具，自不再被分类为权益工具之日起，应当将其重分类为
金融负债，以重分类日该工具的公允价值计量，重分类日权益工具的账面价值和金融负债的公
允价值之间的差额确认为权益。
（2）原分类为金融负债的金融工具，自不再被分类为金融负债之日起，应当将其重分类为
权益工具，以重分类日金融负债的账面价值计量。
（二十九）收入（适用于 2019 年及以前）
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所
有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
确认为收入的实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，
按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供
劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进
度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足与交易相关的经济利益能
够流入公司、收入的金额能够可靠地计量的条件时，确认为收入的实现。
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金
额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（1）开发产品：已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发
产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可
能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了
合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照
应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差
额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（三十）建造合同（适用于 2019 年及以前）
（1）建造合同结果能够可靠的估计
在资产负债表日，建造合同结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认合同收入和合同
费用。建造合同的结果能够可靠估计的依据是同时满足以下条件：
①合同总收入能够可靠计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定。
（2）建造合同结果不能够可靠的估计
在资产负债表日，建造合同结果不能够可靠估计的，公司根据能够收回的实际合同成本确
认建造合同收入，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，转为按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。
合同的完工进度按照累计实际发生合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的预计总成本超过合同总收入而形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当
期费用。在工程施工期间，随工程施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
（三十一）收入（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
本公司的收入主要来源于工程承包业务、勘测设计和咨询业务、房地产开发业务、电力
投资与运营业务、租赁与设备制造业务、其他业务等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产；
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用投入法确定恰当的履约进
度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公
司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公
司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的
可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实
际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价
的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价
格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或
承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他
可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采
购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允
价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，
企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十二）合同成本
本公司为取得合同而发生的增量成本预期能够收回的，确认为一项资产。若该项资产摊销
期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计
入当期损益，明确由客户承担的除外。
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足
下列条件的，确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
（1）本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面
价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十三）政府补助
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（1）与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补
助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按
照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府
补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金时予以确认。
政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政
府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时
性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他
的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资
产账面价值可以恢复。
（三十五）租赁（适用于 2019 年及以前）
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，资产的所有权转移给承
租人；承租人有购买租赁资产的选择权，在租赁开始日可以合理地确定承租人将会行使这种选
择权；租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，
采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（三十六）租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计
准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用
权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其
规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租
赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法
计入相关资产成本或当期损益。
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经
营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本
化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减
值，并进行相应会计处理。
（三十七）公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转
移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交
易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进
入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其
交易价格相等。相关资产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价格相等，但在下列
情况中两者可能不相等：交易发生在关联方之间，但企业有证据表明该关联方交易是在市场
条件下进行的除外；交易是被迫的；交易价格所代表的计量单元与《企业会计准则第 39 号-
公允价值计量》第七条确定的计量单元不同；交易市场不是相关资产或负债的主要市场（或
最有利市场）。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始
计量，且其交易价格与公允价值不相等的，应当将相关利得或损失计入当期损益，但其他相
关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。以公
允价值计量相关资产或负债，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司使
用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。使用多种估值技术计量公允价值
的，考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。以交易价格作为初始确认时的公允价
值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的，本公司在估值过程
中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取
得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察
输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行
重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策的变更
本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）
相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信
息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
受影响的报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响金额
应收账款 938,879,469.06 937,076,653.86 -1,802,815.20
存货 101,797,202,349.98 101,781,168,667.41 -16,033,682.57
合同资产 38,594,203.39 38,594,203.39
长期应收款 25,131,349.91 9,970,000.00 -15,161,349.91
预收款项 32,074,434,108.38 84,245,876.81 -31,990,188,231.57
合同负债 29,622,520,261.89 29,622,520,261.89
其他流动负债 1,000,000,000.00 3,372,841,042.98 2,372,841,042.98
预计负债 238,163.09 238,163.09
未分配利润 189,142,060.26 189,232,783.10 90,722.84
少数股东权益 11,091,588,088.73 11,091,682,485.21 94,396.48
（1）本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》
（财会〔2018〕35
号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债及财务报表其他相关项目金额，
对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
受影响的报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 影响金额
预付款项 1,662,034,653.57 1,660,834,572.42 -1,200,081.15
使用权资产 2,915,582,677.18 2,915,582,677.18
一年内到期的非流动负债 10,948,146,923.56 11,030,633,796.70 82,486,873.14
租赁负债 2,831,895,722.89 2,831,895,722.89
（二）会计估计的变更
无。
（三）前期会计差错更正
无。
（四）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
模拟合并资产负债表
金额单位：元
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 9,198,462,673.97 9,198,462,673.97
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 938,879,469.06 937,076,653.86 -1,802,815.20
应收款项融资
预付款项 464,866,017.43 464,866,017.43
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 18,929,830,667.06 18,929,830,667.06
其中：应收利息
应收股利
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
△买入返售金融资产
存货 101,797,202,349.98 101,781,168,667.41 -16,033,682.57
合同资产 38,594,203.39 38,594,203.39
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动资产 2,691,193,370.93 2,691,193,370.93
流动资产合计 134,040,434,548.43 134,061,192,254.05 20,757,705.62
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 25,131,349.91 9,970,000.00 -15,161,349.91
长期股权投资 4,518,829,772.36 4,518,829,772.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 502,742,664.85 502,742,664.85
固定资产 2,275,938,880.75 2,275,938,880.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 -
无形资产 533,016,136.43 533,016,136.43
开发支出
商誉 680,033,204.91 680,033,204.91
长期待摊费用 124,519,086.45 124,519,086.45
递延所得税资产 927,538,541.44 927,538,541.44
其他非流动资产 18,382,542.46 18,382,542.46
非流动资产合计 9,606,132,179.56 9,590,970,829.65 -15,161,349.91
资产总计 143,646,566,727.99 143,652,163,083.70 5,596,355.71
流动负债
短期借款 2,896,000,000.00 2,896,000,000.00
△向中央银行借款
△拆入资金
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 74,815,679.59 74,815,679.59
应付账款 7,402,632,826.45 7,402,632,826.45
预收款项 32,074,434,108.38 84,245,876.81 -31,990,188,231.57
合同负债 29,622,520,261.89 29,622,520,261.89
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 28,919,275.51 28,919,275.51
应交税费 1,172,769,983.57 1,172,769,983.57
其他应付款 15,084,097,553.27 15,084,097,553.27
其中：应付利息 459,495,498.31 459,495,498.31
应付股利 869,301,510.65 869,301,510.65
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,144,225,000.00 10,144,225,000.00
其他流动负债 1,000,000,000.00 3,372,841,042.98 2,372,841,042.98
流动负债合计 69,877,894,426.77 69,883,067,500.07 5,173,073.30
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款 31,588,040,000.00 31,588,040,000.00
应付债券 14,039,272,615.26 14,039,272,615.26
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 4,319,400,000.00 4,319,400,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 238,163.09 238,163.09
递延收益
递延所得税负债
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
其他非流动负债
非流动负债合计 49,946,712,615.26 49,946,950,778.35 238,163.09
负 债 合 计 119,824,607,042.03 119,830,018,278.42 5,411,236.39
所有者权益
实收资本 8,331,199,044.28 8,331,199,044.28
其他权益工具 3,971,698,113.20 3,971,698,113.20
其中:优先股
永续债 3,971,698,113.20 3,971,698,113.20
资本公积 36,103,612.58 36,103,612.58
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 202,228,766.91 202,228,766.91
△一般风险准备
未分配利润 189,142,060.26 189,232,783.10 90,722.84
归属于母公司所有者权益合计 12,730,371,597.23 12,730,462,320.07 90,722.84
少数股东权益 11,091,588,088.73 11,091,682,485.21 94,396.48
所有者权益合计 23,821,959,685.96 23,822,144,805.28 185,119.32
负债及所有者权益合计 143,646,566,727.99 143,652,163,083.70 5,596,355.71
模拟合并资产负债表
金额单位：元
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 14,891,787,984.52 14,891,787,984.52
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
应收票据
应收账款 838,452,281.05 838,452,281.05
应收款项融资 2,100,000.00 2,100,000.00
预付款项 1,662,034,653.57 1,660,834,572.42 -1,200,081.15
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 15,527,162,837.91 15,527,162,837.91
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 96,566,636,332.76 96,566,636,332.76
合同资产 46,909,698.89 46,909,698.89
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,268,743,670.37 2,268,743,670.37
流动资产合计 131,803,827,459.07 131,802,627,377.92 -1,200,081.15
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,391,960,301.78 10,391,960,301.78
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 279,183,817.75 279,183,817.75
固定资产 1,881,008,989.63 1,881,008,989.63
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,915,582,677.18 2,915,582,677.18
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
无形资产 513,978,077.47 513,978,077.47
开发支出
商誉 214,135,934.72 214,135,934.72
长期待摊费用 180,900,925.46 180,900,925.46
递延所得税资产 806,093,158.07 806,093,158.07
其他非流动资产 144,729,405.76 144,729,405.76
非流动资产合计 14,411,990,610.64 17,327,573,287.82 2,915,582,677.18
资产总计 146,215,818,069.71 149,130,200,665.74 2,914,382,596.03
流动负债
短期借款 200,166,666.67 200,166,666.67
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 46,697,827.35 46,697,827.35
应付账款 6,810,666,099.72 6,810,666,099.72
预收款项 59,618,977.21 59,618,977.21
合同负债 36,513,806,320.96 36,513,806,320.96
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 24,205,727.42 24,205,727.42
应交税费 550,703,581.68 550,703,581.68
其他应付款 18,806,536,470.13 18,806,536,470.13
其中：应付利息
应付股利 8,095,733.80 8,095,733.80
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,948,146,923.56 11,030,633,796.70 82,486,873.14
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
其他流动负债 3,374,830,549.45 3,374,830,549.45
流动负债合计 77,335,379,144.15 77,417,866,017.29 82,486,873.14
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款 22,651,593,973.24 22,651,593,973.24
应付债券 10,212,164,644.86 10,212,164,644.86
其中:优先股
永续债
租赁负债 2,831,895,722.89 2,831,895,722.89
长期应付款 2,204,300,000.00 2,204,300,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 260,960.06 260,960.06
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,068,319,578.16 37,900,215,301.05 2,831,895,722.89
负 债 合 计 112,403,698,722.31 115,318,081,318.34 2,914,382,596.03
所有者权益
实收资本 8,331,199,044.28 8,331,199,044.28
其他权益工具 5,966,603,773.58 5,966,603,773.58
其中:优先股 -
永续债 5,966,603,773.58 5,966,603,773.58
资本公积 10,498,849.62 10,498,849.62
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 291,600,090.33 291,600,090.33
△一般风险准备 -
未分配利润 116,651,354.57 116,651,354.57
归属于母公司所有者权益合计 14,716,553,112.38 14,716,553,112.38
少数股东权益 19,095,566,235.02 19,095,566,235.02
所有者权益合计 33,812,119,347.40 33,812,119,347.40
负债及所有者权益合计 146,215,818,069.71 149,130,200,665.74 2,914,382,596.03
六、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
应纳税增值额（除简易征收外，应纳税额按应纳
增值税 税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 13%、9%、6%、5%
项税后的余额计算）
城市维护建设税 缴纳流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
土地增值税 预收售房款、增值额
算
教育费附加 缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 缴纳流转税税额 2%、1%、1.5%
房产税 房屋租赁收入或房产原值 12%、1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中电建五兴物业管理有限公司 15%
中电建生态规划设计院（广州）有限公司 20%
（二）重要税收优惠政策及其依据
化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规
定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可
抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
率征收企业所得税。
关问题的公告》的第一条：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得
额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳
税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税。本公司下属子公司中电建生态规划设计院（广州）有限公司符合小型微利企业标
准。
七、企业模拟合并及模拟合并财务报表
（一）子公司情况
持股 享有的
序 企业 企业 主要 业务 实收 取得
级次 注册地 比例 表决权 投资额
号 名称 类型 经营地 性质 资本 方式
（%） （%）
中国水电建设集团房地产（成都）有限公
司
中国水电建设集团（唐山）房地产开发有
限公司
持股 享有的
序 企业 企业 主要 业务 实收 取得
级次 注册地 比例 表决权 投资额
号 名称 类型 经营地 性质 资本 方式
（%） （%）
持股 享有的
序 企业 企业 主要 业务 实收 取得
级次 注册地 比例 表决权 投资额
号 名称 类型 经营地 性质 资本 方式
（%） （%）
水利、环境和公共设施管
理业
中电建丝路（陕西）建设投资发展有限公
司
持股 享有的
序 企业 企业 主要 业务 实收 取得
级次 注册地 比例 表决权 投资额
号 名称 类型 经营地 性质 资本 方式
（%） （%）
商业经营管理、物业管
理、房屋租赁、场地出租
房地产开发、销售、租
赁、物业管理
房地产开发、销售、租
赁、物业管理
房地产开发、销售、租
赁、物业管理
房地产开发、销售、租
赁、物业管理
房地产开发、销售、租
赁、物业管理
房地产开发、销售、租
赁、物业管理
场地出租、商业经营管
理、物业管理
房地产开发、商品房销
售、租赁
持股 享有的
序 企业 企业 主要 业务 实收 取得
级次 注册地 比例 表决权 投资额
号 名称 类型 经营地 性质 资本 方式
（%） （%）
房地产开发、销售、租
赁、物业服务
园区基础设施建设、开
发、
招商、运营管理、物业管
理
房地产开发、商品房销
售、
物业管理、建筑装饰材料
的销售
持股 享有的
序 企业 企业 主要 业务 实收 取得
级次 注册地 比例 表决权 投资额
号 名称 类型 经营地 性质 资本 方式
（%） （%）
持股 享有的
序 企业 企业 主要 业务 实收 取得
级次 注册地 比例 表决权 投资额
号 名称 类型 经营地 性质 资本 方式
（%） （%）
中国水电建设集团房地产（昆明）有限公
司
企业管理咨询服务；税务
登记代理；商务咨询服
投资；房地产开发；商品
房销售。
企业管理咨询；财务咨
询；经济信息咨询；商务
投资；房地产开发；商品
房销售。
房地产开发经营；房地产
开发信息咨询；物业管理
持股 享有的
序 企业 企业 主要 业务 实收 取得
级次 注册地 比例 表决权 投资额
号 名称 类型 经营地 性质 资本 方式
（%） （%）
武汉风尚青城文旅创业发展中心（有限合
伙）
演出经纪代理、音像经纪
代理、美术展览经纪代理
注 1：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，
注 2：取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，
注 3：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
在确定是否合并结构化主体时，本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上，对这些
主体是否具有控制权进行判断。对于本公司同时作为投资人的情形，综合评估其通过持有结构
化主体中的投资份额而享有的以及作为投资人获得的回报的可变动性相比专项计划的整体可
变收益水平是否重大，并且当本公司对于结构化主体的权利将影响其取得的可变回报时，本公
司合并该等结构化主体。
注 4：纳入合并范围的结构化主体主要为本公司开展资产证券业务由第三方信托公司设立
的特定目的的信托。
（二）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被
投资单位的依据：
享有的
序 持股比例 纳入合并
企业名称 表决权 注册资本 投资额 级次
号 （%） 范围原因
（%）
湖南金光华海赋房地产 经营决算权上具
开发有限公司 有主导性
北京金水房地产开发有
限公司
天津褐石房地产开发有
限公司
北京电建金地华宸物业
管理有限公司
中国水电建设集团房地
产（昆明）有限公司
（三）母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能对其形
成控制的原因
注册资本（万 未纳入合并
序号 企业名称 持股比例(%) 享有的表决权 投资额(万元) 级次
元） 范围原因
注 1：本公司对南京中储直接持股 24.99%，本公司所属子公司南国置业对南京中储持股
东一致同意方可通过，因此本公司无法对其实施控制，因此未纳入合并范围。
注 2：本公司对龙赫置业（北京）有限公司直接持股 63.00%，按照投资协议以及公司章程
约定，龙赫置业决议的事项需由全体股东一致同意方可通过，因此本公司无法对其实施控制，
因此未纳入合并范围。
注 3：本公司对重庆启润直接持股 35.76%，本公司所属子公司南国置业对重庆启润持股
东一致同意方可通过，因此本公司无法对其实施控制，因此未纳入合并范围。
（四）重要非全资子企业情况
少数股东的 少数股东的 本期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东
子公司全称
持股比例 表决权比例 的损益 宣告分派的股利 权益余额
南国置业股份有限公司 59.51% 59.51% -401,688,644.77 2,041,722,650.42
湖北鼎汉投资有限公司 30.00% 30.00% 356,319.24 116,283,993.54
中国水电建设集团房地产武汉
有限公司
北京金水房地产开发有限公司 50.00% 50.00% -3,605,601.40 200,000,000.00 184,100,675.24
项目 中国水电建设集团房 北京金水房地产开
南国置业股份有限公司 湖北鼎汉投资有限公司
地产武汉有限公司 发有限公司
流动资产 29,644,775,420.93 544,192,652.19 323,811,702.16 817,330,968.03
非流动资产 5,113,529,763.04 134,610.59 73,147.02 148,944,118.10
资产合计 34,758,305,183.97 544,327,262.78 323,884,849.18 966,275,086.13
流动负债 23,229,838,476.27 121,145,130.49 7,659,557.96 597,447,922.61
非流动负债 6,334,782,631.75
项目 中国水电建设集团房 北京金水房地产开
南国置业股份有限公司 湖北鼎汉投资有限公司
地产武汉有限公司 发有限公司
负债合计 29,564,621,108.02 121,145,130.49 7,659,557.96 597,447,922.61
营业收入 1,361,913,718.62 10,821,428.85
净利润（净亏损） -674,993,521.71 1,178,184.60 34,611.42 -6,585,389.85
综合收益总额 -674,993,521.71 1,178,184.60 34,611.42 -6,585,389.85
经营活动现金流量 -1,236,453,773.82 -10,255,773.82 -22,482,340.68 -71,009,812.06
接上表：
项目 中国水电建设集团房地 北京金水房地产
南国置业股份有限公司 湖北鼎汉投资有限公司
产武汉有限公司 开发有限公司
流动资产 27,889,944,710.91 607,927,367.47 339,571,160.30 1,287,130,278.67
非流动资产 2,086,497,446.37 208,753.29 71,269.05 148,963,744.10
资产合计 29,976,442,157.28 608,136,120.76 339,642,429.35 1,436,094,022.77
流动负债 18,217,060,399.21 186,132,173.07 17,488,549.55 660,681,469.40
非流动负债 5,930,309,260.41
负债合计 24,147,369,659.62 186,132,173.07 17,488,549.55 660,681,469.40
营业收入 4,024,939,608.21 86,702,323.50 133,171,296.42
净利润（净亏损） 32,927,993.58 25,109,651.32 24,837,886.11 -38,223,689.42
综合收益总额 32,927,993.58 25,109,651.32 24,837,886.11 -38,223,689.42
经营活动现金流量 3,696,918,441.12 -368,547,793.28 -31,745,147.99 -188,617,957.54
接上表：
项目 中国水电建设集团房地 北京金水房地产
南国置业股份有限公司 湖北鼎汉投资有限公司
产武汉有限公司 开发有限公司
流动资产 25,692,877,230.57 1,562,157,426.91 375,663,363.54 2,474,236,273.13
非流动资产 1,105,431,012.44 392,632.22 155,221.68 164,253,092.07
资产合计 26,798,308,243.01 1,562,550,059.13 375,818,585.22 2,638,489,365.20
流动负债 12,425,365,288.70 632,087,462.76 78,502,591.53 1,124,853,122.41
非流动负债 9,425,627,110.83
负债合计 21,850,992,399.53 632,087,462.76 78,502,591.53 1,124,853,122.41
项目 中国水电建设集团房地 北京金水房地产
南国置业股份有限公司 湖北鼎汉投资有限公司
产武汉有限公司 开发有限公司
营业收入 6,368,677,185.09 1,930,762,740.86 29,283,601.72 896,405,476.71
净利润（净亏损） -178,697,883.06 416,209,863.19 39,281,686.36 203,752,020.02
综合收益总额 -178,697,883.06 416,209,863.19 39,281,686.36 203,752,020.02
经营活动现金流量 -2,029,500,452.71 -396,414,104.37 896,778.82 -32,694,215.62
（五）子公司与母公司会计期间不一致的，按母公司编制合并财务报表的处理方法。
无。
（六）本年不再纳入合并范围的原子公司
处置价款与处置投资
股权处
股权处 股权处 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
子公司名称 置比例
置价款 置方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
（%）
资产份额的差额
西藏林芝南迦巴瓦实业有 7,071,503.00 31.00 股权转让 2020 年 6 月 完成股权转让 3,313,943.88
限公司
中国电建地产集团抚顺有 1.00 60.00 股权转让 2020 年 6 月 完成股权转让
限公司
佛山泛澋置业有限公司 1.00 100.00 股权转让 2020 年 6 月 完成股权转让
杭州泷悦置业有限公司 193,537,680.24 100.00 股权转让 2020 年 6 月 完成股权转让
杭州泛悦置业有限公司 100.00 股权转让 2020 年 6 月 完成股权转让
郑州悦宸置业有限公司 83,716,928.28 100.00 股权转让 2020 年 6 月 完成股权转让
北京金水兴业房地产开发 39,021,100.00 50.00 股权转让 2020 年 12 月 完成股权转让 2,185,561.15
有限公司
湖北森南房地产有限公司 645,000,000.00 100.00 股权转让 2020 年 12 月 完成股权转让 334,126,543.22
接上表：
丧失控制 丧失控制权之日 丧失控制权之 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 与原子公司股权投资
权之日剩余股 剩余股权的账面 日剩余股权的 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 相关的其他综合收益
权的比例 价值 公允价值 的利得或损失 方法及主要假设 转入投资损益的金额
股权处 处置价款与处置投资对应的
股权处 股权处 丧失控制 丧失控制权时点
子公司名称 置比例 合并财务报表层面享有该子
置价款 置方式 权的时点 的确定依据
（%） 公司净资产份额的差额
中国水电建设
集团房地产（都 26,833,333.34 35.00 转让 2018 年 6 月 丧失控制权 8,166,666.66
江堰）有限公司
河南中新置业
有限公司
接上表：
丧失控制权之 丧失控制权之日 丧失控制权之 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 与原子公司股权投资
日剩余股权的 剩余股权的账面 日剩余股权的 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 相关的其他综合收益
比例 价值 公允价值 的利得或损失 方法及主要假设 转入投资损益的金额
注册资本 持股比例
公司名称 减少原因 减少时间 注册地
（万元） （%）
泛悦健康管理湖北有限公司 注销 2020 年 1 月 湖北襄阳 500.00 100.00
减少原 注册资本 持股比
公司名称 减少时间 注册地
因 （万元） 例（%）
襄阳佳宏房产投资有限公司 注销 2019 年 1 月 湖北襄阳 1,000.00 50.00
武汉荣业房地产有限公司 注销 2019 年 8 月 湖北武汉 5,000.00 50.00
注:1.2020 年 1 月 23 日，公司子公司泛悦健康管理湖北有限公司收到襄阳市工商管理局核
发的《准予注销通知书》
，泛悦健康管理湖北有限公司完成注销登记手续。
予注销通知书》，武汉荣业房地产有限公司完成注销登记手续。
《准予注销通知书》，襄阳佳宏房产投资有限公司完成注销登记手续。
（七）本年发生的同一控制下企业合并情况
本年初至合并日的相关情况
账面 实际
公司名称 合并日 交易对价 现金净 经营活动现
净资产 控制人 收入 净利润
增加额 金流量净额
中国水电建设集团 中国水利水电
房地产（昆明）有 2020 年 6 月 20 日 2,048,480.36 无偿划转 第十四工程局 83,521.60 -2,434,916.26 -64,290.92 -64,290.92
限公司 有限公司
（八）本年发生的非同一控制下企业合并情况
商誉 购买日至期
公司 账面 可辨认净资产公允价值 交易 购买日至期末
合并日 确定 末被购买方
名称 净资产 对价 金额 被购买方的收入
金额 确定方法 方法 的净利润
中电建生态规划设计院（广
州）有限公司
商誉 购买日至期 购买日至期末
公司 账面 可辨认净资产公允价值 交易
合并日 金 确定 末被购买方 被购买方的净
名称 净资产 对价
金额 确定方法 额 方法 的收入 利润
武汉风尚青城文旅创业发展中 -
心（有限合伙） 13,611,211.39
上海漕宜置业有限公司 2020 年 7 月 23 日 174,234,739.77 193,766,207.43 资产评估 193,766,207.43 -1,496,078.17
商誉
公司 账面 可辨认净资产公允价值 交易 购买日至期末 购买日至期末被
合并日 金 确定
名称 净资产 对价 被购买方的收入 购买方的净利润
金额 确定方法 额 方法
武汉临江悦城房地产开发有限公司 2018 年 4 月 19 日 219,153,085.74 466,953,600.00 资产评估 466,953,600.00 -1,812,961.41
武汉临江荣城房地产开发有限公司 2019 年 8 月 1 日 368,361,163.98 375,114,000.00 资产评估 375,114,000.00 -859,428.43
八、模拟合并财务报表重要项目的说明
（一）货币资金
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
现金 80,862.40 69,008.00 246,584.84
银行存款 11,010,118,117.64 14,885,118,164.76 9,167,972,667.23
其他货币资金 69,851,031.77 6,600,811.76 30,243,421.90
合计 11,080,050,011.81 14,891,787,984.52 9,198,462,673.97
其中：存放在境外
的款项总额
受限制的货币资金明细如下：
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预售监管资金 42,160,000.00 2,421,013.16 614,731.23
诉讼冻结资金 344,061.40
履约保证金 4,482,244.01 4,856,676.32
公积金账户保证金 521,827.72 2,138,147.42
拆迁保证金 20,322,895.25 20,292,357.11 23,820,359.20
贷款保证金 16,148,827.08 26,556,741.27 4,733,048.57
保函保证金 70,081,829.04 45,541,075.00 40,584,727.44
合计 153,717,623.10 101,806,010.28 70,096,927.84
（二）应收票据
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 1,558,484.71
合计 1,558,484.71
（三）应收账款
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,024,880,800.63 100.00 117,560,534.01 11.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
单项计提坏账准备的应收账款
合计 1,024,880,800.63 -- 117,560,534.01 --
（续上表）
账面余额 坏账准备
类别
比例
金额 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 966,815,338.84 100.00 128,363,057.79 13.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
单项计提坏账准备的应收账款
合计 966,815,338.84 -- 128,363,057.79 --
（续上表）
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
单项计提坏账准备的应收账款
合计 1,045,549,085.81 -- 106,669,616.75 --
已执行新金融工具准则的公司按账龄披露应收账款
账 龄 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
小 计 1,024,880,800.63 966,815,338.84 1,045,549,085.81
减：坏账准备 117,560,534.01 128,363,057.79 106,669,616.75
合 计 907,320,266.62 838,452,281.05 938,879,469.06
按坏账准备计提方法分类披露应收账款
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,024,880,800.63 100.00 117,560,534.01 11.47 907,320,266.62
其中：组合 1：账龄分析法 1,000,414,921.81 97.60 117,560,534.01 11.75 882,854,387.80
组合 2：关联方(集团内) 24,465,878.82 2.40 24,465,878.82
合计 1,024,880,800.63 100.00 117,560,534.01 11.47 907,320,266.62
（接上表）
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 966,815,338.84 100.00 128,363,057.79 13.28 838,452,281.05
其中：组合 1：账龄分析法 929,904,595.71 96.18 128,363,057.79 13.80 801,541,537.92
组合 2：关联方(集团内) 36,910,743.13 3.82 36,910,743.13
合计 966,815,338.84 100.00 128,363,057.79 13.28 838,452,281.05
（接上表）
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,045,549,085.81 100.00 106,669,616.75 10.20 938,879,469.06
其中：组合 1：账龄分析
法
组合 2：关联方(集团内) 20,906,090.92 2.00 20,906,090.92
合计 1,045,549,085.81 100.00 106,669,616.75 10.20 938,879,469.06
无。
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额
账龄
比例 坏账准备 金额 比例 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%) (%)
合计 1,000,414,921.81 -- 117,560,534.01 929,904,595.71 128,363,057.79 1,024,642,994.89 -- 106,669,616.75
无。
无。
无。
无。
单位名称 占应收账款总额
期末余额 坏账准备期末余额
的比例（%）
武汉市硚口区城区改造更新局 702,410,000.00 68.54 105,361,500.00
重庆启润房地产开发有限公司 15,925,921.72 1.55 581,051.38
中电建建筑集团有限公司 5,911,756.85 0.58
中国电建市政建设集团有限公司 5,669,560.92 0.55
中国水利水电第五工程局有限公司 2,777,175.65 0.27
合计 732,694,415.14 71.49 105,942,551.38
单位名称 占应收账款总额
期末余额 坏账准备期末余额
的比例（%）
武汉市硚口区城区改造更新局 702,410,000.00 72.65 105,361,500.00
邹华 35,698,814.00 3.69 10,709,644.20
湖北省农业生产资料控股集团有限公司 29,930,000.00 3.10 598,600.00
中电建建筑集团有限公司 21,133,245.79 2.19
湖北省再生资源集团有限公司 15,730,000.00 1.63 314,600.00
合计 804,902,059.79 83.26 116,984,344.20
单位名称 占应收账款总额
期末余额 坏账准备期末余额
的比例（%）
武汉市硚口区房屋征收管理办公室 722,410,000.00 69.09 72,241,000.00
绵阳长兴商品混泥土有限公司 54,267,643.00 5.19 16,280,292.90
绵阳优德教育有限公司 28,789,200.00 2.75 2,878,920.00
北京筑境天成建筑设计有限公司 5,580,000.00 0.53 111,600.00
张平 周亿春 5,044,668.37 0.48 504,466.84
合计 816,091,511.37 78.05 92,016,279.74
无。
无。
（四）应收款项融资
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 3,219,959.20 2,100,000.00
合计 3,219,959.20 2,100,000.00
（五）预付款项
账龄 比例 比例 比例
余额 余额 余额
（%） （%） （%）
合计 533,501,013.20 100.00 1,662,034,653.57 100.00 464,866,017.43 100.00
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
北京洺润置业有限公司 中建-大成建筑有限责任公司 122,886,100.46 1-2 年 未到结算期
武汉投悦房地产开发有限公司 武汉万安置业有限公司 118,375,000.00 2-3 年 未到结算期
武汉投悦房地产开发有限公司 武汉中城悦城房地产开发有限公司 84,058,820.00 2-3 年 未到结算期
西安泛悦置业有限公司 中国水利水电第三工程局有限公司 19,934,010.32 1-2 年 未到结算期
合计 345,253,930.78 —— ——
单位名称
期末余额 账龄 未结算原因
中建-大成建筑有限责任公司 122,886,100.46 1-2 年 未到结算期
单位名称
期末余额 账龄 未结算原因
武汉万安置业有限公司 118,375,000.00 2-3 年 未到结算期
武汉中城悦城房地产开发有限公司 84,058,820.00 2-3 年 未到结算期
山东电力建设第一工程公司 24,119,758.93 1 年以内 未到结算期
中国水利水电第三工程局有限公司 19,934,010.32 1-2 年 未到结算期
合计 369,373,689.71 - -
单位名称
期末余额 账龄 未结算原因
北京市土地储备中心 1,150,000,000.00 1 年以内 未到结算期
中建-大成建筑有限责任公司 163,585,657.11 1 年以内 未到结算期
武汉万安置业有限公司 118,375,000.00 1-2 年 未到结算期
武汉中城悦城房地产开发有限公司 84,058,820.00 1-2 年 未到结算期
中国水利水电第三工程局有限公司 19,934,010.32 1-2 年 未到结算期
合计 1,535,953,487.43 - -
单位名称
期末余额 账龄 未结算原因
武汉中城悦城房地产开发有限公司 202,433,820.00 1 年以内 未结算
中建三局第一建设工程有限责任公司 35,710,750.00 1 年以内 未结算
中国水利水电第三工程局有限公司 19,934,010.32 1 年以内 未结算
湖南星电集团有限责任公司 14,390,038.23 1 年以内 未结算
国网湖北省电力公司武汉供电公司 11,484,792.41 1 年以内 未结算
合计 283,953,410.96
（六）其他应收款
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 26,168,816,930.47 15,527,162,837.91 18,929,830,667.06
合计 26,168,816,930.47 15,527,162,837.91 18,929,830,667.06
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款项
单项计提坏账准则的其他应收款项
合计 27,085,952,134.16 -- 917,135,203.69 --
（接上表）
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款项
单项计提坏账准则的其他应收款项
合计 16,189,679,775.05 -- 662,516,937.14 --
（接上表）
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
应收款项
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 比例(%)
(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款项
单项计提坏账准则的其他应收款项
合计 19,722,754,655.07 -- 792,923,988.01 --
已执行新金融工具准则的公司按账龄披露其他应收款项
账龄 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
小计 27,085,952,134.16 16,189,679,775.05 19,722,754,655.07
减：坏账准备 917,135,203.69 662,516,937.14 792,923,988.01
合计 26,168,816,930.47 15,527,162,837.91 18,929,830,667.06
坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 254,618,266.55 254,618,266.55
本期转回
本期转销
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
-123,257,319.96
本期计提 123,257,319.96
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -7,516,252.20 -7,516,252.20
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本期计提 227,992,979.08 227,992,979.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -2,123,745.09 -2,123,745.09
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
无。
（2）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合计 26,517,602,329.73 - 917,135,203.69
（接上表）
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合计 16,086,098,532.92 - 662,516,937.14
（接上表）
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合计 19,573,293,758.43 - 792,923,988.01
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 坏账准备期
期末余额 账龄 总额的比例
末余额
（%）
武汉侨滨置业有限公司 往来款 3,134,220,787.50 1 年以内 11.57 62,684,415.75
龙赫置业（北京）有限公司 往来款 2,767,329,540.95 1 年以内 1-2 年 10.22 99,403,909.43
深圳市国润金海房地产有限 往来款 1,189,924,387.50 1 年以内 4.39 23,798,487.75
公司
武汉远悦置业有限公司 往来款 1,157,236,720.00 1 年以内 4.27 23,144,734.40
北京兴悦置业有限公司 往来款 1,134,354,960.00 1 年以内 4.19 22,687,099.20
合计 -- 9,383,066,395.95 -- 34.64 231,718,646.53
占其他应收款
单位名称 款项性质 坏账准备期
期末余额 账龄 总额的比例
末余额
（%）
龙赫置业（北京）有限公司 往来款 2,516,814,953.45 内、1-2 15.55 80,089,475.49
年
上海兴泷置业有限公司 往来款 1,709,847,333.33 1 年以内 10.56 34,196,946.67
深圳市国润金海房地产有限公司 往来款 1,630,380,000.00 1 年以内 10.07 32,607,600.00
北京京能海赋置业有限公司 往来款 1,535,469,614.84 1 年以内 9.48 30,709,392.30
占其他应收款
单位名称 款项性质 坏账准备期
期末余额 账龄 总额的比例
末余额
（%）
深圳悦茂置业有限公司 往来款 908,062,500.00 1 年以内 5.61 18,161,250.00
合计 8,300,574,401.62 51.27 195,764,664.46
占其他应收款
单位名称 款项性质 坏账准备期
期末余额 账龄 总额的比例
末余额
（%）
龙赫置业（北京）有限公司 往来款 3,175,754,705.33 1 年以内 16.09 63,524,525.47
天津金地风华房地产开发有限
往来款 2,429,580,000.00 1 年以内 12.31 48,591,600.00
公司
北京京能海赋置业有限公司 往来款 2,195,200,000.00 1 年以内 11.12 43,904,000.00
南京市管理委员会 其他保证金 2,050,728，155.34 1 年以内 10.39 41,014,563.11
深圳悦茂置业有限公司 往来款 990,400,000.00 5.02 73,277,571.56
年
合计 10,841,662,860.67 54.93 270,312,260.14
（七）存货
项目 账面 账面
存货跌价准备
余额 价值
原材料 1,603,028.04 1,603,028.04
库存商品 32,875,424.41 32,875,424.41
周转材料 3,739,632.79 3,739,632.79
房地产开发成本 87,981,240,086.54 783,559,876.20 87,197,680,210.34
房地产开发产品 19,552,390,254.40 90,792,661.94 19,461,597,592.46
合计 107,571,848,426.18 874,352,538.14 106,697,495,888.04
（接上表）
项目 账面 账面
存货跌价准备
余额 价值
原材料 1,710,799.80 1,710,799.80
库存商品 25,576,261.14 25,576,261.14
周转材料 3,764,235.23 3,764,235.23
房地产开发成本 81,105,381,424.18 801,106,221.77 80,304,275,202.41
房地产开发产品 16,323,099,208.22 91,789,374.04 16,231,309,834.18
合计 97,459,531,928.57 892,895,595.81 96,566,636,332.76
（接上表）
项目 账面 账面
存货跌价准备
余额 价值
原材料 2,118,663.38 2,118,663.38
库存商品 18,328,179.84 18,328,179.84
周转材料 3,095,811.19 3,095,811.19
已完工未结算资产 16,271,845.66 238,163.09 16,033,682.57
房地产开发成本 85,213,002,677.04 838,186,469.50 84,374,816,207.54
房地产开发产品 17,475,308,158.79 92,578,549.29 17,382,729,609.50
其他 80,195.96 80,195.96
合计 102,728,205,531.86 931,003,181.88 101,797,202,349.98
存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 8,877,721,673.63 元。
（八）合同资产
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 36,721,234.21 59,069.84 36,662,164.37
合计 36,721,234.21 59,069.84 36,662,164.37
（接上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 46,960,307.91 50,609.02 46,909,698.89
合计 46,960,307.91 50,609.02 46,909,698.89
（接上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产
合计
项 目 本年增加 本年减少 期末余额
合同资产 50,609.02 8,460.82 59,069.84
合计 50,609.02 8,460.82 59,069.84
（九）一年内到期的非流动资产
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
天风次级资产支持专项计划 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（十）其他流动资产
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预缴增值税及待认证进项税 2,503,435,850.60 1,816,143,496.06 1,567,212,547.22
一年内委托贷款 521,745,332.98 274,890,000.00 1,109,980,823.71
合同取得成本 210,347,541.09 177,710,174.31
其他 14,000,000.00
合计 3,235,528,724.67 2,268,743,670.37 2,691,193,370.93
（十一）长期应收款
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
融资租赁款
质量保证金
其他 6,801,000,000.00 6,801,000,000.00
合计 6,801,000,000.00 6,801,000,000.00 --
（接上表）
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
质量保证金
其他
合计
（接上表）
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
质量保证金 25,193,851.97 62,502.06 25,131,349.91
其他
合计 25,193,851.97 62,502.06 25,131,349.91 --
（十二）长期股权投资
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对合营企业投资 1,749,497,810.09 5,630,856.91 9,084,291.66 1,746,044,375.34
对联营企业投资 8,642,462,491.69 1,320,505,892.41 301,717,637.25 9,661,250,746.85
小计 10,391,960,301.78 1,326,136,749.32 310,801,928.91 11,407,295,122.19
减:长期股权投资减值准备
合计 10,391,960,301.78 1,326,136,749.32 310,801,928.91 11,407,295,122.19
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对合营企业投资 1,594,645,160.75 154,852,649.34 1,749,497,810.09
对联营企业投资 2,924,184,611.61 5,841,587,962.62 123,310,082.54 8,642,462,491.69
小计 4,518,829,772.36 5,996,440,611.96 123,310,082.54 10,391,960,301.78
减:长期股权投资减值准备
合计 4,518,829,772.36 5,996,440,611.96 123,310,082.54 10,391,960,301.78
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对合营企业投资 948,680,594.69 645,964,566.06 1,594,645,160.75
对联营企业投资 2,036,560,444.14 1,110,621,694.93 222,997,527.46 2,924,184,611.61
小计 2,985,241,038.83 1,756,586,260.99 222,997,527.46 4,518,829,772.36
减:长期股权投资减值准备
合计 2,985,241,038.83 1,756,586,260.99 222,997,527.46 4,518,829,772.36
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
合计 11,630,460,426.01 10,391,960,301.78 1,349,504,788.24 9,084,291.66 -23,368,038.92
一、合营企业
龙赫置业（北京）有限公司 12,600,000.00 10,734,716.76 -4,104,666.79
南京电建中储房地产有限公司 47,287,970.86 250,206,308.61 3,662,844.24
重庆启润房地产开发有限公司 226,000,000.00 249,825,474.37 19,292,745.00
武汉双联创和置业有限公司 10,000,000.00 31,108,134.65 -13,347,915.28
中文发集团文化有限公司 30,735,100.00 12,254,840.17 14,130,979.70
济南金地宏远房地产开发有限公司 35,000,000.00 23,630,644.17 9,084,291.66 -10,493,175.27
南京悦茂房地产开发有限公司 1,182,294,850.00 1,169,481,553.18 -3,511,940.13
北京海赋资本管理有限公司 1,250,000.00 1,256,089.30 1,645.41
新余润信海赋投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,048.88 340.03
二、联营企业
中国电建集团建筑规划设计研究院有限公司 18,000,000.00 17,974,292.66 505,468.27
深圳悦茂置业有限公司 98,150,549.63 95,331,857.05 35,326,690.51
广州市保瑞房地产开发有限公司 20,632,125.44 136,339,547.45 44,872,605.65
上海安泷鑫房地产开发有限公司 797,110.59 205,139,350.01 2,955,380.83
诚通建投有限公司 1,750,000,000.00 1,756,661,623.65 -14,345,977.83
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司 30,000,000.00 240,694.38 -240,694.38
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 35,000,000.00 27,316,982.34 -1,009,977.30
北京西元祥泰房地产开发有限公司 7,500,000.00
武汉城开房地产开发有限公司 1,135,103,035.00 989,235,111.44 3,555,510.70
武汉统建城市开发有限责任公司 1,446,000,000.00 1,228,725,503.92 -74,876,686.73
北京京能海赋置业有限公司 49,000,000.00 45,105,663.74 -5,277,185.80
南京锦华置业有限公司 79,500,000.00 18,278,369.22 59,625,000.00 -1,433,590.10
南京悦霖房地产开发有限公司 12,000,000.00 514,953.39 9,000,000.00 -1,092,558.28
南京智盛房地产开发有限公司 441,000,000.00 441,000,000.00 -14,719,919.97
北京海赋人力资源服务有限公司 980,000.00 813,656.88 -9,118.07
武汉侨滨置业有限公司 657,249,896.25 409,749,896.25 247,500,000.00 -1,187,934.97
伟宸（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合伙） 270,000,000.00 270,000,000.00 303,677.49
南京港兴投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000,000.00 3,000,034,989.31 1,453.50
中电建（长沙）大泽湖生态智慧城投资发展有限公司 360,000,000.00 360,000,000.00 -1,022,157.95
深圳市国润金海房地产有限公司 560,000,000.00 560,000,000.00 -440,830.02
兴隆电德悦谷文旅开发有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 -226,010.27
成都交投洺悦国宾善成实业有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00 -642,213.78
西安悦达悦睿置业有限公司 19,379,788.24 19,379,788.24 5,172.67
接上表：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 或利润 准备
合计 301,717,637.25 11,407,295,122.19
一、合营企业
龙赫置业（北京）有限公司 6,630,049.97
南京电建中储房地产有限公司 253,869,152.85
重庆启润房地产开发有限公司 269,118,219.37
武汉双联创和置业有限公司 17,760,219.37
中文发集团文化有限公司 26,385,819.87
济南金地宏远房地产开发有限公司 4,053,177.24
南京悦茂房地产开发有限公司 1,165,969,613.05
北京海赋资本管理有限公司 1,257,734.71
新余润信海赋投资合伙企业（有限合伙） 1,000,388.91
二、联营企业
中国电建集团建筑规划设计研究院有限公司 18,479,760.93
深圳悦茂置业有限公司 130,658,547.56
广州市保瑞房地产开发有限公司 181,212,153.10
上海安泷鑫房地产开发有限公司 169,000,000.00 39,094,730.84
诚通建投有限公司 1,742,315,645.82
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 或利润 准备
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 26,307,005.04
北京西元祥泰房地产开发有限公司
武汉城开房地产开发有限公司 992,790,622.14
武汉统建城市开发有限责任公司 132,717,637.25 1,021,131,179.94
北京京能海赋置业有限公司 39,828,477.94
南京锦华置业有限公司 76,469,779.12
南京悦霖房地产开发有限公司 8,422,395.11
南京智盛房地产开发有限公司 426,280,080.03
北京海赋人力资源服务有限公司 804,538.81
武汉侨滨置业有限公司 656,061,961.28
伟宸（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合伙） 270,303,677.49
南京港兴投资合伙企业（有限合伙） 3,000,036,442.81
中电建（长沙）大泽湖生态智慧城投资发展有限公司 358,977,842.05
深圳市国润金海房地产有限公司 559,559,169.98
兴隆电德悦谷文旅开发有限公司 44,773,989.73
成都交投洺悦国宾善成实业有限公司 48,357,786.22
西安悦达悦睿置业有限公司 19,384,960.91
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
合计 10,723,755,637.77 4,518,829,772.36 5,753,197,020.75 243,243,591.21
一、合营企业
龙赫置业（北京）有限公司 12,600,000.00 12,167,619.29 -1,432,902.53
南京电建中储房地产有限公司 47,287,970.86 133,196,354.51 117,009,954.10
重庆启润房地产开发有限公司 226,000,000.00 201,615,205.10 48,210,269.27
武汉双联创和置业有限公司 10,000,000.00 31,545,241.33 -437,106.68
中文发集团文化有限公司 30,735,100.00 11,706,609.95 548,230.22
济南金地宏远房地产开发有限公司 35,000,000.00 31,837,988.11 -8,207,343.94
南京悦茂房地产开发有限公司 1,182,294,850.00 1,170,322,926.10 -841,372.92
北京海赋资本管理有限公司 3,050,000.00 1,253,216.36 2,872.94
新余润信海赋投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 48.88
二、联营企业
中国电建集团建筑规划设计研究院有限公司 18,000,000.00 16,748,947.35 1,225,345.31
深圳悦茂置业有限公司 98,150,549.63 76,220,218.71 19,111,638.34
广州市保瑞房地产开发有限公司 20,632,125.44 8,168,240.97 128,171,306.48
上海安泷鑫房地产开发有限公司 797,110.59 211,016,769.90 -5,877,419.89
诚通建投有限公司 1,750,000,000.00 1,751,749,880.61 4,911,743.04
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司 30,000,000.00 10,905,250.16 -10,664,555.78
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 35,000,000.00 34,313,925.62 -6,996,943.28
北京西元祥泰房地产开发有限公司 7,500,000.00 4,849,361.56 -4,849,361.56
武汉城开房地产开发有限公司 1,135,103,035.00 329,794,736.82 697,372,124.50 38,887,130.40
武汉统建城市开发有限责任公司 1,446,000,000.00 430,575,141.07 912,200,000.00 -67,558,434.89
北京京能海赋置业有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00 -3,894,336.26
南京锦华置业有限公司 460,875,000.00 19,875,000.00 -1,596,630.78
南京悦霖房地产开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 -2,485,046.61
南京智盛房地产开发有限公司 441,000,000.00 441,000,000.00
北京海赋人力资源服务有限公司 980,000.00 842,138.84 -28,481.96
武汉侨滨置业有限公司 409,749,896.25 409,749,896.25
伟宸（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合伙） 270,000,000.00 270,000,000.00
南京港兴投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 34,989.31
‘
接上表：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 利或利润 准备
合计 123,310,082.54 10,391,960,301.78
一、合营企业
龙赫置业（北京）有限公司 10,734,716.76
南京电建中储房地产有限公司 250,206,308.61
重庆启润房地产开发有限公司 249,825,474.37
武汉双联创和置业有限公司 31,108,134.65
中文发集团文化有限公司 12,254,840.17
济南金地宏远房地产开发有限公司 23,630,644.17
南京悦茂房地产开发有限公司 1,169,481,553.18
北京海赋资本管理有限公司 1,256,089.30
新余润信海赋投资合伙企业（有限合伙） 1,000,048.88
二、联营企业
中国电建集团建筑规划设计研究院有限公司 17,974,292.66
深圳悦茂置业有限公司 95,331,857.05
广州市保瑞房地产开发有限公司 136,339,547.45
上海安泷鑫房地产开发有限公司 205,139,350.01
诚通建投有限公司 1,756,661,623.65
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 利或利润 准备
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司 240,694.38
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 27,316,982.34
北京西元祥泰房地产开发有限公司
武汉城开房地产开发有限公司 76,818,880.28 989,235,111.44
武汉统建城市开发有限责任公司 46,491,202.26 1,228,725,503.92
北京京能海赋置业有限公司 45,105,663.74
南京锦华置业有限公司 18,278,369.22
南京悦霖房地产开发有限公司 514,953.39
南京智盛房地产开发有限公司 441,000,000.00
北京海赋人力资源服务有限公司 813,656.88
武汉侨滨置业有限公司 409,749,896.25
伟宸（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合伙） 270,000,000.00
南京港兴投资合伙企业（有限合伙） 3,000,034,989.31
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
合计 4,033,558,617.02 2,985,241,038.83 1,562,030,910.50 17,480,723.23 194,555,350.49
一、合营企业
南京电建中储房地产有限公司 47,287,970.86 19,636,258.79 113,560,095.72
重庆启润房地产开发有限公司 226,000,000.00 216,505,600.82 -14,890,395.72
北京海赋资本管理有限公司 3,050,000.00 1,250,776.35 2,440.01
龙赫置业（北京）有限公司 12,600,000.00 12,655,835.24 -488,215.95
武汉双联创和置业有限公司 10,000,000.00 15,680,821.79 15,864,419.54
中文发集团文化有限公司 30,735,100.00 9,441,866.60 2,264,743.35
济南金地宏远房地产开发有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 -3,162,011.89
南京悦茂房地产开发有限公司 682,294,850.00 672,509,435.10 500,000,000.00 -2,186,509.00
新余润信海赋投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00
二、联营企业
中国电建集团建筑规划设计研究院有限公司 18,000,000.00 15,529,943.91 1,219,003.44
深圳悦茂置业有限公司 98,150,549.63 89,484,532.09 -13,264,313.38
上海安泷鑫房地产开发有限公司 797,110.59 162,295,049.65 48,721,720.25
广州市保瑞房地产开发有限公司 20,632,125.44 16,980,284.28 -8,812,043.31
诚通房地产投资有限公司 1,750,000,000.00 1,683,200,395.09 68,549,485.52
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司 30,000,000.00 26,730,631.42 17,480,723.23 1,655,341.97
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 35,000,000.00 34,782,368.54 -468,442.92
北京西元祥泰房地产开发有限公司 7,500,000.00 6,712,098.82 2,500,000.00 -4,362,737.26
武汉城开房地产开发有限公司 441,730,910.50 441,730,910.50 16,095,293.45
武汉统建城市开发有限责任公司 533,800,000.00 533,800,000.00 -25,739,521.83
北京海赋人力资源服务有限公司 980,000.00 845,140.34 -3,001.50
北京京能海赋置业有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00
接上表：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 或利润 准备
合计 205,516,804.23 4,518,829,772.36
一、合营企业
南京电建中储房地产有限公司 133,196,354.51
重庆启润房地产开发有限公司 201,615,205.10
北京海赋资本管理有限公司 1,253,216.36
龙赫置业（北京）有限公司 12,167,619.29
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 或利润 准备
武汉双联创和置业有限公司 31,545,241.33
中文发集团文化有限公司 11,706,609.95
济南金地宏远房地产开发有限公司 31,837,988.11
南京悦茂房地产开发有限公司 1,170,322,926.10
新余润信海赋投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00
二、联营企业
中国电建集团建筑规划设计研究院有限公司 16,748,947.35
深圳悦茂置业有限公司 76,220,218.71
上海安泷鑫房地产开发有限公司 211,016,769.90
广州市保瑞房地产开发有限公司 8,168,240.97
诚通房地产投资有限公司 1,751,749,880.61
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司 10,905,250.16
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 34,313,925.62
北京西元祥泰房地产开发有限公司 4,849,361.56
武汉城开房地产开发有限公司 128,031,467.13 329,794,736.82
武汉统建城市开发有限责任公司 77,485,337.10 430,575,141.07
北京海赋人力资源服务有限公司 842,138.84
北京京能海赋置业有限公司 49,000,000.00
项目
重庆启润房地产开发有限公司 重庆启润房地产开发有限公司 重庆启润房地产开发有限公司
流动资产 4,413,810,293.99 4,279,936,030.98 4,075,027,812.91
非流动资产 1,165,354.25 970,920.65 906,834.56
资产合计 4,414,975,648.24 4,280,906,951.63 4,075,934,647.47
流动负债 4,038,691,784.49 2,822,598,402.45 2,873,034,192.92
非流动负债 1,109,000,000.00 921,000,000.00
负债合计 4,038,691,784.49 3,931,598,402.45 3,794,034,192.92
净资产 376,283,863.75 349,308,549.18 281,900,454.55
按持股比例计算的净资产份额 269,118,219.37 249,825,474.37 201,615,205.10
调整事项
对合营企业权益投资的账面价值 269,118,219.37 249,825,474.37 201,615,205.10
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 246,347,836.26 583,074,921.01
财务费用 -773,915.13 -843,882.40 -373,553.58
所得税费用 9,123,166.70 10,858,596.18 -132,399.59
净利润 27,526,035.10 67,408,094.63 -20,758,622.35
其他综合收益
综合收益总额 27,526,035.10 67,408,094.63 -20,758,622.35
企业本期收到的来自合营企业的股利
项目 广州市保瑞房地产 广州市保瑞房地产 广州市保瑞房地产
诚通建投有限公司 诚通建投有限公司 诚通建投有限公司
开发有限公司 开发有限公司 开发有限公司
流动资产 1,840,218,638.32 10,867,980,049.60 3,061,675,587.71 12,393,419,554.17 4,809,649,764.07 12,727,817,724.36
非流动资产 84,953.49 1,081,512,977.02 100,043.64 1,095,362,316.59 15,615,276.37 160,827,647.26
资产合计 1,840,303,591.81 11,949,493,026.62 3,061,775,631.35 13,488,781,870.76 4,825,265,040.44 12,888,645,371.62
流动负债 1,181,350,307.86 3,140,548,197.22 2,161,825,458.82 4,091,241,229.84 4,050,562,346.02 2,017,819,870.38
非流动负债 1,725,417,267.33 404,170,000.00 2,284,349,401.27 745,000,000.00 3,603,511,167.63
负债合计 1,181,350,307.86 4,865,965,464.55 2,565,995,458.82 6,375,590,631.11 4,795,562,346.02 5,621,331,038.01
少数股东权益 114,264,978.79 86,544,745.07 260,314,811.16
归属于母公司股东权益 658,953,283.95 6,969,262,583.28 495,780,172.53 7,026,646,494.58 29,702,694.42 7,006,999,522.45
按持股比例计算的净资产份额 181,212,153.09 1,742,315,645.82 136,339,547.45 1,756,661,623.65 8,168,240.97 1,751,749,880.61
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 181,212,153.09 1,742,315,645.82 136,339,547.45 1,756,661,623.65 8,168,240.97 1,751,749,880.61
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 1,248,271,783.37 1,838,691,672.08 3,068,444,219.58 3,067,167,736.72 1,995,991,093.22
净利润 163,173,111.43 -32,685,661.25 450,608,436.62 -80,515,073.65 -32,860,413.80 333,311,489.11
其他综合收益
综合收益总额 163,173,111.43 -32,685,661.25 450,608,436.62 -80,515,073.65 -32,860,413.80 333,311,489.11
企业本年收到的来自联营企业的股利
（十三）其他权益工具投资
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
非交易性权益工具投资 106,272.83
合计 106,272.83
累计公允价值 其他综合收益转入留存 指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益转入留存收
项目 成本 股利收入
变动 收益的金额 其他综合收益的原因 益的原因
中电建路桥集团杭州萧山城市建设发
展有限公司
合计 106,272.83
（十四）投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货、固定资产、
在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 11,624,682.89 11,624,682.89
（2）存货/固定资产/在
建工程转入
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货、固定资产、
在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出 236,498,605.98 236,498,605.98
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 14,375,830.26 14,375,830.26
（2）存货、固定资产、
在建工程转入
（1）处置
（2）其他转出 27,315,589.14 27,315,589.14
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
四、账面价值
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货、固定资产、在
建工程转入
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 18,278,057.28 18,278,057.28
（2）存货、固定资产、在
建工程转入
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
四、账面价值
（十五）固定资产
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 1,682,138,659.41 1,881,008,989.63 2,275,938,880.75
固定资产清理
合计 1,682,138,659.41 1,881,008,989.63 2,275,938,880.75
（1）固定资产情况
仪器仪表及试 电力工业专用
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电气设备 办公设备 其他设备 合计
验设备 设备
一、账面原值
（1）购置 1,201,200.61 4,243,693.81 139,884.23 5,584,778.65
（2）在建工程转入
（1）处置或报废 563,706.00 189,169.00 38,656.00 321,840.00 1,113,371.00
（2）其他 156,439,021.24 156,439,021.24
二、累计折旧
（1）计提 38,811,225.55 2,620,576.71 1,603,692.77 1,008,921.22 7,391,684.44 2,613.12 5,664.56 1,783,142.35 53,227,520.72
（1）处置或报废 549,147.22 179,710.55 37,710.24 305,748.00 1,072,316.01
（2）其他 5,252,488.08 5,252,488.08
仪器仪表及试 电力工业专用
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电气设备 办公设备 其他设备 合计
验设备 设备
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
仪器仪表及试 电力工业专
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电气设备 办公设备 其他设备 合计
验设备 用设备
一、账面原值
（1）购置 464,449.99 3,354,132.79 73,004.48 5,937,844.78 317,988.30 10,147,420.34
（2）在建工程转入
仪器仪表及试 电力工业专
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电气设备 办公设备 其他设备 合计
验设备 用设备
（1）处置或报废 1,436,525.00 20,580.00 2,143,952.63 536,478.00 4,137,535.63
（2）其他 347,361,994.35 2,537,959.62 2,840,097.95 54,805.17 352,794,857.09
二、累计折旧
（1）计提 70,342,289.03 3,887,335.97 3,052,769.16 1,533,202.78 12,009,809.71 4,919.67 10,760.52 2,656,479.46 93,497,566.30
（1）处置或报废 1,383,375.63 20,207.00 2,082,020.33 499,276.50 3,984,879.46
（2）其他 37,851,429.83 1,766,665.18 1,737,628.11 12,044.98 41,367,768.10
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
仪器仪表及试 电力工业专
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电气设备 办公设备 其他设备 合计
验设备 用设备
四、账面价值
仪器仪表及试 电力工业专
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电气设备 办公设备 其他设备 合计
验设备 用设备
一、账面原值
（1）购置 161,518,461.24 103,117.32 4,109,800.21 11,711,676.93 14,252.43 38,334.31 177,495,642.44
（2）在建工程转入
（3）其他 24,707,345.26 8,835,943.29 34,193,969.82 13,527,492.68 81,264,751.05
（1）处置或报废 715,829.00 33,100.00 5,853,054.49 6,601,983.49
（2）其他 85,393,223.90 3,733,061.00 205,450.00 89,331,734.90
二、累计折旧
仪器仪表及试 电力工业专
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电气设备 办公设备 其他设备 合计
验设备 用设备
（1）计提 70,566,151.38 228,822.62 2,422,298.25 71,360.20 5,955,366.96 2,744.16 10,760.52 199,001.32 79,456,505.41
（1）处置或报废 682,096.45 32,061.00 5,600,392.99 6,314,550.44
（2）其他 3,507,239.35 187,606.49 3,694,845.84
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
（十六）使用权资产
项目 土地资产 房屋及建筑物 办公设备 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 7,602,907.76 433,635,466.56 23,023.43 441,261,397.75
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
项目 土地资产 房屋及建筑物 办公设备 合计
四、账面价值
（十七）无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
（1）购置 13,150,971.08 13,150,971.08
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 11,655,215.12 7,399,502.42 19,054,717.54
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
（1）购置 16,865,333.99 16,865,333.99
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
（2)其他 11,762,400.00 1,384,891.39 13,147,291.39
二、累计摊销
（1）计提 17,624,823.48 6,970,450.21 24,595,273.69
（1）处置
（2)其他 1,609,342.40 229,829.73 1,839,172.13
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
四、账面价值
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
（1）购置 4,784,187.94 9,495.69 4,793,683.63
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置 108,830.00 108,830.00
（2）其他 1,114.86 1,114.86
二、累计摊销
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
（1）计提 17,766,824.28 4,740,966.23 22,507,790.51
（1）处置 108,830.00 108,830.00
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（十八）商誉
被投资单位名称
或形成商誉的事项
南国置业股份有限公司 748,217,742.96 748,217,742.96
合计 748,217,742.96 748,217,742.96
被投资单位名称
或形成商誉的事项
南国置业股份有限公司 748,217,742.96 748,217,742.96
合计 748,217,742.96 748,217,742.96
被投资单位名称
或形成商誉的事项
河南中新置业有限公司 311,766.53 311,766.53
南国置业股份有限公司 748,217,742.96 748,217,742.96
合计 748,529,509.49 311,766.53 748,217,742.96
被投资单位名称
或形成商誉的事项
南国置业股份有限公司 534,081,808.24 214,135,934.72 748,217,742.96
合计 534,081,808.24 214,135,934.72 748,217,742.96
被投资单位名称 2019 年 12 月 2020 年 12 月
本期增加 本期减少
或形成商誉的事项 31 日 31 日
南国置业股份有限公司 68,184,538.05 465,897,270.19 534,081,808.24
合计 68,184,538.05 465,897,270.19 534,081,808.24
被投资单位名称 2018 年 12 月 2019 年 8 月 31
本期增加 本期减少
或形成商誉的事项 31 日 日
南国置业股份有限公司 68,184,538.05 68,184,538.05
合计 68,184,538.05 68,184,538.05
资产及业务作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，
该资产组或资产组组合与购买日减值测试时所确认的资产组或资产组组合一致。
组合，把相关资产或资产组合（含商誉）的账面价值与其可回收金额进行比较，如果可回收金
额低于账面价值，相关差额计入当期损益。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置
费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定。于各资产负债表日，通过市
场法预计南国置业股份有限公司资产组的可收回金额小于其账面价值，累计确认计提商誉减值
（十九）长期待摊费用
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2021 年 8 月 31 日
经营租赁方式租
入的固定资产发 38,257,611.63 4,948,951.28 33,308,660.35
生的改良支出
分摊期限在一年
以上的其他费用
合计 180,900,925.46 141,815,026.01 31,633,237.37 291,082,714.10
项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额
经营租赁方式租
入的固定资产发 47,397,897.63 1,442,720.13 8,255,454.27 2,327,551.86 38,257,611.63
生的改良支出
分摊期限在一年
以上的其他费用
合计 124,519,086.45 85,557,776.47 25,527,619.16 3,648,318.30 180,900,925.46
项目 本期增加金额 本期摊销金额
经营租赁方式租入
的固定资产发生的 4,941,909.21 46,121,906.15 3,665,917.73 47,397,897.63
改良支出
分摊期限在一年以
上的其他费用
合计 39,832,913.00 105,784,890.97 21,098,717.52 124,519,086.45
（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
项目 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税
资产/负债 暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债 暂时性差异
一、递延所得税资产 881,106,179.30 3,524,418,797.84 806,093,158.07 3,224,488,501.61 927,538,541.44 3,710,266,087.08
资产减值准备 301,031,420.07 1,204,114,588.37 322,700,970.43 1,290,919,051.12 415,275,087.57 1,661,212,271.50
内部交易未实现利润 233,217,645.92 932,870,583.68 154,299,314.83 617,197,259.32 116,298,250.77 465,193,003.08
可抵扣亏损 55,255,067.52 221,025,442.62 37,490,827.02 149,964,008.00 41,182,947.80 164,731,791.29
其他 291,602,045.79 1,166,408,183.17 291,602,045.79 1,166,408,183.17 354,782,255.30 1,419,129,021.21
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 420,486,372.23 927,249,916.94 237,812,957.22
可抵扣亏损 4,153,900,273.73 3,338,392,831.81 2,244,106,182.61
合计 4,574,386,645.96 4,265,642,748.75 2,481,919,139.83
年份 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 备注
年份 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 备注
合计 4,153,900,273.73 3,338,392,831.81 2,244,106,182.61
（二十一）其他非流动资产
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预付小龟山项目改造支出款 67,633,505.32 18,382,542.46
合同取得成本 151,724,052.55 77,095,900.44
合计 151,724,052.55 144,729,405.76 18,382,542.46
（二十二）短期借款
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
抵押借款 80,000,000.00
保证借款 200,000,000.00 100,000,000.00 500,000,000.00
信用借款 1,132,605,598.13 100,166,666.67 2,316,000,000.00
合计 1,332,605,598.13 200,166,666.67 2,896,000,000.00
（二十三）应付票据
种类 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 278,228,211.70 43,023,434.96 64,843,883.05
银行承兑汇票 6,845,821.54 3,674,392.39 9,971,796.54
合计 285,074,033.24 46,697,827.35 74,815,679.59
（二十四）应付账款
账龄 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 7,436,264,752.67 6,810,666,099.72 7,402,632,826.45
项目 2021 年 8 月 31 日 未偿还或结转的原因
中国水利水电第七工程局有限公司 90,453,477.67 未到结算期
山东电力建设第一工程公司 83,947,779.65 未到结算期
中国电建集团河南省电力勘测设计院有限公 71,189,446.92 未到结算期
司
中电建建筑集团有限公司 99,775,933.38 未到结算期
中国水利水电第五工程局有限公司 35,581,302.65 未到结算期
合计 380,947,940.27 --
项目 2020 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
中国水利水电第十工程局有限公司 91,084,970.97 未到结算期
中建三局第一建设工程有限责任公司 88,843,950.37 未到结算期
中国水利水电第三工程局有限公司 74,640,972.42 未到结算期
中电建建筑集团有限公司 72,655,306.63 未到结算期
正太集团有限公司 53,078,716.10 未到结算期
合计 380,303,916.49 -
项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
中电建建筑集团有限公司 123,700,222.14 未到结算期
正太集团有限公司 73,078,716.10 未到结算期
中建三局第一建设工程有限责任公司 33,704,984.70 未到结算期
中国水利水电第八工程局有限公司 28,711,230.70 未到结算期
中国水利水电第五工程局有限公司 18,988,421.25 未到结算期
合计 278,183,574.89
（二十五）预收款项
账龄 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 71,457,923.61 59,618,977.21 32,074,434,108.38
账龄超过 1 年的重要预收款项：
债权单位名称 期末余额 未结转原因
小龟山项目租金 7,591,531.28 未到结算期
合计 7,591,531.28 --
（二十六）合同负债
项 目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合同负债 47,731,608,097.99 36,513,806,320.96
合 计 47,731,608,097.99 36,513,806,320.96
（二十七）应付职工薪酬
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 8 月 31 日
一、短期薪酬 23,741,474.50 698,950,732.19 704,732,576.26 17,959,630.43
二、离职后福利中-设定提存计划负债 464,252.92 56,096,906.31 56,242,543.40 318,615.83
三、辞退福利 5,051,788.88 5,051,788.88
四、一年内到期的其他福利
合 计 24,205,727.42 760,099,427.38 766,026,908.54 18,278,246.26
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 28,505,335.94 1,016,626,000.04 1,021,389,861.48 23,741,474.50
二、离职后福利中-设定提存计划
负债
三、辞退福利 2,560,676.72 2,560,676.72
四、一年内到期的其他福利
合 计 28,919,275.51 1,052,388,992.81 1,057,102,540.90 24,205,727.42
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 5,670,539.15 1,038,228,551.66 1,015,393,754.87 28,505,335.94
二、离职后福利中-设定提存计划 96,341.39 80,558,716.83 80,241,118.65 413,939.57
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
负债
三、辞退福利 2,994,732.89 2,994,732.89
四、一年内到期的其他福利
合 计 5,766,880.54 1,121,782,001.38 1,098,629,606.41 28,919,275.51
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 8 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 539,384,540.71 534,779,985.19 4,604,555.52
二、职工福利费 21,504,201.92 21,504,101.92 100.00
三、社会保险费 96,150.15 40,700,262.95 40,728,975.46 67,437.64
其中：医疗保险费 95,121.15 37,650,581.56 37,684,157.28 61,545.43
工伤保险费 343.00 1,070,162.44 1,068,921.69 1,583.75
生育保险费 686.00 1,979,518.95 1,975,896.49 4,308.46
四、住房公积金 420,209.33 32,611,178.47 32,853,893.85 177,493.95
五、工会经费和职工教育经费 5,487,673.35 17,105,343.88 10,578,956.10 12,014,061.13
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务派遣费用 30,734,216.71 30,734,216.71
九、其他 17,737,441.67 16,910,987.55 33,552,447.03 1,095,982.19
合 计 23,741,474.50 698,950,732.19 704,732,576.26 17,959,630.43
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 538,235,395.41 538,235,395.41
二、职工福利费 38,307,564.22 38,307,564.22
三、社会保险费 29,870.80 44,906,521.20 44,840,241.85 96,150.15
其中：医疗保险费 26,966.50 42,364,149.81 42,295,995.16 95,121.15
工伤保险费 2,159.50 320,297.65 322,114.15 343.00
生育保险费 744.8 2,222,073.74 2,222,132.54 686.00
四、住房公积金 512,922.73 36,160,132.41 36,252,845.81 420,209.33
五、工会经费和职工教育经费 6,001,571.69 19,713,532.04 20,227,430.38 5,487,673.35
六、短期带薪缺勤
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
七、短期利润分享计划
八、劳务派遣费用 48,187,402.85 48,187,402.85
九、其他 21,960,970.72 291,115,451.91 295,338,980.96 17,737,441.67
合 计 28,505,335.94 1,016,626,000.04 1,021,389,861.48 23,741,474.50
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 563,622,026.62 563,622,026.62
二、职工福利费 36,805,061.08 36,805,061.08
三、社会保险费 29,765.15 48,918,003.24 48,917,897.59 29,870.80
其中：医疗保险费 26,185.42 44,611,995.16 44,611,214.08 26,966.50
工伤保险费 2,100.98 1,449,210.65 1,449,152.13 2,159.50
生育保险费 1,478.75 2,856,797.43 2,857,531.38 744.8
四、住房公积金 67,495.55 47,259,240.75 46,813,813.57 512,922.73
五、工会经费和职工教育经费 5,160,281.36 23,678,305.21 22,837,014.88 6,001,571.69
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务派遣费用 36,840,880.55 36,840,880.55
九、其他 412,997.09 281,105,034.21 259,557,060.58 21,960,970.72
合 计 5,670,539.15 1,038,228,551.66 1,015,393,754.87 28,505,335.94
项目 本期增加 本期减少
日 日
合计 464,252.92 56,096,906.31 56,242,543.40 318,615.83
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
合计 413,939.57 33,202,316.05 33,152,002.70 464,252.92
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
合计 96,341.39 80,558,716.83 80,241,118.65 413,939.57
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
因解除劳动关系给予的补偿 5,051,788.88
合计 5,051,788.88
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
因解除劳动关系给予的补偿 2,560,676.72
合计 2,560,676.72
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
因解除劳动关系给予的补偿 2,994,732.89
合计 2,994,732.89
（二十八）应交税费
税费项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 -884,937,109.92 550,703,581.68 1,172,769,983.57
（二十九）其他应付款
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息 459,495,498.31
应付股利 6,236,095.59 8,095,733.80 869,301,510.65
其他应付款项 29,264,329,127.81 18,798,440,736.33 13,755,300,544.31
合计 29,270,565,223.40 18,806,536,470.13 15,084,097,553.27
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借 38,994,252.45
款利息
企业债券利息 337,315,120.86
短期借款应付利息 50,400,000.00
其他利息 32,786,125.00
合计 459,495,498.31
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
普通股股利 6,236,095.59 8,095,733.80 869,301,510.65
划分为权益工具的优先股\永续
债股利
其他
合计 6,236,095.59 8,095,733.80 869,301,510.65
（1）按款项性质列示其他应付款项
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
集团外部股东融资 1,225,403,600.00 1,871,382,365.39 3,732,815,260.18
代扣代缴款 1,542,833,503.27 1,120,788,751.09 1,583,728,700.37
往来款 21,080,974,239.96 11,398,831,628.13 4,739,201,688.84
保证金 149,039,391.07 218,800,384.01 187,041,481.74
押金 45,479,320.61 144,650,819.21 31,582,173.37
住房维修基金 790,238.13 5,744,647.63 52,283,802.74
风险抵押金 4,440,637.96 8,133,883.76 3,706,379.85
其他 5,215,368,196.81 4,030,108,257.11 3,424,941,057.22
合计 29,264,329,127.81 18,798,440,736.33 13,755,300,544.31
（2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 2021 年 8 月 31 日 未偿还或结转的原因
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 229,999,833.17 未达到付款条件
晋中市土地整治有限公司 53,514,000.00 未达到付款条件
深圳前海联易融商业保理有限公司 149,758,691.60 未达到付款条件
合计 433,272,524.77
项目 2020 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 382,478,881.03 未达到付款条件
广州市保瑞房地产开发有限公司 90,750,000.00 未达到付款条件
中储发展股份有限公司 55,884,245.26 未达到付款条件
合计 529,113,126.29
项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 233,984,065.00 未达到付款条件
中国电建市政建设集团有限公司 73,071,149.36 未达到付款条件
中国水利水电第八工程局有限公司 56,199,157.28 未达到付款条件
合计 363,254,371.64
（三十）一年内到期的非流动负债
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 10,456,342,747.03 10,948,146,923.56 10,144,225,000.00
（三十一）其他流动负债
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
短期应付债券 255,010,833.33 1,000,000,000.00
其中：短期融资券
超短期融资券 255,010,833.33 1,000,000,000.00
一年内到期的待转销项税额 4,225,312,193.24 3,119,819,716.12
合计 4,225,312,193.24 3,374,830,549.45 1,000,000,000.00
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
合 计 250,000,000.00 249,062,500.00 255,010,833.33
接上表：
债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期应付利息余额 本期偿还 期末余额
合 计 41,666.67 255,052,500.00
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
合 计 2,750,000,000.00 2,749,062,500.00 1,000,000,000.00
接上表：
债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期应付利息余额 本期偿还 期末余额
合 计 1,749,062,500.00 895,833.33 5,052,500.00 2,500,000,000.00 255,010,833.33
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
合 计 5,400,000,000.00 5,400,000,000.00 2,398,477,500.00
接上表：
债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期应付利息余额 本期偿还 期末余额
合 计 3,000,000,000.00 1,522,500.00 4,400,000,000.001,000,000,000.00
债券名称 期初余额 本期应计利息 本期已付利息 期末余额
合计 5,052,500.00 162,568.48 5,215,068.48
债券名称 期初余额 本期应计利息 本期已付利息 期末余额
合计 42,315,693.35 37,263,193.35 5,052,500.00
债券名称 期初余额 本期应计利息 本期已付利息 期末余额
合计 55,352,910.96 91,689,768.14 147,042,679.10
（三十二）长期借款
期末利率区间
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
（％）
信用借款 2,919,900,000.00 4,470,000,000.00 4,440,000,000.00 6.00%-7.95%
抵押借款 2,917,051,273.96 3,098,233,270.36 9,437,990,000.00 3.85%-7.20%
保证借款 15,802,003,627.55 15,083,360,702.88 17,515,050,000.00 4.51%-8.30%
质押借款 300,000,000.00 195,000,000.00 5.39%
合计 21,938,954,901.51 22,651,593,973.24 31,588,040,000.00
（三十三）应付债券
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
美元债券 2,045,767,663.47
合计 13,361,670,250.4 10,212,164,644.86 14,039,272,615.26
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 2020 年 12 月 31 日
期限
美元债券 2,067,000,000.00 2018-12-06 3年 2,067,000,000.00
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 2020 年 12 月 31 日
期限
合计 21,682,000,000.00 21,682,000,000.00 10,212,164,644.86
（接上表）
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2021 年 8 月 31 日
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2021 年 8 月 31 日
注：美元债券2021年8月31日余额为2,051,995,618.86元，19南国置业MTN001 2021年8月
在报表项目“一年内到期的非流动负债”中列示。
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 2019 年 12 月 31 日
期限
美元债券 2,067,000,000.00 2018-12-06 3年 2,067,000,000.00 2,045,767,663.47
合计 18,327,000,000.00 18,327,000,000.00 14,039,272,615.26
接上表：
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2020 年 12 月 31 日
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2020 年 12 月 31 日
注：16电建01-公司债2020年12月31日余额为1,999,714,709.86元，16电建地产MTN001
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2018 年 12 月 31 日
美元债券 2,067,000,000.00 2018-12-06 3年 2,067,000,000.00 2,042,392,655.34
合计 14,127,000,000.00 14,127,000,000.00 9,002,094,933.15
（接上表）
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2019 年 12 月 31 日
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2019 年 12 月 31 日
债券名称 期初余额 本期应计利息 本期已付利息 期末余额
美元债券 76,580,824.45 54,724,840.84 21,855,983.61
合计 335,568,433.54 505,723,839.11 512,526,840.84 328,765,431.81
债券名称 期初余额 本期应计利息 本期已付利息 期末余额
美元债券 93,558,537.69 93,558,537.69
合计 337,315,120.86 676,733,850.37 678,480,537.69 335,568,433.54
债券名称 期初余额 本期应计利息 本期已付利息 期末余额
美元债券 93,449,042.57 93,449,042.57
合计 184,226,301.37 582,337,862.06 429,249,042.57 337,315,120.86
（三十四）租赁负债
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
租赁负债 2,403,188,398.36
合计 2,403,188,398.36
（三十五）长期应付款
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 8 月 31 日
长期应付款 2,204,300,000.00 730,000,000.00 791,300,000.00 2,143,000,000.00
专项应付款
合计 2,204,300,000.00 730,000,000.00 791,300,000.00 2,143,000,000.00
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
长期应付款 4,319,400,000.00 200,000,000.00 2,315,100,000.00 2,204,300,000.00
专项应付款
合计 4,319,400,000.00 200,000,000.00 2,315,100,000.00 2,204,300,000.00
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
长期应付款 1,006,400,000.00 3,668,000,000.00 355,000,000.00 4,319,400,000.00
专项应付款
合计 1,006,400,000.00 3,668,000,000.00 355,000,000.00 4,319,400,000.00
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 2,143,000,000.00 2,204,300,000.00 4,319,400,000.00
其中：电建物业资产支持专项计划 734,300,000.00 843,400,000.00
中国电建集团租赁有限公司 1,470,000,000.00 1,470,000,000.00 2,570,000,000.00
购房尾款 ABS 款 906,000,000.00
电建物业定向资产支持票据信托 673,000,000.00
（三十六）预计负债
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待执行的亏损合同 101,068.78 260,960.06
合计 101,068.78 260,960.06
（三十七）实收资本
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）
合计 8,331,199,044.28 100.00 8,331,199,044.28 100.00
其中：1.中国电力建设股
份有限公司
有限公司
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）
合计 8,331,199,044.28 100.00 8,331,199,044.28 100.00
其中：1.中国电力建
设股份有限公司
集团有限公司
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）
合计 8,000,000,000.00 100.00 331,199,044.28 8,331,199,044.28 100.00
其中：1.中国电力建
设股份有限公司
集团有限公司
（三十八）其他权益工具
金融工具名称 发行时间 会计分类 股息率或利息率 发行价格（元）
陆家嘴信托-启航 147 号 2020-3-31 权益工具 7.00 100.00
五矿信托-幸福 73 号 2020-3-31 权益工具 8.10 100.00
五矿信托-幸福 53 号集合
资金信托计划 1
五矿信托-幸福 53 号集合
资金信托计划 2
接上表：
数量（万） 金额（万） 到期日或续期情况 转股条件 转换情况
工具一
本公司于2016年12月14日发行2016年度第二期中期票据（16电建地产MTN002），实际发行
金额为15亿元，扣除发行费用后实际收到现金14.86亿元。该中期票据于本公司依照发行条款
的约定赎回之前长期存续，发行人可以选择支付利息或递延支付利息。中期票据的初始年利率
为5.5%，自第6个计息年度起，若本公司不行使赎回权，年利率每5年以当期基准利率加上初始
利差再加上300个基点重置一次。
工具二
本公司于2020年03月31日发行资金信托计划（陆家嘴信托-启航147号），实际发行金额为
期存续，发行人可以选择支付利息或递延支付利息。资金信托计划的初始年利率为7.00%，自该
期投资资金放款日起第4个计息年度的首日调整一次投资利率，调整后的年利率为10.00%，后
续不再调整投资利率。
工具三
本公司于2020年03月31日发行资金信托计划（五矿信托-幸福73号），实际发行金额为6亿
元，实际收到现金6亿元。该资金信托计划于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续，发
行人可以选择支付利息或递延支付利息。资金信托计划的初始年利率为8.10%，针对各笔投资
资金，若电建地产在任何一个投资期限期末选择延续投资期限的，则自该笔投资资金的投资起
息日起每满2年重置一次投资收益率，每次重置后的年化投资收益率应在前一个投资期限届满
之日所适用的年化投资收益率的基础上跃升300个基点（即3.00%），重置后的年化投资收益率
以10.00%为上限。
工具四
本公司于2020年07月30日发行2020年度第一期中期票据（20电建地产MTN001），实际发行
金额为12亿元，扣除发行费用后实际收到现金11.86亿元。该中期票据于本公司依照发行条款
的约定赎回之前长期存续，发行人可以选择支付利息或递延支付利息。中期票据的初始年利率
为5.80%，自第4个计息年度起，若本公司不行使赎回权，年利率每3年以当期基准利率加上初始
利差再加上300个基点重置一次。
工具五
本公司于2020年09月21日发行资金信托计划（五矿信托-幸福53号），实际发行金额为3.48
亿元，实际收到现金3.48亿元。该资金信托计划于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存
续，发行人可以选择支付利息或递延支付利息。资金信托计划的初始年利率为7.30%，针对各笔
投资资金，若电建地产在任何一个投资期限期末选择延续投资期限的，则自该笔投资资金的投
资起息日起每满2年重置一次投资收益率，每次重置后的年化投资收益率应在前一个投资期限
届满之日所适用的年化投资收益率的基础上跃升300个基点（即3.00%），重置后的年化投资收
益率以10.00%为上限。
工具六
本公司于2020年09月30日发行资金信托计划（五矿信托-幸福53号），实际发行金额为3.52
亿元，实际收到现金3.52亿元。该资金信托计划于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存
续，发行人可以选择支付利息或递延支付利息。资金信托计划的初始年利率为7.30%，针对各笔
投资资金，若电建地产在任何一个投资期限期末选择延续投资期限的，则自该笔投资资金的投
资起息日起每满2年重置一次投资收益率，每次重置后的年化投资收益率应在前一个投资期限
届满之日所适用的年化投资收益率的基础上跃升300个基点（即3.00%），重置后的年化投资收
益率以10.00%为上限。
年初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的
账面 数 账面 账面 账面
金融工具 数量 数量 数量
价值 量 价值 价值 价值
永续债 6,000.00 5,966,603,773.58 1,000.00 994,339,622.64 5,000.00 4,972,264,150.94
合计 6,000.00 5,966,603,773.58 1,000.00 994,339,622.64 5,000.00 4,972,264,150.94
年初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的
账面 账面 账面 账面
金融工具 数量 数量 数量 数量
价值 价值 价值 价值
永续债 4,000.00 3,971,698,113.20 3,500.00 3,486,415,094.34 1,500.00 1,491,509,433.96 6,000.00 5,966,603,773.58
合计 4,000.00 3,971,698,113.20 3,500.00 3,486,415,094.34 1,500.00 1,491,509,433.96 6,000.00 5,966,603,773.58
年初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的
账面 数 账面 数 账面 账面
金融工具 数量 数量
价值 量 价值 量 价值 价值
永续债 4,000.00 3,971,698,113.20 4,000.00 3,971,698,113.20
合计 4,000.00 3,971,698,113.20 4,000.00 3,971,698,113.20
（三十九）资本公积
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 8 月 31 日
一、资本溢价 37,631,912.58 16,036,104.99 3,076,400.00 50,591,617.57
二、其他资本公积 -27,133,062.96 20,000.00 -27,153,062.96
合计 10,498,849.62 16,036,104.99 3,096,400.00 23,438,554.61
项目 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、资本溢价 36,083,612.58 1,548,300.00 37,631,912.58
二、其他资本公积 20,000.00 11,983.42 27,165,046.38 -27,133,062.96
合计 36,103,612.58 1,560,283.42 27,165,046.38 10,498,849.62
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、资本溢价 34,845,512.58 1,238,100.00 36,083,612.58
二、其他资本公积 20,000.00 20,000.00
合计 34,865,512.58 1,238,100.00 36,103,612.58
（四十）盈余公积
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 8 月 81 日
法定盈余公积 291,600,090.33 291,600,090.33
合计 291,600,090.33 291,600,090.33
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积 202,228,766.91 89,371,323.42 291,600,090.33
合计 202,228,766.91 89,371,323.42 291,600,090.33
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积 152,738,782.27 49,489,984.64 202,228,766.91
合计 152,738,782.27 49,489,984.64 202,228,766.91
（四十一）未分配利润
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
本期年初余额 116,651,354.57 189,232,783.10 689,126,398.53
本期增加额 -1,061,043,819.33 364,647,322.88 130,307,189.02
其中：本期净利润转入 -1,132,186,339.87 45,099,582.26 130,181,855.37
其他调整因素 71,142,520.54 319,547,740.62 125,333.65
本期减少额 225,703,977.36 437,228,751.41 630,291,527.29
其中：本期提取盈余公积数 89,371,323.42 49,489,984.64
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
转增资本
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
其他减少 225,703,977.36 347,857,427.99 580,801,542.65
本期期末余额 -1,170,096,442.12 116,651,354.57 189,142,060.26
其他减少明细项
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
应付永续债利息 225,703,977.36 347,857,427.99 240,500,000.00
应付利润 340,301,542.65
合计 225,703,977.36 347,857,427.99 580,801,542.65
（四十二）营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 11,321,899,649.75 10,779,472,383.14 21,026,175,320.28 17,020,061,585.82 23,695,547,907.60 19,232,057,085.41
其他业务 38,189,128.68 16,642,558.54 40,118,489.14 32,062,444.20 31,334,154.10 22,003,761.00
合计 11,360,088,778.43 10,796,114,941.68 21,066,293,809.42 17,052,124,030.02 23,726,882,061.70 19,254,060,846.41
（四十三）销售费用
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 6,824,660.29 10,454,381.59 10,569,766.76
包装费、装卸、运输、仓储、租赁等费用 12,495,196.28 8,123,661.99 17,685,539.92
广告费、展览费、销售服务费用 202,087,197.93 326,902,434.69 362,222,130.83
差旅、办公、会议、物业、水电等费用 39,814,688.66 74,858,573.78 68,209,266.32
折旧费、摊销费、修理费 43,716.04 140,085.06 1,128,801.30
外部劳务费、委托代销手续费 4,215,817.69 3,876,263.17 7,643,020.60
其他 2,128,636.22 8,398,291.79 8,475,229.61
合计 267,609,913.11 432,753,692.07 475,933,755.34
（四十四）管理费用
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 262,586,932.45 270,908,378.04 232,749,354.83
折旧、摊销及租赁费用等 66,453,960.54 70,141,737.89 38,631,840.83
差旅、办公、会议、物业、水电等费用 20,676,448.27 30,756,609.19 29,991,945.60
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
保险、修理费用 1,279,919.57 2,991,379.65 7,349,080.13
广告宣传、业务及招投标费用 3,867,611.96 2,640,037.27 3,018,372.17
咨询及中介服务费用 46,232,079.19 54,476,439.40 32,805,599.85
信息系统维护、外部劳务及董事会费用 1,870,103.71 5,421,991.39 8,145,382.57
其他 6,744,596.51 9,526,248.59 12,561,805.16
合计 409,711,652.20 446,862,821.42 365,253,381.14
（四十五）研发费用
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
装配式建筑全产业链关键技术研究及
夏热冬冷气候区超低能耗居住建筑关 1,952,575.34 1,440,773.58 2,095,280.63
键技术及标准体系
合计 1,952,575.34 1,440,773.58 2,095,280.63
（四十六）财务费用
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
利息支出 1,269,477,248.21 1,683,571,966.59 950,679,869.76
减：利息收入 858,606,808.15 984,620,948.45 675,605,592.92
汇兑净损失 1,140,912.43 8,980,186.69 -6,045,609.47
手续费 61,258,705.60 -890,959.19 15,338,581.42
合计 473,270,058.09 707,040,245.64 284,367,248.79
（四十七）其他收益
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
一、政府补助 55,919.62 5,956,274.12
二、个人所得税手续费返还 907,391.38 1,359,677.62 1,762,014.27
三、进项税加计扣除及其他 4,095,419.46 6,179,523.99 1,183,650.88
四、其他 175,744.65 841,032.47 729,323.35
合 计 5,234,475.11 14,336,508.20 3,674,988.50
（四十八）投资收益
产生投资收益的来源 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -23,368,038.92 243,243,591.21 194,555,350.49
处置长期股权投资产生的投资收益 339,626,048.24 154,061,837.09
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
债权投资持有期间的利息收益 79,232,317.51 64,083,435.26
其他
合计 55,864,278.59 646,953,074.71 348,617,187.58
（四十九）信用减值损失
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -243,815,742.77 100,782,277.65 -295,237,330.37
其他
合计 -243,815,742.77 100,782,277.65 -295,237,330.37
（五十）资产减值损失
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -329,224,082.15 -558,328,642.66
商誉减值损失 -214,135,934.72 -465,897,270.19 -68,184,538.05
使用权资产减值损失（新租赁准则适用）
合同资产减值损失（新收入准则适用） -8,460.82 -8,922.86
其他
合计 -214,144,395.54 -795,130,275.20 -626,513,180.71
（五十一）资产处置收益
计入当年非经常性
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
损益的金额
固定资产处置损失 -17,177.74
合 计 -17,177.74
（五十二）营业外收入
项目 计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计： 35,255.24 51,634.12 10,339.59 35,255.24
其中：固定资产处置利得 35,255.24 50,234.12 1,710.13 35,255.24
其他资产处置利得 1,400.00 8,629.46
政府补助 208,641.04 3,285,692.09 2,378,935.68 208,641.04
盘盈利得 2.00 15.78
违约赔偿收入 5,693,308.69 16,417,334.23 15,280,551.26 5,693,308.69
其他 3,789,278.40 795,056.26 3,060,763.20 3,789,278.40
合计 9,726,483.37 20,549,718.70 20,730,605.51 9,726,483.37
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
疫情期间奖励、补助 10,074.04 1,030,420.12
政府纳税贡献补助 14,400.00 550,000.00
建筑财政奖励资金 1,650,000.00 1,439,300.00
垃圾分类补贴 25,550.00
服务业发展资金奖励 7,320.75 100,000.00
红色物业补助 94,167.00 205,827.00
政府奖励扶持资金 80,000.00 558,258.68
街道企业补助 47,951.22 50,000.00
以工代训补贴 10,000.00
合计 208,641.04 3,285,692.09 2,378,935.68
（五十三）营业外支出
计入当期非经常性
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 12,504.21 106,208.61 259,084.87 12,504.21
赔偿金、违约金、罚款支出 31,890,000.20 11,892,037.70 9,660,678.86 31,890,000.20
对外捐赠 60,000.00
其他 783,407.88 49,272.87 2,153,060.93 783,407.88
合计 32,685,912.29 12,047,519.18 12,132,824.66 32,685,912.29
（五十四）所得税费用
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 240,057,938.96 923,544,474.77 934,893,206.70
递延所得税调整 -75,013,021.23 45,600,239.24 -226,157,593.39
其他
合计 165,044,917.73 969,144,714.01 708,735,613.31
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
利润总额 -1,240,297,064.26 1,478,690,066.58 1,387,124,461.31
按适定/适用税率计算的所得税费用 -310,074,266.07 369,672,516.65 346,781,115.33
子公司适用不同税率的影响 -702,270.40 -16,001,512.29 1,369,299.31
调整以前期间所得税的影响 11,062,954.72 22,143,970.49 6,786,110.77
非应税收入的影响 -38,054,029.42 -77,210,045.57 -20,981,274.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,610,227.47 3,363,760.19 4,146,618.16
使用前期未确认递延所得税资产的可
-36,081,998.84 -12,020,654.86 -47,612,598.74
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他 -1,424,229.35 -6,038,665.41 51,755,904.05
所得税费用合计 165,044,917.73 969,144,714.01 708,735,613.31
（五十五）合并现金流量表
补充资料 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
净利润 -1,405,341,981.99 509,545,352.57 678,388,848.00
加：资产减值损失 214,144,395.54 795,130,275.20 626,513,180.71
信用减值损失（新准则适用） 243,815,742.77 -100,782,277.65 295,237,330.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
使用权资产折旧（新租赁准则适用） 441,261,397.75
无形资产摊销 19,054,717.54 24,595,273.69 22,507,790.51
补充资料 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
长期待摊费用摊销 31,633,237.37 25,527,619.16 21,098,717.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -22,751.03 54,574.49 248,745.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,022,002,256.11 1,533,957,431.44 1,133,951,479.76
投资损失（收益以“－”号填列） -55,864,278.59 -646,953,074.71 -348,617,187.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -75,013,021.23 45,600,239.24 -226,157,593.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,254,120,471.92 5,252,401,757.63 -16,973,162,499.23
合同资产的减少（增加以“－”号填列） 10,239,073.70 -8,318,408.98
合同负债的增加（减少以“－”号填列） 11,217,801,777.03 6,891,286,059.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,843,125,586.91 3,122,425,737.25 -5,023,332,163.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,744,213,208.15 -2,440,642,072.25 4,220,293,150.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,375,529,917.90 15,111,719,060.45 -15,475,295,637.81
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 10,926,332,388.71 14,789,981,974.24 9,128,365,746.13
减：现金的年初余额 14,789,981,974.24 9,128,365,746.13 12,262,695,522.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,863,649,585.53 5,661,616,228.11 -3,134,329,776.21
项目 金额
一、本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物： 1,995,353.14
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,382,784.13
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -387,430.99
二、本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额
项目 金额
一、本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物： 1,264,466,207.43
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 627,608.93
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 1,263,838,598.50
二、本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 642,176,363.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 7,025,234.88
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 9,895,140.00
处置子公司收到的现金净额 645,046,268.12
项目 金额
一、本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物： 375,114,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,558,005.98
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 373,555,994.02
二、本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 25,532,510.04
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 13,416,666.66
处置子公司收到的现金净额 -12,115,843.38
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一、现金 10,926,332,388.71 14,789,981,974.24 9,128,365,746.13
其中：库存现金 80,862.40 69,008.00 245,186.71
可随时用于支付的银行存款 10,891,271,874.77 14,788,979,006.92 9,108,377,137.52
可随时用于支付的其他货币资金 34,979,651.54 933,959.32 19,743,421.90
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 10,926,332,388.71 14,789,981,974.24 9,128,365,746.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
（五十六）所有权和使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 153,717,623.10 保函保证金、保证金
存货 4,113,803,076.50 抵押借款
固定资产 1,544,845,351.69 抵押借款
长期股权投资 414,770,539.57 项目股权质押借款
投资性房地产 177,342,623.10 抵押借款
九、或有事项
（1）对外担保
涉及金额 对本期和期后公司财务状况、
内容 性质
（亿元） 经营成果和现金流量的影响
债务担保 127.82 无 购买商品房业主的按揭贷款担保
注：截至资产负债表日，子公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额 127.82 亿
元，担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而发生的有关费用，担保金额
随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至本公
司为业主办妥所购房屋的房屋所有权证并办妥房屋抵押登记，将房屋所有权证等房屋权属证明
文件交银行保管之日止。根据行业惯例此担保是必须的，本公司历年没有发生由于担保连带责
任而发生损失的情况，因此该担保对本公司的财务状况无重大影响。
（2）诉讼事项
报告期内，武汉市总工会江汉工人文化宫(以下简称“江宫”）向武汉市中级人民法院提起
了诉讼，请求：确认与南国置业签订的《物业分配协议》无效；南国置业按《房地产合作开发
合同》约定将南国中心一期项目自西向东临解放大道面自一楼向上 2.2 万平方米的房屋交付给
江宫；赔偿江宫租金损失 5,507.16 万元。该案已于 2020 年 7 月 27 日完成首次庭前证据交换
及质证，并于 2020 年 8 月 14 日开庭审理。2020 年 11 月 5 日一审判决驳回原告武汉市总工会
江汉工人文化宫的诉讼请求。江宫已提起上诉，目前二审于 2021 年 3 月 4 日再次质证，庭审
正在审理中。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司股东中电建建筑集团有限公司将持有本公司 8.75%
转让给中国电力建设股份有限公司，至此中国电力建设股份有限公司持有本公司 100.00%股权。
十一、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司的有关信息
母公司对本公
母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司持股比例
表决权比例（%）
（%）
中国电力建设股份 1,529,903.502
北京 建筑施工 91.25 91.25
有限公司 4 万元
（二）本公司的子公司
本公司子公司的情况详见附注七、（一）子公司情况。
（三）本公司的合营企业、联营企业有关信息
主要经 持股比例(%) 表决权
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 比例(%)
一、合营企业
龙赫置业（北京）有限公司 北京 北京 房地产业 63.00 63.00
南京电建中储房地产有限公司 江苏南京 江苏南京 房地产业 24.99 26.01 51.00
重庆启润房地产开发有限公司 重庆 重庆 房地产业 35.76 35.76 71.52
北京海赋资本管理有限公司 北京 北京 资本市场服务 26.00 24.00 50.00
中文发集团文化有限公司 北京 北京 零售业 50.00 50.00
武汉双联创和置业有限公司 湖北武汉 湖北武汉 房地产业 50.00 50.00
主要经 持股比例(%) 表决权
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 比例(%)
济南金地宏远房地产开发有限公司 山东济南 山东济南 房地产业 50.00 50.00
南京悦茂房地产开发有限公司 江苏南京 江苏南京 房地产业 50.00 50.00
新余润信海赋投资合伙企业（有限合
江西新余 江西新余 商务服务业 50.00 50.00
伙）
二、联营企业
中国电建集团建筑规划设计研究院有
北京 北京 研究和试验发展 30.00 30.00
限公司
深圳悦茂置业有限公司 广东深圳 广东深圳 房地产业 20.00 20.00
上海安泷鑫房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 26.00 26.00
广州市保瑞房地产开发有限公司 广东广州 广东广州 房地产业 27.50 27.50
诚通建投有限公司 北京 北京 商务服务业 25.00 25.00
中国水电建设集团房地产（都江堰）有
四川成都 四川成都 房地产业 10.00 10.00
限公司
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 重庆 重庆 房地产业 35.00 35.00
北京西元祥泰房地产开发有限公司 北京 北京 房地产业 20.00 20.00
武汉城开房地产开发有限公司 湖北武汉 湖北武汉 房地产业 29.74 29.74
武汉统建城市开发有限责任公司 湖北武汉 湖北武汉 房地产业 42.84 42.84
北京京能海赋置业有限公司 北京 北京 房地产业 49.00 49.00
南京港兴投资合伙企业（有限合伙） 江苏南京 江苏南京 资本市场服务 46.15 46.15
中电建（长沙）大泽湖生态智慧城投资
湖南长沙 湖南长沙 商务服务业 18.00 18.00
发展有限公司
南京悦霖房地产开发有限公司 江苏南京 江苏南京 房地产业 20.00 20.00
南京锦华置业有限公司 江苏南京 江苏南京 房地产业 25.00 25.00
南京智盛房地产开发有限公司 江苏南京 江苏南京 房地产业 49.00 49.00
北京海赋人力资源服务有限公司 北京 北京 商务服务业 49.00 49.00
武汉侨滨置业有限公司 湖北武汉 湖北武汉 房地产业 49.50 49.50
伟宸（嘉兴）股权投资合伙企业（有限
浙江嘉兴 浙江嘉兴 资本市场服务 48.13 48.13
合伙）
深圳市国润金海房地产有限公司 广东深圳 广东深圳 房地产业 20.00 20.00
兴隆电德悦谷文旅开发有限公司 河北承德 河北承德 娱乐业 45.00 45.00
成都交投洺悦国宾善成实业有限公司 四川成都 四川成都 零售业 49.00 49.00
西安悦达悦睿置业有限公司 陕西西安 陕西西安 商务服务业 49.00 49.00
（四）关联方
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵州天韵石尚有限公司 采购商品 2,526,329.94
湖北省电力建设第一工程有限公司 房地产项目相关服务 8,752,293.58
湖北省电力装备有限公司 房地产项目相关服务 16,503,386.25 17,308,295.47
江西省电力装潢有限责任公司 房地产项目相关服务 9,520,278.33 2,352,705.99
青岛颂康泰国际旅行社有限公司 接受劳务 270,791.67
武汉汉源既济电力有限公司 房地产项目相关服务 12,990,061.78 8,989,728.65
浙江华东工程咨询有限公司 房地产项目相关服务 6,192,845.60 2,847,651.25
中电建建筑集团有限公司 房地产项目相关服务 1,862,617,488.70 2,518,263,473.19
中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司 房地产项目相关服务 2,557,566.48
中国电建集团河南工程有限公司 房地产项目相关服务 86,495,894.85
中电建商业保理有限公司 保理 27,136,899.80
中国电建集团河南省电力勘测设计研究院有限公司 房地产项目相关服务 105,057,055.72
中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 房地产项目相关服务 140,237,163.02 342,806,683.70
中国电建集团建筑规划设计研究院有限公司 接受劳务 1,132,075.48
中国电建集团江西省水电工程局有限公司 房地产项目相关服务 83,078,846.66 79,688,523.86
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 房地产项目相关服务 47,500,365.41
中国电建集团武汉重工装备有限公司 房地产项目相关服务 1,613,906.87 1,895,440.20
中国电建集团重庆工程有限公司 房地产项目相关服务 38,207,014.05
中国电建市政建设集团有限公司 房地产项目相关服务 229,715,831.02 233,622,098.91
中国水电基础局有限公司 房地产项目相关服务 70,573,558.24 33,793,353.90
中国水利水电第八工程局有限公司 房地产项目相关服务 562,645,716.62 477,071,504.34
中国水利水电第七工程局有限公司 房地产项目相关服务 152,694,412.04 305,258,874.83
中国水利水电第三工程局有限公司 房地产项目相关服务 155,756,580.00
中国水利水电第十工程局有限公司 房地产项目相关服务 132,876,609.58 172,853,366.44
中国水利水电第四工程局有限公司 房地产项目相关服务 59,762,699.23
中国水利水电第五工程局有限公司 房地产项目相关服务 805,064,016.38 277,601,321.53
中国水利水电建设工程咨询北京有限公司 房地产项目相关服务 709,638.07 240,859.88
中水电（天津）建筑工程设计院有限公司 房地产项目相关服务 169,811.32
中文发集团文化有限公司 接受劳务 19,121,666.26 21,223,673.92
合计 4,641,480,802.95 4,495,817,556.06
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京万拓投资有限公司 提供劳务 693,100.04 893,120.72
毛尔盖水电有限公司 提供劳务 2,144,830.34 2,300,302.45
四川久隆水电开发有限公司 提供劳务 865,215.33 729,871.42
四川圣达水电开发有限公司 提供劳务 536,791.52 482,577.35
四川盐源甲米河水电开发有限公司 提供劳务 884,001.83 655,999.86
西昌飓源风电开发有限公司 提供劳务 1,376,712.74 1,612,028.58
中电建电力检修工程有限公司 提供劳务 335,315.09 381,618.59
中电建国际贸易服务有限公司 提供劳务 84,633.11
中电建湖北电力建设有限公司 提供劳务 3,345,402.00 2,568,769.74
中电建建筑集团有限公司 提供劳务 39,911,416.96
中电建路桥集团有限公司 提供劳务 375,539.38
中电建十一局工程有限公司 提供劳务 18,123,457.76
中国电建集团国际工程有限公司 提供劳务 7,991,990.45 903,729.62
中国电建集团湖北工程有限公司 提供劳务 2,729,274.84 3,058,441.77
中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 提供劳务 5,806,507.21 2,699,877.07
中国电建市政建设集团有限公司 提供劳务 13,493,166.96
中国电力建设股份有限公司 提供劳务 9,364,822.90 9,696,465.78
中国水电顾问集团国际工程有限公司 提供劳务 2,755,116.27 16,780,179.18
中国水利水电第八工程局有限公司 提供劳务 4,191,532.87 4,094,008.83
中国水利水电第九工程局有限公司 提供劳务 6,934,601.21 629,570.77
中国水利水电第十二工程局有限公司 提供劳务 4,485,764.37
中国水电建设集团圣达水电有限公司 提供劳务 622,496.01 735,046.88
合计 127,051,689.19 48,221,608.61
（1）本公司作为出租方：
租赁资 租赁起 租赁收益 2021 年 1-8 月确 2020 年度确认 2019 年度确认
承租方名称 租赁终止日
产种类 始日 定价依据 认的租赁收入 的租赁收入 的租赁收入
中国水利水电第十工程局
写字楼 2018-1-1 2020-12-31 市场定价 219,321.60 230,287.68
有限公司
中电建（湖北）建设管理有
写字楼 2017-12-1 2022-11-30 市场定价 681,643.77 715,725.96
限公司
租赁资 租赁起 租赁收益 2021 年 1-8 月确 2020 年度确认 2019 年度确认
承租方名称 租赁终止日
产种类 始日 定价依据 认的租赁收入 的租赁收入 的租赁收入
湖北省电力装备有限公司 写字楼 2017-8-1 2022-7-31 市场定价 1,800,329.14 1,123,420.00
合计 2,701,294.51 2,069,433.64
（2）本公司作为承租方：
租赁资产 租赁起 租赁 租赁费 2021 年 1-8 月确 2020 年度确认的 2019 年度确认的
出租方名称
种类 始日 终止日 定价依据 认的租赁费 租赁费 租赁费
湖北省电力建设第一工程有限公司 土地 2018-9-1 2023-8-31 市场定价 7,339,449.54 5,752,293.58 9,000,000.00
中文发集团文化有限公司 商业用房 2020-1-1 2026-2-28 市场定价 14,568,057.96 16,299,968.00 19,121,666.26
合计 21,907,507.50 22,052,261.58 28,121,666.26
（1）本公司作为担保方
无。
无。
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
南京电建中储房地产有限公司 26,010,000.00 2017-4-12 2020-4-12 否
合计 26,010,000.00
（2）本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中国电力建设集团有限公司 2,067,000,000.00 2018-12-6 2021-12-6 否
中国电力建设股份有限公司 567,000,000.00 2017-3-24 2022-3-23 否
中国电力建设股份有限公司 233,000,000.00 2017-4-21 2022-4-20 否
中国电力建设股份有限公司 200,000,000.00 2019-6-25 2022-6-24 否
中国电力建设股份有限公司 500,000,000.00 2020-2-26 2023-2-25 否
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中国电力建设股份有限公司 1,000,000,000.00 2020-3-31 2023-3-30 否
中国电建集团河南工程有限公司 116,400,000.00 2021-1-17 2025-12-17 否
合计 4,683,400,000.00
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中国电力建设股份有限公司 567,000,000.00 2017-3-24 2022-3-23 否
中国电力建设股份有限公司 233,000,000.00 2017-4-21 2022-4-20 否
中国电力建设集团有限公司 2,067,000,000.00 2018-12-6 2021-12-6 否
中国电力建设股份有限公司 200,000,000.00 2019-6-25 2022-6-24 否
中国电力建设股份有限公司 500,000,000.00 2020-2-26 2023-2-25 否
中国电力建设股份有限公司 1,000,000,000.00 2020-3-31 2023-3-30 否
合计 4,567,000,000.00
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中国电力建设股份有限公司 300,000,000.00 2017-5-18 2021-5-17 否
中国电力建设股份有限公司 1,200,000,000.00 2016-9-5 2020-9-5 否
中国电力建设股份有限公司 800,000,000.00 2015-6-17 2020-6-16 否
中国电力建设股份有限公司 1,400,000,000.00 2015-3-18 2020-3-17 否
中国电力建设股份有限公司 567,000,000.00 2017-3-24 2022-3-23 否
中国电力建设股份有限公司 233,000,000.00 2017-4-21 2022-4-20 否
中国电力建设集团有限公司 2,067,000,000.00 2018-12-6 2021-12-6 否
中国水利水电第八工程局有
限公司
合计 6,451,750,000.00
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中电建武汉铁塔有限公司 100,000,000.00 2021-2-7 2022-2-4
湖北省电力装备有限公司 200,000,000.00 2021-2-7 2022-2-4
北京华科软科技有限公司 100,000,000.00 2021-4-27 2022-4-27
中电建商业保理有限公司 500,000,000.00 2020-12-1 2021-9-30
中电建商业保理有限公司 460,000,000.00 2020-12-9 2021-9-30
中电建商业保理有限公司 320,000,000.00 2020-12-21 2021-10-22
中电建商业保理有限公司 242,730,000.00 2021-1-28 2021-11-26
中电建商业保理有限公司 1,000,000,000.00 2021-4-23 2021-9-20
天津海赋房地产开发有限公司 700,000,000.00 2020-12-3 2021-12-2
天津海赋房地产开发有限公司 500,000,000.00 2021-2-2 2022-2-1
天津海赋房地产开发有限公司 4,000,000,000.00 2021-5-7 2022-5-6
天津海赋房地产开发有限公司 3,334,000,000.00 2021-5-28 2026-5-27
天津海赋房地产开发有限公司 2,000,000,000.00 2021-7-12 2022-7-11
天津海赋房地产开发有限公司 1,467,000,000.00 2021-7-16 2022-7-15
天津海赋房地产开发有限公司 2,000,000,000.00 2021-7-27 2022-7-26
天津海赋房地产开发有限公司 1,000,000,000.00 2021-8-13 2022-8-12
天津海赋房地产开发有限公司 1,200,000,000.00 2021-8-13 2022-8-12
中国电建集团租赁有限公司 1,200,000,000.00 2019-10-8 2024-10-7
中国电建集团租赁有限公司 70,000,000.00 2019-12-31 2024-12-30
中国电建集团租赁有限公司 200,000,000.00 2020-1-7 2025-1-6
中国水利水电第五工程局有限公司 57,090,618.91 2014-6-3 未约定明确到期日
中国水利水电第五工程局有限公司 49,359,699.32 2015-1-1 未约定明确到期日
上海电力设计院有限公司 300,000,000.00 2021-1-29 2022-1-29
中国水利水电第九工程局有限公司 298,200,000.00 2021-4-2 未约定明确到期日
中国水利水电第十四工程局有限公司 19,275,692.00 2018-8-16 未约定明确到期日
中国电建集团河南工程有限公司 19,500,000.00 2021-6-22 2022-6-22
中国电建集团河南工程有限公司 4,500,000.00 2021-9-17 2022-9-17
中国电建集团河南工程有限公司 6,000,000.00 2021-1-14 2022-1-14
中国电建集团河南工程有限公司 12,000,000.00 2021-6-17 2022-6-17
中国电建集团河南工程有限公司 18,000,000.00 2021-8-18 2022-8-18
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 1,861,436.50 2020-8-20 未约定明确到期日
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 184,338,000.00 2020-9-29 未约定明确到期日
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 17,150,000.00 2020-12-25 未约定明确到期日
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 47,314,400.00 2021-6-25 2022-6-24
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 108,131,293.12 2021-6-28 2022-6-27
诚通建投有限公司 10,100,000.00 2019-1-29 2021-12-31
诚通建投有限公司 18,000,000.00 2018-7-10 2021-12-31
诚通建投有限公司 2,000,000.00 2018-8-15 2021-12-31
诚通建投有限公司 35,900,000.00 2018-12-18 2021-12-31
诚通建投有限公司 260,000,000.00 2018-6-28 2021-12-31
中国电建市政建设集团有限公司 40,135,500.00 2020-6-17 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 7,500,000.00 2020-10-21 未约定明确到期日
中电建市政建设集团山东工程有限公司 126,900,000.00 2020-12-20 未约定明确到期日
中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限
公司
中电建商业保理有限公司 700,000,000.00 2021-1-18 2021-10-11
中电建建筑集团有限公司 30,000,000.00 2014-12-20 未约定到期日
中国水利水电第五工程局有限公司 30,000,000.00 2014-12-20 未约定到期日
中国水利水电第八工程局有限公司 52,599,386.75 2011-5-26 未约定到期日
合计 23,249,586,026.60
拆出
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司 86,902,000.00 2019-5-5 未约定明确到期日
中国电力建设股份有限公司 6,801,000,000.00 2020-6-30 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 25,000,000.00 2020-3-18 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 10,000,000.00 2020-6-19 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 3,000,000.00 2020-6-19 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 4,500,000.00 2020-7-22 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 18,000,000.00 2020-9-18 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 30,000,000.00 2020-10-23 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 50,000,000.00 2020-12-14 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 1,787,140,000.00 2020-12-21 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 47,000,000.00 2021-2-3 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 20,000,000.00 2021-3-19 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 27,000,000.00 2021-4-29 未约定明确到期日
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
龙赫置业（北京）有限公司 17,000,000.00 2021-6-10 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 16,000,000.00 2021-6-24 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 22,000,000.00 2021-8-26 未约定明确到期日
北京西元祥泰房地产开发有限公司 321,000,000.00 2020-12-25 未约定明确到期日
北京西元祥泰房地产开发有限公司 20,000,000.00 2021-1-20 未约定明确到期日
北京西元祥泰房地产开发有限公司 20,000,000.00 2021-6-10 未约定明确到期日
重庆启润房地产开发有限公司 1,039,000,000.00 2021-7-1 未约定明确到期日
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 322,000,000.00 2018-9-3 未约定明确到期日
兴隆电徳悦谷文旅开发有限公司 2,700,000.00 2021-4-19 未约定明确到期日
兴隆电徳悦谷文旅开发有限公司 41,937,352.94 2021-6-30 未约定明确到期日
北京兴悦置业有限公司 1,090,260,000.00 2021-2-9 2024-2-8
武汉侨滨置业有限公司 1,180,575,000.00 2021-2-24 未约定明确到期日
武汉侨滨置业有限公司 247,500,000.00 2021-4-16 未约定明确到期日
武汉侨滨置业有限公司 24,750,000.00 2021-5-27 未约定明确到期日
武汉侨滨置业有限公司 1,188,000,000.00 2021-6-30 未约定明确到期日
武汉侨滨置业有限公司 19,800,000.00 2021-8-31 未约定明确到期日
济南稳胜房地产开发有限公司 112,544,815.28 2021-6-28 未约定明确到期日
济南稳胜房地产开发有限公司 49,245,600.00 2021-6-25 未约定明确到期日
武汉远悦置业有限公司 282,240,000.00 2021-6-24 未约定明确到期日
武汉远悦置业有限公司 864,000,000.00 2021-7-23 未约定明确到期日
西安悦达悦睿置业有限公司 402,357,883.82 2021-7-14 未约定明确到期日
深圳悦茂置业有限公司 308,000,000.00 2020-12-25 未约定明确到期日
天津金保银房置业有限公司 70,793,333.20 2020-5-11 未约定明确到期日
天津金保银房置业有限公司 62,484,800.00 2020-7-3 未约定明确到期日
天津金保银房置业有限公司 42,000,000.00 2020-12-16 未约定明确到期日
天津金保银房置业有限公司 133,333,333.20 2021-1-15 未约定明确到期日
天津金保银房置业有限公司 80,000,000.00 2021-5-28 未约定明确到期日
天津金保银房置业有限公司 50,000,000.00 2021-6-18 未约定明确到期日
天津金保银房置业有限公司 80,765,185.33 2021-7-15 未约定明确到期日
北京京能海赋置业有限公司 475,300,000.00 2020-12-22 未约定明确到期日
上海兴泷置业有限公司 480,000,000.00 2020-12-25 2023-6-30
上海兴泷置业有限公司 23,400,000.00 2021-5-31 未约定明确到期日
武汉城开房地产开发有限公司 127,886,300.00 2019-12-26 未约定明确到期日
武汉城开房地产开发有限公司 76,818,000.00 2020-6-18 未约定明确到期日
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
武汉城开房地产开发有限公司 560,000,000.00 2021-7-8 未约定明确到期日
南京电建中储房地产有限公司 249,900,000.00 2020-3-20 未约定明确到期日
南京电建中储房地产有限公司 24,990,000.00 2020-10-28 未约定明确到期日
中国水利水电第九工程局有限公司 60,000,000.00 2021-6-17 未约定明确到期日
成都交投洺悦兴善成实业有限公司 384,000,000.00 2021-6-18 未约定明确到期日
成都交投洺悦国宾善成实业有限公司 238,140,000.00 2021-2-4 未约定明确到期日
成都德泰高悦置业有限公司 367,441,200.00 2021-6-18 未约定明确到期日
成都德川成悦置业有限公司 382,920,000.00 2021-6-7 未约定明确到期日
成都德川嘉悦置业有限公司 117,000,000.00 2021-6-7 未约定明确到期日
武汉侨滨置业有限公司 412,995,000.00 2020-6-24 未约定到期日
济南稳胜房地产开发有限公司 47,314,400.00 2021-6-25 2022-6-24
济南稳胜房地产开发有限公司 108,131,293.12 2021-6-28 2022-6-27
南京电建中储房地产有限公司 260,100,000.00 2020-8-20 2022-8-20
南京电建中储房地产有限公司 26,010,000.00 2020-10-16 2021-10-15
中文发集团文化有限公司 10,000,000.00 2020-8-1 2022-7-31
重庆启润房地产开发有限公司 242,967,847.42 2018-8-27 2021-12-31
南京悦霖房地产开发有限公司 272,013,623.29 2020-10-30 2021-6-3
南京悦霖房地产开发有限公司 10,000,000.00 2020-11-16 2021-6-3
南京锦华置业有限公司 205,514,694.42 2020-10-29 2021-6-28
南京智盛房地产开发有限公司 475,337,639.85 2020-10-26 2021-5-28
深圳市国润金海房地产有限公司 1,100,380,000.00 2020-11-16 2023-11-15
广州招赢房地产有限责任公司 630,021,128.55 2021-6-29 2024-6-28
合计 24,388,410,430.42
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国水利水电第五工程局有限公司 35,000,000.00 2014-12-20 未约定明确到期日
中国水利水电第五工程局有限公司 5,000,000.00 2015-1-20 未约定明确到期日
中国水利水电第五工程局有限公司 57,090,618.91 2014-6-3 未约定明确到期日
中国水利水电第五工程局有限公司 49,359,699.32 2015-1-1 未约定明确到期日
中国水利水电第十四工程局有限公司 19,275,692.00 2018-8-15 未约定明确到期日
中国水利水电第八工程局有限公司 52,599,386.75 2011-5-26 未约定明确到期日
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中国电力建设股份有限公司 200,000,000.00 2020-12-28 2021-12-27
中国电力建设股份有限公司 2,000,000,000.00 2020-1-6 2021-1-5
中国电力建设股份有限公司 3,499,422.73 2020-1-16 2021-1-16
中国电力建设股份有限公司 3,027,000,001.00 2020-7-1 2025-6-30
中国电力建设股份有限公司 440,000,000.00 2020-7-3 2025-7-2
中国电力建设股份有限公司 1,000,000,000.00 2020-10-19 2021-10-19
中国电力建设股份有限公司 700,000,000.00 2020-12-3 2021-12-2
中国电建集团租赁有限公司 1,200,000,000.00 2019-10-8 2024-10-7
中国电建集团租赁有限公司 70,000,000.00 2019-12-31 2024-12-30
中国电建集团租赁有限公司 200,000,000.00 2020-1-7 2025-1-6
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 161,111,436.50 2019-8-21 未约定明确到期日
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 184,338,000.00 2019-9-29 未约定明确到期日
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 17,150,000.00 2019-12-26 未约定明确到期日
中国电建集团河南工程有限公司 7,500,000.00 2020-2-11 2021-2-11
中国电建集团河南工程有限公司 4,500,000.00 2020-1-20 2021-1-20
中国电建集团河南工程有限公司 3,000,000.00 2020-5-11 2021-5-11
中国电建集团河南工程有限公司 24,000,000.00 2020-6-22 2021-6-22
中国电建集团河南工程有限公司 4,500,000.00 2020-9-17 2021-9-17
中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限
公司
中电建建筑集团有限公司 35,000,000.00 2014-12-20 未约定明确到期日
中电建建筑集团有限公司 5,000,000.00 2015-1-20 未约定明确到期日
中电建市政建设集团山东工程有限公司 126,900,000.00 2020-12-23 未约定明确到期日
上海兴泷置业有限公司 59,634,000.00 2020-12-7 2021-12-6
上海兴泷置业有限公司 30,000,000.00 2020-12-31 2021-12-30
湖北省电力装备有限公司 100,000,000.00 2020-1-14 2021-1-14
诚通建投有限公司 10,100,000.00 2019-1-29 2021-12-31
诚通建投有限公司 18,000,000.00 2018-7-10 2021-12-31
诚通建投有限公司 20,000,000.00 2018-8-15 2021-12-31
诚通建投有限公司 35,900,000.00 2018-12-18 2021-12-31
诚通建投有限公司 234,000,000.00 2018-6-28 2021-12-31
北京飞悦临空科技产业发展有限公司 560,000,000.00 2020-8-24 2021-8-23
合计 10,999,458,257.21
拆出
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
北京京能海赋置业有限公司 58,800,000.00 2020-2-10 未约定明确到期日
北京京能海赋置业有限公司 1,430,800,000.00 2020-12-22 未约定明确到期日
北京西元祥泰房地产开发有限公司 321,000,000.00 2020-12-25 未约定明确到期日
武汉侨滨置业有限公司 660,495,000.00 2020-6-24 未约定明确到期日
济南金地宏远房地产开发有限公司 114,998,850.00 2020-12-10 2023-12-9
济南金地宏远房地产开发有限公司 110,000,000.00 2020-12-11 2023-12-10
济南金地宏远房地产开发有限公司 100,000,000.00 2020-12-14 2023-12-13
龙赫置业（北京）有限公司 25,000,000.00 2020-3-18 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 10,000,000.00 2020-6-19 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 3,000,000.00 2020-6-19 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 4,500,000.00 2020-7-22 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 18,000,000.00 2020-9-18 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 30,000,000.00 2020-10-23 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 50,000,000.00 2020-12-14 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 1,787,140,000.00 2020-12-21 未约定明确到期日
南京电建中储房地产有限公司 260,100,000.00 2020-8-20 2022-8-20
南京电建中储房地产有限公司 26,010,000.00 2020-10-16 2021-10-15
南京电建中储房地产有限公司 249,900,000.00 2020-3-20 未约定明确到期日
南京电建中储房地产有限公司 24,990,000.00 2020-10-28 未约定明确到期日
南京悦茂房地产开发有限公司 450,000,000.00 2020-12-30 未约定明确到期日
上海兴泷置业有限公司 480,000,000.00 2020-12-18 未约定明确到期日
深圳悦茂置业有限公司 568,062,500.00 2020-12-25 未约定明确到期日
深圳悦茂置业有限公司 240,000,000.00 2020-6-4 未约定明确到期日
深圳悦茂置业有限公司 100,000,000.00 2020-12-3 未约定明确到期日
天津金保银房置业有限公司 70,793,333.20 2020-5-11 未约定明确到期日
天津金保银房置业有限公司 62,484,800.00 2020-7-3 未约定明确到期日
天津金保银房置业有限公司 42,000,000.00 2020-12-16 未约定明确到期日
武汉城开房地产开发有限公司 127,886,300.00 2019-12-26 未约定明确到期日
武汉城开房地产开发有限公司 76,818,000.00 2020-6-18 未约定明确到期日
武汉统建城市开发有限责任公司 46,490,000.00 2020-6-21 未约定明确到期日
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司 91,757,000.00 2019-5-5 未约定明确到期日
中文发集团文化有限公司 10,000,000.00 2020-8-1 2022-7-31
重庆启润房地产开发有限公司 242,967,847.42 2017-8-27 未约定明确到期日
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 324,768,002.32 2018-9-3 未约定明确到期日
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
南京智盛房地产开发有限公司 475,337,639.85 2020-10-26 2021-10-25
南京锦华置业有限公司 260,139,694.42 2020-10-29 2021-10-28
南京悦霖房地产有限公司 272,013,623.29 2020-10-30 2021-10-29
南京悦霖房地产有限公司 10,000,000.00 2020-11-16 2021-11-15
深圳市国润金海房地产有限公司 1,630,380,000.00 2020-11-16 未约定明确到期日
合计 10,866,632,590.50
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中电建武汉铁塔有限公司 100,000,000.00 2019-12-5 2020-11-27
中国水利水电第五工程局有限公司 57,090,618.91 2013-6-3 未约定明确到期日
中国水利水电第五工程局有限公司 49,359,699.32 2015-1-1 未约定明确到期日
湖北省电力装备有限公司 100,000,000.00 2019-12-19 2020-12-19
中国电力建设股份有限公司 1,000,000,000.00 2018-2-10 2021-2-10
中国电力建设股份有限公司 1,500,000,000.00 2019-2-1 2021-2-2
中国电力建设股份有限公司 1,050,000,000.00 2018-2-25 2021-2-25 本金已还
天津金地风华房地产开发有限公司 67,060,424.56 2019-7-16 未约定明确到期日
天津金地风华房地产开发有限公司 39,107,160.27 2019-8-23 未约定明确到期日
中国电建集团租赁有限公司 585,000,000.00 2018-8-2 2023-4-13
中国电建集团租赁有限公司 300,000,000.00 2019-4-11 2024-4-11
中国电建集团租赁有限公司 200,000,000.00 2019-6-14 2024-6-14
中国电建集团租赁有限公司 215,000,000.00 2019-6-19 2024-6-19
中国电建集团租赁有限公司 1,200,000,000.00 2019-10-8 2024-10-7
中国电建集团租赁有限公司 70,000,000.00 2019-12-31 2024-12-30
中国电建集团河南省电力勘测设计研究院有限公司 200,000,000.00 2019-04-01 2021-03-21
中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司 300,000,000.00 2019-07-01 2022-06-30
诚通房地产投资有限公司 10,100,000.00 2019-1-29 2020 年 12 月 31 日
诚通房地产投资有限公司 18,000,000.00 2018-7-10 2020 年 12 月 31 日
诚通房地产投资有限公司 2,000,000.00 2018-8-15 2020 年 12 月 31 日
诚通房地产投资有限公司 35,900,000.00 2018-12-18 2020 年 12 月 31 日
诚通房地产投资有限公司 270,000,000.00 2018-6-28 2020 年 12 月 31 日
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 33,910,000.00 2018-9-19 2019 年 9 月 18 日 已展期
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 50,134,065.00 2018-10-29 2019 年 10 月 28 日 已展期
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 149,940,000.00 2018-12-29 2019 年 12 月 28 日 已展期
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 4,900,000.00 2019-3-16 2020 年 3 月 15 日
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 264,011,436.50 2019-8-21 2020 年 8 月 20 日
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 184,338,000.00 2019-9-29 2020 年 9 月 30 日
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 17,150,000.00 2019-12-26 2020 年 12 月 25 日
中国电建市政建设集团有限公司 45,792,000.00 2011-6-16 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 35,788,000.00 2011-8-3 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 4,000,000.00 2012-5-14 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 20,000,000.00 2012-6-20 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 10,000,000.00 2014-9-18 2021 年 9 月 18 日
中国电建市政建设集团有限公司 35,200,000.00 2014-12-30 2021 年 9 月 18 日
中国电建市政建设集团有限公司 21,200,000.00 2015-8-18 未约定明确到期日
合计 8,244,981,404.56
拆出
南京电建中储房地产有限公司 49,980,000.00 2019-5-15 未约定明确到期日
济南金地宏远房地产开发有限公司 918,218,079.89 2019-8-21 2022 年 8 月 20 日
天津金地风华房地产开发有限公司 2,429,580,000.00 2019-7-11 未约定明确到期日
南京悦茂房地产开发有限公司 827,500,000.00 2019-6-20 未约定明确到期日
深圳悦茂置业有限公司 990,400,000.00 2018-6-20 未约定明确到期日
北京西元祥泰房地产开发有限公司 446,000,000.00 2019-12-17 未约定明确到期日
龙赫置业（北京）有限公司 2,803,840,000.00 2019-3-27 未约定明确到期日
重庆启润房地产开发有限公司 232,500,823.71 2018-7-12 未约定明确到期日
中国水电建设集团房地产（都江堰)有限公司 156,343,806.45 2019-5-5 未约定明确到期日
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 73,500,000.00 2019-3-11 未约定明确到期日
北京京能海赋置业有限公司 2,195,200,000.00 2019-12-17 未约定明确到期日
武汉城开房地产开发有限公司 127,886,300.00 2019-12-26 未约定明确到期日
武汉统建城市开发有限责任公司 77,480,000.00 2019-12-26 未约定明确到期日
合计 11,328,429,010.05
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京西元祥泰房地产开发有限公司
佛山泛澋置业有限公司 460,683.97 1,416,265.61
杭州泛悦置业有限公司 591,272.00
杭州泷悦置业有限公司 95,030.46 844,572.28
南京电建中储房地产有限公司
水电水利规划设计总院 -
天津金地风华房地产开发有限公司
郑州悦宸置业有限公司 926,827.40 1,136,907.41
应收账款 中电建建筑集团有限公司 5,911,756.85 21,133,245.79
中电建十一局工程有限公司 788,242.90
中国电建集团江西省水电工程局有限公司 42,629.55 1,051,801.72
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 1,111,245.77 529,439.95
中国电建市政建设集团有限公司 5,669,560.92 2,064,906.25
中国水利水电第八工程局有限公司 372,515.00 695,355.00
中国水利水电第九工程局有限公司 1,280,418.63 1,583,706.69
中国水利水电第十二工程局有限公司 1,393,123.98 2,003,555.79
中国水利水电第十工程局有限公司 2,048,760.89
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国水利水电第五工程局有限公司 2,777,175.65 686,563.23
重庆武地洺悦房地产开发有限公司
中电建湖北电力建设有限公司 1,077,386.40
中电建生态环境集团有限公司 2,596,268.62
中国水利水电第十一工程局有限公司 751,255.62
重庆启润房地产开发有限公司 15,925,921.72 581,051.38
合计 40,391,800.54 581,051.38 36,574,595.51
中电建建筑集团有限公司
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 24,119,758.93 26,124,387.35
中国电建市政集团有限公司 300,000.00
中国电建市政建设集团有限公司 8,230,804.85
预付账款 中国水利水电第八工程局有限公司 5,631,823.53 11,495,506.68
中国水利水电第三工程局有限公司 19,934,010.32 19,934,010.32
中国水利水电第十工程局有限公司 5,553,969.19 3,662,851.61
中国水利水电第五工程局有限公司 9,504,266.42 17,199,316.86
中文发集团文化有限公司
合计 72,974,633.24 78,716,072.82
北京金地创世咨询有限公司 7,087,933.70
其他应收款
北京京能海赋置业有限公司 560,087,238.73 11,201,744.77 1,535,469,614.84 30,709,392.30
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京西元祥泰房地产开发有限公司 475,764,165.51 21,098,680.31 435,864,986.31 16,891,837.36
北京兴悦置业有限公司 1,134,354,960.00 22,687,099.20
成都德川成悦置业有限公司 382,920,000.00 7,658,400.00
成都德川嘉悦置业有限公司 117,000,000.00 2,340,000.00
成都德泰高悦置业有限公司 367,441,200.00 7,348,824.00
成都交投洺悦国宾善成实业有限公司 246,070,748.00 4,921,414.96 68,600,000.00 1,372,000.00
成都交投洺悦兴善成实业有限公司 387,080,902.78 7,741,618.06
佛山泛澋置业有限公司 12,038,551.42 12,067,100.84
广州市保瑞房地产开发有限公司 1,033,801.39 20,676.03
杭州泛悦置业有限公司 1,048,254.15 40,008.00
杭州泷悦置业有限公司 1,067,465.06 948,750.00
湖北省电力装备有限公司 400,000.00
华润置地控股有限公司 835,463,565.00 16,709,271.30
济南金地宏远房地产开发有限公司 338,687,628.94 6,773,752.58
济南稳胜房地产开发有限公司 322,595,096.68 6,451,901.94
江西中电建工程造价咨询有限公司 50,000.00
龙赫置业（北京）有限公司 2,767,329,540.95 99,403,909.43 2,516,814,953.45 80,089,475.49
南京电建中储房地产有限公司 286,533,641.79 5,730,672.84
南京泛悦建设管理有限公司 2,069,928.87 1,980,797.24
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京锦华置业有限公司 262,134,939.44 5,242,698.79
南京悦霖房地产有限公司 284,457,631.38 5,689,152.63
南京悦茂房地产开发有限公司
南京智胜房地产开发有限公司 485,429,239.47 9,708,584.79
仁寿和骏金洺房地产开发有限公司 400.00 8.00 10,000.00 200.00
厦门益悦置业有限公司 1,127,000,000.00 22,540,000.00
上海兴泷置业有限公司 668,697,036.75 13,373,940.74 1,709,847,333.33 34,196,946.67
深圳市国润金海房地产有限公司 1,189,924,387.50 23,798,487.75 1,630,380,000.00 32,607,600.00
深圳悦茂置业有限公司 308,000,000.00 6,160,000.00 908,062,500.00 18,161,250.00
沈阳金地图远置业有限公司 251,500,000.00 8,454,000.00
四川长兴实业（集团）有限公司 90,000,000.00 13,500,000.00
天津金保银房置业有限公司 523,091,342.87 21,124,077.51 178,992,824.34 3,579,856.49
天津金地风华房地产开发有限公司
武汉城开房地产开发有限公司 216,897,298.53 14,568,849.97
武汉地产控股有限公司 31,497,025.28 629,940.51
武汉侨滨置业有限公司 3,134,220,787.50 62,684,415.75 660,495,000.00 13,209,900.00
武汉统建城市开发有限责任公司 46,490,000.00 929,800.00
武汉远悦置业有限公司 1,157,236,720.00 23,144,734.40
西安悦达悦睿置业有限公司 402,357,883.82 8,047,157.68
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西安筑天置业有限公司 35,754,157.11 715,083.14
兴隆电徳悦谷文旅开发有限公司 44,675,152.94 893,503.06
郑州悦宸置业有限公司 3,015,391.34 3,277,931.35
中电建河北雄安建设发展有限公司 636,396.16
中电建河北雄安智汇城建设发展有限公司 2,109,625.15
中电建建筑集团有限公司 15,012.71 10,000.00
中电建商业保理有限公司 35,035.91 403,109.04
中国电建地产集团抚顺有限公司 16,899.56
中国电建集团河南省电力勘测设计院有限公司
中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 14,400.00 14,400.00
中国电力建设股份有限公司 33,340,000.00
中国电力建设集团有限公司 145,239.28
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司 129,806,109.61 14,073,756.27 134,397,285.20 14,984,592.78
中国水电建设集团国际工程有限公司 40,150.91 40,150.91
中国水电建设集团十五工程局有限公司 181,980.36 50,612.24
中国水利水电第八工程局有限公司 80,000,000.00 1,580,000.00
中国水利水电第九工程局有限公司 60,002,333.33
中国水利水电第七工程局有限公司
中国水利水电第三工程局有限公司 372,749,013.34 80,000,000.00
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国水利水电第十工程局有限公司
中国水利水电第十四工程局有限公司 1,500,332.51 1,058,757.36
中国水利水电第五工程局有限公司
中文发集团文化有限责任公司 14,100,000.00 5,610,000.00
重庆启润房地产开发有限公司 1,039,724,205.39 20,794,484.11 243,877,301.61 32,760,767.23
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 363,150,029.91 34,267,447.49 353,576,848.14 7,076,643.20
合计 18,661,109,041.24 488,851,834.08 12,415,734,070.29 339,914,649.15
应收款项融资 中国水利水电第十工程局有限公司 1,558,484.71
合计 1,558,484.71
长期应收款 中国电力建设股份有限公司 6,801,000,000.00
续上表：
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
北京西元祥泰房地产开发有限公司 1,183,857.80 23,677.15
应收账款 佛山泛澋置业有限公司
杭州泛悦置业有限公司
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
杭州泷悦置业有限公司
南京电建中储房地产有限公司 485,986.25 9,719.73
水电水利规划设计总院 12.91
天津金地风华房地产开发有限公司 20,000.00 400.00
郑州悦宸置业有限公司
中电建建筑集团有限公司 3,710,937.11
中电建十一局工程有限公司 2,063,270.22
中国电建集团江西省水电工程局有限公司
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司
中国电建市政建设集团有限公司 2,064,906.25
中国水利水电第八工程局有限公司 350,000.00
中国水利水电第九工程局有限公司 6,328,675.74
中国水利水电第十二工程局有限公司 1,764,246.09
中国水利水电第十工程局有限公司
中国水利水电第五工程局有限公司 32,976.60
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 771,598.42 15,431.97
中电建湖北电力建设有限公司
中电建生态环境集团有限公司
中国水利水电第十一工程局有限公司
合计 18,776,467.39 49,228.85
预付账款 中电建建筑集团有限公司 10,198,486.02
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 9,700,945.65
中国电建市政集团有限公司 1,671,100.00
中国电建市政建设集团有限公司
中国水利水电第八工程局有限公司 9,820,719.87
中国水利水电第三工程局有限公司 19,934,010.32
中国水利水电第十工程局有限公司
中国水利水电第五工程局有限公司 14,903,955.59
中文发集团文化有限公司 3,417,489.28
合计 69,646,706.73
北京金地创世咨询有限公司
北京京能海赋置业有限公司 2,195,200,000.00 43,904,000.00
北京西元祥泰房地产开发有限公司 532,188,750.98 12,690,875.10
北京兴悦置业有限公司
成都德川成悦置业有限公司
成都德川嘉悦置业有限公司
其他应收款
成都德泰高悦置业有限公司
成都交投洺悦国宾善成实业有限公司
成都交投洺悦兴善成实业有限公司
佛山泛澋置业有限公司
广州市保瑞房地产开发有限公司 149,197,341.24 16,163,047.01
杭州泛悦置业有限公司
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
杭州泷悦置业有限公司
湖北省电力装备有限公司
华润置地控股有限公司
济南金地宏远房地产开发有限公司 936,957,224.38 18,739,144.49
济南稳胜房地产开发有限公司
江西中电建工程造价咨询有限公司
龙赫置业（北京）有限公司 3,175,754,705.33 63,524,525.47
南京电建中储房地产有限公司 52,124,187.26 1,042,483.75
南京泛悦建设管理有限公司
南京锦华置业有限公司
南京悦霖房地产有限公司
南京悦茂房地产开发有限公司 38,941,021.74 5,841,153.26
南京智胜房地产开发有限公司
仁寿和骏金洺房地产开发有限公司
厦门益悦置业有限公司
上海兴泷置业有限公司 577,170,000.00 11,543,400.00
深圳市国润金海房地产有限公司
深圳悦茂置业有限公司 990,400,000.00 73,277,571.56
沈阳金地图远置业有限公司
四川长兴实业（集团）有限公司
天津金保银房置业有限公司
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
天津金地风华房地产开发有限公司 2,429,580,000.00 48,591,600.00
武汉城开房地产开发有限公司 127,886,300.00 2,557,726.00
武汉地产控股有限公司
武汉侨滨置业有限公司
武汉统建城市开发有限责任公司 77,480,000.00 1,549,600.00
武汉远悦置业有限公司
西安悦达悦睿置业有限公司
西安筑天置业有限公司
兴隆电徳悦谷文旅开发有限公司
郑州悦宸置业有限公司
中电建河北雄安建设发展有限公司
中电建河北雄安智汇城建设发展有限公司
中电建建筑集团有限公司 1,369,109.00
中电建商业保理有限公司
中国电建地产集团抚顺有限公司
中国电建集团河南省电力勘测设计院有限公司 70,744,000.00
中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 14,400.00
中国电力建设股份有限公司 34,627,430.57
中国电力建设集团有限公司
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司 193,464,191.93 11,052,372.58
中国水电建设集团国际工程有限公司
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
中国水电建设集团十五工程局有限公司
中国水利水电第八工程局有限公司 24,059,979.15
中国水利水电第九工程局有限公司
中国水利水电第七工程局有限公司 404,300.27
中国水利水电第三工程局有限公司
中国水利水电第十工程局有限公司 18,869.82
中国水利水电第十四工程局有限公司 3,401,874.61
中国水利水电第五工程局有限公司 15,242,888.58
中文发集团文化有限责任公司 14,100,000.00 4,202,000.00
重庆启润房地产开发有限公司 726,133,202.73 80,715,751.78
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 443,846,080.80 8,881,647.06
合计 12,810,305,858.39 404,276,898.06
应收款项融资 中国水利水电第十工程局有限公司
合计
项目名称 关联方 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
福建闽能咨询有限公司 100,850.73 100,850.73
应付账款 贵州天韵石尚有限公司 1,644,474.62 2,085,957.97 1,062,123.22
湖北省电力建设第一工程有限公司 9,000,000.00 6,000,000.00
项目名称 关联方 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
湖北省电力装备有限公司 22,326,036.90 21,949,515.04 11,703,340.06
江西省电力装璜有限责任公司 27,716,090.44 18,541,420.80 10,966,475.79
武汉汉源既济电力有限公司 8,544,919.98 7,622,717.51 4,427,119.88
武汉汉镇既济电力设备有限公司 1,422,724.15 1,434,965.45
浙江华东工程咨询有限公司 1,216,386.26 1,671,803.67 1,208,569.17
中电建建筑集团有限公司 862,845,609.98 423,089,438.46 688,628,417.77
中电建建筑装饰工程有限公司 20,385,125.52 6,921,223.86 6,788,652.32
中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司 868,968.69 1,178,222.13 1,579,455.13
中国电建集团河南工程有限公司 50,696,371.82 42,665,369.05 53,172,513.81
中国电建集团河南省电力勘测设计院有限公司 106,588,845.60 71,189,446.92 33,216,621.67
中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 76,486,962.22
中国电建集团江西省水电工程局有限公司 99,206,651.66 102,346,069.96 117,112,444.17
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 133,713,191.34 83,947,779.65 14,452,626.51
中国电建集团武汉重工装备有限公司 494,692.85 3,039,933.48
中国电建集团重庆工程有限公司 6,763,448.40 6,978,836.18 7,641,402.81
中国电建市政建设集团有限公司 75,432,809.94 72,567,888.49 158,504,198.45
中国水电基础局有限公司 13,398,277.67 40,736,857.28 28,604,200.85
中国水利水电第八工程局有限公司 631,718,812.03 660,409,855.13 446,443,577.72
中国水利水电第九工程局有限公司 71,481,142.69 88,326,087.63 195,894,795.74
中国水利水电第七工程局有限公司 90,453,477.67 162,376,441.86 151,343,608.49
中国水利水电第三工程局有限公司 218,537,382.49 130,004,717.76 94,640,972.42
中国水利水电第十工程局有限公司 194,959,196.93 130,148,043.99 184,563,607.97
项目名称 关联方 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
中国水利水电第十三工程局有限公司 228,721.98
中国水利水电第十四工程局有限公司 10,027,503.43 10,027,503.43 8,109,109.86
中国水利水电第四工程局有限公司 41,597,627.13 43,186,227.77 18,100,137.11
中国水利水电第五工程局有限公司 366,762,633.07 338,438,729.11 259,047,763.26
中国水利水电建设工程咨询北京有限公司 446,507.30 155,041.38 98,752.79
中国水利水电建设工程咨询中南有限公司 441,083.90 343,431.17 267,068.58
中水电（天津）建筑工程设计院有限公司 189,800.00 219,800.00 146,000.00
中文发集团文化有限公司 2,856,767.05
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 350,498.52
合计 3,059,836,448.86 2,481,015,702.28 2,583,479,173.23
应付股利 中国水利水电第五工程局有限公司 5,427,549.68
合计 5,427,549.68
中国电建集团湖北工程有限公司 97,554.60 97,554.60
预收账款
中国水利水电第五工程局有限公司 5,359,634.86
合计 97,554.60 5,457,189.46
中电建建筑集团有限公司 45,204,093.66
中国电建集团江西省水电工程局有限公司 11,334,106.59
应付票据 中国水利水电第八工程局有限公司 26,609,553.26
中国水利水电第十工程局有限公司 110,089,917.71
中国水利水电第五工程局有限公司 31,180,000.00
合计 193,237,671.22 31,180,000.00
其他应付款 北京飞悦临空科技产业发展有限公司 895,000,000.00
项目名称 关联方 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
北京京能海赋置业有限公司 911,617.78 19,943,000.00
北京润置商业运营管理有限公司 1,813,935.83
北京西元祥泰房地产开发有限公司 42,298.25 250.00 250.00
北京中水北方经贸有限责任公司 1,500,000.00
成都德璨置业有限公司 387,255,120.00
诚通建投有限公司 318,000,000.00 336,000,000.00
佛山泛澋置业有限公司 87,783,768.94
广州市保瑞房地产开发有限公司 200,750,000.00 200,750,000.00 90,750,000.00
杭州泛悦置业有限公司 20,075,270.64
杭州泷悦置业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 581,745.55
湖北省电力装备有限公司 410,162.43 826,917.26
湖南宁华置业有限公司 33,606.00
华润置地（北京）股份有限公司 817,403.18
华润置地控股有限公司 2,039,996.60
济南金地宏远房地产开发有限公司 110,000,000.00
江西省电力装璜有限责任公司 32,071.10
龙赫置业（北京）有限公司 150.00 150.00
南京电建中储房地产有限公司 291,274.74 300,134,383.19
南京泛悦建设管理有限公司 78,340.11
南京华海置业有限公司 21,090,792.09
南京金基房地产开发（集团）有限公司 20,825,605.46
厦门益悦置业有限公司 5,100.00
项目名称 关联方 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
上海安泷鑫房地产开发有限公司 5,355,812.22 174,200,000.00 174,200,000.00
上海电力设计院有限公司 3,480,000.00
上海临港奉贤经济发展有限公司 362,493,215.28
上海兴泷置业有限公司 96,617,002.67 89,634,000.00 97,170,000.00
四川久隆水电开发有限公司 196,240.00
四川圣达水电开发有限公司 50,000.00 50,000.00
四川盐源甲米河水电开发有限公司 20,000.00
天津金保银房置业有限公司 69,350.04 71,818.55
天津金地风华房地产开发有限公司 106,213,312.28
武汉城开房地产开发有限公司 113,910,303.50
武汉汉源既济电力有限公司 3,802,546.71
武汉统建城市开发有限责任公司 144,600,000.00
西藏林芝南迦巴瓦实业有限公司 1,310.00
西昌飓源风电开发有限公司 240,000.00
张帆 34,690,917.32
长沙金光华置业有限公司 6,000,000.00
浙江华东工程咨询有限公司 1,021,916.57 1,072,124.81
郑州悦宸置业有限公司 39,651.64 78,195.02
中电建成都建筑工业化有限责任公司 1,500,000.00
中电建电力检修工程有限公司 30,000.00 30,000.00
中电建河北雄安智汇城建设发展有限公司 673,751.83
中电建建筑集团有限公司 42,953,716.66 736,374,415.03 757,557,408.27
项目名称 关联方 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
中电建建筑装饰工程有限公司 20,000.00 6,593,677.11 20,000.00
中电建商业保理有限公司 4,813,456,182.35 2,826,511,953.64 227,090,321.50
中电建十一局西部建设有限公司 13,136.40
中电建市政建设集团山东工程有限公司 126,900,000.00 126,900,000.00
中电建水电开发集团有限公司 172,051.65
中电建物资有限公司 900,000.00
中国电建地产集团抚顺有限公司 24,095,993.55
中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司 3,050,000.00
中国电建集团河南工程有限公司 67,763,171.42 58,332,977.99 10,590,058.16
中国电建集团河南省电力勘测设计院有限公司 1,776,811.60 948,150.01 948,150.01
中国电建集团江西省水电工程局有限公司 4,913,467.74
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司 398,412,704.42 420,167,959.40 724,262,946.03
中国电建集团重庆工程有限公司 100,000.00
中国电建市政建设集团有限公司 50,639,395.02 120,730,226.06 253,595,211.31
中国电力建设股份有限公司 98,394,330.56 3,708,245,118.58 3,907,174,740.28
天津海赋房地产开发有限公司 16,201,000,000.00
中国电力建设集团有限公司 269,545.15 61,449,545.15 61,180,000.00
中国水电建设集团房地产（都江堰)有限公司 9,409.05 18,389,409.05
中国水电建设集团国际工程有限公司 805,571.27
中国水电建设集团圣达水电有限公司 50,000.00 50,000.00
中国水利水电第八工程局有限公司 72,429,352.26 93,125,364.34 73,179,352.26
中国水利水电第九工程局有限公司 301,274,868.51 43,167.40 3,047,419.18
项目名称 关联方 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
中国水利水电第七工程局有限公司 100,000.00
中国水利水电第三工程局有限公司 1,296,662.79 10,529.39
中国水利水电第十工程局有限公司 50,000.00 30,800,471.59 10,130,535.47
中国水利水电第十四工程局有限公司 41,863,486.50 45,863,486.50 45,863,486.50
中国水利水电第四工程局有限公司 8,249,720.42 28,721,205.05
中国水利水电第五工程局有限公司 182,748,232.46 230,346,618.56 198,929,364.86
中文发集团文化有限公司 1,417,465.24
重庆玖池物流贸易有限公司 1,500,000.00 500,000.00
重庆启润房地产开发有限公司 10,953,900.15
南京锦华置业有限公司 79,500,000.00
南京悦茂房地产开发有限公司 356,242.69
中国电建集团湖北工程有限公司
南京悦霖房地产开发有限公司 12,000,000.00
合计 23,768,914,781.25 10,442,511,877.61 7,566,936,705.27
十二、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息
无。
十三、母公司会计报表的主要项目附注
（一）其他应收款
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利 1,321,188,679.22 1,321,188,679.22 1,353,856,155.66
其他应收款项 42,422,371,324.35 29,836,919,927.09 29,453,975,693.19
合计 43,743,560,003.57 31,158,108,606.31 30,807,831,848.85
未收回 是否发生减值
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
的原因 及其判断依据
账龄一年以内的应收股利
其中：
（1）南京金羚房地产开
发有限公司
（2）武汉新天地投资
有限公司
（3）中国水电建设集
团（唐山）房地产开发 8,914,900.00 未结算 否
有限公司
（4））中电建物业管理
有限公司
账龄一年以上的应收股利
其中：
（1）中电建西元（北京）
房地产开发有限公司
（2）武汉新天地投资
有限公司
（3）上海海赋置业有
限公司
（4）北京海赋兴业房
地产开发有限公司
（5）中国电建地产集
团天津置业有限公司
未收回 是否发生减值
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
的原因 及其判断依据
（6）中电建物业管理
有限公司
（7）南京金羚房地产
开发有限公司
（8）中国水电建设集
团（唐山）房地产开发 8,914,900.00 8,914,900.00 未结算 否
有限公司
合计 1,321,188,679.22 1,321,188,679.22 1,353,856,155.66 -- --
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款项
单项计提坏账准则的其他应收款项
（新准则适用）
合计 42,814,116,460.78 -- 391,745,136.43 --
（接上表）
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款项
单项计提坏账准则的其他应收款项
（新准则适用）
合计 30,066,640,394.40 -- 229,720,467.31 --
（接上表）
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款项
单项计提坏账准则的其他应收款项
（新准则适用）
合计 29,770,550,410.57 -- 316,574,717.38 --
已执行新金融工具准则的公司按账龄披露其他应收款项
账龄 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
小计 42,814,116,460.78 30,066,640,394.40 29,770,550,410.57
减：坏账准备 391,745,136.43 229,720,467.31 316,574,717.38
合计 42,422,371,324.35 29,836,919,927.09 29,453,975,693.19
坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 162,024,669.12 162,024,669.12
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -86,854,250.07 -86,854,250.07
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
收款账面余额在本期
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 137,730,752.32 137,730,752.32
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
无。
（2）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合计 13,689,797,289.09 — 391,745,136.43
（接上表）-
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合计 8,346,457,958.83 — 229,720,467.31
（接上表）
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合计 11,717,066,979.95 — 316,574,717.38
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 坏账准备期
期末余额 账龄 总额的比例
末余额
（%）
北京海赋置业有限公司 往来款 6,150,451,944.45 1 年以内 14.37
南国置业股份有限公司 往来款 5,780,616,293.48 1 年以内 13.50
往来款 2,767,329,540.95 1 年以内， 6.46 99,403,909.43
龙赫置业（北京）有限公司
武汉侨滨置业有限公司 往来款 2,721,225,787.50 1 年以内 6.36 54,424,515.75
武汉市泷悦房地产有限公司 往来款 2,284,407,576.34 1 年以内 5.34
合计 19,704,031,142.72 46.03 153,828,425.18
单位名称 款项性质 占其他应收款 坏账准备期
期末余额 账龄
总额的比例（%） 末余额
南国置业股份有限公司 往来款 4,928,602,672.58 1 年以内 16.39
龙赫置业（北京）有限公司 往来款 2,516,814,953.45 内，1-2 8.37 80,089,475.49
年
北京海赋丰业房地产开发有限公司 往来款 2,376,277,337.58 1 年以内 7.90
武汉市泷悦房地产有限公司 往来款 2,108,457,979.4 1 年以内 7.01
深圳市福粤置业有限公司 往来款 1,766,524,000.00 1 年以内 5.88
合计 13,696,676,943.01 45.55 80,089,475.49
占其他应收款
单位名称 款项性质 坏账准备期
期末余额 账龄 总额的比例
末余额
（%）
龙赫置业（北京）有限公司 往来款 3,175,754,705.33 10.67 63,524,525.47
南京金羚房地产开发有限公司 往来款 3,262,349,122.64 1 年以内 10.96
天津金地风华房地产开发有限
往来款 2,429,580,000.00 1 年以内 8.16 48,591,600.00
公司
北京京能海赋置业有限公司 往来款 2,195,200,000.00 1 年以内 7.37 43,904,000.00
北京泷润置业有限公司 往来款 2,192,335,000.00 1 年以内 7.36
合计 13,255,218,827.97 44.52 156,020,125.47
（二）长期股权投资
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 11,904,574,753.08 1,282,948,421.00 13,187,523,174.08
对合营企业投资 3,258,283,534.48 7,337,952.89 3,265,621,487.37
对联营企业投资 4,502,483,277.71 350,684,346.95 301,717,637.25 4,551,449,987.41
小计 19,665,341,565.27 1,640,970,720.84 301,717,637.25 21,004,594,648.86
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减:长期股权投资减值准备
合计 19,665,341,565.27 1,640,970,720.84 301,717,637.25 21,004,594,648.86
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 9,586,090,079.60 2,406,384,673.48 87,900,000.00 11,904,574,753.08
对合营企业投资 178,241,435.55 3,080,042,098.93 3,258,283,534.48
对联营企业投资 2,917,367,223.49 1,708,426,136.76 123,310,082.54 4,502,483,277.71
小计 12,681,698,738.64 7,194,852,909.17 211,210,082.54 19,665,341,565.27
减:长期股权投资减值准备
合计 12,681,698,738.64 7,194,852,909.17 211,210,082.54 19,665,341,565.27
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 7,940,739,979.60 1,687,600,100.00 42,250,000.00 9,586,090,079.60
对合营企业投资 130,530,402.46 47,711,033.09 178,241,435.55
对联营企业投资 2,014,309,637.30 1,111,061,478.03 208,003,891.84 2,917,367,223.49
小计 10,085,580,019.36 2,846,372,611.12 250,253,891.84 12,681,698,738.64
减:长期股权投资减值准备
合计 10,085,580,019.36 2,846,372,611.12 250,253,891.84 12,681,698,738.64
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
合计 21,323,272,653.93 19,665,341,565.27 1,642,948,421.00 -1,977,700.16
一、子公司
中国电建地产集团天津置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
武汉新天地投资有限公司 1,071,404,478.62 1,071,404,478.62
中电建物业管理有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
北京金水房地产开发有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
湖北鼎汉投资有限公司 150,500,000.00 150,500,000.00
南国置业股份有限公司 1,852,336,350.88 1,852,336,350.88
湖南京宁置业有限公司 26,290,000.00 26,290,000.00
南京中水电星湖湾房地产有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
中电建西元（北京）房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
上海海赋置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
中国电建地产集团绵阳长兴有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
中国水电建设集团房地产长沙有限公司 119,716,370.84 119,716,370.84
武汉澋悦房地产有限公司 1,055,500,000.00 1,003,000,000.00 52,500,000.00
中国水电建设集团（唐山）房地产开发有限公司 217,700,000.00 217,700,000.00
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
中国电建地产集团贵阳有限公司 44,968,247.46 44,968,247.46
湖南金光华海赋房地产开发有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
中国水电建设集团房地产武汉有限公司 80,048,421.00 55,000,000.00 25,048,421.00
成都中电建海赋房地产开发有限公司 156,903,743.90 156,903,743.90
三亚天涯投资发展有限公司 349,770,539.57 349,770,539.57
中国水电建设集团房地产成都有限公司 110,304,100.00 110,304,100.00
北京海赋兴业房地产开发有限公司 57,000,000.00 57,000,000.00
南京金羚房地产开发有限公司 1,103,187,300.00 1,103,187,300.00
中电建天顺（北京）投资发展有限公司 816,000,000.00 816,000,000.00
武汉洺悦房地产有限公司 25,500,000.00 12,500,000.00
北京金水永业房地产开发有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
成都泛悦北城房地产开发有限公司 80,000,000.00 39,000,000.00
武汉南国融汇商业有限责任公司 192,150,000.00 192,150,000.00
武汉熙悦房地产有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00
河南泛悦置业有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
成都岷江海赋投资有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00
电建地产（深圳）有限公司 200,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
中电建市政园林工程有限公司 56,000,000.00 70,000,000.00
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
山东洺悦置业有限公司 153,000,000.00 153,000,000.00
中电建京西（北京）置业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
苏州澋洺置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
郑州中电建文博置业有限公司 20,000,001.00 20,000,001.00
佛山泛悦置业有限公司 434,900,000.00 434,900,000.00
郑州绿博文创置业有限公司 100,000,001.00 100,000,001.00
成都洺悦锦府房地产开发有限公司 316,858,846.33 316,858,846.33
成都洺悦房地产开发有限公司 69,000,000.00 20,000,000.00 49,000,000.00
重庆澋悦房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
北京海赋丰业房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
成都洺悦蓉城房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
西安中电建置业有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
广州中电建地产有限公司 523,000,000.00 523,000,000.00
中电建丝路（陕西）建设投资发展有限公司 600,000,000.00 600,000,000.00
上海泷临置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
中电建产业投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
中国水电建设集团房地产（昆明）有限公司 1,423,361.81 3,384,673.48
安康中电建置业有限公司 46,700,100.00 46,700,100.00
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
山东津岳房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
北京西元置业有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00
光信·光乾·金工 5 号集合资金信托计划 1,701,000,000.00 867,000,000.00 834,000,000.00
北京海赋置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
上海泷港置业有限公司 122,400,000.00 122,400,000.00
二、合营企业
南京电建中储房地产有限公司 21,277,970.86 122,601,091.22 1,794,793.68
重庆启润房地产开发有限公司 113,000,000.00 124,912,737.19 9,646,372.50
龙赫置业（北京）有限公司 12,600,000.00 10,734,716.76 -4,104,666.79
南京港兴投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000,000.00 3,000,034,989.31 1,453.50
三、联营企业
中国电建集团建筑规划设计研究院有限公司 18,000,000.00 17,974,292.66 505,468.27
中电建（长沙）大泽湖生态智慧城投资发展有限公司 360,000,000.00 360,000,000.00 -1,022,157.95
诚通房地产投资有限公司 1,750,000,000.00 1,756,661,623.65 -14,345,977.83
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司 30,000,000.00
北京海赋资本管理有限公司 650,000.00 653,345.45 676.60
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 35,000,000.00 27,316,982.34 -1,009,977.30
北京西元祥泰房地产开发有限公司 7,500,000.00
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
武汉城开房地产开发有限公司 1,135,103,035.00 989,235,111.44 3,555,510.70
武汉统建城市开发有限责任公司 1,446,000,000.00 1,228,725,503.92 -74,876,686.73
北京京能海赋置业有限公司 49,000,000.00 45,105,663.74 -5,277,185.80
深圳悦茂置业有限公司 98,150,549.63 95,331,857.05 35,326,690.51
上海安泷鑫房地产开发有限公司 797,110.59 205,139,350.01 2,955,380.83
广州市保瑞房地产开发有限公司 20,632,125.44 136,339,547.45 44,872,605.65
接上表：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 或利润 准备
合计 301,717,637.25 21,004,594,648.86
一、子公司
中国电建地产集团天津置业有限公司 100,000,000.00
武汉新天地投资有限公司 1,071,404,478.62
中电建物业管理有限公司 11,000,000.00
北京金水房地产开发有限公司 25,000,000.00
湖北鼎汉投资有限公司 150,500,000.00
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 或利润 准备
南国置业股份有限公司 1,852,336,350.88
湖南京宁置业有限公司 26,290,000.00
南京中水电星湖湾房地产有限公司 35,000,000.00
中电建西元（北京）房地产开发有限公司 50,000,000.00
上海海赋置业有限公司 10,000,000.00
中国电建地产集团绵阳长兴有限公司 70,000,000.00
中国水电建设集团房地产长沙有限公司 119,716,370.84
武汉澋悦房地产有限公司 1,055,500,000.00
中国水电建设集团（唐山）房地产开发有限公司 217,700,000.00
中国电建地产集团贵阳有限公司 44,968,247.46
湖南金光华海赋房地产开发有限公司 24,000,000.00
中国水电建设集团房地产武汉有限公司 80,048,421.00
成都中电建海赋房地产开发有限公司 156,903,743.90
三亚天涯投资发展有限公司 349,770,539.57
中国水电建设集团房地产成都有限公司 110,304,100.00
北京海赋兴业房地产开发有限公司 57,000,000.00
南京金羚房地产开发有限公司 1,103,187,300.00
中电建天顺（北京）投资发展有限公司 816,000,000.00
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 或利润 准备
武汉洺悦房地产有限公司 12,500,000.00
北京金水永业房地产开发有限公司 51,000,000.00
成都泛悦北城房地产开发有限公司 39,000,000.00
武汉南国融汇商业有限责任公司 192,150,000.00
武汉熙悦房地产有限公司 49,000,000.00
河南泛悦置业有限公司 35,000,000.00
成都岷江海赋投资有限责任公司 60,000,000.00
电建地产（深圳）有限公司 200,000,000.00
中电建市政园林工程有限公司 70,000,000.00
山东洺悦置业有限公司 153,000,000.00
中电建京西（北京）置业有限公司 30,000,000.00
苏州澋洺置业有限公司 100,000,000.00
郑州中电建文博置业有限公司 20,000,001.00
佛山泛悦置业有限公司 434,900,000.00
郑州绿博文创置业有限公司 100,000,001.00
成都洺悦锦府房地产开发有限公司 316,858,846.33
成都洺悦房地产开发有限公司 69,000,000.00
重庆澋悦房地产开发有限公司 50,000,000.00
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 或利润 准备
北京海赋丰业房地产开发有限公司 50,000,000.00
成都洺悦蓉城房地产开发有限公司 50,000,000.00
西安中电建置业有限公司 120,000,000.00
广州中电建地产有限公司 523,000,000.00
中电建丝路（陕西）建设投资发展有限公司 600,000,000.00
上海泷临置业有限公司 100,000,000.00
中电建产业投资有限公司 100,000,000.00
中国水电建设集团房地产（昆明）有限公司 3,384,673.48
安康中电建置业有限公司 46,700,100.00
山东津岳房地产开发有限公司 50,000,000.00
北京西元置业有限公司 102,000,000.00
光信·光乾·金工 5 号集合资金信托计划 1,701,000,000.00
北京海赋置业有限公司 100,000,000.00
上海泷港置业有限公司 122,400,000.00
二、合营企业
南京电建中储房地产有限公司 124,395,884.90
重庆启润房地产开发有限公司 134,559,109.69
龙赫置业（北京）有限公司 6,630,049.97
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 或利润 准备
南京港兴投资合伙企业（有限合伙） 3,000,036,442.81
三、联营企业
中国电建集团建筑规划设计研究院有限公司 18,479,760.93
中电建（长沙）大泽湖生态智慧城投资发展有限公司 358,977,842.05
诚通房地产投资有限公司 1,742,315,645.82
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司 -
北京海赋资本管理有限公司 654,022.05
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 26,307,005.04
北京西元祥泰房地产开发有限公司 -
武汉城开房地产开发有限公司 992,790,622.14
武汉统建城市开发有限责任公司 132,717,637.25 1,021,131,179.94
北京京能海赋置业有限公司 39,828,477.94
深圳悦茂置业有限公司 130,658,547.56
上海安泷鑫房地产开发有限公司 169,000,000.00 39,094,730.84
广州市保瑞房地产开发有限公司 181,212,153.10
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
合计 19,679,647,594.74 12,681,698,738.64 7,012,572,124.50 87,900,000.00 180,275,553.78
一、子公司
武汉新天地投资有限公司 1,071,404,478.62 1,071,404,478.62
中国电建地产集团天津置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
中电建物业管理有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
北京金水房地产开发有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
湖北鼎汉投资有限公司 150,500,000.00 150,500,000.00
南国置业股份有限公司 1,852,336,350.88 1,852,336,350.88
湖南京宁置业有限公司 26,290,000.00 26,290,000.00
西藏林芝南迦巴瓦实业有限公司 27,900,000.00 27,900,000.00 27,900,000.00
南京中水电星湖湾房地产有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
中电建西元（北京）房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
上海海赋置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
中国电建地产集团绵阳长兴有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
中国水电建设集团房地产长沙有限公司 119,716,370.84 119,716,370.84
武汉澋悦房地产有限公司 913,000,000.00 913,000,000.00 90,000,000.00
中国水电建设集团（唐山）房地产开发有限公司 217,700,000.00 217,700,000.00
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
中国电建地产集团贵阳有限公司 44,968,247.46 44,968,247.46
湖南金光华海赋房地产开发有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
中国电建地产集团抚顺有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
三亚天涯投资发展有限公司 349,770,539.57 349,770,539.57
中国水电建设集团房地产武汉有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00
成都中电建海赋房地产开发有限公司 156,903,743.90 156,903,743.90
中国水电建设集团房地产成都有限公司 110,304,100.00 110,304,100.00
北京海赋兴业房地产开发有限公司 57,000,000.00 57,000,000.00
南京金羚房地产开发有限公司 1,103,187,300.00 1,103,187,300.00
中电建天顺（北京）投资发展有限公司 816,000,000.00 816,000,000.00
武汉洺悦房地产有限公司 25,500,000.00 12,500,000.00
北京金水永业房地产开发有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
成都泛悦北城房地产开发有限公司 80,000,000.00 39,000,000.00
武汉南国融汇商业有限责任公司 192,150,000.00 192,150,000.00
武汉熙悦房地产有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00
河南泛悦置业有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
成都岷江海赋投资有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00
电建地产（深圳）有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
中电建市政园林工程有限公司 56,000,000.00 70,000,000.00
山东洺悦置业有限公司 153,000,000.00 153,000,000.00
中电建京西（北京）置业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
苏州澋洺置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
郑州中电建文博置业有限公司 20,000,001.00 20,000,001.00
佛山泛澋置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
佛山泛悦置业有限公司 434,900,000.00 434,900,000.00
郑州绿博文创置业有限公司 100,000,001.00 100,000,001.00
成都洺悦锦府房地产开发有限公司 316,858,846.33 316,858,846.33
成都洺悦房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
重庆澋悦房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
北京海赋丰业房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
成都洺悦蓉城房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
西安中电建置业有限公司 120,000,000.00 50,000,000.00 70,000,000.00
广州中电建地产有限公司 523,000,000.00 100,000,000.00 423,000,000.00
中电建丝路（陕西）建设投资发展有限公司 600,000,000.00 9,000,000.00 591,000,000.00
上海泷临置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
中电建产业投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
中国水电建设集团房地产（昆明）有限公司 1,423,361.81
安康中电建置业有限公司 46,700,100.00 46,700,100.00
南京泛悦建设管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
北京西元置业有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00
山东津岳房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
光信·光乾·金工 5 号集合资金信托计划 867,000,000.00 867,000,000.00
二、合营企业
龙赫置业（北京）有限公司 12,600,000.00 12,167,619.29 -1,432,902.53
南京电建中储房地产有限公司 21,277,970.86 65,266,213.71 57,334,877.51
重庆启润房地产开发有限公司 113,000,000.00 100,807,602.55 24,105,134.64
南京港兴投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 34,989.31
三、联营企业
中国电建集团建筑规划设计研究院有限公司 18,000,000.00 16,748,947.35 1,225,345.31
中国水电建设集团房地产（昆明）有限公司 1,423,361.81 1,379,442.59
深圳悦茂置业有限公司 98,150,549.63 76,220,218.71 19,111,638.34
广州市保瑞房地产开发有限公司 20,632,125.44 8,168,240.97 128,171,306.48
上海安泷鑫房地产开发有限公司 797,110.59 211,016,769.90 -5,877,419.89
诚通房地产投资有限公司 1,750,000,000.00 1,751,749,880.61 4,911,743.04
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司 30,000,000.00 2,898,885.78 -2,898,885.78
北京海赋资本管理有限公司 650,000.00 651,672.51 1,672.94
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 35,000,000.00 34,313,925.62 -6,996,943.28
北京西元祥泰房地产开发有限公司 7,500,000.00 4,849,361.56 -4,849,361.56
武汉城开房地产开发有限公司 1,135,103,035.00 329,794,736.82 697,372,124.50 38,887,130.40
武汉统建城市开发有限责任公司 1,446,000,000.00 430,575,141.07 912,200,000.00 -67,558,434.89
北京京能海赋置业有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00 -3,894,336.26
接上表：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 利或利润 准备
合计 123,310,082.54 2,005,230.89 19,665,341,565.27
一、子公司
武汉新天地投资有限公司 1,071,404,478.62
中国电建地产集团天津置业有限公司 100,000,000.00
中电建物业管理有限公司 11,000,000.00
北京金水房地产开发有限公司 25,000,000.00
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 利或利润 准备
湖北鼎汉投资有限公司 150,500,000.00
南国置业股份有限公司 1,852,336,350.88
湖南京宁置业有限公司 26,290,000.00
西藏林芝南迦巴瓦实业有限公司
南京中水电星湖湾房地产有限公司 35,000,000.00
中电建西元（北京）房地产开发有限公司 50,000,000.00
上海海赋置业有限公司 10,000,000.00
中国电建地产集团绵阳长兴有限公司 70,000,000.00
中国水电建设集团房地产长沙有限公司 119,716,370.84
武汉澋悦房地产有限公司 1,003,000,000.00
中国水电建设集团（唐山）房地产开发有限公司 217,700,000.00
中国电建地产集团贵阳有限公司 44,968,247.46
湖南金光华海赋房地产开发有限公司 24,000,000.00
中国电建地产集团抚顺有限公司
三亚天涯投资发展有限公司 349,770,539.57
中国水电建设集团房地产武汉有限公司 55,000,000.00
成都中电建海赋房地产开发有限公司 156,903,743.90
中国水电建设集团房地产成都有限公司 110,304,100.00
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 利或利润 准备
北京海赋兴业房地产开发有限公司 57,000,000.00
南京金羚房地产开发有限公司 1,103,187,300.00
中电建天顺（北京）投资发展有限公司 816,000,000.00
武汉洺悦房地产有限公司 12,500,000.00
北京金水永业房地产开发有限公司 51,000,000.00
成都泛悦北城房地产开发有限公司 39,000,000.00
武汉南国融汇商业有限责任公司 192,150,000.00
武汉熙悦房地产有限公司 49,000,000.00
河南泛悦置业有限公司 35,000,000.00
成都岷江海赋投资有限责任公司 60,000,000.00
电建地产（深圳）有限公司 100,000,000.00
中电建市政园林工程有限公司 70,000,000.00
山东洺悦置业有限公司 153,000,000.00
中电建京西（北京）置业有限公司 30,000,000.00
苏州澋洺置业有限公司 100,000,000.00
郑州中电建文博置业有限公司 20,000,001.00
佛山泛澋置业有限公司
佛山泛悦置业有限公司 434,900,000.00
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 利或利润 准备
郑州绿博文创置业有限公司 100,000,001.00
成都洺悦锦府房地产开发有限公司 316,858,846.33
成都洺悦房地产开发有限公司 20,000,000.00
重庆澋悦房地产开发有限公司 50,000,000.00
北京海赋丰业房地产开发有限公司 50,000,000.00
成都洺悦蓉城房地产开发有限公司 50,000,000.00
西安中电建置业有限公司 120,000,000.00
广州中电建地产有限公司 523,000,000.00
中电建丝路（陕西）建设投资发展有限公司 600,000,000.00
上海泷临置业有限公司 100,000,000.00
中电建产业投资有限公司 100,000,000.00
中国水电建设集团房地产（昆明）有限公司 3,384,673.48 3,384,673.48
安康中电建置业有限公司 46,700,100.00
南京泛悦建设管理有限公司
北京西元置业有限公司 102,000,000.00
山东津岳房地产开发有限公司 50,000,000.00
光信·光乾·金工 5 号集合资金信托计划 867,000,000.00
二、合营企业
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 利或利润 准备
龙赫置业（北京）有限公司 10,734,716.76
南京电建中储房地产有限公司 122,601,091.22
重庆启润房地产开发有限公司 124,912,737.19
南京港兴投资合伙企业（有限合伙） 3,000,034,989.31
三、联营企业
中国电建集团建筑规划设计研究院有限公司 17,974,292.66
中国水电建设集团房地产（昆明）有限公司 -1,379,442.59
深圳悦茂置业有限公司 95,331,857.05
广州市保瑞房地产开发有限公司 136,339,547.45
上海安泷鑫房地产开发有限公司 205,139,350.01
诚通房地产投资有限公司 1,756,661,623.65
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司
北京海赋资本管理有限公司 653,345.45
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 27,316,982.34
北京西元祥泰房地产开发有限公司
武汉城开房地产开发有限公司 76,818,880.28 989,235,111.44
武汉统建城市开发有限责任公司 46,491,202.26 1,228,725,503.92
北京京能海赋置业有限公司 45,105,663.74
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
合计 12,801,902,108.43 10,085,580,019.36 2,714,631,010.50 44,737,087.61 131,741,600.62
一、子公司
中国电建地产集团天津置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
武汉新天地投资有限公司 1,071,404,478.62 1,071,404,478.62
中电建物业管理有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
北京金水房地产开发有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
湖北鼎汉投资有限公司 150,500,000.00 150,500,000.00
南国置业股份有限公司 1,852,336,350.88 1,852,336,350.88
湖南京宁置业有限公司 26,290,000.00 26,290,000.00
河南中新置业有限公司 42,250,000.00 42,250,000.00 42,250,000.00
西藏林芝南迦巴瓦实业有限公司 27,900,000.00 27,900,000.00
南京中水电星湖湾房地产有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
中电建西元（北京）房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
上海海赋置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
中国电建地产集团绵阳长兴有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
中国水电建设集团房地产长沙有限公司 119,716,370.84 119,716,370.84
武汉澋悦房地产有限公司 913,000,000.00 50,000,000.00 863,000,000.00
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
中国水电建设集团（唐山）房地产开发有限公司 217,700,000.00 217,700,000.00
中国电建地产集团贵阳有限公司 44,968,247.46 44,968,247.46
湖南金光华海赋房地产开发有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
中国电建地产集团抚顺有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
中国水电建设集团房地产武汉有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00
成都中电建海赋房地产开发有限公司 156,903,743.90 156,903,743.90
三亚天涯投资发展有限公司 349,770,539.57 349,770,539.57
中国水电建设集团房地产成都有限公司 110,304,100.00 110,304,100.00
北京海赋兴业房地产开发有限公司 57,000,000.00 57,000,000.00
南京金羚房地产开发有限公司 1,103,187,300.00 1,103,187,300.00
中电建天顺（北京）投资发展有限公司 816,000,000.00 816,000,000.00
武汉洺悦房地产有限公司 25,500,000.00 12,500,000.00
北京金水永业房地产开发有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
成都泛悦北城房地产开发有限公司 80,000,000.00 39,000,000.00
武汉南国融汇商业有限责任公司 192,150,000.00 192,150,000.00
武汉熙悦房地产有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00
河南泛悦置业有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
成都岷江海赋投资有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
电建地产（深圳）有限公司 100,000,000.00 2,000,000.00 98,000,000.00
中电建市政园林工程有限公司 56,000,000.00 14,000,000.00 56,000,000.00
山东洺悦置业有限公司 153,000,000.00 153,000,000.00
中电建京西（北京）置业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
苏州澋洺置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
郑州中电建文博置业有限公司 20,000,001.00 20,000,001.00
佛山泛澋置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
佛山泛悦置业有限公司 434,900,000.00 20,000,000.00 414,900,000.00
郑州绿博文创置业有限公司 100,000,001.00 20,000,001.00 80,000,000.00
成都洺悦锦府房地产开发有限公司 316,858,846.33 316,858,846.33
安康中电建置业有限公司 46,700,100.00 10,000,000.00 36,700,100.00
成都洺悦房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
重庆澋悦房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
北京海赋丰业房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
成都洺悦蓉城房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
西安中电建置业有限公司 50,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00
广州中电建地产有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
中电建丝路（陕西）建设投资发展有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
本期增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
二、合营企业
南京电建中储房地产有限公司 21,277,970.86 9,621,766.81 55,644,446.90
重庆启润房地产开发有限公司 113,000,000.00 108,252,800.41 -7,445,197.86
龙赫置业（北京）有限公司 12,600,000.00 12,655,835.24 -488,215.95
三、联营企业
中国电建集团建筑规划设计研究院有限公司 18,000,000.00 15,529,943.91 1,219,003.44
中国水电建设集团房地产（昆明）有限公司 1,423,361.81 943,929.80 435,512.79
深圳悦茂置业有限公司 98,150,549.63 89,484,532.09 -13,264,313.38
上海安泷鑫房地产开发有限公司 797,110.59 162,295,049.65 48,721,720.25
广州市保瑞房地产开发有限公司 20,632,125.44 16,980,284.28 -8,812,043.31
诚通房地产投资有限公司 1,750,000,000.00 1,683,200,395.09 68,549,485.52
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司 30,000,000.00 3,730,631.42 2,487,087.61 1,655,341.97
北京海赋资本管理有限公司 650,000.00 650,403.70 1,268.81
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 35,000,000.00 34,782,368.54 -468,442.92
北京西元祥泰房地产开发有限公司 7,500,000.00 6,712,098.82 2,500,000.00 -4,362,737.26
武汉城开房地产开发有限公司 441,730,910.50 441,730,910.50 16,095,293.45
武汉统建城市开发有限责任公司 533,800,000.00 533,800,000.00 -25,739,521.83
北京京能海赋置业有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00
接上表：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 或利润 准备
合计 205,516,804.23 12,681,698,738.64
一、子公司
中国电建地产集团天津置业有限公司 100,000,000.00
武汉新天地投资有限公司 1,071,404,478.62
中电建物业管理有限公司 11,000,000.00
北京金水房地产开发有限公司 25,000,000.00
湖北鼎汉投资有限公司 150,500,000.00
南国置业股份有限公司 1,852,336,350.88
湖南京宁置业有限公司 26,290,000.00
河南中新置业有限公司
西藏林芝南迦巴瓦实业有限公司 27,900,000.00
南京中水电星湖湾房地产有限公司 35,000,000.00
中电建西元（北京）房地产开发有限公司 50,000,000.00
上海海赋置业有限公司 10,000,000.00
中国电建地产集团绵阳长兴有限公司 70,000,000.00
中国水电建设集团房地产长沙有限公司 119,716,370.84
武汉澋悦房地产有限公司 913,000,000.00
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 或利润 准备
中国水电建设集团（唐山）房地产开发有限公司 217,700,000.00
中国电建地产集团贵阳有限公司 44,968,247.46
湖南金光华海赋房地产开发有限公司 24,000,000.00
中国电建地产集团抚顺有限公司 30,000,000.00
中国水电建设集团房地产武汉有限公司 55,000,000.00
成都中电建海赋房地产开发有限公司 156,903,743.90
三亚天涯投资发展有限公司 349,770,539.57
中国水电建设集团房地产成都有限公司 110,304,100.00
北京海赋兴业房地产开发有限公司 57,000,000.00
南京金羚房地产开发有限公司 1,103,187,300.00
中电建天顺（北京）投资发展有限公司 816,000,000.00
武汉洺悦房地产有限公司 12,500,000.00
北京金水永业房地产开发有限公司 51,000,000.00
成都泛悦北城房地产开发有限公司 39,000,000.00
武汉南国融汇商业有限责任公司 192,150,000.00
武汉熙悦房地产有限公司 49,000,000.00
河南泛悦置业有限公司 35,000,000.00
成都岷江海赋投资有限责任公司 60,000,000.00
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 或利润 准备
电建地产（深圳）有限公司 100,000,000.00
中电建市政园林工程有限公司 70,000,000.00
山东洺悦置业有限公司 153,000,000.00
中电建京西（北京）置业有限公司 30,000,000.00
苏州澋洺置业有限公司 100,000,000.00
郑州中电建文博置业有限公司 20,000,001.00
佛山泛澋置业有限公司 20,000,000.00
佛山泛悦置业有限公司 434,900,000.00
郑州绿博文创置业有限公司 100,000,001.00
成都洺悦锦府房地产开发有限公司 316,858,846.33
安康中电建置业有限公司 46,700,100.00
成都洺悦房地产开发有限公司 20,000,000.00
重庆澋悦房地产开发有限公司 50,000,000.00
北京海赋丰业房地产开发有限公司 50,000,000.00
成都洺悦蓉城房地产开发有限公司 50,000,000.00
西安中电建置业有限公司 50,000,000.00
广州中电建地产有限公司 100,000,000.00
中电建丝路（陕西）建设投资发展有限公司 9,000,000.00
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
其他 期末余额
收益调整 变动 或利润 准备
二、合营企业
南京电建中储房地产有限公司 65,266,213.71
重庆启润房地产开发有限公司 100,807,602.55
龙赫置业（北京）有限公司 12,167,619.29
三、联营企业
中国电建集团建筑规划设计研究院有限公司 16,748,947.35
中国水电建设集团房地产（昆明）有限公司 1,379,442.59
深圳悦茂置业有限公司 76,220,218.71
上海安泷鑫房地产开发有限公司 211,016,769.90
广州市保瑞房地产开发有限公司 8,168,240.97
诚通房地产投资有限公司 1,751,749,880.61
中国水电建设集团房地产（都江堰）有限公司 2,898,885.78
北京海赋资本管理有限公司 651,672.51
重庆武地洺悦房地产开发有限公司 34,313,925.62
北京西元祥泰房地产开发有限公司 4,849,361.56
武汉城开房地产开发有限公司 128,031,467.13 329,794,736.82
武汉统建城市开发有限责任公司 77,485,337.10 430,575,141.07
北京京能海赋置业有限公司 49,000,000.00
项目
重庆启润房地产开发有限公司 重庆启润房地产开发有限公司 重庆启润房地产开发有限公司
流动资产 4,413,810,293.99 4,279,936,030.98 4,075,027,812.91
非流动资产 1,165,354.25 970,920.65 906,834.56
资产合计 4,414,975,648.24 4,280,906,951.63 4,075,934,647.47
流动负债 4,038,691,784.49 2,822,598,402.45 2,873,034,192.92
非流动负债 1,109,000,000.00 921,000,000.00
负债合计 4,038,691,784.49 3,931,598,402.45 3,794,034,192.92
净资产 376,283,863.75 349,308,549.18 281,900,454.55
按持股比例计算的净资产份额 269,118,219.37 249,825,474.37 201,615,205.10
调整事项
对合营企业权益投资的账面价值 269,118,219.37 249,825,474.37 201,615,205.10
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 246,347,836.26 583,074,921.01
财务费用 -773,915.13 -843,882.40 -373,553.58
所得税费用 9,123,166.70 10,858,596.18 -132,399.59
净利润 27,526,035.10 67,408,094.63 -20,758,622.35
其他综合收益
综合收益总额 27,526,035.10 67,408,094.63 -20,758,622.35
企业本期收到的来自合营企业的股利
项目 广州市保瑞房地产 广州市保瑞房地产 广州市保瑞房地产
诚通建投有限公司 诚通建投有限公司 诚通建投有限公司
开发有限公司 开发有限公司 开发有限公司
流动资产 1,840,218,638.32 10,867,980,049.60 3,061,675,587.71 12,393,419,554.17 4,809,649,764.07 12,727,817,724.36
非流动资产 84,953.49 1,081,512,977.02 100,043.64 1,095,362,316.59 15,615,276.37 160,827,647.26
资产合计 1,840,303,591.81 11,949,493,026.62 3,061,775,631.35 13,488,781,870.76 4,825,265,040.44 12,888,645,371.62
流动负债 1,181,350,307.86 3,140,548,197.22 2,161,825,458.82 4,091,241,229.84 4,050,562,346.02 2,017,819,870.38
非流动负债 1,725,417,267.33 404,170,000.00 2,284,349,401.27 745,000,000.00 3,603,511,167.63
负债合计 1,181,350,307.86 4,865,965,464.55 2,565,995,458.82 6,375,590,631.11 4,795,562,346.02 5,621,331,038.01
少数股东权益 114,264,978.79 86,544,745.07 260,314,811.16
归属于母公司股东权益 658,953,283.95 6,969,262,583.28 495,780,172.53 7,026,646,494.58 29,702,694.42 7,006,999,522.45
按持股比例计算的净资产份额 181,212,153.09 1,742,315,645.82 136,339,547.45 1,756,661,623.65 8,168,240.97 1,751,749,880.61
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 181,212,153.09 1,742,315,645.82 136,339,547.45 1,756,661,623.65 8,168,240.97 1,751,749,880.61
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 1,248,271,783.37 1,838,691,672.08 3,068,444,219.58 3,067,167,736.72 1,995,991,093.22
净利润 163,173,111.43 -32,685,661.25 450,608,436.62 -80,515,073.65 -32,860,413.80 333,311,489.11
其他综合收益
综合收益总额 163,173,111.43 -32,685,661.25 450,608,436.62 -80,515,073.65 -32,860,413.80 333,311,489.11
企业本年收到的来自联营企业的股利
（三）营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 20,787,200.00 34,568,015.60 2,240,719.35 2,107,255.72
其他业务 23,941,079.52 10,034,868.42 35,421,290.05 22,593,879.87 33,642,372.30
合计 23,941,079.52 10,034,868.42 56,208,490.05 57,161,895.47 35,883,091.65 2,107,255.72
（四）投资收益
产生投资收益的来源 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
成本法核算的长期股权投资收益 302,000,000.00 1,008,967,033.22 498,992,398.30
权益法核算的长期股权投资收益 -1,977,700.16 180,275,553.78 131,741,600.62
处置长期股权投资产生的投资收益 -20,828,497.00 40,846,246.42
合计 300,022,299.84 1,168,414,090.00 671,580,245.34
（五）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2021 年 1 月-8 月 2020 年 2019 年
净利润 -182,246,878.50 893,713,234.16 494,899,846.36
加：资产减值损失 -13,780,815.60 77,253,168.50
信用资产减值损失（新准则适用） 162,024,669.12 -86,854,250.07 137,556,752.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
使用权资产折旧（新准则适用）
无形资产摊销 6,218,224.83 5,356,316.29 2,689,757.95
长期待摊费用摊销 4,707,689.14 7,163,489.25 1,952,627.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -18,541.63 117,630.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,561,625,053.92 265,270,666.54 2,101,581,715.44
投资损失（收益以“－”号填列） -300,022,299.84 -671,580,245.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -40,506,154.79 25,158,766.41 -53,704,058.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
补充资料 2021 年 1 月-8 月 2020 年 2019 年
存货的减少（增加以“－”号填列） -622,018.40 32,903,137.45 -7,395,472.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,737,031,081.54 -380,614,452.63 -6,920,236,850.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,176,784,938.75 8,553,113,226.60 868,163,493.96
其他 15,262,251.11
经营活动产生的现金流量净额 -1,347,621,065.51 8,141,264,508.39
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,471,772,943.54 5,989,083,304.39 1,806,174,817.55
减：现金的年初余额 5,989,083,304.39 1,806,174,817.55 4,739,583,787.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,517,310,360.85 4,182,908,486.84 -2,933,408,969.93
十四、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
无。
十五、财务报表的批准
本年度财务报表经公司董事会批准。
北京飞悦临空科技产业发展有限公司
模拟审计报告
天 职 业 字 [2021]44978 号
目 录
模拟审计报告 1
模拟合并资产负债表
编制单位：北京飞悦临空科技产业发展有限公司 单位：元
项 目 行次 2021-8-31 2020-12-31 2019-12-31 附注编号
流动资产： 1 —— —— ——
货币资金 2 944,208,342.58 605,211,146.95 448,451,441.02 八、（一）
△结算备付金 3
△拆出资金 4
☆交易性金融资产 5
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6
衍生金融资产 7
应收票据 8
应收账款 9 281,365,194.15 70,178,043.40 1,246,042.80 八、（二）
☆应收款项融资 10 22,600,000.00 63,700,000.00 - 八、（三）
预付款项 11 18,072,199.33 23,625,791.03 4,400,014.71 八、（四）
△应收保费 12
△应收分保账款 13
△应收分保合同准备金 14
其他应收款 15 2,184,726,308.31 3,041,523,568.88 34,297,668.17 八、（五）
其中：应收股利 16
△买入返售金融资产 17
存货 18 7,404,519,386.37 7,847,950,982.10 7,859,806,740.48 八 、（六）
其中：原材料 19
库存商品(产成品) 20
☆合同资产 21 53,785,556.52 17,095,737.05 八、（七）
持有待售资产 22
一年内到期的非流动资产 23
其他流动资产 24 128,699,759.06 118,749,117.94 87,609,249.96 八、（八）
流动资产合计 25 11,037,976,746.32 11,788,034,387.35 8,435,811,157.14
非流动资产： 26 —— —— ——
△发放贷款和垫款 27
☆债权投资 28
可供出售金融资产 29
☆其他债权投资 30
持有至到期投资 31
长期应收款 32
长期股权投资 33
☆其他权益工具投资 34
☆其他非流动金融资产 35
投资性房地产 36 200,077,820.46 205,280,789.82 213,085,243.86 八、（九）
固定资产 37 2,135,224.54 1,972,728.40 1,281,027.67 八、（十）
其中：固定资产原价 38 4,294,428.28 3,768,235.30 2,723,811.78 八、（十）
累计折旧 39 2,159,203.74 1,795,506.90 1,442,784.11 八、（十）
固定资产减值准备 40
在建工程 41
生产性生物资产 42
油气资产 43
☆使用权资产 44 4,804,232.16 八、（十一）
无形资产 45 1,005,473.26 475,443.07 187,991.30 八、（十二）
开发支出 46
商誉 47
长期待摊费用 48 1,975,386.32 3,022,457.08 3,040,493.92 八、（十三）
递延所得税资产 49 145,468,836.67 133,257,296.58 62,126,893.19 八、（十四）
其他非流动资产 50 25,938,841.23 15,791,616.79 八、（十五）
其中：特准储备物资 51
非流动资产合计 52 381,405,814.64 359,800,331.74 279,721,649.94
资 产 总 计 74 11,419,382,560.96 12,147,834,719.09 8,715,532,807.08
法定代表人：秦普高 主管会计工作负责人：宁晁 会计机构负责人：宁晁
模拟合并资产负债表（续）
编制单位：北京飞悦临空科技产业发展有限公司 单位：元
项 目 行次 2021-8-31 2020-12-31 2019-12-31 附注编号
流动负债： 75 —— —— ——
短期借款 76 3,949,810,000.00 八、（十六）
△向中央银行借款 77
△拆入资金 78
☆交易性金融负债 79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 80
衍生金融负债 81
应付票据 82
应付账款 83 450,833,676.96 378,308,981.53 283,927,871.36 八、（十七）
预收款项 84 2,117,907.82 1,985,733.00 449,997,920.00 八、（十八）
☆合同负债 85 1,817,139,565.98 1,450,374,775.61 八、（十九）
△卖出回购金融资产款 86
△吸收存款及同业存放 87
△代理买卖证券款 88
△代理承销证券款 89
应付职工薪酬 90 1,344,585.34 497,606.01 61,654.63 八、（二十）
其中：应付工资 91
应付福利费 92
#其中：职工奖励及福利基金 93
应交税费 94 5,663,936.69 -4,487,874.79 -9,897,606.38 八、（二十一）
其中：应交税金 95 7,685,394.90 -2,954,719.96 -9,418,800.43 八、（二十一）
其他应付款 96 8,096,834,951.84 7,007,053,062.45 1,052,540,405.10 八、（二十二）
其中：应付股利 97
△应付手续费及佣金 98
△应付分保账款 99
持有待售负债 100
一年内到期的非流动负债 101 1,216,901,566.27 5,943,471.12 569,000,000.00 八、（二十三）
其他流动负债 102 159,995,388.38 113,326,923.39 八、（二十四）
流动负债合计 103 11,750,831,579.28 8,953,002,678.32 6,295,440,244.71
非流动负债： 104 —— —— ——
△保险合同准备金 105
长期借款 106 680,000,000.00 3,845,760,000.00 2,399,000,000.00 八、（二十五）
应付债券 107
其中：优先股 108
永续债 109
☆租赁负债 110 1,364,365.24 八、（二十六）
长期应付款 111
长期应付职工薪酬 112
预计负债 113
递延收益 114
递延所得税负债 115
其他非流动负债 116
其中：特准储备基金 117
非流动负债合计 118 681,364,365.24 3,845,760,000.00 2,399,000,000.00
负 债 合 计 119 12,432,195,944.52 12,798,762,678.32 8,694,440,244.71
所有者权益（或股东权益）： 120 —— —— ——
实收资本 121 八、（二十七）
国家资本 122
国有法人资本 123
集体资本 124
民营资本 125
外商资本 126
#减：已归还投资 127
实收资本净额 128 - - -
其他权益工具 129
其中：优先股 130
永续债 131
资本公积 132 350,000,000.00 八、（二十八）
减：库存股 133
其他综合收益 134
其中：外币报表折算差额 135
专项储备 136
盈余公积 137
其中：法定公积金 138
任意公积金 139
#储备基金 140
#企业发展基金 141
#利润归还投资 142
△一般风险准备 143
未分配利润 144 -937,217,722.19 -566,756,978.84 -289,663,029.91 八、（二十九）
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 145 -937,217,722.19 -566,756,978.84 60,336,970.09
*少数股东权益 146 -75,595,661.37 -84,170,980.39 -39,244,407.72
所有者权益（或股东权益）合计 147 -1,012,813,383.56 -650,927,959.23 21,092,562.37
负债和所有者权益（或股东权益）总计 148 11,419,382,560.96 12,147,834,719.09 8,715,532,807.08
法定代表人：秦普高 主管会计工作负责人：宁晁 会计机构负责人：宁晁
模拟合并利润表
编制单位：北京飞悦临空科技产业发展有限公司 金额单位：元
项目 行次 2021年1-8月 2020年度 2019年度 附注编号
一、营业总收入 1 963,025,325.33 1,330,200,373.68 75,418,359.36
其中：营业收入 2 963,025,325.33 1,330,200,373.68 75,418,359.36 八、（三十）
△利息收入 3
△已赚保费 4
△手续费及佣金收入 5
二、营业总成本 6 1,104,030,943.41 1,342,165,741.00 126,320,730.83
其中：营业成本 7 963,438,221.38 1,188,489,334.40 78,647,394.36 八、（三十）
△利息支出 8
△手续费及佣金支出 9
△退保金 10
△赔付支出净额 11
△提取保险责任准备金净额 12
△保单红利支出 13
△分保费用 14
税金及附加 15 3,629,015.68 25,792,660.42 4,796,467.54
销售费用 16 24,272,534.66 24,189,980.55 31,723,243.25 八、（三十一）
管理费用 17 3,139,814.04 3,206,156.54 3,005,185.52 八、（三十二）
研发费用 18
财务费用 19 109,551,357.65 100,487,609.09 8,148,440.16 八、（三十三）
其中：利息费用 20 111,000,654.24 99,010,969.42 9,978,489.78 八、（三十三）
利息收入 21 1,642,581.46 2,779,007.81 1,927,306.81 八、（三十三）
汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 22
其他 23
加：其他收益 24 43,498.12 149,106.90 39,304.38 八、（三十四）
投资收益（损失以“-”号填列） 25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26
☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 27
△汇兑收益（损失以“-”号填列） 28
☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列) 29
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 30
☆信用减值损失（损失以“-”号填列） 31 -95,775,576.54 -238,765,421.00 -563,861.19 八、（三十五）
资产减值损失（损失以“-”号填列） 32 -121,529,962.42 -203,637,793.33 -224,811,151.50 八、（三十六）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 33
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34 -358,267,658.92 -454,219,474.75 -276,238,079.78
加：营业外收入 35 308,700.43 716,715.50 1,334,900.00 八、（三十七）
其中：政府补助 36 50,400.00 809,300.00 八、（三十七）
减：营业外支出 37 70,600.00 2,640,086.00 八、（三十八）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38 -357,958,958.49 -453,573,359.25 -277,543,265.78
减：所得税费用 39 3,926,465.84 -48,807,103.76 -61,868,935.55 八、（三十九）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40 -361,885,424.33 -404,766,255.49 -215,674,330.23
（一）按所有权归属分类: 41 —— —— ——
归属于母公司所有者的净利润 42 -370,460,743.35 -349,839,682.82 -207,487,838.24
*少数股东损益 43 8,575,319.02 -54,926,572.67 -8,186,491.99
（二）按经营持续性分类: 44 —— —— ——
持续经营净利润 45 -361,885,424.33 -404,766,255.49 -215,674,330.23
终止经营净利润 46
六、其他综合收益的税后净额 47 - - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 48 - - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 49 - - -
☆3.其他权益工具投资公允价值变动 52
☆4.企业自身信用风险公允价值变动 53
（二）将重分类进损益的其他综合收益 55 - - -
☆2.其他债权投资公允价值变动 57
☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 59
☆6.其他债权投资信用减值准备 61
*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 65
七、综合收益总额 66 -361,885,424.33 -404,766,255.49 -215,674,330.23
归属于母公司所有者的综合收益总额 67 -370,460,743.35 -349,839,682.82 -207,487,838.24
*归属于少数股东的综合收益总额 68 8,575,319.02 -54,926,572.67 -8,186,491.99
八、每股收益： 69 —— —— ——
基本每股收益 70
稀释每股收益 71
法定代表人： 秦普高 主管会计工作负责人：宁晁 会计机构负责人：宁晁
模拟合并现金流量表
编制单位：北京飞悦临空科技产业发展有限公司 金额单位：元
项 目 行次 2021年1-8月 2020年度 2019年度 附注编号
一、经营活动产生的现金流量： 1 — — —
销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,347,400,915.21 2,391,345,140.12 468,680,064.90
△客户存款和同业存放款项净增加额 3
△向中央银行借款净增加额 4
△向其他金融机构拆入资金净增加额 5
△收到原保险合同保费取得的现金 6
△收到再保险业务现金净额 7
△保户储金及投资款净增加额 8
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 9
△收取利息、手续费及佣金的现金 10
△拆入资金净增加额 11
△回购业务资金净增加额 12
△代理买卖证券收到的现金净额 13
收到的税费返还 14 9,654,545.53
收到其他与经营活动有关的现金 15 7,188,585,292.33 2,542,428,171.19 2,096,200,640.09
经营活动现金流入小计 16 8,535,986,207.54 4,943,427,856.84 2,564,880,704.99 八、（四十）
购买商品、接收劳务支付的现金 17 476,586,697.36 495,061,381.24 1,684,790,915.81
△客户贷款及垫款净增加额 18
△存放中央银行和同业款项净增加额 19
△支付原保险合同赔付款项的现金 20
△拆出资金净增加额 21
△支付利息、手续费及佣金的现金 22
△支付保单红利的现金 23
支付给职工以及为职工支付的现金 24 35,968,843.37 45,118,064.44 51,336,617.04
支付的各项税费 25 60,467,399.11 63,988,243.47 58,554,635.86
支付其他与经营活动有关的现金 26 6,728,840,924.58 2,426,004,968.80 2,004,048,145.00
经营活动现金流出小计 27 7,301,863,864.42 3,030,172,657.95 3,798,730,313.71
经营活动产生的现金流量净额 28 1,234,122,343.12 1,913,255,198.89 -1,233,849,608.72
二、投资活动产生的现金流量： 29 — — —
收回投资收到的现金 30
取得投资收益收到的现金 31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 32
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 33
收到其他与投资活动有关的现金 34 146,800,000.00
投资活动现金流入小计 35 146,800,000.00 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 36 663,881.03 1,648,081.19 665,697.79
投资支付的现金 37 - - -
△质押贷款净增加额 38
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 39
支付其他与投资活动有关的现金 40 1,920,597.27 230,358,000.00
投资活动现金流出小计 41 663,881.03 3,568,678.46 231,023,697.79
投资活动产生的现金流量净额 42 146,136,118.97 -3,568,678.46 -231,023,697.79
三、筹资活动产生的现金流量： 43 — — —
吸收投资收到的现金 44 - 10,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 45 - 10,000,000.00 -
取得借款所收到的现金 46 - 2,863,020,000.00 6,370,004,812.50
收到其他与筹资活动有关的现金 47 7,409,367,194.54 455,000,000.00 1,682,148,000.00
筹资活动现金流入小计 48 7,409,367,194.54 3,328,020,000.00 8,052,152,812.50
偿还债务所支付的现金 49 1,960,960,000.00 4,124,160,000.00 4,430,214,812.50
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 50 128,668,461.00 371,836,814.50 409,384,285.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 51
支付其他与筹资活动有关的现金 52 6,361,000,000.00 585,000,000.00 1,355,187,796.67
筹资活动现金流出小计 53 8,450,628,461.00 5,080,996,814.50 6,194,786,894.36
筹资活动产生的现金流量净额 54 -1,041,261,266.46 -1,752,976,814.50 1,857,365,918.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 338,997,195.63 156,709,705.93 392,492,611.63 八、（四十）
加：期初现金及现金等价物余额 57 605,161,146.95 448,451,441.02 55,958,829.39 八、（四十）
六、期末现金及现金等价物余额 58 944,158,342.58 605,161,146.95 448,451,441.02 八、（四十）
法定代表人： 秦普高 主管会计工作负责人：宁晁 会计机构负责人：宁晁
模拟合并所有者权益变动表
编制单位：北京飞悦临空科技产业发展有限公司 金额单位：元
归属于母公司所有者权益
行 其他权益工具
项 目
次 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
栏 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
一、上年年末余额 1 -566,756,978.84 -566,756,978.84 -84,170,980.39 -650,927,959.23
加：会计政策变更 2 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 3 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 - - - - - - - - - - -566,756,978.84 -566,756,978.84 -84,170,980.39 -650,927,959.23
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 - - - - - - - - - - -370,460,743.35 -370,460,743.35 8,575,319.02 -361,885,424.33
（一）综合收益总额 7 —— —— —— —— —— —— —— —— —— -370,460,743.35 -370,460,743.35 8,575,319.02 -361,885,424.33
（二）所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - - - - -
（三）专项储备提取和使用 13 —— —— —— - - - -
（四）利润分配 16 - - - - - - - - - - - - - -
其中：法定公积金 18 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
任意公积金 19 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#储备基金 20 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#企业发展基金 21 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#利润归还投资 22 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
△ 2.提取一般风险准备 23 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
（五）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - - - - -
☆5.其他综合收益结转留存收益 31 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
四、本年年末余额 33 - - - - - - - - - - -937,217,722.19 -937,217,722.19 -75,595,661.37 -1,012,813,383.56
法定代表人： 秦普高 主管会计工作负责人：宁晁 会计机构负责人：宁晁
模拟合并所有者权益变动表（续）
编制单位：北京飞悦临空科技产业发展有限公司 金额单位：元
归属于母公司所有者权益
行 其他权益工具
项 目
次 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本
资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 小计
(或股本)
优先股 永续债 其他
栏 次 — 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
一、上年年末余额 1 350,000,000.00 -289,663,029.91 60,336,970.09 -39,244,407.72 21,092,562.37
加：会计政策变更 2 - -
前期差错更正 3 - -
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 - - - - 350,000,000.00 - - - - - -289,663,029.91 60,336,970.09 -39,244,407.72 21,092,562.37
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 - - - - -350,000,000.00 - - - - - -277,093,948.93 -627,093,948.93 -44,926,572.67 -672,020,521.60
（一）综合收益总额 7 —— —— —— —— —— —— —— —— —— -349,839,682.82 -349,839,682.82 -54,926,572.67 -404,766,255.49
（二）所有者投入和减少资本 8 - - - - -350,000,000.00 - - - - - 72,745,733.89 -277,254,266.11 10,000,000.00 -267,254,266.11
（三）专项储备提取和使用 13 —— —— —— - - - -
（四）利润分配 16 - - - - - - - - - - - - - -
其中：法定公积金 18 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
任意公积金 19 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#储备基金 20 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#企业发展基金 21 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#利润归还投资 22 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
△ 2.提取一般风险准备 23 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
（五）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - - - - -
☆5.其他综合收益结转留存收益 31 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
四、本年年末余额 33 - - - - - - - - - - -566,756,978.84 -566,756,978.84 -84,170,980.39 -650,927,959.23
法定代表人： 秦普高 主管会计工作负责人：宁晁 会计机构负责人：宁晁
模拟合并所有者权益变动表（续）
编制单位：北京飞悦临空科技产业发展有限公司 金额单位：元
归属于母公司所有者权益
行 其他权益工具
项 目
次 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
栏 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
一、上年年末余额 1 -132,483,333.16 -132,483,333.16 -31,057,915.73 -163,541,248.89
加：会计政策变更 2 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— -749,774.24 -749,774.24 -749,774.24
前期差错更正 3 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— -
其他 4 51,057,915.73 51,057,915.73 51,057,915.73
二、本年年初余额 5 - - - - - - - - - - -82,175,191.67 -82,175,191.67 -31,057,915.73 -113,233,107.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 - - - - 350,000,000.00 - - - - - -207,487,838.24 142,512,161.76 -8,186,491.99 134,325,669.77
（一）综合收益总额 7 —— —— —— —— —— —— —— —— —— -207,487,838.24 -207,487,838.24 -8,186,491.99 -215,674,330.23
（二）所有者投入和减少资本 8 - - - - 350,000,000.00 - - - - - - 350,000,000.00 - 350,000,000.00
（三）专项储备提取和使用 13 —— —— —— - - - -
（四）利润分配 16 - - - - - - - - - - - - - -
其中：法定公积金 18 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
任意公积金 19 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#储备基金 20 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#企业发展基金 21 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#利润归还投资 22 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
△ 2.提取一般风险准备 23 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
（五）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - - - - -
☆5.其他综合收益结转留存收益 31 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
四、本年年末余额 33 - - - - 350,000,000.00 - - - - - -289,663,029.91 60,336,970.09 -39,244,407.72 21,092,562.37
法定代表人： 秦普高 主管会计工作负责人：宁晁 会计机构负责人：宁晁
模拟资产负债表
编制单位：北京飞悦临空科技产业发展有限公司 单位：元
项 目 行次 2021年8月 31日 2020年12月 31日 2019年12月 31日 附注编号
流动资产： 1 —— —— ——
货币资金 2 164,731,054.19 5,094,887.47
△结算备付金 3
△拆出资金 4
☆交易性金融资产 5
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6
衍生金融资产 7
应收票据 8
应收账款 9
☆应收款项融资 10
预付款项 11
△应收保费 12
△应收分保账款 13
△应收分保合同准备金 14
其他应收款 15 6,806,290,171.95 6,382,582,799.57 十三、（一）
其中：应收股利 16
△买入返售金融资产 17
存货 18
其中：原材料 19
库存商品(产成品) 20
☆合同资产 21
持有待售资产 22
一年内到期的非流动资产 23
其他流动资产 24
流动资产合计 25 6,971,021,226.14 6,387,677,687.04 -
非流动资产： 26 —— —— ——
△发放贷款和垫款 27
☆债权投资 28
可供出售金融资产 29
☆其他债权投资 30
持有至到期投资 31
长期应收款 32
长期股权投资 33 287,254,263.11 287,254,263.11 十三、（二）
☆其他权益工具投资 34
☆其他非流动金融资产 35
投资性房地产 36
固定资产 37
其中：固定资产原价 38
累计折旧 39
固定资产减值准备 40
在建工程 41
生产性生物资产 42
油气资产 43
☆使用权资产 44
无形资产 45
开发支出 46
商誉 47
长期待摊费用 48
递延所得税资产 49 82,529,250.00 58,689,500.00
其他非流动资产 50
其中：特准储备物资 51
非流动资产合计 52 369,783,513.11 345,943,763.11 -
资 产 总 计 74 7,340,804,739.25 6,733,621,450.15 -
法定代表人：秦普高 主管会计工作负责人：宁晁 会计机构负责人：宁晁
模拟资产负债表（续）
编制单位：北京飞悦临空科技产业发展有限公司 单位：元
项 目 行次 2021年8月 31日 2020年12月 31日 2019年12月 31日 附注编号
流动负债： 75 —— —— ——
短期借款 76
△向中央银行借款 77
△拆入资金 78
☆交易性金融负债 79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 80
衍生金融负债 81
应付票据 82
应付账款 83
预收款项 84
☆合同负债 85
△卖出回购金融资产款 86
△吸收存款及同业存放 87
△代理买卖证券款 88
△代理承销证券款 89
应付职工薪酬 90
其中：应付工资 91
应付福利费 92
#其中：职工奖励及福利基金 93
应交税费 94 5,324,826.83
其中：应交税金 95 5,324,826.83
其他应付款 96 7,759,522,663.01 7,009,816,810.95
其中：应付股利 97
△应付手续费及佣金 98
△应付分保账款 99
持有待售负债 100
一年内到期的非流动负债 101
其他流动负债 102
流动负债合计 103 7,764,847,489.84 7,009,816,810.95 -
非流动负债： 104 —— —— ——
△保险合同准备金 105
长期借款 106
应付债券 107
其中：优先股 108
永续债 109
☆租赁负债 110
长期应付款 111
长期应付职工薪酬 112
预计负债 113
递延收益 114
递延所得税负债 115
其他非流动负债 116
其中：特准储备基金 117
非流动负债合计 118 - - -
负 债 合 计 119 7,764,847,489.84 7,009,816,810.95 -
所有者权益（或股东权益）： 120 —— —— ——
实收资本（或股本） 121
国家资本 122
国有法人资本 123
集体资本 124
民营资本 125
外商资本 126
#减：已归还投资 127
实收资本（或股本）净额 128 - -
其他权益工具 129
其中：优先股 130
永续债 131
资本公积 132
减：库存股 133
其他综合收益 134
其中：外币报表折算差额 135
专项储备 136
盈余公积 137
其中：法定公积金 138
任意公积金 139
#储备基金 140
#企业发展基金 141
#利润归还投资 142
△一般风险准备 143
未分配利润 144 -424,042,750.59 -276,195,360.80
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 145 -424,042,750.59 -276,195,360.80 -
*少数股东权益 146
所有者权益（或股东权益）合计 147 -424,042,750.59 -276,195,360.80 -
负债和所有者权益（或股东权益）总计 148 7,340,804,739.25 6,733,621,450.15 -
法定代表人：秦普高 主管会计工作负责人：宁晁 会计机构负责人：宁晁
模拟利润表
编制单位：北京飞悦临空科技产业发展有限公司 金额单位：元
项目 行次 2021年1-8月 2020年度 2019年度 附注编号
一、营业总收入 1 - - -
其中：营业收入 2
△利息收入 3
△已赚保费 4
△手续费及佣金收入 5
二、营业总成本 6 76,328,139.79 100,126,857.80 -
其中：营业成本 7
△利息支出 8
△手续费及佣金支出 9
△退保金 10
△赔付支出净额 11
△提取保险责任准备金净额 12
△保单红利支出 13
△分保费用 14
税金及附加 15
销售费用 16
管理费用 17
研发费用 18
财务费用 19 76,328,139.79 100,126,857.80
其中：利息费用 20 199,942,233.12 100,348,978.98
利息收入 21 123,619,046.13 225,774.39
汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 22
其他 23
加：其他收益 24
投资收益（损失以“-”号填列） 25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26
☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 27
△汇兑收益（损失以“-”号填列） 28
☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列) 29
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 30
☆信用减值损失（损失以“-”号填列） 31 -95,359,000.00 -234,758,000.00
资产减值损失（损失以“-”号填列） 32
资产处置收益（损失以“-”号填列） 33
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34 -171,687,139.79 -334,884,857.80 -
加：营业外收入 35
其中：政府补助 36
减：营业外支出 37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38 -171,687,139.79 -334,884,857.80 -
减：所得税费用 39 -23,839,750.00 -58,689,500.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40 -147,847,389.79 -276,195,357.80 -
（一）按所有权归属分类: 41 —— —— ——
归属于母公司所有者的净利润 42 -147,847,389.79 -276,195,357.80
*少数股东损益 43
（二）按经营持续性分类: 44 —— —— ——
持续经营净利润 45 -147,847,389.79 -276,195,357.80
终止经营净利润 46
六、其他综合收益的税后净额 47 - - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 48 - - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 49 - - -
☆3.其他权益工具投资公允价值变动 52
☆4.企业自身信用风险公允价值变动 53
（二）将重分类进损益的其他综合收益 55 - - -
☆2.其他债权投资公允价值变动 57
☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 59
☆6.其他债权投资信用减值准备 61
*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 65
七、综合收益总额 66 -147,847,389.79 -276,195,357.80 -
归属于母公司所有者的综合收益总额 67 -147,847,389.79 -276,195,357.80 -
*归属于少数股东的综合收益总额 68 - - -
八、每股收益： 69 —— —— ——
基本每股收益 70
稀释每股收益 71
法定代表人：秦普高 主管会计工作负责人：宁晁 会计机构负责人：宁晁
模拟现金流量表
编制单位：北京飞悦临空科技产业发展有限公司 金额单位：元
项 目 行次 2021年1-8月 2020年度 2019年度 附注编号
一、经营活动产生的现金流量： 1 — — —
销售商品、提供劳务收到的现金 2
△客户存款和同业存放款项净增加额 3
△向中央银行借款净增加额 4
△向其他金融机构拆入资金净增加额 5
△收到原保险合同保费取得的现金 6
△收到再保险业务现金净额 7
△保户储金及投资款净增加额 8
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 9
△收取利息、手续费及佣金的现金 10
△拆入资金净增加额 11
△回购业务资金净增加额 12
△代理买卖证券收到的现金净额 13
收到的税费返还 14
收到其他与经营活动有关的现金 15 7,647,473,924.98 3,825,558,792.54
经营活动现金流入小计 16 7,647,473,924.98 3,825,558,792.54 -
购买商品、接收劳务支付的现金 17
△客户贷款及垫款净增加额 18
△存放中央银行和同业款项净增加额 19
△支付原保险合同赔付款项的现金 20
△拆出资金净增加额 21
△支付利息、手续费及佣金的现金 22
△支付保单红利的现金 23
支付给职工以及为职工支付的现金 24
支付的各项税费 25
支付其他与经营活动有关的现金 26 8,683,004,952.80 3,808,543,653.21
经营活动现金流出小计 27 8,683,004,952.80 3,808,543,653.21 -
经营活动产生的现金流量净额 28 -1,035,531,027.82 17,015,139.33 - 十三、（三）
二、投资活动产生的现金流量： 29 — — —
收回投资收到的现金 30
取得投资收益收到的现金 31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 32
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 33
收到其他与投资活动有关的现金 34 146,800,000.00
投资活动现金流入小计 35 146,800,000.00 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 36
投资支付的现金 37 9,999,654.59
△质押贷款净增加额 38
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 39
支付其他与投资活动有关的现金 40 1,920,597.27
投资活动现金流出小计 41 - 11,920,251.86 -
投资活动产生的现金流量净额 42 146,800,000.00 -11,920,251.86 -
三、筹资活动产生的现金流量： 43 — — —
吸收投资收到的现金 44
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 45
取得借款所收到的现金 46
收到其他与筹资活动有关的现金 47 7,409,367,194.54
筹资活动现金流入小计 48 7,409,367,194.54 - -
偿还债务所支付的现金 49
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 51
支付其他与筹资活动有关的现金 52 6,361,000,000.00
筹资活动现金流出小计 53 6,361,000,000.00 - -
筹资活动产生的现金流量净额 54 1,048,367,194.54 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 159,636,166.72 5,094,887.47 - 十三、（三）
加：期初现金及现金等价物余额 57 5,094,887.47 十三、（三）
六、期末现金及现金等价物余额 58 164,731,054.19 5,094,887.47 - 十三、（三）
法定代表人：秦普高 主管会计工作负责人：宁晁 会计机构负责人：宁晁
模拟所有者权益变动表
编制单位：北京飞悦临空科技产业发展有限公司 金额单位：元
归属于母公司所有者权益
行 其他权益工具
项 目
次 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本
资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 小计
(或股本)
优先股 永续债 其他
栏 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
一、上年年末余额 1 - - - - - - - - - - -276,195,360.80 -276,195,360.80 -276,195,360.80
加：会计政策变更 2 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 3 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 - - - - - - - - - - -276,195,360.80 -276,195,360.80 - -276,195,360.80
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 - - - - - - - - - - -147,847,389.79 -147,847,389.79 - -147,847,389.79
（一）综合收益总额 7 —— —— —— —— —— —— —— —— —— -147,847,389.79 -147,847,389.79 -147,847,389.79
（二）所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - - - - -
（三）专项储备提取和使用 13 —— —— —— - - - -
（四）利润分配 16 - - - - - - - - - - - - - -
其中：法定公积金 18 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
任意公积金 19 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#储备基金 20 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#企业发展基金 21 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#利润归还投资 22 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
△2.提取一般风险准备 23 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
（五）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - - - - -
☆5.其他综合收益结转留存收益 31 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
四、本年年末余额 33 - - - - - - - - - - -424,042,750.59 -424,042,750.59 - -424,042,750.59
法定代表人： 秦普高 主管会计工作负责人：宁晁 会计机构负责人：宁晁
模拟所有者权益变动表（续）
编制单位：北京飞悦临空科技产业发展有限公司 金额单位：元
归属于母公司所有者权益
行 其他权益工具
项 目
次 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本
资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 小计
(或股本)
优先股 永续债 其他
栏 次 — 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
一、上年年末余额 1 - -
加：会计政策变更 2 - -
前期差错更正 3 - -
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 - - - - - - - - - - - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 - - - - - - - - - - -276,195,360.80 -276,195,360.80 - -276,195,360.80
（一）综合收益总额 7 —— —— —— —— —— —— —— —— —— -276,195,357.80 -276,195,357.80 -276,195,357.80
（二）所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - - - - -
（三）专项储备提取和使用 13 —— —— —— - - - -
（四）利润分配 16 - - - - - - - - - - -3.00 -3.00 - -3.00
其中：法定公积金 18 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
任意公积金 19 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#储备基金 20 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#企业发展基金 21 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#利润归还投资 22 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
△2.提取一般风险准备 23 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
（五）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - - - - -
☆5.其他综合收益结转留存收益 31 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
四、本年年末余额 33 - - - - - - - - - - -276,195,360.80 -276,195,360.80 - -276,195,360.80
法定代表人： 秦普高 主管会计工作负责人：宁晁 会计机构负责人：宁晁
模拟所有者权益变动表（续）
编制单位：北京飞悦临空科技产业发展有限公司 金额单位：元
行 归属于母公司所有者权益
项 目
次 实收资本 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 小计
(或股本) 优先股 永续债 其他
栏 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
一、上年年末余额 1 - -
加：会计政策变更 2 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 3 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 4 - -
二、本年年初余额 5 - - - - - - - - - - - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 - - - - - - - - - - - - - -
（一）综合收益总额 7 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - -
（二）所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - - - - -
（三）专项储备提取和使用 13 —— —— —— - - - -
（四）利润分配 16 - - - - - - - - - - - - - -
其中：法定公积金 18 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
任意公积金 19 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#储备基金 20 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#企业发展基金 21 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
#利润归还投资 22 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
△2.提取一般风险准备 23 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
（五）所有者权益内部结转 26 - - - - - - - - - - - - - -
☆5.其他综合收益结转留存收益 31 —— —— —— —— —— —— —— —— —— - —— -
四、本年年末余额 33 - - - - - - - - - - - - - -
法定代表人： 秦普高 主管会计工作负责人：宁晁 会计机构负责人：宁晁
注：加△楷体项目为金融类企业专用，加#为外商投资企业专用，加☆为执行新金融工具准则企业适用。
北京飞悦临空科技产业发展有限公司
模拟财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、企业的基本情况
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
北京飞悦临空科技产业发展有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由
中国电力建设股份有限公司出资设立的有限责任公司（法人独资），注册资本
A-7130 室，登记机关是北京市门头沟区市场监督管理局。成立于 2019 年 5 月 15
日，公司类型是有限责任公司，法定代表人是秦普高，统一社会信用代码为
（二）企业的业务性质和主要经营活动
经营范围：技术开发、转让、服务、咨询、推广；销售自行开发的商品房；
企业管理；企业管理咨询；出租办公用房；出租商业用房；市场调查；房地产开
发；专业承包。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；房地产开发、
专业承包以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活
动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（三）母公司以及集团总部的名称
本公司的母公司为中国电力建设股份有限公司，最终控制人为中国电力建设
集团有限公司。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告由公司董事会于 2021 年 12 月 23 日批准报出。
（五）营业期限
二、模拟财务报表的编制基础
（一）编制基础
本模拟财务报表的编制以公司历史财务报表为基础，根据中国电力建设股份
有限公司（以下简称“中国电建”）与中国电建地产集团有限公司（以下简称“电
建地产”）、天津海赋房地产开发有限公司（以下简称“天津海赋”）及本公司
签署《债务重组协议》，假设相关债务重组事项已于 2021 年 6 月 30 日完成。
除上述的特定事项外，本模拟财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的
交易事项，按照财政部最新颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经
营能力产生重大怀疑的事项和情况，因此，本模拟财务报表系在持续经营假设的
基础上编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的模拟财务报表符合财政部最新颁布的《企业
会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量
等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（二）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。境外子公司以业务收支的主要货币为记
账本位币。
各单位在选择记账本位币时主要考虑的因素包括：
（三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，
当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可
采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（四）企业合并
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终
控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并
方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行
企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在个别财务报表中，合并日时
点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账
面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账
面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较
数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合
并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在
取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终
控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期
初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
（1）购买日的确定
购买日是购买方获得对被购买方控制权的日期，即企业合并交易进行过程中，
发生控制权转移的日期。同时满足以下条件时，一般可认为实现了控制权的转移，
形成购买日。有关的条件包括：
①企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；
②按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门
的批准；
③参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；
④购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过 50％)，并且有能力、有计
划支付剩余款项；
⑤购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并
承担相应的风险。
（2）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生
并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负
债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在个别财务报表中，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则
第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收
益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等应当在购买日采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日
的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买
日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期
损益。
（五）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权
（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合
同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，
二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。在判断投资方是否能够控制被投资方时，当且仅当投资方
具备上述三要素时，才能表明投资方能够控制被投资方。
如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，
则不编制合并财务报表，该母公司以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公
允价值变动计入当期损益。如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投
资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他
子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其
变动计入当期损益。当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其
投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，自
转变日起对其他子公司不再予以合并，按照视同在转变日处臵子公司但保留剩余
股权的原则进行会计处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将
原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入
合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价。
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制
合并财务报表。母公司编制合并财务报表，应当将整个企业集团视为一个会计主
体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。如果子公司所采用的会计政策、
会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财
务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行
编报财务报表。
（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流
等项目；
（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所
享有的份额；
（3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交
易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失；
（4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在；
编制利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在；编制现金流量表时，应当将该
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始
控制时点起一直存在。
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业
务，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数；编制利润表
时，应当将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；编制现金流量表时，应当将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不应当调
整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，应当将该子公司以及业务期初至处
置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，应当将该子公司
以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，应当
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）个别财务报表的会计处理
对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定
进行会计处理。处置后的对于剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，在其丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）合并财务报表的会计处理
①一次交易实现处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时应当采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。企业应当在
附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计
量产生的相关利得或损失的金额。
②分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
A.属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理
方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。对于失去控制权之
前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时应当采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
B.不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处
理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整
留存收益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时应当
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具
有下列特征：各参与方均受到该安排的约束；两个或两个以上的参与方对该安排实
施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产
享有权利的合营安排。
合营安排不要求所有参与方都对该安排实施共同控制。合营安排参与方既包括
对合营安排享有共同控制的参与方(即合营方)，也包括对合营安排不享有共同控制
的参与方。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足
下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安
排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有
权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负
债的清偿持续依赖于合营方的支持。
本公司为合营企业合营方的，按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的
规定对合营企业的投资进行会计处理。本公司为合营企业不享有共同控制的参与方
的，根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理：对该合营企业具有重大影响的，
应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定进行会计处理；对该合营
企业不具有重大影响的，应当按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
的规定进行会计处理。
本公司为共同经营合营方的，应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项
目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及
按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承
担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同
经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经
营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在
该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于
共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—
资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。合营方自共同
经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，应当
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按
其承担的份额确认该部分损失。本公司为共同经营不享有共同控制的参与方的，如
果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营合营方的
会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指公司库存现金以及可以随时
用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一
般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近
似汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购
建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账
本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综合收益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇
率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
（九）金融工具
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买
卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融
资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产
的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司
管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并
确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当
期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允
价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金
融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）
根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负
债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基
础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含
属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债
表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方
式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款以及租赁应收款，本公司选择运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著
增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认
后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息
收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利
息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用
风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客
户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金
融资产；已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，具体表现为
满足下列条件：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面
价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金
额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十）存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、
库存商品、房地产开发成本、其他存货等。
存货在取得时按成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时采用加权平均法或先进先出法确定发出存货的成本。应计入存货成
本的借款费用，按照借款费用的有关规定处理。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销；
钢模板等周转材料按周转次数分次摊销。
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动
中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用
以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存
货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生
产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下
降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按
照单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因
素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
（1）房地产企业存货分类
房地产开发企业的存货主要包括库存材料、房地产开发成本、开发产品、分
期收款开发产品、低值易耗品等。其中房地产开发成本按其实际支出主要包括：
土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建筑安装工程费、配套设施
费、开发间接费；其中前五项按所开发相关产品直接归集，开发间接费按照各类
开发产品价值的投入为分配标准，将其分配记入各项开发产品成本。
（2）房地产开发成本计价方法
房地产开发企业未完工的开发产品，在开发过程中发生的各项费用支出通过
房地产开发成本核算，在其发生时采用实际成本核算；产品竣工验收入库后，将
其开发成本结转至开发产品。销售时按个别计价法结转其成本。
（3）开发用土地的核算方法
房地产企业取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，其相关的土
地使用权计入房地产开发成本。取得土地使用权过程中发生的各项支出计入“开
发成本—土地开发成本”。项目整体开发时，将其全部转入“开发成本—房屋开
发成本”；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入“开发成本—房屋开发成
本”，期末未开发土地仍保留在“开发成本—土地开发成本”。
（4）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，
按面积比例分配计入该商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于该商品房建设，
在该商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为独立成本核算对象，归
集所发生的成本。
（5）房地产企业存货跌价准备的确认标准及计提方法
本公司房地产企业存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存
货跌价准备。本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值
的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）合同资产与合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服
务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户
实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，
则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无
条件收款权时确认为应收账款；反之将本公司已收或应收客户对价而应向客户转
移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务
的义务时，合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示。合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
（十二）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确
定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力
机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净
额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值
的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于
持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例
抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值
损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值
损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后
企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划
分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十三）长期股权投资
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，合并
方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合
并成本确认为初始成本；对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权
投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证
券的公允价值。
（4）以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，其初始投
资成本应按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》和《企业会计准则第 7 号—非
货币性资产交换》的原则确定。
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资
采用成本法或权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或
利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会
计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营
之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或按公允价值确认
为金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及
对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投
资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换
公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
见“附注四、（二十二）、长期资产减值”。
（十四）投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计
量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折
旧政策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法见“附注四、（二十二）、长期资产
减值”。
（十五）固定资产
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用
寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-55 0-5 1.73-20.00
办公设备 年限平均法 3-8 1-5 11.88-33.00
运输设备 年限平均法 4-8 1-3 12.13-24.75
机械设备 年限平均法 4-25 1-5 3.80-24.75
电气设备 年限平均法 3-12 1-5 7.92-33.00
仪器仪表及试验设备 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00
电力工业专用设备 年限平均法 6-35 0-5 2.71-16.67
探矿、采矿、选矿和造块 年限平均法
设备
其他设备 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折
旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其
成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备。
（十六）在建工程
定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决
算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
额的差额计提相应的减值准备。
（十七）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的
购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；
者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认
为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时，借款费用停止资本化。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金
额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
确认借款利息的利率一般采用合同利率。当借款存在折价或者溢价的，按照实
际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额，实际
利率按照内插法取得。借款实际利率与合同利率差异较小的，采用合同利率计算确
定利息费用。
（十八）生物资产
产，主要包括奶牛、经济林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造
或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直
接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
计提折旧。
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
税费后的差额计入当期损益。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按
改变用途时的账面价值确定。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计
提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（十九）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
的租赁激励相关金额；
租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采取成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公
司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准
备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折
旧。
（二十）无形资产
无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软
件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款
和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值
确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行
开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
（1）无形资产使用寿命的估计
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命
内系统合理摊销，摊销金额计入当期损益。土地使用权从出让起始日起，按其出让
年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定
的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益
对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及
摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无
形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）无形资产使用寿命的复核
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
必要时进行调整。
（3）无形资产的摊销
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在
减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提
减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。
本公司涉及若干服务特许经营安排，据此，本公司按照授权当局所订预设条件，
为授权当局开展建筑工程（如收费高速公路、水电站等），以换取有关资产的经营
权。特许经营安排下的资产可列作无形资产或应收特许经营权的授权当局的款项。
如本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，或
本公司提供经营服务的收费低于某一定限定金额的情况下，由授权当局将差价补偿
给本公司的，确认收入的同时确认金融资产。如授权当局赋予本公司在从事经营的
一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，确认收入的
同时确认无形资产。如适用无形资产模式，则本公司会将该等特许经营安排下相关
的非流动资产于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营资产。于特许经营安
排的相关基建项目落成后，特许经营资产根据无形资产模式在特许经营期内以直线
法或工作量法进行摊销。
（二十一）内部研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶
段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查
而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支
出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
能力使用或出售该无形资产；
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（二十二）长期资产减值
本附注所述资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值
模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、使用权资产、工程物资、无形
资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当
期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用
在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产
账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回
金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否
独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考
虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊
至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关
总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资
产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因
合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
公司确定的报告分部。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，
如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。资产组或资
产组组合的可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来
现金净流量的现值两者之间较高者确定。
（二十三）长期待摊费用
本公司内所属公司在筹建期间的开办费用于发生时直接计入当期损益。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一
年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按
直线法进行摊销。
（二十四）职工薪酬
职工薪酬，是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也
属于职工薪酬。
（1）短期薪酬，是本公司预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十
二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
因解除与职工的劳动关系给予的补偿属于辞退福利的范畴。短期薪酬主要包括：职
工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和
职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、其他短期薪酬等。
（2）离职后福利，是本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解
除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
离职后福利计划按照企业承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受
益计划。其中，设定提存计划，是公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进
一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划主要包括：基本养老保险费、失业
保险费、企业年金缴费等。设定受益计划，是除设定提存计划以外的离职后福利计
划。
（3）辞退福利，是公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或
者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
（4）其他长期职工福利，是除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的
职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司发生的一般短期薪酬按照受益对象计入当期损益或相关资产成本，其中
向职工提供非货币性福利的，应当按照公允价值计量。带薪缺勤应当根据其性质及
其职工享有的权利，分为累积带薪缺勤和非累积带薪缺勤两类分别进行会计处理。
本公司短期利润分享计划同时满足下列条件的，确认相关的应付职工薪酬，并计入
当期损益或相关资产成本：因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推
定义务；因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的
服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关
资产成本。对于设定收益计划，本公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定折现率，将
设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；确定设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，企业应当将设
定受益计划义务的现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产；报告期末，本公司在损益中确认的设定受益
计划产生的职工薪酬成本包括服务成本、设定受益净负债或净资产的利息净额；确
定应当计入其他综合收益的金额企业应当将重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可
以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利应当在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时、公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
报告期末本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本的组成部分（包括服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动）的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十五）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始
计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确
定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
行权价格；
使终止租赁选择权需支付的款项；
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相
关资产成本。
（二十六）预计负债
与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数
的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十七）股份支付
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的
股份支付换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结
算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益
工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现
金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。
权益工具的公允价值遵循以下原则确定：
（1）存在相同或类似权益工具可观察市场报价的，应当以该报价为基础确定；
（2）不存在相同或类似权益工具可观察市场报价，但其他方将其作为资产持
有的，应当在计量日从持有该资产的市场参与者角度，以该资产的公允价值为基础
确定；
（3）不存在相同或类似权益工具可观察市场报价，并且其他方未将其作为资
产持有的，应当从发行权益工具的市场参与者角度，采用估值技术确定。
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结
算该权益工具，应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取
的相应服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行
权。
（1）条款和条件的有利修改
本公司分别以下情况，确认导致股份支付公允价值总额升高以及其他对职工有
利的修改的影响：
①如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增
加相应地确认取得服务的增加；
②如果修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加；
③如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，应
当考虑修改后的可行权条件。
（2）条款和条件的不利修改
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改
条款或条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（3）取消或结算
如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因
未满足可行权条件而被取消的除外）：
①将取消或结算作为加速可行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立
即计入当期损益，同时确认资本公积；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用；
③如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十八）优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的有关规
定进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照
相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工
具利息支出或股利分配等的会计处理。
对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支
出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动
处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息
支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失
等计入当期损益。
公司发行金融工具发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以
摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权
益中扣除。
当发行的金融工具原合同条款约定的条件或事项随着时间的推移或经济环境
的改变而发生变化，导致已发行金融工具重分类的，按照以下方法处理：
（1）原分类为权益工具的金融工具，自不再被分类为权益工具之日起，应当
将其重分类为金融负债，以重分类日该工具的公允价值计量，重分类日权益工具
的账面价值和金融负债的公允价值之间的差额确认为权益。
（2）原分类为金融负债的金融工具，自不再被分类为金融负债之日起，应当
将其重分类为权益工具，以重分类日金融负债的账面价值计量。
（二十九）收入（适用于 2019 年及以前）
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品
保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已
收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，
实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分
比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例
确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况
处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足与交易相关
的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量的条件时，确认为收入的
实现。
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（1）开发产品：已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的
义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金
额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售
合同并履行了合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成
本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应
收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率
法进行摊销，计入当期损益。
（三十）收入（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
本公司的收入主要来源于工程承包业务、勘测设计和咨询业务、房地产开发业
务、电力投资与运营业务、租赁与设备制造业务、其他业务等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产；
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用投入法确
定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约
义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
有权；
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格
时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对
价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变
对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发
生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，
应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即
以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在
合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非
现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售
价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与
支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为
了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企
业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可
明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品
公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十一）合同成本
本公司为取得合同而发生的增量成本预期能够收回的，确认为一项资产。若
该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发
生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范
围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高
于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回
后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十二）政府补助
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（1）与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收
益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相
关成本。
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他
收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收
支。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资
产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的
政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用
时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计
量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预
计能够收到财政扶持资金时予以确认。
政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转
移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资
产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差
异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始
确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所
得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记
金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得
足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（三十四）租赁（适用于 2019 年及以前）
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，资产的所有
权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，在租赁开始日可以合理地确定
承租人将会行使这种选择权；租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；租赁开始日最
低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，
如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为
当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于
租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入
资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直
接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（三十五）租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价
值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企
业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准
则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减
值损失进行会计处理。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入
相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，
将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其
他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并
终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方
法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计
入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折
旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理
的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定
经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（三十六）公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假
定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主
要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或
最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金
融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该
资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值
是否与其交易价格相等。相关资产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价
格相等，但在下列情况中两者可能不相等：交易发生在关联方之间，但企业有证据
表明该关联方交易是在市场条件下进行的除外；交易是被迫的；交易价格所代表的
计量单元与《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》第七条确定的计量单元不同；
交易市场不是相关资产或负债的主要市场（或最有利市场）。其他相关会计准则要
求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允
价值不相等的，应当将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规
定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术。以公允价值计量相关资产或负债，使用的估值技术主要包括市场法、收益法
和成本法，本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。使
用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下最
能代表公允价值的金额作为公允价值。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察
输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使
用不可观察输入值。以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计
量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的，本公司在估值过程中校正该估值技
术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输
入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策的变更
本公司自 2020 年 1 月 1 日采用
《企业会计准则第 14 号——收入》
（财会〔2017〕
金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下。
受影响的报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响金额
预收款项 449,997,920.00 1,521,027.35 -448,476,892.65
合同负债 410,986,102.85 410,986,102.85
其他流动负债 37,490,789.80 37,490,789.80
（1）本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》（财
会〔2018〕35 号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债及财
务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如
下：
受影响的报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 影响金额
使用权资产 6,870,413.44 6,870,413.44
一年内到期的非流动负债 5,943,471.12 8,859,745.83 2,916,274.71
租赁负债 3,954,138.73 3,954,138.73
（二）会计估计的变更
无。
（三）前期会计差错更正
无。
（四）首次执行新收入准则、新租赁准则以及企业会计准则解释第 14 号调整
首次执行当年年初财务报表相关项目情况
模拟合并资产负债表
金额单位：元
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 448,451,441.02 448,451,441.02
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,246,042.80 1,246,042.80
应收款项融资
预付款项 4,400,014.71 4,400,014.71
△应收保费
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 34,297,668.17 34,297,668.17
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 7,859,806,740.48 7,859,806,740.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 87,609,249.96 87,609,249.96
流动资产合计 8,435,811,157.14 8,435,811,157.14
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 213,085,243.86 213,085,243.86
固定资产 1,281,027.67 1,281,027.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 187,991.30 187,991.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,040,493.92 3,040,493.92
递延所得税资产 62,126,893.19 62,126,893.19
其他非流动资产
非流动资产合计 279,721,649.94 279,721,649.94
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
资产总计 8,715,532,807.08 8,715,532,807.08
流动负债
短期借款 3,949,810,000.00 3,949,810,000.00
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 283,927,871.36 283,927,871.36
预收款项 449,997,920.00 1,521,027.35 -448,476,892.65
合同负债 410,986,102.85 410,986,102.85
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 61,654.63 61,654.63
应交税费 -9,897,606.38 -9,897,606.38
其他应付款 1,052,540,405.10 1,052,540,405.10
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 569,000,000.00 569,000,000.00
其他流动负债 37,490,789.80 37,490,789.80
流动负债合计 6,295,440,244.71 6,295,440,244.71
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款 2,399,000,000.00 2,399,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,399,000,000.00 2,399,000,000.00
负 债 合 计 8,694,440,244.71 8,694,440,244.71
所有者权益
股本
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 350,000,000.00 350,000,000.00
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
△一般风险准备
未分配利润 -289,663,029.91 -289,663,029.91
归属于母公司所有者权益合计 60,336,970.09 60,336,970.09
少数股东权益 -39,244,407.72 -39,244,407.72
所有者权益合计 21,092,562.37 21,092,562.37
负债及所有者权益合计 8,715,532,807.08 8,715,532,807.08
模拟合并资产负债表
金额单位：元
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 605,211,146.95 605,211,146.95
△结算备付金
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
△拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 70,178,043.40 70,178,043.40
应收款项融资 63,700,000.00 63,700,000.00
预付款项 23,625,791.03 23,625,791.03
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 3,041,523,568.88 3,041,523,568.88
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 7,847,950,982.10 7,847,950,982.10
合同资产 17,095,737.05 17,095,737.05
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 118,749,117.94 118,749,117.94
流动资产合计 11,788,034,387.35 11,788,034,387.35
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 205,280,789.82 205,280,789.82
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
固定资产 1,972,728.40 1,972,728.40
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,870,413.44 6,870,413.44
无形资产 475,443.07 475,443.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,022,457.08 3,022,457.08
递延所得税资产 133,257,296.58 133,257,296.58
其他非流动资产 15,791,616.79 15,791,616.79
非流动资产合计 359,800,331.74 366,670,745.18 6,870,413.44
资产总计 12,147,834,719.09 12,154,705,132.53 6,870,413.44
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 378,308,981.53 378,308,981.53
预收款项 1,985,733.00 1,985,733.00
合同负债 1,450,374,775.61 1,450,374,775.61
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 497,606.01 497,606.01
应交税费 -4,487,874.79 -4,487,874.79
其他应付款 7,007,053,062.45 7,007,053,062.45
其中：应付利息
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,943,471.12 8,859,745.83 2,916,274.71
其他流动负债 113,326,923.39 113,326,923.39
流动负债合计 8,953,002,678.32 8,955,918,953.03 2,916,274.71
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款 3,845,760,000.00 3,845,760,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 3,954,138.73 3,954,138.73
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,845,760,000.00 3,849,714,138.73 3,954,138.73
负 债 合 计 12,798,762,678.32 12,805,633,091.76 6,870,413.44
所有者权益
实收资本
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
△一般风险准备
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
未分配利润 -566,756,978.84 -566,756,978.84
归属于母公司所有者权益合计 -566,756,978.84 -566,756,978.84
少数股东权益 -84,170,980.39 -84,170,980.39
所有者权益合计 -650,927,959.23 -650,927,959.23
负债及所有者权益合计 12,147,834,719.09 12,154,705,132.53 6,870,413.44
六、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
应纳税增值额（除简易征收外，应纳税额按
增值税 应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵 13%、9%、6%
扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 缴纳流转税税额 7%
教育费附加 缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 缴纳流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 房屋租赁收入或房产原值 12%、1.2%
（二）重要税收优惠政策及其依据
无。
七、企业模拟合并及模拟合并财务报表
（一）子公司情况
持股 享有的
企业 企业 主要 业务 实收 取得
序号 级次 注册地 比例 表决权 投资额
名称 类型 经营地 性质 资本 方式
（%） （%）
注 1：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位
（二）重要非全资子企业情况
少数股东 当期归属于 当期向少数股东 期末累计少数
序号 企业名称
持股比例（%） 少数股东的损益 支付的股利 股东权益
项目 中国电建地产集 南京泛悦建设管理 中国电建地产集团 南京泛悦建设管理 中国电建地产集 南京泛悦建设管
团抚顺有限公司 有限公司 抚顺有限公司 有限公司 团抚顺有限公司 理有限公司
流动资产 362,302,162.53 406,742,928.34 331,376,812.11 350,573,625.87 486,111,106.15
非流动资产 200,180,499.70 5,193,925.51 205,401,340.63 6,484,713.89 213,165,149.88
资产合计 562,482,662.23 411,936,853.85 536,778,152.74 357,058,339.76 699,276,256.03
流动负债 825,234,907.58 352,926,380.30 791,635,870.83 319,263,814.16 797,387,275.32
非流动负债 2,250,311.90
负债合计 825,234,907.58 352,926,380.30 791,635,870.83 321,514,126.06 797,387,275.32
营业收入 2,463,773.20 309,479,303.57 150,600,947.82 197,921,847.94 75,418,359.36
净利润 -7,894,527.26 23,466,259.85 -156,746,698.80 15,544,213.70 -20,466,229.96
综合收益总额 -7,894,527.26 23,466,259.85 -156,746,698.80 15,544,213.70 -20,466,229.96
经营活动现金流量 -9,599,260.74 -6,422,754.97 8,536,016.98 32,295,194.91 8,536,016.98
（三）本年发生的同一控制下企业合并情况
本年初至合并日的相关情况
账面 实际
公司名称 合并日 取得方式 现金净 经营活动现
净资产 控制人 收入 净利润
增加额 金流量净额
中国电建地产集
杭州泷悦置业有限公司 2020 年 6 月 20 日 192,548,145.17 股权转让 -989,535.07 68,393,011.89 105,201,662.45
团有限公司
中国电建地产集
郑州悦宸置业有限公司 2020 年 6 月 20 日 42,495,214.56 股权转让 -41,221,713.72 -5,711,029.82 71,000,609.86
团有限公司
中国电建地产集
佛山泛澋置业有限公司 2020 年 6 月 20 日 -160,653,569.68 股权转让 -2,602,542.82 19,928,073.41 59,090,283.41
团有限公司
中国电建地产集
中国电建地产集团抚顺有限公司 2020 年 6 月 20 日 -201,279,166.96 股权转让 829,523.82 -103,168,147.67 4,067,012.98 4,067,012.98
团有限公司
中国电建地产集
南京泛悦建设管理有限公司 2020 年 6 月 20 日 10,000,000.00 股权转让 10,000,000.00
团有限公司
八、模拟合并财务报表重要项目的说明
（一）货币资金
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
现金
银行存款 944,158,342.58 605,161,146.95 448,451,441.02
其他货币资金 50,000.00 50,000.00
合计 944,208,342.58 605,211,146.95 448,451,441.02
其中：存放在境外的款项总额
受限制的货币资金明细如下：
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证金 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 50,000.00
（二）应收账款
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 287,287,247.50 100.00 5,922,053.35 2.06 71,694,404.00 100.00 1,516,360.60 2.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的应收账款
合计 287,287,247.50 -- 5,922,053.35 -- 71,694,404.00 -- 1,516,360.60 --
（续上表）
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,384,492.00 100.00 138,449.20 10.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的应收账款
合计 1,384,492.00 -- 138,449.20 --
已执行新金融工具准则的公司按账龄披露应收账款
账 龄 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
小 计 287,287,247.50 71,694,404.00 1,384,492.00
减：坏账准备 5,922,053.35 1,516,360.60 138,449.20
合 计 281,365,194.15 70,178,043.40 1,246,042.80
占应收账款合
债务人名称 账面余额 坏账准备
计的比例（%）
南京新港东区建设发展有限公司 286,657,574.70 99.78 5,733,151.51
合计 286,657,574.70 99.78 5,733,151.51
占应收账款合
债务人名称 账面余额 坏账准备
计的比例（%）
南京新港东区建设发展有限公司 71,060,000.00 99.12 1,421,200.00
合计 71,060,000.00 99.12 1,421,200.00
（三）应收款项融资
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 22,600,000.00 63,700,000.00
合计 22,600,000.00 63,700,000.00
（四）预付款项
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%） 余额 比例（%）
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%） 余额 比例（%）
合计 18,072,199.33 100.00 23,625,791.03 100.00 4,400,014.71 100.00
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
佛山泛澋置业有限公司 日立电梯（中国）有限公司 2,608,613.66 注1 未到结算期
合计 2,608,613.66 —— ——
注 1：1-2 年 2,060,284.57 元，2-3 年 548,329.09 元；
占预付款项合计的
债务人名称 账面余额 坏账准备
比例（%）
郑州经开水务发展有限公司 6,988,838.27 38.67
日立电梯（中国）有限公司 4,571,034.30 25.29
郑州华润燃气股份有限公司 4,497,150.11 24.88
国网河南省电力公司郑州供电公司 848,471.57 4.69
四川好享家科技有限公司 449,282.56 2.49
合计 17,354,776.81 96.02
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
中国水利水电第九工程局有限公司 6,713,473.10 28.42
郑州经开供水有限公司 6,938,227.57 29.37
日立电梯（中国）有限公司 2,608,613.66 11.04
佛山市顺德区港华燃气有限公司 2,053,200.00 8.69
日立电梯（中国）有限公司 1,962,420.64 8.31
合计 20,275,934.97 85.83
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
日立电梯（中国）有限公司 3,825,193.22 86.94
北京世联君汇房地产顾问有限公司 397,800.00 9.04
国网河南省电力公司郑州供电公司 165,831.49 3.77
中国石化销售有限公司河南郑州石油分公司 10,000.00 0.23
郑州经开供水有限公司 1,190.00 0.02
合计 4,400,014.71 100.00
（五）其他应收款
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 2,184,726,308.31 3,041,523,568.88 34,297,668.17
合计 2,184,726,308.31 3,041,523,568.88 34,297,668.17
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 2,515,614,847.27 100.00 330,888,538.96 13.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
单项计提坏账准则的其他应收款项
合计 2,515,614,847.27 -- 330,888,538.96 --
（接上表）
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 3,281,042,224.05 100.00 239,518,655.17 7.30
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项计提坏账准则的其他应收款项
合计 3,281,042,224.05 -- 239,518,655.17 --
（接上表）
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 36,428,813.74 100.00 2,131,145.57 5.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
单项计提坏账准则的其他应收款项（新准则适用）
合计 36,428,813.74 -- 2,131,145.57 --
已执行新金融工具准则的公司按账龄披露其他应收款项
账龄 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
小计 2,515,614,847.27 3,281,042,224.05 36,428,813.74
减：坏账准备 330,888,538.96 239,518,655.17 2,131,145.57
合计 2,184,726,308.31 3,041,523,568.88 34,297,668.17
坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 91,369,883.79 91,369,883.79
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 237,387,509.60 237,387,509.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 698,611.90 698,611.90
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合计 2,213,576,258.25 -- 330,888,538.96
（接上表）
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合计 2,381,121,558.46 -- 239,518,655.17
（接上表）
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合计 33,374,681.97 -- 2,131,145.57
采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项。
计提 计提 计提
组合名称 坏账 坏账 坏账
账面余额 比例 账面余额 比例 账面余额 比例
准备 准备 准备
(%) (%) (%)
关联方 302,038,589.02 899,920,665.59 3,054,131.77
合计 302,038,589.02 -- 899,920,665.59 -- 3,054,131.77 --
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
合计的比例（%）
天津金地风华房地产开发有限公司 往来款 2,200,780,000.00 2-3 年 87.48 330,117,000.00
占其他应收款
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
合计的比例（%）
中国电建地产集团有限公司 往来款 297,000,000.00 1 年以内 11.81
郑州经济技术开发区国库集中支付中心 其他 3,528,400.00 2-3 年 0.14 528,415.00
上海海赋置业有限公司 其他 3,000,000.00 3-4 年 0.12
抚顺市东洲区工程建设开发管理中心 往来款 2,188,029.59 1 年以内 0.09 43,760.59
合计 -- 2,506,496,429.59 -- 99.64 330,689,175.59
占其他应收款
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
合计的比例（%）
天津金地风华房地产开发有限公司 往来款 2,347,580,000.00 1-2 年 71.55 234,758,000.00
中国电建地产集团有限公司 往来款 895,000,000.00 1 年以内 27.28
中信信托有限责任公司 其他保证金 12,900,000.00 1-2 年 0.39 1,290,000.00
勒流街道土地发展中心 履约保证金 9,750,000.00 3-4 年 0.30 2,925,000.00
物业专项维修基金 其他 6,548,690.00 1 年以内 0.20 130,973.80
合计 -- 3,271,778,690.00 -- 99.72 239,103,973.80
占其他应收款
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 合计的比例 坏账准备
（%）
中信信托有限责任公司 其他保证金 18,580,000.00 2 年以内 51.00 506,000.00
勒流街道土地发展中心 履约保证金 9,750,000.00 2-3 年 26.76 1,462,500.00
郑州经济技术开发区国库集中支付中心 其他 3,511,500.00 1 年以内 9.64 70,230.00
上海海赋置业有限公司本部 其他 3,000,000.00 1-2 年 8.24
国网辽宁省电力有限公司抚顺供电公司 代收代垫款 630,441.72 4 年以内 1.73 21,287.79
合计 -- 35,471,941.72 -- 97.37 2,060,017.79
（六）存货
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
房地产开发成本 4,898,411,221.89 233,145,064.75 4,665,266,157.14
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
房地产开发产品 3,007,804,645.31 268,586,424.34 2,739,218,220.97
低值易耗品 35,008.26 35,008.26
合计 7,906,250,875.46 501,731,489.09 7,404,519,386.37
（接上表）
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
房地产开发成本 7,268,903,661.02 377,958,278.35 6,890,945,382.67
房地产开发产品 1,004,258,518.46 47,287,927.29 956,970,591.17
低值易耗品 35,008.26 35,008.26
合计 8,273,197,187.74 425,246,205.64 7,847,950,982.10
（接上表）
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
房地产开发成本 7,990,403,013.48 224,811,151.50 7,765,591,861.98
房地产开发产品 94,179,870.24 94,179,870.24
低值易耗品 35,008.26 35,008.26
合计 8,084,617,891.98 224,811,151.50 7,859,806,740.48
（七）合同资产
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 53,947,398.72 161,842.20 53,785,556.52
合计 53,947,398.72 161,842.20 53,785,556.52
（接上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 17,147,178.59 51,441.54 17,095,737.05
合计 17,147,178.59 51,441.54 17,095,737.05
项 目 2020 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2021 年 8 月 31 日
合同资产 51,441.54 110,400.66 161,842.20
合计 51,441.54 110,400.66 161,842.20
（八）其他流动资产
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预缴增值税及待认证进项税 127,014,023.23 109,611,918.55 87,609,249.96
合同取得成本 1,685,735.83 9,137,199.39
合计 128,699,759.06 118,749,117.94 87,609,249.96
（九）投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提 5,202,969.36 5,202,969.36
三、减值准备
项目 房屋、建筑物 合计
四、账面价值
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提 7,804,454.04 7,804,454.04
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提 7,804,454.04 7,804,454.04
三、减值准备
四、账面价值
（十）固定资产
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 2,135,224.54 1,972,728.40 1,281,027.67
合计 2,135,224.54 1,972,728.40 1,281,027.67
（1）固定资产情况
项目 办公设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
项目 办公设备 运输设备 其他设备 合计
（1）购置 518,582.36 7,610.62 526,192.98
二、累计折旧
（1）计提 223,457.92 130,634.24 9,604.68 363,696.84
三、减值准备
四、账面价值
项目 办公设备 运输设备 其它他备 合计
一、账面原值
（1）购置 778,602.01 250,671.51 15,150.00 1,044,423.52
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置或报废
二、累计折旧
（1）计提 183,696.65 157,337.92 11,688.22 352,722.79
项目 办公设备 运输设备 其它他备 合计
（1）处置或报废
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
项目 办公设备 运输设备 其它他备 合计
一、账面原值
（1）购置 43,733.60 511,496.55 555,230.15
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置或报废
二、累计折旧
（1）计提 126,844.03 125,311.71 10,425.72 262,581.46
（1）处置或报废
三、减值准备
项目 办公设备 运输设备 其它他备 合计
四、账面价值
（十一）使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 2,066,181.28 2,066,181.28
三、减值准备
四、账面价值
（十二）无形资产
项目 软件 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 775,169.81 775,169.81
二、累计摊销
（1）计提 226,371.59 18,768.03 245,139.62
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
项目 软件 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 370,921.78 85,094.34 456,016.12
项目 软件 其他 合计
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 166,058.79 2,505.56 168,564.35
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
项目 软件 合计
一、账面原值
二、累计摊销
项目 软件 合计
三、减值准备
四、账面价值
（十三）长期待摊费用
项目 本期摊销金额
经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出 1,593,644.48 398,411.12 1,195,233.36
分摊期限在一年以上的其他费用 1,428,812.60 648,659.64 780,152.96
合计 3,022,457.08 1,047,070.76 1,975,386.32
项目 本期摊销金额
经营租赁方式租入的固定资产发生的
改良支出
分摊期限在一年以上的其他费用 227,662.72 1,893,441.05 692,291.17 1,428,812.60
合计 3,040,493.92 1,893,441.05 1,911,477.89 3,022,457.08
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019 年 12 月 31 日
经营租赁方式租入的固
定资产发生的改良支出
分摊期限在一年以上的
其他费用
合计 4,221,202.72 1,180,708.80 3,040,493.92
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
项目 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税
资产/负债 暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债 暂时性差异
一、递延所得税资产 145,468,836.67 581,875,346.72 133,257,296.58 533,029,186.35 62,126,893.19 248,507,572.82
资产减值准备 138,361,041.26 553,444,164.99 126,149,501.17 504,598,004.62 56,716,777.65 226,867,110.56
可抵扣的经营亏损之所
得税资产
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 163,212,750.87 164,885,955.98 213,635.71
可抵扣亏损 230,826,746.54 114,409,254.67 150,058,109.14
合计 394,039,497.41 279,295,210.65 150,271,744.85
年份 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 230,826,746.54 114,409,254.67 150,058,109.14
（十五）其他非流动资产
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合同取得成本 25,938,841.23 15,791,616.79
合计 25,938,841.23 15,791,616.79
（十六）短期借款
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
信用借款 3,949,810,000.00
合计 3,949,810,000.00
（十七）应付账款
账龄 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 450,833,676.96 378,308,981.53 283,927,871.36
账龄超过 1 年的重要应付账款：
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
中国水利水电第五工程局有限公司 95,006,582.01 未到结算期
合计 95,006,582.01 --
（十八）预收款项
账龄 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 2,117,907.82 1,985,733.00 449,997,920.00
（十九）合同负债
项 目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合同负债 1,817,139,565.98 1,450,374,775.61
合计 1,817,139,565.98 1,450,374,775.61
（二十）应付职工薪酬
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 8 月 31 日
一、短期薪酬 497,606.01 40,379,371.51 39,532,392.18 1,344,585.34
二、离职后福利中-设定提存计划负债 2,128,160.77 2,128,160.77
三、辞退福利 395,749.82 395,749.82
合计 497,606.01 42,903,282.10 42,056,302.77 1,344,585.34
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 61,654.63 45,136,967.49 44,701,016.11 497,606.01
二、离职后福利中-设定提存计划负债 1,406,405.03 1,406,405.03
合计 61,654.63 46,543,372.52 46,107,421.14 497,606.01
项 目 本期增加 本期减少
日 日
一、短期薪酬 47,473,293.91 47,411,639.28 61,654.63
二、离职后福利中-设定提存计划负债 4,442,982.32 4,442,982.32
合计 51,916,276.23 51,854,621.60 61,654.63
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 8 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 32,290,646.37 32,290,646.37
二、职工福利费 2,196,877.22 2,196,877.22
三、社会保险费 1,924,227.11 1,924,227.11
其中：医疗保险费 1,853,247.00 1,853,247.00
工伤保险费 32,774.17 32,774.17
生育保险费 38,205.94 38,205.94
四、住房公积金 1,195,038.28 1,195,038.28
五、工会经费和职工教育经费 497,606.01 1,206,927.15 359,947.82 1,344,585.34
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 8 月 31 日
六、其他短期薪酬 1,565,655.38 1,565,655.38
合计 497,606.01 40,379,371.51 39,532,392.18 1,344,585.34
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 34,481,661.67 34,481,661.67
二、职工福利费 2,907,997.01 2,907,997.01
三、社会保险费 2,201,639.35 2,201,639.35
其中：医疗保险费 2,062,085.48 2,062,085.48
工伤保险费 10,010.98 10,010.98
生育保险费 129,542.89 129,542.89
四、住房公积金 2,176,724.46 2,176,724.46
五、工会经费和职工教育经费 61,654.63 1,596,875.25 1,160,923.87 497,606.01
六、其他短期薪酬 1,772,069.75 1,772,069.75
合计 61,654.63 45,136,967.49 44,701,016.11 497,606.01
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 36,164,275.61 36,164,275.61
二、职工福利费 3,125,252.25 3,125,252.25
三、社会保险费 2,552,279.67 2,552,279.67
其中：医疗保险费 2,320,983.29 2,320,983.29
工伤保险费 75,065.13 75,065.13
生育保险费 156,231.25 156,231.25
四、住房公积金 2,435,854.21 2,435,854.21
五、工会经费和职工教育经费 1,745,248.86 1,683,594.23 61,654.63
六、其他短期薪酬 1,450,383.31 1,450,383.31
合计 47,473,293.91 47,411,639.28 61,654.63
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 8 月 31 日
合计 2,128,160.77 2,128,160.77
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
合计 1,406,405.03 1,406,405.03
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
合计 4,442,982.32 4,442,982.32
（二十一）应交税费
税费项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 5,663,936.69 -4,487,874.79 -9,897,606.38
（二十二）其他应付款
项 目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款项 8,096,834,951.84 7,007,053,062.45 1,052,540,405.10
合计 8,096,834,951.84 7,007,053,062.45 1,052,540,405.10
按款项性质列示其他应付款项
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
资金中心资金融通 7,543,654,745.50 6,361,250,054.13 538,896,588.00
保证金 661,589.52 537,826.52 18,000.00
代扣代缴款 1,657,038.89 251,447.22 171,940.52
住房维修基金 201,512.00 244,052.00 194,557.00
风险抵押金 641,811.37 902,822.14 824,127.33
往来款 550,018,254.56 643,866,860.44 512,435,192.25
合计 8,096,834,951.84 7,007,053,062.45 1,052,540,405.10
（二十三）一年内到期的非流动负债
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 1,216,901,566.27 5,943,471.12 569,000,000.00
（二十四）其他流动负债
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的待转销项税额 159,995,388.38 113,326,923.39
合计 159,995,388.38 113,326,923.39
（二十五）长期借款
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 期末利率区间（％）
抵押借款 680,000,000.00 1,299,960,000.00 50,000,000.00 4.3-7.5
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 期末利率区间（％）
保证借款 2,545,800,000.00 2,349,000,000.00 4.75-8.1
合计 680,000,000.00 3,845,760,000.00 2,399,000,000.00
（二十六）租赁负债
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
租赁负债 1,364,365.24
合计 1,364,365.24
（二十七）实收资本
投资者名称
投资金额 所占比例（%） 增加 减少 投资金额 所占比例（%）
合计
其中： 中国电力建设股份有限公
司
注：本公司股东截至 2021 年 8 月 31 日未出资。
（二十八）资本公积
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
企业合并 350,000,000.00 350,000,000.00
合计 350,000,000.00 350,000,000.00
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
企业合并 350,000,000.00 350,000,000.00
合计 350,000,000.00 350,000,000.00
（二十九）未分配利润
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
本期年初余额 -566,756,978.84 -289,663,029.91 -82,175,191.67
本期增加额 -370,460,743.35 -277,093,948.93 -207,487,838.24
其中：本期净利润转入 -370,460,743.35 -349,839,682.82 -207,487,838.24
其他调整因素 72,745,733.89
本期减少额
本期期末余额 -937,217,722.19 -566,756,978.84 -289,663,029.91
（三十）营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 962,712,975.62 958,228,186.07 1,329,637,367.05 1,180,244,040.75 74,995,502.21 70,842,940.32
其他业务 312,349.71 5,210,035.31 563,006.63 8,245,293.65 422,857.15 7,804,454.04
合计 963,025,325.33 963,438,221.38 1,330,200,373.68 1,188,489,334.40 75,418,359.36 78,647,394.36
（三十一）销售费用
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 83,329.11
包装费、装卸、运输、仓储、租赁等费用 396,388.39 239,489.40 877,961.96
广告费、展览费、销售服务费用 16,725,632.39 14,285,583.80 21,660,409.82
差旅、办公、会议、物业、水电等费用 3,745,061.91 8,917,734.36 6,818,617.35
折旧费、摊销费、修理费 63,832.80 7,693.30 7,693.32
外部劳务费、委托代销手续费 2,301,234.51 697,039.00 2,031,265.42
其他 957,055.55 42,440.69 327,295.38
合计 24,272,534.66 24,189,980.55 31,723,243.25
（三十二）管理费用
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 1,708,558.53 2,425,589.50 2,364,526.01
折旧、摊销及租赁费用等 121,908.22 18,182.29 7,916.76
差旅、办公、会议、物业、水电等费用 1,224,320.53 23,085.29 51,459.73
保险、修理费用 18,616.99
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
广告宣传、业务及招投标费用 36,432.43
咨询及中介服务费用 9,056.60 357,150.20 178,049.07
信息系统维护、外部劳务及董事会费用 10,920.74
其他 10,000.00 382,149.26 403,233.95
合计 3,139,814.04 3,206,156.54 3,005,185.52
（三十三）财务费用
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
利息支出 111,000,654.24 99,010,969.42 9,978,489.78
减:利息收入 1,642,581.46 2,779,007.81 1,927,306.81
金融机构手续费 193,284.87 4,255,647.48 97,257.19
合计 109,551,357.65 100,487,609.09 8,148,440.16
（三十四）其他收益
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
政府补助 56,835.00
个人所得税手续费返还 43,498.12 92,271.90 39,304.38
合 计 43,498.12 149,106.90 39,304.38
（三十五）信用减值损失
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -95,775,576.54 -238,765,421.00 -563,861.19
合计 -95,775,576.54 -238,765,421.00 -563,861.19
（三十六）资产减值损失
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 -121,518,899.62 -203,586,351.79 -224,811,151.50
合同资产减值损失 -11,062.80 -51,441.54
合计 -121,529,962.42 -203,637,793.33 -224,811,151.50
（三十七）营业外收入
项目 计入当期非经常性
损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 50,400.00 809,300.00 50,400.00
违约赔偿收入 671,636.50 490,500.00
其他 258,300.43 45,079.00 35,100.00 258,300.43
合计 308,700.43 716,715.50 1,334,900.00 308,700.43
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
以工代训补贴 50,400.00
郑州市绿色建筑财政奖励资金 809,300.00
合计 50,400.00 809,300.00
（三十八）营业外支出
项目 计入当期非经常性
损益的金额
税收滞纳金、罚款支出 50,000.00 2,640,086.00
赔偿金、违约金 20,600.00
合计 70,600.00 2,640,086.00
（三十九）所得税费用
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 16,138,005.93 22,323,299.63
递延所得税调整 -12,211,540.09 -71,130,403.39 -61,868,935.55
合计 3,926,465.84 -48,807,103.76 -61,868,935.55
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
利润总额 -357,958,958.49 -453,573,359.25 -277,543,265.78
按适定/适用税率计算的所得税费用 -89,476,418.51 -113,393,339.81 -69,385,816.45
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,719.97 5,378,917.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
其他
所得税费用合计 3,926,465.84 -48,807,103.76 -61,868,935.55
（四十）合并现金流量表
补充资料 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
净利润 -361,885,424.33 -404,766,255.49 -215,674,330.23
加：资产减值损失 121,529,962.42 203,637,793.33 224,811,151.50
信用资产减值损失（新准则适用） 95,775,576.54 238,765,421.00 563,861.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧、使用权资产折旧
无形资产摊销 245,139.62 168,564.35 167,191.25
长期待摊费用摊销 1,047,070.76 1,911,477.89 1,180,708.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 111,000,654.24 99,010,969.42 9,978,489.78
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,211,540.09 -71,130,403.39 -61,868,935.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
补充资料 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
存货的减少（增加以“－”号填列） 366,946,312.28 188,579,295.76 -2,295,802,553.61
合同资产的减少（增加以“－”号填列） -36,800,220.13 -17,147,178.59
合同负债的增加（减少以“－”号填列） 366,764,790.37 1,039,388,672.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -91,262,213.69 -3,414,996,277.22 -29,741,317.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 670,542,357.01 4,049,480,396.28 1,124,469,090.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,234,122,343.12 1,913,255,198.89 -1,233,849,608.72
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 944,158,342.58 605,161,146.95 448,451,441.02
减：现金的年初余额 605,161,146.95 448,451,441.02 55,958,829.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 338,997,195.63 156,709,705.93 392,492,611.63
项目 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
一、现金 944,158,342.58 605,161,146.95 448,451,441.02
其中：可随时用于支付的银行存款 944,158,342.58 605,161,146.95 448,451,441.02
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 944,158,342.58 605,161,146.95 448,451,441.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
（四十一）所有权和使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 50,000.00 保证金
存货 1,417,350,000.00 抵押借款
其他 200,077,820.46 抵押借款
九、或有事项
（一）资产负债表日存在的重要或有事项
涉及金额 对本期和期后公司财务状况、
内容 性质
（亿元） 经营成果和现金流量的影响
债务担保 11.25 无 购买商品房业主的按揭贷款担保
注：截至资产负债表日，子公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额
有关费用，担保金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银行签订
的借款合同生效之日起，至本公司为业主办妥所购房屋的房屋所有权证并办妥房屋
抵押登记，将房屋所有权证等房屋权属证明文件交银行保管之日止。根据行业惯例
此担保是必须的，本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情况，因此
该担保对本公司的财务状况无重大影响。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重
大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
中国电力建设股 北京市海淀区车 建筑装饰、装修和
其他股份有限公司 丁焰章 1,529,903.5024 万元
份有限公司 公庄西路 22 号 其他建筑业
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、一 子公司情况。
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
西藏林芝南迦巴瓦实业有限公司 受最终控制方同一控制下
上海海赋置业有限公司 受最终控制方同一控制下
中国电建地产集团有限公司 受最终控制方同一控制下
中国电力建设股份有限公司 受最终控制方同一控制下
郑州悦恒置业有限公司 受最终控制方同一控制下
南京金潭建设管理有限公司 受最终控制方同一控制下
中国水利水电第五工程局有限公司 受最终控制方同一控制下
中电建物业管理有限公司 受最终控制方同一控制下
中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 受最终控制方同一控制下
中电建建筑集团有限公司 受最终控制方同一控制下
中电建建筑集团实业公司 受最终控制方同一控制下
中电建市政园林工程有限公司 受最终控制方同一控制下
中国水利水电第九工程局有限公司 受最终控制方同一控制下
湖北省电力装备有限公司 受最终控制方同一控制下
中国水利水电第八工程局有限公司 受最终控制方同一控制下
河南工程公司基础设施工程事业部 受最终控制方同一控制下
湖北省电力装备有限公司电气公司 受最终控制方同一控制下
中国水电建设集团房地产有限公司 受最终控制方同一控制下
南京金羚房地产开发有限公司 受最终控制方同一控制下
中电建商业保理有限公司 受最终控制方同一控制下
中国电建市政建设集团有限公司 受最终控制方同一控制下
北京中水北方经贸有限责任公司 受最终控制方同一控制下
天津海赋房地产开发有限公司 受最终控制方同一控制下
中国电建集团成都电力金具有限公司 受最终控制方同一控制下
（五）关联方
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2021 年 1-8 月 2020 年度 2019 年度
中电建物业管理有限公司 接受劳务 2,550,106.69 7,123,839.88 5,166,709.34
中电建市政园林工程有限公司 接受劳务 1,167,510.81 3,986,127.96 3,204,549.74
南京中电建物业管理有限公司 接受劳务 582,859.03 572,602.29
中国水利水电第九工程局有限公司 接受劳务 2,250,354.07 151,194,687.20 279,074,584.66
中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 接受劳务 18,851,120.23 3,298,613.59
湖北省电力装备有限公司 接受劳务 45,204.50 1,185,585.17 958,825.86
中国水利水电第五工程局有限公司 接受劳务 108,065,230.13 90,618,844.40 103,886,819.59
中国水利水电第八工程局有限公司 接受劳务 71,208,625.11
中电建建筑集团实业公司 接受劳务 848,739.07
（1）本公司作为被担保方
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
中国电力建设股份有限公司 547,900,000.00 2020-9-30 2022-5-10 否
中国电力建设股份有限公司 658,000,000.00 2019-4-19 2022-4-18 否
合计 1,205,900,000.00
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
天津金地风华房地产开发有限公司 2,347,580,000.00 2020-2-10 未约定明确到期日
合计 2,347,580,000.00
拆入
天津海赋房地产开发有限公司 3,000,000,000.00 2021-6-21 2024-6-20
天津海赋房地产开发有限公司 1,075,174,168.23 2021-6-25 2024-6-24
天津海赋房地产开发有限公司 1,996,500,577.27 2021-7-5 2024-7-4
中国电力建设股份有限公司 1,300,000,000.00 2021-8-13 2022-8-12
中国电建市政建设集团有限公司 45,792,000.00 2011-6-16 未约定明确到期日
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中国电建市政建设集团有限公司 35,788,000.00 2011-8-3 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 4,000,000.00 2012-5-14 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 20,000,000.00 2012-6-20 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 10,000,000.00 2014-9-19 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 35,200,000.00 2014-12-30 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 21,200,000.00 2015-8-18 未约定明确到期日
合计 7,543,654,745.50
说
关联方 拆借金额 起始日 到期日
明
拆入
中国电建市政建设集团有限公司 45,792,000.00 2011/6/16 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 35,788,000.00 2011/8/3 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 4,000,000.00 2012/5/14 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 20,000,000.00 2012/6/20 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 10,000,000.00 2014/9/19 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 35,200,000.00 2014/12/30 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 21,200,000.00 2015/8/18 未约定明确到期日
中国电力建设股份有限公司 1,000,000,000.00 2020/8/21 2021/2/20
中国电力建设股份有限公司 1,000,000,000.00 2020/8/21 2020/11/30
中国电力建设股份有限公司 2,000,000,000.00 2020/8/21 2020/11/30
中国电力建设股份有限公司 996,500,577.27 2020/8/21 2021/11/30
中国电力建设股份有限公司 1,075,174,168.23 2020/8/21 2022/8/20
合计 6,243,654,745.50
拆出
天津金地风华房地产开发有限公司 2,347,580,000.00 2019/7/11 未约定明确到期日
合计 2,347,580,000.00
说
关联方 拆借金额 起始日 到期日
明
拆入
中国电建地产集团有限公司 260,000,000.00 2019/11/7 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 891,790,000.00 2019/10/12 未约定明确到期日
说
关联方 拆借金额 起始日 到期日
明
中国电建地产集团有限公司 40,000,000.00 2019/12/3 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 270,000,000.00 2019/12/3 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 310,000,000.00 2019/10/21 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 20,000,000.00 2018/6/15 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 100,000,000.00 2018/3/19 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 30,000,000.00 2018/3/19 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 286,510,000.00 2018/1/3 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 206,510,000.00 2017/12/15 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 100,000,000.00 2019/6/27 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 45,792,000.00 2011/6/16 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 35,788,000.00 2011/8/3 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 4,000,000.00 2012/5/14 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 20,000,000.00 2012/6/20 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 10,000,000.00 2014/9/19 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 35,200,000.00 2014/12/30 未约定明确到期日
中国电建市政建设集团有限公司 21,200,000.00 2015/8/18 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 68,688,000.00 2011/6/20 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 53,682,000.00 2011/8/1 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 40,000,000.00 2012/12/21 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 17,600,000.00 2014/8/19 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 20,000,000.00 2014/9/15 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 30,200,000.00 2015/2/2 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 31,800,000.00 2015/8/13 未约定明确到期日
中国电建地产集团有限公司 45,000,000.00 2019/3/20 2020/3/19
中国电建地产集团有限公司 1,050,000,000.00 2019/9/21 2020/9/20
中国电建地产集团有限公司 20,000,000.00 2019/12/19 2020/12/18
中国电建地产集团有限公司 25,000,000.00 2019/10/5 2020/10/4
中国电建地产集团有限公司 25,000,000.00 2019/2/1 2020/1/31
郑州中电建文博置业有限公司 130,000,000.00 2019/11/12 2020/11/11
合计 4,243,760,000.00
（1）应收项目
关联方名称 应收项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
西藏林芝南迦巴瓦实业有限公司 其他应收款 1,920,597.27 1,920,597.27
上海海赋置业有限公司 其他应收款 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
中国电建地产集团有限公司 其他应收款 297,000,000.00 895,000,000.00 54,131.77
中国电力建设股份有限公司 其他应收款 68.32
郑州悦恒置业有限公司 其他应收款 39,651.64
南京金潭建设管理有限公司 其他应收款 78,340.11
天津金地风华房地产开发有限公司 其他应收款 2,200,780,000.00 2,347,580,000.00
中国水利水电第九工程局有限公司 预付账款 6,713,473.10
（2）应付项目
关联方名称 应付项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
中电建物业管理有限公司 应付账款 809,203.10 2,998,784.95 1,166,595.32
中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 应付账款 18,446,195.69 25,494,330.58 76,486,962.22
中电建建筑集团有限公司 应付账款 736,100.00 1,012,785.28 1,012,785.28
中电建市政园林工程有限公司 应付账款 902,684.29 1,120,578.73 360,056.52
中国水利水电第九工程局有限公司 应付账款 46,619,910.06 65,173,597.96 90,579,350.29
中国水利水电第五工程局有限公司 应付账款 185,467,522.52 108,106,873.13 53,956,659.48
湖北省电力装备有限公司 应付账款 366,800.88 439,765.40 2,346,280.18
关联方名称 应付项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
中国水利水电第八工程局有限公司 应付账款 142,187,848.47 105,184,810.25
中国电建集团河南工程有限公司 应付账款 67,479.55 449,863.69 449,863.69
中水电（天津）建筑工程设计院有限公司 应付账款 40,000.00
中国电力建设股份有限公司 其他应付款 1,348,654,831.04 6,071,674,745.50
天津海赋房地产开发有限公司 其他应付款 6,071,674,745.50
中国电建地产集团有限公司 其他应付款 17,317,929.65 15,373,632.51
中国水利水电第五工程局有限公司 其他应付款 21,337,452.08 1,500,000.00
中国电建地产集团有限公司 其他应付款 948,750.00 615,044,222.55
南京金羚房地产开发有限公司 其他应付款 1,938,560.75 1,938,560.75
中电建商业保理有限公司 其他应付款 14,178,808.01 33,174,575.61 14,579,709.05
中国电建市政建设集团有限公司 其他应付款 251,465,047.92 251,465,047.92 253,595,211.30
北京中水北方经贸有限责任公司 其他应付款 5,176,616.95
中国水利水电第九工程局有限公司 其他应付款 601,540.77 3,012,291.38
中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 其他应付款 174,826.52 174,826.52
中电建市政园林工程有限公司 其他应付款 53,644.17
郑州中电建文博置业有限公司 其他应付款 130,000,000.00
中国电建集团成都电力金具有限公司 其他应付款 809,203.10 500,000.00
十二、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息
无。
十三、母公司会计报表的主要项目附注
（一）其他应收款
项目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款项 6,806,290,171.95 6,382,582,799.57
合计 6,806,290,171.95 6,382,582,799.57
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 7,136,407,171.95 100.00 330,117,000.00 4.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
单项计提坏账准则的其他应收款项
合计 7,136,407,171.95 -- 330,117,000.00 --
（接上表）
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 6,617,340,799.57 100.00 234,758,000.00 3.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
单项计提坏账准则的其他应收款项
合计 6,617,340,799.57 -- 234,758,000.00 --
（接上表）
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
单项计提坏账准则的其他应收款项（新准则适用）
合计 -- --
已执行新金融工具准则的公司按账龄披露其他应收款项
账龄 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
小计 7,136,407,171.95 6,617,340,799.57
减：坏账准备 330,117,000.00 234,758,000.00
合计 6,806,290,171.95 6,382,582,799.57
坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 95,359,000.00 95,359,000.00
本期转回
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
本期转销
本期核销
其他变动
坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 234,758,000.00 234,758,000.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合计 2,200,780,000.00 -- 330,117,000.00
（接上表）
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合计 2,347,580,000.00 -- 234,758,000.00
（接上表）
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合计 --
采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项。
组合名称 计提比例
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
(%)
关联方 4,935,627,171.95 4,269,760,799.57
合计 4,935,627,171.95 -- 4,269,760,799.57 -- --
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款合计的比例（%） 坏账准备
天津金地风华房地产开发有限公司 往来款 2,200,780,000.00 2至3年 30.84 330,117,000.00
佛山泛澋置业有限公司 往来款 1,953,869,162.50 1 年以内 27.38
杭州泷悦置业有限公司 往来款 954,572,777.78 1 年以内 13.38
郑州悦宸置业有限公司 往来款 777,562,708.33 1 年以内 10.90
杭州泛悦置业有限公司 往来款 575,792,304.59 1 年以内 8.07
合计 -- 6,462,576,953.20 -- 90.56 330,117,000.00
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款合计的比例（%） 坏账准备
天津金地风华房地产开发有限公司 往来款 2,347,580,000.00 1至2年 35.48 234,758,000.00
杭州泷悦置业有限公司 往来款 954,572,777.78 1 年以内 14.43
中国电建地产集团有限公司 往来款 895,000,000.00 1 年以内 13.53
郑州悦宸置业有限公司 往来款 874,351,111.10 1 年以内 13.21
佛山泛澋置业有限公司 往来款 629,074,662.50 1 年以内 9.51
合计 -- 5,700,578,551.38 -- 86.15 234,758,000.00
（二）长期股权投资
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 287,254,263.11 287,254,263.11
对合营企业投资
对联营企业投资
小计 287,254,263.11 287,254,263.11
减:长期股权投资减值准备
合计 287,254,263.11 287,254,263.11
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 287,254,263.11 287,254,263.11
对合营企业投资
对联营企业投资
小计 287,254,263.11 287,254,263.11
减:长期股权投资减值准备
合计 287,254,263.11 287,254,263.11
本期增减变动
宣告发放 期末 减值准备期末
被投资单位 投资成本 年初余额 追加 减少 权益法下 其他综合 其他权 计提减
现金股利 其他 余额 余额
投资 投资 确认的投资损益 收益调整 益变动 值准备
或利润
合计 287,254,263.11 287,254,263.11 287,254,263.11
一、子公司
郑州悦宸置业有限公司 83,716,928.28 83,716,928.28 83,716,928.28
杭州泷悦置业有限公司 193,537,680.24 193,537,680.24 193,537,680.24
南京泛悦建设管理有限公司 9,999,654.59 9,999,654.59 9,999,654.59
本期增减变动
年初 期末 减值准备期末
被投资单位 投资成本 减少 权益法下 其他综合 其他权 宣告发放 计提减
余额 追加投资 其他 余额 余额
投资 确认的投资损益 收益调整 益变动 现金股利或利润 值准备
合计 287,254,263.11 287,254,263.11 287,254,263.11
一、子公司
郑州悦宸置业有限公司 83,716,928.28 83,716,928.28 83,716,928.28
杭州泷悦置业有限公司 193,537,680.24 193,537,680.24 193,537,680.24
南京泛悦建设管理有限公司 9,999,654.59 9,999,654.59 9,999,654.59
（三）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2021 年 1 月-8 月 2020 年 2019 年
净利润 -147,847,389.79 -276,195,357.80
加：资产减值损失
信用资产减值损失（新准则适用） 95,359,000.00 234,758,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧（新准则适用）
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 199,942,233.12 100,348,978.98
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,839,750.00 -58,689,500.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-519,066,372.38 -6,617,340,799.57
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-640,078,748.77 6,634,133,817.72
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,035,531,027.82 17,015,139.33
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 164,731,054.19 5,094,887.47
减：现金的年初余额 5,094,887.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 159,636,166.72 5,094,887.47
十四、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
无。
十五、财务报表的批准
本年度财务报表经公司董事会批准。
天津海赋房地产开发有限公司
模拟审计报告
天 职 业 字 [2021] 45185 号
目 录
模拟审计报告 1
模拟资产负债表
编制单位：天津海赋房地产开发有限公司 金额单位：元
项 目 2021年8月31日 2020年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 22,272,674,745.5 六、（一）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 22,272,674,745.50 -
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 -
资 产 总 计 22,272,674,745.50 -
法定代表人：周全 主管会计工作负责人：尹德慧 会计机构负责人：尹德慧
模拟资产负债表（续）
编制单位：天津海赋房地产开发有限公司 金额单位：元
项 目 2021年8月31日 2020年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款 5,972,674,745.50 六、（二）
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,972,674,745.50 -
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计 5,972,674,745.50 -
所有者权益
实收资本 16,300,000,000.00 六、（三）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
△一般风险准备
未分配利润
所有者权益合计 16,300,000,000.00 -
负债及所有者权益合计 22,272,674,745.50 -
法定代表人：周全 主管会计工作负责人：尹德慧 会计机构负责人：尹德慧
模拟利润表
编制单位：天津海赋房地产开发有限公司 金额单位：元
项 目 2021年1-8月 2020年度 附注编号
一、营业总收入
其中: 营业收入
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 - -
其中:营业成本
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加
销售费用
管理费用
研发费用
财务费用
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（亏损以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -
加: 营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
七、综合收益总额 - -
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股）
(二) 稀释每股收益（元/股）
法定代表人：周全 主管会计工作负责人：尹德慧 会计机构负责人：尹德慧
模拟现金流量表
编制单位：天津海赋房地产开发有限公司 金额单位：元
项 目 2021年1-8月 2020年度 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 - -
购买商品、接受劳务支付的现金
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计 - -
经营活动产生的现金流量净额 - -
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 -
投资活动产生的现金流量净额 -
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 -
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 - -
加：期初现金及现金等价物的余额
六、期末现金及现金等价物余额 - -
法定代表人：周全 主管会计工作负责人：尹德慧 会计机构负责人：尹德慧
模拟所有者权益变动表
编制单位：天津海赋房地产开发有限公司 金额单位：元
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 -
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 16,300,000,000.00 - 16,300,000,000.00
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本 16,300,000,000.00 16,300,000,000.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
(五)专项储备提取和使用
（六）其他
四、本年年末余额 16,300,000,000.00 - 16,300,000,000.00
法定代表人： 周全 主管会计工作负责人：尹德慧 会计机构负责人：尹德慧
模拟所有者权益变动表(续)
编制单位：天津海赋房地产开发有限公司 金额单位：元
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 -
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -
（一）综合收益总额 -
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
(五)专项储备提取和使用
（六）其他
四、本年年末余额 - - -
法定代表人： 周全 主管会计工作负责人：尹德慧 会计机构负责人：尹德慧
天津海赋房地产开发有限公司
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
天津海赋房地产开发有限公司(以下简称“本公司”或“公司” )，注册地是天津市南开区
红旗南路凌庄子道 19 号 0361 室，注册时间是 2017 年 8 月 17 日，注册资本为 1000 万元人民
币。
组织结构：有限责任公司（法人独资）
法人代表：周全
统一社会信用代码为 91120104MA05UJM66L
许可项目：房地产开发项目筹建，筹建期间不得开展该项目的生产经营活动；商品房销售；
房地产信息咨询；物业管理；建筑装饰。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）
本公司的母公司为中国电力建设股份有限公司，最终控制人为中国电力建设集团有限公司。
本财务报告由公司总经理于 2021 年 12 月 23 日批准报出。
二、模拟财务报表的编制基础
（一）编制基础
本模拟财务报表的编制以公司历史财务报表为基础，根据中国电力建设股份有限公司（以
下简称“中国电建”）与中国电建地产集团有限公司（以下简称“电建地产”）
、北京飞悦临空科
技产业发展有限公司（以下简称“飞悦临空”）及本公司签署《债务重组协议》
，中国电建第三
届董事会第四十九次会议决议，中国电建将其他应收本公司 16,300,000,000.00 元债权金额实
施债转股，假设相关债转股事项已于 2021 年 7 月 31 日完成。
除上述的特定事项外，本模拟财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易事项，按
照财政部最新颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政
策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项和情况，因此，本模拟财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司 2021
年 8 月 31 日的模拟财务状况、2021 年 1-8 月的模拟经营成果和模拟现金流量等有关信息。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的
会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净
值、现值、公允价值计量。
（五）企业合并
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业
合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投
资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在个别财务报表中，合并日时点按照新增
后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项
投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）
，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调
整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资
产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股
权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、
其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（1）购买日的确定
购买日是购买方获得对被购买方控制权的日期，即企业合并交易进行过程中，发生控制权
转移的日期。同时满足以下条件时，一般可认为实现了控制权的转移，形成购买日。有关的条
件包括：
①企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；
②按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；
③参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；
④购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过 50％)，并且有能力、有计划支付剩余款
项；
⑤购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风
险。
（2）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发
生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入
合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
（3）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当在购买日
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。同时，购买日之前所持
被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并
成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损
益。
（六）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买
日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）金融工具
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产的控制。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载明的
集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独
分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现
金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，
本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款以及租赁应收款，本公司选择运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自
初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公
司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资
产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险
特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（八）存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、已完施工未结
算、库存商品、房地产开发成本、其他存货等。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
出时，工程项目按材料计划价计价，其他单位按加权平均法计价。应计入存货成本的借款费用，
按照借款费用的有关规定处理。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销；钢模板等周
转材料按周转次数分次摊销。
包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。已完工
未结算核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款
的差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款
的差额在预收账款中反映，不在本项目反映。
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商
品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变
现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高
于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，
该材料按照可变现净值计量。
本公司期末对在施的工程项目进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入
时，则形成合同预计损失，对其差额按照完工百分比提取损失准备，并确认为当期费用，在施
工期内随着施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项
目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（1）房地产企业存货分类
房地产开发企业的存货主要包括库存材料、房地产开发成本、开发产品、分期收款开发产
品、低值易耗品等。其中房地产开发成本按其实际支出主要包括：土地征用及拆迁补偿费、前
期工程费、基础设施费、建筑安装工程费、配套设施费、开发间接费；其中前五项按所开发相
关产品直接归集，开发间接费按照各类开发产品价值的投入为分配标准，将其分配记入各项开
发产品成本。
（2）房地产开发成本计价方法
房地产开发企业未完工的开发产品，在开发过程中发生的各项费用支出通过房地产开发成
核本算，在其发生时采用实际成本核算；产品竣工验收入库后，将其开发成本结转至开发产品。
销售时按个别计价法结转其成本。
（3）开发用土地的核算方法
房地产企业取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，其相关的土地使用权计入
房地产开发成本。取得土地使用权过程中发生的各项支出计入“房地产开发成本—土地开发成
本”。项目整体开发时，将其全部转入“房地产开发成本—房屋开发成本”；项目分期开发时，
将分期开发用地部分转入“房地产开发成本—房屋开发成本”，期末未开发土地仍保留在“房
地产开发成本—土地开发成本”。
（4）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，按面积比例
分配计入该商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于该商品房建设，在该商品房完工时，对
公共配套设施的建设成本进行预提。
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为独立成本核算对象，归集所发生的成
本。
（5）房地产企业存货跌价准备的确认标准及计提方法
本公司房地产企业存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。本公司于资产
负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）长期股权投资
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，合并方以支付现
金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控
制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；对于多次交易实现非同一控
制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款。投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价
值。
（4）以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本应按照
《企业会计准则第 12 号—债务重组》和《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》的原则
确定。
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或
权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为
当期投资收益。
（2）采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综
合收益。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏
损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确
认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或按公允价值确认为金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应
当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
见“附注三、（十五）
、长期资产减值”。
（十）投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
其减值准备依据和方法见“附注三、
（十五）、长期资产减值”
。
（十一）固定资产
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提
折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及构筑物 年限平均法 5-55 0-5 1.73-20.00
办公设备 年限平均法 3-8 1-5 11.88-33.00
运输设备 年限平均法 4-8 1-3 12.13-24.75
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准
备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计
提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折
旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注三、（二十一）租赁”。
（十二）在建工程
工程等。在建工程按实际成本计价。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（十三）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者
可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用
计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列
规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。
确认借款利息的利率一般采用合同利率。当借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额，实际利率按照内插法取得。
借款实际利率与合同利率差异较小的，采用合同利率计算确定利息费用。
本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，
计入开发产品成本，在开发产品完工之后，计入当期损益。
（十四）无形资产
计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利权、
非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
（1）无形资产使用寿命的估计
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理
摊销，摊销金额计入当期损益。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技
术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限
三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿
命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为
会计估计变更处理。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预
计使用寿命内摊销。
（2）无形资产使用寿命的复核
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行
调整。
（3）无形资产的摊销
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
（十五）长期资产减值
本附注所述资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的
投资性房地产）
、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）
、资产
组和资产组组合、商誉等。
在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商
誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹
象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）
。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对
资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组
或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊
额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
（十六）职工薪酬
职工薪酬，是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬，是本公司预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将
全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。因解除与职工的劳动关
系给予的补偿属于辞退福利的范畴。短期薪酬主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工
福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享
计划、其他短期薪酬等。
（2）离职后福利，是本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划按照企
业承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是
公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计
划主要包括：基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。设定受益计划，是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利，是公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿。
（4） 其他长期职工福利，是除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司发生的一般短期薪酬按照受益对象计入当期损益或相关资产成本，其中向职工提供
非货币性福利的，应当按照公允价值计量。带薪缺勤应当根据其性质及其职工享有的权利，分
为累积带薪缺勤和非累积带薪缺勤两类分别进行会计处理。本公司短期利润分享计划同时满足
下列条件的，确认相关的应付职工薪酬，并计入当期损益或相关资产成本：因过去事项导致现
在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务能够
可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向
单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。对于设定收
益计划，本公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率确定折现率，将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本；确定设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存
在资产的，企业应当将设定受益计划义务的现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产；报告期末，本公司在损益中确认的设定受益
计划产生的职工薪酬成本包括服务成本、设定受益净负债或净资产的利息净额；确定应当计入
其他综合收益的金额企业应当将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利应当在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时、公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
报告期末本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本的组成部分（包括服务成本、其
他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产
所产生的变动）的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十七）收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所
有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
确认为收入的实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，
按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供
劳务收入。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定项目完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足与交易相关的经济利益能
够流入公司、收入的金额能够可靠地计量的条件时，确认为收入的实现。
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金
额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（1）开发产品：已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发
产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可
能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了
合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照
应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差
额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（十八）建造合同
（1）建造合同结果能够可靠的估计
在资产负债表日，建造合同结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认合同收入和合同
费用。建造合同的结果能够可靠估计的依据是同时满足以下条件：
①合同总收入能够可靠计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定。
（2）建造合同结果不能够可靠的估计
在资产负债表日，建造合同结果不能够可靠估计的，公司根据能够收回的实际合同成本确
认建造合同收入，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，转为按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。
合同的完工进度按照累计实际发生合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的预计总成本超过合同总收入而形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当
期费用。在工程施工期间，随工程施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
（十九）政府补助
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（1）与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相
关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照
相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补
助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时予以确认。
政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政
府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差
异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他
的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资
产账面价值可以恢复。
（二十一）租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，资产的所有权转移给承
租人；承租人有购买租赁资产的选择权，在租赁开始日可以合理地确定承租人将会行使这种选
择权；租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，
采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
应纳税增值额（除简易征收外，应纳税额按应纳税销售额乘
增值税 13%、9%、6%
以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 缴纳流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 缴纳流转税税额 2%
房产税 房屋租赁收入或房产原值 12%、1.2%
（二）重要税收优惠政策及其依据
无。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——收入》（财会〔2017〕22 号）
相关规定，根据累积影响数，调整 2020 年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比
期间信息不予调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影响。
无。
无。
六、模拟财务报表主要项目注释
（一）其他应收款
分类列示
项目 期末账面价值 期初账面价值
应收利息
应收股利
其他应收款 22,272,674,745.50
合计 22,272,674,745.50
（1）按账龄披露
账龄 期末账面价值
合计 22,272,674,745.50
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 22,272,674,745.50
合计 22,272,674,745.50
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款
合计
（5）按欠款方归集的期末大额其他应收款项情况
占其他应收款合
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
计的比例（%）
中国电建地产集团有
往来款 16,201,000,000.00 1 年以内 72.74
限公司
北京飞悦临空科技产
往来款 6,071,674,745.50 1 年以内 27.26
业发展有限公司
合计 -- 22,272,674,745.50 -- 100.00
（二）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 5,972,674,745.50
合计 5,972,674,745.50
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 5,972,674,745.50
合计 5,972,674,745.50
（三）实收资本
年初余额 本期 本期 期末余额
投资者名称
投资金额 所占比例（%） 增加 减少 投资金额 所占比例（%）
合计 16,300,000,000.00 16,300,000,000.00 100.00
中国电力建设股
份有限公司
（四）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
加：资产减值准备及信用减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
合同资产的减少（增加以“－”号填列）
合同负债的增加（减少以“－”号填列）
补充资料 本期发生额 上期发生额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
七、在其他主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
无。
九、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式及出售资产以减低债务。
十、公允价值的披露
无。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
中国电力建设股 其他股份有限 1,529,903.5024
北京市海淀区车公庄西路 22 号 丁焰章 建筑施工
份有限公司 公司 万元
接上表：
母公司对本公司的 母公司对本公司的
本公司最终控制方 统一社会信用代码
持股比例（%） 表决权比例（%）
（三）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国电建地产集团有限公司 同一最终控制人
北京飞悦临空科技产业发展有限公司 同一最终控制人
（四）关联方交易
无。
（五）关联方应收应付款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 中国电建地产集团有限公司 16,201,000,000.00
北京飞悦临空科技产业发展
其他应收款 6,071,674,745.50
有限公司
项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额
其他应付款 中国电力建设股份有限公司 5,972,674,745.50
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
无。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债
表日后事项中的非调整事项。
十五、其他重要事项
无。
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