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银河微电: 关于向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

证券之星 2022-01-04 00:00:00
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            常州银河世纪微电子股份有限公司
            审计报告及财务报表
       常州银河世纪微电子股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                          1-4
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                              1-4
     合并利润表和母公司利润表                                  5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                              7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                     9-14
     财务报表附注                                    1-117
                 审 计 报 告
                              信会师报字[2020]第 ZF10452 号
常州银河世纪微电子股份有限公司全体股东：
   一、 审计意见
    我们审计了常州银河世纪微电子股份有限公司（以下简称银河微
电）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度、2018 年度、
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了银河微电 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月
   二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于银河微电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
   三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2017 年度、2018
年度及 2019 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项
单独发表意见。
     我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
              关键审计事项                                该事项在审计中是如何应对的
（一）存货期末价值
银河微电截止 2017 年 12 月 31 日存货余额               1、对银河微电存货相关的内部控制的设计和执行进行了解和测试；
元；截止 2018 年 12 月 31 日存货余额 77,383,771.61   2、对厂区内存货以及期末存放于终端客户的部分发出商品实施监盘，
元，存货跌价准备金额 4,601,600.53 元；截止 2019         检查存货的数量、状况等；
年 12 月 31 日存货余额 83,905,146.58 元，存货跌价      3、对财务人员进行了访谈，询问了解存货核算方法，获取了主要产
准备金额 4,373,430.92 元。由于存货余额重大且存            品的生产工艺流程，对生产成本进行分析性复核；抽查成本计算单，
货跌价准备的测算涉及管理层的重大判断和估计，                    检查料工费的计算和分配是否正确；
因此我们将存货期末价值作为关键审计事项。                      4、对存货周转率、前后各期及各月份存货余额及其构成等进行分析
参见财务报表附注“三、
          （十）存货”及“五、
                   （七） 性复核，与同行业可比公司进行比较是否存在异常变动；
存货”。                                      5、对大额材料采购追查至相关购货合同及发票，复核采购成本的正
                                          确性，并抽样测试相关采购申请单、入库单等资料；向主要供应商、
                                          主要委外加工商发函询证，核实交易额的准确性；
                                          供应商工商资料、背景资料等，核查供应商和采购额的真实性；
                                          否保持一致；
                                          工、出库情况；
                                          备计算表，复核存货减值测试，分析存货跌价准备计提是否充分；
                                          查关于现有设备生产能力的资料，复核产量是否与现有生产能力相匹
                                          配。
（二）收入确认
银河微电 2017 年度至 2019 年度合并营业收入分别             1、对银河微电管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行
为 61,170.46 万元、58,538.27 万元和 52,789.38 万元， 进行了解和测试，评价其是否合理且有效；
主要来源于小信号器件、功率器件等半导体分立器                    2、了解公司不同销售模式下的收入确认政策，核查收入确认时点的
件，LED 灯珠、光电耦合器等光电器件和少量的三                  恰当性，确认是否存在提前或延迟确认收入的情况；
端稳压电路、线性 IC 等集成电路。由于收入是公司                 3、对收入和成本执行分析性程序，包括：各期收入、毛利率波动分
的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特                    析，评价收入相关指标变动合理性，并与同行业可比公司进行比较；
定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因                    4、对报告期内主要客户和新增大额客户进行核查、走访，获取客户
此将收入确认识别为关键审计事项。                          工商资料、背景资料等，核查客户和交易的真实性；
参见财务报表附注“三、（二十一）收入”及“五、                   5、从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，检查销售相关的
（二十九）营业收入和营业成本”。                          合同订单、出库单、销售发票、出口报关单、货运提单、对账记录和
                                          收款凭证等信息，根据客户交易的金额挑选样本执行函证程序，核实
                                          销售收入的真实性；
                                          出库单、报关单、提单、对账单以及发票中记录的信息，评价销售收
                                          入是否被记录于恰当的会计期间。
  四、 管理层和治理层对财务报表的责任
  银河微电管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估银河微电的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督银河微电的财务报告过程。
  五、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对银河微电持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致银河微电不能持续经营。
   （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
   （6）就银河微电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
 立信会计师事务所             中国注册会计师：沈利刚
 （特殊普通合伙）             （项目合伙人）
                      中国注册会计师：凌燕
                      中国注册会计师：陈思华
   中国•上海              二〇二〇年三月十七日
                  常州银河世纪微电子股份有限公司
                      合并资产负债表
               （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
          资产           附注五           2019.12.31        2018.12.31       2017.12.31
流动资产：
 货币资金                  （一）           198,728,740.46   126,748,819.27   119,181,375.78
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                  （二）            67,010,324.25    74,350,039.97    74,033,501.10
 应收账款                  （三）           140,821,769.87   152,180,594.36   165,179,423.91
 应收款项融资                （四）             8,931,441.72
 预付款项                  （五）             1,455,724.35     1,146,361.90     1,751,196.49
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                 （六）              647,190.75       285,089.33        994,116.16
 买入返售金融资产
 存货                    （七）            79,531,715.66    72,782,171.08    77,180,880.14
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                （八）               593,819.68     1,570,234.01     3,460,777.94
流动资产合计                               497,720,726.74   429,063,309.92   441,781,271.52
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 可供出售金融资产
 其他债权投资
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                  （九）           157,364,039.16   182,070,891.66   180,484,749.20
 在建工程                  （十）             9,146,359.76    12,783,616.02    13,727,844.26
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                 （十一）            23,783,480.79    23,069,462.79    23,371,089.74
 开发支出
 商誉                   （十二）              637,563.66
 长期待摊费用               （十三）                                 33,576.01       100,728.13
 递延所得税资产              （十四）             9,362,995.61     8,530,320.99     6,907,855.05
 其他非流动资产              （十五）             1,424,115.00                      2,746,229.99
非流动资产合计                              201,718,553.98   226,487,867.47   227,338,496.37
资产总计                     699,439,280.72               655,551,177.39   669,119,767.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：           主管会计工作负责人：                                  会计机构负责人：
                常州银河世纪微电子股份有限公司
                  合并资产负债表（续）
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
         负债和所有者权益           附注五       2019.12.31       2018.12.31      2017.12.31
流动负债：
  短期借款                      （十六）                                        20,000,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
  衍生金融负债
  应付票据                      （十七）      47,550,000.00    39,440,000.00    40,600,000.00
  应付账款                      （十八）     114,597,244.31   114,227,146.49   159,387,460.40
  预收款项                      （十九）       1,980,870.68     1,216,771.89     2,047,852.87
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                   （二十）       14,876,381.24    13,625,249.23    14,426,102.33
  应交税费                     （二十一）       3,126,939.37     2,763,822.24     5,644,765.00
  其他应付款                    （二十二）         921,075.89     1,273,799.98     1,369,108.43
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
流动负债合计                               183,052,511.49   172,546,789.83   243,475,289.03
非流动负债：
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
     永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                     （二十三）       8,401,065.90     7,689,313.80     6,844,511.64
  递延所得税负债                  （十四）        2,029,465.67     2,120,935.06     2,198,528.50
  其他非流动负债
非流动负债合计                               10,430,531.57     9,810,248.86     9,043,040.14
负债合计                                 193,483,043.06   182,357,038.69   252,518,329.17
所有者权益：
  股本                       （二十四）      96,300,000.00    95,800,000.00    95,800,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
     永续债
  资本公积                     （二十五）     232,704,677.28   228,242,077.32   227,529,477.36
  减：库存股
  其他综合收益                   （二十六）
  专项储备
  盈余公积                     （二十七）      21,323,891.61    16,242,851.27    10,379,073.92
  一般风险准备
  未分配利润                    （二十八）     155,627,668.77   132,909,210.11    82,892,887.44
  归属于母公司所有者权益合计                      505,956,237.66   473,194,138.70   416,601,438.72
  少数股东权益
所有者权益合计                              505,956,237.66   473,194,138.70   416,601,438.72
负债和所有者权益总计                           699,439,280.72   655,551,177.39   669,119,767.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                  主管会计工作负责人：                            会计机构负责人：
                常州银河世纪微电子股份有限公司
                   母公司资产负债表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
         资产       附注十五           2019.12.31        2018.12.31       2017.12.31
流动资产：
 货币资金                            149,638,549.77    86,987,550.23    78,034,824.95
 交易性金融资产
 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
 衍生金融资产
 应收票据              （一）            50,611,395.57    52,425,142.07    51,315,249.70
 应收账款              （二）           108,050,348.02   115,984,993.88   125,970,969.43
 应收款项融资            （三）             3,077,621.30
 预付款项                               827,075.54       651,408.65      1,219,134.89
 其他应收款             （四）              619,716.85       285,089.33       490,660.58
 存货                               51,724,472.09    44,771,667.46    47,915,846.83
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                              471,698.11                      1,745,283.03
流动资产合计                           365,020,877.25   301,105,851.62   306,691,969.41
非流动资产：
 债权投资
 可供出售金融资产
 其他债权投资
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资            （五）           114,530,000.00   111,530,000.00   111,530,000.00
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                            136,489,545.16   158,517,350.99   153,758,208.89
 在建工程                              9,146,359.76    12,783,616.02    13,115,878.45
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                             10,876,781.58     9,771,961.50     9,682,786.37
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                           7,358,719.33     6,410,845.61     5,037,205.18
 其他非流动资产                           1,402,645.00                      2,746,229.99
非流动资产合计                          279,804,050.83   299,013,774.12   295,870,308.88
资产总计                             644,824,928.08   600,119,625.74   602,562,278.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：                             会计机构负责人：
                常州银河世纪微电子股份有限公司
                  母公司资产负债表（续）
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
       负债和所有者权益       附注           2019.12.31        2018.12.31       2017.12.31
流动负债：
 短期借款                                                                 20,000,000.00
 交易性金融负债
 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                               47,550,000.00    39,440,000.00    40,600,000.00
 应付账款                               87,274,449.66    83,602,102.27   121,319,888.30
 预收款项                                 787,939.87       440,590.20       829,469.22
 应付职工薪酬                              9,948,738.01     9,093,093.05     9,649,726.40
 应交税费                                2,524,080.36     2,416,206.57     5,050,226.67
 其他应付款                                237,060.90       184,729.80       365,239.45
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债
流动负债合计                             148,322,268.80   135,176,721.89   197,814,550.04
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
       永续债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                                8,401,065.90     7,689,313.80     6,844,511.64
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                              8,401,065.90     7,689,313.80     6,844,511.64
负债合计                               156,723,334.70   142,866,035.69   204,659,061.68
所有者权益：
 股本                                 96,300,000.00    95,800,000.00    95,800,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
       永续债
 资本公积                              232,404,677.28   227,942,077.32   227,229,477.36
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                               21,323,891.61    16,242,851.27    10,379,073.92
 未分配利润                             138,073,024.49   117,268,661.46    64,494,665.33
所有者权益合计                            488,101,593.38   457,253,590.05   397,903,216.61
负债和所有者权益总计                         644,824,928.08   600,119,625.74   602,562,278.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：           主管会计工作负责人：                                 会计机构负责人：
                 常州银河世纪微电子股份有限公司
                      合并利润表
               （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项目              附注五       2019 年度          2018 年度          2017 年度
一、营业总收入                              527,893,779.40   585,382,675.45   611,704,572.24
  其中：营业收入                   （二十九）    527,893,779.40   585,382,675.45   611,704,572.24
     利息收入
     已赚保费
     手续费及佣金收入
二、营业总成本                              468,305,852.76   517,045,543.96   546,348,232.12
  其中：营业成本                   （二十九）    383,711,015.14   430,300,121.46   449,638,389.87
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险责任准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                  （三十）       4,991,708.35     5,349,610.88     4,835,484.84
     销售费用                   （三十一）     24,320,477.58    22,736,133.89    23,914,355.03
     管理费用                   （三十二）     26,352,099.63    30,672,786.67    26,700,938.68
     研发费用                   （三十三）     32,218,539.71    34,543,338.96    34,986,155.76
     财务费用                   （三十四）     -3,287,987.65    -6,556,447.90     6,272,907.94
     其中：利息费用                                              802,664.03        77,002.67
         利息收入                            780,591.61       414,713.70       231,937.11
  加：其他收益                    （三十五）      1,393,247.90     1,724,887.65     1,080,063.48
    投资收益（损失以“-”号填列）         （三十六）      1,961,249.98       531,275.75    -1,293,322.36
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
       以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
    信用减值损失（损失以“-”号填列）       （三十七）        790,452.40
    资产减值损失（损失以“-”号填列）       （三十八）     -3,769,202.50    -8,096,907.18    -5,893,755.97
    资产处置收益（损失以“-”号填列）       （三十九）        305,625.59       175,250.33        78,618.73
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                     60,269,300.01    62,671,638.04    59,327,944.00
  加：营业外收入                   （四十）         519,850.86       919,313.39     2,512,879.45
  减：营业外支出                   （四十一）        500,136.80       168,705.71       266,326.99
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                   60,289,014.07    63,422,245.72    61,574,496.46
  减：所得税费用                   （四十二）      7,564,515.07     7,542,145.70     6,962,061.37
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                     52,724,499.00    55,880,100.02    54,612,435.09
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
号填列）
六、其他综合收益的税后净额                                                            2,033,792.01
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                                  2,033,792.01
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益                                                      2,033,792.01
损益
效部分）
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                              52,724,499.00    55,880,100.02    56,646,227.10
  归属于母公司所有者的综合收益总额                    52,724,499.00    55,880,100.02    56,646,227.10
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）            （四十三）              0.56             0.58             0.57
  （二）稀释每股收益（元/股）            （四十三）              0.56             0.58             0.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：               主管会计工作负责人：                             会计机构负责人：
                     常州银河世纪微电子股份有限公司
                         母公司利润表
                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
              项目              附注十五      2019 年度           2018 年度          2017 年度
一、营业收入                        （六）       453,919,161.03   503,103,914.27   522,734,354.71
  减：营业成本                      （六）       342,855,296.30   376,392,440.49   396,522,165.21
      税金及附加                               3,428,862.60     3,685,440.76     3,233,893.23
      销售费用                               13,290,619.20    14,281,463.05    15,120,325.13
      管理费用                               17,876,652.29    21,737,420.89    16,867,272.26
      研发费用                               23,367,467.43    23,422,898.05    23,961,279.85
      财务费用                               -2,712,419.61    -4,581,252.99     4,284,056.67
      其中：利息费用                                               802,664.03         77,002.67
         利息收入                              753,165.12       315,038.54       203,664.94
  加：其他收益                                  1,058,347.90     1,567,152.99     1,051,593.48
      投资收益（损失以“-”号填列）         （七）         1,376,547.72      295,287.98       442,955.27
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益
         以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
      净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
      公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
      信用减值损失（损失以“-”号填列）                    250,343.10
      资产减值损失（损失以“-”号填列）                  -2,020,489.26    -4,078,722.16    -4,432,735.21
      资产处置收益（损失以“-”号填列）                    322,857.43         -6,810.42         7,251.01
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                        56,800,289.71    65,942,412.41    59,814,426.91
  加：营业外收入                                  162,580.06       578,195.44      2,137,424.42
  减：营业外支出                                    51,945.23        14,269.72        19,286.44
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                      56,910,924.54    66,506,338.13    61,932,564.89
  减：所得税费用                                 6,100,521.17     7,868,564.65     8,004,619.36
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                        50,810,403.37    58,637,773.48    53,927,945.53
  （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                 50,810,403.37    58,637,773.48    53,927,945.53
  （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
产损益
有效部分）
六、综合收益总额                                 50,810,403.37    58,637,773.48    53,927,945.53
七、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                                  0.54             0.61             0.56
  （二）稀释每股收益（元/股）                                  0.54             0.61             0.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                    主管会计工作负责人：                          会计机构负责人：
                常州银河世纪微电子股份有限公司
                    合并现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           项目               附注五       2019 年度         2018 年度          2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                    459,453,938.94   465,378,656.22   446,626,738.42
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                             1,565,738.98     6,828,290.21     3,951,167.72
  收到其他与经营活动有关的现金           （四十四）      3,889,097.80     4,967,425.77     5,608,248.17
经营活动现金流入小计                          464,908,775.72   477,174,372.20   456,186,154.31
  购买商品、接受劳务支付的现金                    184,861,266.93   230,023,293.51   204,289,936.92
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                   112,323,025.54   119,399,535.10   117,890,219.77
  支付的各项税费                            22,353,637.18    25,906,203.41    23,848,329.66
  支付其他与经营活动有关的现金           （四十四）     38,994,055.52    37,698,808.95    40,797,579.53
经营活动现金流出小计                          358,531,985.17   413,027,840.97   386,826,065.88
经营活动产生的现金流量净额                       106,376,790.55    64,146,531.23    69,360,088.43
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                         113,461,249.98    43,531,275.75    71,656,926.40
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金           （四十四）        116,212.61                      1,400,000.00
投资活动现金流入小计                          114,610,636.25    43,940,517.61    73,352,642.22
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
  投资支付的现金                           111,500,000.00    43,000,000.00    63,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                          129,853,047.15    83,785,967.32   106,373,445.22
投资活动产生的现金流量净额                       -15,242,410.90   -39,845,449.71   -33,020,803.00
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                          11,000,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                            20,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                           11,000,000.00                     20,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                           20,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                  23,575,000.00       826,500.03    28,970,166.67
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金           （四十四）      8,100,000.00
筹资活动现金流出小计                           31,675,000.00    20,826,500.03    28,970,166.67
筹资活动产生的现金流量净额                       -20,675,000.00   -20,826,500.03    -8,970,166.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                      981,853.99     3,804,029.21    -4,141,702.03
五、现金及现金等价物净增加额                       71,441,233.64     7,278,610.70    23,227,416.73
  加：期初现金及现金等价物余额                    117,651,935.22   110,373,324.52    87,145,907.79
六、期末现金及现金等价物余额                      189,093,168.86   117,651,935.22   110,373,324.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：                              会计机构负责人：
                       常州银河世纪微电子股份有限公司
                          母公司现金流量表
                     （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                项目               附注     2019 年度          2018 年度          2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                     340,212,165.09   342,358,614.18   346,336,396.81
    收到的税费返还                               908,702.66      5,816,032.88     2,859,786.67
    收到其他与经营活动有关的现金                       3,006,052.24     3,901,971.93     4,847,666.10
经营活动现金流入小计                             344,126,919.99   352,076,618.99   354,043,849.58
    购买商品、接受劳务支付的现金                     133,678,716.23   165,689,719.04   173,406,481.62
    支付给职工以及为职工支付的现金                     69,488,234.93    74,594,416.50    69,154,185.94
    支付的各项税费                             16,811,098.80    20,071,741.34    17,818,051.63
    支付其他与经营活动有关的现金                      24,372,866.25    25,472,381.84    26,073,152.25
经营活动现金流出小计                             244,350,916.21   285,828,258.72   286,451,871.44
经营活动产生的现金流量净额                           99,776,003.78    66,248,360.27    67,591,978.14
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                           68,376,547.72    28,295,287.98    39,442,955.27
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                              69,111,008.93    28,332,313.42    39,451,502.28
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金             16,861,981.67    39,678,193.90    41,979,224.72
    投资支付的现金                             70,000,000.00    28,000,000.00    39,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                              86,861,981.67    67,678,193.90    80,979,224.72
投资活动产生的现金流量净额                          -17,750,972.74   -39,345,880.48   -41,527,722.44
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                           11,000,000.00
    取得借款收到的现金                                                             20,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                              11,000,000.00                     20,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                            20,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   23,575,000.00      826,500.03     28,970,166.67
    支付其他与筹资活动有关的现金                       8,100,000.00
筹资活动现金流出小计                              31,675,000.00    20,826,500.03    28,970,166.67
筹资活动产生的现金流量净额                          -20,675,000.00   -20,826,500.03    -8,970,166.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                        762,280.95      2,587,912.73    -2,704,662.11
五、现金及现金等价物净增加额                          62,112,311.99     8,663,892.49    14,389,426.92
    加：期初现金及现金等价物余额                      77,890,666.18    69,226,773.69    54,837,346.77
六、期末现金及现金等价物余额                         140,002,978.17    77,890,666.18    69,226,773.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：          主管会计工作负责人：                                 会计机构负责人：
                                                              常州银河世纪微电子股份有限公司
                                                                合并所有者权益变动表
                                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                归属于母公司所有者权益
           项目                                                                                                                                                  少数股东   所有者权益
                                              其他权益工具                          减：库     其他综合   专项                       一般风险
                           股本                                 资本公积                                    盈余公积                   未分配利润               小计             权益       合计
                                        优先股     永续债    其他                     存股       收益    储备                        准备
一、上年年末余额                95,800,000.00                        228,242,077.32                           16,242,851.27          132,909,210.11   473,194,138.70          473,194,138.70
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                95,800,000.00                        228,242,077.32                           16,242,851.27          132,909,210.11   473,194,138.70          473,194,138.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）     500,000.00                           4,462,599.96                            5,081,040.34           22,718,458.66    32,762,098.96           32,762,098.96
（一）综合收益总额                                                                                                                     52,724,499.00    52,724,499.00           52,724,499.00
（二）所有者投入和减少资本             500,000.00                           4,462,599.96                                                                     4,962,599.96            4,962,599.96
（三）利润分配                                                                                                5,081,040.34          -30,006,040.34   -24,925,000.00          -24,925,000.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                96,300,000.00                        232,704,677.28                           21,323,891.61          155,627,668.77   505,956,237.66          505,956,237.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                      主管会计工作负责人：                                                                 会计机构负责人：
                                                              常州银河世纪微电子股份有限公司
                                                               合并所有者权益变动表（续）
                                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                归属于母公司所有者权益
           项目                                                                                                                                                少数股东   所有者权益
                                              其他权益工具                                   其他综合   专项                    一般风险
                          股本                                 资本公积            减：库存股                  盈余公积                   未分配利润             小计               权益      合计
                                        优先股    永续债     其他                                收益   储备                     准备
一、上年年末余额                95,800,000.00                       227,529,477.36                          10,379,073.92           82,892,887.44   416,601,438.72          416,601,438.72
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                95,800,000.00                       227,529,477.36                          10,379,073.92           82,892,887.44   416,601,438.72          416,601,438.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                          712,599.96                            5,863,777.35           50,016,322.67    56,592,699.98           56,592,699.98
（一）综合收益总额                                                                                                                   55,880,100.02    55,880,100.02           55,880,100.02
（二）所有者投入和减少资本                                                  712,599.96                                                                      712,599.96              712,599.96
（三）利润分配                                                                                              5,863,777.35           -5,863,777.35
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                95,800,000.00                       228,242,077.32                          16,242,851.27          132,909,210.11   473,194,138.70          473,194,138.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                     主管会计工作负责人：                                                             会计机构负责人：
                                                           常州银河世纪微电子股份有限公司
                                                            合并所有者权益变动表（续）
                                                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                             归属于母公司所有者权益
           项目                                                                                                                                                          少数股东   所有者权益
                                          其他权益工具                           减：库                      专项                        一般风险
                          股本                             资本公积                     其他综合收益                       盈余公积                  未分配利润               小计             权益      合计
                                        优先股   永续债   其他                     存股                       储备                         准备
一、上年年末余额                95,800,000.00                    226,816,877.40             -2,033,792.01              4,986,279.37          62,590,246.90    388,159,611.66          388,159,611.66
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                95,800,000.00                    226,816,877.40             -2,033,792.01              4,986,279.37          62,590,246.90    388,159,611.66          388,159,611.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                       712,599.96              2,033,792.01               5,392,794.55          20,302,640.54     28,441,827.06           28,441,827.06
（一）综合收益总额                                                                           2,033,792.01                                     54,612,435.09     56,646,227.10           56,646,227.10
（二）所有者投入和减少资本                                               712,599.96                                                                                   712,599.96              712,599.96
（三）利润分配                                                                                                        5,392,794.55          -34,309,794.55   -28,917,000.00          -28,917,000.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                95,800,000.00                    227,529,477.36                                       10,379,073.92          82,892,887.44    416,601,438.72          416,601,438.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                  主管会计工作负责人：                                                                       会计机构负责人：
                                                  常州银河世纪微电子股份有限公司
                                                    母公司所有者权益变动表
                                                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项目                                其他权益工具                                    其他综合   专项
                          股本                                  资本公积             减：库存股                盈余公积            未分配利润             所有者权益合计
                                        优先股     永续债    其他                                收益    储备
一、上年年末余额                95,800,000.00                         227,942,077.32                        16,242,851.27   117,268,661.46     457,253,590.05
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                95,800,000.00                         227,942,077.32                        16,242,851.27   117,268,661.46     457,253,590.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）     500,000.00                            4,462,599.96                         5,081,040.34    20,804,363.03      30,848,003.33
（一）综合收益总额                                                                                                            50,810,403.37      50,810,403.37
（二）所有者投入和减少资本             500,000.00                            4,462,599.96                                                             4,962,599.96
（三）利润分配                                                                                              5,081,040.34    -30,006,040.34    -24,925,000.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                96,300,000.00                         232,404,677.28                        21,323,891.61   138,073,024.49     488,101,593.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                    主管会计工作负责人：                                               会计机构负责人：
                                                 常州银河世纪微电子股份有限公司
                                                 母公司所有者权益变动表（续）
                                               （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项目                                其他权益工具                                     其他综合   专项
                          股本                                资本公积             减：库存股                   盈余公积            未分配利润            所有者权益合计
                                        优先股    永续债     其他                                 收益    储备
一、上年年末余额                95,800,000.00                       227,229,477.36                           10,379,073.92    64,494,665.33    397,903,216.61
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                95,800,000.00                       227,229,477.36                           10,379,073.92    64,494,665.33    397,903,216.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                          712,599.96                             5,863,777.35    52,773,996.13     59,350,373.44
（一）综合收益总额                                                                                                             58,637,773.48     58,637,773.48
（二）所有者投入和减少资本                                                  712,599.96                                                                 712,599.96
（三）利润分配                                                                                               5,863,777.35    -5,863,777.35
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                95,800,000.00                       227,942,077.32                           16,242,851.27   117,268,661.46    457,253,590.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                主管会计工作负责人：                                                   会计机构负责人：
                                                常州银河世纪微电子股份有限公司
                                                母公司所有者权益变动表（续）
                                              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项目                                其他权益工具                                         其他综合   专项
                          股本                                  资本公积                减：库存股                   盈余公积           未分配利润            所有者权益合计
                                        优先股    永续债     其他                                     收益    储备
一、上年年末余额                95,800,000.00                         226,516,877.40                              4,986,279.37   44,876,514.35     372,179,671.12
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                95,800,000.00                         226,516,877.40                              4,986,279.37   44,876,514.35     372,179,671.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                712,599.96                           5,392,794.55   19,618,150.98      25,723,545.49
（一）综合收益总额                                                                                                                53,927,945.53      53,927,945.53
（二）所有者投入和减少资本                                                        712,599.96                                                               712,599.96
（三）利润分配                                                                                                   5,392,794.55   -34,309,794.55    -28,917,000.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                95,800,000.00                         227,229,477.36                             10,379,073.92   64,494,665.33     397,903,216.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                               主管会计工作负责人：                                                        会计机构负责人：
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
             常州银河世纪微电子股份有限公司
                  财务报表附注
              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      常州银河世纪微电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2016 年 11
      月 18 日在原常州银河世纪微电子有限公司基础上整体改制设立，由恒星国际有限公
      司、常州银江投资管理中心（有限合伙）和常州银冠投资管理中心（有限合伙）作
      为发起人。公司的统一社会信用代码为 91320411793325883H。
      截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为人民币 9,630.00 万元，股本为 9,630
      万股（每股一元），法定代表人：杨森茂，注册地：常州市新北区长江北路 19 号。
      公司所属计算机、通信和其他电子设备制造业细分行业，经营范围：片式二极管、
      半导体分立器件、集成电路、光电子器件及其他电子器件、电力电子元器件、半导
      体芯片及专用材料的制造。
                 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
      活动）
        。
      本公司的母公司为常州银河星源投资有限公司，本公司的实际控制人为杨森茂。
      本财务报表业经公司董事会于 2020 年 3 月 17 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
      本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                         是否纳入合并财务报表范围
        子公司名称
常州银河电器有限公司              是                 是                是
泰州银河寰宇半导体有限公司           是                 是                是
常州银微隆电子有限公司             是                 否                否
      本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
      在其他主体中的权益”。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
      计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
      则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
                             ，以及中国证券监督管理委员会
      《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
      露规定编制财务报表。
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财务报表附注
(二)   持续经营
      本公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力
      的重大事项。
三、    重要会计政策及会计估计
      具体会计政策和会计估计提示：
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。详见本附注“三、
               （九）金融工具”、 “三、
                           （十二）固定资产”、“三、
                                       （二十一）
      收入”、 “三、
             （二十二）政府补助”
                      。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
                            真实、
                              完整地反映了本公司 2017
      年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
      及 2017 年度、2018 年度、2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
      本次申报期间为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
      方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
      务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
      价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
      股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
      承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
      并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
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财务报表附注
      合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
      损益。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
           公司。
           本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
           财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
           依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
           映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
           所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
           公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
           合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
           同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
           对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
           负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
           中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
           在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
           收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
           在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
           （1）增加子公司或业务
           在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
           产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
           利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
           纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
           报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
           因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
           的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
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       并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
       处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
       及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
       并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
       利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
       合并现金流量表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
       之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
       新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
       的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
       合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
       其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
       设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       （2）处置子公司或业务
       ①一般处理方法
       在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
       收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
       量纳入合并现金流量表。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
       剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
       置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
       原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
       额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
       合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
       在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
       负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
       按照上述原则进行会计处理。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
       股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
       通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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           ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
           ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
           ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
           处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
           司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
           在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
           额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
           入丧失控制权当期的损益。
           处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
           丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
           相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
           会计处理。
           （3）购买子公司少数股权
           本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
           有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
           整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
           冲减的，调整留存收益。
           （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
           在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
           价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
           的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
           资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   现金及现金等价物的确定标准
      在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
      将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
      价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
           的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
           的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
           者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
           润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
           权益项目转入处置当期损益。
(九)   金融工具
      金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
           自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
           资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
           其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变
           动计入当期损益的金融资产。
           业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
           付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业
           务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅
           为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计
           量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融
           资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
           对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公
           允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
                                      。在初始确认
           时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值
           计量且其变动计入当期损益的金融资产。
           金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
           融负债和以摊余成本计量的金融负债。
           符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
           动计入当期损益的金融负债：
           金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
           部以此为基础向关键管理人员报告。
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         金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
         期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
         为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
         期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
         自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
         （1）以摊余成本计量的金融资产
         以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
         收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
         金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
         融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
         持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
         收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
         益。
         （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
         以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
         收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
         入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
         用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
         合收益。
         终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
         出，计入当期损益。
         （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
         以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
         他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
         金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
         益。取得的股利计入当期损益。
         终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
         出，计入留存收益。
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       （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
       生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
       费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
       入当期损益。
       （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
       生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
       金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
       终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
       （6）以摊余成本计量的金融负债
       以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
       款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
       易费用计入初始确认金额。
       持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
       终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
       （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
       取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
       领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
       持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
       入当期损益。
       处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
       公允价值变动损益。
       （2）持有至到期投资
       取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
       用之和作为初始确认金额。
       持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
       利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
       处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
       （3）应收款项
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         公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
         不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
         等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
         按其现值进行初始确认。
         收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
         益。
         （4）可供出售金融资产
         取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
         领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
         持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
         将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
         价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
         权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
         处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
         同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
         额转出，计入当期损益。
         （5）其他金融负债
         按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
         续计量。
         公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
         转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
         有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
         在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
         形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
         融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
         （1）所转移金融资产的账面价值；
         （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
         （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
         资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
         金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
         在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
         并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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         （1）终止确认部分的账面价值；
         （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
         中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
         动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之
         和。
         金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
         确认为一项金融负债。
         金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
         部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
         债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
         存金融负债，并同时确认新金融负债。
         对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
         融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
         金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
         （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
         本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
         的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
         部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
         之间的差额，计入当期损益。
         存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
         跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
         在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
         与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
         输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
         或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
         自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
         本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方
         式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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       益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量
       取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
       如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
       金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
       具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
       来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
       加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
       通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
       有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
       如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
       信用风险自初始确认后并未显著增加。
       如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
       上对该金融资产计提减值准备。
       对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
       续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
       对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司
       选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
       除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
       表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
       生减值的，计提减值准备。
       （1）可供出售金融资产的减值准备：
       期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各
       种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，
       将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减
       值损失。
       对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
       升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
       予以转回，计入当期损益。
       可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
       （2）应收款项坏账准备：
       ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
       单项金额重大的判断依据或金额标准：
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             应收款项期末余额前五名；
             单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
             单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
             现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
             减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
             ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
                    按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著                 单独进行减值测试，根据其未来现金流量
差异的应收款项（不含单项金额虽不重大但单项计提坏账准备                  现值低于其账面价值的差额计提坏账准
的应收款项）                                       备
组合 2：其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象
                                             按账龄分析法计提坏账准备
的单项金额重大应收款项（不含组合 1）
             组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
                      应收账款                 其他应收款             应收票据（商业承兑汇票）
        账龄
                     计提比例(%)               计提比例(%)              计提比例(%)
             ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
             单独计提坏账准备的理由：
             有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进
             行单项减值测试。
             坏账准备的计提方法：
             结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
             ④应收票据（商业承兑汇票）坏账准备的计提方法：
             本公司期末应收票据（商业承兑汇票）采用账龄分析法计提坏账准备，期末
             应收票据（商业承兑汇票）的账龄按照转为商业承兑汇票的原应收账款的账
             龄计算。
             （3）持有至到期投资的减值准备：
             持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十)   存货
           存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工
           物资等。
           存货发出时按加权平均法计价。
           产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
           产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
           额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
           以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
           售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
           合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
           量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
           为基础计算。
           期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
           货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
           相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
           则合并计提存货跌价准备。
           除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
           资产负债表日市场价格为基础确定。
           本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
           采用永续盘存制。
           （1）低值易耗品采用一次转销法；
           （2）包装物采用一次转销法。
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(十一) 长期股权投资
         共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
         活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
         方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
         资单位为本公司的合营企业。
         重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
         够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
         位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
         （1）企业合并形成的长期股权投资
         同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
         以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
         权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
         始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
         在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
         账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
         的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
         取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
         冲减的，冲减留存收益。
         非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
         资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
         施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
         按成本法核算的初始投资成本。
         （2）其他方式取得的长期股权投资
         以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
         资成本。
         以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
         为初始投资成本。
         在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够
         可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均
         能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付
         的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明
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         换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入
         资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，
         以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
         资成本。
         通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属
         于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与
         账面价值之间的差额，计入当期损益。
         （1）成本法核算的长期股权投资
         公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
         价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
         被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
         （2）权益法核算的长期股权投资
         对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
         于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
         股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
         认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
         公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
         分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
         照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
         股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
         以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
         益。
         在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
         净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
         位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
         表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
         归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
         公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
         例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
         单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
         联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
         按照本附注“三、
                （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
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       和“三、
          （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
       在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
       冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
       的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
       认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
       投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
       债，计入当期投资损失。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
       接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
       分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
       其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
       投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
       外。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
       处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
       重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
       因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
       被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
       除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
       有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
       降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
       能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
       余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
       位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
       定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
       期损益。
       处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
       时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
       处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
       收益和其他所有者权益全部结转。
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(十二) 固定资产
          固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
          超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
          （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
          （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
          固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
          和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
          不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
          旧。
          各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
   类别            折旧方法   折旧年限（年）           残值率（%）         年折旧率（%）
房屋及建筑物         年限平均法                20      10.00、3.00      4.50、4.85
机器设备           年限平均法               5-10     10.00、3.00      9.00-19.40
运输设备           年限平均法                4-5     10.00、3.00     18.00-24.25
电子设备及其他        年限平均法                3-5     10.00、3.00     18.00-32.33
固定资产装修         年限平均法                3-5                    20.00-33.33
(十三) 在建工程
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
    资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
    工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
    等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
    旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
    折旧额。
(十四) 借款费用
          借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
          而发生的汇兑差额等。
          公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
          的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
          额确认为费用，计入当期损益。
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         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
         达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
         费用暂停资本化的期间不包括在内。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
         借款费用停止资本化。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
         该部分资产借款费用停止资本化。
         购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
         可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
         连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
         符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
         借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
         产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
         当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
         入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
         额。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
         产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
         化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
         款加权平均利率计算确定。
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(十五) 无形资产
            （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
            外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
            达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
            期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
            确定。
            债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直
            接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，
            并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
            在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够
            可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均
            能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相
            关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
            的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换
            出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的
            账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
            （2）后续计量
            在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
            对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
            销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
            无形资产，不予摊销。
       项目             预计使用寿命        摊销方法            依据
电脑软件              3-5 年            直线法     使用该软件产品的预期寿命周期
土地使用权             土地证登记使用年限        直线法     土地使用权证
            每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
            经复核，报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
            公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
            研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
            查、研究活动的阶段。
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         开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
         计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
         阶段。
         内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
         （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
         （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
         （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
         品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
         其有用性；
         （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
         并有能力使用或出售该无形资产；
         （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，
         若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
         计入当期损益。
(十六) 长期资产减值
    长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
    产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
    低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
    公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
    行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
    生现金流入的最小资产组合。
    商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
    度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
    照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
    的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
    够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
    值测试。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
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    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
    对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
    组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。本公司长期待摊费用包括厂区改造工程。
         长期待摊费用在受益期内平均摊销。
         厂区改造工程按三年平均摊销。
(十八) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
         负债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
         和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
         础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
         （1）设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
         为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
         金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
         （2）设定受益计划
         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
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         司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
         十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
         相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
         的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
         益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
         利润。
         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
         格两者的差额，确认结算利得或损失。
         本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
         时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
         认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九) 预计负债
         与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
         列条件时，本公司确认为预计负债：
         （1）该义务是本公司承担的现时义务；
         （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
         （3）该义务的金额能够可靠地计量。
         本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
         本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
         货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
         流出进行折现后确定最佳估计数。
         最佳估计数分别以下情况处理：
         所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
         同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
         所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
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         内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
         计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
         按各种可能结果及相关概率计算确定。
         本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
         基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
         的账面价值。
(二十) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。
         以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
         值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票；如果最
         终股权激励计划规定的条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股
         票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认
         股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存
         股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数
         变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估
         计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
         或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
         用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允
         价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
         对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条
         件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足
         所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
         如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
         取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
         对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
         如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
         认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
         未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益
         工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
         权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
         的替代权益工具进行处理。
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(二十一) 收入
           （1）销售商品收入确认的一般原则：
           ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
           ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
           商品实施有效控制；
           ③收入的金额能够可靠地计量；
           ④相关的经济利益很可能流入本公司；
           ⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
           （2）销售商品收入确认的具体判断标准：
           内销：一般情况下，主要客户经产品交付并双方对账确认后公司确认收入；
           其他客户在收到货物并验收合格后确认收入。
           外销：对以 FOB、CIF 方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷
           作为相关风险报酬转移时点，以此作为公司收入确认时点。
         （1）让渡资产使用权收入确认的一般原则：
         与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
         下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
         ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
         ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
         （2）具体标准：
         ①利息收入：按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
         ②租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
         损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十二) 政府补助
           政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
           资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
           与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
           期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
           之外的政府补助。
           本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
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         政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补
         助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相
         关的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
         根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
         的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
         对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
         关或与收益相关的判断依据为：
         根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相
         关的判断依据。
         按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余
         的政府补助，在实际收到时予以确认。
         本公司政府补助采用的是总额法。
         与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
         系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
         与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
                            ；
         与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
         确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
         本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
         业外收入）
             ；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
         损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
         计入营业外收入）。
         本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
         （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
         司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
         款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
         （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
         款费用。
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(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
    抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
    认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
    业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
    其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
    产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
    是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
    的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
    产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
           （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
           线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
           计入当期费用。
           资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
           从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
           （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
           线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
           接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
           按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
           公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
           金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
             关项目情况
                                        合并资产负债表
        项目
                       余额                  余额             重分类             重新计量      合计
流动资产：
 货币资金                126,748,819.27     126,748,819.27
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                    不适用
 以公允价值计量且其变动
                                               不适用
计入当期损益的金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                 74,350,039.97      59,012,204.22   -15,337,835.75          -15,337,835.75
 应收账款                152,180,594.36     152,180,594.36
 应收款项融资                     不适用          15,337,835.75   15,337,835.75           15,337,835.75
 预付款项                  1,146,361.90       1,146,361.90
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                  285,089.33         285,089.33
 买入返售金融资产
 存货                   72,782,171.08      72,782,171.08
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                1,570,234.01       1,570,234.01
流动资产合计               429,063,309.92     429,063,309.92
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资                       不适用
 可供出售金融资产                                      不适用
 其他债权投资                     不适用
 持有至到期投资                                       不适用
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        项目
                     余额                 余额            重分类   重新计量   合计
 长期应收款
 长期股权投资
 其他权益工具投资                不适用
 其他非流动金融资产               不适用
 投资性房地产
 固定资产             182,070,891.66     182,070,891.66
 在建工程              12,783,616.02      12,783,616.02
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产              23,069,462.79      23,069,462.79
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                33,576.01          33,576.01
 递延所得税资产            8,530,320.99       8,530,320.99
 其他非流动资产
非流动资产合计           226,487,867.47     226,487,867.47
资产总计              655,551,177.39     655,551,177.39
流动负债：
 短期借款
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债                 不适用
 以公允价值计量且其变动
                                            不适用
计入当期损益的金融负债
 衍生金融负债
 应付票据              39,440,000.00      39,440,000.00
 应付账款             114,227,146.49     114,227,146.49
 预收款项               1,216,771.89       1,216,771.89
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
        项目
                     余额                 余额            重分类   重新计量   合计
 代理承销证券款
 应付职工薪酬            13,625,249.23      13,625,249.23
 应交税费               2,763,822.24       2,763,822.24
 其他应付款              1,273,799.98       1,273,799.98
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债
流动负债合计            172,546,789.83     172,546,789.83
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益               7,689,313.80       7,689,313.80
 递延所得税负债            2,120,935.06       2,120,935.06
 其他非流动负债
非流动负债合计             9,810,248.86       9,810,248.86
负债合计              182,357,038.69     182,357,038.69
所有者权益：
 股本                95,800,000.00      95,800,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
      永续债
 资本公积             228,242,077.32     228,242,077.32
 减：库存股
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财务报表附注
        项目
                         余额                   余额              重分类             重新计量     合计
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                  16,242,851.27        16,242,851.27
 一般风险准备
 未分配利润                132,909,210.11       132,909,210.11
 归属于母公司所有者权益
合计
 少数股东权益
所有者权益合计               473,194,138.70       473,194,138.70
负债和所有者权益总计            655,551,177.39       655,551,177.39
             各项目调整情况的说明：
             （1）将由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票重分类至以公允价值计量且
             其变 动计入其他 综合收益的 金融资产（ 债务工具 ），调增应 收款项融 资
                                          母公司资产负债表
        项目
                           余额                   余额             重分类            重新计量     合计
流动资产：
 货币资金                    86,987,550.23        86,987,550.23
 交易性金融资产                        不适用
 以公允价值计量且其变动计
                                                      不适用
入当期损益的金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                    52,425,142.07        43,069,298.67   -9,355,843.40          -9,355,843.40
 应收账款                   115,984,993.88       115,984,993.88
 应收款项融资                         不适用            9,355,843.40   9,355,843.40           9,355,843.40
 预付款项                       651,408.65           651,408.65
 其他应收款                      285,089.33           285,089.33
 存货                      44,771,667.46        44,771,667.46
 持有待售资产
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财务报表附注
        项目
                      余额                 余额            重分类   重新计量   合计
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产
流动资产合计             301,105,851.62     301,105,851.62
非流动资产：
 债权投资                      不适用
 可供出售金融资产                                      不适用
 其他债权投资                    不适用
 持有至到期投资                                       不适用
 长期应收款
 长期股权投资            111,530,000.00     111,530,000.00
 其他权益工具投资                  不适用
 其他非流动金融资产                 不适用
 投资性房地产
 固定资产              158,517,350.99     158,517,350.99
 在建工程               12,783,616.02      12,783,616.02
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                9,771,961.50       9,771,961.50
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产             6,410,845.61       6,410,845.61
 其他非流动资产
非流动资产合计            299,013,774.12     299,013,774.12
资产总计               600,119,625.74     600,119,625.74
流动负债：
 短期借款
 交易性金融负债                   不适用
 以公允价值计量且其变动计
                                               不适用
入当期损益的金融负债
 衍生金融负债
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
        项目
                     余额                 余额            重分类   重新计量   合计
 应付票据              39,440,000.00      39,440,000.00
 应付账款              83,602,102.27      83,602,102.27
 预收款项                 440,590.20        440,590.20
 应付职工薪酬             9,093,093.05       9,093,093.05
 应交税费               2,416,206.57       2,416,206.57
 其他应付款                184,729.80        184,729.80
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债
流动负债合计            135,176,721.89     135,176,721.89
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益               7,689,313.80       7,689,313.80
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计             7,689,313.80       7,689,313.80
负债合计              142,866,035.69     142,866,035.69
所有者权益：
 股本                95,800,000.00      95,800,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
      永续债
 资本公积             227,942,077.32     227,942,077.32
 减：库存股
 其他综合收益
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
        项目
                          余额                 余额            重分类     重新计量          合计
 专项储备
 盈余公积                   16,242,851.27      16,242,851.27
 未分配利润                 117,268,661.46     117,268,661.46
所有者权益合计                457,253,590.05     457,253,590.05
负债和所有者权益总计             600,119,625.74     600,119,625.74
             各项目调整情况的说明：
             （1）将由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票重分类至以公允价值计量且
             其变 动计入其他 综合收益的 金融资产（ 债务工具 ），调增应 收款项融 资
             （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
             和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
             财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发
                                 （财会（2019）6 号）和《关于修订
             印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
                                  （财会（2019）16 号）
                                               ，对一般企
             业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原                                          受影响的报表项目名称和金额
                   审批程序
        因                                   合并                          母公司
                             “应收票据及应收账款”拆分为“应收               “应收票据及应收账款”拆分为“应收
                             票据”和“应收账款”
                                      。                      票据”和“应收账款”
                                                                      。
                             “ 应 收 票 据 ” 2017 年 年 末 余 额      “ 应 收 票 据 ” 2017 年 年 末 余 额
                             年末余额 165,179,423.91 元；          年年末余额 126,816,469.43 元；
（1）资产负债表中“应收
                             “ 应 收 票 据 ” 2018 年 年 末 余 额      “ 应 收 票 据 ” 2018 年 年 末 余 额
票据及应收账款”拆分为
“应收票据”和“应收账款”
                             年末余额 152,180,594.36 元。          年年末余额 116,172,161.97 元。
列示；“应付票据及应付账      董事会审批
                             “应付票据及应付账款”拆分为“应付               “应付票据及应付账款”拆分为“应付
款”拆分为“应付票据”和
                             票据”和“应付账款”
                                      。                      票据”和“应付账款”
                                                                      。
“应付账款”列示；比较数
                             “ 应 付 票 据 ” 2017 年 年 末 余 额      “ 应 付 票 据 ” 2017 年 年 末 余 额
据相应调整。
                             年末余额 117,226,265.79 元；          年年末余额 88,003,632.88 元；
                             “ 应 付 票 据 ” 2018 年 年 末 余 额      “ 应 付 票 据 ” 2018 年 年 末 余 额
                             年末余额 79,741,893.60 元。           年年末余额 55,225,155.90 元。
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财务报表附注
       （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
                                     《企业会计准
       则第 23 号——金融资产转移》、
                       《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企
       业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
       财政部于 2017 年度修订了
                     《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
       《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、
                             《企业会计准则第 24 号——套
       期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，
       对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准
       则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准
       则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当
       年年初留存收益和其他综合收益。
       以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的 2018 年年末余
       额为基础，本公司执行上述新金融工具准则无重大影响。
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财务报表附注
        以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的 2018 年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金
        融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
        合并
              原金融工具准则                                         新金融工具准则
   列报项目            计量类别     账面价值                列报项目            计量类别          账面价值
货币资金          摊余成本          126,748,819.27   货币资金      摊余成本                  126,748,819.27
                                             应收票据      摊余成本                   59,012,204.22
应收票据          摊余成本           74,350,039.97
                                             应收款项融资    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益    15,337,835.75
                                             应收账款      摊余成本                  152,180,594.36
应收账款          摊余成本          152,180,594.36
                                             应收款项融资    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款         摊余成本             285,089.33    其他应收款     摊余成本                     285,089.33
        母公司
              原金融工具准则                                         新金融工具准则
   列报项目            计量类别     账面价值                列报项目            计量类别          账面价值
货币资金          摊余成本           86,987,550.23   货币资金      摊余成本                   86,987,550.23
                                             应收票据      摊余成本                   43,069,298.67
应收票据          摊余成本           52,425,142.07
                                             应收款项融资    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益     9,355,843.40
                                             应收账款      摊余成本                  115,984,993.88
应收账款          摊余成本          115,984,993.88
                                             应收款项融资    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款         摊余成本             285,089.33    其他应收款     摊余成本                     285,089.33
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财务报表附注
             （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
                                        （2019 修订）
             财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
             换》
              （2019 修订）
                      （财会〔2019〕8 号）
                                  ，修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起
             施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应
             根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不
             需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
             重大影响。
             （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
             财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了
                                   《企业会计准则第 12 号——债务重组》
                                                      （2019
             修订）
               （财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
             整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
             追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
             报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十六) 其他事项
       公司于 2020 年 1 月 1 日开始执行财政部 2017 年发布的修订后《企业会计准则第 14
       号—收入》
           （以下简称“新收入准则”）
                       ，执行新收入准则不影响公司的业务模式、合
       同条款、收入确认。对首次执行日前各年（末）营业收入、归属于公司普通股股东
       的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产无影响。
四、     税项
(一)    主要税种和税率
                                                     税率
      税种              计税依据
              按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税           础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
                                            [注 3]         [注 2]       [注 1]
              额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税       按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴              7%            7%          7%
教育费附加         按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴              3%            3%          3%
地方教育附加        按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴              2%            2%          2%
企业所得税[注 4]    按应纳税所得额计缴                 15%、25%      15%、25%      15%、25%
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财务报表附注
      注 1：
         自 2016 年 5 月 1 日起，
                          营改增缴纳增值税，
                                  利息收入适用的增值税税率为 6%；
      注 2：自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适
      用 17%的，税率调整为 16%；
      注 3：自 2019 年 4 月 1 日起，将制造业等行业原有 16%增值税税率调整为 13%。
      注 4：不同企业所得税税率纳税主体情况说明：
                                           所得税税率
          纳税主体名称
常州银河世纪微电子股份有限公司                      15%         15%           15%
常州银河电器有限公司                           15%         15%           15%
泰州银河寰宇半导体有限公司                        25%         25%           25%
常州银微隆电子有限公司                          25%             /             /
(二)   税收优惠
      根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件国科火字[2016]157 号《关
      于江苏省 2016 年第三批高新技术企业备案的复函》
                               ，本公司 2016 年通过高新技术企
      业认定，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地
      方税务局于 2016 年 11 月 30 日颁发的编号为 GR201632002714 号高新技术企业证书，
      有效期三年，2016 年至 2018 年度企业所得税减按 15%计征。
      根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件国科火字[2020]31 号《关
      于江苏省 2019 年第三批高新技术企业备案的复函》
                               ，本公司 2019 年通过高新技术企
      业认定，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局于 2019 年 12 月
      根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组文件苏高企协[2018]1 号《关于公布
      江苏省 2017 年度第一批高新技术企业名单的通知》
                               ，子公司常州银河电器有限公司
      被认定为高新技术企业，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税
      务局、江苏省地方税务局于 2017 年 11 月 17 日颁发的编号为 GR201732000657 号高
      新技术企业证书，有效期三年，2017 年至 2019 年度企业所得税减按 15%计征。
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
            项目            2019.12.31                2018.12.31          2017.12.31
库存现金                                6,189.14                8,895.61          16,636.61
银行存款                          189,086,979.72         117,643,039.61       110,356,687.91
其他货币资金                          9,635,571.60           9,096,884.05         8,808,051.26
            合计                198,728,740.46         126,748,819.27       119,181,375.78
其中：存放在境外的款项总额
      其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
      币资金明细如下：
       项目        2019.12.31                    2018.12.31              2017.12.31
银行承兑汇票保证金             9,510,000.00                  7,888,000.00            8,120,000.00
信用证保证金                 125,571.60                   1,208,884.05             688,051.26
       合计             9,635,571.60                  9,096,884.05            8,808,051.26
      受限情况详见本附注“十二、承诺及或有事项”所述。
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财务报表附注
(二)    应收票据
      项目
              账面余额          坏账准备           账面价值            账面余额               坏账准备           账面价值            账面余额           坏账准备           账面价值
银行承兑汇票      53,895,613.07                 53,895,613.07   67,193,549.81                     67,193,549.81   63,356,768.60                 63,356,768.60
商业承兑汇票      13,804,959.13    690,247.95   13,114,711.18    7,581,743.74        425,253.58    7,156,490.16   11,238,665.79    561,933.29   10,676,732.50
      合计    67,700,572.20    690,247.95   67,010,324.25   74,775,293.55        425,253.58   74,350,039.97   74,595,434.39    561,933.29   74,033,501.10
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
   项目               期末终止                 期末未终止               期末终止                 期末未终止              期末终止                期末未终止
                    确认金额                  确认金额               确认金额                   确认金额             确认金额                    确认金额
银行承兑汇票                                  24,686,342.33     37,101,240.37           34,485,252.89 42,474,674.13 42,161,194.61
商业承兑汇票                                    111,935.69
   合计                                   24,798,278.02     37,101,240.37           34,485,252.89 42,474,674.13 42,161,194.61
 项目        商业承兑                           计提比例         商业承兑                          计提比例        商业承兑                            计提比
                           坏账准备                                       坏账准备                                         坏账准备
               汇票                          （%）           汇票                           （%）            汇票                          例（%）
（含 1 年）
（含 2 年）
 合计       13,804,959.13    690,247.95                 7,581,743.74     425,253.58               11,238,665.79       561,933.29
(三)       应收账款
          账龄                               2019.12.31                         2018.12.31                          2017.12.31
小计                                            152,874,647.26                        166,942,645.82                    177,000,085.05
减：坏账准备                                         12,052,877.39                         14,762,051.46                     11,820,661.14
          合计                                  140,821,769.87                        152,180,594.36                    165,179,423.91
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
                               账面余额                                   坏账准备
          类别                                                                                     账面价值
                           金额               比例（%）               金额             计提比例（%）
按单项计提坏账准备                 4,180,339.11          2.73          4,180,339.11            100.00
按组合计提坏账准备               148,694,308.15         97.27          7,872,538.28              5.29   140,821,769.87
其中：
账龄组合                    148,694,308.15         97.27          7,872,538.28              5.29   140,821,769.87
          合计            152,874,647.26        100.00         12,052,877.39                     140,821,769.87
                按单项计提坏账准备：
               名称
                             账面余额             坏账准备            计提比例（%）                     计提理由
                                                                               法院已裁定，但被执行人下落不明，
惠州市时宇虹光电科技有限公司                769,859.49       769,859.49             100.00
                                                                               名下无可执行资产
奥其斯科技股份有限公司                    48,288.40        48,288.40             100.00   客户经营困难无付款能力
杭州海若照明电器有限公司                   34,094.75        34,094.75             100.00   客户经营困难无付款能力
                                                                               客户经营困难无付款能力，已入法
江苏九鼎光伏系统有限公司                 2,423,634.50     2,423,634.50            100.00
                                                                               院失信名录
安徽朗世光电有限公司                    748,772.54       748,772.54             100.00   客户已进入破产程序
                                                                               客户经营困难无付款能力，已入法
江西名派光电科技有限公司                   50,000.00        50,000.00             100.00
                                                                               院失信名录
Smart Lights                  105,689.43       105,689.43             100.00   客户财务困难，中信保追账无效果
               合计            4,180,339.11     4,180,339.11
                按组合计提坏账准备：
                组合计提项目：
               名称
                                    应收账款                           坏账准备                   计提比例（%）
               合计                     148,694,308.15                   7,872,538.28
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
                                         账面余额                             坏账准备
         类别                                                                                            账面价值
                                    金额             比例（%）            金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
         合计                     166,942,645.82      100.00      14,762,051.46                        152,180,594.36
                                        账面余额                              坏账准备
         类别                                                                          计提比例              账面价值
                                    金额             比例（%）            金额
                                                                                     （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
         合计                     177,000,085.05      100.00       11,820,661.14                       165,179,423.91
              期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
              组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    账龄
                 应收账款               坏账准备           计提比例（%）           应收账款             坏账准备             计提比例（%）
    （含 1 年） 158,861,910.43          7,943,095.52         5.00       172,302,675.43    8,615,133.77             5.00
   （含 2 年）       1,321,994.86         264,398.98        20.00         1,684,566.03      336,913.21            20.00
   （含 3 年）        408,367.16          204,183.59        50.00          288,458.87       144,229.44            50.00
    合计         161,033,084.24       8,852,489.88                    174,676,776.20    9,497,352.29
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
                      期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
           应收账款（按单位）
                                                    应收账款                 坏账准备          计提比例（%）                       计提理由
苏州瀚德能源科技有限公司                                        1,304,320.00        1,304,320.00         100.00     客户经营不善已停业
临安华海照明电器有限公司                                            83,619.00          83,619.00         100.00     客户财务困难，无法回款
                                                                                                        客户经营困难无付款能力，已
惠州市时宇虹光电科技有限公司                                       769,859.49           769,859.49         100.00
                                                                                                        入法院失信名录
上海予兴电子科技有限公司                                         131,681.93           131,681.93         100.00     客户财务困难，无法回款
安徽朗世光电有限公司                                           748,772.54           748,772.54         100.00     客户已进入破产程序
                                                                                                        客户经营困难无付款能力，已
江苏九鼎光伏系统有限公司                                        2,423,634.50        2,423,634.50         100.00
                                                                                                        入法院失信名录
Sterling Components (India) Pvt. Ltd.                211,717.30           211,717.30         100.00     催款困难，客户不予付款
                                                                                                        客户财务困难，中信保追账无
Delta Electronics                                    131,979.34           131,979.34         100.00
                                                                                                        效果
                                                                                                        客户财务困难，中信保追账无
Smart Lights                                         103,977.48           103,977.48         100.00
                                                                                                        效果
                     合计                             5,909,561.58        5,909,561.58
        应收账款（按单位）                                                                                                计提理由
                                            应收账款               坏账准备              计提比例（%）
安徽朗世光电有限公司                                   748,772.54             748,772.54           100.00     客户已进入破产程序
Sterling Components (India) Pvt. Ltd.       1,349,890.51       1,349,890.51              100.00     催款困难，客户不予付款
Delta Electronics                            125,652.67             125,652.67           100.00     客户财务困难，中信保追账无效果
Smart Lights                                  98,993.13              98,993.13           100.00     客户财务困难，中信保追账无效果
                    合计                      2,323,308.85       2,323,308.85
                                                                                 本期变动金额
    类别               2018.12.31          2019.1.1                                                                      2019.12.31
                                                                计提               收回或转回              转销或核销
坏账准备                 14,762,051.46      14,762,051.46          -918,447.27                            1,790,726.80     12,052,877.39
    合计               14,762,051.46      14,762,051.46          -918,447.27                            1,790,726.80     12,052,877.39
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财务报表附注
                                                                    本期变动金额
           类别                 2017.12.31                                                             2018.12.31
                                                     计提             收回或转回          转销或核销
坏账准备                          11,820,661.14        4,321,624.79      152,600.00     1,532,834.47    14,762,051.46
           合计                 11,820,661.14        4,321,624.79      152,600.00     1,532,834.47    14,762,051.46
                                                                    本期变动金额
           类别                  2016.12.31                                                            2017.12.31
                                                      计提            收回或转回          转销或核销
坏账准备                            9,406,005.48        2,414,655.66                                    11,820,661.14
           合计                   9,406,005.48        2,414,655.66                                    11,820,661.14
                    项目                             2019 年度               2018 年度                   2017 年度
实际核销的应收账款                                            1,790,726.80            1,532,834.47
                     其中重要的应收账款核销情况：
                     应收账款                                                           款项是否因关联
    单位名称                            核销金额             核销原因           履行的核销程序                            核销时间
                         性质                                                             交易产生
苏州瀚德能源科                                             客户经营不
                     货款             1,304,320.00                   总经理办公会审批         否                2019 年度
技有限公司                                               善已停业
Sterling
                                                    催款困难，客
Components           货款             1,432,834.47                   总经理办公会审批         否                2018 年度
                                                    户不予付款
(India) Pvt. Ltd.
       合计                           2,737,154.47
                    单位名称                                             占应收账款合计数的
                                                    应收账款                                           坏账准备
                                                                          比例(%)
力神科技股份有限公司                                          18,045,726.09                  11.80               902,286.30
深圳市粤常实业有限公司                                          6,662,773.52                    4.36              333,138.68
常州通宝光电股份有限公司                                         6,525,246.16                    4.27              326,262.31
TCL 王牌电器（惠州）有限公司                                     4,748,082.67                    3.11              237,404.13
力勤科技股份有限公司                                           3,068,978.62                    2.01              153,448.93
                     合计                             39,050,807.06                  25.55             1,952,540.35
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
           单位名称                        占应收账款合计数的
                       应收账款                                   坏账准备
                                         比例(%)
力神科技股份有限公司             42,082,116.39              25.21        2,104,105.82
深圳市粤常实业有限公司             5,323,633.15               3.19         266,181.66
TCL 王牌电器（惠州）有限公司        5,171,818.88               3.10         258,590.94
常州银微隆电子有限公司             3,474,691.18               2.08         173,734.56
深圳市航嘉驰源电气股份有限公司         3,270,220.30               1.96         163,511.02
            合计         59,322,479.90              35.54        2,966,124.00
           单位名称                        占应收账款合计数的
                       应收账款                                   坏账准备
                                         比例(%)
力神科技股份有限公司             29,417,955.55              16.62        1,470,897.78
深圳市粤常实业有限公司             7,164,609.64               4.05         358,230.48
常州银微隆电子有限公司             5,148,716.55               2.91         257,435.83
漳州立达信灯具有限公司             4,679,275.25               2.64         233,963.76
TCL 王牌电器（惠州）有限公司        3,430,919.06               1.94         171,545.95
            合计         49,841,476.05              28.16        2,492,073.80
(四)   应收款项融资
                  项目                             2019.12.31
应收票据                                                           8,931,441.72
应收账款
                  合计                                           8,931,441.72
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
                                                                                                          累计在其他综合收益中
   项目         年初余额              本期新增           本期终止确认                其他变动               期末余额
                                                                                                             确认的损失准备
应收票据         15,337,835.75    86,662,472.12       93,068,866.15                         8,931,441.72
   合计        15,337,835.75    86,662,472.12       93,068,866.15                         8,931,441.72
           项目
                                              期末终止确认金额                                        期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票                                                       31,321,694.20
           合计                                                     31,321,694.20
(五)     预付款项
      账龄
                     账面余额                 比例(%)           账面余额                  比例(%)            账面余额                   比例(%)
      合计             1,455,724.35           100.00        1,146,361.90            100.00         1,751,196.49             100.00
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
                                                                   占预付款项期末余额合计数
              预付对象                              2019.12.31
                                                                      的比例(%)
鼎捷软件股份有限公司                                            294,203.78                    20.21
国网江苏省电力有限公司常州供电分公司                                    260,301.05                    17.88
国浩律师（杭州）事务所                                           235,849.05                    16.20
中国出口信用保险公司江苏分公司                                       180,314.37                    12.39
常州市城北化工有限公司                                           171,804.72                    11.80
                合计                                  1,142,472.97                    78.48
                                                                   占预付款项期末余额合计数
              预付对象                              2018.12.31
                                                                      的比例(%)
国网江苏省电力有限公司常州供电分公司                                    501,902.25                    43.78
中国出口信用保险公司江苏分公司                                       192,760.75                    16.81
宁波兴业鑫泰新型电子材料有限公司                                       66,119.99                     5.77
中国石化销售有限公司江苏常州石油分公司                                    63,809.54                     5.57
江苏汇佳五金制造有限公司                                           49,998.62                     4.36
                合计                                    874,591.15                    76.29
                                                                   占预付款项期末余额合计数
              预付对象                              2017.12.31
                                                                      的比例(%)
国网江苏省电力有限公司常州供电分公司                                    938,372.99                    53.58
COORSTEK,INC.WORCESTER                                123,300.35                     7.04
中航（重庆）微电子有限公司                                         111,500.00                     6.37
杭州高坤电子科技有限公司                                           99,000.00                     5.65
中国石化销售有限公司江苏常州石油分公司                                    81,900.00                     4.68
                合计                                  1,354,073.34                    77.32
(六)   其他应收款
       项目                2019.12.31               2018.12.31           2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项                         647,190.75                285,089.33          994,116.16
       合计                      647,190.75                285,089.33          994,116.16
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
             （1）按账龄披露
        账龄                2019.12.31                    2018.12.31           2017.12.31
小计                              1,100,984.03                  723,625.99            1,391,315.01
减：坏账准备                           453,793.28                   438,536.66             397,198.85
        合计                       647,190.75                   285,089.33             994,116.16
             （2）按分类披露
                              账面余额                                   坏账准备
        类别                                                                            账面价值
                         金额            比例（%）                金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备               1,100,984.03           100.00      453,793.28       41.22    647,190.75
其中：
账龄组合                    1,100,984.03           100.00      453,793.28       41.22    647,190.75
        合计              1,100,984.03           100.00      453,793.28                647,190.75
             按组合计提坏账准备：
             组合计提项目：
        名称
                        其他应收款项                          坏账准备                计提比例（%）
        合计                      1,100,984.03                  453,793.28
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
                                      账面余额                              坏账准备
          类别                                                                                 账面价值
                                 金额          比例（%）               金额           计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款项
          合计                   723,625.99         100.00       438,536.66                    285,089.33
                                     账面余额                               坏账准备
          类别                                                                                 账面价值
                                 金额          比例（%）                金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款项
          合计                  1,391,315.01        100.00       397,198.85                    994,116.16
           期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项。
           组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
     账龄          其他应收                          计提比例              其他应收                        计提比例
                                坏账准备                                           坏账准备
                   款项                           （%）                款项                         （%）
     合计          723,625.99     438,536.66                       653,977.08    397,198.85
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
           组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项：
 组合名称        其他应收                        计提比例     其他应收                      计提比例
                           坏账准备                                坏账准备
               款项                         （%）      款项                       （%）
应收出口退税                                            737,337.93
   合计                                             737,337.93
           （3）坏账准备计提情况
                第一阶段                    第二阶段            第三阶段
  坏账准备         未来 12 个月         整个存续期预期信用         整个存续期预期信用                 合计
               预期信用损失           损失(未发生信用减值)       损失(已发生信用减值)
年初余额              438,536.66                                                438,536.66
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                15,256.62                                                15,256.62
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额              453,793.28                                                453,793.28
           其他应收款项账面余额变动如下：
                第一阶段                    第二阶段            第三阶段
  账面余额         未来 12 个月         整个存续期预期信用         整个存续期预期信用                 合计
               预期信用损失           损失(未发生信用减值)       损失(已发生信用减值)
年初余额              723,625.99                                                723,625.99
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
                   第一阶段                      第二阶段                         第三阶段
     账面余额        未来 12 个月               整个存续期预期信用                 整个存续期预期信用                  合计
                 预期信用损失                损失(未发生信用减值)                损失(已发生信用减值)
本期新增                 377,358.04                                                             377,358.04
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额               1,100,984.03                                                           1,100,984.03
            （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                              本期变动金额
 类别         2018.12.31        2019.1.1                                                    2019.12.31
                                                     计提        收回或转回             转销或核销
坏账准备         438,536.66       438,536.66         15,256.62                                  453,793.28
 合计          438,536.66       438,536.66         15,256.62                                  453,793.28
                                                          本期变动金额
      类别                 2017.12.31                                                      2018.12.31
                                              计提             收回或转回         转销或核销
坏账准备                       397,198.85         41,337.81                                     438,536.66
      合计                   397,198.85         41,337.81                                     438,536.66
                                                          本期变动金额
      类别                 2016.12.31                                                      2017.12.31
                                              计提             收回或转回         转销或核销
坏账准备                       550,641.86       -153,443.01                                     397,198.85
      合计                   550,641.86       -153,443.01                                     397,198.85
            （5）本报告期无实际核销的其他应收款项。
            （6）其他应收款项按款项性质分类情况
                                                             账面余额
     款项性质
应收出口退税                                                                                      737,337.93
押金、保证金                                1,062,275.10                  686,000.00              636,000.00
代扣代缴款                                    2,558.40
其他                                      36,150.53                    37,625.99               17,977.08
      合计                              1,100,984.03                  723,625.99            1,391,315.01
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        （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                       占其他应收款项期末         坏账准备
       单位名称        款项性质     2019.12.31         账龄
                                                       余额合计数的比例(%)       期末余额
浙江阳光照明电器集团股份有限公司   保证金       200,000.00      3 年以上             18.17     200,000.00
深圳康佳电子科技有限公司       保证金       156,000.00      1 年以内             14.17       7,800.00
宁波奥克斯供应链管理有限公司     保证金       100,000.00      1 年以内              9.08       5,000.00
奥克斯空调股份有限公司        保证金       100,000.00      1 年以内              9.08       5,000.00
江苏银河电子股份有限公司       保证金       100,000.00      3 年以上              9.08     100,000.00
       合计                    656,000.00                        59.58     317,800.00
                                                       占其他应收款项期末         坏账准备
       单位名称        款项性质     2018.12.31         账龄
                                                       余额合计数的比例(%)       期末余额
浙江阳光照明电器集团股份有限公司   保证金       200,000.00      3 年以上             27.64     200,000.00
康佳集团股份有限公司         保证金       126,000.00      1 年以内             17.41       6,300.00
南京西普尔科技实业有限公司      保证金       100,000.00      1-2 年             13.82      20,000.00
江苏银河电子股份有限公司       保证金       100,000.00      3 年以上             13.82     100,000.00
深圳市康冠技术有限公司        保证金        50,000.00      1 年以内              6.91       2,500.00
       合计                    576,000.00                        79.60     328,800.00
                                                        占其他应收款项期末        坏账准备
       单位名称         款项性质      2017.12.31         账龄
                                                       余额合计数的比例(%)       期末余额
常州海关               应收出口退税       737,337.93     1 年以内             53.00
浙江阳光照明电器集团股份有限公司   保证金          200,000.00     2-3 年             14.37   100,000.00
上海柏斯高微电子工程有限公司     押金           100,000.00     3 年以上              7.19   100,000.00
江苏银河电子股份有限公司       保证金          100,000.00     2 年以上              7.19    75,000.00
茂硕电源科技股份有限公司       保证金          100,000.00     1 年以内              7.19     5,000.00
       合计                     1,237,337.93                       88.94   280,000.00
        （8）无涉及政府补助的其他应收款项。
        （9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
        （10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(七)    存货
      项目
              账面余额           跌价准备            账面价值            账面余额              跌价准备            账面价值            账面余额           跌价准备            账面价值
原材料          13,273,477.70                  13,273,477.70   12,825,200.10                     12,825,200.10   14,171,222.52                  14,171,222.52
委托加工物资        1,713,074.65                   1,713,074.65    1,562,920.39                      1,562,920.39    2,378,242.73                   2,378,242.73
在产品          29,331,499.38    152,906.85    29,178,592.53   26,287,808.13       166,076.76    26,121,731.37   27,344,822.07   1,628,048.01   25,716,774.06
库存商品          3,225,374.28   1,049,924.02    2,175,450.26    5,836,102.47      1,363,787.69    4,472,314.78    4,334,680.71   1,565,580.43    2,769,100.28
发出商品         36,361,720.57   3,170,600.05   33,191,120.52   30,871,740.52      3,071,736.08   27,800,004.44   33,730,496.03   1,584,955.48   32,145,540.55
      合计     83,905,146.58   4,373,430.92   79,531,715.66   77,383,771.61      4,601,600.53   72,782,171.08   81,959,464.06   4,778,583.92   77,180,880.14
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                                      本期增加金额                   本期减少金额
      项目         2016.12.31                                                          2017.12.31
                                      计提           其他      转回或转销            其他
在产品                                1,628,048.01                                       1,628,048.01
库存商品             1,385,719.88        625,367.13               445,506.58              1,565,580.43
发出商品             2,497,730.08      1,364,358.63             2,277,133.23              1,584,955.48
      合计         3,883,449.96      3,617,773.77             2,722,639.81              4,778,583.92
                                      本期增加金额                   本期减少金额
      项目         2017.12.31                                                          2018.12.31
                                      计提           其他      转回或转销            其他
在产品              1,628,048.01        166,076.76             1,628,048.01               166,076.76
库存商品             1,565,580.43        680,525.11               882,317.85              1,363,787.69
发出商品             1,584,955.48      3,024,022.42             1,537,241.82              3,071,736.08
      合计         4,778,583.92      3,870,624.29             4,047,607.68              4,601,600.53
                                      本期增加金额                   本期减少金额
      项目         2018.12.31                                                          2019.12.31
                                      计提           其他      转回或转销            其他
在产品                166,076.76        152,906.85               166,076.76               152,906.85
库存商品             1,363,787.69        498,957.16               812,820.83              1,049,924.02
发出商品             3,071,736.08       3,117,338.49            3,018,474.52              3,170,600.05
      合计         4,601,600.53      3,769,202.50             3,997,372.11              4,373,430.92
(八)    其他流动资产
           项目                   2019.12.31              2018.12.31               2017.12.31
未交增值税                                                          23,234.88
预缴企业所得税                               122,121.57             1,546,999.13             1,715,494.91
上市费用                                  471,698.11                                      1,745,283.03
           合计                         593,819.68             1,570,234.01             3,460,777.94
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(九)     固定资产
         项目                        2019.12.31                       2018.12.31                    2017.12.31
固定资产                                  157,364,039.16                  182,070,891.66                    180,484,749.20
固定资产清理
         合计                           157,364,039.16                  182,070,891.66                    180,484,749.20
       项目          房屋及建筑物             机器设备            运输设备           电子设备及其他            固定资产装修                合计
（1）2016.12.31      51,466,738.75    246,554,611.10   6,712,326.35      114,325,742.67    8,636,089.18     427,695,508.05
（2）本期增加金额                            27,801,868.72    338,133.89         7,569,989.83    2,423,499.97      38,133,492.41
      —购置                              307,692.32     338,133.89          545,128.22                        1,190,954.43
      —在建工程转入                        27,494,176.40                       7,024,861.61    2,423,499.97      36,942,537.98
（3）本期减少金额                             3,151,369.80    389,123.00         1,216,673.37                       4,757,166.17
      —处置或报废                          3,151,369.80    389,123.00         1,216,673.37                       4,757,166.17
（4）2017.12.31      51,466,738.75    271,205,110.02   6,661,337.24     120,679,059.13    11,059,589.15     461,071,834.29
（1）2016.12.31      18,630,842.58    129,733,420.77   4,206,406.96       87,086,532.78    6,438,924.06     246,096,127.15
（2）本期增加金额           2,585,353.08     27,399,784.00    840,478.60         6,509,161.97    1,441,105.18      38,775,882.83
      —计提           2,585,353.08     27,399,784.00    840,478.60         6,509,161.97    1,441,105.18      38,775,882.83
（3）本期减少金额                             2,745,859.30    377,449.31         1,161,616.28                       4,284,924.89
      —处置或报废                          2,745,859.30    377,449.31         1,161,616.28                       4,284,924.89
（4）2017.12.31      21,216,195.66    154,387,345.47   4,669,436.25       92,434,078.47    7,880,029.24     280,587,085.09
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31
（1）2017.12.31 账面
价值
（2）2016.12.31 账面
价值
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财务报表附注
       项目          房屋及建筑物            机器设备            运输设备          电子设备及其他          固定资产装修              合计
（1）2017.12.31      51,466,738.75   271,205,110.02   6,661,337.24   120,679,059.13   11,059,589.15   461,071,834.29
（2）本期增加金额                           41,398,568.69    186,448.28      2,677,447.02     196,967.62     44,459,431.61
     —购置                                68,376.07    186,448.28         10,562.07                      265,386.42
     —在建工程转入                        41,330,192.62                    2,666,884.95     196,967.62     44,194,045.19
（3）本期减少金额                            4,205,133.70    183,474.00       306,492.08                      4,695,099.78
     —处置或报废                          4,205,133.70    183,474.00       306,492.08                      4,695,099.78
（4）2018.12.31      51,466,738.75   308,398,545.01   6,664,311.52   123,050,014.07   11,256,556.77   500,836,166.12
（1）2017.12.31      21,216,195.66   154,387,345.47   4,669,436.25    92,434,078.47    7,880,029.24   280,587,085.09
（2）本期增加金额           2,526,483.22    29,949,877.78    608,545.86      7,639,736.00    1,754,080.32    42,478,723.18
     —计提            2,526,483.22    29,949,877.78    608,545.86      7,639,736.00    1,754,080.32    42,478,723.18
（3）本期减少金额                            3,838,011.80    171,683.78       290,838.23                      4,300,533.81
     —处置或报废                          3,838,011.80    171,683.78       290,838.23                      4,300,533.81
（4）2018.12.31      23,742,678.88   180,499,211.45   5,106,298.33    99,782,976.24    9,634,109.56   318,765,274.46
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31
（1）2018.12.31 账面
价值
（2）2017.12.31 账面
价值
       项目          房屋及建筑物            机器设备            运输设备          电子设备及其他          固定资产装修              合计
（1）2018.12.31      51,466,738.75   308,398,545.01   6,664,311.52   123,050,014.07   11,256,556.77   500,836,166.12
（2）本期增加金额                           15,073,164.95                    2,887,531.39                    17,960,696.34
     —购置                                                                42,942.90                        42,942.90
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财务报表附注
       项目          房屋及建筑物            机器设备            运输设备          电子设备及其他          固定资产装修              合计
     —在建工程转入                        15,073,164.95                    2,844,588.49                    17,917,753.44
（3）本期减少金额                            6,886,734.33                    2,395,669.05                     9,282,403.38
     —处置或报废                          6,886,734.33                    2,395,669.05                     9,282,403.38
（4）2019.12.31      51,466,738.75   316,584,975.63   6,664,311.52   123,541,876.41   11,256,556.77   509,514,459.08
（1）2018.12.31      23,742,678.88   180,499,211.45   5,106,298.33    99,782,976.24    9,634,109.56   318,765,274.46
（2）本期增加金额           2,585,353.16    30,769,693.94    454,166.61      6,692,849.41    1,036,838.52    41,538,901.64
     —计提            2,585,353.16    30,769,693.94    454,166.61      6,692,849.41    1,036,838.52    41,538,901.64
（3）本期减少金额                            5,866,344.33                    2,287,411.85                     8,153,756.18
     —处置或报废                          5,866,344.33                    2,287,411.85                     8,153,756.18
（4）2019.12.31      26,328,032.04   205,402,561.06   5,560,464.94   104,188,413.80   10,670,948.08   352,150,419.92
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31
（1）2019.12.31 账面
价值
（2）2018.12.31 账面
价值
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(十)     在建工程
           项目                             2019.12.31                               2018.12.31                         2017.12.31
在建工程                                              9,146,359.76                          12,783,616.02                       13,727,844.26
工程物资
           合计                                     9,146,359.76                          12,783,616.02                       13,727,844.26
 项目                         减值                                           减值                                          减值
           账面余额                        账面价值            账面余额                          账面价值            账面余额                        账面价值
                            准备                                           准备                                          准备
在安装设备      9,146,359.76                9,146,359.76   12,783,616.02                 12,783,616.02   13,727,844.26                13,727,844.26
 合计        9,146,359.76                9,146,359.76   12,783,616.02                 12,783,616.02   13,727,844.26                13,727,844.26
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财务报表附注
                                                                                         工程累计                   其中：本期   本期利息
                                                  本期转入固定          本期其他                                  利息资本化
 项目名称       预算数     2016.12.31    本期增加金额                                  2017.12.31     投入占预算   工程进度           利息资本化   资本化率    资金来源
                                                   资产金额           减少金额                                  累计金额
                                                                                         比例(%)                   金额      (%)
在安装设备               699,145.30    47,547,736.97   34,519,038.01          13,727,844.26           在安装                           自筹
部改造工程
车间管路安装
改造工程
  合计                699,145.30    49,971,236.94   36,942,537.98          13,727,844.26
                                                                                         工程累计                   其中：本期   本期利息
                                                  本期转入固定          本期其他                                  利息资本化
 项目名称       预算数   2017.12.31      本期增加金额                                  2018.12.31     投入占预算   工程进度           利息资本化   资本化率    资金来源
                                                   资产金额           减少金额                                  累计金额
                                                                                         比例(%)                   金额      (%)
在安装设备             13,727,844.26   43,052,849.33   43,997,077.57          12,783,616.02           在安装                           自筹
  合计              13,727,844.26   43,052,849.33   43,997,077.57          12,783,616.02
                                                                                         工程累计                   其中：本期   本期利息
                                                  本期转入固定          本期其他                                  利息资本化
 项目名称       预算数   2018.12.31      本期增加金额                                  2019.12.31     投入占预算   工程进度           利息资本化   资本化率    资金来源
                                                   资产金额           减少金额                                  累计金额
                                                                                         比例(%)                   金额      (%)
在安装设备             12,783,616.02   14,280,497.18   17,917,753.44           9,146,359.76           在安装                           自筹
  合计              12,783,616.02   14,280,497.18   17,917,753.44           9,146,359.76
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(十一) 无形资产
            项目             土地使用权             电脑软件            合计
（1）2016.12.31                28,695,033.02    1,515,420.85   30,210,453.87
（2）本期增加金额
    —购置
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2017.12.31                28,695,033.02    1,515,420.85   30,210,453.87
（1）2016.12.31                 4,693,387.13    1,487,168.36    6,180,555.49
（2）本期增加金额                      638,865.68       19,942.96      658,808.64
    —计提                        638,865.68       19,942.96      658,808.64
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2017.12.31                 5,332,252.81    1,507,111.32    6,839,364.13
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31
（1）2017.12.31 账面价值           23,362,780.21       8,309.53    23,371,089.74
（2）2016.12.31 账面价值           24,001,645.89      28,252.49    24,029,898.38
                截止 2017 年 12 月 31 日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无
                形资产余额的比例为零。
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财务报表附注
                 项目            土地使用权            电脑软件            合计
（1）2017.12.31                   28,695,033.02   1,515,420.85   30,210,453.87
（2）本期增加金额                                         382,582.97     382,582.97
    —购置                                           382,582.97     382,582.97
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2018.12.31                   28,695,033.02   1,898,003.82   30,593,036.84
（1）2017.12.31                    5,332,252.81   1,507,111.32    6,839,364.13
（2）本期增加金额                         638,865.59       45,344.33     684,209.92
    —计提                           638,865.59       45,344.33     684,209.92
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2018.12.31                    5,971,118.40   1,552,455.65    7,523,574.05
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31
（1）2018.12.31 账面价值              22,723,914.62     345,548.17   23,069,462.79
（2）2017.12.31 账面价值              23,362,780.21       8,309.53   23,371,089.74
                截止 2018 年 12 月 31 日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无
                形资产余额的比例为零。
                 项目            土地使用权            电脑软件            合计
（1）2018.12.31                   28,695,033.02   1,898,003.82   30,593,036.84
（2）本期增加金额                                       1,586,154.86    1,586,154.86
    —购置                                         1,586,154.86    1,586,154.86
（3）本期减少金额
    —处置
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
                 项目             土地使用权            电脑软件            合计
（4）2019.12.31                    28,695,033.02   3,484,158.68   32,179,191.70
（1）2018.12.31                     5,971,118.40   1,552,455.65    7,523,574.05
（2）本期增加金额                           638,865.59    233,271.27      872,136.86
    —计提                             638,865.59    233,271.27      872,136.86
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2019.12.31                     6,609,983.99   1,785,726.92    8,395,710.91
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2019.12.31
（1）2019.12.31 账面价值               22,085,049.03   1,698,431.76   23,783,480.79
（2）2018.12.31 账面价值               22,723,914.62    345,548.17    23,069,462.79
                截止 2019 年 12 月 31 日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无
                形资产余额的比例为零。
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(十二) 商誉
被投资单位名称或                          本期增加                     本期减少
 形成商誉的事项                       企业合并形成的        其他          处置   其他
账面原值
常州银微隆电子有
限公司
小计                               637,563.66                           637,563.66
减值准备
常州银微隆电子有
限公司
小计
账面价值                             637,563.66                           637,563.66
           常州银微隆电子有限公司主营业务为经销，主要现金流入来源于客户关系，
           因此将客户关系作为一个资产组，该资产组与购买日所确认的资产组一致。
           率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
           的确认方法
           公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉包括在内，
           调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进
           行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
           无。
(十三) 长期待摊费用
     项目     2016.12.31        本期增加金额     本期摊销金额           其他减少金额    2017.12.31
厂房改造工程          167,880.25                    67,152.12               100,728.13
     合计         167,880.25                    67,152.12               100,728.13
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
     项目       2017.12.31            本期增加金额            本期摊销金额                    其他减少金额                2018.12.31
厂房改造工程           100,728.13                                     67,152.12                                   33,576.01
     合计          100,728.13                                     67,152.12                                   33,576.01
     项目       2018.12.31            本期增加金额            本期摊销金额                    其他减少金额                2019.12.31
厂房改造工程             33,576.01                                    33,576.01
     合计            33,576.01                                    33,576.01
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
     项目     可抵扣暂时性             递延所得税            可抵扣暂时性             递延所得税              可抵扣暂时性           递延所得税
                差异                 资产             差异                     资产              差异                  资产
资产减值准备      16,971,652.12      2,662,443.18     19,582,193.49       3,034,116.34      17,558,377.20     2,634,207.71
于收到当期一次
性缴纳所得税且
计入递延收益的
政府补助
固定资产折旧年
限差异
内部交易未实现
利润
可抵扣亏损        5,016,267.75          757,892.32    5,767,073.88           865,061.08     5,169,639.39         960,358.36
股份支付         2,197,183.21          329,577.48    1,484,583.25           222,687.49       771,983.29         115,797.49
     合计     61,605,653.92      9,362,995.61     56,223,557.84       8,530,320.99      44,816,609.77     6,907,855.05
     项目     应纳税暂时性             递延所得税            应纳税暂时性             递延所得税              应纳税暂时性           递延所得税
                差异                  负债             差异                    负债              差异                 负债
非同一控制企业合
并资产评估增值
     合计      11,718,233.22     2,029,465.67     12,291,753.24          2,120,935.06   12,797,221.65     2,198,528.50
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财务报表附注
         项目             2019.12.31                   2018.12.31          2017.12.31
可抵扣暂时性差异                          598,697.42               645,248.74
可抵扣亏损                         11,532,536.00               7,253,513.03
         合计                   12,131,233.42               7,898,761.77
     年份          2019.12.31             2018.12.31          2017.12.31        备注
     合计           11,532,536.00           7,253,513.03
(十五) 其他非流动资产
         项目             2019.12.31                   2018.12.31          2017.12.31
预付长期资产购置款                      1,424,115.00                                   2,746,229.99
         合计                    1,424,115.00                                   2,746,229.99
(十六) 短期借款
         项目             2019.12.31                   2018.12.31          2017.12.31
保证借款                                                                         20,000,000.00
         合计                                                                  20,000,000.00
(十七) 应付票据
         种类             2019.12.31                   2018.12.31          2017.12.31
银行承兑汇票                        47,550,000.00              39,440,000.00       40,600,000.00
商业承兑汇票
         合计                   47,550,000.00              39,440,000.00       40,600,000.00
         期末无已到期未支付的应付票据。
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(十八) 应付账款
        项目            2019.12.31                 2018.12.31                     2017.12.31
        合计               114,597,244.31             114,227,146.49                159,387,460.40
(十九) 预收款项
        项目            2019.12.31                 2018.12.31                     2017.12.31
        合计                 1,980,870.68               1,216,771.89                   2,047,852.87
(二十) 应付职工薪酬
         项目            2016.12.31           本期增加                本期减少               2017.12.31
短期薪酬                   13,484,284.30      101,481,810.76       100,539,992.73       14,426,102.33
离职后福利-设定提存计划                                9,415,293.57         9,415,293.57
辞退福利
         合计            13,484,284.30      110,897,104.33       109,955,286.30       14,426,102.33
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财务报表附注
       项目          2017.12.31           本期增加                 本期减少             2018.12.31
短期薪酬               14,426,102.33      102,706,613.14        103,507,466.24    13,625,249.23
离职后福利-设定提存计划                            9,578,631.12          9,578,631.12
辞退福利
       合计          14,426,102.33      112,285,244.26        113,086,097.36    13,625,249.23
       项目          2018.12.31           本期增加                 本期减少             2019.12.31
短期薪酬               13,625,249.23      101,042,199.19         99,791,067.18    14,876,381.24
离职后福利-设定提存计划                            8,272,904.86          8,272,904.86
辞退福利                                         169,884.00        169,884.00
       合计          13,625,249.23      109,484,988.05        108,233,856.04    14,876,381.24
         项目          2016.12.31             本期增加              本期减少            2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴       13,075,256.21          87,701,200.45    86,950,429.46    13,826,027.20
（2）职工福利费                246,090.16           4,381,990.08     4,233,891.84      394,188.40
（3）社会保险费                  8,138.00           4,786,307.83     4,794,445.83
其中：医疗保险费                  8,138.00           3,911,003.24     3,919,141.24
   工伤保险费                                      545,850.84        545,850.84
   生育保险费                                      329,453.75        329,453.75
（4）住房公积金                                     2,889,143.00     2,889,143.00
（5）工会经费和职工教育经费          154,799.93           1,723,169.40     1,672,082.60      205,886.73
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
         合计          13,484,284.30      101,481,810.76      100,539,992.73    14,426,102.33
         项目          2017.12.31             本期增加              本期减少            2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴       13,826,027.20          87,926,983.70    88,706,129.65    13,046,881.25
（2）职工福利费                394,188.40           4,583,937.39      4,657,711.58     320,414.21
（3）社会保险费                                     4,739,166.12     4,739,166.12
其中：医疗保险费                                     3,986,286.80     3,986,286.80
   工伤保险费                                      389,700.18        389,700.18
   生育保险费                                      363,179.14        363,179.14
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         项目          2017.12.31            本期增加             本期减少             2018.12.31
（4）住房公积金                                    3,619,001.00     3,619,001.00
（5）工会经费和职工教育经费         205,886.73           1,837,524.93     1,785,457.89      257,953.77
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
         合计          14,426,102.33     102,706,613.14      103,507,466.24   13,625,249.23
         项目          2018.12.31            本期增加             本期减少             2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴       13,046,881.25         86,539,769.67    85,430,136.16   14,156,514.76
（2）职工福利费               320,414.21           4,185,936.77     4,045,062.88      461,288.10
（3）社会保险费                                    4,272,490.35     4,272,490.35
其中：医疗保险费                                    3,604,214.66     3,604,214.66
   工伤保险费                                     310,915.23       310,915.23
   生育保险费                                     357,360.46       357,360.46
（4）住房公积金                                    4,154,406.00     4,154,406.00
（5）工会经费和职工教育经费         257,953.77           1,889,596.40     1,888,971.79      258,578.38
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
         合计          13,625,249.23     101,042,199.19       99,791,067.18   14,876,381.24
    项目        2016.12.31             本期增加                  本期减少             2017.12.31
基本养老保险                               9,106,280.08          9,106,280.08
失业保险费                                 309,013.49            309,013.49
    合计                               9,415,293.57          9,415,293.57
    项目        2017.12.31             本期增加                  本期减少             2018.12.31
基本养老保险                               9,334,967.75          9,334,967.75
失业保险费                                 243,663.37            243,663.37
    合计                               9,578,631.12          9,578,631.12
    项目        2018.12.31             本期增加                  本期减少             2019.12.31
基本养老保险                               8,036,439.52          8,036,439.52
失业保险费                                 236,465.34            236,465.34
    合计                               8,272,904.86          8,272,904.86
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(二十一) 应交税费
      税费项目           2019.12.31               2018.12.31            2017.12.31
增值税                        536,348.45               748,718.49            976,656.32
企业所得税                     1,564,196.90              963,369.16           3,599,928.33
个人所得税                       66,649.17                48,837.68            146,983.44
城市维护建设税                    156,477.06               179,910.39            171,310.20
房产税                        137,615.64               137,615.64            137,615.64
教育费附加                       67,061.60                77,104.47             73,418.65
地方教育附加                      44,707.73                51,402.97             48,945.78
土地使用税                      128,397.17               128,397.17            128,397.17
印花税                         15,252.80                 11,656.80            20,907.76
残疾人保障基金                    410,168.45               416,529.72            340,601.71
环境保护税                             64.40                    279.75
       合计                 3,126,939.37             2,763,822.24          5,644,765.00
(二十二) 其他应付款
       项目            2019.12.31               2018.12.31            2017.12.31
应付利息                                                                       23,836.00
应付股利
其他应付款项                     921,075.89              1,273,799.98          1,345,272.43
       合计                  921,075.89              1,273,799.98          1,369,108.43
       项目            2019.12.31               2018.12.31            2017.12.31
短期借款应付利息                                                                   23,836.00
       合计                                                                  23,836.00
            无重要的已逾期未支付的利息。
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财务报表附注
            （1）按款项性质列示
       项目                      2019.12.31                       2018.12.31                     2017.12.31
暂收款                                                                       535,173.19
保证金                                  190,000.00                           190,000.00                   493,941.72
代扣社保款                                166,392.30                           136,096.20                   373,292.46
其他                                   564,683.59                           412,530.59                   478,038.25
       合计                            921,075.89                      1,273,799.98                     1,345,272.43
            （2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十三) 递延收益
  项目        2016.12.31            本期增加                 本期减少                   2017.12.31              形成原因
                                                                                                与资产相关的政
政府补助         5,895,435.12         1,749,000.00              799,923.48         6,844,511.64
                                                                                                府补助
  合计         5,895,435.12         1,749,000.00              799,923.48         6,844,511.64
  项目        2017.12.31            本期增加                 本期减少                   2018.12.31              形成原因
                                                                                                与资产相关的政
政府补助         6,844,511.64         2,060,000.00             1,215,197.84        7,689,313.80
                                                                                                府补助
  合计         6,844,511.64         2,060,000.00             1,215,197.84        7,689,313.80
  项目        2018.12.31            本期增加                 本期减少                   2019.12.31              形成原因
                                                                                                与资产相关的政
政府补助         7,689,313.80         1,763,000.00             1,051,247.90        8,401,065.90
                                                                                                府补助
  合计         7,689,313.80         1,763,000.00             1,051,247.90        8,401,065.90
       涉及政府补助的项目：
                                   本期新增             本期计入当期                                             与资产相关/
     负债项目        2016.12.31                                           其他变动             2017.12.31
                                   补助金额               损益金额                                             与收益相关
重大基础设施补偿费       4,668,212.90                           113,397.84                      4,554,815.06   与资产相关
工业企业转型升级项目      1,227,222.22       1,749,000.00        686,525.64                      2,289,696.58   与资产相关
      合计        5,895,435.12       1,749,000.00        799,923.48                      6,844,511.64
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
                                  本期新增                 本期计入当期                                              与资产相关/
     负债项目        2017.12.31                                               其他变动            2018.12.31
                                  补助金额                   损益金额                                              与收益相关
重大基础设施补偿费        4,554,815.06                              113,397.84                     4,441,417.22     与资产相关
工业企业转型升级项目       2,289,696.58      2,060,000.00         1,101,800.00                      3,247,896.58     与资产相关
      合计         6,844,511.64      2,060,000.00         1,215,197.84                      7,689,313.80
                                  本期新增补                本期计入当期                                              与资产相关/
     负债项目        2018.12.31                                               其他变动            2019.12.31
                                   助金额                   损益金额                                              与收益相关
重大基础设施补偿费        4,441,417.22                              113,397.90                     4,328,019.32     与资产相关
工业企业转型升级项目       3,247,896.58      1,763,000.00            937,850.00                     4,073,046.58     与资产相关
      合计         7,689,313.80      1,763,000.00         1,051,247.90                      8,401,065.90
(二十四) 股本
                                                                        本期     本期
            项目                                           所占比例
                                        投资金额                            增加     减少         投资金额             所占比例（%）
                                                           （%）
恒星国际有限公司                               78,109,740.00        81.534                       78,109,740.00           81.534
常州银江投资管理中心（有限合伙）                        8,182,260.00         8.541                        8,182,260.00            8.541
常州银冠投资管理中心（有限合伙）                        5,508,000.00         5.749                        5,508,000.00            5.749
常州双泽银盛投资合伙企业（有限合伙）                       500,000.00          0.522                         500,000.00             0.522
内蒙古温德尔医药生物科技有限责任公司                      1,000,000.00         1.044                        1,000,000.00            1.044
常州清源知本创业投资合伙企业（有限合伙）                    2,500,000.00         2.610                        2,500,000.00            2.610
            合计                         95,800,000.00       100.000                       95,800,000.00          100.000
     项目                            所占比例                 本期增加              本期减少                                 所占比例
                   投资金额                                                                     投资金额
                                       （%）                                                                      （%）
恒星国际有限公司          78,109,740.00           81.534                         40,747,740.00    37,362,000.00          39.000
常州银河星源投资有限
公司
常州银江投资管理中心
（有限合伙）
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
    项目                          所占比例                 本期增加             本期减少                            所占比例
                投资金额                                                                  投资金额
                                    （%）                                                                   （%）
常州银冠投资管理中心
（有限合伙）
常州双泽银盛投资合伙
企业（有限合伙）
内蒙古温德尔医药生物
科技有限责任公司
常州清源知本创业投资
合伙企业（有限合伙）
    合计         95,800,000.00          100.000       40,747,740.00    40,747,740.00   95,800,000.00        100.000
    本期增减变动情况说明：
    根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议，恒星国际有限公司将所持本公司
    获得常州国家高新技术产业开发区（新北区）行政审批局出具的编号为常开委备
    项目                              所占比例              本期增加            本期减少                            所占比例
                  投资金额                                                                投资金额
                                      （%）                                                                 （%）
恒星国际有限公司        37,362,000.00            39.000                                      37,362,000.00         38.798
常州银河星源投资有限公司    40,747,740.00            42.534                                      40,747,740.00         42.313
常州银江投资管理中心
（有限合伙）
常州银冠投资管理中心
（有限合伙）
常州双泽银盛投资合伙企
业（有限合伙）
内蒙古温德尔医药生物科
技有限责任公司
常州清源知本创业投资合
伙企业（有限合伙）
    合计          95,800,000.00           100.000       2,000,000.00   1,500,000.00    96,300,000.00        100.000
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
    本期增减变动情况说明：
    根据公司 2018 年第二次临时股东大会决议，减少公司注册资本人民币 150 万元，并
    相应减少公司股份 150 万股。减资由公司通过回购两家股东持有本公司的全部股份
    来完成，其中：回购内蒙古温德尔医药生物科技有限责任公司持有的本公司 100 万
    股股份，回购价格为每股 5.4 元，总计 540 万元；回购常州双泽银盛投资合伙企业
    （有限合伙）持有的本公司 50 万股股份，回购价格为每股 5.4 元，总计 270 万元。
    回购价款合计 810 万元，其中：注册资本减少 150 万元、资本公积减少 525 万元、
    未分配利润减少 135 万元。本公司于 2019 年 2 月 19 日获得常州市工商行政管理局
    出具的编号为（04000067）外商投资公司变更登记[2019]第 02190001 号《外商投资
    公司准予变更登记通知书》并完成变更登记。
    根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议，增加公司注册资本人民币 200 万元，由
    原股东常州清源知本创业投资合伙企业（有限合伙）认购，认购价格为每股 5.5 元，
    总计 1,100 万元，溢价金额 900 万元计入资本公积。本公司于 2019 年 10 月 22 日完
    成工商变更登记。
(二十五) 资本公积
    项目         2016.12.31        本期增加             本期减少           2017.12.31
资本溢价（股本溢价）     226,457,494.07                                    226,457,494.07
其他资本公积            359,383.33        712,599.96                     1,071,983.29
    合计         226,816,877.40       712,599.96                   227,529,477.36
    其他资本公积增加系本期确认以权益工具结算的股份支付。
    项目         2017.12.31        本期增加             本期减少           2018.12.31
资本溢价（股本溢价）     226,457,494.07                                    226,457,494.07
其他资本公积           1,071,983.29       712,599.96                     1,784,583.25
    合计         227,529,477.36       712,599.96                   228,242,077.32
    其他资本公积增加系本期确认以权益工具结算的股份支付。
    项目         2018.12.31        本期增加             本期减少           2019.12.31
资本溢价（股本溢价）     226,457,494.07      9,000,000.00   5,250,000.00   230,207,494.07
其他资本公积           1,784,583.25       712,599.96                     2,497,183.21
    合计         228,242,077.32      9,712,599.96   5,250,000.00   232,704,677.28
    本期增减变动情况说明：
                             （二十四）股本”。
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
(二十六) 其他综合收益
                                                                    本期发生额
                                                 减：前期计入其他
         项目           2016.12.31      本期所得税前                            减：所得税   税后归属于          税后归属于   2017.12.31
                                                 综合收益当期转入
                                       发生额                               费用      母公司           少数股东
                                                        损益
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益   -2,033,792.01                     -2,033,792.01           2,033,792.01
      其他综合收益合计        -2,033,792.01                     -2,033,792.01           2,033,792.01
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
(二十七) 盈余公积
   项目             2016.12.31       本期增加                     本期减少              2017.12.31
法定盈余公积              4,986,279.37    5,392,794.55                               10,379,073.92
   合计               4,986,279.37    5,392,794.55                               10,379,073.92
   项目             2017.12.31       本期增加                     本期减少              2018.12.31
法定盈余公积             10,379,073.92    5,863,777.35                               16,242,851.27
   合计              10,379,073.92    5,863,777.35                               16,242,851.27
   项目             2018.12.31       本期增加                     本期减少              2019.12.31
法定盈余公积             16,242,851.27    5,081,040.34                               21,323,891.61
   合计              16,242,851.27    5,081,040.34                               21,323,891.61
    根据公司法和公司章程的规定，本公司按各年度实现净利润的 10%提取法定盈余公
    积金。
(二十八) 未分配利润
             项目                             2019 年度           2018 年度          2017 年度
调整前上年年末未分配利润                            132,909,210.11        82,892,887.44    62,590,246.90
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润                              132,909,210.11        82,892,887.44    62,590,246.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润                           52,724,499.00     55,880,100.02    54,612,435.09
减：提取法定盈余公积                                   5,081,040.34      5,863,777.35     5,392,794.55
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                   23,575,000.00                      28,917,000.00
  转作股本的普通股股利
  利润归还投资                                     1,350,000.00
期末未分配利润                                155,627,668.77        132,909,210.11    82,892,887.44
    未分配利润的其他说明：
    议案，决定将公司截至 2016 年底未分配利润中的 28,917,000.00 元，按每 10 股派发
    现金股利 3.15 元的方式，向股东恒星国际有限公司、常州银江投资管理中心（有限
    合伙）
      、常州银冠投资管理中心（有限合伙）分配红利。
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
       议案，决定将公司截至 2018 年底未分配利润中的 23,575,000.00 元，按每 10 股派发
       现金股利 2.5 元的方式，向股东恒星国际有限公司、常州银江投资管理中心（有限
       合伙）、常州银冠投资管理中心（有限合伙）、常州银河星源投资有限公司、常州清
       源知本创业投资合伙企业（有限合伙）分配红利。
                                 （二十四）股本”。
(二十九) 营业收入和营业成本
 项目
              收入                成本                   收入              成本                  收入                 成本
主营业务     517,578,442.57     373,753,831.14       573,938,325.37   420,199,675.01   602,447,350.62        442,110,246.33
其他业务        10,315,336.83      9,957,184.00       11,444,350.08    10,100,446.45       9,257,221.62        7,528,143.54
 合计      527,893,779.40     383,711,015.14       585,382,675.45   430,300,121.46   611,704,572.24        449,638,389.87
       营业收入明细：
        项目                              2019 年度                      2018 年度                          2017 年度
主营业务收入                                        517,578,442.57           573,938,325.37                  602,447,350.62
其中：销售商品                                       517,578,442.57           573,938,325.37                  602,447,350.62
其他业务收入                                         10,315,336.83             11,444,350.08                   9,257,221.62
其中：销售材料、边角料                                    10,294,097.89             11,444,350.08                   9,257,221.62
      提供劳务                                         21,238.94
        合计                                    527,893,779.40           585,382,675.45                  611,704,572.24
(三十) 税金及附加
       项目                         2019 年度                         2018 年度                        2017 年度
城市维护建设税                                 2,197,610.32                   2,352,462.56                      2,051,252.33
教育费附加                                     922,032.70                   1,008,198.28                       879,108.13
地方教育附加                                    647,632.59                     672,132.16                       586,072.09
房产税                                       550,462.56                     550,462.56                       551,252.59
土地使用税                                     513,588.68                     513,588.68                       513,588.65
印花税                                       149,911.50                     242,296.64                       242,781.05
车船使用税                                         10,470.00                    10,470.00                        11,430.00
       合计                               4,991,708.35                   5,349,610.88                      4,835,484.84
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(三十一) 销售费用
       项目          2019 年度                  2018 年度             2017 年度
销售服务费                 9,088,631.48             8,645,433.83       10,207,654.77
职工薪酬                  7,208,921.67             6,838,706.36        5,481,172.77
运输费                   3,718,727.86             3,930,734.06        4,358,689.02
差旅费                   1,233,804.07             1,225,996.65        1,416,807.14
业务招待费                 1,422,457.96             1,330,117.87         982,506.40
其他                    1,647,934.54              765,145.12         1,467,524.93
       合计            24,320,477.58            22,736,133.89       23,914,355.03
(三十二) 管理费用
         项目            2019 年度                2018 年度           2017 年度
职工薪酬                         9,068,646.20        8,917,032.89      9,150,642.33
福利费                          4,185,936.77        4,486,287.39      4,381,990.08
折旧与摊销                        2,851,116.45        2,949,337.61      3,794,772.14
咨询费                          2,441,725.51        1,566,640.20      1,212,899.40
工会经费和职工教育经费                  1,889,596.40        1,837,524.93      1,723,169.40
办公费                          1,431,059.15        2,700,233.15      1,860,954.18
上市费用                                             3,349,056.62
股份支付                          712,599.96           712,599.96       712,599.96
物业管理服务费                      1,008,065.98          905,560.49       778,432.69
业务招待费                         831,980.72           973,165.03       739,511.84
差旅费                           254,489.17           252,604.89       275,080.73
税金                            357,840.00           424,148.64       359,213.85
其他                           1,319,043.32        1,598,594.87      1,711,672.08
         合计               26,352,099.63         30,672,786.67     26,700,938.68
(三十三) 研发费用
        项目             2019 年度                2018 年度           2017 年度
人员人工费用                    16,157,635.83         18,137,463.86     16,685,679.96
直接投入费用                    11,836,510.22         12,982,647.81     12,443,038.67
折旧费                          4,050,653.10        3,030,023.32      5,315,217.12
其他                            173,740.56           393,203.97       542,220.01
        合计                32,218,539.71         34,543,338.96     34,986,155.76
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(三十四) 财务费用
       项目           2019 年度                             2018 年度                    2017 年度
利息费用                                                            802,664.03               77,002.67
减：利息收入                      780,591.61                          414,713.70              231,937.11
汇兑损益                     -2,885,983.32                        -7,273,872.31            6,112,026.35
其他                          378,587.28                          329,474.08              315,816.03
       合计                -3,287,987.65                        -6,556,447.90            6,272,907.94
(三十五) 其他收益
         项目             2019 年度                         2018 年度                    2017 年度
政府补助                      1,393,247.90                        1,584,597.84             1,080,063.48
代扣个人所得税手续费                                                      140,289.81
         合计               1,393,247.90                        1,724,887.65             1,080,063.48
      计入其他收益的政府补助
         补助项目             2019 年度           2018 年度             2017 年度         与资产相关/与收益相关
工业企业转型升级项目                 937,850.00       1,101,800.00         686,525.64    与资产相关
重大基础设施补偿款                  113,397.90         113,397.84         113,397.84    与资产相关
研发费用补助                      10,000.00                                          与收益相关
资金
省级工业企业技术改造综合奖补资金                                                 180,000.00    与收益相关
出口信用保险资金补助                  21,300.00             26,400.00       13,000.00    与收益相关
            合计            1,393,247.90      1,584,597.84        1,080,063.48
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(三十六) 投资收益
                 项目                              2019 年度               2018 年度                 2017 年度
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                              -2,224,460.45
处置交易性金融资产取得的投资收益                                    870,069.43
理财产品收益                                             1,091,180.55             531,275.75           931,138.09
                 合计                                1,961,249.98             531,275.75         -1,293,322.36
(三十七) 信用减值损失
                   项目                                                       2019 年度
应收票据坏账损失                                                                                         240,259.70
应收账款坏账损失                                                                                       -1,045,968.72
其他应收款坏账损失                                                                                         15,256.62
                   合计                                                                           -790,452.40
(三十八) 资产减值损失
          项目                  2019 年度                        2018 年度                       2017 年度
坏账损失                                                              4,226,282.89                  2,275,982.20
存货跌价损失                            3,769,202.50                    3,870,624.29                  3,617,773.77
          合计                      3,769,202.50                    8,096,907.18                  5,893,755.97
(三十九) 资产处置收益
                               发生额                                   计入当期非经常性损益的金额
     项目
非流动资产处
置利得
     合计         305,625.59    175,250.33         78,618.73      305,625.59        175,250.33      78,618.73
(四十) 营业外收入
                              发生额                                   计入当期非经常性损益的金额
     项目
政府补助            52,000.00    349,000.00    2,104,000.00         52,000.00        349,000.00     2,104,000.00
其他             467,850.86    570,313.39     408,879.45         467,850.86        570,313.39      408,879.45
     合计        519,850.86    919,313.39    2,512,879.45        519,850.86        919,313.39     2,512,879.45
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      计入营业外收入的政府补助
          补助项目                      2019 年度         2018 年度              2017 年度          与资产相关/与收益相关
人才科技创新驱动奖励                                               19,000.00                      与收益相关
企业上市奖励                                                                    550,000.00    与收益相关
外贸进出口奖励                                                                    20,000.00    与收益相关
常州市重点培育和发展的出口名牌奖励                                                         100,000.00    与收益相关
工业经济转型升级                                                                   20,000.00    与收益相关
技能培训鉴定补贴                                                                   12,300.00    与收益相关
科技创新奖励资金                                                                    1,600.00    与收益相关
IPO 申报受理奖励                                                                500,000.00    与收益相关
非公企业党建工作示范点奖励                                                              10,000.00    与收益相关
支持党建工作非公企业业主奖励                                                              5,000.00    与收益相关
商务发展资金                                                                    231,600.00    与收益相关
招商投资优惠奖励                                                                  117,700.00    与收益相关
             合计                       52,000.00         349,000.00      2,104,000.00
(四十一) 营业外支出
                                发生额                                      计入当期非经常性损益的金额
     项目
非流动资产毁
损报废损失
罚款及滞纳金
支出
其他                 32,878.65     8,131.27         9,341.28            32,878.65          8,131.27     9,341.28
     合计           500,136.80   168,705.71      266,326.99            500,136.80        168,705.71   266,326.99
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(四十二) 所得税费用
       项目            2019 年度                    2018 年度                       2017 年度
当期所得税费用                 8,450,595.05                  9,242,205.08               9,643,284.67
递延所得税费用                  -886,079.98                  -1,700,059.38              -2,681,223.30
       合计               7,564,515.07                  7,542,145.70               6,962,061.37
             项目                        2019 年度                2018 年度            2017 年度
利润总额                                   60,289,014.07          63,422,245.72     61,574,496.46
按法定[或适用]税率计算的所得税费用                      9,043,352.11           9,513,336.86      9,236,174.46
子公司适用不同税率的影响                               -388,408.40          -440,618.09       -119,231.60
调整以前期间所得税的影响                            1,403,975.16            -181,687.77         99,619.94
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                           164,284.82            126,582.72        109,266.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
                                           -136,118.80
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响                       -3,580,687.73         -3,450,158.46      -2,363,767.57
所得税费用                                   7,564,515.07           7,542,145.70      6,962,061.37
(四十三) 每股收益
            基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
            普通股的加权平均数计算：
             项目                    2019 年度                 2018 年度              2017 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润                  52,724,499.00            55,880,100.02       54,612,435.09
本公司发行在外普通股的加权平均数                   94,758,333.33            95,800,000.00       95,800,000.00
基本每股收益                                         0.56                   0.58                0.57
其中：持续经营基本每股收益                                  0.56                   0.58                0.57
      终止经营基本每股收益
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            稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
            发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
              项目                       2019 年度              2018 年度           2017 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）                  52,724,499.00        55,880,100.02     54,612,435.09
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）                   94,758,333.33        95,800,000.00     95,800,000.00
稀释每股收益                                          0.56                 0.58              0.57
其中：持续经营稀释每股收益                                   0.56                 0.58              0.57
      终止经营稀释每股收益
(四十四) 现金流量表项目
       项目            2019 年度                 2018 年度                        2017 年度
收回往来款、代垫款                507,476.06               1,272,864.04                  929,172.09
专项补贴、补助款                2,157,000.00              2,918,689.81                 4,133,140.00
利息收入                     780,591.61                    414,713.70               231,937.11
其他                       444,030.13                    361,158.22               313,998.97
       合计               3,889,097.80              4,967,425.77                 5,608,248.17
       项目            2019 年度                 2018 年度                        2017 年度
研发费用                   12,010,250.78             13,375,851.78                12,985,258.68
运输费                     3,611,607.86              4,080,734.06                 4,058,689.02
业务招待费                   2,254,438.68              2,303,282.90                 1,722,018.24
暂付款与偿还暂收款               1,298,230.19              1,426,577.40                 1,053,140.42
差旅费                     1,488,293.24              1,478,601.54                 1,691,887.87
销售服务费                   9,718,299.51              5,970,283.29                10,207,654.77
咨询费                     2,441,725.51              1,566,640.20                 1,212,899.40
办公费                     1,444,528.99              2,734,601.37                 1,899,830.67
其他                      4,726,680.76              4,762,236.41                 5,966,200.46
       合计              38,994,055.52             37,698,808.95                40,797,579.53
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财务报表附注
            项目                    2019 年度                2018 年度                 2017 年度
往来款及资金占用利息                                                                         1,400,000.00
取得子公司支付的现金净额                         116,212.61
            合计                       116,212.61                                    1,400,000.00
            无。
            无。
       项目               2019 年度                    2018 年度                      2017 年度
股份回购                       8,100,000.00
       合计                  8,100,000.00
(四十五) 现金流量表补充资料
                 补充资料                          2019 年度         2018 年度             2017 年度
净利润                                            52,724,499.00   55,880,100.02      54,612,435.09
加：信用减值损失                                         -790,452.40
  资产减值准备                                        3,769,202.50    8,096,907.18       5,893,755.97
  固定资产折旧                                       41,538,901.64   42,478,723.18      38,775,882.83
  无形资产摊销                                          872,136.86       684,209.92       658,808.64
  长期待摊费用摊销                                         33,576.01        67,152.12        67,152.12
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                 -305,625.59     -175,250.33         -78,618.73
（收益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                             401,099.13       160,574.44       255,144.19
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
  财务费用（收益以“－”号填列）                                -981,853.99   -3,001,365.18       4,218,704.70
  投资损失（收益以“－”号填列）                              -1,961,249.98     -531,275.75       1,293,322.36
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财务报表附注
              补充资料                     2019 年度              2018 年度         2017 年度
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               -794,610.59     -1,622,465.94       -2,631,885.59
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 -91,469.39          -77,593.44       -49,337.71
     存货的减少（增加以“－”号填列）                 -10,308,479.00         528,084.77    -12,523,568.39
     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）            10,891,698.45         1,848,270.95   -71,816,781.83
     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）             9,955,065.84    -41,746,942.83       49,023,398.30
     其他                                1,424,352.06         1,557,402.12     1,661,676.48
经营活动产生的现金流量净额                     106,376,790.55        64,146,531.23       69,360,088.43
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                           189,093,168.86       117,651,935.22      110,373,324.52
减：现金的期初余额                         117,651,935.22       110,373,324.52       87,145,907.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                          71,441,233.64         7,278,610.70    23,227,416.73
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                      3,000,000.00
其中：常州银微隆电子有限公司                               3,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                          3,116,212.61
其中：常州银微隆电子有限公司                               3,116,212.61
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
其中：常州银微隆电子有限公司
取得子公司支付的现金净额                                  -116,212.61
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财务报表附注
           无。
                 项目                             2019.12.31            2018.12.31        2017.12.31
一、现金                                           189,093,168.86        117,651,935.22    110,373,324.52
其中：库存现金                                                6,189.14             8,895.61       16,636.61
   可随时用于支付的银行存款                                189,086,979.72        117,643,039.61    110,356,687.91
   可随时用于支付的其他货币资金
   可用于支付的存放中央银行款项
   存放同业款项
   拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                 189,093,168.86        117,651,935.22    110,373,324.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
                             账面价值
 项目                                                                              受限原因
货币资金         9,635,571.60    9,096,884.05           8,808,051.26     银行承兑汇票及信用证保证金
 合计          9,635,571.60    9,096,884.05           8,808,051.26
(四十七) 外币货币性项目
        项目                      外币余额                      折算汇率                   折算人民币余额
货币资金                                                                                    60,398,638.50
其中：美元                                8,529,482.53                  6.9762               59,503,376.03
   欧元                                      7,720.68                7.8155                   60,340.97
   港币                                    932,040.08                0.8958                 834,921.50
应收账款                                                                                    37,584,251.50
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财务报表附注
        项目                  外币余额             折算汇率       折算人民币余额
其中：美元                         5,309,228.57     6.9762      37,038,240.35
   港币                          609,523.50      0.8958        546,011.15
应付账款                                                         646,015.79
其中：美元                           92,602.82      6.9762        646,015.79
        项目                  外币余额             折算汇率       折算人民币余额
货币资金                                                       79,355,677.40
其中：美元                        11,560,253.41     6.8632      79,340,331.20
   港币                           17,514.49      0.8762         15,346.20
应收账款                                                       63,290,905.04
其中：美元                         9,188,811.54     6.8632      63,064,651.36
   港币                          258,221.50      0.8762        226,253.68
应付账款                                                        3,442,532.73
其中：美元                          501,592.95      6.8632       3,442,532.73
        项目                  外币余额             折算汇率       折算人民币余额
货币资金                                                       66,803,463.09
其中：美元                        10,185,168.17     6.5342      66,551,925.86
   欧元                             7,740.00     7.8023         60,389.80
   港币                          228,672.60      0.8359        191,147.43
应收账款                                                       53,790,859.88
其中：美元                         8,221,231.67     6.5342      53,719,171.98
   港币                           85,761.34      0.8359         71,687.90
应付账款                                                        4,297,176.64
其中：美元                          657,643.88      6.5342       4,297,176.64
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(四十八) 政府补助
                                                        计入当期损益或冲减
                            资产负债表                                                            计入当期损益或冲减相关
 种类            金额                                   相关成本费用损失的金额
                             列报项目                                                             成本费用损失的项目
重大基础设
施补偿费
工业企业转
型升级项目
                            计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                                      计入当期损益或冲减相关
       种类
与日常经营活动无关                     52,000.00    349,000.00           2,104,000.00     营业外收入
与日常经营活动相关                    342,000.00    369,400.00             280,140.00     其他收益
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六、    合并范围的变更
(一)   非同一控制下企业合并
                                                       股权取得       股权取得                                          购买日至期末被          购买日至期末被
      被购买方名称          股权取得时点           股权取得成本                                    购买日              购买日的确定依据
                                                       比例（%）       方式                                           购买方的收入           购买方的净利润
常州银微隆电子有限公司          2019 年 1 月 23 日    3,000,000.00     100.00   收购         2019 年 1 月 23 日   已付清股权收购款并已能够控制    15,950,092.02     384,527.23
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                                                 常州银微隆电子有限公司
合并成本
—现金                                                     3,000,000.00
合并成本合计                                                  3,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                       2,362,436.34
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                              637,563.66
                                  常州银微隆电子有限公司
                       购买日公允价值                     购买日账面价值
资产：                               6,257,411.08          6,257,411.08
货币资金                              3,116,212.61          3,116,212.61
应收款项                              2,892,866.36          2,892,866.36
存货                                 210,268.08            210,268.08
固定资产
无形资产
递延所得税资产                             38,064.03             38,064.03
负债：                               3,894,974.74          3,894,974.74
应付款项                              3,894,974.74          3,894,974.74
净资产                               2,362,436.34          2,362,436.34
减：少数股东权益
取得的净资产                            2,362,436.34          2,362,436.34
           债公允价值的情况。
(二)   无同一控制下企业合并。
(三)   无反向购买。
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(四)   无处置子公司。
(五)   无其他原因的合并范围变动。
七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                                     持股比例(%)
      子公司名称           主要经营地    注册地          业务性质                       取得方式
                                                    直接       间接
常州银河电器有限公司           江苏常州      江苏常州        制造业      100.00            股权收购
泰州银河寰宇半导体有限公司        江苏泰州      江苏泰州        制造业               100.00   股权收购
常州银微隆电子有限公司          江苏常州      江苏常州        商品贸易     100.00            股权收购
                                                     持股比例(%)
      子公司名称            主要经营地     注册地         业务性质                      取得方式
                                                    直接       间接
常州银河电器有限公司             江苏常州     江苏常州         制造业    100.00            股权收购
泰州银河寰宇半导体有限公司          江苏泰州     江苏泰州         制造业             100.00   股权收购
                                                     持股比例(%)
      子公司名称           主要经营地     注册地         业务性质                       取得方式
                                                    直接       间接
常州银河电器有限公司           江苏常州      江苏常州         制造业     100.00            股权收购
泰州银河寰宇半导体有限公司        江苏泰州      江苏泰州         制造业              100.00   股权收购
(二)   无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
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(三)   无在合营安排或联营企业中的权益。
(四)   无重要的共同经营。
(五)   无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
      董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
      任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
      有效执行的程序。董事会通过主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
      风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
      序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
      本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
      可能降低风险的风险管理政策。
(一)   信用风险
      信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
      司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
      用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
      获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
      度。
      公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
      公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
      特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
      额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
      应款项。
(二)   市场风险
      金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
      发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
      （1）利率风险
      利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
      风险。本公司报告期内的借款为固定利率短期借款，无利率风险。
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    （2）汇率风险
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降
    低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外
    汇合约或货币互换合约。
    本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
  项目
           美元           其他外币             合计              美元               其他外币             合计              美元           其他外币             合计
货币资金    59,503,376.03    895,262.47   60,398,638.50   79,340,331.20         15,346.20   79,355,677.40   66,551,925.86    251,537.23   66,803,463.09
应收账款    37,038,240.35    546,011.15   37,584,251.50   63,064,651.36        226,253.68   63,290,905.04   53,719,171.98     71,687.90   53,790,859.88
应付账款      646,015.79                    646,015.79     3,442,532.73                      3,442,532.73    4,297,176.64                  4,297,176.64
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财务报表附注
        在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 3%，对本公司净
        利润的影响如下。管理层认为 3%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
                                                   对净利润的影响
      汇率变化
上升 3%                          -2,482,090.29            -3,549,703.27         -2,965,577.23
下降 3%                           2,482,090.29             3,549,703.27          2,965,577.23
(三)     流动性风险
        流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
        资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
        险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
        证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
        有充足的资金偿还债务。
        本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                  项目                                              1 年以内
短期借款
应付票据                                                                          47,550,000.00
应付账款                                                                         114,597,244.31
                  合计                                                        162,147,244.31
                  项目                                              1 年以内
短期借款
应付票据                                                                          39,440,000.00
应付账款                                                                         114,227,146.49
                  合计                                                        153,667,146.49
                  项目                                              1 年以内
短期借款                                                                          20,000,000.00
应付票据                                                                          40,600,000.00
应付账款                                                                        159,387,460.40
                  合计                                                        219,987,460.40
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九、    公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
           项目               第一层次公允             第二层次公允           第三层次公允
                                                                                    合计
                             价值计量               价值计量              价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资                                         8,931,441.72                    8,931,441.72
持续以公允价值计量的资产总额                                  8,931,441.72                    8,931,441.72
(二)   无持续和非持续第一层次公允价值计量项目。
(三)   持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
                                                                             重要参数
      项目         2019.12.31 公允价值               估值技术
                                                                  定性信息          定量信息
应收款项融资                    8,931,441.72   现金流量折现法
(四)   无持续和非持续第三层次公允价值计量项目。
十、    关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                                               注册资本         母公司对本公司            母公司对本公司
      母公司名称         注册地        业务性质
                                               （万元）            的持股比例(%)       的表决权比例(%)
常州银河星源投资有限公司      江苏常州         实业投资              5,000.00           42.313            42.313
      本公司的母公司情况的说明：
      常州银河星源投资有限公司（以下简称“银河星源”） 是由杨森茂和岳廉共同出资
      组 建 的 有 限 公 司 ， 于 2018 年 3 月 27 日 成 立 。 统 一 社 会 信 用 代 码 为
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      截止 2019 年 12 月 31 日，银河星源注册资本为人民币 5,000.00 万元，实收资本为人
      民币 10.00 万元，注册地址为常州西太湖科技产业园兰香路 8 号。经营范围为：实
      业投资（不得从事金融、类金融业务,依法需取得许可和备案的除外）。
      本公司最终控制方：杨森茂
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司无合营和联营企业。
(四)   其他关联方情况
             其他关联方名称                        其他关联方与本公司的关系
江苏华海诚科新材料股份有限公司（以下简称“华海诚科”）       实际控制人曾担任董事的企业，2016 年 11 月辞任
      注：根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》第 15.1 条第（十四）项第 9 目的
      规定，实际控制人辞任华海诚科董事后 12 个月内，将其视同关联方披露。自 2018
      年起，因实际控制人辞任董事已超过 12 个月，公司不再将其作为公司关联方披露。
(五)   关联交易情况
            采购商品/接受劳务情况表
      关联方         关联交易内容      2019 年度        2018 年度       2017 年度
华海诚科            采购材料                    -              -    9,584,382.35
            无出售商品/提供劳务情况。
            无本公司作为担保方的情况。
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             本公司作为被担保方：
        担保方               担保金额               担保起始日                担保到期日               担保是否已经履行完毕
杨森茂                        94,500,000.00        2015/10/12           2017/10/11       是
常州银河电器有限公司                100,000,000.00             2015/7/9          2018/7/8       是
泰州银河寰宇半导体有限公司              94,500,000.00        2015/12/22           2018/12/21       是
杨森茂、张静茹                    20,000,000.00         2016/11/2            2018/11/1       是
常州银河电器有限公司                 20,000,000.00         2016/11/9            2018/11/8       是
常州银河电器有限公司                135,000,000.00             2017/8/4          2018/8/3       是
常州银河电器有限公司                135,000,000.00             2018/8/7          2019/8/6       是
泰州银河寰宇半导体有限公司             135,000,000.00             2017/8/4          2018/8/3       是
泰州银河寰宇半导体有限公司             135,000,000.00             2018/8/7          2019/8/6       是
            项目                 2019 年度                          2018 年度                   2017 年度
关键管理人员薪酬                            5,352,713.30                  5,319,544.02              4,924,531.80
(六)    关联方应收应付款项
      项目名称          关联方                2019.12.31                 2018.12.31              2017.12.31
应付账款
                 华海诚科                                     -                       -         5,201,140.48
(七)    无关联方承诺。
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十一、 股份支付
(一)   股份支付总体情况
          项目               2019 年度              2018 年度                  2017 年度
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格        3.8 元/股，合同剩       3.8 元/股，合同剩              3.8 元/股，合同剩余
的范围和合同剩余期限               余期限为 23 个月        余期限为 35 个月               期限为 47 个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围
和合同剩余期限
(二)   以权益结算的股份支付情况
            项目                  2019 年度             2018 年度              2017 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法            PE 入股价              PE 入股价               PE 入股价
                            获取股权比例或             获取股权比例或              获取股权比例或
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
                            股份数量                股份数量                 股份数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因           无                   无                    无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额               712,599.96          712,599.96            712,599.96
      其他说明：
      常州银冠投资管理中心（有限合伙）为本公司股东。2016 年 12 月，本公司（甲方）、
      实际控制人杨森茂（乙方）分别与金银龙、李恩林、张先立、关旭峰等 24 名自然人
      （丙方）签订《关于常州银河世纪微电子股份有限公司之股权激励协议》，以持有常
      州银冠投资管理中心（有限合伙）股权的形式间接持有本公司 2.65%股份，转让价
      格 3.80 元/股，并约定丙方在获得股权后 5 年内不得主动离职以及在外任职，否则丙
      方应当将其持有的全部银冠投资的合伙企业份额转让给乙方或乙方指定的主体。
      常州银江投资管理中心（有限合伙）为本公司股东。2016 年 12 月，本公司（甲方）、
      实际控制人杨森茂（乙方）分别与高宝华、蔡世军、刘军等 39 名自然人（丙方）签
      订《关于常州银河世纪微电子股份有限公司之股权激励协议》
                                ，以持有常州银江投资
      管理中心（有限合伙）股权的形式间接持有本公司 2.90%股份，转让价格 3.80 元/
      股，并约定丙方在获得股权后 5 年内不得主动离职以及在外任职，否则丙方应当将
      其持有的全部银江投资的合伙企业份额转让给乙方或乙方指定的主体。
      以上股权转让符合《企业会计准则第 11 号-股份支付》的相关规定，2017 年度相应
      确认费用并增加资本公积 712,599.96 元，2018 年度相应确认费用并增加资本公积
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(三)   无以现金结算的股份支付情况。
(四)   无股份支付的修改、终止情况。
十二、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
           （1）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司以 4,054,000.00 元银行承兑汇票保证金
           作质押，向中国农业银行股份有限公司太湖路支行开立银行承兑汇票
           （2）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司以 5,456,000.00 元银行承兑汇票保证金
           作质押，向江苏银行股份有限公司常州新北支行开立银行承兑汇票
           （3）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司以 18,000.00 美元信用证保证金作质押，
           向江苏银行股份有限公司常州分行开立国际信用证 18,000.00 美元。
(二)   或有事项
      公司没有需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一)   重要的非调整事项
      新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠肺炎”）的疫情 2020 年 1 月在全国爆发以来，
      对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行，本公司积极响应并严格执行
      党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，为做到防疫和生产两不误，
      本公司及各地子公司自 2 月 11 日起陆续分批开始复工。本公司预计此次新冠肺炎疫
      情及防控措施将对本集团的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫
      情防控的进展情况，持续时间以及各地防控政策的实施情况。
      本公司将持续密切关注新冠肺炎疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本集团财
      务状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。
      东恒星国际有限公司转让公司股权的议案》。根据议案，恒星国际将所持公司 288.9
      万股股份转让给上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心（有限合伙）
                                      （以下简
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      称“聚源聚芯”）
             。2020 年 3 月 9 日，恒星国际与聚源聚芯签订股权转让协议，协议
      约定恒星国际将其持有的公司 288.9 万股股份转让给聚源聚芯，转让价格为人民币
      过了本次股权转让的相关议案。截止至本报告报出日，股权转让相关工商备案手续
      正在办理中。
(二)   无利润分配情况。
十四、 其他重要事项
(一)   前期会计差错更正
                                     受影响的各个比较
       会计差错更正的内容          处理程序                   累积影响数
                                     期间报表项目名称
行调整，由信用等级一般银行承兑的银行承                  应付账款         34,485,252.89
兑汇票和企业承兑的商业承兑汇票在背书、 董事会审批            盈余公积               837.33
贴现时继续确认应收票据，待到期兑付后终
                                     未分配利润              -837.33
止确认
                                     销售费用          1,172,013.51
                          董事会审批      管理费用         -3,538,152.70
和住房公积金分配
                                     研发费用          2,366,139.19
前景的判断，子公司泰州寰宇未来五年内没                  所得税费用         1,814,689.11
                          董事会审批
有足够的应纳税所得额，不确认递延所得税
                                     未分配利润        -1,814,689.11
资产
                                      受影响的各个比较
        会计差错更正的内容           处理程序                 累积影响数
                                      期间报表项目名称
整，由信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票                 应付账款         42,161,194.61
                           董事会审批
和企业承兑的商业承兑汇票在背书、贴现时继                 盈余公积              3,782.50
续确认应收票据，待到期兑付后终止确认                   未分配利润            -3,782.50
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                                  受影响的各个比较
       会计差错更正的内容         处理程序                累积影响数
                                  期间报表项目名称
                                  销售费用        1,011,867.45
                        董事会审批     管理费用        -3,584,622.45
房公积金分配
                                  研发费用        2,572,755.00
           本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二)   其他对投资者决策有影响的重要事项
      根据公司 2020 年 3 月 17 日第二届董事会第四次会议决议，公司拟向中国证券监督
      管理委员会及上海证券交易所申请公开发行人民币普通股（A 股）并在科创板上市，
      预计总额不超过 3,210 万股。本次公开发行股票前实现的滚存利润，拟由首次公开
      发行股票后的新老股东按照持股比例共同享有。
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)    应收票据
      项目
              账面余额           坏账准备           账面价值            账面余额               坏账准备           账面价值            账面余额           坏账准备           账面价值
银行承兑汇票      44,291,242.77                  44,291,242.77   49,506,843.63                     49,506,843.63   45,927,881.40                 45,927,881.40
商业承兑汇票        6,652,792.42    332,639.62    6,320,152.80    3,071,893.10        153,594.66    2,918,298.44    5,670,914.00    283,545.70    5,387,368.30
      合计    50,944,035.19     332,639.62   50,611,395.57   52,578,736.73        153,594.66   52,425,142.07   51,598,795.40    283,545.70   51,315,249.70
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                  无。
   项目              期末终止               期末未终止                 期末终止                  期末未终止              期末终止                 期末未终止
                   确认金额               确认金额                  确认金额                   确认金额              确认金额                     确认金额
银行承兑汇票                                21,296,773.87        30,650,320.26          28,850,362.42      29,962,413.28        34,206,255.42
商业承兑汇票                                   109,973.49
   合计                                 21,406,747.36        30,650,320.26          28,850,362.42      29,962,413.28        34,206,255.42
 项目        商业承兑                          计提比例          商业承兑                           计提比例         商业承兑                          计提比例
                          坏账准备                                        坏账准备                                         坏账准备
             汇票                          （%）             汇票                            （%）           汇票                           （%）
（含 1 年）
 合计       6,652,792.42   332,639.62                   3,071,893.10    153,594.66                  5,670,914.00    283,545.70
(二)       应收账款
          账龄                             2019.12.31                          2018.12.31                           2017.12.31
小计                                           114,655,197.42                        124,343,099.55                     132,871,096.74
减：坏账准备                                          6,604,849.40                          8,358,105.67                       6,900,127.31
          合计                                 108,050,348.02                        115,984,993.88                     125,970,969.43
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
                              账面余额                              坏账准备
        类别                                                                             账面价值
                         金额            比例（%）              金额            计提比例（%）
按单项计提坏账准备               852,242.64             0.74      852,242.64         100.00
按组合计提坏账准备            113,802,954.78           99.26     5,752,606.76          5.05   108,050,348.02
其中：
账龄组合                 113,802,954.78           99.26     5,752,606.76          5.05   108,050,348.02
        合计           114,655,197.42       100.00        6,604,849.40                 108,050,348.02
              按单项计提坏账准备：
         名称
                          账面余额          坏账准备            计提比例（%）                计提理由
惠州市时宇虹光电科技有限                                                            法院已裁定，但被执行人下落
公司                                                                      不明，名下无可执行资产
奥其斯科技股份有限公司                48,288.40     48,288.40             100.00   客户经营困难无付款能力
杭州海若照明电器有限公司               34,094.75     34,094.75             100.00   客户经营困难无付款能力
         合计               852,242.64    852,242.64
              按组合计提坏账准备：
              组合计提项目：
        名称
                           应收账款                         坏账准备                  计提比例（%）
        合计                   113,802,954.78                  5,752,606.76
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
                      账面余额                           坏账准备
   类别                                                                      账面价值
                 金额            比例（%）           金额           计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的      122,185,301.06      98.26      6,200,307.18         5.07   115,984,993.88
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备        2,157,798.49       1.74      2,157,798.49       100.00
的应收账款
   合计         124,343,099.55     100.00      8,358,105.67                115,984,993.88
                      账面余额                          坏账准备
   类别                                                                     账面价值
                 金额            比例（%）          金额            计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的      132,871,096.74     100.00     6,900,127.31        5.19     125,970,969.43
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
   合计         132,871,096.74     100.00     6,900,127.31                 125,970,969.43
        期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
              组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
     账龄
                      应收账款              坏账准备                计提比例（%）               应收账款                 坏账准备           计提比例（%）
     合计             122,185,301.06      6,200,307.18                            132,871,096.74         6,900,127.31
              期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
     应收账款（按单位）
                                            应收账款                 坏账准备             计提比例（%）                           计提理由
苏州瀚德能源科技有限公司                                1,304,320.00         1,304,320.00                 100.00     客户经营不善已停业
临安华海照明电器有限公司                                    83,619.00          83,619.00                  100.00     客户财务困难，无法回款
                                                                                                         客户经营困难无付款能力，
惠州市时宇虹光电科技有限公司                               769,859.49           769,859.49                  100.00
                                                                                                         已入法院失信名录
             合计                             2,157,798.49         2,157,798.49
                                                                              本期变动金额
   类别             2018.12.31         2019.1.1                                                                         2019.12.31
                                                             计提                收回或转回               转销或核销
坏账准备              8,358,105.67       8,358,105.67           -443,198.68                                1,310,057.59    6,604,849.40
   合计             8,358,105.67       8,358,105.67           -443,198.68                                1,310,057.59    6,604,849.40
                                                                              本期变动金额
        类别                     2017.12.31                                                                              2018.12.31
                                                            计提                收回或转回                    转销或核销
坏账准备                             6,900,127.31           1,557,978.36                                     100,000.00    8,358,105.67
        合计                       6,900,127.31           1,557,978.36                                     100,000.00    8,358,105.67
                                                                              本期变动金额
        类别                     2016.12.31                                                                              2017.12.31
                                                            计提                收回或转回                    转销或核销
坏账准备                             5,661,257.41           1,238,869.90                                                   6,900,127.31
        合计                       5,661,257.41           1,238,869.90                                                   6,900,127.31
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
          项目                  2019 年度                 2018 年度                2017 年度
实际核销的应收账款                          1,310,057.59          100,000.00
           其中重要的应收账款核销情况：
           应收账款                                                     款项是否因关联
 单位名称               核销金额            核销原因           履行的核销程序                       核销时间
               性质                                                     交易产生
苏州瀚德能源科                            客户经营不
           货款       1,304,320.00                   总经理办公会审批     否               2019 年度
技有限公司                              善已停业
  合计                1,304,320.00
          单位名称                                      占应收账款合计数的
                                   应收账款                                      坏账准备
                                                        比例(%)
力神科技股份有限公司                         18,045,726.09                15.74           902,286.30
常州通宝光电股份有限公司                        6,525,246.16                    5.69        326,262.31
深圳市粤常实业有限公司                         6,038,724.17                    5.27        301,936.21
常州银微隆电子有限公司                         4,775,674.67                    4.17        238,783.73
力勤科技股份有限公司                          3,068,978.62                    2.68        153,448.93
           合计                      38,454,349.71                33.55          1,922,717.48
          单位名称                                      占应收账款合计数的
                                   应收账款                                      坏账准备
                                                        比例(%)
力神科技股份有限公司                         42,082,116.39                33.84          2,104,105.82
深圳市粤常实业有限公司                         4,911,124.96                    3.95        245,556.25
常州银微隆电子有限公司                         3,474,691.18                    2.79        173,734.56
深圳市航嘉驰源电气股份有限公司                     3,068,721.92                    2.47        153,436.10
常州富林中电工贸有限公司                        2,671,950.59                    2.15        133,597.53
           合计                      56,208,605.04                45.20          2,810,430.26
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
            单位名称                                               占应收账款合计数的
                                             应收账款                                         坏账准备
                                                                   比例(%)
力神科技股份有限公司                                    29,417,955.55                    22.14      1,470,897.78
深圳市粤常实业有限公司                                     6,987,011.53                    5.26       349,350.58
常州银微隆电子有限公司                                    5,148,716.55                     3.87       257,435.83
漳州立达信灯具有限公司                                    4,679,275.25                     3.52       233,963.76
深圳市世纪云芯科技有限公司                                  3,248,502.00                     2.44       162,425.10
             合计                               49,481,460.88                    37.23      2,474,073.05
(三)    应收款项融资
                    项目                                                  2019.12.31
应收票据                                                                                      3,077,621.30
应收账款
                    合计                                                                    3,077,621.30
                                                                                       累计在其他综合收益中
  项目        年初余额            本期新增           本期终止确认          其他变动        期末余额
                                                                                        确认的损失准备
应收票据        9,355,843.40   49,805,671.80   56,083,893.90               3,077,621.30
  合计        9,355,843.40   49,805,671.80   56,083,893.90               3,077,621.30
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
             项目
                                   期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票                                   23,225,693.97
             合计                               23,225,693.97
(四)     其他应收款
        项目            2019.12.31                2018.12.31              2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项                      619,716.85                 285,089.33             490,660.58
        合计                  619,716.85                 285,089.33             490,660.58
             （1）按账龄披露
        账龄            2019.12.31                2018.12.31              2017.12.31
小计                          722,064.13                 373,625.99             646,824.03
减：坏账准备                      102,347.28                  88,536.66             156,163.45
        合计                  619,716.85                 285,089.33             490,660.58
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
             （2）按分类披露
                              账面余额                              坏账准备
        类别                                                                          账面价值
                         金额            比例（%）          金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                722,064.13        100.00   102,347.28              14.17   619,716.85
其中：
账龄组合                     722,064.13        100.00   102,347.28              14.17   619,716.85
        合计               722,064.13        100.00   102,347.28                      619,716.85
             按组合计提坏账准备：
             组合计提项目：
         名称
                              其他应收款项                   坏账准备                  计提比例（%）
         合计                           722,064.13            102,347.28
                                账面余额                            坏账准备
         类别                                                                         账面价值
                            金额          比例（%）        金额           计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款项
         合计               373,625.99       100.00   88,536.66                       285,089.33
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                                     账面余额                             坏账准备
          类别                                                                                 账面价值
                                 金额            比例（%）             金额       计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款项
          合计                    646,824.03       100.00      156,163.45                      490,660.58
           期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项。
           组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
     账龄           其他应收                           计提比例            其他应收                        计提比例
                                  坏账准备                                          坏账准备
                    款项                            （%）               款项                        （%）
     合计           373,625.99       88,536.66                     163,269.03     156,163.45
           组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项：
  组合名称           其他应收                          计提比例              其他应收                        计提比例
                               坏账准备                                            坏账准备
                  款项                            （%）               款项                         （%）
应收出口退税                                                           483,555.00
    合计                                                           483,555.00
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           （3）坏账准备计提情况
                第一阶段              第二阶段          第三阶段
  坏账准备         未来 12 个月        整个存续期预期信用     整个存续期预期信用     合计
               预期信用损失          损失(未发生信用减值)   损失(已发生信用减值)
年初余额               88,536.66                                88,536.66
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提               13,810.62                                13,810.62
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额              102,347.28                               102,347.28
           其他应收款项账面余额变动如下：
                第一阶段              第二阶段          第三阶段
  账面余额         未来 12 个月        整个存续期预期信用     整个存续期预期信用     合计
               预期信用损失          损失(未发生信用减值)   损失(已发生信用减值)
年初余额              373,625.99                               373,625.99
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增              348,438.14                               348,438.14
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额              722,064.13                               722,064.13
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            （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                              本期变动金额
  类别         2018.12.31         2019.1.1                                                       2019.12.31
                                                   计提          收回或转回             转销或核销
坏账准备             88,536.66       88,536.66        13,810.62                                     102,347.28
  合计             88,536.66       88,536.66        13,810.62                                     102,347.28
                                                             本期变动金额
       类别                 2017.12.31                                                          2018.12.31
                                               计提             收回或转回          转销或核销
坏账准备                         156,163.45       -67,626.79                                         88,536.66
       合计                    156,163.45       -67,626.79                                         88,536.66
                                                             本期变动金额
       类别                 2016.12.31                                                          2017.12.31
                                               计提             收回或转回          转销或核销
坏账准备                         147,410.76         8,752.69                                        156,163.45
       合计                    147,410.76         8,752.69                                        156,163.45
            （5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况。
            （6）按款项性质分类情况
                                                                     账面余额
        款项性质
应收出口退税                                                                                          483,555.00
押金、保证金                                         712,275.10                336,000.00             160,000.00
其他                                               9,789.03                 37,625.99               3,269.03
            合计                                 722,064.13                373,625.99             646,824.03
            （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                          占其他应收款项期末              坏账准备
       单位名称                     款项性质          2019.12.31       账龄
                                                                          余额合计数的比例(%)            期末余额
深圳康佳电子科技有限公司                   保证金              156,000.00   1 年以内                    21.60         7,800.00
宁波奥克斯供应链管理有限公司                 保证金              100,000.00   1 年以内                    13.85         5,000.00
奥克斯空调股份有限公司                    保证金              100,000.00   1 年以内                    13.85         5,000.00
天地伟业技术有限公司                     保证金               90,000.00   1 年以内                    12.46         4,500.00
合肥市航嘉电子技术有限公司                  保证金               86,275.10   1 年以内                    11.95         4,313.76
        合计                                      532,275.10                            73.71        26,613.76
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                                                        占其他应收款项期末            坏账准备
       单位名称       款项性质    2018.12.31          账龄
                                                        余额合计数的比例(%)          期末余额
康佳集团股份有限公司       保证金         126,000.00    1 年以内                 33.72         6,300.00
南京西普尔科技实业有限公司    保证金         100,000.00    1-2 年                 26.76        20,000.00
深圳市康冠技术有限公司      保证金          50,000.00    1 年以内                 13.38         2,500.00
广东海信电子有限公司       保证金          50,000.00    3 年以上                 13.38        50,000.00
吴增杰              备用金          30,736.96    1 年以内                  8.23         1,536.85
        合计                   356,736.96                          95.47        80,336.85
                                                         占其他应收款项期末           坏账准备
       单位名称        款项性质   2017.12.31          账龄
                                                         余额合计数的比例(%)         期末余额
常州海关              出口退税    483,555.00      1 年以内                     74.76
上海柏斯高微电子工程有限公司    押金      100,000.00      3 年以上                     15.46    100,000.00
广东海信电子有限公司        保证金      50,000.00      3 年以上                       7.73    50,000.00
广东华美骏达电器有限公司      保证金      10,000.00      1-2 年，3 年以上                 1.55     6,000.00
广东长虹电子有限公司        其他         2,369.03     1 年以内                       0.37      118.45
        合计                645,924.03                                99.87    156,118.45
             （8）无涉及政府补助的其他应收款项。
             （9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
             （10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(五)   长期股权投资
      项目
               账面余额         减值准备           账面价值            账面余额            减值准备          账面价值             账面余额            减值准备          账面价值
对子公司投资     114,530,000.00                114,530,000.00   111,530,000.00                111,530,000.00   111,530,000.00                111,530,000.00
对联营、合营企业
投资
      合计   114,530,000.00                114,530,000.00   111,530,000.00                111,530,000.00   111,530,000.00                111,530,000.00
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                                                                                                    本期计提           减值准备
      被投资单位                   2016.12.31          本期增加          本期减少             2017.12.31
                                                                                                    减值准备           期末余额
常州银河电器有限公司                     111,530,000.00                                    111,530,000.00
       合计                      111,530,000.00                                    111,530,000.00
                                                                                                    本期计提           减值准备
      被投资单位                   2017.12.31          本期增加          本期减少             2018.12.31
                                                                                                    减值准备           期末余额
常州银河电器有限公司                     111,530,000.00                                    111,530,000.00
       合计                      111,530,000.00                                    111,530,000.00
                                                                                                    本期计提           减值准备
      被投资单位                  2018.12.31          本期增加           本期减少             2019.12.31
                                                                                                    减值准备           期末余额
常州银河电器有限公司                   111,530,000.00                                      111,530,000.00
常州银微隆电子有限公司                                      3,000,000.00                      3,000,000.00
       合计                    111,530,000.00      3,000,000.00                    114,530,000.00
(六)    营业收入和营业成本
 项目
               收入                   成本                   收入                成本                  收入                  成本
主营业务        448,005,922.67      336,945,529.58       496,935,414.48   371,201,091.08      517,625,360.99        392,571,450.28
其他业务          5,913,238.36        5,909,766.72         6,168,499.79       5,191,349.41        5,108,993.72        3,950,714.93
 合计         453,919,161.03      342,855,296.30       503,103,914.27   376,392,440.49      522,734,354.71        396,522,165.21
       营业收入明细：
            项目                                2019 年度                      2018 年度                           2017 年度
主营业务收入                                          448,005,922.67               496,935,414.48                   517,625,360.99
其中：销售商品                                         448,005,922.67               496,935,414.48                   517,625,360.99
其他业务收入                                             5,913,238.36                 6,168,499.79                    5,108,993.72
其中：销售材料、边角料                                        5,891,999.42                 6,168,499.79                    5,108,993.72
      提供劳务                                            21,238.94
            合计                                  453,919,161.03               503,103,914.27                   522,734,354.71
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(七)   投资收益
             项目               2019 年度              2018 年度              2017 年度
处置交易性金融资产取得的投资收益                  842,055.54
理财产品收益                            534,492.18           295,287.98             442,955.27
             合计                 1,376,547.72           295,287.98             442,955.27
十六、 补充资料
(一)   非经常性损益明细表
              项目              2019 年度          2018 年度        2017 年度            说明
非流动资产处置损益                        -95,473.54      14,675.89      -176,525.46
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                 1,091,180.55     531,275.75      931,138.09
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融       870,069.43                    -2,224,460.45
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
              项目              2019 年度             2018 年度         2017 年度        说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出              368,813.19         702,471.93      397,696.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计                             3,679,837.53       3,182,021.41    2,111,912.31
所得税影响额                          -566,749.35        -460,431.38     -344,334.03
少数股东权益影响额（税后）
              合计               3,113,088.18       2,721,590.03    1,767,578.28
(二)   净资产收益率及每股收益
                            加权平均净资产                              每股收益（元）
                             收益率（%）                   基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                            11.02                   0.56            0.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
                            加权平均净资产                              每股收益（元）
                             收益率（%）                   基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                            12.56                   0.58            0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
                            加权平均净资产                              每股收益（元）
                             收益率（%）                   基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                            13.65                   0.57            0.57
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
                                              常州银河世纪微电子股份有限公司
                                                                         （加盖公章）
                                                        二〇二〇年三月十七日
常州银河世纪微电子股份有限公司
财务报表附注
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财务报表附注
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财务报表附注
          常州银河世纪微电子股份有限公司
          审计报告及财务报表
          二○二○年度
                常州银河世纪微电子股份有限公司
                    合并资产负债表
            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           资产                附注五   期末余额             上年年末余额
流动资产：
 货币资金                        （一）   235,884,165.38   198,728,740.46
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                        （二）    89,442,864.97    67,010,324.25
 应收账款                        （三）   150,080,912.11   140,821,769.87
 应收款项融资                      （四）     8,592,245.39     8,931,441.72
 预付款项                        （五）     1,585,153.81     1,455,724.35
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                       （六）      589,159.66       647,190.75
 买入返售金融资产
 存货                          （七）    96,377,163.02    79,531,715.66
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                      （八）     6,421,255.31       593,819.68
流动资产合计                             588,972,919.65   497,720,726.74
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                        （九）   158,195,569.15   157,364,039.16
 在建工程                        （十）    17,350,491.54     9,146,359.76
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                       （十一）    23,929,235.91    23,783,480.79
 开发支出
 商誉                         （十二）      637,563.66       637,563.66
 长期待摊费用
 递延所得税资产                    （十三）    11,141,669.42     9,362,995.61
 其他非流动资产                    （十四）     8,878,032.19     1,424,115.00
非流动资产合计                            220,132,561.87   201,718,553.98
资产总计                               809,105,481.52   699,439,280.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：        主管会计工作负责人：         会计机构负责人：
                    常州银河世纪微电子股份有限公司
                      合并资产负债表（续）
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
         负债和所有者权益             附注五         期末余额              上年年末余额
流动负债：
 短期借款
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                        （十五）           58,190,000.00     47,550,000.00
 应付账款                        （十六）          140,733,522.93    114,597,244.31
 预收款项                        （十七）                              1,980,870.68
 合同负债                        （十八）            2,628,828.24
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                       （十九）          16,451,429.07     14,876,381.24
 应交税费                         （二十）           4,498,017.12      3,126,939.37
 其他应付款                       （二十一）             672,314.67        921,075.89
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债                      （二十二）             233,157.61
流动负债合计                                     223,407,269.64    183,052,511.49
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                        （二十三）           7,562,951.36      8,401,065.90
 递延所得税负债                      （十三）           1,927,501.32      2,029,465.67
 其他非流动负债
非流动负债合计                                      9,490,452.68     10,430,531.57
负债合计                                       232,897,722.32    193,483,043.06
所有者权益：
 股本                          （二十四）          96,300,000.00     96,300,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                        （二十五）         233,417,277.24    232,704,677.28
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                        （二十六）          28,404,838.41     21,323,891.61
 一般风险准备
 未分配利润                       （二十七）         218,085,643.55    155,627,668.77
 归属于母公司所有者权益合计                             576,207,759.20    505,956,237.66
 少数股东权益
所有者权益合计                                    576,207,759.20    505,956,237.66
负债和所有者权益总计                                 809,105,481.52    699,439,280.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：            主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                  常州银河世纪微电子股份有限公司
                     母公司资产负债表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资产                附注十五      期末余额            上年年末余额
流动资产：
 货币资金                                   185,880,015.96   149,638,549.77
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                          （一）       65,348,288.99    50,611,395.57
 应收账款                          （二）      122,484,064.89   108,050,348.02
 应收款项融资                        （三）        5,280,675.83     3,077,621.30
 预付款项                                     1,069,885.84      827,075.54
 其他应收款                         （四）         545,609.31       619,716.85
 存货                                      63,049,071.72    51,724,472.09
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                   6,122,641.49       471,698.11
流动资产合计                                  449,780,254.03   365,020,877.25
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                        （五）      114,530,000.00   114,530,000.00
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                   138,315,367.04   136,489,545.16
 在建工程                                    14,661,492.26     9,146,359.76
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                    11,413,338.78    10,876,781.58
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                                  8,164,300.00     7,358,719.33
 其他非流动资产                                  7,760,032.19     1,402,645.00
非流动资产合计                                 294,844,530.27   279,804,050.83
资产总计                                    744,624,784.30   644,824,928.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：          主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
               常州银河世纪微电子股份有限公司
                    母公司资产负债表（续）
             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
         负债和所有者权益                  附注    期末余额            上年年末余额
流动负债：
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                    58,190,000.00    47,550,000.00
 应付账款                                   102,109,089.02    87,274,449.66
 预收款项                                                        787,939.87
 合同负债                                     1,150,962.22
 应付职工薪酬                                  11,612,710.95     9,948,738.01
 应交税费                                     4,096,280.03     2,524,080.36
 其他应付款                                      144,766.08       237,060.90
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债                                     134,363.32
流动负债合计                                  177,438,171.62   148,322,268.80
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
     永续债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                                     7,562,951.36     8,401,065.90
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                                   7,562,951.36     8,401,065.90
负债合计                                    185,001,122.98   156,723,334.70
所有者权益：
 股本                                      96,300,000.00    96,300,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
     永续债
 资本公积                                   233,117,277.24   232,404,677.28
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                    28,404,838.41    21,323,891.61
 未分配利润                                  201,801,545.67   138,073,024.49
所有者权益合计                                 559,623,661.32   488,101,593.38
负债和所有者权益总计                              744,624,784.30   644,824,928.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：       主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                  常州银河世纪微电子股份有限公司
                         合并利润表
               （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
               项目                    附注五     本期金额               上期金额
一、营业总收入                                      610,235,005.07     527,893,779.40
  其中：营业收入                            （二十八）   610,235,005.07     527,893,779.40
     利息收入
     已赚保费
     手续费及佣金收入
二、营业总成本                                      531,762,819.01     468,305,852.76
  其中：营业成本                            （二十八）   434,873,030.44     383,711,015.14
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险责任准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                           （二十九）     4,707,942.08       4,991,708.35
     销售费用                            （三十）     20,229,871.02      24,320,477.58
     管理费用                            （三十一）    29,766,523.46      26,352,099.63
     研发费用                            （三十二）    35,356,638.08      32,218,539.71
     财务费用                            （三十三）     6,828,813.93      -3,287,987.65
     其中：利息费用
         利息收入                                    527,176.55         780,591.61
  加：其他收益                             （三十四）     2,893,388.12       1,393,247.90
    投资收益（损失以“-”号填列）                  （三十五）     2,961,749.56       1,961,249.98
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
       以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                （三十六）    -2,928,903.36         790,452.40
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                （三十七）    -3,939,670.93      -3,769,202.50
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                （三十八）       -43,368.97         305,625.59
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                             77,415,380.48      60,269,300.01
  加：营业外收入                            （三十九）       394,721.26         519,850.86
  减：营业外支出                            （四十）         90,100.27         500,136.80
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                           77,720,001.47      60,289,014.07
  减：所得税费用                            （四十一）     8,181,079.89       7,564,515.07
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                             69,538,921.58      52,724,499.00
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                      69,538,921.58      52,724,499.00
  归属于母公司所有者的综合收益总额                            69,538,921.58      52,724,499.00
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                     （四十二）             0.72               0.56
  （二）稀释每股收益（元/股）                     （四十二）             0.72               0.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：               主管会计工作负责人：                             会计机构负责人：
                     常州银河世纪微电子股份有限公司
                           母公司利润表
                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                项目                 附注十五   本期金额             上期金额
一、营业收入                             （六）    530,858,941.66   453,919,161.03
  减：营业成本                           （六）    384,294,097.47   342,855,296.30
    税金及附加                                   3,394,076.93     3,428,862.60
    销售费用                                   11,496,094.44    13,290,619.20
    管理费用                                   21,346,317.92    17,876,652.29
    研发费用                                   25,744,503.17    23,367,467.43
    财务费用                                    5,260,823.02    -2,712,419.61
    其中：利息费用
         利息收入                                500,392.00       753,165.12
  加：其他收益                                    2,547,911.53     1,058,347.90
    投资收益（损失以“-”号填列）                （七）      2,153,997.18     1,376,547.72
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                      -2,476,285.82      250,343.10
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                      -1,586,428.57    -2,020,489.26
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                         -45,558.15      322,857.43
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                          79,916,664.88    56,800,289.71
  加：营业外收入                                    187,579.88       162,580.06
  减：营业外支出                                      38,639.40        51,945.23
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                        80,065,605.36    56,910,924.54
  减：所得税费用                                   9,256,137.38     6,100,521.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                          70,809,467.98    50,810,403.37
  （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                   70,809,467.98    50,810,403.37
  （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                   70,809,467.98    50,810,403.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                 常州银河世纪微电子股份有限公司
                      合并现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目                    附注五   本期金额             上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                         478,312,646.83   459,453,938.94
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                    693,914.97     1,565,738.98
  收到其他与经营活动有关的现金              （四十三）        3,197,950.75     3,889,097.80
经营活动现金流入小计                               482,204,512.55   464,908,775.72
  购买商品、接受劳务支付的现金                         245,987,766.18   184,861,266.93
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        108,845,533.49   112,323,025.54
  支付的各项税费                                 19,927,452.78    22,353,637.18
  支付其他与经营活动有关的现金              （四十三）       33,146,057.15    38,994,055.52
经营活动现金流出小计                               407,906,809.60   358,531,985.17
经营活动产生的现金流量净额                             74,297,702.95   106,376,790.55
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                              164,961,749.56   113,461,249.98
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 158,374.39      1,033,173.66
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金              （四十三）                           116,212.61
投资活动现金流入小计                               165,120,123.95   114,610,636.25
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                 31,711,867.46    18,353,047.15
  投资支付的现金                                162,000,000.00   111,500,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                               193,711,867.46   129,853,047.15
投资活动产生的现金流量净额                            -28,591,743.51   -15,242,410.90
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                                                11,000,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                 11,000,000.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        23,575,000.00
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金              （四十三）        5,650,943.38     8,100,000.00
筹资活动现金流出小计                                 5,650,943.38    31,675,000.00
筹资活动产生的现金流量净额                             -5,650,943.38   -20,675,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                        -4,902,019.54       981,853.99
五、现金及现金等价物净增加额                            35,152,996.52    71,441,233.64
  加：期初现金及现金等价物余额                         189,093,168.86   117,651,935.22
六、期末现金及现金等价物余额                           224,246,165.38   189,093,168.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：         主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                     常州银河世纪微电子股份有限公司
                        母公司现金流量表
                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
              项目                 附注   本期金额             上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                      358,684,742.29   340,212,165.09
  收到的税费返还                                466,982.95        908,702.66
  收到其他与经营活动有关的现金                        2,569,232.15     3,006,052.24
经营活动现金流入小计                            361,720,957.39   344,126,919.99
  购买商品、接受劳务支付的现金                      187,483,433.64   133,678,716.23
  支付给职工以及为职工支付的现金                      69,088,742.63    69,488,234.93
  支付的各项税费                              16,071,063.47    16,811,098.80
  支付其他与经营活动有关的现金                       21,388,328.17    24,372,866.25
经营活动现金流出小计                            294,031,567.91   244,350,916.21
经营活动产生的现金流量净额                          67,689,389.48    99,776,003.78
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                           130,153,997.18    68,376,547.72
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额              108,484.97        734,461.21
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                            130,262,482.15    69,111,008.93
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              26,161,114.83    16,861,981.67
  投资支付的现金                             128,000,000.00    70,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                            154,161,114.83    86,861,981.67
投资活动产生的现金流量净额                         -23,898,632.68    -17,750,972.74
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                                             11,000,000.00
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                              11,000,000.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     23,575,000.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                        5,650,943.38     8,100,000.00
筹资活动现金流出小计                              5,650,943.38    31,675,000.00
筹资活动产生的现金流量净额                          -5,650,943.38    -20,675,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                     -3,900,775.63       762,280.95
五、现金及现金等价物净增加额                         34,239,037.79    62,112,311.99
  加：期初现金及现金等价物余额                      140,002,978.17    77,890,666.18
六、期末现金及现金等价物余额                        174,242,015.96   140,002,978.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：             主管会计工作负责人：       会计机构负责人：
                                                                常州银河世纪微电子股份有限公司
                                                                         合并所有者权益变动表
                                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                              本期金额
                                                                                  归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                                     少数股东
                                              其他权益工具                          减：库存   其他综合                              一般风                                             所有者权益合计
                            股本                                资本公积                         专项储备     盈余公积                     未分配利润                小计             权益
                                        优先股     永续债    其他                       股     收益                               险准备
一、上年年末余额                96,300,000.00                        232,704,677.28                        21,323,891.61             155,627,668.77    505,956,237.66           505,956,237.66
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额                96,300,000.00                        232,704,677.28                            21,323,891.61         155,627,668.77    505,956,237.66           505,956,237.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                            712,599.96                             7,080,946.80          62,457,974.78     70,251,521.54            70,251,521.54
（一）综合收益总额                                                                                                                     69,538,921.58     69,538,921.58            69,538,921.58
（二）所有者投入和减少资本                                                   712,599.96                                                                         712,599.96               712,599.96
（三）利润分配                                                                                                 7,080,946.80          -7,080,946.80
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                96,300,000.00                        233,417,277.24                            28,404,838.41         218,085,643.55    576,207,759.20           576,207,759.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                     主管会计工作负责人：                                                                       会计机构负责人：
                                                             常州银河世纪微电子股份有限公司
                                                               合并所有者权益变动表（续）
                                                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                           上期金额
                                                                               归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                               少数股东
                                              其他权益工具                          减：库存  其他综合                          一般风                                            所有者权益合计
                          股本                                   资本公积                        专项储备    盈余公积                  未分配利润               小计            权益
                                        优先股     永续债    其他                      股     收益                           险准备
一、上年年末余额                95,800,000.00                        228,242,077.32                       16,242,851.27         132,909,210.11   473,194,138.70          473,194,138.70
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额                95,800,000.00                        228,242,077.32                       16,242,851.27         132,909,210.11   473,194,138.70          473,194,138.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）      500,000.00                          4,462,599.96                        5,081,040.34          22,718,458.66    32,762,098.96           32,762,098.96
（一）综合收益总额                                                                                                                52,724,499.00    52,724,499.00           52,724,499.00
（二）所有者投入和减少资本             500,000.00                           4,462,599.96                                                                4,962,599.96            4,962,599.96
（三）利润分配                                                                                            5,081,040.34         -30,006,040.34   -24,925,000.00           -24,925,000.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                96,300,000.00                        232,704,677.28                       21,323,891.61         155,627,668.77   505,956,237.66          505,956,237.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                    主管会计工作负责人：                                                             会计机构负责人：
                                                 常州银河世纪微电子股份有限公司
                                                    母公司所有者权益变动表
                                              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                               本期金额
         项目                                 其他权益工具                       减：库
                           股本                            资本公积                  其他综合收益   专项储备    盈余公积           未分配利润            所有者权益合计
                                        优先股  永续债   其他                    存股
一、上年年末余额                96,300,000.00                   232,404,677.28                         21,323,891.61   138,073,024.49    488,101,593.38
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                96,300,000.00                   232,404,677.28                         21,323,891.61   138,073,024.49    488,101,593.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                       712,599.96                          7,080,946.80    63,728,521.18     71,522,067.94
（一）综合收益总额                                                                                                       70,809,467.98     70,809,467.98
（二）所有者投入和减少资本                                              712,599.96                                                                712,599.96
（三）利润分配                                                                                         7,080,946.80    -7,080,946.80
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                96,300,000.00                   233,117,277.24                         28,404,838.41   201,801,545.67    559,623,661.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                        主管会计工作负责人：                                             会计机构负责人：
                                                 常州银河世纪微电子股份有限公司
                                                  母公司所有者权益变动表（续）
                                              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                 上期金额
         项目                                 其他权益工具
                           股本                            资本公积            减：库存股   其他综合收益   专项储备    盈余公积           未分配利润            所有者权益合计
                                        优先股   永续债  其他
一、上年年末余额                95,800,000.00                   227,942,077.32                           16,242,851.27   117,268,661.46    457,253,590.05
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                95,800,000.00                   227,942,077.32                           16,242,851.27   117,268,661.46    457,253,590.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）      500,000.00                     4,462,599.96                            5,081,040.34    20,804,363.03     30,848,003.33
（一）综合收益总额                                                                                                         50,810,403.37     50,810,403.37
（二）所有者投入和减少资本             500,000.00                      4,462,599.96                                                               4,962,599.96
（三）利润分配                                                                                           5,081,040.34   -30,006,040.34    -24,925,000.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                96,300,000.00                   232,404,677.28                           21,323,891.61   138,073,024.49    488,101,593.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                        主管会计工作负责人：                                             会计机构负责人：
       常州银河世纪微电子股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                           1-5
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                               1-4
     合并利润表和母公司利润表                                   5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                               7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                      9-12
     财务报表附注                                      1-81
常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
                  审 计 报 告
                              信会师报字[2021]第 ZF10405 号
常州银河世纪微电子股份有限公司全体股东：
   一、 审计意见
    我们审计了常州银河世纪微电子股份有限公司（以下简称银河微
电）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了银河微电 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
   二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于银河微电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
   三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
       关键审计事项                           该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策参见财务报表附注             1、对与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行进行了解和测试，评价其是否
“三、（二十一）收入”。                  合理且有效；
如财务报表附注“五、
         （二十八）收入”所            2、了解公司不同销售模式下的收入确认政策，检查销售合同，核查收入确认时点
述，银河微电 2020 年度合并营业收入为         的恰当性，确认是否存在提前或延迟确认收入的情况；
营业收入是主要利润来源，影响公司的关            标变动合理性，并与同行业可比公司进行比较；
键业绩指标。收入确认的真实性、准确性            4、获取主要客户和新增大额客户工商资料、背景资料等，核查客户和交易的真实
和完整性对利润影响较大。因此我们将收            性；
入确认作为关键审计事项。                  5、从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，检查销售相关的合同订单、出
                              库单、销售发票、出口报关单、货运提单、对账记录和收款凭证等信息，根据客户
                              交易的金额挑选样本执行函证程序，核实销售收入的真实性；
                              单、提单、对账单以及发票中记录的信息，评价销售收入是否被记录于恰当的会计
                              期间。
（二）存货期末价值
存货确认的会计政策参见财务报表附注             1、对银河微电存货相关的内部控制的设计和执行进行了解和测试；对存货跌价准
“三、（十）存货”。                    备计提的会计估计进行了解并评估；
如财务报表附注“五、
         （七）存货”所述，            2、对厂区内存货以及期末存放于终端客户的部分发出商品实施监盘，检查存货的
银河微电截止 2020 年 12 月 31 日存货余额   数量、状况等；
           ，存货跌价准备金额 462.69   复核；抽查成本计算单，检查料工费的计算和分配是否正确；
万元。由于存货余额重大且存货跌价准备            4、对存货周转率、前后各期及各月份存货余额及其构成等进行分析性复核，与同
的测算涉及管理层的重大判断和估计，因            行业可比公司进行比较是否存在异常变动；
此我们将存货期末价值作为关键审计事             5、对大额材料采购追查至相关购货合同及发票，复核采购成本的正确性，并抽样
项。                            测试相关采购申请单、入库单等资料；向主要供应商、主要委外加工商发函询证，
                              核实交易额的准确性；
                              核存货减值测试，分析存货跌价准备计提是否充分。
常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
   四、 其他信息
  银河微电管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括银河微电 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
   五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估银河微电的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督银河微电的财务报告过程。
   六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
   （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
   （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
   （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
   （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对银河微电持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致银河微电不能持续经营。
   （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
   （六）就银河微电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
 立信会计师事务所                   中国注册会计师：凌燕
 （特殊普通合伙）                   （项目合伙人）
                            中国注册会计师：陈思华
    中国•上海                   二〇二一年四月十九日
常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
             常州银河世纪微电子股份有限公司
               二○二○年度财务报表附注
              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      常州银河世纪微电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系 2016 年
      限公司、常州银江投资管理中心（有限合伙）和常州银冠投资管理中心（有限合伙）
      作为发起人。公司的统一社会信用代码为 91320411793325883H。
      截至 2020 年 12 月 31 日止，
                          本公司注册资本为人民币 9,630.00 万元，股本为 9,630.00
      万股（每股一元），法定代表人：杨森茂，注册地：常州市新北区长江北路 19 号。
      公司所属计算机、通信和其他电子设备制造业细分行业。经营范围：片式二极管、
      半导体分立器件、集成电路、光电子器件及其他电子器件、电力电子元器件、半导
      体芯片及专用材料的制造。
                 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
      活动）
        。
      本公司的母公司为常州银河星源投资有限公司，本公司的实际控制人为杨森茂。
      本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 19 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
      本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
      本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
      则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
      号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
      本公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力
常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
      的重大事项。
三、    重要会计政策及会计估计
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。详见本附注“三、
               （九）金融工具”
                      、 “三、
                          （十三）固定资产”、
                                   “三、
                                     （二十一）
      收入”
        、 “三、
            （二十三）政府补助”
                     。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
                            真实、
                              完整地反映了本公司 2020
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉）
                 ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
           公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
           动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
           务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
           公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
           资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
           计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
           会计期间进行必要的调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
           在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
           收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
           在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
           （1）增加子公司或业务
           在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
           合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
           合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
           主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
           因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
           方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
           于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
           其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
           在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
           的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
           财务报表。
           因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
           之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
           公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
           方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
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       所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
       剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
       取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
       公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
       入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
       进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
       权时转为当期投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
       股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
       通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
       的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
       享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
       在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
       下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
       公司一般处理方法进行会计处理。
       （3）购买子公司少数股权
       因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
       司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
       负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
       整留存收益。
       （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
       处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
       计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
       溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(八)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
           的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
           的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
           资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
           其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
           益的金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产（债务工具）：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
           为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
           定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
           义。
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        除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
        当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
        本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
        综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
        益的金融资产。
        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
        融负债和以摊余成本计量的金融负债。
        符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
        动计入当期损益的金融负债：
        金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
        部以此为基础向关键管理人员报告。
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
        收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
        金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
        融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
        益。
        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
        收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
        入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
        用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
        合收益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
        出，计入当期损益。
        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
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        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
        他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
        金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
        益。取得的股利计入当期损益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
        出，计入留存收益。
        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
        生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
        费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
        入当期损益。
        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
        生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
        金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
        款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
        易费用计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
        形式的原则。
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        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
        移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
        动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
        确认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
        部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
        债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
        存金融负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
        融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
        的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
        部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
        之间的差额，计入当期损益。
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
        跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
        在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
        与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
        输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
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           或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
           本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
           且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
           期信用损失进行估计。
           本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
           依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
           收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
           如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
           金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
           具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
           来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
           加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
           本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
           生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
           评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
                                   通常逾期超过 30 日，
           本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
           融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
           如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
           信用风险自初始确认后并未显著增加。
           如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
           上对该金融资产计提减值准备。
           对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
           和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
           期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
           对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
           金额计量其损失准备。
           本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
           记该金融资产的账面余额。
(十)   存货
           存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
           存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
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         达到目前场所和状态所发生的支出。
         存货发出时按加权平均法计价。
         资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
         其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
         存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
         关税费后的金额。
         产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
         产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
         额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
         以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
         售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
         合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
         量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
         为基础计算。
         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
         货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
         转回，转回的金额计入当期损益。
         采用永续盘存制。
         （1）低值易耗品采用一次转销法；
         （2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
    自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
         的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
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        流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
        合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、
        金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
        共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
        活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
        方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
        资单位为本公司的合营企业。
        重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
        能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
        单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
        取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
        为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
        面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
        足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
        位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
        前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
        值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
        确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
        对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
        加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
        资成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
        为初始投资成本。
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        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
        条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
        金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
        当期投资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
        于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
        股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
        认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
        本。
        公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
        分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
        照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
        股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
        以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
        投资的账面价值并计入所有者权益。
        在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
        额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
        司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
        整后确认。
        公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
        例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
        出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
        于资产减值损失的，全额确认。
        公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
        长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
        的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
        收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
        （3）长期股权投资的处置
        处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
        部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
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         益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
         同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
         因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
         权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
         采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
         所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
         因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
         报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
         法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
         得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
         关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
         权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
         或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
         价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
         合收益和其他所有者权益变动全部结转。
         通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
         的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
         理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
         账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
         控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
         项交易分别进行会计处理。
(十三) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
         超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
         够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
         值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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财务报表附注
          固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
          和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
          按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
          各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
          同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
          各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
       类别          折旧方法   折旧年限（年）          残值率（%）        年折旧率（%）
房屋及建筑物           年限平均法               20     10.00、3.00      4.50、4.85
机器设备             年限平均法              5-10    10.00、3.00      9.00-19.40
运输设备             年限平均法               4-5    10.00、3.00     18.00-24.25
电子设备及其他          年限平均法               3-5    10.00、3.00     18.00-32.33
固定资产装修           年限平均法               3-5                   20.00-33.33
          当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
          认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
          值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 借款费用
          公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
          的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
          额确认为费用，计入当期损益。
          符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
          达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
          资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
          费用暂停资本化的期间不包括在内。
          借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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财务报表附注
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
         借款费用停止资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
         连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
         符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
         借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
         产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
         当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
         入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
         额。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
         产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
         化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
         款加权平均实际利率计算确定。
         在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
         符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
         其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
         外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
         达到预定用途所发生的其他支出。
         （2）后续计量
         在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
         对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
         预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
         不予摊销。
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   项目         预计使用寿命       摊销方法            依据
电脑软件      3-5 年         直线法       使用该软件产品的预期寿命周期
土地使用权     土地证登记使用年限     直线法       土地使用权证
技术使用权     专利许可期限        直线法       专利实施许可合同
        公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
        研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
        查、研究活动的阶段。
        开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
        计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
        阶段。
        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
        件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
        （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
        （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
        （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
        品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
        其有用性；
        （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
        并有能力使用或出售该无形资产；
        （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
        无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
        损益。
(十七) 长期资产减值
   长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期
   资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
   可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
   额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
   间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
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    可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
    是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
    无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
    照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
    的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
    益的资产组或者资产组组合。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
    额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
    资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 合同负债
    自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
         负债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
         和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
         础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
         关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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         （1）设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
         为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
         金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
         （2）设定受益计划
         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
         司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
         十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
         相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
         的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
         益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
         利润。
         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
         格两者的差额，确认结算利得或损失。
         本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
         薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
         减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
         本或费用时。
(二十) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付属于以权益结算的股份支付和
    以现金结算的股份支付。
         以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
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           值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
           公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
           内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
           产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
           允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
           如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
           取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
           对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
           在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
           工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
           同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
           认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
           益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十一) 收入
    自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
           确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
           并从中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
           义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
           约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
           不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
           条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
           变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
           影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
           生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
           的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
           额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
           价之间的差额。
           满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
           时点履行履约义务：
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        •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
        •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
        •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
        期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
        对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
        收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
        采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
        的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
        到履约进度能够合理确定为止。
        对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
        时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
        列迹象：
        •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
        时付款义务。
        •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
        所有权。
        •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
        •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
        该商品所有权上的主要风险和报酬。
        •   客户已接受该商品或服务等。
        （1）在同时具备下列条件后确认内销收入：
        根据合同/协议约定已将产品交付给客户，相关产品经客户验收或领用时转移
        控制权，产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，销售
        产品的成本能够可靠计量。
        （2）在同时具备下列条件后确认外销收入：
        已根据合同/协议约定将产品报关、取得报关单和货运提单，客户取得相关商
        品的控制权；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
        出口产品的成本能够可靠计量。
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         （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
         （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
         的商品实施有效控制；
         （3）收入的金额能够可靠地计量；
         （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
         （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
         内销：一般情况下，主要客户经产品交付并双方对账确认后公司确认收入；
         其他客户在收到货物并验收合格后确认收入。
         外销：对以 FOB、CIF 方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷
         作为相关风险报酬转移时点，以此作为公司收入确认时点。
(二十二) 合同成本
    自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十三) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
         资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
         期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
         之外的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
         政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补
         助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相
         关的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
         根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
         的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
         对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
         关或与收益相关的判断依据为：
         根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相
         关的判断依据。
         政府补助在本公司实际收到时，予以确认。
         政府补助采用总额法。
         与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
         系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
         与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
                            ；
         与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
         确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
         本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
         业外收入）
             ；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
         损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
         计入营业外收入）。
         本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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       （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
       司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
       款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
       （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
       款费用。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
   • 商誉的初始确认；
   • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
   易或事项。
   对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
   负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
   来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
   异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
   暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
   资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
   收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
   资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
   能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
   税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
   当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
   时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
   资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
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    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(二十五) 租赁
           （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
           线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
           计入当期费用。
           资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
           从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
           （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
           线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
           接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
           按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
           公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
           金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
           （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》
                                 （2017 年修订）（以下简称“新
           收入准则”
               ）
           财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
           规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
           表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
           本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
           在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
           务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响
           如下：
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二○二○年度
财务报表附注
   会计政策变更                                               2020 年 1 月 1 日
                   审批程序     受影响的报表项目
   的内容和原因                                             合并              母公司
                            预收款项                    -1,980,870.68    -787,939.87
将与销售商品相关的预收款项
                  董事会审批     合同负债                    1,862,173.82      717,407.66
重分类至合同负债。
                            其他流动负债                    118,696.86       70,532.21
         与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
         下（增加/（减少）
                 ）：
                              对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
  受影响的资产负债表项目
                              合并                             母公司
预收款项                                -2,861,985.85                   1,285,325.54
合同负债                                 2,628,828.24                   1,150,962.22
其他流动负债                                233,157.61                      134,363.32
                                    对 2020 年度发生额的影响金额
   受影响的利润表项目
                              合并                             母公司
营业成本                                 3,924,318.47                   2,243,993.15
销售费用                                -3,924,318.47                   -2,243,993.15
         （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
         财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》
                                                （财会〔2019〕
                           ），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
         调整。
         ①关联方的认定
         解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
         单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
         业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重
         大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括
         联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
         ②业务的定义
         解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
         引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否
         构成业务的判断等问题。
         本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执
         行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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财务报表附注
           （3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
           财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
           定》
            （财会〔2020〕10 号）
                         ，自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年
           于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减
           让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。执行该规定未对本公司财务
           状况和经营成果产生重大影响。
                                 合并资产负债表
                                                               调整数
      项目       上年年末余额           年初余额
                                                重分类            重新计量      合计
预收款项             1,980,870.68                  -1,980,870.68          -1,980,870.68
合同负债                  不适用       1,862,173.82   1,862,173.82           1,862,173.82
其他流动负债                           118,696.86      118,696.86             118,696.86
                                母公司资产负债表
                                                               调整数
      项目       上年年末余额           年初余额
                                                重分类            重新计量      合计
预收款项              787,939.87                    -787,939.87            -787,939.87
合同负债                  不适用        717,407.66      717,407.66             717,407.66
其他流动负债                            70,532.21       70,532.21              70,532.21
四、    税项
(一)   主要税种和税率
      税种                            计税依据                                 税率
              按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税                                                                           13%
              额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税       按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴                                               7%
教育费附加         按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴                                               3%
地方教育费附加       按实际缴纳的增值税及免抵的增值税计缴                                               2%
企业所得税         按应纳税所得额计缴                                                 15%、25%
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财务报表附注
      不同企业所得税税率纳税主体情况说明：
                 纳税主体名称                               所得税税率
常州银河世纪微电子股份有限公司                                                   15%
常州银河电器有限公司                                                        15%
泰州银河寰宇半导体有限公司                                                     25%
常州银微隆电子有限公司                                                       25%
(二)   税收优惠
      根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件国科火字[2020]31 号《关
      于江苏省 2019 年第三批高新技术企业备案的复函》
                               ，本公司 2019 年通过高新技术企
      业认定，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局于 2019 年 12 月
      根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件国科火字[2021]39 号《关
      于江苏省 2020 年第一批高新技术企业备案的复函》
                               ，子公司常州银河电器有限公司
      税务局于 2020 年 12 月 2 日颁发的编号为 GR202032003227 号高新技术企业证书，
      有效期三年，2020 年至 2022 年度企业所得税减按 15%计征。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
           项目                   期末余额                  上年年末余额
库存现金                                       6,485.65            6,189.14
银行存款                                 224,239,679.73      189,086,979.72
其他货币资金                                11,638,000.00        9,635,571.60
           合计                        235,884,165.38      198,728,740.46
其中：存放在境外的款项总额
      其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
      币资金明细如下：
           项目                    期末余额                 上年年末余额
银行承兑汇票保证金                             11,638,000.00        9,510,000.00
信用证保证金                                                      125,571.60
           合计                         11,638,000.00        9,635,571.60
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(二)     应收票据
             项目                                期末余额                        上年年末余额
银行承兑汇票                                                37,645,973.76               53,895,613.07
商业承兑汇票                                                54,523,043.38               13,804,959.13
减：坏账准备                                                    2,726,152.17              690,247.95
             合计                                       89,442,864.97               67,010,324.25
             项目                            期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                            30,197,583.44
             合计                                                                   30,197,583.44
                                                           本期变动金额
  类别         上年年末余额           年初余额                                                  期末余额
                                              计提            收回或转回        转销或核销
商业承兑汇
票坏账准备
  合计             690,247.95   690,247.95   2,035,904.22                            2,726,152.17
(三)     应收账款
             账龄                                期末余额                        上年年末余额
小计                                                   159,899,385.56              152,874,647.26
减：坏账准备                                                    9,818,473.45            12,052,877.39
             合计                                      150,080,912.11              140,821,769.87
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                                        期末余额                                                               上年年末余额
                    账面余额                      坏账准备                                     账面余额                        坏账准备
     类别
                              比例                      计提比例        账面价值                            比例                       计提比例        账面价值
                金额                        金额                                        金额                         金额
                              （%）                     （%）                                         （%）                      （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄组合         158,273,225.13    98.98   8,192,313.02      5.18   150,080,912.11   148,694,308.15    97.27    7,872,538.28      5.29   140,821,769.87
     合计      159,899,385.56   100.00   9,818,473.45             150,080,912.11   152,874,647.26   100.00   12,052,877.39             140,821,769.87
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               按单项计提坏账准备：
                                                               期末余额
      名称
                        账面余额                坏账准备             计提比例（%）                     计提理由
惠州市时宇虹光电                                                                       法院已裁定，但被执行人失
科技有限公司                                                                         联，名下无可执行资产
安徽朗世光电有限                                                                       客户正在破产清算，预计无
公司                                                                             法追回货款
江西名派光电科技                                                                       被法院列为失信被执行企
有限公司                                                                           业，预计无法收回货款
杭州海若照明电器                                                                       经营困难，公开信息显示已
有限公司                                                                           涉及大量诉讼
奥其斯科技股份有                                                                       被法院列为失信被执行企
限公司                                                                            业，预计无法收回货款
      合计               1,626,160.43         1,626,160.43
               按组合计提坏账准备：
               账龄组合计提项目：
                                                               期末余额
      名称
                                 应收账款                          坏账准备                    计提比例（%）
      合计                            158,273,225.13                  8,192,313.02
                                                                   本期变动金额
 类别        上年年末余额                 年初余额                              收回或                       期末余额
                                                       计提                      转销或核销
                                                                     转回
应收账款
坏账准备
 合计          12,052,877.39      12,052,877.39         821,581.21               3,055,985.15   9,818,473.45
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                        项目                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                                     3,055,985.15
             其中重要的应收账款核销情况：
                                                              履行的核        款项是否因关
      单位名称         应收账款性质     核销金额              核销原因
                                                              销程序         联交易产生
江苏九鼎光伏系统                                                      总经理办
                   货款        2,423,634.50    已无法收回                        否
有限公司                                                          公会
       合计                    2,423,634.50
                                                       期末余额
            单位名称
                             应收账款             占应收账款合计数的比例(%)                  坏账准备
单位 1                         19,480,926.13                     12.18           974,046.31
单位 2                          9,028,534.65                         5.65        451,426.73
单位 3                          5,244,191.90                         3.28        262,209.60
单位 4                          5,017,600.64                         3.14        250,880.03
单位 5                          4,746,330.41                         2.97        237,316.52
             合计              43,517,583.73                     27.22          2,175,879.19
(四)    应收款项融资
            项目                     期末余额                            上年年末余额
应收票据                                         8,592,245.39                     8,931,441.72
            合计                               8,592,245.39                     8,931,441.72
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二○二○年度
财务报表附注
                                                                                     累计在其他综合收益
  项目        上年年末余额          本期新增            本期终止确认             其他变动    期末余额
                                                                                     中确认的损失准备
应收票据         8,931,441.72   95,541,221.96    95,880,418.29            8,592,245.39
  合计         8,931,441.72   95,541,221.96    95,880,418.29            8,592,245.39
             项目                             期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票                                           45,217,618.32
             合计                                       45,217,618.32
(五)    预付款项
                                   期末余额                                    上年年末余额
       账龄
                            金额                 比例(%)                  金额                比例(%)
       合计                   1,585,153.81              100.00          1,455,724.35         100.00
            无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
              预付对象                            期末余额              占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位 1                                           701,485.36                                   44.25
单位 2                                           159,180.00                                   10.04
单位 3                                           134,853.10                                    8.51
单位 4                                             99,000.00                                   6.25
单位 5                                             92,184.24                                   5.82
                 合计                           1,186,702.70                                  74.87
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(六)     其他应收款
                 项目               期末余额             上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项                               589,159.66        647,190.75
                 合计                  589,159.66        647,190.75
             （1）按账龄披露
                 账龄           期末余额                 上年年末余额
小计                                  1,114,370.87      1,100,984.03
减：坏账准备                               525,211.21        453,793.28
                 合计                  589,159.66        647,190.75
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          （2）按坏账计提方法分类披露
                                      期末余额                                                          上年年末余额
                   账面余额                     坏账准备                                 账面余额                    坏账准备
     类别
                                                    计提比例     账面价值                                                计提比例     账面价值
             金额            比例（%）         金额                                  金额           比例（%）      金额
                                                    （%）                                                          （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄组合        1,072,387.28      96.23    525,211.21    48.98    547,176.07   1,100,984.03    100.00   453,793.28    41.22    647,190.75
低风险组合         41,983.59        3.77                            41,983.59
     合计     1,114,370.87     100.00    525,211.21             589,159.66   1,100,984.03    100.00   453,793.28             647,190.75
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             按组合计提坏账准备：
             账龄组合计提项目：
                                             期末余额
        名称
                  其他应收款项                     坏账准备              计提比例（%）
        合计           1,072,387.28               525,211.21
             低风险组合计提项目：
                                             期末余额
        名称
                  其他应收款项                     坏账准备              计提比例（%）
出口退税                     41,983.59
        合计               41,983.59
             （3）坏账准备计提情况
                    第一阶段                第二阶段           第三阶段
                                     整个存续期预期        整个存续期预期
        坏账准备      未来 12 个月预期                                       合计
                                     信用损失(未发生       信用损失(已发生
                    信用损失
                                        信用减值)          信用减值)
上年年末余额               453,793.28                                    453,793.28
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                   71,417.93                                    71,417.93
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                  525,211.21                                   525,211.21
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            其他应收款项账面余额变动如下：
                   第一阶段                  第二阶段                第三阶段
                                      整个存续期预期               整个存续期预期
       账面余额      未来 12 个月预期                                              合计
                                      信用损失(未发生              信用损失(已发生
                   信用损失
                                         信用减值)               信用减值)
上年年末余额               1,100,984.03                                      1,100,984.03
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                   13,386.84                                         13,386.84
本期终止确认
其他变动
期末余额                 1,114,370.87                                      1,114,370.87
            （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                 本期变动金额
       类别       上年年末余额                                                 期末余额
                                     计提            收回或转回      转销或核销
其他应收款坏账准备         453,793.28         71,417.93                          525,211.21
       合计         453,793.28         71,417.93                          525,211.21
            （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
            （6）按款项性质分类情况
       款项性质                    期末账面余额                          上年年末账面余额
保证金                                       1,052,275.10                 1,062,275.10
出口退税                                          41,983.59
其他                                            18,462.96                  36,150.53
代扣代缴社保                                           1,649.22                 2,558.40
        合计                                1,114,370.87                 1,100,984.03
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                （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                            占其他应收款项期末余额                   坏账准备
       单位名称          款项性质          期末余额                      账龄
                                                                                   合计数的比例(%)              期末余额
单位 1                保证金               256,000.00                                               22.97      36,200.00
单位 2                保证金               200,000.00    3 年以上                                      17.95     200,000.00
单位 3                保证金               100,000.00    1-2 年                                       8.97      20,000.00
单位 4                保证金               100,000.00    1-2 年                                       8.97      20,000.00
单位 5                保证金               100,000.00    3 年以上                                       8.97     100,000.00
        合计                            756,000.00                                               67.83     376,200.00
                （8）无涉及政府补助的其他应收款项。
                （9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
                （10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七)        存货
                                 期末余额                                               上年年末余额
      项目
                 账面余额            存货跌价准备            账面价值            账面余额             存货跌价准备              账面价值
原材料              22,938,353.85                     22,938,353.85   13,273,477.70                       13,273,477.70
委托加工物资            2,228,538.04                      2,228,538.04    1,713,074.65                        1,713,074.65
在产品              29,646,700.84    191,835.80       29,454,865.04   29,331,499.38       152,906.85      29,178,592.53
库存商品              4,330,342.29    537,652.07        3,792,690.22    3,225,374.28      1,049,924.02      2,175,450.26
发出商品             41,860,131.57   3,897,415.70      37,962,715.87   36,361,720.57      3,170,600.05     33,191,120.52
      合计        101,004,066.59   4,626,903.57      96,377,163.02   83,905,146.58      4,373,430.92     79,531,715.66
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二○二○年度
财务报表附注
                                                        本期增加金额              本期减少金额
       项目           上年年末余额          年初余额                                                   期末余额
                                                    计提            其他   转回或转销          其他
在产品                   152,906.85     152,906.85     191,835.80          152,906.85          191,835.80
库存商品                 1,049,924.02   1,049,924.02     -90,746.62         421,525.33          537,652.07
发出商品                 3,170,600.05   3,170,600.05   3,838,581.75        3,111,766.10        3,897,415.70
       合计            4,373,430.92   4,373,430.92   3,939,670.93        3,686,198.28        4,626,903.57
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二○二○年度
财务报表附注
(八)   其他流动资产
             项目                    期末余额                上年年末余额
预缴企业所得税                                   298,613.82         122,121.57
上市费用                                    6,122,641.49          471,698.11
             合计                         6,421,255.31         593,819.68
(九)   固定资产
           项目                 期末余额                     上年年末余额
固定资产                               158,195,569.15         157,364,039.16
固定资产清理
           合计                      158,195,569.15         157,364,039.16
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二○二○年度
财务报表附注
         项目        房屋及建筑物           机器设备                运输设备            电子设备及其他            固定资产装修            合计
（1）上年年末余额           51,466,738.75   316,584,975.63       6,664,311.52     123,541,876.41    11,256,556.77   509,514,459.08
（2）本期增加金额                            33,828,214.64                          2,457,629.71      958,135.44     37,243,979.79
  —购置                                                                          11,061.95                         11,061.95
  —在建工程转入                            33,828,214.64                          2,446,567.76      958,135.44     37,232,917.84
（3）本期减少金额                              570,697.04         170,500.00        1,459,063.70                      2,200,260.74
  —处置或报废                               570,697.04         170,500.00        1,459,063.70                      2,200,260.74
（4）期末余额             51,466,738.75   349,842,493.23       6,493,811.52     124,540,442.42    12,214,692.21   544,558,178.13
（1）上年年末余额           26,328,032.04   205,402,561.06       5,560,464.94     104,188,413.80    10,670,948.08   352,150,419.92
（2）本期增加金额            2,484,523.82    26,611,926.62        209,044.83        6,222,787.79      613,391.52     36,141,674.58
  —计提                2,484,523.82    26,611,926.62        209,044.83        6,222,787.79      613,391.52     36,141,674.58
（3）本期减少金额                              474,741.78          80,796.88        1,373,946.86                      1,929,485.52
  —处置或报废                               474,741.78          80,796.88        1,373,946.86                      1,929,485.52
（4）期末余额             28,812,555.86   231,539,745.90       5,688,712.89     109,037,254.73    11,284,339.60   386,362,608.98
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
  —计提
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二○二○年度
财务报表附注
         项目       房屋及建筑物           机器设备                运输设备            电子设备及其他           固定资产装修          合计
（3）本期减少金额
  —处置或报废
（4）期末余额
（1）期末账面价值          22,654,182.89   118,302,747.33        805,098.63      15,503,187.69     930,352.61   158,195,569.15
（2）上年年末账面价值        25,138,706.71   111,182,414.57       1,103,846.58     19,353,462.61     585,608.69   157,364,039.16
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(十)    在建工程
              项目                           期末余额                           上年年末余额
在建工程                                               17,350,491.54                9,146,359.76
工程物资
              合计                                   17,350,491.54                9,146,359.76
                            期末余额                                       上年年末余额
  项目
            账面余额            减值准备    账面价值              账面余额              减值准备     账面价值
在安装设备       17,350,491.54          17,350,491.54        9,146,359.76              9,146,359.76
  合计        17,350,491.54          17,350,491.54        9,146,359.76              9,146,359.76
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二○二○年度
财务报表附注
                                                                                        工程累计投
                                                 本期转入固定          本期其他                                  利息资本化   其中：本期利息   本期利息资
项目名称       预算数   上年年末余额          本期增加金额                                  期末余额           入占预算比   工程进度                              资金来源
                                                  资产金额           减少金额                                  累计金额    资本化金额     本化率(%)
                                                                                         例(%)
在安装设备             9,146,359.76   44,478,914.18   36,274,782.40          17,350,491.54           在安装                               自筹
 合计               9,146,359.76   44,478,914.18   36,274,782.40          17,350,491.54
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(十一) 无形资产
         项目        土地使用权           电脑软件              技术使用权           合计
（1）上年年末余额          28,695,033.02    3,484,158.68                   32,179,191.70
（2）本期增加金额                               330,262.85    970,000.00    1,300,262.85
  —购置                                   330,262.85    970,000.00    1,300,262.85
（3）本期减少金额
  —处置
（4）期末余额            28,695,033.02    3,814,421.53      970,000.00   33,479,454.55
（1）上年年末余额           6,609,983.99    1,785,726.92                    8,395,710.91
（2）本期增加金额            638,865.60         446,356.41     69,285.72    1,154,507.73
  —计提                638,865.60         446,356.41     69,285.72    1,154,507.73
（3）本期减少金额
  —处置
（4）期末余额             7,248,849.59    2,232,083.33       69,285.72    9,550,218.64
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
  —计提
（3）本期减少金额
  —处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值          21,446,183.43    1,582,338.20      900,714.28   23,929,235.91
（2）上年年末账面价值        22,085,049.03    1,698,431.76                   23,783,480.79
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(十二) 商誉
被投资单位名称或形成商誉的                             本期增加               本期减少
                    上年年末余额                                                  期末余额
       事项                            企业合并形成的       其他     处置        其他
账面原值
常州银微隆电子有限公司            637,563.66                                             637,563.66
小计                     637,563.66                                             637,563.66
减值准备
常州银微隆电子有限公司
小计
账面价值                   637,563.66                                             637,563.66
            常州银微隆电子有限公司主营业务为经销，主要现金流入来源于客户关系，
            因此将客户关系作为一个资产组，该资产组与购买日所确认的资产组一致。
            率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
            的确认方法
            公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉包括在内，
            调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进
            行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
                              期末余额                              上年年末余额
       项目
                可抵扣暂时性差异              递延所得税资产           可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
资产减值准备               17,228,953.56       2,682,318.60     16,971,652.12    2,662,443.18
于收到当期一次性缴纳
所得税且计入递延收益            7,562,951.36       1,134,442.70      8,401,065.90    1,260,159.89
的政府补助
固定资产折旧年限差异           32,453,633.55       4,868,045.03     29,019,484.94    4,352,922.74
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财务报表附注
                                       期末余额                                         上年年末余额
         项目
                      可抵扣暂时性差异                  递延所得税资产               可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
可抵扣亏损                         13,398,730.84          2,020,395.61           5,016,267.75       757,892.32
股份支付                            2,909,783.17          436,467.48            2,197,183.21       329,577.48
         合计                   73,554,052.48         11,141,669.42          61,605,653.92      9,362,995.61
                                     期末余额                                           上年年末余额
         项目
                    应纳税暂时性差异                   递延所得税负债               应纳税暂时性差异               递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
         合计                  11,404,770.89        1,927,501.32             11,718,233.22      2,029,465.67
                   项目                                         期末余额                         上年年末余额
可抵扣暂时性差异                                                               467,786.84              598,697.42
可抵扣亏损                                                               14,077,551.89            11,532,536.00
                   合计                                               14,545,338.73            12,131,233.42
         年份                      期末余额                      上年年末余额                           备注
         合计                         14,077,551.89                   11,532,536.00
(十四) 其他非流动资产
                                期末余额                                            上年年末余额
   项目
               账面余额             减值准备           账面价值              账面余额               减值准备      账面价值
预付长期资产
购置款
   合计         8,878,032.19                     8,878,032.19      1,424,115.00                 1,424,115.00
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(十五) 应付票据
             种类               期末余额                    上年年末余额
银行承兑汇票                               58,190,000.00           47,550,000.00
商业承兑汇票
             合计                      58,190,000.00           47,550,000.00
        本期末无已到期未支付的应付票据。
(十六) 应付账款
             项目               期末余额                    上年年末余额
             合计                    140,733,522.93           114,597,244.31
(十七) 预收款项
             项目               期末余额                    上年年末余额
             合计                                               1,980,870.68
(十八) 合同负债
                  项目                                 期末余额
预收货款                                                          2,628,828.24
                  合计                                          2,628,828.24
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(十九) 应付职工薪酬
        项目          上年年末余额           本期增加                    本期减少           期末余额
短期薪酬                14,876,381.24   109,753,365.79      108,178,317.96      16,451,429.07
离职后福利-设定提存计划                              676,454.41          676,454.41
        合计          14,876,381.24   110,429,820.20      108,854,772.37      16,451,429.07
        项目          上年年末余额           本期增加                    本期减少           期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴      14,156,514.76    95,025,570.91       93,494,401.10      15,687,684.57
（2）职工福利费               461,288.10     4,926,294.93           4,902,748.02     484,835.01
（3）社会保险费                              3,445,206.46           3,445,206.46
其中：医疗保险费                              3,038,209.58           3,038,209.58
      工伤保险费                                27,444.81           27,444.81
      生育保险费                               379,552.07          379,552.07
（4）住房公积金                              4,458,076.00           4,458,076.00
（5）工会经费和职工教育经费         258,578.38     1,898,217.49           1,877,886.38     278,909.49
        合计          14,876,381.24   109,753,365.79      108,178,317.96      16,451,429.07
        项目          上年年末余额           本期增加                    本期减少           期末余额
基本养老保险                                    655,976.00          655,976.00
失业保险费                                      20,478.41           20,478.41
        合计                                676,454.41          676,454.41
(二十) 应交税费
           税费项目                      期末余额                             上年年末余额
增值税                                            823,378.75                     536,348.45
企业所得税                                         2,587,405.01                   1,564,196.90
个人所得税                                            76,333.45                     66,649.17
城市维护建设税                                        192,312.97                     156,477.06
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           税费项目              期末余额                   上年年末余额
房产税                                 137,615.64           137,615.64
教育费附加                                82,419.84            67,061.60
地方教育附加                               54,946.56            44,707.73
土地使用税                               128,397.17           128,397.17
印花税                                  16,607.90            15,252.80
残疾人保障基金                             397,722.99           410,168.45
环境保护税                                   876.84                64.40
            合计                     4,498,017.12         3,126,939.37
(二十一) 其他应付款
             项目                   期末余额              上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项                                 672,314.67        921,075.89
             合计                        672,314.67        921,075.89
           （1）按款项性质列示
            项目              期末余额                    上年年末余额
保证金                                 170,000.00           190,000.00
代扣社保款                                86,101.00           166,392.30
其他                                  416,213.67           564,683.59
            合计                      672,314.67           921,075.89
           （2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。
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(二十二) 其他流动负债
                 项目                                         期末余额                             上年年末余额
待转销项税额                                                                 233,157.61
                 合计                                                    233,157.61
(二十三) 递延收益
     项目        上年年末余额                  本期增加                  本期减少                   期末余额                形成原因
                                                                                                   与资产相关的政
政府补助              8,401,065.90          217,000.00            1,055,114.54          7,562,951.36
                                                                                                   府补助
     合计           8,401,065.90          217,000.00            1,055,114.54          7,562,951.36
          涉及政府补助的项目：
                               本期新增补助            本期计入当期损益                                               与资产相关/与
 负债项目          上年年末余额                                                   其他变动             期末余额
                                   金额                   金额                                                  收益相关
重大基础设施
补偿费
工业企业转型
升级项目
     合计         8,401,065.90      217,000.00            1,055,114.54                     7,562,951.36
(二十四) 股本
                               上年年末余额                                                              期末余额
          项目                            所占比例             本期增加            本期减少                               所占比例
                        投资金额                                                                投资金额
                                         （%）                                                                 （%）
恒星国际有限公司               37,362,000.00           38.80                      2,889,000.00      34,473,000.00      35.80
常州银河星源投资有限
公司
常州银江投资管理中心
（有限合伙）
常州银冠投资管理中心
（有限合伙）
常州清源知本创业投资
合伙企业（有限合伙）
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财务报表附注
                   上年年末余额                                                         期末余额
    项目                       所占比例          本期增加             本期减少                            所占比例
              投资金额                                                          投资金额
                              （%）                                                           （%）
上海聚源聚芯集成电路
产业股权投资基金中心                                2,889,000.00                       2,889,000.00       3.00
（有限合伙）
    合计       96,300,000.00      100.00    2,889,000.00       2,889,000.00   96,300,000.00     100.00
    本期增减变动情况说明：
    根据公司 2020 年第一次临时股东大会决议，恒星国际有限公司将所持公司 288.9 万
    股股份转让给上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心（有限合伙）。根据国家
    商务部、市场监管总局《外商投资信息报告办法》
                         （2019 年 2 号令）
                                     ，公司已在江苏
    省市场监督管理局网上登记系统履行了本次股份转让信息的报告手续。
(二十五) 资本公积
     项目            上年年末余额                  本期增加                    本期减少               期末余额
资本溢价（股本溢价）          230,207,494.07                                                   230,207,494.07
其他资本公积                 2,497,183.21            712,599.96                               3,209,783.17
     合计             232,704,677.28             712,599.96                            233,417,277.24
    其他资本公积增加系本期确认以权益工具结算的股份支付。
(二十六) 盈余公积
   项目        上年年末余额             年初余额                本期增加                本期减少            期末余额
法定盈余公积       21,323,891.61     21,323,891.61        7,080,946.80                       28,404,838.41
   合计        21,323,891.61     21,323,891.61        7,080,946.80                       28,404,838.41
    根据公司法和公司章程的规定，本公司按本年度实现母公司净利润的 10%提取法定
    盈余公积金。
(二十七) 未分配利润
             项目                                          本期金额                     上期金额
调整前上年年末未分配利润                                              155,627,668.77             132,909,210.11
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润                                                155,627,668.77             132,909,210.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                           69,538,921.58              52,724,499.00
减：提取法定盈余公积                                                   7,080,946.80               5,081,040.34
常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
                项目                                本期金额                     上期金额
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利
     转作股本的普通股股利                                                              23,575,000.00
     利润归还投资                                                                   1,350,000.00
期末未分配利润                                            218,085,643.55           155,627,668.77
(二十八) 营业收入和营业成本
                          本期金额                                      上期金额
     项目
                 收入               成本                     收入                  成本
主营业务            596,486,443.71   423,403,902.72        517,578,442.57       373,753,831.14
其他业务             13,748,561.36    11,469,127.72         10,315,336.83         9,957,184.00
     合计         610,235,005.07   434,873,030.44        527,893,779.40       383,711,015.14
           营业收入明细：
               项目                            本期金额                       上期金额
销售商品                                              596,486,443.71            517,578,442.57
销售材料、边角料                                           13,748,561.36             10,294,097.89
提供劳务                                                                             21,238.94
               合计                                 610,235,005.07            527,893,779.40
                    合同分类                                            本期金额
商品类型：
半导体分立器件                                                                     596,486,443.71
其他                                                                           13,748,561.36
                      合计                                                    610,235,005.07
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认                                                                     610,235,005.07
在某一时段内确认
                      合计                                                    610,235,005.07
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二○二○年度
财务报表附注
           本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间
           及时履行供货义务。
           （1）在同时具备下列条件后确认内销收入：
           根据合同/协议约定已将产品交付给客户，相关产品经客户验收或领用时转移
           控制权，产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，销售
           产品的成本能够可靠计量。
           （2）在同时具备下列条件后确认外销收入：
           已根据合同/协议约定将产品报关、取得报关单和货运提单，客户取得相关商
           品的控制权；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
           出口产品的成本能够可靠计量。
(二十九) 税金及附加
            项目                 本期金额                 上期金额
城市维护建设税                              2,021,614.61      2,197,610.32
教育费附加                                  866,406.27       922,032.70
地方教育附加                                 577,604.16       647,632.59
房产税                                    550,462.56       550,462.56
土地使用税                                  513,588.68       513,588.68
印花税                                    168,515.80       149,911.50
车船使用税                                    9,750.00          10,470.00
            合计                       4,707,942.08      4,991,708.35
(三十) 销售费用
           项目                  本期金额                 上期金额
销售服务费                                8,521,696.55      9,088,631.48
职工薪酬                                 7,756,922.52      7,208,921.67
运输费                                   115,434.97       3,718,727.86
差旅费                                   462,729.36       1,233,804.07
业务招待费                                1,547,526.99      1,422,457.96
其他                                   1,825,560.63      1,647,934.54
           合计                       20,229,871.02     24,320,477.58
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二○二○年度
财务报表附注
(三十一) 管理费用
          项目           本期金额                 上期金额
职工薪酬                         9,729,436.05      9,068,646.20
福利费                          4,926,294.93      4,185,936.77
折旧与摊销                        2,746,069.35      2,851,116.45
咨询费                          3,589,028.36      2,441,725.51
工会经费和职工教育经费                  1,898,217.49      1,889,596.40
办公费                          2,025,910.05      1,431,059.15
股份支付                          712,599.96        712,599.96
物业管理服务费                      1,562,898.62      1,008,065.98
业务招待费                        1,115,122.56       831,980.72
差旅费                           157,626.11        254,489.17
税金                            363,665.32        357,840.00
其他                            939,654.66       1,319,043.32
          合计                29,766,523.46     26,352,099.63
(三十二) 研发费用
          项目           本期金额                 上期金额
人员人工费用                      18,010,926.26     16,157,635.83
直接投入费用                      11,434,924.30     11,836,510.22
折旧费                          5,146,602.01      4,050,653.10
其他                            764,185.51        173,740.56
          合计                35,356,638.08     32,218,539.71
(三十三) 财务费用
          项目           本期金额                 上期金额
利息费用
减：利息收入                        527,176.55        780,591.61
汇兑损益                        7,024,695.74      -2,885,983.32
其他                            331,294.74        378,587.28
          合计                6,828,813.93      -3,287,987.65
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二○二○年度
财务报表附注
(三十四) 其他收益
         项目               本期金额                                   上期金额
政府补助                               2,871,541.40                       1,393,247.90
代扣个人所得税手续费                           21,846.72
         合计                        2,893,388.12                       1,393,247.90
     计入其他收益的政府补助
                                                                     与资产相关/与
              补助项目                  本期金额               上期金额
                                                                      收益相关
工业企业转型升级项目                           941,716.66         937,850.00   与资产相关
重大基础设施补偿款                            113,397.88         113,397.90   与资产相关
中央奖补资金                                56,148.00                      与收益相关
高企培育专项资金                              50,000.00                      与收益相关
高新区专利资助                               25,200.00                      与收益相关
市级科技创新奖补资金配套资金                         4,661.00                      与收益相关
研发费用补助                                                   10,000.00   与收益相关
出口信用保险资金补助                                               21,300.00   与收益相关
               合计                  2,871,541.40       1,393,247.90
(三十五) 投资收益
                 项目                         本期金额                     上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益                                  1,403,930.52          870,069.43
理财产品收益                                            1,557,819.04        1,091,180.55
                 合计                               2,961,749.56        1,961,249.98
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二○二○年度
财务报表附注
(三十六) 信用减值损失
                   项目                                   本期金额                      上期金额
应收票据坏账损失                                                    2,035,904.22             240,259.70
应收账款坏账损失                                                      821,581.21           -1,045,968.72
其他应收款坏账损失                                                         71,417.93             15,256.62
                   合计                                       2,928,903.36            -790,452.40
(三十七) 资产减值损失
                 项目                              本期金额                            上期金额
存货跌价损失                                                  3,939,670.93                3,769,202.50
                 合计                                     3,939,670.93                3,769,202.50
(三十八) 资产处置收益
       项目               本期金额                   上期金额                  计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得                 -43,368.97                 305,625.59                       -43,368.97
       合计                 -43,368.97                 305,625.59                       -43,368.97
(三十九) 营业外收入
       项目                本期金额                   上期金额                  计入当期非经常性损益的金额
政府补助                           8,000.00               52,000.00                          8,000.00
非流动资产报废利得                    12,000.00                                                  12,000.00
其他                          374,721.26               467,850.86                      374,721.26
       合计                   394,721.26               519,850.86                      394,721.26
     计入营业外收入的政府补助
            补助项目                  本期金额                  上期金额                  与资产相关/与收益相关
             合计                           8,000.00         52,000.00
(四十) 营业外支出
            项目               本期金额                    上期金额              计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失                      81,031.86             401,099.13                       81,031.86
罚款及滞纳金支出                          7,065.61              66,159.02                        7,065.61
其他                                2,002.80              32,878.65                        2,002.80
            合计                   90,100.27             500,136.80                       90,100.27
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财务报表附注
(四十一) 所得税费用
           项目                  本期金额                        上期金额
当期所得税费用                             10,061,718.05             8,450,595.05
递延所得税费用                             -1,880,638.16              -886,079.98
           合计                        8,181,079.89             7,564,515.07
                     项目                                    本期金额
利润总额                                                         77,720,001.47
按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                           11,658,000.22
子公司适用不同税率的影响                                                   -214,864.40
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                               167,107.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                 603,526.33
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响                                            -4,032,689.50
所得税费用                                                         8,181,079.89
(四十二) 每股收益
          基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
          普通股的加权平均数计算：
                项目                    本期金额                  上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润                        69,538,921.58       52,724,499.00
本公司发行在外普通股的加权平均数                         96,300,000.00       94,758,333.33
基本每股收益                                              0.72              0.56
其中：持续经营基本每股收益                                       0.72              0.56
   终止经营基本每股收益
          稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
          发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
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二○二○年度
财务报表附注
              项目                   本期金额              上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）                69,538,921.58    52,724,499.00
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）                 96,300,000.00    94,758,333.33
稀释每股收益                                        0.72             0.56
其中：持续经营稀释每股收益                                 0.72             0.56
      终止经营稀释每股收益
(四十三) 现金流量表项目
             项目                   本期金额               上期金额
收回往来款、代垫款                             232,779.36        507,476.06
专项补贴、补助款                            2,063,273.58       2,157,000.00
利息收入                                  527,176.55        780,591.61
其他                                    374,721.26        444,030.13
             合计                     3,197,950.75       3,889,097.80
             项目                   本期金额               上期金额
研发费用                                12,199,109.81     12,010,250.78
运输费                                   115,434.97       3,611,607.86
业务招待费                                2,662,649.55      2,254,438.68
暂付款与偿还暂收款                             494,482.02       1,298,230.19
差旅费                                   620,355.47       1,488,293.24
销售服务费                                7,738,504.31      9,718,299.51
咨询费                                  3,589,028.36      2,441,725.51
办公费                                  2,145,808.03      1,444,528.99
其他                                   3,580,684.63      4,726,680.76
             合计                     33,146,057.15     38,994,055.52
             项目                   本期金额               上期金额
取得子公司支付的现金净额                                            116,212.61
             合计                                         116,212.61
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财务报表附注
             项目                    本期金额                  上期金额
股份回购                                                        8,100,000.00
上市费用                                 5,650,943.38
             合计                      5,650,943.38           8,100,000.00
(四十四) 现金流量表补充资料
             补充资料                    本期金额                上期金额
净利润                                    69,538,921.58       52,724,499.00
加：信用减值损失                                  2,928,903.36       -790,452.40
  资产减值准备                                  3,939,670.93      3,769,202.50
  固定资产折旧                               36,141,674.58       41,538,901.64
  油气资产折耗
  无形资产摊销                                  1,154,507.73       872,136.86
  长期待摊费用摊销                                                     33,576.01
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       69,031.86        401,099.13
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
  财务费用（收益以“－”号填列）                         4,902,019.54       -981,853.99
  投资损失（收益以“－”号填列）                       -2,961,749.56      -1,961,249.98
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  -1,778,673.81        -794,610.59
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    -101,964.35         -91,469.39
  存货的减少（增加以“－”号填列）                     -20,785,118.29     -10,308,479.00
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                -54,382,143.23      10,891,698.45
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                35,714,768.22        9,955,065.84
  其他                                      -125,514.58       1,424,352.06
经营活动产生的现金流量净额                          74,297,702.95      106,376,790.55
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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            补充资料                          本期金额                上期金额
融资租入固定资产
现金的期末余额                                   224,246,165.38      189,093,168.86
减：现金的期初余额                                 189,093,168.86      117,651,935.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                               35,152,996.52       71,441,233.64
               项目                            期末余额             上年年末余额
一、现金                                         224,246,165.38   189,093,168.86
其中：库存现金                                            6,485.65         6,189.14
   可随时用于支付的银行存款                              224,239,679.73   189,086,979.72
   可随时用于支付的其他货币资金
   可用于支付的存放中央银行款项
   存放同业款项
   拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                               224,246,165.38   189,093,168.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
       项目           期末账面价值                         受限原因
货币资金                  11,638,000.00   银行承兑汇票保证金
       合计             11,638,000.00
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(四十六) 外币货币性项目
          项目                期末外币余额                      折算汇率             期末折算人民币余额
货币资金                                                                                71,064,615.28
其中：美元                                10,797,214.17            6.5249                70,450,742.74
     欧元                                 14,177.38             8.0250                  113,773.47
     港币                                594,224.18             0.8416                  500,099.07
应收账款                                                                                33,898,823.67
其中：美元                                 5,111,563.04            6.5249                33,352,437.68
     港币                                649,222.90             0.8416                  546,385.99
应付账款                                                                                  858,676.84
其中：美元                                  131,600.00             6.5249                  858,676.84
               有限公司台湾办事处”，统一编号为 83538203，主要职能为“从事与本公司业
               务相关的联络、咨询、市场研究等非经营性活动”
                                    ，负责人为李恩林。
(四十七) 政府补助
                                       资产负债表              计入当期损益的金额                 计入当期损
          种类             金额
                                         列报项目           本期金额           上期金额          益的项目
重大基础设施补偿费             4,951,707.56     递延收益              113,397.88    113,397.90   其他收益
工业企业转型升级项目            7,489,000.00     递延收益              941,716.66    937,850.00   其他收益
                                计入当期损益的金额
          种类                                                           计入当期损益的项目
                            本期金额                     上期金额
与日常经营活动无关                            8,000.00          52,000.00   营业外收入
与日常经营活动相关                     1,816,426.86            342,000.00   其他收益
六、   无合并范围的变更。
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七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                            持股比例(%)
      子公司名称       主要经营地    注册地      业务性质                     取得方式
                                           直接       间接
常州银河电器有限公司        江苏常州    江苏常州      制造业    100.00            股权收购
泰州银河寰宇半导体有限公司     江苏泰州    江苏泰州      制造业             100.00   股权收购
常州银微隆电子有限公司       江苏常州    江苏常州      商品贸易   100.00            股权收购
(二)   无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三)   无合营安排或联营企业。
(四)   无重要的共同经营。
(五)   无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
      采取的风险管理政策如下所述 ：
      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
      指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
      公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
      险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
      营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
      险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
      部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
      制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
      本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
      可能降低风险的风险管理政策。
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(一)   信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
      本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
      应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞
      口。
      本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
      型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
      行违约而导致的重大损失。
      此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
      政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
      能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
      用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
      会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
      在可控的范围内。
(二)   流动性风险
      流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
      金短缺的风险。
      本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
      部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
      个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
      债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
      备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
      本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                期末余额
           项目
应付票据                                     58,190,000.00
应付账款                                    140,733,522.93
           合计                           198,923,522.93
                               上年年末余额
           项目
应付票据                                     47,550,000.00
应付账款                                    114,597,244.31
           合计                           162,147,244.31
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(三)    市场风险
       金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
       生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
            利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
            动的风险。
            本公司本期无银行借款，无利率风险。
            汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
            动的风险。
            本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
            外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避
            汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互
            换合约。
            本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币
            金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                              期末余额                                          上年年末余额
      项目
                美元            其他外币            合计               美元            其他外币            合计
货币资金          70,450,742.74   613,872.54    71,064,615.28   59,503,376.03    895,262.47   60,398,638.50
应收账款          33,352,437.68   546,385.99    33,898,823.67   37,038,240.35    546,011.15   37,584,251.50
应付账款            858,676.84                    858,676.84      646,015.79                    646,015.79
            于 2020 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
            元升值或贬值 3%，则公司将增加或减少净利润 2,654,671.43 元（2019 年 12
            月 31 日： 2,482,090.29 元）。管理层认为 3%合理反映了下一年度人民币对美
            元可能发生变动的合理范围。
            其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
            险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
            本公司无各类权益工具投资，无其他价格风险。
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九、    公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                          期末公允价值
           项目           第一层次公    第二层次公允           第三层次公允
                                                                      合计
                        允价值计量      价值计量               价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资                            8,592,245.39                      8,592,245.39
持续以公允价值计量的资产总额                     8,592,245.39                      8,592,245.39
十、    关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                                                       母公司对本         母公司对本
      母公司名称           注册地   业务性质        注册资本           公司的持股         公司的表决
                                                       比例(%)         权比例(%)
常州银河星源投资有限公司        江苏常州    实业投资           5,000.00          42.31         42.31
      本公司的母公司情况的说明：
      常州银河星源投资有限公司（以下简称“银河星源”） 是由杨森茂和岳廉共同出资
      组 建 的 有 限 公 司 ， 于 2018 年 3 月 27 日 成 立 。 统 一 社 会 信 用 代 码 为
      截止 2020 年 12 月 31 日，银河星源注册资本为人民币 5,000.00 万元，实收资本为人
      民币 10.00 万元，注册地址为常州西太湖科技产业园兰香路 8 号。经营范围为：实
      业投资（不得从事金融、类金融业务,依法需取得许可和备案的除外）。
      本公司最终控制方：杨森茂
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财务报表附注
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司无合营和联营企业情况。
(四)   无其他关联方。
(五)   关联交易情况
           项目               本期金额                  上期金额
关键管理人员薪酬                         5,710,222.27          5,352,713.30
(六)   无关联方应收应付款项。
(七)   无关联方承诺。
十一、 股份支付
(一)   股份支付总体情况
                项目                              本期金额
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限            3.8 元/股，合同剩余期限为 11 个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
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财务报表附注
(二)   以权益结算的股份支付情况
                  项目                            本期金额
授予日权益工具公允价值的确定方法                       PE 入股价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法                   获取股权比例或股份数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因                      无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                  2,909,783.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                     712,599.96
      其他说明：
      常州银冠投资管理中心（有限合伙）为本公司股东。2016 年 12 月，本公司（甲方）、
      实际控制人杨森茂（乙方）分别与金银龙、李恩林、张先立、关旭峰等 24 名自然人
      （丙方）签订《关于常州银河世纪微电子股份有限公司之股权激励协议》，以持有常
      州银冠投资管理中心（有限合伙）股权的形式间接持有本公司 2.65%股份，转让价
      格 3.80 元/股，并约定丙方在获得股权后 5 年内不得主动离职以及在外任职，否则丙
      方应当将其持有的全部银冠投资的合伙企业份额转让给乙方或乙方指定的主体。
      常州银江投资管理中心（有限合伙）为本公司股东。2016 年 12 月，本公司（甲方）、
      实际控制人杨森茂（乙方）分别与高宝华、蔡世军、刘军等 39 名自然人（丙方）签
      订《关于常州银河世纪微电子股份有限公司之股权激励协议》
                                ，以持有常州银江投资
      管理中心（有限合伙）股权的形式间接持有本公司 2.90%股份，转让价格 3.80 元/
      股，并约定丙方在获得股权后 5 年内不得主动离职以及在外任职，否则丙方应当将
      其持有的全部银江投资的合伙企业份额转让给乙方或乙方指定的主体。
      以上股权转让符合《企业会计准则第 11 号-股份支付》的相关规定，本期相应确认
      费用并增加资本公积 712,599.96 元。
(三)   无以现金结算的股份支付情况。
(四)   无股份支付的修改、终止情况。
十二、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
           截止 2020 年 12 月 31 日，本公司以 5,784,000.00 元银行承兑保证金作质押，
           向江苏银行股份有限公司常州分行开立银行承兑汇票 28,920,000.00 元。
           截止 2020 年 12 月 31 日，本公司以 5,854,000.00 元银行承兑保证金作质押，
           向江苏银行股份有限公司常州新北支行开立银行承兑汇票 29,270,000.00 元。
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(二)   或有事项
      公司没有需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一)   重要的非调整事项
      根据证监许可[2020]3566 号文，中国证券监督管理委员会同意本公司首次公开发行
      股票的注册申请。2021 年 1 月 27 日，本公司股票在科创板上市，向社会公众公开
      发行人民币普通股（A 股）3,210 万股，每股面值人民币 1 元，新增注册资本人民
      币 3,210.00 万元，注册资本增至 12,840.00 万元。
(二)   利润分配情况
      根据公司 2021 年 4 月 19 日第二届董事会第九次会议决议，公司拟以未来实施分配
      方案时股权登记日的总股本（不含公司已回购股份）为基数，向全体股东每 10 股
      派现金股利 2.5 元人民币（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分
      配利润滚存至下一年度。该利润分配预案需提交公司 2020 年度股东大会审议。
(三)   销售退回
      资产负债表日后未发生重要的销售退回。
(四)   无划分为持有待售的资产和处置组。
(五)   无其他资产负债表日后事项说明。
十四、 其他重要事项
(一)   无前期会计差错更正事项。
(二)   无债务重组。
(三)   无资产置换。
(四)   无年金计划。
(五)   无终止经营。
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(六)    无分部信息。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)    应收票据
            项目                                期末余额                      上年年末余额
银行承兑汇票                                                28,642,511.75           44,291,242.77
商业承兑汇票                                                38,637,660.25            6,652,792.42
减：坏账准备                                                 1,931,883.01             332,639.62
            合计                                        65,348,288.99           50,611,395.57
            项目                             期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                        21,858,758.96
            合计                                                                21,858,758.96
                                                           本期变动金额
      类别    上年年末余额            年初余额                             收回或     转销或      期末余额
                                               计提
                                                                转回      核销
商业承兑汇票
坏账准备
      合计         332,639.62   332,639.62    1,599,243.39                       1,931,883.01
(二)    应收账款
            账龄                                期末余额                      上年年末余额
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           账龄        期末余额                    上年年末余额
小计                          129,817,916.76      114,655,197.42
减：坏账准备                        7,333,851.87        6,604,849.40
           合计               122,484,064.89      108,050,348.02
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                                       期末余额                                                                上年年末余额
                  账面余额                      坏账准备                                       账面余额                       坏账准备
     类别
                             比例                      计提比例        账面价值                            比例                      计提比例        账面价值
                金额                      金额                                          金额                       金额
                             （%）                     （%）                                         （%）                     （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄组合        128,990,528.87    99.36   6,506,463.98      5.04   122,484,064.89   113,802,954.78    99.26   5,752,606.76      5.05   108,050,348.02
     合计     129,817,916.76   100.00   7,333,851.87             122,484,064.89   114,655,197.42   100.00   6,604,849.40             108,050,348.02
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             按单项计提坏账准备：
                                                            期末余额
      名称
                     账面余额             坏账准备               计提比例（%）                     计提理由
惠州市时宇虹光电                                                                     法院已裁定，但被执行人失
科技有限公司                                                                       联，名下无可执行资产
杭州海若照明电器                                                                     经营困难，公开信息显示已
有限公司                                                                         涉及大量诉讼
奥其斯科技股份有                                                                     被法院列为失信被执行企
限公司                                                                          业，预计无法收回货款
      合计              827,387.89           827,387.89
             按组合计提坏账准备：
             账龄组合计提项目：
                                                            期末余额
      名称
                            应收账款                            坏账准备                  计提比例（%）
      合计                      128,990,528.87                  6,506,463.98
                                                            本期变动金额
  类别         上年年末余额          年初余额                                                         期末余额
                                                 计提          收回或转回           转销或核销
应收账款坏
账准备
  合计         6,604,849.40   6,604,849.40       804,260.96                     75,258.49   7,333,851.87
                       项目                                                    核销金额
实际核销的应收账款                                                                                   75,258.49
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                                                           期末余额
       单位名称
                                 应收账款               占应收账款合计数的比例(%)                        坏账准备
单位 1                                19,480,926.13                               15.01       974,046.31
单位 2                                 6,867,570.18                                5.29       343,378.51
单位 3                                 5,944,647.63                                4.58       297,232.38
单位 4                                 5,244,191.90                                4.04       262,209.60
单位 5                                 4,746,330.41                                3.66       237,316.52
        合计                          42,283,666.25                               32.58      2,114,183.32
(三)    应收款项融资
        项目                                 期末余额                                 上年年末余额
应收票据                                                5,280,675.83                           3,077,621.30
        合计                                          5,280,675.83                           3,077,621.30
                                                                                          累计在其他综
 项目     上年年末余额              本期新增           本期终止确认           其他变动            期末余额          合收益中确认
                                                                                          的损失准备
应收票据        3,077,621.30   69,637,869.12   67,434,814.59                   5,280,675.83
 合计         3,077,621.30   69,637,869.12   67,434,814.59                   5,280,675.83
               项目                             期末终止确认金额                           期末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票                                                31,648,774.34
               合计                                          31,648,774.34
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(四)     其他应收款
                  项目              期末余额             上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项                                545,609.31       619,716.85
                  合计                  545,609.31       619,716.85
             （1）按账龄披露
                 账龄           期末余额                 上年年末余额
小计                                 720,738.06          722,064.13
减：坏账准备                             175,128.75          102,347.28
                 合计                545,609.31          619,716.85
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            （2）按坏账计提方法分类披露
                                        期末余额                                                      上年年末余额
                    账面余额                    坏账准备                               账面余额                      坏账准备
       类别
                             比例                    计提比例        账面价值                      比例                     计提比例      账面价值
                  金额                   金额                                   金额                      金额
                             （%）                   （%）                                   （%）                    （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       720,738.06   100.00   175,128.75     24.30     545,609.31   722,064.13   100.00    102,347.28     14.17   619,716.85
其中：
账龄组合            720,738.06   100.00   175,128.75     24.30     545,609.31   722,064.13   100.00    102,347.28     14.17   619,716.85
       合计       720,738.06   100.00   175,128.75               545,609.31   722,064.13   100.00    102,347.28             619,716.85
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财务报表附注
             按组合计提坏账准备：
             账龄组合计提项目：
                                               期末余额
        名称
                   其他应收款项                      坏账准备                计提比例（%）
        合计                720,738.06                 175,128.75
             （3）坏账准备计提情况
                    第一阶段                第二阶段               第三阶段
                                      整个存续期预期           整个存续期预期
        坏账准备      未来 12 个月预期                                           合计
                                      信用损失(未发生         信用损失(已发生
                    信用损失
                                        信用减值)              信用减值)
上年年末余额                102,347.28                                       102,347.28
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                   72,781.47                                        72,781.47
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                  175,128.75                                       175,128.75
             其他应收款项账面余额变动如下：
                     第一阶段                    第二阶段             第三阶段
                                       整个存续期预期            整个存续期预期
        账面余额       未来 12 个月预期                                            合计
                                       信用损失(未发生           信用损失(已发生
                     信用损失
                                             信用减值)           信用减值)
上年年末余额                   722,064.13                                    722,064.13
常州银河世纪微电子股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
                           第一阶段                    第二阶段            第三阶段
                                                 整个存续期预期          整个存续期预期
        账面余额            未来 12 个月预期                                                   合计
                                                 信用损失(未发生         信用损失(已发生
                           信用损失
                                                   信用减值)           信用减值)
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认                             1,326.07                                          1,326.07
其他变动
期末余额                          720,738.06                                           720,738.06
              （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                    本期变动金额
        类别        上年年末余额                                                       期末余额
                                        计提           收回或转回        转销或核销
其他应收款坏账准备             102,347.28       72,781.47                                   175,128.75
        合计            102,347.28       72,781.47                                   175,128.75
              （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
              （6）按款项性质分类情况
         款项性质                       期末账面余额                          上年年末账面余额
押金、保证金                                             702,275.10                      712,275.10
其他                                                  18,462.96                        9,789.03
          合计                                       720,738.06                      722,064.13
              （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                  占其他应收款项期末余         坏账准备
       单位名称      款项性质          期末余额                      账龄
                                                                  额合计数的比例(%)         期末余额
单位 1            保证金                 256,000.00                             35.52     36,200.00
单位 2            保证金                 100,000.00   1-2 年                     13.87     20,000.00
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二○二○年度
财务报表附注
                                                                          占其他应收款项期末余               坏账准备
       单位名称        款项性质             期末余额                    账龄
                                                                            额合计数的比例(%)             期末余额
单位 3             保证金                   100,000.00   1-2 年                               13.87       20,000.00
单位 4             保证金                    86,275.10   1-2 年                                  11.97    17,255.02
单位 5             保证金                    50,000.00   1-2 年                                   6.94    10,000.00
        合计                             592,275.10                                       82.17      103,455.02
               （8）无涉及政府补助的其他应收款项。
               （9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
               （10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)     长期股权投资
                                   期末余额                                           上年年末余额
        项目
                   账面余额            减值准备         账面价值               账面余额             减值准备           账面价值
对子公司投资            114,530,000.00               114,530,000.00    114,530,000.00                114,530,000.00
        合计        114,530,000.00               114,530,000.00    114,530,000.00                114,530,000.00
                                                                                      本期计提         减值准备
       被投资单位      上年年末余额            本期增加            本期减少              期末余额
                                                                                      减值准备         期末余额
常州银河电器有限公司        111,530,000.00                                   111,530,000.00
常州银微隆电子有限公司         3,000,000.00                                     3,000,000.00
        合计        114,530,000.00                                   114,530,000.00
(六)     营业收入和营业成本
                                   本期金额                                             上期金额
       项目
                        收入                    成本                        收入                     成本
主营业务                 522,089,081.34        377,251,801.84            448,005,922.67         336,945,529.58
其他业务                    8,769,860.32          7,042,295.63             5,913,238.36            5,909,766.72
       合计            530,858,941.66        384,294,097.47            453,919,161.03         342,855,296.30
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财务报表附注
           营业收入明细：
           项目                 本期金额                             上期金额
销售商品                                522,089,081.34               448,005,922.67
销售材料、边角料                              8,769,860.32                 5,891,999.42
提供劳务                                                                  21,238.94
           合计                       530,858,941.66               453,919,161.03
                合同分类                                   本期金额
商品类型：
半导体分立器件                                                          522,089,081.34
其他                                                                 8,769,860.32
                 合计                                              530,858,941.66
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认                                                          530,858,941.66
在某一时段内确认
                 合计                                              530,858,941.66
           本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间
           及时履行供货义务。
           （1）在同时具备下列条件后确认内销收入：
           根据合同/协议约定已将产品交付给客户，相关产品经客户验收或领用时转移
           控制权，产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，销售
           产品的成本能够可靠计量。
           （2）在同时具备下列条件后确认外销收入：
           已根据合同/协议约定将产品报关、取得报关单和货运提单，客户取得相关商
           品的控制权；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
           出口产品的成本能够可靠计量。
(七)   投资收益
                项目                          本期金额                 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益                                1,135,624.98        842,055.54
理财产品收益                                          1,018,372.20        534,492.18
                合计                              2,153,997.18       1,376,547.72
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财务报表附注
十六、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                  项目                  金额            说明
非流动资产处置损益                             -112,400.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                 8,534,773.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                       1,557,819.04
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                    387,499.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计                                  14,651,163.34
所得税影响额                              -2,237,544.93
少数股东权益影响额（税后）
                  合计                12,413,618.41
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(二)   净资产收益率及每股收益
                           加权平均净资         每股收益（元）
          报告期利润
                          产收益率（%）      基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                 12.85       0.72       0.72
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润        10.56       0.59       0.59
                               常州银河世纪微电子股份有限公司
                                                  （加盖公章）
                                       二〇二一年四月十九日
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