华龙证券股份有限公司
关于苏州中来光伏新材股份有限公司
保荐机构名称：华龙证券股份有 被保荐公司简称：中来股份
限公司
保荐代表人姓名：朱红平 联系电话：010-88086668
保荐代表人姓名：全洪涛 联系电话：021-50934089
现场检查人员姓名：全洪涛
现场检查对应期间：2021 年度
现场检查时间：2021 年 12 月 22 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不
适
用
现场检查手段：查阅公司章程、内部控制制度、公司“三会”议事规则及会议资
料等资料；与公司相关负责人等进行沟通等。
员及会议内容等要件是否齐备，会议资料是否保 √
存完整
确认
门规章、规范性文件和本所相关业务规则履行职 √
责
√
程序和信息披露义务
否履行了相应程序和信息披露义务 √
否独立
竞争
（二）内部控制
现场检查手段：查阅公司内部审计制度及相关内部控制制度，检查相关的董事会
记录、审计委员会会议决议、内审部门提交的工作计划和报告等。
√
部审计部门（如适用）
并设立内部审计部门（如适用） √
规（如适用）
议内部审计部门提交的工作计划和报告等（如适 √
用）
内部审计工作进度、质量及发现的重大问题等 √
（如适用）
告一次内部审计工作计划的执行情况以及内部审
√
计工作中发现的问题等
（如适用）
√
放与使用情况进行一次审计（如适用）
月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计 √
划（如适用）
月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告
（如适用） √
√
一次内部控制评价报告（如适用）
项是否建立了完备、合规的内控制度 见“二、
现场检查
发现的问
题及说明
之
（2）”）
（三）信息披露
现场检查手段：查阅公司与信息披露相关的管理制度；查阅公司“三会”资料、
信息披露档案资料；查阅公司信息披露公告、传递及审核相关资料；查询深交所
网站等。
见“二、现场
检查发现的问
题及说明之
（4）”）
见“二、现场
检查发现的问
题及说明之
（2）、（3）、
（4）”）
重要进展
√
符合公司信息披露管理制度的相关规定
网站刊载
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和
执行情况
现场检查手段：查阅公司《公司章程》、《关联交易管理制度》等制度；与公司董
事、监事、高级管理人员及财务人员等相关人员进行沟通；查阅董事会、监事
会、独立董事、审计委员会、股东大会的相关决策程序及信息披露文件。
联人直接或者间接占用上市公司资金或者其他资
源的制度
直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的
情形
信息披露义务
息披露义务
偿被担保债务等情形
履行了相应的审批程序和披露义务 √
（五）募集资金使用
现场检查手段：查阅公司募集资金管理制度及相关三会文件；查阅三方/四方监管
协议、募集资金专户明细账及银行对账单等资料；与公司相关人员进行沟通，了
解募投项目实施情况及进度等；查阅公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资
金相关审批文件及公告等。
协议
托理财等情形
用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变 见“二、
实施地点等情形 现场检查
发现的问
题及说明
之
（1）”）
资金投向变更为永久性补充流动资金或者使用超
募资金补充流动资金或者偿还银行贷款的，公司
是否未在承诺期间进行风险投资
√
度、投资效益是否与招股说明书等相符
（六）业绩情况
现场检查手段：查阅财务报告等资料，与公司相关人员进行沟通，查阅同行业业
绩情况等。
明显异常
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅公司定期报告等资料，核查公司、股东等有关人员所作出承
诺事项的履行情况等。
（八）其他重要事项
现场检查手段：查阅公司现金分红制度、检查执行情况；了解公司大额资金往来
和重大合同执行情况，并随机抽取相关业务的合同文件及资金往来凭证等。
原因
重大变化或者风险
险
是否已按相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
经保荐机构现场检查，公司存在下列情况，具体情况如下：
（1）使用募集资金置换预先投入资金，置换时间超过募集资金到账后 6 个月
产 1.5GWN 型单晶双面 TOPCon 电池项目”，资金到账日为 2019 年 3 月 1 日。2020
年 4 月 24 日，公司经股东大会审议通过将其中 50,000 万元资金用途变更为“N 型
双面高效电池配套 2GW 组件项目”（以下简称“2GW 项目”）和“高效电池关键技
术研发项目”。2020 年 6 月 5 日，公司以 10,062.75 万元募集资金置换预先投入
管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》的相关规定，因
此，公司收到深交所创业板公司管理部的监管函。2021 年 1 月 14 日，公司已将相
关资金归还至募集资金专户。
保荐机构提请公司继续加强对中国证监会、深圳证券交易所法律法规的学
习，规范募集资金的使用和保管，合规开展公司日常工作，维护广大投资者的合
法权益。
（2）使用闲置自有资金认购私募基金产品相关情况
品，交易金额共计 20,000 万元，公司直至 2020 年 4 月 27 日才对外披露上述事
项，并于 4 月 30 日提交董事会审议通过。2020 年 4 月至 11 月期间，公司多次向
基金管理人提交赎回申请，除 2020 年 8 月 26 日赎回 1,840 万元基金产品及对应
盈利 143.52 万元外，其他赎回申请均未成功，期间部分产品净值已触及止损线。
公司未结合产品的净值变化及赎回进展及时提示投资风险，相关理财产品于 2020
年底发生重大亏损，并导致公司股价大幅下跌 。由于多数赎回申请均未成功，公
司赎回基金具有较大不确定性，基金投资存在较大风险。上述信息对投资者的投
资决策有重大影响，具有重大性，但公司未及时披露。同时，公司在 2020 年 8 月
业板公司管理部的监管函，公司及公司董事长兼总经理林建伟先生收到江苏证监
局出具的警示函。
公司已就本次程序性错误和信息披露事项进行了内部讨论与反思，组织公司
内部认真并深入学习合规运作和信息披露的各项规则要求；修订完善内控制度，
发布了《委托理财管理制度》；全力追讨和挽回损失；加强内控制度的执行监督与
检查，提高董监高和相关责任人的规范意识和履职能力。
（3）发布公司取得重大技术进展公告的情况
公司 2020 年 12 月 9 日发布《关于公司控股子公司取得重大技术进展的公
告》称“控股子公司泰州中来光电科技有限公司近期在 N 型单晶电池量产效率方
面取得重大进展，生产的 TOPCon 电池量产转换效率已达到 24.5%，这是国内最高
的量产效率”。12 月 10 日、12 月 13 日,公司就电池片产品转换效率测试方法与结
果、电池产线基本情况及质量控制情况连续发布补充公告。12 月 15 日，公司发布
《股票交易异常波动公告》首次作出特别提示，称本次取得技术突破的产线“目
前产能仅 100MW 左右，约占公司电池总产能 2.1GW 的 4.76%，测试结果显示，转换
效率达到 24.5%的产品在该测试批次中占比较低，本次技术进展对公司未来的利润
影响有限，短期内将不会对公司形成业绩贡献” 。公司 12 月 9 日、12 月 10 日、12
月 13 日披露的相关信息导致公司股价连续三个交易日累计上涨 35.59%，在进行风
险提示后，公司股价即下跌 3.17%。综上，公司 12 月 9 日、12 月 10 日、12 月 13
日自愿披露技术进展公告时，未充分披露对公司业绩的影响，未揭示相关风险，
信息披露不完整，并对股价造成了显著影响，违反了《上市公司信息披露管理办
法》第二条的规定，公司收到江苏证监局出具的警示函。
公司董事会及管理层已对相关人员进行了信息披露相关的培训等，并积极组
织相关人员完善梳理信息披露流程，杜绝此类事件再次发生。
（4）关于公司业务的相关披露
①关于整县分布式光伏全场景解决方案，公司未如实、完整地披露与华为合
作的实际情况；②关于 24 小时绿电系统，公司既未在互动易中准确、完整地回复
露相关情况并进行充分的风险提示。因此，公司、董事长兼总经理、董事会秘书
被深交所通报批评。
公司董事会及管理层已对相关人员进行了批评教育等，并积极组织相关人员
完善梳理信息披露流程，杜绝此类事件再次发生。
针对上述问题，保荐机构已对公司进行合规运行、信息披露、募集资金使用
等方面的相关培训，提请公司继续强化学习并遵守《公司法》、《深圳证券交易所
创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及
《公司章程》等各项规定，同时进一步加强内部控制建设，完善相关内部控制制
度，严控相关事项的审批权限，提高信息披露质量。
注：针对每个问题逐项说明公司存在的问题、已采取的持续督导措施及效果和进
一步的整改计划。
（以下无正文）
（本页无正文，为《华龙证券股份有限公司关于苏州中来光伏新材股
份有限公司2021年度持续督导定期现场检查报告》之签章页）
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