瓮 福 (集 团 )有 限 责 任 公 司
三年一期审计报告
天 职 业 字 [ 2021]4 6609 号
目 录
报告 1-5
财务报表 6-21
财务报表附注 22-264
重庆市注册会计师协会
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报告文号：天职业字[2021]46609号
客户名称：瓮福（集团）有限责任公司
事务所名称：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所
报告类型：报表审计 无保留意见
报告出具日期： 2021-12-27
报告录入日期： 2021-12-28
签字注册会计师：童文光、贾吉全、刘太平
说明：本页信息仅证明该报告已在重庆市注册会计师协会报备，不能视作重
庆市注册会计师协会对报告真实性做出任何形式的保证。
审计报告
天职业字[2021]46609 号
瓮福（集团）有限责任公司：
一、审计意见
我们审计了瓮福（集团）有限责任公司（以下简称瓮福公司）财务报表，包括 2021 年 9
月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日（模拟）的合并及母公
司资产负债表，2021 年 1-9 月、2020 年度、2019 年度（模拟）、2018 年度（模拟）的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注“二、财务报表的编制基础”
的规定编制，公允反映了瓮福公司 2021 年 9 月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31
日、2018 年 12 月 31 日（模拟）的合并及母公司财务状况以及 2021 年 1-9 月、2020 年度、2019
年度（模拟）
、2018 年度（模拟）的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于瓮福公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项-编制基础以及对分发和使用的限制
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明，财务报表仅供上海中毅
达股份有限公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组之目的使用，不适用其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对各财务报告期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
审计报告（续）
天职业字[2021]46609 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入的确认
瓮福公司主要从事磷矿石的开采、磷化 针对收入的确认，我们实施的主要审计程序：
工产品的生产和销售。 1、了解和评价产品销售收入相关的内部控制的设计，测
和 2018 年 度 分 别 实 现 营 业 收 入 2、检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入
由于营业收入是瓮福公司关键业绩指标 同行业毛利对比分析，分产品及客户实施毛利分析、主要产
之一，可能存在瓮福公司管理层（以下简称： 品销售单价分析等，识别是否存在重大异常波动，并查明波
管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定 动原因；
目标或预期的固有风险。鉴于其对模拟财务 4、了解报告期主要客户的取得方式并进行背景调查，对
报表的重大影响，我们将收入确认确定为关 报告期主要客户的变动情况进行分析，识别是否存在重大异
键审计事项。 常，并查明异常原因；
关于收入的会计政策见附注三、（三十 5、对于境内销售业务，以抽样方式检查与收入确认相关
一）；关于收入的披露见附注六、
（四十七）。 的支持性文件，包括检查销售合同、发票、过磅单、确认单
等；对于出口销售业务，获取电子口岸信息并与账面记录核
对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单等
支持性文件；
额；
的真实性；
查瓮福公司重要客户的真实性；
瓮福公司在销售业务中是主要责任人还是代理人。
审计报告（续）
天职业字[2021]46609 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
固定资产的计价和分摊
于 2021 年 9 月 30 日、2020 年 12 月 针对固定资产的计价与分摊，我们实施的主要审计程序：
占各合并资产负债表日的总资产的比例分 采购合同、固定资产开始投入使用的生产记录、工程进度报告等
别为 35.79%、36.70%、36.02%、35.24%。 资料，核实在建工程转固定资产的时点是否恰当；
由于其金额较大，在建工程转固时点 3、结合在建工程和固定资产的现场查勘，检查是否存在已经
的确认、固定资产折旧、减值等会计估计 达到可使用状态但尚未结转固定资产的在建工程；
是否恰当对财务报表具有重大影响，因此， 4、了解瓮福公司固定资产的使用情况及折旧政策，评价相关
我们将固定资产的计价和分摊确认为关键 会计政策的合理性；
审计事项。 5、重新计算固定资产累计折旧，检查累计折旧金额的准确性；
关于固定资产的会计政策见附注三、 6、复核瓮福公司减值测试的过程。取得与减值测试相关的评
（二十）固定资产；关于固定资产的披露 估报告，对评估机构的专业胜任能力进行评价；对评估采用的相
见附注六、（十六）。 关参数的合理性进行复核，并结合评估结果，评价瓮福公司就相
关资产减值准备的计提是否恰当。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照财务报表附注二的编制基础编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估瓮福公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督瓮福公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
审计报告（续）
天职业字[2021]46609 号
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报
单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重
大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对瓮福公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瓮福公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否按照财务报表附注二
的编制基础编制并公允反映相关交易和事项。
（6）就瓮福公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2021 年 1-9 月、2020 年度、2019 年度
（模拟）、2018 年度（模拟）财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期
在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
天职业字［2021］46609号
（此页无正文）
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中国注册会计师
（项目合伙人） L 而＝m≡＝
中国注册会计师:
一＿
中国注册会计师
瓮福（集团）有限责任公司
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
瓮福（集团）有限责任公司（以下简称瓮福集团或本集团或本公司）（原名为：贵州宏福
实业开发有限总公司）
，系经黔府函【1994】60 号文批准设立的有限责任公司，于 1994 年 6
月 29 日在工商行政管理局领取了注册号为 5200001202102 的《企业法人营业执照》，注册地址：
贵州省贵阳市毓秀路 85 号，注册资本为人民币 16,800.00 万元，并经贵阳会计师事务所于 1994
年 6 月 20 日出具（94）号黔会审字第 052 号予以验证。
根据国经贸[2000]1238 号文件关于企业实施债转股的批复文件以及国务院国有资产监督
管理委员会《关于调整贵州宏福实业开发有限总公司债转股方案的通知》
（国资改组[2007]420
号），债转股各方同比例缩减债权 27,977.88 万元，共同成立新公司，其中中国信达资产管理
公司转股债权由 246,606.00 万元缩减为 230,811.60 万元，中国建设银行由 55,557.00 万元缩
减为 51,998.70 万元，国家开发投资公司由 85,870.00 缩减为 80,370.30 万元，贵州省人民政
府由 48,800.00 万元缩减为 45,674.50 万元。2007 年 6 月 30 日经北京中威华浩会计师事务所
有限公司验资威审字(2008)第 1029 号《资产评估期后事项调整报告》，国资改组[2007]420 号
批准，注册资本变更为 408,855.10 万元。变更后股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例(%) 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 230,811.60 56.45 债转股
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 45,674.50 11.17 债转股
国家开发投资集团有限公司 80,370.30 19.66 货币资金
中国建设银行股份有限公司 51,998.70 12.72 债转股
合计 408,855.10 100.00
于瓮福（集团）有限责任公司新增注册资本及股权变动的议案》。
经立信会计师事务所于 2012 年 12 月 12 日以信会师贵报字 920120 第 10197 号予以验证，
本集团于 2012 年 12 月 28 日注册资本变更为人民币 462,476.84 万元，并相应换发了注册号为
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例(%) 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 230,811.60 49.91 债转股
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 45,674.50 9.88 债转股
国家开发投资集团有限公司 80,370.30 17.38 货币资金
中国建设银行股份有限公司 51,998.70 11.24 债转股
贵州产业投资集团有限公司 53,621.74 11.59 股权
合计 462,476.84 100.00
《关于瓮福（集团）有限责任公司增资扩股的议案》，决定公司新增注册资本 68,927.96 万元，
公司注册资本由 462,476.84 万元变更为 531,404.80 万元，增资方式为现金及可分配利润出资。
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 250,596.60 47.16 债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 55,544.22 10.45 债转股
国家开发投资集团有限公司 91,759.87 17.27 货币资金
中国建设银行股份有限公司 51,998.70 9.78 债转股+货币资金
贵州产业投资集团有限公司 61,219.18 11.52 股权+货币资金
建银国际资本管理（天津）有限公司 7,366.62 1.39 货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司 6,595.00 1.24 货币资金
信达领先股权投资有限公司 6,324.61 1.19 货币资金
合计 531,404.80 100.00
经立信会计师事务所于 2013 年 2 月 6 日以信会师贵报字（2013）第 10004 号予以验证，
本集团于 2013 年 2 月 14 日注册资本变更为人民币 531,404.80 万元,并相应换发了注册号为
按照《省国资委关于产投集团资产划转有关事宜的通知》
（黔国资通产权[2018]260 号）的
要求，贵州产业投资集团有限公司所持瓮福集团 11.52%股权划转为贵州省黔晟国有资产经营有
限责任公司所有。2019 年 3 月 26 日，公司完成工商变更，变更后的股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 250,596.60 47.16 债转股+货币资金
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 55,544.22 10.45 债转股
国家开发投资集团有限公司 91,759.87 17.27 货币资金
中国建设银行股份有限公司 51,998.70 9.78 债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 61,219.18 11.52 股权+货币资金
建银国际资本管理（天津）有限公司 7,366.62 1.39 货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司 6,595.00 1.24 货币资金
信达领先股权投资有限公司 6,324.61 1.19 货币资金
合计 531,404.80 100.00
《关于建银国际资本管理（天津）有限公司拟向贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司转让所
持有的公司股权的议案》，由贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司受让建银国际持有的公司
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 250,596.60 47.16 债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 55,544.22 10.45 债转股
国家开发投资集团有限公司 91,759.87 17.27 货币资金
中国建设银行股份有限公司 51,998.70 9.78 债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 68,585.80 12.91 股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司 6,595.00 1.24 货币资金
信达领先股权投资有限公司 6,324.61 1.19 货币资金
合计 531,404.80 100.00
《关于瓮福（集团）有限责任公司存续分立的议案》
、《关于瓮福（集团）有限责任公司债转股
方案的议案》
。2019 年 12 月 9 日，公司召开 2019 年第六次临时股东会并通过股东会决议，审
议通过了《关于公司分立涉及的<公司章程>修正的议案》。根据公司于 2019 年 12 月 2 日向贵
州省市场监督管理局出具的《说明》，公司已在《贵州日报》上刊登了分立公告。2019 年 12
月 10 日，公司完成分立，分立后存续公司即现瓮福（集团）有限责任公司注册资本变更为
。
工商变更完成后的股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 150,903.68 47.16 债转股+货币资金
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 33,447.36 10.45 债转股
国家开发投资集团有限公司 55,255.68 17.27 货币资金
中国建设银行股份有限公司 31,312.32 9.78 债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 41,300.80 12.91 股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司 3,971.52 1.24 货币资金
信达领先股权投资有限公司 3,808.64 1.19 货币资金
合计 320,000.00 100.00
开协议方式增资有关事宜的函》
（黔国资函产权[2019]150 号），同意公司以非公开协议方式引
入工银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司、建信金融资产投资有限公司、芜
湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）4 家投资机构进行增资。
《关于公司增资的议案》，同意公司注册资本由 320,000.00 万元增至 460,909.10 万元。
经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 1 月 24 日天职业字[2020]2804 号验
证，本公司于 2019 年 12 月 25 日注册资本变更为 460,909.10 万元。此次增资后的股权结构如
下：
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 150,903.68 32.74 债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 33,447.36 7.26 债转股
国家开发投资集团有限公司 55,255.68 11.99 货币资金
中国建设银行股份有限公司 31,312.32 6.79 债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 41,300.80 8.96 股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司 3,971.52 0.86 货币资金
信达领先股权投资有限公司 3,808.64 0.83 货币资金
工银金融资产投资有限公司 45,454.55 9.86 货币资金
农银金融资产投资有限公司 45,454.55 9.86 货币资金
建信金融资产投资有限公司 22,727.27 4.93 货币资金
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙） 27,272.73 5.92 债转股
合计 460,909.10 100.00
公司股东变更的议案》
，同意国投公司将其持有的公司 11.99%股权转让给国投矿业投资有限公
司。变更后的股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 对本公司持股比例（%） 出资方式
中国信达资产管理股份有限公司贵州分公司 150,903.68 32.74 债转股+货币资金
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 33,447.36 7.26 债转股
国投矿业投资有限公司 55,255.68 11.99 货币资金
中国建设银行股份有限公司 31,312.32 6.79 债转股+货币资金
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 41,300.80 8.96 股权+货币资金
深圳市前海华建股权投资有限公司 3,971.52 0.86 货币资金
信达领先股权投资有限公司 3,808.64 0.83 货币资金
工银金融资产投资有限公司 45,454.55 9.86 货币资金
农银金融资产投资有限公司 45,454.55 9.86 货币资金
建信金融资产投资有限公司 22,727.27 4.93 货币资金
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙） 27,272.73 5.92 债转股
合计 460,909.10 100.00
公司组织形式为有限责任公司。
公司总部地址为贵州省贵阳市南明区市南路 57 号。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本集团所属行业：化工制造业。
本集团主要经营业务：磷矿开采、磷肥、磷化工产品的生产销售及贸易。
本集团主要产品：磷肥、工业级磷酸、食品级磷酸、无水氟化氢/氢氟酸、磷矿/磷精矿、
精细磷酸盐（磷酸铵盐、磷酸钠盐等）及其他磷化工产品等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告经瓮福（集团）有限责任公司董事会批准同意，于 2021 年 12 月 27 日报出。
（四）营业期限为 2008 年 4 月 18 日至 2058 年 4 月 17 日。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
二、财务报表的编制基础
（一）财务报表编制前提—重组方案
根据《上海中毅达股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》，上
海中毅达股份有限公司（以下简称“中毅达”）拟以发行股份方式购买中国信达资产管理股份
有限公司、芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）、鑫丰环东股权投资有限公司、深圳
市前海华建股权投资有限公司、贵州省人民政府国有资产监督管理委员会、贵州省黔晟国有资
产经营有限责任公司、国投矿业投资有限公司、中国建设银行股份有限公司、工银金融资产投
资有限公司、农银金融资产投资有限公司及建信金融资产投资有限公司合计持有的瓮福集团
（二）财务报表编制方法
本集团在报告期内实施了存续分立及市场化债转股，将与主业关联度低、不符合战略发展
方向拟逐步退出的资产及部分拟专项处置债权资产进行剥离，并引入工银投资、农银投资、建
信投资等多家机构，实施了市场化债转股。基于本次重大资产重组之目的，为真实反映本次拟
注入资产即瓮福集团的经营情况，本财务报表模拟前述存续分立事项在 2017 年 12 月 31 日实
施完毕进行编制。
本财务报表是本集团为中毅达向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组之目的编制，
仅供中毅达和本集团重组目的使用。
本财务报表按照存续分立后的资产和业务架构编制。除下述事项外，本财务报表根据实际
发生的交易和事项，以持续经营假设为基础，参照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，
并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
为提高财务报表的可比性，便于报表使用者了解本集团业务真实情况，假定本集团对相关
股权、债权的剥离在 2017 年 12 月 31 日已实施完毕，按照持续计算原则对相应投资按成本法
核算，在相关公司实际分红或对应股权处置当期确认的分红和处置对价与账面价值之间的差额
直接计入所有者权益处理。因此，模拟合并范围公司与剥离公司之间的交易和往来不做内部交
易抵消。
月 30 日作为基准日，通过存续分立的方式将原瓮福集团分立为“瓮福（集团）有限责任公司”
（存续公司）及“贵州新福投资有限公司”（新设公司，以下简称“新福投资”），并于存续
分立完成后通过债转股方式进行增资扩股。分立前原瓮福集团主营业务为磷矿开采，磷肥、磷
化工及磷矿伴生资源综合利用产品的生产、销售及贸易；分立后存续公司保留全部主营业务及
经营主体，新设公司承接剥离的与主业关联度低、拟逐步退出的资产及专项处置债权资产。分
立完成后本集团主营业务未发生变化。
按照对业务的分立原则，本次分立资产包括股权及债权资产两部分。
（1）分立股权资产情况
本次分立将与主业关联度低、不符合发展战略拟逐步退出以及未开展实际经营拟注销的相
关主体股权进行剥离，涉及二级子公司 5 家，三级子公司 6 家（以下简称“剥离主体”），以
及持有的 7 家公司的股权。其中，二级子公司通过分立直接剥离至新福投资；三级子公司重组
至瓮福集团全资子公司贵州云福化工有限责任公司（以下简称“云福化工”），并随云福化工
分立至新福投资；持有的 7 家公司股权剥离至新福投资。相关分立事项已于 2019 年 12 月全部
实施完毕。
以 2018 年 9 月 30 日作为分立基准日，分立股权资产具体情况如下：
项目 公司名称 持股比例（%） 分立原因
二级子公司 贵州云福化工有限责任公司 100.00 无实际业务
贵州宏福石化有限公司 51.00 非主业资产
开阳县双山坪磷化工有限公司 100.00 逐步退出
新加坡瓮福国际有限公司 73.00 拟清算注销
瓮福阿拉伯有限公司 60.00 拟清算注销
三级子公司 广西银泉化工有限责任公司 70.00 非主业资产
贵州经典云雾茶业有限责任公司 52.00 非主业资产
广东盛氨化工有限公司 51.00 拟清算注销
广西海湾资源开发有限公司 100.00 拟清算注销
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 80.00 逐步退出
瓮福肥料（泰国）有限责任公司 49.00 逐步退出
持股的其他公司 贵州瓮福钙盐有限责任公司 50.00 拟转让
贵州利森瓮福新材料有限公司 20.00 拟清算注销
贵州龙源瓮福环保科技有限公司 20.00 拟清算注销
山东瓮福金谷化肥有限公司 45.00 拟转让
贵州锦麟化工有限责任公司 4.00 拟转让
贵州能矿织金磷化工有限公司 10.00 拟转让
重庆万利来化工股份有限公司 1.20 拟转让
根据本公司董事会决议以及股权转让协议，前述公司已于 2019 年 12 月完成股权交割转让。
编制 2018 年财务报表时，对于自母公司分立至新设公司的二级子公司股权及母公司持有的上
述其他公司参股股权，假定在 2017 年 12 月 31 日已完成分立剥离，模拟 2017 年 12 月 31 日不
再将相关二级子公司纳入合并报表范围、不再持有上述其他公司参股股权，冲减相关股权投资
账面价值，同时冲减母公司实收资本、资本公积；对于前述分立剥离的三级子公司股权，假定
在 2017 年 12 月 31 日已完成股权交割，模拟 2017 年 12 月 31 日按照股权转让协议约定的价格
处置了前述公司股权，处置直接计入 2018 年的期初留存收益，自 2018 年 1 月 1 日起，不再纳
入合并报表范围，在 2019 年 12 月实际交割股权时，将公司实际确认的当期处置股权的投资收
益进行冲减，恢复至期初留存收益。
（2）分立债权资产情况
以 2018 年 9 月 30 日为基准日，按照剥离债权于基准日的账面价值进行剥离。拟剥离的债
权包括本集团及子公司对外债权及对剥离主体的债权，其中拟剥离的母公司对外债权及剥离主
体债权通过分立直接剥离至新福投资；拟剥离的子公司对外债权及对剥离主体债权转让给云福
化工，随云福化工分立至新福投资，转让价格按照相关债权于 2018 年 9 月 30 日的账面价值确
定。本集团及子公司对外债权及对剥离主体的债权的剥离工作已统一于 2019 年 12 月完成。
对于自母公司分立的债权，假定母公司于 2017 年 12 月 31 日已经完成相关债权的剥离，
在编制 2018 年财务报表时，按照账面实际记录的相关债权于 2018 年 9 月 30 日的账面原值、
坏账准备全额冲减，并按照 2018 年 9 月 30 日的账面价值冲减资本公积；对相关债权于 2018 年
账面记录 2018 年 1-9 月对 A 公司发生不含税收入 40 万元，计提坏账准备 16 万元，则编制 2018
年模拟报表时，冲减收入 40 万元、资产减值损失 16 万元，差额 24 万元冲减期初留存收益）；
对于相关债权于 2018 年 10-12 月期间新计提的坏账准备，全额冲减资产减值损失。对于因收
回部分款项导致的相关债权于 2018 年 12 月 31 日账面价值小于 2018 年 9 月 30 日账面价值的
情况，账面价值变动差额冲减期初未分配利润。
对于自子公司剥离的债权，假定子公司于 2017 年 12 月 31 日已经完成相关债权的剥离工
作。在编制 2018 年财务报表时，按照账面实际记录的相关债权于 2018 年 9 月 30 日的账面原
值、坏账准备全额冲减，并按照 2018 年 9 月 30 日的账面价值确认应向云福化工收取的其他应
收款；对相关债权于 2018 年 1 月-9 月期间产生的损益，按照账面记录的发生额进行反向冲减，
净损益冲减期初留存收益（如账面记录 2018 年 1-9 月对 A 公司发生不含税收入 40 万元，计提
坏账准备 16 万元，则编制 2018 年模拟报表时，冲减收入 40 万元、资产减值损失 16 万元，差
额 24 万元冲减期初留存收益）；对于相关债权于 2018 年 10-12 月期间新计提的坏账准备，全
额冲减资产减值损失。对于因收回部分款项导致的相关债权于 2018 年 12 月 31 日账面价值小
于 2018 年 9 月 30 日账面价值的情况，账面价值变动差额冲减期初未分配利润。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合本附注“二、财务报表编制基础”的要求，真实完整地反映了
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间和经营周期
本集团的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本集团采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）
。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
除本附注“二、财务报表的编制基础”所述，将剥离的子公司视同期初即完成剥离外，本
集团将所有能控制的其他子公司及其他结构化主体纳入模拟合并报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子
公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属
于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股
东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表
时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早
于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权
益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的
期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起
纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报
表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者
权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本集团按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本集团采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的
较高者进行后续计量：a.按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b.初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的
利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资
收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率
法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股
利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移
金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：a.终止确认部分的账面价值；b.终止确认部分的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认
其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
本集团境外公司自 2018 年 1 月 1 日起开始执行新金融工具会计准则，境内公司自 2019 年
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载明的
集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独
分拆的嵌入衍生工具。
本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（4）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本集团
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团对信用风
险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失一般模型进行计量。
用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收
账款、其他应收款的预期信用损失。
（十一）应收票据
本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据
预期信用损失进行估计。
除单项评估信用风险的应收票据以外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组
合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）
（十二）应收账款
本集团境内公司自 2019 年 1 月 1 日起采用如下政策，境外公司自 2018 年 1 月 1 日起采用
如下政策：
对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款
预期信用损失进行估计。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于信用风险特征，考虑所有合理且有依据的信息，
采用账龄组合确定预期信用损失率。详见三、（十）金融工具之“2.（5）金融资产减值”所
述。
报告期内应收账款账龄组合预期信用损失率如下表所示：
预期信用损失率（%）
应收账款账龄
本集团境内公司 2018 年 12 月 31 日及以前采用下列会计政策：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合依据 坏账计提方法
合并范围内应收款项及有确凿证据能收回的款项之
账龄分析法
外的应收账款
合并范围内应收款项及有确凿证据能收回的款项 不计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%)
账龄 应收账款计提比例(%)
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备：
①债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者
政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回
的应收款项，作为坏账损失；
②债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收
款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
③涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉
但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
④逾期 3 年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认 3 年内没有任何业务
往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失；
⑤逾期 3 年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未
收回，且在 3 年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取
得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产
或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
⑥债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极
小。
（十三）应收款项融资
本集团境外公司自 2018 年 1 月 1 日起、境内公司自 2019 年 1 月 1 日起执行如下会计政策：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本集团将持有的应收款项以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较
大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将
其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
政策：
对其他应收款预期信用损失的计量，本集团采用三、（十）金融工具之“2.（5）金融资
产减值”所述的会计政策。
（1）本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
分为不同组合，如果没有客观证据表明某项其他应收款需进行单项认定计提坏账准备并确认预
期信用损失，则采用账龄组合计量预期信用损失。
组合 坏账计提方法
账龄组合 按整个存续期间预期信用损失率计提
政府往来、保证金及收回风险较小的组合 按 1%计提
合并范围内应收款项及有确凿证据能收回的款项 不计提
（2）报告期内其他应收款账龄组合预期信用损失率如下表所示：
预期信用损失率（%）
其他应收款账龄
（3）如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的其他应收款。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合依据 坏账计提方法
合并范围内应收款项及有确凿证据能收回的款项之
账龄分析法
外的应收款项
合并范围内应收款项及有确凿证据能收回的款项 不计提坏账准备
账龄 其他应收款计提比例(%)
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备：
①债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者
政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回
的应收款项，作为坏账损失；
②债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收
款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
③涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉
但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
④逾期 3 年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认 3 年内没有任何业务
往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失；
⑤逾期 3 年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未
收回，且在 3 年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取
得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产
或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
⑥债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极
小。
（十五）存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的半成品在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同成本
本集团境外公司自 2018 年 1 月 1 日起、境内公司自 2020 年 1 月 1 日起采用以下会计政策：
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
产：
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
（十七）长期应收款
本集团对长期应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处
理。
（十八）长期股权投资
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确
认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）投资性房地产
的建筑物。
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-61 5 1.56-9.50
其中：大坝 年限平均法 61 5 1.56
其他房屋及建筑物 年限平均法 10-50 5 1.90-9.50
机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
电子设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
其他设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
本集团 2018 年度、2019 年度、2020 年度采用下列融资租入固定资产的会计政策：
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；
（5）租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
本集团 2021 年 1 月 1 日以后的融资租入固定资产使用的会计政策详见本附注“（三十七）
租赁”
（二十一）在建工程
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
提相应的减值准备。
（二十二）借款费用
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十三）使用权资产
本集团境外公司自 2019 年 1 月 1 日起、境内公司自 2021 年 1 月 1 日起使用以下会计政策：
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理
的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
关金额；
定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号—
—存货》。
承租人应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对本条第 4 项所述成本进行确认
和计量。
租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租人支付的与租
赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，
则不会发生的成本。
承租人应当参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提
折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
承租人应当按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生
减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十四）无形资产
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
软件 10
土地使用权 50
专利权 10
非专利技术 10-20
著作权 10
排污权 5
商标权 10
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发
生时计入当期损益。
（二十五）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已
经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅
度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低
于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团的长期待摊费用中的基建剥离费用，按照产量法进行分；长期待摊费用中的生产剥
离，按照剥采比进行摊销。
（二十七）合同负债
本集团境外公司自2018年1月1日起、境内公司自2020年1月1日起使用如下会计政策：
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十八）职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本集团设立的退休福利供款计划。职工按照一定基
数的一定比例向年金计划供款。本集团按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期
损益。
（1）内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退
休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集
团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工
停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设
变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本集团亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退
休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划
资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以
预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成
本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（二十九）租赁负债
本集团境外公司自 2019 年 1 月 1 日起、境内公司自 2021 年 1 月 1 日起使用本会计政策：
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理
的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
比率确定；
在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内
含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收
款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的
利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资
产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（三十）预计负债
团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十一）收入
（1）收入确认原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；(2)本集团不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品
实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳
务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）收入确认的具体方法
本集团的收入主要包括磷化工、氟化工及煤化工等制造产品销售收入、化肥产品及农产品
贸易收入、技术服务、粮食仓储及金融服务收入等。
签收单\确认协议等资料后确认销售收入的实现。
通常是在指定的交货地交货，取得货权转移结算单确认销售收入的实现。
会计政策：
（1）本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履
约义务”或“某一时点履行的履约义务”
，分别按以下原则进行收入确认。
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的资产。
③本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。
在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：
①本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入的计量
本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本集团
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
合同中存在重大融资成分的，本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的，本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（3）收入的确认
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团的收入主要包括制造板块销售收入、贸易板块销售收入、其他业务收入等，
①内销：根据合同约定将产品交付给客户并取得经客户签收确认的结算单\签收单\确认协
议等资料后确认销售收入的实现。
②外销： FOB 和 CFR 情况下，取得提单后确认销售收入的实现；EXW 情况下，通常是在指
定的交货地交货，取得货权转移结算单确认销售收入的实现。
客户签收确认，通常以客户签收单或出库单确认销售收入。
（三十二）政府补助
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
关成本费用；将与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
息资金直接拨付给本集团两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款
的，本集团选择以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十四）租赁
本集团境外公司 2018 年 12 月 31 日及以前、境内公司 2020 年 12 月 31 日及以前使用的会
计政策：
本集团为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
本集团为承租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本集团为出租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
计政策：
（1）承租人
本集团为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，
从其规定。
本集团对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁
和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入
相关资产成本或当期损益。
（2）出租人
本集团作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本集团作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营
租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在
租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本集
团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进
行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率(%)
增值税 应纳税增值额 17\16\13\11\10\9\6\5\3\2
资源税 应税收入 7.50\5.30
企业所得税[注] 应纳税所得额 30\25\20\15\10\8.25\16.5
城市维护建设税 应纳流转税额 5\7
教育费附加 应纳流转税额 3
注：贵福金（香港）贸易有限公司所在地区实行两级制税率：不超过 200 万港币的应评税
利润按照 8.25%的税率征收利得税，应评税利润中超过 200 万港币的部分按照 16.5%的税率征
收利得税。瓮福澳大利亚适用的所得税率为 30%，澳大利亚增值税税率为 10%。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税 [2016]36
号)，一般纳税人出租其 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，
按照 5%的征收率计算应纳税额。一般纳税人出租其 2016 年 5 月 1 日后取得的不动产，适
用一般计税方法计税，税率为 9%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》
(财税[2018]32 号)及相关规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为
或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
根据国家税务总局《2019 年深化增值税改革纳税服务工作方案》，自 2019 年 4 月 1 日，制
造业等行业增值税税率从 16%降至 13%，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适
用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%和 9%。
（二）重要税收优惠政策及其依据
优惠项目一：西部地区鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税；政策依据：
《财政
部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税
[2011]58 号）、
《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国
家税务总局公告 2012 年第 12 号）
、《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企
业所得税政策的公告》
（财政部公告 2020 年第 23 号）
。报告期适用本优惠政策的公司如下：
序号 公司 优惠期间
注：贵州中拓环境工程有限公司于 2021 年 7 月注销。
优惠项目二：高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税；政策依据：
《中华人民共和国
企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所
得税”、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总
局公告 2017 年第 24 号）。报告期适用本优惠政策的公司如下：
序号 公司 优惠期间
优惠项目三：开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用在计算应纳税所得额时加
计 75%扣除；政策依据：
《财政部、国家税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除
比例的通知》
（财税[2018]99 号）
；根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计
扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 13 号），制造业企业开展研发活动中实际
发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1
月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除，形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日
起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。报告期适用本优惠政策的公司如下：
序号 公司 优惠期间
优惠项目四：水稻初加工为成品大米取得的所得免征企业所得税；政策依据：《中华人民
共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：（一）从
事农、林、牧、渔业项目的所得”；
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条；
《财
政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》
（财
税[2008]149 号；黑龙江瓮福人和米业有限公司适用本优惠政策。
优惠项目五：饲料产品免征增值税；政策依据：财税[2001]121 号文附件《财政部国家税
务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》；批发、零售符合标准的有机肥产品免征增值税
优惠；政策依据：财政部 国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕
（国税函〔2008〕1020 号）；
从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税；政策依据：《财政部 国家税务总局关
于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011〕137 号)；从事农产品批发、零售
的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税；政策依据：
《财政部 国家税务总局关于免征部
分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》 财税〔2012〕75 号。报告期适用本优惠政策的
公司如下：
序号 公司 优惠期间
优惠项目六：资源综合利用产品及劳务增值税即征即退；政策依据：财政部、国家税务总
（财税[2015]78 号）。瓮福化工科技有限公司。
优惠项目七：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以
在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除；政策依据：①《中华人民共
和国企业所得税法》第三十条：企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除：
（二）
安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资②《财政部国家税务总局关于安置
残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》
（财税[2009]70 号）第一条。报告期适用
本优惠政策的公司如下：
序号 公司 优惠期间
优惠项目八：统借统还业务利息收入免征增值税；政策依据：财税[2016]36 号文附件 3《营
业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（十九）款第 7 项“下列利息收入免征增值税：
统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金
融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的
利息”；
序号 公司 优惠期间
优惠项目九：小型微利企业，根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免
政策的通知》
（财税[2019]13 号），2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。对小型微利企业年
应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。报告期适用本优惠政策的公司如下：
序号 公司 优惠期间
优惠项目十：对实际开采年限在 15 年（含）以上的衰竭期矿山开采的矿产资源，资源税
减征 30%；政策依据：
《财政部国家税务总局关于资源税改革具体政策问题的通知》
（财税〔2016〕
竭期矿山开采的矿产资源，资源税减征 30%”；瓮福（集团）有限责任公司适用本优惠政策。
优惠项目十一：对企业的铁路专用线、公路等用地，在厂区以外，与社会公用路段未加隔
离的，暂免征收土地使用税；政策依据：《国家税务局关于印发关于土地使用税若干具体问题
的补充规定的通知》
（国税地字〔1989〕140 号）；达州瓮福物流有限责任公司适用本优惠政策。
优惠项目十二：都匀大坪经济开发区闲置土地减半征收城镇土地使用税；政策依据：《贵
州省城镇土地使用税困难减免管理办法》
（贵州省地方税务局公告 2016 年第 14 号）第二章第
五条“纳税人发生年底亏损，符合下列情形之一，可申请减免土地使用税：
（三）因政府规划、
环境、治安等特殊客观原因，导致土地不能使用，影响正常经营活动的”；都匀大坪经济开发
区闲置房产免征房产税；政策依据：
《税务总局关于去产能和调结构房产税 城镇土地使用税政
策的通知》（财税〔2018〕107 号 ）第一条“对按照去产能和调结构政策要求停产停业、关闭
的企业，自停产停业次月起，免征房产税、城镇土地使用税”；瓮福剑峰化工股份有限公司适
用本优惠政策。
优惠项目十三：新加坡美陆实业股份公司签署的 GlobalTraderProgramme（直译：环球贸
易商计划）协议内有约定的贸易商品，与该计划内的公司或不在新加坡注册的公司进行贸易，
且贸易商品为协议内约定的商品时，获准的贸易公司通过实际贸易所取得的利润可在新加坡享
受 10%的所得税优惠；政策依据：INCOMTTAXACT(CHAPTER134)；新加坡美陆实业股份公司适用
本优惠政策，优惠期间 2014 年 1 月 1 日-2023 年 12 月 31 日。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等(以
下合称“新金融工具准则”)、
《企业会计准则第 14 号——收入》
（财会〔2017〕22 号）
（以下
简称“新收入准则”）
，于 2019 年颁布了修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》及《企业会计准则第 12 号——债务重组》
（以下合称“新非货币性资产交换及债务重组准
则”）、
《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)与《关于修
订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
（财会[2019]16 号）（以下简称“一般企业报表
格式”），并于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》
。本集团及本公司已
采用上述准则和通知编制相关年度的财务报表，对本集团及本公司报表的影响列示如下：
财政部于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2019〕6 号）、
《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会[2019]16 号)，本
集团及本公司 2019 年采用上述通知编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列
报。对本集团及本公司报表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称
合并 公司 合并 公司
本集团及本公司将应收票据 应收账款 2,119,028,726.57 1,467,564,777.04
及应收账款分别计入应收票
据和应收账款项目。 应收票据 2,927,499,451.89 2,608,954,515.71
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称
合并 公司 合并 公司
应收票据及应收账款 5,046,528,178.46 4,076,519,292.75
应付账款 1,751,677,658.16 1,022,539,767.96
本集团及本公司将应付票据
及应付账款分别计入应付票
应付票据 6,828,159,490.00 5,541,454,373.99
据和应付账款项目。
应付票据及应付账款 8,579,837,148.16 6,563,994,141.95
本集团及本公司将研发费用 管理费用 894,589,015.90 376,754,084.84 827,983,320.01 358,416,288.81
从管理费用中拆分出来单独
研发费用 66,605,695.89 18,337,796.03
列示
本集团及本公司报告期内对会计政策的相关内容进行变更，详见附注三、
（十）
。会计政策
变更之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团及本公司按照新金融
工具准则的规定，对首次执行该准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项
目金额，对可比期间信息不予调整。境内公司 2019 年 1 月 1 日会计政策变更的影响如下：
于 2019 年 1 月 1 日，本集团合并财务报表及本公司财务报表中金融资产按照原金融工具
准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 账面价值 列报项目 账面价值
计量类别 计量类别
合并 公司 合并 公司
货币资金 摊余成本 6,048,063,019.19 3,225,945,621.76 货币资金 摊余成本 6,048,063,019.19 3,225,945,621.76
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变
衍生金融资产 11,560,253.95 衍生金融资产 11,560,253.95
入当期损益 动计入当期损益
以公允价值计量且其变
以公允价值计量且其变动计
其他流动资产 221,002,687.30 其他流动资产 动计入当期损益（短期理 221,002,687.30
入当期损益（短期理财产品）
财产品）
以公允价值计量且其变
应收票据 摊余成本 2,927,499,451.89 2,608,954,515.71 应收款项融资 2,927,499,451.89 2,608,954,515.71
动计入其他综合收益
应收账款 摊余成本 2,119,028,726.57 1,467,564,777.04 应收账款 摊余成本 2,119,028,726.57 1,467,564,777.04
其他应收款 摊余成本 1,824,221,425.62 4,695,831,257.00 其他应收款 摊余成本 1,824,221,425.62 4,695,831,257.00
可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 其他权益工具 以公允价值计量且其变
(含其他流动资产) 入其他综合收益(权益工具) 投资 动计入其他综合收益
长期应收款 摊余成本 429,437,138.91 742,438,004.57 长期应收款 摊余成本 429,437,138.91 742,438,004.57
于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司无指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团及本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年颁布的修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》及《企业会计准则
第 12 号——债务重组》，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换及债务重组不进行追溯调整。相关会计政策变更对本集团及本公司无
影响。
本集团境内公司及本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年颁布的《企业会计准
则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）
，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、
（三十）。对首次执行该准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，
对可比期间信息不予调整。境内公司 2020 年 1 月 1 日会计政策变更导致影响详见五、
（四）首
次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
本集团境内公司及本公司自 2021 年 1 月 1 日采用财政部 2018 年颁布的《企业会计准则第
（财会〔2018〕35 号）
，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、
（三十
三）。对于 2021 年 1 月 1 日前已存在的合同，公司未对其评估是否为租赁或者包含租赁。对
首次执行该准则的累计影响数（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外），调整使用
权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
境内公司 2021 年 1 月 1 日会计政策变更导致影响如下：
合并 公司
项目
使用权资产 151,989,326.08 41,110,617.21 193,099,943.29 5,801,456.83 5,801,456.83
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 117,962,015.66 42,703,096.90 160,665,112.56 4,100,174.77 4,100,174.77
（二）会计估计的变更
本期无会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
本期无前期会计差错更正事项。
（四）本集团境内公司及本公司首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表
相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 6,048,063,019.19 6,048,063,019.19
衍生金融资产 11,560,253.95 11,560,253.95
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应收票据 2,986,330,451.89 -2,986,330,451.89
应收款项融资 2,986,330,451.89 2,986,330,451.89
应收账款 2,119,028,726.57 2,119,028,726.57
预付款项 847,326,955.85 847,326,955.85
其他应收款 1,824,221,425.62 1,824,221,425.62
其中：应收利息 16,373,092.31 16,373,092.31
应收股利 48,266,319.85 48,266,319.85
存货 3,052,710,795.20 3,052,710,795.20
其他流动资产 697,748,833.07 697,748,833.07
流动资产合计 17,586,990,461.34 17,586,990,461.34
非流动资产
可供出售金融资产 76,829,755.00 -76,829,755.00
长期应收款 429,437,138.91 429,437,138.91
长期股权投资 200,398,863.03 200,398,863.03
其他权益工具投资 76,829,755.00 76,829,755.00
投资性房地产 52,399,701.48 52,399,701.48
固定资产 13,412,947,898.99 13,412,947,898.99
在建工程 2,158,897,640.32 2,158,897,640.32
无形资产 1,409,673,276.23 1,409,673,276.23
商誉 42,776,308.43 42,776,308.43
长期待摊费用 2,517,773,613.49 2,517,773,613.49
递延所得税资产 232,237,801.06 232,237,801.06
其他非流动资产 17,720,925.00 17,720,925.00
非流动资产合计 20,551,092,921.94 20,551,092,921.94
资产总计 38,138,083,383.28 38,138,083,383.28
流动负债
短期借款 11,555,432,527.45 11,555,432,527.45
衍生金融负债 1,975,085.79 1,975,085.79
应付票据 5,546,848,254.53 5,546,848,254.53
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应付账款 1,751,677,658.16 1,751,677,658.16
预收款项 1,301,195,818.62 1,301,195,818.62
应付职工薪酬 412,775,350.23 412,775,350.23
应交税费 97,844,670.58 97,844,670.58
其他应付款 2,300,460,379.61 2,300,460,379.61
一年内到期的非流动负债 3,404,838,721.82 3,404,838,721.82
其他流动负债 2,429,169,458.46 2,429,169,458.46
流动负债合计 28,802,217,925.25 28,802,217,925.25
非流动负债
长期借款 2,375,276,207.46 2,375,276,207.46
应付债券 297,120,503.65 297,120,503.65
长期应付款 1,945,335,055.56 1,945,335,055.56
预计负债 55,400,000.00 55,400,000.00
递延收益 320,255,104.90 320,255,104.90
递延所得税负债 106,780,549.38 106,780,549.38
非流动负债合计 5,100,167,420.95 5,100,167,420.95
负债合计 33,902,385,346.20 33,902,385,346.20
所有者权益
实收资本（或股本） 3,200,000,000.00 3,200,000,000.00
资本公积 376,365,950.80 376,365,950.80
其他综合收益 -137,500,992.53 -137,500,992.53
专项储备 28,947,951.39 28,947,951.39
盈余公积 166,222,045.37 166,222,045.37
未分配利润 -898,483,657.82 -898,483,657.82
归属于母公司所有者权益合计 2,735,551,297.21 2,735,551,297.21
少数股东权益 1,500,146,739.87 1,500,146,739.87
所有者权益合计 4,235,698,037.08 4,235,698,037.08
负债及所有者权益合计 38,138,083,383.28 38,138,083,383.28
母公司资产负债表
金额单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 3,225,945,621.76 3,225,945,621.76
应收票据 2,608,954,515.71 -2,608,954,515.71
应收款项融资 2,608,954,515.71 2,608,954,515.71
应收账款 1,467,564,777.04 1,467,564,777.04
预付款项 120,163,844.31 120,163,844.31
其他应收款 4,695,831,257.00 4,695,831,257.00
存货 474,289,103.21 474,289,103.21
其他流动资产 145,213,995.69 145,213,995.69
流动资产合计 12,737,963,114.72 12,737,963,114.72
非流动资产
可供出售金融资产 76,829,755.00 -76,829,755.00
长期应收款 742,438,004.57 742,438,004.57
长期股权投资 4,813,295,673.45 4,813,295,673.45
其他权益工具投资 76,829,755.00 76,829,755.00
投资性房地产 29,314,003.10 29,314,003.10
固定资产 3,280,803,020.78 3,280,803,020.78
在建工程 1,547,239,051.90 1,547,239,051.90
无形资产 900,951,472.14 900,951,472.14
长期待摊费用 2,481,415,735.47 2,481,415,735.47
递延所得税资产 65,983,955.79 65,983,955.79
其他非流动资产 60,000,000.00 60,000,000.00
非流动资产合计 13,998,269,472.20 13,998,269,472.20
资产总计 26,736,232,586.92 26,736,232,586.92
流动负债
短期借款 4,879,639,767.32 4,879,639,767.32
应付票据 5,541,454,373.99 5,541,454,373.99
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应付账款 1,022,539,767.96 1,022,539,767.96
预收款项 1,317,631,290.60 1,317,631,290.60
应付职工薪酬 261,487,328.41 261,487,328.41
应交税费 20,239,720.52 20,239,720.52
其他应付款 3,987,341,685.19 3,987,341,685.19
一年内到期的非流动负债 2,548,413,436.77 2,548,413,436.77
其他流动负债 1,217,885,205.14 1,217,885,205.14
流动负债合计 20,796,632,575.90 20,796,632,575.90
非流动负债
长期借款 1,164,159,687.46 1,164,159,687.46
应付债券 297,120,503.65 297,120,503.65
长期应付款 390,081,713.98 390,081,713.98
预计负债 55,400,000.00 55,400,000.00
递延收益 215,893,132.57 215,893,132.57
非流动负债合计 2,122,655,037.66 2,122,655,037.66
负债合计 22,919,287,613.56 22,919,287,613.56
所有者权益
实收资本（或股本） 3,200,000,000.00 3,200,000,000.00
资本公积 372,303,442.71 372,303,442.71
盈余公积 166,222,045.37 166,222,045.37
未分配利润 78,419,485.28 78,419,485.28
所有者权益合计 3,816,944,973.36 3,816,944,973.36
负债及所有者权益合计 26,736,232,586.92 26,736,232,586.92
（五）本集团境内公司及本公司首次执行收入准则追溯调整前期比较数据的说明
合并资产负债表
金额单位：元
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 7,138,533,684.15 7,138,533,684.15
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
衍生金融资产 11,714,891.84 11,714,891.84
应收账款 1,367,720,740.26 1,367,337,552.52
应收款项融资 3,026,431,581.77 3,046,407,615.97
预付款项 629,696,706.33 629,696,706.33
其他应收款 1,788,911,673.79 1,788,911,673.79
存货 3,274,513,193.83 3,274,654,104.49
一年内到期的非流动资产 48,329,676.59 48,329,676.59
其他流动资产 593,065,601.31 593,065,601.31
流动资产合计 17,878,917,749.87 17,898,651,506.99
非流动资产
长期应收款 453,068,503.00 453,068,503.00
长期股权投资 201,373,655.66 201,373,655.66
其他权益工具投资 76,147,764.90 76,147,764.90
投资性房地产 51,123,705.08 51,123,705.08
固定资产 14,042,602,180.51 14,042,602,180.51
在建工程 2,006,769,083.18 2,006,769,083.18
使用权资产 171,703,494.36 171,703,494.36
无形资产 1,394,448,214.20 1,394,448,214.20
商誉 42,965,020.21 42,965,020.21
长期待摊费用 2,483,131,224.39 2,483,131,224.39
递延所得税资产 200,715,199.79 200,715,199.79
其他非流动资产 17,720,925.00 17,720,925.00
非流动资产合计 21,141,768,970.28 21,141,768,970.28
资产总计 39,020,686,720.15 39,020,686,720.15
流动负债
短期借款 10,169,567,109.70 10,169,567,109.70
衍生金融负债 9,962,728.54 9,962,728.54
应付票据 7,042,822,279.78 7,042,822,279.78
应付账款 1,947,441,534.41 1,947,441,534.41
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 1,769,802,061.71 -1,769,802,061.71
合同负债 1,769,802,061.71 1,769,802,061.71
应付职工薪酬 448,849,338.16 448,849,338.16
应交税费 83,305,446.98 83,305,446.98
其他应付款 588,732,208.15 588,732,208.15
一年内到期的非流动负债 2,245,485,384.90 2,245,485,384.90
其他流动负债 2,746,710,735.68 2,746,710,735.68
流动负债合计 27,052,678,828.01 27,052,678,828.01
非流动负债
长期借款 1,800,192,374.17 1,800,192,374.17
应付债券 298,172,970.84 298,172,970.84
租赁负债 139,725,380.32 139,725,380.32
长期应付款 1,415,851,613.29 1,415,851,613.29
预计负债 55,400,000.00 55,400,000.00
递延收益 305,600,447.42 305,600,447.42
递延所得税负债 97,531,345.36 97,531,345.36
非流动负债合计 4,112,474,131.40 4,112,474,131.40
负 债 合 计 31,165,152,959.41 31,165,152,959.41
所有者权益
实收资本（或股本） 4,609,091,000.00 4,609,091,000.00
资本公积 2,053,951,862.75 2,053,951,862.75
其他综合收益 -195,772,446.01 -195,772,446.01
专项储备 14,994,536.53 14,994,536.53
盈余公积 166,222,045.37 166,222,045.37
未分配利润 -478,317,230.99 -478,317,230.99
归属于母公司所有者权益合计 6,170,169,767.65 6,170,169,767.65
少数股东权益 1,685,363,993.09 1,685,363,993.09
所有者权益合计 7,855,533,760.74 7,855,533,760.74
负债及所有者权益合计 39,020,686,720.15 39,020,686,720.15
母公司资产负债表
金额单位：元
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 4,524,401,180.30 4,524,401,180.30
应收账款 1,176,783,621.74 1,176,783,621.74
应收款项融资 2,560,995,723.53 2,560,995,723.53
预付款项 244,674,494.53 244,674,494.53
其他应收款 4,324,639,918.86 4,324,639,918.86
其中：应收利息 9,311,300.07 9,311,300.07
应收股利 86,842,231.15 86,842,231.15
存货 393,418,053.64 393,418,053.64
其他流动资产 176,692,706.74 176,692,706.74
流动资产合计 13,401,605,699.34 13,401,605,699.34
非流动资产
长期应收款 742,438,004.57 742,438,004.57
长期股权投资 4,945,200,024.42 4,945,200,024.42
其他权益工具投资 36,147,764.90 36,147,764.90
投资性房地产 28,453,063.40 28,453,063.40
固定资产 3,933,679,752.44 3,933,679,752.44
在建工程 1,152,213,881.59 1,152,213,881.59
无形资产 852,905,162.48 852,905,162.48
长期待摊费用 2,443,451,527.09 2,443,451,527.09
递延所得税资产 67,282,225.42 67,282,225.42
其他非流动资产 140,000,000.00 140,000,000.00
非流动资产合计 14,341,771,406.31 14,341,771,406.31
资产总计 27,743,377,105.65 27,743,377,105.65
流动负债
短期借款 4,236,342,638.07 4,236,342,638.07
应付票据 6,333,907,716.51 6,333,907,716.51
应付账款 1,104,984,906.36 1,104,984,906.36
预收款项 605,711,102.38 -605,711,102.38
合同负债 605,711,102.38 605,711,102.38
应付职工薪酬 288,009,958.73 288,009,958.73
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
应交税费 12,821,458.79 12,821,458.79
其他应付款 3,997,922,828.65 3,997,922,828.65
一年内到期的非流动负债 747,704,332.40 747,704,332.40
其他流动负债 1,456,281,772.99 1,456,281,772.99
流动负债合计 18,783,686,714.88 18,783,686,714.88
非流动负债
长期借款 1,092,522,184.43 1,092,522,184.43
应付债券 298,172,970.84 298,172,970.84
长期应付款 410,398,709.86 410,398,709.86
预计负债 55,400,000.00 55,400,000.00
递延收益 191,448,294.93 191,448,294.93
非流动负债合计 2,047,942,160.06 2,047,942,160.06
负 债 合 计 20,831,628,874.94 20,831,628,874.94
所有者权益
实收资本（或股本） 4,609,091,000.00 4,609,091,000.00
资本公积 2,063,853,708.66 2,063,853,708.66
其他综合收益 -579,691.58 -579,691.58
盈余公积 166,222,045.37 166,222,045.37
未分配利润 73,161,168.26 73,161,168.26
所有者权益合计 6,911,748,230.71 6,911,748,230.71
负债及所有者权益合计 27,743,377,105.65 27,743,377,105.65
六、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
现金 95,202.93 88,282.37 184,427.78 123,964.03
银行存款 3,595,999,913.55 2,962,250,518.28 2,640,826,709.58 2,919,120,092.66
其他货币资金 2,599,293,781.61 2,382,663,546.06 4,383,093,924.29 3,128,818,962.50
合计 6,195,388,898.09 5,345,002,346.71 7,024,105,061.65 6,048,063,019.19
其中：存放在境外的款
项总额
项目 2021年9月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
银行承兑票据保证金 2,206,636,008.53 1,838,489,953.49 2,083,441,649.56 2,086,836,823.79
信用证保证金 286,317,463.20 417,085,630.68 589,329,603.57 563,802,924.35
履约保证金（招投标保证金） 246,909.60 246,196.86 245,908,012.12
保函保证金 10,914,924.28 54,232,144.59 8,643,192.86 5,030,704.77
用于担保的定期存款或通知存款 10,863,498.16 1,448,215.13 518,120,000.00
诉讼冻结 36,814,722.22 36,814,722.22 36,814,722.22
其他原因受限 68,274,445.97 61,479,289.61 1,639,989,005.25 131,297,842.91
合计 2,620,067,971.96 2,409,796,152.58 4,604,126,185.58 3,305,088,295.82
（二）衍生金融资产
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
远期外汇合约 18,306,306.58 11,714,891.84 11,560,253.95
合计 18,306,306.58 11,714,891.84 11,560,253.95
（三）应收票据
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 2,927,499,451.89 2,927,499,451.89
合计 2,927,499,451.89 2,927,499,451.89
项目 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,183,500,600.59
合计 1,183,500,600.59
项目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 4,856,162,551.03 1,154,536,317.63
项目
终止确认金额 未终止确认金额
合计 4,856,162,551.03 1,154,536,317.63
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
银行承兑汇票 2,927,499,451.89 100.00 2,927,499,451.89
合计 2,927,499,451.89 100.00 2,927,499,451.89
本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银
行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
（四）应收账款
账龄 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合计 3,068,215,242.58 1,726,079,919.79 1,526,534,105.51 2,278,465,254.26
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 115,106,938.20 3.75 115,106,938.20 100.00
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 2,953,108,304.38 96.25 76,334,477.50 2.58 2,876,773,826.88
合计 3,068,215,242.58 100.00 191,441,415.70 6.24 2,876,773,826.88
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 90,746,646.63 5.26 90,746,646.63 100.00
按组合计提坏账准备 1,635,333,273.16 94.74 93,368,783.59 5.71 1,541,964,489.57
合计 1,726,079,919.79 100.00 184,115,430.22 10.67 1,541,964,489.57
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 78,650,193.96 5.15 75,652,247.96 96.19 2,997,946.00
按组合计提坏账准备 1,447,883,911.55 94.85 83,161,117.29 5.74 1,364,722,794.26
合计 1,526,534,105.51 100.00 158,813,365.25 10.40 1,367,720,740.26
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备 2,183,358,287.70 95.83 64,376,056.41 2.95 2,118,982,231.29
其中：账龄分析组合 632,290,531.77 27.75 64,376,056.41 10.18 567,914,475.36
合并范围内应收款项及有确凿
证据能收回的款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 2,278,465,254.26 100.00 159,436,527.69 7.00 2,119,028,726.57
（1）单项计提坏账准备的应收账款：
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沙特阿拉伯矿业公司 37,727,792.40 37,727,792.40 100.00 收回可能性较低
Compagnie des Phosphates de Gafsa 12,340,080.00 12,340,080.00 100.00 收回可能性较低
樟树市鼎盛工贸有限公司 11,641,950.86 11,641,950.86 100.00 收回可能性较低
山东瓮福金谷化肥有限公司 8,470,668.57 8,470,668.57 100.00 收回可能性较低
贵州友仁建材科技开发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 收回可能性较低
中国寰球工程有限公司 6,046,279.83 6,046,279.83 100.00 收回可能性较低
广西银林粮食有限公司 6,038,628.63 6,038,628.63 100.00 收回可能性较低
其他小额单位汇总 24,841,537.91 24,841,537.91 100.00 收回可能性较低
合计 115,106,938.20 115,106,938.20 100.00
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沙特阿拉伯矿业公司 37,958,170.54 37,958,170.54 100.00 收回可能性较低
其他小额单位汇总 52,788,476.09 52,788,476.09 100.00 收回可能性较低
合计 90,746,646.63 90,746,646.63
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沙特阿拉伯矿业公司 40,582,944.05 40,582,944.05 100.00 收回可能性较低
其他小额汇总 38,067,249.91 35,069,303.91 92.12 收回可能性较低
合计 78,650,193.96 75,652,247.96
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沙特阿拉伯矿业公司 39,925,584.36 39,925,584.36 100.00 收回可能性较低
其他小额汇总 55,181,382.20 55,134,886.92 99.92 收回可能性较低
合计 95,106,966.56 95,060,471.28
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
备的应收账款
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
合计 2,953,108,304.38 76,334,477.50 2.58 1,635,333,273.16 93,368,783.59 5.71
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,447,883,911.55 83,161,117.29 5.74
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 632,290,531.77 64,376,056.41 10.18
合并范围内应收款项及有确凿证据能收回的款项
类别 账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内应收款项及有确凿证据能收回的款项 1,551,067,755.93
合计 1,551,067,755.93
本期变动金额
类别 2020 年 12 月 31 日 2021 年 9 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提 90,746,646.63 13,117,532.31 816,767.54 12,059,526.80 115,106,938.20
按组合计提坏
账准备
合计 184,115,430.22 16,928,360.82 6,597,897.55 2,781,688.96 -222,788.83 191,441,415.70
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 75,652,247.96 19,440,828.17 4,346,429.50 90,746,646.63
按组合计提坏账准备 83,161,117.29 10,564,000.98 342,754.68 13,580.00 93,368,783.59
合计 158,813,365.25 30,004,829.15 4,689,184.18 13,580.00 184,115,430.22
本期变动金额
类别 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 95,060,471.28 985,994.40 20,394,217.72 75,652,247.96
本期变动金额
类别 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 64,376,056.41 40,384,954.30 21,486,389.19 113,504.23 83,161,117.29
合计 159,436,527.69 41,370,948.70 41,880,606.91 113,504.23 158,813,365.25
本期变动金额
类别 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
单项重大 78,091,317.25 17,195,244.62 1,021,191.30 94,265,370.57
账龄分析组合 57,816,120.04 8,600,722.88 1,459,529.58 581,256.93 64,376,056.41
单项不重大 794,487.00 613.71 795,100.71
合计 136,701,924.29 25,796,581.21 1,459,529.58 1,602,448.23 159,436,527.69
其中坏账准备收回或转回金额重要的：
年度 单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 20,440,713.00
年度 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款 2,781,688.96 13,580.00 113,504.23 1,602,448.23
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的 是否因关联
年度 单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 交易产生
货款 2,250,574.42 公司注销 经管理层审批 否
月 公司
合计 3,271,765.72
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
贵州磷化（集团）有限责任公司及其子公司 1,764,017,114.19 57.49 17,736,129.68
Nitron Group LLC 267,947,932.82 8.73 2,679,479.33
Nutrien Ag Solutions Limited 78,953,138.00 2.57 789,531.38
贵州新福投资有限公司下属子公司 56,268,041.69 1.83 689,902.87
Gibsons Groundspread 53,537,730.00 1.74 535,377.30
合计 2,220,723,956.70 72.36 22,430,420.56
占应收账款合计的比例
债务人名称 账面余额 坏账准备
（%）
贵州磷化（集团）有限责任公司及其子公司 919,270,836.57 53.26 22,440,757.40
RAVENSDOWN LIMITED 95,900,449.32 5.56 959,004.49
BANYAN INTERNATIONAL TRADING LIMITED 87,669,809.18 5.08 876,698.09
Gibsons Groundspread 42,616,110.03 2.47 426,161.10
沙特阿拉伯矿业公司 37,958,170.54 2.20 37,958,170.54
合计 1,183,415,375.64 68.57 62,660,791.62
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
贵州磷化（集团）有限责任公司及其子公司 704,857,880.85 46.17 7,016,888.53
Orient Cache Limited 163,703,271.10 10.72 1,637,032.71
GLOBE HERO(SINGAPORE) PTE. LTD. 140,922,994.38 9.23 1,409,229.94
FERTICHEM RESOURCE(HONG KONG)LTD 47,188,868.94 3.09 948,496.27
Gibsons Groundspread 42,206,998.75 2.76 422,069.99
合计 1,098,880,014.02 71.97 11,433,717.44
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
贵州新福投资有限公司及其子公司 1,520,667,328.33 66.74 995.20
FERTICHEM RESOURCE(HONG
KONG)LTD
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
沙特阿拉伯矿业公司 39,925,584.36 1.75 39,925,584.36
苏生 26,838,630.00 1.18 268,386.30
Gibsons Groundspread 23,542,289.98 1.03 235,422.90
合计 1,750,178,758.06 76.81 41,822,438.01
（五）应收款项融资
项目 累计确认的信 累计确认的信
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
用减值准备 用减值准备
银行承兑汇票 4,335,140,932.08 4,335,140,932.08 4,271,732,519.22 4,271,732,519.22
商业承兑汇票 150,000.00 100,500.00 49,500.00
合计 4,335,140,932.08 4,335,140,932.08 4,271,882,519.22 100,500.00 4,271,782,019.22
续上表：
项目
账面余额 累计确认的信用减值准备 账面价值
银行承兑汇票 3,028,263,315.97 3,028,263,315.97
合计 3,028,263,315.97 3,028,263,315.97
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,605,468,886.40 1,050,959,487.37 682,754,317.17
合计 1,605,468,886.40 1,050,959,487.37 682,754,317.17
项目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 6,574,898,191.89 1,710,130,988.01 1,361,702,031.48 1,563,341,794.03
合计 6,574,898,191.89 1,710,130,988.01 1,361,702,031.48 1,563,341,794.03
续上表：
项目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 1,519,693,388.92 1,372,588,164.56
合计 1,519,693,388.92 1,372,588,164.56
根据新金融工具准则有关规定，对信用水平较高的大型银行承兑的银行承兑汇票，到期不
获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票予以终止确认，但
如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。因其
属以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，故终止确认金额列示于本项目。
（六）预付款项
账龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
合计 902,288,948.26 100.00 94,492,422.80 1,017,562,441.14 100.00 93,783,580.11
续上表：
账龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
合计 687,684,831.52 100.00 57,988,125.19 895,549,161.06 100.00 48,222,205.21
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
山东瓮福金谷化肥有限公司 10,231,622.22 3 年以上 对方经营困难，无法交付
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
长治市金北林粮油有限公司 10,866,335.31 3 年以上 对方经营困难，无法交付
贵州宝隆投资有限公司 19,218,254.31 该公司被政府关停，无法交付
合计 40,316,211.84
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
湖北中一新能源有限公司 10,000,000.00 3 年以上 产业化项目尚未建设完工
山东瓮福金谷化肥有限公司 10,231,622.22 3 年以上 对方经营困难，无法交付
长治市金北林粮油有限公司 10,866,335.31 对方经营困难，无法交付
广西银泉化工有限责任公司 135,677,967.85 3 年以上 根据还款协议陆续偿还
贵州宝隆投资有限公司 19,218,254.31 2至3年 12,899,835.33 该公司被政府关停，无法交付
合计 185,994,179.69
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
广西银泉化工有限责任公司 221,303,382.27 3 年以上 根据还款协议陆续偿还
贵州宝隆投资有限公司 19,218,254.31 1至2年 12,899,835.33 该公司被政府关停，无法交付
长治市金北林粮油有限公司 10,866,335.31 对方经营困难，无法交付
山东瓮福金谷化肥有限公司 10,231,622.22 2至3年 对方经营困难，无法交付
湖北中一新能源有限公司 10,000,000.00 2至3年 产业化项目尚未建设完工
合计 271,619,594.11
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
广西银泉化工有限责任公司 246,303,382.27 3 年以上 根据还款协议陆续偿还
贵州宝隆投资有限公司 19,241,231.96 该公司被政府关停，无法交付
长治市金北林粮油有限公司 10,866,335.31 1 年以内 3,000,000.00 对方经营困难，无法交付
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
山东瓮福金谷化肥有限公司 10,231,622.22 1至2年 对方经营困难，无法交付
湖北中一新能源有限公司 10,000,000.00 1至2年 产业化项目尚未建设完工
合计 296,642,571.76
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例 坏账准备
贵州磷化(集团）有限责任公司下属子公司 527,095,459.68 58.42
中国铁路成都局集团有限公司 49,206,158.84 5.45
中国石油化工集团公司 33,138,895.37 3.67
金川集团股份有限公司 20,543,903.80 2.28
贵州宝隆投资有限公司 19,218,254.31 2.13 19,218,254.31
合计 649,202,672.00 71.95 19,218,254.31
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例 坏账准备
贵州新福投资有限公司下属子公司 424,596,829.16 41.73
贵州开磷化肥有限责任公司 241,788,889.73 23.76
国家粮食和物资储备局粮食交易协调中心 39,660,415.39 3.90
中国铁路成都局集团有限公司 46,162,190.40 4.54
中储粮储运有限公司 33,916,310.00 3.33
合计 786,124,634.68 77.26
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例 坏账准备
贵州新福投资有限公司下属子公司 221,303,382.27 32.18
宝清万里润达粮食储备有限公司 65,401,915.50 9.51
中国铁路成都局集团有限公司 58,318,707.06 8.48
贵州开磷化肥有限责任公司 38,051,989.10 5.53
鹤岗市源茂粮食贸易有限公司 35,253,049.86 5.13
合计 418,329,043.79 60.83
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例 坏账准备
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例 坏账准备
贵州新福投资有限公司下属子公司 248,303,382.27 27.73
鹤岗市源茂粮食贸易有限公司 175,078,461.99 19.55
中国铁路成都局集团有限公司 45,972,996.84 5.13
海油富岛(上海)化学有限公司东北分公司 31,352,542.60 3.50
河南昊邦肥业科技有限公司 24,930,918.62 2.78
合计 525,638,302.32 58.69
（七）其他应收款
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息 13,177,328.71 6,518,826.01 9,390,466.74 16,373,092.31
应收股利 6,255,686.80 41,878,029.39 40,678,029.39 48,266,319.85
其他应收款 959,729,045.66 1,342,909,391.42 1,738,843,177.66 1,759,582,013.46
合计 979,162,061.17 1,391,306,246.82 1,788,911,673.79 1,824,221,425.62
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
定期存款 13,177,328.71 6,518,826.01 9,390,466.74 16,373,092.31
合计 13,177,328.71 6,518,826.01 9,390,466.74 16,373,092.31
（1）应收股利
被投资单位（或投资项目） 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
山东瓮福农业服务有限责任公司 1,200,000.00
上海克硫环保科技股份有限公司 6,255,686.80 7,542,000.00 7,542,000.00 7,542,000.00
贵州云福化工有限责任公司 33,136,029.39 33,136,029.39 33,136,029.39
开阳县双山坪磷化工有限公司 7,537,290.46
贵州宏福石化有限公司 51,000.00
合计 6,255,686.80 41,878,029.39 40,678,029.39 48,266,319.85
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
被投资单位（或投资项目） 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及判断依据
上海克硫环保科技股份有
限公司
合计 6,255,686.80
（1）按账龄披露
账龄 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合计 1,207,507,774.44 1,566,193,586.84 1,915,570,668.15 1,897,126,952.01
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
借款 881,096,041.16 991,906,088.45 1,334,432,125.39 304,526,079.53
保证金、抵押金、质保金 144,441,871.89 318,055,909.35 173,049,817.39 112,601,269.24
其他 181,969,861.39 256,231,589.04 408,088,725.37 1,479,999,603.24
合计 1,207,507,774.44 1,566,193,586.84 1,915,570,668.15 1,897,126,952.01
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 合计
损失（未发生信用减
信用损失 失（已发生信用减值）
值）
应收款账面余额在本
期
——转入第二阶段 -5,079,155.81 5,079,155.81
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 1,852,750.67 4,980,907.84 49,929,534.86 56,763,193.37
本期转回 31,047,322.67 73,255.09 1,123,218.31 32,243,796.07
本期转销
本期核销 24,863.94 24,863.94
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 合计
损失（未发生信用减
信用损失 失（已发生信用减值）
值）
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段 -8,000,062.43 8,000,062.43
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 10,898,149.62 6,666,125.63 32,952,086.70 50,516,361.95
本期转回 3,957,100.02 500.00 3,957,600.02
本期转销
本期核销 2,057.00 2,057.00
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段 -6,500.00 6,500.00
——转入第三阶段 -22,871.00 22,871.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期计提 39,699,109.14 9,524,913.76 49,224,022.90
本期转回 5,268,324.97 391,164.50 5,659,489.47
本期转销
本期核销 1,124,732.91 3,257,248.58 4,381,981.49
其他变动
①其他应收款分类披露
账面余额 坏账准备
项目
金额 比例（％） 金额 比例（％）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
组合 1：账龄分析组合 246,378,370.97 12.99 87,219,491.62 35.40
组合 2：合并范围内应收款项及
有确凿证据能收回的款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 1,897,126,952.01 100.00 137,544,938.55 7.25
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 账面余额
金额 比例（%) 坏账准备
合计 246,378,370.97 100.00 87,219,491.62
（4）坏账准备的情况
类别 2021 年 9 月 30 日
日 计提 收回或转回 转销或核销
按信用组合计
提坏账准备
合计 223,284,195.42 56,763,193.37 32,243,796.07 24,863.94 247,778,728.78
本期变动金额
类别 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按信用组合计提
坏账准备
合计 176,727,490.49 50,516,361.95 3,957,600.02 2,057.00 223,284,195.42
本期变动金额
类别 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按信用组合计提
坏账准备
合计 137,544,938.55 49,224,022.90 5,659,489.47 4,381,981.49 176,727,490.49
本期变动金额
类别 2018 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险组合
计提坏账准备
合计 120,288,640.13 18,972,272.21 642,434.82 1,073,538.97 137,544,938.55
其中坏账准备收回或转回金额重要的
年度 单位名称 收回或转回金额 收回方式
（5）实际核销的其他应收款情况
年度 项目 本期发生额
其中重要的其他应收款核销情况：
履行的核销 是否因关联
年度 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
黑龙江省人和农业种
植有限公司
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 账龄
账面余额 额的比例（%） 余额
上海中毅达股份有限公司 借款 716,183,661.82 1-2 年 302,383,917.10 59.31 7,161,836.61
达州励志环保科技有限公司 借款 95,326,767.14 7.89 94,632,688.98
贵州经典云雾茶业有限责任公
借款 55,503,795.63 2-3 年 10,506,108.79 4.60 29,367,335.73
司
福泉市国土资源局 保证金 38,642,206.00 5 年以上 38,642,206.00 3.20 386,422.06
中国铁路成都局集团有限公司 保证金 36,031,701.10 2.98
合计 941,688,131.69 77.98 131,908,600.39
单位名称 款项性质 账龄
日账面余额 额的比例（%） 余额
上海中毅达股份有限公司 借款 692,445,252.58 44.21 6,924,452.52
贵州新福投资有限公司及其子公司 借款 182,637,546.85 11.66 33,843,223.05
甘肃丰盛环保科技股份有限公司 其他 102,595,000.00 6.55 1,025,950.00
达州励志环保科技有限公司 借款 94,596,158.55 6.04 45,558,701.09
贵州经典云雾茶业有限责任公司 借款 55,482,953.43 3.54 17,094,680.82
合计 1,127,756,911.41 72.00 104,447,007.48
单位名称 款项性质 账龄 坏账准备期末余额
日账面余额 额的比例（%）
贵州磷化（集团）有限责任公司
借款 618,490,000.00 1 年以内 618,490,000.00 32.29 6,924,500.00
及其子公司
上海中毅达股份有限公司 借款 390,061,335.48 1 年以内 390,061,335.48 20.36 3,900,613.35
贵州新福投资有限公司及其子公 263,714,248.02 24,557,885.62
借款 2-3 年 6,044,805.58 13.77
司
甘肃丰盛环保科技股份有限公司 其他 102,000,000.00 1 年以内 102,000,000.00 5.32 1,020,000.00
达州励志环保科技有限公司 借款 94,863,373.24 4.95 45,561,373.24
合计 1,469,128,956.74 76.69 81,964,372.21
单位名称 款项性质 账龄 坏账准备期末余额
日余额 额的比例（%）
贵州新福投资有限公司及其子公司 其他 1,362,848,342.79 71.84 6,379,258.59
达州励志环保科技有限公司 借款 95,352,889.72 5.03 45,352,889.72
贵州经典云雾茶业有限责任公司 借款 55,316,241.15 2.92
鄂丽梅 保证金 29,785,200.00 1 年以内 29,785,200.00 1.57 1,489,260.00
黄桂英 保证金 29,785,200.00 1 年以内 29,785,200.00 1.57 1,489,260.00
合计 1,573,087,873.66 82.93 54,710,668.31
（7）涉及政府补助的应收款项
年度 补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
（八）存货
存货跌价准备 存货跌价准备/
项目 账面 账面 账面 账面
/合同履约成 合同履约成本
余额 价值 余额 价值
本减值准备 减值准备
原材料 747,130,231.55 19,888,340.07 727,241,891.48 773,417,193.40 535,068.32 772,882,125.08
半成品 166,137,785.21 166,137,785.21 174,082,878.66 174,082,878.66
库存商品 1,555,285,681.43 14,221,720.06 1,541,063,961.37 2,367,751,076.27 13,590,332.88 2,354,160,743.39
周转材料 2,401,162.14 2,401,162.14 9,987,204.74 9,987,204.74
委托加工物资 76,562,387.31 76,562,387.31 1,823,416.62 1,823,416.62
存货跌价准备 存货跌价准备/
项目 账面 账面 账面 账面
/合同履约成 合同履约成本
余额 价值 余额 价值
本减值准备 减值准备
发出商品 51,329,484.65 51,329,484.65 42,497,277.85 42,497,277.85
合同履约成本 31,462,021.19 31,462,021.19 42,697,107.21 42,697,107.21
合计 2,630,308,753.48 34,110,060.13 2,596,198,693.35 3,412,256,154.75 14,125,401.20 3,398,130,753.55
续上表：
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目 账面 账面 账面 账面
合同履约成本 合同履约成本
余额 价值 余额 价值
减值准备 减值准备
原材料 848,983,456.05 651,179.14 848,332,276.91 842,664,241.57 651,179.14 842,013,062.43
半成品 144,954,000.44 144,954,000.44 187,325,622.37 187,325,622.37
库存商品 2,239,945,374.92 21,602,930.08 2,218,342,444.84 1,983,528,589.00 13,855,793.19 1,969,672,795.81
周转材料 5,882,300.57 5,882,300.57 4,419,521.70 4,419,521.70
委托加工物资 7,323,497.68 7,323,497.68 3,029,139.17 3,029,139.17
发出商品 36,121,711.04 36,121,711.04 46,250,653.72 46,250,653.72
合计 3,283,210,340.70 22,254,109.22 3,260,956,231.48 3,067,217,767.53 14,506,972.33 3,052,710,795.20
本期增加金额 本期减少金额
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 9 月 30 日
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 535,068.32 19,381,440.72 28,168.97 19,888,340.07
库存商品 13,590,332.88 14,660,522.27 14,029,135.09 14,221,720.06
合计 14,125,401.20 34,041,962.99 14,057,304.06 34,110,060.13
本期增加金额 本期减少金额
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 651,179.14 116,110.82 535,068.32
库存商品 21,602,930.08 10,835,751.43 18,848,348.63 13,590,332.88
合计 22,254,109.22 10,835,751.43 18,964,459.45 14,125,401.20
本期增加金额 本期减少金额
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 651,179.14 651,179.14
库存商品 13,855,793.19 19,909,872.93 12,162,736.04 21,602,930.08
合计 14,506,972.33 19,909,872.93 12,162,736.04 22,254,109.22
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 651,179.14 651,179.14
库存商品 9,593,652.80 8,616,659.46 4,354,519.07 13,855,793.19
合计 9,593,652.80 9,267,838.60 4,354,519.07 14,506,972.33
（九）一年内到期的非流动资产
项目 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 103,317,752.36 525,785.85 102,791,966.51
减：未实现融资收益 4,264,616.00 4,264,616.00
合计 99,053,136.36 525,785.85 98,527,350.51
项目 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 406,210,557.66 739,802.98 405,470,754.68
减：未实现融资收益 9,704,013.16 9,704,013.16
合计 396,506,544.50 739,802.98 395,766,741.52
项目 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 51,888,184.17 51,888,184.17
减：未实现融资收益 3,558,507.58 3,558,507.58
合计 48,329,676.59 48,329,676.59
（十）其他流动资产
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
委托贷款 200,485,957.59 192,023,134.65 182,161,133.83
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
理财产品 218,028,622.50 221,002,687.30
预缴税费 6,232,036.26 86,430,853.00 75,447,545.18 33,411,192.32
待抵扣进项税 161,656,220.06 244,151,620.07 220,280,762.34 260,574,182.61
其他 1,311,961.89 2,781,322.34 1,714,159.14 599,637.01
合计 169,200,218.21 533,849,753.00 707,494,223.81 697,748,833.07
（十一）可供出售金融资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 76,829,755.00 76,829,755.00
其中：（1）按公允价值计量的 36,829,755.00 36,829,755.00
（2）按成本计量的 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 76,829,755.00 76,829,755.00
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本 36,829,755.00 36,829,755.00
公允价值 36,829,755.00 36,829,755.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
已计提减值金额
（十二）长期应收款
项目 账面 坏账 账面 折现率 账面 坏账 账面 折现率
余额 准备 价值 区间 余额 准备 价值 区间
融资租赁款 3,686,419.24 18,835.53 3,667,583.71 125,635,732.14 232,337.20 125,403,394.94
减：未实现融资收益 137,980.57 137,980.57 3,047,572.52 3,047,572.52
合计 3,548,438.67 18,835.53 3,529,603.14 122,588,159.62 232,337.20 122,355,822.42
续上表：
项目 账面 坏账 账面 折现率 账面 坏账 账面 折现率
余额 准备 价值 区间 余额 准备 价值 区间
融资租赁款 492,668,685.62 492,668,685.62 478,293,111.36 478,293,111.36
其中：未实
现融资收益
合计 453,068,503.00 453,068,503.00 429,437,138.91 429,437,138.91
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回 213,501.67 213,501.67
本期转销
本期核销
其他变动
续上表：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失（未发生 整个存续期预期信用损失（已发生 合计
信用损失 信用减值） 信用减值）
额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 232,337.20 232,337.20
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（十三）长期股权投资
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
其他综 宣告发放 减值准备期
被投资单位名称 2020 年 12 月 31 日 减少 权益法下确认 其他权益 本期计提 2021 年 9 月 30 日
追加投资 合收益 现金红利 其他 末余额
投资 的投资损益 变动 减值准备
调整 或利润
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有
限公司
小计 16,090,547.28 1,498,390.26 17,588,937.54
二、联营企业
内蒙古蒙东瓮福现代农
业服务有限责任公司
山东瓮福农业服务有限
责任公司
河南瓮福农资有限责任
公司
瓮福佰乐恒（海南）科
技有限公司
贵州安捷丰茂物流商贸
股份有限公司
贵州兴发化工有限公司 45,774,892.43 -8,194,581.18 -11,190.37 37,569,120.88
江西省江铜-瓮福化工有
限责任公司
上海克硫环保科技股份
有限公司
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
其他综 宣告发放 减值准备期
被投资单位名称 2020 年 12 月 31 日 减少 权益法下确认 其他权益 本期计提 2021 年 9 月 30 日
追加投资 合收益 现金红利 其他 末余额
投资 的投资损益 变动 减值准备
调整 或利润
福建福杭新业科技股份
有限公司
小计 163,062,096.25 38,100,000.00 31,108,445.51 106,368.18 980,000.00 24,501,959.73 255,898,869.67 3,172,140.52
合计 179,152,643.53 38,100,000.00 32,606,835.77 106,368.18 980,000.00 24,501,959.73 273,487,807.21 3,172,140.52
注：除上述合营、联营企业外，瓮福集团对贵州瓮福钙盐有限责任公司的投资，于2021年9月30日，该项投资账面价值为0。
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
被投资单位名称 追加 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金
投资 的投资损益 收益调整 红利或利润
准备
一、合营企业
贵州福泉有福磷
化工有限公司
贵州瓮福钙盐有
限责任公司
小计 12,278,898.66 1.00 3,811,647.62 16,090,547.28
二、联营企业
内蒙古蒙东瓮福 3,172,140.5
现代农业服务有 2
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
被投资单位名称 追加 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金
投资 的投资损益 收益调整 红利或利润
准备
限责任公司
河北瓮福农业服
务有限责任公司
山东瓮福农业服 -747,504.52
务有限责任公司
河南瓮福农资有 303,223.57
限责任公司
陕西瓮福现代农
业服务有限责任 6,116,546.05 6,116,546.05
公司
贵州兴发化工有
限公司
江西省江铜-瓮福
化工有限责任公 59,001,065.66 1,679,837.77 -1,173,114.55 59,507,788.88
司
上海克硫环保科
技股份有限公司
小计 189,094,757.00 11,241,268.16 -11,761,136.68 -1,385,974.96 1,200,000.00 -444,280.95 163,062,096.25
合计 201,373,655.66 1.00 11,241,268.16 -7,949,489.06 -1,385,974.96 1,200,000.00 -444,280.95 179,152,643.53 3,172,140.5
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
被投资单位名称 追加 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金
投资 的投资损益 收益调整 红利或利润
准备
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
被投资单位名称 追加 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金红 本期计提
投资 投资损益 收益调整 变动 利或利润 减值准备
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有
限公司
小计 9,867,239.39 2,411,659.27 12,278,898.66
二、联营企业
内蒙古蒙东瓮福现代农
业服务有限责任公司
河北瓮福农业服务有限
责任公司
山东瓮福农业服务有限
责任公司
河南瓮福农资有限责任
公司 -122,881.55
陕西瓮福现代农业服务 5,424,138.99 692,407.06 6,116,546.05
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
被投资单位名称 追加 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金红 本期计提
投资 投资损益 收益调整 变动 利或利润 减值准备
有限责任公司
贵州兴发化工有限公司 64,164,349.32 11,887,444.94 382,369.80 14,700,000.00 61,734,164.06
江西省江铜-瓮福化工有
限责任公司
上海克硫环保科技股份
有限公司
TGO RESOURCE DMCC 9,822,944.41 9,822,944.41
小计 190,531,623.64 9,822,944.41 22,211,206.94 641,265.96 14,700,000.00 233,604.87 189,094,757.00
合计 200,398,863.03 9,822,944.41 24,622,866.21 641,265.96 14,700,000.00 233,604.87 201,373,655.66
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
减值准
本期计 2018 年 12 月
被投资单位名称 2017 年 12 月 31 日 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权 宣告发放现金红 备期末
追加投资 提减值 其他 31 日
投资 投资损益 益调整 益变动 利或利润 余额
准备
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有
限公司
小计 9,311,408.82 3,555,830.57 3,000,000.00 9,867,239.39
二、联营企业
内蒙古蒙东瓮福现代农 4,037,877.41 1,258,667.52 5,296,544.93
本期增减变动 本期增减变动 本期增减变动
减值准
本期计 2018 年 12 月
被投资单位名称 2017 年 12 月 31 日 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权 宣告发放现金红 备期末
追加投资 提减值 其他 31 日
投资 投资损益 益调整 益变动 利或利润 余额
准备
业服务有限责任公司
河北瓮福农业服务有限
责任公司
山东瓮福农业服务有限
责任公司
河南瓮福农资有限责任
公司
陕西瓮福现代农业服务
有限责任公司
贵州兴发化工有限公司 58,508,361.81 11,535,987.51 5,880,000.00 64,164,349.32
江西省江铜-瓮福化工
有限责任公司
上海克硫环保科技股份
有限公司
TGO RESOURCE DMCC 9,587,831.31 235,113.10 9,822,944.41
贵州福农宝农业科技有
限公司
小计 177,521,780.88 360,000.00 27,858,583.06 -66,089.71 13,422,000.00 -1,720,650.59 190,531,623.64
合计 186,833,189.70 360,000.00 31,414,413.63 -66,089.71 16,422,000.00 -1,720,650.59 200,398,863.03
（十四）其他权益工具投资
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
保利联合控股集团
股份有限公司
泰山石膏有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
泰福石膏有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 35,360,803.40 74,206,593.20 76,147,764.90
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
本期确认的
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
股利收入
收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
保利联合控股集团 本集团指定对相关权益工
股份有限公司 具以公允价值计量且其变
泰山石膏有限公司 2,400,000.00 动计入其他综合收益的金
泰福石膏有限公司 2,400,000.00 融资产进行管理。
合计 4,800,000.00 1,468,951.60
其他综合
指定为以公允价值计 其他综合收
本期确认的 收益转入
项目 累计利得 累计损失 量且其变动计入其他 益转入留存
股利收入 留存收益
综合收益的原因 收益的原因
的金额
保利联合控股集团 本集团管理该金融资
股份有限公司 产的业务模式是既以
泰山石膏有限公司 1,200,000.00 2,400,000.00 收取合同现金流量为
目标又以出售金融资
泰福石膏有限公司 1,200,000.00 2,400,000.00
产为目标
合计 2,400,000.00 4,800,000.00 2,623,161.80
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
本期确认的
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
股利收入
收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
保利联合控股集团 本集团管理该金融资
股份有限公司 产的业务模式是既以
泰山石膏有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 收取合同现金流量为
目标又以出售金融资
泰福石膏有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
产为目标
合计 2,400,000.00 2,400,000.00 681,990.10
（十五）投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
其中：存货、固定资产、在建工程转入 1,022,446.38 1,022,446.38
其中：其他转出 33,113,055.79 33,113,055.79
二、累计折旧和累计摊销
其中：计提或摊销 742,308.53 742,308.53
其中：其他转出 19,979,106.32 19,979,106.32
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
项目 房屋、建筑物 合计
二、累计折旧和累计摊销
其中：计提或摊销 1,572,461.41 1,572,461.41
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
其中：存货、固定资产、在建工程转入 366,805.08 366,805.08
二、累计折旧和累计摊销
其中：计提或摊销 1,642,801.48 1,642,801.48
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
其中：计提或摊销 1,569,049.51 1,569,049.51
三、减值准备
四、账面价值
（十六）固定资产
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
固定资产 13,859,966,497.61 14,166,191,626.27 14,042,337,519.81 13,412,683,238.29
固定资产清理 918,221.40 854,294.00 264,660.70 264,660.70
合计 13,860,884,719.01 14,167,045,920.27 14,042,602,180.51 13,412,947,898.99
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 212,257.53 30,917,035.18 533,780.78 1,934,561.87 534,002.64 34,131,638.00
（2）在建工程转入 269,531,068.09 269,363,703.96 230,110.46 498,047.00 539,622,929.51
（3）其他增加 797,674.09 286,610.92 171,600.44 1,505.29 1,257,390.74
（1）处置或报废 3,489,810.46 16,483,637.56 2,525,942.30 1,913,238.07 12,241.59 24,424,869.98
（2）合并范围变化 20,621,868.07 24,095,777.19 44,028.03 133,641.09 261,452.99 45,156,767.37
（3）其他减少 9,652,632.63 5,672,427.56 377,315.06 58,574.50 1,192,383.33 473,009.15 17,426,342.23
二、累计折旧
（1）计提 343,570,684.00 520,364,525.58 4,188,920.93 16,948,298.53 1,162,282.64 53,865.99 886,288,577.67
（2）企业合并增加
（3）其他增加 9,217,375.60 16,012,095.87 6,137.02 25,235,608.49
（1）处置或报废 3,675,683.70 8,004,612.75 1,837,862.02 1,817,622.53 1,839.95 15,337,620.95
（2）合并范围变化 788,654.40 12,917,001.44 26,824.25 57,299.60 126,777.48 13,916,557.17
（3）其他减少 4,893,183.48 174,924,214.39 681,990.58 16,899.15 1,576,531.46 182,092,819.06
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
三、减值准备
（1）计提 44,716,169.51 48,419,988.62 457,159.41 957,554.88 48,557.74 2,221.26 94,601,651.42
（1）处置或报废 278,484.14 271,248.93 549,733.07
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 1,019,518.96 53,805,562.36 3,628,407.51 8,348,353.75 1,204,449.18 186,719.74 68,193,011.50
（2）在建工程转入 192,377,999.09 820,398,232.72 2,668,141.83 213,062.45 1,015,657,436.09
（3）其他增加 717,385.21 22,700,356.08 264,610.50 6,008.47 789,938.38 24,478,298.64
（1）处置或报废 3,148,135.02 452,794,090.51 5,438,497.91 5,394,449.65 422,518.98 1,019,886.36 468,217,578.43
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
（2）其他减少 15,288,264.05 19,059.83 1,020,000.00 161,222.22 16,488,546.10
二、累计折旧
（1）计提 200,234,908.71 673,411,134.06 11,821,712.62 22,102,814.45 1,430,431.52 3,628,082.37 912,629,083.73
（2）其他增加 425,411.84 2,907,049.11 172,895.45 607,901.84 4,113,258.24
（1）处置或报废 1,443,016.60 402,279,045.12 4,456,915.00 5,486,427.07 300,368.63 991,349.93 414,957,122.35
（2）其他减少 - 21,450.89 279,714.20 122,944.92 424,110.01
三、减值准备
（1）计提 764,271.04 764,271.04
（1）处置或报废 923,884.01 1,420,214.59 10,986.83 1,779.98 2,356,865.41
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 2,818,624.30 26,664,376.82 4,698,494.65 8,845,353.07 1,553,459.29 367,548.66 44,947,856.79
（2）在建工程转入 206,691,095.28 1,255,603,575.62 3,031,592.83 1,357,859.09 1,466,684,122.82
（1）处置或报废 18,192,101.36 24,327,489.50 5,535,401.15 3,362,281.22 40,337.38 60,474.14 51,518,084.75
（2）其他减少 51,173.72 369,111.82 45,402.90 55,486.54 521,174.98
二、累计折旧
（1）计提 205,116,250.64 611,224,200.43 21,884,768.12 25,796,431.52 1,683,443.20 3,936,558.65 869,641,652.56
（1）处置或报废 13,016,017.54 18,346,219.36 4,892,670.70 3,089,081.02 15,400.92 3,830.04 39,363,219.58
（2）其他减少 12,316.36 249,946.22 20,833.48 - 42,163.62 - 325,259.68
三、减值准备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
（1）处置或报废 14,734.94 14,734.94
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 7,725,036.40 24,857,563.73 24,233,393.76 14,728,602.76 2,049,617.02 339,022.38 73,933,236.05
（2）在建工程转入 133,441,977.54 89,468,582.42 11,736,284.48 142,730.81 234,789,575.25
（1）处置或报废 61,047,475.93 153,641,885.77 9,814,494.74 6,242,323.52 987,319.75 231,733,499.71
（2）其他减少 104,162,381.81 3,473,491.67 254,482.94 - 662,741.74 108,553,098.16
二、累计折旧
（1）计提 193,398,430.42 823,409,679.90 10,384,093.95 30,527,052.27 1,441,688.47 3,949,664.74 1,063,110,609.75
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
（1）处置或报废 40,214,443.25 113,658,205.34 6,811,437.70 5,524,888.32 902,104.35 167,111,078.96
（2）其他减少 8,215,715.55 2,775,528.71 1,316,041.99 473,383.03 12,780,669.28
三、减值准备
（1）计提 3,006,531.04 2,990,082.21 134,631.86 336,642.53 2,952.77 6,470,840.41
（1）处置或报废 242,877.29 242,877.29
四、账面价值
（2）暂时闲置固定资产情况
固定资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋、建筑物 44,826,619.64 25,664,538.92 2,788,618.68 16,373,462.04
机器设备 187,181,772.06 74,197,225.91 4,025,028.62 108,959,517.53
运输工具 8,450.00 6,356.81 2,093.19
电子设备 14,430.00 13,708.50 721.50
合计 232,031,271.70 99,881,830.14 6,816,461.99 125,332,979.57
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
截止 2021 年 9 月 30 日，尚有如下房屋建筑物未办妥产权证书：
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
上杭县蛟洋镇坪埔村工业路 13 号 53 处房产 214,574,879.00 办理中
马场坪办事处柳坪路 104 处房产 213,565,972.67 办理中
瓮安县平定营镇三合村 13 处房产 115,232,667.61 办理中
达县河市熊家村 4、5 社 17 处房产 102,102,845.18 办理中
上杭县蛟洋工业坪埔组团梅坝地段 2 处房产 98,743,396.90 办理中
达县河市熊家村 2、3、4、5、8 社 15 处房产 87,253,692.71 办理中
哈尔滨市巴彦县巴彦镇松花江乡民胜村 7 处房产 86,448,302.06 办理中
福泉市道坪镇 51 处房产 61,186,809.43 办理中
达县河市熊家村四、五、六社 19 处房产 49,998,497.92 办理中
福泉市马场坪、安夹坪（园区二）15 处房产 42,965,516.71 办理中
瓮福工厂站 2 处房产 41,533,250.12 办理中
福泉市马场坪瓮福化工园区天福公司厂区 6 处房产 34,551,859.33 办理中
龙岩市上杭工业园区 9 处房产 29,011,581.99 办理中
四川省达州市河市镇百花村 7 处房产 26,022,297.60 办理中
永昌县河西堡镇 41 处房产 24,221,071.98 办理中
达县河市熊家村 6 社 15 处房产 23,508,333.64 办理中
开阳县金中镇大水村 3 处房产 23,089,281.29 办理中
福泉市马场坪办事处 7 处房产 18,561,278.92 办理中
江西省樟树市 9 处房产 18,048,178.15 办理中
瓮福马场坪社区 11 处房产 15,637,579.10 办理中
福泉市牛场镇 41 处房产 13,355,052.12 办理中
福泉市马场坪瓮福生活区 3 处房产 12,744,184.30 办理中
马场坪剑峰公司厂区 20 处房产 11,949,400.18 办理中
东张孟镇张洞村,广平经济开发区东区,经六路西侧 9 处房产 11,208,141.27 办理中
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
昆明市西山区海口街道办事处云龙社区居民委员会 5 处房产 6,405,099.38 办理中
萝北县 3 处房产 4,953,725.45 办理中
都匀大坪老厂区 60 处房产 4,237,629.03 办理中
达县河市镇马坪村 2、3、4、5 社 4 处房产 1,686,478.21 办理中
瓮安县银盏镇岩根河村 3 处房产 1,602,686.55 办理中
河市坝 2 处房产 1,514,920.81 办理中
广平县崔营村北 9 处房产 1,064,415.84 办理中
上杭县蛟洋镇坪埔村工业路 13 号
达县石板镇红花村李家沟 3 处房产 609,594.96 办理中
都匀市大龙大道 5 号马鞍山小区 1 处房产 257,117.89 办理中
重庆市渝中区人民路 113 号 9-2 室 1 处房产 172,918.44 办理中
瓮安县平定营镇 3 处房产 124,023.47 办理中
（1）租入固定资产情况
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备
房屋与建筑物 53,549,810.62 28,784,574.63 53,549,810.62 27,825,533.68
机器设备 5,636,688,738.18 2,452,700,341.59 5,682,488,221.84 2,717,211,192.76 57,267.12
运输工具 7,689,649.62 5,040,138.93
电子设备 6,232,993.10 3,401,540.30 2,201,033.16 1,801,785.32
续上表：
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备
机器设备 3,479,826,324.64 1,440,493,785.46 288,122.36 4,967,239,394.31 2,496,880,920.88
电子设备 2,201,033.16 1,859,724.63
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
固定资产清理 918,221.40 854,294.00 264,660.70 264,660.70
合计 918,221.40 854,294.00 264,660.70 264,660.70
（十七）在建工程
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
在建工程 2,034,329,732.66 1,894,712,867.27 2,006,769,083.18 2,157,809,426.51
工程物资 7,602,842.76 150,531.95 1,088,213.81
合计 2,041,932,575.42 1,894,863,399.22 2,006,769,083.18 2,158,897,640.32
（1）在建工程情况
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
AHF 配套年产 5 万吨硅酸盐联产 5 千吨氟化钠项
目
AHF 装置扩能技术改造项目 22,475,722.76 22,475,722.76 16,378,040.53 16,378,040.53
利用磷石膏年产 45 万吨建筑石膏粉项目 33,685,350.12 33,685,350.12 14,773,395.05 14,773,395.05
磷石膏生产 20 万吨/年 α 型高强石膏项目 183,444,301.82 39,648,983.34 143,795,318.48 179,015,333.29 179,015,333.29
磷石膏综合利用项目工程 84,373,846.98 84,373,846.98 22,200,786.83 22,200,786.83
年产 40 万吨硫铁矿制酸低温热回收项目 33,192,181.08 33,192,181.08
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
瓮福磷石膏渣场环境生态改造综合体项目 212,254,211.11 212,254,211.11 176,572,917.89 176,572,917.89
瓮福化工园区尾气资源化利用 20,151,018.33 20,151,018.33
磷污染防治再提升工程 62,461,632.58 62,461,632.58
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿权项目 749,897,968.38 749,897,968.38 630,046,543.19 630,046,543.19
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采
工程项目
大塘矿 1060 中段延伸开拓工程 82,298,088.10 82,298,088.10 76,755,077.89 76,755,077.89
白岩尾矿库改造及加高扩容工程 24,467,533.94 24,467,533.94
白岩尾矿库环境提升整改项目 12,166,981.22 12,166,981.22
英坪矿区小坝大坡滑坡治理 35,404,542.06 35,404,542.06
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 万吨/
年 P2O5 改建项目
瓮福磷矿二期接替项目 35,037,957.51 35,037,957.51 3,116,945.67 3,116,945.67
澳洲仓库 1,395,031.02 1,395,031.02 1,012,628.83 1,012,628.83
年产 3 万吨氟化氢/氢氟酸项目（磷化氟硅科技） 52,593,980.83 52,593,980.83 49,574.80 49,574.80
磨坊 150 万 t/a 延伸开采项目 123,085,793.42 123,085,793.42 96,829,771.82 96,829,771.82
其他零星项目 144,507,476.83 1,794,775.86 142,712,700.97 123,417,782.67 123,417,782.67
合计 2,075,773,491.86 41,443,759.20 2,034,329,732.66 1,894,712,867.27 1,894,712,867.27
续上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
AHF 配套年产 5 万吨硅酸盐联产 5 千吨氟化钠项目 23,148,996.74 23,148,996.74
利用磷石膏年产 45 万吨建筑石膏粉项目 41,604,934.16 41,604,934.16 2,929,521.55 2,929,521.55
磷石膏生产 20 万吨/年 α 型高强石膏项目 147,955,542.24 147,955,542.24 10,500,689.15 10,500,689.15
磷石膏综合利用项目工程 136,467.30 136,467.30 32,311.32 32,311.32
循环经济利用—年产 3 万吨无水氟化氢项目 130,313,041.01 130,313,041.01
光伏级氢氟酸装置 24,304,944.91 24,304,944.91
甲酰胺项目 47,718,346.07 47,718,346.07 3,271,481.79 3,271,481.79
磷石膏综合利用生产 45 万吨/年石膏砂浆项目 21,939,840.38 21,939,840.38
磷石膏综合利用生产 2x35 万吨/年建筑石膏粉项目 45,269,696.49 45,269,696.49
磷石膏库二期建设项目 30,953,774.42 30,953,774.42
年产 3 万吨氟化氢/氢氟酸项目 167,505,049.21 167,505,049.21
年产 40 万吨硫铁矿制酸低温热回收项目 110,683.91 110,683.91
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
瓮福磷石膏渣场环境生态改造综合体项目 143,602,348.62 143,602,348.62 114,643,792.24 114,643,792.24
瓮福化工园区尾气资源化利用 18,138,523.32 18,138,523.32 9,534,405.16 9,534,405.16
磷污染防治再提升工程 26,047,253.04 26,047,253.04 506,536.36 506,536.36
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿权项目 571,933,085.87 571,933,085.87 407,916,111.47 407,916,111.47
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地下开采工程项目 42,360,702.54 42,360,702.54 23,861.92 23,861.92
大塘矿 1060 中段延伸开拓工程 31,799,908.48 31,799,908.48
白岩尾矿库改造及加高扩容工程 12,662,611.15 12,662,611.15 305,111,502.69 305,111,502.69
英坪矿区小坝大坡滑坡治理 23,917,851.35 23,917,851.35
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技术改造 29,803,547.69 29,803,547.69 29,803,547.69 29,803,547.69
重安江流域治理 256,818.00 256,818.00 27,656,222.21 27,656,222.21
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 万吨/年 P2O5 改建项目 180,587.39 180,587.39 91,846,820.18 91,846,820.18
瓮福磷矿二期接替项目 5,896,817.55 5,896,817.55 292,224,725.09 292,224,725.09
澳洲仓库 5,529,525.47 5,529,525.47 1,343,658.20 1,343,658.20
磨坊 150 万 t/a 延伸开采项目 93,716,880.88 93,716,880.88
其他零星项目 167,335,495.58 167,335,495.58 351,492,411.15 351,492,411.15
合计 2,006,769,083.18 2,006,769,083.18 2,157,809,426.51 2,157,809,426.51
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本化 资本 资金来源
算比 (%) 金额 化率
例(%) (%)
AHF 配套年产 5 万
吨硅酸盐联产 5 千 49,000,000.00 50,896,512.09 12,967,419.67 5,147,524.28 58,716,407.48 101.66 100.00 自有资金
吨氟化钠项目
AHF 装置扩能技术
改造项目
利用磷石膏年产
粉项目
磷石膏生产 20 万
吨/年 α 型高强 169,070,000.00 179,015,333.29 4,683,370.02 254,401.49 183,444,301.82 109.15 100.00 10,662,891.38 621,577.53 自有资金
石膏项目
艺（半水二水）项 85,450,000.00 57,514,590.96 64,098,438.49 121,613,029.45 142.32 100.00 1,162,331.35 184,170.37 自有资金
目（技改）
保一体化建设项 350,000,000.00 61,659,453.23 53,425,829.22 32,392,539.95 90.75 95.00 融资租赁
目 82,692,742.50
银行贷款
磷石膏综合利用
项目工程
金
能
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本化 资本 资金来源
算比 (%) 金额 化率
例(%) (%)
无水磷酸铁产业 288,893,700.00 79,860,023.62 10,707,230.81 90,567,254.43 31.35 97.00 1,036,419.65 融资租赁、
化项目 自有资金
年产 40 万吨硫铁
矿制酸低温热回 75,000,000.00 33,192,181.08 16,930,021.29 49,848,807.87 273,394.50 66.83 80.00 自有资金
收项目
瓮福磷石膏渣场
政府拨款、
环境生态改造综 380,000,000.00 176,572,917.89 35,681,293.22 212,254,211.11 55.86 98.00 18,022,390.81
合体项目 自有资金
瓮福化工园区尾
气资源化利用
磷污染防治再提 政府拨款、
升工程 自有资金
英坪矿段、磨坊矿
段深部采矿权项 2,888,681,300.00 630,046,543.19 242,937,218.61 872,983,761.80 30.22 40.25 自有资金
目
贵州省瓮福磷矿
白岩矿区穿岩洞
矿段地下开采工
程项目
大塘矿 1060 中段
延伸开拓工程
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本化 资本 资金来源
算比 (%) 金额 化率
例(%) (%)
白岩尾矿库改造
及加高扩容工程
英坪矿区小坝大
坡滑坡治理
瓮福化工公司湿
法净化磷酸扩能 政府拨款、
至 18.45 万吨/年 自有资金
P2O5 改建项目
瓮福磷矿二期接
替项目
合计 7,469,560,700.00 1,673,403,109.15 628,443,427.76 387,800,783.26 40,806,467.83 1,873,239,285.82 40,064,394.83 5,243,872.90
注：白岩尾矿库改造及加高扩容工程为中低品位综合项目子项，无单独预算。
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 资本 资金来源
算比 (%) 化金额 化率
例(%) (%)
AHF 配套年
产 5 万吨硅酸
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 资本 资金来源
算比 (%) 化金额 化率
例(%) (%)
盐联产 5 千吨
氟化钠项目
AHF 装置扩能
技术改造项 31,035,300.00 28,495,848.73 12,117,808.20 16,378,040.53 91.82 55.00 自有资金
目
利用磷石膏
年产 45 万吨
建筑石膏粉
项目
磷石膏生产
型高强石膏 自有资金
项目
新工艺（半水 融资租赁、
二水）项目 自有资金
（技改）
节能环保一 银行贷款、
体化建设项 自有资金
目
磷石膏综合
利用项目工
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 资本 资金来源
算比 (%) 化金额 化率
例(%) (%)
程
PPA 扩能项目 125,000,000.00 92,959,712.61 11,333,258.14 104,292,970.75 100.00 100.00 自有资金
工程
酸阴离子捕 55,407,000.00 24,572,624.45 3,837,228.64 27,686,322.03 723,531.06 51.27 51.27 自有资金
收剂项目
品级焦磷酸
钾（三聚磷酸 49,800,000.00 41,278,004.28 8,430,665.33 49,708,669.61 99.82 100.00 自有资金
钾、磷酸氢二
钾）项目
合肥项目
循环经济利
用—年产 3 万 银行贷款、
吨无水氟化 自有资金
氢项目
光伏级氢氟
酸装置
甲酰胺项目 53,465,900.00 47,718,346.07 19,451,270.84 49,713,909.50 17,455,707.41 125.63 100.00 自有资金
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 资本 资金来源
算比 (%) 化金额 化率
例(%) (%)
炉烟气超低
排放改造项
目
磷石膏综合
利用生产 45
万 吨 /年 石膏
砂浆项目
PPA 扩能
磷石膏综合
利 用 生 产
融资租赁、
建筑石膏粉 自有资金
项目
池级无水磷 融资租赁、
酸铁产业化 自有资金
项目
年产 40 万吨
硫铁矿制酸
低温热回收
项目
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 资本 资金来源
算比 (%) 化金额 化率
例(%) (%)
瓮福磷石膏
渣场环境生 银行贷款、
态改造综合 自有资金
体项目
瓮福化工园
区尾气资源 20,000,000.00 18,138,523.32 2,012,495.01 20,151,018.33 100.76 80.00 自有资金
化利用
磷污染防治 政府拨款、
再提升工程 90,000,000.00 26,047,253.04 36,414,379.54 62,461,632.58 69.40 70.00
自有资金
英坪矿段、磨
坊矿段深部 2,888,681,300.00 571,933,085.87 63,301,372.32 5,187,915.00 630,046,543.19 21.99 21.99 自有资金
采矿权项目
贵州省瓮福
磷矿白岩矿
区穿岩洞矿 195,940,400.00 42,360,702.54 61,515,014.59 103,875,717.13 53.01 49.00 3,138,750.00 3,138,750.00 5.40 银行贷款
段地下开采
工程项目
大 塘 矿 1060
中段延伸开 150,000,000.00 31,799,908.48 44,955,169.41 76,755,077.89 51.17 77.00 自有资金
拓工程
白岩尾矿库 银行贷款、
改造及加高 136,500,000.00 12,662,611.15 11,804,922.79 24,467,533.94 81.66 81.66
自有资金
工程 本期
投入 工程 其中：本期 利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 资本 资金来源
算比 (%) 化金额 化率
例(%) (%)
扩容工程
英坪矿区小
坝大坡滑坡 42,000,000.00 23,917,851.35 11,486,690.71 35,404,542.06 84.30 92.00 自有资金
治理
年产 1 万吨甲
醇制国 V93 高 政府拨款、
品质汽油技 自有资金
术改造
重安江流域 政府拨款、
治理 26,000,000.00 256,818.00 287,329.67 544,147.67 80.63
瓮福化工公
司湿法净化
磷酸扩能至 政府拨款、
P2O5 改建项
目
瓮福磷矿二
期接替项目
合计 8,342,282,981.22 1,740,187,181.25 937,525,079.62 841,119,330.79 163,189,820.93 1,673,403,109.15 49,654,178.88 20,269,924.88
工程
投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 息资本
算比 (%) 化金额 化率(%)
例(%)
AHF 配套年
产 5 万吨硅酸
盐联产 5 千吨
氟化钠项目
利用磷石膏
年产 45 万吨
建筑石膏粉
项目
磷石膏生产
型高强石膏 自有资金
项目
银行贷款、
能环保一体 350,000,000.00 57,761,939.55 59,273,794.32 117,035,733.87 54.58 54.58 7,988,631.83
自有资金
化建设项目
磷石膏综合
利用项目工 128,000,000.00 32,311.32 104,155.98 136,467.30 0.11 0.11 自有资金
程
酸阴离子捕
工程
投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 息资本
算比 (%) 化金额 化率(%)
例(%)
收剂项目
品级焦磷酸
钾（三聚磷酸 49,800,000.00 456,708.16 40,821,296.12 41,278,004.28 82.89 78.80
自有资金
钾、磷酸氢二
钾）项目
合肥项目
循环经济利
用—年产 3 万 银行贷款、
吨无水氟化 自有资金
氢项目
光伏级氢氟
酸装置
甲酰胺项目 53,465,900.00 3,271,481.79 44,446,864.28 47,718,346.07 89.25 95.00 自有资金
炉烟气超低
排放改造项
目
工程
投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 息资本
算比 (%) 化金额 化率(%)
例(%)
PPA 扩能项目 125,000,000.00 86,662,137.25 6,297,575.36 92,959,712.61 74.37 74.37 自有资金
工程
磷石膏综合
利用生产 45
万 吨 /年 石膏
砂浆项目
PPA 扩能
磷石膏综合
利 用 生 产
融资租赁、
建筑石膏粉
项目
磷石膏库二
期建设项目 102.03
年产 3 万吨
氟 化 氢/ 氢氟 255,200,000.00 167,320,809.21 13,671,118.95 180,991,928.16 71.08 7,502,315.83 往来借款
酸项目
工程
投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 息资本
算比 (%) 化金额 化率(%)
例(%)
池级无水磷 融资租赁、
酸铁产业化 自有资金
项目
年产 40 万吨
硫铁矿制酸
低温热回收
项目
瓮福磷石膏
渣场环境生 银行贷款、
态改造综合 自有资金
体项目
瓮福化工园
区尾气资源 20,000,000.00 9,534,405.16 8,604,118.16 18,138,523.32 90.69 90.69 自有资金
化利用
磷污染防治 政府拨款、
再提升工程 自有资金
英坪矿段、
磨坊矿段深 407,916,111.47 164,016,974.40 571,933,085.87 19.80 19.80 自有资金
部采矿权项
工程
投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 息资本
算比 (%) 化金额 化率(%)
例(%)
目
贵州省瓮福
磷矿白岩矿
区穿岩洞矿 195,940,400.00 23,861.92 42,336,840.62 42,360,702.54 21.62 21.62 自有资金
段地下开采
工程项目
大塘矿 1060
中段延伸开 150,000,000.00 31,799,908.48 31,799,908.48 21.20 21.20 自有资金
拓工程
白岩尾矿库
银行贷款、
改造及加高 —— 305,111,502.69 33,574,222.13 324,103,447.59 1,919,666.08 12,662,611.15 —— 80.73
自有资金
扩容工程
英坪矿区小
坝大坡滑坡 42,000,000.00 23,917,851.35 23,917,851.35 56.95 56.95 自有资金
治理
年产 1 万吨
甲醇制国 V93 政府拨款、
高品质汽油 自有资金
技术改造
工程
投入 工程 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 占预 进度 利息资本 息资本
算比 (%) 化金额 化率(%)
例(%)
重安江流域 政府拨款、
治理 自有资金
瓮福化工公
司湿法净化
磷酸扩能至 政府拨款、
P2O5 改建项
目
瓮福磷矿二 自有资金
期接替项目
合计 8,425,477,381.22 1,804,789,117.16 1,192,018,995.14 1,192,074,986.55 64,545,944.50 1,740,187,181.25 35,296,063.33 13,484,336.53
工程投
工程 其中：本期 本期利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 进度 利息资本化 资本化率 资金来源
(%) 金额 (%)
(%)
利用磷石膏年
产 45 万吨建筑石 112,000,000.00 2,929,521.55 2,929,521.55 2.62 1.00 自有资金
膏粉项目
工程投
工程 其中：本期 本期利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 进度 利息资本化 资本化率 资金来源
(%) 金额 (%)
(%)
磷 石 膏生 产 20
银行贷款、
万吨/年 α 型高强 169,070,000.00 10,500,689.15 10,500,689.15 6.21 20.00 107,217.66 107,217.66 1.00
自有资金
石膏项目
银行贷款、
能环保一体化建 350,000,000.00 34,998,705.68 96,765,379.08 74,002,145.21 57,761,939.55 37.65 37.65 7,988,631.83 1,874,490.82 1.09
自有资金
设项目
磷石膏综合利
用项目工程
离子捕收剂项目
焦磷酸钾（三聚
磷酸钾、磷酸氢
二钾）项目
甲酰胺项目 53,465,900.00 3,271,481.79 3,271,481.79 6.12 6.12 自有资金
气超低排放改造 40,413,100.00 4,087,258.15 4,087,258.15 10.11 3.84 自有资金
项目
扩能项目工程
工程投
工程 其中：本期 本期利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 进度 利息资本化 资本化率 资金来源
(%) 金额 (%)
(%)
扩能
磷石膏综合利
用生产 2x35 万吨/ 银行贷款、
年建筑石膏粉项 自有资金
目
磷石膏库二期
建设项目
年产 3 万吨氟化 银行贷款、
氢/氢氟酸项目 自有资金
政府拨款、
无水磷酸铁产业 288,893,700.00 29,313,144.61 22,886,584.97 52,199,729.58 18.07 18.00 665,927.70 438,141.33 5.78
自有资金
化项目
瓮福磷石膏渣 政府拨款、
场环境生态改造 380,000,000.00 49,588,031.10 65,055,761.14 114,643,792.24 30.17 30.17 5,019,332.08 3,470,063.52 5.40 融资租赁、
综合体项目 自有资金
瓮福化工园区
尾气资源化利用
磷污染防治再 政府拨款、
提升工程 自有资金
工程投
工程 其中：本期 本期利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 进度 利息资本化 资本化率 资金来源
(%) 金额 (%)
(%)
英坪矿段、磨坊
矿段深部采矿权 2,888,681,300.00 377,087,849.94 30,828,261.53 407,916,111.47 14.12 14.12 自有资金
项目
贵州省瓮福磷
矿白岩矿区穿岩
洞矿段地下开采
工程项目
白岩尾矿库改
银行贷款、
造及加高扩容工 —— 264,177,336.70 43,222,184.86 2,288,018.87 305,111,502.69 —— 78.10
自有资金
程
年产 1 万吨甲醇
政府拨款、
制国 V93 高品质 40,546,400.00 29,803,547.69 29,803,547.69 73.50 73.50
自有资金
汽油技术改造
重安江流域治 政府拨款、
理 自有资金
瓮福化工公司
湿法净化磷酸扩 政府拨款、
能至 18.45 万吨/ 自有资金
年 P2O5 改建项目
瓮福磷矿二期
接替项目
工程投
工程 其中：本期 本期利息
项目名称 预算数 本期增加额 其他减少额 进度 利息资本化 资本化率 资金来源
(%) 金额 (%)
(%)
合计 7,550,387,500.00 1,292,138,372.21 685,842,409.28 99,005,279.12 74,002,145.21 1,804,973,357.16 18,303,537.44 10,560,779.91
（3）本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
磷石膏生产 20 万吨/年 α 型高强石膏项目 39,648,983.34 产品未来市场低迷，产能不及预期
合计 39,648,983.34
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 7,117,428.56 7,117,428.56 150,531.95 150,531.95
专用设备 41,415.93 41,415.93
合计 7,158,844.49 7,158,844.49 150,531.95 150,531.95
接上表
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 1,088,213.81 1,088,213.81
合计 1,088,213.81 1,088,213.81
（十八）使用权资产
项目 土地资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值
会计政策变更 7,630,580.00 14,278,612.12 14,962,670.91 4,238,754.18 41,110,617.21
（1）租入增加 75,320,292.32 1,160,341.00 76,480,633.32
（2）其他增加 2,099,461.27 2,099,461.27
（1）处置减少 6,375,514.34 22,038,679.90 377,431.20 28,791,625.44
二、累计折旧
（1）计提 86,516.16 17,455,890.67 1,848,512.68 346,369.33 19,737,288.84
（2）其他增加 6,143,548.32 6,143,548.32
（1）处置 2,654,718.48 2,654,718.48
三、减值准备
项目 土地资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入增加 653,711.68 653,711.68
（2）其他增加 16,176,392.67 16,176,392.67
（1）处置减少 21,543,659.46 21,543,659.46
二、累计折旧
（1）计提 32,447,638.58 32,447,638.58
（2）其他增加 4,096,634.05 4,096,634.05
（1）处置 21,543,659.46 21,543,659.46
项目 房屋及建筑物 合计
三、减值准备
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
会计政策变更
（1）租入增加 204,473,117.23 204,473,117.23
（2）其他增加 1,462,637.81 1,462,637.81
二、累计折旧
（1）计提 33,991,520.98 33,991,520.98
（2）其他增加 240,739.70 240,739.70
项目 房屋及建筑物 合计
三、减值准备
四、账面价值
（十九）无形资产
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 特许权 探矿权 商标权 著作权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 24,119,180.72 1,926,400.00 1,094.06 130,754.71 3,725,513.75 29,902,943.24
（1）处置 245,608.24 245,608.24
（2）其他转出 3,072,105.00 3,072,105.00
二、累计摊销
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 特许权 探矿权 商标权 著作权 软件 合计
（1）计提 21,733,308.96 9,849,457.84 1,199,911.93 1,110,000.04 1,899,495.74 14,802.48 870,000.03 2,684,699.67 39,361,676.69
（1）处置 245,608.24 245,608.24
（2）其他转出 38,146.68 38,146.68
三、减值准备
四、账面价值
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 特许权 探矿权 商标权 著作权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 25,013,849.27 544,528.30 25,558,377.57
（2）内部研发 60,396.04 60,396.04
（3）其他增加 121,940,000.00 25,995.24 121,965,995.24
（1）其他转出 6,267,050.00 121,940,000.00 128,207,050.00
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 特许权 探矿权 商标权 著作权 软件 合计
二、累计摊销
（1）计提 27,326,946.32 21,383,078.18 1,419,835.21 1,479,999.96 1,755,157.85 6,398.04 1,160,000.11 3,697,061.89 58,228,477.56
（1）其他转出 5,491,373.16 5,491,373.16
三、减值准备
四、账面价值
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 特许权 探矿权 商标权 著作权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 43,254,816.75 421,368.38 9,288,882.18 580,789.79 53,545,857.10
（1）处置 1,154,057.51 1,154,057.51
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 特许权 探矿权 商标权 著作权 软件 合计
二、累计摊销
（1）计提 27,298,315.00 21,449,788.63 11,151,263.16 1,479,999.96 3,140,079.04 5,671.09 1,159,999.98 4,006,735.44 69,691,852.30
（2）其他增加 110,523.12 110,523.12
（1）处置 81,760.90 81,760.90
三、减值准备
四、账面价值
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 特许权 探矿权 商标权 著作权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 9,556,069.63 1,940,841.29 16,606,660.84 18,446.60 11,394,410.29 337,665.18 39,854,093.83
（2）其他增加 6,394,827.91 11,759,401.98 18,154,229.89
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 特许权 探矿权 商标权 著作权 软件 合计
（1）处置 97,484.00 97,484.00
二、累计摊销
（1）计提 24,418,328.59 22,252,274.54 16,710,604.25 1,479,999.96 2,426,569.68 5,671.09 1,268,793.78 16,338,919.71 84,901,161.60
（2）其他增加 447,342.93 34.32 447,377.25
三、减值准备
四、账面价值
截止2021年9月30日，尚有账面价值为85,259,425.10元的土地未办妥产权证书：
公司 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
福建瓮福蓝天氟化工有限公司 硅酸盐项目用地 2,620,971.17 办理中
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 苗圃 292,541.67 办理中
萝北县瓮福粮食仓储有限公司 萝北县凤祥镇卫东村土地 1,503,216.86 办理中
瓮福化工科技有限公司 磷石膏综合利用原料堆场 7,833,816.67 办理中
达州瓮福物流有限责任公司 昌红村四社土地 3,872,820.00 办理中
达州瓮福物流有限责任公司 昌红村九社土地 3,913,700.00 办理中
达州瓮福物流有限责任公司 达县斌郎乡百花村土地 9,240,420.00 办理中
瓮福达州化工有限责任公司 羊皮坝渣场 28,066,734.39 办理中
瓮福达州化工有限责任公司 李家沟尾矿库 19,562,558.46 办理中
磷酸盐项目（10 万吨/年食品添 办理中
瓮福达州化工有限责任公司 1,543,563.80
加剂磷酸盐项目）
瓮福达州化工有限责任公司 磷石膏综合利用项目 2,964,146.06 办理中
河北瓮福正昌工贸有限公司 老厂区土地 182,980.93 办理中
河北瓮福正昌工贸有限公司 新厂区土地 2 号 20,846.67 办理中
（二十）商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 其他减少
成的 加 置
黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮
食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿 18,890,000.00 18,890,000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 10,477,455.00 10,477,455.00
贵州福农宝农业科技有限公司 585,309.36 585,309.36
瓮福澳大利亚 10,709,067.18 61,986.00 10,647,081.18
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
合计 155,883,610.44 61,986.00 155,821,624.44
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 其他减少
成的 增加 置
黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮
食收储有限公司
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 其他减少
成的 增加 置
瓮安大信北斗山磷矿 18,890,000.00 18,890,000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 10,477,455.00 10,477,455.00
贵州福农宝农业科技有限公司 585,309.36 585,309.36
瓮福澳大利亚 11,456,385.10 747,317.92 10,709,067.18
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
合计 156,630,928.36 747,317.92 155,883,610.44
被投资单位名称或 2018 年 12 月 本期增加 本期减少 2019 年 12 月
形成商誉的事项 31 日 企业合并形成的 其他增加 处置 其他减少 31 日
黑龙江省宝泉岭农垦金谷
军川粮食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿 18,890,000.00 18,890,000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有
限公司
贵州福农宝农业科技有限
公司
瓮福澳大利亚 11,267,673.32 188,711.78 11,456,385.10
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
合计 156,442,216.58 188,711.78 156,630,928.36
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 其他增加 其他减少
形成的 置
黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮
食收储有限公司
瓮安大信北斗山磷矿 18,890,000.00 18,890,000.00
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 10,477,455.00 10,477,455.00
贵州福农宝农业科技有限公司 585,309.36 585,309.36
瓮福澳大利亚 11,267,673.32 11,267,673.32
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
合计 155,856,907.22 585,309.36 156,442,216.58
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 其他增加 处置 其他减少
形成的
天福化工有限责任
公司
贵州福农宝农业科
技有限公司
合计 113,665,908.15 585,309.36 114,251,217.51
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 其他增加 处置 其他减少
形成的
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
合计 113,665,908.15 113,665,908.15
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 其他增加 处置 其他减少
形成的
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
合计 113,665,908.15 113,665,908.15
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项 其他增加 处置 其他减少
形成的
天福化工有限责任公司 113,665,908.15 113,665,908.15
合计 113,665,908.15 113,665,908.15
资产组或资产组组合的构成
军川仓储 瓮安大信 剑峰化工 瓮福澳大利亚 福农宝农业 天福化工
资产组或资产组组合的账面价值 2,716,221.59 50,821,727.28 3,861,643.64 316,564,965.81 -1,466,748.17 980,446,329.17
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 1,555,870.75 18,890,000.00 10,477,455.00 11,267,673.34 585,309.36 113,665,908.15
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 4,687,482.04 390,206.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 4,272,092.34 69,711,727.28 19,026,580.68 327,832,639.15 -491,232.57 1,094,112,237.32
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减
是 是 是 是 是 是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
资产组或资产组组合的构成
军川仓储 瓮安大信 剑峰化工 瓮福澳大利亚 福农宝农业 天福化工
资产组或资产组组合的账面价值 3,484,333.16 54,856,650.43 9,104,896.31 206,079,798.18 28,565.71 968,973,773.88
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 1,555,870.75 18,890,000.00 10,477,455.00 10,709,067.18 585,309.36 113,665,908.15
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 4,687,482.04 390,206.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 5,040,203.91 73,746,650.43 24,269,833.35 216,788,865.36 1,004,081.31 1,082,639,682.03
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减
是 是 是 是 是 是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
资产组或资产组组合的构成
军川仓储 瓮安大信 剑峰化工 瓮福澳大利亚 福农宝农业 天福化工
资产组或资产组组合的账面价值 5,456,360.04 55,651,748.82 -174,495.95 -3,011,081.21 1,226,963.02 1,033,695,380.27
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 1,555,870.75 18,890,000.00 10,477,455.00 11,456,385.10 585,309.36 113,665,908.15
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 4,687,482.04 390,206.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 7,012,230.79 74,541,748.82 14,990,441.09 8,445,303.89 2,202,478.62 1,147,361,288.42
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是 是 是 是 是 是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
资产组或资产组组合的构成
军川仓储 瓮安大信 剑峰化工 瓮福澳大利亚 福农宝农业 天福化工
资产组或资产组组合的账面价值 10,917,258.58 54,651,370.98 -5,441,750.36 221,319,152.43 4,203,249.53 1,021,086,086.39
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 1,555,870.75 18,890,000.00 10,477,455.00 11,267,673.34 585,309.36 113,665,908.15
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 4,687,482.04 390,206.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 12,473,129.33 73,541,370.98 9,723,186.68 232,586,825.77 5,178,765.13 1,134,751,994.54
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是 是 是 是 是 是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
公司在对商誉减值进行测试时，将相关投资对象确认为一个资产组组合，商誉的可收回金额按照资产组组合预计未来可收回金额现值确认，预
计现金流量根据公司批准的未来5年现金流量预测为基础，具体方法如下：
项目 商誉账面价值 可收回金额的确定方法 重要假设及其合理理由 关键参数及其理由
黑龙江省宝泉岭农垦金谷军川粮 公司历年经营存在一定幅度的波动，公司参考该资产组前三年 折现率参考公司贷款的利率水平上
食收储有限公司 平均业务规模，对未来经营性现金流进行预测。 浮一定比例
公司每年开采矿石量稳定，主要为本公司内部生产单位提供矿
石原材料，销售价格低于市场价，现有收入水平不能真实反映
折现率参考公司贷款的利率水平上
瓮安大信北斗山磷矿 18,890,000.00 预计未来现金流量现值 该资产组组合的价值。鉴于公司以该矿石生产的产品销售紧俏，
浮一定比例
故假定未来 5 年该资产组的收入年增长率维持在 7%左右，后进
入收入稳定期，在此基础上预计未来经营性现金流。
公司运营稳定，假设未来 5 年主要产品的销售数量和销售单价 折现率参考公司贷款的利率水平上
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 10,477,455.00 预计未来现金流量现值
基本维持现有水平，在此基础上预计未来经营性现金流。 浮一定比例
公司运营稳定，新冠疫情对公司业务并未产生较大影响，假设
折现率参考公司贷款的利率水平上
瓮福澳大利亚 11,456,385.10 预计未来现金流量现值 未来 5 年主要产品的销售可以维持现有水平，在此基础上预计
浮一定比例
未来经营性现金流。
在现有业务不改变的情况下，该资产组的经营情况会进一步恶 折现率参考公司贷款的利率水平上
贵州福农宝农业科技有限公司 585,309.36 预计未来现金流量现值
化，目前已资不抵债，假定该情况不会得到好转。 浮一定比例
元，享有的可辨认净资产公允价值为1,372,410,267.37元，确认商誉113,665,908.15元。于2017年12月31日，天福化工包含商誉的账面价值为
购买日享有的天福化工可辨认净资产公允价值为5,131,585.79元，确认商誉585,309.36元。2021年9月30日，福农宝农业资不抵债，公司预计该资产
组未来可收回金额大幅小于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，对其全额计提了减值准备。
誉18,890,000.00元。于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2021年9月30日，
瓮安大信包含商誉的账面价值分别为81,897,836.36元、73,746,650.43元、74,541,748.82元和
不对商誉计提减值准备。
誉10,477,455.00元。于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2021年9月30日
通过对预计未来现金流量现值的测算，包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值未发生减值，
无需计提商誉减值准备。
福澳大利亚资产组进行减值测试，通过对预计未来现金流量现值的测算，预计可收回金额大于
包含商誉的资产组的账面价值，故无需计提商誉减值准备。
于2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2021年9月30日，公司对军川仓储包
含商誉的资产组未来现金流进行测算，经测算的可收回金额大于包含商誉的资产组或资产组组
合的账面价值，故无需计提商誉减值准备。
（二十一）长期待摊费用
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2021 年 9 月 30 日
措施工程费 76,091,323.96 45,335,124.32 24,843,503.89 96,582,944.39
基建剥离费 599,888,593.42 46,305,709.44 553,582,883.98
生产剥离费 1,263,261,792.40 420,570,060.19 369,404,398.84 1,314,427,453.75
矿山开发完成后地质
环境恢复及治理费
征地搬迁费 458,755,240.40 22,910,836.94 435,844,403.46
其他 28,852,198.75 4,049,013.19 3,926,454.43 28,974,757.51
合计 2,472,331,120.35 542,938,968.33 478,283,655.95 2,536,986,432.73
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2020 年 12 月 31 日
措施工程 42,423,328.27 45,835,166.97 12,167,171.28 76,091,323.96
基建剥离 648,916,640.25 49,028,046.83 599,888,593.42
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2020 年 12 月 31 日
生产剥离 1,219,302,692.27 501,849,761.59 457,890,661.46 1,263,261,792.40
矿山开发完成后地质
环境恢复及治理费
征地搬迁费 490,232,619.49 31,477,379.09 458,755,240.40
其他 33,512,818.14 2,929,204.14 7,516,211.88 73,611.65 28,852,198.75
合计 2,483,131,224.39 550,614,132.70 561,340,625.09 73,611.65 2,472,331,120.35
其他减
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 2019 年 12 月 31 日
少额
措施工程 30,143,102.71 15,805,687.35 3,525,461.79 42,423,328.27
基建剥离 701,885,382.42 52,968,742.17 648,916,640.25
生产剥离 1,181,588,085.95 472,325,816.40 434,611,210.08 1,219,302,692.27
矿山开发完成后地质
环境恢复及治理费
征地搬迁费 522,657,105.79 32,424,486.30 490,232,619.49
其他 29,449,359.49 27,867,722.07 23,804,263.42 33,512,818.14
合计 2,517,773,613.49 515,999,225.82 550,641,614.92 2,483,131,224.39
其他减
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 2018 年 12 月 31 日
少额
措施工程 13,775,308.43 21,313,096.96 4,945,302.68 30,143,102.71
基建剥离 756,196,422.02 0.00 54,311,039.60 701,885,382.42
生产剥离 1,114,313,950.44 558,547,499.18 491,273,363.67 1,181,588,085.95
矿山开发完成后
地质环境恢复及 55,400,000.00 3,349,422.87 52,050,577.13
治理费
征地搬迁费 544,580,164.56 10,390,939.36 32,313,998.13 522,657,105.79
其他 38,495,826.98 11,025,510.24 20,071,977.73 29,449,359.49
合计 2,522,761,672.43 601,277,045.74 606,265,104.68 2,517,773,613.49
（二十二）递延所得税资产及递延所得税负债
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 100,577,301.48 643,774,053.41 89,807,598.39 471,083,206.52
非同一控制合并资产评估减值 28,503,935.97 114,015,743.88 28,882,452.53 115,529,810.12
长期未支付款项 419,548.92 2,796,992.80 419,548.92 2,796,992.80
可弥补的税务亏损 588,535.30 3,923,568.68
预计负债 2,722,089.40 10,888,357.61 2,410,623.10 9,642,492.38
安全经费 1,418,137.73 9,454,251.50
未实现内部交易损益影响 27,972,903.91 133,181,529.06 19,264,560.11 83,389,416.94
已缴纳企业所得税的与资产相关的政
府补助
计入其他综合收益的的其他权益工具
投资公允价值变动（公允价值减值）
折旧差异调整 13,506,383.02 89,125,373.95 12,717,005.92 84,780,039.45
合计 197,859,061.97 1,147,817,342.22 185,188,010.12 971,325,656.79
续上表：
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 63,174,842.18 352,191,364.81 51,312,063.92 321,269,564.25
非同一控制合并资产评估减值 29,387,141.28 117,548,565.12 29,891,830.03 119,567,320.12
长期未支付款项 495,409.70 3,302,731.33 586,161.11 3,907,740.73
可弥补的税务亏损 22,265,279.85 140,779,814.93 56,722,536.18 376,790,278.53
安全经费 2,309,432.11 15,396,214.09 4,367,542.02 29,116,946.79
未实现内部交易损益影响 28,155,234.59 143,450,320.00 29,547,167.75 155,039,418.63
已缴纳企业所得税的与资产相关的政
府补助
计入其他综合收益的其他权益工具投
资公允价值变动（公允价值减值）
折旧差异调整 10,709,451.16 71,396,341.06 8,822,241.72 47,481,426.37
合计 188,672,399.80 1,051,262,205.85 217,678,227.45 1,288,553,959.14
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
固定资产折旧年限差异 57,357,031.42 382,121,981.79 63,547,805.65 423,357,008.76
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控制合并资产评
估增值
合计 81,218,420.68 541,197,910.19 88,389,032.78 522,721,917.28
续上表：
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
固定资产折旧年限差异 71,383,667.74 475,891,118.28 79,326,421.27 528,842,808.49
非同一控制合并资产评
估增值
合计 97,531,345.36 580,481,828.76 106,780,549.38 638,659,320.93
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 154,465,942.56 140,944,100.25 157,658,238.83 132,522,327.96
可抵扣亏损 371,044,954.86 407,370,817.13 449,388,133.51 601,201,698.61
合计 525,510,897.42 548,314,917.38 607,046,372.34 733,724,026.57
年份 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合计 371,044,954.86 407,370,817.13 297,395,904.85 301,629,334.31
（二十三）其他非流动资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 61,949,676.18 61,949,676.18 110,167,293.50 110,167,293.50
合计 61,949,676.18 61,949,676.18 110,167,293.50 110,167,293.50
续上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 17,720,925.00 17,720,925.00 17,720,925.00 17,720,925.00
合计 17,720,925.00 17,720,925.00 17,720,925.00 17,720,925.00
（二十四）短期借款
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信用借款 2,750,473,871.73 4,272,973,803.98 6,548,827,435.41 6,822,423,819.85
保证借款 1,772,067,000.00 2,343,551,165.36 2,670,371,856.91 2,033,169,951.96
抵押借款 14,262,370.00 53,000,000.00 11,000,000.00 60,000,000.00
质押借款 1,439,038,354.70 607,361,821.01 939,367,817.38 2,639,938,755.64
合计 5,975,841,596.43 7,276,886,790.35 10,169,567,109.70 11,555,532,527.45
（二十五）衍生金融负债
项 目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
远期外汇合约 39,894,200.91 9,962,728.54 1,975,085.79
合 计 39,894,200.91 9,962,728.54 1,975,085.79
（二十六）应付票据
种类 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 7,975,533,752.16 8,087,275,134.60 8,583,882,200.22 6,828,159,490.00
商业承兑汇票 42,094,598.92
合计 7,975,533,752.16 8,129,369,733.52 8,583,882,200.22 6,828,159,490.00
（二十七）应付账款
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
货款 1,805,739,057.22 1,808,772,122.50 1,899,417,033.38 1,751,677,658.16
合计 1,805,739,057.22 1,808,772,122.50 1,899,417,033.38 1,751,677,658.16
项目 2021 年 9 月 30 日 未偿还或结转的原因
贵州龙源瓮福环保科技有限公司 9,777,670.14 对方未主张
贵州博大数据科技有限公司 7,608,600.00 对方未主张
项目 2021 年 9 月 30 日 未偿还或结转的原因
合计 17,386,270.14
续上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
贵州龙源瓮福环保科技有限公司 10,282,626.62 对方未主张
合计 10,282,626.62
续上表：
项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
成都铁路局工程管理所 37,852,614.91 工程未完工，尚未支付
贵州龙源瓮福环保科技有限公司 9,777,670.14 对方未主张
合计 47,630,285.05
续上表：
项目 2018 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
广西泛海商贸有限公司 40,881,426.00 暂未结算
合计 40,881,426.00
（二十八）预收款项
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合计 1,766,070,964.35 1,300,106,448.00
项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
贵州福泉永兴润矿业贸易有限责任公司 1,557,735.83 暂未结算
广西林业集团桂谷实业有限公司 1,203,072.50 暂未结算
甘肃罂福有机农业科技开发有限公司 2,040,525.00 暂未结算
焦明 6,229,810.00 暂未结算
贵州上和筑新材料科技有限公司 1,403,658.00 暂未结算
合计 12,434,801.33
续上表：
项目 2018 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
广西海湾资源开发有限公司 2,000,000.00 暂未结算
项目 2018 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
宁夏金鼎众合农资有限公司 1,300,000.00 暂未结算
陈玉萍 1,360,000.00 暂未结算
合计 4,660,000.00
（二十九）合同负债
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
货款 1,202,628,948.23 3,141,554,521.61 3,731,097.36 1,089,370.62
合计 1,202,628,948.23 3,141,554,521.61 3,731,097.36 1,089,370.62
（三十）应付职工薪酬
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 9 月 30 日
一、短期薪酬 471,727,303.29 895,128,090.09 924,346,877.27 442,508,516.11
二、离职后福利中设定提存计划负债 21,550,201.70 91,249,860.84 105,948,999.90 6,851,062.64
三、辞退福利 23,885,058.90 12,000.00 537,841.71 23,359,217.19
合 计 517,162,563.89 986,389,950.93 1,030,833,718.88 472,718,795.94
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 434,367,444.03 1,017,085,322.31 979,725,463.05 471,727,303.29
二、离职后福利中设定提存计划负债 11,416,527.77 63,406,702.10 53,273,028.17 21,550,201.70
三、辞退福利 3,065,366.36 21,579,486.41 759,793.87 23,885,058.90
合 计 448,849,338.16 1,102,071,510.82 1,033,758,285.09 517,162,563.89
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 388,934,874.60 917,786,004.08 872,353,434.65 434,367,444.03
二、离职后福利中设定提存计划负债 20,775,109.27 94,103,660.62 103,462,242.12 11,416,527.77
三、辞退福利 3,065,366.36 205,425.44 205,425.44 3,065,366.36
合 计 412,775,350.23 1,012,095,090.14 976,021,102.21 448,849,338.16
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 342,582,721.66 833,367,921.47 787,015,768.53 388,934,874.60
二、离职后福利中设定提存计划负债 287,009.33 90,459,941.71 69,971,841.77 20,775,109.27
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
三、辞退福利 1,420,517.41 2,038,635.59 393,786.64 3,065,366.36
合 计 344,290,248.40 925,866,498.77 857,381,396.94 412,775,350.23
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 9 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 410,343,444.69 759,581,007.23 804,202,577.01 365,721,874.91
二、职工福利费 94,113.25 40,177,900.65 40,174,731.33 97,282.57
三、社会保险费 22,721,480.99 44,601,938.30 44,253,143.27 23,070,276.02
其中：医疗保险费 22,599,548.20 36,483,728.18 36,153,630.62 22,929,645.76
工伤保险费 79,168.09 7,878,089.69 7,869,583.86 87,673.92
生育保险费 42,764.70 240,120.43 229,928.79 52,956.34
四、住房公积金 917.60 25,433,278.39 25,345,064.78 89,131.21
五、工会经费和职工教育经费 38,567,346.76 25,325,493.49 10,362,888.85 53,529,951.40
六、其他短期薪酬 8,472.03 8,472.03
合 计 471,727,303.29 895,128,090.09 924,346,877.27 442,508,516.11
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 367,776,023.95 885,115,573.04 842,548,152.30 410,343,444.69
二、职工福利费 15,086,971.72 43,638,779.86 58,631,638.33 94,113.25
三、社会保险费 20,900,735.82 33,346,701.05 31,525,955.88 22,721,480.99
其中：医疗保险费 20,780,179.76 29,967,716.70 28,148,348.26 22,599,548.20
工伤保险费 77,791.36 3,160,975.37 3,159,598.64 79,168.09
生育保险费 42,764.70 218,008.98 218,008.98 42,764.70
四、住房公积金 22,545.60 29,366,371.30 29,387,999.30 917.60
五、工会经费和职工教育经费 30,581,166.94 25,617,897.06 17,631,717.24 38,567,346.76
合 计 434,367,444.03 1,017,085,322.31 979,725,463.05 471,727,303.29
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 334,335,917.76 720,696,866.28 687,256,760.09 367,776,023.95
二、职工福利费 4,240,433.65 60,672,820.16 49,826,282.09 15,086,971.72
三、社会保险费 19,356,539.15 39,521,101.74 37,976,905.07 20,900,735.82
其中：医疗保险费 19,225,158.58 31,562,287.34 30,007,266.16 20,780,179.76
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
工伤保险费 80,271.85 5,566,285.07 5,568,765.56 77,791.36
生育保险费 51,108.72 2,392,529.33 2,400,873.35 42,764.70
四、住房公积金 225,197.20 78,279,084.45 78,481,736.05 22,545.60
五、工会经费和职工教育经费 30,776,786.84 18,616,131.45 18,811,751.35 30,581,166.94
合 计 388,934,874.60 917,786,004.08 872,353,434.65 434,367,444.03
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 298,632,494.60 655,193,724.24 619,490,301.08 334,335,917.76
二、职工福利费 1,049,813.11 35,754,270.92 32,563,650.38 4,240,433.65
三、社会保险费 16,147,967.14 39,757,590.13 36,549,018.12 19,356,539.15
其中：医疗保险费 16,026,122.75 31,162,254.72 27,963,218.89 19,225,158.58
工伤保险费 78,917.67 6,376,729.14 6,375,374.96 80,271.85
生育保险费 42,926.72 2,218,606.27 2,210,424.27 51,108.72
四、住房公积金 219,007.96 83,401,364.64 83,395,175.40 225,197.20
五、工会经费和职工教育经费 26,533,438.85 19,260,971.54 15,017,623.55 30,776,786.84
合 计 342,582,721.66 833,367,921.47 787,015,768.53 388,934,874.60
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 9 月 30 日
合计 21,550,201.70 91,249,860.84 105,948,999.90 6,851,062.64
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
合计 11,416,527.77 63,406,702.10 53,273,028.17 21,550,201.70
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
合计 20,775,109.27 94,103,660.62 103,462,242.12 11,416,527.77
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
合计 287,009.33 90,459,941.71 69,971,841.77 20,775,109.27
（三十一）应交税费
项 目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
增值税 219,104,335.86 35,353,886.95 6,671,803.47 18,652,886.28
资源税 11,293,767.11 10,091,113.93 10,193,216.50 12,826,455.91
企业所得税 216,801,119.97 56,813,394.12 47,974,292.37 44,904,210.46
城市维护建设税 9,921,604.85 1,402,378.64 338,782.25 3,112,643.02
教育费附加 4,984,722.10 651,786.03 171,221.98 1,385,389.08
地方教育附加 3,316,009.04 423,972.04 111,083.06 907,955.67
印花税 3,014,496.06 14,694,223.70 13,987,585.78 9,418,884.71
房产税 3,886,870.13 275,355.16 513,508.77 1,821,562.05
车船税 117.12 117.12 91,100.76 93,090.00
土地使用税 10,312,103.76 112,998.98 1,351,215.22 1,127,096.89
代扣代缴个人所得税 1,253,076.03 1,603,178.33 1,331,904.85 2,058,373.18
环境保护税 1,433,810.74 1,038,772.70 453,140.13 1,468,927.15
其他 1,033,505.47 6,582,979.18 116,591.84 67,196.18
合 计 486,355,538.24 129,044,156.88 83,305,446.98 97,844,670.58
（三十二）其他应付款
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付利息 21,125,434.98 22,234,191.41 57,282,450.92 60,976,677.17
应付股利 793,574,561.08 1,860,850.00 13,988,608.35
其他应付款 594,060,941.97 542,099,193.21 531,449,757.23 2,225,495,094.09
合计 1,408,760,938.03 566,194,234.62 588,732,208.15 2,300,460,379.61
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的
长期借款利息
企业债券利息 3,575,000.00 10,080,000.00 10,080,000.00 46,080,000.00
短期借款应付利息 7,315,302.64 6,316,064.06 31,995,359.12 11,145,518.45
合计 21,125,434.98 22,234,191.41 57,282,450.92 60,976,677.17
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
普通股股利 793,574,561.08 1,860,850.00 13,988,608.35
合计 793,574,561.08 1,860,850.00 13,988,608.35
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
保证金 277,098,325.73 160,876,445.69 89,798,346.02 146,261,334.45
预提费用 133,518,674.48 9,304,216.56 35,697,801.37 17,303,376.49
借款 23,250,607.06 27,195,089.50 66,668,763.25 41,542,666.67
股权投资款
（模拟）
其他 160,193,334.70 344,723,441.46 339,284,846.59 320,387,716.48
合计 594,060,941.97 542,099,193.21 531,449,757.23 2,225,495,094.09
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 2021 年 9 月 30 日 未偿还或结转的原因
瓮福（集团）有限责任公司工会委员会 16,634,938.79 资金池滚动发生
吉林倍丰农业生产资料有限公司 29,691,376.60 诉讼未结
合计 46,326,315.39
续上表：
项目 2020 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
化工部长沙设计研究院 30,000,000.00 保证金未到期
瓮福（集团）有限责任公司工会委员会 22,431,065.13 资金池滚动发生
合计 52,431,065.13
续上表：
项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
化工部长沙设计研究院 30,000,000.00 保证金未到期
瓮福（集团）有限责任公司工会委员会 22,717,129.91 资金池滚动发生
合计 52,717,129.91
续上表：
项目 2018 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
中国水利水电第九工程局有限公司 43,000,000.00 保证金未到期
化工部长沙设计研究院 30,000,000.00 保证金未到期
瓮福（集团）有限责任公司工会委员会 25,731,187.74 资金池滚动发生
中蓝连海设计研究院有限公司 11,733,703.65 保证金未到期
合计 110,464,891.39
（三十三）一年内到期的非流动负债
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合 计 2,916,699,866.63 1,941,995,224.89 2,245,485,384.90 3,404,838,721.82
（三十四）其他流动负债
项 目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
待转销项税 149,470,270.94 11,330,322.90 22,486,703.29 29,707,750.36
已背书未到期票据未终
止确认金额
合 计 1,792,624,904.25 1,495,146,535.33 1,255,507,050.47 1,088,927,222.99
（三十五）长期借款
借款条件类别 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信用借款 1,488,030,569.95 1,783,796,904.70 892,522,184.43 894,159,687.46
保证借款 717,520,182.00 477,655,225.00 268,670,600.00 811,116,520.00
抵押借款 135,000,000.00 180,000,000.00
质押借款 360,000,000.00 495,173,780.80 638,999,589.74 670,000,000.00
合计 2,700,550,751.95 2,936,625,910.50 1,800,192,374.17 2,375,276,207.46
（三十六）应付债券
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合 计 298,075,106.96 298,172,970.84 297,120,503.65
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2020 年 12 月 31 日
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 299,336,707.39
续上表：
转入一年内到期的
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2021 年 9 月 30 日
非流动负债
注：2021年7月，公司向贵阳银行申请对上述债券进行延期，贵阳银行同意对该债券延期
两年。
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2019 年 12 月 31 日
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 298,172,970.84
续上表：
转入一年内到期的
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2020 年 12 月 31 日
非流动负债
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2018 年 12 月 31 日
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 297,120,503.65
续上表：
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2019 年 12 月 31 日
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2019 年 12 月 31 日
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2017 年 12 月 31 日
合计 300,000,000.00 300,000,000.00
续上表：
本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 2018 年 12 月 31 日
（三十七）租赁负债
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
土地租赁 1,191,143.91
房屋及建筑物租赁 44,113,998.33 117,962,015.66 139,725,380.32
机器设备租赁 14,172,850.13
运输工具租赁 2,040,026.04
合 计 61,518,018.41 117,962,015.66 139,725,380.32
（三十八）长期应付款
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
长期应付款 545,162,717.37 1,068,014,904.16 1,412,076,864.03 1,941,553,593.25
专项应付款 54,670,392.11 4,231,123.18 3,774,749.26 3,781,462.31
合 计 599,833,109.48 1,072,246,027.34 1,415,851,613.29 1,945,335,055.56
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
融资租赁款 510,676,267.95 833,856,794.18 738,889,142.72 981,419,002.99
股权回购款 200,000,000.00 660,000,000.00 740,000,000.00
其他 34,486,449.42 34,158,109.98 13,187,721.31 220,134,590.26
合 计 545,162,717.37 1,068,014,904.16 1,412,076,864.03 1,941,553,593.25
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 9 月 30 日
云岩区公园路 2、3 号地块棚
户区改造项目拆迁补偿款
黑塘桥资产补偿款 49,722,686.00 49,722,686.00
合计 4,231,123.18 50,439,268.93 54,670,392.11
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
云岩区公园路 2、3 号地块棚
户区改造项目拆迁补偿款
合计 3,774,749.26 456,373.92 4,231,123.18
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
云岩区公园路 2、3 号地块棚
户区改造项目拆迁补偿款
合计 3,781,462.31 6,713.05 3,774,749.26
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
云岩区公园路 2、3 号地块棚户
区改造项目拆迁补偿款 3,899,500.67 118,038.36 3,781,462.31
合计 3,899,500.67 118,038.36 3,781,462.31
（三十九）预计负债
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
未决诉讼 10,888,357.61 9,642,492.38
销售返利 11,590,596.00
土地复垦及矿山环境
治理恢复基金
合 计 240,573,305.79 65,042,492.38 55,400,000.00 55,400,000.00
（四十）递延收益
递延收益情况：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 9 月 30 日
政府补助 286,991,630.33 17,180,900.00 55,134,945.44 249,037,584.89
合计 286,991,630.33 17,180,900.00 55,134,945.44 249,037,584.89
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
政府补助 305,600,447.42 8,797,738.86 27,406,555.95 286,991,630.33
合计 305,600,447.42 8,797,738.86 27,406,555.95 286,991,630.33
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
政府补助 320,255,104.90 41,311,580.00 55,966,237.48 305,600,447.42
合计 320,255,104.90 41,311,580.00 55,966,237.48 305,600,447.42
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
政府补助 269,929,735.04 67,649,503.23 17,324,133.37 320,255,104.90
合计 269,929,735.04 67,649,503.23 17,324,133.37 320,255,104.90
涉及政府补助的项目：
项目 2020-12-31 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2021-9-30 与资产相关/与收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目 53,389,949.74 5,357,142.86 48,032,806.88 资产相关
土地使用政府补贴 17,280,000.00 720,000.00 16,560,000.00 收益相关
中央财政扶持资金 17,254,687.50 379,687.50 16,875,000.00 资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45 10,358,333.33 605,357.15 9,752,976.18 资产相关
项目 2020-12-31 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2021-9-30 与资产相关/与收益相关
万吨/年 P2O5 改建项目
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用 9,707,216.68 567,304.88 9,139,911.80 资产相关
贵州省十大千亿级工业（现代化工）产
业振兴专项资金款
贵州省危化品应急救援中心建设 9,000,000.00 9,000,000.00 资产相关
五万吨黄麟绿色制造集成项目补助 6,699,000.00 456,750.00 6,242,250.00 资产相关
绿色制造系统集成补助项目 6,370,000.00 8,190,000.00 532,657.90 14,027,342.10 收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金 6,105,264.29 428,571.45 5,676,692.84 资产相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地
下开采工程项目
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技
术改造
基础设施配套财政扶持资金 5,768,604.17 126,937.50 5,641,666.67 资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持 5,000,000.00 5,000,000.00 资产相关
中低品位磷矿选矿关键技术研究及示范
国家重点实验室创新能力建设
工业互联网建设 4,248,400.00 4,248,400.00 资产相关
其他小计 84,513,540.96 4,742,500.00 23,754,983.91 65,501,057.05
合计 286,991,630.33 17,180,900.00 55,134,945.44 249,037,584.89
项目 2019-12-31 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2020-12-31 与资产相关/与收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目 60,532,806.89 7,142,857.15 53,389,949.74 资产相关
土地使用政府补贴 18,240,000.00 960,000.00 17,280,000.00 收益相关
中央财政扶持资金 17,760,937.50 506,250.00 17,254,687.50 资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至 18.45
万吨/年 P2O5 改建项目
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用 10,463,623.18 756,406.50 9,707,216.68 资产相关
贵州省十大千亿级工业（现代化工）产
业振兴专项资金款
贵州省危化品应急救援中心建设 9,000,000.00 9,000,000.00 资产相关
金
绿色制造系统集成补助项目 6,916,000.00 546,000.00 6,370,000.00 收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金 6,857,142.86 751,878.57 6,105,264.29 资产相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿段地
下开采工程项目
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技
术改造
基础设施配套财政扶持资金 5,937,854.17 169,250.00 5,768,604.17 资产相关
酸性废水循环利用选矿 5,892,857.13 1,178,571.43 4,714,285.70 资产相关
园区循环化改造示范试点项目 5,250,000.00 5,250,000.00 收益相关
项目 2019-12-31 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2020-12-31 与资产相关/与收益相关
萃余酸生产 30KT/a 晶体磷酸一铵装置 5,187,500.00 750,000.00 4,437,500.00 资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持 5,000,000.00 5,000,000.00 资产相关
中低品位磷矿选矿关键技术研究及示范
国家重点实验室创新能力建设
英坪矿段、磨坊矿段深部采矿权项目 4,500,000.00 4,500,000.00 资产相关
发财洞出水综合治理 4,226,190.47 357,142.86 3,869,047.61 资产相关
五万吨黄麟绿色制造集成项目补助 3,654,000.00 4,263,000.00 1,218,000.00 6,699,000.00 资产相关
其他小计 65,649,839.01 4,534,738.86 3,071,870.22 -120,000.00 66,992,707.65
合计 305,600,447.42 8,797,738.86 27,286,555.95 -120,000.00 286,991,630.33
项目 2018-12-31 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2019-12-31 与资产相关/与收益相关
贵州省国资委“三供一业”补助 20,000,000.00 8,746,224.20 -11,253,775.80 收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目 67,675,664.04 7,142,857.15 60,532,806.89 资产相关
土地使用政府补贴 19,200,000.00 960,000.00 18,240,000.00 收益相关
中央财政扶持资金 18,267,187.50 506,250.00 17,760,937.50 资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至
项目
摆纪渣场生态恢复及资源综合利 10,589,690.93 126,067.75 10,463,623.18 资产相关
项目 2018-12-31 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2019-12-31 与资产相关/与收益相关
用
贵州省十大千亿级工业（现代化工）
产业振兴专项资金款
贵州省危化品应急救援中心建设 9,000,000.00 9,000,000.00 资产相关
目资金
绿色制造系统集成补助项目 7,462,000.00 546,000.00 6,916,000.00 收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金 7,428,571.43 571,428.57 6,857,142.86 资产相关
贵州省瓮福磷矿白岩矿区穿岩洞矿
- 6,000,000.00 6,000,000.00 资产相关
段地下开采工程项目
年产 1万吨甲醇制国 V93高品质汽油
技术改造
基础设施配套财政扶持资金 6,107,104.17 169,250.00 5,937,854.17 资产相关
酸性废水循环利用选矿 7,071,428.56 1,178,571.43 5,892,857.13 资产相关
园区循环化改造示范试点项目 5,250,000.00 5,250,000.00 资产相关
萃余酸生产 30KT/a 晶体磷酸一铵装
置
国家高新区促进科技创新政策扶持 5,000,000.00 5,000,000.00 资产相关
中低品位磷矿选矿关键技术研究及
示范国家重点实验室创新能力建设
其他小计 81,749,001.89 17,511,580.00 15,035,052.41 -6,195,500.00 78,030,029.48
合计 320,255,104.90 41,311,580.00 38,316,961.68 -17,649,275.80 305,600,447.42
项目 2017-12-31 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2018 年 12 月 31 与资产相关/与收益相关
中低品位磷矿石综合利用项目 74,818,521.19 7,142,857.15 67,675,664.04 资产相关
贵州省国资委“三供一业”补助 - 20,000,000.00 20,000,000.00 收益相关
土地使用政府补贴 20,160,000.00 960,000.00 19,200,000.00 收益相关
中央财政扶持资金 18,773,437.50 506,250.00 18,267,187.50 资产相关
瓮福化工公司湿法净化磷酸扩能至
摆纪渣场生态恢复及资源综合利用 10,589,690.93 10,589,690.93 资产相关
贵州省危化品应急救援中心建设 9,000,000.00 9,000,000.00 资产相关
绿色制造系统集成补助项目 8,008,000.00 546,000.00 7,462,000.00 收益相关
五万吨黄磷工业改扩建专项基金 8,000,000.00 571,428.57 7,428,571.43 资产相关
酸性废水循环利用选矿 8,249,999.99 1,178,571.43 7,071,428.56 资产相关
基础设施配套财政扶持资金 6,276,354.17 169,250.00 6,107,104.17 资产相关
年产 1 万吨甲醇制国 V93 高品质汽油技
术改造
萃余酸生产 30KT/a 晶体磷酸一铵装置 6,687,500.00 750,000.00 5,937,500.00 资产相关
园区循环化改造示范试点项目 5,250,000.00 5,250,000.00 资产相关
中小企业工业发展专项资金 5,195,500.00 5,195,500.00 资产相关
国家高新区促进科技创新政策扶持 5,000,000.00 5,000,000.00 资产相关
项目 2017-12-31 本期增加 本期计入营业外收入 本期计入其他收益 其他变动 2018 年 12 月 31 与资产相关/与收益相关
中低品位磷矿选矿关键技术研究及示范
国家重点实验室创新能力建设
其他小计 57,924,467.09 22,249,503.23 3,620,468.43 76,553,501.89
合计 269,929,735.04 67,649,503.23 17,324,133.37 320,255,104.90
（四十一）实收资本
股东名称 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 9 月 30 日
中国信达资产管理股份有限公司 1,509,036,800.00 1,509,036,800.00
国投矿业投资有限公司 552,556,800.00 552,556,800.00
国家开发投资集团有限公司 552,556,800.00 552,556,800.00
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 334,473,600.00 334,473,600.00
中国建设银行股份有限公司 313,123,200.00 313,123,200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司 39,715,200.00 39,715,200.00
鑫丰环东股权投资有限公司[注 1] 38,086,400.00 38,086,400.00
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 413,008,000.00 413,008,000.00
工银金融资产投资有限公司 454,545,500.00 454,545,500.00
农银金融资产投资有限公司 454,545,500.00 454,545,500.00
建信金融资产投资有限公司 227,272,700.00 227,272,700.00
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙） 272,727,300.00 272,727,300.00
合 计 4,609,091,000.00 552,556,800.00 552,556,800.00 4,609,091,000.00
股东名称 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
中国信达资产管理股份有限公司 1,509,036,800.00 1,509,036,800.00
国家开发投资集团有限公司 552,556,800.00 552,556,800.00
贵州省人民政府国有资产监督管理委员会 334,473,600.00 334,473,600.00
中国建设银行股份有限公司 313,123,200.00 313,123,200.00
深圳市前海华建股权投资有限公司 39,715,200.00 39,715,200.00
信达领先股权投资有限公司 38,086,400.00 38,086,400.00
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 413,008,000.00 413,008,000.00
工银金融资产投资有限公司 454,545,500.00 454,545,500.00
农银金融资产投资有限公司 454,545,500.00 454,545,500.00
建信金融资产投资有限公司 227,272,700.00 227,272,700.00
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合
伙）
合 计 4,609,091,000.00 4,609,091,000.00
股东名称 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
中国信达资产管理股份有限
公司贵州分公司
贵州省人民政府国有资产监
督管理委员会
贵州省黔晟国有资产经营有
限责任公司
国家开发投资集团有限公司 552,556,800.00 552,556,800.00
中国建设银行股份有限公司 313,123,200.00 313,123,200.00
深圳市前海华建股权投资有
限公司
信达领先股权投资有限公司 38,086,400.00 38,086,400.00
工银金融资产投资有限公司 454,545,500.00 454,545,500.00
农银金融资产投资有限公司 454,545,500.00 454,545,500.00
建信金融资产投资有限公司 227,272,700.00 227,272,700.00
芜湖信达瓮福一号股权投资
中心（有限合伙）
合 计 3,200,000,000.00 1,409,091,000.00 4,609,091,000.00
股东名称 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
中国信达资产管理股份有限公
司贵州分公司
贵州省人民政府国有资产监督
管理委员会
贵州省黔晟国有资产经营有限
责任公司[注 2]
国家开发投资集团有限公司 552,556,800.00 552,556,800.00
中国建设银行股份有限公司 313,123,200.00 313,123,200.00
深圳市前海华建股权投资有限
公司
信达领先股权投资有限公司 38,086,400.00 38,086,400.00
合 计 3,200,000,000.00 3,200,000,000.00
注1：信达领先股权投资有限公司于2021年3月更名为鑫丰环东股权投资有限公司。
注2：按照《省国资委关于产投集团资产划转有关事宜的通知》（黔国资通产权[2018]260
号）的要求，贵州产业投资集团有限公司所持瓮福集团11.52%股权划转为贵州省黔晟国有资产
经营有限责任公司所有，2019年11月12日，公司召开2019年第四次临时股东会并通过股东会决
议，由贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司受让建银国际持有的公司1.39%股权。因现在模
拟2018年初即完成分立，故视同贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司自2018年初即取得了该
股权。
根据瓮福（集团）有限责任公司2019年12月18日第七次临时股东会决议，公司申请增加注
册资本人民币1,409,091,000.00元，并由工银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限
公司、建信金融资产投资有限公司及芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）共同增资，
增资变更后的注册资本为人民币4,609,091,000.00元，并经天职国际会计师事务所（特殊普通
合伙）出具的天职业字[2020]2804号进行审验。
司股东变更的议案》，同意国投公司将其持有的公司11.99%股权转让给国投矿业投资有限公司。
该工商变更于2021年1月完成。
（四十二）资本公积
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 9 月 30 日
资本溢价（或股本溢价） 2,046,047,301.62 40,042,059.38 2,086,089,361.00
其他资本公积 5,730,833.47 106,368.18 5,837,201.65
合计 2,051,778,135.09 40,148,427.56 2,091,926,562.65
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
资本溢价（或股本溢价） 2,045,968,361.93 78,939.69 2,046,047,301.62
其他资本公积 7,116,808.43 1,385,974.96 5,730,833.47
合计 2,053,085,170.36 78,939.69 1,385,974.96 2,051,778,135.09
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
资本溢价（或股本溢价） 369,805,212.53 1,690,909,000.00 14,745,850.60 2,045,968,361.93
其他资本公积 6,560,738.27 641,265.95 85,195.79 7,116,808.43
合计 376,365,950.80 1,691,550,265.95 14,831,046.39 2,053,085,170.36
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
资本溢价（或股本溢价） 369,805,212.53 369,805,212.53
其他资本公积 6,660,827.98 100,089.71 6,560,738.27
合计 376,466,040.51 100,089.71 376,365,950.80
享有净资产变化，引起资本公积减少 100,089.71 元。
限公司及芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）对本公司合计增资 3,100,000,000.00
元，其中 1,409,091,000.00 元计入实收资本，1,690,909,000.00 元计入资本公积；联营企业
贵州兴发化工有限公司专项储备变动引起资本公积增加 382,369.79 元；江西省江铜瓮福化工
有限责任公司专项储备增加导致享有净资产变动，引起资本公积增加 258,896.16 元；购买瓮
福黑龙江生态农业发展有限公司的少数股东股权，导致资本公积减少 14,745,850.60 元；因少
数股东对贵州瓮福榕江农业开发有限公司增资引起资本公积减少 85,195.79 元。
元，因联营企业江西省江铜瓮福化工有限责任公司专项储备减少导致享有的净资产减少，引起
资本公积减少 1,173,114.55 元，因联营企业贵州兴发化工有限公司专项储备减少导致享有的
净资产变化，引起资本公积减少 212,860.41 元。
元，因购买甘肃瓮福化工有限公司少数股东股权，导致资本公积增加 35,143,618.84 元，江西
省 江铜 瓮福 化工有 限责 任公 司专项 储备 增加导 致享 有净 资产 变动， 引起 资本 公积增 加
公积减少 11,190.37 元。
（四十三）其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其他 税后归属
项目 2020 年 12 月 31 日 减：所得税 2021 年 9 月 30 日
本期所得税前发生额 综合收益当期转入 税后归属于母公司 于少数股
费用
损益 东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -2,229,687.52 981,078.66 981,078.66 -1,248,608.86
二、将重分类进损益的其他综合收益 -86,298,283.76 -36,353,608.22 -36,353,608.22 -122,651,891.98
合计 -88,527,971.28 -35,372,529.56 -35,372,529.56 -123,900,500.84
本期发生金额
减：前期计入其
项目 2019 年 12 月 31 日 减：所得 税后归属于 2020 年 12 月 31 日
本期所得税前发生额 他综合收益当期 税后归属于母公司
税费用 少数股东
转入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -579,691.58 -1,649,995.94 -1,649,995.94 -2,229,687.52
二、将重分类进损益的其他综合收益 -195,192,754.44 108,894,470.68 108,894,470.68 -86,298,283.76
合计 -195,772,446.02 107,244,474.74 107,244,474.74 -88,527,971.28
本期发生金额
减：前期计入其他 税后归
项目 2018 年 12 月 31 日 减：所得 2019 年 12 月 31 日
本期所得税前发生额 综合收益当期转 税后归属于母公司 属于少
税费用
入损益 数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -579,691.58 -579,691.58 -579,691.58
二、将重分类进损益的其他综合收益 -137,500,992.53 -57,691,761.91 -57,691,761.91 -195,192,754.44
合计 -137,500,992.53 -58,271,453.49 -58,271,453.49 -195,772,446.02
本期发生金额
减：前期计入其
项目 2017 年 12 月 31 日 减：所得 税后归属于 2018 年 12 月 31 日
本期所得税前发生额 他综合收益当 税后归属于母公司
税费用 少数股东
期转入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益 -86,831,552.00 -50,669,440.53 -50,669,440.53 -137,500,992.53
合计 -86,831,552.00 -50,669,440.53 -50,669,440.53 -137,500,992.53
（四十四）专项储备
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 9 月 30 日
安全生产费 9,665,580.07 154,423,342.85 147,098,345.91 16,990,577.01
合计 9,665,580.07 154,423,342.85 147,098,345.91 16,990,577.01
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
安全生产费 14,994,536.53 254,860,275.07 260,189,231.53 9,665,580.07
合计 14,994,536.53 254,860,275.07 260,189,231.53 9,665,580.07
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
安全生产费 28,947,951.39 283,795,189.48 297,748,604.34 14,994,536.53
合计 28,947,951.39 283,795,189.48 297,748,604.34 14,994,536.53
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
安全生产费 40,097,038.44 265,479,927.05 276,629,014.10 28,947,951.39
合计 40,097,038.44 265,479,927.05 276,629,014.10 28,947,951.39
（四十五）盈余公积
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 9 月 30 日
法定盈余公积 169,129,355.73 80,376,614.78 249,505,970.51
合计 169,129,355.73 80,376,614.78 249,505,970.51
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积 166,006,338.90 3,123,016.83 169,129,355.73
合计 166,006,338.90 3,123,016.83 169,129,355.73
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积 166,006,338.90 166,006,338.90
合计 166,006,338.90 166,006,338.90
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
法定盈余公积 158,335,227.66 7,671,111.24 166,006,338.90
合计 158,335,227.66 7,671,111.24 166,006,338.90
（四十六）未分配利润
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期初未分配利润 244,104,864.55 -507,722,708.40 -919,304,100.51 -1,298,103,711.26
加：本期归属于母公司
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 80,376,614.78 3,123,016.83 7,671,111.24
应付普通股股利 790,801,661.08 5,808,800.00
期末未分配利润 1,334,926,234.90 244,104,864.55 -507,722,708.40 -919,304,100.51
（四十七）营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 23,444,239,634.95 18,978,836,826.43 20,034,768,916.21 16,492,456,120.91
合计 23,444,239,634.95 18,978,836,826.43 20,034,768,916.21 16,492,456,120.91
续上表：
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,222,194,234.35 13,194,659,608.48 17,682,740,193.28 13,793,498,348.98
合计 17,222,194,234.35 13,194,659,608.48 17,682,740,193.28 13,793,498,348.98
类别
收入 成本 收入 成本
磷肥 5,784,057,286.82 4,532,318,378.30 5,334,153,702.83 4,611,429,861.12
磷化工 4,406,073,528.06 2,550,017,687.77 4,738,847,572.35 2,911,050,302.53
氟化工 798,912,512.93 347,137,385.84 730,386,082.91 343,179,412.70
矿产品 551,334,456.30 292,566,848.79 643,733,070.76 447,479,314.29
其他制造 1,009,074,233.57 894,858,522.16 1,049,771,940.77 1,006,539,037.09
贸易 10,695,236,064.53 10,215,214,299.98 7,176,729,414.83 6,905,851,130.50
类别
收入 成本 收入 成本
其他 199,551,552.74 146,723,703.59 361,147,131.76 266,927,062.68
合计 23,444,239,634.95 18,978,836,826.43 20,034,768,916.21 16,492,456,120.91
续上表：
类别
收入 成本 收入 成本
磷肥 5,726,862,772.84 4,550,851,042.14 6,201,569,010.31 4,895,209,500.29
磷化工 4,312,264,229.04 2,666,684,569.63 3,501,568,104.17 2,467,912,464.01
氟化工 758,553,747.91 260,966,459.15 522,754,109.79 161,622,912.62
矿产品 710,922,404.02 370,952,645.30 1,053,811,325.69 483,517,186.47
其他制造 1,044,285,941.22 943,770,379.03 1,088,533,907.85 885,256,318.57
贸易 4,421,815,087.84 4,188,655,760.41 5,074,649,106.38 4,718,990,657.22
其他 247,490,051.48 212,778,752.82 239,854,629.09 180,989,309.80
合计 17,222,194,234.35 13,194,659,608.48 17,682,740,193.28 13,793,498,348.98
（四十八）税金及附加
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 33,370,242.76 22,917,993.46 20,983,592.16 23,090,811.41
教育费附加 15,758,594.70 10,993,784.36 9,975,526.82 11,038,245.28
地方教育费附加 10,453,500.50 7,289,800.95 6,590,776.34 7,261,289.17
房产税 13,810,730.26 17,737,013.03 17,286,667.51 18,425,797.42
车船税 101,989.02 261,837.22 502,915.35 256,880.71
印花税 17,520,414.85 21,743,139.39 29,251,362.70 27,775,258.05
资源税 58,326,133.77 54,461,132.31 57,055,922.74 73,010,331.06
土地使用税 35,706,536.71 48,703,089.86 46,043,856.61 49,295,259.37
环境保护税 4,894,861.98 6,878,765.09 6,138,385.30 6,444,633.06
残疾人就业保障金 1,637,868.79 1,236,499.09 2,192,348.54 1,546,959.17
其他 1,990,618.28 5,126,254.37 967,577.73 1,897,997.72
合计 193,571,491.62 197,349,309.13 196,988,931.80 220,043,462.42
（四十九）销售费用
费用性质 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
商品运杂费 772,574,188.58 740,286,818.34
职工薪酬 105,419,943.80 110,234,376.18 108,947,177.63 115,199,191.92
广告宣传费 1,165,119.00 6,276,446.49 5,695,662.68 7,049,394.47
业务招待费 2,043,564.14 2,879,227.67 3,038,040.98 3,967,650.42
劳务费 4,289,506.60 4,352,080.93 3,945,918.69 3,230,539.72
折旧费 34,995,906.03 53,127,672.35 48,062,074.80 15,105,798.22
差旅费 7,300,451.55 5,528,340.74 6,488,806.95 8,680,571.19
租赁费 10,091,393.02 53,839,752.45 54,209,162.17 57,086,077.01
其他 24,521,681.63 33,049,296.00 35,267,998.16 76,332,325.07
合计 189,827,565.77 269,287,192.81 1,038,229,030.64 1,026,938,366.36
中发生的运输费用计入了营业成本所致。其中，2020 年 858,096,532.49 元，2021 年 1-9 月
（五十）管理费用
费用性质 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 298,567,802.16 363,324,768.34 334,174,176.24 294,461,114.28
修理费 269,673,963.51 352,774,144.52 332,189,789.74 313,838,927.45
折旧摊销 45,895,471.25 76,561,466.39 71,172,515.26 75,101,067.84
聘请中介机构费 9,098,408.32 8,353,004.44 10,874,301.74 50,779,755.98
技术咨询（服务）费 27,240,175.46 6,773,193.07 13,593,594.13 9,183,832.01
差旅费 4,210,552.35 6,236,607.82 11,858,907.58 11,511,256.07
存货盘点盈亏 -24,402,148.71 -9,567,541.14 -31,471,848.42 -25,039,736.68
劳务费 14,971,981.32 18,542,604.27 13,924,857.12 12,888,524.17
停工损失 9,518,454.40 26,405,607.64 31,301,214.47 23,916,537.40
业务招待费 4,568,461.78 5,771,654.87 6,408,902.15 6,622,534.47
办公费 3,335,967.75 3,298,660.22 3,472,895.15 3,868,469.24
广告宣传费 1,053,100.26 8,012,257.84 5,675,778.23 3,671,493.57
其他 45,221,181.33 41,486,503.03 52,230,946.84 47,179,544.21
合计 708,953,371.18 907,972,931.31 855,406,030.23 827,983,320.01
（五十一）研发费用
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 39,760,417.68 56,097,471.94 54,010,640.98 25,686,141.89
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
材料费 22,236,467.02 29,897,428.09 23,278,791.76 22,250,730.57
技术服务费 599,277.62 20,473,154.15 5,802,803.74 1,999,667.45
专利申请费 587,220.64 1,219,438.71 1,178,821.52 1,218,885.00
咨询费 700,656.71 329,144.97 546,155.89 1,287,010.29
检验试制费 973,867.08 1,322,373.57 3,182,308.63 1,473,090.48
差旅费 466,300.20 350,095.45 531,537.42 512,310.99
劳务费 572,422.54 425,047.06 2,096,148.84 417,801.41
折旧摊销 1,794,281.41 4,828,660.51 4,873,533.27 6,854,867.59
会务费 139,852.62 353,990.18 178,855.69 193,916.49
其他 9,451,962.71 12,199,276.27 8,785,211.05 4,711,273.73
合计 77,282,726.23 127,496,080.90 104,464,808.79 66,605,695.89
（五十二）财务费用
费用性质 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
费用化利息支出 481,675,600.79 669,870,831.76 1,008,743,616.45 1,104,140,121.82
减：利息收入 83,829,039.36 104,341,072.70 65,358,248.36 192,968,333.30
汇兑损失 -34,397,090.44 28,184,037.81 39,134,418.13 74,422,538.79
手续费 22,158,341.95 38,188,651.59 48,852,328.62 51,050,600.85
其他 1,875,773.68 4,451,066.18 3,466,750.67 3,169,011.24
合计 387,483,586.62 636,353,514.64 1,034,838,865.51 1,039,813,939.40
（五十三）其他收益
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
递延收益分摊 55,134,945.44 27,286,555.95 38,316,961.68 17,324,133.37
个税手续费返还 425,172.08 442,544.59 395,882.54 545,078.87
增值税返还 12,578,296.33 15,806,729.43 15,415,049.47 7,650,622.92
稳岗补贴 315,165.91 2,813,646.94 1,909,765.05 1,781,076.32
债务重组收益 20,440,713.00
贵州省磷化工产品研发及检验、检测公
共服务平台 9,000,000.00
上杭县工业信息化和科学技术局一企
一策补助款 8,000,000.00
贵阳市商务局专项资金 3,683,800.00 3,012,826.00 1,798,686.00 2,655,300.00
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
上杭县经济信息科学技术局房产税土
地使用税补助 1,753,500.00
循环经济利用—年产 3 万吨无水氟化氢
项目 1,382,500.00
上杭县经济信息科学技术局丰水期电
费优惠补贴 1,000,000.00
投产税收奖励 7,774,600.00
达州经济开发区财政局循环化改造资
金
宜都市长财政局税收扶持资金 4,495,900.00 2,994,900.00
光氟级氢氟酸项目补助、2018 年工业
转型升级资金补助
兴山财政税收返还资金 2,635,300.00
科技小巨人领军企业奖励款 2,430,000.00
年产 24 万吨磷酸盐综合利用项目资金 2,250,000.00
专项资金项目建设款 2,250,000.00
磷石膏资源综合利用补贴资金 584,011.68 1,466,976.00
上杭县经信局税收返还补贴 1,939,800.00
方向工业发展资金项目
大气污染防治资金 1,490,000.00 1,280,000.00
扶持自主就业退役士兵创业就业税收
优惠
贸易转移项目（物流费用补贴）
福泉市财政局“铁海陆”项目补贴 1,000,000.00
增值税加计抵减 5,150,873.15
湿法磷酸可控聚合直接制备水溶聚磷
酸铵关键技术研究与示范 380,000.00
贵州省工信厅消防队消防应急演练设
备拨款 427,477.90
其他小额汇总 9,921,652.81 8,723,013.55 4,119,110.27 9,036,910.77
合计 111,768,383.62 78,039,028.14 107,560,044.01 49,473,222.25
（五十四）投资收益
产生投资收益的来源 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益 32,606,835.77 -7,949,489.06 24,622,866.21 31,414,413.63
处置长期股权投资产生的投资收益 8,536,105.58 622,626.82 -11,992,535.56 -949,778.18
处置持有至到期投资取得的投资收益 3,232,428.41
可供出售金融资产等取得的投资收益 25,539,755.00
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
理财产品 7,677,504.66 395,342.47
合计 43,542,941.35 2,750,642.42 15,030,330.65 59,632,161.33
（五十五）信用减值损失
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年
应收票据坏账损失 500.00 -100,500.00
应收账款坏账损失 -10,330,463.27 -25,315,644.97 509,658.21
其他应收款坏账损失 -24,519,397.60 -46,558,761.93 -43,564,533.43
长期应收款坏账损失 427,518.80 -972,140.18
预付账款坏账损失 -1,342,940.11 -38,976,107.42 -9,899,315.16
合计 -35,764,782.18 -111,923,154.50 -52,954,190.38
（五十六）资产减值损失
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、坏账损失 -53,206,767.55
二、存货跌价损失及合同履
-24,261,757.59 -11,337,591.69 -19,808,706.29 -8,555,225.50
约成本减值损失
三、固定资产减值损失 -94,601,651.42 -764,271.04 -6,470,840.41
四、在建工程减值损失 -41,443,759.20
五、商誉减值损失 -585,309.36
合计 -160,892,477.57 -12,101,862.73 -19,808,706.29 -68,232,833.46
（五十七）资产处置收益
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
处置未划分为持有待售的固定
资产利得或损失
合计 18,880,628.47 1,301,764.96 -902,216.96 220,943.03
（五十八）营业外收入
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
无需支付的款项 6,484,353.23 3,441,459.58 3,585,790.74 9,588,217.94
与企业日常活动无关的政府补助 470,144.21 91,920.00 3,711,358.56
违约金收入 5,812,571.94 3,231,954.82 4,982,483.26 2,034,073.02
接受捐赠 155,514.79
保险赔偿收入 607,140.00 17,400.00 137,073.20 57,201.42
合计 13,374,209.38 6,938,249.19 12,416,705.76 11,679,492.38
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
无需支付的款项 6,484,353.23 3,441,459.58 3,585,790.74 9,588,217.94
与企业日常活动无关的政府补助 470,144.21 91,920.00 3,711,358.56
违约金收入 5,812,571.94 3,231,954.82 4,982,483.26 2,034,073.02
接受捐赠 155,514.79
保险赔偿收入 607,140.00 17,400.00 137,073.20 57,201.42
合计 13,374,209.38 6,938,249.19 12,416,705.76 11,679,492.38
（五十九）营业外支出
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
对外捐赠 3,432,755.54 24,777,281.51 16,007,973.86 15,076,165.09
盘亏损失 807,304.87 13,751.47
非流动资产毁损报废损失 3,859,588.99 27,186,596.30 12,672,168.28 52,513,981.65
赔偿金及违约金支出 2,658,236.06 202,900.00 103,278.32 347,721.68
预计未决诉讼损失 1,245,865.23 9,642,492.38
滞纳金支出 1,408,168.67 3,308,381.26 2,219,085.75 3,522,506.54
其他 1,877,517.53 7,966,007.13 2,377,946.97 3,430,946.72
合计 15,289,436.89 73,097,410.05 33,380,453.18 74,891,321.68
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
对外捐赠 3,432,755.54 24,777,281.51 16,007,973.86 15,076,165.09
盘亏损失 807,304.87 13,751.47
非流动资产毁损报废损失 3,859,588.99 27,186,596.30 12,672,168.28 52,513,981.65
赔偿金及违约金支出 2,658,236.06 202,900.00 103,278.32 347,721.68
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
预计未决诉讼损失 1,245,865.23 9,642,492.38
滞纳金支出 1,408,168.67 3,308,381.26 2,219,085.75 3,522,506.54
其他 1,877,517.53 7,966,007.13 2,377,946.97 3,430,946.72
合计 15,289,436.89 73,097,410.05 33,380,453.18 74,891,321.68
（六十）所得税费用
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 520,849,948.30 228,421,066.96 132,796,146.96 147,076,893.30
递延所得税费用 -20,455,376.13 -4,996,357.80 20,198,364.25 -5,273,280.40
合计 500,394,572.17 223,424,709.16 152,994,511.21 141,803,612.90
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 2,883,903,533.28 1,295,761,023.94 825,568,472.51 685,738,724.07
按适定/适用税率计算的所得税费用 432,585,529.99 194,364,153.59 123,835,270.88 102,860,808.61
子公司适用不同税率的影响 48,016,452.24 41,620,516.58 39,161,483.90 50,077,973.86
调整以前期间所得税的影响 -307,037.86 -37,946,668.99 -21,847,682.27 8,020,749.08
非应税收入的影响 -11,789,650.80 -1,848,905.08 -4,208,784.48 -7,127,323.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,558,963.66 5,247,592.69 26,620,332.85 33,751,455.53
使用前期未确认递延所得税资产的
-22,627,627.90 -25,955,740.94 -26,739,824.07 -56,101,516.75
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他费用加计扣除影响 -939,929.39 -1,557,434.71 -4,221,235.79 -4,154,175.94
所得税率变动影响 10,182,759.47
合计 500,394,572.17 223,424,709.16 152,994,511.21 141,803,612.90
（六十一）现金流量表项目注释
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
政府补助 42,939,957.88 59,642,131.05 114,266,020.89 99,798,592.11
利息收入 81,575,759.62 104,341,072.70 65,358,248.36 192,968,333.30
保证金及押金 348,976,168.38 218,860,095.86 32,902,013.04 84,945,157.69
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
代收代付款项 121,616,361.47 89,963,586.34 11,806,102.63 55,221,914.03
其他 28,715,853.51 50,553,388.90 19,780,686.80 138,295,225.95
合计 623,824,100.86 523,360,274.85 244,113,071.72 571,229,223.08
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
手续费 10,870,951.88 42,639,717.77 52,319,079.29 54,219,612.09
费用化支出 420,762,251.82 639,424,612.19 1,370,360,997.54 1,388,370,903.44
保证金及押金 197,523,379.64 45,575,358.98 3,051,695.27 18,334,657.62
代收代付款项 44,003,754.90 6,002,660.39 118,495,567.65 57,096,434.83
合计 673,160,338.24 733,642,349.33 1,544,227,339.75 1,518,021,607.98
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回往来借款 400,927,370.22 693,500,000.00 48,000,000.00 226,720,404.58
收回融资租赁款 411,074,687.50 699,341,348.27 56,730,649.54 861,863,814.95
合计 812,002,057.72 1,392,841,348.27 104,730,649.54 1,088,584,219.53
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
往来借款支出 40,800,000.00 301,211,389.00 1,099,307,260.00 2,393,533.31
提供融资租赁 687,190,402.42 123,521,509.11 13,138,797.61
少数股东增资丧失控制权 2,724,065.45
合计 43,524,065.45 988,401,791.42 1,222,828,769.11 15,532,330.92
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
票据贴现 3,534,722,518.53 5,849,386,816.77 8,109,069,902.30 10,605,098,189.28
取得融资租赁借款 300,000,000.00 1,150,000,000.00 1,200,000,000.00 599,928,156.53
受限货币资金净流入 2,194,330,033.00
合计 3,834,722,518.53 9,193,716,849.77 9,309,069,902.30 11,205,026,345.81
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
偿还融资租赁款 751,545,378.40 966,409,329.64 984,701,034.38 545,052,519.99
票据还款 4,365,189,977.87 7,588,973,735.42 5,816,422,825.27 10,158,062,312.00
少数股东股权购买款 117,056,498.00 7,760,620.00 48,090,700.00
股权回购款 200,000,000.00 460,000,000.00 80,000,000.00 60,000,000.00
受限货币资金净流出 200,294,973.41 1,262,223,167.54 16,357,112.80
合计 5,634,086,827.68 9,023,143,685.06 8,191,437,727.19 10,779,471,944.79
（六十二）现金流量表补充资料
补充资料 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,383,508,961.11 1,072,336,314.78 672,573,961.30 543,935,111.17
加：资产减值准备 160,892,477.57 12,101,862.73 19,808,706.29 68,232,833.46
信用减值损失 35,764,782.18 111,923,154.50 52,954,190.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
使用权资产折旧摊销 19,737,288.84 32,447,638.58 33,991,520.98
无形资产摊销 39,361,676.69 58,228,477.56 69,691,852.30 84,901,161.60
长期待摊费用摊销 478,283,655.95 561,340,625.09 550,641,614.92 606,265,104.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-18,880,628.47 -1,301,764.96 902,216.96 -220,943.03
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,859,588.99 27,186,596.30 12,672,168.28 52,513,981.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 447,278,510.35 698,054,869.57 1,047,878,034.58 1,178,562,660.61
投资损失（收益以“－”号填列） -43,542,941.35 -2,750,642.42 -15,030,330.65 -59,632,161.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,671,051.85 3,484,389.68 29,005,827.65 12,614,275.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,170,612.10 -9,142,312.58 -9,249,204.02 -7,942,753.54
存货的减少（增加以“－”号填列） 781,947,401.27 -129,045,814.05 -215,992,573.17 -250,391,118.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-931,434,430.37 -1,930,396,127.86 780,259,863.91 -1,466,339,992.29
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-1,103,645,447.72 1,811,163,847.88 104,003,565.52 -296,874,846.69
列）
经营活动产生的现金流量净额 3,120,320,117.29 3,229,832,659.94 4,005,395,869.27 1,530,302,972.44
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
补充资料 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
债务转为资本 600,000,000.00
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,585,297,772.10 2,935,206,194.13 2,419,978,876.07 2,742,974,723.37
减：现金的期初余额 2,935,206,194.13 2,419,978,876.07 2,742,974,723.37 2,665,975,839.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 650,091,577.97 515,227,318.06 -322,995,847.30 76,998,883.60
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,769,000.00
其中：贵州福农宝农业科技有限公司 5,769,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,466,730.42
其中：贵州福农宝农业科技有限公司 5,466,730.42
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：贵州福农宝农业科技有限公司
取得子公司支付的现金净额 302,269.58
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -2,724,065.45
其中：贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,724,065.45
其中：贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司
加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物
其中：贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司
处置子公司收到的现金净额 -2,724,065.45
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、现金 3,585,297,772.10 2,935,206,194.13 2,419,978,876.07 2,742,974,723.37
其中：库存现金 95,202.93 88,282.37 184,427.78 123,964.03
可随时用于支付的银行存款 3,584,451,374.70 2,909,962,757.98 2,391,289,773.46 2,714,100,092.66
可随时用于支付的其他货币资金 751,194.47 25,155,153.78 28,504,674.83 28,750,666.68
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 3,585,297,772.10 2,935,206,194.13 2,419,978,876.07 2,742,974,723.37
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
（六十三）所有权或使用权受到限制的资产
项目 2021 年 9 月 30 日账面价值 受限原因
货币资金 2,610,091,125.99 票据保证金等
应收款项融资 1,605,468,886.40 票据质押担保
固定资产 3,395,903,418.55 借款担保受限
无形资产 9,329,396.62 借款担保受限
合计 7,620,792,827.56
续上表：
项目 2020 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 2,409,796,152.58 票据保证金等
应收款项融资 1,317,901,091.44 票据质押担保
固定资产 3,734,897,826.94 借款担保受限
无形资产 26,760,365.62 借款担保受限
合计 7,489,355,436.58
续上表：
项目 2019 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 4,604,126,185.58 票据保证金等
应收款项融资 854,302,188.21 票据质押担保
固定资产 2,638,261,709.74 借款担保受限
合计 8,096,690,083.53
续上表：
项目 2018 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 3,305,088,295.82 票据保证金等
项目 2018 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
应收票据 374,912,252.39 票据质押担保
固定资产 2,825,887,639.53 借款担保受限
无形资产 18,143,132.83 借款担保受限
在建工程 77,050,392.47 借款担保受限
合计 6,601,081,713.04
（六十四）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,113,659,220.68
其中：美元 150,014,306.02 6.4854 972,902,780.26
欧元 3,600.00 7.5247 27,088.92
港币 300.70 0.8331 250.51
澳大利亚元 30,216,236.74 4.6574 140,729,100.99
应收账款 957,227,766.32
其中：美元 91,169,869.18 6.4854 591,273,069.58
澳大利亚元 78,574,890.87 4.6574 365,954,696.74
其他应收款 12,630,261.44
其中：美元 1,947,491.51 6.4854 12,630,261.44
短期借款 1,306,908,071.73
其中：美元 201,515,414.89 6.4854 1,306,908,071.73
应付账款 115,000,712.20
其中：美元 13,979,273.99 6.4854 90,661,183.53
澳大利亚元 5,225,990.61 4.6574 24,339,528.67
其他应付款 78,113,896.96
其中：美元 2,813,516.79 6.4854 18,246,781.79
澳大利亚元 12,854,192.29 4.6574 59,867,115.17
长期借款 397,749,582.00
其中：美元 61,330,000.00 6.4854 397,749,582.00
一年内到期的非流动负债 226,491,909.75
其中：美元 11,305,805.00 6.4854 73,322,667.75
澳大利亚元 32,887,285.18 4.6574 153,169,242.00
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 184,055,946.93
其中：美元 15,488,837.12 6.5249 101,063,113.32
欧元 3,600.00 8.0250 28,890.00
澳大利亚元 16,538,872.00 5.0163 82,963,943.61
应收账款 491,656,315.06
其中：美元 54,892,512.73 6.5249 358,168,156.31
澳大利亚元 26,610,880.28 5.0163 133,488,158.75
其他应收款 36,300,290.93
其中：美元 5,563,348.24 6.5249 36,300,290.93
短期借款 67,714,110.00 394,457,756.34
其中：美元 36,314,110.00 6.5249 236,945,936.34
澳大利亚元 31,400,000.00 5.0163 157,511,820.00
应付账款 268,445,847.48
其中：美元 39,248,082.53 6.5249 256,089,813.70
澳大利亚元 2,463,176.80 5.0163 12,356,033.78
其他应付款 6,729,861.94
其中：美元 4,203.59 6.5249 27,428.00
澳大利亚元 1,336,131.00 5.0163 6,702,433.94
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 587,514,927.97
其中：美元 79,304,315.33 6.9762 553,242,764.61
欧元 3,600.00 7.8155 28,135.80
澳大利亚元 7,011,041.00 4.8843 34,244,027.56
应收账款 373,833,004.72
其中：美元 40,444,248.89 6.9762 282,147,169.11
澳大利亚元 18,771,540.57 4.8843 91,685,835.61
其他应收款 38,997,190.91
其中：美元 5,558,038.05 6.9762 38,773,985.04
澳大利亚元 45,698.64 4.8843 223,205.87
短期借款 1,180,900,741.37
其中：美元 121,246,203.00 6.9762 845,837,761.37
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
澳大利亚元 68,600,000.00 4.8843 335,062,980.00
应付账款 40,872,127.15
其中：美元 5,389,379.71 6.9762 37,597,390.73
澳大利亚元 670,461.77 4.8843 3,274,736.42
其他应付款 5,480,507.47
其中：美元 439,119.38 6.9762 3,063,384.62
澳大利亚元 494,876.00 4.8843 2,417,122.85
长期借款 276,117,996.00
其中：美元 39,580,000.00 6.9762 276,117,996.00
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 553,341,885.85
其中：美元 70,146,201.14 6.8632 481,427,407.66
欧元 21,434.10 7.8473 168,199.81
澳大利亚元 14,869,695.00 4.825 71,746,278.38
应收账款 1,971,320,578.21
其中：美元 271,868,586.62 6.8632 1,865,888,483.69
澳大利亚元 21,851,211.30 4.825 105,432,094.52
其他应收款 72,381,000.15
其中：美元 10,546,246.67 6.8632 72,381,000.15
短期借款 1,698,638,180.73
其中：美元 200,537,385.00 6.8632 1,376,328,180.73
澳大利亚元 66,800,000.00 4.825 322,310,000.00
应付账款 5,664,471.71
其中：美元 165,912.14 6.8632 1,138,688.20
澳大利亚元 937,986.22 4.825 4,525,783.51
其他应付款 4,002,376.39
其中：澳大利亚元 829,508.06 4.825 4,002,376.39
（六十五）政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期
损益或冲减
资产负债
项目 金额 相关成本费
表列报科目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
用损失的金
额
中低品位磷矿石综合
利用项目
中央财政扶持资金 18,773,437.50 递延收益 379,687.50 506,250.00 506,250.00 506,250.00 其他收益
土地使用政府补贴 20,160,000.00 递延收益 720,000.00 960,000.00 960,000.00 960,000.00 其他收益
水磷酸铁产业化项目
湿法净化磷酸扩能至
建项目
硫酸铵装置
摆纪渣场生态恢复及
资源综合利用
贵州省十大千亿级工
业（现代化工）产业 9,800,000.00 递延收益 367,500.00 490,000.00 其他收益
振兴专项资金款
贵州省危化品应急救
援中心建设
五万吨黄麟绿色制造
集成项目补助
一体化建设项目资金
绿色制造系统集成补
助项目
贵州省瓮福磷矿白岩
矿区穿岩洞矿段地下 6,000,000.00 递延收益 其他收益
开采工程项目
五万吨黄磷工业改扩
建专项基金
基础设施配套财政扶
持资金
国家高新区促进科技
创新政策扶持
酸性废水循环利用选
矿
萃余酸生产 30KT/a 晶 6,687,500.00 递延收益 562,500.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00 其他收益
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期
损益或冲减
资产负债
项目 金额 相关成本费
表列报科目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
用损失的金
额
体磷酸一铵装置
贵州省国资委“三 供
一业”补助
年产 1 万吨甲醇制国
V93 高品质汽油技术 6,000,000.00 递延收益 6,000,000.00 其他收益
改造
中小企业工业发展专
项资金
中低品位磷矿选矿关
键技术研究及示范国
家重点实验室创新能
力建设
增值税返还 44,443,538.53 12,578,296.33 15,776,890.81 8,283,849.47 7,804,501.92 其他收益
投产税收奖励 7,774,600.00 7,774,600.00 其他收益
达州经济开发区财政
局循环化改造资金
贵州省磷化工产品研
发及检验、检测公共 9,000,000.00 9,000,000.00 其他收益
服务平台
上杭县工业信息化和
科学技术局一企一策 16,491,100.00 8,000,000.00 4,890,000.00 2,730,000.00 871,100.00 其他收益
补助款
增值税加计抵减 5,150,873.15 5,150,873.15 其他收益
上杭县经济信息科学
技术局房产税土地使 4,109,100.00 1,753,500.00 1,191,300.00 1,164,300.00 其他收益
用税补助
循环经济利用—年产
目
划项目
上杭县经济信息科学
技术局丰水期电费优 3,637,500.00 1,000,000.00 297,700.00 1,339,800.00 1,000,000.00 其他收益
惠补贴
大气污染防治资金 2,770,000.00 1,490,000.00 1,280,000.00 其他收益
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期
损益或冲减
资产负债
项目 金额 相关成本费
表列报科目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
用损失的金
额
其他零星汇总 134,787,120.12 37,461,824.04 32,028,814.46 45,924,730.83 24,625,155.39 其他收益
合计 524,202,599.75 111,768,383.62 78,130,948.14 90,830,689.57 49,473,222.25
公司报告期无退回政府补助情况。
七、合并范围的变更
（一）同一控制下企业合并
报告期内无同一控制下企业合并。
（二）非同一控制下企业合并
股权取 购买日 购买日至期末 购买日至期末
被购买 股权取 股权取 股权取
得比例 购买日 的确定 被购买方的收 被购买方的净
方名称 得时点 得成本 得方式
（%） 依据 入 利润
贵州福农宝
增资
农业科技有 2018-9-26 5,716,895.15 60.00 增资 2018-9-26 3,448,578.57 -4,211,383.68
限公司 完成
项目 贵州福农宝农业科技有限公司
合并成本 5,716,895.15
其中：现金 5,409,000.00
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 307,895.15
小计 5,716,895.15
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,131,585.79
商誉 585,309.36
（三）反向购买
本公司报告期内无反向购买。
（四）处置子公司
根据《瓮福（集团）有限责任公司资产重组方案》（2018 年 12 月），公司于 2019 年 12 月正式
完成所有分立工作。根据该方案，2019 年 12 月，本公司将贵州云福化工有限责任公司、贵州宏福
石化有限公司、开阳县双山坪磷化工有限公司、瓮福新加坡国际公司、瓮福阿拉伯有限公司进行剥
离，将其股权剥离给贵州新福投资有限公司，将三级子公司广东盛氨化工有限公司、广西海湾资源
开发有限公司、广西银泉化工有限责任公司、瓮福肥料（泰国）有限责任公司、黑龙江瓮福金泰农
业发展有限公司、贵州经典云雾茶业有限责任公司的股权转让给贵州云福化工有限责任公司。上述
处置已经模拟在 2018 年初已经完成，本报告期内无处置子公司情况。
（五）其他原因的合并范围变动
瓮福可耐科技有限公司，瓮福化工科技有限公司持股 51%。
设立贵州瓮福开磷氟硅新材料有限公司，贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司持股 51%。
化工有限公司注销完成。
设立贵州磷化氟硅科技有限公司，贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司持股 51%。
万元，本公司二级公司贵州安捷物流有限责任公司对其丧失控制权，转为权益法核算。
弘禄化工有限公司共同出资设立贵州瓮福峰泰食品配料有限公司，贵州瓮福剑峰化工股份有限公司
持股 51%。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
持股比例（%） 表决权比
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
贵州天福化工有限责任公司 贵州省福泉市 贵州省福泉市 煤化工 100.00 100.00 非同一控制
持股比例（%） 表决权比
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
下的合并
瓮福达州化工有限责任公司 四川省达州市 四川省达州市 磷化工 91.24 91.24 投资设立
瓮福紫金化工股份有限公司 福建省上杭县 福建省上杭县 磷化工 51.02 51.02 投资设立
磷化工及其他
新加坡美陆实业股份公司 新加坡 新加坡 90.00 10.00 100.00 投资设立
产品贸易
瓮福集团农资有限责任公司 贵州省贵阳市 贵州省黔南州 贸易 100.00 100.00 投资设立
磷化工及其他
瓮福国际贸易股份有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 95.00 95.00 投资设立
产品贸易
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公
贵州省福泉市 贵州省黔南州 氟化工 51.00 51.00 投资设立
司
甘肃瓮福化工有限责任公司 甘肃省金昌市 甘肃省金昌市 磷化工 70.00 70.00 投资设立
非同一控制
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 贵州省都匀市 贵州省黔南州 磷化工 69.09 69.09
下的合并
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司 贵州省瓮安县 贵州省瓮安县 磷化工 100.00 100.00 投资设立
非同一控制
瓮安大信北斗山磷矿 贵州省瓮安县 贵州省黔南州 矿产品 100.00 100.00
下的合并
非同一控制
河北瓮福正昌工贸有限公司 河北省广平县 河北省广平县 化学试剂 52.00 52.00
下的合并
贵州瓮福经贸供应链有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 贸易 100.00 100.00 投资设立
黑龙江瓮福生态农业发展有限公 黑龙江省哈尔 黑龙江省哈尔
农业 100.00 100.00 投资设立
司 滨 滨
贵州安捷物流有限责任公司 贵州省贵阳市 贵州省黔南州 物流服务 70.00 30.00 100.00 投资设立
贵州瓮福科技工程有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 技术服务 100.00 100.00 投资设立
瓮福化工科技有限公司 贵州省贵阳市 贵州省黔南州 技术服务 100.00 100.00 投资设立
Wengfu Saudi Company LTD 沙特阿拉伯 沙特阿拉伯 商贸 100.00 100.00 投资设立
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
更后，本公司对瓮福生态的持股比例从 85%变更为 100%。
司 10%的股权，持股比例从 90%变为 100%。
会决议，贵州山水物流有限公司将其所持瓮福紫金的 3,000 万股分别转让给本公司和紫金铜业有限
责任公司，其中本公司受让 1,700 万股，股权受让后，本公司对瓮福紫金的持股比例从 48.93%变为
瓮福紫金化工股份 甘肃瓮福化工有限 黑龙江瓮福生态农业 瓮福科技工程有
项目
有限公司 责任公司 发展有限公司 限公司
购买成本 20,570,000.00 104,440,098.00 48,089,500.00 7,760,620.00
其中：现金 20,570,000.00 104,440,098.00 48,089,500.00 7,760,620.00
购买成本 20,570,000.00 104,440,098.00 48,089,500.00 7,760,620.00
减：按取得的股权比例计
算的子公司净资产份额 25,468,440.54 139,583,716.84 33,343,649.40 7,839,559.69
差额 4,898,440.54 35,143,618.84 -14,745,850.60 78,939.69
其中：调整资本公积 4,898,440.54 35,143,618.84 -14,745,850.60 78,939.69
（三）在合营企业或联营企业中的权益
合营企业或联营 业务 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地
企业的名称 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
一、合营企业
贵州福泉市 贵州福泉市 矿业 50.00 权益法
公司
二、联营企业
江西 江西 硫化工 30.00 权益法
限责任公司
上海 上海 37.71 权益法
限公司 程
额或 2021 年 1-9 月 余额或 2020 年度发 余额或 2020 年度 余额或 2020 年度
项目 发生额 生额 发生额 发生额
贵州福泉有福磷化 贵州福泉有福磷化 贵州福泉有福磷 贵州福泉有福磷
工有限公司 工有限公司 化工有限公司 化工有限公司
流动资产 15,874,063.91 46,002,196.56 37,138,383.40 58,647,904.79
非流动资产 22,756,613.64 19,029,687.07 13,404,530.16 319,884.46
资产合计 38,630,677.55 65,031,883.63 50,542,913.56 58,967,789.25
流动负债 3,452,802.48 32,850,789.08 25,985,116.24 39,233,310.46
非流动负债
负债合计 3,452,802.48 32,850,789.08 25,985,116.24 39,233,310.46
少数股东权益
归属于母公司股东权益 35,177,875.07 32,181,094.55 24,557,797.32 19,734,478.79
按持股比例计算的净资产份额 17,588,937.54 16,090,547.28 12,278,898.66 9,867,239.40
对合营企业权益投资的账面价值 17,588,937.54 16,090,547.28 12,278,898.66 9,867,239.40
营业收入 100,162,599.35 270,501,231.42 148,264,926.16 169,877,743.12
财务费用 -24,959.68 35,856.77 91,251.97 28,628.92
所得税费用 1,029,444.59 2,587,604.20 1,690,915.18 2,838,985.58
净利润 2,996,780.52 7,623,297.23 5,028,917.22 8,492,197.03
综合收益总额 2,996,780.52 7,623,297.23 5,028,917.22 8,492,197.03
本年度收到的来自合营企业的股利 3,000,000.00
项目 江西省江铜-瓮福化工 上海克硫环保科技股份
贵州兴发化工有限公司
有限责任公司 有限公司
流动资产 6,719,954.30 253,072,966.24 282,845,079.36
非流动资产 153,027,116.78 77,213,733.84 33,908,406.78
资产合计 159,747,071.08 330,286,700.08 316,753,486.14
流动负债 51,234,479.12 30,560,572.21 193,580,391.18
非流动负债 31,840,916.71 170,577.43
负债合计 83,075,395.83 30,731,149.64 193,580,391.18
少数股东权益
归属于母公司股东权益 76,671,675.25 299,555,550.44 123,173,094.96
项目 江西省江铜-瓮福化工 上海克硫环保科技股份
贵州兴发化工有限公司
有限责任公司 有限公司
按持股比例计算的净资产份额 37,569,120.88 89,866,665.13 46,448,574.11
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值 37,569,120.88 89,866,665.13 46,448,574.11
存在公开报价的联营权益投资的公允
价值
营业收入 246,132,639.34 125,240,745.00
净利润 -16,723,635.06 100,804,392.29 12,672,258.43
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -16,723,635.06 100,804,392.29 12,672,258.43
本年度收到的来自联营企业的股利
项目 江西省江铜-瓮福化工有限 上海克硫环保科技股份有限
贵州兴发化工有限公司
责任公司 公司
流动资产 22,776,046.88 130,586,415.62 282,284,856.52
非流动资产 141,527,646.75 80,927,954.79 36,885,313.31
资产合计 164,303,693.63 211,514,370.41 319,170,169.83
流动负债 46,495,550.12 12,975,343.45 208,669,333.30
非流动负债 24,389,995.70 179,730.66
负债合计 70,885,545.82 13,155,074.11 208,669,333.30
少数股东权益
归属于母公司股东权益 93,418,147.81 198,359,296.30 110,500,836.53
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
项目 江西省江铜-瓮福化工有限 上海克硫环保科技股份有限
贵州兴发化工有限公司
责任公司 公司
——其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营权益
投资的公允价值
营业收入 9,418,685.20 104,042,567.78 206,688,030.33
净利润 -32,135,533.07 5,599,459.25 870,577.74
综合收益总额 -32,135,533.07 5,599,459.25 870,577.74
项目 江西省江铜-瓮福化工有 上海克硫环保科技股份有限
贵州兴发化工有限公司
限责任公司 公司
流动资产 13,310,115.53 131,896,584.06 294,508,415.57
非流动资产 171,334,779.88 85,058,851.98 38,714,569.26
资产合计 184,644,895.41 216,955,436.04 333,222,984.83
流动负债 30,467,134.85 20,077,196.07 223,592,726.04
非流动负债 28,189,670.67 208,021.08
负债合计 58,656,805.52 20,285,217.15 223,592,726.04
少数股东权益
归属于母公司股东权益 125,988,089.89 196,670,218.89 109,630,258.79
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营权益
投资的公允价值
营业收入 139,459,249.00 122,103,934.32 243,353,419.46
项目 江西省江铜-瓮福化工有 上海克硫环保科技股份有限
贵州兴发化工有限公司
限责任公司 公司
净利润 24,260,091.71 3,094,784.78 20,275,909.22
综合收益总额 24,260,091.71 3,094,784.78 20,275,909.22
本年度收到的来自联营企 14,700,000.00
业的股利
项目 江西省江铜-瓮福化工有 上海克硫环保科技
贵州兴发化工有限公司
限责任公司 股份有限公司
流动资产 21,596,028.90 128,654,881.18 287,560,213.14
非流动资产 162,006,497.73 89,521,071.13 36,810,669.74
资产合计 183,602,526.63 218,175,952.31 324,370,882.88
流动负债 49,979,874.96 25,424,687.83 235,016,533.31
非流动负债 2,675,000.00 38,817.57
负债合计 52,654,874.96 25,463,505.40 235,016,533.31
少数股东权益
归属于母公司股东权益 130,947,651.67 192,712,446.91 89,354,349.57
按持股比例计算的净资产份额 64,164,349.32 57,813,734.07 33,695,525.22
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值 64,164,349.32 57,813,734.07 33,695,525.22
存在公开报价的联营权益投资的公允
价值
营业收入 148,649,701.38 116,036,111.27 368,041,158.51
净利润 23,542,831.65 15,015,102.03 7,137,891.83
综合收益总额 23,542,831.65 15,015,102.03 7,137,891.83
本年度收到的来自联营企业的股利 5,880,000.00 7,542,000.00
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
联营企业：
投资账面价值合计 82,014,509.55 12,937,408.95 27,017,956.69 34,858,015.03
下列各项按持股比例
计算的合计数
——净利润 4,283,000.35 1,977,141.89 1,749,281.2 4,680,173.11
——其他综合收益
——综合收益总额 4,283,000.35 1,977,141.89 1,749,281.2 4,680,173.11
累计未确认前期累 本期未确认的损失（或 本期末累计未确
合营企业或联营企业名称
计的损失 本期分享的净利润） 认的损失
合营企业：
贵州瓮福钙盐有限责任公司 32,595,351.76 4,003,360.91 36,598,712.67
合计 32,595,351.76 4,003,360.91 36,598,712.67
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具
的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，
如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。
本公司本期无以浮动利率计息的长期负债，暂不面临市场利率变动的风险。
本公司面临的外汇变动风险主要与其经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算
时)及其于境外子公司的净投资有关。
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而
降低的风险。
截止2021年9月30日，本集团暴露于因归类为交易性权益工具投资和其他权益工具投资的个别
权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在深圳证券交
易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
（二）信用风险
各资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本集团金融资产产生的损失。货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款及其他权益投资的账面价值为本集团此类金融资产的最大风险敞口。管理层会持续监控这些
信用风险的敞口。
本集团对信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理，仅与经认可的、信誉良好的第三
方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，
本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营
单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条
件。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团采用了必要的政策确
保所有销售客户均具有良好的信用记录。除附注六、(四)应收账款和附注六、(七) 其他应收款前
五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团认为所持
有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提损失准备/坏账
准备。此外，对于其他应收款，本集团设定相关政策，持续关注结算状态以控制信用风险敞口。本
集团基于债务人的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质。本
集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款等方
式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
信用风险显著增加判断标准：
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金
融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
• 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
• 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义：
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管
理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以
下因素：
• 发行方或债务人发生重大财务困难；
• 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
• 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
• 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
• 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
• 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数：
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个
月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约
损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、
还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
• 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本
集团的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经
济环境下债务人违约概率；
• 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞
口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
• 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付
的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据
分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应
付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的
规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
十、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
报告期各期期末，以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：
项目 第一层次公允价值 第二层次公允 第三层次公允价值 合计
计量 价值计量 计量
一、持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：
（一）其他权益工具投资 35,360,803.40 35,360,803.40
（二）应收款项融资 4,335,140,932.08 4,335,140,932.08
（三）衍生金融资产 18,306,306.58 18,306,306.58
持续以公允价值计量的资产总额 35,360,803.40 4,353,447,238.66 4,388,808,042.06
以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债：
（三）衍生金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
续上表：
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价值 合计
值计量 价值计量 计量
一、持续的公允价值计量
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价值 合计
值计量 价值计量 计量
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：
（一）其他权益工具投资 34,206,593.20 40,000,000.00 74,206,593.20
（二）应收款项融资 4,271,782,019.22 4,271,782,019.22
持续以公允价值计量的资产总额 34,206,593.20 4,311,782,019.22 4,345,988,612.42
以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债：
（三）衍生金融负债 39,894,200.91 39,894,200.91
持续以公允价值计量的负债总额 39,894,200.91 39,894,200.91
续上表：
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公允价值 合计
计量 允价值计量 计量
一、持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产
（一）其他权益工具投资 36,147,764.90 40,000,000.00 76,147,764.90
（二）应收款项融资 3,028,263,315.97 3,028,263,315.97
（三）其他流动资产 218,028,622.50 218,028,622.50
（四）衍生金融资产 11,714,891.84 11,714,891.84
持续以公允价值计量的资产总额 36,147,764.90 3,298,006,830.31 3,334,154,595.21
以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债
（五）衍生金融负债 9,962,728.54 9,962,728.54
持续以公允价值计量的负债总额 9,962,728.54 9,962,728.54
续上表：
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价值 合计
值计量 值计量 计量
一、持续的公允价值计量
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价值 合计
值计量 值计量 计量
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产
（一）可供出售金融资产 36,829,755.00 36,829,755.00
（二）其他流动资产 221,002,687.30 221,002,687.30
（三）衍生金融资产 11,560,253.95 11,560,253.95
持续以公允价值计量的资产总额 36,829,755.00 232,562,941.25 269,392,696.25
以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债
（三）衍生金融负债 1,975,085.79 1,975,085.79
持续以公允价值计量的负债总额 1,975,085.79 1,975,085.79
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃
市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量
折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用
点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本集团的母公司有关信息
本公司无最终控制方。
（三）本集团的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注八、（一）。
（四）本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见附注八、（三）。
（五）本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 备注
贵州磷化（集团）有限责任公司 贵州省国资委控制且标的公司董事长何
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 备注
光亮担任法定代表人的企业
原名贵州开磷国际贸易有限
贵州磷化绿色环保产业有限公司 贵州磷化集团控制的企业 公司，2021 年 09 月 03 日变更
名称
Aries Fertilizers Group Pte Ltd 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷建设集团有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷物业管理有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州磷镁材料有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开迪绿色建筑材料有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开莱绿色建筑材料有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷集团股份有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷集团矿肥有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
贵阳开磷化肥有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开阳化工有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷息烽合成氨有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷氟硅化工有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业 2021 年 1 月 25 日注销
贵州开磷物流管理有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业 2021 年 7 月 21 日注销
贵州开磷化肥有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷供电有限公司 贵州磷化集团控制的企业 2021 年 7 月 21 日注销
息烽开磷塑料包装有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷质量检测中心有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷机电装备工程有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷磷酸盐化工有限责任公司 贵州磷化集团控制的企业 2020 年 12 月 28 日注销
贵州开磷能化有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷物业（集团）有限公司 贵州磷化集团控制的企业
贵州开磷餐饮服务有限公司 贵州磷化集团控制的企业 2020 年 12 月 1 日注销
江苏开磷天健化工设备制造有限公司 贵州磷化集团控制的企业
Kaifert HoldingsPte. Ltd 贵州磷化集团控制的企业
瓮福集团董事夏宝华、曹天吉、舒刚担
贵州新福投资有限公司
任董事
开阳县双山坪磷化工有限公司 新福投资控制的企业
贵州云福化工有限责任公司 新福投资控制的企业
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 备注
贵州盛云投资有限公司 新福投资控制的企业
贵州福海化工有限责任公司 新福投资控制的企业
贵州宏福石化有限公司 新福投资控制的企业
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 新福投资控制的企业
瓮福阿拉伯有限公司 新福投资控制的企业
广西海湾资源开发有限公司 新福投资控制的企业
广东盛氨化工有限公司 新福投资控制的企业
广西银泉化工有限责任公司 新福投资控制的企业
吉泰化工（防城港）有限公司 新福投资控制的企业
WENGFU FERTILIZER (THAILAND) CO., LTD 新福投资控制的企业
司，2019 年 7 月至 12 月期间
经过股权变更，成为参股企
贵州经典云雾茶业有限责任公司 原瓮福子公司
业，于 2019 年 12 月 20 日分立
到云福化工，自 2020 年开始不
再纳入关联方披露
贵州经典名特优产品经营有限公司 贵州经典云雾茶业有限责任公司子公司
贵州国品黔茶茶业股份有限公司 贵州经典云雾茶业有限责任公司子公司
贵州国品黔茶水保生态园有限公司 贵州经典云雾茶业有限责任公司子公司
浙江蓝天环保高科技股份有限公司 子公司股东
紫金铜业有限公司 子公司股东
全国农业协同组合连合会（日本） 子公司股东
中化化肥有限公司 子公司股东
赤峰瑞阳化工有限公司 上海中毅达的子公司
直接持有瓮福集团 7.26%股权；贵州省
贵州省人民政府国有资产监督管理委员
国资委及其控制的黔晟国资合计持有瓮
会
福集团 16.22%股权
直接持有瓮福集团 6.79%股权；建设银
中国建设银行股份有限公司 行及其控制的建信投资合计持有瓮福集
团 11.69%股权
直接持有瓮福集团 0.86%股权；中国信
深圳市前海华建股权投资有限公司 达及其控制的瓮福一号、前海华建、鑫
丰环东合计持有瓮福集团 40.35%股权
工银金融资产投资有限公司 持股 5%以上的股东
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 备注
农银金融资产投资有限公司 持股 5%以上的股东
建信金融资产投资有限公司 持股 5%以上的股东
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合 持股 5%以上的股东
伙）
国投矿业投资有限公司 持股 5%以上的股东
直接持有瓮福集团 8.96%股权；贵州省
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司 国资委及其控制的黔晟国资合计持有瓮
福集团 16.22%股权
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司
贵州化肥工业有限责任公司
控制公司
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司
贵州省建筑设计研究院有限责任公司
控制公司
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司
贵州迈达盛集团有限公司
控制公司
上海中毅达股份有限公司 信达证券是该公司控股股东的管理人
直接持有瓮福集团 32.74%股权；中国信
中国信达资产管理股份有限公司 达及其控制的瓮福一号、前海华建、鑫
丰环东合计持有瓮福集团 40.35%股权
中国信达资产管理股份有限公司控制的 原名信达领先股权投资有限
鑫丰环东股权投资有限公司
公司 公司，2021 年 3 月更名
信达证券股份有限公司 中国信达的子公司
信达金融租赁有限公司 中国信达的子公司
信达投资有限公司 中国信达的子公司
建信金融租赁有限公司 中国建设银行的子公司
贵州水城矿业股份有限公司 瓮福集团董事曹天吉担任董事的公司
赤峰东泉粮油购销有限公司 赤峰瑞阳的子公司
（六）关联方交易
（1） 采购商品/接受劳务情况表
关联方 项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
贵州磷化（集团）有限责任公司及其控
采购商品 5,181,205,576.62 3,055,263,450.89 363,833,893.10 406,242,397.78
制子公司
贵州新福投资有限公司及其控制子公 采购商品 258,059,148.90 248,293,388.20 150,660,543.92 333,487,525.43
关联方 项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
司
贵州经典云雾茶业有限责任公司 4,919.70 364,707.52
贵州国品黔茶茶业股份有限公司 采购商品 10,453.45
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 采购商品 172,369,350.14
上海克硫环保科技股份有限公司 采购商品 1,402,106.02 1,858,649.18
河北瓮福农业服务有限责任公司 采购商品 771,076.99 1,318,666.67
河南瓮福农资有限责任公司 采购商品 172,623.85
陕西瓮福现代农业服务有限责任公司 采购商品 330,042.36 148,233.94
中化化肥有限公司 采购商品 196,582,152.87 97,382,640.05 121,879,073.66 9,358,107.60
紫金铜业有限公司 采购商品 84,912,575.73 9,206,072.21 54,962,670.12 105,624,823.75
信达证券股份有限公司 采购商品 17,924,528.30
贵州化肥工业有限责任公司 采购商品 11,987,935.62 20,089,345.93
贵州省建筑设计研究院有限责任公司 采购商品 1,283,122.96
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责
采购商品 882,213.03
任公司
贵州福泉有福磷化工有限公司 采购商品 19,916,773.94 173,559,450.32 122,647,514.71 136,106,339.84
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 类别 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
贵州磷化（集团）有限责任公司及其
销售商品 2,879,135,429.26 1,849,609,944.14 1,023,976,975.65 343,464,278.49
控制子公司
贵州新福投资有限公司及其控制子公
销售商品 514,748,646.78 514,072,082.54 450,700,262.09 476,207,777.79
司
贵州经典云雾茶业有限责任公司 —— 7,169.33 209,049.86 1,225,860.56
贵州兴发化工有限公司 销售商品 101,593.09 1,446,950.53 51,994,534.67 62,661,506.54
上海克硫环保科技股份有限公司 销售商品 268,333.00
河北瓮福农业服务有限责任公司 销售商品 19,916,796.49 128,840,810.07 129,247,949.85
河南瓮福农资有限责任公司 销售商品 275,830,302.01 223,856,573.19 246,285,627.63 340,190,898.13
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责
销售商品 67,913,926.34 191,592,690.40 327,349,041.51
任公司
山东瓮福农业服务有限责任公司 销售商品 408,171,933.43 273,567,018.66 289,303,845.50 260,938,542.09
陕西瓮福现代农业服务有限责任公司 销售商品 85,406,697.08 142,485,178.72 114,240,325.89
瓮福佰乐恒（海南）科技有限公司 销售商品 102,762,223.08
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 销售商品 3,062,798.44
关联方 类别 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
赤峰瑞阳化工有限公司 销售商品 1,182,452.83 8,365,813.97
中国信达资产管理股份有限公司 销售商品 58,702.49 31,690.88 36,316.69 32,444.62
中化化肥有限公司 销售商品 540,326,704.65 461,494,047.56 283,832,096.09 234,191,048.90
日本国全国农业协同组合联合会 销售商品 5,063,059.30 10,272,420.51 8,726,276.36 8,013,843.77
贵州迈达盛集团有限公司 销售商品 49,212.11 24,811.47 15,414.66
（1）本公司作为出租方
租赁资 租赁起 租赁终 租赁收益 2021 年 1-9 月 2020 年确认 2019 年确认 2018 年确认
承租方名称
产种类 始日 止日 定价依据 租赁收入 的租赁收入 的租赁收入 的租赁收入
中国信达资产管
房屋 2019-1-1 2023-12-31 合同约定 387,075.94 508,571.43 508,571.43 508,571.43
理股份有限公司
赤峰瑞阳化工有
设备 2020-3-24 2022-3-19 合同约定 1,822,310.99 2,869,829.71
限公司
房屋 2018-1-1 2021-12-31 合同约定 81,408.22 108,544.29 108,544.29 107,557.53
贵州新福投资有
房屋 2018-1-1 2021-12-31 合同约定 2,064.22 2,752.29 2,752.29 2,727.27
限公司及其控制
子公司 房屋 2018-1-1 2023-12-31 合同约定 472,018.36 537,614.68 537,614.68 532,727.27
房屋 2021-7-1 2022-6-30 合同约定 80,477.06
贵州经典云雾茶
房屋 2017-1-1 2019-10-29 合同约定 271,268.56 346,457.14
业有限责任公司
贵州迈达盛集团
房屋 2018-11-20 2021-9-30 合同约定 711,081.90 948,019.03 1,137,622.84 284,405.71
有限公司
贵州磷化（集团）
房屋 2021-7-1 2021-12-31 合同约定 1,040,213.94
有限责任公司
合计 4,596,650.63 4,975,331.43 2,566,374.09 1,783,885.02
（2）本公司作为承租方的经营租赁
租赁资 租赁起 租赁终 租赁费 2021 年 1-9 月确 2020 确认的 2019 年确认的 2018 年确认的
出租方名称
产种类 始日 止日 定价依据 认的租赁费 租赁费 租赁费 租赁费
紫金铜业有
机器设备 2018-6-1 2021-5-31 合同约定 238,933.99 573,441.58 567,159.88 562,079.00
限公司
紫金铜业有
机器设备 2021-6-1 2023-5-31 合同约定 583,168.14
限公司
贵州开磷息
烽合成氨有 办公楼 2020-10-1 2025-9-30 合同约定 165,714.29
限责任公司
合计 987,816.42 573,441.58 567,159.88 562,079.00
（3）本公司作为承租方的融资租赁
出租方名称 出租方式 取得租赁款 支付租金 分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司 售后回租 374,112,341.82 30,187,082.02
建信金融租赁有限公司 售后回租 80,422,344.79 7,271,498.61
出租方 出租方式 取得租赁款 支付租金 分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司 售后回租 600,000,000.00 460,736,355.82 43,504,424.50
建信金融租赁有限公司 售后回租 300,000,000.00 81,580,250.87 12,374,658.78
出租方 出租方式 取得租赁款 支付租金 分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司 售后回租 400,000,000.00 1,006,804,946.90 80,231,221.77
出租方 出租方式 取得租赁款 支付租金 分摊的未确认融资费用
信达金融租赁有限公司 售后回租 200,000,000.00 461,501,625.71 73,043,193.19
（1）本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广西银泉化工有限责任公司 50,000,000.00 2018-11-12 2019-10-30 是
赤峰瑞阳化工有限公司 180,000,000.00 2020-4-1 2023-4-1 否
山东瓮福农业服务有限责任公司 500,000.00 2020-7-28 2021-1-28 是
赤峰东泉粮油购销有限公司 20,000,000.00 2019-12-20 2022-12-10 否
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司 35,000,000.00 2018-9-24 2019-3-31 是
河北瓮福农业服务有限责任公司 10,500,000.00 2018-11-1 2019-2-2 是
河南瓮福农资有限责任公司 14,000,000.00 2018-11-6 2019-2-6 是
陕西瓮福现代农业服务有限责任公司 35,000,000.00 2018-11-15 2019-5-15 是
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司 14,000,000.00 2018-12-27 2019-6-27 是
山东瓮福农业服务有限责任公司 14,000,000.00 2018-12-26 2019-6-26 是
河南瓮福农资有限责任公司 14,000,000.00 2019-7-22 2020-1-22 是
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
山东瓮福农业服务有限责任公司 14,000,000.00 2019-7-22 2020-1-22 是
河北瓮福农业服务有限责任公司 14,000,000.00 2019-7-22 2020-1-22 是
山东瓮福农业服务有限责任公司 17,500,000.00 2019-12-17 2020-6-17 是
河北瓮福农业服务有限责任公司 14,000,000.00 2019-12-16 2020-6-16 是
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司 35,000,000.00 2019-12-26 2020-6-26 是
（2）本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
赤峰瑞阳化工有限责任公司 328,057,827.82 2021-3-15 2023-4-1 否
（1）关联方资金拆出
关联方 期初拆出余额 本期拆出金额 本期收回金额 期末拆出余额
贵州磷化（集团）有限责任公司 358,000,000.00 358,000,000.00
贵州开磷化肥有限责任公司 1,166,500,000.00 1,166,500,000.00
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 40,800,000.00 40,800,000.00
广西银泉化工有限责任公司 189,644,690.71 189,644,690.71
上海中毅达股份有限公司 659,018,880.00 659,018,880.00
关联方 期初拆出余额 本期拆出金额 本期收回金额 期末拆出余额
贵州盛云投资有限公司 93,500,000.00 93,500,000.00
贵州磷化（集团）有限责任公司 618,490,000.00 2,056,000,000.00
贵州开磷化肥有限责任公司 56,700,000.00 418,490,000.00
贵州开阳化工有限公司 150,000,000.00
贵州开磷息烽合成氨有限责任公司 50,000,000.00
上海中毅达股份有限公司 387,807,260.00 271,211,620.00 659,018,880.00
广西银泉化工有限责任公司 239,644,690.71 50,000,000.00 189,644,690.71
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 145,550,000.00 145,550,000.00
关联方 期初拆出余额 本期拆出金额 本期收回金额 期末拆出余额
贵州盛云投资有限公司 111,500,000.00 18,000,000.00 93,500,000.00
关联方 期初拆出余额 本期拆出金额 本期收回金额 期末拆出余额
贵州开磷化肥有限责任公司 756,700,000.00 700,000,000.00 56,700,000.00
贵州开阳化工有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
贵州磷化（集团）有限责任公司 2,377,000,000.00 1,758,510,000.00 618,490,000.00
贵州开磷息烽合成氨有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 31,787,100.00 31,787,100.00
上海中毅达股份有限公司 387,807,260.00 387,807,260.00
广西银泉化工有限责任公司 269,644,690.71 30,000,000.00 239,644,690.71
（2）关联方资金拆入
关联方 期初拆入余额 本期拆入金额 本期还款金额 期末拆入余额
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 32,200,000.00 32,200,000.00
关联方 期初拆入余额 本期拆入金额 本期还款金额 期末拆入余额
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 107,500,000.00 107,500,000.00
关联方 期初拆入余额 本期拆入金额 本期还款金额 期末拆入余额
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 12,611,485.72 202,054,985.72 214,666,471.44
关联方 期初结余 本期存入 本期支出 期末结余
上海克硫环保科技股份有限公司 24,403,056.98 2,549,445.65 26,952,502.63
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 -23,985,909.20 97,196,492.13 73,210,582.93
贵州云福化工有限责任公司 112,277,518.43 444,581,826.53 556,859,344.96
广西银泉化工有限责任公司 19,107,098.77 189,933,357.96 209,040,456.73
贵州福海化工有限责任公司 50,728,695.18 131,099,606.19 181,828,301.37
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 9,942,745.76 93,753,805.21 103,696,550.97
开阳县双山坪磷化工有限公司 21,264,900.38 12,166,047.48 33,430,947.86
贵州宏福石化有限公司 12,737,531.49 8,501,765.63 21,239,297.12
关联方 期初结余 本期存入 本期支出 期末结余
贵州经典名特优产品经营有限公司 194,482.54 817,157.48 990,382.30 21,257.72
贵州国品黔茶茶业股份有限公司 -8,644,200.64 5,493,906.28 5,843,436.68 -8,993,731.04
贵州国品黔茶水保生态园有限公司 7,554.09 988,556.33 979,147.79 16,962.63
广西银泉化工有限责任公司 75,796,345.30 524,101,306.11 580,790,552.64 19,107,098.77
贵州云福化工有限责任公司 38,502,585.29 7,118,966,761.03 7,045,191,827.89 112,277,518.43
贵州福海化工有限责任公司 83,860,638.07 302,564,720.52 335,696,663.41 50,728,695.18
上海克硫环保科技股份有限公司 44,423,723.31 259,809,577.69 279,830,244.02 24,403,056.98
开阳县双山坪磷化工有限公司 34,244,030.17 28,099,389.33 41,078,519.12 21,264,900.38
贵州宏福石化有限公司 -813,129.70 73,474,087.71 59,923,426.52 12,737,531.49
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 4,322,988.85 818,659,377.52 813,039,620.61 9,942,745.76
贵州经典云雾茶业有限责任公司 -52,546,258.82 318,098.23 315,939.72 -52,544,100.31
关联方 期初结余 本期存入 本期支出 期末结余
贵州经典名特优产品经营有限公司 15,336.32 17,836,609.27 17,657,463.05 194,482.54
贵州国品黔茶茶业股份有限公司 72,947.92 10,453,521.44 19,170,670.00 -8,644,200.64
贵州国品黔茶水保生态园有限公司 113,128.86 1,780,221.41 1,885,796.18 7,554.09
广西银泉化工有限责任公司 -10,549,668.49 307,919,940.75 221,573,926.96 75,796,345.30
贵州云福化工有限责任公司 46,481,107.87 1,993,057,372.73 2,001,035,895.31 38,502,585.29
贵州福海化工有限责任公司 72,225,951.86 211,746,554.72 200,111,868.51 83,860,638.07
上海克硫环保科技股份有限公司 20,602,447.27 429,331,639.62 405,510,363.58 44,423,723.31
开阳县双山坪磷化工有限公司 -5,334,958.45 51,700,942.64 12,121,954.02 34,244,030.17
贵州宏福石化有限公司 -18,528,466.86 320,352,574.52 302,637,237.36 -813,129.70
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 385,739,615.32 381,416,626.47 4,322,988.85
贵州经典云雾茶业有限责任公司 -52,534,244.48 10,200,419.20 10,212,433.54 -52,546,258.82
关联方 期初结余 本期存入 本期支出 期末结余
贵州经典名特优产品经营有限公司 1,009,012.50 18,657,265.80 19,650,941.98 15,336.32
贵州国品黔茶茶业股份有限公司 2,564,150.02 17,532,972.47 20,024,174.57 72,947.92
贵州国品黔茶水保生态园有限公司 1,725,508.23 172,237.39 1,784,616.76 113,128.86
广西银泉化工有限责任公司 -10,407,004.47 14,000,000.38 14,142,664.40 -10,549,668.49
贵州云福化工有限责任公司 39,280,029.57 131,256,615.29 124,055,536.99 46,481,107.87
关联方 期初结余 本期存入 本期支出 期末结余
贵州福海化工有限责任公司 47,082,721.30 159,086,533.64 133,943,303.08 72,225,951.86
上海克硫环保科技股份有限公司 2,558,143.90 78,216,052.00 60,171,748.63 20,602,447.27
开阳县双山坪磷化工有限公司 -205,587,026.94 202,800,000.00 2,547,931.51 -5,334,958.45
贵州宏福石化有限公司 -2,856,300.55 517,173,817.69 532,845,984.00 -18,528,466.86
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 6,809.19 337,113,862.16 337,120,671.35
贵州经典云雾茶业有限责任公司 -51,922,823.93 28,223,605.18 28,835,025.73 -52,534,244.48
注1：期初期末余额为正数，表示对方存入资金池的余额，期初期末余额为负数，表示对方透
支使用的金额。
注2：贵州经典云雾茶业有限责任公司及其子公司2019年7月前为瓮福公司子公司，2019年7月
至12月期间经过股权变更，成为参股企业，于2019年12月20日分立到贵州云福化工有限责任公司，
（1）借款情况
关联方 期初余额 借入金额 还款金额 期末余额 起始日 到期日
中国建设银行股份有
限公司达州分行
中国建设银行股份有
限公司达州市分行
中国建设银行股份有
限公司成都铁道支行
中国建设银行股份有
限公司达州分行
中国建设银行股份有
限公司达州分行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
关联方 期初余额 借入金额 还款金额 期末余额 起始日 到期日
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行贵阳朝
阳支行
中国建设银行股份有
限公司上杭汀江支行
中国建设银行股份有
限公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有
限公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有
限公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有
限公司贵阳朝阳支行
关联方 期初余额 借入金额 还款金额 期末余额 起始日 到期日
中国建设银行股份有
限公司达州市分行
中国建设银行股份有
限公司达州市分行
中国建设银行股份有 4,627,274.40 4,627,274.40 2020-12-30 2021-6-30
关联方 期初余额 借入金额 还款金额 期末余额 起始日 到期日
限公司达州市分行
中国建设银行股份有
限公司达州市分行
中国建设银行股份有
限公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有
限公司福泉市支行
中国建设银行股份有
限公司上杭支行
中国建设银行股份有
限公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有
限公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有
限公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有
限公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有
限公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有
限公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有
限公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有
限公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有
限公司达州市分行
中国建设银行股份有
限公司上杭支行
中国建设银行股份有
限公司福泉市支行
中国建设银行股份有
限公司福泉市支行
关联方 期初余额 借入金额 还款金额 期末余额 起始日 到期日
关联方 期初余额 借入金额 还款金额 期末余额 起始日 到期日
中国建设银行股份有限
公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限
公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限
公司福泉市支行
中国建设银行股份有限
公司福泉市支行
中国建设银行股份有限
公司上杭支行
中国建设银行股份有限
公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限
公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限
公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限
公司贵阳朝阳支行 380,000,000.00
中国建设银行股份有限
公司贵阳朝阳支行 150,000,000.00
中国建设银行股份有限
公司达州市分行
关联方 期初余额 借入金额 还款金额 期末余额 起始日 到期日
中国建设银行股份有限
公司福泉市瓮福支行
中国建设银行股份有限
公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限
公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限
公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限
公司贵阳朝阳支行
中国建设银行股份有限
公司达州市分行
（2）利息支出情况
关联单位 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关联单位 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
中国建设银行股份有限公司 26,079,898.49 23,542,693.55 32,237,124.65 17,656,488.67
合计 26,079,898.49 23,542,693.55 32,237,124.65 17,656,488.67
（3）利息收入情况
关联单位 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
中国建设银行股份有限公司 1,367,940.78 3,532,581.74 908,009.12 885,243.29
合计 1,367,940.78 3,532,581.74 908,009.12 885,243.29
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 2,949,928.12 3,671,988.35 5,560,930.03 5,435,061.84
（1）关联方利息收入
关联单位 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
广西银泉化工有限责任公司 3,348,626.30 21,813,169.70 32,540,593.13 74,525,584.60
贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 233,095.49
贵州国品黔茶茶业股份有限公司 21,314.89 128,786.47
贵州宏福石化有限公司 472,404.64 288,098.40
贵州经典云雾茶业有限责任公司 3,209,579.62
贵州盛云投资有限公司 2,977,226.02
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 4,304,004.70 24,794,541.75
开阳县双山坪磷化工有限公司 67,481.49 1,247,246.57
上海中毅达股份有限公司 22,394,725.70 29,407,827.45 2,126,486.30
贵州开磷化肥有限责任公司 1,169,514.54
贵州磷化（集团）有限责任公司 830,292.45 6,068,025.76
合计 31,110,744.64 61,435,763.47 35,228,280.45 104,193,837.41
（2）关联方利息支出
关联单位 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
广西银泉化工有限责任公司 803,101.82 5,737,638.73 1,720,264.27 0.38
贵州福海化工有限责任公司 671,438.80 3,988,537.28 4,131,759.04 3,504,104.88
贵州国品黔茶茶业股份有限公司 —— 1,574.18 4,744.11 4,508.97
关联单位 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
贵州国品黔茶水保生态园有限公司 —— 909.24 1,840.16 31,475.88
贵州宏福石化有限公司 108,391.74 170,200.82 40,651.44 186,490.62
贵州经典名特优产品经营有限公司 —— 4,305.29 24,535.47 14,588.54
贵州经典云雾茶业有限责任公司 —— 478.66 2,149.51 6,955.15
贵州云福化工有限责任公司 1,015,194.25 560,947.63 1,560,612.35 1,653,381.63
黑龙江瓮福金泰农业发展有限公司 83,077.27 1,698,584.80 2,879,319.28 1,627,043.20
开阳县双山坪磷化工有限公司 166,047.48 971,168.67 405,827.19
上海克硫环保科技股份有限公司 110,508.82 890,121.50 1,736,120.78 318,425.96
合计 2,957,760.18 14,024,466.80 12,507,823.60 7,346,975.21
（3）其他零星交易
关联单位 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 交易内容
贵州安捷丰茂物流商贸
股份有限公司
贵州福泉有福磷化工有
限公司
贵州磷化（集团）有限责
任公司及其控制子公司
贵州新福投资有限公司
及其控制子公司
贵州兴发化工有限公司 143,251.71 2,920.00 代付费用
河北瓮福农业服务有限
责任公司
河南瓮福农资有限责任
公司
内蒙古蒙东瓮福现代农
业服务有限责任公司
山东瓮福农业服务有限
责任公司
陕西瓮福现代农业服务
有限责任公司
上海克硫环保科技股份
有限公司
截至2021年9月30日，上述代付款项均已收回。
）共同投资设立贵州瓮
福开磷氟硅新材料有限公司，注册资本15,000万元，其中瓮福蓝天持股51%，开磷股份持股49%。
万元，其中瓮福蓝天持股51%，开磷股份持股49%。
商标使用权，2021年1月，贵州开磷化肥有限责任公司（以下简称“开磷化肥”
）授权瓮福农资3项
商标使用权，瓮福农资授权开磷化肥6项商标使用权，截止报告日，以上授权均已解除。
（七）关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 贵州磷化（集团）有限责任公司及其控制子公司 1,764,017,114.19 17,736,129.68 919,270,836.57 22,440,757.40
应收账款 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 56,268,041.69 689,902.87 23,505,000.17 361,252.68
应收账款 贵州经典云雾茶业有限责任公司 —— —— 823,083.40 203,119.02
应收账款 贵州福泉有福磷化工有限公司 3,352,944.00 52,976.52
应收账款 贵州瓮福小野田化工有限公司 1.00 0.05
应收账款 贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 15,047.57 150.48
应收账款 中化化肥有限公司 20,383,319.35 203,833.19 34,400.00 344.00
应收账款 贵州迈达盛集团有限公司 448,010.00 5,376.12
应收账款 贵州兴发化工有限公司 96,904.88 2,308.23
应收账款 瓮福佰乐恒（海南）科技有限公司 4,771,003.92 52,003.94
应收账款 中国信达资产管理股份有限公司 267,000.00 3,204.00
预付款项 中化化肥有限公司 4,950,000.00
预付款项 贵州磷化（集团）有限责任公司及其控制子公司 527,095,459.68 241,788,889.73
预付款项 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 424,596,829.16
预付款项 贵州国品黔茶茶业股份有限公司 5,260,162.00 5,260,162.00
其他应收款 贵州磷化（集团）有限责任公司及其控制子公司 1,133,833.20 23,453.59 8,365,108.60 451,118.61
其他应收款 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 266,454.96 10,752.55 182,637,546.85 33,843,223.05
其他应收款 贵州国品黔茶茶业股份有限公司 8,993,731.04 722,617.54
其他应收款 贵州经典云雾茶业有限责任公司 55,482,953.43 17,094,680.82
其他应收款 内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责任公司 28,876,550.69 28,876,550.69 29,999,769.00 29,999,769.00
其他应收款 上海中毅达股份有限公司 716,183,661.82 7,161,836.61 692,445,252.58 6,924,452.52
其他应收款 信达金融租赁有限公司 4,693,125.00 46,931.25 20,000,000.00 200,000.00
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 中国信达资产管理股份有限公司 16,319.02 337.56 267,000.00 9,916.19
应收股利 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 33,136,029.39
应收股利 山东瓮福农业服务有限责任公司 1,200,000.00
应收股利 上海克硫环保科技股份有限公司 6,255,686.80 7,542,000.00
其他流动资
贵州新福投资有限公司及其控制子公司 200,485,957.59
产
长期应收款 赤峰瑞阳化工有限公司 3,053,546.62
一年内到期
的非流动资 赤峰瑞阳化工有限公司 25,000,000.00
产
一年内到期
的非流动资 信达金融租赁有限公司 6,164,031.40
产
续上表：
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 贵州磷化（集团）有限责任公司及其控制子公司 704,857,880.85 7,016,888.53 9,000.00 450.00
应收账款 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 31,524,076.04 4,616,847.91 1,520,667,328.33 995.20
应收账款 贵州经典云雾茶业有限责任公司 823,083.40 71,356.84 777,560.40
应收账款 中化化肥有限公司 12,161,141.75 121,611.42
预付款项 贵州磷化（集团）有限责任公司及其控制子公司 38,051,989.10 22,717,308.42
预付款项 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 221,303,382.27 248,303,382.27
预付款项 贵州国品黔茶茶业股份有限公司 5,260,162.00 2,399,374.00 5,260,162.00
预付款项 紫金铜业有限公司 1,755,598.96
预付款项 中化化肥有限公司 270,471.43 5,288,051.43
其他应收款 贵州磷化（集团）有限责任公司及其控制子公司 618,490,000.00 6,924,500.00 890,825.34 44,541.27
其他应收款 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 263,714,248.02 24,557,885.62 1,362,848,342.78 6,379,258.59
其他应收款 贵州经典云雾茶业有限责任公司 55,485,111.94 7,721,726.70 55,316,241.15
其他应收款 贵州国品黔茶茶业股份有限公司 8,644,200.64 432,210.03
其他应收款 上海中毅达股份有限公司 390,061,335.48 3,900,613.35
其他应收款 贵州水城矿业股份有限公司 19,000,000.00 1,900,000.00
应收股利 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 33,136,029.39 40,673,319.85
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利 上海克硫环保科技股份有限公司 7,542,000.00 7,542,000.00
其他流动资产 贵州新福投资有限公司及其控制子公司 192,023,134.65 182,161,133.83
长期应收款 信达金融租赁有限公司 6,164,031.40 6,164,031.40
长期应收款 赤峰瑞阳化工有限公司 70,986,456.99 49,476,279.61
项目名称 关联方
贵州磷化（集团）有限责任公司及其
应付账款 156,519,502.63 232,186,107.90 42,830,170.84 9,893,532.92
控制子公司
贵州新福投资有限公司及其控制子公
应付账款 19,860,725.40 43,587,639.60 36,020,493.67 34,567,563.88
司
应付账款 贵州经典云雾茶业有限责任公司 9,477.00
应付账款 贵州瓮福小野田化工有限公司 6,560.00 6,560.00 6,560.00 6,560.00
应付账款 河北瓮福农业服务有限责任公司 3,935,348.00
应付账款 贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 8,444,977.82
应付账款 贵州福泉有福磷化工有限公司 3,331,468.00
应付账款 中化化肥有限公司 0.01 313,080.56 47,329,070.80 0.01
应付账款 紫金铜业有限公司 12,154,919.60 736,827.63 15,065,271.68
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责
应付账款 89,552.75
任公司
应付账款 上海克硫环保科技股份有限公司 631,425.00
贵州磷化（集团）有限责任公司及其
预收账款 400,199,543.75 434,213,300.50
控制子公司
贵州新福投资有限公司及其控制子公
预收账款 8,444,679.40 4,677,272.70 2,000,000.00
司
预收账款 河北瓮福农业服务有限责任公司 17,504,609.02 3,036,494.42
预收账款 河南瓮福农资有限责任公司 14,861,665.20 1,567,983.39 5,235,811.15
内蒙古蒙东瓮福现代农业服务有限责
预收账款 26,024,507.99
任公司
预收账款 山东瓮福农业服务有限责任公司 14,672,291.70 15,067,386.11 7,580,572.04
预收账款 陕西瓮福现代农业服务有限责任公司 61,497,892.07 49,814,506.88
预收账款 赤峰瑞阳化工有限公司 2,000,000.00
预收账款 中化化肥有限公司 82,172,813.79 69,676,383.30 52,924,511.52
项目名称 关联方
预收账款 贵州瓮福小野田化工有限公司 390,873.64 390,873.64 390,873.64
预收账款 贵州兴发化工有限公司 16,899.78 16,951.08 22,113.48
合同负债 贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 22,698.77
合同负债 贵州瓮福小野田化工有限公司 343,977.88
合同负债 贵州兴发化工有限公司 19,569.45
合同负债 河南瓮福农资有限责任公司 16,547,629.49
合同负债 山东瓮福农业服务有限责任公司 8,053,197.07
合同负债 瓮福佰乐恒（海南）科技有限公司 6,749,436.70
合同负债 中化化肥有限公司 37,054,526.76
其他流动负债 贵州瓮福小野田化工有限公司 44,717.12
其他流动负债 贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 2,950.85
其他流动负债 中化化肥有限公司 5,584,724.55
其他流动负债 贵州兴发化工有限公司 2,544.03
其他流动负债 河南瓮福农资有限责任公司 1,489,286.65
其他流动负债 山东瓮福农业服务有限责任公司 724,787.74
其他流动负债 瓮福佰乐恒（海南）科技有限公司 607,449.30
中国建设银行股份有限公司上杭县汀
应付利息 113,888.89
江分理处
中国建设银行股份有限公司达州市分
应付利息 214,213.67 108,472.22 29,745.04 2,567,790.49
行
中国建设银行股份有限公司贵阳朝阳
应付利息 131,538.75 576,638.35 18,404,834.48 293,835.61
支行
贵州省人民政府国有资产监督管理委
应付股利 421,700.00
员会
应付股利 深圳市前海华建股权投资有限公司 50,000.00
应付股利 贵州化肥工业有限责任公司 2,772,900.00
应付股利 工银金融资产投资有限公司 37,351,473.19
贵州省黔晟国有资产经营有限责任公
应付股利 87,129,176.08
司
贵州省人民政府国有资产监督管理委
应付股利 70,554,473.44
员会
应付股利 建信金融资产投资有限公司 18,675,736.59
应付股利 农银金融资产投资有限公司 37,351,473.19
应付股利 深圳市前海华建股权投资有限公司 8,366,431.48
项目名称 关联方
应付股利 中国建设银行股份有限公司 66,013,738.68
应付股利 中国信达资产管理股份有限公司 318,316,480.87
芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有
应付股利 22,426,036.64
限合伙）
应付股利 国投矿业投资有限公司 116,569,846.62
应付股利 鑫丰环东股权投资有限公司 8,046,794.30
贵州磷化（集团）有限责任公司及其
其他应付款 356,000.00 20,000.00
控制子公司
贵州新福投资有限公司及其控制子公
其他应付款 197,426,736.69 196,320,919.90 1,840,326,134.36
司
其他应付款 贵州国品黔茶茶业股份有限公司 72,947.92
其他应付款 贵州国品黔茶水保生态园有限公司 16,962.63 7,554.09 113,128.86
其他应付款 贵州经典名特优产品经营有限公司 21,257.72 194,482.54 15,336.32
其他应付款 贵州兴发化工有限公司
其他应付款 上海克硫环保科技股份有限公司 24,403,056.98 44,423,723.31 20,602,447.27
其他应付款 贵州安捷丰茂物流商贸股份有限公司 1,600,854.25
其他应付款 赤峰瑞阳化工有限公司 2,850,000.00 850,000.00
其他应付款 信达投资有限公司 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00
其他应付款 信达证券股份有限公司 16,179,245.28
中国信达资产管理股份有限公司贵州
其他应付款 267,000.00
省分公司
中国建设银行股份有限公司达州市分
短期借款 112,570,293.81
行
中国建设银行股份有限公司贵阳朝阳
短期借款 294,562,000.00 488,937,900.00 500,000,000.00 380,000,000.00
支行
中国建设银行股份有限公司上杭汀江
短期借款 100,000,000.00
支行
短期借款 中国建设银行福泉市支行 11,000,000.00
一年内到期的 中国建设银行股份有限公司上杭县汀
非流动负债 江分理处
一年内到期的 中国建设银行股份有限公司达州市分
非流动负债 行
一年内到期的 中国建设银行股份有限公司贵阳朝阳
非流动负债 支行
中国建设银行股份有限公司达州市分
长期借款 144,000,000.00 100,000,000.00
行
项目名称 关联方
中国建设银行股份有限公司上杭县汀
长期借款 100,000,000.00
江分理处
中国建设银行股份有限公司贵阳朝阳
长期借款 190,000,000.00 140,000,000.00 75,000,000.00
支行
一年内到期的
信达金融租赁有限公司 181,839,109.07 426,931,423.47 376,964,992.16 430,443,617.85
非流动负债
一年内到期的
建信金融租赁有限公司 29,330,214.68 98,087,003.30
非流动负债
长期应付款 信达金融租赁有限公司 333,908,365.61 432,741,311.01 314,079,673.64 774,459,518.45
长期应付款 建信金融租赁有限公司 102,411,679.05 106,805,736.62
租赁负债 紫金铜业有限公司 2,850,619.41
十三、股份支付
公司报告期内无股份支付情况。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
理委员会、国家开发投资集团有限公司、中国建设银行股份有限公司、贵州省黔晟国有资产经营有
限责任公司、深圳市前海华建股权投资有限公司、信达领先股权投资有限公司、工银金融资产投资
有限公司、农银金融资产投资有限公司（以下简称“农银投资”）
、建信金融资产投资有限公司、芜
湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）共同签订了《瓮福（集团）有限责任公司增资协议》，
根据该协议，本公司向各股东达成了如下承诺事项：
（1）股权回购承诺
根据2019年12月24日的《瓮福（集团）有限责任公司增资协议》
，如果本次增资交割日起至满5
年之日，公司未通过首次公开发行或者重大资产重组等方式实现上市，如投资人仍持有公司股权，
且公司与相关投资人未就投资延期书面达成一致，公司应6个月内以约定的价格完成以减资回购或
其他投资人认可的方式对其通过本次增资取得的公司股权进行回购或收购。
根据2019年11月工银金融资产投资有限公司、农银金融资产投资有限公司、建信金融资产投资
有限公司、芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）
（以下统称为投资方）分别和瓮福（集团）
有限责任公司及贵州磷化（集团）有限责任公司分别签订的《债转股增资协议》，如果本公司未能
按照投资方要求或在前述期限内按照本协议约定回购或以投资方认可的其他方式收购投资方持有
的标的股权，则投资方有权要求贵州磷化（集团）有限责任公司收购其持有的标的股权。
（2）财务业绩承诺
公司承诺并同意，在本次增资完成后，在投资人持有公司股权期间，公司合并报表项下年度经
审计的资产负债率不得超过80%，公司2019年至2021年归母净利润目标应不低于6亿元、7亿元和9亿
元，公司将完善应收款管理，年度经审计的应收款占收入比重应逐年下降至合理水平，公司将加快
公司销售体系改革，逐步实现集中、统一管理，同时严格控制下属子公司设立层级，避免子公司层
级过多，公司与股东及其关联方开展的合作及交易应当遵循公允原则。公司与股东及其关联方开展
关于净化磷酸及无水氟化氢等核心技术方面任何形式合作或交易的，应作为股东会特殊表决事项，
由股东会持表决权四分之三以上的股东审议通过。
（3）分红承诺
各方同意，在本次增资后签署的公司章程中明确，投资人退出公司前，如公司每个会计年度终
了后存在可分配利润，应当向股东分配不低于当年发生的可分配利润的50%，具体利润分配比例、
分配时间以公司每年股东会决议通过的利润分配方案为准。
（二）或有事项
责任公司（以下简称“农资公司”）之间开展贸易业务，倍丰公司因此与农资公司签订购销合同，
合同约定，倍丰公司向农资公司采购磷酸二铵13,600.00吨，合同价款4,012.00万元，同时向农资
公司支付4,000.00万元货款,农资公司于2015年5月25日交付了不分货物，尚有价值29,691,376.60
元的货物未交付。但2019年7月，倍丰公司对农资公司进行起诉，要求农资公司对返还预付的货款，
并按中国人民银行同期同类贷款利率支付利息。该诉讼已经于2019年在吉林省长春中级人民法院立
案，2020年5月21日，农资公司提出管辖权异议，5月29日收到长春中级人民法院民事裁定书，管辖
权异议被驳回，2020年11月3日，农资公司以吉林倍丰虚假诉讼为由向吉林市公安局报案。公司因
此3,681.47万元的货币资金已经被冻结。
于2021年9月30日，本集团未到期的对外担保情况如下：
担保单位 担保对象 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保方式
贵州天福化工 赤峰瑞阳化工有
有限责任公司 限责任公司
贵州天福化工 赤峰东泉粮油购
有限责任公司 销有限公司
担保单位 担保对象 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保方式
瓮福紫金化工 紫金矿业集团股
股份有限公司 份有限公司
瓮福紫金化工 紫金矿业集团股
股份有限公司 份有限公司
注：瓮福紫金化工股份有限公司为紫金矿业集团股份有限公司提供的担保全部为借款反担保。
中国工商银行股份有限公司贵州省分行，取得长期借款 8.80 亿元，截至报告日，借款暂未到期，
质押尚未解除。
十五、资产负债表日后事项
限合伙）将其持有公司股权转让给贵州黔晟国有资产经营有限责任公司的议案》，2021 年 11 月 1
日完成工商变更。
总会（以下简称“受捐人”）签订《定向捐赠协议书》，根据协议，捐赠人将其持有的贵州瓮福榕
江农业开发有限公司 55%的股权，无偿捐赠给贵州省榕江县慈善总会。
根据 2021 年 7 月 23 日瓮福(集团)有限责任公司 2021 年第二次临时股东会会议决议，审议通
过《关于转让公司所持贵州瓮福经贸供应链有限公司股权的议案》，瓮福集团拟将所持贵州瓮福经
贸供应链的全部股权转让给贵州磷化集团，目前该股权转让事项已报贵州省国资委备案，等待批复
结果。
截止审计报告日，除上述事项外无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
（一）债务重组
债务人披露情况
债务重组方式 债务账面价值 债务重组利得金额 所有者权益增加金额
债务转为资本 600,000,000.00 600,000,000.00
合计 600,000,000.00 600,000,000.00
公允价值的确定方法及依据：
项目 公允价值金额 确定方法及依据
根据北京中天华资产评估有限公司出具的并经贵
州省国资委备案（黔国资评备[2019]4 号）的公司资
债务转成的股份 600,000,000.00
产评估报告，按照基准日 2018 年 9 月 30 日的净资
产，确定债转股增资为 2.20 元每股
根据北京中天华资产评估有限公司出具的并经贵州省国资委备案（黔国资评备[2019]4 号）的
公司资产评估报告，按照基准日 2018 年 9 月 30 日的净资产 704,312.72 万元计算，每股净资产 2.20
元，公司本期增资 310,000.00 万元，增资后注册资本 460,909.10 万元，净资产 1,014,312.72 万
元，芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）的股权占比 5.92%，享有净资产 60,047.31 万元。
投资中心（有限合伙）签订编号为【信黔-A-2019-07-01】）的《收购协议》，协议约定：基于编
号为【XDZL2016-038】和【XDZL2017-014】的融资租赁合同及其补充协议【XDZL2016-038-BCXY001】、
【 XDZL2016-038-BCXY002 】 、 XDZL2016-038-BCXY003 】 、 【 XDZL2016-038-BCXY004 】 、
【XDZL2017-014-BCXY001】、【XDZL2017-014-BCXY002】、【XDZL2017-014-BCXY003】的约定，瓮
福（集团）有限责任公司和信达金融租赁有限公司共同清理，双方签署了《确认书》，确认瓮福（集
团）有限责任公司尚未支付的债权为人民币 60,000.00 万元。经三方协商一致，信达金融租赁有限
公司将上述标的债权转让给芜湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙），转让价款 60,000.00 万
元。根据全体股东于 2019 年 12 月 24 日签署的《瓮福（集团）有限责任公司增资协议》，同意芜
湖信达瓮福一号股权投资中心（有限合伙）收购对瓮福（集团）有限责任公司的 60,000.00 万元债
权，并以其债权本金向瓮福（集团）有限责任公司增资，
其中 27,272.73 万元计入实收资本，32,727.27
万元计入资本公积。
（二）外币折算
计入当期汇兑损益的汇兑差额
项目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
汇兑损失 -34,397,090.44 28,184,037.81 39,134,418.13 74,422,538.79
（三）分部信息
定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1）该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用； 2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩； 3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
类别
收入 成本 收入 成本
磷肥 5,784,057,286.82 4,532,318,378.30 5,334,153,702.83 4,611,429,861.12
类别
收入 成本 收入 成本
磷化工 4,406,073,528.06 2,550,017,687.77 4,738,847,572.35 2,911,050,302.53
氟化工 798,912,512.93 347,137,385.84 730,386,082.91 343,179,412.70
矿产品 551,334,456.30 292,566,848.79 643,733,070.76 447,479,314.29
其他制造 1,009,074,233.57 894,858,522.16 1,049,771,940.77 1,006,539,037.09
贸易 10,695,236,064.53 10,215,214,299.98 7,176,729,414.83 6,905,851,130.50
其他 199,551,552.74 146,723,703.59 361,147,131.76 266,927,062.68
合计 23,444,239,634.95 18,978,836,826.43 20,034,768,916.21 16,492,456,120.91
续上表：
类别
收入 成本 收入 成本
磷肥 5,726,862,772.84 4,550,851,042.14 6,201,569,010.31 4,895,209,500.29
磷化工 4,312,264,229.04 2,666,684,569.63 3,501,568,104.17 2,467,912,464.01
氟化工 758,553,747.91 260,966,459.15 522,754,109.79 161,622,912.62
矿产品 710,922,404.02 370,952,645.30 1,053,811,325.69 483,517,186.47
其他制造 1,044,285,941.22 943,770,379.03 1,088,533,907.85 885,256,318.57
贸易 4,421,815,087.84 4,188,655,760.41 5,074,649,106.38 4,718,990,657.22
其他 247,490,051.48 212,778,752.82 239,854,629.09 180,989,309.80
合计 17,222,194,234.35 13,194,659,608.48 17,682,740,193.28 13,793,498,348.98
类别
收入 成本 收入 成本
国内 15,962,699,246.74 11,935,593,503.51 14,117,957,771.48 10,907,133,965.05
国外 7,481,540,388.21 7,043,243,322.92 5,916,811,144.73 5,585,322,155.86
合计 23,444,239,634.95 18,978,836,826.43 20,034,768,916.21 16,492,456,120.91
续上表：
类别
收入 成本 收入 成本
国内 13,572,196,965.00 9,990,335,803.72 13,623,316,306.36 10,237,712,152.76
国外 3,649,997,269.35 3,204,323,804.76 4,059,423,886.92 3,555,786,196.22
合计 17,222,194,234.35 13,194,659,608.48 17,682,740,193.28 13,793,498,349.02
（四）租赁
（1）融资租赁
最低租赁收款额情况
剩余租赁期 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合 计 107,004,171.60 526,670,684.95 531,131,282.82 471,469,665.34
（2）经营租赁
资产类别 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
房屋及建筑物 36,237,397.11 49,551,243.67 51,123,705.08 52,399,701.48
合 计 36,237,397.11 49,551,243.67 51,123,705.08 52,399,701.48
（1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注六（十八）之说明。
（2）融资租赁租入固定资产情况
资产类别 累计减 累计减
原价 累计折旧 原价 累计折旧
值准备 值准备
房屋与建筑物 53,549,810.62 28,784,574.63 53,549,810.62 27,825,533.68
机器设备 5,636,688,738.18 2,452,700,341.59 5,682,488,221.84 2,717,211,192.76 57,267.12
运输工具 7,689,649.62 5,040,138.93
电子设备 6,232,993.10 3,401,540.30 2,201,033.16 1,801,785.32
续上表：
资产类别 累计减 累计减值
原价 累计折旧 原价 累计折旧
值准备 准备
机器设备 3,479,826,324.64 1,440,493,785.46 288,122.36 4,967,239,394.31 2,496,880,920.88
电子设备 2,201,033.16 1,859,724.63
（2）融资租赁以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 2021年9月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
剩余租赁期 2021年9月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
合计 1,555,267,260.55 2,183,213,076.40 1,945,324,751.18 1,730,515,912.48
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
账龄 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合计 1,465,606,752.47 541,213,159.81 1,273,724,597.02 1,558,699,976.38
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 1,346,653,824.28 91.88 62,047,818.56 4.61 1,284,606,005.72
按组合计提坏账准备 118,952,928.19 8.12 37,464,046.37 31.49 81,488,881.82
合计 1,465,606,752.47 100.00 99,511,864.93 6.79 1,366,094,887.54
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 461,991,647.87 85.36 53,325,133.10 11.54 408,666,514.77
按组合计提坏账准备 79,221,511.94 14.64 41,101,252.94 51.88 38,120,259.00
合计 541,213,159.81 100.00 94,426,386.04 17.45 446,786,773.77
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 1,195,362,032.34 93.85 57,671,562.60 4.82 1,137,690,469.74
按组合计提坏账准备 78,362,564.68 6.15 39,269,412.68 50.11 39,093,152.00
合计 1,273,724,597.02 100.00 96,940,975.28 7.61 1,176,783,621.74
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备 1,507,050,798.18 96.69 39,486,021.14 2.62 1,467,564,777.04
其中：账龄分析组合 63,524,466.38 4.08 39,486,021.14 62.16 24,038,445.24
不计提坏账组合 1,443,526,331.80 92.61 1,443,526,331.80
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 1,558,699,976.38 100.00 91,135,199.34 5.85 1,467,564,777.04
（1）按单项计提坏账准备：
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
Compagnie des Phosphates de Gafsa 12,340,080.00 12,340,080.00 100.00 收回可能性较低
沙特阿拉伯矿业公司 37,727,792.40 37,727,792.40 100.00 收回可能性较低
其他小额单位汇总 11,979,946.16 11,979,946.16 100.00 收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备 1,284,606,005.72
合计 1,346,653,824.28 62,047,818.56 4.61
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沙特阿拉伯矿业公司 37,958,170.54 37,958,170.54 100.00 收回可能性较低
其他小额单位汇总 15,366,962.56 15,366,962.56 100.00 收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备 408,666,514.77
合计 461,991,647.87 53,325,133.10 11.54
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沙特阿拉伯矿业公司 40,582,944.05 40,582,944.05 100.00 收回可能性较低
已过追索期，收回
过期追索票据 10,332,980.13 10,332,980.13 100.00
可能性较低
其他小额单位汇总 6,755,638.42 6,755,638.42 100.00 收回可能性较低
合并范围内应收款项不计提坏账准备 1,137,690,469.74
合计 1,195,362,032.34 57,671,562.60 4.82
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沙特阿拉伯矿业公司 39,925,584.36 39,925,584.36 100.00 收回可能性较低
过期追索票据 11,722,980.13 11,722,980.13 100.00 已过追索期，收回可能性较低
Iran Liquefied Natural Gas Co. 613.71 613.71 100.00 收回可能性较低
合计 51,649,178.20 51,649,178.20 100.00 －
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
应收账款
账龄 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 118,952,928.19 37,464,046.37 31.49 79,221,511.94 41,101,252.94 51.88
续上表
账龄 2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 78,362,564.68 39,269,412.68 50.11
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 63,524,466.38 39,486,021.14 62.16
合并范围内应收款项及有确凿证据能收回的款项
类别
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内应收款项及有确凿证
据能收回的款项
合计 1,443,526,331.80
本期变动金额
类别 2020 年 12 月 31 日 2021 年 9 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 41,101,252.94 3,637,206.57 37,464,046.37
单项计提 53,325,133.10 8,722,685.46 62,047,818.56
合计 94,426,386.04 8,722,685.46 3,637,206.57 99,511,864.93
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 39,269,412.68 1,845,812.26 13,972.00 41,101,252.94
单项计提 57,671,562.60 4,346,429.50 53,325,133.10
合计 96,940,975.28 1,845,812.26 4,346,429.50 13,972.00 94,426,386.04
本期变动金额
类别 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 39,486,021.14 106,477.00 323,085.46 39,269,412.68
单项计提 51,649,178.20 6,022,384.40 57,671,562.60
合计 91,135,199.34 6,128,861.40 323,085.46 96,940,975.28
本期变动金额
类别 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备
其中：账龄分析组合 36,495,078.29 2,990,942.85 39,486,021.14
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 78,948,398.16 12,186,801.18 91,135,199.34
项目 核销金额
项目 核销金额
实际核销的应收账款 13,972.00
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
瓮福国际贸易股份有限公司 667,051,373.63 45.51
瓮福达州化工有限责任公司 304,128,139.40 20.75
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 131,872,287.94 9.00
甘肃瓮福化工有限责任公司 71,649,880.00 4.89
贵州福海化工有限责任公司 55,904,885.88 3.81 670,858.63
合计 1,230,606,566.85 83.96 670,858.63
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
瓮福国际贸易股份有限公司 217,331,328.05 40.16
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 149,882,484.04 27.69
沙特阿拉伯矿业公司 37,958,170.54 7.01 37,958,170.54
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司 28,436,401.78 5.25
贵州新福投资有限公司及下属子公司 22,621,151.91 4.18 357,414.20
合计 456,229,536.32 84.29 38,315,584.74
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
瓮福达州化工有限责任公司 419,082,805.90 32.90
瓮福国际贸易股份有限公司 264,148,127.60 20.74
甘肃瓮福化工有限责任公司 213,835,316.70 16.79
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 151,282,651.80 11.88
贵州瓮福经贸供应链有限公司 50,729,853.40 3.98
合计 1,099,078,755.40 86.29
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
瓮福国际贸易股份有限公司 1,068,111,232.40 68.53
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 150,337,745.84 9.65
瓮福达州化工有限责任公司 120,260,604.53 7.72
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
贵州新福投资有限公司及下属子公司 49,708,826.82 3.19
沙特阿拉伯矿业公司 39,925,584.36 2.56 39,925,584.36
合计 1,428,343,993.95 91.65 39,925,584.36
（二）其他应收款
（1）分类列示
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息 13,164,208.61 6,479,176.01 9,311,300.07 6,376,767.36
应收股利 78,585,504.71 99,126,747.30 86,842,231.15 86,254,882.43
其他应收款 3,788,571,399.13 4,374,660,343.73 4,228,486,387.64 4,603,199,607.21
合计 3,880,321,112.45 4,480,266,267.04 4,324,639,918.86 4,695,831,257.00
（1）应收利息分类
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
保证金利息 13,164,208.61 6,479,176.01 9,311,300.07 6,376,767.36
合计 13,164,208.61 6,479,176.01 9,311,300.07 6,376,767.36
（2）本公司无逾期利息。
（1）应收股利
被投资单位 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 20,383,400.75 20,383,400.75 20,383,400.75 20,383,400.75
上海克硫环保科技股份有限公司 6,255,686.80 7,542,000.00 7,542,000.00 7,542,000.00
瓮安大信北斗山磷矿 47,946,417.16 34,065,317.16 21,780,801.01 13,605,161.83
贵州云福化工有限责任公司 33,136,029.39 33,136,029.39 33,136,029.39
甘肃瓮福化工有限责任公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
开阳县双山坪磷化工有限公司 7,537,290.46
贵州宏福石化有限公司 51,000.00
合计 78,585,504.71 99,126,747.30 86,842,231.15 86,254,882.43
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
被投资单位 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及判断依据
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 20,383,400.75 2-3 年 否，对方经营状况良好
上海克硫环保科技股份有限公司 6,255,686.80 2-3 年 否，对方经营状况良好
瓮安大信北斗山磷矿 47,946,417.16 1 年以内，1-2 年 否，对方经营状况良好
甘肃瓮福化工有限责任公司 4,000,000.00 5 年以上 否，对方经营状况良好
合计 78,585,504.71
被投资单位 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及判断依据
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 20,383,400.75 2-3 年 否，对方经营状况良好
上海克硫环保科技股份有限公司 7,542,000.00 2-3 年 否，对方经营状况良好
瓮安大信北斗山磷矿 34,065,317.16 1 年以内 否，对方经营状况良好
贵州云福化工有限责任公司 33,136,029.39 5 年以上 否，对方经营状况良好
甘肃瓮福化工有限责任公司 4,000,000.00 5 年以上 否，对方经营状况良好
合计 99,126,747.3
被投资单位（或投资项目） 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及判断依据
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 20,383,400.75 1-2 年 否，对方经营状况良好
上海克硫环保科技股份有限公司 7,542,000.00 1-2 年 否，对方经营状况良好
瓮安大信北斗山磷矿 21,780,801.01 1 年以内 否，对方经营状况良好
贵州云福化工有限责任公司 33,136,029.39 5 年以上 否，对方经营状况良好
甘肃瓮福化工有限责任公司 4,000,000.00 4-5 年 否，对方经营状况良好
合计 86,842,231.15
被投资单位（或投资项目） 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及判断依据
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 20,383,400.75 1 年以内 否，对方经营状况良好
上海克硫环保科技股份有限公司 7,542,000.00 1 年以内 否，对方经营状况良好
瓮安大信北斗山磷矿 13,605,161.83 1 年以内 否，对方经营状况良好
贵州云福化工有限责任公司 33,136,029.39 5 年以上 否，对方经营状况良好
甘肃瓮福化工有限责任公司 4,000,000.00 3-4 年 否，对方经营状况良好
开阳县双山坪磷化工有限公司 7,537,290.46 1 年以内 否，对方经营状况良好
合计 86,203,882.43
（1）按账龄披露
账龄 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合计 3,951,799,232.96 4,482,551,245.99 4,322,787,201.29 4,683,144,940.09
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
资金池余额 2,776,985,367.12 3,157,272,751.25 2,546,373,510.55 3,135,399,774.26
借款 920,001,639.58 1,086,664,731.22 1,080,034,116.48 984,436,090.72
保证金、抵押金、质保金 97,290,422.10 89,843,648.50 96,992,118.22 102,118,134.02
往来款 8,715,710.74 135,026,679.20 597,165,300.57 261,784,680.24
备用金 1,457,825.07 4,611,829.00 1,902,914.19 1,417,768.24
其他 147,348,268.35 9,131,606.82 319,241.28 197,988,492.61
合计 3,951,799,232.96 4,482,551,245.99 4,322,787,201.29 4,683,144,940.09
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段 -5,079,155.81 5,079,155.81
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 1,529,158.22 4,640,780.21 49,168,601.98 55,338,540.41
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期转回
本期转销
本期核销 1,608.84 1,608.84
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段 -7,997,366.10 7,997,366.10
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 5,079,155.81 6,552,448.19 1,960,541.61 13,592,145.61
本期转回
本期转销
本期核销 2,057.00 2,057.00
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 6,284,360.41 2,713,796.27 6,020,838.51 15,018,995.19
本期转回 416,514.42 416,514.42
本期转销
本期核销 247,000.00 247,000.00
其他变动
①其他应收款分类披露
账面余额 坏账准备
项目
金额 比例（％） 金额 比例（％）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
组合 1：账龄分析组合 128,371,204.29 2.74 79,945,332.88 62.28
组合 2：合并范围内应收款项及
有确凿证据能收回的款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 4,683,144,940.09 100.00 79,945,332.88 1.71
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%)
合计 128,371,204.29 100.00 79,945,332.88
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2020 年 12 月 31 日 2021 年 9 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 107,890,902.26 55,338,540.41 1,608.84 163,227,833.83
合计 107,890,902.26 55,338,540.41 1,608.84 163,227,833.83
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 94,300,813.65 13,592,145.61 2,057.00 107,890,902.26
合计 94,300,813.65 13,592,145.61 2,057.00 107,890,902.26
本期变动金额
类别 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 79,945,332.88 15,018,995.19 416,514.42 247,000.00 94,300,813.65
合计 79,945,332.88 15,018,995.19 416,514.42 247,000.00 94,300,813.65
本期变动金额
类别 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 65,799,402.19 14,167,505.32 21,574.63 79,945,332.88
合计 65,799,402.19 14,167,505.32 21,574.63 79,945,332.88
（5）实际核销的其他应收款情况
年度 项目 本期发生额
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
贵州瓮福经贸供应链
资金池余额 1,308,154,965.37 1 年以内 1,308,154,965.37 33.10
有限公司
上海中毅达股份有限
借款 716,183,661.82 1-2 年 302,383,917.10 18.12 7,161,836.61
公司
贵州天福化工有限责
资金池余额 427,668,559.97 1 年以内 427,668,559.97 10.82
任公司
瓮福达州化工有限责 资金池余
任公司 额，往来款
瓮福化工科技有限公 资金池余
司 额，往来款
合计 3,141,738,440.53 79.49 7,161,836.61
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
瓮福达州化工有限 资金池余额，往
责任公司 来款
贵州瓮福经贸供应
资金池余额 802,503,487.26 1 年以内 802,503,487.26 17.90
链有限公司
上海中毅达股份有
借款 692,445,252.58 1-2 年 692,445,252.58 15.45 6,924,452.52
限公司
贵州天福化工有限
资金池余额 586,790,945.58 1 年以内 586,790,945.58 13.09
责任公司
瓮福紫金化工股份 资金池余额，往
有限公司 来款
合计 3,243,981,531.31 72.37 6,924,452.52
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
贵州天福化工有限
资金池余额 1,008,925,256.18 1 年以内 1,008,925,256.18 23.34
责任公司
贵州汇融典石融资
借款 558,348,890.95 1 年以内 558,348,890.95 12.92
租赁有限公司
瓮福达州化工有限 1 年以内 535,891,572.18
资金池余额 554,033,002.93 12.82
责任公司 1-2 年 18,141,430.75
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
贵州瓮福经贸供应
资金池余额 490,888,518.36 1 年以内 490,888,518.36 11.36
链有限公司
上海中毅达股份有
借款 390,061,335.48 1 年以内 390,061,335.48 9.02 3,900,613.35
限公司
合计 3,002,257,003.90 69.46 3,900,613.35
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
瓮福达州化工有限责任公司 往来款 903,761,745.36 19.30
贵州天福化工有限责任公司 资金池余额 738,243,693.98 1 年以内 738,243,693.98 15.76
贵州汇融典石融资租赁有限公司 资金池余额 558,404,214.49 1 年以内 558,404,214.49 11.92
贵州瓮福经贸供应链有限公司 资金池余额 469,553,549.24 1 年以内 469,553,549.24 10.03
瓮福紫金化工股份有限公司 资金池余额 441,292,590.34 9.42
合计 3,111,255,793.41 66.43
（三）长期股权投资
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,848,861,443.45 5,848,861,443.45 4,935,804,945.45 4,935,804,945.45
对合营企业投资 17,588,937.54 17,588,937.54 16,090,547.28 16,090,547.28
对联营企业投资 173,884,360.12 173,884,360.12 146,952,546.78 146,952,546.78
合计 6,040,334,741.11 6,040,334,741.11 5,098,848,039.51 5,098,848,039.51
续上表：
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,770,844,325.45 4,770,844,325.45 4,647,753,625.45 4,647,753,625.45
对合营企业投资 12,278,898.66 12,278,898.66 9,867,239.39 9,867,239.39
对联营企业投资 162,076,800.31 162,076,800.31 155,673,608.61 155,673,608.61
合计 4,945,200,024.42 4,945,200,024.42 4,813,295,673.45 4,813,294,473.45
被投资单位 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 9 月 30 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company LTD 843,533.31 843,533.31
瓮福达州化工有限责任公司 1,105,500,000.00 1,105,500,000.00
瓮福国际贸易股份有限公司 285,000,000.00 300,000,000.00 585,000,000.00
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 127,763,758.13 127,763,758.13
被投资单位 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 9 月 30 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 40,900,400.00 40,900,400.00
瓮福紫金化工股份有限公司 398,000,000.00 20,616,400.00 418,616,400.00
甘肃瓮福化工有限责任公司 98,260,000.00 104,440,098.00 202,700,098.00
瓮安大信北斗山磷矿 26,890,000.00 26,890,000.00
河北瓮福正昌工贸有限公司 4,441,900.00 4,441,900.00
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
贵州天福化工有限责任公司 1,485,547,534.01 1,485,547,534.01
瓮福集团农资有限责任公司 300,000,000.00 500,000,000.00 800,000,000.00
新加坡美陆实业股份公司 280,572,000.00 280,572,000.00
贵州瓮福经贸供应链有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
贵州瓮福科技工程有限公司 52,760,620.00 52,760,620.00
黑龙江瓮福生态农业发展有限公司 414,825,200.00 414,825,200.00
贵州安捷物流有限责任公司 12,500,000.00 12,500,000.00
瓮福化工科技有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00
贵州中拓环境工程有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 4,935,804,945.45 925,056,498.00 12,000,000.00 5,848,861,443.45
被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company LTD 843,533.31 843,533.31
瓮福达州化工有限责任公司 1,105,500,000.00 1,105,500,000.00
瓮福国际贸易股份有限公司 285,000,000.00 285,000,000.00
被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 127,763,758.13 127,763,758.13
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 40,900,400.00 40,900,400.00
瓮福紫金化工股份有限公司 398,000,000.00 398,000,000.00
甘肃瓮福化工有限责任公司 98,260,000.00 98,260,000.00
瓮安大信北斗山磷矿 26,890,000.00 26,890,000.00
河北瓮福正昌工贸有限公司 4,441,900.00 4,441,900.00
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
贵州天福化工有限责任公司 1,485,547,534.01 1,485,547,534.01
瓮福集团农资有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00
新加坡美陆实业股份公司 280,572,000.00 280,572,000.00
贵州瓮福经贸供应链有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
贵州瓮福科技工程有限公司 45,000,000.00 7,760,620.00 52,760,620.00
黑龙江瓮福生态农业发展有限公司 242,325,200.00 172,500,000.00 414,825,200.00
贵州安捷物流有限责任公司 12,500,000.00 12,500,000.00
瓮福化工科技有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00
瓮福黑龙江农业股份有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
贵州中拓环境工程有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 4,770,844,325.45 180,260,620.00 15,300,000.00 4,935,804,945.45
被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company LTD 843,533.31 843,533.31
瓮福达州化工有限责任公司 1,105,500,000.00 1,105,500,000.00
瓮福国际贸易股份有限公司 285,000,000.00 285,000,000.00
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 127,763,758.13 127,763,758.13
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 40,900,400.00 40,900,400.00
瓮福紫金化工股份有限公司 398,000,000.00 398,000,000.00
甘肃瓮福化工有限责任公司 98,260,000.00 98,260,000.00
瓮安大信北斗山磷矿 26,890,000.00 26,890,000.00
河北瓮福正昌工贸有限公司 4,441,900.00 4,441,900.00
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
贵州天福化工有限责任公司 1,485,547,534.01 1,485,547,534.01
瓮福集团农资有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00
新加坡美陆实业股份公司 280,572,000.00 280,572,000.00
贵州瓮福经贸供应链有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
贵州瓮福科技工程有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
黑龙江瓮福生态农业发展有限公司 194,234,500.00 48,090,700.00 242,325,200.00
贵州安捷物流有限责任公司 12,500,000.00 12,500,000.00
瓮福化工科技有限公司 65,000,000.00 75,000,000.00 140,000,000.00
瓮福黑龙江农业股份有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
贵州中拓环境工程有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 4,647,754,825.45 123,090,700.00 4,770,844,325.45
被投资单位 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
Wengfu Saudi Company LTD 843,533.31 843,533.31
瓮福达州化工有限责任公司 1,105,500,000.00 1,105,500,000.00
瓮福国际贸易股份有限公司 285,000,000.00 285,000,000.00
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 127,763,758.13 127,763,758.13
贵州瓮福剑峰化工股份有限公司 40,900,400.00 40,900,400.00
瓮福紫金化工股份有限公司 398,000,000.00 398,000,000.00
甘肃瓮福化工有限责任公司 98,260,000.00 98,260,000.00
瓮安大信北斗山磷矿 26,890,000.00 26,890,000.00
河北瓮福正昌工贸有限公司 4,441,900.00 4,441,900.00
贵州省瓮安县瓮福黄磷有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
贵州天福化工有限责任公司 1,485,547,534.01 1,485,547,534.01
瓮福集团农资有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00
新加坡美陆实业股份公司 280,572,000.00 280,572,000.00
贵州瓮福经贸供应链有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
贵州瓮福科技工程有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
黑龙江瓮福生态农业发展有限公司 175,000,000.00 19,234,500.00 194,234,500.00
贵州安捷物流有限责任公司 12,500,000.00 12,500,000.00
瓮福化工科技有限公司 2,000,000.00 63,000,000.00 65,000,000.00
瓮福黑龙江农业股份有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
贵州中拓环境工程有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
被投资单位 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
合计 4,564,675,592.14 83,078,033.31 4,647,753,625.45
本期增减变动 减值准
被投资单位名称 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 本期计提减 2021 年 9 月 30 日 备期末
投资 投资 的投资损益 益调整 红利或利润 值准备 余额
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有
限公司
小计 16,090,547.28 1,498,390.26 17,588,937.54
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司 45,774,892.43 -8,194,581.18 -11,190.37 37,569,120.88
江 西省江 铜 -瓮福 化工
有限责任公司
上海克硫环保科技股份
有限公司
小计 146,952,546.78 26,825,445.16 106,368.18 173,884,360.12
合计 163,043,094.06 28,323,835.42 106,368.18 191,473,297.66
本期增减变动
被投资单位名称 追加 减少 权益法下确认的 其他权
投资 投资 投资损益 益变动
调整 或利润 准备
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有限公司 12,278,898.66 3,811,648.62 16,090,547.28
贵州瓮福钙盐有限责任公司 1.00 -1.00
小计 12,278,898.66 1.00 3,811,647.62 16,090,547.28
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司 61,734,164.06 -15,746,411.21 -212,860.41 45,774,892.44
江西省江铜-瓮福化工有限责任
公司
上海克硫环保科技股份有限公司 41,341,570.59 328,294.87 41,669,865.46
小计 162,076,800.31 -13,738,278.57 -212,860.41 -1,173,114.55 146,952,546.78
合计 174,355,698.97 1.00 -9,926,630.95 -212,860.41 -1,173,114.55 163,043,094.06
本期增减变动 减值准
被投资单位名称 追加投 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金红 本期计提减 备期末
资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 利或利润 值准备 余额
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有限公司 9,867,239.39 2,411,659.27 12,278,898.66
小计 9,867,239.39 2,411,659.27 12,278,898.66
二、联营企业
本期增减变动 减值准
被投资单位名称 追加投 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金红 本期计提减 备期末
资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 利或利润 值准备 余额
贵州兴发化工有限公司 64,164,349.32 11,887,444.94 382,369.80 14,700,000.00 61,734,164.06
江西省江铜-瓮福化工有限责任公
司
上海克硫环保科技股份有限公司 33,695,525.22 7,646,045.37 41,341,570.59
小计 155,673,608.61 20,461,925.74 641,265.96 14,700,000.00 162,076,800.31
合计 165,540,848.00 22,873,585.01 641,265.96 14,700,000.00 174,355,698.97
本期增减变动
被投资单位名称 追加投 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金
资 资 的投资损益 收益调整 益变动 红利或利润
准备
一、合营企业
贵州福泉有福磷化工有限公司 9,311,408.82 3,555,830.57 3,000,000.00 9,867,239.39
小计 9,311,408.82 3,555,830.57 3,000,000.00 9,867,239.39
二、联营企业
贵州兴发化工有限公司 58,508,361.81 11,535,987.51 5,880,000.00 64,164,349.32
江西省江铜-瓮福化工有限责任公
司
上海克硫环保科技股份有限公司 34,099,633.39 7,137,891.83 7,542,000.00 33,695,525.22
小计 146,017,288.37 23,178,409.95 -100,089.71 13,422,000.00 155,673,608.61
本期增减变动
被投资单位名称 追加投 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金
资 资 的投资损益 收益调整 益变动 红利或利润
准备
合计 155,328,697.19 26,734,240.52 -100,089.71 16,422,000.00 165,540,848.00
（四）营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 8,133,466,413.48 6,472,643,599.92 6,913,119,113.09 5,874,500,799.84
合计 8,133,466,413.48 6,472,643,599.92 6,913,119,113.09 5,874,500,799.84
续上表：
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 7,188,126,533.88 5,881,312,684.75 7,599,497,540.95 6,062,154,406.09
合计 7,188,126,533.88 5,881,312,684.75 7,599,497,540.95 6,062,154,406.09
项目
收入 成本 收入 成本
矿产品 1,842,136,104.01 1,319,828,070.32 1,975,769,116.47 1,317,578,705.47
传统化肥 1,628,627,346.91 1,223,043,372.80 1,378,016,097.84 1,375,773,193.81
磷化工 1,141,818,293.63 568,969,367.34 1,215,904,949.44 677,819,442.35
其他制造 705,983,808.49 550,114,866.25 461,368,188.53 649,325,007.71
贸易 2,721,450,107.58 2,733,203,928.49 1,673,902,775.38 1,665,005,428.16
其他 93,450,752.86 77,483,994.72 208,157,985.43 188,999,022.34
合计 8,133,466,413.48 6,472,643,599.92 6,913,119,113.09 5,874,500,799.84
续上表：
项目
收入 成本 收入 成本
矿产品 1,891,171,376.54 1,220,237,364.36 1,875,713,868.39 1,161,528,466.99
传统化肥 1,805,995,576.70 1,705,970,315.83 2,518,998,917.89 2,102,799,662.75
磷化工 1,067,778,655.53 634,793,146.90 857,709,506.24 574,546,730.69
其他制造 447,538,222.03 387,057,553.11 398,171,301.34 321,795,804.19
贸易 1,651,583,990.61 1,645,502,512.77 1,650,171,894.28 1,644,209,918.36
其他 324,058,712.47 287,751,791.78 298,732,052.81 257,273,823.11
合计 7,188,126,533.88 5,881,312,684.75 7,599,497,540.95 6,062,154,406.09
（五）投资收益
产生投资收益的来源 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
成本法核算的长期股权投资收益 39,393,200.00 12,284,516.15 21,780,801.01 36,688,562.58
权益法核算的长期股权投资收益 28,323,835.42 -9,926,630.95 22,873,585.01 26,734,240.52
处置长期股权投资产生的投资收益 1,335,863.23 7,552,489.10
处置持有至到期投资取得的投资收益 3,232,428.41
可供出售金融资产等取得的投资收益 25,539,755.00
理财产品 7,676,901.92
合计 69,052,898.65 17,587,276.22 44,654,386.02 92,194,986.51
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
（1）非流动性资产处置损益 23,557,145.06 -26,067,531.35 -25,566,920.80 -50,010,388.39
（2）计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 98,919,893.51 59,082,114.03 69,486,984.10 39,630,500.14
的政府补助除外）
（3）计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
（4）除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 7,677,504.66 25,935,097.47
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金
融资产取得的投资收益
（5）对外委托贷款取得的损益 2,654,286.69 18,122,385.90 25,041,483.34 67,130,318.25
（6）债务重组损益 20,440,713.00
（7）与公司正常经营业务无关的或有事项产
-1,245,865.23 -9,642,492.38
生的损益
（8）除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
非经常性损益合计 206,633,193.17 63,063,366.25 87,586,119.05 109,051,198.98
减：所得税影响金额 39,539,227.06 11,555,678.98 18,704,165.59 23,438,709.95
扣除所得税影响后的非经常性损益 167,093,966.11 51,507,687.27 68,881,953.46 85,612,489.03
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 160,840,987.19 44,809,234.56 61,276,466.11 78,599,847.97
归属于少数股东的非经常性损益 6,252,978.92 6,698,452.71 7,605,487.35 7,012,641.06
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 24.60 0.4257 0.4257
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 22.58 0.3908 0.3908
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.67 0.1651 0.1651
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.98 0.1553 0.1553
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