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深科达: 大华会计师事务所(特殊普通合伙)关于深圳市深科达智能装备股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

证券之星 2021-12-28 00:00:00
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     深圳市深科达智能装备股份有限公司
                         审计报告
                    大华审字[2020]002908 号
   大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
       深圳市深科达智能装备股份有限公司
              审计报告及财务报表
        （2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止）
                 目       录                    页       次
一、   审计报告                                     1-6
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                  1-2
     合并利润表                                        3
     合并现金流量表                                      4
     合并股东权益变动表                                5-7
     母公司资产负债表                                 8-9
     母公司利润表                                       10
     母公司现金流量表                                     11
     母公司股东权益变动表                               12-14
     财务报表附注                                   1-135
                  审 计 报 告
                                    大华审字[2020]002908 号
深圳市深科达智能装备股份有限公司全体股东：
   一、审计意见
   我们审计了深圳市深科达智能装备股份有限公司（以下简称深
科达）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度、2018 年度、
及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了深科达 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31
日、
年度、2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于深科达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
   三、关键审计事项
   关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2019 年度、2018
                               大华审字[2020]002908 号审计报告
年度、2017 年度期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应
对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。
     我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
     （一）存货跌价准备
     关键审计事项适用的会计年度：2019 年度、2018 年度及 2017 年
度。
     如财务报告附注四、14 和附注六、注释 6 所述，2019 年至 2017
年期末结存存货净额分别为 156,445,719.77 元、
  期末存货余额占总资产比例较高，期末存货跌价准备计提涉及管
理层判断，因此我们将存货减值认定为关键审计事项。
     我们针对存货减值所实施的重要审计程序包括：
     (1)了解与评价管理层与存货减值相关的内部控制，并测试关键
控制运行的有效性。
     (2)实施存货监盘程序，检查存货的存放地点、存放状态和数量，
以及仓库的管理情况等，检查是否存在呆滞物料。
     (3)获取期末存货库龄分析表，检查是否存在库龄较大的存货，
并了解相关原因及处理，复核存货流动性情况。
     (4)执行存货计价测试并复核生产成本计算，检查期末存货结存
数量、金额的合理性与准确性。
                                    大华审字[2020]002908 号审计报告
     (5)对管理层估计的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，如
抽样检查期后已销售的部分存货、销售费用以及相关的税金等，评估
管理层估计的合理性。
     (6)执行期末存货减值测试，检查存货跌价准备计提的充分性。
     (7)评估管理层对存货减值的披露是否恰当。
     根据已执行的审计工作，我们认为存货跌价准备确认符合深科达
公司的会计政策。
     （二）收入确认
     关键审计事项适用的会计年度：2019 年度、2018 年度及 2017 年
度。
     深科达主要从事平板显示器件、摄像头模组及其相关零部件生产
设备的研发、制造、销售和服务。如财务报告附注四、26 和附注六、
注释 28 所述，深科达公司 2019 年度至 2017 年度确认的营业收入为
人民币 471,936,166.13 元、455,315,627.99 元、308,890,946.18 元，
其中主营业务收入占营业收入比重分别为 99.74％、99.70％、
了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，且申报期内
收入规模增长较快，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
     我们针对营业收入所实施的重要审计程序包括：
     （1）了解与评价收入确认相关的内部控制，并测试关键内部控
制运行的有效性。
                          大华审字[2020]002908 号审计报告
     （2）对于国内销售业务，从记录的收入交易中选取样本，核对
发票、销售出库单，并检查产品运单及客户确认的验收单等内外部证
据，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
     （3）对于出口销售业务，抽样检查收入交易相应的发票、销售
出库单、报关单等，以检查营业收入的真实性。
     （4）对主要客户进行实地走访、函证，对未回函的样本执行替
代测试，确认深科达账面收入确认金额是否真实、准确和完整。
     （5）抽样检查销售回款的银行单据。
     （6）针对资产负债表日前后确认的销售收入抽样，执行截止测
试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
     （7）评估管理层对收入确认的披露是否恰当。
     根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合深科达的会计政
策。
     四、管理层和治理层对财务报表的责任
     深科达管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     在编制财务报表时，深科达管理层负责评估深科达的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层
计划清算深科达、终止运营或别无其他现实的选择。
     治理层负责监督深科达的财务报告过程。
     五、注册会计师对财务报表审计的责任
     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
                       大华审字[2020]002908 号审计报告
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对深科达持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致深科达不能持续经营。
                          ，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审
计。我们对审计意见承担全部责任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项
                             大华审字[2020]002908 号审计报告
进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）
                 。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：
                       （项目合伙人）         杨谦
     中国·北京             中国注册会计师：
                                       谭智青
                           二〇二〇年三月二十九日
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
               深圳市深科达智能装备股份有限公司
               截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
                            财务报表附注
   一、公司基本情况
   (一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
章程》，约定以货币方式出资设立深科达有限。
资报告》，经审验，截至2004年6月8日，深科达有限（筹）已收到全体股东缴纳
的注册资本50.00万元，均为货币出资。
       深科达有限设立时的股东及股权结构情况如下：
 序号        股东名称         注册资本（万元）        实收资本（万元）        出资比例
          合计                  50.0000         50.0000    100.0000%
万元增加至500.00万元，新增注册资本450.00万元由原股东黄奕宏、黄奕奋分别
认缴225.00万元。
《验资报告》。经审验，截至2010年3月22日，深科达有限收到股东缴纳的新增
注册资本合计450.00万元，均为货币出资。
更后的《企业法人营业执照》。
       本次增资完成后，深科达有限的股权结构如下：
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
  序号         股东名称           注册资本（万元）          实收资本（万元）         出资比例
          合计                       500.0000         500.0000    100.0000%
万元增加至680.00万元，新增注册资本180.00万元由原股东黄奕宏认缴90.00万
元、新股东肖演加认缴47.60万元、张新明认缴42.40万元。
第169号《验资报告》。经审验，截至2012年10月17日，深科达有限收到黄奕宏、
张新明、肖演加缴纳的新增注册资本180.00万元，各股东均以货币出资。其中，
黄奕宏缴纳新增出资额247.86万元、肖演加缴纳新增出资额131.09万元、张新明
缴纳新增出资额116.77万元，合计495.72万元，超出认缴注册资本的差额部分
后的《企业法人营业执照》。本次增资完成后，深科达有限的股权结构如下：
 序号       股东名称      注册资本（万元）                  实收资本（万元）         出资比例
        合计                     680.0000             680.0000     100.0000%
       截至2014年3月20日，黄奕宏、肖演加、张新明均已分别向中国银行深圳桥
和支行验资账户缴纳56.9769万元、202.40万元、53.6231万元投资款。
更后的《企业法人营业执照》。
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
      本次增资完成后，深科达有限的股权结构如下：
  序号        股东名称       注册资本（万元）           实收资本（万元）          出资比例
           合计                993.0000          993.0000       100.0000%
万元增加至1,200.00万元，新增注册资本207万元由新股东深科达投资认缴
第037号《验资报告》。经审验，截至2014年3月26日，深科达有限收到深科达投
资、谢文冲缴纳的新增注册资本合计207万元，均以货币出资。其中，深科达投
资缴纳新增出资额425.88万元，谢文冲缴纳新增出资额139.33万元，实际缴付合
计565.11万元，超出认缴注册资本的差额部分358.11万元计入资本公积。
更后的《企业法人营业执照》。
      本次增资完成后，深科达有限的股权结构如下：
 序号         股东名称        注册资本（万元）          实收资本（万元）          出资比例
          合计                 1,200.0000        1,200.0000      100.0000%
   注*1：深科达投资指深圳市深科达投资有限公司，于2011年6月9日成立，系公司员工持股平台。下同。
计，截至2014年3月31日，深科达有限的净资产值为37,301,180.29元。
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
大华审计的净资产37,301,180.29元为基础，按1:0.8043的比例折合成3,000万股
股份，每股面值人民币1元，其余7,301,180.29元计入资本公积。
截至2014年5月13日，公司已收到各发起人缴纳的注册资本（股本）合计3,000
万元，以深科达有限截至2014年3月31日止的净资产折合的股本共计3,000万股。
号为440306104569736的《企业法人营业执照》。
    深科达有限变更为股份有限公司后，发起人及其持股情况如下：
  序号             股东名称       持股数量（万股）              持股比例
             合   计                   3,000.0000      100.0000%
转让
份转让系统进行股份挂牌并公开转让的议案》，同意公司股份在全国中小企业股
份转让系统挂牌报价转让，并授权公司董事会办理公司股票进入全国中小企业股
份转让系统挂牌并公开转让相关事宜。
深圳市深科达智能装备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的
函》（股转系统函[2014]1674号），同意公司股票在全国中小企业股份转让系统
挂牌。
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
     根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司发行人业务部出具的《股份
登记确认书》，2014年11月7日完成公司的股份初始登记，登记股份总量为3,000
万股，其中有限售条件流通股数量为3,000万股。
     本次发行的《关于公司股票发行方案的议案》分别经2015年2月13日召开的
第一届董事会四次会议和2015年3月2日召开的2015年第二次临时股东大会审议
通过，并在股转系统及时发布了相关公告。公司拟以非公开发行股票的方式向5
家经全国中小企业股份系统有限责任公司备案具有做市商资格的证券公司、2家
机构投资者及3个合格自然人投资者发行普通股新股，发行规模不超过300万股，
发行价格5元/股，募集资金不超过1,500万元（含1,500万元）。
市深科达智能装备股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函
[2015]1516号），确认公司本次股票发行300万股，其中限售110万股，不予限售
务部出具的《股份登记确认书》，公司已于2015年5月11日完成了新增股份登记，
新增股份登记总量为300万股，其中有限售条件的流通股数量为110万股，无限售
条件的流通股数量为190万股。2015年3月16日，大华验字[2015]000126号《验资
报告》，审验截至2015年3月13日，公司已收到赵岚、白俊峰等10名股东缴纳的
认购款1,500万元，其中300万元用于增加注册资本，其余1,200万元计入资本公
积，变更后的注册资本为人民币3,300万元，累计股本为人民币3,300万元。2015
年4月7日，公司完成本次发行的工商变更登记。
     本次增资后，公司各股东持股数量及持股比例情况如下：
序号                 股东名称              持股数量（万股）        出资比例
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
序号                  股东名称              持股数量（万股）         出资比例
                   合计                     3,300.0000     100.0000%
      注*2   安信证券指安信证券股份有限公司，下同。
股票变更为做市转让方式的函》（股转系统函[2015]2257号），同意公司股票自
中国中投证券有限责任公司、国信证券股份有限公司、红塔证券股份有限公司、
华福证券有限责任公司为公司股票提供做市报价服务。
       公司 2015 年 8 月 6 日召开的第一届董事会第十次会议及 2015 年 8 月 24 日
召开的 2015 年第四次临时股东大会审议通过了《关于资本公积转增股本的预
案》。根据大华会计师事务所出具的大华审字[2015]第 001695 号《审计报告》，
截至 2014 年 12 月 31 日公司资本公积 7,301,180.29 元，大华会计师事务所出具
的大华验字[2015]第 000126 号《验资报告》，公司 2015 年 4 月股票发行形成资
本公积 12,000,000.00 元；公司资本公积合计 19,301,180.29 元。公司拟以公司
现有总股本 33,000,000 股为基数，以资本公积向全体在册股东以每 10 股转增 5
股（全部为资本公积——股本溢价），共计转增 1,650 万股，转增后公司股本增
至 4,950 万股，注册资本变更为 4,950 万元。
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
验，截至 2015 年 9 月 9 日，深科达已将资本公积 1,650 万元转增股本。
业务部出具的《权益分派结果反馈》，深科达已于 2015 年 9 月 9 日完成了 2015
年的权益分派，送转股数合计 1,650 万股。
公司股权结构如下：
序号                股东名称               持股数量（万股）          出资比例
       深圳平安大华汇通－宁波银行－平安汇通新三
       板 1 期专项资产管理计划
                合计                        4,950.0000     100.0000%
      注: 因持有在册的股东数量较多，故仅列示前十大股东，其余明细均并入其他股东中。
下同。
      本次发行的《关于公司股票发行方案的议案》分别经 2015 年 10 月 29 日召
开的第一届董事会第十二次会议和 2015 年 11 月 16 日召开的 2015 年第五次临时
股东大会审议通过，并在股转系统及时发布了相关公告。公司拟以非公开方式发
行不超过 500 万股（含 500 万股），每股价格 12.5 元，融资额不超过 6,250 万
元（含 6,250 万元）。
圳市深科达智能装备股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函
[2016]2522 号），确认公司本次股票发行 128 万股，其中限售 88 万股，不予限
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
售 40 万股。
业务部出具的《股份登记确认书》，深科达已于 2016 年 3 月 30 日完成了新增股
份登记，新增股份登记的总量为 128 万股，其中有限售条件流通股数量为 88 万
股，无限售条件的流通股数量为 40 万股，新增股份的可转让日为 2016 年 3 月
年 1 月 14 日，公司已收到华融证券股份有限公司、西藏融睿投资有限公司等股
东缴纳的认购款 1,600 万元，其中新增注册资本（股本）128 万元，变更后的注
册资本为人民币 5,078 万元，累计股本为人民币 5,078 万元。2016 年 4 月 7 日，
公司完成本次发行的工商变更登记。
      本次增资后，公司各股东持股数量及持股比例情况如下：
序号                  股东名称                   持股数量（万股）          出资比例
        深圳平安大华汇通－宁波银行－平安汇通新三板 1
        期专项资产管理计划
                   合计                           5,078.0000    100.0000%
      注：1、根据 2016 年 4 月 15 日导出证券持有人名册整理，因四舍五入原因导致尾数差异。
万股，故本表黄奕宏及深科达投资股份数量发生变动。
      根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意股票变更为
协议转让方式的函》（股转系统函[2017]1430号），公司股票自2017年3月13日
起由做市转让方式变更为协议转让方式。
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
      报告期内，2017年1月1日至2017年3月13日公司股份在全国中小企业股份转
让系统为做市交易，2017年3月13日至2018年7月31日公司股份在全国中小企业股
份转让系统为协议转让，挂牌期间，交易较为活跃，股东变化较多。协议转让期
间，公司发起人股本变动情况如下：
      转让方        成交数量（万股）       成交金额（万元）         交易时间                 受让方
肖演加                    167.50       2,093.75 2017 年 04 月 28 日   前海菲洋智远*3
黄奕奋                    167.50       2,093.75 2017 年 04 月 28 日   前海菲洋智远
黄奕宏
张新明                     66.00         825.00 2017 年 05 月 05 日   招银财富*6
卢克                      41.00         492.00 2017 年 05 月 25 日   张新明
深圳市深科达                  10.00         125.00 2017 年 05 月 04 日
                                                                秦超
投资有限公司                  23.00         287.50 2017 年 05 月 09 日
   注*3     前海菲洋智远指深圳市前海菲洋智远控股合伙企业（有限合伙），下同。
      *4   安达二号指深圳安达二号创业投资合伙企业（有限合伙），下同。
      *5   怀真创新指深圳怀真创新二期投资合伙企业（有限合伙），下同。
      *6   招银财富指深圳市招银财富展翼成长投资合伙企业（有限合伙），下同。
      上述股本变动后，股份有限公司股权结构如下：
 序号                  股东名称                      持股数量（万股）               出资比例
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
 序号                 股东名称             持股数量（万股）            出资比例
                   合计                      5,078.0000      100.0000%
  数据来源：根据 2017 年 6 月 15 日的《证券持有人名册》，因四舍五入原因导致尾数差异。
      公司本次发行的《关于公司股票发行方案的议案》分别经 2017 年 2 月 6 日
召开的第一届董事会第三十次会议及 2017 年 2 月 24 日召开的 2017 年第三次临
时股东大会审议通过，并在股转系统及时发布了相关公告。本次拟非公开发行不
超过 1,000 万股（含 1,000 万股），每股价格 12.5 元，融资额不超过 12,500 万
元（含 12,500 万元）。
圳市深科达智能装备股份有限公司股票发行股份登记的函》
                         （股转系统函〔2017〕
业务部出具的《股份登记确认书》，深科达已于 2017 年 6 月 20 日完成了新增股
份登记，新增股份登记的总量为 1,000 万股，无限售条件的流通股数量为 1,000
万股，新增股份的可转让日为 2017 年 6 月 21 日。2017 年 4 月 19 日，大华出具
了大华验字[2017]000223 号《验资报告》，经审验，截至 2017 年 3 月 27 日，
公司已收到认购股款 12,500 万元，其中新增注册资本（股本）1,000 万元，变
更后累计注册资本为人民币 6,078 万元。2017 年 7 月 13 日，公司完成此次增资
的工商变更登记。
      本次增资后，公司各股东持股数量及持股比例情况如下：
序号               股东名称            持股数量（万股）                出资比例
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
序号               股东名称            持股数量（万股）         出资比例
       深圳市前海菲洋智远控股合伙企业（有限合
       伙）
                合计                   6,078.0000      100.0000%
  数据来源：根据 2017 年 7 月 15 日的《证券持有人名册》，因四舍五入原因导致尾数差异。
      公司分别于2018年5月21日和2018年6月8日召开了第二届董事会第十二次会
议与2018年度第三次临时股东大会，审议通过了《关于申请股票在全国中小企业
股份转让系统终止挂牌的议案》和《关于申请股票终止挂牌对异议股东保护措施
的议案》。
      根据2018年7月27日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于
同意深圳市深科达智能装备股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系
统挂牌的函》（股转系统函[2018]2670号），公司股票自2018年8月1日起终止在
全国中小企业股份转让系统挂牌。
登记代码：162106。
导致权益变动
为充分保护异议股东权益，公司第一大股东、实际控制人承诺，由其本人或其指
定的第三方对异议股东进行回购。
进行了回购。该等股份的转让价格系交易相关各方基于公司终止挂牌前的二级市
场股票价格、前次增资价、异议股东取得股票时的成本价与持股时间、未来发展
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截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
预期等因素协商确定。交易双方均签订了《股权转让协议》，并在深圳前海股权
交易中心有限公司办理完毕股份过户登记手续。具体明细如下：
 序    转让（退出）     转出数量                       受让数量
                                受让方                     单价（元）      总价（元）
 号         方      （股）                       （股）
                              博实睿德信*7         28,420                 274,935.08
                              石河子特睿*8         29,580                 286,156.92
                              博实睿德信           26,950                 303,969.05
                              石河子特睿           28,050                 316,375.95
                              博实睿德信           12,740                 142,025.52
                              石河子特睿           13,260                 147,822.48
                              博实睿德信           39,200                 424,849.60
                              石河子特睿           40,800                 442,190.40
      福州海产通                   博实睿德信               980                 13,791.54
                              石河子特睿            1,020                  14,354.46
      限公司
                              博实睿德信            7,350                  81,423.30
                              石河子特睿            7,650                  84,746.70
                              博实睿德信            2,450                  20,653.50
                              石河子特睿            2,550                  21,496.50
                              博实睿德信          106,820                1,044,058.68
                              石河子特睿          111,180                1,086,673.32
      深圳市高上
      资本管理有                   博实睿德信           53,900                 591,283.00
      限公司---武
      创业投资合
                              石河子特睿           56,100                 615,417.00
      伙企业（有限
      合伙）
      深圳市高上                   博实睿德信           73,745                 817,832.05
      资本管理有
      限公司---高                 石河子特睿           76,755                 851,212.95
      飞一号
                              博实睿德信           10,290                 117,913.11
                              石河子特睿           10,710                 122,725.89
                              博实睿德信            6,860                  79,027.20
                              石河子特睿            7,140                  82,252.80
                              博实睿德信           37,240                 416,715.60
                              石河子特睿           38,760                 433,724.40
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截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
 序        转让（退出）     转出数量                     受让数量
                                  受让方                     单价（元）      总价（元）
 号             方     （股）                      （股）
                                 博实睿德信              490                   4,312.00
                                 石河子特睿              510                   4,488.00
                                 博实睿德信            6,860                  67,914.00
                                 石河子特睿            7,140                  70,686.00
                                 博实睿德信            2,940                  27,959.40
                                 石河子特睿            3,060                  29,100.60
                                 博实睿德信           49,000                 529,200.00
                                 石河子特睿           51,000                 550,800.00
          深圳市前海
          合之力量创                  博实睿德信           10,045                 100,349.55
          投资管理有
          量创起航 1 号
                                 石河子特睿           10,455                 104,445.45
          量化投资基
          金
                                 博实睿德信           49,000                 528,220.00
                                 石河子特睿           51,000                 549,780.00
                                 博实睿德信           20,580                 247,989.00
                                 石河子特睿           21,420                 258,111.00
                                 博实睿德信           24,010                 183,196.30
                                 石河子特睿           24,990                 190,673.70
                                 博实睿德信              980                  11,837.42
                                 石河子特睿           1,020                  12,320.58
                                 博实睿德信          17,150                 199,574.55
                                 石河子特睿          17,850                 207,720.45
          上海证券有                  博实睿德信          49,735                 621,687.50
          限公司                    石河子特睿          51,765                 647,062.50
                                 博实睿德信           3,430                  36,560.37
                                 石河子特睿           3,570                  38,052.63
          北京万得富
          投资管理有
          限公司-万得
          富-软财富时
          代二号私募
          投资基金
合     计              1,309,500           -    1,309,500          -   14,070,668.00
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截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
      注*7    博实睿德信指东莞市博实睿德信机器人股权投资中心（有限合伙），下同。
        *8   石河子特睿指石河子市特睿股权投资合伙企业（有限合伙），下同。
       上述股份转让的定价依据系各方参考股份有限公司终止挂牌前的二级市场价格、公司
盈利能力与未来发展前景、股东取得公司股票时的成本价格等因素协商确定。
让，公司第一大股东黄奕宏与受让方郭铁男、安达二号、怀真创新签订了《股权
转让协议》之《补充协议》。《补充协议》主要就业绩承诺与补偿、回购条款、
共同出售权、上市承诺等方面做了约定。2017年6月，公司非公开发行股份时，
公司第一大股东与东证周德、苏州邦盛、郭小鹏、新疆允公、怀真投资、九证资
本、广发信德、创钰铭启等8名投资人就业绩条款、上市时间等事项签订了《补
充协议》。
      根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为大华审字
[2018]006923 号的《审计报告》，公司2017年度归属于母公司股东的净利润低
于预测数，第一大股东及实际控制人按约定履行了对赌义务。其中，向东证周德、
苏州邦盛、郭小鹏、新疆允公、怀真投资、安达二号、怀真创新无偿转让股份对
其进行补偿，该等股份补偿于2018年11月29日办理完毕股份过户登记。具体明细
如下：
序号                  补偿对象名称             补偿数量（万股）       股份登记时间
     注*9    东证周德指东证周德（上海）投资中心（有限合伙），下同。
      *10    苏州邦盛指苏州邦盛赢新创业投资企业（有限合伙），下同。
      *11    新疆允公指新疆允公股权投资合伙企业（有限合伙），下同。
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财务报表附注
       *12   怀真投资指宁波梅山保税港区怀真投资合伙企业（有限合伙），下同。
      说明：根据《补充协议》，补偿股份比例=（当年度承诺的净利润/当年度实际净利润-1）×实施该次补
偿之时投资人实际持有的股权比例×（当年度承诺的净利润/业绩承诺期承诺的净利润合计数）。
      上述股份变更后，公司股权结构如下：
序号                  股东名称                持股数量（万股）          出资比例
                   合计                        6,078.0000     100.0000%
       注：根据 2018 年 12 月 9 日深圳前海股权交易中心有限公司的股东名册整理。
辉宇将其所持深科达的全部股份转让给黄伟和谢秋英，其中，黄伟受让 12 万股，
谢秋英受让 20.6 万股。2019 年 10 月 9 日，在深圳前海股权交易中心办理了股
份过户登记。
      上述股份变更后，本公司股权结构如下：
序号                 股东名称                 持股数量（万股）          出资比例
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
序号                   股东名称              持股数量（万股）          出资比例
                    合计                      6,078.0000      100.0000%
协议》，黄志强将其所持深科达的股份以 9 元/股的价格分别转让给胡志祥 12.1
万股和马晓蕾 1.1 万股。2019 年 12 月 11 日，在深圳前海股权交易中心办理了
股份过户登记。
      上述股份变更后，公司股权结构如下：
     序号              股东名称              持股数量（万股）          出资比例
                    合计                     6,078.0000      100.0000%
     截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司现持有统一社会信用代码为：91440300763466749Q
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财务报表附注
的营业执照，注册资本为 6,078 万元，注册地址：深圳市宝安区福永街道征程二路 2 号 A 栋、
B 栋第一至三层、C 栋第一层、D 栋。
   (二)公司业务性质和主要经营活动
   本公司属平板显示器件生产设备制造业，主要产品为平板显示器件生产设备，广泛应用
于平板显示器件中显示模组、触控模组、指纹识别模组等相关组件的自动化组装和智能化检
测，并向半导体封测、摄像头微组装和智能装备关键零部件等领域延伸。
   (三)财务报表的批准报出
   本财务报表业经公司董事会于 2020 年 03 月 29 日批准报出。
   二、合并财务报表范围
   本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括：
          子公司名称              子公司类型        级次   持股比例（%）    表决权比例（%）
深圳线马科技有限公司                   控股子公司        1      64.00      64.00
深圳市深科达半导体科技有限公司              控股子公司        1      60.00      60.00
惠州深科达智能装备有限公司                全资子公司        1      100.00     100.00
深圳市深科达微电子设备有限公司              控股子公司        1      60.00      60.00
           名称                                  变更原因
惠州深科达智能装备有限公司               2017 年投资设立
深圳市深科达微电子设备有限公司             2018 年投资设立
   合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
   三、财务报表的编制基础
   (一)财务报表的编制基础
   本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，
编制财务报表。
   (二)持续经营
   本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
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财务报表附注
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
   四、重要会计政策、会计估计
   （一） 遵循企业会计准则的声明
   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年
年度的经营成果和现金流量等有关信息。
   （二） 会计期间
   自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年
   （三） 记账本位币
   采用人民币为记账本位币。
   （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
   （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
   对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
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益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
   购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
   ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
   ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
   ③已办理了必要的财产权转移手续。
   ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
   ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
   本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
   本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
   通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
   为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
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   （五） 合并财务报表的编制方法
   本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
   本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
   所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
   合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
   子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
   对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
   对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
   （1）增加子公司或业务
   在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
   因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
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确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
   在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
   因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   （2）处置子公司或业务
   在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
   ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
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处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
   （3）购买子公司少数股权
   本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
   在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
     （六） 现金及现金等价物的确定标准
   在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
     （七） 外币业务和外币报表折算
   外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
   资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
   以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
   资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
   处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
   （八） 金融工具（适用 2018 年 12 月 31 日之前）
   金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
   本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
   （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
   交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
采用短期获利方式对该组合进行管理；
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
   只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
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量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
工具的混合工具。
   本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
   （2）应收款项
   应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
   本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不
包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
   收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
   （3）持有至到期投资
   持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
   本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率，计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内
保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
   如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
所引起。
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   （4）可供出售金融资产
   可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
   本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
   本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
   （5）其他金融负债
   按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
   公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
   在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
   （1）所转移金融资产的账面价值；
   （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
   金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
   （1）终止确认部分的账面价值；
   （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
   金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
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   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
   对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
   金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
   本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
   存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
   初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
   不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
   资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
   金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
   （1）发行方或债务人发生严重财务困难；
   （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
   （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
   （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
   （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
   （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
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据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
   （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
   （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
   金融资产的具体减值方法如下：
   （1）可供出售金融资产的减值准备
   本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一
年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
   上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价
的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权
益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
   可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
   对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
   （2）持有至到期投资的减值准备
   对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
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损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
   （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
   （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
   （九） 金融工具（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
   在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
   实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
   金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
   本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
   （1）以摊余成本计量的金融资产。
   （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
   （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
   金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
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   （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
   金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
   本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
   （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
   金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
   本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
   以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
   （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
   在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
   此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
   权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
   （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
   （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
   本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
   本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
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益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
   金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
   金融负债的后续计量取决于其分类：
   （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
   在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
   本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
   （2）其他金融负债
   除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
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场利率贷款的贷款承诺。
   财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
   （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
   （2）金融负债终止确认条件
   金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
   本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
   本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
   本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
   （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
   （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
   （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
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关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
   在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
   （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
   （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
   金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
   存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
   初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
   不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
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使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
   本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
   预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
   对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
   对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
   除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
   （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
   （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
   （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
   金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
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他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
   本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
   （1）信用风险显著增加
   本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
   本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
   于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
   （2）已发生信用减值的金融资产
   当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
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   金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
   （3）预期信用损失的确定
   本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
   本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险
特征详见相关金融工具的会计政策。
   本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
   本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
   （4）减记金融资产
   当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
   （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
   （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     （十） 应收票据（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
   本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
   本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
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   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
     组合名称                   确定组合的依据                 计提方法
            出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合当
无风险银行承
            信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量       前状况以及对未来经济状况的
兑票据组合
            义务的能力很强                        预期计量坏账准备
商业承兑汇票      依据出票人确定组合，出票人的信用风险受其自身经营
                                           参考应收账款计提坏账准备
组合          及信用情况确定，信用风险具备不确定性
   （十一）应收款项（适用 2018 年 12 月 31 日之前）
   单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元（含 100 万
元）以上。
   单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
   （1）信用风险特征组合的确定依据：
   对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
   确定组合的依据：
   组合名称            计提方法                   确定组合的依据
                                根据业务性质，认定无信用风险。包括：单项金额重大
无风险组合          不计提坏账准备          和不重大的应收政府部门及合作方、备用金、押金等类
                                别的款项
                                包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历
账龄分析法组合        账龄分析法            史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款
                                项的账龄进行信用风险组合分类
   （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
   ①采用账龄分析法计提坏账准备的：
          账龄                应收账款计提比例(%)    其他应收款计提比例(%)
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         账龄                 应收账款计提比例(%)   其他应收款计提比例(%)
   单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
   坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
   （十二）应收账款（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
   本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
   本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
     组合名称                   确定组合的依据             计提方法
信用风险特征                                    按账龄与整个存续期预期信用
            依据应收账款的账龄
组合                                        损失率对照表计提
   （十三）应收款项融资
   本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（九）6.金融工具减值。
   （十四）其他应收款（2019 年 1 月 1 日起适用）
   本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
   本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
     组合名称                   确定组合的依据             计提方法
组合一         应收利息及政府补助款，因债务人具有较高的信用评       参考历史信用损失经验，结合当
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            级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短   前状况以及对未来经济状况的
            期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强       预期计量坏账准备
                                       参考历史信用损失经验，结合当
组合二         应收合并范围内公司款项
                                       前状况以及对未来经济状况的
                                       预测，通过违约风险敞口和未来
组合三         账龄                         12 个月内或整个存续期预期信
                                       用损失率，计算预期信用损失
   （十五）存货
   存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
   存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
   期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
   期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
   以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
   采用永续盘存制。
   （1）低值易耗品采用一次转销法。
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   （2）包装物采用一次转销法。
   （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
     （十六）持有待售
   本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
   （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
   （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用）
     ，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
   确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
   本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
   对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
   上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
     （十七）长期股权投资
   （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   （2）其他方式取得的长期股权投资
   以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
   以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
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减。
   在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
   通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
   （1）成本法
   本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
   除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
   （2）权益法
   本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
   长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
   本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
   本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
   本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
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价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
   被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
   （1）公允价值计量转权益法核算
   本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
   原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
   按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
   （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
   本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
   购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
   购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
   （3）权益法核算转公允价值计量
   本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
   原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
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被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
   （4）成本法转权益法
   本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
   （5）成本法转公允价值计量
   本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
   处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
   处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
   （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
   （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
   （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
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对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
   （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
   （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
   如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
   合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
   重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
                         （1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；
          （2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
                               （3）与被投资单位
之间发生重要交易；
        （4）向被投资单位派出管理人员；
                       （5）向被投资单位提供关键技术资料。
   （十八）固定资产
   固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
   （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
   （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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   本公司固定资产按成本进行初始计量。其中：
   （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
   （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
   （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
   （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
   （1）固定资产折旧
   固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
   本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
   各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
      类别             折旧方法    折旧年限（年）      残值率（%）   年折旧率（%）
   房屋建筑物             年限平均法        20         5        4.75
   办公设备              年限平均法            5      5         19
   机器设备              年限平均法        5-10       5        19-9.5
   运输设备              年限平均法        10         5         9.5
   电子及其他设备           年限平均法            5      5         19
   （2）固定资产的后续支出
   与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
   （3）固定资产处置
   当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
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   当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
   （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
   （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
   （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
   （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
   （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
   融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
   本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
   （十九）在建工程
   本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
   在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
   （二十）借款费用
   本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
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资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
   符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
   借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
   （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
   （2）借款费用已经发生；
   （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
   资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
   购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
   符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
   专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
   根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
   借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
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     （二十一）无形资产与开发支出
   无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、系统软件等。
   外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
   债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
   在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
   以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
   内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
   本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
   （1）使用寿命有限的无形资产
   对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
         项目                 预计使用寿命                  依据
土地使用权                        50 年            合同规定与法律规定孰低原则
系统软件                          3年             受益期
   每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
   经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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   研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
   开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
   内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
   内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
   （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
   （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
   （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
   （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
   （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
   （二十二）长期资产减值
   本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
   资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
   可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
   资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
   因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
   在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
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商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
   （二十三）长期待摊费用
   长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
       类别                   摊销年限            备注
                                       剩余租赁期与实际收益期两
装修费                          6年
                                       者中较短者
                                       剩余租赁期与实际收益期两
消防工程                        50 个月
                                       者中较短者
   （二十四）职工薪酬
   职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
   短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
   离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
   本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
   离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
   本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
   辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
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和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
   （二十五）预计负债
   与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
   该义务是本公司承担的现时义务；
   履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
   该义务的金额能够可靠地计量。
   本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
   本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
   最佳估计数分别以下情况处理：
   所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
   所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
   本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
   （二十六）股份支付
   本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：
             （1）期权的行权价格；
                       （2）期权的有效期；
                                （3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
   在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
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行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
   等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
   以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
   以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
   若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
     （二十七）收入
   公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
   ①内销收入确认具体方法
   本公司设备类产品依据订单或合同约定的发货时间、运送方式发出产品后，以客户调试
并完成验收作为所有权的风险和报酬的转移时点，确认收入。配件类产品依据订单约定的发
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货时间、产品发出后，以客户签收作为所有权的风险和报酬的转移时点，确认收入。
   ②外销收入确认具体方法
   根据出口销售合同约定，存在两种方式确认收入：1、在办理完出口报关手续，取得报
关单，开具出口专用发票，且货物实际放行时确认销售收入。2、依据订单或合同约定的发
货时间、运送方式发出产品后，以客户调试并完成验收作为所有权的风险和报酬的转移时点，
确认收入。
   与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
   （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
   （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
   在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
   提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
   （1）收入的金额能够可靠地计量；
   （2）相关的经济利益很可能流入企业；
   （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
   （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
   按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
   在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
   （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
   （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
   本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
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   按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
   （二十八）政府补助
   政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
   对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/
营业外收入项目注释。
   与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
   对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
   政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
   与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益；
   与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
   与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
   收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
   已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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     （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
   本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
                                    （1）该
        （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
交易不是企业合并；
   对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
   公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
   （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
   （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
   （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
   （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
     （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
     （三十）经营租赁、融资租赁
   如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
   （1）经营租入资产
   公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
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计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
   资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
   （2）经营租出资产
   公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
   公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
   （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十
七）固定资产。
   公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
   （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
   （三十一）终止经营
   本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
   （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
   （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
   （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
   终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
   （三十二）重要会计政策、会计估计的变更
                会计政策变更的内容和原因         审批程序   备注
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                     会计政策变更的内容和原因                  审批程序        备注
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》               董事会审批         （1）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动
                                                  董事会审批         （2）
资产、处置组和终止经营》
财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、          董事会审批         （3）
《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》    （以上四项统称<新金融工具准则>
本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019     董事会审批         （4）
年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》
根据财会[2019]6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》对财务报表格式进行修订，并按照该通知中“已执行新金融准则但未
                                                  董事会审批         （5）
执行新收入准则和新租赁准则的企业”，结合附件 1 和附件 2 的要求对财
务报表项目进行相应调整，编制财务报表
      会计政策变更说明：
    （1）执行政府补助准则对本公司的影响
    财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》
                                      ，修订后的准则自 2017
年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对
于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。利润表
中增加项目“其他收益”，本公司对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该
规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外收入”调
整至“其他收益”，其中 2017 年调整 15,665,927.13 元、2018 年调整 25,573,112.17、2019 年调
整 27,191,784.78 元。
    （2）执行持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则对本公司影响
    财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
     ，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业
和终止经营》
应当按照企业会计准则和（财会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表，
对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财
务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照（财会〔2017〕30 号）进行调整，
其中 2018 年调整-116,717.50 元、2019 年调整-30,658.04 元。
    （3）执行新金融工具准则对本公司的影响
    本公司 2019 年 1 月 1 日起采用财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具
确认和计量》
     、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、
《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》
                    （以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计
政策详见附注四。
    于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公
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财务报表附注
司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则
要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日
的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
                                                            累积影响金额
        项目       2018 年 12 月 31 日            分类和             金融资产                             2019 年 1 月 1 日
                                                                               小计
                                            计量影响             减值影响
其他应收款                     5,166,105.50                      - 382,875.87       - 382,875.87          4,783,229.63
递延所得税资产                   5,882,478.27                        54,490.41          54,490.41           5,936,968.68
未分配利润                   129,361,366.79                       -321,265.76       -321,265.76         129,040,101.03
少数股东权益                   10,599,997.21                         -7,119.70          -7,119.70         10,592,877.51
   （4）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
   本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则
第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于
首次执行该准则对财务报表无影响。
   （5）列报格式变更及执行新金融工工具准则的汇总影响
   本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
[2019]6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），
参照通知中“已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业”的要求对财务报
表项目进行相应调整，编制 2019 年度财务报表。列报格式变更及执行新金融工具准则的汇
总影响如下：
                                                                                执行新企业
                                     列报格式变                 列报格式变更调整
  项目         2018 年 12 月 31 日                                                   会计准则的              2019 年 1 月 1 日
                                     更的影响                  后金额
                                                                                影响
应收票据                            -        19,031,291.76        19,031,291.76                   -        19,031,291.76
应收账款                            -        206,075,229.76      206,075,229.76                   -         206,075,229.76
应收票据及应收
账款
其他应收款              5,166,105.50                      -                     -      - 382,875.87          4,783,229.63
递延所得税资产            5,882,478.27                      -                     -        54,490.41           5,936,968.68
应付票据                            -        87,340,252.04        87,340,252.04                    -       87,340,252.04
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财务报表附注
                                                                        执行新企业
                                   列报格式变             列报格式变更调整
  项目       2018 年 12 月 31 日                                             会计准则的            2019 年 1 月 1 日
                                   更的影响              后金额
                                                                        影响
应付账款                          -    122,271,793.27      122,271,793.27               -          122,271,793.27
应付票据及应付
账款
未分配利润          129,361,366.79                  -                    -     -321,265.76        129,040,101.03
少数股东权益          10,599,997.21                  -                    -       -7,119.70         10,592,877.51
   根据财会[2019]6 号及财会[2019]16 号财务报表格式的要求，将原根据财会[2018]15
号（已废止）列示为“应收票据及应收账款”的报表项目拆分为“应收票据”和“应收账款”
项目分别列示；将原列示为“应付票据及应付账款”的报表项目拆分为“应付票据”和“应
付账款”项目分别列示。上述报表项目的拆分对公司资产负债表的影响如下：
             原列报报表项目及金额                                新列报报表项目及金额
                                                        应收票据                             19,031,291.76
 应收票据及应收账款                          225,106,521.52
                                                        应收账款                            206,075,229.76
                                                        应付票据                             87,340,252.04
 应付票据及应付账款                          209,612,045.31
                                                        应付账款                            122,271,793.27
        本报告期主要会计估计未发生变更。
   五、税项
   (一)公司主要税种和税率
   税种                计税依据                                        税率%                    备注
 增值税                 应税销售收入、修理收入、房租收入                                                        注1
 企业所得税                            应纳税所得额                          15、20
 城市维护建设税                          实缴流转税税额                           7
 教育费附加                            实缴流转税税额                           3
 地方教育费附加                          实缴流转税税额                           2
   注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》
                              （财税〔2018〕32 号）的
规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和
政策的公告》(以下简称《公告》)。增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货
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财务报表附注
物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。调整自
   不同纳税主体所得税税率说明：
     纳税主体名称                          所得税税率%
深圳市深科达智能装备股份有限公司                     15
深圳线马科技有限公司                           15
深圳市深科达半导体科技有限公司                      15
惠州深科达智能装备有限公司                        20
深圳市深科达微电子设备有限公司                      20
     (二)税收优惠政策及依据
   根据财税[2011]100 号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，公司相
关软件销售收入按规定税率增收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退。
   公司于 2015 年 11 月 2 日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税
务局、深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为 GF201544200153，公司自 2015
年至 2017 年，可享受 15%的所得税税收优惠缴纳企业所得税。公司于 2018 年 11 月 9 日被深
圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术
企业，证书编号为：GR201844202589，有效期三年。
   深圳线马科技有限公司于 2017 年 10 月 31 日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委
员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为：
GR201744201670。有效期三年，自 2017 年至 2019 年，可享受 15%的所得税税收优惠缴纳企
业所得税。
   深圳市深科达半导体科技有限公司于 2018 年 10 月 16 日被深圳市科技创新委员会、深
圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为：
GR201844202134。有效期三年，自 2018 年至 2020 年，可享受 15%的所得税税收优惠缴纳企
业所得税。
   惠州深科达智能装备有限公司及深圳市深科达微电子设备有限公司符合财政部、税务总
局财税〔2019〕13 号文中小微企业的认定标准，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得
额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
深圳市深科达智能装备股份有限公司
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财务报表附注
   六、合并财务报表主要项目注释
   （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
   注释1．货币资金
       项       目                   2019 年 12 月 31 日             2018 年 12 月 31 日                 2017 年 12 月 31 日
库存现金                                            47,331.10                    20,155.90                     24,726.70
银行存款                                       136,213,226.78             150,282,850.88                  108,200,332.26
其他货币资金                                      36,378,840.66              42,100,058.30                   36,128,594.21
       合       计                           172,639,398.54             192,403,065.08                  144,353,653.17
其中：存放在境外的款项总额
   截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
   其中受限制的货币资金明细如下：
               项   目                    2019 年 12 月 31 日          2018 年 12 月 31 日               2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金                                      33,009,034.14             40,349,851.10                 34,456,185.91
保函保证金                                            3,352,731.66                1,717,979.75               1,643,999.76
               合   计                           36,361,765.80             42,067,830.85                 36,100,185.67
   注：其他货币资金与受限制的货币资金差异为支付宝账户之余额。
   注释2．应收票据
           种   类                    2019 年 12 月 31 日             2018 年 12 月 31 日                 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                       33,849,651.27                   17,387,791.76              29,417,035.59
商业承兑汇票                                        8,766,363.67                    1,643,500.00                 593,546.21
           合   计                             42,616,014.94                   19,031,291.76              30,010,581.80
                             账面余额                                   坏账准备
      类别
                                                                                计提比例                   账面价值
                       金额             比例（%）                     金额
                                                                                  （%）
单项计提预期
信用损失的应                         -                      -                  -                   -                         -
收票据
按组合计提预
期信用损失的             43,386,749.87               100.00           770,734.93               1.78           42,616,014.94
应收票据
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
其中：无风险银
行承兑汇票组         33,849,651.27        78.02                 -              -       33,849,651.27
合
商业承兑汇票
组合
     合计        43,386,749.87       100.00        770,734.93          1.78        42,616,014.94
          续：
                        账面余额                          坏账准备
      类别
                                                                  计提比例           账面价值
                金额             比例（%）             金额
                                                                   （%）
单项计提预
期信用损失                      -                 -                -              -                   -
的应收票据
按组合计提
预期信用损
失的应收票
据
其中：无风
险银行承兑          17,387,791.76        90.95                     -              -    17,387,791.76
汇票组合
商业承兑汇
票组合
     合计        19,117,791.76       100.00         86,500.00          0.45         19,031,291.76
      续：
                        账面余额                        坏账准备
      类别
                                                                  计提比例           账面价值
               金额              比例（%）             金额
                                                                  （%）
单项计提预
期信用损失                                                                    -                   -
                           -             -                -
的应收票据
按组合计提
预期信用损
失的应收票
据
其中：无风
险银行承兑          29,417,035.59       97.90                  -              -       29,417,035.59
汇票组合
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
                       账面余额                                坏账准备
    类别
                                                                    计提比例           账面价值
              金额               比例（%）                   金额
                                                                    （%）
商业承兑汇
票组合
   合计         30,048,336.86                100.00       37,755.06       0.13       30,010,581.80
                                                    本期变动情况
    类别
单项计提预期信用
                          -            -               -            -          -                -
损失的应收票据
按组合计提预期信
用损失的应收票据
其中：无风险银行
                          -            -               -            -          -                -
承兑汇票组合
商业承兑汇票组合         86,500.00    684,234.93               -            -          -     770,734.93
    合计           86,500.00    684,234.93               -            -          -     770,734.93
        续：
                                                    本期变动情况
    类别
单项计提预期信用
                          -            -               -            -          -                -
损失的应收票据
按组合计提预期信
用损失的应收票据
其中：无风险银行
                          -            -               -            -          -                -
承兑票据组合
商业承兑汇票组合         37,755.06     48,744.94               -            -          -       86,500.00
    合计           37,755.06     48,744.94               -            -          -       86,500.00
        续：
                                                    本期变动情况
    类别
单项计提预期信用
                          -            -               -            -          -                -
损失的应收票据
按组合计提预期信
                          -    37,755.06               -                       -       37,755.06
用损失的应收票据
其中：无风险银行
                          -            -               -            -          -                -
承兑票据组合
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
                                                  本期变动情况
    类别
商业承兑汇票组合                -     37,755.06                   -            -              -      37,755.06
    合计                  -     37,755.06                   -            -              -      37,755.06
         项目             2019 年 12 月 31 日               2018 年 12 月 31 日          2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                    -                                -               4,795,500.00
         合计                               -                                -               4,795,500.00
         项目
                                 终止确认金额                                        未终止确认金额
银行承兑汇票                                          37,268,953.53                             24,968,699.20
商业承兑汇票                                                        -                             100,000.00
         合计                                     37,268,953.53                             25,068,699.20
   续：
         项目
                                 终止确认金额                                        未终止确认金额
银行承兑汇票                                           9,802,397.69                              5,539,060.65
         合计                                      9,802,397.69                              5,539,060.65
   续：
         项目
                                 终止确认金额                                        未终止确认金额
银行承兑汇票                                           4,537,555.48                              3,071,752.56
商业承兑汇票                                                        -                              67,800.00
         合计                                      4,537,555.48                              3,139,552.56
   注释3．应收账款
  （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
      类别                 账面余额                               坏账准备
                                                                          计提比例       账面价值
                    金额              比例 （%）              金额
                                                                           （%）
单项计提预期信用
                                -             -                   -             -                -
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中：信用风险特征
组合
      合计           296,793,106.11       100.00        22,534,154.95          7.59   274,258,951.16
     （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按照已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
       类别                   账面余额                           坏账准备
                                        比例                                计提比例      账面价值
                         金额                             金额
                                        （%）                                （%）
单项金额重大并单独计提
                                    -         -                       -         -                -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：按账龄分析法计提
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
                                    -         -                       -         -                -
计提坏账准备的应收账款
       合计             223,389,805.11    100.00         17,314,575.35         7.75   206,075,229.76
     续：
       类别                   账面余额                           坏账准备
                                        比例                                计提比例      账面价值
                         金额                             金额
                                        （%）                                （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：按账龄分析法计提
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
       合计             166,568,932.73    100.00         13,771,285.66         8.27   152,797,647.07
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
   （1）本公司 2018 年 12 月 31 日之前单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
        单位名称                                                          计提比例
                        应收账款                    坏账准备                               计提理由
                                                                       （%）
贵州省湄潭县乾恒科技有限                                                                     已诉讼，预计无法
公司                                                                               收回
         合计                 2,875,000.00            2,875,000.00        100.00
   （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
        单位名称                                                          计提比例
                        应收账款                    坏账准备                               计提理由
                                                                       （%）
苏州点精光电有限公司                   550,000.00              550,000.00         100.00   预计无法收回
         合计                  550,000.00              550,000.00         100.00
   （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
         账龄
                            应收账款                        坏账准备                     计提比例（%）
         合计                   296,793,106.11                22,534,154.95                 7.59
   （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
         账龄
                            应收账款                        坏账准备                     计提比例（%）
         合计                   223,389,805.11                17,314,575.35                 7.75
   续：
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
         账龄
                            应收账款                       坏账准备                     计提比例（%）
         合计                   163,143,932.73               10,346,285.66                    6.34
        项目          2019 年 12 月 31 日            2018 年 12 月 31 日            2017 年 12 月 31 日
实际核销的应收账款                      893,192.35                  3,970,026.24                 4,800.00
   其中重要的应收账款核销情况如下：
        单位名称                                                                            是否由
                                                                           履行的核销
                    应收账款性质             核销金额              核销原因                           关联交
                                                                             程序
                                                                                        易产生
                                                                           管理层依内
贵州省湄潭县乾恒科技有                                            对方财务困难
                      货款               2,875,000.00                        部规定履行             否
限公司                                                    无法支付
                                                                           审批
        合计                             2,875,000.00
                                                      占应收账款期末
         单位名称               2019 年 12 月 31 日                                    已计提坏账准备
                                                      余额的比例(%)
天马微电子股份有限公司及其控制
的公司
江苏群力技术有限公司                          32,450,173.68                 10.93             1,622,508.68
武汉华显光电技术有限公司                        18,167,523.02                  6.12              908,376.15
昆山国显光电有限公司                          17,273,991.96                  5.82              896,022.02
苏州威创达智能设备有限公司                       16,945,751.24                  5.71              847,287.56
          合计                       129,312,359.20                 43.57             6,497,940.38
   续：
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
                                                        占应收账款期末
        单位名称                    2018 年 12 月 31 日                                 已计提坏账准备
                                                        余额的比例(%)
天马微电子股份有限公司及其控制                         54,855,342.16                24.56                  2,742,767.11
的公司
业成科技（成都）有限公司及其控                         36,407,142.90                16.30                  1,824,254.98
制的公司
蓝思科技股份有限公司及其控制的                         21,880,982.33                 9.79                  1,094,049.12
公司
欧菲科技股份有限公司及其控制的                         20,401,791.72                 9.13                  1,157,149.59
公司
南京一克思德科技有限公司                            13,529,655.86                 6.06                  2,166,876.76
         合计                            147,074,914.97                65.84                  8,985,097.56
   续：
                                                        占应收账款期末
        单位名称                    2017 年 12 月 31 日                                 已计提坏账准备
                                                        余额的比例(%)
天马微电子股份有限公司及其控制                         55,429,296.84                33.28                  2,771,464.84
的公司
南京一克思德科技有限公司                            16,196,636.92                 9.72                  1,146,658.69
惠州高视科技有限公司                              13,506,000.00                 8.11                   675,300.00
重庆市中光电显示技术有限公司                           8,600,000.00                 5.16                   430,000.00
信利光电股份有限公司                               8,360,000.00                 5.02                   418,000.00
         合计                            102,091,933.76                61.29                  5,441,423.53
能装备股份有限公司以应收账款 30,571,173.19 元对上述 2,000 万元综合授信额度提供质押担
保。
     注释4．预付款项
  账龄
              金额             比例(%)        金额            比例(%)                金额               比例(%)
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
  账龄
                金额                比例(%)             金额                比例(%)              金额             比例(%)
  合计             2,673,512.94       100.00         5,091,200.98         100.00          5,242,688.00     100.00
                                                       占预付账款期末
       单位名称                     2019 年 12 月 31 日                               预付款时间              未结算原因
                                                       余额的比例(%)
深圳汉和智造有限公司                             1,109,910.00          41.52             1 年以内        未到结算期
厦门威芯泰科技有限公司                             237,183.41             8.87            1 年以内        未到结算期
厦门普诚科技有限公司                              210,147.08             7.86            1 年以内        未到结算期
江西金力永磁科技股份有限
公司
深圳市科诚鑫丰机电设备有
限公司
          合计                           1,805,662.89          67.55
     续：
                                                             占预付账款期
          单位名称                     2018 年 12 月 31 日          末余额的比例               预付款时间                未结算原因
                                                               (%)
经纬光学科技（苏州）有限公司                               2,646,000.00              51.97     1 年以内            未到结算期
深圳市高郭氏精密机械有限公司                               1,043,657.89              20.50     1 年以内            未到结算期
深圳市迈格精密科技有限公司                                 500,000.00                9.82     384,010.25；1 至   未到结算期
深圳市佳铭士机电科技有限公司                                158,423.87                3.11     1 年以内            未到结算期
深圳市稳定机械有限公司                                   120,000.00                2.36     1 年以内            未到结算期
           合计                                4,468,081.76              87.76
     续：
                                                             占预付账款期末
          单位名称                       2017 年 12 月 31 日                               预付款时间              未结算原因
                                                             余额的比例(%)
厦门普诚科技有限公司                                    2,939,180.10                56.06      1 年以内             未到结算期
祐阳股份有限公司                                      1,120,000.00                21.36      1 年以内             未到结算期
深圳市瑞尔泰思科技有限公司                                   245,000.00                 4.67      1 年以内             未到结算期
法视特（上海）图像科技有限公司                                 112,000.00                 2.14      1 年以内             未到结算期
广东凯宝机器人科技有限公司                                   106,067.33                 2.02      1 年以内             未到结算期
           合计                                 4,522,247.43                86.25
 深圳市深科达智能装备股份有限公司
 截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
 财务报表附注
    注释5．其他应收款
            项目          2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日          2017 年 12 月 31 日
 应收利息                                         -                             -                         -
 应收股利                                         -                             -                         -
 其他应收款                            4,990,369.37                   5,166,105.50             11,668,334.82
            合计                    4,990,369.37                   5,166,105.50             11,668,334.82
    （一）其他应收款
    （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
         类别                    账面余额                               坏账准备
                                             比例                             计提比例          账面价值
                             金额                                金额
                                             （%）                             （%）
第一阶段：按照未来 12 个月内
的预期信用损失计量损失准备
第二阶段：按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备
第三阶段：按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备
         合计                  5,788,812.64    100.00            798,443.27        13.79     4,990,369.37
    （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
       类别                    账面余额                                坏账准备
                                                                            计提比例          账面价值
                       金额               比例（%）                 金额
                                                                             （%）
单项金额重大并单独计提坏
                                    -              -                    -            -                -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中：①无风险组合              4,777,667.73          91.60                      -            -     4,777,667.73
其中：②按账龄分析法计提
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
       合计              5,215,933.20         100.00              49,827.70         0.96     5,166,105.50
    续：
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
         类别                 账面余额                               坏账准备
                                          比例                                计提比          账面价值
                        金额                                   金额
                                          （%）                               例（%）
单项金额重大并单独计提坏
                                    -            -                      -           -                -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
  其中：①无风险组合            11,595,027.20         99.00                      -           -    11,595,027.20
  其中：②按账龄分析法
计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
                                    -            -                      -           -                -
提坏账准备的其他应收款
          合计           11,672,470.94       100.00              4,136.12          0.04    11,668,334.82
     （1）第一阶段：按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备
          项目
                              其他应收款                           坏账准备                      计提比例（%）
增值税即征即退                             1,196,817.70                            -                        -
出口退税                                    857,042.74                          -                        -
          合计                        4,039,281.93                  99,271.07                       2.46
     （2）第二阶段：按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备
              账龄
                                 其他应收款                       坏账准备                   计提比例（%）
               合计                       1,719,154.79               668,796.28                    38.90
     （3）第三阶段，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备的详情说明
         项目
                            其他应收款                           坏账准备                   计提比例（%）
深圳市润泰供应链管理有限
公司
          合计                             30,375.92                30,375.92                    100.00
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
   （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
         账龄
                            其他应收款                   坏账准备               计提比例（%）
             合计                  408,907.09               20,469.32             5.01
        续：
             账龄
                            其他应收款                     坏账准备              计提比例（%）
         合计                       77,443.74                4,136.12             5.34
   （5）组合中，无风险组合的其他应收款
         项目名称
                            其他应收款                     坏账准备              计提比例（%）
保证金及押金                          2,313,532.00                       -               -
增值税即征即退                         2,137,319.02                       -               -
代员工交社保公积金                        326,816.71                        -               -
         合计                     4,777,667.73                       -               -
   续：
         项目名称
                            其他应收款                     坏账准备              计提比例（%）
保证金及押金                          4,876,338.60                       -               -
增值税即征即退                         3,614,060.19                       -               -
出口退税                            2,443,758.18                       -               -
代员工交社保公积金                        251,450.53                        -               -
预付中介费用                           283,018.86                        -               -
预付进口增值税                          110,400.84                        -               -
备用金                               16,000.00                        -               -
             合计                11,595,027.20                       -               -
   （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    坏账准备
                  第一阶段          第二阶段                     第三阶段             合计
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
                                          整个存续期预期                 整个存续期预期信
               未来 12 个月预期
                                          信用损失(未发生                用损失(已发生信用
                 信用损失
                                            信用减值)                    减值)
期初余额                      64,147.39              368,556.18                       -         432,703.57
期初余额在本期
 —转入第二阶段                      -1,113.29            1,113.29                       -                   -
 —转入第三阶段                      -1,463.11                   -                1,463.11                   -
 —转回第二阶段                              -                   -                       -                   -
 —转回第一阶段                              -                   -                       -                   -
本期计提                      37,700.08              299,126.81            28,912.81            365,739.70
本期转回                                  -                   -                       -                   -
本期转销                                  -                   -                       -                   -
本期核销                                  -                   -                       -                   -
其他变动                                  -                   -                       -                   -
期末余额                      99,271.07              668,796.28            30,375.92            798,443.27
      （2） 本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    类别
单项金额重大并
单独计提坏账准                   -                  -                -        -              -               -
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准         10,357.50            -6,221.38                -        -              -       4,136.12
备的其他应收款
其中：①无风险组
                          -                                   -        -              -
合
②按账龄分析法
计提坏账准备的         10,357.50            -6,221.38                -        -              -       4,136.12
其他应收款
单项金额虽不重
大但单独计提坏
                          -                  -                -        -              -               -
账准备的其他应
收款
    合计          10,357.50            -6,221.38                -        -              -       4,136.12
   续：
    类别
单项金额重大并
单独计提坏账准                   -                  -                -        -              -               -
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准          4,136.12           45,691.58                 -        -              -      49,827.70
备的其他应收款
其中：①无风险组                  -                  -                -        -              -               -
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
     类别
合
②按账龄分析法
计提坏账准备的           4,136.12       16,333.20                  -              -                -       20,469.32
其他应收款
单项金额虽不重
大但单独计提坏
                           -     29,358.38                  -              -                -       29,358.38
账准备的其他应
收款
     合计           4,136.12       45,691.58                  -              -                -       49,827.70
      款项性质              2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日              2017 年 12 月 31 日
保证金及押金                              2,507,724.79                    2,313,532.00                 4,876,338.60
备用金                                    12,925.13                       20,000.00                    16,000.00
增值税即征即退                             1,196,817.70                    2,137,319.02                 3,614,060.19
出口退税                                  857,042.74                               -                 2,443,758.18
代员工交社保公积金                             331,873.92                      326,816.71                   251,450.53
预付中介费用                                283,018.87                               -                   283,018.86
预付服务费                                            -                    268,871.60                            -
其他                                    599,409.49                      149,393.87                   187,844.58
       合计                           5,788,812.64                    5,215,933.20                11,672,470.94
                                                                                       占其他应收
                                                                                                     坏账准备
      单位名称                     款项性质          2019 年 12 月 31 日           账龄             款期末余额
                                                                                                     期末余额
                                                                                       的比例(%)
深圳市宝安区国家税务局福           增值税即征即
永税务分局                  退、出口退税
南京一克思德科技有限公司           保证金及押金                         881,010.00      2至3年                 15.22     264,303.00
深圳市诚顺投资有限公司            保证金及押金                         878,490.00    103,680.00 元；          15.18     392,589.00
江苏省设备成套有限公司            费用往来                           457,660.00      1 年以内                 7.91      22,883.00
中国电子进出有限公司             保证金及押金                         277,000.00      1 年以内                 4.79      13,850.00
          合计                                         4,548,020.44                  -       78.58     693,625.00
     续：
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
                                                                   占其他应收
                                                                               坏账准备
    单位名称               款项性质       2018 年 12 月 31 日          账龄     款期末余额
                                                                               期末余额
                                                                   的比例(%)
深圳市宝安区国家税务局福       增值税即征即
永税务分局              退、出口退税
南京一克思德科技有限公司       保证金及押金                    881,010.00   1至2年        16.89           -
深圳市诚顺投资有限公司        保证金及押金                    774,810.00   2至3年        14.85           -
中航技国际经贸发展有限公
                   保证金及押金                    190,000.00   1 年以内         3.64          -
司
                   代扣代缴员工个
深圳市社会保险基金管理局       人社保及公积金                   158,339.97   1 年以内         3.04          -
                   费用
        合计                                4,141,478.99                79.40           -
   续：
                                                                  占其他应收
                                                                               坏账准备
    单位名称        款项性质          2017 年 12 月 31 日         账龄         款期末余额
                                                                               期末余额
                                                                  的比例(%)
深圳市宝安区国家税      增值税即征即退、
务局福永税务分局       出口退税
中航技国际经贸发展
               保证金及押金               1,995,000.00    1 年以内            17.09            -
有限公司
惠州市惠城区人民政
               保证金及押金               1,000,000.00    1 年以内             8.57            -
府水口街道办事处
南京一克思德科技有
               保证金及押金                 881,010.00    1 年以内             7.55            -
限公司
深圳市诚顺投资有限
               保证金及押金                 774,810.00    1 年以内             6.64            -
公司
      合计                           10,708,638.37                     91.75            -
                                                                     预计收取的时间、
    单位名称        政府补助项目名称        2019 年 12 月 31 日          期末账龄
                                                                       金额及依据
深圳市宝安区国家税       增值税即征即退、
务局福永税务分局        出口退税
     合计                                 2,053,860.44
   续：
                                                                     预计收取的时间、
    单位名称        政府补助项目名称        2018 年 12 月 31 日          期末账龄
                                                                       金额及依据
深圳市宝安区国家税       增值税即征即退、
务局福永税务分局        出口退税
     合计                                 2,137,319.02
   续：
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
                                                                                                       预计收取的时间、
    单位名称               政府补助项目名称                    2017 年 12 月 31 日                期末账龄
                                                                                                         金额及依据
深圳市宝安区国家税              增值税即征即退、
务局福永税务分局               出口退税
       合计                                                      6,057,818.37
   注释6．存货
  项目
               账面余额              跌价准备               账面价值                账面余额                    跌价准备             账面价值
  原材料         48,207,164.45      1,637,478.46      46,569,685.99       33,254,117.59             1,912,085.69    31,342,031.90
  在产品         43,932,445.93       677,134.50       43,255,311.43       63,303,406.78            10,316,011.61    52,987,395.17
 库存商品         32,885,709.99      2,455,693.68      30,430,016.31       37,962,351.63             4,361,954.30    33,600,397.33
 发出商品         36,356,491.80       165,785.76       36,190,706.04       39,366,292.61                        -    39,366,292.61
委托加工物
                             -              -                     -           18,575.35                     -        18,575.35
  资
  合计         161,381,812.17      4,936,092.40     156,445,719.77      173,904,743.96            16,590,051.60   157,314,692.36
   续：
        项目
                                       账面余额                               跌价准备                                  账面价值
        原材料                                    23,797,039.31                      1,453,376.23                      22,343,663.08
        在产品                                    33,717,656.22                        904,134.30                      32,813,521.92
       库存商品                                    59,007,234.34                      4,704,245.14                      54,302,989.20
       发出商品                                     6,785,901.82                                      -                   6,785,901.82
    委托加工物资                                       748,114.83                                       -                    748,114.83
        合计                                 124,055,946.52                         7,061,755.67                      116,994,190.85
  项目
                 日                 计提             其他              转回               转销                 其他            31 日
 原材料            13,150.88        1,440,225.35           -                 -                 -               -     1,453,376.23
 在产品            43,840.98         904,134.30            -                 -      43,840.98                  -      904,134.30
库存商品          1,595,109.42       3,272,184.25           -                 -     163,048.53                  -     4,704,245.14
   合计         1,652,101.28                              -                 -     206,889.51                  -     7,061,755.67
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
       续：
                                   本期增加金额                                           本期减少金额
  项目     2017 年12 月31 日                                                                                                  2018 年12 月31 日
                                  计提              其他                转回                  转销                  其他
 原材料         1,453,376.23        458,709.46                -                   -               -                    -        1,912,085.69
 在产品           904,134.30      6,040,375.35 3,503,464.62                       -     131,962.66                     -       10,316,011.61
 库存商品        4,704,245.14      3,746,219.65                -                   -     585,045.87        3,503,464.62          4,361,954.30
  合计         7,061,755.67     10,245,304.46 3,503,464.62                       -     717,008.53        3,503,464.62         16,590,051.60
       续：
                                本期增加金额                                         本期减少金额
 项目     2018 年12 月31 日                                                                                                   2019 年12 月31 日
                               计提              其他              转回                     转销                    其他
原材料         1,912,085.69     -273,413.47             -                   -              1,193.76                    -        1,637,478.46
在产品       10,316,011.61      532,035.44    145,099.05                    -         10,316,011.60                    -          677,134.50
库存商品        4,361,954.30    1,314,930.20             -                   -          3,076,091.77           145,099.05        2,455,693.68
发出商品                   -     165,785.76              -                   -                     -                    -          165,785.76
 合计      16,590,051.60      1,739,337.93   145,099.05                    -         13,393,297.13           145,099.05        4,936,092.40
   注释7．其他流动资产
               项目                          2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日                2017 年 12 月 31 日
装修费                                                             -                         52,597.16                                 -
待抵扣进项税额                                                  12,516.39                                 -                    5,219,250.06
担保费及服务费                                                  65,991.19                        82,959.01                        84,004.66
模具费                                                      59,132.46                       102,564.09                       282,051.28
所得税预缴税费                                              336,176.54                        2,086,173.29                                 -
理财产品                                                             -                     3,000,000.00                                 -
               合计                                    473,816.58                        5,324,293.55                     5,585,306.00
   注释8．固定资产
                  项目                          2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日                2017 年 12 月 31 日
 固定资产                                               13,730,194.99                       10,232,497.83                   11,093,084.73
 固定资产清理                                                              -                                 -                            -
                  合计                                13,730,194.99                       10,232,497.83                   11,093,084.73
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   截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
   财务报表附注
        (一)固定资产
                                                                                             电子及其他
       项目             房屋建筑物              办公设备            机器设备             运输设备                                 合计
                                                                                               设备
一.账面原值
购置                               -                  -      77,785.25       732,765.47        1,532,641.95    2,343,192.67
融资租入                             -                  -    1,051,282.05     1,035,566.29                  -    2,086,848.34
处置或报废                            -        284,993.37      373,392.31       162,155.00          47,777.75       868,318.43
二.累计折旧
计提                     134,323.56         182,497.35      502,452.92        98,925.61         339,114.95     1,257,314.40
处置或报废                            -        270,753.46      261,748.37       154,047.25          43,675.63       730,224.71
三.减值准备
四.账面价值
        续：
                           房屋                                                                电子及其他
         项目                                办公设备            机器设备            运输设备                                合计
                          建筑物                                                                  设备
 一.账面原值
 购置                                  -       47,048.78       632,978.52                  -     449,071.02    1,129,098.32
 深圳市深科达智能装备股份有限公司
 截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
 财务报表附注
                            房屋                                                                     电子及其他
       项目                                  办公设备               机器设备                运输设备                                   合计
                           建筑物                                                                       设备
在建工程转入                              -                  -                   -                  -                  -               -
处置或报废                               -        10,717.95        1,190,636.68                    -        25,454.40      1,226,809.03
二.累计折旧
本期计提                      134,323.54       139,452.92          516,686.35         226,344.25         549,046.43       1,565,853.49
处置或报废                               -       10,182.60          771,493.17                     -       21,301.53        802,977.30
三.减值准备
本期计提                                -                  -                   -                  -                  -               -
处置或报废                               -                  -                   -                  -                  -               -
四.账面价值
      续：
                       房屋                                                                         电子及其他
     项目                                 办公设备                机器设备                运输设备                                    合计
                      建筑物                                                                          设备
一.账面原值
购置                              -         44,882.52        5,205,553.35                   -        469,348.97         5,719,784.84
在建工程转入                          -                  -                   -                  -                  -                   -
处置或报废                           -                  -          44,321.26                   -                  -          44,321.26
二.累计折旧
 深圳市深科达智能装备股份有限公司
 截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
 财务报表附注
                      房屋                                                              电子及其他
     项目                            办公设备               机器设备           运输设备                                    合计
                     建筑物                                                               设备
本期计提                 134,323.56    138,327.81        1,076,804.61        226,344.23    612,974.56          2,188,774.77
处置或报废                          -            -           11,008.35                 -              -            11,008.35
三.减值准备
                               -            -                   -                 -              -                    -
本期计提                           -            -                   -                 -              -                    -
处置或报废                          -            -                   -                 -              -                    -
                               -            -                   -                 -              -                    -
四.账面价值
日
日
     截止日期                 项目         账面原值                  累计折旧                  减值准备                 账面价值
                          合计          2,086,848.34            427,993.70                    -          1,658,854.64
      续：
     截止日期                项目          账面原值                  累计折旧                  减值准备                 账面价值
                         合计            2,086,848.34           229,742.97                    -          1,857,105.37
      续：
     截止日期                 项目         账面原值                  累计折旧                  减值准备                 账面价值
                          合计          2,086,848.34          31,492.36                       -        2,055,355.98
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
  项目                                                                                        未办妥产权证书的原因
                面价值                       价值                          账面价值
房屋建                                                                                         人才公共租赁住房，产权
筑物                                                                                          证办理中
  合计               2,256,988.91               2,391,312.47              2,525,636.01
     注释9．在建工程
              项目                      2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日               2017 年 12 月 31 日
 在建工程                                        746,867.31                       118,788.00                 701,333.34
 工程物资                                                    -                              -                              -
              合计                             746,867.31                       118,788.00                 701,333.34
     （一）在建工程
       项目
                      账面余额              减值准备           账面价值             账面余额                减值准备        账面价值
惠州深科达建设项
目
装修工程                              -             -                  -     118,788.00                 -    118,788.00
       合计              746,867.31               -       746,867.31       118,788.00                 -    118,788.00
     续：
            项目
                                            账面余额                        减值准备                        账面价值
消防工程                                                701,333.34                              -            701,333.34
装修工程                                                         -                              -                      -
            合计                                      701,333.34                              -            701,333.34
     注释10．无形资产
            项目                                      系统软件                                         合计
一.账面原值
购置                                                               305,192.72                               305,192.72
处置                                                                        -                                                -
二.累计摊销
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
             项目             系统软件                    合计
本期计提                                    33,910.32          33,910.32
处置                                              -                     -
三.减值准备
本期计提                                            -                     -
处置子公司                                           -                     -
四.账面价值
        续：
             项目             系统软件                    合计
一.账面原值
购置                                     112,649.53        112,649.53
处置                                              -                 -
二.累计摊销
本期计提                                   129,893.31        129,893.31
处置                                              -                 -
三.减值准备
本期计提                                            -                 -
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
            项目                    系统软件                                    合计
处置子公司                                                  -                                  -
四.账面价值
       续：
          项目            土地使用权                      系统软件                        合计
一. 账面原值
  购置                        24,866,607.16                   544,604.27          25,411,211.43
  处置                                    -                    75,000.00               75,000.00
二. 累计摊销
  本期计提                        189,836.90                    223,032.57              412,869.47
  处置                                    -                             -                       -
三. 减值准备
  本期计提                                  -                             -                       -
  处置                                    -                             -                       -
四. 账面价值
    注释11．商誉
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截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
被投资单位名称或形成                            本期增加         本期减少
   商誉的事项                             企业合并形成         处置
深圳线马科技有限公司            4,922,278.14             -          -      4,922,278.14
      合计              4,922,278.14             -          -      4,922,278.14
   续：
被投资单位名称或形成                            本期增加         本期减少
   商誉的事项                             企业合并形成         处置
深圳线马科技有限公司            4,922,278.14             -          -      4,922,278.14
      合计              4,922,278.14             -          -      4,922,278.14
   续：
被投资单位名称或形成                            本期增加         本期减少
   商誉的事项                             企业合并形成         处置
深圳线马科技有限公司            4,922,278.14             -          -      4,922,278.14
      合计              4,922,278.14             -          -      4,922,278.14
   （1）可收回金额方法的确定过程
   根据《会计准则第 8 号—资产减值》的相关规定，可收回金额是公允价值减去处置费
用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者，即：
   可收回金额=Max（公允价值-处置费用，预计未来现金流量的现值）
   预计未来现金流量的现值（在用价值），是指资产组（CGU）在现有会计主体，按照现
有的经营模式持续经营该资产组的前提下未来现金流的现值。
   资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格或与资产组
相同或相似资产在其活跃市场上反映的价格作为公允价值，减去可直接归属于该资产处置费
用的金额确定。
   （2） 资产组的确定
   根据会计准则的规定，我们将营运资金（经营性流动资产 -经营性流动负债）和经营性
非流动资产定义为资产组。
   （3） 重要假设及依据
   ① 国家对被评估单位所处行业的有关法律法规和政策在预期无重大变化； ② 无其他
人力不可抗拒及不可预测因素的重大不利影响； ③ 未来的经营管理班子尽职，并继续保持
现有的经营管理模式持续经营； ④ 公司的经营模式没有发生重大变化； ⑤有关利率、汇
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财务报表附注
率、 赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
   （4）关键参数
被投资单位名
   称                                      预测期                                                   税前折
              详细预测期                                      稳定期增长率               利润率
                                          增长率                                                    现率
深圳线马科技     2018 年至 2022 年（后续                        与预测期末 2022              根据预测的收入成
                                         【注 1】                                                      13.52
 有限公司      为稳定期）                                    年持平                     本费用等计算
   续：
被投资单位名
   称                                    预测期增                                                    税前折
               详细预测期                                     稳定期增长率                利润率
                                         长率                                                      现率
深圳线马科技     2019 年至 2023 年（后续                        与 预 测 期 末               根据预测的收入成
                                         【注 1】                                                      15.91
 有限公司      为稳定期）                                    2023 年持平                本费用等计算
   续：
被投资单位名
   称                                    预测期增                                                    税前折
                详细预测期                                稳定期增长率                    利润率
                                         长率                                                      现率
深圳线马科技     2020 年至 2024 年（后                         与 预 测 期 末               根据预测的收入成本
                                         【注 1】                                                      14.09
 有限公司      续为稳定期）                                   2024 年持平                费用等计算
   注 1、根据深圳线马科技有限公司管理层分析，评估基准日后公司营业收入的主要来源
于定子、动子、模组，根据历史收入数据，公司对上述产品销售渠道等影响营业收入的主要
指标及其历史变动趋势进行了分析，综合考虑了评估基准日后各种因素对该等指标变动的影
响，从而预测得出深圳线马科技有限公司的营业收入，预计 2018 年至 2022 年营业收入增长
率分别为 2.52％、7.94％、7.76％、5.02％、4.32％；2019 年至 2023 年营业收入增长率分别为
   注释12．长期待摊费用
   项目                          本期增加额                 本期摊销额                  其他减少额
                  日                                                                           日
   装修费         5,393,474.14          1,356,638.84        1,200,742.17               -        5,549,370.81
   合计          5,393,474.14          1,356,638.84        1,200,742.17               -        5,549,370.81
   续：
      项目                                 本期增加额             本期摊销额             其他减少额
     装修费              5,549,370.81          361,989.25       1,447,590.47               -    4,463,769.59
    消防工程                         -          876,666.67        192,866.70                -      683,799.97
      合计              5,549,370.81        1,238,655.92       1,640,457.17               -    5,147,569.56
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截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
    续：
          项目                                      本期增加额             本期摊销额               其他减少额
         装修费                  4,463,769.59        1,497,519.72        1,596,714.46                          -     4,364,574.85
         消防工程                  683,799.97                      -       210,400.08                           -       473,399.89
          合计                  5,147,569.56        1,497,519.72        1,807,114.54                          -     4,837,974.74
    注释13．递延所得税资产与递延所得税负债
    项目          可抵扣暂时性差              递延所得税资               可抵扣暂时                递延所得税          可抵扣暂时                递延所得税
                   异                   产                   性差异                   资产            性差异                   资产
坏账准备                 24,103,298.03      3,624,278.02       17,450,903.05       2,616,849.46     13,813,176.84       2,094,788.07
存货跌价准备                4,936,092.40           740,413.86    16,590,051.62       2,488,507.74      7,061,755.67       1,064,114.72
可抵扣亏损                 7,069,209.66      1,404,795.01        4,030,437.18        518,753.36       2,199,753.32         549,938.33
递延收益                  1,225,020.85           183,753.13     1,441,424.49        216,213.67        720,121.04          129,258.16
内部交易未实
现利润
    合计               37,898,543.55      6,037,978.41       39,793,843.27       5,882,478.27     24,284,986.30       3,911,626.19
   项目          应纳税暂时 递延所得税负 应纳税暂时 递延所得税负                                             应纳税暂时性
                                                                                                                递延所得税负债
                性差异     债    性差异     债                                                 差异
内部交易未
                          -                   -    30,658.07            4,598.71                   -                        -
 实现利润
   合计                     -                   -    30,658.07            4,598.71                   -                        -
              项目                      2019 年 12 月 31 日               2018 年 12 月 31 日                  2017 年 12 月 31 日
可抵扣亏损                                                 3,184.13                         531.62                            510.00
              合计                                      3,184.13                         531.62                            510.00
         项目            2019 年 12 月 31 日            2018 年 12 月 31 日             2017 年 12 月 31 日                    备注
         合计                          3,184.13                       531.63                       510.00
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   注释14．短期借款
       项目           2019 年 12 月 31 日            2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
保证借款                         5,200,000.00               24,700,000.00                      -
票据质押                        16,847,138.04                3,891,705.75                      -
       合计                   22,047,138.04               28,591,705.75                      -
   短期借款分类的说明：
   （1）2016 年 10 月 8 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订了编
号为 BC2016102000000869《融资额度协议》，融资最高本金额度折合人民币 3000 万元，使
用期限自 2016 年 10 月 08 日至 2019 年 10 月 08 日。黄奕奋、黄奕宏、肖演加、肖吟、黄宝
玉、黄俏芹提供担保，同时，黄奕奋以私人住宅提供抵押担保（地址：宝安区西乡街道广深
公路东侧桃源盛景园 12 栋 2 单元 13B；权证编号：深房地字第 5000290571 号）。
   在上述融资额度协议项下，本公司于 2018 年 5 月 24 日与上海浦东发展银行股份有限公
司深圳分行签订了编号为 79282018280094《流动资金借款合同》，借款额为人民币 400 万
元，借款期限自 2018 年 5 月 24 日至 2019 年 5 月 24 日。截止 2018 年 12 月 31 日，该借款
余额为 400 万元。截止 2019 年 12 月 31 日，该借款余额为 0 元。
   （2）本公司于 2018 年 3 月 28 日与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订了编号为
期限自 2018 年 6 月 11 日至 2019 年 6 月 11 日。截止 2018 年 12 月 31 日，该借款余额为 650
万元。截止 2019 年 12 月 31 日，该借款余额为 0 元。
   （3）2018 年 8 月 14 日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订了编号为
公授信字第沙井 18003《综合授信合同》，综合授信额度为人民币 2,500 万元，使用期限自
   在上述综合授信合同项下，本公司于 2018 年 8 月 22 日与中国民生银行股份有限公司深
圳分行签订了编号为公借贷字第沙井综 1800301《流动资金贷款借款合同》，借款额为人民
币 1,500 万元，借款期限自 2018 年 9 月 4 日至 2019 年 9 月 4 日。截止 2018 年 12 月 31 日，
该借款余额为 1,420 万元。截止 2019 年 12 月 31 日，该借款余额为 0 元。
   （4）2019 年 10 月 16 日，本公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 SJSKD
综 201902《综合授信合同》，授信额度为 1,000 万元，用于人民币流动资金贷款和开立电
子银行承兑汇票，授信期限自 2019 年 9 月 29 日至 2020 年 09 月 16 日。黄奕宏、黄奕奋、
肖演加及深圳市中小企业融资担保有限公司为该授信业务提供担保。截止 2019 年 12 月 31
日该借款余额为 470 万元。
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   （5）2019 年 9 月 29 日，本公司之子公司深圳市深科达半导体科技有限公司与深圳农
村商业银行福永支行签订了编号为 000402019K00317《授信合同》，授信额度为 300 万元，
用于贷款和承兑汇票贴现，授信期间自 2019 年 10 月 11 日起到 2022 年 10 月 11 日止。黄奕
宏和黄俏芹以及本公司作为保证人，提供最高额连带责任保证。截止 2019 年 12 月 31 日该
授信合同项下借款余额为 50 万元。
   （6）报告期末，已贴现未到期应收票据不满足终止确认条件的，视同应收票据质押借
款。
     注释15．应付票据
       种类           2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日                2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                       69,052,612.63                     73,977,990.22               74,038,357.06
商业承兑汇票                        8,379,044.26                     13,362,261.82               18,025,955.97
       合计                    77,431,656.89                     87,340,252.04               92,064,313.03
     注释16．应付账款
       项目          2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日                2017 年 12 月 31 日
应付材料款                       167,975,643.41                122,271,793.27                  69,586,048.73
       合计                   167,975,643.41                122,271,793.27                  69,586,048.73
     注释17．预收款项
       项目          2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日                 2017 年 12 月 31 日
预收货款                         14,279,905.75                 11,265,579.59                   10,127,176.97
       合计                    14,279,905.75                 11,265,579.59                   10,127,176.97
     注释18．应付职工薪酬
        项目           2017 年 1 月 1 日            本期增加                  本期减少             2017 年 12 月 31 日
       短期薪酬                 4,892,651.06       66,014,005.93          64,354,511.34         6,552,145.65
离职后福利-设定提存计划                           -        2,007,684.44           2,007,684.44                    -
       辞退福利                            -         162,517.66             162,517.66                     -
        合计                  4,892,651.06       68,184,208.03         66,524,713.44          6,552,145.65
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财务报表附注
      续：
        项目          2017 年 12 月 31 日           本期增加             本期减少             2018 年 12 月 31 日
       短期薪酬                 6,552,145.65       89,514,482.21    86,394,754.72          9,671,873.14
离职后福利-设定提存计划                             -      3,163,897.46     3,163,897.46                     -
       辞退福利                              -        174,219.00      174,219.00                      -
        合计                  6,552,145.65       92,852,598.67    89,732,871.18          9,671,873.14
      续：
        项目         2018 年 12 月 31 日           本期增加              本期减少             2019 年 12 月 31 日
短期薪酬                    9,671,873.14           94,604,783.00     95,754,533.03         8,522,123.11
离职后福利-设定提存计划                         -          3,139,022.71      3,139,022.71                    -
辞退福利                                 -             96,300.00         96,300.00                    -
        合计              9,671,873.14           97,840,105.71     98,989,855.74         8,522,123.11
       项目           2017 年 1 月 1 日             本期增加             本期减少             2017 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴                 4,892,651.06        63,861,240.50   62,201,745.91          6,552,145.65
     职工福利费                               -        651,613.11      651,613.11                      -
     社会保险费                               -        511,890.82      511,890.82                      -
 其中：基本医疗保险费                              -        366,531.59      366,531.59                      -
     工伤保险费                               -         73,294.29       73,294.29                      -
     生育保险费                               -         72,064.94       72,064.94                      -
     住房公积金                               -        989,261.50      989,261.50                      -
       合计                   4,892,651.06        66,014,005.93   64,354,511.34          6,552,145.65
      续：
        项目          2017 年 12 月 31 日           本期增加             本期减少             2018 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴                 6,552,145.65       86,160,129.93     83,040,402.44          9,671,873.14
     职工福利费                               -        991,520.91       991,520.91                         -
     社会保险费                               -        717,259.49       717,259.49                         -
 其中：基本医疗保险费                              -        514,666.07       514,666.07                         -
     工伤保险费                               -        107,477.62       107,477.62                         -
     生育保险费                               -         95,115.80         95,115.80                        -
     住房公积金                               -      1,548,484.50      1,548,484.50                        -
工会经费和职工教育经费                              -         97,087.38         97,087.38                        -
        合计                  6,552,145.65       89,514,482.21     86,394,754.72          9,671,873.14
      续：
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
        项目         2018 年 12 月 31 日         本期增加                   本期减少             2019 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴             9,671,873.14         91,044,253.90          92,229,591.53        8,486,535.51
职工福利费                              -          1,142,152.76           1,106,565.16           35,587.60
社会保险费                              -           723,807.84              723,807.84                   -
其中：基本医疗保险费                         -           552,055.30              552,055.30                   -
    工伤保险费                          -            67,309.94               67,309.94                   -
    生育保险费                          -           104,442.60              104,442.60                   -
住房公积金                              -          1,646,868.50           1,646,868.50                   -
工会经费和职工教育经费                        -            47,700.00               47,700.00                   -
        合计              9,671,873.14         94,604,783.00          95,754,533.03        8,522,123.11
        项目          2017 年 1 月 1 日          本期增加                   本期减少             2017 年 12 月 31 日
      基本养老保险                       -          1,865,992.64           1,865,992.64                   -
      失业保险费                        -           141,691.80              141,691.80                   -
        合计                         -          2,007,684.44           2,007,684.44                   -
      续：
        项目          2017 年 12 月 31 日          本期增加                  本期减少            2018 年 12 月 31 日
      基本养老保险                           -        3,016,976.59         3,016,976.59                   -
      失业保险费                            -          146,920.87           146,920.87                   -
        合计                             -        3,163,897.46         3,163,897.46                   -
      续：
        项目          2018 年 12 月 31 日          本期增加                  本期减少            2019 年 12 月 31 日
      基本养老保险                           -        3,036,757.60         3,036,757.60                   -
      失业保险费                            -          102,265.11           102,265.11                   -
        合计                             -        3,139,022.71         3,139,022.71                   -
   注释19．应交税费
      税费项目         2019 年 12 月 31 日            2018 年 12 月 31 日               2017 年 12 月 31 日
增值税                         9,261,950.07                     2,055,830.21                4,855,268.78
城市维护建设税                       329,214.54                       581,868.15                 245,941.46
企业所得税                         445,517.52                                -                3,875,875.07
代扣代缴个人所得税                     759,592.41                       288,313.89                 401,545.16
教育费附加                         141,091.95                       249,372.06                 105,403.49
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
      税费项目         2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日                 2017 年 12 月 31 日
地方教育费附加                        94,061.30                          166,248.05                     70,269.00
其他                             56,798.47                           53,940.84                      9,602.18
       合计                   11,088,226.26                        3,395,573.20                  9,563,905.14
     注释20．其他应付款
        项目            2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日                2017 年 12 月 31 日
      应付利息                         68,470.87                         42,781.04                                -
      应付股利                                    -                                 -                             -
      其他应付款                     6,889,633.48                       4,825,816.56                3,098,682.23
         合计                     6,958,104.35                       4,868,597.60                3,098,682.23
     （一）应付利息
             项目                   2019 年 12 月 31 日               2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
短期借款应付利息                                            68,470.87              42,781.04                       -
             合计                                     68,470.87              42,781.04                       -
     （二）其他应付款
        款项性质                 2019 年 12 月 31 日                   2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
租赁及装修款                                      1,033,071.38               1,263,123.53             725,001.27
单位往来款                                                     -               14,132.10              77,000.00
待支付报销款                                      2,728,909.70               2,457,672.99           1,374,164.01
水电费                                               97,727.28             110,324.89              128,124.88
押金                                           772,458.00                   92,458.00              47,521.00
机票款                                          468,211.55                 235,936.00               91,959.00
运输快递费                                       1,119,086.59                514,252.11              493,130.00
其他                                           670,168.98                 137,916.94              161,782.07
            合计                              6,889,633.48               4,825,816.56           3,098,682.23
     注释21．一年内到期的非流动负债
        项目             2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日               2017 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                                    -
一年内到期的应付债券                                    -
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
          项目                 2019 年 12 月 31 日               2018 年 12 月 31 日                 2017 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应付款                              333,042.80                  973,340.10                           489,368.76
          合计                             333,042.80                  973,340.10                           489,368.76
   注：公司于 2019 年 8 月与融资租赁出租方调整付款协议，将付款期限延长至 2020 年 7
月 31 日。
   注释22．长期应付款
          款项性质                    2019 年 12 月 31 日            2018 年 12 月 31 日                 2017 年 12 月 31 日
应付融资租赁款                                   333,042.80                          973,340.10                 1,458,430.29
减：一年内到期的长期应付款                             333,042.80                          973,340.10                  489,368.76
           合计                                           -                               -                 969,061.53
   注释23．递延收益
    项目          2017 年 1 月 1 日        本期增加                  本期减少               2017 年 12 月 31 日           形成原因
与资产相关政府补助            598,214.94        122,400.00             90,493.90                     630,121.04   详见下表
与收益相关政府补助                     -        327,600.00            237,600.00                      90,000.00   详见下表
    合计               598,214.94        450,000.00            328,093.90                     720,121.04
   续：
    项目          2017 年 12 月 31 日        本期增加                 本期减少               2018 年 12 月 31 日          形成原因
与资产相关政府补助                630,121.04       800,000.00          278,696.55                1,151,424.49     详见下表
与收益相关政府补助                 90,000.00       200,000.00                      -                 290,000.00   详见下表
    合计                   720,121.04      1,000,000.00         278,696.55                1,441,424.49
   续：
      项目          2018 年12 月31 日        本期增加                  本期减少                 2019 年12 月31 日         形成原因
与资产相关政府补助              1,151,424.49                 -            126,403.64             1,025,020.85     详见下表
与收益相关政府补助                290,000.00                 -             90,000.00                 200,000.00   详见下表
     合计                1,441,424.49                 -            216,403.64             1,225,020.85
                                      本 期 新 增 本 期 计 入 当 期 其他                                                   与资产相关/
   负债项目          2017 年 1 月 1 日                                                         2017 年 12 月 31 日
                                      补助金额 损益金额           变动                                                   与收益相关
果产业化等五类项                 73,214.94             -              15,493.90             -               57,721.04 与资产相关
目补助
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
                                           本 期 新 增 本 期 计 入 当 期 其他                                                与资产相关/
    负债项目           2017 年 1 月 1 日                                                         2017 年 12 月 31 日
                                           补助金额 损益金额           变动                                                与收益相关
金第二批技术创新
计划技术开发项目
补助
基于 UPH4K 的超高
                                                                                                              与资产相关
速多功能一体化全
自动砖塔测试分选                               -    450,000.00          237,600.00           -             212,400.00
                                                                                                              与收益相关
系统的创新研发项
目
       合计                 598,214.94       450,000.00          328,093.90        -                720,121.04
    续：
                                           本期新增                    其他                                           与资产相关/与
      负债项目                                                   本期计入当                        2018 年 12 月 31 日
                                           补助金额              期损益金额 变动                                           收益相关
成果产业化等五类                    57,721.04                    -      15,493.91            -             42,227.13 与资产相关
项目补助
资金第二批技术创
新计划技术开发项
目补助
深圳市宝安区科技
创新 2017 年信息化                           -     200,000.00         65,802.64            -            134,197.36 与资产相关
项目补贴
基于 UPH4K 的超高
速多功能一体化全
                                                                                                                与收益相关
自动砖塔测试分选                   212,400.00                    -     122,400.00            -             90,000.00
系统的创新研发项
目
                                                                                                             与资产相关
新型中小推力有铁
芯永磁同步直线电                               -     800,000.00                 -            -            800,000.00
                                                                                                             收益相关
机的创新研发项目
      合计                   720,121.04      1,000,000.00        278,696.55            -           1,441,424.49
    续：
                                本期新增补             本期计入当期                                                     与资产相关/与收
  负债项目         2018年12月31 日                                           其他变动               2019 年12 月31 日
                                 助金额               损益金额                                                        益相关
科技成果产业
化等五类项目
补助                                                                                                         与资产相关
科技资金第二
批技术创新计             375,000.00                 -          75,000.00           -                300,000.00
划技术开发项
目补助                                                                                                        与资产相关
深圳市宝安区
科技创新 2017          134,197.36                 -          35,909.72           -                 98,287.64 与资产相关
年信息化项目
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
补贴
基于 UPH4K 的
超高速多功能
一体化全自动
砖塔测试分选
系统的创新研
发项目
新型中小推力                                                                                                     与 资 产 相 关
有铁芯永磁同                                                                                                     600,000.00 元，与收
步直线电机的                                                                                                     益 相 关 200,000.00
创新研发项目                                                                                                     万元
     合计        1,441,424.49                      -      216,403.64                   -         1,225,020.85
     注释24．股本
          项目                     2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日                     2017 年 12 月 31 日
股份总数                                           60,780,000.00                   60,780,000.00                      60,780,000.00
     注：报告期内股本总数未发生变化，但各股东内部间发生股份转让，详见财务报表附注
一、公司基本情况之历史沿革。
     注释25．资本公积
       项目               2019 年 12 月 31 日                        2018 年 12 月 31 日                        2017 年 12 月 31 日
股本溢价                               131,901,368.97                           131,901,368.97                        131,901,368.97
其他资本公积                                 188,909.89                              188,909.89                            189,901.56
       合计                          132,090,278.86                           132,090,278.86                        132,091,270.53
     项目            2017 年 1 月 1 日                    本期增加额                       本期减少额                    2017 年 12 月 31 日
股本溢价                      17,351,368.97                 114,550,000.00                              -              131,901,368.97
其他资本公积                                     -                   189,901.56                           -                  189,901.56
     合计                   17,351,368.97                 114,739,901.56                              -              132,091,270.53
     续：
     项目          2017 年 12 月 31 日                    本期增加额                      本期减少额                     2018 年 12 月 31 日
股本溢价                   131,901,368.97                                   -                       -                 131,901,368.97
其他资本公积                        189,901.56                                -                991.67                       188,909.89
     合计                132,091,270.53                                   -                991.67                   132,090,278.86
     续：
 深圳市深科达智能装备股份有限公司
 截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
 财务报表附注
     项目         2018 年 12 月 31 日          本期增加额                       本期减少额                 2019 年 12 月 31 日
股本溢价                 131,901,368.97                           -                       -         131,901,368.97
其他资本公积                   188,909.89                           -                       -             188,909.89
     合计              132,090,278.86                           -                       -         132,090,278.86
    资本公积的说明：
    （1）股本溢价变动：根据公司 2017 年 2 月 24 日 2017 年第三次临时股东大会决议和修
 改后章程规定，公司拟增发人民币普通股股票不超过 1,000.00 万股（含 1,000.00 万股）
                                                  ，每股
 认购价格为人民币 12.5 元，拟募集资金总额不超过人民币 12,500.00 万元（含 12,500.00 万元）。
 截止 2017 年 3 月 24 日，新增股东投资金额 12,500 万元，其中 1,000 万元计入股本，剩余 11,500
 万元扣除定增费用 45 万元后计入资本公积。
    （2）其他资本公积变动：2017 年，本公司之子公司半导体修改公司章程，约定股东对
 留存收益的享有份额由实缴出资比例变更为认缴出资比例，故本公司享有半导体留存收益的
 比例由 75%下降至 58.5%，从而导致公司对半导体所有者权益增加 189,901.56 元，计入其他资
 本公积。2018 年，本公司之子公司半导体，注册资本由 405 万元增加至 410.256 万元，增加
 之注册资本由少数股东认缴，同时本公司受让少数股东股份导致对半导体的认缴出资比例由
 公积。
    注释26．盈余公积
       项目             2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日                   2017 年 12 月 31 日
法定盈余公积                         19,039,594.31                      14,338,684.66                  10,398,828.61
       合计                      19,039,594.31                      14,338,684.66                  10,398,828.61
    项目         2017 年 1 月 1 日            本期增加额                        本期减少额                 2017 年 12 月 31 日
法定盈余公积              6,883,682.41               3,515,146.20                       -              10,398,828.61
    合计              6,883,682.41               3,515,146.20                       -              10,398,828.61
    续：
    项目         2017 年 12 月 31 日          本期增加额                        本期减少额                 2018 年 12 月 31 日
法定盈余公积             10,398,828.61               3,939,856.05                       -             14,338,684.66
    合计             10,398,828.61               3,939,856.05                       -             14,338,684.66
    续：
 深圳市深科达智能装备股份有限公司
 截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
 财务报表附注
    项目           2018 年 12 月 31 日                本期增加额                     本期减少额                   2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积                 14,338,684.66                4,700,909.65                            -              19,039,594.31
    合计                 14,338,684.66                4,700,909.65                            -              19,039,594.31
    注释27．未分配利润
          项目                               2019 年度                       2018 年度                       2017 年度
期初未分配利润                                        129,361,366.79                   89,129,834.99                56,625,173.64
调整期初未分配利润合计数                                      -321,265.76                               -                              -
调整后期初未分配利润                                     129,040,101.03                   89,129,834.99                56,625,173.64
加：本期归属于母公司所有者的净
利润
        减：提取法定盈余公积                               4,700,909.65                    3,939,856.05                 3,515,146.20
期末未分配利润                                        175,228,486.39                  129,361,366.79                89,129,834.99
    注释28．营业收入和营业成本
     项目
                            收入                       成本                          收入                        成本
 主营业务                   470,726,368.06             292,942,283.77               453,954,822.75         283,801,255.76
 其他业务                       1,209,798.07               171,721.71                 1,360,805.24               316,536.05
     合计                 471,936,166.13              293,114,005.48              455,315,627.99         284,117,791.81
    续：
          项目
                                                     收入                                          成本
 主营业务                                                       307,406,157.11                             189,935,185.95
 其他业务                                                           1,484,789.07                                 388,480.20
          合计                                               308,890,946.18                              190,323,666.15
产品名称                         主营业务成               主营业务收               主营业务成               主营业务收               主营业务成
          主营业务收入
                             本                   入                   本                   入                   本
平板显示类
设备
半导体设备       39,929,935.48      28,558,919.74       21,647,147.89      14,268,067.81         7,942,307.63       5,698,990.56
直线电机        23,292,705.48      13,588,248.40       23,535,097.09      13,813,558.04       14,042,138.71        8,454,187.62
摄像模组类       33,307,407.07      11,912,746.22                     -                   -                 -                       -
 深圳市深科达智能装备股份有限公司
 截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
 财务报表附注
 设备
 其他           19,439,633.89     13,983,045.91    10,640,089.59      7,920,179.14      7,954,599.46         5,607,284.00
 合计          470,726,368.06    292,942,283.77   453,954,822.75    283,801,255.76    307,406,157.11       189,935,185.95
地区名称
                 金额           比例（%）                  金额          比例（%）                      金额              比例（%）
华东地区     248,773,277.65             52.85       140,433,167.65           30.93         147,535,982.80            47.99
华南地区     102,499,881.55             21.78        87,556,436.68           19.29         121,126,871.72            39.40
华中地区        43,466,137.55            9.23        52,073,313.41           11.47          12,035,843.57             3.92
华北地区        14,090,874.10            2.99         2,165,387.80            0.48              382,012.84            0.12
东北地区          406,300.07             0.09          524,041.41             0.12                6,564.10                  -
西南地区        60,925,606.92           12.94       164,966,179.11           36.34           9,178,307.67             2.99
境外            564,290.22             0.12         6,236,296.69            1.37          17,140,574.41             5.58
合计       470,726,368.06           100.00        453,954,822.75          100.00         307,406,157.11           100.00
                    客户名称
                                                                 金额                             比例（%）
 天马微电子股份有限公司及其控制的公司                                               80,119,354.33                                 16.98
 业成科技（成都）有限公司及其控制的公司                                              42,716,134.51                                  9.05
 江苏群力技术有限公司                                                       31,858,407.07                                  6.75
 苏州威创达智能设备有限公司                                                    27,313,761.06                                  5.79
 京东方科技集团股份有限公司及其控制的公司                                             24,875,097.03                                  5.27
                       合计                                        206,882,754.00                                 43.84
       续：
                    客户名称
                                                                 金额                             比例（%）
 业成科技（成都）有限公司及其控制的公司                                             163,216,479.97                                 35.85
 天马微电子股份有限公司及其控制的公司                                               55,762,916.97                                 12.25
 蓝思科技股份有限公司及其控制的公司                                                48,359,769.57                                 10.62
 欧菲科技股份有限公司及其控制的公司                                                37,768,661.23                                  8.30
 伯恩光学有限公司及其控制的公司                                                  37,144,486.92                                  8.16
                       合计                                        342,252,314.66                                 75.18
       续：
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截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
                客户名称
                                                      金额                          比例（%）
天马微电子股份有限公司及其控制的公司                                     99,975,293.25                           32.37
伯恩光学有限公司及其控制的公司                                        59,710,388.43                           19.33
惠州高视科技有限公司                                             29,134,188.02                            9.43
欧菲科技股份有限公司及其控制的公司                                      16,485,729.73                            5.34
蓝思科技股份有限公司及其控制的公司                                       9,912,111.10                            3.21
                 合计                                   215,217,710.53                           69.68
     注释29．税金及附加
      税种               2019 年度                       2018 年度                     2017 年度
城市维护建设税                     1,198,494.44                   1,824,430.94               1,432,349.02
教育费附加                        513,586.36                      781,898.95                 613,863.86
地方教育附加                       342,390.88                      521,266.01                 409,242.59
其他                           168,406.17                      167,212.87                  99,074.16
      合计                    2,222,877.85                   3,294,808.77               2,554,529.63
     注释30．销售费用
           项目                 2019 年度                   2018 年度                  2017 年度
职工薪酬                             25,558,492.04              24,513,074.85           13,392,314.15
运输费                               3,681,416.76               3,995,641.35            3,369,529.14
差旅费                              14,618,998.36              14,783,194.90            3,882,993.65
物料消耗                              5,538,220.66               6,479,598.53            4,036,916.41
招待费                               3,264,780.61               1,811,149.26            1,173,693.53
咨询费                                 888,395.72                 684,762.25            1,377,340.64
投标费                                 329,995.56                 503,276.41             177,218.52
租赁管理费                               302,938.44                 159,117.40             265,031.51
业务宣传费                               103,477.68                 196,675.46             218,448.72
其他                                  848,430.75                 805,733.48             412,656.07
           合计                    55,135,146.58              53,932,223.89           28,306,142.34
     注释31．管理费用
           项目                2019 年度                    2018 年度                  2017 年度
职工薪酬                             16,430,469.03             15,219,615.15           14,065,656.17
中介费用                              2,893,658.71               4,151,461.28           1,035,863.83
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财务报表附注
         项目                 2019 年度              2018 年度                   2017 年度
租金及物业水电费                        3,475,750.72         3,144,626.29             2,552,635.51
折旧与摊销                           2,006,794.71         1,920,290.79             1,616,274.78
拆解损失                            5,881,428.17           453,556.62               402,680.94
交通费                              937,744.38            675,922.86               720,266.07
办公费                              526,412.01            578,994.50               586,921.93
其他                              1,861,702.19         1,188,819.41             1,465,119.61
         合计                    34,013,959.92        27,333,286.90            22,445,418.84
     注释32．研发费用
        项目                  2019 年度              2018 年度                   2017 年度
职工薪酬                           42,453,544.47          38,917,558.56           30,315,608.48
物料消耗                            2,464,295.66           2,382,154.25            2,655,758.28
折旧与摊销                           1,146,508.24             411,796.47             283,602.60
租金及物业水电费                         921,176.46             794,142.03              527,424.98
办公费                                 8,775.74              73,989.22             136,076.46
其他                               629,692.18             501,782.80              474,875.52
        合计                     47,623,992.75          43,081,423.33           34,393,346.32
     注释33．财务费用
         项目                 2019 年度              2018 年度                   2017 年度
利息支出                            1,364,477.29            784,896.72             3,013,018.82
减：利息收入                           652,578.37             750,306.36              404,429.57
汇兑损益                              -88,793.88            340,186.70              511,034.53
担保费                              267,474.14             813,264.58              722,664.24
其他                               360,091.89             199,874.92               79,863.39
         合计                     1,250,671.07          1,387,916.56             3,922,151.41
     注释34．其他收益
          项目                  2019 年度           2018 年度                2017 年度
政府补助                           27,191,784.78     25,573,112.17                15,665,927.13
          合计                   27,191,784.78     25,573,112.17                15,665,927.13
                                                                              与资产相关/
              项目                    2019 年度     2018 年度          2017 年度
                                                                              与收益相关
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财务报表附注
                                                                             与资产相关/
             项目               2019 年度         2018 年度         2017 年度
                                                                             与收益相关
即征即退增值税                      14,758,822.36   15,073,838.57   14,310,955.41   与收益相关
展专项资金（新能源、新材料、节能环保、航
空航天、生命健康和机器人、可穿戴设备和智
能装备产业类）项目资助
深圳市经贸信息委 2017 年首台（套）重大技术
                                         -    2,400,000.00               -   与收益相关
装备应用扶持计划项目补助
深圳市宝安区财政局省省级战略性新兴产业
                                         -    1,000,000.00               -   与收益相关
骨干和培育企业奖励金
                                         -     500,000.00                -   与收益相关
力知识产权保护资金
深圳市科技创新科研补助                              -     263,400.00                -   与收益相关
供电局关于《工商业用电降成本》的资助             184,548.00      158,249.70                -   与收益相关
基于 UPH4K 的超高速多功能一体化全自动砖                  -     122,400.00                -   与资产相关
塔测试分选系统的创新研发项目                  90,000.00                -     237,600.00 与收益相关
稳岗补贴                           101,818.12      105,850.99      113,982.07    与收益相关
技术开发项目补助
深圳市宝安区科技创新 2017 年信息化项目补
贴
深圳市中小企业服务署 2018 年度企业国内市
                                         -      26,800.00                -   与收益相关
场开拓项目资助
助
税局三代税款手续费                      158,445.66      132,276.36       57,545.75    与收益相关
                                         -               -     490,000.00    与收益相关
资金扶持计划项目补助
科技成果产业化项目                                -               -     300,000.00    与收益相关
宝安产业发展博览会补贴                              -               -      24,000.00    与收益相关
企业国内市场开拓项目                               -               -      18,150.00    与收益相关
知识产权专利资金资助                               -               -       11,000.00   与收益相关
深圳市宝安区科技创新局 2018 年宝安区信息
化项目配套奖励金
深圳市宝安区经济促进局首台重大技术装备
奖励金
深圳市宝安区经济促进局智能制造项目奖励
金
深圳市宝安区 2018 年第二批企业货款利息补
贴
深圳市科技创新委员会 2018 年第一批企业研
发资助
深圳市经济贸易和信息化委员会 2018 年度市
产业转型升级专项资金拟资助两化融合项目
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财务报表附注
                                                                                                   与资产相关/
             项目                        2019 年度                  2018 年度         2017 年度
                                                                                                   与收益相关
资助金
深圳市科技创新局 2018 年第一批规模以上高
企业研发投入补贴
深圳市宝安区科技创新局宝安区 2019 年国家
高新技术企业认定奖励(第二批)
市场和质量监督管理委员会 2018 年第 1 批专利
资助
深圳市宝安区科技创新局宝安区 2018 年宝安
区国家高新技术企业认定市级奖励
深圳市工业和信息化局 2019 年度战略性新兴
产业专项资金新兴产业扶持计划第四批资助                    2,470,000.00                        -               -       与收益相关
项目款
深圳市宝安区发展和改局 2018 年第二批循环
经济与节能减排项目资助
计划小微工业企业上规模奖励                               100,000.00                     -               -       与收益相关
深圳市宝安区国家高新补贴款                               350,000.00                     -               -       与收益相关
             合计                       27,191,784.78            25,573,112.17   15,665,927.13
   注释35．政府补助
   政府补助列报项目            2019 年度                    2018 年度                      2017 年度               备注
计入递延收益的政府补助                  1,225,020.85                 1,441,424.49               720,121.04 详见注释*23
计入其他收益的政府补助                 27,191,784.78                25,573,112.17          15,665,927.13 详见注释*34
计入营业外收入的政府补助                            -                              -                       -
        合计                  28,416,805.63                27,014,536.66          16,386,048.17
   注释36．投资收益
      产生投资收益的来源                        2019 年度                      2018 年度                2017 年度
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                          -                     -                 5,010,466.20
结构性存款利息收入                                      401,025.59               531,868.29                   25,852.05
             合计                                401,025.59               531,868.29                 5,036,318.25
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     注释37．信用减值损失
         项目                    2019 年度                          2018 年度                   2017 年度
坏账损失                               -7,162,746.58                                   -                          -
         合计                        -7,162,746.58                                   -                          -
     注释38．资产减值损失
           项目                     2019 年度                        2018 年度                 2017 年度
坏账损失                                                  -            -7,607,752.45             -918,358.14
存货跌价损失                                -1,739,337.93               -10,245,304.46            -5,616,543.90
           合计                         -1,739,337.93               -17,853,056.91            -6,534,902.04
     注释39．资产处置收益
        项目                  2019 年度                   2018 年度                          2017 年度
固定资产处置利得或损失                     -30,658.04                    -116,717.50                                 -
        合计                      -30,658.04                    -116,717.50                                 -
     注释40．营业外收入
              项目                       2019 年度                     2018 年度               2017 年度
违约收入                                         142,735.36                118,216.73                87,317.63
废品收入                                          61,884.39                 39,617.52                76,976.07
无需支付的应付款                                                  -           366,271.42                          -
其他                                           110,044.68                 15,410.57                119,456.64
              合计                             314,664.43               539,516.24              283,750.34
           项目                     2019 年度                     2018 年度                   2017 年度
违约收入                                  142,735.36                  118,216.73                      87,317.63
废品收入                                   61,884.39                   39,617.52                     76,976.07
无需支付的应付款                                         -                366,271.42                              -
其他                                    110,044.68                   15,410.57                     119,456.64
           合计                         314,664.43                  539,516.24                     283,750.34
     注释41．营业外支出
           项目                     2019 年度                     2018 年度                   2017 年度
非流动资产毁损报废损失                                       -                 15,573.10                    122,593.72
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财务报表附注
           项目                   2019 年度                  2018 年度             2017 年度
流动资产毁损报废损失                        1,766,265.66              901,465.09             464,574.29
对外捐赠                                            -             2,000.00                          -
其他                                  143,122.86              114,997.73              61,688.80
           合计                     1,909,388.52            1,034,035.92             648,856.81
     计入各期非经常性损益的金额列示如下：
            项目                    2019 年度                 2018 年度            2017 年度
非流动资产毁损报废损失                                         -          15,573.10           122,593.72
流动资产毁损报废损失                            1,766,265.66            901,465.09           464,574.29
对外捐赠                                                -             2,000.00                  -
其他                                     143,122.86             114,997.73            61,688.80
            合计                        1,909,388.52          1,034,035.92           648,856.81
     注释42．所得税费用
         项目                 2019 年度                     2018 年度              2017 年度
当期所得税费用                          3,007,274.70               5,247,903.19         4,913,778.02
递延所得税费用                           -105,608.44              -1,966,253.37        -1,405,811.71
         合计                      2,901,666.26               3,281,649.82         3,507,966.31
         项目                 2019 年度                     2018 年度              2017 年度
利润总额                         55,640,856.21                49,808,863.10         40,747,928.36
按适用税率计算的所得税费用                 8,346,128.43                 7,471,329.47          6,112,189.25
子公司适用不同税率的影响                   -162,704.06                    59,779.95           -190,940.84
调整以前期间所得税的影响                                                 147,684.86
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响                165,771.80                    142,212.05           177,735.06
使用前期未确认递延所得税资产
的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的                     530.51                           5.40               127.50
影响
研发费用加计扣除影响                   -5,361,628.04                 -4,808,240.14        -2,626,289.66
递延所得税资产适用不同税率的
                               -173,292.82                   268,878.23
影响
子公司税率调整导致期初递延所
得税资产/负债余额的变化
其他                              86,860.43                                           35,145.00
       所得税费用                  2,901,666.26                 3,281,649.82          3,507,966.31
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财务报表附注
   注释43．现金流量表项目注释
          项目                  2019 年度                    2018 年度                               2017 年度
政府补助                            12,216,558.78             11,046,458.84                             1,026,877.82
利息收入                              652,578.37                      971,333.68                          404,429.57
保证金及押金                            485,807.21                  1,164,655.90                          7,238,419.93
其他                               1,345,484.53                 2,406,782.81                            283,750.34
          合计                    14,700,428.89                      15,589,23                        8,953,477.66
        项目             2019 年度                  2018 年度                                2017 年度
 往来款                                 -                8,101.35                                     1,019,284.00
 保证金及押金                              -                              -                              8,461,487.27
 销售费用付现                 29,546,664.18            30,047,392.53                                    10,630,893.59
 管理费用付现                 19,600,636.22            14,040,547.09                                     7,808,851.71
 财务费用中现金支出                  360,091.89             172,015.12                                         79,863.39
 其他                                  -             166,966.65                                         31,752.55
        合计              49,507,392.29            44,435,022.74                                    28,032,132.51
             项目                      2019 年度                        2018 年度                      2017 年度
与资产相关的政府补助                                           -                             -                 450,000.00
             合计                                      -                             -                 450,000.00
             项目                          2019 年度                        2018 年度                   2017 年度
处置可供出售金融资产支付的现金                                               -                            -          125,806.80
             合计                                               -                            -          125,806.80
             项目                          2019 年度                        2018 年度                   2017 年度
票据保证金                                     40,349,851.10                  34,456,185.91             13,669,949.30
保函保证金                                      1,717,979.75                                -                       -
定期存款                                                      -               1,643,999.76                         -
             合计                           42,067,830.85                  36,100,185.67             13,669,949.30
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财务报表附注
            项目              2019 年度                2018 年度             2017 年度
票据保证金                       33,009,034.14          40,349,851.10        36,998,392.87
P2P 居间服务费                                -                     -           177,500.00
融资租赁租金                        640,297.30              485,090.19           733,011.00
担保费                           267,474.14              813,264.58           722,664.24
发行费                                      -                     -           450,000.00
保函保证金                        3,352,731.66           1,717,979.75          1,643,999.76
            合计              37,269,537.24          43,366,185.62        40,725,567.87
     注释44．现金流量表补充资料
             补充资料                2019 年度              2018 年度          2017 年度
净利润                              52,739,189.95       46,527,213.28      37,239,962.05
加：信用减值损失                           7,162,746.58                    -                 -
加：资产减值准备                           1,739,337.93      17,853,056.91       6,534,902.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧            2,188,774.77       1,565,853.49       1,257,314.39
无形资产摊销                                412,869.47        129,893.31          33,910.32
长期待摊费用摊销                           1,807,114.54       1,640,457.17       1,200,742.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                            -         15,573.10         122,593.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                            -                   -                 -
财务费用（收益以“－”号填列）                    1,543,157.55       1,938,348.00       4,246,717.59
投资损失（收益以“－”号填列）                     -401,025.59        -531,868.29       -5,036,318.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -155,500.14       -1,970,852.08      -1,405,811.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                   -4,598.71          4,598.71                   -
存货的减少（增加以“－”号填列）                    -870,365.34      -50,565,805.97     -39,177,379.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）            -99,907,814.89      -38,369,677.64     -50,642,243.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            47,416,301.10       47,416,301.10      74,019,780.18
其他                                             -                   -                 -
经营活动产生的现金流量净额                    13,700,845.26       25,769,808.59      28,394,169.53
债务转为资本                                         -                   -                 -
一年内到期的可转换公司债券                                  -                   -                 -
融资租入固定资产                                       -                   -                 -
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财务报表附注
              补充资料                                2019 年度                 2018 年度           2017 年度
现金的期末余额                                          136,277,632.74         150,335,234.23      108,253,467.50
减：现金的年初余额                                        150,335,234.23         108,253,467.50       34,897,858.01
加：现金等价物的期末余额                                                        -                   -                -
减：现金等价物的年初余额                                                        -                   -                -
现金及现金等价物净增加额                                     -14,057,601.49          42,081,766.73       73,355,609.49
              项目                             2019 年度                    2018 年度             2017 年度
一、现金                                        136,277,632.74               150,335,234.23      108,253,467.50
其中：库存现金                                          47,331.10                    20,155.90           24,726.70
可随时用于支付的银行存款                                136,213,226.78               150,282,850.88      108,200,332.26
可随时用于支付的其他货币资金                                   17,074.86                    32,227.45           28,408.54
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资                                              -                           -                 -
三、期末现金及现金等价物余额                              136,277,632.74               150,335,234.23      108,253,467.50
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
                                                            -                           -                 -
及现金等价物
   注释45．所有权或使用权受到限制的资产
    项目        2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日           2017 年 12 月 31 日            受限原因
                                                                                      票据保证金、保函保
货币资金                36,361,765.80          42,067,830.85                36,100,185.67
                                                                                      证金
应收票据                             -                     -                 4,795,500.00 应收票据质押
应收账款                             -                     -                30,571,173.19 应收账款质押
    合计              36,361,765.80          42,067,830.85                71,466,858.86
   注释46．外币货币性项目
         项目           2019 年 12 月 31 日外币余额            折算汇率
                                                                                        额
货币资金
其中：美元                                    18,785.90         6.9762                               131,054.20
应收账款
其中：美元                                    47,670.50         6.9762                               332,558.94
应付账款
其中：美元                                   786,900.00         6.9762                              5,489,571.78
    港币                                 1,880,575.45        0.8957                              1,684,431.43
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
   续：
      项目             2018 年 12 月 31 日外币余额       折算汇率
                                                               民币余额
   货币资金
   其中：美元                           527,243.98        6.8632              3,618,580.88
   应收账款
   其中：美元                            50,221.65        6.8632               344,681.23
   应付账款
   其中：港币                           713,179.68        0.8762               624,888.04
   续：
           项目        2017 年 12 月 31 日外币余额       折算汇率           2017 年 12 月 31 日折算人
   货币资金                                                        民币余额
   其中：美元                        2,525,923.62         6.5342             16,504,890.12
   应收账款
   其中：美元                         161,876.95          6.5342              1,057,736.37
   应付账款
   其中：港币                         738,680.55          0.8359               617,463.07
   七、合并范围的变更
   （一）其他原因的合并范围变动
   于对外投资设立全资子公司的议案》，公司拟现金出资 1,500 万元，投资设立全资子公
   司惠州深科达智能装备有限公司（以下简称“惠州深科达”）。惠州深科达于 2017 年 7
   月 11 日完成工商注册手续。
   本公司与 4 位自然人共同投资设立深圳市深科达微电子设备有限公司（简称微电子），
   微电子注册资本为人民币 500 万元，公司出资人民币 300 万元，持股比例为 60%。微电
   子于 2018 年 11 月 23 日完成工商注册手续。
   八、在其他主体中的权益
   （一）在子公司中的权益
                              主要                业务            持股比例(%)
           子公司名称                       注册地                                 取得方式
                             经营地                性质        直接       间接
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
            子公司名称            主要      注册地        业务       持股比例(%)        取得方式
                            经营地                性质                       非同一控制
深圳线马科技有限公司                  深圳市     深圳市       生产销售      64.00       -
                                                                        下企业合并
深圳市深科达半导体科技有限公司             深圳市     深圳市       生产销售      60.00       -   初始设立
惠州深科达智能装备有限公司               惠州市     惠州市       生产销售      100.00      -   初始设立
深圳市深科达微电子设备有限公司              深圳市    深圳市       生产销售      60.00       -   初始设立
   九、与金融工具相关的风险披露
   本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
   （一） 信用风险
   本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
   本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，
管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
   对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
   截止 2019 年 12 月 31 日，本公司的前五大收款结算客户的应收款占本公司应收款项总
额 43.57%。
   （二） 流动性风险
   流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
   本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
   本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
 项目
             账面净值     账面原值         1 年以内        1-2 年       2-5 年       5 年以上
 深圳市深科达智能装备股份有限公司
 截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
 财务报表附注
  项目
            账面净值              账面原值                1 年以内               1-2 年           2-5 年                 5 年以上
货币资金       172,639,398.54    172,639,398.54     172,639,398.54                -                 -                     -
应收票据        42,616,014.94     43,386,749.87      43,386,749.87                -                 -                     -
应收账款       274,258,951.16    296,793,106.11     296,793,106.11                -                 -                     -
其他应收款        4,990,369.37      5,788,812.64       5,050,452.64                -       738,360.00                      -
金融资产小计     494,504,734.01    518,608,067.16     517,869,707.16                -       738,360.00
短期借款        22,047,138.04     22,047,138.04      22,047,138.04                -                 -                     -
应付票据        77,431,656.89     77,431,656.89      77,431,656.89                -                 -                     -
应付账款       167,975,643.41    167,975,643.41     167,975,643.41                -                 -                     -
其他应付款        6,958,104.35      6,958,104.35       6,958,104.35                -                 -                     -
一年内到期
的非流动负         333,042.80        333,042.80         333,042.80
债
金融负债小计     274,745,585.49    274,745,585.49     274,745,585.49                -                 -                     -
    续：
  项目
             账面净值               账面原值                 1 年以内                1-2 年            2-5 年             5 年以上
货币资金        192,403,065.08     192,403,065.08       192,403,065.08                -                     -             -
应收票据         19,031,291.76      19,117,791.76         19,117,791.76               -                     -             -
应收账款        206,075,229.76     223,389,805.11        223,389,805.11
其他应收款         5,166,105.50       5,215,933.20          4,477,573.20               -       738,360.00                  -
金融资产小计      422,675,692.10     440,126,595.15       439,388,235.15                -       738,360.00                  -
短期借款         28,591,705.75      28,591,705.75         28,591,705.75               -                     -             -
应付票据         87,340,252.04      87,340,252.04         87,340,252.04               -                     -             -
应付账款        122,271,793.27     122,271,793.27       122,271,793.27
其他应付款         4,868,597.60       4,868,597.60          4,868,597.60               -                     -             -
一年内到期的
非流动负债
金融负债小计      244,045,688.76     244,045,688.76       244,045,688.76                -                     -             -
    续：
  项目
             账面净值              账面原值               1 年以内               1-2 年             2-5 年               5 年以上
货币资金       144,353,653.17    144,353,653.17     144,353,653.17                -                     -                 -
应收票据        30,010,581.80     30,048,336.86      30,048,336.86                -                     -                 -
应收账款       152,797,647.07    166,568,932.73     166,568,932.73                -                     -                 -
其他应收款       11,668,334.82     11,672,470.94       9,934,110.94                -       1,000,000.00           738,360.00
 深圳市深科达智能装备股份有限公司
 截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
 财务报表附注
  项目
              账面净值             账面原值              1 年以内              1-2 年             2-5 年           5 年以上
金融资产小计       338,830,216.86   352,643,393.70   350,905,033.70                -       1,000,000.00       738,360.00
应付票据          92,064,313.03    92,064,313.03    92,064,313.03                -                  -                  -
应付账款          69,586,048.73    69,586,048.73    69,586,048.73                -                  -                  -
其他应付款          3,098,682.23     3,098,682.23     3,098,682.23                -                  -                  -
一年内到期的
非流动负债
长期应付款           969,061.53       969,061.53                   -     969,061.53                  -                  -
金融负债小计       166,207,474.28   166,207,474.28   165,238,412.75       969,061.53                  -                  -
      （三） 市场风险
      本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然
 存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
 度降低面临的汇率风险。
      截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
 金额列示如下：
        项目
                                美元项目                              港币项目                         合计
 外币金融资产：
 货币资金                                   131,054.20                               -                   131,054.20
 应收账款                                   332,558.94                               -                   332,558.94
        小计                              463,613.14                               -                   463,613.14
 外币金融负债：
 应付账款                                 5,489,571.78                  1,684,431.43                    7,174,003.21
        小计                            5,489,571.78                  1,684,431.43                    7,174,003.21
      续：
        项目
                                美元项目                              港币项目                         合计
 外币金融资产：
 货币资金                                 3,618,580.88                               -                  3,618,580.88
 应收账款                                   344,681.23                               -                   344,681.23
 小计                                   3,963,262.11                               -                  3,963,262.11
 外币金融负债：
 应付账款                                            -                    624,888.04                     624,888.04
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
       项目
                           美元项目                      港币项目                    合计
       小计                                  -               624,888.04             624,888.04
     续：
       项目
                           美元项目                      港币项目                    合计
外币金融资产：
货币资金                           16,504,890.12                        -         16,504,890.12
应收账款                            1,057,736.37                        -          1,057,736.37
小计                             17,562,626.49                        -         17,562,626.49
外币金融负债：
应付账款                                       -               617,463.07             617,463.07
       小计                                  -               617,463.07             617,463.07
     （3）敏感性分析：
     截至 2019 年 12 月 31 日止，对于本公司各类美元金融资产和港币金融负债，如果人民
币对美元及港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润约
     本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。
     十、关联方及关联交易
     (一)本公司实际控制人情况
                                          对本公司的直接 对本公司的间接 对本公司的表决权
      姓名               身份证号
                                           持股比例(%) 持股比例(%)  比例(%)
     黄奕宏        44522419790503XXXX               21.9805            4.3178        30.3582
     (二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
     (三)本公司无合营和联营企业情况
     (四)其他关联方情况
                其他关联方名称                                    其他关联方与本公司的关系
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
              其他关联方名称                     其他关联方与本公司的关系
深圳市深科达投资有限公司                           本公司股东黄奕宏持股51.5394%企业
黄奕奋                                   持股5%以上的股东、实际控制人的一致行动人
肖演加                                   持股5%以上的股东、实际控制人的一致行动人
张新明                                         持股5%以上的股东
深圳市前海菲洋智远控股合伙企业（有限合伙）                       持股5%以上的股东
黄俏芹                                       深科达股东黄奕宏的配偶
肖吟                                        深科达股东黄奕奋的配偶
黄宝玉                                       深科达股东肖演加的配偶
卢锦芳                                       深科达股东张新明的配偶
周尔清                                        控股子公司股东之一
温丽群                                        控股子公司股东之一
林金明                                        控股子公司股东之一
林广满                                        控股子公司股东之一
苗勇                                         控股子公司股东之一
陈林山                                        控股子公司股东之一
李茂贵                                        控股子公司股东之一
罗炳杰                                        控股子公司股东之一
余朝俊                                        控股子公司股东之一
钟履泉                                        控股子公司股东之一
郑建雄                                            董事
徐斌                                             董事
广东深天成律师事务所                               董事徐斌担任高级合伙人的公司
深圳美丽生态股份有限公司                              董事徐斌担任董事的公司
秦超                                           高级管理人员
黄宇欣                                            董事
江西壬壬企业管理咨询有限公司                             董事黄宇欣控制的公司
深圳市永明会计师事务所有限责任公司                      董事黄宇欣担任合伙人、监事的公司
深圳华智融科技股份有限公司                             董事黄宇欣担任董事的公司
深圳市祜华商财务咨询有限公司                            董事黄宇欣担任董事的公司
深圳市商博信税务师事务所有限责任公司                        董事黄宇欣担任董事的公司
                                      持股5%以上的股东担任董事的公司，于2017
茂硕电源科技股份有限公司
                                             年7月退出
                                      持股5%以上的股东担任董事的公司，于2017
深圳古瑞瓦特新能源科技股份有限公司
                                             年7月退出
陈德钦                                            监事
覃祥翠                                            监事
丁炜鉴                                            监事
张丽                                        子公司股东周尔清的配偶
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截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
   (五)关联方交易
司交易已作抵销。
   （1）本公司作为担保方
                                                                                     担保是否已
        被担保方                担保金额                担保起始日               担保到期日
                                                                                     经履行完毕
深圳线马科技有限公司                  1,230,100.00       2017 年 9 月 20 日     2019 年 9 月 20 日     是
深圳线马科技有限公司                  5,000,000.00       2018 年 5 月 24 日     2021 年 5 月 23 日     否
深圳市深科达半导体科技有限公司             3,000,000.00   2019 年 10 月 11 日      2022 年 10 月 11 日      否
          合计                9,230,100.00
   关联担保情况说明：
   本公司、周尔清为控股子公司深圳线马科技有限公司向平安国际融资租赁有限公司提供
连带责任保证，所担保金额为 1,230,100.00 元，期限为 2017 年 9 月 20 日至 2019 年 9 月 20 日。
   本公司为控股子公司深圳线马科技有限公司向深圳农村商业银行西乡支行提供连带责
任保证，所担保金额为 5,000,000.00 元，期限为 2018 年 5 月 24 日至 2021 年 5 月 23 日。
   本公司、黄奕宏、黄俏芹为控股子公司深圳市深科达半导体科技有限公司向深圳农村商
业银行福永支行授信提供连带责任保证，所担保金额为 3,000,000.00 元，期限为 2019 年 10
月 11 日至 2022 年 10 月 11 日。
   （2）本公司作为被担保方
                                                                                       担 保 是
                                                                                       否 已 经
       担保方                    担保金额                 担保起始日              担保到期日
                                                                                       履 行 完
                                                                                       毕
黄奕奋、肖演加、黄奕宏*1                  30,000,000.00     2019 年 12 月 3 日     2020 年 12 月 2 日    否
黄奕奋、肖演加、黄奕宏、黄俏芹、
肖吟、黄宝玉*2
黄奕宏、黄俏芹*3                       3,000,000.00    2019 年 10 月 11 日    2022 年 10 月 11 日    否
黄奕奋、肖演加、黄奕宏*4                  10,000,000.00     2019 年 9 月 29 日     2020 年 9 月 16 日    否
林广满、苗勇、陈林山、李茂贵（分
别按借款本息的 23%、10%、5%、               250,000.00    2019 年 8 月 29 日     2019 年 9 月 28 日     是
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财务报表附注
                                                                                     担 保 是
                                                                                     否 已 经
         担保方                   担保金额              担保起始日              担保到期日
                                                                                     履 行 完
                                                                                     毕
余朝俊、钟履泉、罗炳杰（分别按
借款本息的 5%、3%、32%的比例担              500,000.00    2019 年 7 月 26 日    2020 年 7 月 25 日     否
保）*6
林广满、苗勇、陈林山、范聚吉、
李茂贵（分别按借款本息的 20%、                500,000.00    2019 年 7 月 11 日    2020 年 7 月 10 日     否
黄奕奋、肖演加、黄奕宏*8                  15,000,000.00    2019 年 7 月 2 日     2020 年 7 月 1 日     否
黄奕奋、肖演加、黄奕宏、黄俏芹、
肖吟、黄宝玉*9
林广满、苗勇、陈林山、范聚吉、
李茂贵（分别按借款本息的 20%、                800,000.00    2019 年 6 月 4 日     2020 年 6 月 3 日      否
林广满、苗勇、陈林山、范聚吉、                  300,000.00    2019 年 4 月 17 日    2020 年 1 月 17 日     否
李茂贵*11
林广满、苗勇、陈林山、范聚吉、
李茂贵（分别按借款本息的 20%、               3,000,000.00   2018 年 12 月 20 日   2019 年 12 月 20 日    是
黄奕奋、肖演加、黄奕宏*13                 20,000,000.00   2018 年 9 月 12 日     2019 年 9 月 11 日    是
担保：黄奕宏、黄奕奋、肖演加，
反担保：黄奕宏、黄奕奋、肖演加、               25,000,000.00   2018 年 8 月 22 日    2019 年 8 月 22 日     是
黄俏芹、肖吟和黄宝玉*14
黄奕宏、黄俏芹、肖演加、黄宝玉、
黄奕奋、肖吟*15
黄奕奋、肖演加、黄奕宏、黄俏芹、
肖吟、黄宝玉*16
黄奕宏、黄俏芹、周尔清、张丽*17               5,000,000.00   2018 年 5 月 24 日    2021 年 5 月 23 日     否
林广满、苗勇、陈林山、范聚吉、
李茂贵、刘东海（分别按借款本息
的 19.5%、9.75%、4.875%、2.925%、
黄奕宏、黄奕奋、肖演加*19                 24,000,000.00   2017 年 11 月 13 日   2018 年 11 月 13 日    是
林广满、苗勇、陈林山、范聚吉、
李茂贵、刘东海（分别按借款本息
的 19.5%、9.75%、4.875%、2.925%、
林广满、苗勇、陈林山、范聚吉、
李茂贵、刘东海（分别按借款本息
的 19.5%、9.75%、4.875%、2.925%、
黄奕宏*22                           929,616.00     2017 年 8 月 3 日    2020 年 7 月 31 日     否
黄奕宏、黄奕奋、肖演加*23                 20,000,000.00    2017 年 7 月 6 日     2018 年 7 月 6 日     是
黄奕宏、黄奕奋、肖演加*24                 10,000,000.00    2017 年 7 月 4 日     2018 年 7 月 4 日     是
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                                                                                  担 保 是
                                                                                  否 已 经
       担保方                  担保金额              担保起始日              担保到期日
                                                                                  履 行 完
                                                                                  毕
林广满、苗勇、陈林山、范聚吉、
李茂贵（分别按借款本息的 20%、             876,000.00    2017 年 6 月 28 日    2019 年 12 月 27 日    是
黄奕宏、黄奕奋、肖演加*26              30,000,000.00   2017 年 6 月 12 日    2018 年 6 月 11 日     是
林广满、苗勇、陈林山、范聚吉、
李茂贵（分别按借款本息的 20%、             700,000.00    2017 年 5 月 26 日    2019 年 11 月 26 日    是
林广满、苗勇、陈林山、范聚吉、
李茂贵（分别按借款本息的 20%、             600,000.00    2017 年 5 月 16 日    2019 年 11 月 16 日    是
担保方：深圳市高新投融资担保有
限公司；反担保方：黄奕宏、黄奕             25,000,000.00    2017 年 1 月 3 日     2017 年 5 月 3 日     是
奋、肖演加张新明*29
黄奕宏、黄奕奋、肖演加*30               5,000,000.00   2016 年 12 月 1 日    2017 年 12 月 1 日     是
黄奕奋、肖演加、黄奕宏担保，同
时黄奕奋、肖演加、黄奕宏、肖吟、
黄俏芹、黄宝玉、张新明、卢锦芳             15,000,000.00   2016 年 12 月 13 日   2017 年 12 月 12 日    是
对深圳市高新投融资担保有限公司
的担保提供反担保*31
黄奕宏、黄奕奋、肖演加、黄俏芹、
肖吟和黄宝玉*32
黄奕宏、黄奕奋、肖演加*33              20,000,000.00   2016 年 6 月 13 日    2017 年 6 月 12 日     是
黄奕宏、黄奕奋、肖演加*34              10,000,000.00    2016 年 6 月 7 日     2017 年 6 月 7 日     是
证，所担保金额为 30,000,000.00 元，期限为 2019 年 12 月 3 日至 2020 年 12 月 2 日。
深圳分行提供连带责任保证，所担保金额为 20,000,000.00 元，期限为 2019 年 10 月 15 日至
额为 3,000,000.00 元，期限为 2019 年 10 月 11 日至 2022 年 10 月 11 日。
任保证，所担保金额为 10,000,000.00 元，期限为 2019 年 9 月 29 日至 2020 年 9 月 16 日。
借款本息的 23%、10%、5%、2%的比例担保，所担保金额为 250,000.00 元，期限为 2019 年 8
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财务报表附注
月 29 日至 2019 年 9 月 28 日。
息的 5%、3%、32%的比例担保，所担保金额为 500,000.00 元，期限为 2019 年 7 月 26 日至 2020
年 7 月 25 日。
分别按借款本息的 20%、10%、5%、3%、2%的比例担保，所担保金额为 500,000.00 元，期限
为 2019 年 7 月 11 日至 2020 年 7 月 10 日。
带责任保证，所担保金额为 15,000,000.00 元，期限为 2019 年 7 月 2 日至 2020 年 7 月 1 日。
深圳软件园支行提供连带责任保证，所担保金额为 48,000,000.00 元，期限为 2019 年 6 月 6
日至 2020 年 6 月 6 日。
保，分别按借款本息的 20%、10%、5%、3%、2%的比例担保，所担保金额为 800,000.00 元，
期限为 2019 年 6 月 4 日至 2020 年 6 月 3 日。
所担保金额为 300,000.00 元，期限为 2019 年 4 月 17 日至 2020 年 1 月 17 日。
保，分别按借款本息的 20%、10%、5%、3%、2%的比例担保，所担保金额为 3,000,000.00 元，
期限为 2018 年 12 月 20 日至 2019 年 12 月 20 日。
保证，所担保金额为 20,000,000.00 元，期限为 2018 年 9 月 12 日至 2019 年 9 月 11 日。
责任保证，担保金额为 25,000,000.00 元，同时，黄奕奋、肖演加、黄奕宏、黄俏芹、肖吟、
黄宝玉为深圳市中小企业融资担保有限公司的提供 25,000,000.00 元借款中的 15,000,000.00 元
担保进行反担保，期限为 2018 年 8 月 22 日至 2019 年 8 月 22 日。
司深圳分行提供连带责任保证，担保金额为 20,000,000.00 元，期限为 2018 年 6 月 28 日至 2019
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财务报表附注
年 4 月 27 日。
责任担保，所担保金额为 8,000,000.00 元，期限为 2018 年 6 月 11 日至 2019 年 6 月 11 日。同
时，黄奕奋、肖演加、黄奕宏、黄俏芹、肖吟、黄宝玉为深圳市中小企业融资担保有限公司
的提供担保进行反担保。
农村商业银行西乡支行提供连带责任保证，所担保金额为 5,000,000.00 元，期限为 2018 年 5
月 24 日至 2021 年 5 月 23 日。
款提供担保，分别按借款本息的 19.5%、9.75%、4.875%、2.925%、1.95%、2.5%的比例担保，
所担保金额为 600,000.00 元，期限为 2017 年 11 月 28 日至 2019 年 11 月 28 日。
带责任保证，所担保金额为 24,000,000.00 元，期限为 2017 年 11 月 13 日至 2018 年 11 月 13 日。
款提供担保，分别按借款本息的 19.5%、9.75%、4.875%、2.925%、1.95%、2.5%的比例担保，
所担保金额为 1,560,000.00 元，期限为 2017 年 9 月 1 日至 2018 年 9 月 1 日。
款提供担保，分别按借款本息的 19.5%、9.75%、4.875%、2.925%、1.95%、2.5%的比例担保，
所担保金额为 300,000.00 元，期限为 2017 年 8 月 4 日至 2018 年 8 月 4 日。
保证，所担保金额为 20,000,000.00 元，期限为 2017 年 7 月 6 日至 2018 年 7 月 6 日。
责任保证，所担保金额为 10,000,000.00 元，期限为 2017 年 7 月 4 日至 2018 年 7 月 4 日。
保，分别按借款本息的 20%、10%、5%、3%、2%的比例担保，所担保金额为 876,000.00 元，
期限为 2017 年 6 月 28 日至 2019 年 12 月 27 日。
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
保证，所担保金额为 30,000,000.00 元，期限为 2017 年 6 月 12 日至 2018 年 6 月 11 日。同时，
黄奕宏同时以德业新城花园 B 区 3 号楼 3 单元 8D（房产证为：深房地字第 5000235319 号）
作为抵押物提供抵押。
保，分别按借款本息的 20%、10%、5%、3%、2%的比例担保，所担保金额为 700,000.00 元，
期限为 2017 年 5 月 26 日至 2019 年 11 月 26 日。
保，分别按借款本息的 20%、10%、5%、3%、2%的比例担保，所担保金额为 600,000.00 元，
期限为 2017 年 5 月 16 日至 2019 年 11 月 16 日。
平台借款 2500 万元而提供担保的深圳市高新投融资担保有限公司进行反担保，担保期限为
责任保证，所担保金额为 5,000,000.00 元，期限为 2016 年 12 月 1 日至 2017 年 12 月 1 日。
责任保证，同时黄奕奋、肖演加、黄奕宏、肖吟、黄俏芹、黄宝玉、张新明、卢锦芳对深圳
市高新投融资担保有限公司的担保提供反担保所担保金额为 15,000,000.00 元，期限为 2016
年 12 月 13 日至 2017 年 12 月 12 日。
有限公司深圳分行提供连带责任保证，担保金额为 30,000,000.00 元，担保期限为 2016 年 10
月 8 日至 2019 年 10 月 8 日。同时，黄奕奋还以桃园盛景园 12 栋 2 单元 13B（房产证为：深
房地字第 5000290571）作为抵押物提供抵押。
保证，所担保金额为 20,000,000.00 元，期限为 2016 年 6 月 13 日至 2017 年 6 月 12 日。黄奕
宏同时以德业新城花园 B 区 3 号楼 3 号单元 8D（房产证为：深房地字第 5000235319）作为抵
押物提供抵押。
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
责任保证，所担保金额为 10,000,000.00 元，期限为 2016 年 6 月 7 日至 2017 年 6 月 7 日。
   ②本公司作为被担保方的保函反担保
                                                            担保             担保/反担 担保是否已
 担保方     反担保方         保函开具银行                担保金额
                                                            起始日            保到期日 经履行完毕
深圳市中小
企业信用融    黄奕宏、黄奕奋、 平安银行股份有
资担保集团    肖演加      限公司深圳分行
有限公司
深圳市中小
企业信用融    黄奕宏、黄奕奋、 平安银行股份有
资担保集团    肖演加      限公司深圳分行
有限公司
深圳市中小
企业信用融    黄奕宏、黄奕奋、 平安银行股份有
资担保集团    肖演加      限公司深圳分行
有限公司
深圳市中小
企业信用融    黄奕宏、黄奕奋、 平安银行股份有
资担保集团    肖演加      限公司深圳分行
有限公司
深圳市中小
企业信用融    黄奕宏、黄奕奋、 平安银行股份有
资担保集团    肖演加      限公司深圳分行
有限公司
深圳市中小
企业信用融    黄奕宏、黄奕奋、 平安银行股份有
资担保集团    肖演加      限公司深圳分行
有限公司
深圳市中小
企业信用融    黄奕宏、黄奕奋、 平安银行股份有
资担保集团    肖演加      限公司深圳分行
有限公司
深圳市高新
                      平安银行股份有
投保证担保    黄奕宏、黄俏芹                             1,035,000.00      2017/8/10    2018/8/10    是
                      限公司深圳分行
有限公司
深圳市高新
                      平安银行股份有
投保证担保    黄奕宏、黄俏芹                             4,194,000.00      2017/8/10    2018/8/10    是
                      限公司深圳分行
有限公司
深圳市高新
                      平安银行股份有
投保证担保    黄奕宏、黄俏芹                             2,360,000.00      2017/3/17    2018/1/15    是
                      限公司深圳分行
有限公司
深圳市高新
                      平安银行股份有
投保证担保    黄奕宏、黄俏芹                             1,867,320.00       2017/1/3   2017/11/10    是
                      限公司深圳分行
有限公司
   （1）向关联方拆入资金
   ①2017 年向关联方拆入资金
        关联方                 拆入金额                起始日                  到期日                说明
黄奕奋                         12,500,000.00         2017/05/02           2017/06/19
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
           关联方               拆入金额                起始日                    到期日            说明
黄奕奋                            4,000,000.00          2017/05/16         2017/06/19
黄奕奋                            1,000,000.00          2017/05/17         2017/06/19
肖演加                           12,500,000.00          2017/05/02         2017/06/19
           合计                 30,000,000.00
   （2）公司未发生向关联方拆出资金
      项目             2019 年度                     2018 年度                        2017 年度
关键管理人员薪酬                    2,712,421.55                 2,482,554.74                1,929,029.83
   十一、承诺及或有事项
   （一） 重大承诺事项
   ①公司在 2016 年 4 月 2 日与深圳市诚顺投资有限公司签订了《房屋租赁合同》，租用该
公司座落于深圳市宝安区福永街道征程二路 2 号 A 栋；B 栋第一至三层；C 栋第一层；D 栋
作为生产用地，合同租赁期限为 6 年，自 2016 年 4 月 6 日至 2022 年 4 月 5 日，2016 年 4 月
年 1 月 6 日起，租赁合同中的地址由深圳市宝安区福永街道征程二路 2 号 A 栋；B 栋第一至
三层；C 栋第一层；D 栋变更为深圳市宝安区福永街道征程二路 2 号 A 栋；B 栋第一至三层；
C 栋第一层、第二层北边；D 栋，租赁面积由 16,408 平方米变更为 17,560 平方米,租赁期维持
不变。
   根据租赁合同及变更协议，2016 年 6 月 6 日至 2019 年 4 月 5 日，月租金为 395,100 元；
日，月租金为 469,378.80 元。
   ②公司在 2019 年 5 月 9 日与深圳市福宁工业有限公司签订了房屋租赁合同，租用该公
司坐落于深圳市宝安区福海街道新田社区新田大道 71-8 号高新园区公寓楼 A 栋 705 房作为宿
舍。租赁期限为 1 年，自 2019 年 6 月 1 日至 2020 年 5 月 31 日止，月租金 1,364.58 元。
   ③公司与深圳市福宁工业有限公司签订了房屋租赁合同，租用该公司坐落于深圳市宝安
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
区福永第一工业区 S 栋宿舍 3、4 楼作为宿舍。租赁期限为 6 年，自 2016 年 6 月 1 日至 2022
年 4 月 5 日止。双方约定租金标准在前两年保持不变，为 13,032.20 元/月，自第三年起开始
递增，每两年递增 10％。
   ④公司于 2019 年 6 月 27 日与深圳市福宁工业有限公司签订了房屋租赁合同，租用该公
司坐落于深圳市宝安区福海街道新田社区新田大道 T 栋 501-510 房作为宿舍。租赁期限为 1
年，自 2019 年 8 月 1 日至 2020 年 7 月 31 日止，月租金为 8,058.00 元。
   ⑤公司于 2017 年 2 月 20 日与深圳市福宁工业有限公司签订了房屋租赁合同，租用该公
司坐落于深圳市宝安区福永第一工业村 T 栋 6 楼整层作为宿舍。租赁期限为三年，自 2017
年 2 月 20 日至 2020 年 2 月 19 日止。双方约定租金标准在前两年保持不变，为 9.957.50 元/
月，自第三年起开始递增，每两年递增 10％。
   ⑥公司于 2019 年 5 月 9 日与深圳市福宁工业有限公司签订了房屋租赁合同，租用该公
司坐落于深圳市宝安区福海街道新田社区征程二路 8-2 新桥山 A 栋 501-510 房作为宿舍。租
赁期限为 1 年，自 2019 年 6 月 1 日至 2020 年 5 月 31 日止，月租金为 7,159.50 元。
   ⑦公司于 2019 年 5 月 31 日与深圳市福宁工业有限公司签订了房屋租赁合同，租用该公
司坐落于深圳市宝安区福海街道新田社区征程二路 8-2 新桥山 A 栋 601-610 房作为宿舍。租
赁期限为 1 年，自 2019 年 7 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止，月租金为 7,159.50 元。
   ⑧公司于 2019 年 1 月 6 日与深圳市诚顺投资有限公司签订了房屋租赁合同，租用该公
司坐落于深圳市宝安区福永街道征程二路 2 号 C 栋第二层南边作为生产用地，建筑面积为
至 2019 年 4 月 5 日，月租金为 25,920.00 元；自 2019 年 4 月 6 日至 2021 年 4 月 5 日，月租金
为 28,512.00 元；自 2021 年 4 月 6 日至 2022 年 4 月 5 日，月租金为 30,792.96 元。
   （二） 资产负债表日存在的或有事项
   本公司不存在需要披露的重大或有事项。
   为关联方提供提保详见“附件十、关联方交易之（五）”
   十二、资产负债表日后事项
   （一） 重要的非调整事项
       新冠肺炎疫情对公司的影响：新冠肺炎疫情自 2020 年 1 月在全国爆发以来，我公
   司严格执行疫情防控的各规规定和要求，公司 2020 年 2 月 14 日开始逐步复工，新冠肺
   炎疫情对公司第一季度的生产造成了一定的影响，产品交期有所延期，目前对公司订单
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截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
   的影响尚不明显，本公司将密切关注新冠肺炎疫情的发展情况，并评估和积极应对其对
   公司未来财务状况和经营业绩的影响。
   十三、其他重要事项说明
   无
   十四、母公司财务报表主要项目注释
   注释1．应收账款
   （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
       类别                   账面余额                          坏账准备
                                                                        计提比例     账面价值
                       金额             比例（%）           金额
                                                                         （%）
单项计提预期信用损失的
                                  -         -                   -            -
应收账款                                                                                          -
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：信用风险特征组合          268,715,834.24    100.00       21,027,136.39         7.83   247,688,697.85
       合计            268,715,834.24    100.00       21,027,136.39         7.83   247,688,697.85
 （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按照已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
       类别                   账面余额                          坏账准备
                                                                        计提比例     账面价值
                       金额             比例（%）           金额
                                                                         （%）
单项金额重大并单独计提
                                  -         -                       -        -                -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：合并范围内关联方
往来款
单项金额虽不重大但单独
                                  -         -                       -        -                -
计提坏账准备的应收账款
       合计            211,037,878.02    100.00        16,678,990.51        7.90   194,358,887.51
      续：
       类别                                       2017 年 12 月 31 日
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
                            账面余额                                 坏账准备
                                                                              计提比例             账面价值
                       金额              比例（%）                    金额
                                                                               （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：合并范围内关联方
往来款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
        合计           155,817,816.48        100.00          13,216,631.79              8.48     142,601,184.69
   （1）本公司 2018 年 12 月 31 日之前单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
        单位名称                                                             计提比例
                            应收账款                     坏账准备                                     计提理由
                                                                          （%）
                                                                                             已诉讼，预计无法
贵州省湄潭县乾恒科技有限公司              2,875,000.00               2,875,000.00          100.00
                                                                                             收回
         合计                 2,875,000.00               2,875,000.00
   （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
         单位名称
                            应收账款              坏账准备               计提比例（%）                      计提理由
   苏州点精光电有限公司               550,000.00             550,000.00                100.00      预计无法收回
             合计             550,000.00             550,000.00                100.00                   ---
   （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
        账龄
                            应收账款                            坏账准备                         计提比例（%）
        合计                     268,715,834.24                    21,027,136.39                 7.83
   （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
           账龄
                              应收账款                       坏账准备                     计提比例（%）
           合计                   211,037,878.02              16,678,990.51              7.90
   续：
             账龄
                                 应收账款                         坏账准备                     计提比例（%）
             合计                    152,392,816.48                 9,791,631.79                  6.43
坏账准备 401,781.54。
        项目              2019 年 12 月 31 日            2018 年 12 月 31 日             2017 年 12 月 31 日
实际核销的应收账款                         893,192.35                3,970,026.24                        4,800.00
   其中重要的应收账款核销情况如下：
                                                                                                是否由
                                                                           履行的核销程
    单位名称           应收账款性质           核销金额                核销原因                                    关联交
                                                                              序
                                                                                                易产生
贵州省湄潭县乾恒科技                                            对方财务困难               管理层依内部
                   货款                2,875,000.00                                                 否
有限公司                                                   无法支付                规定履行审批
        合计                           2,875,000.00
                                                        占应收账款期末
           单位名称               2019 年 12 月 31 日                                   已计提坏账准备
                                                        余额的比例(%)
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
                                                   占应收账款期末
        单位名称                2019 年 12 月 31 日                              已计提坏账准备
                                                   余额的比例(%)
天马微电子股份有限公司及其控制                    44,474,919.30          16.55              2,223,745.97
的公司
江苏群力技术有限公司                         32,450,173.68          12.08              1,622,508.68
武汉华显光电技术有限公司                       18,167,523.02           6.76               908,376.15
昆山国显光电有限公司                         17,273,991.96           6.43               896,022.02
苏州威创达智能设备有限公司                      16,945,751.24           6.31               847,287.56
         合计                       129,312,359.20          48.13              6,497,940.38
   续：
                                                   占应收账款期末
        单位名称                2018 年 12 月 31 日                              已计提坏账准备
                                                   余额的比例(%)
天马微电子股份有限公司及其控制                    54,855,342.16          25.99              2,742,767.11
的公司
业成科技（成都）有限公司及其控                    36,407,142.90          17.25              1,824,254.98
制的公司
蓝思科技股份有限公司及其控制的                    21,880,982.33          10.37              1,094,049.12
公司
欧菲科技股份有限公司及其控制的                    20,401,791.72           9.67              1,157,149.59
公司
南京一克思德科技有限公司                       13,529,655.86           6.41              2,166,876.76
           合计                     147,074,914.97          69.69              8,985,097.56
   续：
                                                       占应收账款期末余
           单位名称              2017 年 12 月 31 日                              已计提坏账准备
                                                        额的比例(%)
天马微电子股份有限公司及其控制的                       55,429,296.84              35.57       2,771,464.84
公司
南京一克思德科技有限公司                           16,196,636.92              10.39       1,146,658.69
惠州高视科技有限公司                             13,506,000.00               8.67         675,300.00
重庆市中光电显示技术有限公司                          8,600,000.00               5.52         430,000.00
信利光电股份有限公司                              8,360,000.00               5.37         418,000.00
            合计                       102,091,933.76               65.52       5,441,423.53
   提供 2,000 万元综合授信额度，授信期限为 2017 年 7 月 6 日至 2018 年 7 月 6 日。深圳市
   深科达智能装备股份有限公司以应收账款 30,571,173.19 元对上述 2,000 万元综合授信额
   度提供质押担保。
 深圳市深科达智能装备股份有限公司
 截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
 财务报表附注
    注释2．其他应收款
            项目           2019 年 12 月 31 日                    2018 年 12 月 31 日               2017 年 12 月 31 日
 应收利息                                          -                                                       94,194.90
 应收股利                                          -
 其他应收款                          27,566,326.47                        10,646,681.64                  16,402,053.50
            合计                  27,566,326.47                        10,646,681.64                  16,496,248.40
    （一）应收利息
            项目               2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日              2017 年 12 月 31 日
 应收合并范围内关联方借款利息                                         -                            -                 94,194.90
             合计                                         -                            -                 94,194.90
    （二）其他应收款
    （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
        类别                     账面余额                                   坏账准备
                                                                                计提比例               账面价值
                           金额              比例（%）                   金额
                                                                                 （%）
第一阶段：按照未来 12 个月内
的预期信用损失计量损失准备
第二阶段：按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备
第三阶段：按照整个存续期的预
                                       -                -                   -                -                  -
期信用损失计量损失准备
        合计              28,304,716.20        100.00                738,389.73             2.61     27,566,326.47
    （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
       类别                    账面余额                                    坏账准备
                                                                                计提比例               账面价值
                        金额                 比例（%）                  金额
                                                                                 （%）
单项金额重大并单独计提坏
                                   -                -                       -                -                  -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中：①无风险组合              10,554,054.50         99.08                          -                -     10,554,054.50
其中：②按账龄分析法计提              97,527.48           0.92                   4,900.34             5.02         92,627.14
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
         类别                 账面余额                             坏账准备
                                                                            计提比例               账面价值
                        金额             比例（%）              金额
                                                                             （%）
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
                                   -           -                      -                  -                 -
提坏账准备的其他应收款
         合计            10,651,581.98     100.00               4,900.34           0.05          10,646,681.64
        续：
             种类              账面余额                           坏账准备
                                        比例                             计提比例                   账面价值
                          金额                             金额
                                        （%）                             （%）
单项金额重大并单独计提坏账
                                   -           -                 -                   -                     -
    准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
    准备的应收账款
其中：①采用账龄分析法计提坏
      账准备的
    ②无风险组合             16,339,327.42       99.60                 -                   -         16,339,327.42
单项金额虽不重大但单独计提
                                   -           -                 -                   -                     -
  坏账准备的应收账款
             合计        16,405,632.69      100.00          3,579.19              0.02           16,402,053.50
        （1）第一阶段：按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备
                  账龄
                                  其他应收款                       坏账准备                           计提比例（%）
 应收政府补助                                 2,053,860.44                             -                         -
                  合计                   26,627,911.41                  88,488.45                        0.33
        （2）第二阶段：按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备
              账龄
                                  其他应收款                       坏账准备                           计提比例（%）
              合计                        1,676,804.79                 649,901.28                       38.76
        （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
              账龄                                       2018 年 12 月 31 日
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
                               其他应收款                    坏账准备                计提比例（%）
             合计                      97,527.48               4,900.34               5.02
        续：
             账龄
                               其他应收款                   坏账准备                 计提比例（%）
             合计                     66,305.27                3,579.19               5.40
     （4）组合中，无风险组合的其他应收款
           组合名称
                               其他应收款                       坏账准备              计提比例（%）
保证金及押金                            2,148,182.00                          -              -
增值税即征即退                           2,137,319.02                          -              -
合并范围内单位往来款                        5,985,865.51                          -              -
代员工交社保公积金                          282,687.97                           -              -
             合计                  10,554,054.50                          -              -
         续：
           组合名称
                               其他应收款                       坏账准备              计提比例（%）
保证金及押金                            4,819,778.60                          -              -
增值税即征即退                           3,614,060.19                          -              -
出口退税                              2,443,758.18                          -              -
合并范围内单位往来款                        4,848,476.99                          -              -
代员工交社保公积金                          219,833.76                           -              -
预付中介费用                             283,018.86                           -              -
其他                                 110,400.84                           -              -
             合计                  16,339,327.42                          -              -
     （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
                    第一阶段           第二阶段                    第三阶段
     坏账准备
                                整个存续期预期             整个存续期预期信                  合计
                  未来 12 个月预期
                                信用损失(未发生            用损失(已发生信用
                    信用损失
                                  信用减值)                减值)
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
                  第一阶段                         第二阶段                 第三阶段
   坏账准备
                                       整个存续期预期                    整个存续期预期信            合计
               未来 12 个月预期
                                       信用损失(未发生                   用损失(已发生信用
                 信用损失
                                         信用减值)                       减值)
期初余额                    39,946.97               328,222.80                    -         368,169.77
期初余额在本期                           -                       -                   -                   -
 —转入第二阶段                    -838.29                838.29                     -                   -
 —转入第三阶段                          -                       -                   -                   -
 —转回第二阶段                          -                       -                   -                   -
 —转回第一阶段                          -                       -                   -                   -
本期计提                    49,379.77               320,840.19                    -         370,219.96
本期转回                              -                       -                   -                   -
本期转销                              -                       -                   -                   -
本期核销                              -                       -                   -                   -
其他变动                              -                       -                   -                   -
期末余额                    88,488.45               649,901.28                    -         738,389.73
   （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
     类别
单项金额重大并单
独计提坏账准备的                     -             -                  -        -          -               -
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的           10,357.50               -       6,778.31            -          -       3,579.19
其他应收款
其中：①无风险组合                    -             -                  -        -          -               -
②按账龄分析法计
提坏账准备的其他           10,357.50               -       6,778.31            -          -       3,579.19
应收款
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准                     -             -                  -        -          -               -
备的其他应收款
     合计            10,357.50               -       6,778.31            -          -       3,579.19
   续：
    类别
单项金额重大并
单独计提坏账准                 -                  -                  -        -          -               -
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准         3,579.19         45,691.58                    -        -          -       4,900.34
备的其他应收款
  深圳市深科达智能装备股份有限公司
  截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
  财务报表附注
       类别
  其中：①无风险组
                                       -                   -                   -               -                   -
  合
  ②按账龄分析法
  计提坏账准备的         3,579.19     1,312.15                    -                   -               -        4,900.34
  其他应收款
  单项金额虽不重
  大但单独计提坏
                         -             -                   -                   -               -                   -
  账准备的其他应
  收款
       合计         3,579.19     1,312.15                    -                   -               -        4,900.34
        款项性质           2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日                   2017 年 12 月 31 日
  合并范围内单位往来款                   22,804,281.90                       5,985,865.51                     4,848,476.99
  保证金及押金                        2,361,414.79                       2,148,182.00                     4,819,778.60
  备用金                             12,925.13                           20,000.00                                -
  增值税即征即退                       1,196,817.70                       2,137,319.02                     3,614,060.19
  出口退税                           857,042.74                                        -                2,443,758.18
  代员工交社保公积金                      271,042.89                          282,687.97                      219,833.76
  预付中介费用                         283,018.87                                        -                 283,018.86
  预付服务费用                                     -                       268,871.60                                -
  其他                             531,097.31                           77,527.48                      176,706.11
         合计                    28,304,716.20                      10,651,581.98                    16,405,632.69
                                                                               占其他应收款期                坏账准备
       单位名称              款项性质       2019 年 12 月 31 日              账龄
                                                                               末余额的比例(%)              期末余额
                     合并范围内单
惠州深科达智能装备有限公司                              15,091,741.38        1 年以内                  53.32                       -
                     位往来款
深圳市深科达半导体科技有限        合并范围内单                                    2,800,596.35;
公司                   位往来款                                      1 至 2 年，
深圳市宝安区国家税务局福永        增值税即征即
税务分局                 退、出口退税
南京一克思德科技有限公司         保证金及押金                  881,010.00         2至3年                    3.11          264,303.00
                                                               元；,3 至 4
深圳市诚顺投资有限公司          保证金及押金                  790,200.00                                 2.79          371,772.00
                                                                    年
                                                                    元
  深圳市深科达智能装备股份有限公司
  截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
  财务报表附注
                                                                   占其他应收款期           坏账准备
     单位名称             款项性质      2019 年 12 月 31 日         账龄
                                                                   末余额的比例(%)         期末余额
       合计                          25,973,218.12                         91.76        636,075.00
     续：
                                                                        占其他应收
     单位名称               款项性质                                账龄          款期末余额
                                                                        的比例(%)
深圳市深科达半导体科技有限        合并范围内单位往
公司                      来款
深圳市宝安区国家税务局福永        增值税即征即退、
税务分局                   出口退税
南京一克思德科技有限公司          保证金及押金           881,010.00         1至2年            8.27           -
深圳市诚顺投资有限公司           保证金及押金           738,360.00         2至3年            6.93           -
中航技国际经贸发展有限公司         保证金及押金           190,000.00         1 年以内           1.78           -
       合计                               9,808,731.35                      92.08
     续：
                                                                         占其他应收
     单位名称               款项性质                                  账龄         款期末余额
                                                                         的比例(%)
深圳市宝安区国家税务局福永       增值税即征即退、出
税务分局                   口退税
中航技国际经贸发展有限公司          保证金及押金            1,995,000.00       1 年以内           12.16        ---
惠州市惠城区人民政府水口街
                       保证金及押金            1,000,000.00       1 年以内           6.10         ---
道办事处
南京一克思德科技有限公司           保证金及押金            881,010.00         1 年以内           5.37         ---
深圳市诚顺投资有限公司            保证金及押金            738,360.00         1 年以内           4.50         ---
       合计                                10,672,188.37                      65.06
                              政府补助项目                                                 预计收取的时
          单位名称                                2019 年 12 月 31 日          期末账龄
                                名称                                                  间、金额及依据
                              增值税即征即                                                2020 年，退税批
 深圳市宝安区国家税务局福永税务分局                                       2,053,860.44   1 年以内
                              退、出口退税                                                复
            合计                                           2,053,860.44
     续：
                  政府补助项目
      单位名称                     2018 年 12 月 31 日         期末账龄       预计收取的时间、金额及依据
                    名称
  深圳市宝安区国家税       增值税即征即
  务局福永税务分局        退、出口退税
       合计                             2,137,319.02
     续：
                 政府补助项目
     单位名称                      2017 年 12 月 31 日         期末账龄       预计收取的时间、金额及依据
                   名称
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
                     政府补助项目
     单位名称                                 2017 年 12 月 31 日               期末账龄           预计收取的时间、金额及依据
                       名称
深圳市宝安区国家
                     增值税即征即
税务局福永税务分                                                 6,057,818.37    1 年以内          2018 年，退税批复
                     退、出口退税
局
      合计                                                 6,057,818.37
     注释3．长期股权投资
     项目
                 账面余额             减值准备                  账面价值            账面余额                 减值准备               账面价值
对子公司投资          30,461,536.00                       -   30,461,536.00   28,461,536.00                       -   28,461,536.00
     合计         30,461,536.00                       -   30,461,536.00   28,461,536.00                       -   28,461,536.00
     续：
         项目
                                账面余额                                减值准备                              账面价值
对子公司投资                                 15,400,000.00                                    -                       15,400,000.00
         合计                            15,400,000.00                                    -                       15,400,000.00
                                                                                                                本期计        减值准
    被投资单                        2017 年 1 月 1                                                2017 年 12 月
              初始投资成本                                     本期增加           本期减少                                    提减值        备期末
位                                    日                                                          31 日
                                                                                                                 准备         余额
深圳线马科
技有公司
深圳市深科
达半导体科         2,400,000.00      1,200,000.00            1,200,000.00              -         2,400,000.00           -            -
技有限公司
    合计        15,400,000.00      11,200,000.00           4,389,901.56             -         15,400,000.00              -            -
     续：
                                                                                                                本期计        减值准
被投资单位         初始投资成本                                     本期增加           本期减少                                    提减值        备期末
                                                                                                                 准备         余额
深圳线马科
技有公司
深圳市深科
达半导体科          2,461,536.00       2,400,000.00              61,536.00             -          2,461,536.00          -            -
技有限公司
惠州深科达
智能装备有         10,000,000.00                     -       10,000,000.00             -         10,000,000.00          -            -
限公司
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
                                                                                                               本期计         减值准
 被投资单位        初始投资成本                                      本期增加              本期减少                               提减值         备期末
                                                                                                                准备          余额
深圳市深科
达微电子设            1,000,000.00                    -        1,000,000.00                -        1,000,000.00       -            -
备有限公司
  合计            28,461,536.00       15,400,000.00        13,061,536.00                -      28,461,536.00            -            -
   续：
  被投资单位         初始投资成本                                     本期增加
 深圳线马科
 技有公司
 深圳市深科
 达半导体科             2,461,536.00        2,461,536.00                   -         -          2,461,536.00
 技有限公司
 惠州深科达
 智能装备有            10,000,000.00       10,000,000.00                   -         -         10,000,000.00
 限公司
 深圳市深科
 达微电子设             3,000,000.00        1,000,000.00       2,000,000.00          -          3,000,000.00
 备有限公司
   合计             30,461,536.00       28,461,536.00                                       30,461,536.00
   注释4．营业收入及营业成本
       项目
                              收入                          成本                         收入                        成本
主营业务                         400,075,196.59             250,827,237.71              402,802,604.33            256,363,666.00
其他业务                            2,266,677.67                706,080.67                1,839,021.93               782,655.07
       合计                    402,341,874.26             251,533,318.38              404,641,626.26            257,146,321.07
   续：
             项目
                                                          收入                                          成本
主营业务                                                            282,660,534.58                                176,374,326.31
其他业务                                                              1,917,868.89                                   706,332.24
             合计                                                 284,578,403.47                                177,080,658.55
产品名称
            主营业务收入            主营业务成本             主营业务收入               主营业务成本                 主营业务收入            主营业务成本
平板显示类       354,756,686.14      227,291,497.47       398,148,867.49       253,081,644.33     277,467,111.31     173,037,654.09
 深圳市深科达智能装备股份有限公司
 截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
 财务报表附注
产品名称
         主营业务收入               主营业务成本           主营业务收入                  主营业务成本                   主营业务收入                  主营业务成本
设备
半导体设备       3,072,408.84        2,750,697.34                    -                          -                       -
直线电机                     -                 -                    -                          -                       -                     -
摄像模组类
设备
其他          8,938,694.54        5,787,399.42      4,653,736.84            3,282,021.67             5,193,423.27              3,336,672.22
合计        400,075,196.59      250,827,237.71    402,802,604.33         256,363,666.00           282,660,534.58           176,374,326.31
地区名称
              金额             比例（%）                 金额                比例（%）                        金额                           比例（%）
华东地区    228,047,890.58           57.00         124,269,527.99                   30.86                142,474,815.58                 50.41
华南地区     62,316,319.45           15.58          54,190,472.28                   13.45                103,192,690.78                 36.51
华中地区     41,849,013.28           10.46          51,814,999.52                   12.86                  10,666,453.84                 3.77
华北地区      6,504,525.66             1.63          1,239,316.24                      0.31                          7,692.30                -
东北地区                 -                -           224,772.00                       0.06                                  -               -
西南地区     60,925,049.40           15.23         164,966,179.11                   40.95                   9,178,307.67                 3.25
境外         432,398.22              0.11          6,097,337.19                      1.51                17,140,574.41                 6.06
合计      400,075,196.59          100.00         402,802,604.33                  100.00                282,660,534.58                100.00
     注释5．投资收益
        产生投资收益的来源                                     2019 年度                             2018 年度                       2017 年度
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                          -                                 -               5,010,466.20
结构性存款利息收入                                                  284,166.67                            510,046.54                    25,852.05
                合计                                         284,166.67                            510,046.54                  5,036,318.25
     十五、补充资料
     （一） 非经常性损益明细表
                 项目                                      2019 年度                          2018 年度                      2017 年度
 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
                                                                    -30,658.04                 -132,225.17               -122,593.72
 备的冲销部分
 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
                                                                               -                         -                           -
 返还、减免
 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定                                    12,274,516.76                    10,366,997.24                1,297,425.97
 额或定量持续享受的政府补助除外）
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
             项目                  2019 年度                2018 年度           2017 年度
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、                           -                   -     5,010,466.20
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                -1,594,724.09            -479,012.01      -242,512.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目                   401,025.59             531,868.29        25,852.05
减：所得税影响额                           1,657,274.04           1,543,144.25      919,544.17
  少数股东权益影响额（税后）                     270,639.02             142,751.86        87,077.41
              合计                   9,122,247.16           8,601,732.24     4,962,016.17
   （二） 净资产收益率及每股收益
        报告期利润                 加权平均                               每股收益
                            净资产收益率（%）                 基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                           14.07                   0.84               0.84
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
   续：
        报告期利润                 加权平均                               每股收益
                            净资产收益率（%）                 基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                           14.05                   0.73               0.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
   续：
         报告期利润                加权平均                               每股收益
                            净资产收益率（%）                 基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                           15.47                   0.63               0.63
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
   法定代表人：             主管会计工作的负责人：                              会计机构负责人：
                                         深圳市深科达智能装备股份有限公司
                                                           二〇二〇年三月二十九日
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
深圳市深科达智能装备股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
     深圳市深科达智能装备股份有限公司
                         审计报告
                    大华审字[2021]007777 号
   大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
       深圳市深科达智能装备股份有限公司
              审计报告及财务报表
        （2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止）
                 目       录                    页       次
一、   审计报告                                     1-6
二、   已审计财务报表
     合并资产负债表                                  1-2
     合并利润表                                        3
     合并现金流量表                                      4
     合并股东权益变动表                                5-6
     母公司资产负债表                                 7-8
     母公司利润表                                       9
     母公司现金流量表                                     10
     母公司股东权益变动表                               11-12
     财务报表附注                                   1-100
              审 计 报 告
                            大华审字[2021]007777 号
深圳市深科达智能装备股份有限公司全体股东：
  六、审计意见
  我们审计了深圳市深科达智能装备股份有限公司（以下简称深
科达）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了深科达 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  七、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于深科达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
                               大华审字[2021] 007777 号审计报告
  八、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  （二）存货跌价准备的计提
  如财务报告附注四、13 和附注六、注释 6 所述，2020 年 12 月
  期末存货余额占总资产比例较高，期末存货跌价准备的计提涉及
管理层判断，因此我们将存货跌价准备的计提认定为关键审计事项。
  我们针对存货跌价准备的计提所实施的重要审计程序包括：
  (8)了解与评价管理层与存货减值相关的内部控制，并测试关键
控制运行的有效性。
  (9)实施存货监盘程序，检查存货的存放地点、存放状态和数量，
以及仓库的管理情况等，检查是否存在呆滞物料。
  (10)获取期末存货库龄分析表，检查是否存在库龄较大的存货，
并了解相关原因及处理，复核存货流动性情况。
  (11)执行存货计价测试并复核生产成本计算，检查期末存货结存
数量、金额的合理性与准确性。
  (12)对管理层估计的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，如
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抽样检查期后已销售的部分存货、销售费用以及相关的税金等，评估
管理层估计的合理性。
   (13)执行期末存货减值测试，检查存货跌价准备计提的充分性。
   (14)评估管理层对存货减值的披露是否恰当。
   根据已执行的审计工作，我们认为存货跌价准备的计提确认符合
深科达的会计政策。
   （二）收入确认
   深科达主要从事平板显示器件、摄像头模组及其相关零部件生产
设备的研发、制造、销售和服务。如财务报告附注四、26 和附注六、
注 释 33 所 述 ， 深 科 达 2020 年 度 确 认 的 营 业 收 入 为 人 民 币
鉴于营业收入是深科达的关键业绩指标之一，可能存在为了达到特定
目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，且收入规模增长较快，
因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
   我们针对营业收入所实施的重要审计程序包括：
   （1）了解与评价收入确认相关的内部控制，并测试关键内部控
制运行的有效性。
   （2）对于国内销售业务，从记录的收入交易中选取样本，核对
发票、销售出库单，并检查产品运单及客户确认的验收单等内外部证
据，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
   （3）对于出口销售业务，抽样检查收入交易相应的发票、销售
出库单、报关单等，以检查营业收入的真实性。
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     （4）对主要客户进行实地走访、函证，对未回函的样本执行替
代测试，确认深科达账面收入确认金额是否真实、准确和完整。
     （5）抽样检查销售回款的银行单据。
     （6）针对资产负债表日前后确认的销售收入抽样，执行截止测
试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
     （7）评估管理层对收入确认的披露是否恰当。
     根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合深科达的会计政
策。
     九、管理层和治理层对财务报表的责任
     深科达管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     在编制财务报表时，深科达管理层负责评估深科达的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层
计划清算深科达、终止运营或别无其他现实的选择。
     治理层负责监督深科达的财务报告过程。
     十、注册会计师对财务报表审计的责任
     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
     在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
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保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
的并非对内部控制的有效性发表意见。
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对深科达持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致深科达不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审
计。我们对审计意见承担全部责任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项
进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
                          大华审字[2021] 007777 号审计报告
 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）
                 。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：
                        （项目合伙人）          杨谦
     中国·北京          中国注册会计师：
                                        谭智青
                         二〇二一年四月十五日
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
            深圳市深科达智能装备股份有限公司
  十六、公司基本情况
  (四)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
约定以货币方式出资设立深科达有限。
经审验，截至 2004 年 6 月 8 日，深科达有限（筹）已收到全体股东缴纳的注册资本 50.00
万元，均为货币出资。
  深科达有限设立时的股东及股权结构情况如下：
 序号      股东名称      注册资本（万元）             实收资本（万元）         出资比例
       合计                    50.0000           50.0000     100.0000%
至 500.00 万元，新增注册资本 450.00 万元由原股东黄奕宏、黄奕奋分别认缴 225.00 万元。
告》。经审验，截至 2010 年 3 月 22 日，深科达有限收到股东缴纳的新增注册资本合计 450.00
万元，均为货币出资。
业法人营业执照》。
  本次增资完成后，深科达有限的股权结构如下：
 序号      股东名称      注册资本（万元）             实收资本（万元）         出资比例
       合计                    500.0000        500.0000     100.0000%
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
加至 680.00 万元，新增注册资本 180.00 万元由原股东黄奕宏认缴 90.00 万元、新股东肖演
加认缴 47.60 万元、张新明认缴 42.40 万元。
号《验资报告》。经审验，截至 2012 年 10 月 17 日，深科达有限收到黄奕宏、张新明、肖
演加缴纳的新增注册资本 180.00 万元，各股东均以货币出资。其中，黄奕宏缴纳新增出资
额 247.86 万元、肖演加缴纳新增出资额 131.09 万元、张新明缴纳新增出资额 116.77 万元，
合计 495.72 万元，超出认缴注册资本的差额部分 315.72 万元计入资本公积。
业法人营业执照》。本次增资完成后，深科达有限的股权结构如下：
 序号    股东名称       注册资本（万元）              实收资本（万元）          出资比例
      合计                 680.0000              680.0000     100.0000%
元增加至 993.00 万元，新增注册资本 313.00 万元由原有股东黄奕宏认缴 56.9769 万元、肖
演加认缴 202.40 万元、张新明认缴 53.6231 万元。
  截至 2014 年 3 月 20 日，黄奕宏、肖演加、张新明均已分别向中国银行深圳桥和支行验
资账户缴纳 56.9769 万元、202.40 万元、53.6231 万元投资款。
业法人营业执照》。
  本次增资完成后，深科达有限的股权结构如下：
 序号        股东名称    注册资本（万元）             实收资本（万元）          出资比例
       合计                  993.0000          993.0000       100.0000%
加至 1,200.00 万元，新增注册资本 207 万元由新股东深科达投资认缴 156.00 万元、谢文冲
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
认缴 51.00 万元。
号《验资报告》。经审验，截至 2014 年 3 月 26 日，深科达有限收到深科达投资、谢文冲缴
纳的新增注册资本合计 207 万元，均以货币出资。其中，深科达投资缴纳新增出资额 425.88
万元，谢文冲缴纳新增出资额 139.33 万元，实际缴付合计 565.11 万元，超出认缴注册资本
的差额部分 358.11 万元计入资本公积。
业法人营业执照》。
      本次增资完成后，深科达有限的股权结构如下：
 序号          股东名称        注册资本（万元）          实收资本（万元）         出资比例
           合计                 1,200.0000       1,200.0000      100.0000%
  注*1：深科达投资指深圳市深科达投资有限公司，于2011年6月9日成立，系公司员工持股平台。下同。
审计的净资产 37,301,180.29 元为基础，按 1:0.8043 的比例折合成 3,000 万股股份，每股
面值人民币 1 元，其余 7,301,180.29 元计入资本公积。
达有限截至 2014 年 3 月 31 日止的净资产折合的股本共计 3,000 万股。
      深科达有限变更为股份有限公司后，发起人及其持股情况如下：
  序号              股东名称           持股数量（万股）                   持股比例
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
 序号              股东名称        持股数量（万股）              持股比例
             合   计                    3,000.0000      100.0000%
第一次临时股东大会，审议通过了《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统进行股
份挂牌并公开转让的议案》，同意公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌报价转让，并
授权公司董事会办理公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜。
深科达智能装备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函
[2014]1674 号），同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。
证券简称“深科达”。
  根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司发行人业务部出具的《股份登记确认
书》，2014 年 11 月 7 日完成公司的股份初始登记，登记股份总量为 3,000 万股，其中有限
售条件流通股数量为 3,000 万股。
  本次发行的《关于公司股票发行方案的议案》分别经 2015 年 2 月 13 日召开的第一届董
事会四次会议和 2015 年 3 月 2 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过，并在股转系
统及时发布了相关公告。公司拟以非公开发行股票的方式向 5 家经全国中小企业股份系统有
限责任公司备案具有做市商资格的证券公司、2 家机构投资者及 3 个合格自然人投资者发行
普通股新股，发行规模不超过 300 万股，发行价格 5 元/股，募集资金不超过 1,500 万元（含
智能装备股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2015]1516 号），确认公司
本次股票发行 300 万股，其中限售 110 万股，不予限售 190 万股。
的《股份登记确认书》，公司已于 2015 年 5 月 11 日完成了新增股份登记，新增股份登记总
量为 300 万股，其中有限售条件的流通股数量为 110 万股，无限售条件的流通股数量为 190
万股。2015 年 3 月 16 日，大华验字[2015]000126 号《验资报告》，审验截至 2015 年 3 月
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
增加注册资本，其余 1,200 万元计入资本公积，变更后的注册资本为人民币 3,300 万元，累
计股本为人民币 3,300 万元。2015 年 4 月 7 日，公司完成本次发行的工商变更登记。
     本次增资后，公司各股东持股数量及持股比例情况如下：
序号                 股东名称                 持股数量（万股）         出资比例
                  合计                        3,300.0000     100.0000%
     注*2   安信证券指安信证券股份有限公司，下同。
为做市转让方式的函》（股转系统函[2015]2257 号），同意公司股票自 2015 年 5 月 28 日
起由协议转让方式变更为做市转让方式，安信证券股份有限公司、中国中投证券有限责任公
司、国信证券股份有限公司、红塔证券股份有限公司、华福证券有限责任公司为公司股票提
供做市报价服务。
     公司 2015 年 8 月 6 日召开的第一届董事会第十次会议及 2015 年 8 月 24 日召开的 2015
年第四次临时股东大会审议通过了《关于资本公积转增股本的预案》。根据大华会计师事务
所出具的大华审字[2015]第 001695 号《审计报告》，截至 2014 年 12 月 31 日公司资本公积
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财务报表附注
元。公司拟以公司现有总股本 33,000,000 股为基数，以资本公积向全体在册股东以每 10
股转增 5 股（全部为资本公积——股本溢价），共计转增 1,650 万股，转增后公司股本增至
的《权益分派结果反馈》，深科达已于 2015 年 9 月 9 日完成了 2015 年的权益分派，送转股
数合计 1,650 万股。
构如下：
序号              股东名称                   持股数量（万股）          出资比例
      深圳平安大华汇通－宁波银行－平安汇通新三
      板 1 期专项资产管理计划
                合计                          4,950.0000     100.0000%
     注: 因持有在册的股东数量较多，故仅列示前十大股东，其余明细均并入其他股东中。
下同。
     本次发行的《关于公司股票发行方案的议案》分别经 2015 年 10 月 29 日召开的第一届
董事会第十二次会议和 2015 年 11 月 16 日召开的 2015 年第五次临时股东大会审议通过，并
在股转系统及时发布了相关公告。公司拟以非公开方式发行不超过 500 万股（含 500 万股），
每股价格 12.5 元，融资额不超过 6,250 万元（含 6,250 万元）。
智能装备股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2016]2522 号），确认公司
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
本次股票发行 128 万股，其中限售 88 万股，不予限售 40 万股。
的《股份登记确认书》，深科达已于 2016 年 3 月 30 日完成了新增股份登记，新增股份登记
的总量为 128 万股，其中有限售条件流通股数量为 88 万股，无限售条件的流通股数量为 40
万股，新增股份的可转让日为 2016 年 3 月 31 日。2016 年 1 月 16 日，大华验字[2016]000060
号验资报告，审验截至 2016 年 1 月 14 日，公司已收到华融证券股份有限公司、西藏融睿投
资有限公司等股东缴纳的认购款 1,600 万元，其中新增注册资本（股本）128 万元，变更后
的注册资本为人民币 5,078 万元，累计股本为人民币 5,078 万元。2016 年 4 月 7 日，公司
完成本次发行的工商变更登记。
     本次增资后，公司各股东持股数量及持股比例情况如下：
序号                 股东名称                    持股数量（万股）          出资比例
       深圳平安大华汇通－宁波银行－平安汇通新三板 1
       期专项资产管理计划
                  合计                            5,078.0000    100.0000%
     注：1、根据 2016 年 4 月 15 日导出证券持有人名册整理，因四舍五入原因导致尾数差异。
万股，故本表黄奕宏及深科达投资股份数量发生变动。
     根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意股票变更为协议转让方
式的函》（股转系统函[2017]1430 号），公司股票自 2017 年 3 月 13 日起由做市转让方式
变更为协议转让方式。
     报告期内，2017 年 1 月 1 日至 2017 年 3 月 13 日公司股份在全国中小企业股份转让系
统为做市交易，2017 年 3 月 13 日至 2018 年 7 月 31 日公司股份在全国中小企业股份转让系
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
统为协议转让，挂牌期间，交易较为活跃，股东变化较多。协议转让期间，公司发起人股本
变动情况如下：
      转让方         成交数量（万股）         成交金额（万元）           交易时间                  受让方
肖演加                      167.50        2,093.75    2017 年 04 月 28 日    前海菲洋智远*3
黄奕奋                      167.50        2,093.75    2017 年 04 月 28 日    前海菲洋智远
黄奕宏
张新明                       66.00         825.00     2017 年 05 月 05 日    招银财富*6
卢克                        41.00         492.00     2017 年 05 月 25 日    张新明
深 圳 市深 科 达投 资             10.00         125.00     2017 年 05 月 04 日
                                                                       秦超
有限公司                       23.00          287.50   2017 年 05 月 09 日
  注*3      前海菲洋智远指深圳市前海菲洋智远控股合伙企业（有限合伙），下同。
      *4   安达二号指深圳安达二号创业投资合伙企业（有限合伙），下同。
      *5   怀真创新指深圳怀真创新二期投资合伙企业（有限合伙），下同。
      *6   招银财富指深圳市招银财富展翼成长投资合伙企业（有限合伙），下同。
      上述股本变动后，股份有限公司股权结构如下：
 序号                  股东名称                          持股数量（万股）             出资比例
                    合计                                    5,078.0000         100.0000%
  数据来源：根据 2017 年 6 月 15 日的《证券持有人名册》，因四舍五入原因导致尾数差异。
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
      公司本次发行的《关于公司股票发行方案的议案》分别经 2017 年 2 月 6 日召开的第一
届董事会第三十次会议及 2017 年 2 月 24 日召开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过，
并在股转系统及时发布了相关公告。本次拟非公开发行不超过 1,000 万股（含 1,000 万股），
每股价格 12.5 元，融资额不超过 12,500 万元（含 12,500 万元）。
智能装备股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函〔2017〕2874 号），确认公
司本次股票发行 1,000 万股，不予限售 1,000 万股。
的《股份登记确认书》，深科达已于 2017 年 6 月 20 日完成了新增股份登记，新增股份登记
的总量为 1,000 万股，无限售条件的流通股数量为 1,000 万股，新增股份的可转让日为 2017
年 6 月 21 日。2017 年 4 月 19 日，大华出具了大华验字[2017]000223 号《验资报告》，经
审验，截至 2017 年 3 月 27 日，公司已收到认购股款 12,500 万元，其中新增注册资本（股
本）1,000 万元，变更后累计注册资本为人民币 6,078 万元。2017 年 7 月 13 日，公司完成
此次增资的工商变更登记。
      本次增资后，公司各股东持股数量及持股比例情况如下：
序号               股东名称               持股数量（万股）         出资比例
                合计                      6,078.0000      100.0000%
  数据来源：根据 2017 年 7 月 15 日的《证券持有人名册》，因四舍五入原因导致尾数差异。
      公司分别于 2018 年 5 月 21 日和 2018 年 6 月 8 日召开了第二届董事会第十二次会议与
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终止挂牌的议案》和《关于申请股票终止挂牌对异议股东保护措施的议案》。
     根据 2018 年 7 月 27 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意深圳
市深科达智能装备股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系
统函[2018]2670 号），公司股票自 2018 年 8 月 1 日起终止在全国中小企业股份转让系统挂
牌。
码：162106。
动
保护异议股东权益，公司第一大股东、实际控制人承诺，由其本人或其指定的第三方对异议
股东进行回购。
回购。该等股份的转让价格系交易相关各方基于公司终止挂牌前的二级市场股票价格、前次
增资价、异议股东取得股票时的成本价与持股时间、未来发展预期等因素协商确定。交易双
方均签订了《股权转让协议》，并在深圳前海股权交易中心有限公司办理完毕股份过户登记
手续。具体明细如下：
               转出数量
序号 转让（退出）方                  受让方       受让数量（股） 单价（元）            总价（元）
                （股）
                          博实睿德信*7            28,420              274,935.08
                          石河子特睿*8            29,580              286,156.92
                          博实睿德信              26,950              303,969.05
                          石河子特睿              28,050              316,375.95
                          博实睿德信              12,740              142,025.52
                          石河子特睿              13,260              147,822.48
                          博实睿德信              39,200              424,849.60
                          石河子特睿              40,800              442,190.40
     福州海产通信息              博实睿德信                980                13,791.54
     咨询有限公司               石河子特睿               1,020               14,354.46
                          博实睿德信               7,350               81,423.30
                          石河子特睿               7,650               84,746.70
                          博实睿德信               2,450               20,653.50
                          石河子特睿               2,550               21,496.50
                          博实睿德信             106,820             1,044,058.68
                          石河子特睿             111,180             1,086,673.32
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                 转出数量
序号 转让（退出）方                    受让方       受让数量（股） 单价（元）           总价（元）
                  （股）
     深圳市高上资本                博实睿德信             53,900              591,283.00
     管理有限公司---
     业投资合伙企业                石河子特睿             56,100              615,417.00
     （有限合伙）
     深圳市高上资本                博实睿德信             73,745              817,832.05
     高飞一号                   石河子特睿             76,755              851,212.95
                            博实睿德信             10,290              117,913.11
                            石河子特睿             10,710              122,725.89
                            博实睿德信              6,860               79,027.20
                            石河子特睿              7,140               82,252.80
                            博实睿德信             37,240              416,715.60
                            石河子特睿             38,760              433,724.40
                            博实睿德信               490                 4,312.00
                            石河子特睿               510                 4,488.00
                            博实睿德信              6,860               67,914.00
                            石河子特睿              7,140               70,686.00
                            博实睿德信              2,940               27,959.40
                            石河子特睿              3,060               29,100.60
                            博实睿德信             49,000              529,200.00
                            石河子特睿             51,000              550,800.00
     深圳市前海合之                博实睿德信             10,045              100,349.55
     力量创投资管理
     量创起航 1 号量              石河子特睿             10,455              104,445.45
     化投资基金
                            博实睿德信             49,000              528,220.00
                            石河子特睿             51,000              549,780.00
                            博实睿德信             20,580              247,989.00
                            石河子特睿             21,420              258,111.00
                            博实睿德信             24,010              183,196.30
                            石河子特睿             24,990              190,673.70
                            博实睿德信               980                11,837.42
                            石河子特睿              1,020               12,320.58
                            博实睿德信             17,150              199,574.55
                            石河子特睿             17,850              207,720.45
     上海证券有限公                博实睿德信             49,735              621,687.50
     司                      石河子特睿             51,765              647,062.50
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                   转出数量
序号 转让（退出）方                        受让方         受让数量（股） 单价（元）                   总价（元）
                    （股）
                                石河子特睿                3,570                        38,052.63
      北京万得富投资
      管理有限公司-
      时代二号私募投
      资基金
       合     计      1,309,500             -       1,309,500              -     14,070,668.00
      注*7    博实睿德信指东莞市博实睿德信机器人股权投资中心（有限合伙），下同。
        *8   石河子特睿指石河子市特睿股权投资合伙企业（有限合伙），下同。
     上述股份转让的定价依据系各方参考股份有限公司终止挂牌前的二级市场价格、公司盈
利能力与未来发展前景、股东取得公司股票时的成本价格等因素协商确定。
第一大股东黄奕宏与受让方郭铁男、安达二号、怀真创新签订了《股权转让协议》之《补充
协议》。《补充协议》主要就业绩承诺与补偿、回购条款、共同出售权、上市承诺等方面做
了约定。2017 年 6 月，公司非公开发行股份时，公司第一大股东与东证周德、苏州邦盛、
郭小鹏、新疆允公、怀真投资、九证资本、广发信德、创钰铭启等 8 名投资人就业绩条款、
上市时间等事项签订了《补充协议》。
     根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为大华审字[2018]006923 号的《审
计报告》，公司 2017 年度归属于母公司股东的净利润低于预测数，第一大股东及实际控制
人按约定履行了对赌义务。其中，向东证周德、苏州邦盛、郭小鹏、新疆允公、怀真投资、
安达二号、怀真创新无偿转让股份对其进行补偿，该等股份补偿于 2018 年 11 月 29 日办理
完毕股份过户登记。具体明细如下：
序号                  补偿对象名称                        补偿数量（万股）                   股份登记时间
     注*9    东证周德指东证周德（上海）投资中心（有限合伙），下同。
      *10    苏州邦盛指苏州邦盛赢新创业投资企业（有限合伙），下同。
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      *11   新疆允公指新疆允公股权投资合伙企业（有限合伙），下同。
      *12   怀真投资指宁波梅山保税港区怀真投资合伙企业（有限合伙），下同。
     说明：根据《补充协议》，补偿股份比例=（当年度承诺的净利润/当年度实际净利润-1）×实施该次补
偿之时投资人实际持有的股权比例×（当年度承诺的净利润/业绩承诺期承诺的净利润合计数）。
      上述股份变更后，公司股权结构如下：
序号                 股东名称                持股数量（万股）           出资比例
                  合计                         6,078.0000     100.0000%
      注：根据 2018 年 12 月 9 日深圳前海股权交易中心有限公司的股东名册整理。
持深科达的全部股份转让给黄伟和谢秋英，其中，黄伟受让 12 万股，谢秋英受让 20.6 万股。
      上述股份变更后，本公司股权结构如下：
序号                 股东名称                持股数量（万股）           出资比例
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序号                   股东名称                持股数量（万股）          出资比例
                    合计                        6,078.0000     100.0000%
志强将其所持深科达的股份以 9 元/股的价格分别转让给胡志祥 12.1 万股和马晓蕾 1.1 万
股。2019 年 12 月 11 日，在深圳前海股权交易中心办理了股份过户登记。
      上述股份变更后，公司股权结构如下：
 序号                  股东名称                持股数量（万股）          出资比例
                    合计                       6,078.0000      100.0000%
      截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司现持有统一社会信用代码为：91440300763466749Q
的营业执照，注册资本为 6,078 万元，注册地址：深圳市宝安区福永街道征程二路 2 号 A
栋、B 栋第一至三层、C 栋第一层、D 栋。
      (五)公司业务性质和主要经营活动
      本公司属平板显示器件生产设备制造业，主要产品为平板显示器件生产设备，广泛应用
于平板显示器件中显示模组、触控模组、指纹识别模组等相关组件的自动化组装和智能化检
测，并向半导体封测、摄像头微组装和智能装备关键零部件等领域延伸。
      (六)财务报表的批准报出
      本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 15 日批准报出。
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   十七、合并财务报表范围
   本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括：
          子公司名称          子公司类型        级次   持股比例（%）    表决权比例（%）
深圳线马科技有限公司              控股子公司         1      64.00      64.00
深圳市深科达半导体科技有限公司         控股子公司         1      60.00      60.00
惠州深科达智能装备有限公司           全资子公司         1      100.00     100.00
深圳市深科达微电子设备有限公司         控股子公司         1      60.00      60.00
   合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
   十八、财务报表的编制基础
   (三)财务报表的编制基础
   本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，
编制财务报表。
   (四)持续经营
   本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
   十九、重要会计政策、会计估计
   （三十三）遵循企业会计准则的声明
   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年
   （三十四）会计期间
   自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2020 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日。
   （三十五）记账本位币
   采用人民币为记账本位币。
   （三十六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
  ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  ③已办理了必要的财产权转移手续。
  ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
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量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
  （三十七）合并财务报表的编制方法
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
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度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
  （5）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （6）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  ⑤这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  ⑥这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  ⑦一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  ⑧ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （7）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
  （三十八）现金及现金等价物的确定标准
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  在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
     （三十九）外币业务和外币报表折算
  外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
  资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
  处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
     （四十）金融工具
  在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
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期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （4）以摊余成本计量的金融资产。
  （5）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （6）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
  （6）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
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  （7）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
  （8）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
  权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  （9）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
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报。
  （10）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
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  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
  本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （4）其他金融负债
  除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
  财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
  （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
  （2）金融负债终止确认条件
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
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与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
  （4）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  （5）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （6）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （3）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  （4）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
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止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
  本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
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预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （4）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
  （5）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （6）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （5）信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
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化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
  （6）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
  （7）预期信用损失的确定
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险
特征详见相关金融工具的会计政策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
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额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
  （8）减记金融资产
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     （四十一）应收票据
  本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）6.
金融工具减值。
  本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
     组合名称             确定组合的依据               计提方法
            出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合当
无风险银行承
            信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量   前状况以及对未来经济状况的
兑票据组合
            义务的能力很强                    预期计量坏账准备
商业承兑汇票      依据出票人确定组合，出票人的信用风险受其自身经营
                                       参考应收账款计提坏账准备
组合          及信用情况确定，信用风险具备不确定性
     （四十二）应收账款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）6.
金融工具减值。
  本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
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用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
      组合名称         确定组合的依据                   计提方法
信用风险特征组合      依据应收账款的账龄          按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
  （四十三）应收款项融资
  本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（八）6.金融工具减值。
  （四十四）其他应收款
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）
  本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称              确定组合的依据                      计提方法
         应收利息及政府补助款，因债务人具有较高的
         信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失          参考历史信用损失经验，结合当前状况以
组合一
         风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量          及对未来经济状况的预期计量坏账准备
         义务的能力很强
                                       参考历史信用损失经验，结合当前状况以
组合二      应收合并范围内公司款项
                                       及对未来经济状况的预测，通过违约风险
                                       敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
组合三      账龄
                                       信用损失率，计算预期信用损失
  （四十五）存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
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  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  采用永续盘存制。
  （4）低值易耗品采用一次转销法。
  （5）包装物采用一次转销法。
  （6）其他周转材料采用一次转销法摊销。
  （四十六）合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）6.
金融工具减值。
  （四十七）持有待售
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
  （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用）
     ，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
  确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
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交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
  本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
  上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
     （四十八）长期股权投资
  （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  （2）其他方式取得的长期股权投资
  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  （1）成本法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
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本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  （2）权益法
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  （6）公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
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原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
  原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
  （7）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
  （8）权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （9）成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （10）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （5）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （6）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （7）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （8）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
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子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
                         （1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；
          （2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
                               （3）与被投资单位
之间发生重要交易；
        （4）向被投资单位派出管理人员；
                       （5）向被投资单位提供关键技术资料。
  （四十九）固定资产
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。其中：
  （5）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
  （6）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
  （7）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
  （8）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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  （4）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
    类别        折旧方法     折旧年限（年）     残值率（%）   年折旧率（%）
  房屋建筑物        年限平均法         20       5        4.75
  办公设备         年限平均法         5        5         19
  机器设备         年限平均法        5-10      5        19-9.5
  运输设备         年限平均法         10       5         9.5
  电子及其他设备      年限平均法         5        5         19
  （5）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （6）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
  当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
  （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
  （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
  （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
  （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
  （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
  融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
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认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
  本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
  （五十）在建工程
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  （五十一）借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
     （五十二）无形资产与开发支出
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、系统软件等。
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
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  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
  内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
  （2）使用寿命有限的无形资产
  对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
        项目         预计使用寿命                     依据
土地使用权                50 年             合同规定与法律规定孰低原则
系统软件                 3年               受益期
特许权                  3年               受益期
  每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
  经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
  （五十三）长期资产减值
  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  （五十四）长期待摊费用
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
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的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
       类别           摊销年限                备注
装修费         6年                 剩余租赁期与实际收益期两者中较短者
消防工程        50 个月              剩余租赁期与实际收益期两者中较短者
  （五十五）职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  （五十六）预计负债
  与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
  该义务是本公司承担的现时义务；
  履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
  该义务的金额能够可靠地计量。
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  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
  最佳估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （五十七）股份支付
  本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：
             （1）期权的行权价格；
                       （2）期权的有效期；
                                （3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
  在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
  等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
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关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
  若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
     （五十八）收入
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
  履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
  取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
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  （1）附有销售退回条款的合同
  在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
  销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
  （2）附有质量保证条款的合同
  评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
  （3）附有客户额外购买选择权的销售合同
  公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约
义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，
或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，
则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后，予以合理估计。
  （4）向客户授予知识产权许可的合同
  评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；公司履行相关履约义务。
  （5）售后回购
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止
确认金融负债，同时确认收入。
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
  （6）向客户收取无需退回的初始费的合同
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  在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。
公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，
则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺
的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按
照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关
的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
  公司主要销售专用平板显示器件生产设备等产品，根据公司签订的销售合同条款约定，
公司内销产品经客户验收合格出具验收报告后相关控制权转移给客户，公司外销产品在报
关、离港后相关控制权转移给客户，公司应在客户取得相关产品控制权时点确认收入，公司
收入确认时点未因新收入准则的变化而发生变化。
  （五十九）合同成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
  （六十）政府补助
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
  对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/
营业外收入项目注释。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益；
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
  （六十一）递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
                                    （1）该
        （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
交易不是企业合并；
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
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  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
     （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
     （六十二）经营租赁、融资租赁
  如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
  （1）经营租入资产
  公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
  资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
  （2）经营租出资产
  公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
  公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
  （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
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差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十
七）固定资产。
  公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
  （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
  （六十三）终止经营
  本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
  （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
  （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
  （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
  （六十四）重要会计政策、会计估计的变更
               会计政策变更的内容和原因                                  审批程序                 备注
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会
                                                            董事会审批                （1）
计准则第 14 号-收入》
       会计政策变更说明：
      （1）执行新收入准则对本公司的影响
      本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-
收入》，变更后的会计政策详见附注四/（二十六）。根据新收入准则的衔接规定，首次执
行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
      执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目影响的列示如下：
                                                  累计影响金额
 项目       2019 年 12 月 31 日                                                    2020 年 1 月 1 日
                                 重分类             重新计量        小计
应收账款           274,258,951.16   -30,815,388.68          -    -30,815,388.68     243,443,562.48
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                                                       累计影响金额
 项目          2019 年 12 月 31 日                                                           2020 年 1 月 1 日
                                      重分类            重新计量              小计
合同资产                            -    30,815,388.68              -      30,815,388.68       30,815,388.68
  资产合计            274,258,951.16                 -              -                   -     274,258,951.16
预收款项               14,279,905.75    -14,279,905.75              -      -14,279,905.75                   -
合同负债                            -    12,637,084.73              -      12,637,084.73       12,637,084.73
其他流动负债                          -     1,642,821.02              -       1,642,821.02        1,642,821.02
  负债合计             14,279,905.75                 -              -                   -      14,279,905.75
      注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此
所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
  执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下：
        项目                          报表数                    假设按原准则                         影响
应收账款                                394,226,864.49          415,543,131.69                 -21,316,267.20
合同资产                                 21,316,267.20                         -               21,316,267.20
  资产合计                              415,543,131.69          415,543,131.69                              -
预收款项                                             -           38,011,487.77                 -38,011,487.77
合同负债                                 34,237,287.46                         -               34,237,287.46
其他流动负债                                3,774,200.31                         -                3,774,200.31
  负债合计                               38,011,487.77           38,011,487.77                              -
  执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下：
        项目                          报表数                    假设按原准则                          影响
营业成本                                397,588,730.19          391,264,921.52                  6,323,808.67
销售费用                                 69,069,724.00           75,393,532.67                 - 6,323,808.67
       本报告期主要会计估计未发生变更。
  二十、税项
  (三)公司主要税种和税率
  税种                                   计税依据                         税率%                   备注
增值税              应税销售收入、修理收入、房租收入                                     13、9
企业所得税            应纳税所得额                                             15、20、25
城市维护建设税          实缴流转税税额                                               7
教育费附加            实缴流转税税额                                               3
地方教育费附加          实缴流转税税额                                               2
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
  不同纳税主体所得税税率说明：
                 纳税主体名称                  所得税税率%
深圳市深科达智能装备股份有限公司                                  15
深圳线马科技有限公司                                        15
深圳市深科达半导体科技有限公司                                   15
惠州深科达智能装备有限公司                                     25
深圳市深科达微电子设备有限公司                                   20
     (四)税收优惠政策及依据
  根据财税[2011]100 号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，公司相
关软件销售收入按规定税率增收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退。
  公司于 2015 年 11 月 2 日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税
务局、深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为 GF201544200153，公司自 2015
年至 2017 年，可享受 15%的所得税税收优惠缴纳企业所得税。公司于 2018 年 11 月 9 日被深
圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术
企业，证书编号为：GR201844202589，有效期三年，自 2018 年至 2020 年，可享受 15%的所
得税税收优惠缴纳企业所得税。
  深圳线马科技有限公司于 2020 年 12 月 21 日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、
国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为：GR202044202410。有效
期三年，自 2020 年至 2022 年，可享受 15%的所得税税收优惠缴纳企业所得税。
  深圳市深科达半导体科技有限公司于 2018 年 10 月 16 日被深圳市科技创新委员会、深
圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为：
GR201844202134。有效期三年，自 2018 年至 2020 年，可享受 15%的所得税税收优惠缴纳企
业所得税。
  深圳市深科达微电子设备有限公司符合财政部、税务总局财税〔2019〕13 号文中小微企
业的认定标准，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万
元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
     二十一、合并财务报表主要项目注释
  （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日）
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
  注释47．货币资金
            项   目                                 期末余额                           期初余额
库存现金                                                     130,797.60                    47,331.10
银行存款                                                 172,342,869.67               136,213,226.78
其他货币资金                                                45,500,866.41                36,378,840.66
            合   计                                    217,974,533.68               172,639,398.54
其中：存放在境外的款项总额
  截至 2020 年 12 月 31 日止，受限制的货币资金明细如下：
                项     目                              期末余额                        期初余额
银行承兑汇票保证金                                                43,582,629.60             33,009,034.14
保函保证金                                                     1,865,233.46              3,352,731.66
                合     计                                  45,447,863.06             36,361,765.80
  注：其他货币资金与受限制的货币资金差异为支付宝账户之余额。
  注释48．应收票据
            种   类                                 期末余额                           期初余额
银行承兑汇票                                               48,534,103.68                 33,849,651.27
商业承兑汇票                                                3,236,100.00                  8,766,363.67
            合   计                                    51,770,203.68                 42,616,014.94
                                                   期末余额
   类别                         账面余额                       坏账准备
                                                                     计提比例         账面价值
                     金额            比例（%）             金额
                                                                      （%）
单项计提预期信用
                               -              -               -              -                 -
损失的应收票据
按组合计提预期信
用损失的应收票据
其中：无风险银行
承兑汇票组合
商业承兑汇票组合            4,038,000.00           7.68      801,900.00          19.86      3,236,100.00
   合计           52,572,103.68          100.00        801,900.00           1.53     51,770,203.68
       续：
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
                                                      期初余额
   类别                    账面余额                                  坏账准备
                                                                         计提比例             账面价值
                金额            比例（%）                       金额
                                                                          （%）
单项计提预期信用
                          -                    -                     -           -                    -
损失的应收票据
按组合计提预期信
用损失的应收票据
其中：无风险银行
承兑汇票组合
商业承兑汇票组合       9,537,098.60                21.98           770,734.93         8.08         8,766,363.67
   合计         43,386,749.87               100.00           770,734.93         1.78        42,616,014.94
                                                    本期变动情况
   类别         期初余额                                                                         期末余额
                              计提            收回或转回                  核销        其他变动
单项计提预期信用
                         -            -                    -             -            -               -
损失的应收票据
按组合计提预期信
用损失的应收票据
其中：无风险银行
                         -            -                    -             -            -
承兑汇票组合
商业承兑汇票组合        770,734.93    31,165.07                    -             -            -     801,900.00
   合计           770,734.93    31,165.07                    -             -            -     801,900.00
         项目                                期末余额                                      期初余额
银行承兑汇票                                                  700,000.00                                    -
         合计                                             700,000.00                                    -
                                                               期末余额
        项目
                                终止确认金额                                       未终止确认金额
银行承兑汇票                                             33,717,264.22                          25,706,887.59
商业承兑汇票                                                         -                           2,000,000.00
        合计                                         33,717,264.22                          27,706,887.59
  续：
                                                               期初余额
        项目
                                终止确认金额                                       未终止确认金额
银行承兑汇票                                             37,268,953.53                          24,968,699.20
商业承兑汇票                                                         -                            100,000.00
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
                                                          期初余额
          项目
                                       终止确认金额                           未终止确认金额
          合计                                  37,268,953.53                         25,068,699.20
                 项目                                            期末转应收账款金额
  商业承兑汇票                                                                             4,000,000.00
                  合计                                                                 4,000,000.00
  注释49．应收账款
          账龄                             期末余额                             期初余额
            小计                                  422,624,360.43                     264,355,854.87
  减：坏账准备                                           28,397,495.94                    20,912,292.39
            合计                                  394,226,864.49                     243,443,562.48
                                                       期末余额
       类别                     账面余额                            坏账准备
                                                                        计提比例       账面价值
                         金额            比例 （%）            金额
                                                                         （%）
单项计提预期信用损失的
                                   -           -                    -          -                -
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：信用风险特征组合           422,624,360.43      100.00        28,397,495.94     6.72     394,226,864.49
       合计             422,624,360.43      100.00        28,397,495.94     6.72     394,226,864.49
  续：
                                                       期初余额
       类别                     账面余额                            坏账准备
                                                                        计提比例       账面价值
                         金额            比例 （%）            金额
                                                                         （%）
单项计提预期信用损失的
                                   -           -                    -          -                -
应收账款
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
                                                      期初余额
        类别                 账面余额                            坏账准备
                                                                      计提比例         账面价值
                      金额            比例 （%）             金额
                                                                       （%）
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：信用风险特征组合        264,355,854.87           100.00    20,912,292.39         7.91   243,443,562.48
        合计         264,355,854.87           100.00    20,912,292.39         7.91   243,443,562.48
                                                       期末余额
        账龄
                             应收账款                      坏账准备                   计提比例（%）
        合计                      422,624,360.43              28,397,495.94                    6.72
   续：
                                                       期初余额
        账龄
                             应收账款                      坏账准备                   计提比例（%）
        合计                      264,355,854.87              20,912,292.39                    7.91
              项目                                                      核销金额
实际核销的应收账款                                                                             327,945.00
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
                                                      占应收账款期末余
         单位名称                    期末余额                                           已计提坏账准备
                                                       额的比例(%)
客户一                                73,714,255.86                      17.44       3,685,712.79
客户二                                35,712,525.71                       8.45       2,748,313.16
客户三                                25,748,400.97                       6.09       1,287,420.05
客户四                                19,820,602.71                       4.69       1,071,086.82
客户五                                15,588,000.00                       3.69         779,400.00
          合计                      170,583,785.25                      40.36       9,571,932.82
  注释50．预付款项
                     期末余额                                            期初余额
   账龄
                金额                 比例(%)                       金额                 比例(%)
   合计            10,166,634.15            100.00                2,673,512.94           100.00
                                          占预付账款期末
        单位名称           期末余额                                      预付款时间           未结算原因
                                          余额的比例(%)
第一名                        5,375,653.97            52.88            1 年以内        未到结算期
第二名                        2,871,251.00            28.24            1 年以内        未到结算期
第三名                          424,940.00            4.18             1 年以内        未到结算期
第四名                          387,674.13            3.81             1 年以内        未到结算期
第五名                          186,000.00            1.83             1 年以内        未到结算期
         合计                9,245,519.10            90.94
  注释51．其他应收款
          项目                         期末余额                                 期初余额
应收利息                                                       -                                  -
应收股利                                                       -                                  -
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
             项目                       期末余额                                期初余额
其他应收款                                          21,765,979.03                     4,990,369.37
             合计                                21,765,979.03                     4,990,369.37
   （一）其他应收款
         账龄                    期末余额                                      期初余额
  小计                                       23,810,574.51                         5,788,812.64
减：坏账准备                                         2,044,595.48                       798,443.27
 合计                                        21,765,979.03                         4,990,369.37
                                                     期末余额
        类别              账面余额                             坏账准备
                                     比例                               计提比       账面价值
                     金额                                金额
                                     （%）                              例（%）
第一阶段：按照未来 12 个月内
的预期信用损失计量损失准备
第二阶段：按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备
第三阶段：按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备
        合计         23,810,574.51      100.00           2,044,595.48     8.59    21,765,979.03
   续：
                                                     期初余额
        类别              账面余额                              坏账准备
                                      比例                              计提比       账面价值
                     金额                                金额
                                      （%）                             例（%）
第一阶段：按照未来 12 个月内
的预期信用损失计量损失准备
第二阶段：按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备
第三阶段：按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备
        合计            5,788,812.64    100.00            798,443.27      13.79    4,990,369.37
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
                                               期末余额
                 第一阶段              第二阶段                     第三阶段
     坏账准备
                                 整个存续期预期信 整个存续期预期信用                                    合计
               未来 12 个月预期
                                 用损失(未发生信 损失(已发生信用减
                 信用损失
                                   用减值)       值)
期初余额                99,271.07          668,796.28                 30,375.92             798,443.27
期初余额在本期
 —转入第二阶段            -22,815.86          22,815.86                         -                        -
 —转入第三阶段                     -                   -                        -                        -
 —转回第二阶段                     -                   -                        -                        -
 —转回第一阶段                     -                   -                        -                        -
本期计提               825,601.70          423,155.21                         -            1,248,756.91
本期转回                         -                   -                 2,604.70                 2,604.70
本期转销                         -                   -                        -                        -
本期核销                         -                   -                        -                        -
其他变动                         -                   -                        -                        -
期末余额               902,056.91         1,114,767.35                27,771.22            2,044,595.48
        款项性质                        期末余额                                      期初余额
保证金及押金                                         16,458,263.19                           2,507,724.79
备用金                                                    4,700.00                          12,925.13
增值税即征即退                                              972,791.35                        1,196,817.70
出口退税                                            2,644,670.19                            857,042.74
代员工交社保公积金                                            467,751.56                         331,873.92
预付中介费用                                          2,755,471.70                            283,018.87
其他                                                   506,926.52                         599,409.49
         合计                                    23,810,574.51                           5,788,812.64
                                                                    占其他应收款
                                                                                       坏账准备
       单位名称         款项性质          期末余额                   账龄         期末余额的比
                                                                                       期末余额
                                                                      例(%)
                   保证金及押
南京一克思德科技有限公司                      14,457,610.00 13,576,600.00 ，                60.72   1,119,335.00
                   金
             增值税即征
深圳市宝安区国家税务局福
             即退、出口退                3,617,461.54 1 年以内                          15.19               -
永税务分局
             税
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
                                                            占其他应收款
                                                                            坏账准备
     单位名称       款项性质     期末余额                账龄             期末余额的比
                                                                            期末余额
                                                              例(%)
                预付中介费
大华会计师事务所                  1,578,113.22 1,295,094.35，1-2             6.63      93,056.60
                用
                                       年 283,018.87
                保证金及押                  元；
深圳市诚顺投资有限公司                 878,490.00                              3.69     630,216.00
                金                      4 至 5 年，
                预付中介费
安信证券股份有限公司                 800,000.00 1 年以内                         3.36      40,000.00
                用
       合计                21,331,674.76                          89.59       1,882,607.60
    续：
                                                            占其他应收款
                                                                            坏账准备
       单位名称      款项性质        期初余额              账龄           期末余额的比
                                                                            期末余额
                                                              例(%)
深圳市宝安区国家税务局福永 增值税即征即
税务分局          退、出口退税
南京一克思德科技有限公司    保证金及押金          881,010.00 2 至 3 年                  15.22    264,303.00
                                           内,103,680.00
深圳市诚顺投资有限公司     保证金及押金          878,490.00                          15.18    392,589.00
                                           元；
江苏省设备成套有限公司     费用往来            457,660.00 1 年以内                     7.91     22,883.00
中国电子进出有限公司      保证金及押金          277,000.00 1 年以内                     4.79     13,850.00
        合计                    4,548,020.44             -            78.58    693,625.00
                 政府补助项目                                              预计收取的时
         单位名称                            期末余额               期末账龄
                     名称                                              间、金额及依据
深圳市宝安区国家税务局福永税务分 增 值 税 即 征 即
局                退、出口退税
          合计                                 3,617,461.54
  续：
                 政府补助项目                                               预计收取的时
         单位名称                            期初余额               期末账龄
                     名称                                              间、金额及依据
深圳市宝安区国家税务局福永税务分 增 值 税 即 征 即                                         2020 年，退税批
局                退、出口退税                                              复
          合计                                 2,053,860.44
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
  注释52．存货
                                 期末余额                                                         期初余额
  项目
               账面余额              跌价准备              账面价值              账面余额                     跌价准备            账面价值
原材料           59,499,791.04      2,946,821.26      56,552,969.78     48,207,164.45            1,637,478.46    46,569,685.99
在产品           85,032,905.69       273,736.59       84,759,169.10     43,932,445.93             677,134.50     43,255,311.43
库存商品          26,694,920.96      1,727,359.52      24,967,561.44     32,885,709.99            2,455,693.68    30,430,016.31
发出商品          80,467,727.55                 -      80,467,727.55     36,356,491.80             165,785.76     36,190,706.04
  合计         251,695,345.24      4,947,917.37   246,747,427.87      161,381,812.17            4,936,092.40   156,445,719.77
                              本期增加金额                                      本期减少金额
 项目        期初余额                                                                                                期末余额
                              计提            其他               转回                转销                其他
原材料        1,637,478.46   1,309,342.80                -               -                   -              -     2,946,821.26
在产品         677,134.50                 -              -     403,397.91                    -              -      273,736.59
库存商品       2,455,693.68       42,667.36               -     736,338.67        34,662.85                  -     1,727,359.52
发出商品        165,785.76                 -              -               -      165,785.76                  -                -
 合计        4,936,092.40   1,352,010.16                -    1,139,736.58      200,448.61                  -     4,947,917.37
  注释53．合同资产
                                    期末余额                                                      期初余额
      项目
                  账面余额              减值准备              账面价值                账面余额                减值准备            账面价值
未到期的质保金          22,438,176.00      1,121,908.80     21,316,267.20        32,437,251.24       1,621,862.56    30,815,388.68
      合计         22,438,176.00      1,121,908.80     21,316,267.20        32,437,251.24       1,621,862.56    30,815,388.68
  注释54．其他流动资产
                    项目                                              期末余额                               期初余额
装修费                                                                                       -                               -
待抵扣进项税额                                                                     1,628,384.92                          12,516.39
担保费及服务费                                                                      110,368.86                           65,991.19
模具费                                                                                       -                       59,132.46
所得税预缴税费                                                                                   -                     336,176.54
增值税留抵税额                                                                       42,239.69                                   -
                    合计                                                      1,780,993.47                        473,816.58
  注释55．固定资产
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
                 项目                                  期末余额                              期初余额
固定资产                                                         16,559,966.97                      13,730,194.99
固定资产清理                                                                   -                                  -
               合计                                            16,559,966.97                      13,730,194.99
     (一)固定资产
                                                                                 电子及其他
     项目     房屋建筑物             办公设备           机器设备               运输设备                                   合计
                                                                                   设备
一.账面原值
购置                        -    379,377.48     3,538,900.40      1,086,777.36       684,843.70       5,689,898.94
处置或报废                     -              -      18,803.42                    -      44,203.93          63,007.35
二.累计折旧
计提              134,323.57     150,049.58     1,662,015.97       226,344.24        662,903.03       2,835,636.39
处置或报废                     -              -        2,828.33                   -      35,688.46          38,516.79
三.减值准备
四.账面价值
     截止日期          项目            账面原值              累计折旧                 减值准备                    账面价值
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财务报表附注
   截止日期             项目                 账面原值                  累计折旧                  减值准备                  账面价值
                    合计                  4,944,942.51             807,256.96                      -        4,137,685.55
      项目                      期末账面价值                                          未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                          2,122,665.34 人才公共租赁住房，产权证办理中
      合计                                       2,122,665.34
   注释56．在建工程
                   项目                                  期末余额                                  期初余额
在建工程                                                            3,716,868.95                                746,867.31
工程物资                                                                          -                                      -
                   合计                                           3,716,868.95                                746,867.31
   （一）在建工程
                                        期末余额                                               期初余额
       项目
                        账面余额           减值准备              账面价值              账面余额            减值准备           账面价值
惠州深科达建设项目               3,716,868.95              -         3,716,868.95      746,867.31             -      746,867.31
       合计               3,716,868.95              -         3,716,868.95      746,867.31             -      746,867.31
                                                                本期转入
      工程项目名称            期初余额                 本期增加                                 本期其他减少                   期末余额
                                                                固定资产
惠州深科达建设项目                746,867.31          2,970,001.64                                                 3,716,868.95
           合计            746,867.31          2,970,001.64                                                 3,716,868.95
   注释57．无形资产
      项目                  土地使用权                   系统软件                            特许权                     合计
五. 账面原值
 购置                                      -             1,086,755.06               2,547,169.81            3,633,924.87
 处置                                      -                         -                         -                       -
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      项目       土地使用权             系统软件                特许权                 合计
六. 累计摊销
 本期计提             497,682.72       410,842.67         495,283.02         1,403,808.41
 处置                         -                -                  -                   -
七. 减值准备
 本期计提                       -                -                  -                   -
 处置                         -                -                  -                   -
八. 账面价值
   注释58．商誉
被投资单位名称或形成                        本期增加               本期减少
                期初余额                                                    期末余额
   商誉的事项                         企业合并形成                处置
深圳线马科技有限公司        4,922,278.14                   -                  -    4,922,278.14
      合计          4,922,278.14                   -                  -    4,922,278.14
  （1）可收回金额方法的确定过程
  根据《会计准则第 8 号—资产减值》的相关规定，可收回金额是公允价值减去处置费
用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者，即：
  可收回金额=Max（公允价值-处置费用，预计未来现金流量的现值）
  预计未来现金流量的现值（在用价值），是指资产组（CGU）在现有会计主体，按照现
有的经营模式持续经营该资产组的前提下未来现金流的现值。
  资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格或与资产组
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相同或相似资产在其活跃市场上反映的价格作为公允价值，减去可直接归属于该资产处置费
用的金额确定。
   （2） 资产组的确定
   根据会计准则的规定，我们将营运资金（经营性流动资产 -经营性流动负债）和经营性
非流动资产定义为资产组。
   （3） 重要假设及依据
   ① 国家对被评估单位所处行业的有关法律法规和政策在预期无重大变化； ② 无其他
人力不可抗拒及不可预测因素的重大不利影响； ③ 未来的经营管理班子尽职，并继续保持
现有的经营管理模式持续经营； ④ 公司的经营模式没有发生重大变化； ⑤有关利率、汇
率、 赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
   （4）关键参数
被投资单位名
   称                               预测期增                                               税前折现
               详细预测期                              稳定期增长率                 利润率
                                    长率                                                  率
深圳线马科技     2021 年至 2025 年（后续                    与预测期末 2025 根据预测的收入成本
                                        【注 1】                                               14.44
 有限公司      为稳定期）                                年持平        费用等计算
   注 1、根据深圳线马科技有限公司管理层分析，评估基准日后公司营业收入的主要来源
于定子、动子、模组，根据历史收入数据，公司对上述产品销售渠道等影响营业收入的主要
指标及其历史变动趋势进行了分析，综合考虑了评估基准日后各种因素对该等指标变动的影
响，从而预测得出深圳线马科技有限公司的营业收入，预计 2021 年至 2025 年营业收入增长
率分别为 22.03％、18.04％、13.89％、9.63％、6.00％。
   注释59．长期待摊费用
   项目        期初余额              本期增加额          本期摊销额             其他减少额             期末余额
装修费             4,364,574.85    718,510.71     2,128,658.62             -            2,954,426.94
消防工程             473,399.89               -     210,400.08              -              262,999.81
   合计           4,837,974.74    718,510.71     2,339,058.70             -            3,217,426.75
   注释60．递延所得税资产与递延所得税负债
                               期末余额                                         期初余额
      项目                                                        可抵扣暂时性差
               可抵扣暂时性差异                  递延所得税资产                                  递延所得税资产
                                                                   异
坏账准备                    32,365,900.22            4,876,838.50     24,103,298.03     3,624,278.02
存货跌价准备                   4,947,917.37             742,187.60       4,936,092.40      740,413.86
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                             期末余额                                            期初余额
         项目                                                      可抵扣暂时性差
                   可抵扣暂时性差异             递延所得税资产                                      递延所得税资产
                                                                    异
可抵扣亏损                  8,362,943.91               2,090,735.98        7,069,209.66        1,404,795.01
递延收益                    324,827.07                  48,724.06         1,225,020.85         183,753.13
内部交易未实 现利
润
         合计           46,434,321.16               7,850,244.75       37,898,543.55        6,037,978.41
          项目                          期末余额                                      期初余额
可抵扣亏损                                                   10,138.73                              3,184.13
          合计                                            10,138.73                              3,184.13
     项目               期末余额                                       期初余额                        备注
     合计                               10,138.73                                3,184.13
    注释61．其他非流动资产
              项目                         期末余额                                   期初余额
预付长期资产购建款                                            61,504,000.00                                       -
              合计                                     61,504,000.00                                       -
    注释62．短期借款
              项目                         期末余额                                   期初余额
保证借款                                                 76,726,631.00                         5,200,000.00
保证+质押                                                15,000,000.00
票据质押                                                   700,000.00                         16,847,138.04
              合计                                     92,426,631.00                        22,047,138.04
    短期借款分类的说明：
    （1）2019 年 9 月 29 日，本公司之子公司深圳市深科达半导体科技有限公司与深圳农
村商业银行福永支行签订了编号为 000402019K00317《授信合同》，授信额度为 300 万元，
用于贷款和承兑汇票贴现，授信期间自 2019 年 10 月 11 日起至 2022 年 10 月 11 日止。黄奕
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宏和黄俏芹以及本公司作为保证人，提供最高额连带责任保证。截止 2020 年 12 月 31 日该
授信合同项下借款余额为 0 万元。
   （2）2019 年 10 月 31 日，本公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 SJSKD
综 201902《综合授信合同》，借款额度为 500 万元，借款期限自 2019 年 11 月 1 日至 2020
年 09 月 16 日，本公司委托深圳市中小企业融资担保有限公司作为担保人于 2019 年 10 月
元，期限自 2019 年 9 月 29 日至 2020 年 9 月 16 日。截止 2020 年 12 月 31 日该借款余额为
   （3）2020 年 4 月 21 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为
年 4 月 14 日。截止 2020 年 12 月 31 日该借款余额为 340 万元。
   （4）2020 年 4 月 26 日，本公司与北京银行有限公司深圳分行签订了编号为委贷
C202000152《委托贷款单项协议》，借款额为 1,500 万元，借款期限自 2020 年 4 月 26 日至
   （5）本公司与中国建设银行股份有限公司深圳分行签订了编号为
HTU442008010FBWB202000005 的《人民币额度借款合同》，综合借款额度为 3500 万元，主要
用于日常经营周转。2020 年 5 月 26 日申请借款额为 600 万元，借款期限自 2020 年 5 月 26
日至 2021 年 05 月 25 日；2020 年 07 月 02 日申请借款额 700 万元，借款期限自 2020 年 07
月 02 日至 2021 年 07 月 01 日，2020 年 08 月 06 日申请借款额为 700 万元，借款期限自 2020
年 08 月 06 日至 2021 年 08 月 05 日；2020 年 09 月 27 日申请借款额 1500 万元，借款期限
自 2020 年 09 月 27 日至 2021 年 9 月 26 日，截止 2020 年 12 月 31 日该借款余额为 3,500
万元。
   （6）2019 年 12 月 30 日，本公司之子公司深圳市深科达半导体科技有限公司与招商银
行深圳科技园支行签订了编号为 755HT20191775441 的《借款合同》，提供伍佰万元整的授信
额度，借款期限为 2020 年 1 月 12 日至 2021 年 1 月 2 日，担保人为深圳市高新投融资担保
有限公司。截止 2020 年 12 月 31 日该借款余额为 390 万元。
   （7）2019 年 12 月 30 日，本公司之子公司深圳线马科技有限公司与招商银行深圳分行
签订了编号为 755HT2019177553 的《借款合同》，提供壹仟万元整的授信额度，借款期限为
   （8）2020 年 09 月 17 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订了编
号：79282020280163 的《借款合同》，提供 6000 万元整的授信额度，借款期限为 2020 年 09
月 17 至 2021 年 09 月 17 日。担保人为黄奕宏、黄奕奋、肖演加，2020 年 09 月 17 日申请
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借款额为 1000 万元，借款期限自 2020 年 09 月 17 日至 2021 年 09 月 17 日。截止 2020 年
   （9）2020 年 10 月 22 日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳深东支行签订了编
号：0400000003-2020 年（深东）字 00374 号，提供借款肆佰壹拾柒万元陆仟陆佰叁拾壹元
整，借款期限为 2020 年 10 月 22 日至 2021 年 10 月 21 日。截止 2020 年 12 月 31 日该借款
余额为 417.6631 万元。
   （10）2020 年 09 月 14 日，本公司之子公司深圳线马科技有限公司与北京银行股份有
限公司深圳分行签订了合同编号为：0635289 的《综合授信合同》，担保人：深圳市深科达
智能装备股份有限公司、黄奕宏、周尔清。2020 年 10 月 22 日，提供最高授信额度壹百万
元整，借款期限为 2020 年 10 月 22 日至 2021 年 10 月 22 日。截止 2020 年 12 月 31 日该借
款余额为 98 万元。
   （11）2020 年 12 月 18 日，本公司与深圳市高新投小额贷款有限公司签订了借
X202000175 号《单项借款合同》，提供借款壹仟伍佰万元整，担保人：黄奕宏、深圳市高新
投融资担保有限公司，6 项实用新型专利质押，借款期限 2020 年 12 月 29 至 2021 年 12 月
   （12）2020 年 09 月 23 日，本公司之子公司深圳市深科达半导体科技有限公司与北京
银行股份有限公司深圳分行签订合同编号：0639042 的《借款合同》，担保人：深圳市深科
达智能装备股份有限公司、黄奕宏、林广满，借款 100 万元，借款期限自 2020 年 09 月 23
日至 2021 年 09 月 23 日。截止 2020 年 12 月 31 日该借款余额为 97 万元。
   （13）报告期末，已贴现未到期应收票据不满足终止确认条件的，视同应收票据质押借
款。
     注释63．应付票据
         种类                  期末余额                   期初余额
银行承兑汇票                             107,485,055.72          69,052,612.63
商业承兑汇票                              24,318,048.02           8,379,044.26
         合计                        131,803,103.74          77,431,656.89
     注释64．应付账款
         项目                  期末余额                   期初余额
应付材料款                              268,876,348.67       167,975,643.41
         合计                        268,876,348.67       167,975,643.41
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  注释65．预收款项
       项目       期末余额                         期初余额                        上期期末余额
预收货款                             -                            -               14,279,905.75
       合计                        -                            -               14,279,905.75
  注释66．合同负债
         项目                     期末余额                                   期初余额
预收货款                                     34,237,287.46                        12,637,084.73
         合计                              34,237,287.46                        12,637,084.73
  注释67．应付职工薪酬
        项目      期初余额                 本期增加                本期减少                期末余额
短期薪酬             8,522,123.11        130,101,420.36      120,116,229.44       18,507,314.03
离职后福利-设定提存计划                -            271,174.64         271,174.64                    -
辞退福利                        -            193,341.00         193,341.00                    -
        合计       8,522,123.11        130,565,936.00      120,580,745.08       18,507,314.03
        项目      期初余额                 本期增加                本期减少                期末余额
工资、奖金、津贴和补贴     8,486,535.51         126,076,876.03      116,061,730.01       18,501,681.53
职工福利费              35,587.60           1,131,064.47        1,161,019.57            5,632.50
社会保险费                       -           765,227.86           765,227.86                   -
其中：基本医疗保险费                  -           631,663.27           631,663.27                   -
   工伤保险费                    -              5,154.81               5,154.81                -
   生育保险费                    -           128,409.78           128,409.78                   -
住房公积金                       -          2,028,252.00        2,028,252.00                   -
工会经费和职工教育经费                 -           100,000.00           100,000.00                   -
        合计       8,522,123.11        130,101,420.36      120,116,229.44       18,507,314.03
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财务报表附注
       项目              期初余额          本期增加                    本期减少            期末余额
     基本养老保险                   -          262,493.76            262,493.76                -
      失业保险费                   -              8,680.88            8,680.88                -
       合计                     -          271,174.64            271,174.64                -
     注释68．应交税费
        税费项目                  期末余额                                    期初余额
增值税                                    21,313,186.42                           9,261,950.07
城市维护建设税                                     516,564.51                          329,214.54
企业所得税                                   2,619,641.50                            445,517.52
代扣代缴个人所得税                                   696,091.72                          759,592.41
教育费附加                                       221,384.78                          141,091.95
地方教育费附加                                     147,589.86                           94,061.30
其他                                           51,829.04                           56,798.47
         合计                            25,566,287.83                          11,088,226.26
     注释69．其他应付款
            项目                    期末余额                                 期初余额
应付利息                                         138,754.85                          68,470.87
应付股利                                                     -                                -
其他应付款                                       7,099,297.81                       6,889,633.48
             合计                             7,238,052.66                       6,958,104.35
     （一）应付利息
                  项目                          期末余额                          期初余额
借款应付利息                                                   138,754.85              68,470.87
                  合计                                     138,754.85              68,470.87
     （二）其他应付款
            款项性质                       期末余额                                 期初余额
租赁及装修款                                                  749,098.99             1,033,071.38
待支付报销款                                              2,244,389.60               2,728,909.70
水电费                                                     138,720.22               97,727.28
押金                                                       45,498.00              772,458.00
机票款                                                     140,644.68              468,211.55
运输快递费                                               3,433,998.69               1,119,086.59
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财务报表附注
          款项性质                  期末余额                        期初余额
其他                                          346,947.63            670,168.98
              合计                           7,099,297.81          6,889,633.48
     注释70．一年内到期的非流动负债
              项目               期末余额                        期初余额
一年内到期的长期借款                                         -                        -
一年内到期的应付债券                                         -                        -
一年内到期的长期应付款                                        -              333,042.80
              合计                                   -              333,042.80
     注释71．其他流动负债
         项目              期末余额                             期初余额
待转销项税                            3,774,200.31                    1,642,821.02
         合计                      3,774,200.31                    1,642,821.02
     注释72．长期借款
        借款类别             期末余额                             期初余额
抵押借款                            22,558,000.00                               -
         合计                     22,558,000.00                               -
     （1）2020 年 7 月 13 日，本公司与惠州农村商业银行股份有限公司仲恺支行签订了编号
为仲恺授协字 2020 第 052 号，融资最高本金额度折合人民币 2 亿元，使用期限自 2020 年 7
月 13 日至 2028 年 7 月 12 日。黄奕宏提供担保，同时，以工业用地提供抵押担保（地址：
惠州市仲恺高新区潼湖镇三和村 ZKD-002-38-02 号；权证编号：粤（2019）惠州市不动产权第
         ）在上述融资额度协议项下，本公司于 2020 年 7 月 13 日与惠州农村商业银行股
份有限公司仲恺支行签订了编号为仲恺借字 2020 第 052-2 号，借款额为人民币 505.80 万元，
借款期限自 2020 年 7 月 13 日至 2028 年 7 月 12 日。该借款用于“深科达智能制造创新示范
基地项目一期”建设项目。截止 2020 年 12 月 31 日，该借款余额为 505.80 万元。
     （2）2020 年 7 月 13 日，本公司与惠州农村商业银行股份有限公司仲恺支行签订了编号
为仲恺授协字 2020 第 052 号，融资最高本金额度折合人民币 2 亿元，使用期限自 2020 年 7
月 13 日至 2028 年 7 月 12 日。黄奕宏提供担保，同时，以工业用地提供抵押担保（地址：
惠州市仲恺高新区潼湖镇三和村 ZKD-002-38-02 号；权证编号：粤（2019）惠州市不动产权第
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财务报表附注
         ）在上述融资额度协议项下，本公司于 2020 年 7 月 13 日与惠州农村商业银行股
份有限公司仲恺支行签订了编号为仲恺借字 2020 第 052-1 号，借款额为人民币 1750 万元，
借款期限自 2020 年 8 月 14 日至 2028 年 7 月 12 日。该借款用于“深科达智能制造创新示范
基地项目一期”建设项目。截止 2020 年 12 月 31 日，该借款余额为 1750 万元。
   注释73．长期应付款
          款项性质                                     期末余额                             期初余额
应付融资租赁款                                                       1,191,910.45                     333,042.80
减：一年内到期的长期应付款                                                            -                     333,042.80
              合计                                              1,191,910.45                              -
   注释74．递延收益
     项目              期初余额             本期增加            本期减少                   期末余额              形成原因
与资产相关政府补助              1,025,020.85           -           700,193.78            324,827.07
与收益相关政府补助               200,000.00            -          200,000.00                        -
    合计                 1,225,020.85           -           900,193.78            324,827.07
                                本期新增补       本期计入当 其他变                                      与资产相关/
  负债项目         期初余额                                                          期末余额
                                 助金额        期损益金额  动                                       与收益相关
成果产业化等五             26,733.21           -          8,301.98          -         18,431.23 与资产相关
类项目补助
资金第二批技术
创新计划技术开
发项目补助
深圳市宝安区科
技创新 2017 年信         98,287.64           -         16,891.80          -         81,395.84 与资产相关
息化项目补贴
                                                                                         与资产相关
新型中小推力有
铁芯永磁同步直
线电机的创新研
发项目
                                                                                         元
    合计         1,225,020.85             -     900,193.78             -        324,827.07
   注释75．股本
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财务报表附注
             项目                         期末余额                                  期初余额
股份总数                                              60,780,000.00                     60,780,000.00
  注释76．资本公积
        项目                           期末余额                                 期初余额
股本溢价                                        131,901,368.97                         131,901,368.97
其他资本公积                                         188,909.89                               188,909.89
        合计                                  132,090,278.86                         132,090,278.86
   项目              期初余额               本期增加额                     本期减少额            期末余额
股本溢价                131,901,368.97                     -                  -        131,901,368.97
其他资本公积                  188,909.89                     -                  -             188,909.89
   合计               132,090,278.86                     -                  -        132,090,278.86
  注释77．盈余公积
         项目                           期末余额                                期初余额
法定盈余公积                                         24,551,081.37                        19,039,594.31
         合计                                    24,551,081.37                        19,039,594.31
   项目              期初余额              本期增加额                     本期减少额             期末余额
法定盈余公积              19,039,594.31       5,511,487.06                      -         24,551,081.37
   合计               19,039,594.31       5,511,487.06                      -         24,551,081.37
  注释78．未分配利润
              项目                             2020 年度                          2019 年度
期初未分配利润                                            175,228,486.39                129,361,366.79
调整期初未分配利润合计数                                                          -             -321,265.76
调整后期初未分配利润                                         175,228,486.39                129,040,101.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   72,777,939.91                 50,889,295.01
              减：提取法定盈余公积                                   5,511,487.06            4,700,909.65
期末未分配利润                                            242,494,939.24                175,228,486.39
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     注释79．营业收入和营业成本
      项目
                  收入                   成本                          收入                    成本
主营业务              643,809,905.08      396,455,273.04              470,726,368.06        292,942,283.77
其他业务                4,213,306.13        1,133,457.15                1,209,798.07           171,721.71
      合计          648,023,211.21      397,588,730.19              471,936,166.13        293,114,005.48
产品名称
                主营业务收入             主营业务成本                  主营业务收入                      主营业务成本
平板显示类设备          436,039,950.92       262,701,556.41              354,756,686.14        224,899,323.50
半导体设备            120,518,215.47        84,673,648.66               39,929,935.48         28,558,919.74
直线电机              46,003,619.44        24,217,232.78               23,292,705.48         13,588,248.40
摄像模组类设备           13,509,203.54         8,071,661.97               33,307,407.07         11,912,746.22
其他                27,738,915.71        16,791,173.22               19,439,633.89         13,983,045.91
合计               643,809,905.08       396,455,273.04              470,726,368.06        292,942,283.77
地区名称
                    金额             比例（%）                             金额                 比例（%）
华东地区              264,668,123.38             41.11                  248,773,277.65              52.85
华南地区              182,920,135.34            28.41                   102,499,881.55              21.78
华中地区               18,043,262.92              2.80                   43,466,137.55                9.23
华北地区                6,942,328.69              1.08                   14,090,874.10                2.99
东北地区                3,617,789.37              0.56                      406,300.07                0.09
西南地区              130,324,334.58            20.24                    60,925,606.92              12.94
西北地区                6,024,778.74              0.94                                 -                 -
境外                 31,269,152.06              4.86                      564,290.22                0.12
合计                643,809,905.08           100.00                   470,726,368.06             100.00
     注释80．税金及附加
           税种                         2020 年度                                  2019 年度
城市维护建设税                                         1,494,274.20                              1,198,494.44
教育费附加                                                640,403.20                            513,586.36
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财务报表附注
         税种        2020 年度                         2019 年度
地方教育附加                         426,935.49                      342,390.88
其他                             198,203.26                      168,406.17
         合计                  2,759,816.15                     2,222,877.85
     注释81．销售费用
              项目        2020 年度                     2019 年度
职工薪酬                             39,218,884.37               25,558,492.04
运输费                                            -              3,681,416.76
差旅费                              15,549,975.78               14,618,998.36
物料消耗                              7,163,565.90                5,538,220.66
招待费                               4,015,655.53                3,264,780.61
咨询费                                 367,202.89                 888,395.72
投标费                                 529,741.60                 329,995.56
租赁管理费                               732,044.86                 302,938.44
业务宣传费                                81,349.79                 103,477.68
其他                                1,411,303.28                 848,430.75
              合计                 69,069,724.00               55,135,146.58
     注释82．管理费用
           项目          2020 年度                      2019 年度
职工薪酬                            22,317,569.53                16,430,469.03
中介费用                             3,038,536.76                 2,893,658.71
租金及物业水电费                         3,194,994.20                 3,475,750.72
折旧与摊销                            2,241,213.96                 2,006,794.71
拆解损失                               530,902.38                 5,881,428.17
交通费                              1,010,807.23                  937,744.38
办公费                                711,773.77                  526,412.01
其他                               2,074,667.72                 1,861,702.19
           合计                   35,120,465.55                34,013,959.92
     注释83．研发费用
          项目          2020 年度                       2019 年度
职工薪酬                           51,425,516.32                 42,453,544.47
物料消耗                            4,015,968.94                  2,464,295.66
折旧与摊销                           3,278,394.61                  1,146,508.24
租金及物业水电费                          930,827.17                   921,176.46
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
          项目                 2020 年度                               2019 年度
办公费                                     21,265.10                              8,775.74
其他                                    1,097,558.48                           629,692.18
          合计                         60,769,530.62                       47,623,992.75
     注释84．财务费用
           项目                 2020 年度                              2019 年度
利息支出                                   2,366,767.72                       1,364,477.29
减：利息收入                                   710,912.90                          652,578.37
汇兑损益                                   1,733,732.96                          -88,793.88
担保费                                      353,246.20                          267,474.14
其他                                       426,369.51                          360,091.89
           合计                          4,169,203.49                       1,250,671.07
     注释85．其他收益
               项目                    2020 年度                        2019 年度
政府补助                                      18,645,898.07                  27,033,339.12
代扣个人所得税手续费                                    66,178.88                      158,445.66
               合计                         18,712,076.95                  27,191,784.78
                    项目
即征即退增值税                                          11,434,366.51           14,758,822.36
供电局关于《工商业用电降成本》的资助                                             -             184,548.00
基于 UPH4K 的超高速多功能一体化全自动砖塔测试分选系统的
                                                               -              90,000.00
创新研发项目
稳岗补贴                                                  155,975.60             101,818.12
深圳市宝安区科技创新 2017 年信息化项目补贴                               16,891.80              35,909.72
深圳市宝安区科技创新局 2018 年宝安区信息化项目配套奖励金                                -             300,000.00
深圳市宝安区经济促进局首台重大技术装备奖励金                                         -          2,400,000.00
深圳市宝安区经济促进局智能制造项目奖励金                                           -          3,000,000.00
深圳市宝安区 2018 年第二批企业货款利息补贴                                       -             187,247.00
深圳市科技创新委员会 2018 年第一批企业研发资助                                     -          1,636,000.00
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
                项目
深圳市经济贸易和信息化委员会 2018 年度市产业转型升级专项
                                                  -      200,000.00
资金拟资助两化融合项目资助金
深圳市科技创新局 2018 年第一批规模以上高企业研发投入补贴                   -      654,400.00
深圳市宝安区科技创新局宝安区 2019 年国家高新技术企业认定
                                                  -      100,000.00
奖励(第二批)
市场和质量监督管理委员会 2018 年第 1 批专利资助                      -         3,000.00
深圳市宝安区科技创新局宝安区 2018 年宝安区国家高新技术企
                                                  -       30,000.00
业认定市级奖励
深圳市工业和信息化局 2019 年度战略性新兴产业专项资金新兴
                                                  -     2,470,000.00
产业扶持计划第四批资助项目款
深圳市宝安区发展和改局 2018 年第二批循环经济与节能减排项
                                                  -      150,000.00
目资助
上规模奖励                                             -      100,000.00
深圳市宝安区国家高新补贴款                                     -      350,000.00
社保局受影响企业补贴                             1,303,129.82                -
工业信息化局企业贷款担保手续费补贴                       230,000.00                 -
供电局关于《工商业用电降成本》的资助                      122,496.09                 -
深圳市工业和信息化局 20 年度企业扩产增效扶持计划资助            953,000.00                 -
深圳市宝安区工业和信息化局 2019 年度工业企业规模成长奖励         300,000.00                 -
深圳市科技创新委员会企业研发资助                       1,432,000.00                -
深圳市科技创新委员会 2020 年银政企合作贴息项目资助             96,100.00                 -
科技创新局 2019 年首次达到规模以上国家高新补贴              300,000.00                 -
专利补贴款                                      8,530.00                -
企业复工防控补贴                                 62,500.00                 -
新型中小推力有铁芯永磁同步直线电机的创新研发项目                800,000.00                 -
深圳市中小企业服务局新冠疫情贷款贴息                       57,910.27                 -
深圳市工业和信息化局 2020 年度战略性新兴产业专项资金新兴
产业扶持计划第三批高端装备资助
深圳市工业和信息化局 2020 年工业互联网发展扶持计划资助          260,000.00                 -
宝安区用工企业湖北籍员工补助                             8,000.00                -
深圳市宝安区人力资源局 2020 年以工代训补贴                276,000.00                 -
                合计                    18,645,898.07    27,033,339.12
  注释86．投资收益
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
          产生投资收益的来源              2020 年度                2019 年度
结构性存款利息收入                                 356,123.49             401,025.59
                合计                        356,123.49             401,025.59
     注释87．信用减值损失
           项目              2020 年度                     2019 年度
坏账损失                             -9,090,465.83              -7,162,746.58
           合计                    -9,090,465.83              -7,162,746.58
     注释88．资产减值损失
            项目              2020 年度                    2019 年度
存货跌价损失                               -212,273.58            -1,739,337.93
合同资产减值损失                             499,953.76                           -
            合计                       287,680.18             -1,739,337.93
     注释89．资产处置收益
            项目              2020 年度                    2019 年度
固定资产处置利得或损失                            -5,313.99                 -30,658.04
            合计                         -5,313.99                 -30,658.04
     注释90．营业外收入
            项目              2020 年度                    2019 年度
违约收入                                  67,822.54                  142,735.36
废品收入                                  32,545.13                   61,884.39
无需支付的应付款                             832,406.04                           -
其他                                   106,255.26                  110,044.68
            合计                    1,039,028.97                   314,664.43
            项目              2020 年度                    2019 年度
违约收入                                  67,822.54                  142,735.36
废品收入                                  32,545.13                  61,884.39
无需支付的应付款                             832,406.04                           -
其他                                   106,255.26                  110,044.68
            合计                    1,039,028.97                   314,664.43
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
     注释91．营业外支出
             项目                     2020 年度                       2019 年度
非流动资产毁损报废损失                                     649.47                             -
流动资产毁损报废损失                                 508,108.14                  1,766,265.66
其他                                         172,716.92                     143,122.86
             合计                            681,474.53                  1,909,388.52
             项目                             2020 年度                       2019 年度
非流动资产毁损报废损失                                     649.47                             -
流动资产毁损报废损失                                  508,108.14                 1,766,265.66
其他                                          172,716.92                    143,122.86
             合计                             681,474.53                 1,909,388.52
     注释92．所得税费用
           项目                2020 年度                            2019 年度
当期所得税费用                              8,102,035.85                      3,007,274.70
递延所得税费用                              -1,812,266.34                      -105,608.44
           合计                        6,289,769.51                      2,901,666.26
                   项目                                2020 年度          2019 年度
利润总额                                                 89,163,396.45    55,640,856.21
按适用税率计算的所得税费用                                        13,374,509.47     8,346,128.43
子公司适用不同税率的影响                                           -314,847.31      -162,704.06
调整以前期间所得税的影响                                                      -
非应税收入的影响                                                          -
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                          252,166.49       165,771.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                           -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                             1,738.65          530.51
研发费用加计扣除影响                                           -7,023,797.79    -5,361,628.04
递延所得税资产适用不同税率的影响                                                  -     -173,292.82
其他                                                                -        86,860.43
                  所得税费用                               6,289,769.51     2,901,666.26
     注释93．现金流量表项目注释
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
         项目              2020 年度                             2019 年度
政府补助                                6,401,666.09                   12,216,558.78
利息收入                                 710,912.90                         652,578.37
保证金及押金                                         -                        485,807.21
其他                                  1,248,693.30                       1,345,484.53
         合计                         8,361,272.29                   14,700,428.89
         项目              2020 年度                             2019 年度
往来款                             13,985,707.94                                     -
销售费用付现                          29,850,839.63                      29,546,664.18
管理费用、研发费用付现                     16,627,301.75                      19,600,636.22
财务费用中现金支出                            426,369.51                         360,091.89
其他                                   681,474.53                                   -
         合计                     61,571,693.36                      49,507,392.29
               项目                       2020 年度                 2019 年度
票据保证金                                       33,009,034.14          40,349,851.10
保函保证金                                         3,352,731.66             1,717,979.75
               合计                           36,361,765.80          42,067,830.85
              项目               2020 年度                        2019 年度
票据保证金                                   43,582,629.60              33,009,034.14
融资租赁租金                                   2,247,111.76                   640,297.30
担保费                                        353,246.20                   267,474.14
发行费                                      2,472,452.83                             -
保函保证金                                    1,865,233.46                  3,352,731.66
              合计                        50,520,673.85              37,269,537.24
     注释94．现金流量表补充资料
              补充资料                      2020 年度                 2019 年度
净利润                                         82,873,626.94          52,739,189.95
加：信用减值损失                                      9,090,465.83             7,162,746.58
加：资产减值准备                                       -287,680.18             1,739,337.93
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财务报表附注
            补充资料                    2020 年度                2019 年度
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                   2,835,636.39         2,188,774.77
无形资产摊销                                    1,403,808.41           412,869.47
长期待摊费用摊销                                  2,339,058.70         1,807,114.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                   -                     -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                         -
财务费用（收益以“－”号填列）                           4,453,746.88         1,543,157.55
投资损失（收益以“－”号填列）                            -356,123.49          -401,025.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                    -1,812,266.34           -155,500.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                                -4,598.71
存货的减少（增加以“－”号填列）                       -90,679,767.44           -870,365.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 -195,910,926.04        -99,907,814.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 203,676,650.95          47,416,301.10
其他                                                    -                     -
经营活动产生的现金流量净额                          17,631,544.60          13,700,845.26
债务转为资本                                                                      -
一年内到期的可转换公司债券                                                               -
融资租入固定资产                                                                    -
现金的期末余额                               172,526,670.62         136,277,632.74
减：现金的年初余额                             136,277,632.74         150,335,234.23
加：现金等价物的期末余额                                                                -
减：现金等价物的年初余额                                                                -
现金及现金等价物净增加额                           36,249,037.88         -14,057,601.49
            项目                  2020 年度                   2019 年度
一、现金                                172,526,670.62            136,277,632.74
其中：库存现金                                130,797.60                   47,331.10
可随时用于支付的银行存款                        172,342,869.67            136,213,226.78
可随时用于支付的其他货币资金                            53,003.35                 17,074.86
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资                                                              -
三、期末现金及现金等价物余额                      172,526,670.62            136,277,632.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
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财务报表附注
  注释95．所有权或使用权受到限制的资产
      项目           2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日                    受限原因
货币资金                       45,447,863.06                 36,361,765.80 票据保证金、保函保证金
无形资产                       24,179,087.54                             - 长期借款抵押
      合计                   69,626,950.60                 36,361,765.80
  注释96．外币货币性项目
           项目                期末外币余额                      折算汇率            期末折算人民币余额
  货币资金                                                                                9,076,613.71
  其中：美元                           1,391,073.21                  6.5249                9,076,613.71
  应收账款                                                                               20,425,946.79
  其中：美元                           3,130,461.28                  6.5249               20,425,946.79
  应付账款                                                                                4,261,711.41
  其中：美元                               125,477.84                6.5249                 818,730.36
   港币                             4,090,800.16                  0.8416                3,442,981.05
  注释97．政府补助
      政府补助列报项目                   2020 年度                 计入当期损益的金额                    备注
计入递延收益的政府补助                                          -                         -
计入其他收益的政府补助                             18,645,898.07              18,645,898.07
计入营业外收入的政府补助                                         -                         -
           合计                           18,645,898.07              18,645,898.07
  二十二、合并范围的变更
  无
  二十三、在其他主体中的权益
  （一）在子公司中的权益
                                主要                       业务         持股比例(%)
           子公司名称                            注册地                                      取得方式
                               经营地                       性质         直接       间接
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
                    主要              业务    持股比例(%)
      子公司名称               注册地                             取得方式
                   经营地              性质    直接       间接
                                                         非同一控制
深圳线马科技有限公司         深圳市   深圳市       生产销售    64.00    -
                                                         下企业合并
深圳市深科达半导体科技有限公司    深圳市   深圳市       生产销售    60.00    -    初始设立
惠州深科达智能装备有限公司      惠州市   惠州市       生产销售   100.00    -    初始设立
深圳市深科达微电子设备有限公司    深圳市   深圳市       生产销售    60.00        - 初始设立
  二十四、与金融工具相关的风险披露
  本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
  （四） 信用风险
  本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
  本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，
管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
  对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  （五） 流动性风险
  流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
  本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
  （六） 市场风险
  本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然
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财务报表附注
存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
度降低面临的汇率风险。
    截止 2020 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示如下：
        项目
                                  美元项目                    港币项目                              合计
外币金融资产：
货币资金                                 9,076,613.71                                             9,076,613.71
应收账款                                20,425,946.79                                            20,425,946.79
        小计                          29,502,560.50                                            29,502,560.50
外币金融负债：
应付账款                                  818,730.36                    3,442,981.05              4,261,711.41
        小计                            818,730.36                    3,442,981.05              4,261,711.41
    （3）敏感性分析：
    截至 2020 年 12 月 31 日止，对于本公司各类美元金融资产和港币金融负债，如果人民
币对美元及港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润约
    本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。
    二十五、关联方及关联交易
    (六)本公司实际控制人情况
                                                                     对本公司的间接 对本公司的表决权
  姓名              身份证号             对本公司的直接持股比例(%)
                                                                      持股比例(%)  比例(%)
黄奕宏          44522419790503XXXX                           21.9805                  4.3178         30.3582
    (七)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
    (八)本公司无合营和联营企业情况
    (九)其他关联方情况
               其他关联方名称                                        其他关联方与本公司的关系
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
       其他关联方名称                   其他关联方与本公司的关系
深圳市深科达投资有限公司          本公司股东黄奕宏持股51.5394%企业
黄奕奋                   持股5%以上的股东、实际控制人的一致行动人
肖演加                   持股5%以上的股东、实际控制人的一致行动人
张新明                   持股5%以上的股东
深圳市前海菲洋智远控股合伙企业（有限合
                      持股5%以上的股东
伙）
黄俏芹                   深科达股东黄奕宏的配偶
肖吟                    深科达股东黄奕奋的配偶
黄宝玉                   深科达股东肖演加的配偶
卢锦芳                   深科达股东张新明的配偶
周尔清                   控股子公司股东之一
温丽群                   控股子公司股东之一
林金明                   控股子公司股东之一
林广满                   控股子公司股东之一
苗勇                    控股子公司股东之一
陈林山                   控股子公司股东之一
李茂贵                   控股子公司股东之一
罗炳杰                   控股子公司股东之一
余朝俊                   控股子公司股东之一
钟履泉                   控股子公司股东之一
黄宇欣                   独立董事
江西壬壬企业管理咨询有限公司        独立董事黄宇欣控制的公司
深圳市祜华商财务咨询有限公司        独立董事黄宇欣担任董事的公司
深圳市商博信税务师事务所有限责任公司    独立董事黄宇欣担任董事的公司
茂硕电源科技股份有限公司          持股5%以上的股东担任董事的公司，于2017年7月退出
深圳古瑞瓦特新能源科技股份有限公司     持股5%以上的股东担任董事的公司，于2017年7月退出
丁炜鉴                   监事
南京土星视界科技有限公司          监事丁炜鉴担任董事的公司
李建华                   独立董事
拉萨开发区建源投资管理有限公司       独立董事李建华控制的公司
  (十)关联方交易
司交易已作抵销。
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   （3）本公司作为担保方
                                                                                    担保是否已
        被担保方                 担保金额               担保起始日              担保到期日
                                                                                    经履行完毕
深圳线马科技有限公司                    5,000,000.00     2018 年 5 月 24 日   2021 年 5 月 23 日      否
深圳市深科达半导体科技有限公
司
深圳线马科技有限公司                   10,000,000.00    2019 年 12 月 26 日   2020 年.12 月 26 日     是
深圳市深科达半导体科技有限公
司
深圳线马科技有限公司                   10,000,000.00     2020 年 9 月 14 日   2021 年 9 月 13 日      否
深圳市深科达半导体科技有限公
司
惠州深科达智能装备有限公司               200,000,000.00     2020 年 7 月 13 日   2028 年 7 月 12 日      否
          合计                243,000,000.00
   关联担保情况说明：
   本公司、黄奕宏、黄俏芹、周尔清、张丽为控股子公司深圳线马科技有限公司向深圳农
村商业银行西乡支行提供连带责任保证，所担保金额为 5,000,000.00 元，期限为 2018 年 5 月
   本公司、黄奕宏、黄俏芹为控股子公司深圳市深科达半导体科技有限公司向深圳农村商
业银行福永支行授信提供连带责任保证，所担保金额为 3,000,000.00 元，期限为 2019 年 10
月 11 日至 2022 年 10 月 11 日。
   本公司、黄奕宏为控股子公司深圳线马科技有限公司向招商银行股份有限公司深圳分行
授信提供连带责任保证，所担保金额为 10,000,000.00 元，期限为 2019 年 12 月 26 日至 2020
年 12 月 26 日。
   本公司、黄奕宏为控股子公司深圳市深科达半导体科技有限公司向招商银行股份有限公
司深圳分行授信提供连带责任保证，所担保金额为 5,000,000.00 元，期限为 2020 年 1 月 2 日
至 2021 年 1 月 2 日。
   本公司、黄奕宏、周尔清为控股子公司深圳线马科技有限公司向北京银行股份有限公司
深圳深圳分行授信提供连带责任保证，所担保金额为 10,000,000.00 元，期限为 2020 年 9 月
   本公司、黄奕宏、林广满为控股子公司深圳市深科达半导体科技有限公司向北京银行股
份有限公司深圳分行授信提供连带责任保证，所担保金额为 10,000,000.00 元，期限为 2020
年 9 月 3 日至 2021 年 9 月 2 日。
   本公司、黄奕宏为本公司之全资子公司惠州深科达智能装备有限公司授信提供担保，所
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
担保金额为 200,000,000.00 元，期限为 2020 年 7 月 13 日至 2028 年 7 月 12 日。
   （4）本公司作为被担保方
                                                                                担保是
                                                                                否已经
         担保方              担保金额                担保起始日             担保到期日
                                                                                履行完
                                                                                 毕
黄奕宏*1                    200,000,000.00   2020 年 7 月 13 日    2028 年 7 月 12 日     否
黄奕宏*2                     15,000,000.00   2020 年 12 月 29 日   2021 年 12 月 23 日    否
黄奕宏*3                     70,000,000.00   2020 年 10 月 22 日   2021 年 10 月 21 日    否
黄奕宏、黄奕奋、肖演加*4             30,000,000.00   2020 年 7 月 24 日    2021 年 7 月 23 日     否
黄奕宏、黄奕奋、肖演加*5             30,000,000.00   2020 年 7 月 24 日     2021 年 5 月 5 日     否
林广满、苗勇、陈林山、李茂贵（分
别按借款本息的 23%、10%、5%、2%      1,500,000.00    2020 年 6 月 1 日    2021 年 5 月 31 日     否
的比例担保*6
黄奕宏、黄奕奋、肖演加*7             35,000,000.00   2020 年 5 月 26 日    2021 年 5 月 25 日     否
黄奕宏、黄奕奋、肖演加、深圳市
深科达投资有限公司*8
黄奕宏、黄奕奋、肖演加*9             15,000,000.00   2020 年 4 月 26 日    2021 年 4 月 26 日     否
黄奕奋、肖演加、黄奕宏*10            30,000,000.00   2019 年 12 月 3 日    2020 年 12 月 2 日     是
黄奕奋、肖演加、黄奕宏、黄俏芹、
肖吟、黄宝玉*11
黄奕宏、黄俏芹*12                 3,000,000.00   2019 年 10 月 11 日   2022 年 10 月 11 日    否
黄奕宏、黄奕奋、肖演加*13            15,000,000.00   2019 年 9 月 29 日    2020 年 9 月 16 日     是
黄奕奋、肖演加、黄奕宏*14            10,000,000.00   2019 年 9 月 29 日    2020 年 9 月 16 日     是
林广满、苗勇、陈林山、李茂贵（分
别按借款本息的 23%、10%、5%、2%       250,000.00    2019 年 8 月 29 日    2019 年 9 月 28 日     是
的比例担保）*15
余朝俊、钟履泉、罗炳杰（分别按
借款本息的 5%、3%、32%的比例担         500,000.00    2019 年 7 月 26 日    2021 年 7 月 25 日     否
保）*16
林广满、苗勇、陈林山、范聚吉、
李茂贵（分别按借款本息的 20%、           500,000.00     2019 年 7 月 11 日   2020 年 7 月 10 日     是
黄奕奋、肖演加、黄奕宏*18            15,000,000.00    2019 年 7 月 2 日     2020 年 7 月 1 日     是
黄奕奋、肖演加、黄奕宏、黄俏芹、
肖吟、黄宝玉*19
林广满、苗勇、陈林山、范聚吉、
李茂贵（分别按借款本息的 20%、           800,000.00     2019 年 6 月 4 日     2021 年 6 月 3 日     否
林广满、苗勇、陈林山、范聚吉、
李茂贵*21
林广满、苗勇、陈林山、李茂贵*22           600,000.00    2020 年 11 月 16 日   2021 年 11 月 16 日    否
林广满、苗勇、陈林山、李茂贵*23           700,000.00    2020 年 11 月 26 日   2021 年 11 月 26 日    否
林广满、苗勇、陈林山、李茂贵*24           876,000.00    2020 年 12 月 28 日   2021 年 12 月 27 日    否
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财务报表附注
                                                                                   担保是
                                                                                   否已经
          担保方                担保金额                担保起始日             担保到期日
                                                                                   履行完
                                                                                    毕
林广满、苗勇、陈林山、李茂贵*25              600,000.00    2020 年 11 月 28 日   2021 年 12 月 27 日    否
林广满、苗勇、陈林山、李茂贵*26             3,000,000.00   2020 年 12 月 20 日   2021 年 12 月 20 日    否
林广满、苗勇、陈林山、李茂贵*27             4,500,000.00   2020 年 7 月 29 日    2021 年 7 月 28 日     否
金额为 200,000,000.00 元，期限为 2020 年 7 月 13 日至 2028 年 7 月 12 日。
元，期限为 2020 年 10 月 22 日至 2021 年 10 月 21 日。
金额为 30,000,000.00 元，期限为 2020 年 7 月 24 日至 2021 年 7 月 23 日。
保金额为 30,000,000.00 元，期限为 2020 年 7 月 24 日至 2021 年 5 月 5 日。
按借款本息的 23%、10%、5%、2%的比例担保，所担保金额为 1,500,000.00 元，期限为 2020
年 6 月 1 日 2021 年 5 月 31 日。
保证，所担保金额为 35,000,000.00 元，期限为 2020 年 5 月 26 日至 2021 年 5 月 25 日。
赁股份有限公司提供连带责任保证，所担保金额为 3,223,200.00 元，期限为 2020 年 5 月 8 日
至 2022 年 5 月 7 日。
保证，所担保金额为 15,000,000.00 元，期限为 2020 年 4 月 26 日至 2021 年 4 月 26 日。
证，所担保金额为 30,000,000.00 元，期限为 2019 年 12 月 3 日至 2020 年 12 月 2 日。
司深圳分行提供连带责任保证，所担保金额为 20,000,000.00 元，期限为 2019 年 10 月 15 日至
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财务报表附注
金额为 3,000,000.00 元，期限为 2019 年 10 月 11 日至 2022 年 10 月 11 日。
责任保证，所担保金额为 15,000,000.00 元，期限为 2019 年 9 月 29 日至 2020 年 9 月 16 日。
责任保证，所担保金额为 10,000,000.00 元，期限为 2019 年 9 月 29 日至 2020 年 9 月 16 日。
按借款本息的 23%、10%、5%、2%的比例担保，所担保金额为 250,000.00 元，期限为 2019 年
本息的 5%、3%、32%的比例担保，所担保金额为 500,000.00 元，期限为 2019 年 7 月 26 日至
保，分别按借款本息的 20%、10%、5%、3%、2%的比例担保，所担保金额为 500,000.00 元，
期限为 2019 年 7 月 11 日至 2020 年 7 月 10 日。
连带责任保证，所担保金额为 15,000,000.00 元，期限为 2019 年 7 月 2 日至 2020 年 7 月 1 日。
司深圳软件园支行提供连带责任保证，所担保金额为 48,000,000.00 元，期限为 2019 年 6 月 6
日至 2020 年 6 月 6 日。
保，分别按借款本息的 20%、10%、5%、3%、2%的比例担保，所担保金额为 800,000.00 元，
期限为 2019 年 6 月 4 日至 2021 年 6 月 3 日。
保，所担保金额为 300,000.00 元，期限为 2019 年 4 月 17 日至 2020 年 1 月 17 日。
保金额为 600,000.00 元，期限为 2020 年 11 月 16 日至 2021 年 11 月 16 日。
保金额为 700,000.00 元，期限为 2020 年 11 月 26 日至 2021 年 11 月 26 日。
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财务报表附注
保金额为 876,000.00 元，期限为 2020 年 12 月 28 日至 2021 年 12 月 27 日。
保金额为 600,000.00 元，期限为 2020 年 11 月 28 日至 2021 年 12 月 27 日。
保金额为 3,000,000.00 元，期限为 2020 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 20 日。
保金额为 4,500,000.00 元，期限为 2020 年 7 月 29 日至 2021 年 7 月 28 日。
   ②本公司作为被担保方的保函反担保
                                                     担保           担 保 / 反 担 担保是否已
担保方       反担保方        保函开具银行       担保金额
                                                     起始日          保到期日 经履行完毕
深圳市高新
          黄奕宏、黄奕奋、 平安银行股份有
投保证担保                                 1,107,400.00     2020/7/7     2022/4/3   否
          肖演加      限公司深圳分行
有限公司
深圳市高新
          黄奕宏、黄奕奋、 平安银行股份有
投保证担保                                  542,400.00     2020/9/25    2021/9/24   否
          肖演加      限公司深圳分行
有限公司
深圳市高新
                       平安银行股份有
投保证担保     黄奕宏                          594,000.00    2020/11/12   2021/12/30   否
                       限公司深圳分行
有限公司
深圳市高新
                       平安银行股份有
投保证担保     黄奕宏                         1,038,000.00   2020/11/26    2021/7/31   否
                       限公司深圳分行
有限公司
深圳市高新
                       平安银行股份有
投保证担保     黄奕宏                         1,040,000.00   2020/11/26    2021/7/31   否
                       限公司深圳分行
有限公司
深圳市高新
                       平安银行股份有
投保证担保     黄奕宏                          594,000.00    2020/12/10   2021/12/31   否
                       限公司深圳分行
有限公司
深圳市高新
          黄奕宏、黄奕奋、 平安银行股份有
投保证担保                                  556,000.00     2020/6/19   2021/12/30   否
          肖演加      限公司深圳分行
有限公司
深圳市中小
企业信用融     黄奕宏、黄奕奋、 平安银行股份有
资担保集团     肖演加      限公司深圳分行
有限公司
深圳市中小
企业信用融     黄奕宏、黄奕奋、 平安银行股份有
资担保集团     肖演加      限公司深圳分行
有限公司
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财务报表附注
              项目                     本期发生额                  上期发生额
   关键管理人员薪酬                                  2,626,286.83         2,712,421.55
   二十六、承诺及或有事项
   （三） 重大承诺事项
该公司座落于深圳市宝安区福永街道征程二路 2 号 A 栋；B 栋第一至三层；C 栋第一层；D
栋作为生产用地，合同租赁期限为 6 年，自 2016 年 4 月 6 日至 2022 年 4 月 5 日，2016 年 4
月 6 日至 2016 年 6 月 5 日为免租期。
年 1 月 6 日起，租赁合同中的地址由深圳市宝安区福永街道征程二路 2 号 A 栋；B 栋第一至
三层；C 栋第一层；D 栋变更为深圳市宝安区福永街道征程二路 2 号 A 栋；B 栋第一至三层；
C 栋第一层、第二层北边；D 栋，租赁面积由 16,408 平方米变更为 17,560 平方米,租赁期维持
不变。
   根据租赁合同及变更协议，2016 年 6 月 6 日至 2019 年 4 月 5 日，月租金为 395,100 元；
日，月租金为 469,378.80 元。
公司坐落于深圳市宝安区福海街道新田社区新田大道 71-8 号高新园区公寓楼 A 栋 705 房作
为宿舍。租赁期限为 1 年，自 2020 年 6 月 1 日至 2021 年 5 月 31 日止，月租金 1,429.56
元，租金年递增 3%。
安区福永第一工业区 S 栋宿舍 3、4 楼作为宿舍。租赁期限为 6 年，自 2016 年 6 月 1 日至
起开始递增，每两年递增 10％。
公司坐落于深圳市宝安区福海街道新田社区新田大道 T 栋 501-510 房作为宿舍。租赁期限为
公司坐落于深圳市宝安区福永第一工业村 T 栋 601-610 房作为宿舍。租赁期限为 1 年，自
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财务报表附注
公司坐落于深圳市宝安区福海街道新田社区征程二路 8-2 新桥山 A 栋 501-510 房作为宿舍。
租赁期限为 1 年，自 2020 年 6 月 1 日至 2021 年 5 月 31 日止，月租金为 7,398.15 元，租金
年递增 5%。
司坐落于深圳市宝安区福海街道新田社区征程二路 8-2 新桥山 A 栋 601-610 房作为宿舍。租
赁期限为 1 年，自 2020 年 7 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日止，月租金为 7,398.15 元，租金年
递增 5%。
司坐落于深圳市宝安区福永街道征程二路 2 号 C 栋第二层南边作为生产用地，建筑面积为
日至 2019 年 4 月 5 日，月租金为 25,920.00 元；自 2019 年 4 月 6 日至 2021 年 4 月 5 日，
月租金为 28,512.00 元；自 2021 年 4 月 6 日至 2022 年 4 月 5 日，月租金为 30,792.96 元。
租用该公司坐落于深圳市宝安区福海街道新田社区征程二路 2 号 A 栋 B 座楼-B 区作为生产
用地。租赁期限：自 2020 年 5 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日止。自 2020 年 5 月 1 日至 2021 年
元。
公司坐落于深圳市宝安区福海街道新田社区新田大道 T 栋 501-510 房作为宿舍。租赁期限为
公司坐落于深圳市宝安区福永第一工业村 T 栋 601-610 房作为宿舍。租赁期限为 1 年，自
福海街道新田社区新田大道 117 号福轩公寓 409、411、513 房作为宿舍。租赁期限为 1 年，
自 2020 年 4 月 12 日至 2021 年 4 月 11 日止，月租金为 4,290 元。
租用该公司坐落于深圳市宝安区福海街道新田社区征程二路 3 号森公寓 306、307、317、312、
日止，月租金为 8,640 元。
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财务报表附注
圳市宝安区福海街道新田社区征程二路 3 号森公寓 605、606、607、612、616、711 房作为
宿舍。租赁期限为 1 年，自 2020 年 4 月 23 日至 2021 年 4 月 22 日止，月租金为 6,480 元。
公司坐落于深圳市宝安区福海街道新田社区新田大道 V 栋 3 座 601-613B 房作为宿舍。租赁
期限为 1 年，自 2020 年 8 月 15 日至 2021 年 8 月 14 日止，月租金为 2,505.6 元，租金年递
增 5%。
安区福永街道征程二路 2 号 B 栋第四层作为生产用地，建筑面积为 810.00 平方米。租赁期
限：自 2016 年 4 月 6 日至 2022 年 4 月 5 日止。自 2016 年 4 月 6 日至 2019 年 4 月 5 日，月
租金为 18,225.00 元；自 2019 年 4 月 6 日至 2021 年 4 月 5 日，月租金为 20,047.50 元；自
     （四） 资产负债表日存在的或有事项
     截止 2020 年 12 月 31 日，本公司开具未履行完毕的不可撤销保函细如下：
         保函号码                     受益人                     金额           到期日
平银深分公金七开保字 20200522 第 003 号 武汉天马微电子有限公司              2,070,000.00   2021/5/25
平银深公金八开保字 20200603 第 008 号   重庆京东方智慧电子系统有限公司         556,000.00     2021/12/30
GC1783919002810              绵阳京东方光电科技有限公司           598,222.00      2021/8/8
平银深公金八开保字 20200703 第 002 号   成都京东方光电科技有限公司           1,107,400.00    2022/4/3
     为关联方提供提保详见“附件十、关联方交易之（五）”
     二十七、资产负债表日后事项
     （一）发行股票
     根据深科达 2020 年 2 月 3 日召开的第二届董事会第十九次会议、2020 年 2 月 24 日召开
的 2020 年第二次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会
证监许可[2021]268 号文《关于同意深圳市深科达智能装备股份有限公司首次公开发行股票注
册的批复》的核准，同意深科达向社会公众投资者公开发行人民币普通股（A 股）2,026 万
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股。深科达于 2021 年 2 月 25 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股) 2,026 万股，
每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 16.49 元/股，共计募集人民币 33,408.74
万元。经此发行，注册资本变更为人民币 8,104.00 万元。已经大华会计师事务所（特殊普通
合伙）审验，并于 2021 年 3 月 3 日出具大华验字[2021]000135 号验资报告验证。
  （二）利润分配情况
  拟分配的利润或股利                                                                 24,312,000.00
  经审议批准宣告发放的利润或股利                                                           24,312,000.00
  除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
  二十八、其他重要事项说明
  无
  二十九、母公司财务报表主要项目注释
  注释6．应收账款
           账龄                      期末余额                                期初余额
           小计                               330,925,169.37                 236,278,583.00
  减：坏账准备                                     23,603,531.33                  19,405,273.83
           合计                               307,321,638.04                 216,873,309.17
                                                 期末余额
      类别              账面余额                             坏账准备
                                                                  计提比例     账面价值
                  金额              比例（%）            金额
                                                                   （%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：信用风险特征组合      330,925,169.37    100.00         23,603,531.33     7.13   307,321,638.04
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财务报表附注
                                                    期末余额
        类别            账面余额                               坏账准备
                                                                    计提比例         账面价值
                   金额               比例（%）            金额
                                                                     （%）
        合计       330,925,169.37        100.00       23,603,531.33         7.13   307,321,638.04
   续：
                                                    期初余额
        类别            账面余额                               坏账准备
                                                                    计提比例         账面价值
                 金额             比例 （%）               金额
                                                                     （%）
单项计提预期信用损失的
                           -                    -               -            -                -
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：信用风险特征组合   236,278,583.00            100.00      19,405,273.83         8.21   216,873,309.17
        合计    236,278,583.00            100.00      19,405,273.83         8.21   216,873,309.17
                                                     期末余额
        账龄
                        应收账款                         坏账准备                    计提比例（%）
        合计                 330,925,169.37                 23,603,531.33                    7.13
   续：
                                                     期初余额
        账龄
                        应收账款                         坏账准备                    计提比例（%）
        合计                 236,278,583.00                 19,405,273.83                    8.21
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
                  项目                                              核销金额
实际核销的应收账款                                                                               327,945.00
                                                         占应收账款期末余
         单位名称                          期末余额                                         已计提坏账准备
                                                          额的比例(%)
客户一                                     73,714,255.86                   22.28          3,685,712.79
客户二                                     35,712,525.71                   10.79          2,748,313.16
客户三                                     25,748,400.97                    7.78          1,287,420.05
客户四                                     19,820,602.71                    5.99          1,071,086.82
客户五                                     15,588,000.00                    4.71           779,400.00
             合计                        170,583,785.25                   51.55          9,571,932.82
  注释7．其他应收款
             项目                          期末余额                               期初余额
应收利息                                                          -                                   -
应收股利                                                          -                                   -
其他应收款                                             92,077,904.38                       27,566,326.47
             合计                                   92,077,904.38                       27,566,326.47
  （一）其他应收款
                                                        期末余额
        类别                  账面余额                           坏账准备
                                       比例                               计提比          账面价值
                         金额                              金额
                                       （%）                              例（%）
第一阶段：按照未来 12 个月内
的预期信用损失计量损失准备
第二阶段：按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备
第三阶段：按照整个存续期的预
                                   -          -                     -           -                 -
期信用损失计量损失准备
        合计             94,043,791.54     100.00          1,965,887.16     2.09        92,077,904.38
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
  续：
                                                           期初余额
       类别                       账面余额                            坏账准备
                                            比例                             计提比        账面价值
                          金额                                 金额
                                            （%）                            例（%）
第一阶段：按照未来 12 个月内
的预期信用损失计量损失准备
第二阶段：按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备
第三阶段：按照整个存续期的预
                                      -           -                    -          -                -
期信用损失计量损失准备
       合计                 28,304,716.20      100.00           738,389.73     2.61     27,566,326.47
                                                      期末余额
                第一阶段               第二阶段                        第三阶段
   坏账准备
                                整个存续期预期信 整个存续期预期信用                                    合计
              未来 12 个月预期
                                用损失(未发生信 损失(已发生信用减
                信用损失
                                  用减值)       值)
期初余额                88,488.45              649,901.28                        -           738,389.73
期初余额在本期
 —转入第二阶段           -19,187.18               19,187.18                        -                     -
 —转入第三阶段                    -                          -                     -                     -
 —转回第二阶段                    -                          -                     -                     -
 —转回第一阶段                    -                          -                     -                     -
本期计提               820,874.54              406,622.89                        -          1,227,497.43
本期转回                        -                          -
本期转销                        -                          -                     -                     -
本期核销                        -                          -                     -                     -
其他变动                        -                          -                     -                     -
期末余额               890,175.81             1,075,711.35                       -          1,965,887.16
       款项性质                          期末余额                                        期初余额
合并范围内单位往来款                                         70,612,020.35                      22,804,281.90
保证金及押金                                             16,313,546.63                        2,361,414.79
备用金                                                              -                        12,925.13
增值税即征即退                                                972,791.35                       1,196,817.70
出口退税                                                  2,644,670.19                       857,042.74
代员工交社保公积金                                              380,010.21                        271,042.89
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
        款项性质                 期末余额                                期初余额
预付中介费用                                      2,755,471.70                         283,018.87
预付服务费用                                       164,172.88                                    -
其他                                           201,108.23                          518,172.18
           合计                              94,043,791.54                       28,304,716.20
                                                              占其他应收款
                                                                                坏账准备
       单位名称       款项性质     期末余额                   账龄          期末余额的比
                                                                                期末余额
                                                                例(%)
惠州深科达智能装备有限公 合 并 范 围 内
司            单位往来款
                  保证金及押
南京一克思德科技有限公司               14,457,610.00 13,576,600.00 ，               15.37    1,119,335.00
                  金
深圳市深科达半导体科技有 合 并 范 围 内
限公司          单位往来款
             增值税即征
深圳市宝安区国家税务局福
             即退、出口退         3,617,461.54        1 年以内                   3.85               -
永税务分局
             税
                  预付中介费
大华会计师事务所                    1,578,113.22 1,295,094.35，1-2               1.68      93,056.60
                  用
                                           年 283,018.87
        合计                 89,680,131.77                               95.36    1,212,391.60
      续：
                                                              占其他应收款
                                                                                 坏账准备
       单位名称        款项性质        期初余额                 账龄        期末余额的比
                                                                                 期末余额
                                                                例(%)
                  合并范围内单
惠州深科达智能装备有限公司                  15,091,741.38      1 年以内         53.32                      -
                  位往来款
深圳市深科达半导体科技有限 合并范围内单                         2,800,596.35;1
公司            位往来款                             至 2 年，
深圳市宝安区国家税务局福永 增值税即征即
税务分局          退、出口退税
南京一克思德科技有限公司      保证金及押金         881,010.00       2至3年          3.11             264,303.00
深圳市诚顺投资有限公司       保证金及押金         790,200.00 元；,3 至 4            2.79             371,772.00
                                            年 738,360.00
                                                元
        合计                     25,973,218.12                    91.76            636,075.00
                     政府补助项目                                              预计收取的时
           单位名称                               期末余额            期末账龄
                       名称                                                间、金额及依据
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
                 政府补助项目                                                                    预计收取的时
         单位名称                                                  期末余额              期末账龄
                     名称                                                                    间、金额及依据
深圳市宝安区国家税务局福永税务分 增 值 税 即 征 即
局                退、出口退税
          合计                                                      3,617,461.54
  续：
                 政府补助项目                                                                    预计收取的时
         单位名称                                                  期初余额              期末账龄
                     名称                                                                    间、金额及依据
深圳市宝安区国家税务局福永税务分 增 值 税 即 征 即
局                退、出口退税
          合计                                                      2,053,860.44
  注释8．长期股权投资
                            期末余额                                                 期初余额
  项目
           账面余额             减值准备               账面价值             账面余额             减值准备           账面价值
对子公司投资     30,461,536.00                   -   30,461,536.00    30,461,536.00              -    30,461,536.00
  合计       30,461,536.00                   -   30,461,536.00    30,461,536.00              -    30,461,536.00
                                                           本期                           本期计提 减值准备
被投资单位    初始投资成本            期初余额                本期增加                    期末余额
                                                           减少                           减值准备 期末余额
深圳线马科技
有公司
深圳市深科达
半导体科技有     2,461,536.00     2,461,536.00                                2,461,536.00
限公司
惠州深科达智
能装备有限公    10,000,000.00    10,000,000.00                               10,000,000.00
司
深圳市深科达
微电子设备有     3,000,000.00     3,000,000.00                                3,000,000.00
限公司
  合计      30,461,536.00    30,461,536.00                               30,461,536.00
  注释9．营业收入核营业成本
   项目
                      收入                        成本                      收入                     成本
主营业务                 460,572,596.94            284,853,290.96          400,075,196.59          250,827,237.71
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
      项目
                   收入                   成本                 收入                    成本
其他业务                5,562,133.96         1,852,437.82       2,266,677.67            706,080.67
      合计          466,134,730.90       286,705,728.78     402,341,874.26         251,533,318.38
 产品名称
            主营业务收入                 主营业务成本               主营业务收入               主营业务成本
平板显示类设备          437,473,579.24        273,540,955.54     354,756,686.14         227,291,497.47
半导体设备                227,585.84           206,151.54        3,072,408.84           2,750,697.34
摄像模组类设备            7,227,787.61          3,775,411.72      33,307,407.07          14,997,643.48
其他                15,643,644.25          7,330,772.16       8,938,694.54           5,787,399.42
合计               460,572,596.94        284,853,290.96     400,075,196.59         250,827,237.71
地区名称
                  金额             比例（%）                      金额               比例（%）
华东地区           173,221,461.18              37.61            228,047,890.58               57.00
华南地区           101,653,528.50              22.07             62,316,319.45               15.58
华中地区             17,221,167.32               3.74            41,849,013.28               10.46
华北地区              6,890,713.30               1.49             6,504,525.66                 1.62
西南地区           130,324,334.58              28.30             60,925,049.40               15.23
境外               31,261,392.06               6.79               432,398.22                 0.11
合计             460,572,596.94             100.00            400,075,196.59              100.00
     注释10．投资收益
            产生投资收益的来源                                   2020 年度              2019 年度
结构性存款利息收入                                                 157,808.22                284,166.67
                   合计                                     157,808.22                284,166.67
     三十、补充资料
     （三） 非经常性损益明细表
                 项目                                     2020 年度               2019 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                              -5,313.99              -30,658.04
分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免                                             -                      -
深圳市深科达智能装备股份有限公司
财务报表附注
              项目                           2020 年度              2019 年度
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政                    7,211,531.56          12,274,516.76
府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
                                                         -                      -
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             357,554.44           -1,594,724.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目                              356,123.49             401,025.59
减：所得税影响额                                      1,188,522.10           1,657,274.04
  少数股东权益影响额（税后）                                532,972.82             270,639.02
              合计                              6,198,400.58           9,122,247.16
  （四） 净资产收益率及每股收益
      报告期利润             加权平均                                 每股收益
                      净资产收益率（%）              基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                     17.18                 1.20                1.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
  续
      报告期利润             加权平均                             每股收益
                      净资产收益率（%）              基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                     14.07                 0.84                0.84
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
  法定代表人：           主管会计工作负责人：                      会计机构负责人：
                                    深圳市深科达智能装备股份有限公司
                                              二〇二一年四月十五日

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