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招标股份: 审计报告及财务报表（2018年1月1日至2021年6月30日）

证券之星 2021-12-20 00:00:00
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                      财务报表附注
             （以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
   一、公司的基本情况
  （一）公司概况
  福建省招标股份有限公司（以下简称本公司或公司或招标股份），系根据《福建省
招标采购集团有限公司关于发起设立福建省招标股份有限公司的决定》
                              （闽招采[2016]81
号）由福建省招标采购集团有限公司（以下简称招标集团）联合另一家发起人福建省六
一八产业发展有限公司（以下简称六一八发展）共同发起设立。
  截至 2021 年 6 月 30 日，公司注册资本人民币 20,640.3615 万元，股本 20,640.3615
万元。公司统一社会信用代码：91350000MA2XU85R9K，注册地址：福建省福州市鼓楼区
洪山园路 68 号；公司法定代表人：张亲议；营业期限：2016 年 12 月 8 日至 2066 年 12
月 7 日。
  本公司的第一大股东及实际控制人为福建省招标采购集团有限公司，截至 2021 年 6
月 30 日对本公司的持股比例为 72.68%。
  （二）历史沿革
  公司设立时注册资本为 15,000 万元人民币，每股面值为 1 元，股份总数为 15,000
万股。其中，招标集团持有股份 14,850 万股，以 2015 年 12 月 31 日为评估基准日经评
估的经营性净资产（含部分长期股权投资）作为出资，认缴注册资本人民币 14,850 万元，
占总出资额的 99%；六一八发展持有股份 150 万股，以货币作为出资，认缴注册资本人
民币 150 万元，占总出资额的 1%。于 2016 年 12 月 8 日取得福建省工商行政管理局核发
的营业执照，统一社会信用代码 91350000MA2XU85R9K。此次出资业经福建华兴会计师事
务所（特殊普通合伙）于 2017 年 12 月 31 日以“闽华兴所（2016）验字 G-020 号”验资
报告予以审验。
  根据 2018 年 12 月签订的《增资扩股协议》以及 2018 年 12 月 19 日公司章程，公司
注册资本增加至 20,640.3615 万元，股份总额由 15,000 万股增加至 20,640.3615 万股，
每股金额 1 元人民币。原股东福建省招标采购集团有限公司、福建省六一八产业发展有
限公司出资金额不变，新增股东股份数、出资方式和出资时间如下：龙海市国有资产投
资经营有限公司认购 1,032.0181 万股，占本次增资后公司总股本的 5%，认购金额为
认购 1,032.0181 万股，占本次增资后公司总股本的 5%，认购金额为 56,451,390.07 元，
以货币出资，出资时间 2018 年 12 月 12 日；福建省国企改革重组投资基金（有限合伙）
认购 1,238.4217 万股，占本次增资后公司总股本的 6%，认购金额为 67,741,666.99 元，
以货币出资，出资时间 2018 年 12 月 12 日；福建省健坤德行资产管理有限责任公司
出资，出资时间 2018 年 12 月 14 日；福建省永旭一号投资合伙企业（有限合伙）903 万
股，占本次增资后公司总股本的 4.37%，认购金额为 49,394,100 元，以货币出资，出资
时间 2018 年 12 月 18 日；福建省永旭二号投资合伙企业（有限合伙）596 万股，占本次
增资后公司总股本的 2.89%，认购金额为 32,601,200 元，以货币出资，出资时间 2018
年 12 月 18 日；福建省永旭三号投资合伙企业（有限合伙）632.5 万股，占本次增资后
公司总股本的 3.06%，认购金额为 34,597,750 元，以货币出资，出资时间 2018 年 12 月
建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 12 月 25 日以“闽华兴所(2018)验字
G-008 号”验资报告予以审验。
  （三）行业性质和经营范围
  公司所处行业：专业技术服务业。
  公司经营范围：从事各类招标服务、工程项目建设中的项目策划、投资咨询（不含
证券、期货、保险）、工程监理、项目管理等服务；工程勘察设计；工程试验检测；工
程测量、房产测绘服务；物业管理；拍卖；房地产价格评估；艺术品评估；数据处理和
存储服务；价格评估。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
  （四）主要产品和服务
  公司主要产品和服务包括：工程监理、试验检测、招标服务、测绘与地理信息服务、
勘察设计、其他技术服务，可提供项目管理全过程服务。
  （五）合并财务报表范围
          企业名称             简称      级次             备注
福建省招标股份有限公司            招标股份       一级
福建经纬测绘信息有限公司           经纬测绘       二级
福建省六一八信息技术有限公司         六一八信息      三级
三明新基建产业发展有限公司          三明新基建      三级
福建省机电设备招标有限公司          机电招标       二级
福建省招标中心有限责任公司          招标中心       二级
福建省闽招咨询管理有限公司          闽招咨询       二级
福建省八闽价格认证咨询有限公司        八闽价格       三级    2019 年 12 月 31 日纳入合并范围
福建省交通建设工程监理咨询有限公司      交通监理       二级
福建省路港工程咨询有限公司          路港咨询       三级
福建省兴闽设计有限公司            兴闽设计       三级    并，2018 年 12 月 4 日办理了工商注
                                        销登记
福建省交通建设试验检测中心有限公司      检测中心       三级
福建省海峡交通工程咨询管理有限公司      海峡咨询       三级    2019 年 9 月 30 日纳入合并范围
福州陆海工程试验检测有限公司         陆海检测       四级    并，2019 年 10 月 21 日办理了工商
                                        注销登记
福建省陆海建设管理有限公司          陆海建设       二级
福建省交通建设工程试验检测有限公司      交通检测       二级
福建省闽招工程检测有限公司          闽招检测       三级
福建省宁德市闽东建设工程试验检测有限公司   闽东检测       三级
福建省智能养护工程有限公司          智能养护       三级
福建工大工程咨询管理有限公司         工大咨询       二级    2019 年 11 月 30 日纳入合并范围
福建工大岩土工程研究所有限公司        工大岩土       二级    2019 年 11 月 30 日纳入合并范围
福建省工大工程设计有限公司          工大设计       二级    2019 年 11 月 30 日纳入合并范围
福州恒信施工图审查有限公司          恒信图审       三级    2019 年 12 月 31 日纳入合并范围
泉州市招标咨询中心有限公司          泉州招标       二级
  报告期纳入合并财务报表范围的子公司情况具体详见附注七、（一）在子公司中的
权益。
  （1）2018 年 4 月 23 日，公司设立全资子公司福建省闽招咨询管理有限公司。
  （2）2018 年 6 月 30 日，公司之子公司交通监理吸收合并公司之子公司兴闽设计，
兴闽设计于 2018 年 12 月 4 日办理了工商注销登记。
  （3）2019 年 8 月 31 日，公司之孙公司检测中心吸收合并公司之孙公司陆海检测，
陆海检测于 2019 年 10 月 21 日办理了工商注销登记。
  （4）2019 年 9 月，公司之子公司交通监理对原联营企业福建省海峡交通工程咨询
管理有限公司增资后实现控股，增资后持股比例 51.00%。
  （5）2019 年 11 月，公司收购母公司招标集团旗下三家子公司股权，分别为福建工
大工程咨询监理有限公司 80.00%股权、福建工大岩土工程研究所有限公司 80.00%股权、
福建省工大工程设计有限公司 60.00%股权。
  （6）2019 年 12 月，公司之子公司工大设计分别收购母公司招标集团及其股东福建
工程学院资产经营有限公司持有的恒信图审 60.00%和 40.00%的股权，股权变更后，工大
设计持有恒信图审 100.00%的股权。
  （7）2019 年 12 月，公司之子公司闽招咨询收购母公司招标集团旗下的子公司八闽
价格 100.00%股权。
  （8）2020 年 5 月 7 日，公司与福建鑫盛项目管理咨询有限公司、泉州水利投资有
限公司三方共同投资设立泉州市招标咨询中心有限公司，股权认缴出资比例分别为
并范围。
  （9）2020 年 6 月 11 日，公司之子公司经纬测绘与三明市信息产业发展有限公司共
同投资设立三明新基建产业发展有限公司，经纬测绘持有三明新基建 51.00%股权。
  （10）2020 年 10 月，公司向子公司工大岩土的少数股东福建工程学院资产经营有
限公司收购其持有的工大岩土剩余的 20.00%股权，股权变更后，招标股份持有工大岩土
  报告期合并财务报表范围变化情况具体详见本附注六、合并范围的变更。
  （六）财务报表批准报出日
  本财务报表经公司董事会批准于 2021 年 9 月 26 日报出。
  二、财务报表的编制基础
  （一）编制基础
  公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企
业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
  （二）持续经营
  公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
  三、重要会计政策及会计估计
  （一）遵循企业会计准则的声明
  公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
  （二）会计期间
  公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  （三）营业周期
  公司以 12 个月作为一个营业周期。
  （四）记账本位币
  公司以人民币作为记账本位币。
  （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中
的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公
司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中
取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公
允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当
的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入
合并当期的营业外收入。
  通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与
购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经
持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核
算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当
期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买
日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  （六）合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权
利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。
 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期
间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、
子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
 （1）增加子公司以及业务
 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期
股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益
变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投
资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
 （2）处置子公司以及业务
 A.一般处理方法
 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当
期损益。
 B.分步处置股权至丧失控制权
 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
 （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
 （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
 （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
 （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
 （3）购买子公司少数股权
 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资
本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
 （七）现金及现金等价物的确定标准
 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，
不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
 （八）外币业务和外币报表折算
 发生外币业务时，外币金额按交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币入账，
期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
 （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
 （4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款
产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产
的成本，其余均计入当期损益。
  （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。
  （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经
营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
  （4）现金流量表采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
  （九）金融工具（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
  当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
  公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第 14 号
——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑
不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
  （1）以摊余成本计量的金融资产
  公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的利息收入计入当期损益。
 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关
投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当
期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认
该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风
险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利
得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （2）其他金融负债
  除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  金融资产转移的确认
                情形                                  确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
                                         终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融   放弃了对该金融资产的控制
资产所有权上几乎所有的风
险和报酬           未放弃对该金融资产的控制              按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几
               继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
乎所有的风险和报酬
  公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则
第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产的情形）之和。
  （2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转
移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保
留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的
账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转
移的金融资产为《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。如存在下列情况：
  （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍
存在的，不应当终止确认该金融负债。
  （2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其
一部分），同时确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （1）减值准备的确认方法
  公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并
确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会
计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关
金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显
著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用
损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事
项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
  未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信
用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  （2）已发生减值的金融资产
  本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金
融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观
察信息：
  A.发行方或债务人发生重大财务困难；
  B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
  D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
  F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
  （3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
  公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整
个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负
债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信
用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  （4）信用风险显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除
特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生
违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （5）评估金融资产预期信用损失的方法
  本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融
资产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为
不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （6）金融资产减值的会计处理方法
  公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减
记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入
收回当期的损益。
  财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照
公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认
金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续
计量。
 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金
融工具确认为一项负债。
 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期
损益。
 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
 （1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是
可执行的；
 （2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益
工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有
者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
 （十）金融工具（适用于 2018 年度）
 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金
融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；
 （2）持有至到期投资；
 （3）贷款和应收款项；
 （4）可供出售金融资产；
 （5）其他金融负债。
 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资
产或金融负债。
 金融工具的计量方法：
 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现
金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实
际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利
率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面
价值之间的差额计入投资收益。
 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重
大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确
认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项
目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允
价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
   处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入
当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
   （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成
本进行后续计量。
   金融资产转移的确认
               情形                                确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
                                      终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
                   放弃了对该金融资产控制
既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬                          按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负
                   未放弃对该金融资产控制
                                      债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有的
                 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
风险和报酬
   公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
   （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额之和。
   （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
   金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况：
   （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该
金融负债。
  （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方
式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终
止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
  期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据
表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以
转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
  期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确
认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得
成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
    （十一）应收票据
    本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，
也未计提损失准备。
    （十二）应收账款
    （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
                          单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单项金额超过 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
                          万元人民币。
                   单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
                   于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值
方法
                   的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
    （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
           组合名称                  确定组合的依据         按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合                      账龄状态               账龄分析法
                                             公司对集团合并范围内的关联方的应收款项不
并表关联方组合                   集团并表关联方
                                             计提坏账准备
保证金、押金、备用金及职工借款           款项性质               不计提坏账准备
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
                 应收款项账龄                           计提比例
  （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
                   应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流
单项计提坏账准备的理由
                   量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法          单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
计提方法如下：
损失准备。
含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收
款项和合同资产，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为
不同组别：
              项目                      确定组合的依据
股份并表关联方组合                   应收招标股份合并范围内关联方的应收款项
集团并表关联方组合                   应收招标集团（除招标股份外）合并范围内关联方的应收款项
账龄组合                        应收款项的账龄作为信用风险特征
  本公司对于应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于划分为招标股份并表关联方组合的应收账款不计提坏账准备；对于划分为招标集团
并表关联方组合，本公司按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失；对于划分
为账龄组合的应收账款，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
  （十三）其他应收款
二）应收账款 1.。
和计提方法如下：
  对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他
应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存
续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
  本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
             组合                     确定组合的依据
组合一：应收利息
组合二：应收股利
                        款项性质
组合三：应收保证金、押金、备用金及职工借款
组合四：应收其他款项
组合五：股份并表关联方组合           纳入招标股份合并范围内母子公司之间的其他应收款
组合六：集团并表关联方组合           纳入招标集团（除招标股份外）合并范围内关联方之间的其他应收款
  对于划分为招标股份合并范围组合的其他应收款不计提坏账准备；对于划分为其他
组合的其他应收款，本公司依据其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
采用相当于未来 12 个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，即对于其他
应收款，本公司采用一般方法（“三阶段”模型）计提减值损失。
  （十四）存货
  公司存货包括未完工项目成本（劳务成本或合同履约成本）；在生产经营过程中持
有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物
资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
  公司按照单个项目为核算对象，分别核算各个项目的实际成本。项目未完工前，按
单个项目归集所发生的实际成本，包括人工薪酬成本、服务采购成本、其他直接成本及
其他间接费用等。项目达到收入确认时点，确认收入的同时结转该项目相对进度的项目
成本。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 对于项目成本，年末按照
预计项目总成本超过预计项目总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备，在
项目完工时，转销存货跌价准备，计入当期损益。
  （1）其他存货取得和发出的计价方法
  存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计
入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入
存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
  发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
  （2）存货的盘存制度
  采用永续盘存制。
  （3）低值易耗品及包装物的摊销方法
  采用“一次摊销法”核算。
  （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
  期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按
差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
  A.存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变
现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净
值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
  为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础
计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
  B.存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货
跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
  （十五）合同资产（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
  合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款
权利作为合同资产。
  对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。
  本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
  （十六）债权投资、其他债权投资
  对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险
敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信
息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（九）金
融工具（自 2019 年 1 月 1 日起适用）6.。
  （十七）长期应收款
  本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
  对由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类
型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期
信用损失。
  本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用
风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
            项目                          确定组合的依据
正常类长期应收款                      本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款                       本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
  （十八）长期股权投资
  共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控
制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响。
  （1）企业合并形成的长期股权投资
  A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本
溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
  B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
  A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
  C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
  D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》确定。
  （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期
股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不
再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
  （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企
业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基
金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分
投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公
司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发
生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损
失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公
司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
  对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
  （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （十九）投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
  公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
公司按照本会计政策之第（二十）项固定资产和第（二十四）项无形资产的规定，对投
资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且
预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转
让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
  （二十）固定资产
  固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。
        类别      折旧方法            估计残值率       折旧年限           年折旧率
房屋建筑物         年限平均法                 0%-5%      20-30 年      3.17%-5.00%
机器设备          年限平均法                 0%-5%      3-10 年      9.50%-33.33%
电子设备          年限平均法                 0%-5%          3-5 年   19.00%-33.33%
办公设备          年限平均法                 0%-5%          3-5 年   19.00%-33.33%
运输设备          年限平均法                 0%-5%      3-10 年      9.50%-33.33%
其他设备          年限平均法                 0%-5%          3-5 年   19.00%-33.33%
  公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
年度、2020 年度）
  公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
  （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
  （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
  （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上，但若标
的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；
  （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；
  （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
  在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
  （二十一）在建工程
  在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算
差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在
建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未
办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
  （二十二）借款费用
  借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已发生；
  （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的
资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
 （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。
 （二十三）使用权资产（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
 在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使
用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
 （1）租赁负债的初始计量金额；
 （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
 （3）发生的初始直接费用；
 （4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
 （1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
 （2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按
照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
  （3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
将剩余金额计入当期损益。
  （4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十五）
项长期资产减值。
  （二十四）无形资产
  无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资
产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议
约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价
值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取
得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
  公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产
可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
  使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：土地使用权计算机软件特许权
        类别          预计使用寿命                        依据
土地使用权        50 年                     按照产权证上约定期间进行摊销；
                                      约定授权期间的，按照约定期间进行摊销；
计算机软件        3-5 年、受益期间或合同授权期间
                                      未约定期限的，按照管理层确定的受益期间摊销
特许权          15 年                     按照预计无形资产组合的受益年限
 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公
司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十五）长期资产减
值。
 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售无形资产；
 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
 （二十五）长期资产减值
 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合
并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者
资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  （二十六）长期待摊费用
  长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销。
           类别                            摊销年限
场地建设及装修费                      预计收益期间
租赁费                           按租赁合同所约定租赁期限
  （二十七）合同负债（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
  合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债
不予抵销。
  （二十八）职工薪酬
  职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期
间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
和费用。
  离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设
定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计
划以外的离职后福利计划。
  （1）设定提存计划
  设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
  （2）设定受益计划
  本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职
工薪酬成本包括下列组成部分：
  A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服
务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值
的增加或减少。
  B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
  C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
  除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B
项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以
在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
  辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
  其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长
期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上
述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于
职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  （二十九）租赁负债（自2021年1月1日起适用）
  在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租
赁和低价值资产租赁除外。
  在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无
法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债。
  （三十）预计负债
  公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义
务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
  预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计
负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （三十一）股份支付
  公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。
  以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该
权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的
相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
 （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额。
 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
 （三十二）优先股、永续债等其他金融工具
 公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处
理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具
利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股
利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为
金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或
赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
     发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且
以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益
中扣除。
 （三十三）收入（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本
无关的经济利益的总流入。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包
括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可
变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过
在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。
合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑
其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非
现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，
本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给
客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。
应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对
价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应
付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公
司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所
采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售
价的变动不再重新分摊交易价格。
  满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
  （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
  （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
  （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。当
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
  （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所
有权；
  （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
  （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；
  （5）客户已接受该商品。
用于 2018 年度、2019 年度）4.。
  （三十四）收入（适用于 2018 年度、2019 年度）
  在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认销售商品收入的实现。
  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务的收入。
 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
 （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入
当期损益，不确认提供劳务收入。
 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他
人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
 （1）相关的经济利益很可能流入企业；
 （2）收入的金额能够可靠地计量。
 公司收入按业务类型主要分为招标服务业务、工程监理业务、试验检测业务、测绘
与地理信息服务、勘察设计服务和其他技术服务等。
 （1）工程监理
 按客户或第三方机构确认的已完成工作量占合同约定总额比例计算项目完工百分
比。按照已收或应收的合同金额（不含缺陷责任期金额）确定提供劳务收入总额，但已
收或应收的合同金额不公允的除外。缺陷责任期金额在经客户确认的当期，确认收入的
实现。
 零星小额项目在提供的监理服务已经完成，并经客户确认后，确认收入的实现。
 （2）试验检测
 按照业务模式进行划分：第一类计费基础为检测数量，按照经客户或第三方机构确
认完成的有效工作量作为确认收入的依据；第二类业务的计费基础是服务周期，按照已
经提供服务的周期占总周期的比例作为确认收入的依据。
 （3）招标服务
 招标公示期满发出“中标通知书”并且完成招标服务工作后，招标服务收入的金额
能够可靠计量，相关的经济利益能够流入公司且相关已发生或将发生的成本能够可靠计
量时确认收入。
  （4）测绘与地理信息服务
  当公司向客户提交阶段性成果，并经客户或第三方机构确认后，按完工进度确认收
入；零星小额项目在提供的服务已经完成，并经客户确认后，确认收入的实现。
  （5）勘察设计
  当公司向客户提交阶段性成果，并经客户或第三方机构确认后，确认收入的实现。
  （6）其他技术服务
  周期较长的项目，按照经客户或第三方机构确认的完工进度确认收入；周期较短的
项目，在服务提供完毕并经客户确认后，确认收入的实现。
  （三十五）合同成本（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
  合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
  为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金
等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
  （1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
  （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值
的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  （三十六）政府补助
  政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。
  与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  政府补助的确认原则：
  （1）公司能够满足政府补助所附条件；
  （2）公司能够收到政府补助。
  政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
  （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
  （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
  （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收
益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
  A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
  B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲
减相关成本。
  （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
  （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接
拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
  A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
  B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
  C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （三十七）递延所得税资产/递延所得税负债
  公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
  （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
  （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差
异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  （三十八）租赁（适用于 2018 年度、2019 年度、2020 年度）
  对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
  （1）承租人的会计处理
  在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算
最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且
租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
 （2）出租人的会计处理
 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
 或有租金在实际发生时计入当期损益。
 （三十九）租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进
行如下评估：
 （1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可
供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其
他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该
资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实
质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
 （2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利
益；
 （3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
 同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
 （1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
 （2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
 （1）使用权资产
 使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十三）项使用权资产。
 （2）租赁负债
 租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十九）项租赁负债。
 （3）租赁期的评估
 租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
 本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租
赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该
资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
 发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应
选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁
选择权进行重新评估。
 （4）租赁变更
 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：
 A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
 B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
 （5）短期租赁和低价值资产租赁
 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期
转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关
的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
  在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有
权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产
生的使用权资产对转租赁进行分类。
  （1）经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将
发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相
同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
  （2）融资租赁会计处理
  在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。
  本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资
租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（九）项金融工具。
  未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  本公司按照本会计政策之第（三十三）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
  （1）作为承租人
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确
认相关利得或损失。
  如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租
金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价
格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相
关销售利得或损失。
    售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认
一项与转让收入等额的金融负债。
    （2）作为出租人
    售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，
并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
    如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租
金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价
格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金
收入。
    售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融
资产。
    （四十）重要会计政策和会计估计的变更
                   会计政策变更的内容和原因                            审批程序       备注
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 已经董事会
                                                          详见其他说明（1）
的通知》（财务[2018]15 号）， 本公司按照规定进行列报处理。                  审议批准
《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准 则第 24 号——套期保值》以
                                                           已经董事会
及《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》，并要求境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日              详见其他说明（2）
                                                           审议批准
起施行新金融工具相关会计准则。本公司在编制 2019 年度财务报表时，执行了相关会计准则，
并按照有关的衔接规定进行了处理。
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2020 年度一般企业财务报表格式的通知》
                                                   （财
会[2019]6 号）、财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019） 已经董事会
                                                                   详见其他说明（3）
版》的通知（财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行修订，并采用追溯调整法变更了相 审议批准
关财务报表列报。
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕
                                                           已经董事会
                                                           审议批准
生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整。
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》
                                          （财会〔2019〕9 号），
                                                           已经董事会
自 2019 年 6 月 17 日起施行。本公司对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务             详见其他说明（5）
                                                           审议批准
重组，根据本准则进行调整。
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号），
                                                           已经董事会
要求境内上市的企业自 2020 年 1 月 1 日起施行。本公司在编制 2020 年度财务报表时，执行              详见其他说明（6）
                                                           审议批准
了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。
                                                                   详见其他说明（7）
并要求境内上市的企业自2021年1月1日起施行新租赁准则。本公司自规定之日起开始执行。      审议批准
  其他说明：
  （1）2018 年 6 月 15 日，财政部发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会[2018]15 号）。本次报表格式会计政策变更，公司资产负债表将
“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收利
息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资
产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”
归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付利息”及“应付股利”归并至“其
他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；利润表从“管理费用”
项目中分拆“研发费用”项目；在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明
细项目。本公司对财务报表格式进行修订。
  （2）财政部 2017 年 3 月发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
                                             （财
会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企
业会计准则第 24 号—套期会计》 (财会[2017]9 号)，2017 年 5 月发布了《企业会计准
则第 37 号—金融工具列报》（财会[2017]14 号）。公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金
融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息，不对比较财务报表追
溯调整，上述会计政策变更已经公司董事会审议通过。相应会计报表项目变动详见附注
“三、（四十）3.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初(2019 年 1 月 1 日)财
务报表相关项目情况”。
  （3）2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2020 年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会[2019]6 号）；2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发
合并财财务报表格式（2019）版》的通知（财会[2019]16 号，对一般企业财务报表和合
并财务报表格式进行了修订。本次报表格式会计政策变更，除根据新租赁准则和新金融
工具准则等规定增设报表项目外，分拆部分资产负债表项目、调整部分利润表项目列报
行次、删除部分现金流量表项目、增加部分所有者权益变动表项目。资产负债表将“应
收票据及应收账款”分拆为“应收账款”“应收票据”“应收款项融资”列示，将“应
付票据及应付账款”分拆为“应付账款”“应付票据”列示；利润表将“资产减值损失”
“信用减值损失”项目行次进行了调整。本公司对财务报表格式进行修订，并采用追溯
调整法变更了 2019 年度相关财务报表列报。
    报表项目                 金额                           报表项目                金额
                                               应收票据                         1,400,000.00
应收票据及应收账款                166,934,761.93
                                               应收账款                       165,534,761.93
                                               应付票据
应付票据及应付账款                 37,289,517.45
                                               应付账款                        37,289,517.45
  （4）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》（财会〔2019〕8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。本公司对 2019 年 1 月 1
日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。本项会计政
策变更采用未来适用法。
  （5）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财
会〔2019〕9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。本公司对 2019 年 1 月 1 日至本
准则施行日之间发生的债务重组， 应根据本准则进行调整。本项会计政策变更采用未来
适用法。
  （6）财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入》
                                            （财会〔2017〕
起执行新收入准则，并按新收入准则的要求列报收入相关信息，不对比较财务报表追溯
调整，上述会计政策变更已经公司董事会审议通过。相应会计报表项目变动详见附注“三、
（四十）4.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初(2020 年 1 月 1 日)财务报表相关
项目情况”。
  （7）2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
（财会〔2018〕35 号），并要求境内上市的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则。
新租赁准则具体政策详见附注三、（三十九）。
  公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，新租赁准则要求首次执行该准则的累积
影响数调整首次执行当期期初(即 2021 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金
额，对可比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过，采用变更
后会计政策编制的 2021 年度合并利润表及母公司利润表各项目、2021 年度合并资产负
债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，
除部分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相应财务报表项目变动详见附注三、（三
十九）5.首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初（2021 年 1 月 1 日）财务报表相关
项目情况。
     本报告期公司未发生重要会计估计变更。
关项目情况
                         合并资产负债表
                                             新金融工具     新金融工具
            项目            2018 年 12 月 31 日                             2019 年 1 月 1 日
                                             准则重分类影响   准则重新计量
流动资产：
货币资金                        997,627,901.97                               997,627,901.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据                          1,400,000.00                                 1,400,000.00
应收账款                        165,534,761.93              -195,210.08      165,339,551.85
应收款项融资
预付款项                          1,552,463.69                                 1,552,463.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款                        37,073,799.05             -1,784,119.96      35,289,679.09
其中：应收利息
     应收股利
买入返售金融资产
存货                           29,637,453.29                                29,637,453.29
合同资产
                                          新金融工具           新金融工具
               项目     2018 年 12 月 31 日                                    2019 年 1 月 1 日
                                          准则重分类影响         准则重新计量
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                     2,527,215.91                                       2,527,215.91
            流动资产合计     1,235,353,595.84                   -1,979,330.04   1,233,374,265.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产                   1,750,000.00   -1,750,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款                      4,588,007.11                                       4,588,007.11
长期股权投资                     7,374,148.50                                       7,374,148.50
其他权益工具投资                                   1,750,000.00                       1,750,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产                    10,429,706.99                                      10,429,706.99
固定资产                      92,853,886.71                                      92,853,886.71
在建工程                       1,869,534.12                                       1,869,534.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产                       5,119,383.88                                       5,119,383.88
开发支出
商誉                        14,659,858.98                                      14,659,858.98
长期待摊费用                    13,480,027.48                                      13,480,027.48
递延所得税资产                   15,582,232.90                     441,355.45       16,023,588.35
其他非流动资产
           非流动资产合计      167,706,786.67                      441,355.45      168,148,142.12
            资 产 总 计    1,403,060,382.51                   -1,537,974.59   1,401,522,407.92
流动负债：
短期借款                       7,220,000.00       4,386.25                        7,224,386.25
向中央银行借款
                                            新金融工具         新金融工具
              项目         2018 年 12 月 31 日                          2019 年 1 月 1 日
                                            准则重分类影响       准则重新计量
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                        37,289,517.45                             37,289,517.45
预收款项                        13,005,413.23                             13,005,413.23
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬                      85,426,499.54                             85,426,499.54
应交税费                        43,692,267.96                             43,692,267.96
其他应付款                      396,668,069.30     -4,386.25              396,663,683.05
其中：应付利息                          4,386.25     -4,386.25
    应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债                       2,051,461.22                              2,051,461.22
流动负债合计                     585,353,228.70                            585,353,228.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
    永续债
租赁负债
长期应付款
                                             新金融工具     新金融工具
               项目       2018 年 12 月 31 日                               2019 年 1 月 1 日
                                             准则重分类影响   准则重新计量
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债                             443.94                                       443.94
其他非流动负债
            非流动负债合计                 443.94                                       443.94
            负 债 合 计       585,353,672.64                                 585,353,672.64
股东权益：
股本                        206,403,615.00                                 206,403,615.00
其他权益工具
其中：优先股
     永续债
资本公积                      414,752,352.34                                 414,752,352.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积                        14,344,209.46                                 14,344,209.46
一般风险准备
未分配利润                     151,517,580.65               -1,426,096.56     150,091,484.09
        归属于母公司所有者权益合计     787,017,757.45               -1,426,096.56     785,591,660.89
少数股东权益                      30,688,952.42               -111,878.03       30,577,074.39
            股东权益合计        817,706,709.87               -1,537,974.59     816,168,735.28
           负债及股东权益总计     1,403,060,382.51              -1,537,974.59   1,401,522,407.92
     调整情况说明：
     （1）因执行新金融工具准则，公司将原列报在“可供出售金融资产”的非上市公司
股权投资 1,750,000.00 元调整至“其他权益工具投资”列报。
     （2）因执行新金融工具准则，公司将原列报在“其他应付款”项下的“应付利息”
     （3）因执行新金融工具准则，公司按“预期信用损失”模型的要求计量金融资产减
值准备金额，调减“应收账款”195,210.08 元，调减“其他应收款”1,784,119.96 元，
相应调减“未分配利润”1,979,330.04 元。
     （4）因执行新金融工具准则，公司按调整后的金融资产减值准备金额重新计算递延
所得税，调增“递延所得税资产”441,355.45 元，相应调增“未分配利润”441,355.45
元。
     （5）因执行新金融工具准则，非全资子公司期初留存收益调整，调减“少数股东权
益”111,878.03 元，相应调增“未分配利润”111,878.03 元。
                         母公司资产负债表
                                             新金融工具            新金融工具
              项目         2018 年 12 月 31 日                                    2019 年 1 月 1 日
                                             准则重分类影响          准则重新计量
流动资产：
货币资金                        511,747,617.85                                     511,747,617.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款                          7,833,759.90                     -45,162.50        7,788,597.40
应收款项融资
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款                        32,266,629.80   -23,175,924.67    -182,473.34       8,908,231.79
其中：应收利息                                          733,826.48                        733,826.48
     应收股利
买入返售金融资产
存货                              787,261.88                                         787,261.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
                                         新金融工具            新金融工具
              项目     2018 年 12 月 31 日                                    2019 年 1 月 1 日
                                         准则重分类影响          准则重新计量
其他流动资产                        1,602.76    23,175,924.67                     23,177,527.43
           流动资产合计       552,636,872.19                     -227,635.84     552,409,236.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资                  256,286,456.73                                     256,286,456.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                      1,196,939.39                                       1,196,939.39
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产                        207,482.49                                         207,482.49
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产                   3,954,768.43                      56,908.97        4,011,677.40
其他非流动资产
          非流动资产合计       261,645,647.04                      56,908.97      261,702,556.01
           资 产 总 计      814,282,519.23                     -170,726.87     814,111,792.36
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
                                             新金融工具     新金融工具
              项目         2018 年 12 月 31 日                       2019 年 1 月 1 日
                                             准则重分类影响   准则重新计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬                       13,643,913.26                         13,643,913.26
应交税费                          7,487,738.49                          7,487,738.49
其他应付款                       130,047,244.92                        130,047,244.92
其中：应付利息
    应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计                      151,178,896.67                        151,178,896.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
    永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
                                           新金融工具     新金融工具
               项目      2018 年 12 月 31 日                             2019 年 1 月 1 日
                                           准则重分类影响   准则重新计量
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
            非流动负债合计
            负 债 合 计       151,178,896.67                              151,178,896.67
股东权益：
股本                        206,403,615.00                              206,403,615.00
其他权益工具
其中：优先股
     永续债
资本公积                      380,626,504.56                              380,626,504.56
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积                       13,753,672.35                               13,753,672.35
一般风险准备
未分配利润                      62,319,830.65              -170,726.87      62,149,103.78
            股东权益合计        663,103,622.56              -170,726.87     662,932,895.69
           负债及股东权益总计      814,282,519.23              -170,726.87     814,111,792.36
     调整情况说明：
     （1）因执行新金融工具准则，公司将原列报在“其他应收款”的下属子公司的借款
本金 22,800,000.00 元及尚未到期利息 375,924.67 元调整至“其他流动资产”列报；将
已到期未支付利息 733,826.48 元调整至“其他应收款”项下“应收利息”列报。
     （2）因执行新金融工具准则，公司按“预期信用损失”模型的要求计量金融资产减
值准备金额，调减“应收账款”45,162.50 元，调减“其他应收款”182,473.34 元，相
应调减“未分配利润”227,635.84 元。
     （3）因执行新金融工具准则，公司按调整后的金融资产减值准备金额重新计算递延所
得税，调增“递延所得税资产”56,908.97 元，相应调增“未分配利润”56,908.97 元。
情况
                         合并资产负债表
                                            新收入准则             新收入准则
               项目        2019 年 12 月 31 日                                   2020 年 1 月 1 日
                                            重分类影响             重新计量
流动资产：
货币资金                       790,924,908.47                                     790,924,908.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据                           142,500.00                                         142,500.00
应收账款                       258,215,136.98   -103,592,523.19                   154,622,613.79
应收款项融资
预付款项                         1,814,915.25                                       1,814,915.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款                       39,365,020.34                                      39,365,020.34
其中：应收利息
     应收股利
买入返售金融资产
存货                          39,398,660.56                                      39,398,660.56
合同资产                                        112,530,188.60    -753,890.76     111,776,297.84
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                       6,682,836.62     -3,613,674.70                     3,069,161.92
            流动资产合计       1,136,543,978.22      5,323,990.71   -753,890.76   1,141,114,078.17
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
                                            新收入准则             新收入准则
               项目        2019 年 12 月 31 日                                    2020 年 1 月 1 日
                                            重分类影响              重新计量
持有至到期投资
长期应收款                        5,805,258.76    -5,805,258.76
长期股权投资                       1,753,931.73                                        1,753,931.73
其他权益工具投资                       862,093.39                                          862,093.39
其他非流动金融资产
投资性房地产                       9,846,429.27                                        9,846,429.27
固定资产                        88,436,751.65                                       88,436,751.65
在建工程                         7,600,274.37                                        7,600,274.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产                         4,594,431.04                                        4,594,431.04
开发支出
商誉                          15,877,089.12                                       15,877,089.12
长期待摊费用                      13,610,872.10                                       13,610,872.10
递延所得税资产                     18,327,263.97                      332,758.74       18,660,022.71
其他非流动资产                      1,173,224.78     5,623,378.65    -714,042.11        6,082,561.32
           非流动资产合计         167,887,620.18      -181,880.11    -381,283.37      167,324,456.70
            资 产 总 计      1,304,431,598.40     5,142,110.60   -1,135,174.13   1,308,438,534.87
流动负债：
短期借款                         5,006,978.11                                        5,006,978.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                        69,539,750.95                                       69,539,750.95
预收款项                        17,426,271.87   -17,405,390.64                          20,881.23
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
                                         新收入准则           新收入准则
               项目     2019 年 12 月 31 日                           2020 年 1 月 1 日
                                         重分类影响           重新计量
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬                   86,616,484.72                              86,616,484.72
应交税费                     35,532,712.17                              35,532,712.17
其他应付款                   300,845,987.21                             300,845,987.21
其中：应付利息
     应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债                                     22,426,088.65              22,426,088.65
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债                    8,900,878.30     121,412.59                9,022,290.89
流动负债合计                  523,869,063.33    5,142,110.60             529,011,173.93
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
     永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
            非流动负债合计
            负 债 合 计     523,869,063.33    5,142,110.60             529,011,173.93
股东权益：
股本                      206,403,615.00                             206,403,615.00
                                           新收入准则            新收入准则
               项目       2019 年 12 月 31 日                                   2020 年 1 月 1 日
                                           重分类影响             重新计量
其他权益工具
其中：优先股
     永续债
资本公积                      340,089,852.34                                     340,089,852.34
减：库存股
其他综合收益                       -887,906.61                                        -887,906.61
专项储备
盈余公积                       21,003,364.32                                      21,003,364.32
一般风险准备
未分配利润                     173,800,435.50                   -1,142,206.71     172,658,228.79
        归属于母公司所有者权益合计     740,409,360.55                   -1,142,206.71     739,267,153.84
少数股东权益                     40,153,174.52                       7,032.58       40,160,207.10
            股东权益合计        780,562,535.07                   -1,135,174.13     779,427,360.94
           负债及股东权益总计    1,304,431,598.40    5,142,110.60   -1,135,174.13   1,308,438,534.87
  调整情况说明：
  （1）因执行新收入准则，公司将原同一客户下非同一合同的应收账款和预收款项抵
销的金额还原，调增“应收账款”5,142,110.60 元，相应调增“预收款项”5,142,110.60
元。
  （2）因执行新收入准则，公司将原列报在“应收账款”的已向客户提供服务而有权
收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的款项 103,592,523.19 元、
列报在“其他流动资产”的质保金 3,613,674.70 元及列报在“长期应收款”的质保金
模型调整金融资产减值准备金额，调减“合同资产”753,890.76 元，调减“其他非流动
资产”714,042.11 元，相应调减“未分配利润”1,467,932.87 元。
  （3）因执行新收入准则，公司将原列报在“预收款项”的 22,547,501.24 元调整至
“合同负债”和“其他流动负债”列报；其中，调整至“合同负债”22,426,088.65 元，
调整至“其他流动负债”121,412.59 元。
     （4）因执行新收入准则，公司按调整后的金融资产减值准备金额重新计算递延所得
税，调增“递延所得税资产”332,758.74 元，相应调增“未分配利润”332,758.74 元。
     （5）因执行新收入准则，非全资子公司期初留存收益调整，调增“少数股东权益”
                         母公司资产负债表
                                              新收入准则   新收入准则
               项目        2019 年 12 月 31 日                     2020 年 1 月 1 日
                                              重分类影响   重新计量
流动资产：
货币资金                         266,171,035.36                      266,171,035.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款                           1,729,578.05                        1,729,578.05
应收款项融资
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款                          7,977,240.84                        7,977,240.84
其中：应收利息                          828,979.73                          828,979.73
     应收股利
买入返售金融资产
存货                                59,474.73                           59,474.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                        35,107,088.93                       35,107,088.93
            流动资产合计           311,044,417.91                      311,044,417.91
非流动资产：
                                              新收入准则   新收入准则
              项目         2019 年 12 月 31 日                     2020 年 1 月 1 日
                                              重分类影响   重新计量
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资                       387,627,442.54                      387,627,442.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                             708,363.90                          708,363.90
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产                             116,318.46                          116,318.46
开发支出
商誉
长期待摊费用                         1,241,879.80                        1,241,879.80
递延所得税资产                        3,131,273.54                        3,131,273.54
其他非流动资产
          非流动资产合计            392,825,278.24                      392,825,278.24
           资 产 总 计           703,869,696.15                      703,869,696.15
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
                                         新收入准则   新收入准则
              项目    2019 年 12 月 31 日                     2020 年 1 月 1 日
                                         重分类影响   重新计量
应付账款                      1,055,000.00                       1,055,000.00
预收款项
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬                    5,561,907.06                       5,561,907.06
应交税费                      1,128,557.59                       1,128,557.59
其他应付款                    34,553,501.43                       34,553,501.43
其中：应付利息
    应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
           流动负债合计        42,298,966.08                       42,298,966.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
    永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
                                                      新收入准则   新收入准则
                项目               2019 年 12 月 31 日                       2020 年 1 月 1 日
                                                      重分类影响   重新计量
            非流动负债合计
            负 债 合 计                   42,298,966.08                         42,298,966.08
股东权益：
股本                                   206,403,615.00                        206,403,615.00
其他权益工具
其中：优先股
     永续债
资本公积                                 372,672,790.37                        372,672,790.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积                                  20,412,827.21                         20,412,827.21
一般风险准备
未分配利润                                 62,081,497.49                         62,081,497.49
            股东权益合计                   661,570,730.07                        661,570,730.07
           负债及股东权益总计                 703,869,696.15                        703,869,696.15
     说明：新收入准则对母公司的报表无影响。
情况
                                合并资产负债表
                                              新租赁准则重分类
           项目          2020 年 12 月 31 日                新租赁准则重新计量      2021 年 1 月 1 日
                                                 影响
流动资产：
 货币资金                        739,761,087.67                                739,761,087.67
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                            533,410.94                                   533,410.94
 应收账款                        154,031,123.86                                154,031,123.86
                                         新租赁准则重分类
          项目     2020 年 12 月 31 日                 新租赁准则重新计量               2021 年 1 月 1 日
                                            影响
 应收款项融资
 预付款项                     6,846,009.87                                           6,846,009.87
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                   36,405,236.36                                          36,405,236.36
 其中：应收利息
      应收股利
 买入返售金融资产
 存货                      37,541,795.54                                          37,541,795.54
 合同资产                   209,714,646.06                                         209,714,646.06
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                   4,843,775.96      -610,500.00                          4,233,275.96
        流动资产合计        1,189,677,086.26      -610,500.00                      1,189,066,586.26
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 可供出售金融资产
 其他债权投资
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                   1,691,912.86                                           1,691,912.86
 其他权益工具投资                   851,857.83                                             851,857.83
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                   9,207,646.73                                           9,207,646.73
 固定资产                    82,706,324.31                                          82,706,324.31
 在建工程                    18,327,785.11                                          18,327,785.11
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                                                    32,304,500.89         32,304,500.89
                                           新租赁准则重分类
          项目       2020 年 12 月 31 日                 新租赁准则重新计量               2021 年 1 月 1 日
                                              影响
 无形资产                       5,080,429.09                                           5,080,429.09
 开发支出
 商誉                        15,877,089.12                                          15,877,089.12
 长期待摊费用                    11,704,505.46                                          11,704,505.46
 递延所得税资产                   19,867,884.12                                          19,867,884.12
 其他非流动资产                    2,563,954.40                                           2,563,954.40
      非流动资产合计             167,879,389.03                    32,304,500.89        200,183,889.92
        资 产 总 计         1,357,556,475.29      -610,500.00   32,304,500.89      1,389,250,476.18
流动负债：
 短期借款                      10,852,156.48                                          10,852,156.48
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                      90,643,470.14                                          90,643,470.14
 预收款项
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                    93,182,734.26                                          93,182,734.26
 应交税费                      33,576,553.86                                          33,576,553.86
 其他应付款                    283,148,254.89      -120,958.00                        283,027,296.89
 其中：应付利息
      应付股利
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 合同负债                      21,102,340.02                                          21,102,340.02
                                         新租赁准则重分类
            项目    2020 年 12 月 31 日                新租赁准则重新计量               2021 年 1 月 1 日
                                            影响
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                                              11,909,761.55        11,909,761.55
 其他流动负债                  13,717,941.22                                         13,717,941.22
流动负债合计                  546,223,450.87      -120,958.00   11,909,761.55       558,012,254.42
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 租赁负债                                       -489,542.00   20,394,739.34        19,905,197.34
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债
 其他非流动负债
      非流动负债合计                               -489,542.00   20,394,739.34        19,905,197.34
        负 债 合 计         546,223,450.87      -610,500.00   32,304,500.89       577,917,451.76
股东权益：
 股本                     206,403,615.00                                        206,403,615.00
 其他权益工具
 其中：优先股
      永续债
 资本公积                   340,141,407.70                                        340,141,407.70
 减：库存股
 其他综合收益                    -898,142.17                                           -898,142.17
 专项储备
 盈余公积                    26,174,338.93                                         26,174,338.93
 一般风险准备
 未分配利润                  195,710,721.72                                        195,710,721.72
                                             新租赁准则重分类
          项目         2020 年 12 月 31 日                 新租赁准则重新计量                 2021 年 1 月 1 日
                                                影响
 归属于母公司所有者权益合计              767,531,941.18                                           767,531,941.18
 少数股东权益                      43,801,083.24                                            43,801,083.24
        股东权益合计              811,333,024.42                                           811,333,024.42
   负债及股东权益总计              1,357,556,475.29       -610,500.00    32,304,500.89      1,389,250,476.18
  调整情况说明：
  （1）因执行新租赁准则，确认“使用权资产”32,304,500.89 元，同时确认“租赁
负债”20,394,739.34 元，确认“一年内到期的非流动负债” 11,909,761.55 元。
  （2）因执行新租赁准则，公司将原列报在“其他流动资产”的预付房租款项
元重分类至“租赁负债”。
                            母公司资产负债表
                                               新租赁准则重分类        新租赁准则重新
           项目          2020 年 12 月 31 日                                          2021 年 1 月 1 日
                                                  影响             计量
流动资产：
 货币资金                    191,317,838.23                                            191,317,838.23
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                        508,836.10                                                508,836.10
 应收款项融资
 预付款项                      4,655,849.02                                              4,655,849.02
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                     6,767,684.65                                              6,767,684.65
 其中：应收利息                     592,076.72                                                592,076.72
    应收股利
                                            新租赁准则重分类   新租赁准则重新
            项目     2020 年 12 月 31 日                                     2021 年 1 月 1 日
                                               影响        计量
 买入返售金融资产
 存货
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产               59,771,662.38                                       59,771,662.38
         流动资产合计       263,021,870.38                                      263,021,870.38
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 可供出售金融资产
 其他债权投资
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资              412,068,542.54                                      412,068,542.54
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                    566,829.25                                          566,829.25
 在建工程                    377,924.52                                          377,924.52
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                                                   1,319,388.25      1,319,388.25
 无形资产                    461,273.01                                          461,273.01
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                  808,791.08                                          808,791.08
 递延所得税资产               3,932,635.32                                        3,932,635.32
 其他非流动资产
        非流动资产合计       418,215,995.72                     1,319,388.25     419,535,383.97
         资 产 总 计      681,237,866.10                     1,319,388.25     682,557,254.35
                                             新租赁准则重分类   新租赁准则重新
            项目       2020 年 12 月 31 日                                  2021 年 1 月 1 日
                                                影响        计量
流动负债：
 短期借款
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                      840,000.00                                       840,000.00
 预收款项
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                  4,460,986.92                                     4,460,986.92
 应交税费                      116,169.52                                       116,169.52
 其他应付款                  17,540,233.46                                    17,540,233.46
 其中：应付利息
    应付股利
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 合同负债
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                                              422,668.96        422,668.96
 其他流动负债
         流动负债合计         22,957,389.90                     422,668.96      23,380,058.86
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
                                           新租赁准则重分类   新租赁准则重新
            项目     2020 年 12 月 31 日                                    2021 年 1 月 1 日
                                              影响        计量
      永续债
 租赁负债                                                    896,719.29         896,719.29
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债
 其他非流动负债
        非流动负债合计                                          896,719.29          896,719.29
         负 债 合 计      22,957,389.90                     1,319,388.25      24,276,778.15
股东权益：
 股本                  206,403,615.00                                     206,403,615.00
 其他权益工具
 其中：优先股
      永续债
 资本公积                372,672,790.37                                     372,672,790.37
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                 25,583,801.82                                      25,583,801.82
 一般风险准备
 未分配利润                53,620,269.01                                      53,620,269.01
         股东权益合计      658,280,476.20                                      658,280,476.20
      负债及股东权益总计      681,237,866.10                    1,319,388.25     682,557,254.35
  调整情况说明：
  因执行新租赁准则，确认“使用权资产”1,319,388.25 元，同时确认“租赁负债”
   四、税项
  （一）主要税种及税率
            税种                      计税依据                                  税率
                      销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税（一般纳税人）                                               17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、3%
                      增值额
增值税（小规模纳税人）           应纳税销售收入                                                       3%、1%
城市维护建设税               应交流转税税额                                                       7%、5%
教育费附加                 应交流转税税额                                                             3%
地方教育费附加               应交流转税税额                                                             2%
企业所得税                 应纳税所得额                                                             25%
企业所得税（小型微利企业）         应纳税所得额                                                             20%
企业所得税（高新技术企业）         应纳税所得额                                                             15%
房产税（从租）               房产租金收入                                                             12%
房产税（从价）               房产余值                                                               1.2%
        纳税主体名称     2021 年 1-6 月          2020 年度          2019 年度              2018 年度
福建省招标股份有限公司                   25%                  25%              25%                  25%
福建经纬测绘信息有限公司                  15%                  15%              15%                  15%
福建省六一八信息技术有限公司                15%                  15%              25%                  25%
三明新基建产业发展有限公司                 20%                  20%
福建省机电设备招标有限公司                 25%                  25%              25%                  25%
福建省招标中心有限责任公司                 25%                  25%              25%                  25%
福建省闽招咨询管理有限公司                 25%                  25%              25%                  25%
福建省八闽价格认证咨询有限公司               20%                  20%              20%                  25%
福建省交通建设工程监理咨询有限公
司
福建省路港工程咨询有限公司                 25%                  25%              25%                  25%
福建省兴闽设计有限公司                                                                              20%
福建省交通建设试验检测中心有限公
司
福建省海峡交通工程咨询管理有限公
司
福州陆海工程试验检测有限公司                                                      20%                  20%
福建省陆海建设管理有限公司                 25%                  25%              25%                  25%
福建省交通建设工程试验检测有限公
司
福建省闽招工程检测有限公司                20%                       20%              25%             25%
福建省宁德市闽东建设工程试验检测
有限公司
福建省智能养护工程有限公司                25%                       25%              25%             25%
福建工大工程咨询管理有限公司               25%                       25%              25%             25%
福建工大岩土工程研究所有限公司              15%                       15%              25%             25%
福建省工大工程设计有限公司                25%                       25%              20%             25%
福州恒信施工图审查有限公司                25%                       25%              25%
泉州市招标咨询中心有限公司                25%                       25%
  子公司检测中心、工大设计 2018 年度采用应税所得率方式核定征收企业所得税，应
纳税所得额=应税收入额×应税所得率（10%），适用税率 25%。
     纳税主体名称         2021 年 1-6 月             2020 年度          2019 年度         2018 年度
福建省招标股份有限公司                        6%                    6%              6%        6%、3%
福建经纬测绘信息有限公司               13%、6%                        6%              6%              6%
福建省六一八信息技术有限公司                     6%                    6%              6%              6%
三明新基建产业发展有限公司              13%、6%                        6%
福建省机电设备招标有限公司                      6%                    6%              6%              6%
福建省招标中心有限责任公司               6%、3%                        6%              6%              6%
福建省闽招咨询管理有限公司                      6%                    6%              6%              6%
福建省八闽价格认证咨询有限公司                    3%                    3%              3%              3%
福建省交通建设工程监理咨询有限公司          13%、6%                13%、6%           13%、6%      17%、16%、6%
福建省路港工程咨询有限公司                      6%                    6%              6%              6%
福建省兴闽设计有限公司                                                                              3%
福建省交通建设试验检测中心有限公司      13%、9%、6%              13%、9%、6%           13%、6%          16%、6%
福建省海峡交通工程咨询管理有限公司                  3%                    3%              3%
福州陆海工程试验检测有限公司                                                           3%              3%
福建省陆海建设管理有限公司               9%、6%                 9%、6%                  6%       16%、6%
     纳税主体名称         2021 年 1-6 月             2020 年度           2019 年度        2018 年度
福建省交通建设工程试验检测有限公司   13%、9%、6%、3%              13%、9%、6%                    16%、11%、10%、6%
福建省闽招工程检测有限公司                      6%                  6%                6%             6%
福建省宁德市闽东建设工程试验检测有
限公司
福建省智能养护工程有限公司              13%、6%                13%、6%     16%、13%、9%、6%          16%、6%
福建工大工程咨询管理有限公司                     6%                  6%                6%             6%
福建省工大工程设计有限公司                      6%                  6%       10%、9%、6%               6%
福建工大岩土工程研究所有限公司        13%、9%、6%              13%、9%、6%             9%、6%               6%
福州恒信施工图审查有限公司                      3%                  3%                3%
泉州市招标咨询中心有限公司                      3%                  3%
  （1）根据财政部 税务总局《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税
〔2018〕32 号），自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货
物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
  （2）根据财政部 税务总局 海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增
值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
  （3）根据《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》 财税〔2014〕
办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。
  （4）根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2020 年第 13 号）《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增
值税政策执行期限的公告（财政部 税务总局公告 2020 年第 24 号），除湖北省外，其他
省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%
征收率征收增值税。
  （二）税收优惠
  （1）小型微利企业
   根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
（财税〔2018〕77 号)，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额
低于 100 万元(含 100 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
   根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
                                  （财税〔2019〕
超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年
应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按
   子公司八闽价格 2019 年度、2020 年度及 2021 年 1-6 月，子公司海峡咨询 2021 年
度，子公司工大设计 2019 年度享受上述所得税优惠政策。
   （2）高新技术企业
   根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持
的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。
   子公司经纬测绘于 2017 年 11 月 30 日取得证书编号为 GR201735000155 的高新技术
企业证书，有效期三年，享受税收优惠的期间为 2017 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31
日；于 2020 年 12 月 01 日取得证书编号为 GR202035000083 的高新技术企业证书，有效
期三年，享受税收优惠的期间为 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日。报告期内按
   子公司交通检测于 2018 年 11 月 30 日取得证书编号为 GR201835000681 的高新技术
企业证书，有效期三年，享受税收优惠的期间为 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31
日。交通检测于 2021 年已向福州市科技局提交《高新技术企业认定申请书》，正在等待
审核结果。报告期内按 15%的税率缴纳企业所得税。
   子公司六一八信息于 2020 年 12 月 01 日取得证书编号为 GR202035000754 的高新技
术企业证书，有效期三年，享受税收优惠的期间为 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月
  子公司工大岩土于 2020 年 12 月 1 日取得证书编号为 GR202035000721 的高新技术企
业证书，有效期三年，享受税收优惠的期间为 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日。
  （3）根据《国务院关于印发实施〈国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020)〉
若干配套政策的通知》(国发[2006 ]6 号)、《中华人民共和国企业所得税法》第三十条
以及《财政部、国家税务总局、科学技术部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的
通知》（财税[2015]119 号）、《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前
加计扣除比例的通知》（财税[2018]99 号）等文件的相关规定，经主管税务机关核定，
子公司交通检测、经纬测绘 2018 年度、2019 年度、2020 年度及 2021 年 1-6 月，子公司
工大设计、工大岩土 2019 年度、2020 年度及 2021 年 1-6 月，子公司六一八信息、三明
新基建 2020 年度及 2021 年 1-6 月的研究开发费用可按 75%加计抵扣当年应纳税所得额。
  （4）根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年
限的通知》（财税〔2018〕76 号），自 2018 年 1 月 1 日，当年具备高新技术企业或科
技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准
予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。
  子公司六一八信息、智能养护（科技型中小企业）符合上述条件。
（国家税务总局公告 2017 年第 52 号），延续了《关于全面推开营业税改征增值税试点
有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告 2016 年第 23 号）的规定，将销售
货物或者加工、修理修配劳务（统称“原增值税项目”）月销售额不超过 3 万元（按季
纳税 9 万元），销售服务、无形资产（统称“营改增项目”）月销售额不超过 3 万元（按
季纳税 9 万元），且分别核算销售原增值税项目和销售营改增项目的销售额的增值税小
规模纳税人，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策的期限延续至 2020 年 12 月
增值税政策有关征管问题的公告》，《关于小微企业免征增值税有关问题的公告》（国
家税务总局公告 2017 年第 52 号）自 2019 年 1 月 1 日起，全文废止。
小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），规定自 2019 年 1 月 1
日至 2021 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，
免征增值税。
  子公司兴闽设计（已注销）2018 年第二季度，子公司恒信图审 2020 年前三季度、
享受上述增值税优惠政策。
   五、合并财务报表主要项目注释
   (一)货币资金
         项目        2021 年 6 月 30 日     2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
库存现金                        4,035.77                4,308.52             3,979.12             8,378.48
银行存款                  381,072,349.70       694,825,638.00          758,577,257.04       966,292,584.08
其他货币资金                 41,224,492.55          44,931,141.15         32,343,672.31        31,326,939.41
         合计           422,300,878.02       739,761,087.67          790,924,908.47       997,627,901.97
  期末受限的货币资金        2021 年 6 月 30 日     2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
保函保证金                  18,941,690.12          23,252,205.71         30,443,130.91        29,352,108.35
履约保证金                      35,366.70              103,170.40         1,820,409.30         1,901,369.77
政府采购保证金                 4,627,976.10          3,563,403.69              79,833.90            73,059.37
共管账户                   17,609,554.88          18,012,064.88
其他保证金                       1,250.00
         合计            41,215,837.80          44,930,844.68         32,343,374.11        31,326,537.49
  除上述受限资金外，各期末公司无其他抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风
险的款项。
   (二)交易性金融资产
              项目               2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产           148,487,822.68
其中：结构性存款                         148,487,822.68
              合计                 148,487,822.68
金 38,000,000.00 元，公允价值变动收益 165,528.77 元，该产品系保本浮动收益型结构
性存款，其中 28,000,000.00 元属于可随时赎回；10,000,000.00 元属于到期赎回，将
于 2021 年 11 月到期。
构性存款”，本金 90,000,000.00 元，公允价值变动收益 314,074.73 元。该产品系保本
浮动收益型结构性存款，其中 40,000,000.00 属于可随时赎回；50,000,000.00 元属于
到期赎回，将于 2021 年 7 月到期。
款”，本金 20,000,000.00 元，公允价值变动收益 8,219.18 元。该产品系保本浮动收益
型结构性存款，到期赎回，将于 2021 年 9 月到期。
   (三)应收票据
    项目        2021 年 6 月 30 日       2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日
银行承兑票据                                                                                      1,400,000.00
商业承兑汇票              2,536,470.25            533,410.94                142,500.00
    合计              2,536,470.25            533,410.94                142,500.00            1,400,000.00
         类别                        账面余额                            坏账准备
                                                                                           账面价值
                           金额           比例（%）                 金额           计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据         2,669,968.68          100.00         133,498.43           5.00     2,536,470.25
其中：商业承兑汇票                2,669,968.68          100.00         133,498.43           5.00     2,536,470.25
         合计              2,669,968.68          100.00         133,498.43           5.00     2,536,470.25
   （续上表）
         类别                        账面余额                            坏账准备
                                                                                           账面价值
                           金额           比例（%）                 金额           计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据           561,485.20          100.00          28,074.26           5.00       533,410.94
其中：商业承兑汇票                  561,485.20          100.00          28,074.26           5.00       533,410.94
         合计                561,485.20          100.00          28,074.26           5.00       533,410.94
    （续上表）
           类别                  账面余额                                坏账准备
                                                                                            账面价值
                          金额           比例（%）                  金额          计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据          150,000.00          100.00           7,500.00            5.00        142,500.00
其中：商业承兑汇票                 150,000.00          100.00           7,500.00            5.00        142,500.00
           合计             150,000.00          100.00           7,500.00            5.00        142,500.00
    各期末公司均不存在已质押、已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期、因出票人
未履约而将其转应收账款的票据。
     (四)应收账款
          账龄       2021 年 6 月 30 日     2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日
          合计          194,061,489.21       195,487,667.47          303,005,942.75          196,981,871.01
减：坏账准备                 42,028,490.49          41,456,543.61            44,790,805.77        31,447,109.08
应收账款账面价值              152,032,998.72       154,031,123.86          258,215,136.98          165,534,761.93
          类别                 账面余额                              坏账准备
                                                                                           账面价值
                        金额             比例（%）              金额            计提比例（%）
按单项计提坏账准备                  52,212.00           0.03        52,212.00          100.00
按组合计提坏账准备             194,009,277.21          99.97    41,976,278.49           21.64       152,032,998.72
组合 1：账龄组合             187,448,466.01          96.59    41,648,237.93           22.22       145,800,228.08
组合 2：其他组合               6,560,811.20           3.38       328,040.56            5.00         6,232,770.64
          合计          194,061,489.21      100.00       42,028,490.49           21.66       152,032,998.72
   （续上表）
       类别         账面余额                                 坏账准备
                                                                                  账面价值
             金额              比例（%）               金额            计提比例（%）
按单项计提坏账准备        52,212.00         0.03            52,212.00        100.00
按组合计提坏账准备   195,435,455.47     99.97           41,404,331.61         21.19      154,031,123.86
组合 1：账龄组合   190,761,812.11     97.58           41,170,649.44         21.58      149,591,162.67
组合 2：其他组合     4,673,643.36         2.39           233,682.17             5.00     4,439,961.19
       合计   195,487,667.47     100.00          41,456,543.61         21.21      154,031,123.86
   （续上表）
       类别         账面余额                               坏账准备
                                                                                账面价值
             金额              比例（%）              金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备        52,212.00         0.02         52,212.00       100.00
按组合计提坏账准备   302,953,730.75      99.98       44,738,593.77        14.77          258,215,136.98
组合 1：账龄组合   298,065,105.25      98.37       44,494,162.49        14.93          253,570,942.76
组合 2：其他组合     4,888,625.50         1.61        244,431.28         5.00            4,644,194.22
       合计   303,005,942.75     100.00       44,790,805.77        14.78          258,215,136.98
   （续上表）
       类别         账面余额                               坏账准备
                                                                                账面价值
             金额              比例（%）              金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备        52,212.00         0.03         52,212.00       100.00
按组合计提坏账准备   196,929,659.01         99.97    31,394,897.08        15.94          165,534,761.93
组合 1：账龄组合   190,514,109.99         96.71    31,269,329.71        16.41          159,244,780.28
组合 2：其他组合     6,415,549.02         3.26        125,567.37         1.96            6,289,981.65
       合计   196,981,871.01     100.00       31,447,109.08        15.96          165,534,761.93
  （1）按单项计提坏账准备：
       名称
                账面余额               坏账准备          计提比例（%）           计提理由
莆田市仙游木器厂          33,000.00          33,000.00            100.00 工商执照已吊销
龙岩永新房地产开发有限公司     10,000.00          10,000.00            100.00 预计无法收回
莆田建筑有限公司          9,212.00           9,212.00             100.00 工商执照已吊销
       合计         52,212.00          52,212.00            100.00
  （续上表）
       名称
                账面余额               坏账准备          计提比例（%）           计提理由
莆田市仙游木器厂          33,000.00         33,000.00             100.00 工商执照已吊销
龙岩永新房地产开发有限公司     10,000.00         10,000.00             100.00 预计无法收回
莆田建筑有限公司           9,212.00          9,212.00             100.00 工商执照已吊销
       合计         52,212.00         52,212.00             100.00
  （续上表）
       名称
                账面余额               坏账准备          计提比例（%）           计提理由
莆田市仙游木器厂          33,000.00         33,000.00             100.00 工商执照已吊销
龙岩永新房地产开发有限公司     10,000.00         10,000.00             100.00 预计无法收回
莆田建筑有限公司           9,212.00          9,212.00             100.00 工商执照已吊销
       合计         52,212.00         52,212.00             100.00
  （续上表）
       名称
                账面余额               坏账准备          计提比例（%）           计提理由
莆田市仙游木器厂          33,000.00         33,000.00             100.00 工商执照已吊销
龙岩永新房地产开发有限公司     10,000.00         10,000.00             100.00 预计无法收回
莆田建筑有限公司           9,212.00          9,212.00             100.00 工商执照已吊销
       合计         52,212.00         52,212.00             100.00
    （2）按组合计提坏账准备：
    组合计提项目：账龄
     账龄
                     应收账款                坏账准备            计提比例（%）                应收账款                坏账准备          计提比例（%）
     合计             187,448,466.01      41,648,237.93            22.22         190,761,812.11     41,170,649.44      21.58
    （续上表）
     账龄
                    应收账款               坏账准备            计提比例（%）                应收账款               坏账准备           计提比例（%）
     合计          298,065,105.25        44,494,162.49           14.93         190,514,109.99     31,269,329.71         16.41
    组合计提项目：其他
            组合名称
                                               账面余额                             坏账准备                      计提比例(%)
集团并表关联方组合                                             6,560,811.20                    328,040.56                       5.00
               合计                                     6,560,811.20                    328,040.56                       5.00
    （续上表）
            组合名称
                                               账面余额                             坏账准备                      计提比例(%)
集团并表关联方组合                                             4,673,643.36                    233,682.17                       5.00
               合计                                     4,673,643.36                    233,682.17                       5.00
  （续上表）
         组合名称
                                               账面余额                         坏账准备                      计提比例(%)
集团并表关联方组合                                             4,888,625.50                   244,431.28                    5.00
             合计                                       4,888,625.50                   244,431.28                    5.00
  （续上表）
       组合名称
                                      账面余额                              坏账准备                         计提比例(%)
集团并表关联方组合                                   6,415,549.02                       125,567.37                          1.96
        合计                                  6,415,549.02                       125,567.37                          1.96
  （1）2021 年 1-6 月坏账准备情况
                                                                     本期变动金额
        类别
                                                        计提              收回或转回           转销或核销
账龄组合                               41,170,649.44      2,252,992.98      1,775,404.49                      41,648,237.93
集团并表关联方组合                            233,682.17         108,744.94         14,386.55                        328,040.56
单项计提                                  52,212.00                                                                52,212.00
        合计                         41,456,543.61      2,361,737.92      1,789,791.04                      42,028,490.49
  （2）2020 年度坏账准备情况
                                                                                 本期变动金额
   类别
                                                                         计提          收回或转回 转销或核销
账龄组合               44,494,162.49    -8,977,702.04      35,516,460.45 7,128,975.85 1,474,786.86            41,170,649.44
集团并表关联方组合             244,431.28      -156,611.29           87,819.99   145,862.18                          233,682.17
单项计提                   52,212.00                            52,212.00                                          52,212.00
   合计              44,790,805.77    -9,134,313.33      35,656,492.44 7,274,838.03 1,474,786.86            41,456,543.61
  （3）2019 年度坏账准备情况
                                 新金融工                                                  本期变动金额
   类别                            具准则变                            合并增加                          转销或
                                 化的影响                                                          核销
账龄组合          31,269,329.71                   31,269,329.71 153,776.31 13,175,180.95 104,124.48           44,494,162.49
集团并表关联方组合           125,567.37 195,210.08           320,777.45                61,397.91 137,744.08          244,431.28
单项计提                 52,212.00                       52,212.00                                                 52,212.00
   合计         31,447,109.08 195,210.08        31,642,319.16 153,776.31 13,236,578.86 241,868.56           44,790,805.77
  （4）2018 年度坏账准备情况
                                                                 本期变动金额
       类别                             合并增加
                                                          计提           收回或转回
                                                                                     核销
账龄组合               22,466,897.11 1,948,326.51         7,089,085.62     234,979.53         31,269,329.71
集团并表关联方组合                                                 125,567.37                        125,567.37
单项计提                   52,212.00                                                             52,212.00
       合计          22,519,109.11 1,948,326.51         7,214,652.99     234,979.53         31,447,109.08
                                                               占应收账款余额的
        单位名称                       2021 年 6 月 30 日                                    坏账准备期末余额
                                                                 比例（%）
龙海市自然资源局                                  15,971,249.95                      8.23         1,581,749.99
南平市延平区国有资产运营有限责任公司                         5,000,000.00                      2.58         1,965,279.19
福州新区开发投资集团有限公司                             4,070,819.00                      2.10           222,165.55
中建海峡建设发展有限公司                               3,698,809.96                      1.91           257,132.09
连城县自然资源局                                   3,678,091.00                      1.90         1,254,345.50
            合计                            32,418,969.91                     16.72         5,280,672.32
  （续上表）
                                                               占应收账款余额的
            单位名称                   2020 年 12 月 31 日                                   坏账准备期末余额
                                                                 比例（%）
龙海市自然资源局                                  15,663,749.95                      8.01          1,566,374.99
南平市延平区国有资产运营有限责任公司                         5,000,000.00                      2.56          1,687,500.25
永泰县自然资源和规划局                                4,424,057.80                      2.26            221,342.86
福州新区开发投资集团有限公司                             4,029,357.00                      2.06            225,931.23
龙岩市永定区自然资源局                                3,799,541.83                      1.94            244,404.48
             合计                           32,916,706.58                     16.83          3,945,553.81
  （续上表）
                                                               占应收账款余额的
            单位名称                   2019 年 12 月 31 日                                   坏账准备期末余额
                                                                 比例（%）
龙海市自然资源局                                  20,935,000.00                      6.91          1,046,750.00
天津市第四市政建筑工程有限公司                           20,310,168.00                      6.70          1,015,508.40
福州市城乡建总集团有限公司                              6,036,277.00                      1.99          1,104,424.70
漳州通广云平高速公路有限公司                             5,524,751.84                      1.82            276,237.59
福州海嘉建设有限公司                                 3,967,927.00                      1.31            198,396.35
             合计                           56,774,123.84                     18.73          3,641,317.04
    （续上表）
                                                 占应收账款余额的
           单位名称       2018 年 12 月 31 日                                    坏账准备期末余额
                                                   比例（%）
福州市城乡建总集团有限公司                 5,939,964.00                     3.02                    561,500.20
福建省招标采购集团有限公司                 5,325,069.02                     2.70                    78,011.37
南平市武夷新区建设发展有限公司               4,730,470.49                     2.40                    239,003.02
南平市延平区国有资产运营有限责任公司            4,288,888.87                     2.18                    214,444.44
宁德沈海复线双福高速公路有限责任公司            4,282,098.63                     2.17                    214,104.93
                 合计          24,566,491.01                    12.47                  1,307,063.96
     (五)预付款项
             账龄
                           金额                  比例（%）             金额                   比例（%）
             合计              8,710,994.14          100.00             6,846,009.87        100.00
    （续上表）
             账龄
                           金额                  比例（%）             金额                   比例（%）
             合计              1,814,915.25          100.00             1,552,463.69        100.00
            单位名称               2021 年 6 月 30 日                占预付账款余额的比例（%）
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）                               3,140,000.00                                36.05
英普瑞格管道修复技术（苏州）有限公司                             1,040,856.54                                11.95
兴业证券股份有限公司                                       754,716.98                                 8.66
北京荣大商务有限公司                                       632,075.45                                 7.26
北京大成（福州）律师事务所                                    509,433.95                                 5.85
                 合计                            6,077,082.92                                69.77
  （续上表）
            单位名称                          2020 年 12 月 31 日                     占预付账款余额的比例（%）
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）                                        2,420,000.00                                    35.35
兴业证券股份有限公司                                                 754,716.98                                   11.02
北京荣大商务有限公司                                                 632,075.45                                    9.23
中石化森美（福建）石油有限公司福州分公司                                       529,254.86                                    7.73
北京大成（福州）律师事务所                                              509,433.95                                    7.44
             合计                                         4,845,481.24                                    70.77
  （续上表）
            单位名称                          2019 年 12 月 31 日                     占预付账款余额的比例（%）
中石化森美（福建）石油有限公司                                            597,471.05                                   32.92
厦门理工学院                                                     198,113.21                                   10.92
福州海峡出租车有限责任公司                                                 73,700.00                                 4.06
晋江海明文化创意产业运营管理有限公司                                            57,552.86                                 3.17
福州科德信息技术服务有限公司                                                42,500.00                                  2.34
             合计                                            969,337.12                                   53.41
  （续上表）
            单位名称                          2018 年 12 月 31 日                     占预付账款余额的比例（%）
中石化森美（福建）石油有限公司                                            789,800.81                                   50.87
郑州高华信息技术有限公司                                               163,834.95                                   10.55
福建省高速公路集团有限公司                                                 75,310.45                                  4.85
晋江海明文化创意产业运营管理有限公司                                            57,008.00                                  3.67
连城县鑫龙州量贩超市                                                    22,284.80                                  1.44
             合计                                         1,108,239.01                                    71.38
   (六)其他应收款
       项目          2021 年 6 月 30 日      2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款                   34,565,641.85         36,405,236.36               39,365,020.34         37,073,799.05
       合计               34,565,641.85         36,405,236.36               39,365,020.34         37,073,799.05
     其他应收款
     （1）按账龄披露
        账龄           2021 年 6 月 30 日      2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
         合计               37,212,985.34         38,672,461.85           41,491,460.65         37,162,627.16
减：坏账准备                     2,647,343.49          2,267,225.49            2,126,440.31             88,828.11
其他应收款账面价值                 34,565,641.85         36,405,236.36           39,365,020.34         37,073,799.05
     （2）按款项性质分类情况
      款项性质           2021 年 6 月 30 日      2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
押金、保证金                    31,017,042.01         32,811,883.96           35,409,921.08         32,252,017.50
备用金及员工借款                   1,072,586.82          1,170,965.85            1,655,109.21          1,603,270.88
关联方往来款                     2,269,101.28          2,446,445.53            3,587,499.68          2,925,963.38
往来款                        2,814,377.51          2,227,186.23              822,642.22           317,191.64
其他                            39,877.72               15,980.28             16,288.46            64,183.76
        合计                37,212,985.34         38,672,461.85           41,491,460.65         37,162,627.16
减：坏账准备                     2,647,343.49          2,267,225.49            2,126,440.31            88,828.11
其他应收款账面价值                 34,565,641.85         36,405,236.36           39,365,020.34         37,073,799.05
     （3）坏账准备计提情况
     ①2021 年 1-6 月坏账准备计提情况
     按三阶段模型列示的坏账准备计提情况
                          第一阶段                  第二阶段                    第三阶段
        坏账准备                                  整个存续期                   整个存续期                     合计
                         未来 12 个月
                                             预期信用损失                  预期信用损失
                         预期信用损失
                                            (未发生信用减值)               (已发生信用减值)
期初余额在本期
 转入第二阶段
 转入第三阶段                      -50,980.90                                     50,980.90
                           第一阶段                       第二阶段                 第三阶段
       坏账准备                                       整个存续期                    整个存续期             合计
                         未来 12 个月
                                                 预期信用损失                   预期信用损失
                         预期信用损失
                                                (未发生信用减值)                (已发生信用减值)
 转回第二阶段
 转回第一阶段
本期计提                          230,099.66                                     429,048.54       659,148.20
本期转回                          279,030.20                                                -     279,030.20
     本期计提坏账准备情况：
                                                               本期变动金额
        类别             期初余额                                                                 期末余额
                                       计提              收回或转回            转销或核销          其他
按单项计提坏账准备              315,427.20     445,000.00                                              760,427.20
按组合计提坏账准备            1,951,798.29     214,375.91        279,257.91                          1,886,916.29
其中：账龄组合                178,692.81      94,378.29            3,479.74                          269,591.36
     集团并表关联方组合         90,117.27           9,375.11         29,402.44                         70,089.94
     保证金、押金、备用
     金及职工借款
        合计           2,267,225.49     659,148.20        279,030.20                          2,647,343.49
     ②2020 年度坏账准备计提情况
     按三阶段模型列示的坏账准备计提情况
                         第一阶段                     第二阶段                    第三阶段
      坏账准备                                      整个存续期                     整个存续期             合计
                       未来 12 个月
                                                预期信用损失                    预期信用损失
                       预期信用损失
                                              (未发生信用减值)                 (已发生信用减值)
期初余额在本期
 转入第二阶段
 转入第三阶段                       -24,421.36                                        24,421.36
 转回第二阶段
 转回第一阶段
本期计提                          178,289.37                                     308,305.84       486,595.21
本期转回                          345,810.03                                                      345,810.03
     本期计提坏账准备情况：
                                                                       本期变动金额
         类别                    期初余额                                                                        期末余额
                                               计提              收回或转回             转销或核销          其他
按单项计提坏账准备                                     315,427.20                                                     315,427.20
按组合计提坏账准备                2,126,440.31         171,168.01        345,810.03                                 1,951,798.29
其中：账龄组合                    173,515.98         79,574.32             74,397.49                                178,692.81
     集团并表关联方组合                 91,492.02      39,673.86             41,048.61                                90,117.27
     保证金、押金、备用
     金及职工借款
         合计              2,126,440.31         486,595.21        345,810.03                                 2,267,225.49
     ③2019 年度坏账准备计提情况
     按三阶段模型列示的坏账准备计提情况
                                第一阶段                       第二阶段                    第三阶段
      坏账准备                                             整个存续期                       整个存续期                   合计
                               未来 12 个月
                                                       预期信用损失                      预期信用损失
                               预期信用损失
                                                     (未发生信用减值)                   (已发生信用减值)
期初余额在本期
 转入第二阶段
 转入第三阶段
 转回第二阶段
 转回第一阶段
合并增加                                   1,613.55                                                                 1,613.55
本期计提                                 361,214.06                                                              361,214.06
本期转回                                 109,335.37                                                              109,335.37
     按组合列示的坏账准备计提情况
                                                                                 本期变动金额
    组合
                                                                     计提         合并增加   收回或转回
                                                                                                     核销
账龄组合               88,828.11                      88,828.11     84,906.14                 218.27             173,515.98
集团并表关联
方组合
保证金、押金、
备用金及职工                         1,696,849.47 1,696,849.47       268,519.25 1,613.55     105,549.96          1,861,432.31
借款
    合计             88,828.11 1,784,119.96 1,872,948.07         361,214.06 1,613.55     109,335.37          2,126,440.31
  ④2018 年度坏账准备计提情况
                                              本期变动金额
  组合
                          计提                         收回或转回             转销或核销
                                      变化增加
账龄组合         133,262.54   73,285.89     19,600.70        137,321.02                      88,828.11
  合计         133,262.54   73,285.89     19,600.70        137,321.02                      88,828.11
  （4）本期实际核销的其他应收款情况
  报告期内无核销的重大其他应收款。
  （5）按欠款方归集的各期末余额前五名的其他应收款情况
       单位名称                    款项性质                          账龄
                                             余额                         额的比例(%)        期末余额
南平市武夷新区建设发展有限公司           保证金             1,770,000.00      5 年以上              4.76      88,500.00
龙岩市永定区自然资源局               保证金             1,678,727.59      2-3 年              4.51      83,936.38
龙海市自然资源局                  保证金             1,611,250.00      4 年以内              4.33      80,562.50
连城县自然资源局                  保证金             1,323,938.65      6 年以内              3.56      66,196.93
福建巨电新能源股份有限公司             保证金、往来款         1,173,020.24      4 年以内              3.15      58,651.01
        合计                                7,556,936.48                      20.31       377,846.82
  （续上表）
       单位名称                    款项性质                          账龄
                                            日余额                         额的比例(%)          余额
南平市武夷新区建设发展有限公司           保证金             1,770,000.00      4-5 年              4.58       88,500.00
福建巨电新能源股份有限公司             保证金、往来款         1,751,573.21      3 年以内              4.53       87,578.66
龙岩市永定区自然资源局               保证金             1,678,727.59      1-2 年              4.34       83,936.37
龙海市自然资源局                  保证金             1,508,750.00      3 年以内              3.90       75,437.50
连城县自然资源局                  保证金             1,323,938.65      5 年以内              3.42       66,196.93
        合计                                8,032,989.45                      20.77        401,649.46
  （续上表）
                                                                        占其他应收款          坏账准备
       单位名称                款项性质       2019 年 12 月 31 日余额        账龄
                                                                        余额的比例（%）        期末余额
南平市武夷新区建设发展有限公司           保证金                1,770,000.00      3-4 年            4.27     88,500.00
福建永越智能科技股份有限公司            房租                 1,757,659.28     2 年以内             4.24    121,910.64
龙岩市永定区自然资源局               保证金                1,678,727.59     1 年以内             4.05     83,936.38
龙海市国土资源局                  保证金                1,508,750.00     2 年以内             3.64     75,437.50
连城县国土资源局                  保证金                1,323,938.65     4 年以内             3.19     66,196.93
        合计                                   8,039,075.52                      19.39    435,981.45
  （续上表）
                                                                                            占其他应收款             坏账准备
           单位名称                      款项性质        2018 年 12 月 31 日余额             账龄
                                                                                            余额的比例（%）           期末余额
南平市武夷新区建设发展有限公司                   保证金                      2,460,000.00        2-3 年                 6.62
龙海市国土资源局                          保证金                      1,328,750.00       1 年以内                  3.58
福建永越智能科技股份有限公司                    房租                       1,180,553.58       2 年以内                  3.18        65,891.08
厦门市公共资源交易中心                       保证金                      1,130,000.00       1 年以内                  3.04
福建省公共资源交易中心                       保证金                          940,000.00     2 年以内                  2.53
            合计                                             7,039,303.58                             18.95        65,891.08
      (七)存货
  项目
                 账面余额           存货跌价准备                账面价值              账面余额              存货跌价准备               账面价值
原材料          8,520,834.28            74,665.00       8,446,169.28      1,407,452.29                            1,407,452.29
库存商品               12,534.23         12,534.23                              12,534.23         12,534.23
低值易耗品              57,142.95                            57,142.95           15,617.00                             15,617.00
发出商品
劳务成本（合同
履约成本）
  合计         54,346,262.09           87,199.23       54,259,062.86    37,554,329.77           12,534.23       37,541,795.54
  （续上表）
      项目
                   账面余额             存货跌价准备              账面价值                账面余额           存货跌价准备              账面价值
原材料                  532,225.23                          532,225.23
库存商品                  12,534.23         12,534.23                            12,534.23         12,534.23
低值易耗品
发出商品               3,989,385.03                        3,989,385.03
劳务成本（合同履约
成本）
      合计          39,411,194.79         12,534.23     39,398,660.56     29,649,987.52          12,534.23     29,637,453.29
                                           本期增加金额                               本期减少金额
      项目
                     日余额                                                                                          余额
                                      合并增加                计提            转回或转销                  其他
库存商品                  12,534.23                                                                                  12,534.23
原材料                                                       74,665.00                                              74,665.00
      合计              12,534.23                           74,665.00                                              87,199.23
  （续上表）
                                       本期增加金额                             本期减少金额
   项目
                 日余额                                                                                    日余额
                                  合并增加             计提            转回或转销                  其他
库存商品              12,534.23                                                                              12,534.23
   合计             12,534.23                                                                              12,534.23
  （续上表）
                                        本期增加金额                            本期减少金额
   项目
                 日余额                                                                                    日余额
                                  合并增加              计提           转回或转销                  其他
库存商品               12,534.23                                                                             12,534.23
   合计              12,534.23                                                                             12,534.23
  （续上表）
                                        本期增加金额                             本期减少金额
   项目
                  余额                                                                                    日余额
                                  合并增加              计提            转回或转销                 其他
库存商品               12,534.23                                                                             12,534.23
   合计              12,534.23                                                                             12,534.23
   (八)合同资产
        项目
                                     账面余额                        减值准备                          账面价值
合同资产                                     269,908,822.55                 23,715,643.40               246,193,179.15
        合计                               269,908,822.55                 23,715,643.40               246,193,179.15
  （续上表）
   项目
               账面余额                减值准备             账面价值                账面余额            减值准备           账面价值
合同资产          229,298,705.48      19,584,059.42    209,714,646.06 121,637,487.75 9,861,189.91 111,776,297.84
   合计         229,298,705.48      19,584,059.42    209,714,646.06 121,637,487.75 9,861,189.91 111,776,297.84
                                                         本期变动金额
   组合
                                     计提                  收回或转回                  其他
合同资产减值准备      19,584,059.42         4,343,622.16           212,038.18                                23,715,643.40
   合计         19,584,059.42         4,343,622.16           212,038.18                                23,715,643.40
   （续上表）
                                                          本期变动金额
      组合
                                      计提                  收回或转回                    其他
合同资产减值准备         9,861,189.91        9,863,327.95            140,458.44                                  19,584,059.42
      合计         9,861,189.91        9,863,327.95            140,458.44                                  19,584,059.42
      (九)其他流动资产
           项目           2021 年 6 月 30 日        2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
预缴增值税及增值税留抵税
额(含待认证、待抵扣进项）
预缴所得税                           1,439,170.96          1,438,154.82             1,273,335.48                 441,557.10
预缴其他税费                             21,981.11               3,528.42              323,923.83
待摊费用                                                       71,559.38
预付房租                              464,752.61          1,235,752.79                    2,661.42               15,664.86
质保金                                                                            3,613,674.70               1,245,000.00
           合计                   4,832,596.64          4,843,775.96             6,682,836.62               2,527,215.91
      (十)可供出售金融资产
            项目
                                       账面余额                        减值准备                           账面价值
福建中博机械城发展有限公司                               1,750,000.00                                                  1,750,000.00
            合计                              1,750,000.00                                                  1,750,000.00
   注：因执行新金融工具准则并经管理层指定，2019 年 1 月 1 日本公司可供出售金融
资产转入“其他权益工具投资”科目核算。
      (十一)长期应收款
   长期应收款情况
      项目
                   账面余额              坏账准备           账面价值               账面余额               坏账准备             账面价值
质保金               5,805,258.76                      5,805,258.76       4,588,007.11                        4,588,007.11
      合计          5,805,258.76                      5,805,258.76       4,588,007.11                        4,588,007.11
   注：因执行新收入准则，2020 年 1 月 1 日起本公司期限超过一年的质保金转入“其
他非流动资产”科目核算。
    (十二)长期股权投资
                                                               本期增减变动
                                                                                其      宣告                    2021年       减值
                                                            权益法下                          计提                6月30日        准备
         被投资单位      12月31日(账 追加                  减少              综合             权      现金
                                                            确认的投                          减值 其他             (账面价         期末
                      面价值)   投资                  投资              收益             益      股利
                                                             资损益                          准备                  值)         余额
                                                                 调整             变      或利
                                                                                动      润
一、合营企业
二、联营企业
福建省海航建设管理有限公司        1,356,329.12          1,356,329.12
福建省机动车价格评估有限责任公司       335,583.74                           -29,182.09                                      306,401.65
          小计         1,691,912.86          1,356,329.12     -29,182.09                                      306,401.65
          合计         1,691,912.86          1,356,329.12     -29,182.09                                      306,401.65
   （续上表）
                                                              本期增减变动
                                                                                                                         减值
                                                     权益法下确                其他 宣告发放 计提                                     准备
         被投资单位       12月31日         追加      减少                       综合                                    12月31日
                                                      认的投资                权益 现金股利 减值 其他                                  期末
                    (账面价值)          投资      投资                       收益                                (账面价值)
                                                        损益                变动    或利润        准备                            余额
                                                                     调整
一、合营企业
二、联营企业
福建省海航建设管理有限公司       1,351,842.28                        4,486.84                                       1,356,329.12
福建省机动车价格评估有限责任公司      402,089.45                      -66,505.71                                            335,583.74
          小计        1,753,931.73                      -62,018.87                                       1,691,912.86
          合计        1,753,931.73                      -62,018.87                                       1,691,912.86
   （续上表）
                                                               本期增减变动
                                                                                                                           减
                                                                     其                                                     值
                                                                     他 其               计                                   准
                                                                           宣告发放现                                           备
         被投资单位       12月31日           追加         少 权益法下确认 合 权                          减                     12月31日
                                                                           金股利或                 其他                         期
                    (账面价值)            投资         投    的投资损益          收 益               值                    (账面价值)
                                                                               利润                                          末
                                                 资                   益 变               准                                   余
                                                                     调 动               备                                   额
                                                                     整
一、合营企业
二、联营企业
福建省海航建设管理有限公司       1,345,351.87                          6,490.41                                          1,351,842.28
福建省机动车价格评估有限责任公司     660,615.05                       -210,061.09          48,464.51                          402,089.45
福建省海峡交通工程咨询管理有限公司   5,368,181.58    422,500.00        -517,395.09                          -5,273,286.49
          小计        7,374,148.50    422,500.00        -720,965.77          48,464.51       -5,273,286.49    1,753,931.73
          合计        7,374,148.50    422,500.00        -720,965.77          48,464.51       -5,273,286.49    1,753,931.73
     （续上表）
                                                                本期增减变动
                                                                                          计
                                            追 减                 其他                        提                      减值准备
           被投资单位               12月31日             权益法下确               其他      宣告发放现                12月31日
                                            加 少                 综合                        减   其                  期末余额
                              (账面价值)               认的投资               权益      金股利或                (账面价值)
                                            投 投                 收益                        值   他
                                                     损益               变动       利润
                                            资 资                 调整                        准
                                                                                          备
一、合营企业
二、联营企业
福建省海航建设管理有限公司                1,316,454.87          28,897.00                                      1,345,351.87
福建省机动车价格评估有限责任公司               632,243.39          66,974.25                  38,602.59             660,615.05
福建省海峡交通工程咨询管理有限公司            5,170,374.51         197,807.07                                      5,368,181.58
             小计              7,119,072.77         293,678.32                  38,602.59           7,374,148.50
             合计              7,119,072.77         293,678.32                  38,602.59           7,374,148.50
      (十三)其他权益工具投资
          项目              2021 年 6 月 30 日         2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
福建中博机械城发展有限公司                     851,412.33              851,857.83                 862,093.39
          合计                      851,412.33              851,857.83                 862,093.39
      (十四)投资性房地产
     （1）2021 年 1-6 月情况
               项目                                 房屋建筑物                                           合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                                                         319,391.27                                   319,391.27
三、减值准备
四、账面价值
     （2）2020 年度情况
              项目           房屋建筑物                      合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                                 638,782.54           638,782.54
三、减值准备
四、账面价值
     （3）2019 年度情况
              项目           房屋建筑物                      合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                                 583,277.72          583,277.72
三、减值准备
四、账面价值
     （4）2018 年度情况
                项目                                  房屋建筑物                                       合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                                                         583,277.71                               583,277.71
三、减值准备
四、账面价值
      (十五)固定资产
        项目                2021 年 6 月 30 日       2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日          2018 年 12 月 31 日
固定资产                            94,493,713.82          82,706,324.31            88,436,751.65          92,853,886.71
固定资产清理
        合计                      94,493,713.82          82,706,324.31            88,436,751.65          92,853,886.71
     （1）2021 年 1-6 月固定资产情况
     项目         房屋建筑物             机器设备          运输工具           电子设备             办公设备            其他       合计
一、账面原值
（1）购入                           1,260,161.86    805,837.38    238,251.27       330,828.38               2,635,078.89
（2）在建工程、
投资性房地产转 16,953,138.65                                                                                  16,953,138.65
入
（3）其他                                            6,708.18                                                   6,708.18
     项目           房屋建筑物               机器设备            运输工具             电子设备           办公设备             其他         合计
额
（1）处置或报废                                            2,524,889.52      227,914.00        2,100.00                 2,754,903.52
日余额
二、累计折旧
（1）计提             1,354,329.69     3,373,746.89     1,434,711.35    1,076,699.93      486,363.73    1,986.59     7,727,838.18
（1）处置或报废                                            2,454,899.13      218,311.36        1,995.00                 2,675,205.49
日余额
三、减值准备
日余额
四、账面价值
日账面价值
      （2）2020 年度固定资产情况
   项目        房屋建筑物               机器设备              运输工具             电子设备            办公设备            其他             合计
一、账面原
值
余额
金额
（1）购入             40,577.00      4,289,467.54     4,008,979.70     2,189,187.77      185,019.42    16,445.31    10,729,676.74
少金额
（1）处置或
报废
余额
二、累计折
旧
   项目        房屋建筑物           机器设备              运输工具             电子设备            办公设备             其他             合计
余额
金额
（1）计提        2,812,773.41   7,006,982.44      2,929,280.10     2,302,281.95    1,072,150.67     3,315.06     16,126,783.63
金额
（1）处置或
报废
余额
三、减值准
备
余额
金额
金额
余额
四、账面价
值
账面价值
账面价值
     （3）2019 年度固定资产情况
     项目          房屋建筑物          机器设备             运输工具            电子设备            办公设备              其他         合计
一、账面原值
日余额
（1）购置                          7,916,912.22       537,491.12    2,089,093.30       904,761.39 4,465.26       11,452,723.29
（2）企业合并增
加
（1）处置或报废                         633,068.38     6,700,903.00      557,540.35        94,633.00
日余额
二、累计折旧
     项目             房屋建筑物            机器设备           运输工具           电子设备           办公设备            其他          合计
日余额
（1）计提               2,975,361.62    6,252,837.07   2,810,525.49   2,587,681.33   1,042,824.33      94.66     15,669,324.50
（2）企业合并增
加
(1)处置或报废                              563,489.55   6,492,893.57     531,834.78      87,652.83                 7,675,870.73
（2）转入在建工
程、投资性房地产
日余额
三、减值准备
日余额
日余额
四、账面价值
日账面价值
日账面价值
      （4）2018 年度固定资产情况
     项目             房屋建筑物            机器设备           运输工具           电子设备          办公设备            其他             合计
一、账面原值
（1）购置                              11,284,125.67   6,054,732.60   2,611,328.04 1,032,899.18                  20,983,085.49
（2）企业合并增
加
（3）在建工程、
投资性房地产转 1,365,902.26                                               615,263.36                                 1,981,165.62
入
（1）处置或报废                              19,800.00    9,185,420.18    359,263.00    151,208.00                   9,715,691.18
（2）其他转出                                                                                         22,886.00        22,886.00
     项目          房屋建筑物           机器设备             运输工具           电子设备            办公设备             其他            合计
二、累计折旧
（1）计提           1,837,275.21    5,101,539.55     2,986,593.52   2,910,790.03     927,567.18         848.84   13,764,614.33
（2）企业合并增
加
(1)处置或报废                           18,810.00     8,412,443.84     343,082.25     144,805.46                  8,919,141.55
(2)其他转出                                                                                       21,741.70         21,741.70
三、减值准备
（合并增加）
四、账面价值
      (十六)在建工程
          项目                   2021 年 6 月 30 日        2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日
在建工程                                 1,995,528.48           18,327,785.11            7,600,274.37            1,869,534.12
工程物资
          合计                         1,995,528.48           18,327,785.11            7,600,274.37            1,869,534.12
        项目
                      账面余额             减值准备             账面价值             账面余额             减值准备             账面价值
金蝶云苍穹企业管理服务平台
软件（公有云）v2.0
闽东试验检测车间项目                                                             16,896,763.24                     16,896,763.24
海特博试云快桥检系统 V2.0      1,053,097.35                      1,053,097.35     1,053,097.35                     1,053,097.35
用友 NC 系统产品服务           300,733.03                        300,733.03
        合计           1,995,528.48                      1,995,528.48 18,327,785.11                        18,327,785.11
   （续上表）
        项目
                       账面余额             减值准备             账面价值             账面余额            减值准备             账面价值
闽东试验检测车间项目            6,214,018.73                     6,214,018.73       449,172.00                       449,172.00
办公室装修改造项目设计费            391,370.96                       391,370.96
检测及办公场所装修改造项目           994,884.68                       994,884.68
招标大厦 C 座 2 层装修改造项目                                                        409,090.91                       409,090.91
工大岩土办公室装修费                                                                497,157.27                       497,157.27
待安装设备                                                                     142,137.94                       142,137.94
工大设计办公楼 4-6 层装修工程
及水电改造项目
        合计            7,600,274.37                     7,600,274.37     1,869,534.12                     1,869,534.12
   （1）2021 年 1-6 月变动情况
   项目名称           预算金额                          本期增加金额
闽东试验检测车间项目     29,000,000.00   16,896,763.24           56,375.41      16,953,138.65
     合计        29,000,000.00   16,896,763.24           56,375.41      16,953,138.65
   注：闽东试验检测车间项目已完工转入固定资产。
   （2）2020 年度变动情况
   项目名称           预算金额                          本期增加金额
闽东试验检测车间项目     29,000,000.00    6,214,018.73     10,682,744.51                                           16,896,763.24
     合计        29,000,000.00    6,214,018.73     10,682,744.51                                           16,896,763.24
    （3）2019 年度变动情况
    项目名称            预算金额                           本期增加金额
闽东试验检测车间项目         29,000,000.00    449,172.00     5,764,846.73                           6,214,018.73
      合计           29,000,000.00    449,172.00     5,764,846.73                           6,214,018.73
    （4）2018 年度变动情况
    项目名称            预算金额                           本期增加金额
闽东试验检测车间项目         29,000,000.00     38,912.00       410,260.00                             449,172.00
金山检测基地建设            2,888,510.00   1,593,623.20      669,304.84            2,262,928.04
      合计           31,888,510.00   1,632,535.20    1,079,564.84            2,262,928.04     449,172.00
    注：金山检测基地建设项目已完工转入固定资产及长期待摊费用。
     (十七)使用权资产
            项目                                    房屋建筑物                          合计
一、账面原值
（1）租入                                                      1,096,327.03                   1,096,327.03
二、累计折旧
（1）计提                                                      5,931,414.03                   5,931,414.03
三、减值准备
（1）计提
四、账面价值
      (十八)无形资产
     无形资产情况
     （1）2021 年 1-6 月无形资产情况
        项目             土地使用权            计算机软件               特许权            合计
一、账面原值
（1）购置                                        395,599.80                      395,599.80
（1）处置                                        157,266.07                      157,266.07
二、累计摊销
（1）计提                     21,125.25          670,152.05       72,980.01      764,257.31
（1）处置                                        157,266.07                      157,266.07
三、减值准备
四、账面价值
价值
价值
     （2）2020 年度无形资产情况
        项目             土地使用权            计算机软件               特许权            合计
一、账面原值
（1）购置                                      2,128,011.11                    2,128,011.11
        项目             土地使用权            计算机软件                特许权            合计
二、累计摊销
（1）计提                      42,250.50       1,453,802.54        145,960.02   1,642,013.06
三、减值准备
四、账面价值
价值
价值
     （3）2019 年度无形资产情况
        项目             土地使用权            计算机软件                特许权            合计
一、账面原值
（1）购置                                        629,974.30                       629,974.30
（2）企业合并增加                                         8,496.00                       8,496.00
二、累计摊销
（1）计提                      42,250.50         972,613.62        145,960.02   1,160,824.14
（2）企业合并增加                                         2,124.00                       2,124.00
        项目              土地使用权             计算机软件             特许权             合计
三、减值准备
额
四、账面价值
价值
价值
     （4）2018 年度无形资产情况
        项目              土地使用权             计算机软件             特许权             合计
一、账面原值
(1)购置                                          793,849.26                     793,849.26
(2)企业合并增加                                      184,025.64                     184,025.64
(3)其他转入                                         22,886.00                        22,886.00
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提                       42,250.50          832,224.16      145,960.03   1,020,434.69
（2）企业合并增加                                      121,999.98                     121,999.98
（3）其他转入                                         21,741.70                        21,741.70
三、减值准备
        项目             土地使用权                 计算机软件                    特许权                合计
四、账面价值
价值
价值
      (十九)商誉
     （1）2021 年 1-6 月商誉账面原值
                                                        本期增加           本期减少
        被投资单位名称
        或形成商誉的事项                                   企业            其他
                                                                      处置    其他减少
                                                  合并形成的          增加
福建省闽招工程检测有限公司                     202,250.50                                                202,250.50
福建省海峡交通工程咨询管理有限公司                      9,033.72                                               9,033.72
福建省招标中心有限责任公司                      90,163.75                                                 90,163.75
福建工大工程咨询管理有限公司                  3,397,816.34                                              3,397,816.34
福建工大岩土工程研究所有限公司                 5,205,855.70                                              5,205,855.70
福建省工大工程设计有限公司                   5,763,772.69                                              5,763,772.69
福州恒信施工图审查有限公司                   1,208,196.42                                              1,208,196.42
             合计                15,877,089.12                                             15,877,089.12
     （2）2020 年度商誉账面原值
                                                        本期增加           本期减少
        被投资单位名称
        或形成商誉的事项                                   企业            其他
                                                                      处置    其他减少
                                                  合并形成的          增加
福建省闽招工程检测有限公司                     202,250.50                                                202,250.50
福建省海峡交通工程咨询管理有限公司                      9,033.72                                               9,033.72
福建省招标中心有限责任公司                      90,163.75                                                 90,163.75
福建工大工程咨询管理有限公司                  3,397,816.34                                              3,397,816.34
福建工大岩土工程研究所有限公司                 5,205,855.70                                              5,205,855.70
福建省工大工程设计有限公司                   5,763,772.69                                              5,763,772.69
福州恒信施工图审查有限公司                   1,208,196.42                                              1,208,196.42
             合计                15,877,089.12                                             15,877,089.12
  （3）2019 年度商誉账面原值
                                               本期增加              本期减少
     被投资单位名称
     或形成商誉的事项                            企业
                                                       其他增加     处置   其他减少
                                        合并形成的
福建省闽招工程检测有限公司             202,250.50                                               202,250.50
福建省海峡交通工程咨询管理有限公司                           9,033.72                                 9,033.72
福建省招标中心有限责任公司              90,163.75                                                90,163.75
福建工大工程咨询管理有限公司          3,397,816.34                                             3,397,816.34
福建省工大工程设计有限公司           5,763,772.69                                             5,763,772.69
福建工大岩土工程研究所有限公司         5,205,855.70                                             5,205,855.70
福州恒信施工图审查有限公司                           1,208,196.42                             1,208,196.42
        合计             14,659,858.98 1,217,230.14                               15,877,089.12
  （4）2018 年度商誉账面原值
                                               本期增加              本期减少
     被投资单位名称
     或形成商誉的事项
                                         合并形           其他增加     处置   其他减少
                                          成的
福建省闽招工程检测有限公司              202,250.50                                              202,250.50
福建省招标中心有限责任公司               90,163.75                                               90,163.75
福建工大工程咨询管理有限公司           3,397,816.34                                            3,397,816.34
福建省工大工程设计有限公司                                    5,763,772.69                    5,763,772.69
福建工大岩土工程研究所有限公司          5,205,855.70                                            5,205,855.70
       合计                8,896,086.29            5,763,772.69                   14,659,858.98
  注：商誉形成过程见附注六、合并范围的变更（一） 非同一控制下企业合并。
  基于管理层认为以下资产组为相对独立的资产组，本公司已将企业合并取得的商誉
分摊至下列资产组或者资产组组合进行减值测试，年末商誉所在资产组与收购日形成商
誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
  A.福建省闽招工程检测有限公司商誉分摊至福建省闽招工程检测有限公司资产组;
  B.福建省招标中心有限责任公司商誉分摊至福建省招标中心有限责任公司资产组；
  C.福建工大工程咨询管理有限公司至福建工大工程咨询监理有限公司资产组；
  D.福建工大岩土工程研究所有限公司分摊至福建工大岩土工程研究所有限公司资产
组；
    E.福建省工大工程设计有限公司分摊至福建省工大工程设计有限公司资产组；
    F.福州恒信施工图审查有限公司分摊至福州恒信施工图审查有限公司资产组；
    G.福建省海峡交通工程咨询管理有限公司分摊至福建省海峡交通工程咨询管理有限
公司资产组。
    相关资产组或资产组组合的可收回金额是依据管理层已批准的 5 年期预算，采用未
来现金流量的现值模型计算。减值测试中采用的其他关键数据包括：收入增长率、毛利
率、成本费用率等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
    A. 预测期，根据公司历史经营状况及行业发展趋势等资料，采用两阶段模型，未来
五年根据公司实际情况和政策、市场等因素对资产组企业收入、成本费用、利润等进行
合理预测，五年以后为稳定期，稳定期增长为零。
    B.减值测试中采用的关键数据包括：收入增长率、毛利率、成本费用率等。公司根
据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
    C.公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的折现
率。报告期内资产组采用的折现率如下表所示：
                   福建省闽招工       福建省招标中 福建工大工程 福建工大岩土工 福建省工大工 福州恒信施工 福建省海峡交通
       项目          程检测有限公       心有限责任公 咨询管理有限 程研究所有限公 程设计有限公 图审查有限公 工程咨询管理有
                     司            司          公司            司              司             司           限公司
    经测试，各资产组于各报告期末的可回收金额高于形成商誉相关的资产组的账面价
值。资产组的商誉未出现减值迹象，未计提减值准备。
     (二十)长期待摊费用
       项目           2020 年 12 月 31 日        本期增加金额                   本期摊销金额                 2021 年 6 月 30 日
场地建设及装修费                  11,704,505.46            178,688.74            2,808,633.24             9,074,560.96
       合计                 11,704,505.46            178,688.74            2,808,633.24             9,074,560.96
       项目    2019 年 12 月 31 日          本期增加金额                   本期摊销金额            2020 年 12 月 31 日
场地建设及装修费           13,449,559.62           4,162,787.34           5,907,841.50          11,704,505.46
租赁费                   161,312.48                                    161,312.48
       合计          13,610,872.10           4,162,787.34           6,069,153.98          11,704,505.46
       项目    2018 年 12 月 31 日          本期增加金额                   本期摊销金额            2019 年 12 月 31 日
场地建设及装修费            12,766,462.2           6,040,262.14           5,357,164.72          13,449,559.62
租赁费                   713,565.28                 29,126.21          581,379.01             161,312.48
       合计          13,480,027.48           6,069,388.35           5,938,543.73          13,610,872.10
       项目    2017 年 12 月 31 日          本期增加金额                   本期摊销金额            2018 年 12 月 31 日
场地建设及装修费            5,285,330.45          11,737,971.51           4,256,839.76          12,766,462.20
租赁费                                            932,434.24           218,868.96             713,565.28
       合计           5,285,330.45          12,670,405.75           4,475,708.72          13,480,027.48
      (二十一)递延所得税资产/递延所得税负债
        项目
                  可抵扣暂时性差异               递延所得税资产                可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
职工薪酬                   13,147,203.61             3,250,966.56     16,602,550.67           4,112,411.37
资产减值准备                 67,894,058.28           13,480,216.89      62,833,258.02         12,386,200.91
可抵扣亏损                  20,704,720.55             4,048,175.84      9,788,984.43           2,447,246.11
预提费用                                                                  30,096.00              6,019.20
党建经费                    4,647,356.55             1,047,052.89      4,624,346.37           1,035,032.46
新租赁准则的影响                  135,848.00               29,959.31
固定资产转让                     41,386.68               10,346.66          42,432.58              10,608.14
        合计            106,570,573.67           21,866,718.15      93,921,668.07         19,997,518.19
  （续上表）
        项目
                 可抵扣暂时性差异                递延所得税资产                可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
职工薪酬                  24,377,065.52             6,088,395.28      23,191,391.28           5,608,730.54
资产减值准备                46,114,075.87            10,367,580.69      30,507,398.38           6,985,307.80
可抵扣亏损                  5,031,946.39             1,257,986.61      11,895,475.52           2,898,985.57
党建经费                   4,005,293.50               933,244.66       2,394,518.99             550,446.12
        合计            79,528,381.28            18,647,207.24      67,988,784.17         16,043,470.03
        项目
                   应纳税暂时性差异                递延所得税负债                应纳税暂时性差异               递延所得税负债
资产评估增值                     482,937.53               112,818.26             551,764.40              129,634.07
交易性金融资产公允价值变动              487,822.68               121,955.67
        合计                 970,760.21               234,773.93             551,764.40              129,634.07
   （续上表）
        项目
                   应纳税暂时性差异                递延所得税负债                应纳税暂时性差异               递延所得税负债
资产评估增值                   1,359,934.07               319,943.27           1,972,571.17              461,681.07
        合计               1,359,934.07               319,943.27           1,972,571.17              461,681.07
        项目       递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
                    互抵金额      或负债余额       互抵金额      或负债余额
递延所得税资产                    234,773.93           21,631,944.22              129,634.07           19,867,884.12
递延所得税负债                    234,773.93                                      129,634.07
   （续上表）
     项目
             递延所得税资产和负债              抵销后递延所得税资产               递延所得税资产和负债                抵销后递延所得税资产
                互抵金额                   或负债余额                     互抵金额                     或负债余额
递延所得税资产                 319,943.27            18,327,263.97              461,237.13             15,582,232.90
递延所得税负债                 319,943.27                                       461,237.13                    443.94
     项目         2021 年 6 月 30 日         2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异              2,031,676.21             2,464,358.84            2,472,989.10                455,463.73
可抵扣亏损                25,916,111.92            21,228,373.78            18,075,541.43             2,463,610.23
     合计              27,947,788.13            23,692,732.62            20,548,530.53             2,919,073.96
     年份         2021 年 6 月 30 日         2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日
未来 1 年到期              1,540,112.16               382,943.98
未来 2 年到期              1,622,775.19             1,540,112.16              453,483.87
未来 3 年到期                869,233.69             1,622,775.19            1,540,112.16
未来 4 年到期                250,932.89               869,233.69            6,451,989.33              1,279,334.40
未来 5 年到期                495,514.16               250,932.89            3,746,584.39              1,184,275.83
       年份           2021 年 6 月 30 日          2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日          2018 年 12 月 31 日
未来 6 年到期                    210,071.15
未来 7 年到期                  9,111,615.90                210,071.15
未来 8 年到期                  4,268,249.47              9,111,615.90                  210,071.15
未来 9 年到期                  2,972,439.35              4,268,249.47             4,282,401.76
未来 10 年到期                 4,575,167.96              2,972,439.35             1,390,898.77
       合计                25,916,111.92             21,228,373.78            18,075,541.43              2,463,610.23
      (二十二)其他非流动资产
            项目
                                      账面余额                           减值准备                         账面价值
预付工程设备款                                        30,076.00                                                    30,076.00
预付无形资产款                                        86,283.19                                                    86,283.19
质保金                                         1,872,503.15                    206,867.98                 1,665,635.17
            合计                              1,988,862.34                    206,867.98                 1,781,994.36
    （续上表）
      项目
                 账面余额              减值准备             账面价值              账面余额                减值准备          账面价值
预付工程设备款            131,184.18                        131,184.18       1,173,224.78                     1,173,224.78
预付无形资产款            314,207.72                        314,207.72
质保金              2,351,896.50        233,334.00    2,118,562.50       5,650,392.83        741,056.29   4,909,336.54
      合计         2,797,288.40        233,334.00    2,563,954.40       6,823,617.61        741,056.29   6,082,561.32
    （续上表）
            项目                              2019 年 12 月 31 日                             2018 年 12 月 31 日
预付工程设备款                                                      1,173,224.78
            合计                                               1,173,224.78
      (二十三)短期借款
       项目           2021 年 6 月 30 日          2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日          2018 年 12 月 31 日
保证借款                                                                         5,000,000.00              3,000,000.00
信用借款                     26,451,622.47             10,839,712.80                                       4,220,000.00
应付利息                            28,473.81                12,443.68                 6,978.11
       合计                26,480,096.28             10,852,156.48             5,006,978.11              7,220,000.00
   (二十四)应付账款
       项目      2021 年 6 月 30 日        2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
工程设备款                2,814,388.16            5,563,250.85            5,116,843.58           4,098,521.04
商品服务采购款             73,687,749.73           85,066,481.29            64,422,907.37         33,190,996.41
关联方款项                  150,000.00                 13,738.00
       合计           76,652,137.89           90,643,470.14            69,539,750.95         37,289,517.45
   (二十五)预收款项
   预收款项列示
       项目      2021 年 6 月 30 日        2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
服务款项                                                                 17,426,271.87         13,005,413.23
       合计                                                            17,426,271.87         13,005,413.23
   (二十六)应付职工薪酬
   （1）2021 年 1-6 月应付职工薪酬列示
        项目      2020 年 12 月 31 日           本期增加                     本期减少             2021 年 6 月 30 日
短期薪酬                  93,132,804.47         128,815,791.32          165,647,558.23         56,301,037.56
离职后福利-设定提存计划              49,929.79           9,818,916.28            9,821,850.24             46,995.83
辞退福利                                               60,361.23             60,361.23
一年内到期的其他福利
        合计            93,182,734.26         138,695,068.83          175,529,769.70         56,348,033.39
   （2）2020 年度应付职工薪酬列示
        项目      2019 年 12 月 31 日           本期增加                     本期减少             2020 年 12 月 31 日
短期薪酬                  86,495,410.22         297,353,610.39          290,716,216.14         93,132,804.47
离职后福利-设定提存计划             121,074.50           6,144,591.60            6,215,736.31             49,929.79
辞退福利                                               16,226.01             16,226.01
一年内到期的其他福利
        合计            86,616,484.72         303,514,428.00          296,948,178.46         93,182,734.26
   （3）2019 年度应付职工薪酬列示
        项目     2018 年 12 月 31 日      合并增加             本期增加                  本期减少           2019 年 12 月 31 日
短期薪酬              85,349,636.64       346,077.62    281,891,636.49        281,091,940.53      86,495,410.22
离职后福利-设定提存计划          46,961.90                      15,427,397.83         15,353,285.23         121,074.50
辞退福利                  29,901.00                                                29,901.00
一年内到期的其他福利
        合计        85,426,499.54       346,077.62    297,319,034.32        296,475,126.76      86,616,484.72
   （4）2018 年度应付职工薪酬列示
        项目     2017 年 12 月 31 日      合并增加             本期增加                  本期减少           2018 年 12 月 31 日
短期薪酬              70,421,088.94      8,314,194.12   266,259,904.23        259,645,550.65      85,349,636.64
离职后福利-设定提存计划           3,108.00                      14,055,937.08         14,012,083.18          46,961.90
辞退福利                                                        59,802.00          29,901.00          29,901.00
一年内到期的其他福利
        合计        70,424,196.94      8,314,194.12   280,375,643.31        273,687,534.83      85,426,499.54
   （1）2021 年 1-6 月短期薪酬列示
       项目      2020 年 12 月 31 日           本期增加                     本期减少                2021 年 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴          91,823,732.07         112,130,622.22           149,019,209.84            54,935,144.45
职工福利费                                        1,999,229.32               1,906,494.32              92,735.00
社会保险费                    48,875.58           6,113,595.75               6,018,405.45             144,065.88
其中：医疗保险费                 42,612.64           5,535,606.05               5,449,327.80             128,890.89
   工伤保险费                  3,916.76             135,003.86                 135,037.83               3,882.79
   生育保险费                  2,346.18             442,985.84                 434,039.82              11,292.20
住房公积金                   170,885.78           6,370,562.10               6,418,296.10             123,151.78
工会经费和职工教育经费           1,089,311.04           2,201,781.93               2,285,152.52           1,005,940.45
       合计            93,132,804.47         128,815,791.32           165,647,558.23            56,301,037.56
   （2）2020 年度短期薪酬列示
       项目      2019 年 12 月 31 日           本期增加                     本期减少                2020 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴          85,494,955.99         267,403,823.67           261,075,047.59            91,823,732.07
职工福利费                                        5,175,783.89               5,175,783.89
社会保险费                    67,196.23           7,841,033.20               7,859,353.85              48,875.58
    项目          2019 年 12 月 31 日            本期增加                     本期减少                 2020 年 12 月 31 日
其中：医疗保险费                  57,877.41            7,203,468.57               7,218,733.34               42,612.64
  工伤保险费                    5,174.41                  62,766.97               64,024.62                3,916.76
  生育保险费                    4,144.41              574,797.66                 576,595.89                2,346.18
住房公积金                    158,205.84           12,500,153.13               12,487,473.19             170,885.78
工会经费和职工教育经费              775,052.16            4,432,816.50               4,118,557.62            1,089,311.04
    合计                86,495,410.22          297,353,610.39           290,716,216.14             93,132,804.47
  （3）2019 年度短期薪酬列示
    项目        2018 年 12 月 31 日        合并增加                本期增加                 本期减少           2019 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴       84,254,489.20         344,468.95       253,963,380.32      253,067,382.48      85,494,955.99
职工福利费                                                      4,960,038.72        4,960,038.72
社会保险费                 13,879.31                            8,240,064.56        8,186,747.64          67,196.23
其中：医疗保险费              9,941.65                             7,504,852.74        7,456,916.98          57,877.41
  工伤保险费               3,549.61                               205,866.69          204,241.89           5,174.41
  生育保险费                  388.05                              529,345.13          525,588.77           4,144.41
住房公积金                 72,098.84                           10,797,421.37       10,711,314.37         158,205.84
工会经费和职工教育经费        1,009,169.29           1,608.67         3,930,731.52        4,166,457.32         775,052.16
    合计            85,349,636.64         346,077.62       281,891,636.49      281,091,940.53      86,495,410.22
  （4）2018 年度短期薪酬列示
    项目        2017 年 12 月 31 日        合并增加                本期增加                本期减少            2018 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴      69,109,212.38        8,314,194.12       243,928,999.48      237,050,367.68      84,302,038.30
职工福利费                                                      4,553,467.89        4,553,467.89
社会保险费                 1,164.60                             7,200,298.68        7,187,583.97          13,879.31
其中：医疗保险费              1,164.60                             6,583,270.77        6,574,493.72           9,941.65
  工伤保险费                                                      198,168.43          194,618.82           3,549.61
  生育保险费                                                      418,859.48          418,471.43             388.05
住房公积金                11,529.00                             8,663,989.75        8,650,969.01          24,549.74
工会经费和职工教育经费       1,299,182.96                             1,913,148.43        2,203,162.10       1,009,169.29
    合计           70,421,088.94        8,314,194.12       266,259,904.23      259,645,550.65      85,349,636.64
  （1）2021 年 1-6 月设定提存计划列示
      项目        2020 年 12 月 31 日             本期增加                   本期减少                2021 年 6 月 30 日
基本养老保险                    35,897.75           9,389,839.69             9,392,675.53               33,061.91
失业保险费                      1,354.68             279,374.03               279,472.15               1,256.56
补充养老保险                    12,677.36             149,702.56               149,702.56               12,677.36
      合计                  49,929.79           9,818,916.28             9,821,850.24               46,995.83
  （2）2020 年度设定提存计划列示
      项目        2019 年 12 月 31 日             本期增加                   本期减少                2020 年 12 月 31 日
基本养老保险                   105,142.70           5,496,300.42             5,565,545.37               35,897.75
失业保险费                     3,254.44              141,857.56               143,757.32                1,354.68
补充养老保险                    12,677.36             506,433.62               506,433.62               12,677.36
      合计                 121,074.50           6,144,591.60             6,215,736.31               49,929.79
  （3）2019 年度设定提存计划列示
      项目        2018 年 12 月 31 日             本期增加                   本期减少                2019 年 12 月 31 日
基本养老保险                    39,458.48           14,520,032.46           14,454,348.24              105,142.70
失业保险费                        428.62             408,129.09               405,303.27               3,254.44
补充养老保险                    7,074.80              499,236.28               493,633.72               12,677.36
      合计                  46,961.90           15,427,397.83           15,353,285.23              121,074.50
  （4）2018 年度设定提存计划列示
      项目        2017 年 12 月 31 日             本期增加                   本期减少                2018 年 12 月 31 日
基本养老保险                     3,024.00           13,374,123.00           13,337,688.52               39,458.48
失业保险费                         84.00              332,788.00              332,443.38                  428.62
补充养老保险                                           349,026.08              341,951.28                7,074.80
 合       计                 3,108.00           14,055,937.08           14,012,083.18               46,961.90
      (二十七)应交税费
           项目           2021 年 6 月 30 日      2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
企业所得税                         5,968,895.83          21,032,020.32       24,219,918.32         30,786,659.74
个人所得税                           951,998.92          2,203,700.63         1,415,644.72          3,375,648.78
增值税                           4,187,430.10          8,349,253.62         7,829,122.82          7,702,682.71
城市维护建设税                         179,480.75            404,509.76           704,633.53            539,759.35
教育费附加                           106,582.28            298,589.62           488,898.25            390,013.76
         项目         2021 年 6 月 30 日       2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
房产税                         109,699.62              109,728.57            44,180.35           234,489.29
土地使用税                        69,126.67               69,168.36            43,507.10            45,639.50
江海堤防工程维护管理费（防洪费）            205,442.23              411,906.85           427,066.64           313,792.30
印花税                          91,780.76              161,666.97           208,665.15           153,176.73
其他税费                        177,623.36             154,957.07             96,443.29            91,167.40
残保金                         381,052.09              381,052.09            54,632.00            59,238.40
         合计              12,429,112.61           33,576,553.86        35,532,712.17        43,692,267.96
      (二十八)其他应付款
         项目        2021 年 6 月 30 日       2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
应付利息                                                                                            4,386.25
应付股利                   26,832,469.95
其他应付款                 187,826,509.23         283,148,254.89          300,845,987.21       396,663,683.05
         合计           214,658,979.18         283,148,254.89          300,845,987.21       396,668,069.30
         项目        2021 年 6 月 30 日       2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
短期借款应付利息                                                                                        4,386.25
         合计                                                                                    4,386.25
         项目        2021 年 6 月 30 日       2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
普通股股利                  26,832,469.95
         合计            26,832,469.95
         项目        2021 年 6 月 30 日       2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
关联方往来及借款                4,066,631.96             3,768,022.70          2,934,710.72        12,240,645.47
预提费用                    7,304,644.98             7,225,558.61          4,845,345.92         1,799,226.64
往来款                     6,587,475.44             7,542,697.88          7,425,377.14        10,045,111.24
保证金、押金                149,601,633.59         242,808,053.47          279,470,663.48       367,891,855.36
代建项目建设专项资金             17,609,554.88          18,012,064.88
其他                      2,656,568.38             3,791,857.35          6,169,889.95         4,686,844.34
         合计           187,826,509.23         283,148,254.89          300,845,987.21       396,663,683.05
          单位名称                       2020 年 12 月 31 日                       未偿还或结转的原因
龙元建设集团股份有限公司                                        10,000,000.00 见注 1
              合计                                    10,000,000.00
  （续上表）
          单位名称                 2019 年 12 月 31 日                          未偿还或结转的原因
福建省港航建设发展有限公司                                    8,940,000.00 见注 2
            合计                                   8,940,000.00
  注 1：该余额为“连江县城区内河水环境综合整治工程 PPP 项目”中标人保证金，
招标编号：FJTP-00091911010124，项目起始日 2019 年 6 月，合同约定保证金退还时点
为“中标人与招标人签订书面合同后且提交建设期履约保函后的 5 个工作日内退还”，
截止 2020 年 12 月 31 日，中标单位尚未提交建设期履约保函，故保证金尚未退还。
  注 2：该余额为“南平港延平新城港区 PPP 项目”中标人保证金，招标编号：
FJTP-00091811010939，项目起始日 2018 年 11 月，合同约定“保证金自中标人与招标人
签订书面合同后且提交建设期履约保函后的 5 个工作日内退还”，截止 2019 年 12 月 31
日，中标单位尚未提交建设期履约保函，故保证金尚未退还。
  注 3：2021 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日无账龄超过一年的重要其他应付款。
   (二十九)合同负债
  合同负债情况
       项目        2021 年 6 月 30 日                2020 年 12 月 30 日                2020 年 1 月 1 日
合同负债                      22,854,321.56                  21,102,340.02                 22,426,088.65
       合计                 22,854,321.56                  21,102,340.02                 22,426,088.65
   (三十)一年内到期的非流动负债
            项目                 2021 年 6 月 30 日                           2021 年 1 月 1 日
一年内到期的租赁负债                                      11,591,688.24                          11,909,761.55
            合计                                  11,591,688.24                          11,909,761.55
   (三十一)其他流动负债
         项目      2021 年 6 月 30 日      2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
待转销项税额               17,158,143.90           13,717,941.22         5,725,807.33         2,051,461.22
关联方借款本金                                                            3,000,000.00
关联方借款利息                                                              175,070.97
         合计          17,158,143.90           13,717,941.22         8,900,878.30         2,051,461.22
      (三十二)租赁负债
                                                                             减：一年内到期的
 项目     2021 年 1 月 1 日         新增租赁           本年利息           本年减少                                 2021 年 6 月 30 日
                                                                               租赁负债
房屋租赁       19,905,197.34      1,096,327.03    572,467.11     6,384,394.49         -318,073.31       15,507,670.30
 合计        19,905,197.34      1,096,327.03    572,467.11     6,384,394.49         -318,073.31       15,507,670.30
      (三十三)股本
   项目
股份总数       206,403,615.00                                                                          206,403,615.00
                                                  本期增减变动（+、－）
   项目
                                 发行新股           送股          公积金转股                其他     小计
股份总数       206,403,615.00                                                                          206,403,615.00
                                                  本期增减变动（+、－）
   项目
                                 发行新股           送股          公积金转股                其他     小计
股份总数        206,403,615.00                                                                         206,403,615.00
                                                  本期增减变动（+、－）
   项目
                               发行新股          送股            公积金转股            其他        小计
股份总数      150,000,000.00     56,403,615.00                                        56,403,615.00    206,403,615.00
   注：根据 2018 年 12 月签订的《增资扩股协议》以及 2018 年 12 月 19 日公司章程，
本 期 公 司 注 册 资 本 增 加 至 20,640.3615 万 元 ， 股 份 总 额 由 15,000 万 股 增 加 至
普通合伙）出具闽华兴所（2018）验字 G-008 号验资报告验证。
      (三十四)资本公积
          项目                      2020 年 12 月 31 日          本期增加                 本期减少           2021 年 6 月 30 日
股本溢价                                  340,141,407.70                                               340,141,407.70
          合计                          340,141,407.70                                               340,141,407.70
            项目           2019 年 12 月 31 日                 本期增加              本期减少             2020 年 12 月 31 日
股本溢价                          340,089,852.34                 51,555.36                          340,141,407.70
            合计                340,089,852.34                 51,555.36                          340,141,407.70
     注：资本公积本期增加，主要系与少数股东的股权交易调整资本公积所致。
             项目                  2018 年 12 月 31 日          本期增加              本期减少            2019 年 12 月 31 日
股本溢价                                414,752,352.34                           74,662,500.00      340,089,852.34
             合计                     414,752,352.34                           74,662,500.00      340,089,852.34
     注：资本公积本期减少，系同一控制下企业合并调整资本公积所致。
             项目                  2017 年 12 月 31 日          本期增加             本期减少             2018 年 12 月 31 日
股本溢价                                148,483,382.17         266,268,970.17                       414,752,352.34
             合计                     148,483,382.17         266,268,970.17                       414,752,352.34
     注：资本公积本期增加，系吸收投资者产生资本溢价 252,124,159.05 元及同一控制
下企业合并确认资本公积 14,144,811.12 元。
      (三十五)其他综合收益
                                                              本期发生额
       项目
                                  前发生额         益当期转入   费用    公司                       少数股东
                                                 损益
一、不能重分类进损益的
                   -898,142.17       -445.50                                -445.50                -898,587.67
   其他综合收益
其中:其他权益工具投资
                   -898,142.17       -445.50                                -445.50                -898,587.67
   公允价值变动
二、将重分类进损益的其
   他综合收益
其中:权益法下可转损益
   的其他综合收益
     外币财务报表折算
差额
 其他综合收益合计          -898,142.17       -445.50                                -445.50                -898,587.67
                                                          本期发生额
       项目
                                前发生额          益当期转入   费用             母公司         少数股东
                                                损益
一、不能重分类进损益的
                 -887,906.61     -10,235.56                         -10,235.56             -898,142.17
   其他综合收益
其中:其他权益工具投资
                 -887,906.61     -10,235.56                         -10,235.56             -898,142.17
   公允价值变动
二、将重分类进损益的其
   他综合收益
其中:权益法下可转损益
   的其他综合收益
     外币财务报表折算
差额
 其他综合收益合计        -887,906.61     -10,235.56                         -10,235.56             -898,142.17
      (三十六)盈余公积
         项目          2020 年 12 月 31 日            本期增加                本期减少           2021 年 6 月 30 日
法定盈余公积                      26,174,338.93                                                26,174,338.93
         合计                 26,174,338.93                                                26,174,338.93
         项目          2019 年 12 月 31 日            本期增加                本期减少           2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积                      21,003,364.32            5,170,974.61                        26,174,338.93
         合计                 21,003,364.32            5,170,974.61                        26,174,338.93
         项目          2018 年 12 月 31 日            本期增加                本期减少           2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积                      14,344,209.46            6,659,154.86                        21,003,364.32
         合计                 14,344,209.46            6,659,154.86                        21,003,364.32
         项目          2017 年 12 月 31 日            本期增加                本期减少           2018 年 12 月 31 日
法定盈余公积                         6,650,809.18          7,693,400.28                        14,344,209.46
         合计                    6,650,809.18          7,693,400.28                        14,344,209.46
   (三十七)未分配利润
        项目          2021 年 1-6 月             2020 年度              2019 年度             2018 年度
调整前上期末未分配利润             195,710,721.72       173,800,435.50       151,517,580.65       88,091,074.62
调整期初未分配利润合计数（调增
                                                 -1,142,206.71     -1,426,096.56
+，调减-）
调整后期初未分配利润              195,710,721.72       172,658,228.79       150,091,484.09       88,091,074.62
加：本期归属于母公司所有者的净
利润
  其他
减：提取法定盈余公积                                       5,170,974.61       6,659,154.86        7,693,400.28
  应付普通股股利                26,832,469.95           55,000,000.00     60,000,000.00       22,517,278.78
  转作股本的普通股股利
  其他
年末未分配利润                 191,309,154.43       195,710,721.72       173,800,435.50      151,517,580.65
   注：调整期初未分配利润明细：
号）及其相关规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-1,142,206.71 元。
其相关规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-1,426,096.56 元。
   (三十八)营业收入和营业成本
       项目
                   收入                      成本                     收入                   成本
主营业务              238,593,525.46          143,204,775.18         647,557,886.05       379,248,412.20
其他业务                  618,776.32              512,448.43           1,120,279.12           748,244.37
       合计         239,212,301.78          143,717,223.61         648,678,165.17       379,996,656.57
   （续上表）
       项目
                   收入                      成本                     收入                   成本
主营业务              604,989,072.79          346,356,832.84         560,915,553.62       318,900,803.97
其他业务               1,426,906.55              827,417.89           1,229,254.87            430,963.20
       合计         606,415,979.34          347,184,250.73         562,144,808.49       319,331,767.17
       合同分类      2021 年 1-6 月            2020 年度              2019 年度          2018 年度
工程监理                 81,436,786.93       191,965,150.19       167,601,648.75   177,042,735.74
试验检测                 52,497,435.47       133,240,822.31       149,055,762.00   134,270,787.12
招标服务                 52,677,228.75       119,185,395.47       129,767,427.22   160,976,232.94
测绘与地理信息服务            15,785,473.96        65,463,808.65        70,590,776.63    51,678,262.56
勘察设计                 15,906,017.60        58,431,882.14        53,581,598.23    28,996,327.82
其他技术服务               20,290,582.75        79,270,827.29        34,391,859.96     7,951,207.44
其他业务                    618,776.32         1,120,279.12         1,426,906.55     1,229,254.87
        合计          239,212,301.78       648,678,165.17       606,415,979.34   562,144,808.49
      (三十九)税金及附加
       项目     2021 年 1-6 月             2020 年度               2019 年度           2018 年度
车船使用税                52,394.16                 75,529.62          74,765.67         45,705.01
城市维护建设税              610,428.85          1,475,880.18          1,783,947.19      1,616,886.40
教育费附加                413,028.63          1,098,939.22          1,256,436.70      1,154,394.87
房产税                  289,472.56            626,414.98            565,354.64        715,730.69
土地使用税                51,556.86             104,685.53            103,073.63        175,297.68
江海堤防工程维护管理费
（防洪费）
印花税                  38,552.69             183,173.08            188,853.91        242,316.84
残疾人保障金                                                           785,477.71        557,853.77
        合计         1,546,270.99          4,088,489.05          5,321,092.26      5,079,333.42
  注：根据 2021 年 3 月 2 日，财政部会计司发布 2021 年第一期企业会计准则实施问
答，自 2020 年度起将残疾人就业保障金调整至管理费用科目列示。
      (四十)销售费用
        项目       2021 年 1-6 月            2020 年度              2019 年度          2018 年度
职工薪酬                  2,452,650.81         6,041,091.11         5,025,889.33     3,668,873.15
交通差旅费                   667,333.02         1,413,062.42         1,057,733.41     1,075,948.29
租赁费                     219,803.00              873,940.60        331,782.97       202,076.53
办公费                     240,806.66              528,748.91        676,356.24       437,554.46
专家咨询费                   103,062.26              471,758.77        214,241.51       257,144.17
广告宣传费                   227,120.10              368,159.19        414,569.72       675,394.60
        项目          2021 年 1-6 月             2020 年度               2019 年度           2018 年度
招投标费用                      142,286.10               201,715.19         362,348.25        462,378.04
业务招待费                       84,790.00               141,576.07          96,442.00         44,361.34
其他                         812,745.21               382,279.45         263,874.25        278,824.96
        合计               4,950,597.16          10,422,331.71         8,443,237.68      7,102,555.54
     (四十一)管理费用
       项目        2021 年 1-6 月              2020 年度                2019 年度            2018 年度
职工薪酬                 34,238,503.70           74,468,362.98         72,877,392.96      68,880,683.52
折旧与摊销                 8,907,520.99           12,438,682.24         11,368,758.86       7,848,484.90
中介机构费                 2,003,937.97            7,392,502.60          4,691,432.21       3,062,697.97
租赁费用                    199,404.35            6,817,703.27          6,741,585.65       5,370,754.61
水电物业费                 1,003,130.49            1,854,081.59          1,817,906.74       1,535,702.39
办公费用                  2,083,707.02            3,561,408.25          3,339,975.24       2,932,219.10
交通差旅费                   995,504.00            2,038,843.32          2,146,106.92       2,195,495.67
业务招待费                   148,974.86              374,920.48             91,968.90         132,969.18
其他费用                  1,272,223.27            4,238,806.01          4,772,356.21       4,769,040.82
       合计            50,852,906.65          113,185,310.74         107,847,483.69     96,728,048.16
     (四十二)研发费用
         项目           2021 年 1-6 月            2020 年度              2019 年度           2018 年度
职工薪酬                     10,663,376.97         19,570,756.98         14,259,798.29     8,245,357.72
技术服务费                     1,092,634.54             2,685,986.11       1,338,764.77     1,862,249.48
折旧与摊销                       680,461.45             1,291,849.95       1,605,394.91       920,870.59
其他                          101,612.14              653,011.08          875,586.03     1,197,482.65
            合计           12,538,085.10         24,201,604.12         18,079,544.00    12,225,960.44
     (四十三)财务费用
       项目        2021 年 1-6 月              2020 年度                2019 年度            2018 年度
利息支出                  1,164,079.00             610,869.34             728,587.07         371,273.22
减：利息收入                3,640,583.35            6,094,291.72         11,841,835.97       5,964,982.49
加：汇兑损益                 -397,710.14              240,367.43            -74,170.67        -221,009.78
加：手续费                   134,143.94              372,105.45            247,413.10         187,585.68
        合计           -2,740,070.55           -4,870,949.50         -10,940,006.47     -5,627,133.37
    (四十四)其他收益
   其他收益明细
          项目          2021 年 1-6 月            2020 年度         2019 年度          2018 年度
企业研发补助                   1,128,460.00            583,960.00       74,760.00       49,840.00
个税手续费返还                     74,661.60            189,899.66       283,003.87      92,088.37
增值税加计扣除                    489,770.35            948,190.19       772,908.24
纳税大户奖励                                                                            30,000.00
稳岗补贴                                             558,722.86       65,872.20       10,280.00
福建省财政厅卫星项目补助                                                   5,000,000.00
增值税免征税额                      1,489.39              5,059.77
服务外包重点企业扶持项目               125,000.00            230,000.00
平潭综合试验区产业奖补              2,567,574.80          1,535,667.07
琅岐经济区财政局财政奖励                11,474.00
燃油税费返拨资金                                           3,682.00
检测机构补助                                                            10,000.00
上市扶持奖励资金                                       1,000,000.00
吸纳贫困人口跨省务工奖励                                       1,642.40
科学技术奖                                             50,000.00
           合计            4,606,480.14          5,148,823.95    7,132,016.69       282,208.37
   政府补助明细
   （1）2021 年 1-6 月政府补助明细
                                                                                与资产相关/
          补助项目         2021 年 1-6 月                       来源和依据
                                                                                与收益相关
省、市研发经费 2018 年年度补助        62,240.00 《福建省企业研发经费分段补助实施办法（试行）》                     与收益相关
                                    （闽政〔2017〕8 号）、《福建省企业研发经费分段补
省、市研发经费 2019 年年度补助       266,220.00 助实施细则(修订）》（闽科计〔2018〕14 号）                   与收益相关
                                                                      与资产相关/
          补助项目         2021 年 1-6 月                  来源和依据
                                                                      与收益相关
                                      《关于做好 2019 年度福州市服务外包扶持资金申报工
服务外包重点企业扶持项目             125,000.00                                   与收益相关
                                      作的通知》（榕商务电商〔2020)26 号)
                                    《平潭综合实验区管委会关于印发《平潭综合实验区
                                    关于进一步完善“5+2”产业奖补优惠政策的通知》的
平潭综合试验区产业奖补                         通知》(岚综管综〔2017〕34 号)、《平潭综合实验区      与收益相关
                                    鼓励扶持产业发展的实施办法》、《平潭综合实验区
                                    《关于下达福州市 2020 年度科技小巨人领军企业研发
                                    〔2020〕100 号）
                                      《福州市科学技术局关于下达第五批省级新型研发机
第五批省级新型研发机构奖励补助          300,000.00                                   与收益相关
                                      构奖励经费的通知》（榕科〔2021〕112 号）
补助                                    助（市属单位）的通知》（闽财教指〔2020〕63 号）
                                      《福州市人民政府印发关于加快数字经济发展七条措
                                      施的通知》
                                      关于印发《琅歧经济区重点产业和企业发展的扶持政
收琅岐经济区财政局财政奖励             11,474.00                                   与收益相关
                                      策》的通知（榕琅管[2019]41 号）
           合计          4,040,558.80
   （2）2020 年度政府补助明细
                                                                      与资产相关/
          补助项目             2020 年度                     来源和依据
                                                                      与收益相关
                                         《关于福建汇川物联网技术科技股份有限公司、
                                         福建省招标股份有限公司等 2 家企业申请奖励
上市扶持奖励资金                    1,000,000.00                            与收益相关
                                         资金的请示》(榕金综[2020]9 号)及福州市人民
                                         政府办公厅文件办理告知单
                                             《关于下达 2018 年福建省企业研发经费分段补
省、市研发经费 2018 年年度补助             93,360.00                               与收益相关
                                             助预补助资金的通知》（闽财教〔2018〕49 号）
                                             《佛山市财政局关于下达 2019 年燃油税费返拨
收燃油税费返拨资金                       3,682.00                              与收益相关
                                             专项资金的通知》(佛财行〔2019〕63 号)
                                             《关于下达 2020 年度省级科技创新券补助的通
                                             知》（（榕财教（指）〔2020〕57 号）
                                         《关于印发<福州市进一步做好失业保险支持企
稳岗补贴                          558,722.86 业稳定岗位工作实施方案>的通知》（榕人社就 与收益相关
                                         〔2015〕88 号）
                                         《福州市人民政府印发关于促进服务外包产业
服务外包重点企业扶持项目                  230,000.00 加快发展的实施办法的通知》（榕政综〔2018〕 与收益相关
                                         《关于开展 2018-2019 年度企业研发经费投入
企业研发补助                        490,600.00 分段补助申报工作的通知》（榕科〔2019〕197 与收益相关
                                         号）
                                             《福建省人民政府关于 2018 年度省科学技术奖
科学技术奖                          50,000.00                              与收益相关
                                             励的决定》（闽政文〔2019〕171 号）
                                         《福建省财政厅 福建省人力资源和社会保障厅
                                         福建省农业农村厅关于下达 2020 年吸纳贫困人
吸纳贫困人口跨省务工奖励                    1,642.40                          与收益相关
                                         口跨省务工奖励直达资金预算的通知》（闽财社
                                         指〔2020〕56 号）
                                         《平潭综合实验区管委会关于印发《平潭综合实
平潭综合试验区产业奖补                 1,535,667.07 验区关于进一步完善“5+2”产业奖补优惠政策 与收益相关
                                         的通知》的通知》(岚综管综〔2017〕34 号)
           合计               4,005,674.33
   （3）2019 年度政府补助明细
                                                                               与资产相关/
         补助项目          2019 年度                            来源和依据
                                                                               与收益相关
                                           《关于印发<福州市进一步做好失业保险支持企
稳岗补贴                         65,872.20 业稳定岗位工作实施方案>的通知》（榕人社就                   与收益相关
                                           〔2015〕88 号）
                                           《福建省企业研发经费投入分段补助实施办法
企业研发补助                       74,760.00                                         与收益相关
                                           （试行）》（闽政〔2017〕8 号）
                                           《福州市财政局 福州市科学技术局 关于下达
                                           技术企业认定奖励的通知》（榕财教（指）
                                           [2019]64 号）
检测机构补助                       10,000.00 《福建省标准化工作专项资金管理办法》                      与收益相关
                                           《福州市财政局 福州市科学技术局关于下达
                                                            （榕                 与收益相关
                                           财教（指）[2019]51 号）
                                           榕琅管[2019]41 号 关于印发《琅岐经济区重点
                                           产业和企业发展的扶持政策》的通知
                                           《福建省发展和改革委员会 福建省财政厅关于
                                           安排 2019 年福建省数字经济发展专项资金第二
福建省财政厅卫星项目补助               5,000,000.00                                        与收益相关
                                           批投资计划和支出预算（省直部分）的通知》
                                                              （闽
                                           发改数字[2019]598 号）
          合计               6,076,104.58
   （4）2018 年度政府补助明细
                                                                               与资产相关/
         补助项目          2018 年度                            来源和依据
                                                                               与收益相关
                                           《福建省企业研发经费投入分段补助实施办法
企业研发补助                       49,840.00                                         与收益相关
                                           （试行）》（闽政〔2017〕8 号）
                                       《关于印发<福州市进一步做好失业保险支持企
稳岗补贴                         10,280.00 业稳定岗位工作实施方案>的通知》（榕人社就                   与收益相关
                                       〔2015〕88 号）
                                       《中共福州市台江区委 福州市台江区人民政府
纳税大户奖励                       30,000.00 关于表彰台江区 2016 年度纳税贡献突出企业的                与收益相关
                                       决定》（台委发[2018]1 号）
                                        《福州市财政局 福州市科技局 关于下达 2017
高新技术企业奖励经费                   100,000.00 年高新技术企业奖励经费的通知》（榕财教指                   与收益相关
                                        [2018]41 号）
          合计                 190,120.00
    (四十五)投资收益
          项目          2021 年 1-6 月           2020 年度          2019 年度         2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益             -29,182.09            -62,018.87     -720,965.77     293,678.32
处置长期股权投资产生的投资收益             -7,889.12
其他投资收益                   1,000,907.66          6,070,238.38    4,705,154.15   10,931,320.56
          合计               963,836.45          6,008,219.51    3,984,188.38   11,224,998.88
     (四十六)公允价值变动收益
           项目         2021 年 1-6 月             2020 年度          2019 年度          2018 年度
交易性金融资产产生的公允价值变动收益         487,822.68
           合计              487,822.68
     (四十七)信用减值损失
           项目         2021 年 1-6 月             2020 年度          2019 年度          2018 年度
应收票据坏账损失                  -105,424.17             -20,574.26        -7,500.00
应收账款坏账损失                  -571,946.88          -5,800,051.17    -12,994,710.30
其他应收款坏账损失                 -380,118.00            -140,785.18       -251,878.69
           合计           -1,057,489.05          -5,961,410.61    -13,254,088.99
     (四十八)资产减值损失
        项目           2021 年 1-6 月            2020 年度           2019 年度           2018 年度
坏账损失                                                                             -6,915,638.33
合同资产减值损失               -4,131,583.98         -9,722,869.51
存货跌价损失及合同履约成本减值损失        -74,665.00
其他非流动资产减值损失               26,466.02            507,722.29
        合计             -4,179,782.96         -9,215,147.22                       -6,915,638.33
     (四十九)资产处置收益
           项目         2021 年 1-6 月             2020 年度          2019 年度          2018 年度
非流动资产处置利得                    5,991.14             -58,877.11                        119,875.87
           合计                5,991.14             -58,877.11                        119,875.87
     (五十)营业外收入
           项目         2021 年 1-6 月             2020 年度          2019 年度          2018 年度
非流动资产毁损报废利得                 72,393.04               3,415.00         42,868.86       29,117.76
其中：固定资产处置利得                 72,393.04               3,415.00         42,868.86       29,117.76
与企业日常活动无关的政府补助
客户违约赔偿收入                    11,000.00             477,372.52
其他                          69,336.74             218,772.38      2,100,488.36       23,754.66
           合计              152,729.78             699,559.90      2,143,357.22       52,872.42
     （续上表）
                                       其中：计入当期非经常性损益的金额
           项目
非流动资产毁损报废利得             72,393.04           3,415.00         42,868.86       29,117.76
其中：固定资产处置利得             72,393.04           3,415.00         42,868.86       29,117.76
与企业日常活动无关的政府补助
客户违约赔偿收入                11,000.00         477,372.52
其他                      69,336.74         218,772.38      2,100,488.36       23,754.66
           合计          152,729.78         699,559.90      2,143,357.22       52,872.42
     (五十一)营业外支出
           项目     2021 年 1-6 月          2020 年度          2019 年度          2018 年度
非流动资产处置损失合计             71,834.03         303,915.58        182,275.76      211,597.71
其中：固定资产处置损失             71,834.03         303,915.58        182,275.76      211,597.71
对外捐赠支出                                                       50,000.00
赔偿金、违约金                                                                      45,000.00
税收滞纳金                    1,881.33         178,433.73         19,972.12      361,893.22
其他                           0.47                 5.10       35,264.84      102,902.34
           合计           73,715.83         482,354.41        287,512.72      721,393.27
     计入各期非经常性损益的金额列示如下：
           项目     2021 年 1-6 月          2020 年度          2019 年度          2018 年度
非流动资产处置损失合计             71,834.03         303,915.58        182,275.76      211,597.71
其中：固定资产处置损失             71,834.03         303,915.58        182,275.76      211,597.71
对外捐赠支出                                                       50,000.00
赔偿金、违约金                                                                      45,000.00
税收滞纳金                    1,881.33         178,433.73         19,972.12      361,893.22
其他                           0.47                 5.10       35,264.84      102,902.34
           合计           73,715.83         482,354.41        287,512.72      721,393.27
     (五十二)所得税费用
           项目     2021 年 1-6 月          2020 年度           2019 年度          2018 年度
当期所得税费用              8,092,883.41        27,831,311.72    34,071,289.07    36,017,355.17
递延所得税费用             -1,764,060.10        -1,207,861.41    -2,005,359.95    -7,321,635.43
           合计        6,328,823.31        26,623,450.31    32,065,929.12    28,695,719.74
           项目        2021 年 1-6 月         2020 年度          2019 年度              2018 年度
利润总额                   29,253,161.17      117,793,536.49    130,198,338.03      131,347,201.07
按法定/适用税率计算的所得税费用        7,313,290.29       29,448,384.12     32,549,584.51       32,836,800.27
子公司适用不同税率的影响              417,669.86       -1,867,103.59     -2,230,971.08       -1,244,287.11
调整以前期间所得税的影响           -1,097,123.63         -271,779.79             501.02         -66,598.81
非应税收入的影响                    5,836.42           12,179.43        169,736.06          -73,419.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响           92,880.59          323,458.76        418,197.56          595,043.43
税率变动对期初递延所得税余额的影响         103,450.66          882,703.06                            588,610.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
                                              -24,044.64      -413,461.13           -44,391.75
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响         -1,569,116.08       -1,863,957.47     -2,035,006.70         -643,948.63
税法规定的额外可扣除费用
合并产生的影响                                                                            -354,517.03
前期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损预计以后年度不可抵                                            2,327,467.83          567,844.92
扣的影响
其他                        121,024.83         -542,927.92      -289,788.84        -1,775,264.70
所得税费用                   6,328,823.31       26,623,450.31     32,065,929.12       28,695,719.74
     (五十三)其他综合收益
     详见附注五、（三十五）其他综合收益。
     (五十四)现金流量表项目
           项目        2021 年 1-6 月         2020 年度          2019 年度            2018 年度
往来款项                   14,237,692.16      37,881,307.87    21,971,528.81      182,162,541.45
保证金转回                   9,052,107.33      18,509,601.42     3,014,282.55       11,004,721.53
政府补助                    4,040,558.80       4,005,674.33     6,076,104.58          190,120.00
利息收入                    3,640,583.35       6,094,291.72    11,841,835.97        6,052,868.49
租金收入                      151,525.29       2,347,319.55       864,803.90        1,963,489.18
其他                        448,381.37       1,857,886.89       535,868.31          135,930.42
           合计          31,570,848.30      70,696,081.78    44,304,424.12      201,509,671.07
           项目       2021 年 1-6 月         2020 年度          2019 年度          2018 年度
往来款项                   4,363,717.75      47,231,426.74     23,696,685.49   11,704,851.44
付现费用                  12,463,102.72       33,753,103.02    29,863,366.53   27,877,092.42
银行手续费                    134,143.94          372,105.45       247,413.10      187,585.68
保证金支出增加额             105,915,136.08       34,387,544.87   101,730,576.76   224,427,369.33
其他                       902,613.37        3,664,613.93       636,328.23      769,684.60
           合计        123,778,713.86      119,408,794.01   156,174,370.11   264,966,583.47
           项目       2021 年 1-6 月         2020 年度          2019 年度          2018 年度
取得子公司取得的现金                                                  9,156,491.20
同控下追溯调整期初现金及现金等价物                                                            1,816,846.45
关联方借款                                                                       15,210,000.00
           合计                                               9,156,491.20   17,026,846.45
           项目       2021 年 1-6 月         2020 年度          2019 年度          2018 年度
关联方借款                                                                       15,210,000.00
           合计                                                               15,210,000.00
           项目       2021 年 1-6 月         2020 年度          2019 年度          2018 年度
关联方借款                                                       3,000,000.00
收回少数股东分红款                                    634,461.89
           合计                                634,461.89     3,000,000.00
           项目       2021 年 1-6 月         2020 年度          2019 年度          2018 年度
关联方借款                                      3,000,000.00                      5,800,000.00
融资手续费、中介费、服务费等           763,200.00        4,935,200.00
同控下取得子公司支付的款项                                              74,662,500.00
购买子公司少数股东权益                                3,965,100.00
其他                     6,384,394.49
           合计          7,147,594.49      11,900,300.00     74,662,500.00     5,800,000.00
      (五十五)现金流量表补充资料
          项目          2021 年 1-6 月             2020 年度           2019 年度          2018 年度
净利润                     22,924,337.86          91,170,086.18      98,132,408.91   102,651,481.33
加：资产减值准备                 5,237,272.01          15,176,557.83      13,254,088.99     6,915,638.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产、使用权资产折旧
无形资产摊销                     743,132.06           1,599,762.56      1,143,219.76      1,020,434.69
长期待摊费用摊销                 2,808,633.24           6,069,153.98      5,938,543.73      4,475,708.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资
                            -5,991.14               58,877.11                       -119,875.87
产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）           -559.01              300,500.58        139,406.90       182,479.95
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）       -487,822.68
财务费用（收益以“－”号填列）            773,379.94              863,966.58        658,620.23       179,950.18
投资损失（收益以“－”号填列）           -963,836.45           -6,008,219.51     -3,984,188.38   -11,224,998.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号
                        -1,764,060.10          -1,207,861.41      -2,004,916.01    -7,306,856.14
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
                                                                        -443.94       -14,779.29
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）       -16,791,932.32           1,856,865.02      -9,733,823.27    -9,744,723.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”                                               -124,474,177
                       -33,974,174.46         -125,101,015.80                     -62,990,485.91
号填列）                                                                       .94
经营性应付项目的增加（减少以“－”
                      -161,175,414.31           20,313,442.26   -54,963,000.11    -38,843,123.24
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额         -168,698,391.88           21,857,681.55   -59,641,658.91      -471,257.41
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                381,085,040.22         694,830,242.99    758,581,534.36    966,301,364.48
减：现金的期初余额              694,830,242.99         758,581,534.36    966,301,364.48    694,997,998.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额          -313,745,202.77          -63,751,291.37   -207,719,830.12   271,303,365.62
          项目          2021 年 1-6 月            2020 年度              2019 年度               2018 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金
或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等
价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支
付的现金或现金等价物
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
          项目        2021 年 6 月 30 日     2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
一、现金                   381,085,040.22         694,830,242.99       758,581,534.36       966,301,364.48
其中：库存现金                      4,035.77               4,308.52              3,979.12            8,378.48
  可随时用于支付的银行存款         381,071,099.70         694,825,638.00       758,577,257.04       966,292,584.08
  可随时用于支付的其他货币资金             9,904.75                 296.47               298.20               401.92
二、现金等价物
其中：三个月内到期的理财产品投资
三、期末现金及现金等价物余额         381,085,040.22         694,830,242.99       758,581,534.36       966,301,364.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
   (五十六)所有权或使用权受到限制的资产
          项目        2021 年 6 月 30 日     2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
货币资金                    41,215,837.80         44,930,844.68        32,343,374.11         31,326,537.49
          合计            41,215,837.80         44,930,844.68        32,343,374.11         31,326,537.49
  注：受限的货币资金详见附注五、（一）货币资金 2.。
   (五十七)外币货币性项目
        项目
                    期末外币余额                           折算汇率                      期末折算人民币余额
货币资金                                                                                      8,702,078.20
其中：美元                        753,305.93                        7.079500                   5,333,029.33
  欧元                         423,194.18                        7.961000                   3,369,048.87
应收账款                                                                                        189,941.50
其中：欧元                         23,859.00                        7.961000                     189,941.50
其他应付款                                                                                       108,988.90
其中：美元                         15,395.00                        7.079500                     108,988.90
  （续上表）
        项目
             期末外币余额                   折算汇率                    期末折算人民币余额
货币资金                                                               8,311,128.92
其中：美元            753,267.85                          6.5249        4,914,997.39
  欧元             423,193.96                          8.0250        3,396,131.53
应收账款                                                                 191,468.48
其中：欧元             23,859.00                          8.0250          191,468.48
其他应付款                                                                100,450.84
其中：美元             15,395.00                          6.5249          100,450.84
  （续上表）
        项目
             期末外币余额                   折算汇率                    期末折算人民币余额
货币资金                                                               8,375,559.60
其中：美元            735,902.83                          6.9762        5,133,805.32
  欧元             414,785.27                          7.8155        3,241,754.28
应收账款                                                                 186,470.01
其中：欧元             23,859.00                          7.8155          186,470.01
其他应付款                                                                 54,477.15
其中：美元              7,809.00                          6.9762           54,477.15
  （续上表）
        项目
             期末外币余额                   折算汇率                    期末折算人民币余额
货币资金                                                               6,233,267.46
其中：美元            511,246.49                          6.8632        3,508,786.91
  欧元             347,187.00                          7.8473        2,724,480.55
应收账款                                                               2,114,820.74
其中：美元            270,909.20                          6.8632        1,859,304.02
  欧元              32,561.10                          7.8473          255,516.72
其他应付款                                                                493,563.60
其中：美元             71,914.50                          6.8632          493,563.60
     六、合并范围的变更
     （一）非同一控制下企业合并
     被购买方名称      股权取得时点          股权取得成本                股权取得比例（%）         股权取得方式
福建省海峡交通工程咨询管理
有限公司
福州恒信施工图审查有限公司    2019-12-31             1,344,000.00           100.00 现金购买
     （续上表）
                                                        购买日至期末           购买日至期末
     被购买方名称       购买日           购买日的确定依据
                                                       被购买方的收入          被购买方的净利润
福建省海峡交通工程咨询管理
有限公司
福州恒信施工图审查有限公司    2019-12-31       控制权转移
     注 1：收购福建省海峡交通工程咨询管理有限公司 51%股权
     海峡咨询公司原先为公司之子公司交通监理的联营企业，持股比例 49.00%，投资额
峡交通工程咨询管理有限公司 2019 年临时股东会决议等文件，交通监理增资 42.25 万元，
其中海峡咨询实收资本增加 40.82 万元，差额 1.43 万元计入资本公积，增资后海峡咨询
的注册资本变更为 1,040.82 万元，交通监理持股比例为 51.00%，于 2019 年 9 月 30 日
支付投资款。
     注 2: 收购福州恒信施工图审查有限公司 100.00%股权
学院资产经营有限公司分别签订股权转让协议，福建省招标采购集团有限公司和福建工
程学院资产经营有限公司分别将持有的恒信图审 60.00%和 40.00%的股权以 80.64 万元、
工大设计持有恒信图审 100.00%的股权。
         合并成本                    海峡咨询                              恒信图审
现金                                            422,500.00                     1,344,000.00
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                         4,850,786.49
        合并成本合计                              5,273,286.49                     1,344,000.00
           合并成本                       海峡咨询                            恒信图审
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                              5,264,252.77                    135,803.58
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
价值份额的金额
                                海峡咨询                                  恒信图审
          项目        购买日                     购买日               购买日            购买日
                    公允价值                    账面价值              公允价值           账面价值
资产：
货币资金                   9,578,991.20         9,578,991.20       188,737.34      188,737.34
应收账款                   1,035,910.20         1,035,910.20       82,555.64        82,555.64
预付款项                                                           22,213.97        22,213.97
其他应收款                    30,000.00             30,000.00       30,657.45        30,657.45
存货                                                             27,384.00        27,384.00
其他流动资产
固定资产                     51,374.99             51,374.99       58,365.16        58,365.16
无形资产                                                            6,372.00         6,372.00
长期待摊费用
递延所得税资产                  298,759.61            298,759.61
        资产小计        10,995,036.00           10,995,036.00      416,285.56      416,285.56
负债：
应付账款
预收款项                     48,000.00             48,000.00
应付职工薪酬                   77,270.95             77,270.95       268,806.67      268,806.67
应交税费                      9,308.92              9,308.92       10,523.15        10,523.15
其他应付款                    538,391.88            538,391.88       1,004.15         1,004.15
其他流动负债                                                            148.01           148.01
        负债小计             672,971.75            672,971.75      280,481.98      280,481.98
净资产                 10,322,064.25           10,322,064.25      135,803.58      135,803.58
减：少数股东权益
取得的净资产              10,322,064.25           10,322,064.25      135,803.58      135,803.58
      （二）同一控制下企业合并
            企业合
                       构成同一控制                                        合并当期期初 合并当期期初
            并中取                                       合并日的                         比较期间被合 比较期间被合
被合并方名称                 下企业合并的            合并日                         至合并日被合 至合并日被合
            得的权                                       确定依据                          并方的收入 并方的净利润
                         依据                                           并方的收入 并方的净利润
            益比例
福建省八闽价
                       同受招标集团                        对价支付与
格认证咨询有     100.00%                    2019-12-31                     2,747,208.72      718,141.51     4,460,297.14 3,186,822.81
                       控制                            实际控制日
限公司
福建工大工程
                       同受招标集团                        对价支付与
咨询监理有限      80.00%                    2019-11-30                     20,737,265.49 1,912,480.25 29,834,396.85 1,445,502.63
                       控制                            实际控制日
公司
福建工大岩土
                       同受招标集团                        对价支付与
工程研究所有      80.00%                    2019-11-30                     33,125,375.34 1,678,284.09 35,563,875.03 2,757,995.66
                       控制                            实际控制日
限公司
福建省工大工
                       同受招标集团                        对价支付与
程设计有限公      60.00%                    2019-11-30                     40,368,528.23 1,622,615.76 26,321,495.28 6,383,423.79
                       控制                            实际控制日
司
      （1）2019 年 11 月，本公司收购母公司招标集团旗下的三家子公司，即福建工大工
程咨询监理有限公司、福建工大岩土工程研究所有限公司、福建省工大工程设计有限公
司，分别以中企华资产评估有限公司出具的中企华评报字（2019）第 3621-02 号、第
      （2）2019 年 12 月，本公司之子公司闽招咨询收购母公司招标集团旗下的子公司福
建省八闽价格认证咨询有限公司，以中企华资产评估有限公司出具的中企华评报字
（2019）第 3620 号评估报告确定的评估值 1,879.39 万元作价收购。
       合并成本                     八闽价格                         工大咨询                        工大岩土                       工大设计
现金                                18,793,900.00               22,842,500.00               15,634,600.00               17,391,500.00
                 八闽价格                          工大咨询                             工大岩土                            工大设计
 项目
           合并日                          合并日                              合并日                             合并日
                         上期期末                          上期期末                             上期期末                              上期期末
资产：
货币资金    6,083,351.51   5,861,047.67   7,880,113.14   12,965,937.85     3,738,609.19   1,818,677.81    12,695,344.45    14,839,358.54
应收账款     451,786.20     565,135.50    8,460,651.87   13,975,061.31    20,134,858.26   12,817,308.65   10,970,375.23    12,107,767.65
预付账款        4,705.59       3,259.98    265,847.89      238,037.38        192,342.55      34,714.74       68,886.96         18,098.53
                  八闽价格                           工大咨询                            工大岩土                            工大设计
    项目
            合并日                           合并日                             合并日                             合并日
                          上期期末                           上期期末                            上期期末                            上期期末
其他应收款                         190.00   4,670,101.73    5,425,943.92     1,596,399.76   1,331,461.45    3,025,535.09    2,388,067.76
存货                                     7,640,477.41       78,077.61     5,494,692.35   3,471,171.10    3,907,913.88    3,687,272.50
其他流动资
产
长期股权投
资
固定资产       82,645.44     113,628.93      268,241.58      276,192.42     3,861,448.32   2,383,725.68    1,026,145.89      915,997.95
在建工程                                     405,000.00                      994,884.68      639,295.21                      371,976.00
无形资产         3,553.82       7,430.68     295,776.14      369,873.93      656,375.97      390,668.63       86,160.07       57,148.84
长期待摊费
用
递延所得税
资产
资产小计     7,044,301.65   7,220,662.68   30,804,888.39   34,382,465.39   38,201,908.34   25,330,745.89   32,468,095.44   34,915,510.65
负债：
应付账款                                        4,000.00                   15,186,730.63   7,713,080.53    2,148,121.07    8,077,636.37
预收款项                                      13,148.50                      480,477.00                      766,939.16
应付职工薪
酬
应交税费       98,452.47    1,139,889.86     948,665.82    1,623,255.75      270,102.64      292,522.80      844,499.47    1,100,019.13
其他应付款    1,278,205.58   1,431,270.73   12,201,798.20   13,997,786.70    1,602,350.52   6,056,700.23    6,389,030.18      315,705.73
其他流动负
债
递延收益                                                                      11,923.75
负债小计     1,676,658.05   2,571,160.59   17,838,962.37   23,025,396.80   27,077,519.62   16,838,032.72   17,234,877.71   21,230,356.14
净资产      5,367,643.60   4,649,502.09   12,965,926.02   11,357,068.59   11,124,388.72   8,492,713.17    15,233,217.73   13,685,154.51
减：少数股
东权益
取得的净资
产
      （三）处置子公司
      本报告期无处置子公司情况。
      （四）新设子公司
本公司持股比例为 100%，截止 2021 年 6 月 30 日，本公司实缴资本 3,500 万元。
管理咨询有限公司、泉州水利投资有限公司三方共同投资设立，注册资本 1,500 万元，
股权认缴比例分别为 47.60%、47.40%、5.00%。截止 2021 年 6 月 30 日，泉州招标实收
资本 100 万元，其中本公司实缴资本 47.60 万元，福建鑫盛项目管理咨询有限公司实缴
资本 47.40 万元，泉州水利投资有限公司实缴资本 5 万元。
经纬测绘信息有限公司与三明市信息产业发展有限公司共同投资设立，注册资本 6,000
万元，股权认缴比例分别为 51.00%、49.00%。截止 2021 年 6 月 30 日，三明新基建实收
资本 600 万元，其中经纬测绘实缴资本 306 万元，三明市信息产业发展有限公司实缴资
本 294 万元。
  （五）内部吸收合并
司以兴闽设计 2018 年 6 月 30 日的净资产作为对交通监理的增资，吸收合并后交通监理
的注册资本与实收资本均增加 200 万元。兴闽设计于 2018 年 12 月 4 日办理了工商注销
登记。
监理以陆海检测 2019 年 8 月 31 日的净资产作为对检测中心的投入，吸收合并后检测中
心的资本公积增加 999,162.92 元。陆海检测于 2019 年 10 月 21 日办理了工商注销登记。
  （六）子公司注销
商注销登记。
商注销登记。
   七、在其他主体中的权益
   （一）在子公司中的权益
                                                      持股比例
      子公司名称          简称       注册地        业务性质                         取得方式
                                                   直接        间接
                                         专业技术                         同一控制下
福建经纬测绘信息有限公司        经纬测绘     福建福州                 100.00%
                                          服务业                         企业合并
                                        软件和信息                         同一控制下
福建省六一八信息技术有限公司      六一八信息    福建福州                           100.00%
                                        技术服务业                         企业合并
                                         专业技术
三明新基建产业发展有限公司       三明新基建    福建三明                           51.00%     设立
                                          服务业
                                         专业技术                         同一控制下
福建省机电设备招标有限公司       机电招标     福建福州                 100.00%
                                          服务业                         企业合并
                                                                      同一控制下
福建省招标中心有限责任公司       招标中心     福建福州       商务服务业     51.03%
                                                                      企业合并
福建省闽招咨询管理有限公司       闽招咨询     福建福州       商务服务业     100.00%              设立
                                        居民服务、修理                       同一控制下
福建省八闽价格认证咨询有限公司     八闽价格     福建福州                           100.00%
                                        和其他服务业                        企业合并
                                         专业技术                         同一控制下
福建省交通建设工程监理咨询有限公司   交通监理     福建福州                 100.00%
                                          服务业                         企业合并
                                         专业技术                         同一控制下
福建省路港工程咨询有限公司       路港咨询     福建福州                           100.00%
                                          服务业                         企业合并
                                        居民服务、修理                       同一控制下
福建省兴闽设计有限公司（注 1）    兴闽设计     福建福州                 100.00%
                                        和其他服务业                        企业合并
                                        居民服务、修理                       同一控制下
福建省交通建设试验检测中心有限公司   检测中心     福建福州                           100.00%
                                        和其他服务业                        企业合并
福建省海峡交通工程咨询管理有限公司   海峡咨询     福建福州       商务服务业               51.00%    购买股权
                                         专业技术                         同一控制下
福州陆海工程试验检测有限公司（注 1） 陆海检测     福建福州                           100.00%
                                          服务业                         企业合并
                                         土木工程                         同一控制下
福建省陆海建设管理有限公司       陆海建设     福建福州                 100.00%
                                          建筑业                         企业合并
                                        科学研究和                         同一控制下
福建省交通建设工程试验检测有限公司   交通检测     福建福州                 100.00%
                                        技术服务业                         企业合并
                                        研究和试验
福建省闽招工程检测有限公司       闽招检测     福建莆田                           51.00%    购买股权
                                         发展
福建省宁德市闽东建设工程试验检测有                        专业技术
                    闽东检测     福建宁德                           51.00%    购买股权
限公司                                       服务业
                                                                      同一控制下
福建省智能养护工程有限公司       智能养护     福建福州       道路运输业               100.00%
                                                                      企业合并
                                                                      同一控制下
福建工大工程咨询管理有限公司      工大咨询     福建福州       房屋建筑业     80.00%
                                                                      企业合并
福建工大岩土工程研究所有限公司                         研究和试验                         同一控制下
                    工大岩土     福建福州                 100.00%
（注 2）                                    发展                           企业合并
                                         专业技术                         同一控制下
福建省工大工程设计有限公司       工大设计     福建福州                 60.00%
                                          服务业                         企业合并
                                         专业技术
福州恒信施工图审查有限公司       恒信图审     福建福州                           60.00%    购买股权
                                          服务业
泉州市招标咨询中心有限公司       泉州招标     福建泉州       商务服务业     47.60%               设立
   注 1：报告期内兴闽设计、陆海检测已注销，具体详见附注六、（六）子公司注销。
       注 2：报告期工大岩土的股权变动情况详见附注七、（二）在子公司的所有者权益
份额发生变化且仍控制子公司的交易。
       公司无重要的非全资子公司。
       （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
收购其持有的工大岩土剩余的 20.00%股权，以福建国龙资产评估土地房地产估价有限
公司出具的闽国龙评报字（2020）178 号评估报告为依据，最终的成交价为 396.51 万
元。相关股权转让款于 10 月 21 日支付完毕，2020 年 11 月 3 日办理了股东变更登记，
变更后招标股份持有工大岩土 100.00%的股权。
                        项目                                                   工大岩土
购买成本/处置对价
--现金                                                                           3,965,100.00
--非现金资产的公允价值
                   购买成本/处置对价合计                                                 3,965,100.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                                       3,382,193.47
差额                                                                               582,906.53
其中：调整资本公积                                                                        582,906.53
     调整盈余公积
     调整未分配利润
       （三）在合营企业或联营企业中的权益
       不重要的联营企业的汇总财务信息
          项目         2021 年 1-6 月            2020 年度         2019 年度          2018 年度
联营企业：
福建省海航建设管理有限公司                                 1,356,329.12    1,351,842.28     1,345,351.87
福建省机动车价格评估有限责任公司          306,401.65            335,583.74      402,089.45       660,615.05
福建省海峡交通工程咨询管理有限公司                                                              5,368,181.58
       投资账面价值合计    306,401.65         1,691,912.86   1,753,931.73   7,374,148.50
 下列各项按持股比例计算的合计数
净利润                -29,182.09           -62,018.87   -720,965.77      293,678.32
其他综合收益
综合收益总额             -29,182.09           -62,018.87   -720,965.77      293,678.32
   八、与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和利率风险。公
司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行
的程序。董事会通过相关部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管
理目标和政策的合理性。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取
适当的措施。
  （一）信用风险
  于资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确
认的金融资产的账面金额。且对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其
风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
  为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，加强项目收款管理，项目
经理的绩效考核、薪酬与其负责项目的回款情况挂钩， 并执行其他监控程序以确保采取
必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，
计提充分的坏账准备。
  本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  本公司采用了必要的政策确保主要销售客户具有良好的信用记录。本公司无重大信
用集中风险。本公司管理层认为本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  （二）流动风险
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期
债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
  （三）利率风险
  利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司货币资金较为充足，借款规模
相对较小，公司通过做好资金筹划，根据经济环境的变化调整带息债务规模，降低利率
风险。
     九、公允价值的披露
  （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                          期末公允价值
           项目
                   第一层次           第二层次             第三层次
                                                                      合计
                  公允价值计量         公允价值计量           公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                                         148,487,822.68   148,487,822.68
  结构性存款                                            148,487,822.68   148,487,822.68
（二）其他权益工具投资                                            851,412.33       851,412.33
持续以公允价值计量的资产总额                                     149,339,235.01   149,339,235.01
持续以公允价值计量的负债总额
  （二）持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
           项目         期末公允价值                                 估值技术
结构性存款                            148,487,822.68   根据银行提供的产品预期收益率估值
其他权益工具投资                             851,412.33   根据最近可交易资产信息估值
  （三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  报告期内，本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应
收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。以上不以公允价值计量的金融资产和
金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
     十、关联方及关联交易
  公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联
方在报告期内的交易如下：
  （一）本公司的母公司情况
                                                母公司对本企业的持 母公司对本企业的表
  母公司名称       注册地     业务性质           注册资本
                                                  股比例（%）   决权比例（%）
福建省招标采购集团
                福州    商务服务业         20,000 万元        72.6731   72.6731
有限公司
  上述母公司持股比例中，母公司直接持股 71.9464%，母公司通过全资子公司福建省
六一八产业发展有限公司间接持股 0.7267%。
  公司最终控制方为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。
  （二）本公司的子公司情况
  详见附注七、（一）在子公司中的权益。
  （三）本公司合营和联营企业情况
  详见附注七、（三）在合营企业或联营企业中的权益。
  报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
          合营或联营企业名称                             与本企业关系
福建省海航建设管理有限公司            2018-2020年度为联营企业
福建省海峡交通工程咨询管理有限公司        2019年9月30日前为联营企业
  （四）其他关联方情况
          其他关联方名称                           其他关联方与本公司关系
福建诚正工程造价咨询有限公司           同一控制下的其他企业
福建省环境保护设计院有限公司           同一控制下的其他企业
福建巨电新能源股份有限公司            同一控制下的其他企业
江苏巨电新能源股份有限公司            同一控制下的其他企业
福建省拍卖行有限公司               同一控制下的其他企业
福建省生物产业技术研究院有限公司         同一控制下的其他企业
福建省六一八产业发展有限公司           同一控制下的其他企业
福建科瑞药业有限公司               同一控制下的其他企业
河北神州巨电新能源科技开发有限公司        同一控制下的其他企业
福建省闽环试验检测有限公司            同一控制下的其他企业
安徽星玛新能源有限公司              同一控制下的其他企业
福建永越智能科技股份有限公司           控股股东关联方
福建省投资开发集团有限责任公司          子公司少数股东
龙海市国有资产投资经营有限公司          持有公司 5%股份股东
福建中博机械城发展有限公司            孙公司参股公司
   （五）关联交易情况
   （1）采购商品、接受劳务情况表
        关联方          关联交易内容     2021 年 1-6 月     2020 年度         2019 年度          2018 年度
                      造价咨询、
福建诚正工程造价咨询有限公司                      13,689.62       58,841.28       25,374.52      522,542.09
                      招标服务等
福建省环境保护设计院有限公司        技术服务         141,509.43       86,509.43      311,320.76        7,547.17
福建省海航建设管理有限公司         技术劳务                                                         291,262.14
福建省海峡交通工程咨询管理有限公司     技术劳务                                                       1,505,533.98
福建省拍卖行有限公司            拍卖服务              312.04       5,515.78                       10,189.32
        合计                         155,511.09      150,866.49      336,695.28    2,337,074.70
   （2）出售商品、提供劳务情况表
       关联方           关联交易内容      2021 年 1-6 月     2020 年度         2019 年度         2018 年度
                   招标服务、工程监理、
福建省环境保护设计院有限公司                     875,413.66          943.40       26,896.23      128,103.89
                   勘察设计
福建省生物产业技术研究院有限公 招标服务、勘察设计、
司               工程监理
                   招标服务、勘察设计、
福建省招标采购集团有限公司                      135,733.02    1,117,925.46      926,356.18    7,553,349.94
                   其他技术服务等
福建诚正工程造价咨询有限公司     招标服务              1,037.74          471.70          283.02
江苏巨电新能源股份有限公司      招标服务、工程监理     1,805,745.23    1,498,497.18    2,974,745.29      257,597.16
福建省拍卖行有限公司         其他技术服务                                           78,640.78
                   工程监理、招标服务、
福建巨电新能源股份有限公司      其他技术服务、勘察设      594,495.71      934,785.75    12,897,705.87   1,922,301.88
                   计等
                   其他技术服务、招标服
福建省六一八产业发展有限公司     务、工程监理、勘察设    1,114,254.71    5,218,081.11      533,066.07      739,288.66
                   计
安徽星玛新能源有限公司        招标服务、试验检测                       668,934.90
                   其他业务收入、工程监
福建永越智能科技股份有限公司                      13,289.10       32,715.10       45,039.15       14,707.56
                   理等
                   招标服务、工程监理、
福建省闽环试验检测有限公司                           445.54      15,663.21       48,123.58       85,956.60
                   勘察设计
河北神州巨电新能源科技开发有限
                   工程监理、招标服务                                                       952,883.96
公司
福建省投资开发集团有限责任公司    招标服务             19,543.40       81,522.83       69,477.35       36,318.87
龙海市国有资产投资经营有限公司    招标服务             45,283.02      234,301.90
福建科瑞药业有限公司         其他技术服务          250,943.40      141,509.43        1,456.31
福建中博机械城发展有限公司      其他技术服务                                          256,603.76
        合计                       5,896,289.62    12,826,555.73   18,131,978.49   11,690,508.52
   本公司作为出租方
                  租赁资产      租赁         租赁              租赁收益     2021 年 1-6 月确认     2020 年度确认的
  承租方名称
                   种类      起始日        终止日              定价依据        的租赁收益              租赁收益
福建永越智能科技股份
                  房屋租赁     2017-4-1 2024-12-31           市价           365,687.34         812,638.52
有限公司
福建省海航建设管理有
                  房屋租赁     2020-1-1 2020-11-30           市价                              98,492.48
限公司
    合计                                                                365,687.34         911,131.00
   （续上表）
                  租赁资产      租赁         租赁              租赁收益     2019 年度确认的租        2018 年度确认的
  承租方名称
                   种类      起始日        终止日              定价依据          赁收益              租赁收益
福建永越智能科技股份
                  房屋租赁     2017-4-1 2024-12-31           市价           939,399.93         930,879.04
有限公司
    合计                                                                939,399.93         930,879.04
  本公司作为承租方
                                                               租赁费     2021 年 1-6 月     2020 年度
 出租方名称     承租公司名称 租赁资产种类        租赁起始日             租赁终止日
                                                               定价依据       租赁费            租赁费
福建省招标采购集
         经纬测绘       房屋租赁        2015-12-1         2021-11-30   市价         446,567.16     893,134.32
团有限公司
福建省招标采购集
         六一八信息      房屋租赁         2016-7-1         2022-6-30    市价         159,737.16     319,474.29
团有限公司
福建省招标采购集
         招标股份       房屋租赁         2017-1-1         2023-12-31   市价         235,440.00     470,880.00
团有限公司
福建省招标采购集
         交通监理       房屋租赁         2017-5-1         2023-4-30    市价         501,994.26   1,003,988.52
团有限公司
福建省招标采购集
         招标中心       房屋租赁         2016-7-1         2022-6-30    市价         327,443.16     663,225.42
团有限公司
福建省招标采购集
         机电招标       房屋租赁         2017-1-1         2022-12-31   市价         516,687.42   1,033,374.96
团有限公司
福建省招标采购集
         闽招咨询       房屋租赁         2018-9-1         2021-8-31    市价         435,250.26     870,500.52
团有限公司
福建省招标采购集
         工大咨询       房屋租赁        2019-11-1         2022-10-31   市价         167,142.84     334,285.68
团有限公司
   （续上表）
                     租赁资产                                       租赁费       2019 年度       2018 年度
 出租方名称     承租公司名称               租赁起始日             租赁终止日
                      种类                                       定价依据        租赁费           租赁费
福建省招标采购集
           经纬测绘     房屋租赁         2015-12-1        2021-11-30    市价        893,134.32     757,054.32
团有限公司
福建省招标采购集
           陆海建设     房屋租赁         2015-8-1         2019-12-31    市价        154,285.68     154,285.68
团有限公司
福建省招标采购集
           六一八信息    房屋租赁         2016-7-1          2022-6-30    市价        319,474.29     319,474.32
团有限公司
福建省招标采购集
           招标股份     房屋租赁         2017-1-1         2020-12-31    市价        470,880.00     470,880.00
团有限公司
                     租赁资产                                     租赁费        2019 年度        2018 年度
 出租方名称     承租公司名称           租赁起始日           租赁终止日
                      种类                                     定价依据         租赁费            租赁费
福建省招标采购集
           交通监理     房屋租赁    2017-5-1        2023-4-30         市价          849,702.84    849,702.84
团有限公司
福建省招标采购集
           招标中心     房屋租赁    2016-7-1        2022-6-30         市价          667,394.97    432,291.85
团有限公司
福建省招标采购集
           机电招标     房屋租赁    2017-1-1        2022-12-31        市价        1,021,592.55    642,668.56
团有限公司
福建省招标采购集
           智能养护     房屋租赁    2017-5-1        2018-11-15        市价                        235,777.50
团有限公司
福建省招标采购集
           闽招咨询     房屋租赁    2018-9-1        2021-8-31         市价          816,500.57    167,749.70
团有限公司
福建省招标采购集
           工大咨询     房屋租赁    2019-11-1       2022-10-31        市价           55,714.28
团有限公司
福建省招标采购集
           八闽价格     房屋租赁    2015-11-1       2018-10-31        市价                         46,260.00
团有限公司
  本公司作为被担保方
                                                                                       担保是否已
      担保方            事项       担保金额              担保起始日              担保到期日
                                                                                       履行完毕
                                                               签发工程交工
福建省招标采购集团有限公司       保函授信        84,534.32        2018-1-8                                是
                                                                证书之日
                                                               签发验收合格
福建省招标采购集团有限公司       保函授信       940,256.10        2018-4-9                                否
                                                                证明之日
                                                               签发工程交工
福建省招标采购集团有限公司       保函授信       106,013.35        2018-4-24                               是
                                                                证书之日
福建省招标采购集团有限公司       保函授信       102,237.95        2018/6/11         2020/6/10             是
                                                               签发工程交工
福建省招标采购集团有限公司       保函授信       293,702.38        2018-7-13                               否
                                                                证书之日
                                                               签发工程交工
福建省招标采购集团有限公司       保函授信        28,401.64        2019-7-17                               否
                                                                证书之日
福建省招标采购集团有限公司       保函授信       473,363.60        2019-9-30         2020-12-31            是
福建省招标采购集团有限公司       保函授信       166,530.72       2019-11-13         2020-9-11             是
                                                               签发工程交工
福建省招标采购集团有限公司       保函授信       272,884.09       2019-11-15                               否
                                                                证书之日
福建省招标采购集团有限公司       保函授信       123,452.43        2019-12-9         2020-10-8             是
福建省招标采购集团有限公司       保函授信       108,697.91       2019-12-12         2020-7-12             是
福建省招标采购集团有限公司       保函授信     2,149,452.71       2017-12-11         2018-8-1              是
福建省招标采购集团有限公司       保函授信        26,600.00        2019-7-8          2019-10-5             是
福建省招标采购集团有限公司       保函授信        98,507.53        2019-9-27         2019-12-24            是
福建省招标采购集团有限公司       保函授信       312,630.94        2020-3-26         2021-3-20             是
福建省招标采购集团有限公司       保函授信       264,529.71        2019-3-19         2022-7-1              否
福建省招标采购集团有限公司       保函授信        63,000.00        2019-4-18         2020-10-15            是
                                                                担保是否已
      担保方        事项    担保金额           担保起始日        担保到期日
                                                                履行完毕
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     106,218.00   2019-5-5     2020-5-28     是
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     209,637.36   2019-5-10    2021-7-15     否
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     396,576.00   2019-5-31    2021-12-5     否
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     101,605.14   2019-7-24    2020-11-20    是
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     10,116.00    2019-8-21    2019-10-26    是
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     640,800.00   2019-9-10    2020-6-15     是
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     73,909.80    2019-10-15   2020-2-10     是
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     283,275.00   2019-10-15   2022-12-15    否
福建省招标采购集团有限公司   保函授信   1,537,799.40   2019-10-11    2022-8-5     否
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     353,323.17   2019-11-6    2022-11-30    否
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     41,751.00    2020-1-13    2020-6-30     是
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     932,550.00   2019-1-17    2022-12-31    否
福建省招标采购集团有限公司   保函授信   1,439,126.50   2019-1-18     2023-8-7     否
福建省招标采购集团有限公司   保函授信   1,111,500.00   2019-4-25     2022-7-1     否
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     555,750.00   2018-8-28    2021-1-30     是
福建省招标采购集团有限公司   保函授信   1,920,750.09   2018-8-28    2020-8-15     是
                                                   签发工程接收
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     675,450.00   2018-9-7                   否
                                                    证书之日
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     313,120.00   2018-9-29    2020-10-14    是
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     75,101.30    2018-10-20   2019-9-30     是
福建省招标采购集团有限公司   保函授信   1,835,400.95   2018-11-8    2022-12-31    否
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     475,140.60   2018-11-23   2020-6-30     是
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     339,952.99   2019-8-1      2022-6-1     否
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     337,560.00   2019-9-26    2021-10-31    否
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     183,194.20   2019-10-11   2021-2-28     是
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     174,600.00   2019-10-24   2021-2-28     是
                                                   签发交工验收
福建省招标采购集团有限公司   保函授信   1,311,360.75   2019-11-14                 否
                                                    证书之日
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     991,718.30   2019-11-21   2021-1-31     是
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     274,647.74   2019-11-25   2021-9-30     否
                                                   签发交工验收
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     172,310.80   2019-11-26                 否
                                                    证书之日
福建省招标采购集团有限公司   保函授信     172,310.80   2019-12-13   签发交工验收        否
                                                                                                  担保是否已
         担保方             事项              担保金额                 担保起始日           担保到期日
                                                                                                  履行完毕
                                                                                证书之日
福建省招标采购集团有限公司          保函授信                   19,400.00       2019-12-20        2020-5-3              是
福建省招标采购集团有限公司          借款授信            300 万元人民币              2018-9-17         2019-9-17             是
福建省招标采购集团有限公司          借款授信            100 万元人民币              2019-6-24         2020-5-21             是
福建省招标采购集团有限公司          借款授信             85 万元人民币               2019-8-8         2020-5-21             是
福建省招标采购集团有限公司          借款授信             80 万元人民币               2019-9-5         2020-5-21             是
福建省招标采购集团有限公司          借款授信            120 万元人民币              2019-9-16         2020-5-21             是
福建省招标采购集团有限公司          借款授信            115 万元人民币              2019-10-10        2020-5-21             是
福建省招标采购集团有限公司          借款授信           500 万元人民币               2020-5-22         2021-5-22             是
                                                            借款 2021 年 1-6 2020 年度           2019 年度   2018 年度
     关联方单位         拆借金额            起始日          还款日
                                                            利率   月利息        利息                利息        利息
拆入
福建省招标采购集团有限公司     5,800,000.00 2017-11-17       2018-6-22 5.64%                                       151,835.13
福建省招标采购集团有限公司     3,000,000.00    2019-1-23     2020-4-23 6.21%              57,676.44 175,070.97
拆出
福建省招标采购集团有限公司 10,500,000.00       2018-4-19     2018-8-14 6.25%                                       198,452.45
福建省招标采购集团有限公司     4,710,000.00    2018-4-24     2018-8-14 6.25%                                       85,215.82
                                                       关联交易定价
       关联方           关联交易内容         关联交易类型
                                                         原则
                                                                           金额           占同类交易金额的比例（%）
福建省招标采购集团有限公司          出售汽车         转售固定资产                 市价              297,689.95                     100.00
         项目                2021 年 1-6 月                2020 年度             2019 年度               2018 年度
关键管理人员薪酬合计                       3,156,170.00             6,852,108.77       9,509,937.54         12,380,742.87
     （六）关联方应收应付款项
     本公司期末余额中，关于母子公司、子公司之间的关联往来在合并报表中已抵销，
除此外，其他非并表关联方往来情况如下：
  项目名称           关联方
                                     账面余额           坏账准备         账面余额           坏账准备
          福建省招标采购集团有限公司                100,000.00    5,000.00      387,731.00    19,386.55
          福建省环境保护设计院有限公司               442,000.00   22,100.00
          福建省六一八产业发展有限公司               912,657.00   45,632.85      190,000.00     9,500.00
          河北神州巨电新能源科技开发有限公司                                        951,120.00    47,556.00
          福建巨电新能源股份有限公司              3,330,442.20   166,522.11   1,946,012.36    97,300.62
应收账款
          福建省生物产业技术研究院有限公司             874,000.00   43,700.00      297,068.00    14,853.40
          安徽星玛新能源有限公司                  474,010.00   23,700.50      474,010.00    23,700.50
          龙海市国有资产投资经营有限公司               48,000.00    2,400.00      47,160.00      2,358.00
          江苏巨电新能源股份有限公司                427,702.00   21,385.10      427,702.00    21,385.10
          福建中博机械城发展有限公司                136,000.00   68,000.00
预付款项      福建省环境保护设计院有限公司               188,679.24                  188,679.24
          福建省招标采购集团有限公司                201,999.96   10,100.00      410,000.00    20,500.00
          福建科瑞药业有限公司                   266,000.00   13,300.00
          福建省六一八产业发展有限公司               484,607.60   24,230.38      172,607.60     8,630.38
合同资产      福建省生物产业技术研究院有限公司             187,000.00    9,350.00      56,172.00      2,808.60
          福建巨电新能源股份有限公司                423,147.16   21,157.36    1,507,960.07    75,398.00
          福建省海航建设管理有限公司                                            47,867.00      2,393.35
          江苏巨电新能源股份有限公司                741,900.00   37,095.00      741,900.00    37,095.00
          福建省招标采购集团有限公司                 43,805.10    2,190.26       1,220.28           61.01
          福建诚正工程造价咨询有限公司               144,000.00    7,200.00
          福建省闽招物流园区建设开发有限公司                                        29,105.33      1,455.27
其他应收款     福建省环境保护设计院有限公司                40,973.49    2,048.67      20,446.59      1,022.33
          福建巨电新能源股份有限公司              1,173,020.24   58,651.01    1,751,573.21    87,578.66
          福建永越智能科技股份有限公司               867,302.45   43,365.12      544,100.12    27,205.01
          龙海市国有资产投资经营有限公司                                          100,000.00     5,000.00
其他非流动资产   福建巨电新能源股份有限公司                                            374,265.93    18,713.30
  (续上表)
  项目名称           关联方
                                     账面余额           坏账准备           账面余额            坏账准备
          福建省招标采购集团有限公司                239,200.00    11,960.00     5,325,069.02     78,011.37
          福建省六一八产业发展有限公司               100,000.00     5,000.00
应收账款      河北神州巨电新能源科技开发有限公司            951,120.00    47,556?.00      951,120.00     47,556.00
          福建巨电新能源股份有限公司              3,598,305.50   179,915.28       139,360.00
          福建中博机械城发展有限公司                136,000.00     6,800.00
          福建省招标采购集团有限公司                259,625.94    12,981.30       466,015.25
          福建诚正工程造价咨询有限公司               585,363.38    29,268.17       585,363.38
          福建省闽招物流园区建设开发有限公司            113,496.08     5,674.80
其他应收款     福建省环境保护设计院有限公司               57,258.96      2,862.95       106,692.96
          福建巨电新能源股份有限公司                814,096.04    40,704.80       549,939.37
          福建科瑞药业有限公司                                                 37,398.84
          福建永越智能科技股份有限公司             1,757,659.28   121,910.64     1,180,553.58     65,891.08
  项目名称           关联方                    2021 年 6 月 30 日                2020 年 12 月 31 日
          福建省诚正工程造价咨询有限公司                                                           13,738.00
应付账款
          福建省环境保护设计院有限公司                              150,000.00
          福建省招标采购集团有限公司                             3,780,528.10                  3,126,424.02
          福建省环境保护设计院有限公司                              212,460.28                    621,355.10
其他应付款
          福建诚正工程造价咨询有限公司                              73,643.58                     13,343.58
          福建省海航建设管理有限公司                                                               6,900.00
租赁负债      福建省招标采购集团有限公司                               446,567.16
          福建省环境保护设计院有限公司                                                            243,396.22
合同负债      福建科瑞药业有限公司                                  832,075.48                  1,039,622.65
          福建省招标采购集团有限公司                                                             80,677.04
  （续上表）
  项目名称          关联方                   2019 年 12 月 31 日            2018 年 12 月 31 日
         福建省招标采购集团有限公司                          2,416,156.34              11,179,033.26
         福建省环境保护设计院有限公司                           498,010.80                 125,374.00
         福建诚正工程造价咨询有限公司                            13,343.58                 192,122.21
其他应付款
         福建省闽环试验检测有限公司                                   300.00
         福建省海航建设管理有限公司                              6,900.00
         福建省海峡交通工程咨询管理有限公司                                                   744,116.00
其他流动负债   福建省招标采购集团有限公司                          3,175,070.97
   十一、股份支付
  本报告期公司无股份支付事项。
   十二、承诺及或有事项
  （一）重要承诺事项
  公司拟向母公司收购福建诚正工程造价咨询有限公司 100%的股权，目前正在履行相
应程序。
  本报告期公司无其他应披露未披露的承诺事项。
  （二）或有事项
  公司不存在需要披露的重要或有事项。
   十三、资产负债表日后事项
  本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。
   十四、其他重要事项
  报告期内，本公司无需要披露的其他重要事项。
     十五、母公司财务报表主要项目注释
     （一）应收账款
        账龄     2021 年 6 月 30 日       2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
合计                   4,657,528.89          4,732,328.89                5,941,561.89              11,738,589.89
减：坏账准备               4,290,412.79          4,223,492.79                4,211,983.84               3,904,829.99
  应收账款账面价值             367,116.10            508,836.10                1,729,578.05               7,833,759.90
         类别                      账面余额                               坏账准备
                                                                                                账面价值
                           金额             比例（%）                金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                  4,657,528.89          100.00      4,290,412.79          92.12            367,116.10
组合 1：账龄组合                  4,657,528.89          100.00      4,290,412.79          92.12            367,116.10
组合 2：其他组合
         合计                4,657,528.89          100.00      4,290,412.79          92.12            367,116.10
     （续上表）
         类别                      账面余额                               坏账准备
                                                                                                账面价值
                           金额             比例（%）                金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                  4,732,328.89          100.00      4,223,492.79          89.25            508,836.10
组合 1：账龄组合                  4,732,328.89          100.00      4,223,492.79          89.25            508,836.10
组合 2：其他组合
         合计                4,732,328.89          100.00      4,223,492.79          89.25            508,836.10
    （续上表）
         类别                        账面余额                               坏账准备
                                                                                                 账面价值
                              金额               比例（%）             金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                     5,941,561.89           100.00    4,211,983.84        70.89          1,729,578.05
组合 1：账龄组合                     5,941,561.89           100.00    4,211,983.84        70.89          1,729,578.05
组合 2：其他组合
         合计                   5,941,561.89           100.00    4,211,983.84        70.89          1,729,578.05
    （续上表）
         类别                         账面余额                              坏账准备
                                                                                                 账面价值
                              金额               比例（%）             金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                     11,738,589.89          100.00    3,904,829.99        33.26          7,833,759.90
组合 1：账龄组合                     10,835,339.89           92.31    3,904,829.99        36.04          6,930,509.90
组合 2：其他组合                       903,250.00             7.69                                         903,250.00
         合计                   11,738,589.89          100.00    3,904,829.99        33.26          7,833,759.90
    （1）按组合计提坏账准备：
    组合计提项目：账龄
    账龄
               应收账款             坏账准备           计提比例（%）            应收账款             坏账准备           计提比例（%）
    合计         4,657,528.89     4,290,412.79           92.12      4,732,328.89     4,223,492.79         89.25
    （续上表）
       账龄
                       应收账款              坏账准备            计提比例（%）              应收账款              坏账准备           计提比例（%）
       合计             5,941,561.89        4,211,983.84          70.89     10,835,339.89         3,904,829.99          36.04
    （1）2021 年 1-6 月坏账准备情况
                                                               本期变动金额
    类别            2020 年 12 月 31 日                                                                     2021 年 6 月 30 日
                                             计提               收回或转回               转销或核销
账龄组合                     4,223,492.79        66,920.00                                                         4,290,412.79
    合计                   4,223,492.79        66,920.00                                                         4,290,412.79
    （2）2020 年坏账准备情况
                                                                              本期变动金额
                               新收入准则变
  类别        2019 年 12 月 31 日                  2020 年 1 月 1 日                                             2020 年 12 月 31 日
                                化的影响
                                                                   计提          收回或转回         转销或核销
账龄组合            4,211,983.84                     4,211,983.84     11,508.95                                    4,223,492.79
  合计            4,211,983.84                     4,211,983.84     11,508.95                                    4,223,492.79
    （3）2019 年度坏账准备情况
                                                                               本期变动金额
   类别
                                                                   计提            收回或转回           转销或核销
账龄组合            3,904,829.99                  3,904,829.99        307,153.85                                   4,211,983.84
其他组合                             45,162.50        45,162.50                         45,162.50
   合计           3,904,829.99     45,162.50    3,949,992.49        307,153.85        45,162.50                  4,211,983.84
  （4）2018 年度坏账准备情况
                                                    本期变动金额
   期间
                                    计提              收回或转回       转销或核销
账龄组合              3,682,032.89        222,797.10                             3,904,829.99
   合计             3,682,032.89        222,797.10                             3,904,829.99
                                                         占应收账款余额的
         单位名称                    2021 年 6 月 30 日                        坏账准备期末余额
                                                           比例（%）
漳浦县江滨建设投资开发有限公司                             900,000.00         19.32           900,000.00
马尾区教育局                                      695,068.00         14.92           695,068.00
长汀金龙稀土                                      331,000.00          7.11           331,000.00
福建海峡银行股份有限公司                                201,470.00          4.33           201,470.00
漳平市永福镇会计核算中心                                200,000.00          4.29           100,000.00
           合计                             2,327,538.00         49.97         2,227,538.00
  （续上表）
                                                         占应收账款余额的
         单位名称                    2020 年 12 月 31 日                       坏账准备期末余额
                                                           比例（%）
漳浦县江滨建设投资开发有限公司                             900,000.00         19.02           900,000.00
马尾区教育局                                      743,068.00         15.70           743,068.00
长汀金龙稀土                                      331,000.00          6.99           331,000.00
福建海峡银行股份有限公司                                201,470.00          4.26           201,470.00
漳平市永福镇会计核算中心                                200,000.00          4.23            20,000.00
           合计                             2,375,538.00         50.20         2,195,538.00
  （续上表）
                                                         占应收账款余额的
         单位名称                    2019 年 12 月 31 日                       坏账准备期末余额
                                                           比例（%）
马尾区教育局                                    1,201,511.00         20.22         1,201,511.00
漳浦县江滨建设投资开发有限公司                             900,000.00         15.15           450,000.00
福建省水利投资开发集团有限公司                             430,000.00          7.24           215,000.00
福州市城乡建总集团有限公司                               332,900.00          5.60           166,450.00
长汀金龙稀土                                      331,000.00          5.57           331,000.00
          合计                              3,195,411.00         53.78         2,363,961.00
    （续上表）
                                                                 占应收账款余额的
             单位名称                     2018 年 12 月 31 日                                  坏账准备期末余额
                                                                   比例（%）
马尾区教育局                                         1,627,100.00                13.86                1,627,100.00
龙海市龙江交通发展有限公司                                  1,311,450.00                11.17                   65,572.50
福建省招标采购集团有限公司                                    903,250.00                 7.69
漳浦县江滨建设投资开发有限公司                                  900,000.00                 7.67                   90,000.00
江苏华麒建设有限公司                                       840,000.00                 7.16                   42,000.00
               合计                              5,581,800.00                47.55                1,824,672.50
    （二）其他应收款
        项目          2021 年 6 月 30 日        2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日
应收利息                      2,279,901.21              592,076.72            828,979.73
应收股利
其他应收款                     6,450,249.98            6,175,607.93          7,148,261.11           32,266,629.80
        合计                8,730,151.19            6,767,684.65          7,977,240.84           32,266,629.80
    应收利息分类
        项目          2021 年 6 月 30 日        2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日
理财产品应收利息
关联方借款应收利息                 2,279,901.21              592,076.72             828,979.73
        合计                2,279,901.21              592,076.72             828,979.73
    （1）按账龄披露
        账龄          2021 年 6 月 30 日        2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日
        合计                6,564,744.87            6,292,908.24           7,318,198.64          32,266,629.80
减：坏账准备                      114,494.89              117,300.31            169,937.53
其他应收款账面价值                 6,450,249.98            6,175,607.93           7,148,261.11          32,266,629.80
     （2）按款项性质分类情况
      款项性质               2021 年 6 月 30 日        2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日
押金、保证金                         1,566,100.00           1,566,100.00              1,651,700.00          1,728,700.00
备用金及员工借款                         227,897.86             284,006.12               489,135.30             729,472.51
关联方往来款                         4,770,747.01           4,442,802.12              5,010,711.36         29,808,457.29
往来款                                                                               166,651.98
       合计                      6,564,744.87           6,292,908.24              7,318,198.64         32,266,629.80
     （3）坏账准备计提情况
     ①2021 年 1-6 月坏账准备计提情况
     按三阶段模型列示的坏账准备计提情况
                             第一阶段                    第二阶段                  第三阶段
      坏账准备                                                                                           合计
                           未来 12 个月            整个存续期预期信用损            整个存续期预期信用损
                           预期信用损失              失(未发生信用减值)            失(已发生信用减值)
本期计提
本期转回                                2,805.42                                                              2,805.42
     按组合列示的坏账准备计提情况
                                                            本期变动金额
      组合             2020 年 12 月 31 日                                                          2021 年 6 月 30 日
                                                计提           收回或转回              转销或核销
账龄组合
集团并表关联方组合                     24,795.00                                                                   24,795.00
保证金、押金、备用
金及职工借款
      合计                     117,300.31                              2,805.42                           114,494.89
     ②2020 年坏账准备计提情况
     按三阶段模型列示的坏账准备计提情况
                            第一阶段                     第二阶段                   第三阶段
      坏账准备                未来 12 个月             整个存续期预期信用损失           整个存续期预期信用损失                      合计
                          预期信用损失                (未发生信用减值)             (已发生信用减值)
新收入准则变化的影响
本期计提
本期转回                             52,637.22                                                               52,637.22
  按组合列示的坏账准备计提情况
                                                       本期变动金额
   组合          2019 年 12 月 31 日                                                         2020 年 12 月 31 日
                                          计提             收回或转回                转销或核销
账龄组合                    8,332.60                               8,332.60
集团并表关联方组合               54,563.17                              29,768.17                               24,795.00
保证金、押金、备用
金及职工借款
   合计                  169,937.53                              52,637.22                              117,300.31
  （4）本期实际核销的其他应收款情况
  报告期内无核销的其他应收款。
  （5）按欠款方归集的各期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                     占其他应收款   坏账准备
        单位名称                      款项性质         2021 年 6 月 30 日               账龄
                                                                                     余额的比例（%） 期末余额
福建工大工程咨询管理有限公司                      往来款               3,605,557.20           4 年以内         54.92
南平市武夷新区建设发展有限公司                     保证金               1,080,000.00           5 年以上         16.45       54,000.00
福建巨电新能源股份有限公司                       往来款                 495,900.00           2-3 年             7.55    24,795.00
福建省机电设备招标有限公司                       往来款                 434,655.10           2 年以内             6.62
泉州市招标咨询中心有限公司                       往来款                 109,337.27           1 年以内             1.67
         合计                                           5,725,449.57                         87.21       78,795.00
  （续上表）
        单位名称                      款项性质                               账龄
福建工大工程咨询管理有限公司                      往来款         3,492,405.86         4 年以内             55.50
南平市武夷新区建设发展有限公司                     保证金         1,080,000.00          4-5 年            17.16           54,000.00
福建巨电新能源股份有限公司                       往来款           495,900.00          2-3 年             7.88           24,795.00
福建省机电设备招标有限公司                       往来款           434,655.10         2 年以内              6.91
晋江市建设工程招标投标中心                       保证金            88,000.00          3-4 年             1.40            4,400.00
         合计                                     5,590,960.96                           88.85           83,195.00
  （续上表）
        单位名称                      款项性质                               账龄
福建工大工程咨询管理有限公司                      往来款         3,480,871.86     3 年以内                 47.56
南平市武夷新区建设发展有限公司                     保证金         1,080,000.00         3-4 年             14.76          54,000.00
福建诚正工程造价咨询有限公司                      往来款           585,363.38         1-2 年              8.00           29,268.17
福建巨电新能源股份有限公司                       往来款           495,900.00         1-2 年              6.78           24,795.00
福建省机电设备招标有限公司                       往来款           343,420.20     1 年以内                  4.69
         合计                                     5,985,555.44                           81.79          108,063.17
  （续上表）
         单位名称       款项性质                               账龄
福建省经纬测绘信息有限公司       往来款          14,482,773.98        1 年以内       44.88
福建省交通建设工程试验检测有限公司   往来款           8,000,000.00        1 年以内       24.79
福建工大工程咨询管理有限公司      往来款           3,480,871.86        2 年以内       10.79
南平市武夷新区建设发展有限公司     保证金           1,080,000.00        2-3 年        3.35
福建省六一八信息技术有限公司      往来款           1,011,643.84        1 年以内        3.14
          合计                     28,055,289.68                    86.95
  （三）长期股权投资
                                                  本期增减变动
         被投资单位                                                权益法下确认
                                                              的投资损益
一、合营企业
二、联营企业
三、子公司
福建省交通建设工程试验检测有限公司    107,014,001.28                                       107,014,001.28
福建省交通建设工程监理咨询有限公司    73,806,695.03    15,000,000.00                        88,806,695.03
福建经纬测绘信息有限公司         52,164,010.08                                        52,164,010.08
福建省机电设备招标有限公司         50,000,000.00                                        50,000,000.00
福建省陆海建设管理有限公司         28,561,358.64                                        28,561,358.64
福建省招标中心有限责任公司          8,301,750.34                                         8,301,750.34
福建省闽招咨询管理有限公司         35,000,000.00                                        35,000,000.00
福建工大工程咨询管理有限公司        13,770,557.16                                        13,770,557.16
福建工大岩土工程研究所有限公司       28,868,803.33                                        28,868,803.33
福建省工大工程设计有限公司         14,105,366.68                                        14,105,366.68
泉州市招标咨询中心有限公司            476,000.00                                           476,000.00
          小计         412,068,542.54   15,000,000.00                       427,068,542.54
          合计         412,068,542.54   15,000,000.00                       427,068,542.54
  （续上表）
                                                  本期增减变动
         被投资单位                                                权益法下确认
                                                              的投资损益
一、合营企业
二、联营企业
三、子公司
福建省交通建设工程试验检测有限公司    107,014,001.28                                       107,014,001.28
福建省交通建设工程监理咨询有限公司    73,806,695.03                                        73,806,695.03
福建经纬测绘信息有限公司         52,164,010.08                                        52,164,010.08
福建省机电设备招标有限公司        50,000,000.00                                         50,000,000.00
                                                       本期增减变动
         被投资单位                                                         权益法下确认
                                                                       的投资损益
福建省陆海建设管理有限公司         28,561,358.64                                                  28,561,358.64
福建省招标中心有限责任公司          8,301,750.34                                                   8,301,750.34
福建省闽招咨询管理有限公司         25,000,000.00    10,000,000.00                                 35,000,000.00
福建工大工程咨询管理有限公司        13,770,557.16                                                  13,770,557.16
福建工大岩土工程研究所有限公司       14,903,703.33    13,965,100.00                                 28,868,803.33
福建省工大工程设计有限公司         14,105,366.68                                                  14,105,366.68
泉州市招标咨询中心有限公司                               476,000.00                                  476,000.00
          小计         387,627,442.54    24,441,100.00                                412,068,542.54
          合计         387,627,442.54    24,441,100.00                                412,068,542.54
   （续上表）
                                                         本期增减变动
         被投资单位                                                         权益法下确认的
                                                                           投资损益
一、合营企业
二、联营企业
三、子公司
福建省交通建设工程试验检测有限公司     107,014,001.28                                                107,014,001.28
福建省交通建设工程监理咨询有限公司      73,806,695.03                                                 73,806,695.03
福建经纬测绘信息有限公司           12,164,010.08        40,000,000.00                            52,164,010.08
福建省机电设备招标有限公司          50,000,000.00                                                 50,000,000.00
福建省陆海建设管理有限公司                               28,561,358.64                            28,561,358.64
福建省招标中心有限责任公司           8,301,750.34                                                  8,301,750.34
福建省闽招咨询管理有限公司           5,000,000.00        20,000,000.00                            25,000,000.00
福建工大工程咨询管理有限公司                              13,770,557.16                            13,770,557.16
福建省工大工程设计有限公司                               14,105,366.68                            14,105,366.68
福建工大岩土工程研究所有限公司                             14,903,703.33                            14,903,703.33
          小计          256,286,456.73       131,340,985.81                           387,627,442.54
          合计          256,286,456.73       131,340,985.81                           387,627,442.54
   （续上表）
                                                       本期增减变动
         被投资单位                                                             权益法下确认
                                                                           的投资损益
一、合营企业
二、联营企业
三、子公司
福建省交通建设工程试验检测有限公司   107,014,001.28                                                  107,014,001.28
福建省智能养护工程有限公司                          5,000,000.00         5,000,000.00
                                                         本期增减变动
       被投资单位                                                               权益法下确认
                                                                           的投资损益
福建省交通建设工程监理咨询有限公司     51,734,531.95    22,072,163.08                                     73,806,695.03
福建省路港工程咨询有限公司        12,741,862.94                         12,741,862.94
福建经纬测绘信息有限公司         12,164,010.08                                                      12,164,010.08
福建省六一八信息技术有限公司         2,830,858.17     3,000,000.00        5,830,858.17
福建省机电设备招标有限公司        50,000,000.00                                                      50,000,000.00
福建省招标中心有限责任公司          8,301,750.34                                                       8,301,750.34
福建省闽招咨询管理有限公司                               5,000,000.00                                  5,000,000.00
福建省兴闽公路设计有限公司          2,613,637.02                         2,613,637.02
        小计           247,400,651.78    35,072,163.08 26,186,358.13                      256,286,456.73
        合计           247,400,651.78    35,072,163.08 26,186,358.13                      256,286,456.73
   （四）营业收入和营业成本
   营业收入和营业成本情况
        项目
                        收入                    成本                    收入                    成本
主营业务                                                                  326,786.78            326,886.79
其他业务                  1,781,204.97                                  3,197,927.74
        合计            1,781,204.97                                  3,524,714.52            326,886.79
   （续上表）
        项目
                         收入                      成本                    收入                 成本
主营业务                    6,016,037.59            2,959,654.63         47,104,656.73       15,774,990.83
其他业务                    3,008,914.39               305,748.32         2,635,937.90        1,305,334.59
        合计              9,024,951.98            3,265,402.95         49,740,594.63       17,080,325.42
   （五）投资收益
        项目           2021 年 1-6 月              2020 年度              2019 年度             2018 年度
成本法核算的长期股权投资收益                                 54,305,677.90         64,219,057.93       52,923,372.42
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                          -1,372,332.11
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
债权投资在持有期间取得的利息收入
         项目                  2021 年 1-6 月         2020 年度          2019 年度          2018 年度
成本法核算的长期股权投资收益                                    54,305,677.90     64,219,057.93    52,923,372.42
银行理财产品投资收益
其他投资收益                            192,195.34       2,780,293.16      3,104,317.84     6,613,632.90
         合计                       192,195.34      57,085,971.06     67,323,375.77    58,164,673.21
   十六、补充资料
   （一）当期非经常性损益明细表
         项目                  2021 年 1-6 月         2020 年度          2019 年度           2018 年度
非流动资产处置损益                           6,550.15        -359,377.69       -129,328.28       -62,604.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的             4,040,558.80       4,005,674.33      6,076,104.58       179,840.00
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 78,454.94         517,706.07      1,990,916.67      -435,207.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目                 565,921.34       1,143,149.62        915,632.05        74,203.74
         小计                     4,691,485.23       5,307,152.33     15,672,760.62    12,882,538.33
所得税影响额                            979,266.02         747,804.73      2,399,345.03      -849,678.49
少数股东权益影响额(税后）                      99,933.40         128,297.63      1,725,371.50     3,388,060.91
归属于母公司普通股股东净利润的非经常
性损益
   （二）净资产收益率及每股收益
                                                                             每股收益
                                                 加权平均
                                               净资产收益率（%）           基本每股收益           稀释每股收益
                                                                    （元/股）            （元/股）
归属于普通股股东的净利润                                                2.88           0.1087          0.1087
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                                     2.42           0.0912          0.0912
   （续上表）
                                                                             每股收益
                                                 加权平均
                                               净资产收益率（%）           基本每股收益           稀释每股收益
                                                                    （元/股）            （元/股）
归属于普通股股东的净利润                                             11.05            0.4032           0.4032
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                                  10.46            0.3817           0.3817
  （续上表）
                                                    每股收益
                                  加权平均
                                净资产收益率（%）     基本每股收益       稀释每股收益
                                               （元/股）        （元/股）
归属于普通股股东的净利润                          11.43       0.4378       0.4378
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                9.97       0.3819       0.3819
  （续上表）
                                                    每股收益
                                  加权平均
                                净资产收益率（%）     基本每股收益       稀释每股收益
                                               （元/股）        （元/股）
归属于普通股股东的净利润                          21.65       0.6242       0.6242
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润               19.26       0.5553       0.5553
  (此页为招标股份 IPO 申报财务报表附注签字页无正文)
法定代表人：       主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                              福建省招标股份有限公司
                                 二○二一年九月二十六日

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