加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 重大事项 - 正文

金盘科技: 2018-2020年度审计报告

来源：证券之星 2021-12-18 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
                海南金盘智能科技股份有限公司
                         财务报表附注
   一、公司基本情况
   (一) 公司概况
   海南金盘智能科技股份有限公司(以下简称金盘科技、公司或本公司)前身系原海南金盘特
种变压器厂(以下简称金盘变压器厂)，经海口市工商行政管理局于 2017 年 10 月 21 日批准，以
的《企业法人营业执照》
          ，现注册资本为人民币 38,313.00 万元，总股本为 38,313.00 万股(每
股面值人民币 1 元)。公司注册地：海南省海口市南海大道 168-39 号。法定代表人：李辉。
   本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事
会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、提名委员会、
薪酬与考核委员会、审计委员会等四个专门委员会和董事会秘书及办公室。公司下设财务系统、
企划人力系统、营销管理中心、信息技术系统、电气研究院、智能科技研究院、质量安全管理
系统、供应链系统、设备工程技术系统、干变事业部、出口事业部、成套电气事业部、电抗变
频事业部、电力电子事业部、电力系统工程事业部、装备事业部等职能管理部门。
   本公司属输配电及控制设备制造业。经营范围为：新型节能环保输配电设备、电力自动化
设备、工业自动化设备的研究、开发、生产、销售、安装、维修及其相关系统软件的研发、销
售;工业控制系统设计、实施,防爆电气、电力监测与保护设备的研究、开发、生产、销售、安
装、维修及相关系统软件的研发、销售;电气设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;
太阳能发电项目的开发、建设、电力生产和销售;普通货运;货物及技术的进出口业务（除国家
禁止的及前置许可的项目外）,销售机电设备及配件、原材料、金属制品、化工原料及产品（除
危险、监控、易制毒化学品、民用爆炸物品）
                   、仪器仪表,软件开发及销售、技术服务。
   (二) 公司历史沿革
取得注册号为企作琼海总字第001877号的《中华人民共和国企业法人营业执照》，成立时注册资
本210.00万美元。其中：注册资本210.00万美元，全部由JINPAN INTERNATIONAL LIMITED[注1]
出资。海口金盘特种变压器厂(以下简称“海口金盘”)与金榜国际约定：金盘变压器厂投资总
额为420万美元，注册资本为210万美元，全部由金榜国际出资；海口金盘以其厂房、机器设备、
存货等资产作为合作条件投入。金盘变压器厂依法缴纳所得税和提取各项基金后的利润，按照
海口金盘15%、金榜国际85%的比例进行分配。各股东出资情况如下：
股东名称                              出资金额(美元)                 出资比例(%)
金榜国际                                2,100,000.00               100.00
  [注1] JINPAN INTERNATIONAL LIMITED，中文名系金榜国际有限公司，以下简称“金榜国际”。
资本由210.00万美元增至260.00万美元，全部由金榜国际投入。金盘变压器厂于1998年6月10日
收到金榜国际股权款50.00万美元。金盘变压器厂于1998年9月28日完成工商变更登记手续，增
资后各股东持股情况如下：
股东名称                              出资金额(美元)                 出资比例(%)
金榜国际                                2,600,000.00               100.00
盘电气有限公司”(以下简称“金盘电气”)。
际从其投资于公司所得的利润进行转增，增资后注册资本为780.00万美元，金榜国际与海口变
压器厂的收益分配比例由85:15变更为95:5。截至2006年12月21日，已将金榜国际所得利润
持股情况如下：
股东名称                              出资金额(美元)                 出资比例(%)
金榜国际                                7,800,000.00               100.00
限公司，以下简称武汉金盘电气）签订的《海南金盘电气有限公司股权转让协议书》
                                    ，海口变压
器厂将其持有的金盘电气全部股权（对应5%的收益权）转让给武汉金盘电气。金盘电气于2007
年8月22日完成工商变更登记手续，转让后各股东持股情况如下：
股东名称                              出资金额(美元)                 出资比例(%)
金榜国际                                7,800,000.00               100.00
国际从其投资于公司所得的利润进行转增，增资后注册资本为2,200.00万美元。截至2009年6月
商变更登记手续，增资后各股东持股情况如下：
股东名称                               出资金额(美元)                 出资比例(%)
金榜国际                                22,000,000.00              100.00
本由2,200.00万美元增至3,400.00万美元，由武汉金盘电气全资投入。变更后金榜国际与武汉
金盘电气的收益分配比例由95:5变更为85:15。金盘电气于2011年3月31日完成工商变更登记手
续，增资后各股东持股情况如下：
股东名称                               出资金额(美元)                 出资比例(%)
金榜国际                                22,000,000.00             64.7059
武汉金盘电气                              12,000,000.00             35.2941
合   计                               34,000,000.00             100.0000
限公司（以下简称“海南元宇”）签订的《海南金盘电气有限公司股权转让协议》，武汉金盘电
气将其持有的金盘电气全部股权转让给海南元宇。金盘电气于2016年12月29日完成工商变更登
记手续，转让后各股东持股情况如下：
股东名称                               出资金额(美元)                 出资比例(%)
金榜国际                                22,000,000.00             64.7059
海南元宇                                12,000,000.00             35.2941
合   计                               34,000,000.00             100.0000
金榜国际将其持有的金盘电气23.5159%股权转让给海南元宇。金盘电气于2017年3月14日完成工
商变更登记手续，转让后各股东持股情况如下：
股东名称                               出资金额(美元)                 出资比例(%)
海南元宇                                19,995,400.00              58.8100
金榜国际                                14,004,600.00              41.1900
合   计                               34,000,000.00             100.0000
Technology Limited签订的《股权转让协议》
                            ，金榜国际将其持有的金盘电气32.6112%的股权转
让给Forebright Smart Connection Technology Limited。金盘电气于2017年4月11日完成工商
变更登记手续，转让后各股东持股情况如下：
股东名称                                    出资金额(美元)            出资比例(%)
海南元宇                                     19,995,400.00        58.8100
Forebright Smart     Connection
Technology Limited
金榜国际                                      2,916,783.00         8.5788
合   计                                    34,000,000.00       100.0000
资本由3,400.00万美元增至3,959.9348万美元，其中：敬天(平潭)股权投资合伙企业(有限合
伙)(以下简称“敬天投资”) 出资250.8539万美元，旺鹏(平潭)股权投资合伙企业(有限合伙)(以
下简称“旺鹏投资”)出资112.5493万美元，君道(平潭)股权投资合伙企业(以下简称“君道投
资”)出资103.2870万美元，春荣(平潭)股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“春荣投资”)
出资93.2446万美元。金盘电气于2017年4月19日完成工商变更登记手续，增资后各股东持股情
况如下：
股东名称                                    出资金额(美元)            出资比例(%)
海南元宇                                     19,995,400.00        50.4943
Forebright Smart     Connection
Technology Limited
金榜国际                                      2,916,783.00         7.3657
敬天投资                                      2,508,539.00         6.3348
旺鹏投资                                      1,125,493.00         2.8422
君道投资                                      1,032,870.00         2.6083
春荣投资                                           932,446.00      2.3547
合   计                                    39,599,348.00       100.0000
本由3,959.9348万美元增至3,991.1976万美元，由浦江聚金丰安投资管理合伙企业(有限合
伙)(以下简称“浦江聚金丰安”)认缴。金盘电气于2017年5月18日完成工商变更登记手续，增
资后各股东持股情况如下：
股东名称                                    出资金额(美元)            出资比例(%)
海南元宇                                     19,995,400.00        50.0987
Forebright Smart     Connection
Technology Limited
金榜国际                                      2,916,783.00         7.3080
敬天投资                                      2,508,539.00         6.2852
股东名称                                    出资金额(美元)                     出资比例(%)
旺鹏投资                                      1,125,493.00                    2.8199
君道投资                                      1,032,870.00                    2.5879
春荣投资                                           932,446.00                 2.3363
浦江聚金丰安                                         312,628.00                 0.7833
合   计                                    39,911,976.00                  100.0000
Limited 与 Forever Corporate Management (oversea) Limited 签 订 的 《 股 权 转 让 协 议 》，
Forebright Smart Connection Technology Limited将其持有的金盘电气3.5995%的股权转让给
Forever Corporate Management (oversea) Limited。金盘电气于2017年5月23日完成工商变更
登记手续，转让后各股东持股情况如下：
股东名称                                    出资金额(美元)                     出资比例(%)
海南元宇                                     19,995,400.00                   50.0987
Forebright Smart     Connection
Technology Limited
金榜国际                                      2,916,783.00                    7.3080
敬天投资                                      2,508,539.00                    6.2852
Forever Corporate    Management
(oversea) Limited
旺鹏投资                                      1,125,493.00                    2.8199
君道投资                                      1,032,870.00                    2.5879
春荣投资                                           932,446.00                 2.3363
浦江聚金丰安                                         312,628.00                 0.7833
合   计                                    39,911,976.00                  100.0000
公司。将公司截至2017年4月30日经审计的净资产104,009.00万元(评估值152,856.50万元)折合
股东名称                                             股本(元)               股权比例(%)
海南元宇                                     184,864,203.00                  50.0987
Forebright Smart     Connection
Technology Limited
股东名称                                            股本(元)     股权比例(%)
金榜国际                                      26,966,520.00      7.3080
敬天投资                                      23,192,388.00      6.2852
Forever Corporate    Management
(oversea) Limited
旺鹏投资                                      10,405,431.00      2.8199
君道投资                                       9,549,351.00      2.5879
春荣投资                                       8,620,947.00      2.3363
浦江聚金丰安                                     2,890,377.00      0.7833
合   计                                    369,000,000.00    100.0000
                      根据公司第二次临时股东大会决议，
                                     决定增加投资注册资本 1,413.00
万元，注册资本由人民币 36,900.00 万元增至人民币 38,313.00 万元，其中：珠海市光远绿能
投资中心(有限合伙)(以下简称“绿能投资”)出资 873.00 万元，亭林（昆山）智能制造产业投
资合伙企业（有限合伙）(以下简称“亭林投资”)出资 540.00 万元。公司于 2018 年 6 月 1 日
完成工商变更登记手续，增资后各股东持股情况如下：
股东名称                                            股本(元)     股权比例(%)
海南元宇                                     184,864,203.00     48.2510
Forebright Smart     Connection
Technology Limited
金榜国际                                      26,966,520.00      7.0385
敬天投资                                      23,192,388.00      6.0534
Forever Corporate    Management
(oversea) Limited
旺鹏投资                                      10,405,431.00      2.7159
君道投资                                       9,549,351.00      2.4925
绿能投资                                       8,730,000.00      2.2786
春荣投资                                       8,620,947.00      2.2501
亭林投资                                       5,400,000.00      1.4094
浦江聚金丰安                                     2,890,377.00      0.7544
合   计                                    383,130,000.00    100.0000
    (三) 合并范围
    截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                                                      是否纳入合并范围
子公司名称
JST Power Equipment (Hongkong) Limited[注 1]                 是             是            是
JST Power Equipment,Inc. [注 2]                              是             是            是
Jinpan Realty Group,LLC[注 3]                                N/A           N/A          是
金盘电气（中国）有限公司[注 4]                                           是             是            是
武汉金盘电气有限公司                                                  是             是            是
金盘电气集团（上海）有限公司[注 5]                                         是             是            是
金盘电气集团（上海）新能源设备有限公司[注 6]                                    N/A           是            是
金盘电气集团（上海）输配电自动化设备有限公司[注 7]                                 N/A           是            是
上海东典国际贸易有限公司[注 8]                                           N/A           N/A          N/A
上海磐鼎投资有限公司[注 9]                                             N/A           是            是
上海环毓实业有限公司[注 10]                                            N/A           N/A          N/A
武汉金盘智能科技有限公司[注 11]                                          是             是            是
武汉金盘智能科技研究院有限公司[注 12]                                       是             是            是
桂林君泰福电气有限公司[注 13]                                           是             是            是
海南金盘电气研究院有限公司[注 14]                                         是             是            是
上海鼎格信息科技有限公司[注 15]                                          是             是            是
海南金盘电气有限公司                                                  是             是            N/A
JST Real Estate, LLC[注 16]                                  是             是            N/A
海南金盘科技数字化工厂有限公司[注 17]                                       是             N/A          N/A
    [注 1]JST Power Equipment (Hongkong) Limited，以下简称 JST HKG；
    [注 2]JST Power Equipment,Inc.，以下简称 JST USA；
    [注 3]Jinpan Realty Group,LLC，以下简称 Jinpan Realty，该公司已于 2019 年 12 月 4
日注销，具体详见本财务报表附注六（三）2（2）
                      “因其他原因减少子公司的情况”之说明；
    [注 4]金盘电气（中国）有限公司，以下简称金盘中国；
    [注 5]金盘电气集团（上海）有限公司，以下简称上海金盘；
    [注 6]金盘电气集团（上海）新能源设备有限公司，以下简称上海新能源，该公司已于 2020
年 4 月 20 日注销，具体详见本财务报表附注六（三）1“因其他原因减少子公司的情况”之说
明；
  [注 7]金盘电气集团（上海）输配电自动化设备有限公司，以下简称上海输配电，该公司已
于 2020 年 4 月 20 日注销，具体详见本财务报表附注六（三）1“因其他原因减少子公司的情况”
之说明；
  [注 8]上海东典国际贸易有限公司，
                   以下简称上海东典，该公司已于 2018 年 11 月 3 日注销，
具体详见本财务报表附注六（三）3“因其他原因减少子公司的情况”之说明；
  [注 9]上海磐鼎投资有限公司，以下简称上海磐鼎，该公司已于 2020 年 4 月 20 日注销，具
体详见本财务报表附注六（三）1“因其他原因减少子公司的情况”之说明；
  [注 10]上海环毓实业有限公司，以下简称上海环毓，该公司已于 2018 年 7 月 11 日注销，
具体详见本财务报表附注六（三）3“因其他原因减少子公司的情况”之说明；
  [注 11]武汉金盘智能科技有限公司，以下简称武汉金盘智能；
  [注 12]武汉金盘智能科技研究院有限公司，以下简称武汉研究院；
  [注 13]桂林君泰福电气有限公司，以下简称桂林君泰福；
  [注 14]海南金盘电气研究院有限公司，以下简称电气研究院；
  [注 15]上海鼎格信息科技有限公司，以下简称上海鼎格；
  [注 16]JST Real Estate, LLC，以下简称 JST Estate。
  [注 17]海南金盘科技数字化工厂有限公司，以下简称海南数字化工厂。
  本报告期合并财务报表范围及变化情况详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其
他主体中的权益”。
  (四) 本财务报告的批准
  本财务报告已于 2021 年 1 月 25 日经公司董事会批准对外报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
     本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
  三、主要会计政策和会计估计
 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值、
固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，
具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十七)、附注三(二十)、附注三(二十五)等相关说明。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本申报财务报表的实际会计期间为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要
经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
  本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
  公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新
支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资
产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公
司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表
明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计
估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
  (六) 合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单
位中可分割的部分、结构化主体等)。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受
最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的
期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制
时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益
项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部
分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买
方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受
益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十六)“长期股权投资”或本附注三(十)
“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交
易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
  (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排
中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投
资采用权益法核算，按照本附注三(十六)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
  共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确
认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的
资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；
对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
  (八) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等
价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (九) 外币业务折算和外币报表的折算
  对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售/以公允价值计量且变
动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权
时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经
营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差
额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
  现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
  (十) 金融工具
  (以下与金融工具有关的会计政策自 2019 年 1 月 1 日起适用)
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具
包括金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买
或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终
止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产
和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账
款，按照本附注三(二十五)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止
确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计
入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流
量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本
公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)
的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于
购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信
用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间
成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上
可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计
算确定利息收入。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资
产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值
损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作
出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得
的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)
均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的
企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
  (3)金融负债的分类和后续计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余
成本计量的金融负债。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企
业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价
值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
  因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融
负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  该类金融负债按照本附注三(十)2(自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策部分)金融资产转
移的会计政策确定的方法进行计量。
  财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
  不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：①按照本附注三(十)5(自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策部分)金融工具的减
值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十五)的收入确认方法所确
定的累计摊销额后的余额。
     除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负
债。
     该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确
认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
     (4)权益工具
     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费
用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本
公司不确认权益工具的公允价值变动额。
     金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外
的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
     若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移
金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认
条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止
确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额
计入留存收益。
  金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认
部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)(自 2019
年 1 月 1 日起适用的会计政策部分)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信
用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应
收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表
日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，
公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而
导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金
融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预
期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险
的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面
无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑
评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，
则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
  (以下与金融工具有关的会计政策适用于 2018 年度)
  金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直
接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。
  (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
  符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当
期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相
关的股利和利息收入计入当期损益。
  (2)持有至到期投资
  持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
  持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费
用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
  实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间
或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利
率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
  (3)贷款和应收款项
  贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他
应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
  (4)可供出售金融资产
  可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
  可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累
计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
  可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续
计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资
产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其
他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，
将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
  金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)
该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转
移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的
账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
  金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
  (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
  (2)其他金融负债
  与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  (3)财务担保合同
  不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允
价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中
的较高者进行后续计量。
 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对
现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，
在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进
行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金
融负债)之间的差额，计入当期损益。
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公
允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
  除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
  表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产
的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的
客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反
了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考
虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因
发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产
中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支
付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状
况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表
明金融资产发生减值的客观证据。
  (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
  先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余
成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，
计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失
时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值
损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
  (2)可供出售金融资产减值
  本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量
的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合
考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权
益工具是否发生减值。
 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计
入其他综合收益。
 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
  (十一) 公允价值
 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债
的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关
资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市
场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市
场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途
的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活
跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔
期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，
包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置
义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务
报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层
次之间发生转换。
     (十二) 应收款项减值
  (以下与应收款项减值有关的会计政策自 2019 年 1 月 1 日起适用)
     本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法
确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金
流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法
以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，
参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，
确定组合的依据如下：
组合名称                         确定组合的依据
银行承兑汇票组合                     承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合                     承兑人为信用风险较高的企业
  本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法
确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金
流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法
以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，
参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，
确定组合的依据如下：
组合名称                        确定组合的依据
账龄组合                        按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合                       应收合并范围内关联方款项
  本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定
应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金
流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项
融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划
分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计
预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                        确定组合的依据
银行承兑汇票组合                    承兑人为信用风险较低的银行
  本公司按照本附注三(十)5(自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确
定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金
流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款
无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若
干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信
用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                        确定组合的依据
账龄组合                        按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
增值税出口退税                     应收增值税出口退税
关联方组合                       应收本公司合并范围内子公司款项
  (以下与应收款项减值有关的会计政策适用于 2018 年度)
     应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
                  应收账款——金额 500 万元以上(含)且占应收账款账面余额 5%以上的款项；
单项金额重大的判断依据或金
                  其他应收款——金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上的
额标准
                  款项。
                  经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账
                  低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，
准备的计提方法
                  将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
组合名称               确定组合的依据                      坏账准备的计提方法
账龄组合               以账龄为信用风险组合确认依据               账龄分析法
                                                根据其未来现金流量现值低于其账
增值税出口退税            应收增值税出口退税
                                                面价值的差额计提坏账准备
                                                根据其未来现金流量现值低于其账
关联方组合              合并范围内应收关联方款项
                                                面价值的差额计提坏账准备
     以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄                        应收账款计提比例(%)               其他应收款计提比例(%)
单项计提坏账准备的理由                 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
                            根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
                            账准备
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
     (十三) 存货
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2) 2018年度，债务重组取得债务人用以
抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值；2019年1月1日起，债务重组取得债
务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接
归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入
资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出
资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货
的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
  低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
  包装物按照一次转销法进行摊销。
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货
的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事
项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值
以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
  (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
  (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变
现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
  (十四) 合同资产(自2020年1月1日起适用)
之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。
  公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法
确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金
流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法
以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，
参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
  (十五) 合同成本(自2020年1月1日起适用)
  合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该
资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的、除预期能够收
回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
  公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满
足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直
接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因
该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预
期能够收回。
  合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限
不超过一年则在发生时计入当期损益。
 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成
本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为
转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失。
 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商
品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
     (十六) 长期股权投资
 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
     共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
     重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被
投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。
     (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产/其他权益工具投
资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司
将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入
企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”
             。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权
益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；2018 年度，原持有股权投资为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入当期损益；2019 年 1 月 1 日起，原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金
取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行
权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资
以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。2018 年度，通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定；2019 年 1 月 1 日起，通过债务重组取得的
长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股
权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。2018 年度，原持有的
股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益；2019 年 1 月 1 日起，原持有
的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
  (1)成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
  (2)权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不
一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联
营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值
损失的，全额确认。
  在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
  在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综
合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
  对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资
但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资
成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合
营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投
资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综
合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
  (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的
其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计
入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  (十七) 固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计
入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费
用，并将其现值计入固定资产成本。
  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资
产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济
利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别    折旧方法        折旧年限(年)       预计净残值率(%)             年折旧率(%)
房屋及构筑物    平均年限法    5-10、20、30[注]            -   3.33、5.00、10.00-20.00
机器设备      平均年限法              6-10           -             10.00-16.67
运输工具      平均年限法               5-8           -             12.50-20.00
电子及其他设备   平均年限法               3-5           -             20.00-33.33
  [注]构筑物的折旧年限为 5-10 年；境外房屋建筑物折旧年限为 30 年。
  说明：
  (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
  (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
  (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
  当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
  (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
  (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
  (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
  (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
  (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
  融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
  融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
  (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性
停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
  (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,
并停止折旧和计提减值。
  (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期
大修理间隔期间，照提折旧。
  (十八) 在建工程
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
  (十九) 借款费用
  借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使
用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到
整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
  (二十) 无形资产
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归
属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。2018 年度，债务
重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。2019 年 1
月 1 日起，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于
使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换
具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则
计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将
有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
     根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估
计情况:
项目               预计使用寿命依据                  期限(年)
软件及其他            预计受益期限                       3-10
土地使用权            土地使用权证登记使用年限           40-50、∞[注]
     [注]美国土地使用权为永久产权。
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企
业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
  内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶
段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  (二十一) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工
程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价
值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折
现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
  (二十二) 合同负债(自 2020 年 1 月 1 日起适用)
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的
合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  (二十三) 职工薪酬
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
薪酬”项目。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公
允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支
付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的
基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
  (1)设定提存计划
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
  (2)设定受益计划
  对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单
位法确定提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率予以折现。
  本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受
益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受
益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
  除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 1)和 2)项计入
当期损益；第 3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终
止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算
时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职
后福利处理。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  (二十四) 股份支付
  本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术
确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
  等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应
当与实际可行权数量一致。
  (1)以权益结算的股份支付
  以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公
积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
  以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相
应增加所有者权益。
  (2)以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
  (3)修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的
金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但
是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权
益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行
处理。
  涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一
在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
  (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
  结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公
允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
  (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交
易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身
权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股
份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个
别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
  (二十五) 收入
  (以下与收入确认有关的会计政策自 2020 年 1 月 1 日起适用)
  本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——
收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
  新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的
履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客
户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该
商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第
三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑
合同中存在的重大融资成分。
  (1)产品销售
  公司产品销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
  ①不需要安装调试的产品销售
  公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，经客户开箱验收后，
在取得开箱验收合格文件时，按合同金额确认收入。
  ②需要安装调试的产品销售
  公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，并安装测试、通电运
行后，取得其书面验收合格文件时或其他相关材料，按合同金额确认收入。
  采用 EXW 条款，当买方指定承运人上门提货时，按合同金额确认收入；采用 FOB 条款，当
产品报关离境时，按合同金额确认收入；采用 CIF 条款，当产品报关离境时，按合同金额确认
收入；采用 DAP 条款，以产品交付予买方指定收货地点为产品销售收入确认时点；采用 FCA 条
款，当产品交付予买方指定承运人时，按合同金额确认收入；采用 DDP 条款，当产品交付予买
方指定收货地点时，按合同金额确认收入。除非合同条款有明确的安装验收条款，则以安装验
收为准。
  (2)软件产品销售
  公司软件产品销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关产品控制权时点确认
收入。
销售收入；
入。
  (3)劳务收入
  公司按照签署合同具体内容及业务性质，判断其属于某一时段内履行的履约义务或者属于
某一时点履行的履约义务，分别在合同内按照履约进度确认收入或在客户取得控制权时点确认
收入。
  (以下与收入确认有关的会计政策适用于 2018-2019 年度)
  (1)销售商品
  商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时。
  (2)提供劳务
  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本
的比例确定提供劳务交易的完工进度。
  在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
  (3)让渡资产使用权
  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率
计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
 (4)建造合同
同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收
入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同
成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明
其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区
分和可靠地计量。
确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，
确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认
收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费用，确
认当期合同费用。
中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
 (1)产品销售
 ①不需要安装调试的产品销售
 公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，经客户开箱验收后，
在取得开箱验收合格文件时，按合同金额确认收入。
 ②需要安装调试的产品销售
 公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，并安装测试、通电运
行后，取得其书面验收合格文件时或其他相关材料，按合同金额确认收入。
 采用 EXW 条款，当买方指定承运人上门提货时，按合同金额确认收入；采用 FOB 条款，当
产品报关离境时，按合同金额确认收入；采用 CIF 条款，当产品报关离境时，按合同金额确认
收入；采用 DAP 条款，以产品交付予买方指定收货地点为产品销售收入确认时点；采用 FCA 条
款，当产品交付予买方指定承运人时，按合同金额确认收入；采用 DDP 条款，当产品交付予买
方指定收货地点时，按合同金额确认收入。除非合同条款有明确的安装验收条款，则以安装验
收为准。
  (2)软件产品销售
销售收入；
入。
  (3)劳务收入
     (二十六) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分
和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支
出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或
损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业
均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济
业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
  (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期
损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或
者事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生
的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
 (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
 (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
     (二十八) 租赁
     租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和
报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
     融资租赁的确认条件见本附注三(十七)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说
明。
     (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如
金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入
当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
     (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出
租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。
 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一
年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
  (二十九) 重大会计判断和估计说明
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期
复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财
务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给
承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析
和判断。
  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运
用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概
率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违
约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
  本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款
项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
  本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定
是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投
资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括
行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
  本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值
作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第
三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值
技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输
入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
   (三十) 重要会计政策和会计估计变更说明
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
会计政策变更的内容和原因                                                   备注
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年
修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会
[2017]8 号)、
          《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017
                                                               [注 1]
年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14
号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新
金融工具准则。
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的
                                                         [注 2]
通知》(财会[2019]8 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执行。
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》
                                                      [注 3]
(财会[2019]9 号，以下简称“新债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22
                                                               [注 4]
号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。
   [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：
按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入
当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述
分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初
始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利
得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
   新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损
失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。
   本次变更经公司董事会审议通过。本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财
务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益或其他综
合收益。调整情况详见本附注三(三十)3、4 之说明。
   [注 2]新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货
币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需
要进行追溯调整。
   本次变更经公司董事会审议通过。本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性
资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理，执行此项政
策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。
     [注 3]新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本
准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。
     本次变更经公司董事会审议通过。本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性
资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理，执行此项政
策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。
     [注 4]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同
时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)
公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入
的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时。
     新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的
履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段
时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务
的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格
分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
     新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定
中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
     上述收入确认相关政策变更业经公司董事会审议通过。本公司按照新收入准则的相关规定，
对比较期间财务报表不予调整，2020 年 1 月 1 日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期
期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影
响数进行调整)。调整情况详见本附注三(三十)3 之说明。
     报告期公司无会计估计变更事项。
     (1)合并资产负债表
项目                 2018 年 12 月 31 日      2019 年 1 月 1 日          调整数
流动资产：
  交易性金融资产                    不适用          64,907,840.18   64,907,840.18
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
项目                 2018 年 12 月 31 日      2019 年 1 月 1 日                调整数
应收票据                 203,432,493.59      172,774,630.04        -30,657,863.55
应收款项融资                       不适用          30,657,863.55        30,657,863.55
非流动资产：
     可供出售金融资产         39,272,727.00              不适用           -39,272,727.00
     其他权益工具投资                不适用          39,272,727.00        39,272,727.00
流动负债：
     短期借款            155,000,000.00      155,201,187.50            201,187.50
     其他应付款            17,757,041.29       17,555,853.79          -201,187.50
项目                 2019 年 12 月 31 日      2020 年 1 月 1 日                调整数
流动负债：
     预收款项            379,055,092.79                  -        -379,055,092.79
     合同负债                    不适用         341,491,074.59        341,491,074.59
     其他流动负债                  不适用          37,564,018.20        37,564,018.20
     (2)母公司资产负债表
项目                    2018 年 12 月 31 日       2019 年 1 月 1 日              调整数
流动资产：
 应收票据                   150,695,994.05       133,386,477.34      -17,309,516.71
 应收款项融资                         不适用           17,309,516.71       17,309,516.71
流动负债：
 短期借款                   155,000,000.00       155,201,187.50          201,187.50
 其他应付款                  163,549,696.15       163,348,508.65         -201,187.50
项目                 2019 年 12 月 31 日      2020 年 1 月 1 日                调整数
流动负债：
     预收款项            368,664,315.47                  -        -368,664,315.47
     合同负债                    不适用         332,130,013.94        332,130,013.94
     其他流动负债                  不适用          36,534,301.53        36,534,301.53
   (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和
计量结果对比如下：
                 修订前的金融工具确认计量准则                           修订后的金融工具确认计量准则
金融工具类
别
                  计量类别                  账面价值                 计量类别           账面价值
          摊余成本(贷款和应收
货币资金                                 326,147,366.35   摊余成本                 326,147,366.35
          款项)
          以公允价值计量且其变                                  以公允价值计量且其变
交易性金融
          动计入当期损益(交易                 64,907,840.18    动计入当期损益(准则要          64,907,840.18
资产
          性)                                          求)
                                                      摊余成本               1,011,540,894.52
          摊余成本(贷款和应收
应收款项                            1,042,198,758.07      以公允价值计量且其变
          款项)
                                                      动计入其他综合收益(准          30,657,863.55
                                                      则要求)
          以公允价值计量且其变                                  以公允价值计量且其变
证券投资      动计入其他综合收益                  39,272,727.00    动计入其他综合收益(指          39,272,727.00
          (可供出售类权益工具)                                 定)
短期借款      摊余成本                       155,000,000.00   摊余成本                 155,201,187.50
其他应付款     摊余成本                       17,757,041.29    摊余成本                 17,555,853.79
   (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的
规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
                  按原金融工具准则
                                                                     按新金融工具准则列示
                   列示的账面价值
项 目                                        重分类            重新计量       的账面价值(2019 年 1 月
                  (2018 年 12 月 31
                        日)
摊余成本
货币资金
按原 CAS22 列示的余
额
应收款项
按原 CAS22 列示的余
额
减：转出至以公允价值
计量且其变动计入当                       -                     -          -                      -
期损益(新 CAS22)
减：转出至以公允价值
计量且其变动计入其                       -       30,657,863.55            -
他综合收益(新 CAS22)
重新计量：预期信用损
                                -                     -          -                      -
失准备
                按原金融工具准则
                                                               按新金融工具准则列示
                 列示的账面价值
项 目                                   重分类           重新计量       的账面价值(2019 年 1 月
                (2018 年 12 月 31
                      日)
按新 CAS22 列示的余
                               -                -          -       1,011,540,894.52
额
以摊余成本计量的总
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示      64,907,840.18                -          -          64,907,840.18
的余额
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的          64,907,840.18                -          -          64,907,840.18
总金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收账款融资
按原 CAS22 列示的余
                               -                -          -                      -
额
加：自摊余成本(原
                               -    30,657,863.55          -                      -
CAS22)转入
按新 CAS22 列示的余
                               -                -          -          30,657,863.55
额
证券投资——以公允
价值计量且其变动计
                               -                -          -
入其他综合收益(权益
工具投资)
按原 CAS22 列示的余
                               -                -          -                      -
额
加：自可供出售金融资
                               -    39,272,727.00          -                      -
产(原 CAS22)转入
按新 CAS22 列示的余
                               -                -          -          39,272,727.00
额
证券投资——可供出
售金融资产
按原 CAS22 列示的余
额
减：转出至以公允价值
计量且其变动计入其
                               -    39,272,727.00          -                      -
他综合收益-权益工具
投资
按新 CAS22 列示的余
                               -                -          -                      -
额
              按原金融工具准则
                                                                     按新金融工具准则列示
               列示的账面价值
项 目                                  重分类               重新计量          的账面价值(2019 年 1 月
              (2018 年 12 月 31
                    日)
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收        39,272,727.00     30,657,863.55                 -         69,930,590.55
益的总金融资产
    (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
               按原金融工具准则
               计提损失准备/按                                                   按新金融工具准则
计量类别                                           重分类            重新计量
               或有事项准则确认                                                   计提信用损失准备
                  的预计负债
贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)
应收款项              81,747,243.66                    -                  -    81,747,243.66
    四、税项
    (一) 主要税种及税率
税   种       计税依据                                        税    率
                                                        按3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、
            销售 货物 或提 供应 税 劳务 过 程中 产生 的增 值               16%、17%税率计缴。出口货物执行“免、
增值税[注1]
            额                                           抵、退”税政策，退税率为9%、10%、
            从价计征的，按房产原值一次减除20、30%后余
房产税[注2]     值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%                    1.2%、12%
            计缴
城市维护建设税     应缴流转税税额                                     7%、5%等
教育费附加       应缴流转税税额                                     3%
地方教育附加      应缴流转税税额                                     1.5%、2%
企业所得税[注3]   应纳税所得额                                      25%、21%、20%、16.5%、15%
    [注 1]根据财政部、税务总局 2018 年 4 月 4 日发布的《关于调整增值税税率的通知》
                                                  ，自
口退税率为 17%的出口货物，出口退税率调整至 16%；原适用 11%税率且出口退税率为 11%的出
口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至 10%。据财政部、税务总局、海关总署 2019 年 3 月
                        ，自 2019 年 4 月 1 日起，原适用 16%税率
的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。原适用 16%税率且出口退税率为 16%
的出口货物劳务，出口退税率调整为 13%；原适用 10%税率且出口退税率为 10%的出口货物、跨
境应税行为，出口退税率调整为 9%。金融服务适用 6%的税率。武汉金盘电气、上海磐鼎为小规
模纳税人，
    增值税税率为 3%。一般纳税人销售 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产适用 5%的税率。
    [注 2]房产税从价计征的，上海金盘 2018 年按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%缴
纳,2019 年按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%缴纳。
    [注 3]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称                                                          所得税税率
本公司、上海金盘、桂林君泰福                                                       15%
上海新能源、上海鼎格[注 6]、上海磐鼎、电气研究院、
                                                                  优惠税率
武汉研究院、海南金盘电气有限公司、武汉金盘电气
JST HKG                                                      利得税税率 16.5%
JST USA、Jinpan Realty、JST Estate                  适用美国税法，根据当地税率缴纳[注 5]
除上述以外的其他纳税主体                                                         25%
    [注 4]2018 年适用 20%税率如下：上海新能源、上海鼎格；2019 年适用 20%税率如下：上海
新能源、上海鼎格、上海磐鼎、电气研究院、武汉研究院、海南金盘电气有限公司；2020 年适
用 20%税率如下：上海新能源、上海鼎格、上海磐鼎、电气研究院、海南金盘电气有限公司、武
汉金盘电气、海南数字化工厂。2020 年适用 25%的法定税率减半征收企业所得税如下：武汉研
究院。
    [注 5]所得税税率为 21%，资产利得税税率为 20%。
    [注 6]上海鼎格于 2019 年 10 月 28 日获得了编号为 GR201931001494 的《高新技术企业证书》，
适用小微企业税率，适用 20%税率。
    (二) 税收优惠及批文
    本公司于 2017 年 11 月 27 日获得了由海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务
局、海南省地方税务局联合颁发的编号为 GR201746000132 的《高新技术企业证书》
                                            ，有效期三
年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2017-2019 年度享受减按 15%的税率缴
纳企业所得税的税收优惠政策。本公司于 2020 年 10 月 9 日获得了由海南省科学技术厅、海南
省财政厅、国家税务总局海南省税务局联合颁发的编号为 GR202046000025 的《高新技术企业证
书》，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2020-2022 年度享受减
按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
    上海金盘于 2018 年 11 月 2 日获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国
家税务局、上海市地方税务局联合颁发的编号为 GR201831000362 的《高新技术企业证书》，有
效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2018-2020 年度享受减按 15%的
税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
   桂林君泰福根据企业所得税备案类税收优惠备案告知书（编号 2013 年第 10 号），符合《财
政部国家税务总局关于深入西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58 号规定的
减免税条件，自 2013 年 1 月 1 日起执行企业所得税优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税。
企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
   上海新能源、上海鼎格根据财税[2018]77 号《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企
业所得税优惠政策范围的通知》
             ，符合小型微利企业的标准，2018 年应纳税所得额减按 50%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。上海新能源、上海鼎格、上海磐鼎、电气研究院、
武汉研究院、海南金盘电气有限公司根据财税[2019]13 号《财政部 税务总局关于实施小微企业
普惠性税收减免政策的通知》，符合小型微利企业的标准，2019 年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分减按 25%计入应纳税所得额，年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分减按
气研究院、海南金盘电气有限公司、武汉金盘电气、海南数字化工厂根据财税[2019]13 号《财
政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，符合小型微利企业的标准，2020
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分减按 25%计入应纳税所得额，年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
   武汉研究院根据财政部、税务总局公告[2020]第 29 号《关于集成电路设计企业和软件企业
惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得
税，并享受至期满为止。
   根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)
规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人减按 50%征收资源税、
城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教
育费附加、地方教育附加。
   根据《上海市城镇土地使用税实施规定》(沪府规[2019]6 号)规定，自 2019 年 1 月 1 日起，
降低本市城镇土地使用税第一至第五级纳税等级适用税额标准，降幅为 50%。
   五、合并财务报表项目注释
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 货币资金
项   目                 2020.12.31                2019.12.31          2018.12.31
库存现金                   16,030.36                     1,717.42       65,455.27
银行存款               475,901,732.17           372,853,879.38      306,110,497.97
其他货币资金             65,419,687.41             16,009,456.56      19,971,413.11
合   计              541,337,449.94           388,865,053.36      326,147,366.35
 其中：存放在境外的款项
总额
附注(五十五)“所有权或使用权受到限制的资产”
                      。
    (二) 交易性金融资产
项   目                                   2020.12.31                  2019.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
 其中：债务工具投资                                      -                            -
        权益工具投资                                  -                            -
        其他                              326,762.42               74,902,380.04
    [注]系投资货币性基金。
    (三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项   目                                                               2018.12.31
交易性金融资产                                                         64,907,840.18
 其中：债务工具投资                                                                  -
        权益工具投资                                                              -
        其他                                                                  -
    (四) 应收票据
种   类                2020.12.31                 2019.12.31          2018.12.31
种   类                           2020.12.31               2019.12.31              2018.12.31
银行承兑汇票                      119,261,619.18           101,186,341.07          146,158,180.31
商业承兑汇票                      104,976,708.65            58,903,956.07          60,032,619.16
账面余额小计                      224,238,327.83           160,090,297.14          206,190,799.47
减：坏账准备                        5,552,653.65             3,101,076.60            2,758,305.88
账面价值合计                      218,685,674.18           156,989,220.54          203,432,493.59
    (1)2020 年 12 月 31 日
                                                    期末数
种 类                          账面余额                         坏账准备
                                                                                   账面价值
                            金额         比例(%)             金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                      -             -              -           -                -
按组合计提坏账准备          224,238,327.83       100.00    5,552,653.65        2.48   218,685,674.18
合   计              224,238,327.83       100.00    5,552,653.65        2.48   218,685,674.18
    (2)2019 年 12 月 31 日
                                                    期末数
种 类                          账面余额                         坏账准备
                                                                                   账面价值
                            金额         比例(%)             金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                      -             -              -           -                -
按组合计提坏账准备          160,090,297.14       100.00    3,101,076.60        1.94   156,989,220.54
合   计              160,090,297.14       100.00    3,101,076.60        1.94   156,989,220.54
    (3)2018 年 12 月 31 日
                                                    期末数
种 类                          账面余额                         坏账准备
                                                                                   账面价值
                            金额         比例(%)             金额      计提比例(%)
单项金额重大并单项计
                               -             -              -           -                -
提坏账准备
按组合计提坏账准备          206,190,799.47       100.00    2,758,305.88        1.34   203,432,493.59
单项金额虽不重大但单
                               -             -              -           -                -
项计提坏账准备
合   计              206,190,799.47       100.00    2,758,305.88        1.34   203,432,493.59
     报告期各期末按组合计提坏账准备的应收票据
组    合
                              账面余额                     坏账准备           计提比例(%)
银行承兑汇票                  119,261,619.18                       -                  -
商业承兑汇票                  104,976,708.65             5,552,653.65              5.29
小    计                  224,238,327.83             5,552,653.65              2.48
     续上表：
组    合
                              账面余额                     坏账准备           计提比例(%)
银行承兑汇票                  101,186,341.07                       -                  -
商业承兑汇票                   58,903,956.07             3,101,076.60              5.26
小    计                  160,090,297.14             3,101,076.60              1.94
     续上表：
组    合
                              账面余额                     坏账准备           计提比例(%)
银行承兑汇票                  146,158,180.31                       -                  -
商业承兑汇票                   60,032,619.16             2,758,305.88              4.59
小    计                  206,190,799.47             2,758,305.88              1.34
     (1)报告期计提坏账准备情况
                                              本期变动金额
种类                2020.1.1                                             2020.12.31
                                         计提    收回或转回         转销或核销
按单项计提坏账准
                        -                 -             -         -             -
备
按组合计提坏账准
备
小    计       3,101,076.60     2,451,577.05              -         -   5,552,653.65
     续上表：
                                              本期变动金额
种类                2019.1.1                                             2019.12.31
                                         计提    收回或转回         转销或核销
按单项计提坏账准
                        -                 -             -         -             -
备
                                                       本期变动金额
种类                     2019.1.1                                                                2019.12.31
                                                  计提      收回或转回            转销或核销
按组合计提坏账准
备
小    计            2,758,305.88           342,770.72                   -             -        3,101,076.60
     续上表：
                                                       本期变动金额
种类                     2018.1.1                                                                2018.12.31
                                                  计提      收回或转回            转销或核销
按单项计提坏账准
                               -                   -                  -             -                   -
备
按组合计提坏账准
备
小    计            3,847,226.30        -1,088,920.42                   -             -        2,758,305.88
                                                         已质押金额
项    目
银行承兑汇票                                       -                   9,873,879.60                           -
商业承兑汇票                             5,637,860.28                  7,125,987.89                           -
小    计                             5,637,860.28                 16,999,867.49                           -
             期末终止确认    期末未终止确认           期末终止确         期末未终止确认                                期末未终止确
                                                               期末终止确认金额
                 金额         金额             认金额              金额                                   认金额
银行承兑汇
                  -     78,643,231.29              -    61,080,616.20     216,581,778.09     79,057,630.74
票
商业承兑汇
                  -     20,300,775.12              -    13,894,327.99                   -    11,242,621.80
票
小 计               -     98,944,006.41              -    74,974,944.19     216,581,778.09     90,300,252.54
                                                       转应收账款金额
项    目
商业承兑汇票                              695,671.32                   3,408,000.00               15,337,085.40
     (五) 应收账款
账    龄                                2020.12.31                   2019.12.31                  2018.12.31
账   龄                                2020.12.31                2019.12.31                2018.12.31
账面余额小计                      1,102,206,765.73                982,428,504.16           874,973,005.41
减：坏账准备                        123,927,559.31                96,079,008.95            74,816,781.39
账面价值合计                        978,279,206.42                886,349,495.21           800,156,224.02
    (1)2020 年 12 月 31 日
                                                        期末数
种 类                         账面余额                               坏账准备
                                                                                           账面价值
                              金额         比例(%)                  金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备            62,672,807.08          5.69      43,238,217.51          68.99   19,434,589.57
按组合计提坏账准备         1,039,533,958.65         94.31      80,689,341.80           7.76   958,844,616.85
合   计             1,102,206,765.73        100.00      123,927,559.31         11.24   978,279,206.42
    (2)2019 年 12 月 31 日
                                                         期末数
种 类                         账面余额                               坏账准备
                                                                                           账面价值
                             金额          比例(%)                 金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备           41,221,779.63           4.20      26,710,997.96          64.80   14,510,781.67
按组合计提坏账准备          941,206,724.53          95.80      69,368,010.99           7.37   871,838,713.54
合   计              982,428,504.16         100.00      96,079,008.95           9.78   886,349,495.21
    (3)2018 年 12 月 31 日
                                                         期末数
种 类                         账面余额                               坏账准备
                                                                                           账面价值
                             金额          比例(%)                 金额      计提比例(%)
单项金额重大并单项计
                                -                 -               -             -                -
提坏账准备
                                                        期末数
种 类                         账面余额                                坏账准备
                                                                                         账面价值
                             金额        比例(%)                    金额   计提比例(%)
按组合计提坏账准备          859,047,803.26        98.18      64,809,012.76           7.54   794,238,790.50
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合   计              874,973,005.41       100.00      74,816,781.39           8.55   800,156,224.02
    (1)报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                                账面余额            坏账准备         计提比例(%)        理由
镇江协鑫新能源发展有限公司               13,491,467.14     6,745,733.55              50.00   预计无法全额收回
河南豫新太阳能科技股份有限公司              4,616,435.10     4,616,435.10             100.00   预计无法收回
儋州海航投资开发有限公司                 5,407,033.40     4,325,626.72              80.00   预计无法全额收回
包头市银风汇利新能源投资有限公
司
吉林省秋林集团有限公司                  2,876,000.00     2,876,000.00             100.00   预计无法收回
华夏易能（南京）新能源有限公司              2,148,814.00     2,148,814.00             100.00   预计无法收回
河南尚隆电力工程有限公司                 1,793,714.00     1,793,714.00             100.00   预计无法收回
陕西中电智慧能源建设有限公司               3,377,999.70     1,688,999.85              50.00   预计无法全额收回
深圳索盛能源科技有限公司                 1,362,178.90     1,362,178.90             100.00   预计无法收回
南京协鑫新能源发展有限公司                2,702,982.95     1,351,491.48              50.00   预计无法全额收回
德州市泰盛新能源有限公司                 1,252,800.00     1,252,800.00             100.00   预计无法收回
云南冶金云芯硅材股份有限公司               1,080,000.00     1,080,000.00             100.00   预计无法收回
河南三和电力工程有限公司                   980,010.00          980,010.00          100.00   预计无法收回
北京科诺伟业科技股份有限公司               1,880,350.40          940,175.20           50.00   预计无法全额收回
中盛光电能源股份有限公司                   819,200.00          819,200.00          100.00   预计无法收回
浙江昱辉阳光能源有限公司                   794,442.40          794,442.40          100.00   预计无法收回
天津海航建筑设计有限公司                 1,488,065.86          744,032.93           50.00   预计无法全额收回
扬州中盛清洁能源有限公司                   716,000.00          716,000.00          100.00   预计无法收回
协鑫能源工程有限公司                   1,298,129.61          649,064.81           50.00   预计无法全额收回
开封绿地置业有限公司                   1,153,448.38          576,724.19           50.00   预计无法全额收回
单位名称                          账面余额              坏账准备       计提比例(%)     理由
黄山睿基新能源股份有限公司               449,190.90      449,190.90        100.00   预计无法收回
北海泰同和机电设备有限公司               763,400.00      381,700.00         50.00   预计无法全额收回
广西圣路鑫资产管理有限公司               759,999.98      379,999.99         50.00   预计无法全额收回
海南绿城高地投资有限公司                745,303.86      372,651.93         50.00   预计无法全额收回
武汉洪山电工科技有限公司                350,911.96      350,911.96        100.00   预计无法收回
河南蓝码置业有限公司                  334,400.00      334,400.00        100.00   预计无法收回
海南格纳聚新能源科技有限公司              288,936.35      288,936.35        100.00   预计无法收回
威胜能源产业技术有限公司                261,000.00      261,000.00        100.00   预计无法收回
江苏协鑫硅材料科技发展有限公司             480,000.19      240,000.10         50.00   预计无法全额收回
内蒙古磐迅科技有限责任公司               426,500.00      213,250.00         50.00   预计无法全额收回
华容县协鑫光伏电力有限公司               408,500.00      204,250.00         50.00   预计无法全额收回
陕西宜春新能源开发股份有限公司             354,156.00      177,078.00         50.00   预计无法全额收回
广西协鑫中马分布式能源有限公司             353,900.00      176,950.00         50.00   预计无法全额收回
四川省波博电力工程有限公司               336,595.20      168,297.60         50.00   预计无法全额收回
河南旭彤电力工程有限公司                279,000.00      139,500.00         50.00   预计无法全额收回
河南绿地育华置业有限公司                257,341.52      128,670.76         50.00   预计无法全额收回
天津爱德信科技有限公司                 127,774.29      127,774.29        100.00   预计无法收回
江苏春申电控设备有限公司                127,340.00      127,340.00        100.00   预计无法收回
河南昊诚光电科技有限公司                85,000.00          85,000.00      100.00   预计无法收回
武汉华中南电力集团有限公司               49,760.00          49,760.00      100.00   预计无法收回
海南新地科技有限公司                  45,500.00          45,500.00      100.00   预计无法收回
河南绿地新城置业有限公司                34,076.00          17,038.00       50.00   预计无法全额收回
小   计                    62,672,807.08   43,238,217.51        68.99
单位名称                         账面余额              坏账准备        计提比例(%)     理由
河南豫新太阳能科技股份有限公司          4,616,435.10    4,616,435.10         100.00   预计无法收回
包头市银风汇利新能源投资有限公
司
天津海航建筑设计有限公司             5,683,346.69    2,841,673.35          50.00   预计无法全额收回
儋州海航投资开发有限公司             5,569,754.45    2,784,877.23          50.00   预计无法全额收回
单位名称                          账面余额             坏账准备      计提比例(%)     理由
陕西中电智慧能源建设有限公司            3,377,999.70    1,688,999.85       50.00   预计无法全额收回
吉林省秋林集团有限公司              2,876,000.00    1,438,000.00        50.00   预计无法全额收回
深圳索盛能源科技有限公司             1,362,178.90    1,362,178.90       100.00   预计无法收回
德州市泰盛新能源有限公司             1,252,800.00    1,252,800.00       100.00   预计无法收回
云南冶金云芯硅材股份有限公司           1,080,000.00    1,080,000.00       100.00   预计无法收回
河南三和电力工程有限公司               980,010.00      980,010.00       100.00   预计无法收回
北京科诺伟业科技股份有限公司           1,880,350.40      940,175.20        50.00   预计无法全额收回
中盛光电能源股份有限公司               819,200.00      819,200.00       100.00   预计无法收回
扬州中盛清洁能源有限公司               716,000.00      716,000.00       100.00   预计无法收回
海南海岛临空产业集团有限公司           1,279,011.00      639,505.50        50.00   预计无法全额收回
四川省波博电力工程有限公司              959,095.20      479,547.60        50.00   预计无法全额收回
黄山睿基新能源股份有限公司              449,190.90      449,190.90       100.00   预计无法收回
华夏易能（南京）新能源有限公司            761,000.00      380,500.00        50.00   预计无法全额收回
海南格纳聚新能源科技有限公司             288,936.35      288,936.35       100.00   预计无法收回
武汉丰信源电力工程有限公司              250,000.00      250,000.00       100.00   预计无法收回
海南海航国瑞投资开发有限公司             212,625.00      212,625.00       100.00   预计无法收回
武汉洪山电工科技有限公司               350,911.96      175,455.98        50.00   预计无法全额收回
江苏春申电控设备有限公司               127,340.00      127,340.00       100.00   预计无法收回
海南海控置业有限公司                  119,184.99       59,592.50       50.00   预计无法全额收回
海南新地科技有限公司                  45,500.00        45,500.00      100.00   预计无法收回
武汉华中南电力集团有限公司               49,760.00        24,880.00       50.00   预计无法全额收回
小   计                    41,221,779.63   26,710,997.96       64.80
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                          账面余额             坏账准备      计提比例(%)     理由
河南豫新太阳能科技股份有限公司           4,616,435.10    4,616,435.10      100.00   预计无法收回
吉林省秋林集团有限公司               2,876,000.00      575,200.00      20.00    预计无法全额收回
中海阳能源集团股份有限公司             1,343,500.00    1,343,500.00      100.00   预计无法收回
中建三局第一建设工程有限责任公
司安装分公司
单位名称                   账面余额               坏账准备          计提比例(%)    理由
深圳索盛能源科技有限公司       1,153,351.90        576,675.95          50.00   预计无法全额收回
云南冶金云芯硅材股份有限公司     1,080,000.00        540,000.00          50.00   预计无法全额收回
河南三和电力工程有限公司         980,010.00        490,005.00          50.00   预计无法全额收回
深圳蓝波绿建集团股份有限公司       560,570.40        280,285.20          50.00   预计无法全额收回
武汉丰信源电力工程有限公司        450,000.00        225,000.00          50.00   预计无法全额收回
黄山睿基新能源股份有限公司        449,190.90        224,595.45          50.00   预计无法全额收回
海南格纳聚新能源科技有限公司       372,031.87        186,015.94          50.00   预计无法全额收回
江苏天驷新能源科技有限公司        360,000.00        108,000.00          30.00   预计无法全额收回
江苏春申电控设备有限公司         127,340.00          63,670.00         50.00   预计无法全额收回
武汉洪山电工科技有限公司         126,511.96          63,255.98         50.00   预计无法全额收回
武汉华中南电力集团有限公司         89,760.00          44,880.00         50.00   预计无法全额收回
海南新地科技有限公司            45,500.00          22,750.00         50.00   预计无法全额收回
小   计             15,925,202.15     10,007,768.63          62.84   -
    (2)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合
                         账面余额                        坏账准备               计提比例(%)
账龄组合             1,039,533,958.65              80,689,341.80                7.76
    续上表：
组   合
                         账面余额                        坏账准备               计提比例(%)
账龄组合               941,206,724.53              69,368,010.99                7.37
    续上表：
组   合
                         账面余额                        坏账准备               计提比例(%)
账龄组合               859,047,803.26              64,809,012.76                7.54
    其中：账龄组合
账   龄
                         账面余额                        坏账准备               计提比例(%)
账   龄
                          账面余额                    坏账准备       计提比例(%)
小   计            1,039,533,958.65            80,689,341.80        7.76
    续上表：
账   龄
                          账面余额                    坏账准备       计提比例(%)
小   计              941,206,724.53            69,368,010.99        7.37
    续上表：
账   龄
                          账面余额                    坏账准备       计提比例(%)
小   计              859,047,803.26            64,809,012.76        7.54
    (1) 报告期计提坏账准备情况
                                              本期变动金额
种类               2020.1.1                                                        2020.12.31
                                      计提       收回或转回             核销[注]
按单项计提坏账准备   26,710,997.96    19,612,305.43    3,106,098.94     -21,013.06    43,238,217.51
按组合计提坏账准备   69,368,010.99    11,321,330.81              -               -    80,689,341.80
小    计      96,079,008.95    30,933,636.24    3,106,098.94     -21,013.06    123,927,559.31
     续上表：
                                              本期变动金额
种类               2019.1.1                                                        2019.12.31
                                      计提        收回或转回            核销[注]
按单项计提坏账准备   10,007,768.63    18,742,944.98      875,500.01   1,164,215.64     26,710,997.96
按组合计提坏账准备   64,809,012.76     4,558,998.23               -              -     69,368,010.99
小    计      74,816,781.39    23,301,943.21      875,500.01   1,164,215.64     96,079,008.95
     续上表：
                                              本期变动金额
种类               2018.1.1                                                        2018.12.31
                                     计提          合并增加             核销[注]
按单项计提坏账准备    8,273,494.05   16,550,762.95               -    14,816,488.37   10,007,768.63
按组合计提坏账准备   66,787,636.76   -2,055,840.45       77,216.45               -    64,809,012.76
小    计      75,061,130.81   14,494,922.50       77,216.45    14,816,488.37   74,816,781.39
     [注]核销包括本期核销以及以前核销本期收回的部分。
     (2)其中报告期坏账准备收回或转回金额重要的：
            转回或收回                     确定原坏账准 转回或收回前累计已
单位名称                        收回方式                                             转回或收回金额
            原因                        备的依据    计提坏账准备金额
天津海航建筑设计有
            收回款项            货币资金      预计无法收回                 2,841,673.35      2,097,640.42
限公司
四川省波博电力工程
            收回款项            货币资金      预计无法收回                   479,547.60        311,250.00
有限公司
武汉丰信源电力工程
            收回款项            货币资金      预计无法收回                   250,000.00        250,000.00
有限公司
海南国瑞投资开发有
            收回款项            货币资金      预计无法收回                   212,625.00        212,625.00
限公司
海南海岛临空产业集
            收回款项            货币资金      预计无法收回                   639,505.50         93,630.50
团有限公司
儋州海航投资开发有
            收回款项            货币资金      预计无法收回                 2,784,877.23         81,360.52
限公司
海南海控置业有限公
            收回款项            货币资金      预计无法收回                    59,592.50         59,592.50
司
小    计                                                       7,267,821.18      3,106,098.94
                  转回或收回                   确定原坏账准 转回或收回前累计已
单位名称                         收回方式                                           转回或收回金额
                  原因                      备的依据    计提坏账准备金额
中建三局第一建设工
程有限责任公司安装         收回款项       货币资金         预计无法收回            647,500.01         647,500.01
分公司
江苏天驷新能源科技
                  收回款项       货币资金         预计无法收回            108,000.00         108,000.00
有限公司
武汉丰信源电力工程
                  收回款项       货币资金         预计无法收回            225,000.00         100,000.00
有限公司
武汉华中南电力集团
                  收回款项       货币资金         预计无法收回                44,880.00         20,000.00
有限公司
小   计                                                     1,025,380.01         875,500.01
项   目                         2020 年度                 2019 年度                     2018 年度
核销金额                         -21,013.06            1,164,215.64             14,816,488.37
    (1)其中重要的应收账款核销情况：
                      应收账款                                                    是否因关联
单位名称                             核销金额       核销原因            履行的核销程序
                      性质                                                      交易产生
青海盐湖海虹化工股份有
                      货款       414,940.80   预计无法收回          经公司审批             否
限公司
青岛昌盛日电太阳能科技
                      货款        67,912.50   预计无法收回          经公司审批             否
股份有限公司
太平洋水处理工程有限公
                      货款        10,130.00   预计无法收回          经公司审批             否
司
厦门市晟森环保科技有限
                      货款         7,250.00   预计无法收回          经公司审批             否
公司
湖北兴屹电气集团有限公
                      货款           200.00   预计无法收回          经公司审批             否
司
小   计                 -        500,433.30   -               -                 -
中海阳能源集团股份有限
                      货款     1,343,500.00   预计无法收回          经公司审批             否
公司
杭州隆越电力设备有限公
                      货款     1,100,000.00   预计无法收回          经公司审批             否
司
深圳蓝波绿建集团股份有
                      货款       560,570.40   预计无法收回          经公司审批             否
限公司
江苏科昱新能源科技有限
                      货款       221,600.00   预计无法收回          经公司审批             否
公司
浙江多吉盛供应链技术有
                      货款        14,700.00   预计无法收回          经公司审批             否
限公司
海南第一物流配送有限公
                      货款        11,000.00   预计无法收回          经公司审批             否
司
郑州高屋置业有限公司            货款         2,569.50   预计无法收回          经公司审批             否
兴宁毅德商贸物流城有限
                      货款           520.00   预计无法收回          经公司审批             否
公司
Rexel Holding USA -
                      货款           344.72   预计无法收回          经公司审批             否
Gexpro
              应收账款                                      是否因关联
单位名称                      核销金额       核销原因     履行的核销程序
              性质                                        交易产生
小    计        -       3,254,804.62   -        -         -
沈阳市隆鑫逸电器有限公
              货款      4,135,658.48   预计无法收回   经公司审批     否
司
内蒙古锋威新能源集团有
              货款      1,959,999.99   预计无法收回   经公司审批     否
限公司
江苏上能新特变压器有限
              货款      1,938,000.00   预计无法收回   经公司审批     否
公司
上海擎和能源工程有限公
              货款      1,616,000.00   预计无法收回   经公司审批     否
司[注 1]
江西旭阳光伏系统有限公
              货款        943,276.50   预计无法收回   经公司审批     否
司
焦作煤业（集团）合晶科
              货款        865,400.00   预计无法收回   经公司审批     否
技有限责任公司
海南厚水湾集团有限公司   货款        600,000.01   预计无法收回   经公司审批     否
天津福华欣电气设备销售
              货款        404,000.00   预计无法收回   经公司审批     否
有限公司
合肥互邦电气有限公司    货款        390,000.00   预计无法收回   经公司审批     否
陕西银河电力建设工程有
              货款        312,000.00   预计无法收回   经公司审批     否
限公司
海南香水湾海滨假日酒店
              货款        295,001.00   预计无法收回   经公司审批     否
有限公司
东方电气集团峨嵋半导体
              货款        226,800.00   预计无法收回   经公司审批     否
材料有限公司
成商集团股份有限公司    货款        205,245.00   预计无法收回   经公司审批     否
攀枝花市亿丰能源技术开
              货款        189,400.00   预计无法收回   经公司审批     否
发有限公司
三峡新能源四子王风电有
              货款        185,240.00   预计无法收回   经公司审批     否
限公司
国机重工（洛阳）有限公
              货款        171,440.00   预计无法收回   经公司审批     否
司
都江堰市中际投资发展有
              货款        162,400.00   预计无法收回   经公司审批     否
限公司
江西海德锐电力科技有限
              货款        153,400.00   预计无法收回   经公司审批     否
公司
华晨汽车集团控股有限公
              货款        151,200.00   预计无法收回   经公司审批     否
司
江西启源科技发展有限公
              货款        114,824.79   预计无法收回   经公司审批     否
司
徐州万宁房地产开发有限
              货款        113,307.77   预计无法收回   经公司审批     否
公司
广汽本田汽车有限公司    货款        105,461.99   预计无法收回   经公司审批     否
其他            货款        591,834.70   预计无法收回   经公司审批     否
小    计        -      15,829,890.23   -        -         -
     [注1]上海擎和能源工程有限公司于2019年变更为上海星群能源工程有限公司。
     (2)其中报告期核销后又收回的：
                                   确定原坏账准       收回前累计已计
单位名称              收回原因    收回方式                                     收回金额
                                   备的依据         提坏账准备金额
江苏上能新特变压器有限公
                   收回款项   货币资金         预计无法收回     376,536.61     376,536.61
司
天津福华欣电气设备销售有
                   收回款项   货币资金         预计无法收回      64,000.00      64,000.00
限公司
上海星群能源工程有限公司       收回款项   货币资金         预计无法收回      30,000.00      30,000.00
上海峰和投资管理有限公司       收回款项   货币资金         预计无法收回      30,000.00      30,000.00
江铃汽车集团江西工程建设
                   收回款项   货币资金         预计无法收回      12,300.00      12,300.00
有限公司
东方电气集团峨嵋半导体材
                   收回款项   货币资金         预计无法收回       8,609.75       8,609.75
料有限公司
小   计                                             521,446.36     521,446.36
上海星群能源工程有限公司       收回款项   货币资金         预计无法收回    1,235,171.00   1,235,171.00
沈阳市隆鑫逸电器有限公司       收回款项   货币资金         预计无法收回     265,592.44     265,592.44
海南香水湾海滨假日酒店有
                   收回款项   货币资金         预计无法收回     160,000.00     160,000.00
限公司
电油气测量与控制有限公司       收回款项   货币资金         预计无法收回     152,894.70     152,894.70
电气风能有限公司           收回款项   货币资金         预计无法收回     132,338.01     132,338.01
芜湖柏丽置业有限公司         收回款项   货币资金         预计无法收回      72,729.75      72,729.75
新乡市绿都置业有限公司        收回款项   货币资金         预计无法收回      31,930.00      31,930.00
国电国际经贸有限公司         收回款项   货币资金         预计无法收回      24,549.94      24,549.94
盐津恒力发电有限公司         收回款项   货币资金         预计无法收回      15,000.00      15,000.00
江苏兴邦环保工程科技有限
                   收回款项   货币资金         预计无法收回         383.14         383.14
公司
小   计                                            2,090,588.98   2,090,588.98
遵义利丰电器有限责任公司       收回款项   货币资金         预计无法收回     780,000.00     780,000.00
江西赛维 LDK 太阳能高科技
                   收回款项   货币资金         预计无法收回     200,000.00     200,000.00
有限公司
大连金牛股份有限公司         收回款项   货币资金         预计无法收回      14,000.00      14,000.00
柳州鑫能生物发电有限公司       收回款项   货币资金         预计无法收回      13,888.00      13,888.00
东方电气集团峨嵋半导体材
                   收回款项   货币资金         预计无法收回       5,198.16       5,198.16
料有限公司乐山分公司
江苏兴邦环保工程科技有限
                   收回款项   货币资金         预计无法收回         315.70         315.70
公司
小   计                                            1,013,401.86   1,013,401.86
                                                              占应收账款期末余额
单位名称                               期末余额        账龄                              坏账准备期末余额
                                                               合计数的比例(%)
维斯塔斯风力技术(中国)有
限公司
西门子歌美飒可再生能源科
技（中国）有限公司
西门子（上海）电气传动设备
有限公司
GE Wind Energy GmbH           32,867,170.82    1 年以内                    2.98     1,643,358.54
中铁电气工业有限公司保定
铁道变压器分公司
小   计                         286,452,796.77                           25.99    14,322,639.84
Vestas Nacelles America,
Inc.
西门子（上海）电气传动设备
有限公司
Vestas Wind Technology
India Pvt Ltd
Branch of GE Vietnam Ltd in
Haiphong
郑州地铁集团有限公司                    27,768,847.82                             2.83     2,691,262.08
                                               [注]
小   计                         175,859,622.72                           17.91    10,095,800.82
GE Wind Energy GmbH           53,510,324.75    1 年以内                    6.12     2,675,516.24
西门子（上海）电气传动设备
有限公司
郑州地铁集团有限公司                    34,568,110.65    1 年以内                    3.95     1,728,405.53
广州地铁集团有限公司                    24,899,745.01    1 年以内                    2.85     1,244,987.25
通用电气风电设备制造（沈
阳）有限公司
小   计                         172,185,853.43                           19.69     8,609,292.67
     [注]其中 1 年以内 1,712,454.09 元，1-2 年 26,056,393.74 元。
     (六) 应收款项融资
项   目                                                     2020.12.31               2019.12.31
项   目                                                      2020.12.31                           2019.12.31
银行承兑汇票                                               105,195,065.90                        49,701,076.63
    截至 2020 年 12 月 31 日，已背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资金额中期末终
止确认金额为 176,067,778.16 元。
    (七) 预付款项
账   龄
                     金额        比例(%)                   金额       比例(%)                     金额      比例(%)
合   计        37,824,059.71      100.00        55,389,848.93      100.00     150,020,625.50         100.00
                                                                占预付款项期末余额
单位名称                                期末数         账龄                                    未结算原因
                                                                 合计数的比例(%)
武汉兴创业成实业发展有限
公司
首钢智新迁安电磁材料有限
公司
上海宝钢高强钢加工配送有
限公司
江苏晨大电气股份有限公司                   2,345,544.63     1 年以内                        6.20     按协议预付
施耐德电气设备工程(西安)
有限公司
小   计                        20,774,928.27                                  54.93     -
武汉兴创业成实业发展有限
公司
苏州瑞显电子科技有限公司                   3,582,696.00     1 年以内                        6.47     按协议预付
中国人民财产保险股份有限
公司
                                            占预付款项期末余额
单位名称                   期末数       账龄                                 未结算原因
                                             合计数的比例(%)
首钢智新迁安电磁材料有限
公司
北京博度科技发展有限公司      1,082,054.32   1 年以内                       1.95   按协议预付
小   计           48,261,374.51                            87.12      -
武汉鑫嘉骏商贸有限公司     139,556,795.90   1 年以内                   93.03      按协议预付
中国人民财产保险股份有限
公司
河南中孚技术中心有限公司      1,251,333.17   1 年以内                       0.83   按协议预付
首钢智新迁安电磁材料有限
公司
漳州中集集装箱有限公司         580,740.00   1 年以内                       0.39   按协议预付
小   计           143,653,183.46                           95.76      -
    (八) 其他应收款
项   目
                           账面余额                   坏账准备                       账面价值
应收利息                              -                      -                          -
应收股利                              -                      -                          -
其他应收款                 20,097,489.34           2,290,340.65              17,807,148.69
合   计                 20,097,489.34           2,290,340.65              17,807,148.69
    续上表：
项   目
                           账面余额                   坏账准备                       账面价值
应收利息                              -                      -                         -
应收股利                              -                      -                         -
其他应收款                 25,976,970.90           2,273,115.51              23,703,855.39
合   计                 25,976,970.90           2,273,115.51              23,703,855.39
    续上表：
项   目
                                    账面余额                   坏账准备                    账面价值
应收利息                                    -                         -                      -
应收股利                                    -                         -                      -
其他应收款                        42,782,196.85             4,172,156.39           38,610,040.46
合   计                        42,782,196.85             4,172,156.39           38,610,040.46
    (1)明细情况
                                                    期末数
种 类                          账面余额                          坏账准备
                                                                                   账面价值
                             金额        比例(%)             金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                      -             -              -            -                -
按组合计提坏账准备           20,097,489.34       100.00    2,290,340.65        11.40   17,807,148.69
合   计               20,097,489.34       100.00    2,290,340.65        11.40   17,807,148.69
                                                    期末数
种 类                          账面余额                          坏账准备
                                                                                   账面价值
                             金额        比例(%)             金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                      -             -              -            -                -
按组合计提坏账准备           25,976,970.90       100.00    2,273,115.51         8.75   23,703,855.39
合   计               25,976,970.90       100.00    2,273,115.51         8.75   23,703,855.39
                                                    期末数
种 类                          账面余额                          坏账准备
                                                                                   账面价值
                             金额        比例(%)             金额       计提比例(%)
单项金额重大并单项计
                               -             -              -            -                -
提坏账准备
按组合计提坏账准备           42,782,196.85       100.00    4,172,156.39         9.75   38,610,040.46
单项金额虽不重大但单                     -             -              -            -                -
                                                    期末数
种 类                          账面余额                          坏账准备
                                                                                    账面价值
                             金额        比例(%)             金额       计提比例(%)
项计提坏账准备
合   计               42,782,196.85       100.00    4,172,156.39          9.75   38,610,040.46
    (2)按账龄披露
账   龄                           2020.12.31               2019.12.31               2018.12.31
账面余额小计                       20,097,489.34            25,976,970.90            42,782,196.85
减：坏账准备                        2,290,340.65             2,273,115.51             4,172,156.39
账面价值小计                       17,807,148.69            23,703,855.39            38,610,040.46
    (3)按性质分类情况
款项性质                            2020.12.31               2019.12.31               2018.12.31
押金保证金                        18,666,366.58            22,158,702.23            38,205,949.15
增值税出口退税                                  -             1,262,100.14             1,909,627.14
备用金                             583,267.21               486,598.29             1,034,528.87
往来款及其他                          847,855.55             2,069,570.24             1,632,091.69
账面余额小计                       20,097,489.34            25,976,970.90            42,782,196.85
减：坏账准备                        2,290,340.65             2,273,115.51             4,172,156.39
账面价值小计                       17,807,148.69            23,703,855.39            38,610,040.46
    (4)坏账准备计提情况
                          第一阶段               第二阶段                第三阶段
坏账准备                                    整个存续期预期信            整个存续期预期                   小   计
                         未来 12 个月预
                                       用损失(未发生信用           信用损失(已发生
                           期信用损失
                                             减值)              信用减值)
                          第一阶段                第二阶段                第三阶段
坏账准备                                     整个存续期预期信              整个存续期预期               小    计
                         未来 12 个月预
                                        用损失(未发生信用             信用损失(已发生
                           期信用损失
                                              减值)                信用减值)
--转入第二阶段                   -28,597.90           28,597.90                  -               -
--转入第三阶段                           -            -48,400.00          48,400.00              -
--转回第二阶段                           -                    -                  -               -
--转回第一阶段                           -                    -                  -               -
本期计提                       -61,703.26           202,734.40        -123,806.00     17,225.14
本期收回或转回                            -                    -                  -               -
本期转销或核销                            -                    -                  -               -
其他变动                               -                    -                  -               -
组   合                             账面余额                        坏账准备              计提比例(%)
账龄组合                         20,097,489.34              2,290,340.65                  11.40
    其中：账龄组合
账   龄                             账面余额                        坏账准备              计提比例(%)
小   计                         20,097,489.34              2,290,340.65                  11.40
                          第一阶段                第二阶段                第三阶段
坏账准备                                     整个存续期预期信              整个存续期预期               小    计
                         未来 12 个月预
                                        用损失(未发生信用             信用损失(已发生
                           期信用损失
                                              减值)                信用减值)
                           第一阶段                第二阶段               第三阶段
坏账准备                                      整个存续期预期信             整个存续期预期                 小    计
                         未来 12 个月预
                                         用损失(未发生信用            信用损失(已发生
                           期信用损失
                                               减值)               信用减值)
--转入第二阶段                    -86,640.34           86,640.34                 -                 -
--转入第三阶段                            -            -8,560.00           8,560.00                -
--转回第二阶段                            -                   -                  -                 -
--转回第一阶段                            -                   -                  -                 -
本期计提                     -1,977,805.47          312,564.71        -178,288.43   -1,843,529.19
本期收回或转回                             -                   -                  -                 -
本期转销或核销                             -                   -           55,511.69      55,511.69
其他变动                                -                   -                  -                 -
组   合                              账面余额                       坏账准备               计提比例(%)
账龄组合                          24,714,870.76             2,273,115.51                     9.20
增值税出口退税                        1,262,100.14                          -                       -
小   计                         25,976,970.90             2,273,115.51                     8.75
    其中：账龄组合
账   龄                              账面余额                       坏账准备               计提比例(%)
小   计                          24,714,870.76             2,273,115.51                      9.20
    期末按组合计提坏账准备的其他应收款
     ①账龄组合
账    龄                          账面余额                     坏账准备                      计提比例(%)
小    计                   40,872,569.71                4,172,156.39                        10.21
     ②其他组合
组    合                          账面余额                     坏账准备                      计提比例(%)
增值税出口退税                      1,909,627.14                          -                          -
     (5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
     报告期计提坏账准备情况
                                                 本期变动金额
种类                2020.1.1                                                          2020.12.31
                                            计提    收回或转回        转销或核销
按单项计提坏账准
                        -                    -            -                  -               -
备
按组合计提坏账准
备
小    计        2,273,115.51          17,225.14             -                  -     2,290,340.65
     续上表：
                                                 本期变动金额
种类                2019.1.1                                                          2019.12.31
                                            计提    收回或转回        转销或核销
按单项计提坏账准
                        -           55,511.69             -        55,511.69                 -
备
按组合计提坏账准
备
小    计        4,172,156.39      -1,843,529.19             -        55,511.69       2,273,115.51
     续上表：
                                             本期变动金额
种类           2018.1.1                                                               2018.12.31
                                  计提        合并增加      收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账
                   -         49,300.00            -            -       49,300.00             -
准备
                                                 本期变动金额
种类              2018.1.1                                                            2018.12.31
                                   计提          合并增加       收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账
准备
小    计       4,588,346.79   -407,509.08       40,618.68          -     49,300.00   4,172,156.39
     (6)报告期实际核销的其他应收款情况
项    目                           2020 年度                   2019 年度                    2018 年度
核销金额                                      -                55,511.69                 49,300.00
     其中重要的其他应收款核销情况：
                   其他应收                                                             是否因关联
单位名称                               核销金额          核销原因            履行的核销程序
                   款性质                                                              交易产生
                   押金保证
三亚天鸿度假村                           44,668.55      预计无法收回          经公司审批              否
                   金
深圳市力创设备仪器材料        押金保证
有限公司               金
                   押金保证
武煤百江燃气有限公司                           640.00      预计无法收回          经公司审批              否
                   金
卢英艺                备用金               386.61      预计无法收回          经公司审批              否
                   押金保证
广东利骏科技有限公司                           216.53      预计无法收回          经公司审批              否
                   金
小    计                            55,511.69
深圳市平海盛机械设备有        押金保证
限公司                金
北京管科恒经济信息咨询        押金保证
中心                 金
                   押金保证
合肥美菱股份有限公司                           500.00      预计无法收回          经公司审批              否
                   金
小    计                            49,300.00
     (7)报告期各期末其他应收款金额前 5 名情况
                 款项的性                                     占其他应收款期末余额               坏账准备期末
单位名称                        期末余额               账龄
                 质或内容                                       合计数的比例(%)                  余额
兰州市轨道交通有限        押金保证
公司               金
海南家宝房地产开发        押金保证
有限公司             金
四川永祥新能源有限        押金保证
公司               金
广州量光数据服务有        押金保证
限公司              金
中铁物贸集团有限公        押金保证
司中铁鲁班招标中心        金
                 款项的性                               占其他应收款期末余额              坏账准备期末
单位名称                     期末余额            账龄
                 质或内容                                 合计数的比例(%)                 余额
小   计                     3,702,126.05                             18.43      882,606.00
南通城市轨道交通有        押金保证
限公司              金
中建安装集团有限公        押金保证
司                金
青浦区税务局           出口退税     1,262,100.14   1 年以内                      4.86               -
北京国电工程招标有        押金保证                    2 年以内
限公司              金                       [注 1]
广州白云电器设备股        押金保证
份有限公司            金
小   计                     6,467,247.14                             24.91      293,258.40
汕头市振侨装修工程        押金保证
总公司              金
青浦区税务局           出口退税     1,909,627.14   1 年以内                      4.46               -
北京国电工程招标有        押金保证
限公司              金
兰州市轨道交通有限        押金保证
公司               金
中铁电气化局集团物        押金保证
资贸易有限公司          金
小   计                    29,154,194.74                             68.14    2,725,113.32
    [注 1]其中 1 年以内 565,126.00 元，1-2 年 660,021.00 元。
    (8)外币其他应收款情况详见本附注五(五十六)“外币货币性项目”之说明。
    (九) 存货
项   目
                                                 存货跌价准备或合同
                                    账面余额                                         账面价值
                                                  履约成本减值准备
原材料                            96,197,369.71        3,261,216.03           92,936,153.68
在产品                            55,958,418.72          225,207.66           55,733,211.06
库存商品                          136,222,781.39       12,909,035.92           123,313,745.47
自制半成品                          96,704,331.12        2,533,152.42           94,171,178.70
发出商品                          684,269,486.85                   -           684,269,486.85
委托加工物资                            177,319.40                   -               177,319.40
项   目
                                                          存货跌价准备或合同
                                           账面余额                                              账面价值
                                                           履约成本减值准备
合   计                           1,069,529,707.19              18,928,612.03        1,050,601,095.16
    续上表：
项   目
                                           账面余额                存货跌价准备                        账面价值
原材料                                81,852,208.68               2,245,453.60            79,606,755.08
在产品                                12,879,232.50                            -          12,879,232.50
库存商品                              148,685,592.00              12,400,413.37            136,285,178.63
自制半成品                              65,176,977.63               2,596,713.30            62,580,264.33
发出商品                              557,642,087.77                            -          557,642,087.77
委托加工物资                                191,286.71                            -              191,286.71
合   计                             866,427,385.29              17,242,580.27            849,184,805.02
    续上表：
项   目
                                           账面余额                存货跌价准备                        账面价值
原材料                                79,863,199.21               2,866,186.53            76,997,012.68
在产品                                 9,866,648.70                            -            9,866,648.70
库存商品                              138,149,411.43               9,943,979.50            128,205,431.93
自制半成品                              55,136,011.96               2,069,814.74            53,066,197.22
发出商品                              520,797,809.00                            -          520,797,809.00
委托加工物资                                260,271.29                            -              260,271.29
合   计                             804,073,351.59              14,879,980.77            789,193,370.82
    (1)增减变动情况
                                 本期增加                             本期减少
类   别           2020.1.1                                                                 2020.12.31
                                  计提            其他             转回               转销
原材料         2,245,453.60   1,872,570.52               -      188.91       856,619.18   3,261,216.03
库存商品       12,400,413.37   9,568,979.72               -   29,424.20   9,030,932.97 12,909,035.92
自制半成品       2,596,713.30   1,093,754.59                   27,834.32   1,129,481.15     2,533,152.42
                                   本期增加                             本期减少
 类   别           2020.1.1                                                                   2020.12.31
                                     计提           其他             转回                转销
 在产品                   -       225,207.66               -          -                  -     225,207.66
 小   计      17,242,580.27   12,760,512.49               -   57,447.43      11,017,033.30 18,928,612.03
     续上表：
                                    本期增加                            本期减少
 类   别           2019.1.1                                                                   2019.12.31
                                     计提            其他             转回               转销
 原材料         2,866,186.53    1,288,296.94               -     6,420.90     1,902,608.97   2,245,453.60
 库存商品        9,943,979.50    9,187,027.91               - 451,256.75       6,279,337.29 12,400,413.37
 自制半成品       2,069,814.74    1,849,891.26               -    70,984.49     1,252,008.21   2,596,713.30
 在产品                    -               -               -              -              -              -
 小   计      14,879,980.77   12,325,216.11               - 528,662.14       9,433,954.47 17,242,580.27
     续上表：
                                    本期增加                            本期减少
 类   别           2018.1.1                                                                   2018.12.31
                                     计提            其他             转回               转销
 原材料         1,761,746.34    2,159,144.25               - 101,172.35         953,531.71   2,866,186.53
 库存商品        6,885,644.30    7,772,398.85               - 155,053.54       4,559,010.11   9,943,979.50
 自制半成品       2,170,104.60    1,650,810.60               - 159,473.41       1,591,627.05   2,069,814.74
 在产品                    -               -               -              -              -              -
 小   计      10,817,495.24   11,582,353.70               - 415,699.30       7,104,168.87 14,879,980.77
     (2)报告期计提、转回情况说明
                  确定可 变现净 值的具 体依               本期转回存货跌价准备和合                       本期转回金额占该项存
 类   别
                  据                            同履约成本减值准备的原因                       货期末余额的比例(%)
 原材料                                                                                                 -
                  存货的估计售价减去至完工
                               存货的可变现净值高于其账面
                  时估计将要发生的成本、估
 库存商品                          价值的，在原已计提的存货跌                                                      0.02
                  计的销售费用以及相关税费
                               价准备金额内予以转回
                  确定其可变现净值
 自制半成品                                                                                            0.03
 原材料              存货的估计售价减去至完工 存货的可变现净值高于其账面                                                      0.01
                  时估计将要发生的成本、估 价值的，在原已计提的存货跌
 库存商品             计的销售费用以及相关税费 价准备金额内予以转回                                                         0.30
              确定可 变现净 值的具 体依     本期转回存货跌价准备和合              本期转回金额占该项存
 类   别
              据                  同履约成本减值准备的原因              货期末余额的比例(%)
              确定其可变现净值
 自制半成品                                                                 0.11
原材料                                                                    0.13
              存货的估计售价减去至完工
                           存货的可变现净值高于其账面
              时估计将要发生的成本、估
库存商品                       价值的，在原已计提的存货跌                               0.11
              计的销售费用以及相关税费
                           价准备金额内予以转回
              确定其可变现净值
自制半成品                                                                  0.29
     (十) 其他流动资产
项    目
                             账面余额               减值准备                账面价值
预缴增值税                  119,321,390.40       5,966,069.53      113,355,320.87
待抵扣进项税                   5,608,226.23                  -        5,608,226.23
待认证进项税                             -                   -                  -
预缴所得税                      772,528.33                  -          772,528.33
预缴个人所得税                      8,000.00                  -            8,000.00
上市服务费                    5,377,358.49                  -        5,377,358.49
合    计                 131,087,503.45       5,966,069.53      125,121,433.92
     续上表：
项    目
                             账面余额               减值准备                账面价值
预缴增值税                   92,628,506.38       4,631,425.32       87,997,081.06
待抵扣进项税                   1,526,996.13                  -        1,526,996.13
待认证进项税                   2,313,963.50                  -        2,313,963.50
预缴所得税                      555,628.07                  -          555,628.07
预缴个人所得税                            -                   -                  -
上市服务费                              -                   -                  -
合    计                  97,025,094.08       4,631,425.32       92,393,668.76
     续上表：
项   目
                             账面余额                   减值准备                      账面价值
预缴增值税                  106,546,079.36           5,327,303.96            101,218,775.40
待抵扣进项税                     601,754.36                       -               601,754.36
待认证进项税                             -                        -                       -
预缴所得税                      179,309.55                       -               179,309.55
预缴个人所得税                    55,473.18                        -               55,473.18
上市服务费                              -                        -                       -
合   计                  107,382,616.45           5,327,303.96            102,055,312.49
     (十一) 可供出售金融资产
项   目
                                  账面余额                减值准备                    账面价值
可供出售权益工具                     39,272,727.00                      -        39,272,727.00
 按公允价值计量的                                -                      -                    -
    按成本计量的                   39,272,727.00                      -        39,272,727.00
                                         账面余额
被投资单位
                     期初数           本期增加                    本期减少                 期末数
上飞飞机装备制造有
                       -      39,272,727.00                         -    39,272,727.00
限公司
     上述被投资单位上飞飞机装备制造有限公司为非上市公司，投资比例为 8.75%，目前不存在
活跃的权益交易市场，同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值
无法可靠计量，此类金融资产按成本法计量；本公司未向上飞飞机装备制造有限公司委派董事、
监事和高级管理人员，不参与公司日常管理，因此不构成重大影响。因此将其划分为可供出售
类别且采用成本计量的权益工具投资。
              (十二) 其他权益工具投资
          项   目                                                             2020.12.31                            2019.12.31
          上飞飞机装备制造有限公司                                                   39,272,727.00                        39,272,727.00
              (十三) 固定资产
          项   目                                       2020.12.31                      2019.12.31                  2018.12.31
          固定资产                                    498,947,166.57                  298,923,866.77             305,945,296.69
          固定资产清理                                                    -                          -                            -
          合   计                                   498,947,166.57                  298,923,866.77             305,945,296.69
              (1) 明细情况
                                                       本期增加                                         本期减少
项   目              2020.1.1                                                                                               2020.12.31
                                                                        企业合并增
                                     购置             在建工程转入                         其他      处置或报废           其他[注 1]
                                                                          加
(1)账面原值
房屋及构筑物        333,431,585.77        220,792.08     134,941,975.61             -       -              -    2,223,816.77   466,370,536.69
机器设备          325,528,706.05      4,544,377.09      81,647,401.95             -       -   8,046,394.93     794,110.25    402,879,979.91
运输工具              16,803,516.32     527,729.20                  -             -       -     711,010.56               -    16,620,234.96
电子及其他设备           39,840,085.83   8,836,381.23      20,873,822.36             -       -   1,712,877.06     104,311.12     67,733,101.24
小   计         715,603,893.97      14,129,279.60    237,463,199.92             -       -   10,470,282.55   3,122,238.14   953,603,852.80
(2)累计折旧                              计提
房屋及构筑物        130,129,972.15      19,261,638.47                 -             -       -              -     100,477.01    149,291,133.61
机器设备          242,206,499.41      23,503,104.90                 -             -       -   6,727,550.86     374,951.71    258,607,101.74
运输工具              13,453,183.10     948,804.77                  -             -       -     711,010.56               -    13,690,977.31
电子及其他设备           30,890,372.54   4,008,482.11                  -             -       -   1,695,050.96     136,330.12     33,067,473.57
小   计         416,680,027.20      47,722,030.25                 -             -       -   9,133,612.38     611,758.84    454,656,686.23
(3)账面价值
房屋及构筑物        203,301,613.62                  -                 -             -       -              -               -   317,079,403.08
机器设备              83,322,206.64               -                 -             -       -              -               -   144,272,878.17
运输工具               3,350,333.22               -                 -             -       -              -               -     2,929,257.65
                                              本期增加                                          本期减少
项   目       2020.1.1                                                                                             2020.12.31
                                                          企业合并增
                              购置           在建工程转入                        其他        处置或报废          其他[注 1]
                                                            加
电子及其他设备     8,949,713.29               -              -              -        -              -              -    34,665,627.67
小   计     298,923,866.77               -              -              -        -              -              -   498,947,166.57
          续上表：
                                             本期增加                                          本期减少
项   目       2019.1.1                                                                                             2019.12.31
                                                          企业合并
                              购置           在建工程转入                        其他       处置或报废           其他[注 1]
                                                           增加
(1)账面原值
房屋及构筑物    330,365,595.33   21,274,502.94             -           -        -       18,520,780.67   -312,268.17   333,431,585.77
机器设备      318,389,583.75    7,499,424.11   7,467,019.08          -        -       7,972,804.62    -145,483.73   325,528,706.05
运输工具       17,037,886.28    1,542,920.28             -           -        -       1,777,290.24              -    16,803,516.32
电子及其他设备    34,263,742.55    5,928,587.08    550,698.13           -        -         939,468.78     -36,526.85    39,840,085.83
小   计     700,056,807.91   36,245,434.41   8,017,717.21          -        -       29,210,344.31   -494,278.75   715,603,893.97
(2)累计折旧                       计提
房屋及构筑物    122,675,137.26   15,806,324.54             -           -        -       8,374,445.64     -22,955.99   130,129,972.15
机器设备      227,126,376.61   22,927,784.78             -           -        -       7,906,048.17     -58,386.19   242,206,499.41
运输工具       14,259,607.67      970,865.67             -           -        -       1,777,290.24              -    13,453,183.10
电子及其他设备    30,050,389.68    1,750,993.43             -           -        -         934,225.54     -23,214.97    30,890,372.54
小   计     394,111,511.22   41,455,968.42             -           -        -       18,992,009.59   -104,557.15   416,680,027.20
(3)账面价值
房屋及构筑物    207,690,458.07               -             -           -        -                  -              -   203,301,613.62
机器设备       91,263,207.14               -             -           -        -                  -              -    83,322,206.64
运输工具        2,778,278.61               -             -           -        -                  -              -     3,350,333.22
电子及其他设备     4,213,352.87               -             -           -        -                  -              -     8,949,713.29
小   计     305,945,296.69               -             -           -        -                  -              -   298,923,866.77
          续上表：
                                              本期增加                                          本期减少
项   目       2018.1.1                                                                                             2018.12.31
                                                          企业合并增
                               购置          在建工程转入                        其他        处置或报废           其他[注 1]
                                                            加
(1)账面原值
房屋及构筑物    329,651,252.80               -              -              -        -               -   -714,342.53   330,365,595.33
                                                       本期增加                                        本期减少
项   目              2018.1.1                                                                                               2018.12.31
                                                                    企业合并增
                                      购置          在建工程转入                         其他       处置或报废            其他[注 1]
                                                                      加
机器设备          315,988,995.50      1,478,644.72    1,850,614.86               -        -   1,100,465.17     -171,793.84   318,389,583.75
运输工具              16,403,999.40   1,633,809.93                 -             -        -     999,923.05               -    17,037,886.28
电子及其他设备           32,617,042.37   1,831,578.86        432,848.06    118,314.93        -     801,896.02     -65,854.35     34,263,742.55
小   计         694,661,290.07      4,944,033.51    2,283,462.92      118,314.93        -   2,902,284.24     -951,990.72   700,056,807.91
(2)累计折旧                               计提
房屋及构筑物        106,576,958.83      15,885,147.86                -             -        -                -   -213,030.57   122,675,137.26
机器设备          202,428,148.21      25,669,013.04                -             -        -   1,077,893.96     -107,109.32   227,126,376.61
运输工具              13,762,843.20   1,496,687.52                 -             -        -     999,923.05               -    14,259,607.67
电子及其他设备           28,660,847.82   2,048,607.58                 -     77,249.46        -     799,350.90     -63,035.72     30,050,389.68
小   计         351,428,798.06      45,099,456.00                -     77,249.46        -   2,877,167.91     -383,175.61   394,111,511.22
(3)账面价值
房屋及构筑物        223,074,293.97                  -                -             -        -                -             -   207,690,458.07
机器设备          113,560,847.29                  -                -             -        -                -             -    91,263,207.14
运输工具              2,641,156.20                -                -             -        -                -             -     2,778,278.61
电子及其他设备           3,956,194.55                -                -             -        -                -             -     4,213,352.87
小   计         343,232,492.01                  -                -             -        -                -             -   305,945,296.69
              [注 1]其他系境外报表折算差额。
              [注 2]报告期各期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
          项   目                                         2020.12.31                    2019.12.31                 2018.12.31
          期末已提足折旧仍继续使用
          的固定资产原值
              (2)报告期各期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
              (3)报告期各期末无融资租赁租入的固定资产。
              (4)经营租赁租出的固定资产
          类   别
                                           账面原值                     累计折旧                  减值准备                      账面价值
          房屋及构筑物                          37,778.90                15,266.95                       -              22,511.95
              (5)截至 2020 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况说明
                                                                       预计办结产权证书
项   目                账面原值                  账面价值       未办妥产权证书原因
                                                                       时间
B 宿舍楼           11,005,580.23          5,791,265.45   [注]              -
变频变车间           15,547,867.95          8,988,853.62   [注]              -
海口数字化工厂         130,187,264.40       126,638,572.91   正在办理中            -
    [注]公司拟根据运营资金情况择时建设完成上海金盘二期项目，再统一办理上海金盘二期
项目相关房产权属证明。
    (6)截至 2020 年 12 月 31 日用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十二(一) 2“其
他重大财务承诺事项”之说明。
    (十四) 在建工程
项   目
                                       账面余额                 减值准备                 账面价值
在建工程                             125,955,352.22                    -       125,955,352.22
工程物资                                         -                     -                   -
合   计                            125,955,352.22                    -       125,955,352.22
    续上表：
项   目
                                       账面余额                 减值准备                 账面价值
在建工程                             112,275,439.25                    -       112,275,439.25
工程物资                                         -                     -                   -
合   计                            112,275,439.25                    -       112,275,439.25
    续上表：
项   目
                                       账面余额                 减值准备                 账面价值
在建工程                             23,604,692.95                     -       23,604,692.95
工程物资                                         -                     -                   -
合   计                            23,604,692.95                     -       23,604,692.95
    (1)明细情况
工程名称
                    账面余额              减值准备            账面价值
金盘科技科创大厦       58,609,941.35                 -   58,609,941.35
待安装设备          31,804,007.86                 -   31,804,007.86
海口数字化工厂                    -                 -               -
海口基地厂区附属设施工程     3,949,788.94                -     3,949,788.94
海口基地办公装修工程     11,253,114.78                 -   11,253,114.78
佛罗里达房屋装修改造     16,687,291.14                 -   16,687,291.14
智能电气设备项目         3,651,208.15                -     3,651,208.15
小   计          125,955,352.22                -   125,955,352.22
    续上表：
工程名称
                    账面余额              减值准备            账面价值
金盘科技科创大厦       46,602,123.27                 -   46,602,123.27
待安装设备            9,456,504.46                -     9,456,504.46
海口数字化工厂        55,630,994.40                 -   55,630,994.40
海口基地厂区附属设施工程               -                 -               -
海口基地办公装修工程                 -                 -               -
佛罗里达房屋装修改造         585,817.12                -       585,817.12
智能电气设备项目                   -                 -               -
小   计          112,275,439.25                -   112,275,439.25
    续上表：
工程名称
                    账面余额              减值准备            账面价值
金盘科技科创大厦       23,604,692.95                 -   23,604,692.95
待安装设备                      -                 -               -
海口数字化工厂                    -                 -               -
海口基地厂区附属设施工程               -                 -               -
海口基地办公装修工程                 -                 -               -
佛罗里达房屋装修改造                 -                 -               -
工程名称
                                    账面余额                     减值准备                账面价值
智能电气设备项目                                       -                    -                   -
小   计                           23,604,692.95                       -       23,604,692.95
    (2) 重大在建工程增减变动情况
                                                                    本期其
工程名称               期初余额             本期增加           本期转入固定资产                       期末余额
                                                                    他减少
金盘科技科创大厦     46,602,123.27    12,007,818.08                    -        -   58,609,941.35
海口数字化工厂      55,630,994.40    74,556,270.00        130,187,264.40       -               -
海口基地办公装修
                         -    11,253,114.78                    -        -   11,253,114.78
工程
待安装设备         9,456,504.46    124,868,727.69       102,521,224.29       -   31,804,007.86
佛罗里达房屋装修
改造
屏蔽室及数字化工
                         -     4,754,711.21          4,754,711.21       -               -
厂构筑物
小   计        112,275,439.25   243,542,115.78       237,463,199.90       -   118,354,355.13
金盘科技科创大厦     23,604,692.95     22,997,430.32                    -       -   46,602,123.27
海口数字化工厂                  -     55,630,994.40                    -       -   55,630,994.40
海口基地办公装修
                         -                 -                    -       -               -
工程
待安装设备                    -     17,474,221.67         8,017,717.21       -     9,456,504.46
佛罗里达房屋装修
                         -        585,817.12                    -       -       585,817.12
改造
屏蔽室及数字化工
                         -                 -                    -       -               -
厂构筑物
小   计        23,604,692.95     96,688,463.51         8,017,717.21       -   112,275,439.25
金盘科技科创大厦     23,263,073.93        341,619.02                    -       -   23,604,692.95
海口数字化工厂                  -                 -                    -       -               -
海口基地办公装修
                         -                 -                    -       -               -
工程
待安装设备            117,946.80     2,165,516.12         2,283,462.92       -               -
佛罗里达房屋装修
                         -                 -                    -       -               -
改造
屏蔽室及数字化工
                         -                 -                    -       -               -
厂构筑物
                                                                                     本期其
工程名称                       期初余额                本期增加            本期转入固定资产                                期末余额
                                                                                     他减少
小   计               23,381,020.73         2,507,135.14           2,283,462.92            -        23,604,692.95
    (3)报告期各期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    (十五) 无形资产
                                           本期增加                                本期减少
项 目         2020.1.1                                                                                2020.12.31
                                          内部        企业合
                              购置                               其他         处置         其他转出
                                          研发        并增加
(1)账面原值
土地使用权     174,027,879.68             -         -          -         -   155,274.43   266,612.10     173,605,993.15
软件及其他     24,416,746.95 24,747,672.77          -          -         - 2,871,503.44   296,758.39      45,996,157.89
小 计       198,444,626.63 24,747,672.77         -          -         - 3,026,777.87   563,370.49     219,602,151.04
(2)累计摊销                       计提          其他                              处置           其他
土地使用权      23,719,215.12   3,515,698.83        -          -         -            -            -      27,234,913.95
软件及其他      14,508,344.75   5,873,628.63        -          -         - 2,675,382.75   150,037.53      17,556,553.10
小 计        38,227,559.87   9,389,327.46        -          -         - 2,675,382.75   150,037.53      44,791,467.05
(3)账面价值
土地使用权     150,308,664.56             -         -          -         -            -            -     146,371,079.20
软件及其他       9,908,402.20             -         -          -         -            -            -      28,439,604.79
小 计       160,217,066.76             -         -          -         -            -            -     174,810,683.99
    续上表：
                                           本期增加                                本期减少
项 目         2019.1.1                                                                                2019.12.31
                                          内部        企业合
                              购置                               其他         处置         其他转出
                                          研发        并增加
(1)账面原值
土地使用权     159,768,956.66 16,345,335.82         -          -         - 2,095,897.60    -9,484.80     174,027,879.68
软件及其他      20,229,121.66   4,132,649.78        -          -         -            -   -54,975.51     24,416,746.95
小 计       179,998,078.32 20,477,985.60         -          -         - 2,095,897.60   -64,460.31     198,444,626.63
(2)累计摊销                       计提          其他                              处置           其他
土地使用权      20,302,198.26   3,417,016.86        -          -         -            -            -      23,719,215.12
软件及其他      11,939,762.50   2,550,424.57        -          -         -            -   -18,157.68      14,508,344.75
小 计        32,241,960.76   5,967,441.43        -          -         -            -   -18,157.68      38,227,559.87
                                            本期增加                                    本期减少
项 目            2019.1.1                                                                                      2019.12.31
                                            内部        企业合
                                购置                               其他          处置              其他转出
                                            研发        并增加
(3)账面价值
土地使用权        139,466,758.40            -         -          -         -                 -               -    150,308,664.56
软件及其他          8,289,359.16            -         -          -         -                 -               -      9,908,402.20
小 计          147,756,117.56            -         -          -         -                 -               -    160,217,066.76
   续上表：
                                             本期增加                                本期减少
项 目             2018.1.1                                                                                      2018.12.31
                                            内部        企业合
                                 购置                              其他        处置               其他转出
                                            研发        并增加
(1)账面原值
土地使用权         159,668,940.66            -    -             -          -             -       -100,016.00     159,768,956.66
软件及其他          14,336,797.96 5,865,810.55    -             -          -   13,860.00         -40,373.15       20,229,121.66
小 计           174,005,738.62 5,865,810.55    -             -          -   13,860.00         -140,389.15     179,998,078.32
(2)累计摊销                          计提         其他                              处置                其他
土地使用权          17,028,711.66 3,273,486.60    -             -          -             -                   -    20,302,198.26
软件及其他          10,604,423.78 1,315,253.10    -             -          -   13,860.00         -33,945.62       11,939,762.50
小 计            27,633,135.44 4,588,739.70    -             -          -   13,860.00         -33,945.62       32,241,960.76
(3)账面价值
土地使用权         142,640,229.00            -    -             -          -             -                   -   139,466,758.40
软件及其他           3,732,374.18            -    -             -          -             -                   -     8,289,359.16
小 计           146,372,603.18            -    -             -          -             -                   -   147,756,117.56
    [注]其他系境外报表折算差额。
“其他重大财务承诺事项”之说明。
    (十六) 商誉
                                             本期增加                            本期减少
被投资单位名称或
                           期初余额                                                                                 期末余额
形成商誉的事项
                                      企业合并形成                    其他          处置                  其他
上海鼎格                 2,229,272.16                     -          -              -                   -       2,229,272.16
                                   本期增加                 本期减少
被投资单位名称或
                     期初余额                                                    期末余额
形成商誉的事项
                                企业合并形成          其他      处置       其他
上海鼎格             2,229,272.16            -          -    -        -       2,229,272.16
上海鼎格             2,229,272.16            -          -    -        -       2,229,272.16
                                   本期增加                  本期减少
被投资单位名称或
                     期初数                                                       期末数
形成商誉的事项
                                  计提            其他      处置        其他
上海鼎格                      -         -               -        -        -             -
上海鼎格                      -         -               -        -        -             -
上海鼎格                      -         -               -        -        -             -
    对于报告期内控股合并形成的商誉，详见本财务报表附注六(一)“非同一控制下企业合并”
中相关说明。
    (1)2020 年度
    上海鼎格
 项目                                上海鼎格
 资产组或资产组组合的构成                      上海鼎格流动资产、固定资产、无形资产和流动负债
 资产组或资产组组合的账面价值                    28,099,730.69 元
                                   上海鼎格生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，
 资产组或资产组组合的确定方法
                                   可将其认定为一个单独的资产组。
 资产组或资产组组合是否与购买日、以前
 年度商誉减值测试时所确定的资产组或资                是
 产组组合一致
    (2)2019 年度
    上海鼎格
 项目                                上海鼎格
项目                     上海鼎格
资产组或资产组组合的构成           上海鼎格流动资产、固定资产、无形资产和流动负债
资产组或资产组组合的账面价值         14,890,279.08 元
                       上海鼎格生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，
资产组或资产组组合的确定方法
                       可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组或资     是
产组组合一致
    (3)2018 年度
    上海鼎格
项    目                 上海鼎格
资产组或资产组组合的构成           上海鼎格流动资产、固定资产、无形资产和流动负债
资产组或资产组组合的账面价值         9,834,106.99 元
                       上海鼎格生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，
资产组或资产组组合的确定方法
                       可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组或资     是
产组组合一致
    (1)2020年度
项   目                                            上海鼎格
商誉账面余额①                                     2,229,272.16
商誉减值准备余额②                                             -
商誉的账面价值③＝①-②                                2,229,272.16
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④                          1,028,087.79
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③                    3,257,359.95
资产组的账面价值⑥                                  28,099,730.69
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥                       31,357,090.64
资产组或资产组组合可收回金额⑧                            53,800,000.00
商誉减值损失(⑨大于 0 时)⑨=⑦-⑧                                  -
归属于本公司的商誉减值损失                                         -
    上海鼎格资产组的可收回金额参考利用上海东洲资产评估有限公司出具的东洲评报字
[2021]第0098号《海南金盘智能科技股份有限公司拟对合并上海鼎格信息科技有限公司形成的
商誉进行减值测试所涉及的资产组及溢余资金可回收价值资产评估报告》，按其预计未来现金流
量的现值确定。
    (2)2019年度
项   目                                       上海鼎格
商誉账面余额①                                 2,229,272.16
商誉减值准备余额②                                         -
商誉的账面价值③＝①-②                            2,229,272.16
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④                      1,028,087.79
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③                3,257,359.95
资产组的账面价值⑥                              14,890,279.08
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥                   18,147,639.03
资产组或资产组组合可收回金额⑧                        39,600,000.00
商誉减值损失(⑨大于 0 时)⑨=⑦-⑧                              -
归属于本公司的商誉减值损失                                     -
    上海鼎格资产组的可收回金额参考利用上海东洲资产评估有限公司出具的东洲评报字
[2020]第0174号《海南金盘智能科技股份有限公司拟对合并上海鼎格信息科技有限公司形成的
商誉进行减值测试所涉及的资产组及溢余资金可回收价值资产评估报告》，按其预计未来现金流
量的现值确定。
    (3)2018年度
项   目                                       上海鼎格
商誉账面余额①                                 2,229,272.16
商誉减值准备余额②                                         -
商誉的账面价值③＝①-②                            2,229,272.16
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④                      1,028,087.79
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③                3,257,359.95
资产组的账面价值⑥                               9,834,106.99
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥                   13,091,466.94
资产组或资产组组合可收回金额⑧                                             22,162,600.00
商誉减值损失(⑨大于 0 时)⑨=⑦-⑧                                                   -
归属于本公司的商誉减值损失                                                          -
    上海鼎格资产组的可收回金额参考利用中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字
[2019]第050006号《海南金盘智能科技股份有限公司并购上海鼎格信息科技有限公司所涉及的
以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告》，按其预计未来现金流量的现值确定。
    (十七) 递延所得税资产/递延所得税负债
项   目
                                 可抵扣暂时性差异                   递延所得税资产
坏账准备                                 125,280,544.74          18,815,505.95
存货跌价准备或合同履约成本减值准备                    18,928,612.03            2,850,552.19
其他流动资产坏账准备                             5,966,069.53             894,910.43
未抵扣亏损                                      1,498.78                 299.76
尚未解锁股权激励摊销                           118,598,031.86          17,789,704.78
政府补助                                 63,183,411.62            9,611,182.44
内部交易未实现利润                            70,914,554.12            9,850,738.39
合   计                                402,872,722.68          59,812,893.94
    续上表：
项   目
                                 可抵扣暂时性差异                   递延所得税资产
坏账准备                                 93,316,622.02           14,019,578.83
存货跌价准备                               17,242,580.27            2,586,387.04
其他流动资产坏账准备                             4,631,425.32             694,713.80
未抵扣亏损                                            -                          -
尚未解锁股权激励摊销                           118,598,031.86          17,789,704.78
政府补助                                 62,905,732.60            9,592,741.14
内部交易未实现利润                            54,978,516.80            7,520,401.60
项   目
                               可抵扣暂时性差异                   递延所得税资产
合   计                              351,672,908.87         52,203,527.19
    续上表：
项   目
                               可抵扣暂时性差异                   递延所得税资产
坏账准备                               73,325,182.57          11,010,874.17
存货跌价准备                             14,879,980.77           2,231,997.37
其他流动资产坏账准备                           5,327,303.96            799,095.60
未抵扣亏损                                2,054,499.26            410,899.85
尚未解锁股权激励摊销                         118,598,031.86         17,789,704.78
政府补助                               51,442,778.31           8,076,600.36
内部交易未实现利润                          51,373,227.32           7,430,998.34
合   计                              317,001,004.05         47,750,170.47
项   目
                               应纳税暂时性差异                   递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值                        479,380.00            95,876.00
固定资产加速折旧                           47,847,719.63           7,177,157.94
合   计                              48,327,099.63           7,273,033.94
    续上表：
项   目
                               应纳税暂时性差异                   递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值                        653,700.00            130,740.00
固定资产加速折旧                                       -                     -
合   计                                  653,700.00            130,740.00
    续上表：
项   目
                               应纳税暂时性差异                   递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值                        828,020.00            165,604.00
项   目
                                    应纳税暂时性差异                  递延所得税负债
固定资产加速折旧                                             -                   -
合   计                                     828,020.00             165,604.00
项   目                 2020.12.31              2019.12.31         2018.12.31
可抵扣暂时性差异            6,490,008.87            8,736,579.04       9,022,061.09
可抵扣亏损              12,677,136.97           19,851,460.06       3,007,731.02
小   计              19,167,145.84           28,588,039.10      12,029,792.11
    (十八) 其他非流动资产
项   目
                        账面余额                    减值准备               账面价值
预付长期资产款            41,620,172.67                         -    41,620,172.67
外购软件进度款             2,204,523.85                         -     2,204,523.85
合   计              43,824,696.52                         -    43,824,696.52
    续上表：
项   目
                        账面余额                    减值准备               账面价值
预付长期资产款            47,876,662.84                         -    47,876,662.84
外购软件进度款            11,220,364.82                         -    11,220,364.82
合   计              59,097,027.66                         -    59,097,027.66
    续上表：
项   目
                        账面余额                    减值准备               账面价值
预付长期资产款            13,833,051.75                         -    13,833,051.75
外购软件进度款                       -                          -               -
合   计              13,833,051.75                         -    13,833,051.75
    (十九) 短期借款
借款类别                 2020.12.31             2019.12.31       2018.12.31
信用借款             40,000,000.00           80,000,000.00   155,000,000.00
商业票据融资             5,637,860.28                      -               -
未到期应付利息              44,611.11              106,333.32               -
合   计            45,682,471.39           80,106,333.32   155,000,000.00
    (二十) 应付票据
票据种类                 2020.12.31             2019.12.31       2018.12.31
银行承兑汇票           337,822,065.75         170,095,960.80   179,665,566.47
商业承兑汇票           64,906,551.07            5,414,444.87     8,315,446.00
合   计            402,728,616.82         175,510,405.67   187,981,012.47
    (二十一) 应付账款
账   龄                2020.12.31             2019.12.31       2018.12.31
合   计            744,245,038.52         707,320,022.83   572,068,680.10
    (二十二) 预收款项
账   龄               2020.12.31              2019.12.31       2018.12.31
合   计                        -          379,055,092.79   383,025,083.63
    (二十三) 合同负债
项   目                                                                     2020.12.31
预收款项                                                                  423,973,616.88
单位名称                                        期末数      未偿还或结转的原因
益阳国晶硅业有限责任公司                          5,132,743.36   不满足收入确认条件
    (二十四) 应付职工薪酬
项   目                    2020.1.1         本期增加             本期减少          2020.12.31
(1)短期薪酬             55,450,647.54   277,796,024.48   272,054,015.48   61,192,656.54
(2)离职后福利—设定提存计划        369,789.17     2,487,802.74     2,776,483.66       81,108.25
合   计               55,820,436.71   280,283,827.22   274,830,499.14   61,273,764.79
    续上表：
项   目                    2019.1.1         本期增加             本期减少          2019.12.31
(1)短期薪酬             50,258,339.34   252,348,755.18   247,156,446.98   55,450,647.54
(2)离职后福利—设定提存计划        376,219.59    20,898,551.77    20,904,982.19      369,789.17
合   计               50,634,558.93   273,247,306.95   268,061,429.17   55,820,436.71
    续上表：
项   目                    2018.1.1         本期增加             本期减少          2018.12.31
(1)短期薪酬             49,810,938.29   226,638,466.37   226,191,065.32   50,258,339.34
(2)离职后福利—设定提存计划        314,241.33    19,905,555.79    19,843,577.53      376,219.59
合   计               50,125,179.62   246,544,022.16   246,034,642.85   50,634,558.93
项   目                    2020.1.1         本期增加             本期减少           2020.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴      49,992,596.55   238,671,407.22   231,406,702.13   57,257,301.64
(2)职工福利费             4,412,048.89   18,062,850.87    20,243,940.87      2,230,958.89
(3)社会保险费               242,413.97   12,550,911.11    11,993,248.22        800,076.86
项   目                 2020.1.1         本期增加              本期减少          2020.12.31
    其中：医疗保险费        200,541.61   12,144,951.35     11,570,926.04       774,566.92
        工伤保险费       10,653.70         58,025.39        68,194.09           485.00
        生育保险费       31,218.66         347,934.37       354,128.09      25,024.94
(4)住房公积金            121,973.00     5,995,695.46      5,977,227.46      140,441.00
(5)工会经费和职工教育经费      681,615.13     2,515,159.82      2,432,896.80      763,878.15
小   计            55,450,647.54   277,796,024.48    272,054,015.48   61,192,656.54
    续上表：
项   目                 2019.1.1         本期增加              本期减少          2019.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴   46,208,801.56   213,118,929.08    209,335,134.09   49,992,596.55
(2)职工福利费          2,811,934.39   18,845,213.10     17,245,098.60     4,412,048.89
(3)社会保险费            204,681.56   12,566,759.12     12,529,026.71       242,413.97
    其中：医疗保险费        173,665.96   11,354,222.37     11,327,346.72       200,541.61
        工伤保险费        14,180.80        443,822.69       447,349.79      10,653.70
        生育保险费        16,834.80        768,714.06       754,330.20      31,218.66
(4)住房公积金            293,189.00     5,622,644.48      5,793,860.48      121,973.00
(5)工会经费和职工教育经费      739,732.83     2,195,209.40      2,253,327.10      681,615.13
小   计            50,258,339.34   252,348,755.18    247,156,446.98   55,450,647.54
    续上表：
项   目                 2018.1.1         本期增加              本期减少          2018.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴   46,637,356.50   188,393,088.43    188,821,643.37   46,208,801.56
(2)职工福利费          2,234,567.19   19,053,327.66     18,475,960.46     2,811,934.39
(3)社会保险费            110,268.14   11,113,428.15     11,019,014.73       204,681.56
    其中：医疗保险费         92,662.30     9,769,068.65      9,688,064.99      173,665.96
        工伤保险费         8,339.61        722,577.33       716,736.14      14,180.80
        生育保险费         9,266.23        621,782.17       614,213.60      16,834.80
(4)住房公积金            219,261.73     5,156,539.04      5,082,611.77      293,189.00
(5)工会经费和职工教育经费      609,484.73     2,922,083.09      2,791,834.99      739,732.83
小   计            49,810,938.29   226,638,466.37    226,191,065.32   50,258,339.34
项   目                  2020.1.1          本期增加           本期减少           2020.12.31
(1)基本养老保险            357,874.63    2,410,544.37     2,688,207.70       80,211.30
(2)失业保险费              11,914.54         77,258.37      88,275.96           896.95
小   计                369,789.17    2,487,802.74     2,776,483.66       81,108.25
    续上表：
项   目                 2019.1.1          本期增加             本期减少          2019.12.31
(1)基本养老保险           359,329.77    20,216,978.60     20,218,433.74      357,874.63
(2)失业保险费             16,889.82         681,573.17      686,548.45      11,914.54
小   计               376,219.59    20,898,551.77     20,904,982.19      369,789.17
    续上表：
项   目                 2018.1.1          本期增加             本期减少          2018.12.31
(1)基本养老保险           304,975.10    19,238,031.31     19,183,676.64      359,329.77
(2)失业保险费              9,266.23         667,524.48      659,900.89      16,889.82
小   计               314,241.33    19,905,555.79     19,843,577.53      376,219.59
    (二十五) 应交税费
项   目                2020.12.31                2019.12.31              2018.12.31
增值税               44,772,375.80             25,808,041.95           16,308,896.45
城市维护建设税            2,937,449.55              2,742,879.99            2,436,440.26
企业所得税             10,373,567.34              8,054,352.79           13,636,238.51
房产税                  615,612.63                575,382.12              648,412.08
印花税                  217,919.43                258,334.57              124,828.81
土地使用税                249,946.24                 23,408.95              10,328.13
教育费附加              1,367,883.86              1,243,702.75            1,108,559.03
地方教育附加               907,151.06                826,338.90              731,384.22
代扣代缴个人所得税            100,608.25                264,841.22              199,657.89
合   计             61,542,514.16             39,797,283.24           35,204,745.38
    (二十六) 其他应付款
项   目                      2020.12.31                    2019.12.31                   2018.12.31
应付利息                                  -                              -                201,187.50
应付股利                                  -                              -                        -
其他应付款                     6,469,156.83                11,684,853.82                17,555,853.79
合   计                     6,469,156.83                11,684,853.82                17,757,041.29
    (1)明细情况
项   目                      2020.12.31                    2019.12.31                   2018.12.31
押金保证金                     1,134,000.00                 4,744,930.33                 2,260,200.00
应付暂收款                     2,171,957.67                 5,841,789.91                12,875,003.21
暂借款及其他                    3,163,199.16                 1,098,133.58                 2,420,650.58
小   计                     6,469,156.83                11,684,853.82                17,555,853.79
    (3) 金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称                                                期末数         款项性质或内容
湖北地矿建设工程承包集团有限公
司
                                                                收购金盘中国 25%权益代扣代缴外
海南省海口市保税区国家税务局                                 4,557,453.05
                                                                方所得税
    (4)外币其他应付款情况详见附注五(五十六)“外币货币性项目”之说明。
    (二十七) 一年内到期的非流动负债
项   目                            2020.12.31                   2019.12.31              2018.12.31
一年内到期的长期应付款                                -                             -          7,565,637.61
应付单位名称          付款期限    初始金额           利率(%)           应计利息                  期末数    借款条件
EterpriseBank   10 年   170 万美元            4.8159     285,570.31     7,565,637.61    房贷
         (二十八) 其他流动负债
    项目及内容                             2020.12.31               2019.12.31                     2018.12.31
    预收销项税                         55,116,570.19                            -                           -
         (二十九) 长期借款
    借款类别                              2020.12.31               2019.12.31                     2018.12.31
    抵押借款                          186,074,115.62          20,689,259.20                                -
    未到期应付利息                           247,446.72                29,395.99                              -
    合   计                         186,321,562.34          20,718,655.19                                -
         (三十) 递延收益
    项   目             2020.1.1          本期增加            本期减少               2020.12.31    形成原因
                                                                                         与资产相关的
    政府补助         63,505,732.60      5,802,000.00   6,124,320.98      63,183,411.62
                                                                                         政府补助
         续上表：
    项   目             2019.1.1          本期增加            本期减少               2019.12.31    形成原因
                                                                                         与资产相关的
    政府补助         52,042,778.31    16,924,000.00    5,461,045.71      63,505,732.60
                                                                                         政府补助
         续上表：
    项   目             2018.1.1          本期增加            本期减少               2018.12.31    形成原因
                                                                                         与资产相关的
    政府补助         50,838,358.41      6,675,000.00   5,470,580.10      52,042,778.31
                                                                                         政府补助
                                                        本期分摊                                         与资产相关
                                      本期新增                                     其他
项   目                   期初数                                                                期末数       /与收益相
                                      补助金额                                     变动
                                                转入项目               金额                                关
造资金
技术改造资金
造资金
批工业发展专项资金
发展专项资金
                                                本期分摊                                    与资产相关
                                 本期新增                              其他
项   目                  期初数                                                    期末数       /与收益相
                                 补助金额                              变动
                                        转入项目               金额                           关
产业项目资金
造资金
星区第二批科学研究与技        346,638.66       -   其他收益           25,210.08    -     321,428.58    与资产相关
术开发计划项目资金
碳专项资金
批工业发展专项资金
技术改造资金（工业创新发       249,999.99       -   其他收益           66,666.67    -     183,333.32    与资产相关
展）
技术改造资金（两化融合）
工业发展专项资金
展专项（重点工业产业及战       726,250.00       -   其他收益       177,857.15       -     548,392.85    与资产相关
略性新兴产业)资金
技术改造资金
工业发展专项资金
化发展专项资金
创新项目资金
工业发展专项资金
项资金
金
项资金（第二批）
工业企业发展专项资金
工业企业发展专项资金
创新项目资金
化发展专项资金
和信息化发展专项资金(重       950,000.00       -   其他收益           95,000.00    -     855,000.00    与资产相关
大产业及技术改造)
引导计划高新技术产业发      3,001,775.93       -   其他收益       423,456.43       -   2,578,319.50    与资产相关
展专项资金
海口市海洋经济创新发展
示范项目资金(第一批立项     1,353,421.99       -   其他收益       241,406.52       -   1,112,015.47    与资产相关
项目)
创新项目资金
技改资金扶持资金         14,646,000.00      -   其他收益       366,150.00       -   14,279,850.00   与资产相关
                                                         本期分摊                                    与资产相关
                                     本期新增                                   其他
项   目                   期初数                                                            期末数       /与收益相
                                     补助金额                                   变动
                                                 转入项目               金额                           关
节能循环经济和资源节约
重大项目 2015 年中央预算   7,603,686.64              -    其他收益       552,995.41       -   7,050,691.23    与资产相关
内投资计划(第一批)资金
研究与技术开发计划项目         375,510.19              -    其他收益       195,918.36       -     179,591.83    与资产相关
资金
专项资金（重大科技计划第      1,267,315.26              -    其他收益           76,108.44    -   1,191,206.82    与资产相关
二批）
桂林市第二批科技计划项
目补助资金
                              -   3,914,000.00   其他收益           91,400.00    -   3,822,600.00    与资产相关
发展专项资金计划
海口市海洋经济创新发展
示范城市项目资金(第二批                  -   1,888,000.00   其他收益           65,434.18    -   1,822,565.82    与资产相关
立项项目)
小   计             63,505,732.60   5,802,000.00             6,124,320.98      -   63,183,411.62
造资金
技术改造资金
造资金
批工业发展专项资金
发展专项资金
产业项目资金
造资金
星区第二批科学研究与技         371,848.74              -    其他收益           25,210.08    -     346,638.66    与资产相关
术开发计划项目资金
碳专项资金
批工业发展专项资金
技术改造资金（工业创新发        316,666.66              -    其他收益           66,666.67    -     249,999.99    与资产相关
展）
技术改造资金（两化融合）
工业发展专项资金
造和产业升级专项资金
展专项（重点工业产业及战        904,107.14              -    其他收益       177,857.14       -     726,250.00    与资产相关
略性新兴产业)资金
技术改造资金
工业发展专项资金
化发展专项资金
                                                          本期分摊                                    与资产相关
                                      本期新增                                   其他
项   目                   期初数                                                             期末数       /与收益相
                                      补助金额                                   变动
                                                  转入项目               金额                           关
创新项目资金
工业发展专项资金
项资金
金
项资金（第二批）
工业企业发展专项资金
工业企业发展专项资金
创新项目资金
化发展专项资金
和信息化发展专项资金(重                  -     950,000.00    其他收益                  -     -     950,000.00    与资产相关
大产业及技术改造)
引导计划高新技术产业发       3,425,232.36               -    其他收益       423,456.43       -   3,001,775.93    与资产相关
展专项资金
海口市海洋经济创新发展
示范项目资金(第一批立项      1,584,828.47               -    其他收益       231,406.48       -   1,353,421.99    与资产相关
项目)
创新项目资金
创新项目资金
创新项目资金
技改资金扶持资金                      -   14,646,000.00   其他收益                  -     -   14,646,000.00   与资产相关
节能循环经济和资源节约
重大项目 2015 年中央预算   8,156,682.03               -    其他收益       552,995.39       -   7,603,686.64    与资产相关
内投资计划(第一批)资金
研究与技术开发计划项目         571,428.56               -    其他收益       195,918.37       -     375,510.19    与资产相关
资金
专项资金（重大科技计划第                  -   1,280,000.00    其他收益           12,684.74    -   1,267,315.26    与资产相关
二批）
桂林市第二批科技计划项
                              -      48,000.00    其他收益                  -     -      48,000.00    与资产相关
目补助资金
小   计             52,042,778.31   16,924,000.00             5,461,045.71      -   63,505,732.60
造资金
技术改造资金
造资金
批工业发展专项资金
                                                       本期分摊                                   与资产相关
                                   本期新增                                   其他
项   目                 期初数                                                           期末数       /与收益相
                                   补助金额                                   变动
                                               转入项目               金额                          关
发展专项资金
产业项目资金
造资金
星区第二批科学研究与技       397,058.83              -    其他收益           25,210.09    -    371,848.74    与资产相关
术开发计划项目资金
碳专项资金
批工业发展专项资金
费
技术改造资金（工业创新发      383,333.33              -    其他收益           66,666.67    -    316,666.66    与资产相关
展）
技术改造资金（两化融合）
工业发展专项资金
造和产业升级专项资金
展专项（重点工业产业及战     1,081,964.29             -    其他收益       177,857.15       -    904,107.14    与资产相关
略性新兴产业)资金
技术改造资金
工业发展专项资金
化发展专项资金
创新项目资金
工业发展专项资金
项资金
                            -   1,280,000.00   其他收益           67,368.42    -   1,212,631.58   与资产相关
金
项资金（第二批）
工业企业发展专项资金
工业企业发展专项资金
创新项目资金
化发展专项资金
引导计划高新技术产业发                 -   3,500,000.00   其他收益           74,767.64    -   3,425,232.36   与资产相关
展专项资金
                                                                 本期分摊                                        与资产相关
                                             本期新增                                   其他
项   目                        期初数                                                                   期末数       /与收益相
                                             补助金额                                   变动
                                                         转入项目               金额                               关
金
海口市海洋经济创新发展
示范项目资金(第一批立项                       -      1,620,000.00   其他收益           35,171.53     -       1,584,828.47   与资产相关
项目)
创新项目资金
创新项目资金
创新项目资金
节能循环经济和资源节约
重大项目 2015 年中央预算         8,709,677.42                -    其他收益       552,995.39        -       8,156,682.03   与资产相关
内投资计划(第一批)资金
研究与技术开发计划项目               767,346.93                -    其他收益       195,918.37        -        571,428.56    与资产相关
资金
小   计                  50,838,358.41      6,675,000.00             5,470,580.10       -   52,042,778.31
        [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十七)“政府补助”之说明。
        (三十一) 股本
    股东名称                                    2020.1.1             本期增加               本期减少              2020.12.31
    金榜国际                               26,966,520.00                -                     -       26,966,520.00
    海南元宇                               184,864,203.00               -                     -      184,864,203.00
    Forebright Smart Connection
    Technology Limited
    春荣投资                                8,620,947.00                -                     -        8,620,947.00
    旺鹏投资                               10,405,431.00                -                     -       10,405,431.00
    君道投资                                9,549,351.00                -                     -        9,549,351.00
    敬天投资                               23,192,388.00                -                     -       23,192,388.00
    浦江聚金丰安                              2,890,377.00                -                     -        2,890,377.00
    Forever Corporate
    Management(oversea) Limited
    绿能投资                                8,730,000.00                -                     -        8,730,000.00
    亭林投资                                5,400,000.00                -                     -        5,400,000.00
    合   计                              383,130,000.00               -                     -      383,130,000.00
        续上表：
    股东名称                                    2019.1.1             本期增加               本期减少              2019.12.31
股东名称                               2019.1.1            本期增加    本期减少       2019.12.31
金榜国际                          26,966,520.00               -       -   26,966,520.00
海南元宇                          184,864,203.00              -       -   184,864,203.00
Forebright Smart Connection
Technology Limited
春荣投资                           8,620,947.00               -       -     8,620,947.00
旺鹏投资                          10,405,431.00               -       -   10,405,431.00
君道投资                           9,549,351.00               -       -     9,549,351.00
敬天投资                          23,192,388.00               -       -   23,192,388.00
浦江聚金丰安                         2,890,377.00               -       -     2,890,377.00
Forever Corporate
Management(oversea) Limited
绿能投资                           8,730,000.00               -       -     8,730,000.00
亭林投资                           5,400,000.00               -       -     5,400,000.00
合   计                         383,130,000.00              -       -   383,130,000.00
    续上表：
股东名称                                2018.1.1           本期增加    本期减少       2018.12.31
金榜国际                           26,966,520.00              -       -   26,966,520.00
海南元宇                          184,864,203.00              -       -   184,864,203.00
Forebright Smart Connection
Technology Limited
春荣投资                            8,620,947.00              -       -     8,620,947.00
旺鹏投资                           10,405,431.00              -       -   10,405,431.00
君道投资                            9,549,351.00              -       -     9,549,351.00
敬天投资                           23,192,388.00              -       -   23,192,388.00
浦江聚金丰安                          2,890,377.00              -       -     2,890,377.00
Forever Corporate
Management(oversea) Limited
绿能投资                                       -    8,730,000.00      -     8,730,000.00
亭林投资                                       -    5,400,000.00      -     5,400,000.00
合   计                         369,000,000.00   14,130,000.00      -   383,130,000.00
     (三十二) 资本公积
项    目                            2020.1.1                本期增加      本期减少           2020.12.31
股本溢价                         731,820,462.78         1,979,665.59   49,372.70   733,750,755.67
     续上表：
项    目                            2019.1.1                本期增加      本期减少           2019.12.31
股本溢价                         731,820,462.78                   -           -    731,820,462.78
     续上表：
项    目                            2018.1.1                本期增加      本期减少           2018.12.31
股本溢价                         608,397,301.59       123,423,161.19          -    731,820,462.78
     (1)2018 年度
元与合并日取得金盘中国在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额
支付费用，由公司与少数股东共同承担，2018 年收购所有少数股权，对于视同公司对少数股东
捐赠的 493,986.30 元于 2018 年转回。
     (2)2019 年度
     本期资本公积未发生变动。
     (3)2020 年度
的 20%股份对应享有的截至 2019 年 12 月 31 日 JST USA 全部滚存未分配利润的权益，该等权益
全部由 JST HKG 享有，该事项属于权益性交易，增加股本溢价 1,979,665.59 元。
元与合并日取得上海鼎格在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额
     (三十三) 其他综合收益
项目                2020.1.1                           本期变动额                        2020.12.31
                            本期所得税         减：所得         税后归属于         税后归属于
                             前发生额         税费用            母公司          少数股东
将重分类进损
益的其他综合      1,233,940.14   -811,212.50           -    -811,212.50                -    422,727.64
收益
其中：
外币财务报表      1,233,940.14   -811,212.50           -    -811,212.50                -    422,727.64
折算差额
     续上表：
                                                本期变动额
项目             2019.1.1                                                               2019.12.31
                            本期所得税         减：所得         税后归属于         税后归属于
                             前发生额         税费用            母公司          少数股东
将重分类进损
益的其他综合      1,046,383.40    187,556.74           -     187,556.74                -   1,233,940.14
收益
其中：
外币财务报表      1,046,383.40    187,556.74           -     187,556.74                -   1,233,940.14
折算差额
     续上表：
                                                本期变动额
项目             2018.1.1                                                               2018.12.31
                            本期所得税         减：所得         税后归属于         税后归属于
                             前发生额         税费用            母公司          少数股东
将重分类进损
益的其他综合        444,076.54    602,306.86           -     602,306.86                -   1,046,383.40
收益
其中：
外币财务报表        444,076.54    602,306.86           -     602,306.86                -   1,046,383.40
折算差额
     (三十四) 专项储备
项    目                       2020.1.1                本期增加            本期减少             2020.12.31
安全生产费                      529,875.50           204,388.93          154,055.66        580,208.77
     续上表：
项    目                       2019.1.1                本期增加            本期减少             2019.12.31
安全生产费                      389,730.07           538,573.75          398,428.32        529,875.50
     续上表：
项    目                       2018.1.1                本期增加            本期减少             2018.12.31
安全生产费                      140,497.00           679,240.49          430,007.42        389,730.07
     (三十五) 盈余公积
项   目                     2020.1.1               本期增加              本期减少        2020.12.31
法定盈余公积               30,511,218.36        14,978,159.76                -   45,489,378.12
    续上表：
项   目                     2019.1.1               本期增加              本期减少        2019.12.31
法定盈余公积               18,985,888.67        11,525,329.69                -   30,511,218.36
    续上表：
项   目                     2018.1.1               本期增加              本期减少        2018.12.31
法定盈余公积                5,533,846.59        13,452,042.08                -   18,985,888.67
    (三十六) 未分配利润
项   目                        2020.12.31                   2019.12.31           2018.12.31
上年年末余额                    613,945,505.38           450,970,948.88          305,676,702.61
加：年初未分配利润调整                              -                         -                   -
调整后本年年初余额                 613,945,505.38           450,970,948.88          305,676,702.61
加：本期归属于母公司所有
  者的净利润
减：提取法定盈余公积                 14,978,159.76            11,525,329.69          13,452,042.08
 应付普通股股利                   37,010,358.00            35,483,892.52          34,143,570.00
期末未分配利润                   793,545,051.53           613,945,505.38          450,970,948.88
    根据公司2018年2月11日召开的股东大会审议批准的《关于2017年度分红的议案》，同意分
配现金股利34,143,570.00元。
元。
    根据公司2019年1月16日召开的股东大会审议批准的《关于2018年度分红的议案》，同意分
配现金股利35,483,892.52元。
元。
    根据公司2020年5月15日召开的股东大会审议批准的《关于公司2019年年度利润分配方案的
议案》
  ，同意分配现金股利37,010,358.00元。
元。
    经 2020 年 3 月 26 日股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同
享有。
    (三十七) 营业收入/营业成本
项   目
                                       收   入                   成   本
主营业务                         2,413,799,443.98        1,773,154,409.46
其他业务                             8,851,135.66              905,250.69
合   计                        2,422,650,579.64        1,774,059,660.15
    续上表：
项   目
                                       收   入                   成   本
主营业务                         2,213,177,738.93        1,608,502,155.35
其他业务                            31,083,047.45          24,857,561.12
合   计                        2,244,260,786.38        1,633,359,716.47
    续上表：
项   目
                                  收     入                   成   本
主营业务                    2,162,206,531.09          1,594,080,673.67
其他业务                       23,257,569.41             15,869,198.08
合   计                   2,185,464,100.50          1,609,949,871.75
    (1)按行业分类
行业名称
                                  收     入                   成   本
输配电及控制设备制造业             2,413,799,443.98          1,773,154,409.46
    续上表：
行业名称
                                  收     入                   成   本
输配电及控制设备制造业             2,213,177,738.93          1,608,502,155.35
    续上表：
行业名称
                                  收     入                   成   本
输配电及控制设备制造业             2,162,206,531.09          1,594,080,673.67
    (2)按产品/业务类别分类
产品名称
                                    收    入                  成   本
干式变压器系列                 1,935,865,241.42          1,407,413,535.82
箱变系列                      146,533,759.15            116,365,655.39
开关柜系列                     265,181,582.02            207,960,223.45
电力电子设备系列                   34,825,749.95            22,343,274.92
装备业务                                      -                     -
安装工程业务                     13,625,928.38            11,625,537.17
工业软件开发                     16,513,679.40              6,874,802.07
技术服务收入                      1,253,503.66                571,380.64
小   计                   2,413,799,443.98          1,773,154,409.46
     续上表：
产品名称
                                收    入                  成   本
干式变压器系列             1,664,952,329.21          1,192,244,556.78
箱变系列                  102,238,210.89            78,777,694.47
开关柜系列                 238,100,894.71            189,061,246.25
电力电子设备系列              160,085,106.58            111,274,535.61
装备业务                                 -                      -
安装工程业务                 35,904,916.35            32,182,054.46
工业软件开发                 10,821,630.29              4,549,916.20
技术服务收入                  1,074,650.90                412,151.58
小    计              2,213,177,738.93          1,608,502,155.35
     续上表：
产品名称
                                收    入                  成   本
干式变压器系列             1,531,751,574.80          1,094,338,421.19
箱变系列                  219,155,713.73            169,249,425.22
开关柜系列                 269,741,986.97            215,041,061.63
电力电子设备系列               72,274,958.31            55,359,364.93
装备业务                   23,130,255.84            17,957,507.96
安装工程业务                 45,282,699.07            41,624,217.74
工业软件开发                    736,052.28                457,360.00
技术服务收入                    133,290.09                53,315.00
小    计              2,162,206,531.09          1,594,080,673.67
     (3)按地区分类
地区名称
                                收    入                  成   本
境内                  1,922,132,865.78          1,435,312,540.73
境外                    491,666,578.20            337,841,868.73
小    计              2,413,799,443.98          1,773,154,409.46
     续上表：
地区名称
                                           收    入                        成    本
境内                             1,783,645,058.59                1,330,473,038.47
境外                               429,532,680.34                  278,029,116.88
小    计                         2,213,177,738.93                1,608,502,155.35
     续上表：
地区名称
                                           收    入                        成    本
境内                             1,784,973,834.85                1,358,326,540.43
境外                               377,232,696.24                  235,754,133.24
小    计                         2,162,206,531.09                1,594,080,673.67
客户名称                                     营业收入            占公司全部营业收入的比例(%)
维斯塔斯制造有限公司                        331,042,161.86                          13.66
西门子股份公司                           270,544,271.66                          11.17
General Electric Company          262,676,745.81                          10.84
中国铁路工程集团有限公司                      69,337,292.94                              2.86
新疆东方希望新能源有限公司                     68,000,000.43                              2.81
小    计                          1,001,600,472.70                          41.34
General Electric Company          253,996,580.81                          11.32
维斯塔斯制造有限公司                        210,482,164.51                             9.38
西门子股份公司                           149,281,280.13                             6.65
深圳科士达科技股份有限公司                     107,102,457.24                             4.77
中国铁路工程集团有限公司                      60,979,596.64                              2.72
小    计                            781,842,079.33                          34.84
General Electric Company          316,631,862.88                          14.49
客户名称                                     营业收入            占公司全部营业收入的比例(%)
西门子股份公司                            142,668,258.97                        6.53
维斯塔斯制造有限公司                         125,372,066.31                        5.74
国家电网有限公司                           62,546,725.42                         2.86
广州地铁集团有限公司                         41,303,132.77                         1.89
小    计                             688,522,046.35                       31.51
     [注]前五名客户收入总额统计系按客户合并口径披露。
     (三十八) 税金及附加
项    目                 2020 年度                      2019 年度         2018 年度
城市维护建设税             4,834,643.65             4,592,437.53        6,376,089.80
房产税                 3,114,115.84             2,591,895.22        3,278,116.14
教育费附加               2,182,847.64             1,983,940.43        2,813,277.11
地方教育附加              1,384,982.18             1,295,908.04        1,835,926.20
印花税                 2,157,328.63             2,198,377.65        2,298,533.53
土地使用税               1,407,629.07             1,342,802.95        1,684,721.69
车船税                   12,969.18                 11,996.79          19,711.50
其他                        286.20                    2,897.06           501.28
合    计             15,094,802.39            14,020,255.67       18,306,877.25
     [注 1]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
     (三十九) 销售费用
项    目                 2020 年度                      2019 年度         2018 年度
运输费                            -             46,551,932.66      44,911,629.70
职工薪酬               36,363,243.67             35,354,005.37      32,573,447.54
办公费                14,464,274.43             12,821,384.12      12,553,712.49
业务招待费               5,964,608.76              6,592,136.73       6,152,267.70
售后服务费               8,495,481.09              8,375,837.04       7,997,407.83
差旅费                 5,885,035.11              6,111,240.35       5,899,391.84
保险费                 5,368,485.46              5,397,466.74       4,165,896.32
项    目                   2020 年度                  2019 年度          2018 年度
投标费用                  3,010,291.74             3,532,157.16     3,920,225.30
宣传推广费                 8,255,244.41             8,449,850.13     7,746,619.46
其他                    1,185,786.70             1,214,871.88     1,497,200.92
合    计               88,992,451.37           134,400,882.18   127,417,799.10
     (四十) 管理费用
项    目                 2020 年度                 2019 年度             2018 年度
职工薪酬               72,609,598.67           68,902,078.99       60,536,232.76
办公费                22,233,917.55           19,452,043.76       19,046,800.39
折旧与摊销              20,222,386.74           14,958,903.29       13,289,831.51
中介机构费               5,916,211.87            8,359,184.55        5,379,329.03
差旅费                 5,073,157.59            6,629,538.97        5,300,684.23
业务招待费               3,599,791.14            4,229,327.32        3,389,785.52
维养费                 2,377,641.47            3,280,044.90        2,240,072.04
其他                    247,960.25              109,090.56          156,998.52
合    计            132,280,665.28          125,920,212.34      109,339,734.00
     (四十一) 研发费用
项    目                 2020 年度                 2019 年度             2018 年度
职工薪酬               58,000,013.70           56,327,335.50       53,093,354.95
直接投入               48,590,889.11           40,274,618.84       38,293,116.69
其他                  5,314,438.76            4,858,922.83        4,568,267.85
合    计            111,905,341.57          101,460,877.17       95,954,739.49
     (四十二) 财务费用
项    目                2020 年度                 2019 年度              2018 年度
利息费用               4,239,859.03            4,485,161.36         9,843,044.69
减：利息收入             1,925,853.71            2,331,738.96         1,150,694.59
汇兑损失              18,102,954.40                       -                   -
项    目                  2020 年度                       2019 年度                    2018 年度
减：汇兑收益                         -                 6,548,502.70                 6,798,198.81
现金折扣                 1,816,729.11                2,933,039.54                 4,078,005.36
手续费支出                2,321,823.09                1,758,056.01                 1,910,012.63
合    计              24,555,511.92                    296,015.25               7,882,169.28
     (四十三) 其他收益
项    目                  2020 年度                        2019 年度                   2018 年度
政府补助                21,408,528.30                19,104,825.05               13,456,458.79
其他                     166,167.83                    296,611.54                 792,575.45
合    计              21,574,696.13                19,401,436.59               14,249,034.24
     [注]报告期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十七)“政府补助”之说明 。
     (四十四) 投资收益
项    目                                   2020 年度                  2019 年度        2018 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产产生的投资收益
其他投资收益                                           -                       -    1,865,261.54
合    计                                 462,099.45          2,086,765.20       2,143,981.77
     (四十五) 公允价值变动收益
项    目                               2020 年度                  2019 年度            2018 年度
交易性金融资产                             232,042.59            1,289,598.17                  -
     (四十六) 信用减值损失
项    目                        2020 年度                      2019 年度               2018 年度
应收票据坏账损失                  -2,451,577.05                 -342,770.72                     -
应收账款坏账损失                 -28,287,869.93              -22,304,222.12                     -
其他应收款坏账损失                    -19,874.28                1,843,820.98                     -
项    目                   2020 年度                      2019 年度              2018 年度
合    计              -30,759,321.26              -20,803,171.86                    -
     (四十七) 资产减值损失
项    目                   2020 年度                      2019 年度              2018 年度
坏账损失                            -                            -        -12,746,024.27
存货跌价损失及合同履约成本
                    -12,703,065.06              -11,796,553.97        -11,166,654.40
减值损失
其    他              -1,334,644.22                    695,878.64          914,481.27
合    计              -14,037,709.28              -11,100,675.33        -22,998,197.40
     (四十八) 资产处置收益
项    目                          2020 年度                   2019 年度          2018 年度
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
认的收益
    其中：固定资产                     29,898.65             9,305,981.53       222,222.22
     (四十九) 营业外收入
项    目                     2020 年度                      2019 年度            2018 年度
政府补助                    5,000,000.00                              -   16,336,300.00
罚没及违约金收入                1,681,397.89               2,808,638.58        1,500,569.67
其他                      1,476,844.99               1,590,416.74        1,152,754.28
合    计                  8,158,242.88               4,399,055.32       18,989,623.95
补助项目                                        金    额     与资产相关/与收益相关
海口市促进金融业发展资金                          5,000,000.00     与收益相关
股改奖励资金                               16,336,300.00     与收益相关
     [注]报告期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十七)“政府补助”之说明。
     (五十) 营业外支出
项    目                        2020 年度                   2019 年度              2018 年度
对外捐赠                         905,000.00                110,000.00         5,108,600.00
资产报废、毁损损失                    225,465.28                 44,700.84            25,116.33
其他                           173,890.83                165,130.10           118,636.49
合    计                     1,304,356.11                319,830.94         5,252,352.82
     (五十一) 所得税费用
项    目                  2020 年度                       2019 年度                2018 年度
本期所得税费用             28,641,418.83                 33,854,820.42          29,533,203.67
递延所得税费用              -467,072.81                  -4,488,220.72          -2,185,066.48
合    计              28,174,346.02                 29,366,599.70          27,348,137.19
项    目                                2020 年度              2019 年度           2018 年度
利润总额                          260,117,740.01         239,061,985.98     223,967,221.59
按法定/适用税率计算的所得税费用               39,017,660.99          35,859,297.90     33,595,083.24
子公司适用不同税率的影响                   -1,119,105.18             180,116.80         778,832.30
调整以前期间所得税的影响                        -157,152.18           -5,551.70       1,482,500.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                     811,407.25        1,073,307.53       1,928,848.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
                                             -                      -     -455,250.72
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除                       -11,513,025.31         -11,211,030.58     -10,883,002.92
其他                                   -48,551.00          -48,150.00         11,628.41
所得税费用                          28,174,346.02          29,366,599.70     27,348,137.19
     (五十二) 其他综合收益
项    目                                              2020 年度
                                                税后归属于母        税后归属于少数
                       税前金额            所得税
                                                    公司             股东
将重分类进损益的其他综合收益      -811,212.50           -     -811,212.50               -
其中：
                    -811,212.50           -     -811,212.50               -
外币财务报表折算差额
     续上表：
项    目
                                                税后归属于母        税后归属于少数
                       税前金额            所得税
                                                    公司             股东
将重分类进损益的其他综合收益       187,556.74           -      187,556.74               -
其中：
外币财务报表折算差额
     续上表：
项    目
                                                税后归属于母        税后归属于少数
                       税前金额            所得税
                                                    公司             股东
将重分类进损益的其他综合收益       602,306.86           -      602,306.86               -
其中：
外币财务报表折算差额
     (五十三) 合并现金流量表主要项目注释
项    目                  2020 年度               2019 年度              2018 年度
收到各类保证金往来          87,382,774.66        68,150,902.94         97,167,590.53
收到的各类补助            23,467,236.35        30,040,775.01         30,960,578.36
收到往来款               4,423,154.80        24,338,763.49           7,563,085.61
收到利息收入              1,925,853.71         2,331,738.96           1,150,694.59
其他                  2,483,168.62         4,424,707.23           3,182,470.15
合    计             119,682,188.14      129,286,887.63         140,024,419.24
项    目                  2020 年度               2019 年度              2018 年度
现付期间费用             103,412,431.35      153,822,657.50         138,862,049.90
支付各类保证金往来           86,013,069.82       78,473,613.64         78,662,718.96
支付往来款                8,783,524.95       15,833,261.48         13,030,143.63
支付手续费                2,321,823.09        1,758,056.01           1,910,012.63
项    目                         2020 年度                 2019 年度              2018 年度
其他                          6,426,205.72              275,130.10         5,227,236.49
合    计                    206,957,054.93          250,162,718.73       237,692,161.61
项    目                         2020 年度                 2019 年度              2018 年度
增资鼎格初始货币资金                            -                       -            361,157.34
项    目                         2020 年度                 2019 年度              2018 年度
偿还按揭房贷                                -                       -            502,382.79
     (五十四) 现金流量表补充资料
项    目                              2020 年度              2019 年度            2018 年度
(1)将净利润调节为经营活动现金流
量：
 净利润                          231,943,393.99        209,695,386.28     196,619,084.40
 加：资产减值准备                      14,037,709.28         11,100,675.33     22,998,197.40
      信用减值损失                   30,759,321.26         20,803,171.86                 -
         固定资产折旧、油气资产折耗、
         生产性生物资产折旧
     无形资产摊销                     9,389,327.46          5,967,441.43       4,588,739.70
     长期待摊费用摊销                                 -                    -               -
     处置固定资产、无形资产和其
     他长期资产的损失(收益以                 -29,898.65         -9,305,981.53       -222,222.22
     “－”号填列)
     固定资产报废损失(收益以
     “－”号填列)
     公允价值变动损失(收益以
                                 -232,042.59         -1,289,598.17                 -
     “－”号填列)
     财务费用(收益以“－”号填列)            6,392,260.40          3,666,473.43       4,955,139.17
     投资损失(收益以“－”号填列)             -462,099.45         -2,086,765.20     -2,143,981.77
      净敞口套期损失(收益以“－”
                                              -                    -               -
      号填列)
      递延所得税资产减少(增加以
                               -7,609,366.75         -4,453,356.72     -2,172,873.77
      “－”号填列)
      递延所得税负债增加(减少以
      “－”号填列)
      存货的减少(增加以“－”号填
                             -215,979,327.21       -116,819,697.30     -28,843,654.05
      列)
项   目                           2020 年度                 2019 年度               2018 年度
        经营性应收项目的减少(增加
                          -348,247,803.99         -216,535,370.59        163,788,799.82
        以“－”号填列)
        经营性应付项目的增加(减少
        以“－”号填列)
        递延收益的摊销            -6,124,320.98           -5,461,045.71         -5,470,580.10
        其他                   -727,275.36             -131,795.57             -14,196.18
    经营活动产生的现金流量净额          192,199,178.45          272,531,397.18        227,821,667.89
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹
   资活动：
 债务转为资本                                   -                    -                     -
 一年内到期的可转换公司债券                            -                    -                     -
 融资租入固定资产                                 -                    -                     -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
 现金的期末余额                   493,787,711.96          372,855,596.80        306,175,953.24
 减：现金的期初余额                 372,855,596.80          306,175,953.24        209,837,169.03
 加：现金等价物的期末余额                             -                    -                     -
 减：现金等价物的期初余额                             -                    -                     -
 现金及现金等价物净增加额              120,932,115.16          66,679,643.56         96,338,784.21
项   目                              2020.12.31            2019.12.31          2018.12.31
(1)现金                          493,787,711.96        372,855,596.80      306,175,953.24
    其中：库存现金                         16,030.36              1,717.42           65,455.27
         可随时用于支付的银行存款          475,901,732.17        372,853,879.38      306,110,497.97
         可随时用于支付的其他货币资金         17,869,949.43                       -                 -
(2)现金等价物                                      -                     -                 -
    其中：三个月内到期的债券投资                            -                     -                 -
(3)期末现金及现金等价物余额                493,787,711.96        372,855,596.80      306,175,953.24
 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
                                              -                     -                 -
    现金和现金等价物
    [注]现金流量表补充资料的说明：
中货币资金期末数为 541,337,449.94 元，差额 47,549,737.98 元，系现金流量表现金期末数扣
除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 43,950,267.59 元,保函保证金
中货币资金期末数为 388,865,053.36 元，差额 16,009,456.56 元，系现金流量表现金期末数扣
除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 13,756,549.40 元,保函保证金
中货币资金期末数为 326,147,366.35 元，差额 19,971,413.11 元，系现金流量表现金期末数扣
除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 19,653,543.11 元,保函保证金
    (五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
                                         账面价值
项   目                                                                      受限原因
                                                                           承兑汇票保证金、保
货币资金              47,549,737.98          16,009,456.56     19,971,413.11
                                                                           函保证金
应收票据               5,637,860.28          16,999,867.49                -    票据质押
应收款项融资                        -          32,390,640.98                -    票据质押
固定资产              126,638,572.91                     -     10,344,625.50   借款抵押
在建工程                          -          55,630,994.40                -    借款抵押
无形资产               9,469,159.35           9,681,949.45                -    借款抵押
合   计             183,657,470.24        130,712,908.88     30,316,038.61
    (五十六) 外币货币性项目
项   目
                              期末外币余额                      折算汇率             期末折算人民币余额
货币资金                                                                                     -
 其中：美元                       33,319,506.94                  6.5249           217,406,450.83
        欧元                   10,325,777.20                  8.0250           82,864,362.03
        港币                         109,550.87               0.8416                92,198.01
项   目
              期末外币余额                   折算汇率        期末折算人民币余额
应收账款
其中：美元        15,277,765.17               6.5249      99,685,889.96
        欧元    4,253,440.71               8.0250      34,133,861.70
        港币
其他应收款
其中：美元           54,940.00                6.5249          358,478.01
        港币      48,491.83                0.8416          40,810.72
应付账款
 其中：美元          442,548.90               6.5249        2,887,587.32
其他应付款
 其中：美元                  -                      -                 -
    续上表：
项   目
              期末外币余额                   折算汇率        期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元        14,628,114.09               6.9762      102,048,649.51
        欧元    9,090,923.81               7.8155      71,050,115.04
        港币      49,944.60                0.8958          44,740.37
应收账款
其中：美元        20,419,907.87               6.9762      142,453,361.28
        欧元    2,805,189.89               7.8155      21,923,961.59
        加元      109,700.48               5.3421          586,030.93
其他应收款
其中：美元        15,253,433.71               6.9762      106,411,004.25
        港币      80,211.83                0.8958          71,853.76
应付账款
其中：美元        18,857,746.65               6.9762      131,555,412.18
        欧元    2,107,770.48               7.8155      16,473,280.19
项   目
                     期末外币余额                   折算汇率       期末折算人民币余额
        加元             197,460.84               5.3421       1,054,855.55
其他应付款
其中：美元               15,223,473.50               6.9762     106,201,995.83
    续上表：
项   目
                     期末外币余额                   折算汇率       期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元               24,989,991.74               6.8632     171,511,311.31
        欧元           1,839,761.07               7.8473     14,437,157.04
        港币             167,888.46               0.8762         147,103.87
应收账款
其中：美元               10,829,836.76               6.8632     74,327,335.65
        欧元           7,023,967.07               7.8473     55,119,176.79
其他应收款
其中：美元                    4,735.11               6.8632         32,498.01
        港币              16,857.83               0.8762         14,770.83
应付账款
其中：美元                  252,836.33               6.8632       1,735,266.30
其他应付款
其中：美元                  685,811.00               6.8632       4,706,858.06
一年内到期的非流动负债
其中：美元                1,102,348.41               6.8632       7,565,637.61
    本公司有如下境外经营实体：
    (1)JST HKG，主要经营地为香港，记账本位币为美元。
    (2)JST USA，主要经营地为美国，记账本位币为美元。
    (3)JST Estate，主要经营地为美国，记账本位币为美元。
    本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，
本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
    本公司有如下境外经营实体：
    (1)JST HKG，主要经营地为香港，记账本位币为美元。
    (2)JST USA，主要经营地为美国，记账本位币为美元。
    (3)Jinpan Realty，主要经营地为美国，记账本位币为美元。
    (4)JST Estate，主要经营地为美国，记账本位币为美元。
    本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，
本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
    本公司有如下境外经营实体：
    (1)JST HKG，主要经营地为香港，记账本位币为美元。
    (2)JST USA，主要经营地为美国，记账本位币为美元。
    (3)Jinpan Realty，主要经营地为美国，记账本位币为美元。
    本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，
本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
    (五十七) 政府补助
                                                             计入报告期损益
                          初始确
补助项目                               初始确认金额          列报项目
                          认年度
                                                          损益项目         金   额
                                                               计入报告期损益
                            初始确
补助项目                                 初始确认金额          列报项目
                            认年度
                                                            损益项目         金   额
术开发计划项目资金
发展）
战略性新兴产业)资金
资金
(重大产业及技术改造)
                                                                 计入报告期损益
                            初始确
补助项目                                 初始确认金额            列报项目
                            认年度
                                                              损益项目         金   额
第二批）
桂林市第二批科技计划项目补助资金            2019 年       48,000.00     递延收益   其他收益             -
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第一批立
项项目)
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第一批立
项项目)
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第一批立
项项目)
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第一批立
项项目)
展专项资金
技改资金扶持资金                    2019 年   14,646,000.00     递延收益   其他收益    366,150.00
节能循环经济和资源节约重大项目 2015 年中央预
算内投资计划(第一批)资金
海口市支持总部经济发展资金               2020 年    3,999,015.06     其他收益   其他收益   3,999,015.06
沁园经济发展财政扶持资金                2020 年     654,800.00      其他收益   其他收益    654,800.00
分布式光伏发电补贴                   2020 年     881,306.00      其他收益   其他收益    881,306.00
企业技术中心奖励资金                  2020 年     300,000.00      其他收益   其他收益    300,000.00
合）
高新技术企业首次认定补贴                2020 年     250,000.00      其他收益   其他收益    250,000.00
稳岗补贴                        2020 年     195,512.00      其他收益   其他收益    195,512.00
分布式光伏发电补贴                   2020 年     359,460.00      其他收益   其他收益    359,460.00
人才工作站点建设资金                  2020 年     100,000.00      其他收益   其他收益    100,000.00
阶段性减免企业社会保险费退费              2020 年       96,486.00     其他收益   其他收益      96,486.00
分布式光伏发电补贴                   2020 年     213,037.38      其他收益   其他收益    213,037.38
稳岗补贴                        2020 年       12,366.00     其他收益   其他收益      12,366.00
稳岗补贴                        2020 年       10,105.00     其他收益   其他收益      10,105.00
阶段性减免企业社会保险费退费              2020 年          8,018.72   其他收益   其他收益      8,018.72
                                                                  计入报告期损益
                            初始确
补助项目                                 初始确认金额            列报项目
                            认年度
                                                               损益项目         金   额
党建考核奖励                      2020 年          5,000.00   其他收益    其他收益       5,000.00
超比例安排残疾人就业单位奖励              2020 年          4,105.30   其他收益    其他收益       4,105.30
沁园经济发展财政扶持资金                2020 年           600.00    其他收益    其他收益         600.00
增值税即征即退返还                   2020 年     272,908.74      其他收益    其他收益     272,908.74
结构调整就业专项奖补资金                2020 年          9,000.00   其他收益    其他收益       9,000.00
顶岗实习补贴                      2020 年       35,000.00     其他收益    其他收益       35,000.00
以工代训补贴                      2020 年       28,000.00     其他收益    其他收益       28,000.00
薪资保护计划贷款免还资金                2020 年    2,346,062.23     其他收益    其他收益    2,346,062.23
以工代训补贴                      2020 年          1,500.00   其他收益    其他收益       1,500.00
产业扶持清算补贴                    2020 年       40,000.00     其他收益    其他收益       40,000.00
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第二批立
项项目)
失业保险支持企业复工复产和疫情防控补贴资金       2020 年    2,347,578.28     其他收益    其他收益    2,347,578.28
工业企业复工复产基本电费财政奖补资金          2020 年     106,725.66      其他收益    其他收益     106,725.66
激励企业加大研发经费投入财政奖补专项资金        2020 年    1,148,500.00     其他收益    其他收益    1,148,500.00
工贸行业企业双重预防体系建设试点补贴资金        2020 年       20,000.00     其他收益    其他收益       20,000.00
应对新冠肺炎疫情支持经济发展的八条措施-投资
补助资金
应对新冠肺炎疫情支持经济发展的八条措施-用水
用电资金
重大产业发展、重大促销活动资金（绿色制造示范
体系建设奖励资金）
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第二批立
项项目)
疫情防控帮助企业复工复产七条措施补贴          2020 年       79,600.00     其他收益    其他收益       79,600.00
做好“点对点”服务农民工离琼返岗和支持省重点
项目重点企业务工人员返琼补贴
批）
海口市加快工业发展资金                 2020 年     100,000.00      其他收益    其他收益     100,000.00
海口市知识产权发展专项资金-专利实施引导资助
资金
海口市知识产权发展专项资金-专利创造资助资金      2020 年     200,000.00      其他收益    其他收益     200,000.00
海口市促进金融业发展资金                2020 年    5,000,000.00     营业外收入   营业外收入   5,000,000.00
首批可再生能源发电项目补贴               2020 年       93,976.95     其他收益    其他收益       93,976.95
稳定和促进就业补贴                   2020 年       32,800.00     其他收益    其他收益       32,800.00
                                                               计入报告期损益
                            初始确
补助项目                                 初始确认金额          列报项目
                            认年度
                                                            损益项目         金   额
合 计                                              -                 26,408,528.30
术开发计划项目资金
战略性新兴产业)资金
发展）
节能循环经济和资源节约重大项目 2015 年中央预
算内投资计划(第一批)资金
                                                               计入报告期损益
                            初始确
补助项目                                 初始确认金额          列报项目
                            认年度
                                                            损益项目         金   额
资金
展专项资金
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第一批立
项项目)
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第一批立
项项目)
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第一批立
项项目)
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第一批立
项项目)
(重大产业及技术改造)
桂林市就业补助资金                   2019 年     820,426.20    其他收益   其他收益    820,426.20
加快桂林国家高新区新型工业发展资金           2019 年     500,000.00    其他收益   其他收益    500,000.00
分布式光伏发电补贴                   2019 年    1,086,819.68   其他收益   其他收益   1,086,819.68
分布式光伏发电补贴                   2019 年     307,468.00    其他收益   其他收益    307,468.00
分布式光伏发电补贴                   2019 年     307,096.72    其他收益   其他收益    307,096.72
沁园经济发展财政扶持资金                2019 年    1,014,900.00   其他收益   其他收益   1,014,900.00
                                                                 计入报告期损益
                            初始确
补助项目                                 初始确认金额            列报项目
                            认年度
                                                              损益项目         金    额
设立第五批广西博士后创新实践基地经费          2019 年     100,000.00      其他收益   其他收益      100,000.00
增值税即征即退返还                   2019 年     389,570.15      其他收益   其他收益      389,570.15
拓国际市场提升国际化经营能力方向项目资金
超比例安排残疾人就业单位奖励              2019 年       11,014.80     其他收益   其他收益       11,014.80
技改资金扶持资金                    2019 年   14,646,000.00     递延收益   其他收益               -
第二批）
第二批）
海南省高新技术产业发展（知识产权）专项资金（第
一批）
专利创新资助资金                    2019 年       19,960.00     其他收益   其他收益       19,960.00
专业技术人才补贴资金                  2019 年       57,000.00     其他收益   其他收益       57,000.00
劳模创新工作室工作经费                 2019 年     200,000.00      其他收益   其他收益      200,000.00
研发经费投入财政奖补资金                2019 年       66,500.00     其他收益   其他收益       66,500.00
桂林市第二批科技计划项目补助资金            2019 年       48,000.00     递延收益   其他收益               -
小巨人项目扶持资金                   2019 年    3,000,000.00     其他收益   其他收益    3,000,000.00
技术中心扶持资金                    2019 年     600,000.00      其他收益   其他收益      600,000.00
稳岗补贴资金                      2019 年       84,041.00     其他收益   其他收益       84,041.00
科技创新计划专项资金                  2019 年       24,000.00     其他收益   其他收益       24,000.00
稳岗补贴资金                      2019 年          5,046.00   其他收益   其他收益        5,046.00
软件产品增值税即征即退                 2019 年     102,904.91      其他收益   其他收益      102,904.91
桂林市第二批科技计划项目补助资金            2019 年     352,000.00      其他收益   其他收益      352,000.00
合 计                                               -                  19,104,825.05
                                                               计入报告期损益
                            初始确
补助项目                                 初始确认金额          列报项目
                            认年度
                                                            损益项目         金   额
术开发计划项目资金
发展）
战略性新兴产业)资金
节能循环经济和资源节约重大项目 2015 年中央预
算内投资计划(第一批)资金
                                                                计入报告期损益
                            初始确
补助项目                                 初始确认金额          列报项目
                            认年度
                                                             损益项目          金   额
资金
展专项资金
超比例安排残疾人就业单位奖励              2018 年       11,404.80   其他收益    其他收益       11,404.80
分布式光伏发电补贴                   2018 年    1,502,843.54   其他收益    其他收益    1,502,843.54
分布式光伏发电补贴                   2018 年     467,815.00    其他收益    其他收益      467,815.00
分布式光伏发电补贴                   2018 年     328,187.44    其他收益    其他收益      328,187.44
股改奖励资金                      2018 年   16,336,300.00   营业外收入   营业外收入   16,336,300.00
光伏发电项目即征即退增值税款              2018 年       36,600.33   其他收益    其他收益       36,600.33
海口市加快工业发展资金                 2018 年    2,087,027.38   其他收益    其他收益    2,087,027.38
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第一批立
项项目)
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第一批立
项项目)
                                                              计入报告期损益
                         初始确
补助项目                              初始确认金额            列报项目
                         认年度
                                                           损益项目         金   额
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第一批立
项项目)
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第一批立
项项目)
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第一批立
项项目)
沁园经济发展财政扶持资金             2018 年     691,900.00      其他收益   其他收益     691,900.00
失业保险稳岗补贴                 2018 年     322,878.20      其他收益   其他收益     322,878.20
失业保险稳岗补贴                 2018 年      64,600.00      其他收益   其他收益      64,600.00
失业保险稳岗补贴                 2018 年          2,622.00   其他收益   其他收益       2,622.00
海口市海洋经济创新发展示范项目资金(第一批立
项项目)
合 计                                            -                  29,792,758.79
  (1)2020度收到政府补助26,086,207.32元。其中：
                                          ，金盘
科技 2020 年度收到“2018 年度海南省高新技术产品认定奖励”人民币 10,000.00 元，系与收益
相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
贸发展专项资金支持外贸企业开拓国际市场提升国际化经营能力方向项目申报工作的通知》，金
盘科技 2020 年度收到“2019 年度外经贸发展专项资金”人民币 151,800.00 元，系与收益相关
的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
人才发展局关于加强人才工作站点建设的工作方案>的通知》，金盘科技 2020 年度收到“人才工
作站点建设资金”人民币 100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相
关，已全额计入 2020 年其他收益。
政策>的通知》
      ，金盘科技 2020 年度收到“海口市支持总部经济发展资金”人民币 3,999,015.06
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
服务企业申报稳岗补贴工作的通知》
               ，金盘科技 2020 年度收到“稳岗补贴”人民币 195,512.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
管理有关意见的通知的通知》，金盘科技 2020 年度收到“分布式光伏发电补贴”人民币 81,048.11
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
减免企业社会保险费的通知》以及海南省人力资源和社会保障厅、海南省财政厅、国家税务总
局海南省税务局下发的《关于印发海南省贯彻落实国家阶段性减免企业社会保险费实施办法的
通知》
  ，金盘科技 2020 年度收到“阶段性减免企业社会保险费退费”人民币 96,486.00 元，系
与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
[2019]483 号《关于下达 2019 年自治区工业和信息化发展专项资金（两化融合）项目计划的通
知》，桂林君泰福 2020 年度收到“2019 年自治区工业和信息化发展专项资金（两化融合）”人民
币 300,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020
年其他收益。
光伏产业健康发展的通知》
           ，桂林君泰福 2020 年度收到“分布式光伏发电补贴”
                                     人民币 881,306.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
年第二批市本级工业发展专项资金计划的通知》，桂林君泰福 2020 年度收到“2019 年第二批市
本级工业发展专项资金”人民币 3,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经
营活动相关，本期未开始摊销。
年第二批市本级工业发展专项资金计划的通知》，桂林君泰福 2020 年度收到“2019 年第二批市
本级工业发展专项资金”人民币 914,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营
活动相关，本期应摊销 91,400.00 元，已计入 2020 年其他收益。
民币 654,800.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020
年其他收益。
                                        ，上
海金盘 2020 年度收到“超比例安排残疾人就业单位奖励”4,105.30 元，系与收益相关的政府补
助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
拨付本区被认定为第 24 批市级企业技术中心奖励资金的通知》
                             ，上海金盘 2020 年度收到“企业
技术中心奖励资金”人民币 300,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动
相关，已全额计入 2020 年其他收益。
目价格政策的通知》
        ，上海金盘 2020 年度收到“分布式光伏发电补贴”人民币 164,248.27 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
度香花桥街道“两新”组织“优秀党组织”、
                   “优秀党务工作者”、
                            “优秀信息员”的决定》
                                      ，上海
鼎格 2020 年度收到“党建考核奖励”人民币 5,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公
司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
家自主创新示范区专项发展资金 2020 年第一批重点项目（杨浦园）资助经费的通知》，上海鼎
格 2020 年度收到“高新技术企业首次认定补贴”人民币 250,000.00 元，系与收益相关的政府
补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
企稳岗“护航行动”的通知》，上海鼎格 2020 年度收到“稳岗补贴”人民币 10,105.00 元，系
与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
人民币 600.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020
年其他收益。
源服务企业申报稳岗补贴工作的通知》，武汉研究院 2020 年度收到“稳岗补贴”人民币 12,366.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
性减免企业社会保险费的通知》，武汉研究院 2020 年度收到“阶段性减免企业社会保险费退费”
人民币 8,018.72 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020
年其他收益。
武汉研究院 2020 年度收到“增值税即征即退返还”人民币 272,908.74 元，系与收益相关的政
府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
有关工作的通知》
       ，金盘科技 2020 年度收到“结构调整就业专项奖补资金”人民币 9,000.00 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
有关工作的通知》，金盘科技 2020 年度收到“顶岗实习补贴”人民币 35,000.00 元，系与收益
相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
策的通知》
    、市人社局下发的武人社发〔2020〕49 号《关于拓宽以工代训政策范围，全力支持企
业稳岗扩岗的通知》
        、武人社函〔2020〕55 号《关于进一步简化以工代训经办流程的通知》，金
盘科技 2020 年度收到“以工代训补贴”人民币 28,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与
公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益
年度收到“薪资保护计划贷款免还资金”340,300.00 美元，系与收益相关的政府补助，且与公
司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
市商务委员会联合下发的沪人社规[2020]17 号《关于落实企业稳岗扩岗专项支持计划实施以工
代训补贴的通知 》，上海鼎格 2020 年度收到“以工代训补贴”人民币 1,500.00 元，系与收益
相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
海鼎格 2020 年度收到“产业扶持清算补贴”人民币 40,000.00 元，系与收益相关的政府补助，
且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
于失业保险支持企业复工复产和疫情防控工作促进我区经济社会发展的通知》
                                 ，桂林君泰福 2020
年度收到“失业保险支持企业复工复产和疫情防控补贴资金”人民币 2,347,578.28 元，系与收
益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
年 3 月工业企业复工复产基本电费财政奖补资金计划的通知》
                            ，桂林君泰福 2020 年度收到“工
业企业复工复产基本电费财政奖补资金”人民币 106，725.66 元，系与收益相关的政府补助，
且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
《关于开展 2019 年度激励企业加大研发经费投入财政奖补专项申报的通知》
                                    ，桂林君泰福 2020
年度收到“激励企业加大研发经费投入财政奖补专项资金”人民币 1,148,500.00 元，系与收益
相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
预防体系”建设试点工作的通知》，桂林君泰福 2020 年度收到“工贸行业企业双重预防体系建
设试点补贴资金”人民币 20,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相
关，已全额计入 2020 年其他收益。
印发“高新区七星区应对新冠肺炎疫情支持经济发展的八条措施”的通知》
                                ，桂林君泰福 2020
年度收到“应对新冠肺炎疫情支持经济发展的八条措施-投资补助资金”人民币 16,000.00 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
印发“高新区七星区应对新冠肺炎疫情支持经济发展的八条措施”的通知》
                                ，桂林君泰福 2020
年度收到“应对新冠肺炎疫情支持经济发展的八条措施-用水用电资金”人民币 60,568.00 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
产业发展、重大促销活动资金（绿色制造示范体系建设奖励资金）计划的通知》，桂林君泰福 2020
年度收到“重大产业发展、重大促销活动资金（绿色制造示范体系建设奖励资金）
                                   ”人民币
他收益。
助企业复工复产七条措施的通知》,金盘科技 2020 年度收到“疫情防控帮助企业复工复产七条
措施补贴”人民币 79,600.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已
全额计入 2020 年其他收益。
工离琼返岗和支持省重点项目重点企业务工人员返琼的通知》,金盘科技 2020 年度收到“做好
“点对点”服务农民工离琼返岗和支持省重点项目重点企业务工人员返琼补贴”人民币
他收益。
知识产权专项资金（第二批）项目申报的通知》,金盘科技 2020 年度收到“2020 年高新技术产
业发展知识产权专项资金（第二批）
               ”人民币 20,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公
司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
（2019 年修订）>的通知》,金盘科技 2020 年度收到“海口市加快工业发展资金”人民币
他收益。
识产权发展专项资金管理办法>的通知》,金盘科技 2020 年度收到“海口市知识产权发展专项资
金-专利实施引导资助资金”人民币 22,176.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经
营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
识产权发展专项资金管理办法>的通知》,金盘科技 2020 年度收到“海口市知识产权发展专项资
金-专利创造资助资金”人民币 200,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营
活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
措施>的通知》,金盘科技 2020 年度收到“海口市促进金融业发展资金”人民币 5,000,000.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2020 年营业外收入。
                                           》,金
盘科技 2020 年度收到“首批可再生能源发电项目补贴”人民币 93,976.95 元，系与收益相关的
政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
大力推进职业技能提升行动 支持稳定和促进就业的通知》,金盘科技 2020 年度收到“稳定和促
进就业补贴”人民币 32,800.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，
已全额计入 2020 年其他收益。
  (2)2019 年度收到政府补助 30,567,779.34 元。其中：
息化发展专项资金(重大产业及技术改造)的通知》，桂林君泰福 2019 年度收到“2018 年第四批
自治区工业和信息化发展专项资金(重大产业及技术改造)”人民币 950,000.00 元，系与资产相
关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，本期未摊销。2020 年应摊销 95,000.00 元，已计
入 2020 年其他收益。
的桂人社发[2018]47 号《关于贯彻落实企业职工基本养老保险自治区本级政府补贴有关问题的
通知》
  、市财社[2019]43 号《关于下达 2018 年企业职工基本养老保险桂林市本级政府补贴的通
知》，桂林君泰福 2019 年度收到“2018 年企业职工基本养老保险自治区本级政府补贴”人民币
他收益。
助资金管理工作的通知》
          ，桂林君泰福 2019 年度收到“桂林市就业补助资金”人民币 820,426.20
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。
业发展专项资金的通知》
          ，桂林君泰福 2019 年度收到“2018 年桂林市本级工业发展专项资金”
人民币 700,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019
年其他收益。
工业发展的实施办法（试行）》和桂林国家高新区七星区工信局下发的《关于下达 2018 年桂林
国家高新区工业发展政策奖励资金的通知》，桂林君泰福 2019 年度收到“加快桂林国家高新区
新型工业发展资金”人民币 500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动
相关，已全额计入 2019 年其他收益。
光伏产业健康发展的通知》
           ，桂林君泰福 2019 年度收到“分布式光伏发电补贴”
                                     人民币 350,824.69
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。
价格政策的通知》
       ，上海金盘 2019 年度收到“分布式光伏发电补贴”人民币 307,468.00 元，系
与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。
管理有关意见的通知》
         ，金盘科技 2019 年度收到“分布式光伏发电补贴”人民币 307,096.72 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。
              ，上海金盘 2019 年度收到“沁园经济发展财政扶持资金”人民
币 1,014,900.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019
年其他收益。
[2018]1089 号《关于下达 2018 年广西企业创新创业奖奖励资金计划的通知》，桂林君泰福 2019
年度收到“2018 年广西企业创新创业奖奖励资金”人民币 200,000.00 元，系与收益相关的政府
补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。
践基地经费的函》，桂林君泰福 2019 年度收到“设立第五批广西博士后创新实践基地经费”人
民币 100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019
年其他收益。
武汉研究院 2019 年度收到“增值税即征即退返还”人民币 389,570.15 元，系与收益相关的政
府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。
国际市场及提升国际化经营能力方向第一批、第二批项目资金的通知》
                              ，金盘科技 2019 年度收
到“2018 年度外经贸发展专项资金支持外贸中小企业开拓国际市场提升国际化经营能力方向项
目资金”人民币 40,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全
额计入 2019 年其他收益。
                                       ，上海
金盘 2019 年度收到“超比例安排残疾人就业单位奖励”人民币 11,014.80 元，系与收益相关的
政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。
知》，金盘科技 2019 年度收到“技改资金扶持资金”人民币 14,646,000.00 元，系与资产相关
的政府补助，且与公司日常经营活动相关，2020 年应摊销 366,150.00 元，已计入 2020 年其他
收益。
资金（重大科技计划第二批）的通知》
                ，金盘科技 2019 年收到“科技创新发展计划专项资金（重
大科技计划第二批）
        ”人民币 720,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活
动相关，已全额计入 2019 年其他收益。
资金（重大科技计划第二批）的通知》
                ，金盘科技 2019 年收到“科技创新发展计划专项资金（重
大科技计划第二批）
        ”人民币 1,280,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营
活动相关，本期应摊销 12,684.74 元，已计入 2019 年其他收益。2020 年应摊销 76,108.44 元，
已计入 2020 年其他收益。
产权专项资金申报的通知》
           ，金盘科技 2019 年收到“海南省高新技术产业发展（知识产权）专
项资金（第一批）
       ”人民币 30,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动有
关，已全额计入 2019 年其他收益。
                                           ，金盘
科技 2019 年收到“2019 年高新技术产业发展专项资金（第一批）
                                  ”人民币 20,000.00 元，系与
收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动有关，已全额计入 2019 年其他收益。
（2019 年修订）>的通知》，金盘科技 2019 年收到“2018 年运输费补贴资金”人民币 2,000,000.00
万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动有关，已全额计入 2019 年其他收益。
识产权发展专项资金管理办法>的通知》，金盘科技 2019 年收到“专利创新资助资金”人民币
他收益。
的通知》，金盘科技 2019 年收到“专业技术人才补贴资金”人民币 57,000.00 元，系与收益相
关的政府补助，且与公司日常经营活动有关，已全额计入 2019 年其他收益。
匠人才创新工作室的通知》
           ，金盘科技 2019 年收到“劳模创新工作室工作经费”
                                     人民币 200,000.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动有关，已全额计入 2019 年其他收益。
的通知》，桂林君泰福 2019 年度收到“2018 年光伏发电增值税即征即退税款”人民币 34,529.27
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年度其他收益。
办法的通知》，桂林君泰福 2019 年度收到“2018 年专利补助资金”人民币 650.00 元，系与收益
相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年度其他收益。
化厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局下发的桂科政字[2019]69 号《关于印发<广西壮族自
治区激励企业加大研发经费投入财政奖补实施办法>的通知》以及广西壮族自治区科学技术厅、
广西壮族自治区财政厅下发的桂科计字[2019]115 号文件《关于组织企业申报 2018 年度激励企
业加大研发经费投入财政奖补专项的通知》，桂林君泰福 2019 年度收到“研发经费投入财政奖
补资金”人民币 66,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全
额计入 2019 年度其他收益。
桂林市第二批科技计划项目的通知》
               ，桂林君泰福 2019 年度收到“桂林市第二批科技计划项目
补助资金”人民币 48,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，2019
年-2020 年末未开始摊销。
项目扶持资金”人民币 3,000,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相
关，已全额计入 2019 年其他收益。
拨付本区被认定为第 24 批市级企业技术中心奖励资金的通知》
                             ，上海金盘 2019 年度收到“技术
中心扶持资金”人民币 600,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，
已全额计入 2019 年其他收益。
员会、上海市环境保护局、上海市财政局下发的沪人社规[2018]20 号《关于实施失业保险援企
稳岗“护航行动”的通知》
           ，上海金盘 2019 年度收到“稳岗补贴资金”人民币 84,041.00 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。
                         ，上海鼎格 2019 年度收到“科技创新
计划专项资金”人民币 24,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，
已全额计入 2019 年其他收益。
稳岗 “护航行动” 补贴的操作意见》，上海鼎格 2019 年度收到“稳岗补贴资金”人民币 5,046.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。
上海鼎格 2019 年度收到“增值税即征即退返还”人民币 102,904.91 元，系与收益相关的政府
补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。
桂林市第二批科技计划项目的通知》
               ，桂林君泰福 2019 年度收到“桂林市第二批科技计划项目
补助资金”人民币 352,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已
全额计入 2019 年其他收益。
  (3)2018 年收到政府补助 30,997,178.69 元。其中：
二批）的通知》和《海南省重大科技计划项目申请书》，金盘科技 2018 年度收到“2018 年省重
大科技计划资金”人民币 1,280,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动
相关，本期应摊销 67,368.42 元，已计入 2018 年其他收益。2019 年应摊销 134,736.84 元，已
计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 134,736.84 元，已计入 2020 年其他收益。
二批）的通知》和《海南省重大科技计划项目申请书》，金盘科技 2018 年度收到“2018 年省重
大科技计划资金”人民币 720,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相
关，已全额计入 2018 年其他收益。
重大科技创新项目立项的批复》和《海口市重大科技创新项目任务合同书》
                                ，金盘科技 2018 年
度收到“2017 年度海口市重大科技创新项目资金”人民币 750,000.00 元，系与收益相关的政府
补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
重大科技创新项目立项的批复》和《海口市重大科技创新项目任务合同书》
                                ，金盘科技 2018 年
度收到“2017 年度海口市重大科技创新项目资金”人民币 250,000.00 元，系与资产相关的政府
补助，且与公司日常经营活动相关，本期应摊销 6,097.56 元，已计入 2018 年其他收益。2019
年应摊销 73,170.73 元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 73,170.72 元，已计入 2020
年其他收益。
的通报》，金盘科技 2018 年度收到“2016 年海口工业年度十佳企业奖励”人民币 100,000.00 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
专项资金的通知》，桂林君泰福 2018 年度收到“2017 年自治区工业和信息化发展专项资金”人
民币 25,000.00 元，
              系与资产相关的政府补助，
                         且与公司日常经营活动相关，本期应摊销 3,658.54
元，已计入 2018 年其他收益。2019 年应摊销 7,317.07 元，已计入 2019 年其他收益；2020 年
应摊销 7,317.08 元，已计入 2020 年其他收益。
有关事宜的通知》
       ，金盘中国 2018 年度收到“2018 年标准项目资助奖励资金”人民币 100,000.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
导计划高新技术产业发展专项科技成果转化方向项目的通知》、
                           琼科[2018]222 号《关于申报 2018
年度海南省技术创新引导计划高新技术产业发展专项资金(第一批）的通知》和《关于 2018 年
度海南省技术创新引导计划高新技术产业发展专项资金(第一批)的公示》，电气研究院 2018 年
度收到“2018 年度海南省技术创新引导计划高新技术产业发展专项资金”人民币 3,500,000.00
元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，本期应摊销 74,767.64 元，已计
入 2018 年其他收益。2019 年应摊销 423,456.43 元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销
知识产权专项资金申报的通知》
             ，金盘科技 2018 年度收到“2018 年海南省技术创新引导计划知
识产权专项资金”人民币 20,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相
关，已全额计入 2018 年其他收益。
                                        ，上海
金盘 2018 年度收到“超比例安排残疾人就业单位奖励”人民币 11,404.80 元，系与收益相关的
政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
光伏产业健康发展的通知》
           ，桂林君泰福 2018 年度收到“分布式光伏发电补贴”人民币
其他收益。
目价格政策的通知》
        ，上海金盘 2018 年度收到“分布式光伏发电补贴”人民币 467,815.00 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
管理有关意见的通知》
         ，金盘科技 2018 年度收到“分布式光伏发电补贴”人民币 328,187.44 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
                                             ，金盘
科技 2018 年度收到“股改奖励资金”人民币 16,336,300.00 元，系与收益相关的政府补助，且
与公司日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。
事项通知书》
     ，桂林君泰福 2018 年度收到“光伏发电项目即征即退增值税款”人民币 36,600.33
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
通知》和海口市科学技术工业信息化局下发的《关于拨付 2018 年工业发展资金的证明》
                                         ，金盘
科技 2018 年度收到“海口市加快工业发展资金”人民币 2,087,027.38 元，系与收益相关的政
府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
三五”海洋经济创新发展示范市项目立项的通知》
                     、海口市海洋和渔业局下发的《关于下达海口
市海洋经济创新发展示范项目(第一批立项项目)启动资金的通知》和《海口市海洋经济创新发
展示范城市产业链协同创新类项目任务合同书》，金盘科技 2018 年度收到“海口市海洋经济创
新发展示范项目资金(第一批立项项目)”人民币 600,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且
与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
创新发展示范市项目立项的通知》、海口市海洋和渔业局下发的《关于下达海口市海洋经济创新
发展示范项目(第一批立项项目)启动资金的通知》和《海口市海洋经济创新发展示范城市产业
链协同创新类项目任务合同书》
             ，金盘科技 2018 年度收到“海口市海洋经济创新发展示范项目
资金(第一批立项项目)”人民币 600,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营
活动相关，本期应摊销 27,775.29 元，已计入 2018 年其他收益。2019 年应摊销 166,651.76 元，
已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 166,651.80 元，已计入 2020 年其他收益。
创新发展示范市项目立项的通知》和海口市海洋和渔业局下发的《关于下达海口市海洋经济创
新发展示范项目(第一批立项项目)启动资金的通知》
                       ，桂林君泰福 2018 年度收到“海口市海洋
经济创新发展示范项目资金(第一批立项项目)”人民币 240,000.00 元，系与资产相关的政府补
助，且与公司日常经营活动相关，本期应摊销 4,000.00 元，已计入 2018 年其他收益。2019 年
应摊销 24,000.00 元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 24,000.00 元，已计入 2020 年
其他收益。
创新发展示范市项目立项的通知》、海口市海洋和渔业局下发的《关于下达海口市海洋经济创新
发展示范项目(第一批立项项目)启动资金的通知》和《海口市海洋经济创新发展示范城市产业
链协同创新类项目任务合同书》
             ，电气研究院 2018 年度收到“海口市海洋经济创新发展示范项
目资金(第一批立项项目)”人民币 180,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经
营活动相关，本期应摊销 3,396.23 元，已计入 2018 年其他收益。2019 年应摊销 40,754.72 元，
已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 40,754.72 元，已计入 2020 年其他收益。
创新发展示范市项目立项的通知》、海口市海洋和渔业局下发的《关于下达海口市海洋经济创新
发展示范项目(第一批立项项目)启动资金的通知》和《海口市海洋经济创新发展示范城市产业
链协同创新类项目任务合同书》
             ，电气研究院 2018 年度收到“海口市海洋经济创新发展示范项
目资金(第一批立项项目)”人民币 180,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经
营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
币 691,900.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018
年其他收益。
业保险支持企业稳定就业岗位有关问题的通知》，桂林君泰福 2018 年度收到“失业保险稳岗补
贴”人民币 322,878.20 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计
入 2018 年其他收益。
补贴实施办法》和武汉市失业保险管理办公室下发的《关于拨付稳定岗位补贴的通知》
                                     ，金盘科
技 2018 年度收到“失业保险稳岗补贴”人民币 64,600.00 元，系与收益相关的政府补助，且与
公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
稳岗“护航行动”的通知》
           ，上海鼎格 2018 年度收到“失业保险稳岗补贴”人民币 2,622.00 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。
创新发展示范市项目立项的通知》和海口市海洋和渔业局下发的《关于下达海口市海洋经济创
新发展示范项目(第一批立项项目)启动资金的通知》
                       ，武汉金盘智能 2018 年度收到“海口市海
洋经济创新发展示范项目资金(第一批立项项目)”人民币 600,000.00 元，系与资产相关的政府
补助，且与公司日常经营活动相关，2018 年-2019 年未开始摊销。2020 年根据海口市财政局下
发的《关于海洋环境应用智能电力装备协同创新及产业链构建和水上水下一体化三维数据扫描
探测装备系统两个项目内容变更的意见》，武汉金盘智能“海口市海洋经济创新发展示范项目资
金(第一批立项项目)”人民币 600,000.00 元政府补助转让给桂林君泰福，不再享受专项经费补
贴。
创新发展示范市项目立项的通知》、海口市海洋和渔业局下发的《关于下达海口市海洋经济创新
发展示范项目(第一批立项项目)启动资金的通知》和海口市财政局下发的《关于海洋环境应用
智能电力装备协同创新及产业链构建和水上水下一体化三维数据扫描探测装备系统两个项目内
容变更的意见》，桂林君泰福 2018 年度[注 1]收到武汉金盘智能转让的“海口市海洋经济创新发
展示范项目资金(第一批立项项目)”人民币 600,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公
司日常经营活动相关，2020 年应摊销 10,000.00 元，已计入 2020 年其他收益。
  [注 1]金盘科技合并角度收到款项时间为 2018 年度，桂林君泰福实际收到款项为 2020 年度。
  (4)本报告期前收到，至本报告期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下：
[2011]491 号《关于下达 2011 年第一批企业技术改造资金计划的通知》
                                       ，桂林君泰福 2011 年度
收到“2011 年第一批企业技术改造资金”人民币 5,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，
且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 249,999.99 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年
应摊销 250,000.00 元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 250,000.00 元，已计入 2020
年其他收益。
[2011]491 号《关于下达 2011 年第一批企业技术改造资金计划的通知》
                                       ，桂林君泰福 2012 年度
收到“2011 年第一批企业技术改造资金”人民币 5,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，
且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 250,000.00 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年
应摊销 250,000.00 元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 250,000.00 元，已计入 2020
年其他收益。
                           ，桂林君泰福 2012 年度收到“2011 年
桂林市市本级企业技术改造资金”人民币 720,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司
日常经营活动相关。2018 年应摊销 36,000.00 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销
益。
造资金的通知》
      ，桂林君泰福 2012 年度收到“2012 年第一批企业技术改造资金”人民币
收益；2020 年应摊销 300,000.00 元，已计入 2020 年其他收益。
“2012 年桂林市市本级第二批工业发展专项资金”人民币 270,000.00 元，系与资产相关的政府
补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 13,500.00 元，已计入 2018 年其他收益；2019
年应摊销 13,500.00 元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 13,500.00 元，已计入 2020
年其他收益。
                           ，桂林君泰福 2012 年度收到“2012 年
桂林市市本级工业发展专项资金”人民币 1,350,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公
司日常经营活动相关。2018 年应摊销 67,500.00 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销
益。
“2012 年桂林市市本级第二批工业发展专项资金”人民币 1,200,000.00 元，系与资产相关的政
府补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 60,000.00 元，已计入 2018 年其他收益；
下达 2012 年自治区战略性新兴产业项目投资计划的通知》，桂林君泰福 2013 年度收到“2012 年
自治区战略性新兴产业项目资金”人民币 6,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公
司日常经营活动相关。2018 年应摊销 300,000.00 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销
收益。
造资金的通知》
      ，桂林君泰福 2013 年度收到“2013 年第二批企业技术改造资金”人民币
收益；2020 年应摊销 206,896.56 元，已计入 2020 年其他收益。
[2013]3 号《关于下达 2013 年桂林国家高新区七星区第二批科学研究与技术开发计划项目的通
知》，桂林君泰福 2013 年度收到“2013 年桂林国家高新区七星区第二批科学研究与技术开发计
划项目资金”人民币 500,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。
业发展专项资金的通知》
          ，桂林君泰福 2013 年度收到“2013 年桂林市市本级第二批工业发展专
项资金”人民币 4,050,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018
年应摊销 204,776.08 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销 204,776.09 元，已计入 2019
年其他收益；2020 年应摊销 204,776.10 元，已计入 2020 年其他收益。
的通知》，金盘科技 2013 年度收到“2013 年省重大科技项目经费”人民币 1,050,000.00 元，系
与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 108,620.69 元，已计入
重大科技创新项目立项的批复》
             ，金盘科技 2014 年度收到“2013 年度海口市重大科技创新项目
资金”人民币 420,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年
应摊销 93,333.33 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销 7,777.79 元，已计入 2019 年其
他收益。
办字[2014]17 号《关于下达 2013 年桂林市节能减排降碳专项资金计划的通知》
                                          ，桂林君泰福 2014
年度收到“2013 年桂林市节能减排降碳专项资金”人民币 300,000.00 元，系与资产相关的政府
补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 30,769.23 元，已计入 2018 年其他收益；2019
年应摊销 30,769.23 元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 30,769.24 元，已计入 2020
年其他收益。
改造资金的通知》，桂林君泰福 2014 年度收到“2014 年第一批自治区企业技术改造资金（工业
创新发展）
    ”人民币 600,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。
改造资金的通知》，桂林君泰福 2014 年度收到“2014 年第一批自治区企业技术改造资金（两化
融合）
  ”人民币 600,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018
年应摊销 60,000.00 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销 60,000.00 元，已计入 2019
年其他收益；2020 年应摊销 60,000.00 元，已计入 2020 年其他收益。
发展专项资金的通知》，桂林君泰福 2014 年度收到“2014 年桂林市本级第二批工业发展专项资
金”人民币 1,350,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年
应摊销 137,288.13 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销 137,288.14 元，已计入 2019
年其他收益；2020 年应摊销 137,288.14 元，已计入 2020 年其他收益。
项（重点工业产业及战略性新兴产业)资金的通知》
                      ，桂林君泰福 2014 年度收到“2014 年桂林市
本级工业发展专项（重点工业产业及战略性新兴产业)资金”人民币 1,660,000.00 元，系与资
产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 177,857.15 元，已计入 2018
年其他收益；2019 年应摊销 177,857.14 元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 177,857.14
元，已计入 2020 年其他收益。
的通知》，金盘科技 2014 年度收到“2014 年重大科技专项资金”人民币 1,000,000.00 元，系与
资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 125,000.00 元，已计入 2018
年其他收益。
口市重大科技创新项目立项的批复》
               ，金盘科技 2015 年度收到“2014 年度海口市重大科技创新
项目资金”人民币 420,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018
年应摊销 132,631.58 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销 11,052.63 元，已计入 2019
年其他收益。
通知》
  ，金盘科技 2015 年度收到“2015 年省重大科技专项资金”人民币 1,000,000.00 元，系与
资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 162,162.17 元，已计入 2018
年其他收益。
海南省企业技术改造和产业升级专项资金拟扶持项目的公示》
                          ，金盘科技 2015 年度收到“2014
年海南省企业技术改造和产业升级专项资金”
                   人民币 400,000.00 元，
                                   系与资产相关的政府补助，
且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 111,627.91 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年
应摊销 9,302.32 元，已计入 2019 年其他收益。
改造资金的通知》，桂林君泰福 2015 年度收到“2015 年第一批自治区企业技术改造资金”人民
币 3,500,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销
收益；2020 年应摊销 190,045.26 元，已计入 2020 年其他收益。
发展专项资金的通知》，桂林君泰福 2015 年度收到“2015 年桂林市本级第二批工业发展专项资
金”人民币 1,900,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年
应摊销 125,274.06 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销 125,274.06 元，已计入 2019
年其他收益；2020 年应摊销 125,274.06 元，已计入 2020 年其他收益。
循环经济和资源节约重大项目 2015 年中央预算内投资计划（第一批）的通知》，桂林君泰福 2015
年度收到“节能循环经济和资源节约重大项目 2015 年中央预算内投资计划(第一批)资金”人民
币 10,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销
收益；2020 年应摊销 552,995.40 元，已计入 2020 年其他收益。
市重大科技创新项目立项的批复》，金盘科技 2015 年度收到“2015 年度海口市重大科技创新项
目资金”人民币 550,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018
年应摊销 56,410.26 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销 56,410.25 元，已计入 2019
年其他收益；2020 年应摊销 56,410.20 元，已计入 2020 年其他收益。
市重大科技创新项目立项的批复》和《海口市重大科技创新项目任务合同书》
                                 ，金盘科技 2016
年度收到“2015 年度海口市重大科技创新项目资金”人民币 550,000.00 元，系与资产相关的政
府补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 62,857.14 元，已计入 2018 年其他收益；
下达 2013 年桂林市市本级第二批工业发展专项资金项目计划的通知》，桂林君泰福 2016 年度收
到“2013 年桂林市市本级第二批工业发展专项资金”人民币 300,000.00 元，系与资产相关的政
府补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 30,508.48 元，已计入 2018 年其他收益；
信息化发展专项资金的通知》，桂林君泰福 2016 年度收到“2016 年自治区工业和信息化发展专
项资金”人民币 400,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018
年应摊销 78,688.53 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销 78,688.52 元，已计入 2019
年其他收益；2020 年应摊销 78,688.52 元，已计入 2020 年其他收益。
重大科技创新项目立项的批复》和《海口市重大科技创新项目任务合同书》
                                ，金盘科技 2016 年
度收到“2016 年度海口市重大科技创新项目资金”人民币 350,000.00 元，系与资产相关的政府
补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 63,636.35 元，已计入 2018 年其他收益；2019
年应摊销 63,636.35 元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 63,636.36 元，已计入 2020
年其他收益。
发展专项资金计划的通知》
           ，桂林君泰福 2016 年度收到“2016 年桂林市本级第一批工业发展专
项资金”人民币 1,980,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018
年应摊销 198,000.00 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销 198,000.00 元，已计入 2019
年其他收益；2020 年应摊销 198,000.00 元，已计入 2020 年其他收益。
科技计划项目立项的通知》和《海南省重大科技计划项目申请书》
                            ，金盘科技 2016 年度收到“2016
年省重大科技计划专项资金”人民币 690,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常
经营活动相关。2018 年应摊销 99,759.04 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销 99,759.03
元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 99,759.00 元，已计入 2020 年其他收益。
二批工业企业发展专项资金计划的通知》
                 ，桂林君泰福 2016 年度收到“2016 年桂林市本级第二
批工业企业发展专项资金”人民币 600,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经
营活动相关。2018 年应摊销 120,000.00 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销 120,000.00
元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 120,000.00 元，已计入 2020 年其他收益。
企业发展专项资金计划的通知》
             ，桂林君泰福 2016 年度收到“2016 年桂林市本级第三批工业企
业发展专项资金”人民币 1,350,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动
相关。2018 年应摊销 137,288.13 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应摊销 137,288.14 元，
已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 137,288.14 元，已计入 2020 年其他收益。
重大科技创新项目立项的批复》和《海口市重大科技创新项目任务合同书》
                                ，金盘科技 2017 年
度收到“2016 年度海口市重大科技创新项目资金”人民币 350,000.00 元，系与资产相关的政府
补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 73,684.21 元，已计入 2018 年其他收益；2019
年应摊销 73,684.20 元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 73,684.20 元，已计入 2020
年其他收益。
金（第二批）的通知》和《海南省重大科技计划项目申请书》
                          ，金盘科技 2017 年度收到“2017
年省重大科技计划专项资金（第二批）”人民币 1,610,000.00 元，系与资产相关的政府补助，
且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 272,112.68 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年
应摊销 272,112.67 元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 272,112.72 元，已计入 2020
年其他收益。
重大科技创新项目立项的批复》和《海口市重大科技创新项目任务合同书》
                                ，金盘科技 2017 年
度收到“2017 年度海口市重大科技创新项目资金”人民币 250,000.00 元，系与资产相关的政府
补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 55,555.56 元，已计入 2018 年其他收益；2019
年应摊销 55,555.55 元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 55,555.56 元，已计入 2020
年其他收益。
专项资金的通知》，桂林君泰福 2017 年度收到“2017 年自治区工业和信息化发展专项资金”人
民币 225,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销
益；2020 年应摊销 50,943.40 元，已计入 2020 年其他收益。
市第二批科学研究与技术开发计划项目的通知》，桂林君泰福 2017 年度收到“2017 年桂林市第
二批科学研究与技术开发计划项目资金”人民币 800,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且
与公司日常经营活动相关。2018 年应摊销 195,918.37 元，已计入 2018 年其他收益；2019 年应
摊销 195,918.37 元，已计入 2019 年其他收益；2020 年应摊销 195,918.36 元，已计入 2020 年
其他收益。
  六、合并范围的变更
  本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
  (一) 非同一控制下企业合并
  (1)非同一控制企业合并情况
被购买方名称        股权取得时点               股权取得成本         股权取得比例(%)         股权取得方式
上海鼎格          2018.10.1           10,000,000.00        51.00[注1]    货币资金
  续上表：
                                                  购买日至期末被购          购买日至期末被购
被购买方名称        购买日         购买日的确定依据
                                                     买方的收入            买方的净利润
上海鼎格          2018.10.1   [注 2]                        869,342.37       -350,856.19
  [注1]认缴注册资本比例为51.00%，实缴资本比例为68.44%,净资产份额按照实缴资本比例
计算。
  [注2]根据公司股东会决议，本公司与上海鼎格于2018年10月1日签订的《增资协议》
                                           ，本公
司以人民币2,000万元对上海鼎格进行增资，认缴注册资本520.4082 万元，出资比例为51.00%
股权，2018年先支付1,000万元，占实缴资本比例为68.44%，若上海鼎格 2019 年净利润达到人
民币 400 万元及以上，公司继续支付增资款1,000 万元，否则公司可选择不再投入或与其他股
东另行协商等，本公司已于2018年10月8日支付上述增资款1,000万元。截止资产负债表日，上
海鼎格已办妥工商变更登记手续，同时上海鼎格新的股东会于2018年10月1日选举新执行董事，
由本公司派出董事当选。为便于核算，将2018年10月1日确定为购买日，自2018年10月1日起将
其纳入合并财务报表范围。
  (2)合并成本及商誉
合并成本                                                                  上海鼎格公司
--现金                                                                 10,000,000.00
合并成本合计                                                               10,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                     7,770,727.84
商誉                                                                    2,229,272.16
  (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                      上海鼎格
                                           购买日公允价值                  购买日账面价值
货币资金                                        10,361,157.34            10,361,157.34
                                               上海鼎格
                                     购买日公允价值          购买日账面价值
应收款项                                  2,049,457.54     2,049,457.54
存货                                      228,419.57       228,419.57
其他流动资产                                  27,729.08        27,729.08
固定资产                                    58,449.00        41,065.47
无形资产                                    871,600.00               -
递延所得税资产                                 256,146.62       256,146.62
减：应付款项                                1,837,251.77     1,837,251.77
     应付职工薪酬                             476,699.10       476,699.10
     应交税费                                 6,807.15         6,807.15
     递延所得税负债                            177,796.71               -
净资产                                  11,354,404.42    10,643,217.60
减：少数股东权益                              3,583,676.58     3,359,211.83
取得的净资产                                7,770,727.84     7,284,005.77
   收购标的上海鼎格，业经中水致远资产评估有限公司进行评估，并出具了中水致远评报字
[2019]第 050005 号资产评估报告，评估基准日为 2018 年 10 月 1 日。根据该评估报告考虑递延
所得税的影响及本次增资的影响，所收购上海鼎格股权份额的可辨认净资产的公允价值为人民
币 11,354,404.42 元。
   (二) 其他原因引起的合并范围的变动
   (1)以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加
的子公司)
注册资本为人民币1,000万元，其中金盘科技认缴出资人民币1,000万元，占其注册资本的
  (2)因其他原因减少子公司的情况(指因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公司)
  由于进一步简化公司管理，提升效率的需要，上海新能源于2020年4月20日办妥注销手续。
故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
  由于进一步简化公司管理，提升效率的需要，上海输配电于2020年4月20日办妥注销手续。
故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
  由于进一步简化公司管理，提升效率的需要，上海磐鼎于2020年4月20日办妥注销手续。故
自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
  (1)以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加
的子公司)
登记，注册资本为人民币2,000.00万元，其中金盘科技认缴出资人民币1,800.00万元，占其注
册资本的90.00%；电气研究院认缴出资人民币200.00万元，占其注册资本的10.00%。金盘科技
拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2019年12
月31日，海南金盘电气有限公司尚未开始经营，净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00
元。
资本为美元1.00元，其中JST USA认缴出资美元1.00元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的
实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2019年12月31日，JST
USA尚未实缴出资，JST Estate的净资产为美元-28,324.28元。
  (2)因其他原因减少子公司的情况(指因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公司)
  由于进一步简化公司管理，提升效率的需要，2019年12月4日Jinpan Realty股东会决议公
司解散。该公司已于2019年12月4日清算完毕，并于2019年12月4日办妥注销手续。故自该公司
注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
  因其他原因减少子公司的情况(指因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公司)
  由于进一步简化公司管理，提升效率的需要，2017年9月1日上海环毓股东会决议公司解散。
该公司已于2018年7月10日清算完毕，并于2018年7月11日办妥注销手续。故自该公司注销时起，
不再将其纳入合并财务报表范围。
  由于进一步简化公司管理，提升效率的需要，2018年6月1日上海东典股东会决议公司解散。
该公司已于2018年11月2日清算完毕，并于2018年11月3日办妥注销手续。故自该公司注销时起，
不再将其纳入合并财务报表范围。
    七、在其他主体中的权益
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 在子公司中的权益
    (1) 2020 年度
                                                    持股比例(%)
子公司名称             级次   主要经营地   注册地      业务性质                          取得方式
                                                     直接        间接
JST HKG           一级   香港      香港       批发和零售业     100.00        -    设立
                                                                      同一控 制下
JST USA[注 1]      二级   美国      美国       批发和零售业         -      80.00
                                                                      企业合并
                                                                      同一控 制下
金盘中国              一级   武汉      武汉       制造业        100.00        -
                                                                      企业合并
                                        科学研究和技                        同一控 制下
武汉金盘电气            二级   武汉      武汉                      -    100.00
                                        术服务业                          企业合并
上海金盘              一级   上海      上海       制造业         70.00     30.00   设立
上海新能源[注 2]        二级   上海      上海       批发和零售业         -         -    设立
上海输配电[注 2]        二级   上海      上海       批发和零售业         -         -    设立
                                        租赁和商业服
上海磐鼎[注 2]         二级   上海      上海                      -         -    设立
                                        务业
武汉金盘智能            一级   武汉      武汉       制造业        100.00        -    设立
                                        科学研究和技
武汉研究院             一级   武汉      武汉                  100.00        -    设立
                                        术服务业
                                                                      非同一 控制
桂林君泰福             一级   桂林      桂林       制造业        100.00        -
                                                                      下合并
                                        科学研究和技
电气研究院             一级   海口      海口                  100.00        -    设立
                                        术服务业
                                        科学研究和技                        非同一 控制
上海鼎格[注 3]         一级   上海      上海                   51.00        -
                                        术服务业                          下合并
海南金盘电气有
                  一级   海口      海口       批发和零售业      90.00     10.00   设立
限公司
                                        租赁和商业服
JST Estate[注 1]   三级   美国      美国                      -      80.00   设立
                                        务业
                                        科技推广和应
海南数字化工厂           一级   海口      海口                  100.00        -    设立
                                        用服务业
    [注 1] 2020 年，JST USA 股东金榜国际无条件且不可撤销的放弃持有的 JST USA 的 20%股份对应享有的截
至 2019 年 12 月 31 日 JST USA 全部滚存未分配利润的权益，该等权益全部由 JST HKG 享有，自 2020 年 1 月 1
日起，金榜国际无条件且不可撤销的放弃持有的 JST USA 的 20%股份对应的收益权和表决权，该等股份的收益权
全部由 JST HKG 享有，公司对其收益权增加至 100%。
    [注 2]上海新能源、上海输配电、上海磐鼎已注销，注销前公司间接持股 100.00%。
    [注 3]根据上海鼎格章程规定，本公司认缴出资额占公司注册资本的比例为 51%。截止期末，本公司实缴
出资额占上海鼎格实收资本的比例为 81.26%。
    (2)2019 年度
                                                持股比例(%)
子公司名称             级次   主要经营地   注册地     业务性质                       取得方式
                                                 直接       间接
JST HKG           一级   香港      香港      批发和零售业   100.00       -    设立
                                                                  同一控制下
JST USA           二级   美国      美国      批发和零售业       -    80.00
                                                                  企业合并
Jinpan Realty[注                        租赁和商业服                     同一控制下
                  三级   美国      美国                   -        -
                                                                  同一控制下
金盘中国              一级   武汉      武汉      制造业      100.00       -
                                                                  企业合并
                                       科学研究和技                     同一控制下
武汉金盘电气            二级   武汉      武汉                   -    100.00
                                       术服务业                       企业合并
上海金盘              一级   上海      上海      制造业      70.00    30.00    设立
上海新能源             二级   上海      上海      批发和零售业       -    100.00   设立
上海输配电             二级   上海      上海      批发和零售业       -    100.00   设立
                                       租赁和商业服
上海磐鼎              二级   上海      上海                   -    100.00   设立
                                       务业
武汉金盘智能            一级   武汉      武汉      制造业      100.00       -    设立
                                       科学研究和技
武汉研究院             一级   武汉      武汉               100.00       -    设立
                                       术服务业
                                                                  非同一控制
桂林君泰福             一级   桂林      桂林      制造业      100.00       -
                                                                  下合并
                                       科学研究和技
电气研究院             一级   海口      海口               100.00       -    设立
                                       术服务业
                                       科学研究和技                     非同一控制
上海鼎格[注 2]         一级   上海      上海               51.00        -
                                       术服务业                       下合并
海南金盘电气有限
                  一级   海口      海口      批发和零售业   90.00    10.00    设立
公司
                                       租赁和商业服
JST Estate        三级   美国      美国                   -    80.00    设立
                                       务业
    [注 1]Jinpan Realty 已注销，注销前公司间接持股 80.00%。
    [注 2]根据上海鼎格章程规定，本公司认缴出资额占公司注册资本的比例为 51%。截止期末，本公司实缴
出资额占上海鼎格实收资本的比例为 68.44%。
    (3)2018 年度
                                                  持股比例(%)
子公司名称            级次   主要经营地   注册地     业务性质                          取得方式
                                                    直接      间接
JST HKG          一级   香港      香港      批发和零售业      100.00       -    设立
                                                                    同一控制下
JST USA          二级   美国      美国      批发和零售业           -   80.00
                                                                    企业合并
                                      租赁和商业服                        同一控制下
Jinpan Realty    三级   美国      美国                       -   80.00
                                      务业                            企业合并
                                                                    同一控制下
金盘中国[注 1]        一级   武汉      武汉      制造业         100.00       -
                                                                    企业合并
                                      科学研究和技                        同一控制下
武汉金盘电气           二级   武汉      武汉                       -   100.00
                                      术服务业                          企业合并
上海金盘[注 1]        一级   上海      上海      制造业          70.00   30.00    设立
上海新能源[注 1]       二级   上海      上海      批发和零售业           -   100.00   设立
上海输配电[注 1]       二级   上海      上海      批发和零售业           -   100.00   设立
上海东典[注 1]        二级   上海      上海      批发和零售业           -       -    设立
                                      租赁和商业服
上海磐鼎[注 1]        二级   上海      上海                       -   100.00   设立
                                      务业
上海环毓[注 2]        二级   上海      上海      批发和零售业           -       -    设立
武汉金盘智能           一级   武汉      武汉      制造业         100.00       -    设立
                                      科学研究和技
武汉研究院            一级   武汉      武汉                  100.00       -    设立
                                      术服务业
                                                                    非同一控制
桂林君泰福            一级   桂林      桂林      制造业         100.00       -
                                                                    下合并
                                      科学研究和技
电气研究院            一级   海口      海口                  100.00       -    设立
                                      术服务业
                                      科学研究和技                        非同一控制
上海鼎格             一级   上海      上海               51.00[注3]       -
                                      术服务业                          下合并
    [注 1]本公司根据投资协议受让金榜国际持有的金盘中国 25.00%股权，对应子公司上海金盘由直接持股
海磐鼎、上海东典持股比例由间接持股 92.50%变更为间接持股 100.00%。后上海东典注销，未再持股。
    [注 2]上海环毓已注销，注销前公司间接持股 100.00%。
    [注 3]根据上海鼎格章程规定，本公司认缴出资额占公司注册资本的比例为 51%。截止期末，本公司实缴
出资额占上海鼎格实收资本的比例为 68.44%。
     (二) 报告期在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
       （1）2020 年度
享有的截至 2019 年 12 月 31 日 JST USA 全部滚存未分配利润的权益，该等权益全部由 JST HKG
享有，自 2020 年 1 月 1 日起，金榜国际无条件且不可撤销的放弃持有的 JST USA 的 20%股份对
应的收益权和表决权，该等股份的收益权全部由 JST HKG 享有，公司对其收益权增加至 100%，
相应增加股本溢价及其他综合收益。
       根据公司股东会决议、本公司与上海鼎格于 2018 年 10 月 1 日签订的《增资协议》
                                                  ，本公司
以人民币 2,000 万元对上海鼎格进行增资，认缴注册资本 520.4082 万元，出资比例为 51.00%
股权，2018 年先支付 1,000 万元，占实缴资本比例为 68.44%，若上海鼎格 2019 年净利润达到
人民币 400 万元及以上，公司继续支付增资款 1,000 万元，否则公司可选择不再投入或与其他
股东另行协商等。公司 2018 年已支付 1,000 万元，占到位注册实缴资本比例为 68.44%。上海鼎
格 2019 年完成相关业绩，公司于 2020 年 7 月 9 日支付后续增资款 1,000 万元，占到位注册实
缴资本比例为 81.26%，相应调整股本溢价。
       （2）2018 年度
       本公司根据投资协议对子公司金盘中国增加投资 11,887,463.72 元，持股比例由 75%变更
为 100%，发生购买少数股东权益的权益性交易，扣除少数股权影响，相应增加股本溢价
                                           JST USA        上海鼎格            金盘中国
购买成本/处置对价                                       -    10,000,000.00   11,887,463.72
--现金                                            -               -    11,887,463.72
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额            1,996,218.79      9,950,627.30   70,446,638.61
差额                                  1,996,218.79        49,372.70    58,559,174.89
 其中：调整资本公积                          1,979,665.59        49,372.70    58,559,174.89
       少数股东权益-少数股东的实收资本                  16,553.20              -
     八、与金融工具相关的风险
     本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风
险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并
监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理
等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及
系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委
员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部
门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
  本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  (一) 市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
  汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司的主要经营位于中国境内、香港、美国，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元等
结算，境外经营公司以美元等结算。故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币
资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债
包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、长期应付款
等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十六)“外币货币性项目”。
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇
率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司
面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债
折算成人民币的金额见附注五(五十六)“外币货币性项目”。
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风
险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和
浮动利率工具组合。
  本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
  (二) 信用风险(自2019年1月1日起适用)
 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在
重大的信用风险。
 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因
素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款
项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风
险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著
增加：
 (1)合同付款已逾期超过 30 天。
 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
  (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
  (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
  (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
  (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
  (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步。
  (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
  (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
  (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
  (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。
  (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。
  (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
  本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞
口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
  信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据
分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济
状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变
化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
   (三) 信用风险(适用于2018年度)
   信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
   本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
   本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在
重大的信用风险。
   对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状
况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债
务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，
对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
   本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
   (四) 流动风险
   流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
   (五) 资本管理
   本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，
本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。
                                于 2020 年 12 月 31 日，
本公司的资产负债率为 51.19%，2019 年度和 2018 年度期末的资产负债率分别为：46.45%和
   九、公允价值的披露
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
   (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                  期末公允价值
项   目
                         第一层次               第二层次            第三层次
                                                                                 合   计
                       公允价值计量             公允价值计量          公允价值计量
(1)交易性金融资产               326,762.42                 -               -        326,762.42
以公允价值计量且变动计入当期
                                 -                  -               -                -
损益的金融资产
①债务工具投资                          -                  -               -                -
②权益工具投资                  326,762.42                 -               -        326,762.42
③衍生金融资产                          -                  -               -                -
(2)应收款项融资                        -      105,195,065.90              -    105,195,065.90
(3)其他权益工具投资                      -                  -    39,272,727.00   39,272,727.00
持续以公允价值计量的资产总额           326,762.42     105,195,065.90   39,272,727.00   144,794,555.32
                                                  期末公允价值
项   目
                         第一层次               第二层次            第三层次
                                                                                 合   计
                       公允价值计量             公允价值计量          公允价值计量
(1)交易性金融资产            74,902,380.04                 -               -    74,902,380.04
以公允价值计量且变动计入当期
                                 -                  -               -                -
损益的金融资产
①债务工具投资                          -                  -               -                -
②权益工具投资               74,902,380.04                 -               -    74,902,380.04
③衍生金融资产                          -                  -               -                -
(2)应收款项融资                        -       49,701,076.63              -    49,701,076.63
(3)其他权益工具投资                      -                  -    39,272,727.00   39,272,727.00
持续以公允价值计量的资产总额        74,902,380.04      49,701,076.63   39,272,727.00   163,876,183.67
                                                  期末公允价值
项   目
                         第一层次               第二层次            第三层次
                                                                                 合   计
                       公允价值计量             公允价值计量          公允价值计量
(1)以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
交易性金融资产                          -                  -               -                -
                                               期末公允价值
项   目
                      第一层次               第二层次          第三层次
                                                                            合   计
                    公允价值计量             公允价值计量        公允价值计量
①债务工具投资                       -                 -              -                -
②权益工具投资            64,907,840.18                -              -    64,907,840.18
③衍生金融资产                       -                 -              -                -
(2)可供出售金融资产                   -                 -   39,272,727.00   39,272,727.00
持续以公允价值计量的资产总额     64,907,840.18                -   39,272,727.00   104,180,567.18
        (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
        对于存在活跃市场价格的基金，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
        (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
 信息
        对于公司持有的银行承兑汇票，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类
 型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值为合同挂钩标的观察值。
        (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
 信息
        对于不在活跃市场上交易的其他权益工具,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，
 对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入
 外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相
 关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成
 本作为公允价值最佳估计的“有限情况”
                  ，因此年末以成本作为公允价值。
        (五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
        本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
 其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金
融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十、关联方关系及其交易
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
  (一) 关联方关系
                                                      母公司对本公司 母公司对本公司
母公司        业务性质         注册地       注册资本(万元)
                                                      的持股比例(%) 的表决权比例(%)
海南元宇       有限责任         海南海口               5,000.00       48.2510     48.2510
  公司实际控制人为李志远及配偶 YUQING JING（靖宇清）。李志远通过海南元宇控制公司
YUQING JING（靖宇清）合计控制公司 55.29%股份。
  本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
其他关联方名称                              与本公司的关系
武汉盛楚科技实业有限公司（以称下简武汉盛楚）               靖宇清兄弟持股75%的企业
                                     靖宇清兄弟持股19.44%并担任法定代表人、董事长的
上海临飞智能科技有限公司（以下简称上海临飞）
                                     企业
                                     靖宇清兄弟持股11.80%并担任董事、李志远侄子持股
深圳市中科数码技术有限公司（以下简称中科数码）
                                     公司副总经理黄道军配偶冯晓雯持股50%并担任执行
南京帝电科技有限公司（以下简称帝电科技）
                                     董事、黄道军兄弟的配偶持股50%并担任监事的企业
西门子电气传动有限公司（以下简称西门子电气传动）             副总经理秦少华曾担任高级管理人员的企业
  [注]披露对象为报告期存在交易或往来余额的关联方。
  (二) 关联交易情况
  (1)出售商品/提供劳务情况表
          关联交
关联方名称            定价政策              2020 年度             2019 年度       2018 年度
          易内容
           出售商
上海临飞              市场价                        -               -      37,823.24
           品
           出售商
帝电科技              市场价                        -               -      455,042.75
           品
           出售商
金榜国际              市场价                        -               -      444,970.23
           品
             关联交
关联方名称                  定价政策            2020 年度                 2019 年度         2018 年度
             易内容
西门子电气传动       出售商
                          市场价      2,080,470.55            1,702,136.38               -
[注 1]         品
合   计                              2,080,470.55            1,702,136.38      937,836.22
    [注 1]曾担任西门子电气传动高级管理人员的秦少华于 2020 年 6 月被公司董事会聘任为副
总经理。自 2019 年 7 月开始，西门子电气传动成为公司的关联方，其与公司之间的交易属于关
联交易。公司 2018 年和 2019 年 1-6 月向西门子电气传动销售金额为 1,368,857.81 元、
    (2)收购股权情况
    本公司与金榜国际于 2018 年 10 月签订《股权转让协议书》
                                   ，以 171.20 万美元（折合人
民币 1,182.99 万元）受让金榜国际持有的金盘中国 25.00%股权。
    公司出租情况表
                                                        确认的租赁收益
承租方名称              租赁资产种类
武汉盛楚               房屋建筑物                          -             3,428.57       6,857.14
关联方               年份                       代收货款金额（美元）                  归还货款金额（美元）
金榜国际              2018年                               5,502,735.59          5,502,735.59
报告期间                            2020 年度                    2019 年度             2018 年度
关键管理人员人数                             16                          16                  14
在本公司领取报酬人数                           15                          15                  13
报酬总额(万元)                        1,132.72                   1,079.06              911.42
    (三) 关联方应收应付款项
项目名称                   关联方名称
                                                            账面余额               坏账准备
(1)应收账款
项目名称              关联方名称
                                                  账面余额                 坏账准备
                  金榜国际                                   -                    -
                  西门子电气传动                       432,519.26            21,625.96
(2)其他应收款
                  金榜国际                                   -                    -
  续上表：
项目名称              关联方名称
                                                  账面余额                 坏账准备
(1)应收账款
                  金榜国际                                   -                    -
                  西门子电气传动                      1,103,941.51           55,197.08
(2)其他应收款
                  金榜国际                                   -                    -
  续上表：
项目名称              关联方名称
                                                  账面余额                 坏账准备
(1)应收账款
                  金榜国际                          695,901.91            69,590.19
                  西门子电气传动[注1]                            -                    -
(2)其他应收款
                  金榜国际                            3,266.88               163.34
                                                   期末数
项目名称       关联方名称
应付账款
           中科数码                           -            70,194.87   1,579,762.75
  [注1]曾担任西门子电气传动高级管理人员的秦少华于2020年6月被公司董事会聘任为副总
经理。自2019年7月开始，西门子电气传动成为公司的关联方，其与公司之间的交易属于关联交
易。截至2018年12月31日，公司应收西门子电气传动金额为490,233.45元。
    十一、承诺及或有事项
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 重要承诺事项
    截至 2020 年 12 月 31 日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项   目                                                                    2020.12.31
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：                                                                    -
资产负债表日后第 1 年                                                            4,889,625.58
资产负债表日后第 2 年                                                             855,485.98
资产负债表日后第 3 年                                                             283,225.41
以后年度                                                                                 -
合   计                                                                   6,028,336.97
    (1) 合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
                                 抵押物账        抵押物账
担保单位    抵押权人          抵押标的物                              担保借款余额          借款到期日
                                  面原值         面价值
金盘科技    交通银行海南省分行     土地使用权        982.38      946.92
                      房屋及构筑
金盘科技    交通银行海南省分行               13,018.73   12,663.86
                      物
    (2)合并范围内各公司为自身开立承兑汇票进行的财产质押担保情况(单位：万元)
担保单位    质押权人                   质押标的物             质押物账面原值           质押物账面价值
金盘科技    中国银行股份有限公司海南省分行        保证金                      1,093.76           1,093.76
        上海浦东发展银行股份有限公司海
金盘科技                           保证金                         9.00                9.00
        口海秀东路支行
电气研究院   交通银行股份有限公司海南省分行        承兑汇票                      500.00              500.00
金盘科技    海南银行股份有限公司三亚分行         承兑汇票                       63.79               63.79
    (3)截止资产负债表日，本公司开具各类保函余额为人民币 243,449,846.20 元，开具信用
证余额为欧元 41,605.65 元。
    (二) 或有事项
    截至 2020 年 12 月 31 日，已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票余额中期末终
止确认金额为 176,067,778.16 元。
   十二、资产负债表日后非调整事项
   截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
   十三、其他重要事项
   本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
   (一) 资产置换、转让及出售
   Jinpan Realty 出售其位于美国新泽西州的一处房产，该房产原作为集团美国子公司的办公
经营场所。房产出售时点为 2019 年 5 月 31 日，出售价格 3,325,000.00 美元。房产账面原值
美元，扣除各项交易税费、中介机构服务费等相关交易成本后，本次房产出售收益为
   (二) 租赁
   (1)经营租入
   重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注十二(一)3“已签订的正在或准备履行的租赁合同
及财务影响”之说明。
   (2)经营租出
   经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十三)2(5)“经营租赁租
出的固定资产”之说明。
   (三) 申请首次公开发行股票并在科创板上市事项
   根据 2020 年 3 月 26 日公司股东大会审议同意，本公司拟申请首次公开发行股票并在上海
证券交易所科创板上市。募集资金拟投入节能环保输配电设备智能制造项目及研发办公中心建
设项目。若实际募集资金少于项目所需资金，不足部分由公司自筹解决；若实际募集资金超过
项目所需资金，超出部分将用于补充流动资金。本公司于 2021 年 1 月 12 日收到中国证券监督
管理委员会下发的证监许可[2021]94 号《关于同意海南金盘智能科技股份有限公司首次公开发
行股票注册的批复》
        ，同意本公司首次公开发行股票的注册申请。
    (四) 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
    新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在
全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎疫情防控的各项规
定和要求。为做到防疫和生产两不误，本公司及各子公司陆续复工，从供应保障、社会责任、
内部管理等多方面多管齐下支持国家战疫。
    本公司预计此次肺炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影
响程度将取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。
    本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成
果等方面的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。
    十四、母公司财务报表重要项目注释
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 应收账款
账   龄                           2020.12.31                2019.12.31                2018.12.31
账面余额小计                    1,108,679,702.84             964,885,221.46           880,597,978.60
减：坏账准备                      114,706,738.92              84,161,850.42           65,479,377.31
账面价值合计                      993,972,963.92             880,723,371.04           815,118,601.29
    (1)2020 年 12 月 31 日
                                                     期末数
种 类                         账面余额                           坏账准备
                                                                                      账面价值
                                                                       计提比例
                              金额       比例(%)                金额
                                                                         (%)
按单项计提坏账准备            62,545,032.79        5.64     43,110,443.22        68.93   19,434,589.57
                                                     期末数
种 类                         账面余额                             坏账准备
                                                                                        账面价值
                                                                      计提比例
                              金额       比例(%)                 金额
                                                                        (%)
按组合计提坏账准备         1,046,134,670.05       94.36     71,596,295.70          6.84    974,538,374.35
合   计             1,108,679,702.84      100.00     114,706,738.92        10.35    993,972,963.92
    (2)2019 年 12 月 31 日
                                                      期末数
种 类                         账面余额                             坏账准备
                                                                                        账面价值
                             金额        比例(%)                 金额     计提比例(%)
按单项计提坏账准备           41,221,779.63           4.27   26,710,997.96         64.80     14,510,781.67
按组合计提坏账准备          923,663,441.83        95.73     57,450,852.46          6.22    866,212,589.37
合   计              964,885,221.46       100.00     84,161,850.42          8.72    880,723,371.04
    (3)2018 年 12 月 31 日
                                                      期末数
种 类                         账面余额                             坏账准备
                                                                                        账面价值
                             金额        比例(%)                 金额     计提比例(%)
单项金额重大并单项计
                                -             -                -              -               -
提坏账准备
按组合计提坏账准备          864,672,776.45        98.19     55,471,608.68          6.42    809,201,167.77
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合   计              880,597,978.60       100.00     65,479,377.31          7.44    815,118,601.29
    (1)报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                                账面余额           坏账准备        计提比例(%)        理由
镇江协鑫新能源发展有限公司               13,491,467.14     6,745,733.55            50.00   预计无法全额收回
河南豫新太阳能科技股份有限公司              4,616,435.10     4,616,435.10           100.00   预计无法收回
儋州海航投资开发有限公司                 5,407,033.40     4,325,626.72            80.00   预计无法全额收回
包头市银风汇利新能源投资有限公
司
吉林省秋林集团有限公司                  2,876,000.00     2,876,000.00           100.00   预计无法收回
单位名称                 账面余额              坏账准备     计提比例(%)     理由
华夏易能（南京）新能源有限公司   2,148,814.00   2,148,814.00      100.00   预计无法收回
河南尚隆电力工程有限公司      1,793,714.00   1,793,714.00      100.00   预计无法收回
陕西中电智慧能源建设有限公司    3,377,999.70   1,688,999.85       50.00   预计无法全额收回
深圳索盛能源科技有限公司      1,362,178.90   1,362,178.90      100.00   预计无法收回
南京协鑫新能源发展有限公司     2,702,982.95   1,351,491.48       50.00   预计无法全额收回
德州市泰盛新能源有限公司      1,252,800.00   1,252,800.00      100.00   预计无法收回
云南冶金云芯硅材股份有限公司    1,080,000.00   1,080,000.00      100.00   预计无法收回
河南三和电力工程有限公司       980,010.00      980,010.00      100.00   预计无法收回
北京科诺伟业科技股份有限公司    1,880,350.40     940,175.20       50.00   预计无法全额收回
中盛光电能源股份有限公司       819,200.00      819,200.00      100.00   预计无法收回
浙江昱辉阳光能源有限公司       794,442.40      794,442.40      100.00   预计无法收回
天津海航建筑设计有限公司      1,488,065.86     744,032.93       50.00   预计无法全额收回
扬州中盛清洁能源有限公司       716,000.00      716,000.00      100.00   预计无法收回
协鑫能源工程有限公司        1,298,129.61     649,064.81       50.00   预计无法全额收回
开封绿地置业有限公司        1,153,448.38     576,724.19       50.00   预计无法全额收回
黄山睿基新能源股份有限公司      449,190.90      449,190.90      100.00   预计无法收回
北海泰同和机电设备有限公司      763,400.00      381,700.00       50.00   预计无法全额收回
广西圣路鑫资产管理有限公司      759,999.98      379,999.99       50.00   预计无法全额收回
海南绿城高地投资有限公司       745,303.86      372,651.93       50.00   预计无法全额收回
武汉洪山电工科技有限公司       350,911.96      350,911.96      100.00   预计无法收回
河南蓝码置业有限公司         334,400.00      334,400.00      100.00   预计无法收回
海南格纳聚新能源科技有限公司     288,936.35      288,936.35      100.00   预计无法收回
威胜能源产业技术有限公司       261,000.00      261,000.00      100.00   预计无法收回
江苏协鑫硅材料科技发展有限公司    480,000.19      240,000.10       50.00   预计无法全额收回
内蒙古磐迅科技有限责任公司      426,500.00      213,250.00       50.00   预计无法全额收回
华容县协鑫光伏电力有限公司      408,500.00      204,250.00       50.00   预计无法全额收回
陕西宜春新能源开发股份有限公司    354,156.00      177,078.00       50.00   预计无法全额收回
广西协鑫中马分布式能源有限公司    353,900.00      176,950.00       50.00   预计无法全额收回
四川省波博电力工程有限公司      336,595.20      168,297.60       50.00   预计无法全额收回
单位名称                          账面余额             坏账准备      计提比例(%)     理由
河南旭彤电力工程有限公司                279,000.00      139,500.00       50.00   预计无法全额收回
河南绿地育华置业有限公司                257,341.52      128,670.76       50.00   预计无法全额收回
江苏春申电控设备有限公司                127,340.00      127,340.00      100.00   预计无法收回
河南昊诚光电科技有限公司                85,000.00        85,000.00      100.00   预计无法收回
武汉华中南电力集团有限公司               49,760.00        49,760.00      100.00   预计无法收回
海南新地科技有限公司                  45,500.00        45,500.00      100.00   预计无法收回
河南绿地新城置业有限公司                34,076.00        17,038.00       50.00   预计无法全额收回
小   计                    62,545,032.79   43,110,443.22      68.93
单位名称                         账面余额              坏账准备      计提比例(%)     理由
河南豫新太阳能科技股份有限公司          4,616,435.10    4,616,435.10       100.00   预计无法收回
包头市银风汇利新能源投资有限公
司
天津海航建筑设计有限公司             5,683,346.69    2,841,673.35        50.00   预计无法全额收回
儋州海航投资开发有限公司             5,569,754.45    2,784,877.23        50.00   预计无法全额收回
陕西中电智慧能源建设有限公司           3,377,999.70    1,688,999.85        50.00   预计无法全额收回
吉林省秋林集团有限公司              2,876,000.00    1,438,000.00        50.00   预计无法全额收回
深圳索盛能源科技有限公司             1,362,178.90    1,362,178.90       100.00   预计无法收回
德州市泰盛新能源有限公司             1,252,800.00    1,252,800.00       100.00   预计无法收回
云南冶金云芯硅材股份有限公司           1,080,000.00    1,080,000.00       100.00   预计无法收回
河南三和电力工程有限公司               980,010.00      980,010.00       100.00   预计无法收回
北京科诺伟业科技股份有限公司           1,880,350.40      940,175.20        50.00   预计无法全额收回
中盛光电能源股份有限公司               819,200.00      819,200.00       100.00   预计无法收回
扬州中盛清洁能源有限公司               716,000.00      716,000.00       100.00   预计无法收回
海南海岛临空产业集团有限公司           1,279,011.00      639,505.50        50.00   预计无法全额收回
四川省波博电力工程有限公司              959,095.20      479,547.60        50.00   预计无法全额收回
黄山睿基新能源股份有限公司              449,190.90      449,190.90       100.00   预计无法收回
华夏易能（南京）新能源有限公司            761,000.00      380,500.00        50.00   预计无法全额收回
海南格纳聚新能源科技有限公司             288,936.35      288,936.35       100.00   预计无法收回
武汉丰信源电力工程有限公司              250,000.00      250,000.00       100.00   预计无法收回
单位名称                          账面余额             坏账准备          计提比例(%)     理由
海南海航国瑞投资开发有限公司             212,625.00      212,625.00           100.00   预计无法收回
武汉洪山电工科技有限公司               350,911.96      175,455.98            50.00   预计无法全额收回
江苏春申电控设备有限公司               127,340.00      127,340.00           100.00   预计无法收回
海南海控置业有限公司                  119,184.99       59,592.50           50.00   预计无法全额收回
海南新地科技有限公司                  45,500.00        45,500.00          100.00   预计无法收回
武汉华中南电力集团有限公司               49,760.00        24,880.00           50.00   预计无法全额收回
小   计                    41,221,779.63   26,710,997.96           64.80
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                          账面余额             坏账准备          计提比例(%)     理由
河南豫新太阳能科技股份有限公司           4,616,435.10    4,616,435.10          100.00   预计无法收回
吉林省秋林集团有限公司               2,876,000.00      575,200.00          20.00    预计无法全额收回
中海阳能源集团股份有限公司             1,343,500.00    1,343,500.00          100.00   预计无法收回
中建三局第一建设工程有限责任公
司安装分公司
深圳索盛能源科技有限公司              1,153,351.90      576,675.95          50.00    预计无法全额收回
云南冶金云芯硅材股份有限公司            1,080,000.00      540,000.00          50.00    预计无法全额收回
河南三和电力工程有限公司                980,010.00      490,005.00          50.00    预计无法全额收回
深圳蓝波绿建集团股份有限公司              560,570.40      280,285.20          50.00    预计无法全额收回
武汉丰信源电力工程有限公司               450,000.00      225,000.00          50.00    预计无法全额收回
黄山睿基新能源股份有限公司               449,190.90      224,595.45          50.00    预计无法全额收回
海南格纳聚新能源科技有限公司              372,031.87      186,015.94          50.00    预计无法全额收回
江苏天驷新能源科技有限公司               360,000.00      108,000.00          30.00    预计无法全额收回
江苏春申电控设备有限公司                127,340.00       63,670.00          50.00    预计无法全额收回
武汉洪山电工科技有限公司                126,511.96       63,255.98          50.00    预计无法全额收回
武汉华中南电力集团有限公司                89,760.00       44,880.00          50.00    预计无法全额收回
海南新地科技有限公司                   45,500.00       22,750.00          50.00    预计无法全额收回
小   计                    15,925,202.15   10,007,768.63          62.84    -
    (2)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                                           2020.12.31
                      账面余额                    坏账准备       计提比例(%)
账龄组合            872,900,270.95           71,596,295.70       8.20
关联方组合           173,234,399.10                      -           -
小   计         1,046,134,670.05           71,596,295.70       6.84
    续上表：
组   合
                      账面余额                    坏账准备       计提比例(%)
账龄组合            714,484,972.14           57,450,852.46       8.04
关联方组合           209,178,469.69                      -           -
小   计           923,663,441.83           57,450,852.46       6.22
    续上表：
组   合
                      账面余额                    坏账准备       计提比例(%)
账龄组合            678,648,723.79           55,471,608.68       8.17
关联方组合           186,024,052.66                      -           -
小   计           864,672,776.45           55,471,608.68       6.42
    其中：账龄组合
账   龄
                      账面余额                    坏账准备       计提比例(%)
小   计           872,900,270.95           71,596,295.70       8.20
    续上表：
账   龄
                      账面余额                    坏账准备       计提比例(%)
账    龄
                               账面余额                      坏账准备                   计提比例(%)
小    计                  714,484,972.14               57,450,852.46                      8.04
     续上表：
账    龄
                               账面余额                      坏账准备                   计提比例(%)
小    计                  678,648,723.79               55,471,608.68                      8.17
     (1) 报告期计提坏账准备情况
                                                本期变动金额
种类                 2020.1.1                                                       2020.12.31
                                       计提        收回或转回            核销[注]
按单项计提坏账准备     26,710,997.96   19,484,531.14     3,106,098.94    -21,013.06    43,110,443.22
按组合计提坏账准备     57,450,852.46   14,145,443.24               -              -    71,596,295.70
小    计        84,161,850.42   33,629,974.38     3,106,098.94    -21,013.06    114,706,738.92
     续上表：
                                                本期变动金额
种类                 2019.1.1                                                       2019.12.31
                                           计提    收回或转回            核销[注]
按单项计提坏账准备     10,007,768.63    19,027,832.97     875,500.01    1,449,103.63    26,710,997.96
按组合计提坏账准备     55,471,608.68     1,979,243.78              -              -     57,450,852.46
                                             本期变动金额
种类                2019.1.1                                                    2019.12.31
                                       计提     收回或转回            核销[注]
小    计       65,479,377.31   21,007,076.75    875,500.01   1,449,103.63    84,161,850.42
     续上表：
                                             本期变动金额
种类                2018.1.1                                                    2018.12.31
                                       计提    收回或转回              核销[注]
按单项计提坏账准备     8,273,494.05   14,537,963.39            -    12,803,688.81   10,007,768.63
按组合计提坏账准备    57,870,624.65   -2,399,015.97            -               -    55,471,608.68
小    计       66,144,118.70   12,138,947.42            -    12,803,688.81   65,479,377.31
     [注]核销包括本期核销以及以前核销本期收回的部分。
     (2)其中报告期坏账准备收回或转回金额重要的：
            转回或收回                      确定原坏账准 转回或收回前累计已
单位名称                    收回方式                                               转回或收回金额
            原因                         备的依据    计提坏账准备金额
天津海航建筑设计有
            收回款项        货币资金           预计无法收回              2,841,673.35     2,097,640.42
限公司
四川省波博电力工程
            收回款项        货币资金           预计无法收回                479,547.60       311,250.00
有限公司
武汉丰信源电力工程
            收回款项        货币资金           预计无法收回                250,000.00       250,000.00
有限公司
海南国瑞投资开发有
            收回款项        货币资金           预计无法收回                212,625.00       212,625.00
限公司
海南海岛临空产业集
            收回款项        货币资金           预计无法收回                639,505.50       93,630.50
团有限公司
儋州海航投资开发有
            收回款项        货币资金           预计无法收回              2,784,877.23       81,360.52
限公司
海南海控置业有限公
            收回款项        货币资金           预计无法收回                 59,592.50       59,592.50
司
小    计                                                     7,267,821.18     3,106,098.94
中建三局第一建设工
程有限责任公司安装   收回款项        货币资金           预计无法收回                647,500.01       647,500.01
分公司
江苏天驷新能源科技
            收回款项        货币资金           预计无法收回                108,000.00       108,000.00
有限公司
武汉丰信源电力工程
            收回款项        货币资金           预计无法收回                225,000.00       100,000.00
有限公司
武汉华中南电力集团
            收回款项        货币资金           预计无法收回                 44,880.00       20,000.00
有限公司
小    计                                                     1,025,380.01       875,500.01
项    目                       2020 年度                 2019 年度                   2018 年度
项   目                  2020 年度                 2019 年度                 2018 年度
核销金额                  -21,013.06            1,449,103.63          12,803,688.81
    (1) 其中重要的应收账款核销情况：
                应收账                                  履 行 的 核销 程    是否因关联
单位名称                       核销金额         核销原因
                款性质                                  序             交易产生
青海盐湖海虹化工股份有限
                货款       414,940.80     预计无法收回       经公司审批         否
公司
青岛昌盛日电太阳能科技股
                货款        67,912.50     预计无法收回       经公司审批         否
份有限公司
太平洋水处理工程有限公司    货款        10,130.00     预计无法收回       经公司审批         否
厦门市晟森环保科技有限公
                货款         7,250.00     预计无法收回       经公司审批         否
司
湖北兴屹电气集团有限公司    货款           200.00     预计无法收回       经公司审批         否
小   计           -        500,433.30     -            -             -
中海阳能源集团股份有限公
                货款     1,343,500.00     预计无法收回       经公司审批         否
司
杭州隆越电力设备有限公司    货款     1,100,000.00     预计无法收回       经公司审批         否
深圳蓝波绿建集团股份有限
                货款       560,570.40     预计无法收回       经公司审批         否
公司
江苏科昱新能源科技有限公
                货款       221,600.00     预计无法收回       经公司审批         否
司
浙江多吉盛供应链技术有限
                货款        14,700.00     预计无法收回       经公司审批         否
公司
海南第一物流配送有限公司    货款        11,000.00     预计无法收回       经公司审批         否
郑州高屋置业有限公司      货款         2,569.50     预计无法收回       经公司审批         否
兴宁毅德商贸物流城有限公
                货款           520.00     预计无法收回       经公司审批         否
司
小   计           -      3,254,459.90     -            -             -
沈阳市隆鑫逸电器有限公司    货款     2,130,957.43     预计无法收回       经公司审批         否
内蒙古锋威新能源集团有限
                货款     1,959,999.99     预计无法收回       经公司审批         否
公司
江苏上能新特变压器有限公
                货款     1,938,000.00     预计无法收回       经公司审批         否
司
上海擎和能源工程有限公司    货款     1,616,000.00     预计无法收回       经公司审批         否
江西旭阳光伏系统有限公司    货款       943,276.50     预计无法收回       经公司审批         否
焦作煤业（集团）合晶科技有
                货款       865,400.00     预计无法收回       经公司审批         否
限责任公司
海南厚水湾集团有限公司     货款       600,000.01     预计无法收回       经公司审批         否
                应收账                              履 行 的 核销 程     是否因关联
单位名称                        核销金额        核销原因
                款性质                              序              交易产生
天津福华欣电气设备销售有
                货款        404,000.00    预计无法收回   经公司审批          否
限公司
合肥互邦电气有限公司      货款        390,000.00    预计无法收回   经公司审批          否
陕西银河电力建设工程有限
                货款        312,000.00    预计无法收回   经公司审批          否
公司
海南香水湾海滨假日酒店有
                货款        295,001.00    预计无法收回   经公司审批          否
限公司
东方电气集团峨嵋半导体材
                货款        226,800.00    预计无法收回   经公司审批          否
料有限公司
成商集团股份有限公司      货款        205,245.00    预计无法收回   经公司审批          否
攀枝花市亿丰能源技术开发
                货款        189,400.00    预计无法收回   经公司审批          否
有限公司
三峡新能源四子王风电有限
                货款        185,240.00    预计无法收回   经公司审批          否
公司
国机重工（洛阳）有限公司    货款        171,440.00    预计无法收回   经公司审批          否
都江堰市中际投资发展有限
                货款        162,400.00    预计无法收回   经公司审批          否
公司
江西海德锐电力科技有限公
                货款        153,400.00    预计无法收回   经公司审批          否
司
华晨汽车集团控股有限公司    货款        151,200.00    预计无法收回   经公司审批          否
江西启源科技发展有限公司    货款        114,824.79    预计无法收回   经公司审批          否
徐州万宁房地产开发有限公
                货款        113,307.77    预计无法收回   经公司审批          否
司
广汽本田汽车有限公司      货款        105,461.99    预计无法收回   经公司审批          否
其他              货款        583,736.19    预计无法收回   经公司审批          否
小    计                 13,817,090.67
     (2)其中报告期核销后又收回的：
                                       确定原坏账准    收回前累计已计
单位名称            收回原因     收回方式                                        收回金额
                                       备的依据      提坏账准备金额
江苏上能新特变压器有限公司   收回款项     货币资金          预计无法收回      376,536.61   376,536.61
天津福华欣电气设备销售有限
                收回款项     货币资金          预计无法收回      64,000.00        64,000.00
公司
上海星群能源工程有限公司    收回款项     货币资金          预计无法收回      30,000.00        30,000.00
上海峰和投资管理有限公司    收回款项     货币资金          预计无法收回      30,000.00        30,000.00
江铃汽车集团江西工程建设有
                收回款项     货币资金          预计无法收回      12,300.00        12,300.00
限公司
东方电气集团峨嵋半导体材料
                收回款项     货币资金          预计无法收回       8,609.75         8,609.75
有限公司
小    计                                             521,446.36   521,446.36
                                           确定原坏账准    收回前累计已计
单位名称                收回原因       收回方式                                       收回金额
                                           备的依据      提坏账准备金额
上海星群能源工程有限公司        收回款项       货币资金        预计无法收回     1,235,171.00    1,235,171.00
沈阳市隆鑫逸电器有限公司        收回款项       货币资金        预计无法收回      265,592.44       265,592.44
海南香水湾海滨假日酒店有限
                    收回款项       货币资金        预计无法收回      160,000.00       160,000.00
公司
芜湖柏丽置业有限公司          收回款项       货币资金        预计无法收回       72,729.75       72,729.75
新乡市绿都置业有限公司         收回款项       货币资金        预计无法收回       31,930.00       31,930.00
国电国际经贸有限公司          收回款项       货币资金        预计无法收回       24,549.94       24,549.94
盐津恒力发电有限公司          收回款项       货币资金        预计无法收回       15,000.00       15,000.00
江苏兴邦环保工程科技有限公
                    收回款项       货币资金        预计无法收回          383.14           383.14
司
小   计                                                 1,805,356.27    1,805,356.27
遵义利丰电器有限责任公司        收回款项       货币资金        预计无法收回      780,000.00       780,000.00
江西赛维 LDK 太阳能高科技有
                    收回款项       货币资金        预计无法收回      200,000.00       200,000.00
限公司
大连金牛股份有限公司          收回款项       货币资金        预计无法收回       14,000.00       14,000.00
柳州鑫能生物发电有限公司        收回款项       货币资金        预计无法收回       13,888.00       13,888.00
东方电气集团峨嵋半导体材料
                    收回款项       货币资金        预计无法收回        5,198.16         5,198.16
有限公司乐山分公司
江苏兴邦环保工程科技有限公
                    收回款项       货币资金        预计无法收回          315.70           315.70
司
小   计                                                 1,013,401.86    1,013,401.86
                                                占应收账款期末余额
单位名称                    期末余额        账龄                          坏账准备期末余额
                                                 合计数的比例(%)
维斯塔斯风力技术(中国)有
限公司
JST HKG            96,997,115.17    1 年以内               8.75                    -
西门子歌美飒可再生能源科
技（中国）有限公司
JST USA            48,865,378.36    1 年以内               4.41                    -
西门子（上海）电气传动设备
有限公司
小   计              368,880,296.29                      33.28         11,150,890.14
JST HKG            119,061,935.57   1 年以内              12.34                    -
                                             占应收账款期末余额
单位名称                 期末余额        账龄                              坏账准备期末余额
                                              合计数的比例(%)
JST USA         68,688,230.36    1 年以内                 7.12                  -
西门子（上海）电气传动设备
有限公司
郑州市轨道交通有限公司     27,768,847.82    2 年以内                 2.88        2,691,262.08
阳光电源股份有限公司      20,988,748.52    1 年以内                 2.18        1,049,437.43
小   计           273,303,733.16                        28.33        5,580,498.05
JST HKG         115,836,835.10   1 年以内                13.15                  -
西门子（上海）电气传动设备
有限公司
郑州地铁集团有限公司      34,568,110.65    1 年以内                 3.93        1,728,405.53
桂林君泰福           34,270,739.54    1 年以内                 3.89                  -
JST USA         34,032,698.34    1 年以内                 3.86                  -
小   计           253,855,863.84                        28.82        3,485,779.54
                                                                  占应收账款余额
单位名称                  与本公司关系                          期末余额
                                                                    的比例(%)
JST HKG               子公司                       96,997,115.17              8.75
JST USA               子公司                       48,865,378.36              4.41
桂林君泰福                 子公司                       27,371,905.57              2.47
小   计                                           173,234,399.10            15.63
JST HKG               子公司                       119,061,935.57            12.34
JST USA               子公司                       68,688,230.36              7.12
桂林君泰福                 子公司                       12,664,081.57              1.31
上海金盘                  子公司                         8,764,222.19             0.91
小   计                                           209,178,469.69            21.68
JST HKG               子公司                       115,836,835.10            13.15
桂林君泰福                 子公司                       34,270,739.54              3.89
                                                                 占应收账款余额
单位名称            与本公司关系                                期末余额
                                                                   的比例(%)
JST USA         子公司                           34,032,698.34                3.86
上海金盘            子公司                            1,470,000.00                0.17
电气研究院           子公司                                 413,779.68             0.05
小   计                                        186,024,052.66               21.12
    (二) 其他应收款
项   目
                      账面余额                   坏账准备                      账面价值
应收利息                        -                         -                       -
应收股利                        -                         -                       -
其他应收款           140,718,857.99           2,194,511.60            138,524,346.39
合   计           140,718,857.99           2,194,511.60            138,524,346.39
    续上表：
项   目
                      账面余额                   坏账准备                      账面价值
应收利息                         -                        -                      -
应收股利                         -                        -                      -
其他应收款           154,528,260.56           2,010,189.88            152,518,070.68
合   计           154,528,260.56           2,010,189.88            152,518,070.68
    续上表：
项   目
                      账面余额                   坏账准备                      账面价值
应收利息                         -                        -                      -
应收股利                         -                        -                      -
其他应收款           225,246,541.30           1,432,353.44            223,814,187.86
合   计           225,246,541.30           1,432,353.44            223,814,187.86
    (1)明细情况
                                                    期末数
种 类                          账面余额                         坏账准备
                                                                                   账面价值
                            金额         比例(%)             金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                      -             -              -           -                -
按组合计提坏账准备          140,718,857.99       100.00    2,194,511.60        1.56   138,524,346.39
合   计              140,718,857.99       100.00    2,194,511.60        1.56   138,524,346.39
                                                    期末数
种 类                          账面余额                         坏账准备
                                                                                   账面价值
                            金额         比例(%)             金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                      -             -              -           -                -
按组合计提坏账准备          154,528,260.56       100.00    2,010,189.88        1.30   152,518,070.68
合   计              154,528,260.56       100.00    2,010,189.88        1.30   152,518,070.68
                                                    期末数
种 类                          账面余额                         坏账准备
                                                                                   账面价值
                            金额         比例(%)             金额      计提比例(%)
单项金额重大并单项计
                               -             -              -           -                -
提坏账准备
按组合计提坏账准备          225,246,541.30       100.00    1,432,353.44        0.64   223,814,187.86
单项金额虽不重大但单
                               -             -              -           -                -
项计提坏账准备
合   计              225,246,541.30       100.00    1,432,353.44        0.64   223,814,187.86
    (2)按账龄披露
账   龄                           2020.12.31               2019.12.31              2018.12.31
账   龄                           2020.12.31                  2019.12.31              2018.12.31
账面余额小计                      140,718,857.99           154,528,260.56             225,246,541.30
减：坏账准备                        2,194,511.60             2,010,189.88               1,432,353.44
账面价值小计                      138,524,346.39           152,518,070.68             223,814,187.86
    (3)按性质分类情况
款项性质                            2020.12.31                  2019.12.31              2018.12.31
押金保证金                        18,352,391.58            21,680,965.33             13,270,272.25
往来款                         121,702,947.93           131,670,140.65             210,540,686.44
备用金                             512,715.23                  241,377.84              696,748.71
其 他                             150,803.25                  935,776.74              738,833.90
账面余额小计                      140,718,857.99           154,528,260.56             225,246,541.30
减：坏账准备                        2,194,511.60             2,010,189.88               1,432,353.44
账面价值小计                      138,524,346.39           152,518,070.68             223,814,187.86
    (4)坏账准备计提情况
                          第一阶段               第二阶段                第三阶段
坏账准备                                     整个存续期预期信              整个存续期预期                  小   计
                         未来 12 个月预
                                        用损失(未发生信用             信用损失(已发生
                           期信用损失
                                              减值)                信用减值)
--转入第二阶段                   -25,680.59           25,680.59                  -                -
--转入第三阶段                           -            -8,800.00            8,800.00               -
--转回第二阶段                           -                   -                   -                -
--转回第一阶段                           -                   -                   -                -
本期计提                       -41,889.29          260,417.01          -34,206.00       184,321.72
本期收回或转回                            -                   -                   -                -
本期转销或核销                            -                   -                   -                -
其他变动                     1,023,964.23        1,033,105.37          137,442.00     2,194,511.60
组   合                             账面余额                       坏账准备              计提比例(%)
关联方组合                       121,702,947.93                          -                     -
账龄组合                         19,015,910.06             2,194,511.60                  11.54
小   计                       140,718,857.99             2,194,511.60                   1.56
    其中：账龄组合
账   龄                             账面余额                       坏账准备              计提比例(%)
小   计                         19,015,910.06             2,194,511.60                  11.54
                          第一阶段                第二阶段               第三阶段
坏账准备                                     整个存续期预期信             整个存续期预期               小    计
                         未来 12 个月预
                                        用损失(未发生信用            信用损失(已发生
                           期信用损失
                                              减值)               信用减值)
--转入第二阶段                   -86,640.34           86,640.34                 -               -
--转入第三阶段                           -            -8,560.00           8,560.00              -
--转回第二阶段                           -                   -                  -               -
--转回第一阶段                           -                   -                  -               -
本期计提                       458,545.89          278,599.10        -114,036.86    623,108.13
本期收回或转回                            -                   -                  -               -
本期转销或核销                            -                   -           45,271.69     45,271.69
其他变动                               -                   -                  -               -
组   合                             账面余额                       坏账准备              计提比例(%)
组    合                                  账面余额                坏账准备        计提比例(%)
关联方组合                           131,670,140.65                     -            -
账龄组合                             22,858,119.91           2,010,189.88        8.79
小    计                          154,528,260.56           2,010,189.88        1.30
     其中：账龄组合
账    龄                                  账面余额                坏账准备        计提比例(%)
小    计                           22,858,119.91           2,010,189.88         8.79
     期末按组合计提坏账准备的其他应收款
     ①账龄组合
账    龄                                  账面余额                坏账准备        计提比例(%)
小    计                           14,705,854.86           1,432,353.44         9.74
     ②其他组合
组    合                                  账面余额                坏账准备        计提比例(%)
关联方组合                           210,540,686.44                      -            -
     (5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
     报告期计提坏账准备情况
种类                        2020.1.1                   本期变动金额             2020.12.31
                                       计提      收回或转回       转销或核销
按单项计提坏账准
                       -                 -            -            -              -
备
按组合计提坏账准
备
小    计       2,010,189.88      184,321.72             -            -    2,194,511.60
     续上表：
                                             本期变动金额
种类              2019.1.1                                                 2019.12.31
                                       计提      收回或转回       转销或核销
按单项计提坏账准
                       -       45,271.69              -     45,271.69             -
备
按组合计提坏账准
备
小    计       1,432,353.44      623,108.13             -     45,271.69   2,010,189.88
     续上表：
                                             本期变动金额
种类              2018.1.1                                                 2018.12.31
                                       计提      收回或转回       转销或核销
按单项计提坏账准
                       -       49,300.00              -     49,300.00             -
备
按组合计提坏账准
备
小    计       3,085,815.61   -1,604,162.17             -     49,300.00   1,432,353.44
     (6)报告期实际核销的其他应收款情况
项    目                      2020 年度                 2019 年度                2018 年度
核销金额                               -                45,271.69             49,300.00
     其中重要的其他应收款核销情况：
             其他应收款                                                       是否因关联
单位名称                          核销金额           核销原因         履行的核销程序
             性质                                                          交易产生
三亚天鸿度假村      押金保证金           44,668.55       预计无法收回       经公司审批          否
卢英艺          备用金                386.61       预计无法收回       经公司审批          否
广东利骏科技有限公司   押金保证金              216.53       预计无法收回       经公司审批          否
小    计                       45,271.69
深圳市平海盛机械设备
             押金保证金           28,800.00       预计无法收回       经公司审批          否
有限公司
北京管科恒经济信息咨
             押金保证金           20,000.00       预计无法收回       经公司审批          否
询中心
                 其他应收款                                                 是否因关联
单位名称                            核销金额        核销原因          履行的核销程序
                 性质                                                    交易产生
合肥美菱股份有限公司       押金保证金            500.00    预计无法收回        经公司审批        否
小   计                          49,300.00
    (7)报告期各期末其他应收款金额前 5 名情况
                 款项的性                                占其他应收款期末余        坏账准备期末
单位名称                    期末余额               账龄
                 质或内容                                额合计数的比例(%)           余额
桂林君泰福            往来款    121,000,000.00     1 年以内              85.99   6,050,000.00
兰 州 市轨 道交 通有 限   押金保证
公司               金
海 南 家宝 房地 产开 发   押金保证
有限公司             金
四 川 永祥 新能 源有 限   押金保证
公司               金
武汉金盘智能           往来款        700,000.00     1 年以内               0.50     35,000.00
小   计                   124,222,126.05                        88.28   6,878,606.00
桂林君泰福            往来款    120,824,815.65     1 年以内              78.19             -
上海金盘             往来款     10,845,325.00     1 年以内               7.02             -
南 通 城市 轨道 交通 有   押金保证
限公司              金
中 建 安装 集团 有限 公   押金保证
司                金
北 京 国电 工程 招标 有   押金保证
限公司[注]           金
小   计                   135,925,287.65                        87.96    245,758.40
桂林君泰福            往来款    131,405,542.99     2 年以内              58.34             -
上海金盘             往来款     78,601,855.41     1 年以内              34.90             -
北 京 国电 工程 招标 有   押金保证
限公司              金
兰 州 市轨 道交 通有 限   押金保证
公司               金
中 铁 电气 化局 集团 物   押金保证
资贸易有限公司          金
小   计                   212,664,266.00                        94.42    266,343.32
    [注]其中 1 年以内 565,126.00 元，1-2 年 660,021.00 元。
    (8)对关联方的其他应收款情况
单位名称                     与本公司关系                    期末余额    占其他应收款余额的比例(%)
单位名称             与本公司关系                     期末余额         占其他应收款余额的比例(%)
桂林君泰福            子公司                  121,000,000.00                   85.99
武汉金盘智能           子公司                      700,000.00                     0.50
JST HKG          子公司                        2,947.93                       -
小   计                                 121,702,947.93                   86.49
桂林君泰福            子公司                  120,824,815.65                   78.19
上海金盘             子公司                  10,845,325.00                      7.02
小   计                                 131,670,140.65                   85.21
桂林君泰福            子公司                  131,405,542.99                   58.34
上海金盘             子公司                  78,601,855.41                    34.90
金盘中国             子公司                      533,288.04                     0.24
小   计                                 210,540,686.44                   93.48
    (三) 长期股权投资
项   目
                             账面余额                      减值准备          账面价值
对子公司投资                 579,964,329.58                     -    579,964,329.58
    续上表：
项   目
                             账面余额                      减值准备          账面价值
对子公司投资                 551,964,329.58                     -    551,964,329.58
    续上表：
项   目
                             账面余额                      减值准备          账面价值
对子公司投资                 551,964,329.58                     -    551,964,329.58
                                                                        本期计   减值准
                                              本期减
被投资单位名称              期初数           本期增加                        期末数      提减值   备期末
                                                少
                                                                         准备    余额
金盘中国         208,703,650.29              -         -   208,703,650.29     -     -
上海金盘         111,586,484.02              -         -   111,586,484.02     -     -
武汉金盘智能       100,000,000.00              -         -   100,000,000.00     -     -
武汉研究院        35,000,000.00               -         -   35,000,000.00      -     -
桂林君泰福        54,632,539.16               -         -   54,632,539.16      -     -
电气研究院        30,000,000.00               -         -   30,000,000.00      -     -
JST HKG       2,041,656.11               -         -     2,041,656.11     -     -
上海鼎格         10,000,000.00    10,000,000.00        -   20,000,000.00      -     -
海南金盘电气有
                         -    18,000,000.00        -   18,000,000.00      -     -
限公司
小   计        551,964,329.58   18,000,000.00        -   579,964,329.58     -     -
金盘中国         208,703,650.29              -         -   208,703,650.29     -     -
上海金盘         111,586,484.02              -         -   111,586,484.02     -     -
武汉金盘智能       100,000,000.00              -         -   100,000,000.00     -     -
武汉研究院        35,000,000.00               -         -   35,000,000.00      -     -
桂林君泰福        54,632,539.16               -         -   54,632,539.16      -     -
电气研究院        30,000,000.00               -         -   30,000,000.00      -     -
JST HKG       2,041,656.11               -         -     2,041,656.11     -     -
上海鼎格         10,000,000.00               -         -   10,000,000.00      -     -
小   计        551,964,329.58              -         -   551,964,329.58     -     -
金盘中国         196,816,186.57   11,887,463.72        -   208,703,650.29     -     -
上海金盘         111,586,484.02              -         -   111,586,484.02     -     -
武汉金盘智能       100,000,000.00              -         -   100,000,000.00     -     -
武汉研究院                    -    35,000,000.00        -   35,000,000.00      -     -
桂林君泰福        54,632,539.16               -         -   54,632,539.16      -     -
电气研究院        30,000,000.00               -         -   30,000,000.00      -     -
                                                                             本期计       减值准
                                              本期减
被投资单位名称            期初数           本期增加                               期末数      提减值       备期末
                                                少
                                                                              准备        余额
JST HKG      2,041,656.11                                     2,041,656.11
上海鼎格                   -    10,000,000.00          -        10,000,000.00        -         -
小   计      495,076,865.86   56,887,463.72          -        551,964,329.58       -         -
    (四) 营业收入/营业成本
项   目
                                                   收   入                               成   本
主营业务                                   2,135,483,716.73                      1,702,712,916.08
其他业务                                        42,863,281.81                       42,039,341.54
合   计                                  2,178,346,998.54                      1,744,752,257.62
    续上表：
项   目
                                                   收   入                               成   本
主营业务                                   1,886,135,151.84                      1,504,574,989.30
其他业务                                        91,837,225.40                       86,703,743.00
合   计                                  1,977,972,377.24                      1,591,278,732.30
    续上表：
项   目
                                                   收   入                               成   本
主营业务                                   1,888,436,051.26                      1,512,993,897.51
其他业务                                        73,516,326.53                       65,910,723.98
合   计                                  1,961,952,377.79                      1,578,904,621.49
    (1)按行业分类
行业名称
                                                  收    入                               成   本
输配电及控制设备制造业                            2,135,483,716.73                      1,702,712,916.08
    续上表：
行业名称
                             收     入                   成   本
输配电及控制设备制造业        1,886,135,151.84          1,504,574,989.30
    续上表：
行业名称
                             收     入                   成   本
输配电及控制设备制造业        1,888,436,051.26          1,512,993,897.51
    (2)按产品分类
产品名称
                               收    入                  成   本
干式变压器系列            1,693,786,560.01          1,331,177,421.23
箱变系列                 141,049,444.38            117,673,230.99
开关柜系列                251,580,581.13            217,902,923.13
电力电子设备系列              35,441,202.83            24,112,795.43
装备业务
安装工程业务                13,625,928.38            11,846,545.30
小   计              2,135,483,716.73          1,702,712,916.08
    续上表：
产品名称
                               收    入                  成   本
干式变压器系列            1,375,973,990.22          1,064,532,939.20
箱变系列                  96,989,493.43            81,569,005.31
开关柜系列                217,259,125.58            196,465,018.02
电力电子设备系列             160,007,626.26            129,825,972.31
装备业务                                 -                     -
安装工程业务                35,904,916.35            32,182,054.46
小   计              1,886,135,151.84          1,504,574,989.30
    续上表：
产品名称                               2018 年度
                                    收    入                        成   本
干式变压器系列                   1,299,553,330.94                991,887,349.15
箱变系列                        217,141,272.28                189,516,443.61
开关柜系列                       248,126,163.66                221,180,201.09
电力电子设备系列                     72,274,958.31                62,909,787.73
装备业务                          6,057,627.00                  5,875,898.19
安装工程业务                       45,282,699.07                41,624,217.74
小    计                    1,888,436,051.26              1,512,993,897.51
     (3)按地区分类
地区名称
                                    收    入                        成   本
境内                        1,804,556,913.72              1,395,306,334.57
境外                          330,926,803.01                307,406,581.51
小    计                    2,135,483,716.73              1,702,712,916.08
     续上表：
地区名称
                                    收    入                        成   本
境内                        1,617,511,998.19              1,328,781,738.53
境外                          268,623,153.65                175,793,250.77
小    计                    1,886,135,151.84              1,504,574,989.30
     续上表：
地区名称
                                    收    入                        成   本
境内                        1,625,773,301.66              1,345,436,945.54
境外                          262,662,749.60                167,556,951.97
小    计                    1,888,436,051.26              1,512,993,897.51
客户名称                                营业收入          占公司全部营业收入的比例(%)
西门子股份公司                      255,105,603.60                        11.71
客户名称                                     营业收入        占公司全部营业收入的比例(%)
JST HKG                           168,377,525.49                       7.73
维斯塔斯制造有限公司                        149,842,988.63                       6.88
JST USA                           113,929,226.52                       5.23
桂林君泰福                             85,439,735.59                        3.92
小   计                             772,695,079.83                      35.47
JST USA                           260,066,758.61                      13.15
西门子股份公司                           129,471,587.48                       6.55
新疆科士达股份投资合伙企业（有限
合伙）
桂林君泰福                             89,345,954.98                        4.52
中国铁路工程集团有限公司                      58,081,617.19                        2.94
小   计                             644,068,375.50                      32.57
JST USA                           215,417,752.18                      10.98
西门子股份公司                           116,705,359.21                       5.95
桂林君泰福                             107,982,531.00                       5.50
General Electric Company          101,133,438.98                       5.15
维斯塔斯制造有限公司                        44,202,309.15                        2.25
小   计                             585,441,390.52                      29.83
     [注]前五名客户收入总额统计系按客户合并口径披露。
    (五) 投资收益
项   目                             2020 年度           2019 年度        2018 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产产生的投资收益
其他投资收益                                     -               -    1,705,119.57
合   计                            138,845.30        693,911.86   1,705,119.57
    十五、补充资料
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 非经常性损益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常
性损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项   目                                2020 年度         2019 年度         2018 年度
非流动资产处置损益                            29,898.65    9,305,981.53      222,222.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                        -               -               -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                       -               -               -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公                      -               -               -
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                  -               -               -
委托投资损益                           370,887.89         707,542.00    1,865,261.54
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
                                            -               -               -
产减值准备
债务重组损益                                      -               -               -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                       -               -               -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
                                            -               -               -
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
                                            -               -               -
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                       -               -               -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以           323,254.15       2,668,821.37      278,720.23
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
                                            -               -               -
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益                                 -               -               -
项   目                                      2020 年度           2019 年度               2018 年度
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
                                                  -                   -                     -
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
                                                  -                   -                     -
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                      -                   -                     -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   1,853,886.77        4,079,224.38         -2,599,028.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目                      166,167.83          296,611.54             792,575.45
小   计                               32,780,168.89       39,129,094.86         31,365,911.22
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)              5,064,668.15        6,082,574.71          4,779,341.07
非经常性损益净额                            27,715,500.74       33,046,520.15         26,586,570.15
其中：归属于母公司股东的非经常性损益                  27,650,045.79       31,266,443.02         26,411,789.58
      归属于少数股东的非经常性损益                       65,454.95     1,780,077.13             174,780.57
    (二) 净资产收益率和每股收益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收益和
稀释每股收益如下：
    (1)明细情况
                                                 加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润                                12.47             12.66                  13.60
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润
    (2) 计算过程
项 目                      序号                   2020 年度           2019 年度              2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润             1          231,588,063.91      209,983,778.71       192,889,858.35
非经常性损益                     2            27,650,045.79       31,266,443.02        26,411,789.58
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的
净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产           4         1,761,171,002.16    1,586,343,413.80     1,289,192,424.33
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数        6                                              -                  9
项 目                       序号                   2020 年度             2019 年度             2018 年度
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数        8                            7                  11                11
其他交易或事项引起的净资产增减变动-金榜国际
非货币性投入
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的
累计月数
其他交易或事项引起的净资产增减变动-收购金盘
中国
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的
累计月数
其他交易或事项引起的净资产增减变动-其他综合
收益
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的
累计月数
其他交易或事项引起的净资产增减变动-专项储备    9-4                  50,333.27         140,145.43          249,233.07
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的
累计月数
其他交易或事项引起的净资产增减变动-增资上海
鼎格
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的
累计月数
报告期月份数                     11                          12                  12                12
加权平均净资产                   12[注]       1,856,950,198.24      1,658,972,252.76    1,418,560,947.74
加权平均净资产收益率               13=1/12                 12.47%              12.66%              13.60%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率      14=3/12                 10.98%              10.77%              11.74%
  (1)明细情况
                                                    基本每股收益(元/股)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润                                  0.60                0.55                  0.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
  续上表：
                                                    稀释每股收益(元/股)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润                                  0.60                0.55                  0.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
  (3) 基本每股收益的计算过程
项 目                                       序号             2020 年度          2019 年度          2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润                              1       231,588,063.91   209,983,778.71   192,889,858.35
非经常性损益                                      2        27,650,045.79    31,266,443.02    26,411,789.58
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                  3=1-2     203,938,018.12   178,717,335.69   166,478,068.77
期初股份总数                                      4          383,130,000      383,130,000      369,000,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                    5                    -                -                -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数                          6                    -                -      14,130,000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                          7                    -                -                9
报告期因回购等减少股份数                                8                    -                -                -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                          9                    -                -                -
报告期缩股数                                     10                    -                -                -
报告期月份数                                     11                    6              12               12
发行在外的普通股加权平均数                              12          383,130,000      383,130,000      379,597,500
基本每股收益                                   13=1/12             0.60             0.55             0.51
扣除非经常损益基本每股收益                            14=3/12             0.53             0.47             0.44
    [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
   (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
   (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
报表项目                         期末数较期初数变动幅度                         变动原因说明
                                                                 主要系筹资 活动 现 金流入增 加所
 货币资金                        增长39.21%
                                                                 致。
 应收账款                        增长12.19%                            主要系收入规模增长所致。
 存货                          增长23.70%                            主要系发出商品发出增长所致。
 固定资产                        增长33.26%                            主要系海口数字化工厂转固所致。
 短期借款                        下降42.97%                            主要系偿还到期短期借款所致。
 应付票据                        大幅度增加                               主要系开立票据增加所致。
                                                                 主要系四季 度应交 增值税增 加所
 应交税费                        大幅度增加
                                                                 致。
 长期借款                        大幅度增加                               主要系增加长期资产借款所致。
报表项目           期末数较期初数变动幅度              变动原因说明
 预付款项          下降63.08%                 主要系减少原材料备货所致。
                                        主要系兴建海口数字化工厂和金盘
 在建工程          大幅度增加
                                        科技科创大厦所致。
 短期借款          下降48.32%                 主要系偿还到期短期借款所致。
报表项目           本期数较上年数变动幅度              变动原因说明
                                        主要系按照新收入准则规定，运费
 销售费用          下降33.79%
                                        重分类至营业成本所致。
 财务费用          大幅度增加                    主要系汇兑损益影响所致。
                                        主要系归还银行借款，利息费用下
 财务费用          下降96.24%
                                        降以及汇兑损益影响所致。
                                      海南金盘智能科技股份有限公司

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
江铃汽车
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示江铃汽车盈利能力较差，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备310104345710301240019号。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年