本资产评估报告依据中国资产评估准则编制
浙江交通科技股份有限公司拟进行股权转让
涉及的宁波浙铁江宁化工有限公司
股东全部权益价值评估项目
资 产 评 估 报 告
坤元评报〔2021〕628 号
（共一册 第一册）
坤元资产评估有限公司
二〇二一年九月十七日
目 录
资产评估报告·附件
浙江交通科技股份有限公司拟进行股权转让涉及的
宁波浙铁江宁化工有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
声 明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会
发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资
产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用
人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使
用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构
和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评
估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估
对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持
独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者
预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存
在偏见。
五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报
告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分关注资产评估报告中载
明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
浙江交通科技股份有限公司拟进行股权转让涉及的
宁波浙铁江宁化工有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
浙江交通科技股份有限公司拟进行股权转让
涉及的宁波浙铁江宁化工有限公司
股东全部权益价值评估项目
资产评估报告
坤元评报〔2021〕628 号
摘 要
以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解
评估结论，应当认真阅读资产评估报告正文。
一、委托人和被评估单位及其他资产评估报告使用人
本次资产评估的委托人为浙江交通科技股份有限公司（以下简称“浙江交科公
司”）和中石化宁波镇海炼化有限公司(以下简称“镇海炼化公司”)，本次资产评
估的被评估单位为宁波浙铁江宁化工有限公司(以下简称“江宁化工公司”)。
根据《资产评估委托合同》，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规
规定的资产评估报告使用人。
二、评估目的
根据浙江交科公司于 2021 年 8 月 20 日发布的“关于签署《股权转让意向协议》
的公告”（公告编号：2021-076），浙江交科公司拟以现金交易的方式，将所持有
的江宁化工公司和宁波浙铁大风化工有限公司 100%股权转让给镇海炼化公司，为此
需要对江宁化工公司的股东全部权益价值进行评估。
本次评估目的是为该经济行为提供江宁化工公司股东全部权益价值的参考依
据。
三、评估对象和评估范围
评估对象为涉及上述经济行为的江宁化工公司的股东全部权益。
评估范围为江宁化工公司申报的截至 2021 年 6 月 30 日的全部资产及相关负债。
按照江宁化工公司提供的经审计的 2021 年 6 月 30 日会计报表反映，资产、负债和
股 东 权 益 的 账 面 价 值 分 别 为 1,388,863,884.86 元 、 863,571,923.74 元 和
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宁波浙铁江宁化工有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
四、价值类型
本次评估的价值类型为市场价值。
五、评估基准日
评估基准日为 2021 年 6 月 30 日。
六、评估方法
根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本次分别采用资产基础
法和收益法进行评估。
七、评估结论
经综合分析，本次评估最终采用资产基础法测算结果作为江宁化工公司股东全
部权益的评估值，江宁化工公司股东全部权益的评估价值为 533,196,265.81 元（大
写为人民币伍亿叁仟叁佰壹拾玖万陆仟贰佰陆拾伍元捌角壹分），与账面价值
八、评估结论的使用有效期
本评估结论仅对浙江交科公司拟进行股权转让之经济行为有效。本评估结论的
使用有效期为一年，即自评估基准日 2021 年 6 月 30 日起至 2022 年 6 月 29 日止。
九、对评估结论有重大影响的特别事项
用(2014)第 0612406 号的《国有土地使用证》，证载宗地开发建设期限至 2016 年 3
月 3 日，需在建设期满后办理变更登记。截至评估基准日，被评估单位尚未完成该
国有土地使用证的换发及续期工作。
土地出让合同的约定，未能按照合同约定日期开工建设的，每延期一日，出让人可
向受让人收取相当于土地出让价款总额 0.5‰的违约金；同时，造成土地闲置的，
涉及缴纳土地闲置费甚至无偿收回土地使用权。本次评估未考虑上述宗地已过建设
期未开工事项可能涉及的潜在义务及土地使用证的换发及续期事项可能对资产价值
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及评估结论的影响；同时，对于企业支付的与土地出让相关的履约保证金（账列其
他应收款，账面余额为 96 万元，企业已全额计提坏账损失），由于该款项回收具有
较大不确定性，本次评估按照账面价值（即零元）予以保留，若期后实际正常收回
将影响评估结论。
司可结转以后年度弥补的亏损额合计为 246,084,386.51 元，截至评估基准日尚未弥
补完毕，本次在采用资产基础法进行评估时未考虑剩余的可弥补亏损可能存在的相
关权益的影响。
有限公司购买取得了顺酐法 BDO 工艺技术许可。装置于 2013 年 4 月实现中交，2014
年 4 月 1 日正式转入正常生产期，负荷逐步提升到 100%并连续生产，并于 2014 年 6
月份完成 BDO 装置性能考核测试。
竞争力，综合考虑，江宁化工公司决定暂停 BDO 装置的运行生产。自此以后，江宁
化工公司的 BDO 装置及配套设施一直处于闲置停产状态，顺酐法 BDO 工艺技术亦未
使用，部分装置已经改造后用于生产甲醇钠产品。截至评估基准日，BDO 装置及其
技术许可账面金额情况如下：
金额单位：人民币元
账面所列示科目 原值 净值 减值准备 净额（账面价值）
固定资产-构筑物 62,883,153.49 49,598,481.29 7,559,222.75 42,039,258.54
固定资产-设备 233,290,202.92 94,874,301.91 23,273,938.30 71,600,363.61
无形资产-技术许可 101,982,419.54 75,963,929.28 12,440,936.90 63,522,992.38
合计 398,155,775.95 220,436,712.48 43,274,097.95 177,162,614.53
针对上述 BDO 装置及其技术许可事项，有以下情况：
（1）江宁化工公司和我公司于 2021 年 8 月 23 日共同委托白颐等三位国内化工
行业专家对上述 BDO 生产装置及生产工艺技术进行了现场考察和技术资料审核，并
对 BDO 市场及未来发展趋势、顺酐法 BDO 与炔醛法 BDO 竞争力比较等进行了分析。
经专家评审后得出了以下结论：
不存在复产的可行性，持有的顺酐法 BDO 工艺技术许可已无使用价值，并且无法对
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外转让获得收益，因此该顺酐法 BDO 工艺技术许可已不具有经济性。
存在主要设备利旧使用的可能，原安装调试费用将形成损失。
（2）江宁化工公司根据专家意见对上述 BDO 装置按照所涉固定资产的使用状态
和未来可利用情况将其区分为可利旧和不可利旧两类，具体如下：
闲置部分 原值 净值 减值准备 净额（账面价值）
闲置的 BDO 相关构筑物 62,883,153.49 49,598,481.29 7,559,222.75 42,039,258.54
其中：可利旧 5,253,432.06 4,143,593.91 631,518.32 3,512,075.59
不可利旧 57,629,721.43 45,454,887.38 6,927,704.43 38,527,182.95
闲置的 BDO 相关设备 233,290,202.92 94,874,301.91 23,273,938.30 71,600,363.61
其中：可利旧 26,370,604.01 17,352,018.00 4,277,034.37 13,074,983.63
不可利旧 206,919,598.91 77,522,283.91 18,996,903.93 58,525,379.98
（3）江宁化工公司对专家评审结论表示认可，同时将专家评审结论及 BDO 装置
分类事项进行了上报，上级主管部门经审核后予以同意。
（4）本次评估中，基于 BDO 装置的现状、行业内同类型工艺装置的运用情况结
合上述专家评审意见后，对于顺酐法 BDO 工艺技术许可评估为零；对于分类为闲置
（可利旧）的固定资产按照可技改后持续使用口径进行了评估；对于分类为闲置（不
可利旧）的固定资产基于变现处置的假设前提进行了评估，具体评估情况如下：
金额单位：人民币元
账面所列示科目 账面价值 评估价值 增减值 增值率
BDO 相关构筑物 42,039,258.54 8,930,900.00 -33,108,358.54 -78.76
BDO 相关设备 71,600,363.61 17,254,960.00 -54,345,403.61 -75.90
BDO 相关无形资产 63,522,992.38 -63,522,992.38 -100.00
合计 177,162,614.53 26,185,860.00 -150,976,754.53 -85.22
若期后上述资产的实际利用情况发生较大差异，将影响评估结论。
资产评估报告的其他特别事项说明和使用限制说明请参阅资产评估报告正文。
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涉及的宁波浙铁江宁化工有限公司
股东全部权益价值评估项目
资产评估报告
坤元评报〔2021〕628 号
浙江交通科技股份有限公司、中石化宁波镇海炼化有限公司：
坤元资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、行政法规和资产评
估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，分别采用资产基础法和收益法，按
照必要的评估程序，对浙江交通科技股份有限公司拟进行股权转让涉及的宁波浙铁
江宁化工有限公司股东全部权益在 2021 年 6 月 30 日的市场价值进行了评估。现将
资产评估情况报告如下：
一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人
（一）委托人一概况
工程的技术研发与推广、投资、勘察、设计咨询、施工、养护、技术服务，地下工程
的设计、施工、养护及咨询，危险化学品的生产（详见《安全生产许可证》），化工
产品的开发、生产和销售，压力容器的设计，化工及机械设备的设计、制造、销售、
安装、技术服务，火力发电，对外供热，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，
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经相关部门批准后方可开展经营活动）
(二)委托人二概况
物进出口；进出口代理(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，
具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：石油制品制造（不含危险化学品）；石
油制品销售（不含危险化学品）；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学
品的制造）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化
工产品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化
学品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；润滑油
加工、制造（不含危险化学品）；润滑油销售；炼焦；合成材料制造（不含危险化学
品）；合成材料销售；成品油仓储（不含危险化学品）；普通货物仓储服务（不含危
险化学品等需许可审批的项目）；仓储设备租赁服务；新型催化材料及助剂销售；炼
油、化工生产专用设备销售；机械设备销售；装卸搬运；热力生产和供应（除依法须
经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（三）被评估单位概况
一) 企业名称、类型与组织形式
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生产、销售和技术服务；管道供热；自营和代理各类货物及技术的进出口，但国家限
定经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
二)企业历史沿革
江宁化工公司成立于 2007 年 6 月 25 日（设立时的公司名称为宁波江宁化工有
限公司），初始注册资本 200 万元，均由浙江交科公司（原浙江江山化工股份有限
公司）出资。
交科公司出资。
交科公司出资。
交通科技股份有限公司出资。
交科公司出资。
交科公司出资。
截至评估基准日，江宁化工公司的注册资本为 70,000 万元，为浙江交科公司的
全资子公司。
三)被评估单位前3年及截至评估基准日的资产、负债状况及经营业绩
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单位：人民币元
项目名称 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 6 月 30 日
资产 1,596,294,773.98 1,450,215,460.13 1,355,666,017.38 1,388,863,884.86
负债 1,024,718,501.94 996,738,469.96 880,147,713.85 863,571,923.74
股东权益 571,576,272.04 453,476,990.17 475,518,303.53 525,291,961.12
项目名称 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1-6 月
营业收入 1,117,852,062.24 895,293,509.91 959,669,676.31 668,544,673.53
营业成本 866,588,230.28 841,150,943.79 824,289,150.60 557,311,738.05
利润总额 92,083,109.32 -118,099,281.87 22,041,313.36 49,773,657.59
净利润 92,083,109.32 -118,099,281.87 22,041,313.36 49,773,657.59
上述2018-2020年度及评估基准日的财务报表已经注册会计师审计，且均出具了
无保留意见的审计报告。
四)被评估单位经营情况等
江宁化工公司是浙江省交投集团旗下上市公司浙江交通科技股份有限公司的全
资子公司，公司成立于2007年6月，注册资本七亿元。公司占地三百余亩，位于宁波
石化经济技术开发区，现有员工二百余人，是国家级高新技术企业。公司主营化工
产品的开发、生产、销售和技术服务，主要产品为顺酐和甲醇钠及其副产品，目前
已发展成为国内顺酐行业的领先企业。
公司组织机构设置如下图所示：
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公司主营化工产品的开发、生产、销售和技术服务。目前拥有十一万吨／年顺
酐装置、五万吨/年甲醇钠装置和配套的年产九万吨正丁烷装置，主要产品为顺酐和
甲醇钠及其副产品。
主要产品及工艺流程如下图所示：
（1）顺酐
（2）甲醇钠
（1）生产模式
公司生产运行部根据年度产量计划、客户的订单、生产装置状况并结合库存情
况安排月度生产计划，月度生产计划制定完成后，生产装置依据计划组织生产。产
品生产、检测完毕后由生产车间办理入库手续。公司各部门均严格按照公司制定的
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生产规章制度相互协作，确保公司内部生产的指令流、物流、单据流的统一及生产
的有序和高效。
（2）采购模式
公司拥有完善的供应商选择、评价体系来保证供应商提供的产品满足物料要求，
对原辅料的供方进行综合调查，包括供应商的资质、规模、质量控制能力和稳定供
货能力开发合格的供应商，对批准的合格供方建立并保存合格供方档案，并对供方
按供应商评审标准进行动态跟踪，去劣择优。
公司根据各种原料的不同的市场特性和采购特点，分别实施招标采购、比价议
价、单一询价的采购策略：
A.招标采购：对于以合约方式确定数量和价格的采购物资，按照公司《招投标
管理制度》进行招标采购，根据采购金额确定公开招标或邀请招标采购，招标完成
后与供方签订采购合同进行供货。
B.比价议价采购：以现货方式确定数量和价格等的采购物资，采用比价议价采
购。比价议价采购原则上只允许合格供应商报价，每种原材料通常有三家以上的供
应商，根据每家供应商提供的原材料的价格、质量、交货的便利性等信息确定供应
商及采购数量，降低采购成本。公司不断开发有发展潜力的供应商并与其形成长期
合作关系，有效控制原材料的采购成本和保证原材料的质量。
C.单一询价采购：对于根据生产工艺需要指定供应商供应原材料、进口原料或
特殊化学品的采购，由申请部门提出申请，由技术部确认、分管生产、技术、采购
的负责人审核后，由营销部组织充分议价后采购。
公司根据月度生产计划、采购资金，并根据库存情况，结合原材料的价格趋势，
制定采购计划，根据所需采购物料的名称、数量、技术要求、交货期等指标选择合
适的供应商，拟定采购合同或采购订单；采购合同生效或采购计划批准后，采购业
务组负责组织原料的运输、配送、存储、入库交接工作。大宗原料及生产辅料化学
品由安全环保质量部负责对来料进行检验分析，由生产管理部验收，备品备件由设
备动力部负责对来料进行检验，由仓库验收；财务会计部按照采购合同的付款方式
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审核、付款。
（3）销售模式
公司根据产品的市场调查及预测情况、客户生产计划、公司生产库存等因素编
制销售计划。对于一般销售业务合同，销售人员根据业务需求起草销售合同、协议
或订单，由销售业务部门经理进行审核，分管领导、总经理审批后执行。对产品有
特殊需求的销售业务，由安全环保质量部按照体系要求进行评审。
公司根据行业特点，顺酐产品以赊销为主，甲醇钠产品赊销占比小。客户赊销
最大额度不得超过经公司经营会议批准的客户授信额度。
销售业务部门负责销售货款的回收，财务管理部负责根据相关制度对回款进行
核对、统计与提示。公司根据货款回收考核方案对销售业务进行管理考核。财务管
理部每月分析应收账款，对不符合或违反管理规定，及时对销售业务部门提出整改
要求，定期向考核部门反馈考核依据。
（4）定价模式
顺酐和甲醇钠产品价格主要参照市场供求及市场情况进行指导定价。在具体销
售中，根据市场需求、客户订购批量、客户资信付款方式等进行。
公司经过多年的不断创新和努力，赢得了下游各领域大量稳定的优质客户群体，
具体包括鸿资科技、天和树脂、浙江南洋、杭州宝晶、东大生物、英力士、力联思、
浙江医药、沙星医药、大风化工、先锋科技、和江苏国际经济技术合作集团等。公
司依靠与客户深度合作、产品性能与品质保证可靠、制造工艺稳定及辅助配套设施
自制等优势，极大地增强了客户粘性，销售市场日益扩大。
公司核心产品顺酐采用国际先进的正丁烷氧化、溶剂吸收制顺酐工艺，各项指
标均达到国际先进水平，已发展成为国内顺酐行业的领先企业，顺酐产品生产技术
水平、产品质量均处于国际领先水平，且公司整体能耗为负，符合国家节能减排导
向。公司产品目前已覆盖全国十多个省市，并远销欧美、东南亚等国际高端市场，
顺利进入不饱和树脂、酒石酸、四氢苯酐等行业高端客户，在市场上享有较好的声
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誉。
（1）竞争优势
顺酐行业生产工艺正处于升级换代过程中，新兴正丁烷法工艺具有经济、环保
方面的优势。而传统苯法顺酐因其高污染与高成本等劣势，逐渐被正丁烷法生产工
艺所替代。
公司采用的生产工艺为Huntsman正丁烷法和DBP溶剂吸收工艺，与其他国内正丁
烷法顺酐的生产企业（一般采用的ALMA正丁烷法、DIBE溶剂吸收工艺）比较，溶剂
消耗低，DBP溶剂较DIBE溶剂价格低，且采购渠道广泛，有一定的优势。
公司拥有宁波市工程技术中心，建立了宁波市国际合作专项、宁波市战略新兴
产业、宁波市智慧城市应用体系示范项目、工业化与信息化两化融合等多个产学研
平台，拥有一定的科技创新能力。
化工行业通常投资较大，较高的生产规模使得化工产品的单位成本下降，行业
规模效应明显，公司具有一定的规模优势。
A.原料成本优势
宁波石化经济技术开发区有着全国范围内最好的丁烷供应条件，如镇海炼化公
司、浙江海越集团、东华能源、中金石化、昊德化学等多家企业的丁烷供应量能满
足公司顺酐装置的丁烷原料需求。广泛的原料供应途径使得装置原料成本有一定的
优势。
B.销售网络优势
我国顺酐市场主要集中在江苏、浙江、上海、福建以及华南闽粤地区，而公司
正处于这一市场的中心。相对于新疆、山东、河南等北方的正丁烷法顺酐生产企业，
公司具有一定的市场区域优势。
由于国内其它正丁烷法顺酐企业顺酐产品的热稳定性色度暂无法与苯法顺酐比
拟，其产品主要面向低端市场，在相对高端的不饱和树脂市场应用较少。而公司顺
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酐产品的热稳定性较好，目前已陆续打开一些高端市场，并逐渐得到高端用户认可。
公司的顺酐装置已于2014年投产稳定运行至今，积累了丰富的顺酐生产和管理
经验。目前，公司管理层团队稳定，专业知识和能力结构合理。
（2）竞争劣势
高端技术和设计人才的储备对公司可持续发展和竞争力提升至关重要。随着业
务的拓展和市场竞争的加剧，公司将需要大量专业技术人才充实到建设、生产、研
发、销售、管理等环节中。公司在人才引进等方面缺乏竞争力，未来可能将面临高
端人才不足甚至流失的困境。
由于公司的顺酐装置及配套设施的投资相对于国内竞争对手要高，且存在投资
较大的顺酐衍生物（BDO）装置闲置，因而使得公司固定成本及财务成本较高。
在“碳达峰”、“碳中和”的大背景下，2020年以来国家发改委、生态环境部
等多部委关塑料污染治理工作连续出台了《关于进一步加强塑料污染治理的意见》、
《关于扎实推进塑料污染治理工作的通知》等多个政策文件，对一次性不可降解塑
料的禁止或限制提出了明确的时间表，在政策的强驱动下，未来可降解塑料市场需
求可能出现较大增长，可降解塑料迎来了新的发展机遇。
PBAT（聚对苯二甲酸-己二酸丁二酯）、PBS（聚丁二酸丁二酯）和 PLA（聚乳
酸）是目前可降解塑料市场中比重较大的产品。其中，PBS 耐热性较好，主要用在
餐盒、化妆品包装、饮料瓶等方面；PBAT 质地较软，主要用量在超市塑料袋、快递
包装、一次性用品等。目前，生物降解塑料已经进入行业爆发期，PBS/PBAT 是其中
不可或缺的主要材料。顺酐作为可降解塑料产品 PBS 和 PBAT 的重要原料，也带来一
定的发展机遇。
（四）委托人与被评估单位的关系
浙江交科公司拟将其持有的江宁化工公司股权转让给镇海炼化公司。
（五）其他资产评估报告使用人
根据《资产评估委托合同》，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规
浙江交通科技股份有限公司拟进行股权转让涉及的
宁波浙铁江宁化工有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
规定的评估报告使用人。
二、评估目的
根据浙江交科公司于 2021 年 8 月 20 日发布的“关于签署《股权转让意向协议》
的公告”（公告编号：2021-076），浙江交科公司拟以现金交易的方式，将所持有
的江宁化工公司和宁波浙铁大风化工有限公司 100%股权转让给镇海炼化公司，为此
需要对江宁化工公司的股东全部权益价值进行评估。
本次评估目的是为该经济行为提供江宁化工公司股东全部权益价值的参考依
据。
三、评估对象和评估范围
评估对象为涉及上述经济行为的江宁化工公司的股东全部权益。
评估范围为江宁化工公司申报的截至 2021 年 6 月 30 日的全部资产及相关负债，
包括流动资产、非流动资产、流动负债及非流动负债。按照江宁化工公司提供的 2021
年 6 月 30 日经审计的财务报表反映，资产、负债和股东权益的账面价值分别为
金额单位：人民币元
项 目 账面原值 账面净值
一、流动资产 327,839,668.95
二、非流动资产 1,061,024,215.91
其中：固定资产 1,649,041,358.81 847,712,820.67
在建工程 2,868,242.54
使用权资产 25,498,631.01
无形资产 184,944,521.69
其中：无形资产-土地使用权 79,818,176.40
无形资产-其他无形资产 105,126,345.29
资产总计 1,388,863,884.86
三、流动负债 823,605,324.20
四、非流动负债 39,966,599.54
负债合计 863,571,923.74
股东权益合计 525,291,961.12
除货币资金和往来款外，公司账面列示的主要资产为存货、建筑物类固定资产、
设备类固定资产、在建工程、使用权资产、土地使用权和其他无形资产。
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存货系原材料、库存商品和在产品。原材料主要为液化气、邻苯二甲酸二丁酯
(DBP)、正丁烷（外购）等主要原料及其他辅料；库存商品主要为液态精顺酐、固态
精顺酐和甲醇钠等主要产品；在产品主要为处于生产过程中的顺酐和甲醇钠等产品。
存货均存放于公司车间及仓库，未发现积压时间长和存在品质瑕疵的存货。
列入评估范围的房屋建筑物共 18 项，主要为工业厂房、办公楼以及附属建筑，
建于 2013-2018 年，主要结构为钢混和钢结构，建筑面积合计 19,154.04 平方米；
列入评估范围的构筑物共 30 项，主要为顺酐主装置、BDO 主装置、焚烧系统、罐区
和总图等，建于 2013-2020 年。上述建（构）筑物分布于浙江省宁波市镇海区宁波
石化经济技术开发区海祥路 198 号。
列入评估范围的设备类固定资产共计 348 项，主要系用于顺酐及顺酐衍生物、
甲醇钠、BDO 产品的生产。具体包括顺酐主装置、BDO 主装置、5 万吨甲醇钠相关生
产设备、焚烧炉系统、原料罐等生产主设备，火炬、全厂总图、全厂外管、综合泵
站等生产配套设备、设施；激光对中仪、测厚仪、阀门、液位计等仪器仪表；电脑、
空调等办公设备以及车辆，除在外车辆，所有设备均分布于被评估单位厂区内。
在建工程为设备安装工程，主要包括切片自动包装改造、5 万吨甲醇钠灌装站
项目原甲醇钠桶装线项目、液碱技改项目等安装工程。上述设备安装工程中：切片
自动包装改造工程实际已于 2019 年 7 月已安装完成并使用，因未达设计要求，尚未
转固；机房搬迁系机房相应的搬迁费用；其余设备安装工程均于 2021 年上半年开始
安装，预计于 2021 年下半年安装调试完毕投入使用。
使用权资产为管道使用权，系江宁化工公司租用宁波安捷化工物料有限公司位
于宁波石化经济技术开发区公共管廊的 7 个管位，用于江宁化工公司安装架设 7 根
管道和输送化工物料，总占用面积为 8,978.49 平方米，租赁期为 20 年，2013 年 5
月 1 日至 2033 年 4 月 30 日。
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列入评估范围的土地使用权共 3 宗，土地面积合计 208,382.00 平方米，分布于
浙江省宁波市镇海区宁波石化经济技术开发区海祥路 198 号，截至评估基准日土地
款项均已支付并已取得《国有土地使用证》或《不动产权证书》。
账面记录的可辨认无形资产主要为排污权和外购的顺酐产品及衍生物生产专
有技术使用权等。账面未记录的可辨认无形资产包括专利技术和软件著作权。
A.外购的专有技术
a.顺酐专有技术
顺酐专有技术系江宁化工公司于 2011 年 1 月从亨斯迈石化有限责任公司购买
的以丁烷为原料加工顺酐产品的一个非独占性的、不可转让的技术使用许可。
b.顺酐衍生物（BDO）专有技术
顺酐衍生物（BDO）专有技术系江宁化工公司于 2010 年 2 月从 DAVY 工艺技术
有限公司购买的以顺酐、甲醇和氢气为原料生产 BDO（顺酐法 BDO 工艺技术）的非
独占性、不可转让的技术使用许可。自 2014 年 6 月底江宁化工公司暂停 BDO 装置的
运行生产后，该技术使用许可一直未有使用。
B.专利（共 49 项）
序 备
专利名称 申请号/专利号 专利类型 申请日
号 注
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序 备
专利名称 申请号/专利号 专利类型 申请日
号 注
一种用于去除重金属离子的聚天冬氨酸膨润土复合材
料及其制备方法
一种聚天冬氨酸中间体聚丁二酰亚胺的合成方法及其
反应装置
一种用于催化合成 N-甲基乙醇胺类化合物的催化剂及
其应用
一种表面接枝磺酸基蒙脱土催化合成聚天冬氨酸的方
法
C. 软件著作权
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序号 登记号 作品名称 创作完成日期 著作权人 备注
顺酐尾气清洁化生产控
制系统 V1.0
顺酐溶剂离心分离的工
艺控制系统 V1.0
顺酐吸收溶剂冷却循环
V1.0
粗顺酐精制工序控制系
统 V1.0
顺酐氧化反应模块智能
化控制系统 V1.0
除上述未入账的专利技术和软件著作权外，江宁化工公司未申报且经评估专业
人员核实后未发现对评估对象价值有重大影响的账面未记录的其他资产和可辨认无
形资产。
委托评估对象和评估范围与上述经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。
四、价值类型及其定义
本次评估的价值类型为市场价值。
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，
评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
五、评估基准日
为使得评估基准日与拟进行的经济行为和评估工作日接近，委托人确定本次评
估基准日为 2021 年 6 月 30 日，并在评估委托合同中作了相应约定。
评估基准日的选取是委托人根据本项目的实际情况、评估基准日尽可能接近经
济行为的实现日，尽可能减少评估基准日后的调整事项等因素后确定的。
六、评估依据
（一）经济行为依据
浙江交科公司于 2021 年 8 月 20 日发布的“关于签署《股权转让意向协议》的
公告”（公告编号：2021-076）。
（二）法律法规依据
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（三）评估准则依据
（四）权属依据
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会计报表及其他会计资料；
技术许可合同、发票等其他权属证明；
（五）取价依据
浙江省建筑安装工程综合费用定额（2010 年）；
定标准》和《鉴定房屋新旧程度的参考依据》以及《房屋不同成新率的评分标准及
修正系数》；
改革委关于进一步放开建设项目专业服务价格的通知》；
建设部关于发布〈工程勘察设计收费管理规定〉的通知》；
于印发〈建设工程监理及相关服务收费管理规定〉的通知》；
关于印发<基本建设项目建设成本管理规定>的通知》；
养报告；
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询的设备、车辆等报价信息；
问题的通知》；国务院令第 538 号《中华人民共和国增值税暂行条例》；财政部、
国家税务总局令第 50 号《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》；其他税收相
关法规；
/年甲醇钠甲醇溶液一体化项目可行性研究报告》；
料、定价策略及未来营销方式、类似业务公司的相关资料；
的佐证资料；
七、评估方法
(一)评估方法的选择
根据现行资产评估准则及有关规定，企业价值评估的基本方法有资产基础法、
市场法和收益法。
根据本次评估的企业特性，评估人员难以在公开市场上收集到与委估企业相类
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似的可比上市公司，且由于我国目前市场化、信息化程度尚不高，难于搜集到足够
的同类企业产权交易案例，无法在公开正常渠道获取上述影响交易价格的各项因素
条件，也难以将各种因素量化成修正系数来对交易价格进行修正，采用市场法评估
存在评估技术上的缺陷，所以本次评估不宜采用市场法。
由于被评估单位各项资产、负债能够根据会计政策、企业经营等情况合理加以
识别，评估中有条件针对各项资产、负债的特点选择适当、具体的评估方法，并具
备实施这些评估方法的操作条件，故本次评估适宜采用资产基础法。
江宁化工公司业务模式已经逐步趋于稳定，在延续现有的经营方式和范围的情
况下，未来收益能够合理预测，与企业未来收益的风险程度相对应的折现率也能合
理估算，故本次评估适宜采用收益法。
结合本次资产评估的对象、评估目的和评估师所收集的资料，确定分别采用资
产基础法和收益法对委托评估的江宁化工公司的股东全部权益价值进行评估。
在上述评估基础上，对形成的各种测算结果依据实际状况充分、全面分析，综
合考虑不同评估方法和初步价值结论的合理性后，确定采用资产基础法的测算结果
作为评估对象的评估结论。
(二)资产基础法简介
资产基础法是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表
内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。它是以重置
各项生产要素为假设前提，根据委托评估的分项资产的具体情况选用适宜的方法分别
评定估算各分项资产的价值并累加求和，再扣减相关负债评估值，得出股东全部权益
的评估价值。计算公式为：
股东全部权益评估价值=∑各分项资产的评估价值-∑各分项负债的评估价值
主要资产的评估方法如下：
一)流动资产
对于人民币现金和存款，以核实后账面值为评估值；对于外币存款，按核实后
的外币存款数和基准日中国人民银行公布的外币汇率折合人民币金额作为评估值。
（1）应收账款
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经核实无充分证据表明各款项可以全额收回，存在可能有部分不能收回或有收
回风险的情形，故参照财务计提损失准备的方法预估相应的损失金额，从该部分应
收款项总额中扣除计算评估值，评估专业人员进行了分析计算，估计其坏账损失金
额与相应计提的损失准备金额差异不大，故将相应的坏账准备金额确认为预估坏账
损失，应收款项的评估值即为其账面余额扣减预估坏账损失后的净额（其中外币应
收款项的账面余额以外币余额按基准日汇率折合后确定）。
公司按规定计提的坏账准备评估为零。
（2）其他应收款
对于应收宁波市国土资源局镇海分局的土地保证金，由于该款项回收具有较大
不确定性，本次评估按照账面价值（即零元）予以保留；对于应收宁波万豪服务有
限公司的房租保证金，估计发生坏账的风险较小，以其核实后的账面余额为评估值。
公司按规定计提的坏账准备评估为零。
应收款项融资以核实后的账面值为评估值。
预付款项包括材料款、设备款和费用款等，期后能够实现相应的资产或权益，
故以核实后账面值为评估值。
公司按规定计提的坏账准备评估为零。
存货包括原材料、库存商品及在产品，根据各类存货特点，分别采用适当的评
估方法进行评估。
（1）原材料和在产品以核实后的账面值为评估值。
（2）库存商品
售费用、管理费用和销售税金以及所得税，再扣除适当的税后利润计算确定评估值。
具体公式如下：
评估值=库存商品数量×不含增值税售价×（1－销售费用、管理费用、全部税
金占销售收入的比率）－所得税－部分税后利润
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其中，销售费用率、管理费用率和销售税金率按企业本期的销售费用、管理费
用和税金占主营业务收入的比率确定；税后利润比率根据各商品的销售情况分别确
定。
（3）在产品
在产品账面价值包括已投入的材料及应分摊的人工、制造费用。经核实其料、
工、费核算方法基本合理，可能的利润由于完工程度较低，存在一定的不确定性，
不予考虑，故以核实后的账面值为评估值。
二)非流动资产
本次委估资产为企业自建生产及附属建筑。由于生产工艺原因，江宁化工公司
剩严重，受此影响该装置处于停产闲置状态至今，为提高资产利用效率，2019 年公司
将该装置部分技改为年产 5 万吨的甲醇钠生产线，用于生产新产品甲醇钠。截至评估
基准日，上述装置涉及的未技改的建筑物类固定资产处于闲置状态。
根据江宁化工公司提供的资料，建筑物类固定资产按照资产的使用状态和未来可
利用情况区分为正常使用、BDO 相关可利旧和 BDO 相关不可利旧三种类别，分别采用
以下方法进行评估：
（1）正常使用及 BDO 相关可利旧的建筑物类固定资产
本次选用成本法评估。该类建（构）筑物的评估值不包含相应土地使用权的评估
价值。
成本法是通过用现时条件下重新购置或建造一个全新状态的待估建（构）筑物所
需的全部成本，减去待估建（构）筑物已经发生的各项贬值，得到的差额作为评估价
值的评估方法。本次评估采用成新折扣的方法来确定待估建（构）筑物已经发生的各
项贬值。计算公式为：
评估价值＝重置成本×成新率
重置成本一般由建安工程费用、前期及其它费用、建筑规费、应计利息和开发利
润组成，结合评估对象具体情况的不同略有取舍。其中，对于 BDO 相关可利旧的建筑
物类固定资产由于已无法按照原用途使用，需经新增投入和技改后方可予以利用，相
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应的前期及安装调试费用等均形成损失，评估中按照建安工程费用作为重置成本。
A.主要建（构）筑物
对于主要建（构）筑物分别按年限法、完损等级打分法确定成新率，经加权平
均，确定综合成新率。
采用年限法的计算公式为：
年限法成新率(K1)＝尚可使用年限/经济耐用年限×100%
采用完损等级打分法的计算公式为：
完损等级评定成新率(K2)＝(结构部分比重×结构部分完损系数＋装饰部分比
重×装饰部分完损系数＋设备部分比重×设备部分完损系数)×100%
将上述两种方法的计算结果取加权平均值确定成新率。计算公式为：
K3＝A1×K1＋A2×K2
其中：A1、A2 分别为加权系数
B.其他建（构）筑物
对于其他建（构）筑物成新率以年限法为基础，结合其实际使用情况、维修保养
情况和评估专业人员现场勘察时的经验判断综合评定成新率。
（2） BDO 相关不可利旧的建筑物类固定资产
对于 BDO 相关无法利旧的建筑物类固定资产，本次基于变现处置的假设前提进行
评估，故以委估资产拆零变现为前提进行评估。即资产在原地待拆除状态下，就地以
材料的形式进入市场交易，并考虑拆除过程中需要支付的相关费用。计算公式为：
评估价值＝可回收材料重量×可回收材料综合市场单价－拆除相关费用
由于顺酐衍生物（BDO）装置存在停产并闲置的情形，根据江宁化工公司提供的
资料，设备类固定资产按照资产的使用状态和未来可利用情况区分为正常使用、BDO
相关可利旧和 BDO 相关不可利旧三种类别，分别采用以下方法进行评估：
（1）正常使用及 BDO 相关可利旧的设备类固定资产
根据本次资产评估的特定目的、相关条件、委估设备的特点和资料收集等情况，
确定主要采用成本法进行评估。成本法是指按照重建或者重置被评估资产的思路，
将评估对象的重建或者重置成本作为确定资产价值的基础，扣除相关贬值（包括实
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体性贬值、功能性贬值、经济性贬值），以此确定资产价值的评估方法。本次评估
采用成新折扣的方法来确定待估设备已经发生的实体性贬值，计算公式为：
评估价值＝重置成本－实体性贬值－功能性贬值－经济性贬值
＝重置成本×成新率－功能性贬值－经济性贬值
重置成本是指资产的现行再取得成本，由设备现行购置价、运杂费、安装调试
费、建设期管理费、资金成本等若干项组成。其计算公式如下：
机器设备重置成本＝现行购置价＋运杂费＋安装调试费＋其他费用＋建设单位
管理费＋资金成本
车辆重置成本＝现行购置价+相关费用
其中，由于 BDO 相关可利旧的设备需经新增投入和技改后方可予以利用，且涉
及移地使用，因此机器设备重置成本不包含运杂费、安装调试费等其他费用，即为
设备现行购置价。
根据委估设备特点、使用情况、重要性等因素，确定设备成新率。
A.对价值较大、重要的设备，采用综合分析系数调整法确定成新率。
综合分析系数调整法，即以年限法为基础，先根据设备的构成、功能特性、使
用经济性等综合确定经济耐用年限 N，并据此初定该设备的尚可使用年限 n；再按照
现场调查时的设备技术状态，对其技术状况、利用率、工作负荷、工作环境、维护
保养情况等因素加以分析，确定各项成新率调整系数，综合评定该设备的成新率。
综合成新率 K＝n/N ×B1×B2×B3×B4×B5×100%
式中：B1—设备利用系数
B2—设备负荷系数
B3—设备状况系数
B4—环境系数
B5 —维修保养系数
B.对于价值量较小的设备，以及电脑、空调等办公设备，主要以年限法为基础，
结合设备的维护保养情况和外观现状，确定成新率，计算公式为：
年限法成新率(K1) ＝（经济耐用年限－已使用年限）/经济耐用年限×100%
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C．对于车辆，首先按年限法和行驶里程法分别计算理论成新率，采用孰低法确
定其理论成新率，以此为基础，结合车辆的维护保养情况和外观现状，确定成新率。
计算公式如下：
a．年限法成新率 K1＝尚可使用年限/经济耐用年限×100%
b．行驶里程法成新率 K2＝尚可行驶里程/经济行驶里程×100%
c．理论成新率＝min{K1,K2}
本次对于委估的设备采用更新重置成本，故无需考虑功能性贬值。
经了解，委估设备利用率正常，生产线不存在因外部经济因素影响引起的产量下
降、使用寿命缩短等情形，故不考虑经济性贬值。
（2）BDO 相关不可利旧的设备类固定资产
对于 BDO 相关不可利旧的设备类固定资产，本次基于变现处置的假设前提进行评
估。在估测资产重置成本并考虑成新折扣的基础上，再综合分析资产变现的处置时间
成本因素、处置费用因素、市场需求因素、变现方式因素、心理预期因素及其他不可
预见因素后，估算一个变现系数，而得到委估资产评估价值。计算公式为：
评估价值＝重置成本×成新率×变现系数
由于 BDO 相关不可利旧的设备需拟处置，因此机器设备重置成本不包含运杂费、
安装调试费等其他费用，即为设备现行购置价。
此外，对于实际已报废的设备以可变现净值作为评估值。
在建工程—设备安装工程主要包括切片自动包装改造、5 万吨甲醇钠灌装站项
目原甲醇钠桶装线项目、液碱技改项目等安装工程。对于切片自动包装改造工程，
因已投入使用，本次按正常使用的设备进行评估，具体评估方法参见设备类固定资
产；对于实际为费用的机房搬迁工程评估为零；对于其余在建工程，本次评估采用
成本法：即按照正常情况下在评估基准日重新形成该在建工程已经完成的工程量所
需发生的全部费用确定重置成本。本次在核实工程项目、工程内容、形象进度和付
款进度的基础上，剔除在建工程账面值中的不合理支出后确定评估值。
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使用权资产为管道使用权，以剩余收益期内的摊余值为评估值。
（1）土地使用权的价值内涵
列入本次评估范围的宗地评估价格指待估宗地在评估基准日（即 2021 年 6 月
定宗地内部条件为“一平”（即场地平整），宗地性质为国有出让的工业用途土地
在剩余使用年限内的国有土地使用权价格。
（2）评估方法的选择
依据《资产评估执业准则—不动产》的规定，资产评估师执行不动产评估业务，
应当根据评估对象特点、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析市场法、收益
法和成本法三种资产评估基本方法以及假设开发法、基准地价修正法等衍生方法的
适用性，恰当选择评估方法。
由于待估宗地收益情况较难以预测，故无法采用收益法评估；由于待估宗地非房
地产开发项目用地，故无法采用假设开发法评估；由于待估宗地所在区域的征地费用
标准较难以取得，故无法采用成本法评估；由于待估宗地所在区域基准地价发布时间
较早，无法合理体现待估宗地的实际价格水平，故无法采用基准地价系数修正法评估；
由于待估宗地所在区域同类型土地的近期交易案例比较容易取得，且市场法能够直接
反应当地的地价水平，故本次采用市场法进行评估。
（3）选用的评估方法简介及参数的选取路线
市场法是在求取一宗待评估土地的价格时，根据替代原则，将待估土地与在较近
时期内已经发生交易的类似土地交易实例进行对照比较，并依据后者已知的价格，参
照该土地的交易情况、期日、区域、个别因素、使用年期等差别，修正得出待估土地
的评估基准日地价的方法。基本公式为：
土地评估值＝土地评估单价×土地面积×(1＋契税税率)
土地评估单价V＝VB×A×B×C×D×E
式中：V—待估宗地评估单价
VB—比较案例价格
A—待估宗地交易情况指数/比较案例交易情况指数
B—待估宗地交易日期指数/比较案例交易日期修正指数
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C—待估宗地区域因素条件指数/比较案例区域因素条件指数
D—待估宗地个别因素条件指数/比较案例个别因素条件指数
E—待估宗地使用年期指数/比较案例使用年期指数
A.市场交易情况修正：通过对交易案例交易情况的分析，剔除非正常的交易案例，
测定各种特殊因素对正常土地价格的影响程度，从而排除掉交易行为中的一些特殊因
素所造成的交易价格偏差。
B.交易日期修正：采用地价指数或房屋价格指数的变动率来分析计算日期对地价
的影响，将交易价格修订为评估基准日的价格。
C.区域因素修正：区域因素包括的内容主要有地区的繁华程度、交通状况、基础
设施状况、区域环境条件、城市规划、土地使用限制、区域产业集聚程度等。由于不
同用途的土地，影响其价格的区域因素也不同，区域因素修正的具体内容根据评估对
象的用途分别确定。
D.个别因素修正：个别因素是指构成宗地的个别特性（宗地条件）并对其价格
产生影响的因素。个别因素比较的内容，主要有宗地（地块）的位置、面积、形状、
宗地基础及市政设施状况、地形、地质、临街类型、临街深度、临街位置、宗地内
开发程度、水文状况、规划限制条件等，根据交易案例中土地的个别因素与评估对
象的差异进行修正。
E.土地使用年期修正：个别因素是指构成宗地的个别特性（宗地条件）并对其
价格产生影响的因素。个别因素比较的内容，主要有宗地（地块）的位置、面积、
形状、宗地基础及市政设施状况、地形、地质、临街类型、临街深度、临街位置、
宗地内开发程度、水文状况、规划限制条件等，根据交易案例中土地的个别因素与
评估对象的差异进行修正。
其他无形资产系公司拥有的排污权、外购的顺酐产品及衍生物生产技术技许
可、49 项专利技术和 5 项软件著作权。
（1）对于公司拥有的排污权，企业在受益期内平均摊销，期后尚存在对应的
价值或权利，以剩余受益期应分摊的金额确定评估值。
（2）对于顺酐衍生物（BDO）生产技术许可，江宁化工公司和我公司于 2021
年 8 月 23 日共同委托白颐等三位国内化工行业专家对 BDO 生产装置及生产工艺技术
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进行了现场考察和技术资料审核，并对 BDO 市场及未来发展趋势、顺酐法 BDO 与炔
醛法 BDO 竞争力比较等进行了分析。
经专家评审后得出了以下结论：根据我国的资源情况和目前的市场需求情况，
江宁化工公司顺酐法 BDO 装置不存在复产的可行性，持有的顺酐法 BDO 工艺技术许
可已无使用价值，并且无法对外转让获得收益，因此该顺酐法 BDO 工艺技术许可已
不具有经济性。江宁化工公司对该评审结论予以认可。
本次评估基于上述技术的现状、行业内同类型技术的运用情况结合上述专家评
审意见后，认为江宁化工公司持有的顺酐法 BDO 工艺技术许可已不具有经济性，故
评估为零。
（3）对于企业申报的顺酐产品生产技术许可、专利技术和软件著作权，由于相
关无形资产需要组合在一起发挥效力，故评估中将专利技术作为资产组合考虑，评
估过程如下：
本次评估的无形资产价值包括专利技术、软件著作权在评估基准日的所有权价
值和顺酐产品生产技术许可在评估基准日的使用权价值。
A．假设无形资产的使用范围、使用对象与商品的销售情况一致；
B．假设无形资产对应产品的收入、成本等在年度内均匀稳定发生；
C．本评估预测是在假设被评估单位能够在现有运营能力的基础上，充分、合理
地利用市场资源，采取积极有效的经营管理方式，并利用有效率的营销渠道和合法
有效的广告宣传手段正常、合理使用上述无形资产组合等进行生产经营的前提下进
行的；
D．假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素，造成重大不利影响。
当这些假设条件因素因未来经济环境发生较大变化等原因改变时，评估专业人
员将不承担由于假设条件的改变而推导出不同评估结果的责任。
无形资产的评估方法主要包括市场法、收益法、成本法。
由于目前国内外与评估对象相似的转让案例极少，且信息不透明，缺乏可比性，
因此不适宜采用市场法评估；由于无形资产的投入、产出存在弱对应性，即很难通
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过投入的成本来反映资产的价值，因此也不适宜采用成本法评估；由于待估无形资
产组合能形成较为稳定的经济效益，且其未来产生的收益能够预测，与未来收益相
对应的风险也能合理预计，结合本次资产评估的对象、评估目的和评估专业人员所
收集的资料，确定采用收益法对无形资产组合的价值进行评估。
收益法即预测利用该无形资产组合销售产品、经营业务可能取得的收益，通过
一定的分成率确定评估对象能够为企业带来的利益，折现后加和得出该评估对象在
一定的经营规模下在评估基准日的公允价值。计算公式为：
无形资产组合对应的销售收入 × 分成率
V= =
(1 + ) (1 + )
=1 =1
式中： ——待估无形资产组合价值；
——第 i 年无形资产纯收益；
——折现率；
——收益年限；
——第 年对应的折现期；
其中，无形资产组合纯收益系基于无形资产对利润的贡献率，以收入为基数采
用适当的分成比率确定；收益年限通过对无形资产法律规定年限、经济使用年限及
实际使用情况综合分析后确定；折现率采用风险累加法进行分析确定。
三)负债
负债为流动负债和非流动负债，包括短期借款、应付票据、应付账款、合同负债、
应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、其他流动负债、租赁负债和递延收益。通过
核对明细账与总账的一致性、对金额较大的发放函证、查阅原始凭证等相关资料进行
核实。经核实，除递延收益系政府补助，无需支付从而评估为零外，其余各项负债均
为实际应承担的债务，以核实后的账面值为评估值。
(三)收益法简介
收益法是指通过将被评估单位的预期收益资本化或折现以确定评估对象价值的
评估方法。
一)收益法的应用前提
具有同等风险程度的同类企业)未来预期收益折算成的现值。
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二)收益法的模型
结合本次评估目的和评估对象，采用企业自由现金流折现模型确定企业自由现
金流价值，并分析公司溢余资产、非经营性资产（负债）的价值，确定企业整体价
值，然后扣除公司的付息债务后确定公司的股东全部权益价值。计算公式为：
股东全部权益价值＝企业整体价值-付息债务价值
企业整体价值＝企业自由现金流评估值±非经营性资产（负债）的价值＋溢余
资产价值
本次评估采用分段法对企业的收益进行预测，即将企业未来收益分为明确的预
测期期间的收益和明确的预测期之后的收益。计算公式为：
n
FCFFi
企业自由现金流评估值 ? ? ? Pn ? ?1 ? rn ?
? tn
i ?1 ?1 ? ri ?ti
式中： n ——明确的收益预测年限
FCFFi —第 i 年的企业现金流
ri ——第 i 年的加权平均资本成本
i ——明确的收益预测年限中的第 i 年
ti ——第 i 年的折现期
Pn ——第 n 年以后的连续价值
三)评估参数的确定
本次评估假设公司的存续期间为永续期，即收益期为永续期。采用分段法对公
司的收益进行预测，即将公司未来收益分为明确的预测期间的收益和明确的预测期
之后的收益，其中对于明确的预测期的确定综合考虑了行业特性、企业状况及业务
特征等，取 5 年（即至 2025 年末）作为预测期分割点。
本次评估中预期收益口径采用企业自由现金流，计算公式如下：
企业自由现金流=息前税后利润＋折旧及摊销－资本性支出－营运资金增加额
息前税后利润＝主营业务收入－主营业务成本－税金及附加＋其他业务利润－
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销售费用－管理费用-研发费用-财务费用（不含有息负债利息）＋投资收益、汇兑
收益、净敞口套期损益、公允价值变动收益、信用减值损失、资产处置收益及其他
收益＋资产减值损失＋营业外收入－营业外支出－所得税
（1）折现率计算模型
在企业价值评估中，评估值对应的是企业所有者的权益价值和债权人的权益价
值，对应的折现率是企业资本的加权平均资本成本（ ）。
E D
WACC ? K e ? ? K d ? ?1 ? T ? ?
E?D E?D
式中： ——加权平均资本成本；
——权益资本成本；
——债务资本成本；
——所得税率；
——企业资本结构
债务资本成本 Kd 采用中国人民银行公布的评估基准日一年期贷款市场报价利率
（LPR），权数采用企业同行业上市公司平均债务构成计算取得。
权益资本成本按国际通常使用的 CAPM 模型求取，计算公式如下：
K e ? R f ? Beta ? ERP ? Rc
式中：Ke—权益资本成本
Rf—无风险报酬率
Beta—权益的系统风险系数
ERP—市场风险溢价
Rc—企业特定风险调整系数
（2）模型中有关参数的计算过程
国债收益率通常被认为是无风险的，评估专业人员查询了中评协网站公布的由
中央国债登记结算公司(CCDC)提供的截至评估基准日的中国国债收益率曲线。中国
国债收益率曲线是以在中国大陆发行的人民币国债市场利率为基础编制的曲线。
截至评估基准日，评估专业人员取得国债市场上剩余年限为 10 年和 30 年国债
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的到期年收益率，将其平均值作为无风险利率 。
由于公司与可比公司在融资能力、融资成本等方面不存在明显差异，本次采用
上市公司平均资本结构作为公司的目标资本结构。本次评估通过“同花顺 iFinD 金
融数据终端”查询沪、深两市同行业上市公司评估基准日资本结构，以其算术平均
值作为公司目标资本结构的取值。
本次同行业上市公司的选取综合考虑可比公司与被评估企业在业务类型、企业规
模、盈利能力、成长性、行业竞争力、企业发展阶段等多方面的可比性，最终确定齐
翔腾达等3家公司作为可比公司。考虑到上述可比公司数量、可比性、上市年限等因
素，选取以周为计算周期，截至评估基准日前24个月的贝塔数据。
通过“同花顺 iFinD 金融数据终端”查询沪、深两市同行业上市公司含财务杠
杆的 Beta 系数后，通过公式 β u =β1 ? ??1+ ?1-T ? ? D ? E ?? (公式中，T 为税率， β l 为含财
务杠杆的 Beta 系数，β u 为剔除财务杠杆因素的 Beta 系数，D÷E 为资本结构)对各项
Beta 调整为剔除财务杠杆因素后的 Beta 系数。
通过公式 β 'l =β u × ??1+ ?1-t ? D/E ?? ，计算公司带财务杠杆系数的Beta系数。
估算股票市场的投资回报率首先需要确定一个衡量股市波动变化的指数，中国
目前沪、深两市有许多指数，评估专业人员选用沪深 300 指数为 A 股市场投资收益
的指标。本次对具体指数的时间区间选择为 2011 年到 2020 年。
经计算得到各年的算术平均及几何平均收益率后再与各年无风险收益率比较，
得到股票市场各年的 ERP。
由于几何平均收益率能更好地反映股市收益率的长期趋势，故采用几何平均收
益率而估算的 ERP 的算术平均值作为目前国内股市的风险收益率。
企业特定风险调整系数表示非系统性风险，是由于江宁化工公司特定的因素而
要求的风险回报。与同行业上市公司相比，综合考虑江宁化工公司的企业经营规模、
市场知名度、竞争优劣势、资产负债情况、所处经营阶段、核心竞争力、主要客户
及供应商依赖等因素，分析确定企业特定风险调整系数。
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债务资本成本 采用中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的基准
日贷款市场报价利率（LPR）确定。
非经营性资产（负债）是指对主营业务没有直接“贡献”或暂时不能为主营带来
“贡献”的资产（负债）。根据企业及评估专业人员分析，对BDO相关资产（包括建
筑物类固定资产、设备类固定资产、其他无形资产-非专利技术）及部分待处理的固
定资产、闲置的土地使用权、其他应收款中的土地保证金和其他应付款中的政府补贴
作为非经营性资产（负债）考虑，按照资产基础法中相应资产的评估值作为非经营性
资产（负债）价值。
溢余资产（负债）是指超过企业正常经营需要的资产规模的那部分经营性资产
（负债），包括多余的现金及现金等价物，有价证券、与预测企业收益现金流不相
关的其他资产（负债）等。根据企业及评估专业人员分析，未发现溢余资产。
短期借款作为付息债务考虑，以核实后的账面值作为评估值。
八、评估程序实施过程和情况
本项资产评估工作于2021年6月1日开始，评估报告日为2021年9月17日。整个评
估工作分五个阶段进行：
(一) 接受委托阶段
范围、评估基准日；
(二) 资产核实阶段
并协助其进行资产清查工作；
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维修等相关资料，并对资产状况进行勘查、记录；
况；
和发展规划；
(三) 评定估算阶段
况，查阅有关资料，合理确定评估假设，形成未来收益预测。然后分析、比较各项
参数，选择具体计算方法，确定评估测算结果。
(四) 结果汇总阶段
(五) 出具报告阶段
征求意见后，正式出具资产评估报告。
九、评估假设
（1）本次评估以委估资产的产权利益主体变动为前提，产权利益主体变动包括
利益主体的全部改变和部分改变。
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（2）本次评估以公开市场交易为假设前提。
（3）本次评估以被评估单位按预定的经营目标持续经营为前提，即被评估单位
的所有资产仍然按照目前的用途和方式使用，不考虑变更目前的用途或用途不变而
变更规划和使用方式。
（4）本次评估以被评估单位提供的有关法律性文件、各种会计凭证、账簿和其
他资料真实、完整、合法、可靠为前提。
（5）本次评估以宏观环境相对稳定为假设前提，即国家现有的宏观经济、政治、
政策及被评估单位所处行业的产业政策无重大变化，社会经济持续、健康、稳定发
展；国家货币金融政策保持现行状态，不会对社会经济造成重大波动；国家税收保
持现行规定，税种及税率无较大变化；国家现行的利率、汇率等无重大变化。
（6）本次评估以被评估单位经营环境相对稳定为假设前提，即被评估单位主要
经营场所及业务所涉及地区的社会、政治、法律、经济等经营环境无重大改变；被
评估单位能在既定的经营范围内开展经营活动，不存在任何政策、法律或人为障碍。
（1）本评估预测是基于被评估单位提供的持续经营状况下的发展规划和盈利预
测并经过评估专业人员剔除明显不合理部分后的基础上的；
（2）假设被评估单位管理层勤勉尽责，具有足够的管理才能和良好的职业道德。
（3）假设被评估单位每一年度的营业收入、成本费用、更新及改造等的支出，
在年度内均匀发生；
（4）假设被评估单位在收益预测期内采用的会计政策与评估基准日时采用的会
计政策在所有重大方面一致。
（5）假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素，造成对企业重大不利影响。
（1）根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局于
江宁化工公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年，2020 年至 2022 年公司按
在充分考虑被评估单位的产品、业务模式的基础上，结合该公司当前的研发创
新能力，预计公司在高新技术企业认证期满后继续获得高新技术企业认证无重大的
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法律障碍，因此假设公司未来年度的所得税政策不变，即被评估单位高新技术企业
认证期满后仍可继续获得高新技术企业认证，并继续享有企业所得税 15%的税率。
（2）根据江宁化工公司提供的资料，公司的固定资产按照资产的使用状态和未
来可利用情况区分为正常使用、 BDO 相关可利旧和 BDO 相关不可利旧三种类别。本
次对于不可利旧的固定资产基于变现处置的假设前提进行评估。
评估专业人员根据资产评估的要求，认定这些前提条件在评估基准日时成立，当
以上评估前提和假设条件发生变化，评估结论将失效。
十、评估结论
在本报告所揭示的评估假设基础上，江宁化工公司的资产、负债及股东全部权
益采用资产基础法的评估测算结果为：
资产账面价值 1,388,863,884.86 元，评估价值 1,385,312,931.51 元，评估减
值 3,550,953.35 元，减值率为 0.26%；
负债账面价值 863,571,923.74 元，评估价值 852,116,665.70 元，评估减值
股东全部权益账面价值 525,291,961.12 元，评估价值 533,196,265.81 元，评
估增值 7,904,304.69 元，增值率为 1.50%。
资产评估结果汇总如下表：
金额单位：人民币元
账面价值 评估价值 增减值 增值率%
项 目
A B C=B-A D=C/A*10
一、流动资产 327,839,668.95 328,740,956.17 901,287.22 0.27
二、非流动资产 1,061,024,215.91 1,056,571,975.34 (4,452,240.57) (0.42)
其中:固定资产 847,712,820.67 797,272,050.00 (50,440,770.67) (5.95)
其中：建筑物类固定资产 319,625,029.05 315,218,700.00 (4,406,329.05) (1.38)
其中：正常使用的建筑
物类资产 277,585,770.51 306,287,800.00 28,702,029.49 10.34
BDO 相关建筑物类资产 42,039,258.54 8,930,900.00 (33,108,358.54) (78.76)
其中：设备类固定资产 528,087,791.62 482,053,350.00 (46,034,441.62) (8.72)
其中：正常使用的设备
类资产 456,487,428.01 464,798,390.00 8,310,961.99 1.82
BDO 相关设备类资产 71,600,363.61 17,254,960.00 (54,345,403.61) (75.90)
在建工程 2,868,242.54 2,603,950.54 (264,292.00) (9.21)
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账面价值 评估价值 增减值 增值率%
项 目
A B C=B-A D=C/A*10
使用权资产 25,498,631.01 25,498,631.01
无形资产 184,944,521.69 231,197,343.79 46,252,822.10 25.01
其中：无形资产——土地
使用权 79,818,176.40 180,040,000.00 100,221,823.60 125.56
无形资产——其他
无形资产 105,126,345.29 51,157,343.79 (53,969,001.50) (51.34)
其中：正常使用的无
形资产 41,603,352.91 51,157,343.79 9,553,990.88 22.96
BDO 相关无形资产 63,522,992.38 (63,522,992.38) (100.00)
资产总计 1,388,863,884.86 1,385,312,931.51 (3,550,953.35) (0.26)
三、流动负债 823,605,324.20 823,605,324.20
四、非流动负债 39,966,599.54 28,511,341.50 (11,455,258.04) (28.66)
负债合计 863,571,923.74 852,116,665.70 (11,455,258.04) (1.33)
股东权益合计 525,291,961.12 533,196,265.81 7,904,304.69 1.50
评估测算结果根据以上评估工作得出，详细情况见评估明细表。
在本报告所揭示的评估假设基础上，江宁化工公司股东全部权益价值采用收益
法评估测算的结果为 504,000,000.00 元。
江宁化工公司股东全部权益价值采用资产基础法的评估测算结果为
经分析，评估人员认为上述两种评估方法的实施情况正常，参数选取合理。资
产基础法是在持续经营基础上，以重置各项生产要素为假设前提，根据要素资产的
具体情况采用适宜的方法分别评定估算企业各项要素资产的价值并累加求和，再扣
减相关负债评估价值，得出资产基础法下股东全部权益的评估价值，反映的是企业
基于现有资产的重置成本。收益法是从企业未来发展的角度，通过合理预测企业未
来收益及其对应的风险，综合评估企业股东全部权益价值。
评估人员认为，本次评估的收益预测是基于对未来宏观政策和顺酐产品市场的
预期及判断的基础上进行的，但由于近几年顺酐产品市场价格波动较大，现行经济
及市场环境的不确定因素较多，收益法所使用数据的质量和数量劣于资产基础法，
因此本次采用资产基础法的评估结果更能准确揭示江宁化工公司截至评估基准日的
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股东全部权益价值。
因此，本次评估最终采用资产基础法的评估测算结果 533,196,265.81 元（大写
为人民币伍亿叁仟叁佰壹拾玖万陆仟贰佰陆拾伍元捌角壹分）为江宁化工公司股东
全部权益的评估值。
十一、特别事项说明
工公司提供的评估对象和相关资产的法律权属资料及其来源进行了必要的查验，从
江宁化工公司提供的法律权证、会计资料及其他有关资料看，除下述事项外，未发
现评估对象及其所涉及的资产的权属资料存在其他瑕疵情况。
（1）列入评估范围的 3 项房屋建筑物（合计建筑面积 2,360.02 平方米）截至
评估基准日尚未取得不动产权证书。江宁化工公司承诺上述房屋建筑物系其所有。
（2）列入评估范围的一宗土地（土地面积 41,248.00 平方米）已取得证号为甬
国用(2014)第 0612406 号的《国有土地使用证》，证载宗地开发建设期限至 2016
年 3 月 3 日，需在建设期满后办理变更登记。截至评估基准日，被评估单位尚未完
成上述国有土地使用证的换发及续期工作。
提供有关资产真实、合法、完整的法律权属资料是被评估单位的责任，评估专
业人员的责任是对被评估单位提供的资料作必要的查验，评估报告不能作为对评估
对象和相关资产的法律权属的确认和保证。若被评估单位不拥有前述资产的所有权
或其他有关权利，或对前述资产的所有权或其他有关权利存在部分限制，则前述资
产的评估结果和被评估单位股东全部权益价值评估结果会受到影响。
的相关原始取得资料、情况说明等作为产权依据，以江宁化工公司提供的面积测量
数据作为面积计算依据，若该面积如与将来的证载面积存在差异，将影响评估结果。
土地出让合同的约定，未能按照合同约定日期开工建设的，每延期一日，出让人可
向受让人收取相当于土地出让价款总额 0.5‰的违约金；同时，造成土地闲置的，
涉及缴纳土地闲置费甚至无偿收回土地使用权。本次评估未考虑上述宗地已过建设
期未开工事项可能涉及的潜在义务及土地使用证的换发及续期事项可能对资产价值
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及评估结论的影响；同时，对于企业支付的与土地出让相关的履约保证金（账列其
他应收款，账面余额为 96 万元，企业已全额计提坏账损失），由于该款项回收具有
较大不确定性，本次评估按照账面价值（即零元）予以保留，若期后实际正常收回
将影响评估结论。
按装置汇总的情况如下表：
金额单位：人民币元
设备装置归属归集 启用日期 原值 净值 减值准备 账面价值
轻烃主装置 2014 年 3 月 1,250,035.05 734,701.37 131,424.76 603,276.61
合计 2,821,569.73 1,692,257.69 324,174.09 1,368,083.60
对于上述设备本次评估为零。
情况如下表：
金额单位：人民币元
设备装置归属归集 启用日期 原值 净值 减值准备 账面价值
轻烃主装置 2014 年 3 月 2,089,382.21 1,228,023.14 219,671.08 1,008,352.06
合计 4,637,378.77 2,725,594.40 487,559.42 2,238,034.98
对于上述设备本次以可变现净值确认评估值。
工物料有限公司位于宁波石化经济技术开发区公共管廊的 7 个管位，用于江宁化工
公司安装架设 7 根管道和输送化工物料，总占用面积为 8,978.49 平方米，租赁期为
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项的影响。
木业有限公司的一幢六层的楼房用于职工住宿，租赁期限自 2012 年 7 月 10 日至 2022
年 5 月 14 日。本次收益法评估时已考虑上述租赁事项的影响。
保、未决诉讼、重大财务承诺等或有事项。
本法予以评估，若实际情况与上述描述不符，则影响资产价值与评估结论。
司可结转以后年度弥补的亏损额合计为 246,084,386.51 元，截至评估基准日尚未弥
补完毕，本次在采用资产基础法进行评估时未考虑剩余的可弥补亏损可能存在的相
关权益的影响。
有限公司购买取得了顺酐法 BDO 工艺技术许可。装置于 2013 年 4 月实现中交，2014
年 4 月 1 日正式转入正常生产期，负荷逐步提升到 100%并连续生产，并于 2014 年 6
月份完成 BDO 装置性能考核测试。
竞争力，综合考虑，江宁化工公司决定暂停 BDO 装置的运行生产。自此以后，江宁
化工公司的 BDO 装置及配套设施一直处于闲置停产状态，顺酐法 BDO 工艺技术亦未
使用，部分装置已经改造后用于生产甲醇钠产品。截至评估基准日，BDO 装置及其
技术许可账面金额情况如下：
金额单位：人民币元
账面所列示科目 原值 净值 减值准备 净额（账面价值）
固定资产-构筑物 62,883,153.49 49,598,481.29 7,559,222.75 42,039,258.54
固定资产-设备 233,290,202.92 94,874,301.91 23,273,938.29 71,600,363.62
无形资产-技术许可 101,982,419.54 75,963,929.28 12,440,936.90 63,522,992.38
合计 398,155,775.95 220,436,712.48 43,274,097.94 177,162,614.54
针对上述 BDO 装置及其技术许可事项，有以下情况：
（1）江宁化工公司和我公司于 2021 年 8 月 23 日共同委托白颐等三位国内化工
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行业专家对上述 BDO 生产装置及生产工艺技术进行了现场考察和技术资料审核，并
对 BDO 市场及未来发展趋势、顺酐法 BDO 与炔醛法 BDO 竞争力比较等进行了分析。
经专家评审后得出了以下结论：
不存在复产的可行性，持有的顺酐法 BDO 工艺技术许可已无使用价值，并且无法对
外转让获得收益，因此该顺酐法 BDO 工艺技术许可已不具有经济性。
存在主要设备利旧使用的可能，原安装调试费用将形成损失。
（2）江宁化工公司根据专家意见对上述 BDO 装置按照所涉固定资产的使用状态
和未来可利用情况将其区分为可利旧和不可利旧两类，具体如下：
金额单位：人民币元
闲置部分 原值 净值 减值准备 净额（账面价值）
BDO 相关构筑物 62,883,153.49 49,598,481.29 7,559,222.75 42,039,258.54
其中：可利旧 5,253,432.06 4,143,593.91 631,518.32 3,512,075.59
不可利旧 57,629,721.43 45,454,887.38 6,927,704.43 38,527,182.95
BDO 相关设备 233,290,202.92 94,874,301.91 23,273,938.30 71,600,363.61
其中：可利旧 26,370,604.01 17,352,018.00 4,277,034.37 13,074,983.63
不可利旧 206,919,598.91 77,522,283.91 18,996,903.93 58,525,379.98
（3）江宁化工公司对专家评审结论表示认可，同时将专家评审结论及 BDO 装
置分类事项进行了上报，上级主管部门经审核后予以同意。
（4）本次评估中，基于 BDO 装置的现状、行业内同类型工艺装置的运用情况结
合上述专家评审意见后，对于顺酐法 BDO 工艺技术许可评估为零；对于可利旧的固
定资产按照可技改后持续使用口径进行了评估；对于不可利旧的固定资产基于变现
处置的假设前提进行了评估。具体评估情况如下：
金额单位：人民币元
账面所列示科目 账面价值 评估价值 增减值 增值率
BDO 相关构筑物 42,039,258.54 8,930,900.00 -33,108,358.54 -78.76
BDO 相关设备 71,600,363.61 17,254,960.00 -54,345,403.61 -75.90
BDO 相关无形资产 63,522,992.38 -63,522,992.38 -100.00
合计 177,162,614.53 26,185,860.00 -150,976,754.53 -85.22
若期后上述资产的实际利用情况发生较大差异，将影响评估结论。
浙江交通科技股份有限公司拟进行股权转让涉及的
宁波浙铁江宁化工有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
目”）的申请，截至评估报告日，该项目尚未审议通过，亦未开展实施。本次评估
未考虑该事项对评估结论的影响。
响。目前该疫情对经济形势的后续影响难以准确预估，因此本次评估未考虑该疫情
后续发展对基准日评估结论可能产生的影响。
相关的税收影响。
能做技术检测，评估师在假定江宁化工公司提供的有关技术资料和运行记录是真实
有效的前提下，通过实地勘察作出的判断。
内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，评估专业人员在假定江宁化工公
司提供的有关工程资料是真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通
过实地勘察作出的判断。
全部权益的现时市场价值，没有考虑特殊的交易方式可能追加或减少付出的价格等
对评估价值的影响，也未考虑宏观经济环境发生变化以及遇有自然力和其它不可抗
力对资产价格的影响。
估专业人员认为必要、合理的假设，在资产评估报告中列示。这些假设是评估专业
人员进行资产评估的前提条件。当未来经济环境和以上假设发生较大变化时，评估
专业人员将不承担由于前提条件的改变而推导出不同资产评估结论的责任。
经济行为批文、营业执照、验资报告、审计报告、权证、会计凭证、业务合同等证
据资料本身的合法性、完整性、真实性负责。
资产评估时被评估单位未作特别说明而资产评估师根据其执业经验一般不能获悉的
情况下，评估机构和评估专业人员不承担相关责任。
证券代码：002061 证券简称：浙江交科 公告编号：2021-076
债券代码：128107 债券简称：交科转债
浙江交通科技股份有限公司
关于签署《股权转让意向协议》的公告
本公司董事会及全体董事保证本公司公告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
特别提示：
? 本次签订的《股权转让意向协议》属于交易双方基本意愿的意向性约定，
旨在表达交易双方对于本次股权转让的意愿及初步商洽的结果，除保密义务条款
外，其他条款对双方均不具有约束力，最终以双方签订的股权转让协议为准。
? 本次股权转让事项所涉及的具体事宜包括交易金额、交易方案等，尚需
进行全面尽职调查、审计和资产评估并根据相关结果进一步协商洽谈，并履行必
要的审批程序，最终交易能否达成尚存在不确定因素，敬请广大投资者注意投资
风险。
? 鉴于交易事项仍存在不确定性，无法预计对公司当年经营业绩的具体影
响。
? 本次签订的《股权转让意向协议》涉及的交易事项不构成关联交易，预
计也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组情形。
一、本次交易概述
浙江交通科技股份有限公司（以下简称“公司”、“甲方”）与中石化宁波镇海
炼化有限公司（以下简称“镇海炼化”、“乙方”）签署了《关于宁波浙铁江宁
化工有限公司、宁波浙铁大风化工有限公司之股权转让意向协议》
（以下简称“股
权转让意向协议”）。公司拟以现金交易的方式，将所持有的宁波浙铁江宁化工
有限公司（以下简称“江宁公司”）和宁波浙铁大风化工有限公司（以下简称“大
风公司”）100%股权转让给镇海炼化。交易完成后，公司将专注基础设施工程建
设主业，不再从事化工业务。
法》规定的重大资产重组。
法律法规及《公司章程》的规定和要求，及时履行相应决策程序和信息披露义务。
二、交易对方基本情况
企业名称：中石化宁波镇海炼化有限公司
成立日期：2018-6-18
统一社会信用代码：91330211MA2CHBHA45（1/4）
法定代表人：莫鼎革
注册资本：540,000 万元人民币
住所：浙江省宁波市镇海区蛟川街道炼化路 187 号
经营范围：原油加工及石油制品（危化品除外）的生产、仓储；其他石油制
品和化工产品（危化品除外）的生产、仓储；石油化工原料（危化品除外）的批
发；化工技术的研发和咨询；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定
经营或禁止出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
镇海炼化与公司、公司控股股东、实际控制人、持有公司 5%以上股份股东、
董事、监事及高级管理人员不存在关联关系。
截至目前，中石化宁波镇海炼化有限公司不是失信被执行人。
三、标的公司基本情况
（一）江宁公司
企业名称：宁波浙铁江宁化工有限公司
成立日期：2007-6-25
统一社会信用代码：91330211662088777M（1/1）
法定代表人：毛正余
注册资本：70,000 万元人民币
住所：宁波石化经济技术开发区海祥路 198 号
经营范围：危险化学品的生产（在许可证件有效内经营）；化工产品的开发、
生产、销售和技术服务；管道供热；自营和代理各类货物及技术的进出口，但国
家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
股权结构：公司持有江宁公司 100%股权。
主要产品及产能：江宁公司主要产品有顺酐，年产 10 万吨；甲醇钠甲醇溶
液，年产 5 万吨。
主要经营业绩与财务数据：截至 2020 年 12 月 31 日，江宁公司总资产 13.56
亿元，净资产 4.76 亿元；2020 年实现营业收入 9.6 亿元，净利润 0.22 亿元。
截至目前，宁波浙铁江宁化工有限公司不是失信被执行人。
（二）大风公司
企业名称：宁波浙铁大风化工有限公司
成立日期：2011-5-26
统一社会信用代码：91330211573682440W（1/1）
法定代表人：董星明
注册资本：121,000 万元人民币
住所：浙江省宁波市镇海区宁波石化经济技术开发区海山路 237 号
经营范围：危险化学品生产（限有效许可证核准的品种生产）。聚碳酸酯、
碳酸二苯酯、丙二醇、混醇的生产；聚碳酸酯、塑料改性产品的制造、销售、研
发、技术咨询及转让；塑料原料及制品、化工原料的批发、零售；提供相关技术
服务；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货
物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
股权结构：公司持有大风公司 100%股权。
主要产品及产能：大风公司主要产品聚碳酸酯（PC），年产 10 万吨。
主要经营业绩与财务数据：截至 2020 年 12 月 31 日，大风公司总资产 20.37
亿元，净资产 17.02 亿元；2020 年实现营业收入 18.21 亿元，净利润-0.56 亿元。
截至目前，宁波浙铁大风化工有限公司不是失信被执行人。
四、《股权转让意向协议》主要内容
经双方友好协商，就乙方收购甲方全资持有的大风公司、江宁公司（以下简
称“目标公司”）100%的股权达成如下意向协议：
（一）标的股权
根据本协议约定的条款和条件，并基于双方在本协议中分别作出的声明、保
证和承诺，除本协议另有约定以外，双方以评估机构出具的《评估报告》评估确
认的目标公司估值为基础，协商确认由乙方受让目标公司 100%股权。
（二）交易对价、支付方式
准日）经评估的股东全部权益价值为依据，且符合不低于目标公司在评估基准日
账面净资产的国资相关规定。
（三）标的股权的交割
标的股权需在产权交易所进行挂牌转让的，甲方承诺按本协议约定挂牌，乙方承
诺按本协议约定进场参与。
权、债务的转移。本次交易完成前由目标公司享有和承担的债权、债务（包括或
有债务）均由本次交易完成后的目标公司继续享有和承担。本协议签署前，以目
标公司名义注册的商标权、专利权以及目标公司所有的已申报的专利和配方（包
括但不限于 PC 改性技术及配方）继续归目标公司所有。标的股权完成交割后，
“江山化工”商标在有效期内，甲方免费授予目标公司继续使用。
实地告知乙方，包括目标公司安全状况、享有债权和承担债务（含或有债务）、
正在进行诉讼和可能发生诉讼等全部资料和信息。乙方基于甲方和目标公司已提
供的资料知悉并接受目标公司的现有状态，本次交易按目标公司现状进行股权转
让及交付。
提供的借款、资金支持或其他垫付费用等财务资助应由乙方全额承接置换清算。
（四）过渡期安排
若最终双方就标的股权达成转让交易，本次交易过渡期内（评估基准日次日
起至交易完成日止）目标公司发生的损益全部归属乙方。
（五）双方的声明、保证与承诺
除双方另有约定外，双方相互持续声明、保证与承诺如下：
履行本协议项下责任和义务的合法主体资格。
法规及规范性文件的规定，共同妥善处理本协议签署及履行过程中的任何未尽事
宜。
（六）双方还就保密义务、争议纠纷解决及其他事项作了约定。
五、对公司的影响
势。公司拟通过本次股权转让，退出化工领域，专注发展基础设施工程建设领域，
通过优化产业结构，提升核心竞争力，维护公司全体股东利益。
双方达成的初步意向，交易事项仍存在不确定性，无法预计对公司当年经营业绩
的影响。
六、风险提示
本次签订的《股权转让意向协议》属于交易双方基本意愿的意向性约定，旨
在表达交易双方对于本次股权转让的意愿及初步商洽的结果，除保密义务条款
外，其他条款对双方均不具有约束力，最终以双方签订的股权转让协议为准。本
次股权转让事项所涉及的具体事宜包括交易金额、交易方案等，尚需进行全面尽
职调查、审计和资产评估并根据相关结果进一步协商洽谈，并履行必要的审批程
序，最终交易能否达成尚存在不确定因素，敬请广大投资者注意投资风险。
七、备查文件
特此公告。
浙江交通科技股份有限公司董事会
扫描全能王 创建
由 扫描全能王 扫描创建
产权证明文件清单
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司
评估基准日：2021年6月30日
一、房屋权证清单
序号 建筑物名称 权证编号 结构 建成年月 建筑面积 备注
合计 16,794.02
提示：上述房屋权证等产权证明复印件由宁波浙铁江宁化工有限公司提供，权证复印件已存本评估项目的工作底稿，
欲了解宁波浙铁江宁化工有限公司列入本次评估范围的房屋产权情况，请查阅本评估项目的工作底稿。
产权证明文件清单
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司
评估基准日：2021年6月30日
二、车辆权证清单
车辆牌照
序号 车辆名称及规格型号 权证名称 机动车行驶证所有权人 启用日期 备注
号码
提示：上述车辆行驶证等产权证明复印件由宁波浙铁江宁化工有限公司提供，权证复印件已存本评估项目的
工作底稿，欲了解宁波浙铁江宁化工有限公司列入本次评估范围的车辆产权情况，请查阅本评估项目的工作
底稿。
产权证明文件清单
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司
评估基准日：2021年6月30日
三、土地权证清单
面积
序号 土地位置 权证编号 终止日期 用地性质 开发程度 备注
(平方米)
合计 208,382.00
提示：上述土地使用权证等产权证明复印件由宁波浙铁江宁化工有限公司提供，权证复印件已存本评估项目的工作底稿，欲
了解宁波浙铁江宁化工有限公司列入本次评估范围的土地产权情况，请查阅本评估项目的工作底稿。
从事证券服务业务资产评估机构名单
（证监会2020年11月4日发布）
序号 资产评估机构名称 统一社会信用代码 备案公告日期 序号 资产评估机构名称 统一社会信用代码 备案公告日期
注：本表信息根据资产评估机构首次备案材料生成，行政机关仅对备案材料完备性进行形式审核，资产评估机构对相关信息的真实、准确、完整负责；为资产评估机构从事证券
服务业务备案，不代表对其执业能力的认可。本表按照资产评估机构名称首字母排序，排名不分先后。
宁波浙铁江宁化工有限公司
BDO装 置及生产工艺技术
专家意见书
委托人 ∶宁波浙铁江宁化工有限公司
坤元资产评估有限公司
二 ○二一 年 八月 二 十 三 日
渺
⒛ 21年 8月 23口 ,应 宁波浙铁江宁化 工有 限公司 (简 称 江 宁化
I)和 坤元 资产评估有 限公司委托 ,国 内化 工行 业权威专家 白颐等 三
人对 江 宁化 工 的 BDO生 产装置及 生产工艺技术进行 了现场考察和技
术资料审核 ,并 对 BDO市 场及未来发展趋势 、顺酐法 BDO与 炔醛法
BDO竞 争力 比较 等进行 了分析 ,具 体如下 :
(1)公 司的 BDO装 置概况及现状
江宁化工 的 BD0装 置具各 BD03.15万 吨/年 、
TH眄 60O吨 /年 、
CJBL3
万吨/年 的总体产能 ,于 ⒛ 11年 开 工 建设 ,⒛ 13年 4月 实现 中交 ,
⒛ 14年 4月 1口 正 式转入 正常 生 产期 ,装 置负荷逐步提升到 10隅 并
连续生产 ,并 于 ⒛ 14年 6月 份完成 BD0装 置性能考核测试 。BD0装
置投资总额约 4.7亿 元 ,其 中 ,江 宁化 工 于 ⒛ 11年 向英 国 Dalry工
艺技术有限公司购 买取得顺酐法 BD0I艺 技术许可 ,该 项投 入约 1亿
元。
醛法 工艺将更具竟争力 ,综 合考虑 ,江 宁化 工 诀定暂停 BDO装 置 的运
行 生产 。自此 以后 ,江 宁化 I的 BDO装 置及配套设施 一 直处于闲置 停
产状态 ,顺 酐法 BD0工 艺技术亦未使用 ,部 分装置 已经 改造后用于生
产 甲醇钠产 品 。
(2)国 内 BD0市 场产能和开 工情况
根据原材料 的来源不 同 ,BDO生 产 工艺主 要可分为炔醛法 、顺酐
法 、烯丙醇法 、丁 二 烯法等 四种 。我 国主要 以炔醛法和顺酐法两种 工
艺为 主 ,另 有两套烯丙醇 法装置 ,截 至 ⒛ 21年 6月 ,行 业 内各种 生
产 工艺 的生 产装置 的产能和开 I情 况如
产能 20zJ年 6月 产
工 艺路线 地区 生产企业
(万 吨/年 ) 量(万 吨〉
新建美克
新疆天业
新
_田
__田
新疆国泰
蓝山屯河
新疆新业 6
炔醛法装 置
陕西陕化
陕西融合 6
陕西
陕西韩城 6
⒛ 21年 6月 炔
延长石油
醛法和环氧 丙
宁夏 长城能源
烷 BD⊙ 产量 13
四川 四川天华 j"屯
丿
重庆 重庆驰援 6
河南开祥
河南
河南鹤煤
内蒙 内蒙古东源
福建 福建湄洲湾 4
吹醛法产能合计
大连 大连化学
环氧丙烷法装置
辽宁 长春盘锦化工
吓氧丙烷法产能合计 18,6
E常 运行的 BDo产 能 216,1
E常 运行的 BDo产 能的开工率 72,19o/o
南京蓝星化工新材料
顺酐法装置
江苏
中石化仪征化纤
山西 山西三维
山东东营胜利中亚 长期停车至今
山东
山东汇盈新材料
浙江华辰
浙江
宁波江宁化工
顺酐法产能合计 47,8
坌部 BD○ 产能合计 263,9
全部 BDo产 能的开工率 59.II°/。
“ ”
在我 国 富煤少 油贫气 的能源 国情 下 ,国 内煤 炭产 能严重过剩 ,
前几年很多地 区为拉动经济 ,国 家及地方政府放松 了对 电石行 业 的限
黝
制力度 ,导 致在 西北 、西南等地 区电石及下游炔醛法 BD0等 装置重复
建设 。 由上表可见 ,国 内 BD0行 业 目前存在产 能过剩 的情形 。 同时 ,
炔醛法 BDO装 置为 了提升竞争力 ,选 择 向上 游延伸 ,通 过新建或兼
并收购 /被 收购 ,获 取原料煤炭及 电石资源 的配套 ,形 成煤化 一体化 ,
大幅提升炔醛法 BDO装 置 的竞争力 ,导 致顺酐法 BD0装 置在市场竞
争 中处于劣势 ,国 内所有顺酐法 BD0装 置 (即 江 宁化 工所采用技术方
案 )陆 续全部停产 至 今 。
基于上述情况 ,专 家发表意见如下 :
(1)根 据我 国的资源情况和 目前 的市场 需求情况 ,江 宁化 工顺
酐法 BDO装 置不存在复产 的可行性 ,持 有 的顺酐法 BDO I艺 技术许可
已无使用价值 ,并 且 无法对外转 让 获得收 益 ,因 此该顺酐法 BDO工 艺
技术许可 已不具有经济性 。
(2)江 宁化 工 尚未改造 的 BD0装 置及 附属配套设施 经新增投入
并进行技改后存在 主要设各利 旧使用 的可能 ,原 安装调试费用将形成
损失 。
专家 组组长签名 : 《γl刳 ⒏
⒛ 21年 8月 23日
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资 产 评 估 结 果 汇 总 表
评估基准日：2021年6月30日
评估结果使用有效期至：2022年6月29日 表1
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币万元
账面价值 评估价值 增减值 增值率%
项 目
A B C=B-A D=C/A*100
一、流动资产 32,783.97 32,874.10 90.13 0.27
二、非流动资产 106,102.42 105,657.20 (445.22) (0.42)
其中：长期股权投资
投资性房地产
固定资产 84,771.28 79,727.21 (5,044.08) (5.95)
在建工程 286.82 260.40 (26.43) (9.21)
使用权资产 2,549.86 2,549.86
无形资产 18,494.45 23,119.73 4,625.28 25.01
其中：无形资产——土地使用权 7,981.82 18,004.00 10,022.18 125.56
无形资产——其他无形资产 10,512.63 5,115.73 (5,396.90) (51.34)
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
资产总计 138,886.39 138,531.29 (355.10) (0.26)
三、流动负债 82,360.53 82,360.53
四、非流动负债 3,996.66 2,851.13 (1,145.53) (28.66)
其中：递延所得税负债
负债合计 86,357.19 85,211.67 (1,145.53) (1.33)
股东全部权益 52,529.20 53,319.63 790.43 1.50
评估机构：坤元资产评估有限公司
资 产 评 估 结 果 汇 总 表
评估基准日：2021年6月30日
评估结果使用有效期至：2022年6月29日 表1
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
账面价值 评估价值 增减值 增值率%
项 目
A B C=B-A D=C/A*100
一、流动资产 327,839,668.95 328,740,956.17 901,287.22 0.27
二、非流动资产 1,061,024,215.91 1,056,571,975.34 (4,452,240.57) (0.42)
其中：长期股权投资
投资性房地产
固定资产 847,712,820.67 797,272,050.00 (50,440,770.67) (5.95)
其中：建筑物类固定资产 319,625,029.05 315,218,700.00 (4,406,329.05) (1.38)
其中：正常使用的建筑物类资产 277,585,770.51 306,287,800.00 28,702,029.49 10.34
BDO相关建筑物类资产 42,039,258.54 8,930,900.00 (33,108,358.54) (78.76)
设备类固定资产 528,087,791.62 482,053,350.00 (46,034,441.62) (8.72)
其中：正常使用的设备物类资产 456,487,428.01 464,798,390.00 8,310,961.99 1.82
BDO相关设备类资产 71,600,363.61 17,254,960.00 (54,345,403.61) (75.90)
在建工程 2,868,242.54 2,603,950.54 (264,292.00) (9.21)
使用权资产 25,498,631.01 25,498,631.01
无形资产 184,944,521.69 231,197,343.79 46,252,822.10 25.01
其中：无形资产——土地使用权 79,818,176.40 180,040,000.00 100,221,823.60 125.56
无形资产——其他无形资产 105,126,345.29 51,157,343.79 (53,969,001.50) (51.34)
其中：正常使用的无形资产 41,603,352.91 51,157,343.79 9,553,990.88 22.96
BDO相关无形资产 63,522,992.38 (63,522,992.38) (100.00)
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
资产总计 1,388,863,884.86 1,385,312,931.51 (3,550,953.35) (0.26)
三、流动负债 823,605,324.20 823,605,324.20
四、非流动负债 39,966,599.54 28,511,341.50 (11,455,258.04) (28.66)
其中：递延所得税负债
负债合计 863,571,923.74 852,116,665.70 (11,455,258.04) (1.33)
股东全部权益 525,291,961.12 533,196,265.81 7,904,304.69 1.50
资 产 评 估 结 果 分 类 汇 总 表
评估基准日：2021年6月30日
表2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位:人民币元
序号 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率%
资 产 评 估 结 果 分 类 汇 总 表
评估基准日：2021年6月30日
表2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位:人民币元
序号 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率%
评估机构：坤元资产评估有限公司
流 动 资 产 评 估 汇 总 表
评估基准日：2021年6月30日
表3
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
编号 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率%
评估人员：平超
货 币 资 金 评 估 汇 总 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-1
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
编号 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
合 计 42,982,695.32 42,982,695.32
评估人员：平超
货 币 资 金——库 存 现 金 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-1-1
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 存放部门(单位) 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
合 计 44,813.44 44,813.44
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
货 币 资 金——银 行 存 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-1-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
外币账面 评估基准
序号 开户银行 账号 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
金额 日汇率
合 计 42,927,381.88 42,927,381.88
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
货 币 资 金——其 他 货 币 资 金 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-1-3
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 名称及内容 用途 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
合 计 10,500.00 10,500.00
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
应 收 账 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-5
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
业务内 外币账面 评估基准
序号 欠款单位名称(结算对象) 发生日期 账龄 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备 注
容 金额 日汇率
应收账款余额合计 187,625.00 27,629,393.42 26,247,923.75 (1,381,469.67) (5.00)
减：坏账准备 1,381,469.67 (1,381,469.67) (100.00)
应收账款净额合计 26,247,923.75 26,247,923.75
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应 收 款 项 融 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 出票日期 到期日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
应收款项融资余额合计 224,452,022.57 224,452,022.57
减：坏账准备
应收款项融资净额合计 224,452,022.57 224,452,022.57
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
预 付 款 项 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-7
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 收款单位名称(结算对象) 业务内容 发生日期 账龄 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
预付款项余额合计 7,491,066.85 7,491,066.85
减：坏账准备 393,034.16 (393,034.16) (100.00)
预付款项净额合计 7,098,032.69 7,491,066.85 393,034.16 5.54
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
其 他 应 收 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-8-3
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 欠款单位名称 业务内容 发生日期 账龄 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
其他应收款余额合计 1,160,000.00 200,000.00 (960,000.00) (82.76)
减：坏账准备 1,160,000.00 (1,160,000.00) (100.00)
其他应收款净额合计 200,000.00 200,000.00
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
存 货 评 估 汇 总 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
编号 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率%
评估人员：平超
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
存 货——原 材 料 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
原材料余额合计 18,770,735.35 18,770,735.35
减：存货跌价准备
原材料净额合计 18,770,735.35 18,770,735.35
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
存 货——库 存 商 品 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-3
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 账面价值 评估价值
名称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 单位 数量 单价 金 额 单价 金 额
库存商品余额合计 7,163,223.42 7,471,476.48 308,253.06 4.30
减：存货跌价准备
库存商品净额合计 7,163,223.42 7,471,476.48 308,253.06 4.30
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
存 货——在 产 品 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表3-9-7
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 账面价值 评估价值
名 称 实际数量 增值额 增值率% 备注
号 数量 单价 金 额 单价 金 额
在产品余额合计 1,125,035.85 1,125,035.85
减：存货跌价准备
在产品净额合计 1,125,035.85 1,125,035.85
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
非 流 动 资 产 评 估 汇 总 表
评估基准日：2021年6月30日
表4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位:人民币元
编号 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率%
其中：建筑物类固定资产 319,625,029.05 315,218,700.00 (4,406,329.05) (1.38)
设备类固定资产 528,087,791.62 482,053,350.00 (46,034,441.62) (8.72)
土地
评估人员：平超
固 定 资 产 评 估 汇 总 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位:人民币元
编 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率
号 原值 净值 原值 净值 原值 净值 原值 净值
建筑物类固定资产合计 477,416,284.49 376,782,347.35 476,467,600.00 315,218,700.00 (948,684.49) (61,563,647.35) (0.20) (16.34)
设备类固定资产合计 1,171,625,074.32 648,449,541.04 1,051,177,570.00 482,053,350.00 (120,447,504.32) (166,396,191.04) (10.28) (25.66)
固定资产合计 1,649,041,358.81 1,025,231,888.39 1,527,645,170.00 797,272,050.00 (121,396,188.81) (227,959,838.39) (7.36) (22.23)
减：固定资产减值准备 177,519,067.72 (177,519,067.72) (100.00)
固定资产 1,649,041,358.81 847,712,820.67 1,527,645,170.00 797,272,050.00 (121,396,188.81) (50,440,770.67) (7.36) (5.95)
评估人员：谢聃、陈婉菲
固 定 资 产--房 屋 建 筑 物 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-1
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
建成 建筑面积 账面价值 评估价值 评估增(减)值
序号 权证编号 建筑物名称 结构 备注
年月 (平方米) 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固定资产——房屋建筑物合计 19,154.04 74,897,658.93 59,074,806.68 98,110,900.00 75,336,000.00 16,261,193.32 27.53
减：减值准备 9,003,493.87 (9,003,493.87) (100.00)
固定资产——房屋建筑物净额 19,154.04 ------ 50,071,312.81 ------ 75,336,000.00 25,264,687.19 50.46
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：陈婉菲
填表时间：2021年8月20日
固 定 资 产--构 筑 物 及 其 他 辅 助 设 施 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 建成 长度 宽度 面积体积 账面价值 评估价值 评估增(减)值
名 称 结构 备注
号 年月 (M) (M) (M2/M3) 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固 定 资 产--构 筑 物 及 其 他 辅 助 设 施 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 建成 长度 宽度 面积体积 账面价值 评估价值 评估增(减)值
名 称 结构 备注
号 年月 (M) (M) (M2/M3) 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固定资产——构筑物及其他辅助设施合计 390,886.30 402,518,625.56 317,707,540.67 378,356,700.00 239,882,700.00 (77,824,840.67) (24.50)
减：减值准备 48,153,824.43 (48,153,824.43) (100.00)
固定资产——构筑物及其他辅助设施净额 390,886.30 ------ 269,553,716.24 ------ 239,882,700.00 (29,671,016.24) (11.01)
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：陈婉菲
填表时间：2021年8月20日
固 定 资 产--机 器 设 备 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 启用 账面价值 评估价值 评估增(减)值
设备名称 数量 备注
号 单位 日期 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固 定 资 产--机 器 设 备 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 启用 账面价值 评估价值 评估增(减)值
设备名称 数量 备注
号 单位 日期 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固 定 资 产--机 器 设 备 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 启用 账面价值 评估价值 评估增(减)值
设备名称 数量 备注
号 单位 日期 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固 定 资 产--机 器 设 备 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 启用 账面价值 评估价值 评估增(减)值
设备名称 数量 备注
号 单位 日期 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固 定 资 产--机 器 设 备 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 启用 账面价值 评估价值 评估增(减)值
设备名称 数量 备注
号 单位 日期 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固 定 资 产--机 器 设 备 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 启用 账面价值 评估价值 评估增(减)值
设备名称 数量 备注
号 单位 日期 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固 定 资 产--机 器 设 备 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 启用 账面价值 评估价值 评估增(减)值
设备名称 数量 备注
号 单位 日期 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固 定 资 产--机 器 设 备 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 启用 账面价值 评估价值 评估增(减)值
设备名称 数量 备注
号 单位 日期 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固 定 资 产--机 器 设 备 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 启用 账面价值 评估价值 评估增(减)值
设备名称 数量 备注
号 单位 日期 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固 定 资 产--机 器 设 备 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 启用 账面价值 评估价值 评估增(减)值
设备名称 数量 备注
号 单位 日期 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固 定 资 产--机 器 设 备 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 启用 账面价值 评估价值 评估增(减)值
设备名称 数量 备注
号 单位 日期 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固 定 资 产--机 器 设 备 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 启用 账面价值 评估价值 评估增(减)值
设备名称 数量 备注
号 单位 日期 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固 定 资 产--机 器 设 备 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 启用 账面价值 评估价值 评估增(减)值
设备名称 数量 备注
号 单位 日期 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固 定 资 产--机 器 设 备 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 计量 启用 账面价值 评估价值 评估增(减)值
设备名称 数量 备注
号 单位 日期 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固定资产——机器设备合计 732 1,170,611,706.80 648,258,094.22 1,050,358,370.00 481,933,770.00 (166,324,324.22) (25.66)
减：减值准备 120,361,749.42 (120,361,749.42) (100.00)
固定资产——机器设备净额 732 ------ 527,896,344.80 ------ 481,933,770 (45,962,574.80) (8.71)
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：谢聃
填表时间：2021年8月20日
固 定 资 产--车 辆 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-8-5
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 车辆 生产 计量 数 启用 已行驶 账面价值 评估价值 评估增(减)值
车辆名称 规格型号 备注
号 牌号 厂家 单位 量 日期 里程 原值 净值 原值 成新率% 净值 增减值 增值率%
固定资产——车辆合计 3 1,013,367.52 191,446.82 819,200.00 119,580.00 (71,866.82) (37.54)
减：减值准备
固定资产——车辆净额 3 ------ 191,446.82 ------ 119,580.00 (71,866.82) (37.54)
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：谢聃
填表时间：2021年8月20日
在 建 工 程 评 估 汇 总 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-9
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位:人民币元
编号 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备 注
在建工程余额合计 2,868,242.54 2,603,950.54 (264,292.00) (9.21)
减:在建工程减值准备
在建工程净额合计 2,868,242.54 2,603,950.54 (264,292.00) (9.21)
评估人员：平超
在 建 工 程--设 备 安 装 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-9-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序 开工 预计完 账面价值 评估价值
项目名称 增值额 增值率% 备注
号 日期 工日期 设备费 资金成本 安装费 合计 设备费 资金成本 安装费 合计
安装工程余额合计 2,868,242.54 2,868,242.54 2,603,950.54 (264,292.00) (9.21)
减：减值准备
合 计
安装工程净额合计 2,868,242.54 2,868,242.54 2,603,950.54 (264,292.00) (9.21)
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：谢聃
填表时间：2021年8月20日
使 用 权 资 产 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-12
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位:人民币元
序
项目 发生日期 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
号
使用权资产余额合计 25,498,631.01 25,498,631.01
减：减值准备
合 计
使用权资产净额合计 25,498,631.01 25,498,631.01
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
无 形 资 产 及 其 他 资 产 评 估 汇 总 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-13
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
编号 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率%
无形资产合计 184,944,521.69 231,197,343.79 46,252,822.10 25.01
评估人员：陈婉菲、平超
无 形 资 产--土 地 使 用 权 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-13-1
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
准用 面积 原始入账价
序号 土地权证编号 土地位置 终止日期 用地性质 开发程度 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
年限 (平方米) 值
无形资产——土地使用权余额合计 79,818,176.40 180,040,000.00 100,221,823.60 125.56
减：无形资产减值准备
合 计
无形资产——土地使用权净额合计 208,382.00 79,818,176.40 180,040,000.00 100,221,823.60 125.56
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：陈婉菲
填表时间：2021年8月20日
无 形 资 产--其 他 无 形 资 产 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表4-13-3
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
法定/预计 已摊销 尚可使 增值率
序号 内容或名称 取得日期 原始入账价值 币种 账面价值 评估价值 增值额 备注
使用年限 月数 用年限 %
无形资产——其他无形资产余额合计 125,035,978.94 51,157,343.79 (73,878,635.15) (59.09)
减：无形资产减值准备 19,909,633.65 (19,909,633.65) (100.00)
合 计
无形资产——其他无形资产净额合计 105,126,345.29 51,157,343.79 (53,969,001.50) (51.34)
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
流 动 负 债 评 估 汇 总 表
评估基准日：2021年6月30日
表5
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
编号 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率%
评估人员：平超
短 期 借 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-1
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序
放款银行或机构名称 贷款种类 发生日期 到期日 利率 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
号
短 期 借 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-1
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序
放款银行或机构名称 贷款种类 发生日期 到期日 利率 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
号
合 计 700,526,250.01 700,526,250.01
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
应 付 票 据 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-4
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序
户名(结算对象) 承兑银行 发生日期 到期日 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
号
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
应 付 账 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-5
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 业务内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备 注
应 付 账 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-5
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 业务内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备 注
应 付 账 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-5
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 业务内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备 注
应 付 账 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-5
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 业务内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备 注
应 付 账 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-5
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 业务内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备 注
合 计 56,491,774.91 56,491,774.91
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
合 同 负 债 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-7
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序
户名(结算对象) 业务内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
号
合 同 负 债 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-7
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序
户名(结算对象) 业务内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
号
合 计 21,341,733.92 21,341,733.92
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
应 付 职 工 薪 酬 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-8
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 部门或内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备 注
合 计 10,287,138.53 10,287,138.53
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
应 交 税 费 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-9
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 征税机关 税种 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备 注
合 计 7,741,599.35 7,741,599.35
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
其 他 应 付 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-10-3
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 业务内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
其 他 应 付 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-10-3
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 业务内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
其 他 应 付 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-10-3
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 业务内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
合 计 6,420,155.58 6,420,155.58
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
其 他 流 动 负 债 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-13
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序
户名(结算对象) 业务内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备 注
号
其 他 流 动 负 债 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表5-13
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序
户名(结算对象) 业务内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备 注
号
合 计 796,671.90 796,671.90
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
非 流 动 负 债 评 估 汇 总 表
评估基准日：2021年6月30日
表6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
编号 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率%
评估人员：平超
租 赁 负 债 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表6-3
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序
户名(结算对象) 业务内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
号
合 计 28,511,341.50 28,511,341.50
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
递 延 收 益 评 估 明 细 表
评估基准日：2021年6月30日
表6-7
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 户名(结算对象) 结算内容 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
合 计 11,455,258.04 (11,455,258.04) (100.00)
被评估单位填表人员：毛超丽 评估人员：平超
填表时间：2021年8月20日
企业自由现金流量测算表
评估基准日：2021年6月30日
SY-2
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
项目\年份 2021年7-12月 2022年 2023年 2024年 2025年 永续期
一、营业收入 682,999,600 1,408,008,400 1,362,755,400 1,320,007,400 1,286,013,400 1,286,013,400
其中：主营业务收入 584,089,200 1,240,969,400 1,195,716,400 1,152,968,400 1,118,974,400 1,118,974,400
其中：其他业务收入 98,910,400 167,039,000 167,039,000 167,039,000 167,039,000 167,039,000
减：营业成本 580,318,800 1,188,808,600 1,150,951,600 1,121,952,600 1,102,113,600 1,102,113,600
其中：主营业务成本 485,449,500 1,030,207,500 992,350,500 963,351,500 943,512,500 943,512,500
其中：其他业务成本 94,869,300 158,601,100 158,601,100 158,601,100 158,601,100 158,601,100
减：税金及附加 4,242,300 8,694,700 8,468,400 8,254,700 8,084,700 8,084,700
减：销售费用 1,625,900 3,329,000 3,299,000 3,272,900 3,262,000 3,262,000
减：管理费用 6,000,100 18,353,900 18,978,900 19,099,600 18,588,800 18,588,800
减：研发费用 17,658,100 42,240,300 40,882,700 39,600,200 38,580,400 38,580,400
减：财务费用 81,800 173,700 167,400 161,400 156,700 156,700
加：其他收益 - - - - - -
加：投资收益（损失以“-”号填列） - - - - - -
加：汇兑收益（损失以“-”号填列）
加：净敞口套期损益 （损失以 “-”号填
列）
加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填
列）
加：信用减值损失（损失以“-”号填列）
加：资产减值损失（损失以“-”号填列） -584,100 -1,241,000 -1,195,700 -1,153,000 -1,119,000 -1,119,000
加：资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润 72,488,500 145,167,200 138,811,700 126,513,000 114,108,200 114,108,200
加：营业外收入 - - - - - -
减：营业外支出 - - - - - -
三、息税前利润总额 72,488,500 145,167,200 138,811,700 126,513,000 114,108,200 114,108,200
减：所得税费用 - - 11,996,300 15,332,900 13,522,700 13,522,700
四、息前税后利润 72,488,500 145,167,200 126,815,400 111,180,100 100,585,500 100,585,500
加：折旧与摊销 40,769,900 81,549,800 85,384,700 85,384,700 82,663,300 82,663,300
减：资本性支出 6,257,400 2,296,900 26,088,100 72,687,100 104,037,300 104,037,300
减：营运资金增加 -7,859,600 8,170,200 -6,693,000 -6,632,900 -5,422,500 -
五、企业自由现金流量 114,860,600 216,249,900 192,805,000 130,510,600 84,634,000 79,211,500
主营业务收入及成本分析预测表
评估基准日：2021年6月30日
SY-3
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 单位：人民币元
年度 预测数据
行次 产品名称 标签
项目 2021年7-12月 2022年 2023年 2024年 2025年 永续期
收入（元） 收入 584,089,200 1,240,969,400 1,195,716,400 1,152,968,400 1,118,974,400 1,118,974,400
收入增长率（%） 4.85% -3.65% -3.58% -2.95% 0.00%
合计 成本（元） 成本 485,449,500 1,030,207,500 992,350,500 963,351,500 943,512,500 943,512,500
成本增长率（%） 5.26% -3.67% -2.92% -2.06% 0.00%
毛利率（%） 16.89% 16.98% 17.01% 16.45% 15.68% 15.68%
本厂实际销量（吨） 销量 2,039 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
顺酐主产 销售单价（元/吨） 单价 7,706 7,321 6,955 6,607 6,360 6,360
品固态精 销售收入（元） 收入 15,712,500 36,605,000 34,775,000 33,035,000 31,800,000 31,800,000
顺酐（内 收入变动率（%） 13.49% -5.00% -5.00% -3.74% 0.00%
销） 销售成本（元） 成本 12,007,700 28,265,000 27,275,000 26,595,000 26,200,000 26,200,000
毛利率（%） 毛利 23.58% 22.78% 21.57% 19.49% 17.61% 17.61%
本厂实际销量（吨） 销量 5,653 13,000 13,000 13,000 13,000 13,000
顺酐主产 销售单价（元/吨） 单价 8,149 7,742 7,355 6,987 6,864 6,864
品固态精 销售收入（元） 收入 46,066,300 100,646,000 95,615,000 90,831,000 89,232,000 89,232,000
顺酐（外 收入变动率（%） 6.44% -5.00% -5.00% -1.76% 0.00%
销） 销售成本（元） 成本 35,766,500 78,962,000 76,193,000 74,282,000 73,450,000 73,450,000
毛利率（%） 毛利 22.36% 21.54% 20.31% 18.22% 17.69% 17.69%
本厂实际销量（吨） 销量 36,555 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
顺酐主产 销售单价（元/吨） 单价 7,996 7,596 7,216 6,855 6,551 6,551
品液态精 销售收入（元） 收入 292,293,800 607,680,000 577,280,000 548,400,000 524,080,000 524,080,000
顺酐（内 收入变动率（%） 0.74% -5.00% -5.00% -4.43% 0.00%
销） 销售成本（元） 成本 222,583,400 462,800,000 439,680,000 417,680,000 400,640,000 400,640,000
毛利率（%） 毛利 23.85% 23.84% 23.84% 23.84% 23.55% 23.55%
本厂实际销量（吨） 销量 4,965 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
顺酐主产 销售单价（元/吨） 单价 9,247 8,322 7,656 7,044 6,474 6,474
品液态精 销售收入（元） 收入 45,911,400 99,864,000 91,872,000 84,528,000 77,688,000 77,688,000
顺酐（外 收入变动率（%） 3.04% -8.00% -7.99% -8.09% 0.00%
销） 销售成本（元） 成本 30,872,400 71,628,000 69,120,000 67,392,000 65,820,000 65,820,000
毛利率（%） 毛利 32.76% 28.27% 24.76% 20.27% 15.28% 15.28%
本厂实际销量（吨） 销量 28,953 65,554 65,554 65,554 65,554 65,554
销售单价（元/吨） 单价 3,720 3,618 3,618 3,618 3,618 3,618
顺酐副产 107,705,200 237,174,400 237,174,400 237,174,400 237,174,400 237,174,400
销售收入（元） 收入
收入变动率（%） 7.59% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
（内销）
销售成本（元） 成本 110,571,500 245,827,500 245,827,500 245,827,500 245,827,500 245,827,500
毛利率（%） 毛利 -2.66% -3.65% -3.65% -3.65% -3.65% -3.65%
本厂实际销量（吨） 销量
销售单价（元/吨） 单价
顺酐副产
销售收入（元） 收入
收入变动率（%）
（内销）
销售成本（元） 成本
毛利率（%） 毛利
本厂实际销量（吨） 销量 16,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000
非顺酐产 销售单价（元/吨） 单价 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150
品甲醇钠 销售收入（元） 收入 50,400,000 110,250,000 110,250,000 110,250,000 110,250,000 110,250,000
溶液（内 收入变动率（%） 1.53% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
销） 销售成本（元） 成本 47,184,000 98,070,000 93,170,000 91,315,000 91,315,000 91,315,000
毛利率（%） 毛利 6.38% 11.05% 15.49% 17.17% 17.17% 17.17%
本厂实际销量（吨） 销量 8,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
非顺酐产 销售单价（元/吨） 单价 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250
品甲醇钠 销售收入（元） 收入 26,000,000 48,750,000 48,750,000 48,750,000 48,750,000 48,750,000
溶液（外 收入变动率（%） 77.97% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
销） 销售成本（元） 成本 26,464,000 44,655,000 41,085,000 40,260,000 40,260,000 40,260,000
毛利率（%） 毛利 -1.78% 8.40% 15.72% 17.42% 17.42% 17.42%
本厂实际销量（吨） 销量
销售单价（元/吨） 单价
其他产品 销售收入（元） 收入
（内销） 收入变动率（%）
销售成本（元） 成本
毛利率（%） 毛利
其他业务收入预测表
评估基准日：2021年6月30日
SY-5
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 产品名称\年度 2021年7-12月 2022年 2023年 2024年 2025年 永续期
成本合计 98,910,400 167,039,000 167,039,000 167,039,000 167,039,000 167,039,000
其他业务成本预测表
评估基准日：2021年6月30日
SY-6
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 产品名称\年度 2021年7-12月 2022年 2023年 2024年 2025年 永续期
成本合计 94,869,300 158,601,100 158,601,100 158,601,100 158,601,100 158,601,100
税金及附加预测表
评估基准日：2021年6月30日
SY-7
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
项目 2021年7-12月 2022年 2023年 2024年 2025年 永续期
营业收入 682,999,600 1,408,008,400 1,362,755,400 1,320,007,400 1,286,013,400 1,286,013,400
税金及附加 4,242,300 8,694,700 8,468,400 8,254,700 8,084,700 8,084,700
占比 0.62% 0.62% 0.62% 0.63% 0.63% 0.63%
销售费用预测表
评估基准日：2021年6月30日
SY-8
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2021年7-12月 2022年 2023年 2024年 2025年 永续期
薪酬类 954,400 1,927,888 1,947,167 1,966,639 1,986,305 1,986,305
办公类 190,000 383,800 387,638 391,514 395,429 395,429
市场类 481,524 1,017,350 964,197 914,697 880,253 880,253
销售费用合计 1,625,900 3,329,000 3,299,000 3,272,900 3,262,000 3,262,000
管理费用预测表
评估基准日：2021年6月30日
SY-9
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2021年7-12月 2022年 2023年 2024年 2025年 永续期
薪酬类 1,061,536 7,738,766 7,816,154 7,894,316 7,973,259 7,973,259
办公类 871,112 1,759,646 1,777,242 1,795,014 1,812,964 1,812,964
市场类 - - - - - -
其他类 1,215,719 2,455,752 2,480,310 2,505,113 2,530,164 2,530,164
税费类 - - - - - -
折旧类 609,721 1,219,442 1,219,442 1,219,442 1,219,442 1,219,442
摊销类 2,242,000 4,423,200 4,484,000 4,484,000 3,851,200 3,851,200
租赁类 - 757,101 1,201,747 1,201,747 1,201,747 1,201,747
管理费用合计 6,000,100 18,353,900 18,978,900 19,099,600 18,588,800 18,588,800
研发费用预测表
评估基准日：2021年6月30日
SY-8
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2021年7-12月 2022年 2023年 2024年 2025年 永续期
人工费、材料费等 17,658,100 42,240,300 40,882,700 39,600,200 38,580,400 38,580,400
研发费用合计 17,658,100 42,240,300 40,882,700 39,600,200 38,580,400 38,580,400
财务费用预测表
评估基准日：2021年6月30日
SY-10
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2021年7-12月 2022年 2023年 2024年 2025年 永续期
财务费用 81,800 173,700 167,400 161,400 156,700 156,700
财务费用合计 81,800 173,700 167,400 161,400 156,700 156,700
资产（信用）减值损失预测表
评估基准日：2021年6月30日
SY-11
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2021年7-12月 2022年 2023年 2024年 2025年 永续期
资产（信用）减值损失 -584,100 -1,241,000 -1,195,700 -1,153,000 -1,119,000 -1,119,000
资产（信用）减值损失合计 -584,100 -1,241,000 -1,195,700 -1,153,000 -1,119,000 -1,119,000
所得税费用预测表
评估基准日：2021年6月30日
SY-12
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2021年7-12月 2022年 2023年 2024年 2025年 永续期
所得税费用 - - 11,996,300 15,332,900 13,522,700 13,522,700
财务费用合计 - - 11,996,300 15,332,900 13,522,700 13,522,700
折旧摊销预测表
评估基准日：2021年6月30日
SY-13
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
项目 2021年7-12月 2022年 2023年 2024年 2025年 永续期
存量资产折旧及摊销 40,628,700 80,987,000 84,821,900 84,821,900 82,100,600 82,100,600
新增资产折旧及摊销 141,200 562,800 562,800 562,800 562,700 562,700
折旧及摊销合计 40,769,900 81,549,800 85,384,700 85,384,700 82,663,300 82,663,300
资本性支出预测表
评估基准日：2021年6月30日
SY-14
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
项目 2021年7-12月 2022年 2023年 2024年 2025年 永续期
存量资产更新支出 667,700.00 2,296,900.00 26,088,100.00 72,687,100.00 103,688,600.00 103,688,600.00
新增资产更新支出 5,589,700.00 - - - 348,700.00 348,700.00
合计 6,257,400.00 2,296,900.00 26,088,100.00 72,687,100.00 104,037,300.00 104,037,300.00
营运资金预测表
评估基准日：2021年6月30日
SY-15
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
项目 基准日余额 2021年 2022年 2023年 2024年 2025年
货币资金（最低现金保有量） 42,982,695 68,388,140 71,245,225 68,955,423 66,792,374 65,072,278
应收项目 230,739,682 197,460,618 205,710,027 199,098,564 192,853,081 187,886,558
存货 27,058,995 44,140,065 46,125,774 44,656,922 43,531,761 42,762,008
其他流动资产中的进项税
应付项目 69,393,742 88,393,893 92,370,428 89,428,939 87,175,717 85,634,227
应付职工薪酬 10,287,139 7,963,414 8,321,660 8,056,661 7,853,668 7,714,795
应交税费 8,538,271 10,542,045 10,982,466 10,629,492 10,296,058 10,030,905
其他应收款中的经营款项 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
其他应付款中的经营款项 5,127,156 3,514,015 3,660,822 3,543,164 3,432,019 3,343,635
营运资金 207,635,064 199,775,456 207,945,650 201,252,653 194,619,754 189,197,282
营运资金的变动 -7,859,600 8,170,200 -6,693,000 -6,632,900 -5,422,500
折现率计算表
评估基准日：2021年6月30日
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司
加权平均资本成本模型
wacc=有息负债占投资资本的比重×负债成本×(1-所得税率)+股东权益占投资资本的比
公式
重×股东权益要求的回报率
股东权益占投资资本的比
有息负债占投资资本的比重 14.29% 85.71%
重
负债成本 3.85% 股东权益要求的回报率 11.44%
所得税税率 15%
计算结论 10.27%
股东权益要求的回报率
r=无风险报酬率＋(社会平均收益率－无风险报酬率)×β＋小企业规模系数+企业特定风
公式
险
无风险报酬率 3.37% 市场风险溢价ERP 7.09%
β系数 0.8557 企业特定风险 2.00%
计算结论 11.44%
溢余资产和非经营性资产及付息负债分析表
评估基准日：2021年6月30日
SY-17
被评估单位：宁波浙铁江宁化工有限公司 金额单位：人民币元
序号 项目 账面价值 评估值 备注
一 溢余资产
溢余资产合计 - -
二 非经营性资产
非经营性资产合计 196,570,378 62,512,160
三 非经营性负债
非经营性负债合计 1,293,000 1,293,000
四 付息负债
付息负债合计 - -
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