根据 2021 年 7 月 26 日浙江菲达环保科技股份有限公司（以下简称菲达环保）与杭州钢
铁集团有限公司（以下简称杭钢集团）签署的《浙江菲达环保科技股份有限公司向杭州钢铁
集团有限公司发行股份购买资产框架协议》，菲达环保发行股份购买杭钢集团持有的本公司
于 2021 年 4 月 30 日与浙江紫汇资产管理有限公司（以下简称紫汇资产）签订《浙江富春紫
光环保股份有限公司与浙江紫汇资产管理有限公司关于甘肃富蓝耐环保水务有限责任公司之
股权转让协议》，本公司将持有的甘肃富蓝耐环保水务有限责任公司（以下简称甘肃富蓝耐）
全部股权作价 2,611.21 万元转让给紫汇资产，同时公司将对甘肃富蓝耐的债权 11,750.33
万元一并转让给紫汇资产。本模拟财务报表假设上述甘肃富蓝耐股权转让事项已于本模拟财
务报表最早期初（2019 年 1 月 1 日）实施完成，即上述交易完成后的架构在 2019 年 1 月 1
日已经存在。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2019
年 1 月 1 日起至 2021 年 9 月 30 日止。
(二) 营业周期
除建造业务以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划
分标准。建造业务的营业周期从项目开始至完工验收，一般在 12 个月以上，具体周期根据项
目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易
价格进行初始计量。
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(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允
价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负
债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）
计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规
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定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关
规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融
资产终止确认的规定。
部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
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具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——紫光环保 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
客户类型
合并范围内关联往来组合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和未来12个月内或整个存续期预期信用损
其他应收款——账龄组合 账龄
失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收银行承兑汇票 票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制账龄
应收商业承兑汇票 票据类型
与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——紫光环保
以及对未来经济状况的预测，通过违约
合并范围内关联往来组 客户类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
合
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——账龄组合 账龄
以及对未来经济状况的预测，编制账龄
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与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
长期应收款-应收租赁款 客户类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
失率对照表
应收账款 应收商业承兑汇票
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(八) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(九) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进
行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减
值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取
得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
(十) 长期股权投资
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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
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对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十一) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3 4.85-3.23
通用设备 年限平均法 5 3 19.40
专用设备 年限平均法 10-15 3 9.70-6.47
运输工具 年限平均法 5 3 19.40
(十二) 在建工程
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建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十三) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十四) 无形资产
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 20-40
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SBR 污水处理技术 10
特许经营权 12.50-30
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
设施业务，项目公司从政府部门获取公共基础设施项目的特许经营权，参与项目的建设和运
营。在特许经营权期满后，项目公司需要将有关基础设施移交给政府或政府指定部门。
(1) 2019 年度
PPP 项目资产达到预定可使用状态时，按正常发生计入无形资产，无需确认建造收入。
(2) 2020 年度和 2021 年 1-9 月
根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，
但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，应当在 PPP 项目资产达到
预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。
根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金（或其他金
融资产）条件的，应当在公司拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时
确认为应收款项，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定进行会
计处理。社会资本方应当在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对
价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，
确认为无形资产。
根据《企业会计准则第 14 号——收入》(财会〔2017〕 22 号）和《关于修订印发 2019
年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019] 6 号）的相关规定，对于社会资本方将相
关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间
确认的合同资产应当在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于其他在建造期间确认的合
同资产，应当根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产"或
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“其他非流动资产”项目中列报。
(十五) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十六) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 收入
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)
公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户
已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
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商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户
的款项。
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际
利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司污水处理业务属于在某一时段履行的履约义务，根据与特许经营权授予方签订的特
许经营协议，按照约定的处理单价和双方确认的结算处理量确认污水处理服务收入。
公司环保设备销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将产品
发货给客户，并取得客户出具的收货证明等控制权转移文件且相关的经济利益很可能流入时
确认收入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
根据《企业会计准则解释第 14 号》相关规定， PPP 项目合同约定，提供多项服务（如
既提供 PPP 项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务）的，应当按照《企业会
计准则第 14 号——收入》的规定，识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约
义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。如果单独售价无法直接观察的，或者缺少
类似的市场价格的，企业可以考虑市场情况、企业特定因素以及与客户有关的信息等相关信
息，采用市场调整法、成本加成法、余值法等方法合理估计单独售价。
公司提供建造服务属于在某一时段履行的业务，按照履约进度确认，但履约进度不能合
理确定的除外，履约进度通常按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。当
履约进度不能合理确定时，企业预计发生的成本能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额
确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。公司根据市场法确认建造服务收入的单独售价。
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根据《企业会计准则解释第 2 号》相关规定，公司未提供实际建造服务，将基础设施建
造发包给其他方的，不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，
分别确认为金融资产或无形资产。
公司提供建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成
本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
(1) 收入确认原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量占
应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日
不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补
偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
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根据与特许经营权授予方签订的特许经营协议，按照约定的处理单价和双方确认的结算
处理量确认污水处理服务收入。
公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定
所有权已转移。
根据《企业会计准则解释第 2 号》相关规定，公司未提供实际建造服务，将基础设施建
造发包给其他方的，不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，
分别确认为金融资产或无形资产。
(十八) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲
减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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(十九) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 租赁
(1)公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预
期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
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使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在
租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十二) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按 税法规定 计算的 销售货 物和 应税 劳务收入 为基
增值税 础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后， 6%、13%
差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计
房产税 1.2%、12%
缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 1.5%、2%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
龙游富春紫光污水处理有限公司 12.5% 12.5% 12.5%
三门富春紫光污水处理有限公司 25% 12.5%[注 1] 12.5%[注 1]
常山富春紫光污水处理有限公司 25% 12.5% 12.5%
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福州富春紫光污水处理有限公司 25% 12.5% 12.5%
瑞安富春紫光水务有限公司 12.5% 12.5% 12.5%
开化富春紫光水务有限公司 12.5% 12.5% 12.5%
浦江富春紫光水务有限公司[注 2] 12.5% 12.5% 12.5%
遂昌富春紫光水务有限公司 12.5% 12.5% 12.5%
松阳富春紫光水务有限公司 25% 12.5% 12.5%
青田富春紫光污水处理有限公司 - - -
德清富春紫光水务有限公司 - - -
宿迁洋河新区富春紫光环保有限
公司
宁波富春紫光水务有限公司 12.5% 12.5% -
桐庐紫光水务有限公司 12.5% 12.5% -
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
[注 1]三门紫光设备销售所得税率为 25%，其余 12.5%
[注 2]浦江一号厂房所得税率为 25%，其余 12.5%
(二) 税收优惠
税〔2015〕78 号）的通知，公司下属盱眙富春紫光污水处理有限公司、象山富春紫光污水处
理有限公司和宣城富春紫光污水处理有限公司等子公司的污水、污泥处理处置劳务享受增值
税即征即退政策，退税比例为 70%。2019 年度、2020 年度和 2021 年度 1-9 月公司分别收到
污水、污泥处理处置劳务增值税退税为 13,222,859.44 元、14,453,304.16 元、3,383,798.89
元。
(1) 子公司盱眙富春紫光污水处理有限公司按收入的 15%核定应纳税所得额，按 25%的税
率征收所得税。
(2) 根据企业所得税法相关规定，下属子公司三门富春紫光污水处理有限公司、常山富
春紫光污水处理有限公司、福州富春紫光污水处理有限公司和松阳富春紫光水务有限公司自
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所得税。
(3) 根据企业所得税法相关规定，下属子公司龙游富春紫光污水处理有限公司、开化富
春紫光水务有限公司、遂昌富春紫光水务有限公司、瑞安富春紫光水务有限公司以及浦江富
春紫光水务有限公司二号、三号、四号厂房自 2016 年起享受“三免三减半”的企业所得税优
惠政策，2019 年度属于第一个减半征收年度，2020 年度属于第二个减半征收年度，2021 年
(4) 根据企业所得税法相关规定，下属子公司桐庐紫光水务有限公司和宁波富春紫光水
务有限公司自 2017 年起享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，2019 年度属于第三个
免征收年度。2020 年度属于第一个减半征收年度，2021 年 1-9 月属于第二个减半征收年度，
按 12.5%的税率计缴。
(5) 根据企业所得税法相关规定，下属子公司宿迁洋河新区富春紫光环保有限公司自
年度属于第三个免征年度，2021 年 1-9 月属于第一个减半征收年度，按 12.5%的税率计缴。
(6) 根据企业所得税法相关规定，下属子公司青田富春紫光污水处理有限公司和德清富
春紫光水务有限公司自 2019 年起享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，2019 年度属
于第一个免征收年度，2020 年度属于第二个免征年度，2021 年 1-9 月属于第三个免征年度。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
库存现金 3,778.41 5,685.89 63,942.97
银行存款 149,879,816.00 171,093,694.39 205,628,609.45
其他货币资金 4,500,000.00 22,982,456.00 13,957,895.00
合 计 154,383,594.41 194,081,836.28 219,650,447.42
(2) 受限制货币资金说明
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
汽车 ETC 押金 7,000.00 5,000.00 5,000.00
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电费质押金 134,145.39 133,941.05 133,737.02
质押的定期存款 607,000.00 607,000.00
保函保证金 4,500,000.00 22,982,456.00 13,957,895.00
合 计 4,641,145.39 23,728,397.05 14,703,632.02
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 261,781,626.98 100.00 17,133,767.80 6.55 244,647,859.18
合 计 261,781,626.98 100.00 17,133,767.80 6.55 244,647,859.18
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 154,854,351.62 100.00 11,073,556.48 7.15 143,780,795.14
合 计 154,854,351.62 100.00 11,073,556.48 7.15 143,780,795.14
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 154,262,873.38 100.00 11,501,827.35 7.46 142,761,046.03
合 计 154,262,873.38 100.00 11,501,827.35 7.46 142,761,046.03
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
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小 计 261,781,626.98 17,133,767.80 6.55 154,854,351.62 11,073,556.48 7.15
（续上表）
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 154,262,873.38 11,501,827.35 7.46
(2) 坏账准备变动情况
① 2021 年 1-9 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 11,073,556.48 6,060,211.32 17,133,767.80
② 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
第 35 页 共 120 页
按组合计提
坏账准备
小 计 11,501,827.35 -428,270.87 11,073,556.48
③ 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 7,767,682.28 3,734,145.07 11,501,827.35
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
宿迁经济技术开发区管理委员会 28,577,568.76 10.92 1,714,654.13
襄阳市城市污水治理公司 26,356,540.00 10.07 1,581,392.40
浙江钱塘江水利建筑工程有限公司 24,209,120.00 9.25 1,452,547.20
宣城市城市管理综合执法局 21,371,565.69 8.16 1,282,293.94
浙江省浦江县财政局 17,857,750.00 6.82 1,071,465.00
小 计 118,372,544.45 45.22 7,102,352.67
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江省浦江县财政局 18,910,767.00 12.21 1,134,646.02
开化县住房和城乡建设局 16,279,642.66 10.51 976,778.56
宿迁经济技术开发区管理委员会 15,344,518.76 9.91 920,671.13
杭州康瑞迪贸易有限公司 11,918,530.73 7.70 1,191,853.07
瑞安市市政公用工程建设中心 10,217,034.70 6.60 613,022.08
小 计 72,670,493.85 46.93 4,836,970.86
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
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襄阳市城市污水治理公司 20,157,002.00 13.07 1,209,420.12
杭州康瑞迪贸易有限公司 17,321,970.73 11.23 1,039,318.24
开化县住房和城乡建设局 14,889,426.00 9.65 893,365.56
宿迁经济开发区管理委员会 14,291,398.76 9.26 857,483.93
宣城市住房和城乡建设局 10,651,116.36 6.90 639,066.98
小 计 77,310,913.85 50.11 4,638,654.83
(1) 明细情况
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 7,850,000.00 7,850,000.00
合 计 7,850,000.00 7,850,000.00
（续上表）
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 12,508,569.53 12,508,569.53
合 计 12,508,569.53 12,508,569.53
（续上表）
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 10,364,286.00 10,364,286.00
合 计 10,364,286.00 10,364,286.00
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
终止确认金额
项 目
银行承兑汇票 1,910,000.00 13,228,569.53 9,564,286.00
小 计 1,910,000.00 13,228,569.53 9,564,286.00
第 37 页 共 120 页
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄 减值准 减值准
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
备 备
合 计 2,951,161.32 100.00 2,951,161.32 2,975,777.60 100.00 2,975,777.60
（续上表）
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 2,692,494.64 100.00 2,692,494.64
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
浙江明翰环保科技有限公司 579,230.45 19.63
浙江物产环保能源股份有限公司 300,000.00 10.17
圣奥科技股份有限公司 279,939.60 9.49
浙江大业新材料股份有限公司 189,298.84 6.41
国网江苏省电力有限公司 166,349.65 5.64
第 38 页 共 120 页
小 计 1,514,818.54 51.33
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
杭州杭钢对外经济贸易有限公司 1,514,940.75 50.91
浙江德胜环保科技有限公司 161,700.00 5.43
杭钢集团 147,034.00 4.94
国网浙江遂昌县供电有限公司 146,979.09 4.94
国网江苏省电力有限公司 129,149.65 4.34
小 计 2,099,803.49 70.56
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
衢州凡利薄建材科技有限公司 356,042.00 13.22
国网江苏省电力有限公司 292,649.65 10.87
兰溪市丰源环保建材有限公司 269,750.40 10.02
武汉晋唐科技有限公司 256,800.00 9.54
国网浙江德清县供电有限公司 238,006.57 8.84
小 计 1,413,248.62 52.49
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,438,979.40 100.00 2,718,144.01 36.54 4,720,835.39
合 计 7,438,979.40 100.00 2,718,144.01 36.54 4,720,835.39
(续上表)
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 39 页 共 120 页
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 137,497,464.76 96.84 137,497,464.76
按组合计提坏账准备 4,480,641.45 3.16 2,033,884.67 45.39 2,446,756.78
合 计 141,978,106.21 100.00 2,033,884.67 1.43 139,944,221.54
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 130,986,580.50 95.93 130,986,580.50
按组合计提坏账准备 5,551,898.57 4.07 2,379,518.34 42.86 3,172,380.23
合 计 136,538,479.07 100.00 2,379,518.34 1.74 134,158,960.73
① 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收标的公司 计提理由
浙江紫汇资 甘肃富蓝耐股
模拟款项，非
产 管 理 有 限 137,497,464.76 权转让款及债
真实应收款
公司 权转让款
小 计 137,497,464.76
② 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收标的公司 计提理由
浙江紫汇资 甘肃富蓝耐股
模拟款项，非
产 管 理 有 限 130,986,580.50 权转让款及债
真实应收款
公司 权转让款
小 计 130,986,580.50
① 2021 年 9 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 7,438,979.40 2,718,144.01 36.54 4,480,641.45 2,033,884.67 45.39
其中：1 年以内 4,372,477.50 262,348.64 6.00 1,315,096.07 78,905.74 6.00
第 40 页 共 120 页
小 计 7,438,979.40 2,718,144.01 36.54 4,480,641.45 2,033,884.67 45.39
② 2019 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 5,551,898.57 2,379,518.34 42.86
其中：1 年以内 1,112,479.69 66,748.78 6.00
小 计 5,551,898.57 2,379,518.34 42.86
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 7,438,979.40 141,978,106.21 136,538,479.07
(3) 坏账准备变动情况
① 2021 年 1-9 月
第 41 页 共 120 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 78,905.74 72,712.65 1,882,266.28 2,033,884.67
期初数在本期
--转入第二阶段 -6,672.06 6,672.06
--转入第三阶段 -60,260.09 60,260.09
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 190,114.96 -8,004.52 502,148.90 684,259.34
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 262,348.64 11,120.10 2,444,675.27 2,718,144.01
② 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 66,748.78 41.00 2,312,728.56 2,379,518.34
期初数在本期
--转入第二阶段 -43,627.59 43,627.59
--转入第三阶段 -40.99 40.99
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 55,784.58 29,085.05 -430,503.30 -345,633.67
本期收回
本期转回
本期核销
第 42 页 共 120 页
其他变动
期末数 78,905.77 72,712.65 1,882,266.25 2,033,884.67
③ 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 15,398.60 51,687.94 1,532,821.80 1,599,908.34
期初数在本期
--转入第二阶段 -24.60 24.60
--转入第三阶段 -48,687.94 48,687.94
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 51,374.78 -51,671.54 779,906.76 779,610.00
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 66,748.78 41.00 2,312,728.56 2,379,518.34
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
股权转让款 26,112,100.00 26,112,100.00
押金保证金 6,075,624.50 4,064,222.00 4,987,290.00
应收暂付款 423,009.57 350,836.39 531,329.66
备用金 918,144.90 52,373.06 32,868.90
资金拆借款 111,385,364.76 104,874,480.50
其他 22,200.43 13,210.00 410.01
合 计 7,438,979.40 141,978,106.21 136,538,479.07
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
第 43 页 共 120 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
凤阳县公共资
押金保证金 1,810,000.00 1 年以内 24.33 108,600.00
源交易中心
常山县财政局
非税收入结算 押金保证金 1,000,000.00 5 年以上 13.44 1,000,000.00
户
浙江省建工集
团有限责任公 押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 13.44 100,000.00
司
遂昌县住房和 300,000.00 2-3 年 4.03 90,000.00
押金保证金
城乡建设局 300,000.00 4-5 年 4.03 240,000.00
宁波钢铁有限
押金保证金 520,400.00 5 年以上 7.00 520,400.00
公司
小 计 4,920,400.00 65.27 2,059,000.00
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
浙 江 紫 汇 资 产 资金拆借款 32,184,305.00 2-3 年 22.67
管理有限公司 3,739,457.00 3-4 年 2.63
股权转让款 26,112,100.00 2-3 年 18.39
浙江省建工集
团 有 限 责 任 公 押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 0.70 60,000.00
司
常山县财政局
非 税 收 入 结 算 押金保证金 1,000,000.00 4-5 年 0.70 800,000.00
户
遂昌县住房建 300,000.00 1-2 年 0.21 30,000.00
押金保证金
设局 300,000.00 3-4 年 0.21 150,000.00
宁波钢铁有限
押金保证金 520,400.00 4-5 年 0.37 416,320.00
公司
小 计 140,617,864.76 99.03 1,456,320.00
第 44 页 共 120 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
浙江紫汇资产 资金拆借款
管理有限公司
股权转让款 26,112,100.00 1-2 年 19.12
宿迁市公共资
押金保证金 2,000,000.00 3-4 年 1.46 1,000,000.00
源交易中心
常山县财政局
非税收入结算 押金保证金 1,000,000.00 3-4 年 0.73 500,000.00
户
遂昌县住房建 300,000.00 1 年以内 0.22 18,000.00
押金保证金
设局 300,000.00 2-3 年 0.22 90,000.00
宁波钢铁有限
押金保证金 520,400.00 3-4 年 0.38 260,200.00
公司
小 计 135,106,980.50 98.94 1,868,200.00
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,032,038.21 4,032,038.21 708,152.58 708,152.58
库存商品 14,947,920.38 14,947,920.38
合同履约
成本
合 计 19,059,405.50 19,059,405.50 708,152.58 708,152.58
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,089,954.28 1,089,954.28
库存商品 1,956,719.85 1,956,719.85
合同履约成本
合 计 3,046,674.13 3,046,674.13
第 45 页 共 120 页
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税进
项税
预缴企业所得税 343,698.99 343,698.99 1,080,752.19 1,080,752.19
预缴其他税费
合 计 26,938,537.52 26,938,537.52 48,386,775.71 48,386,775.71
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进
项税
预缴企业所得税 197,755.56 197,755.56
预缴其他税费 455.70 455.70
合 计 28,195,183.32 28,195,183.32
项 目 坏账准
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
融资租赁款 1,019,714,774.69 1,019,714,774.69 1,077,286,827.68 1,077,286,827.68
其中：未实
现融资收益
合 计 755,555,556.00 755,555,556.00 766,666,667.00 766,666,667.00
（续上表）
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 1,138,759,083.13 1,138,759,083.13
其中：未实现融
资收益
合 计 777,777,778.00 777,777,778.00
第 46 页 共 120 页
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 3,757,684.52 3,757,684.52 3,757,684.52
合 计 3,757,684.52 3,757,684.52 3,757,684.52
(1) 2021 年 1-9 月
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 14,888,268.50 2,508,824.59 5,688,706.51 4,755,886.19 27,841,685.79
本期增加金额 59,592.87 121,580.61 271,475.19 254,980.11 707,628.78
本期减少金额 860,330.03 106,736.19 967,066.22
期末数 14,947,861.37 1,770,075.17 5,960,181.70 4,904,130.11 27,582,248.35
累计折旧
期初数 6,284,350.74 1,822,234.89 3,405,448.12 2,532,156.50 14,044,190.25
本期增加金额 540,175.09 153,602.64 486,790.48 302,853.43 1,483,421.64
本期减少金额 768,738.89 103,534.10 872,272.99
期末数 6,824,525.83 1,207,098.64 3,892,238.60 2,731,475.83 14,655,338.90
账面价值
期末账面价值 8,123,335.54 562,976.53 2,067,943.10 2,172,654.28 12,926,909.45
期初账面价值 8,603,917.76 686,589.70 2,283,258.39 2,223,729.69 13,797,495.54
(2) 2020 年度
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
第 47 页 共 120 页
期初数 14,888,268.50 2,398,361.84 5,573,832.50 4,559,013.99 27,419,476.83
本期增加金额 115,762.75 114,874.01 740,525.20 971,161.96
本期减少金额 5,300.00 543,653.00 548,953.00
期末数 14,888,268.50 2,508,824.59 5,688,706.51 4,755,886.19 27,841,685.79
累计折旧
期初数 5,567,966.51 1,559,739.88 2,769,124.62 2,642,327.96 12,539,158.97
本期增加金额 716,384.23 267,636.01 636,323.50 370,507.02 1,990,850.76
本期减少金额 5,141.00 480,678.48 485,819.48
期末数 6,284,350.74 1,822,234.89 3,405,448.12 2,532,156.50 14,044,190.25
账面价值
期末账面价值 8,603,917.76 686,589.70 2,283,258.39 2,223,729.69 13,797,495.54
期初账面价值 9,320,301.99 838,621.96 2,804,707.88 1,916,686.03 14,880,317.86
(3) 2019 年度
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 13,691,309.86 2,263,758.91 5,487,308.61 4,403,883.68 25,846,261.06
本期增加金额 1,196,958.64 355,886.69 86,523.89 228,163.19 1,867,532.41
本期减少金额 221,283.76 73,032.88 294,316.64
期末数 14,888,268.50 2,398,361.84 5,573,832.50 4,559,013.99 27,419,476.83
累计折旧
期初数 4,891,810.94 1,311,144.77 2,164,740.60 2,351,032.00 10,718,728.31
本期增加金额 676,155.57 268,577.11 604,384.02 362,137.85 1,911,254.55
第 48 页 共 120 页
本期减少金额 19,982.00 70,841.89 90,823.89
期末数 5,567,966.51 1,559,739.88 2,769,124.62 2,642,327.96 12,539,158.97
账面价值
期末账面价值 9,320,301.99 838,621.96 2,804,707.88 1,916,686.03 14,880,317.86
期初账面价值 8,799,498.92 952,614.14 3,322,568.01 2,052,851.68 15,127,532.75
项 目 房屋及建筑物 合 计
成本
期初数 4,963,887.20 4,963,887.20
本期增加金额 16,422,922.58 16,422,922.58
本期减少金额
期末数 21,386,809.78 21,386,809.78
累计折旧
期初数
本期增加金额 2,211,434.14 2,211,434.14
本期减少金额
期末数 2,211,434.14 2,211,434.14
账面价值
期末账面价值 19,175,375.64 19,175,375.64
期初账面价值 4,963,887.20 4,963,887.20
(1) 2021 年 1-9 月
项 目 土地使用权 SBR 污水处理技术 特许经营权[注] 合同资产[注] 合 计
第 49 页 共 120 页
账面原值
期初数 571,410.00 8,900,000.00 2,719,236,301.95 187,708,473.57 2,916,416,185.52
本期增加金额 276,590,225.24 145,388,966.38 421,979,191.62
本期减少金额 242,125,739.08 242,125,739.08
期末数 571,410.00 8,900,000.00 2,995,826,527.19 90,971,700.87 3,096,269,638.06
累计摊销
期初数 495,936.94 8,900,000.00 729,382,285.90 738,778,222.84
本期增加金额 21,427.92 106,679,785.84 106,701,213.76
本期减少金额
期末数 517,364.86 8,900,000.00 836,062,071.74 845,479,436.60
账面价值
期末账面价值 54,045.14 2,159,764,455.45 90,971,700.87 2,250,790,201.46
期初账面价值 75,473.06 1,989,854,016.05 187,708,473.57 2,177,637,962.68
[注]2021 年 1-9 月期初数与 2020 年度期末数差异详见本财务报表附注十一(五)之说明
(2) 2020 年度
项 目 土地使用权 SBR 污水处理技术 特许经营权 合 计
账面原值
期初数 571,410.00 8,900,000.00 2,625,757,027.79 2,635,228,437.79
本期增加金额 279,957,076.79 279,957,076.79
本期减少金额 14,268,193.85 14,268,193.85
第 50 页 共 120 页
期末数 571,410.00 8,900,000.00 2,891,445,910.73 2,900,917,320.73
累计摊销
期初数 467,366.38 8,900,000.00 608,919,982.91 618,287,349.29
本期增加金额 28,570.56 124,687,697.45 124,716,268.01
本期减少金额 4,225,394.46 4,225,394.46
期末数 495,936.94 8,900,000.00 729,382,285.90 738,778,222.84
账面价值
期末账面价值 75,473.06 2,162,063,624.83 2,162,139,097.89
期初账面价值 104,043.62 2,016,837,044.88 2,016,941,088.50
(3) 2019 年度
项 目 土地使用权 SBR 污水处理技术 特许经营权 合 计
账面原值
期初数 571,410.00 8,900,000.00 2,401,210,400.70 2,410,681,810.70
本期增加金额 224,546,627.09 224,546,627.09
本期减少金额
期末数 571,410.00 8,900,000.00 2,625,757,027.79 2,635,228,437.79
累计摊销
期初数 438,795.82 8,900,000.00 498,897,781.53 508,236,577.35
本期增加金额 28,570.56 110,022,201.38 110,050,771.94
本期减少金额
期末数 467,366.38 8,900,000.00 608,948,553.47 618,287,349.29
第 51 页 共 120 页
账面价值
期末账面价值 104,043.62 2,016,808,474.32 2,016,941,088.50
期初账面价值 132,614.18 1,902,312,619.17 1,902,445,233.35
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值损失 16,156,925.06 3,504,854.37 10,216,981.78 1,980,515.21
合 计 16,156,925.06 3,504,854.37 10,216,981.78 1,980,515.21
（续上表）
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值损失 9,559,932.49 1,985,288.37
合 计 9,559,932.49 1,985,288.37
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2021.09.30 2020.12.31 2019.12.31
资产减值损失 3,694,986.75 2,890,459.37 4,321,413.20
可抵扣亏损 11,696,199.37 21,007,991.49 16,678,219.02
小 计 15,391,186.12 23,898,450.86 20,999,632.22
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
第 52 页 共 120 页
小 计 11,696,199.37 21,007,991.49 16,678,219.02
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设
备款
装修款 5,094,165.14 5,094,165.14
合 计 11,749,286.77 11,749,286.77 22,225,746.84 22,225,746.84
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 18,206,616.82 18,206,616.82
装修款
合 计 18,206,616.82 18,206,616.82
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
信用借款 40,004,277.78
合 计 40,004,277.78
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
工程设备款 124,320,482.97 110,049,681.02 112,038,942.22
货款 38,849,274.81 14,938,185.36 6,842,721.61
其他 1,791,207.36 1,270,854.42 1,713,268.55
合 计 164,960,965.14 126,258,720.80 120,594,932.38
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
货款 427,997.67
第 53 页 共 120 页
合 计 427,997.67
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.04.30
货款 11,967,432.95 16,433,034.66
合 计 11,967,432.95 16,433,034.66
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,284,388.77 68,156,622.56 58,694,085.03 20,746,926.30
离职后福利—设定
提存计划
合 计 11,284,388.77 75,224,593.78 65,762,056.25 20,746,926.30
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,758,445.96 93,424,113.51 92,898,170.70 11,284,388.77
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利 30,000.00 30,000.00
合 计 10,758,445.96 97,198,861.35 96,672,918.54 11,284,388.77
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,406,710.44 74,910,438.87 74,558,703.35 10,758,445.96
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利 18,500.00 18,500.00
合 计 10,406,710.44 82,850,348.11 82,498,612.59 10,758,445.96
(2) 短期薪酬明细情况
第 54 页 共 120 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 4,624,343.00 4,624,343.00
社会保险费 3,470,508.82 3,470,508.82
其中：医疗保险费 3,304,395.62 3,304,395.62
工伤保险费 131,549.99 131,549.99
生育保险费 34,563.21 34,563.21
住房公积金 5,638,282.00 5,638,282.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 11,284,388.77 68,156,622.56 58,694,085.03 20,746,926.30
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 10,331,113.62 79,493,132.99 78,983,120.35 10,841,126.26
职工福利费 2,631,214.20 2,631,214.20
社会保险费 3,738,820.73 3,738,820.73
其中：医疗保险费 3,604,121.87 3,604,121.87
工伤保险费 53,562.08 53,562.08
生育保险费 81,136.78 81,136.78
住房公积金 6,019,726.00 6,019,726.00
工会经费和职工教育经费 427,332.34 1,541,219.59 1,525,289.42 443,262.51
小 计 10,758,445.96 93,424,113.51 92,898,170.70 11,284,388.77
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 10,124,402.72 60,148,411.88 59,941,700.98 10,331,113.62
职工福利费 2,988,905.07 2,988,905.07
社会保险费 4,518,677.50 4,518,677.50
其中：医疗保险费 3,933,993.15 3,933,993.15
工伤保险费 196,100.16 196,100.16
第 55 页 共 120 页
生育保险费 388,584.19 388,584.19
住房公积金 5,921,299.00 5,921,299.00
工会经费和职工教育经
费
小 计 10,406,710.44 74,910,438.87 74,558,703.35 10,758,445.96
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,990,917.05 4,990,917.05
失业保险费 180,806.29 180,806.29
企业年金缴费 1,896,247.88 1,896,247.88
小 计 7,067,971.22 7,067,971.22
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,672,400.41 1,672,400.41
失业保险费 50,889.69 50,889.69
企业年金缴费 2,021,457.74 2,021,457.74
小 计 3,744,747.84 3,744,747.84
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,518,310.82 6,518,310.82
失业保险费 232,141.32 232,141.32
企业年金缴费 1,170,957.10 1,170,957.10
小 计 7,921,409.24 7,921,409.24
项 目 2021.09.30 2020.12.31 2019.12.31
增值税 5,894,131.80 6,005,900.62 5,997,795.68
企业所得税 6,592,505.88 7,460,752.23 6,928,589.93
第 56 页 共 120 页
代扣代缴个人所得税 846.76 1,493,369.90 1,039,247.46
城市维护建设税 55,904.95 349,840.79 380,698.50
房产税 379,992.88 753,008.61 190,256.84
土地使用税 1,929,748.40 3,518,667.08 704,526.09
教育费附加 31,277.28 99,799.49 87,134.26
地方教育附加 20,851.52 66,532.98 58,089.73
印花税 415,965.00 28,523.16 27,699.28
合 计 15,321,224.47 19,776,394.86 15,414,037.77
(1) 明细情况
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
应付股利 8,200,000.00 209,300,000.00 3,071,261.68
其他应付款 911,669,448.15 1,184,477,507.58 1,186,778,164.25
合 计 919,869,448.15 1,393,777,507.58 1,189,849,425.93
(2) 应付股利
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
普通股股利 8,200,000.00 209,300,000.00 3,071,261.68
小 计 8,200,000.00 209,300,000.00 3,071,261.68
(3) 其他应付款
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
押金保证金 22,570,890.28 21,996,745.11 20,458,819.18
拆借款 881,866,313.34 1,157,797,050.50 1,162,310,155.00
应付暂收款 4,670,435.11 3,390,198.94 3,003,184.80
应付租金 1,445,489.71 420,000.00 840,000.00
应付备用金 189,592.71 80,118.71 38,940.26
其他 926,727.00 793,394.32 127,065.01
合 计 911,669,448.15 1,184,477,507.58 1,186,778,164.25
第 57 页 共 120 页
① 2021 年 9 月 30 日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
浙江华洲环保科技有限公司 13,166,280.50 拆借款，尚未归还
小 计
② 2020 年 12 月 31 日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
浙江华洲环保科技有限公司 12,797,050.50 拆借款，尚未归还
小 计 12,797,050.50
③ 2019 年 12 月 31 日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
浙江华洲环保科技有限公司 12,310,155.00 拆借款，尚未归还
浙江德 清杭钢富 春再生科技
有限公司
小 计 62,310,155.00
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的长期借款 176,926,127.32 131,410,000.00 29,770,000.00
应付利息 233,124.70 196,749.98 44,572.30
合 计 177,159,252.02 131,606,749.98 29,814,572.30
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
待转销项税额 32,284.50 15,256.23
合 计 32,284.50 15,256.23
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
第 58 页 共 120 页
质押及保证借款 651,676,509.20 448,590,000.00 595,000,000.00
应付利息 846,748.04 671,389.06 877,285.84
合 计 652,523,257.24 449,261,389.06 595,877,285.84
项 目 2021.9.30
尚未支付的租赁付款额 20,579,754.29
减：未确认融资费用 3,861,687.87
合 计 16,718,066.42
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 80,469,220.02 32,083,200.00 4,293,755.27 108,258,664.75
合 计 80,469,220.02 32,083,200.00 4,293,755.27 108,258,664.75
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 28,684,894.00 55,843,800.00 4,059,473.98 80,469,220.02
合 计 28,684,894.00 55,843,800.00 4,059,473.98 80,469,220.02
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 30,709,442.00 2,024,548.00 28,684,894.00
合 计 30,709,442.00 2,024,548.00 28,684,894.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
临海污水处理项
目专项补助
第 59 页 共 120 页
临海城市污水处
理除臭系统专项 833,336.00 156,249.75 677,086.25 与资产相关
补助
汉江流域襄阳段
水污染防治项目
桐庐取水口迁移
补助
开化城市污水处
理厂清洁排放中 29,363,957.60 954,063.00 28,409,894.60 与资产相关
央补助
遂昌清排项目专
项资金
浦江县污水处理
厂扩容和清洁排
放改造项目（二
厂）补助
瑞安管网迁改补
偿
松阳污水处理厂
清洁排放中央补 11,800,000.00 157,333.33 11,642,666.67 与资产相关
助
小 计 80,469,220.02 32,083,200.00 4,293,755.27 108,258,664.75
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益金额[注] 与收益相关
汉江流域襄阳段
水污染防治项目
临海污水处理项
目专项补助
临海城市污水处
理除臭系统专项 1,041,669.00 208,333.00 833,336.00 与资产相关
补助
桐庐取水口迁移
补助
开化城市污水处
理厂清洁排放中 30,000,000.00 636,042.40 29,363,957.60 与资产相关
央补助
遂昌清排项目专
项资金
小 计 28,684,894.00 55,843,800.00 4,059,473.98 80,469,220.02
第 60 页 共 120 页
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益金额[注] 收益相关
临海污水处理项
目专项补助资金
临海城市污水处
理除臭系统专项 1,250,002.00 208,333.00 1,041,669.00 与资产相关
补助资金
桐庐取水口迁移
补助
汉江流域襄阳段
水污染防治项目 24,400,000.00 1,000,000.00 23,400,000.00 与资产相关
补助
小 计 30,709,442.00 2,024,548.00 28,684,894.00
[注]政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
(1) 明细情况
股东类别 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
杭州钢铁股份有限公司 628,855,000.00 628,855,000.00
浦华环保股份有限公司 13,145,000.00 13,145,000.00 13,145,000.00
杭钢集团 404,155,000.00
菲达环保 224,700,000.00
合 计 642,000,000.00 642,000,000.00 642,000,000.00
(2) 其他说明
州钢铁股份有限公司与浙江菲达环保科技股份有限公司关于浙江富春紫光环保股份有限公司
之股权转让协议》，并经公司 2021 年第一次临时股东大会决议通过，杭钢股份将其持有的公
司 35%股权作价 54,520.31 万元转让予菲达环保。公司于 2021 年 2 月 23 日办妥工商变更登
记手续。
有限公司关于浙江富春紫光环保股份有限公司之股权转让协议》，并经公司 2021 年第二次临
时股东大会决议通过，杭钢股份将其持有的公司 62.95%股权作价 98,062.56 万元转让予杭钢
集团。公司于 2021 年 4 月 29 日办妥工商变更登记手续。
第 61 页 共 120 页
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
股本溢价 455,144,000.00 455,144,000.00 455,144,000.00
合 计 455,144,000.00 455,144,000.00 455,144,000.00
(1) 明细情况
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
法定盈余公积 52,579,605.64 52,579,605.64 31,611,762.56
合 计 52,579,605.64 52,579,605.64 31,611,762.56
(2) 其他说明
积 20,967,843.08 元。
积 18,057,115.79 元。
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
期初未分配利润 41,088,999.34 154,344,638.67 223,648,754.27
加：本期归属于母公司
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 20,967,843.08 18,057,115.79
应付普通股股利 200,000,000.00 150,000,000.00
期末未分配利润 136,718,588.59 41,088,999.34 154,344,638.67
(2) 其他说明
根据公司 2020 年度第二次临时股东大会决议，向公司全体股东分配股利 200,000,000.00
元。
根据公司 2019 年度第二次临时股东大会决议，向公司全体股东分配股利 150,000,000.00
第 62 页 共 120 页
元。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业
务收入
其他业
务收入
合 计 632,007,039.98 422,238,827.97 516,392,507.99 311,661,823.18 481,844,656.40 290,959,399.86
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 金额
主要产品类型
污水处理业务 453,670,141.97
销售环保设备 37,725,663.73
建造服务 137,980,961.25
其他 2,630,273.03
小 计 632,007,039.98
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 40,355,936.76
服务（在某一时段内提供） 591,651,103.22
小 计 632,007,039.98
报告分部 金额
主要产品类型
污水处理业务 512,531,922.83
销售环保设备 225,663.72
其他 3,634,921.44
第 63 页 共 120 页
小 计 516,392,507.99
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 3,860,585.16
服务（在某一时段内提供） 512,531,922.83
小 计 516,392,507.99
(3) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
襄阳市城市污水治理公司 66,416,466.02 10.51
凤阳县水务局 63,957,850.08 10.12
浙江省浦江县财政局 60,447,026.52 9.56
浦江县住房和城乡建设局 43,876,352.94 6.94
临海市住房和城乡建设局 39,968,718.01 6.32
小 计 274,666,413.57 43.45
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
襄阳市城市污水治理公司 86,529,596.24 16.76
浙江省浦江县财政局 49,479,524.45 9.58
瑞安市市政公用建设局 37,775,093.37 7.32
宿迁经济技术开发区管理委员会 33,211,688.72 6.43
宁波钢铁有限公司 33,079,241.87 6.41
小 计 240,075,144.65 46.50
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
襄阳市城市污水治理公司 62,100,951.37 12.89
浙江省浦江县财政局 49,224,815.74 10.22
杭州康瑞迪贸易有限公司 36,212,097.24 7.52
宁波钢铁有限公司 33,319,981.23 6.92
第 64 页 共 120 页
瑞安市市政公用建设局 33,019,838.93 6.85
小 计 213,877,684.51 44.40
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
土地使用税 4,055,664.75 7,609,920.08 5,156,578.50
城市维护建设税 597,293.89 1,343,454.06 1,804,599.35
房产税 713,131.54 1,232,125.48 878,029.00
教育费附加 297,613.26 756,535.77 823,917.36
地方教育附加 198,415.11 504,367.79 537,469.01
环保税 710,892.10 575,149.73 222,214.56
印花税 297,026.05 599,329.85 141,875.07
车船使用税 8,193.08 9,912.72 10,832.43
合 计 6,878,229.78 12,630,795.48 9,575,515.28
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 29,564,763.63 39,291,861.00 35,082,269.74
办公差旅及招待费 5,204,579.41 6,064,610.77 6,567,384.58
房租水电费 359,649.69 1,320,374.78 1,390,898.43
中介机构费 1,543,375.15 1,240,113.79 353,005.41
折旧及摊销 1,189,414.72 554,181.81 524,792.01
业务宣传费 275,631.57 137,253.25 146,761.51
其他 1,359,745.11 1,303,901.50 1,451,612.88
合 计 39,497,159.28 49,912,296.90 45,516,724.56
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 12,186,195.80 17,058,220.65 18,058,200.61
第 65 页 共 120 页
房屋租金 807,933.27 1,058,158.99 1,180,863.75
折旧费 5,449.22 187,989.68 207,802.82
合 计 12,999,578.29 18,304,369.32 19,446,867.18
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
利息收入 -37,616,916.41 -49,675,311.33 -44,428,231.16
汇兑损益 -4,682.00 -3,520.06
手续费 379,972.12 157,559.12 96,875.81
利息支出 63,048,564.50 72,087,289.84 58,868,591.88
合 计 25,811,620.21 22,564,855.63 14,533,716.47
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
与资产相关的政府
补助[注]
与收益相关的政府
补助[注]
代扣个人所得税手
续费返还
合 计 8,606,685.29 20,362,517.45 17,332,074.54
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
拆借利息收入 2,377,376.00 6,819,827.00 6,214,683.00
合 计 2,377,376.00 6,819,827.00 6,214,683.00
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -6,744,470.66 773,904.54 -4,513,755.07
第 66 页 共 120 页
合 计 -6,744,470.66 773,904.54 -4,513,755.07
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
无形资产处置收益 6,728,929.00
固定资产处置收益 21,103.96
合 计 6,750,032.96
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
罚没收入 12,500.00 9,610.00 315,963.67
电费容量费返还 206,340.75
非流动资产毁损报废利得 1,652.28 21,191.36
无需支付款项 50,000.00
其他 7,134.54 43,273.23 28,822.23
合 计 21,286.82 74,074.59 601,126.65
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
滞纳金 127,342.48 1,643,965.36 276.77
捐赠支出 100,000.00 68,746.20 130,000.00
非流动资产毁损报废损失 91,591.14 48,184.32 2,508.99
赔偿款 28,000.00 1,950,000.00
水利建设专项资金 130,513.43 11,883.93 10,621.40
其他 2,410.20 400.00
合 计 451,857.25 1,800,779.81 2,093,807.16
(1) 明细情况
第 67 页 共 120 页
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 25,343,199.77 23,918,772.12 19,421,776.82
递延所得税费用 -1,524,339.16 4,773.16 -1,003,208.69
合 计 23,818,860.61 23,923,545.28 18,418,568.13
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
利润总额 128,390,644.65 134,297,944.21 119,352,755.01
按母公司适用税率计算的所得税费用 32,097,661.16 33,574,486.02 29,838,188.76
子公司适用不同税率的影响 -5,595,397.97 -6,047,579.98 -8,294,597.64
调整以前期间所得税的影响 -157,011.25 104,532.26 193,296.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 158,353.31 1,142,145.13 448,172.95
使用前期未确认递延所得税资产的可
-3,199,688.58 -4,507,647.64 -3,660,867.95
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可
-398,631.15 -534,100.83
抵扣暂时性差异的影响
所得税费用 23,818,860.61 23,923,545.28 18,418,568.13
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
收回押金保证金 2,935,691.24 10,936,174.78 12,638,307.54
收回保函保证金 21,482,456.00 13,957,895.00 3,600,000.00
收到银行利息收入 2,400,064.51 2,164,797.57 2,466,792.89
收到政府补助 32,564,148.52 57,278,525.75 1,535,588.30
备用金等个人往来款 159,474.00 372,700.00
应付暂收款 1,123,081.77 45,889.59
收回质押的定期存款 607,000.00
其他 101,304.15 1,447,027.46 496,204.88
合 计 61,373,220.19 86,203,010.15 20,736,893.61
第 68 页 共 120 页
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
付现押金保证金 4,392,148.57 8,475,384.88 20,796,211.88
保函保证金 3,000,000.00 22,982,456.00 853.59
付现费用 7,119,199.16 10,522,849.29 10,369,142.31
备用金 885,771.84 351,025.71
罚没支出及税收滞纳金 127,341.00 1,643,965.36 1,950,000.00
应收暂付款 323,011.31
其他 1,057,194.18 829,483.85 488,274.86
合 计 16,904,666.06 44,805,165.09 33,604,482.64
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
管网融资租赁租金收入 43,477,935.71 53,543,369.82 63,678,926.46
浙江紫汇资产管理有限公
司借款
合 计 162,588,660.14 54,152,312.56 65,178,926.46
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
浙江紫汇资产管理有限公
司借款
合 计 5,347,983.67 300,000.00 8,500,000.00
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
收到杭钢集团资金拆借款 1,205,000,000.00
收到杭州钢铁股份有限公
司资金拆借款
收到林景平资金拆借款 440,000.00
第 69 页 共 120 页
合 计 1,205,440,000.00 1,210,000,000.00 1,120,000,000.00
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
支付杭州钢铁股份有限公
司资金拆借款及利息
支付浙江德清杭钢富春再
生科技有限公司资金拆借 52,078,333.34 2,205,208.34
款及利息
支付杭钢集团资金拆借款 355,000,000.00
合 计 1,516,187,437.51 1,266,819,979.17 940,147,150.00
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
净利润 104,571,784.04 110,374,398.93 100,934,186.88
加：资产减值准备 6,744,470.66 -773,904.54 4,513,755.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
无形资产摊销 106,701,213.76 124,716,268.01 110,050,771.94
使用权资产折旧 2,211,434.14
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长
-1,652.28 -6,750,032.96
期资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 27,827,434.82 24,572,094.08 16,409,975.55
投资损失(收益以“－”号填列) -2,377,376.00 -6,819,827.00 -6,214,683.00
递延所得税资产减少(增加以“－”
-1,524,339.16 4,773.16 -1,003,208.69
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
第 70 页 共 120 页
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -18,351,252.92 2,338,521.55 -1,860,767.08
经营性应收项目的减少(增加以“－”
-86,740,985.89 -36,151,629.21 -67,621,271.19
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”
号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 216,960,522.20 304,856,276.41 162,710,846.26
现金的期末余额 149,742,449.02 170,353,439.23 204,946,815.40
减：现金的期初余额 170,353,439.23 204,946,815.40 245,712,085.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,610,990.21 -34,593,376.17 -40,765,270.49
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2021.09.30 2020.12.31 2019.12.31
其中：库存现金 3,778.41 5,685.89 63,942.97
可随时用于支付的银行存款 149,738,670.61 170,347,753.34 204,882,872.43
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
函保证金 4,500,000.00 元；2020 年期末货币资金中包含汽车 ETC 押金 5,000.00 元，电费押
金 133,941.05 元，质押的定期存款 607,000.00 元，保函保证金 22,982,456.00 元；2019 年
期末货币资金中包含包含汽车 ETC 押金 5,000.00 元，电费押金 133,737.02 元，质押的定期
存款 607,000.00 元，保函保证金 13,957,895.00 元。该等货币资金使用受限，不属于现金及
现金等价物。
第 71 页 共 120 页
(四) 其他
(1) 2021 年 9 月 30 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 134,145.39 电费质押金
长期应收款 750,000,000.00 质押担保
合 计 754,641,145.39
(2) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金
长期应收款 500,000,000.00 质押担保
合 计 523,728,397.05
(3) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金
长期应收款 500,000,000.00 质押担保
合 计 514,703,632.02
(1) 明细情况
第 72 页 共 120 页
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
临海污水处理项
目专项补助
临海城市污水处
理除臭系统专项 833,336.00 156,249.75 677,086.25 其他收益 [注 2]
补助
汉江流域襄阳段
水污染防治项目
桐庐取水口迁移
补助
开化城市污水处
理厂清洁排放中 29,363,957.60 954,063.00 28,409,894.60 其他收益 [注 5]
央补助
遂昌清排项目专
项资金
浦江县污水处理
厂扩容和清洁排
放改造项目（二
厂）
瑞安管网迁改补
偿
松阳污水处理厂
清洁排放中央补 11,800,000.00 157,333.33 11,642,666.67 其他收益 [注 9]
助
小 计 80,469,220.02 32,083,200.00 4,293,755.27 108,258,664.75
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
增值税退税 3,383,798.89 其他收益 增值税退税
增值税加计抵减
及扣除
监控设施运行补 监控设施运行补助
助
稳岗补贴 103,291.09 其他收益 稳岗补贴
小升规奖励 100,000.00 其他收益
电费补贴 92,399.50 其他收益
第 73 页 共 120 页
其他 70,355.22 其他收益
小 计 4,279,043.97
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
临海污水处理项目专项
补助
临海城市污水处理除臭
系统专项补助
汉江流域襄阳段水污染
防治项目
桐庐取水口迁移补助 243,225.00 16,215.00 227,010.00 其他收益 [注 4]
开化城市污水处理厂清
洁排放中央补助
遂昌污水处理厂清排改
造项目补助
小 计 28,684,894.00 55,843,800.00 4,059,473.98 80,469,220.02
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
增值税退税 14,453,304.16 其他收益 增值税退税
稳岗补贴 330,478.33 其他收益 稳岗补贴
社保返还 327,150.66 其他收益 社会保险费部分返还
土地使用税返还 300,000.00 其他收益 土地使用税返还
在线监测维运补
助
工业企业奖励
除臭补贴 150,000.00 其他收益
疫情补贴 64,548.81 其他收益
涉企两直资金补
助
以工代训补贴 40,600.00 其他收益
统计局奖励 40,000.00 其他收益
第 74 页 共 120 页
其他 64,407.95 其他收益
小 计 16,222,589.91
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
临海污水处理项目专
项补助资金
临海城市污水处理除
臭系统专项补助资金
汉江流域襄阳段水污
染防治项目
桐庐取水口迁移补助 259,440.00 16,215.00 243,225.00 其他收益 [注 4]
小 计 30,709,442.00 2,024,548.00 28,684,894.00
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
增值税退税 13,222,859.44 其他收益 增值税退税
运维补助专项资金 483,000.00 其他收益 运维补助专项资金
社保返还 430,927.80 其他收益
污染源在线监控补助 355,000.00 其他收益
污泥补贴 280,000.00 其他收益
土地使用税返还 217,672.43 其他收益 土地使用税返还
稳岗补贴 125,160.47 其他收益 稳岗补贴
临海市住房和城乡建设规划局拨
除臭补贴 100,000.00 其他收益
付的除臭系统运维费
房产税返还 55,656.40 其他收益 房产税返还
根据财政部、税务总局、退役军人
退役士兵创业就业税 部关于进一步扶持自主就业退役
收优惠 士兵创业就业有关税收政策的通
知（财税〔2019〕21 号）
印花税退税 1,250.00 其他收益
小 计 15,307,526.54
第 75 页 共 120 页
[注 1]根据国家发展和改革委员会《关于下达城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项
目 2010 年第二批中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2010〕1456 号），子公司临海市
富春紫光污水处理有限公司于 2010 年收到浙江省临海市建设规划局拨付的临海市城市污水
处理二期工程及中水回用项目专项补助资金 1,000 万元。工程于 2012 年 7 月完工，该公司将
收到的上述与资产相关的政府补助按资产的预计使用年限摊销，2021 年 1-9 月摊销 60 万元，
[注 2]根据临海市人民政府与子公司临海市富春紫光污水处理有限公司签订的《临海市
城市污水处理厂除臭系统项目调整建设及运营补贴协议》，临海市城市污水处理厂二期（一阶
段）工程除臭系统建设费用采用政府补贴方式，工程补贴费用总计 250 万元。工程于 2013
年 1 月完工，该公司将收到的上述与资产相关的政府补助按资产的预计使用年限摊销，2021
年 1-9 月摊销 15.62 万元，2020 年摊销 20.83 万元, 2019 年摊销 20.83 万元,累计摊销 182.29
万元
[注 3]根据襄阳市人民政府与子公司襄阳富春紫光污水处理有限公司签订的《襄阳市鱼
梁洲污水处理厂一级 A 提标改造项目 BOT 项目协议》，襄阳市鱼梁洲污水一级 A 提标改造项目
BOT 项目项目建设费用采用政府补贴方式，工程补贴费用 3,050 万元。2018 年收到 2,440 万
元，又于 2020 年收到该笔补助的尾款 584.38 万元，该公司将其作为与资产相关的政府补助
确认为递延收益。该工程于 2019 年 7 月投入使用，2021 年 1-9 月摊销 191.75 万元，2020
年摊销 239.89 万元，2019 年摊销 100.00 万元，累计摊销 557.25 万元
[注 4]根据富春江镇人民政府《关于将桐庐富春江水务有限公司取水口迁移改造项目列
入 2012 年奖补政策的通知》(富政〔2012〕93 号)，子公司桐庐富春江紫光水务有限公司于
相关的政府补助按资产的预计使用年限摊销，
万元, 2019 年摊销 1.62 万元,累计摊销 10.95 万元
[注 5]根据中华人民共和国生态环境部办公厅《关于开展 2019 年度中央环保投资项目
储备库建设的通知》（环办科财函[2019]474 号），子公司开化富春紫光水务有限公司于 2020
年收到住建局支付城市污水处理厂清洁排放的中央补助资金 3,000 万元。该公司将其作为与
资产相关的政府补助确认为递延收益，按该项资产的预计使用年限摊销计入损益，2021 年 1-9
月摊销 95.41 万元, 2020 年摊销 63.60 万元，累计摊销 159.01 万元
[注 6]根据浙江省财政厅、浙江省生态环境厅《关于下达 2019 中央大气污染防治、水污
染防治、土壤污染防治专项资金的通知》
（浙财建[2019]98 号），子公司遂昌富春紫光水务有
第 76 页 共 120 页
限公司于 2020 年收到污水处理厂清洁排放项目补助资金 2,000 万元，该公司将其作为与资产
相关的政府补助确认为递延收益，该工程于 2021 年 3 月投入使用，2021 年 1-9 月摊销 49.65
万元，2020 年未进行摊销，累计摊销 49.65 万元
[注 7] 根据浙江省财政厅、浙江省生态环境厅《关于下达 2020 中央大气污染防治、水
污染防治、土壤污染防治专项资金的通知》（浙财建[2019]154 号），子公司浦江紫光水务有
限公司于 2021 年收到浦江县污水处理厂扩容和清洁排放改造项目二厂的中央补助资金 1,725
万元。该公司将其作为与资产相关的政府补助确认为递延收益，待相关资产达到预定可使用
状态后按照其预计使用年限进行摊销，2021 年 1-9 月未进行摊销
[注 8] 根据瑞市政建[2021]59 号，子公司瑞安市富春紫光污水处理有限公司于 2021 年
收到瑞安市江南污水处理系统管线改造工程的补助资金 303.32 万元，该公司将其作为与资产
相关的政府补助确认为递延收益，待相关资产达到预定可使用状态后按照其预计使用年限进
行摊销，2021 年 1-9 月未进行摊销
[注 9] 根据《关于松阳县污水处理厂清洁排放技术改造工程中央补助资金使用的补充协
议》，子公司松阳富春紫光水务有限公司于 2021 年收到工程建设中央补助资金 1,180 万元，
该公司将其作为与资产相关的政府补助确认为递延收益，该工程于 2021 年 8 月投入使用，2021
年 1-9 月摊销 15.73 万元，累计摊销 15.73 万元。
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
计入当期损益的政府补助金额 8,572,799.24 20,282,063.89 17,332,074.54
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
浙江富春紫光环保
新设 2020-12-31 14,000,000.00 70%
科技有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
第 77 页 共 120 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
桐庐富春江紫光水务 生态保护和
浙江杭州 浙江杭州 70.48 设立
有限公司 环境治理业
临海市富春紫光污水 生态保护和
浙江台州 浙江台州 80.00 设立
处理有限公司 环境治理业
盱眙富春紫光污水处 生态保护和
江苏淮安 江苏淮安 90.00 设立
理有限公司 环境治理业
象山富春紫光污水处 生态保护和
浙江宁波 浙江宁波 90.00 设立
理有限公司 环境治理业
襄阳富春紫光污水处 生态保护和
湖北襄阳 湖北襄阳 100.00 设立
理有限公司 环境治理业
宿迁富春紫光污水处 生态保护和
江苏宿迁 江苏宿迁 100.00 设立
理有限公司 环境治理业
凤阳县富春紫光污水 生态保护和
安徽滁州 安徽滁州 100.00 设立
处理有限公司 环境治理业
宣城富春紫光污水处 生态保护和
安徽宣城 安徽宣城 100.00 设立
理有限公司 环境治理业
三门富春紫光污水处 生态保护和
浙江台州 浙江台州 100.00 设立
理有限公司 环境治理业
龙游富春紫光污水处 生态保护和
浙江衢州 浙江衢州 100.00 设立
理有限公司 环境治理业
常山富春紫光污水处 生态保护和
浙江衢州 浙江衢州 90.00 设立
理有限公司 环境治理业
青田富春紫光污水处 生态保护和
浙江丽水 浙江丽水 100.00 设立
理有限公司 环境治理业
福州富春紫光污水处 生态保护和
理有限公司 福建福州 福建福州 环境治理业 100.00 设立
滁州求是环境检测咨 生态保护和
询服务有限公司 安徽滁州 安徽滁州 环境治理业 100.00 设立
德清富春紫光水务有 生态保护和
浙江湖州 浙江湖州 100.00 设立
限公司 环境治理业
宿迁洋河新区富春紫 生态保护和
江苏宿迁 江苏宿迁 58.56 设立
光环保有限公司 环境治理业
第 78 页 共 120 页
瑞安市富春紫光水务 生态保护和
浙江温州 浙江温州 100.00 设立
有限公司 环境治理业
开化富春紫光水务有 生态保护和
浙江衢州 浙江衢州 100.00 设立
限公司 环境治理业
浦江富春紫光水务有 生态保护和
浙江金华 浙江金华 65.00 设立
限公司 环境治理业
宁波富春紫光水务有 生态保护和
浙江宁波 浙江宁波 100.00 设立
限公司 环境治理业
遂昌富春紫光水务有 生态保护和
浙江丽水 浙江丽水 100.00 设立
限公司 环境治理业
桐庐紫光水务有限公 生态保护和
杭州桐庐 杭州桐庐 61.00 设立
司 环境治理业
松阳富春紫光水务有 生态保护和
浙江丽水 浙江丽水 100.00 设立
限公司 环境治理业
浙江富春紫光环保科 环保咨询服
浙江杭州 浙江杭州 70.00 设立
技有限公司 务
(1) 明细情况
少数股东 报告期归属于少数股东的损益
子公司名称
持股比例 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
(%)
桐庐富春江紫光水务有限公司 29.52 -220,541.92 1,235,721.88 -332,049.42
临海市富春紫光污水处理有限公司 20.00 1,256,230.95 7,124.54 251,372.70
盱眙富春紫光污水处理有限公司 10.00 223,842.82 337,011.19 355,738.00
象山富春紫光污水处理有限公司 10.00 479,902.61 640,509.76 568,260.01
常山富春紫光污水处理有限公司 9.99 379,798.32 251,210.71 257,877.94
宿迁洋河新区富春紫光环保有限公司 41.44 -854,061.47 -734,592.60
浦江富春紫光水务有限公司 35.00 6,923,706.77 1,183,045.24 1,994,388.48
桐庐紫光水务有限公司 39.00 76,858.08 -138,366.67 -179,808.42
浙江富春紫光环保科技有限公司 30.00 -177,602.84
(续上表)
报告期向少数股东宣告分派的股利
子公司名称
桐庐富春江紫光水务有限公司
第 79 页 共 120 页
临海市富春紫光污水处理有限公司 5,600,000.00
盱眙富春紫光污水处理有限公司 1,500,000.00
象山富春紫光污水处理有限公司 2,200,000.00
常山富春紫光污水处理有限公司
宿迁洋河新区富春紫光环保有限公司
浦江富春紫光水务有限公司
桐庐紫光水务有限公司
浙江富春紫光环保科技有限公司
(续上表)
少数股东权益余额
子公司名称
桐庐富春江紫光水务有限公司 1,686,499.70 1,907,041.62 671,319.74
临海市富春紫光污水处理有限公司 3,735,984.05 2,479,753.10 8,072,628.56
盱眙富春紫光污水处理有限公司 1,096,330.14 872,487.32 2,035,476.13
象山富春紫光污水处理有限公司 1,620,769.44 1,140,866.83 2,700,357.07
常山富春紫光污水处理有限公司 5,825,082.73 5,445,284.41 5,194,073.70
宿迁洋河新区富春紫光环保有限公司 14,366,470.00 12,559,465.65 13,413,527.12
浦江富春紫光水务有限公司 71,097,783.78 64,174,077.01 62,991,031.77
桐庐紫光水务有限公司 4,755,950.58 4,679,092.50 4,817,459.17
浙江富春紫光环保科技有限公司 -177,602.84
(1) 资产和负债情况
子公司 2021.09.30
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
桐庐富春江紫光
水务有限公司
临海市富春紫光
污水处理有限公 16,953,246.62 310,768,496.20 327,721,742.82 305,764,736.46 3,277,086.25 309,041,822.71
司
盱眙富春紫光污
水处理有限公司
象山富春紫光污 14,850,707.04 14,488,161.97 29,338,869.01 13,131,174.30 13,131,174.30
第 80 页 共 120 页
水处理有限公司
常山富春紫光污
水处理有限公司
宿迁洋河新区富
春紫光环保有限 12,395,663.12 69,626,615.12 82,022,278.24 53,756,853.65 53,756,853.65
公司
浦江富春紫光水
务有限公司
桐庐紫光水务有
限公司
浙江富春紫光环
保科技有限公司
(续上表)
子公司 2020.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
桐庐富春江紫光
水务有限公司
临海市富春紫光
污水处理有限公 29,803,957.60 286,066,898.79 315,870,856.39 299,438,755.02 4,033,336.00 303,472,091.02
司
盱眙富春紫光污
水处理有限公司
象山富春紫光污
水处理有限公司
常山富春紫光污
水处理有限公司
宿迁洋河新区富
春紫光环保有限 9,686,638.65 72,254,949.30 81,941,587.95 52,221,461.69 52,221,461.69
公司
浦江富春紫光水
务有限公司
桐庐紫光水务有
限公司
浙江富春紫光环
保科技有限公司
(续上表)
子公司 2019.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
桐庐富春江紫光水
务有限公司
第 81 页 共 120 页
临海市富春紫光污
水处理有限公司
盱眙富春紫光污水
处理有限公司
象山富春紫光污水
处理有限公司
常山富春紫光污水
处理有限公司
宿迁洋河新区富春
紫光环保有限公司
浦江富春紫光水务
有限公司
桐庐紫光水务有限
公司
浙江富春紫光环保
科技有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 2021 年 1-9 月
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
桐庐富春江紫光水
务有限公司
临海市富春紫光污
水处理有限公司
盱眙富春紫光污水
处理有限公司
象山富春紫光污水
处理有限公司
常山富春紫光污水
处理有限公司
宿迁洋河新区富春
紫光环保有限公司
浦江富春紫光水务
有限公司
桐庐紫光水务有限
公司
浙江富春紫光环保
-592,009.46 -592,009.46 -426,948.07
科技有限公司
(续上表)
子公司 2020 年度
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
桐庐富春江紫光水 5,847,325.05 4,185,509.60 4,185,509.60 2,728,860.04
第 82 页 共 120 页
务有限公司
临海市富春紫光污
水处理有限公司
盱眙富春紫光污水
处理有限公司
象山富春紫光污水
处理有限公司
常山富春紫光污水
处理有限公司
宿迁洋河新区富春
紫光环保有限公司
浦江富春紫光水务
有限公司
桐庐紫光水务有限
公司
浙江富春紫光环保
科技有限公司
(续上表)
子公司 2019 年度
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
桐庐富春江紫光水
务有限公司
临海市富春紫光污
水处理有限公司
盱眙富春紫光污水
处理有限公司
象山富春紫光污水
处理有限公司
常山富春紫光污水
处理有限公司
宿迁洋河新区富春
紫光环保有限公司
浦江富春紫光水务
有限公司
桐庐紫光水务有限
公司
浙江富春紫光环保
科技有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
第 83 页 共 120 页
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
第 84 页 共 120 页
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 09 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 45.22%(2020 年 12 月 31 日：46.93%；2019 年 12 月 31 日：50.36%)源于余额前五
名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 869,686,787.04 963,690,449.73 251,879,928.10 196,936,661.35 189,826,592.02
应付账款 164,960,965.14 164,960,965.14 164,960,965.14
其他应付款 919,869,448.15 919,869,448.15 919,869,448.15
第 85 页 共 120 页
租赁负债 16,718,066.42 16,718,066.42 16,718,066.42
小 计 1,971,235,266.75 2,065,238,929.44 1,353,428,407.81 196,936,661.35 189,826,592.02
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 580,868,139.04 679,145,216.38 160,886,417.36 302,194,643.56 216,064,155.46
应付账款 126,258,720.80 126,258,720.80 126,258,720.80
其他应付款 1,393,777,507.58 1,393,777,507.58 1,393,777,507.58
小 计 2,100,904,367.42 2,199,181,444.76 1,680,922,645.74 302,194,643.56 216,064,155.46
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 625,691,858.14 739,955,604.38 60,810,388.00 314,978,381.92 364,166,834.46
应付账款 120,594,932.38 120,594,932.38 120,594,932.38
其他应付款 1,189,849,425.93 1,189,849,425.93 1,189,849,425.93
小 计 1,936,136,216.45 2,050,399,962.69 1,371,254,746.31 314,978,381.92 364,166,834.46
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
项 目 公允价值
第 86 页 共 120 页
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
动金融资产
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 3,757,684.52 3,757,684.52
持续以公允价值计量的资产总额 11,607,684.52 11,607,684.52
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
金融资产
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
权益工具投资 3,757,684.52 3,757,684.52
持续以公允价值计量的资产总额 16,266,254.05 16,266,254.05
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
融资产
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
权益工具投资 3,757,684.52 3,757,684.52
持续以公允价值计量的资产总额 14,121,970.52 14,121,970.52
第 87 页 共 120 页
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
杭钢集团 杭州市 资产经营管理 500,000 万元 71.93 71.93
本公司的母公司情况的说明
杭钢集团的前身为杭州钢铁厂，成立于 1957 年 8 月。1994 年，根据国家经济贸易委员
会《关于同意成立杭钢集团的批复》
（国经贸企〔1994〕427 号）以及浙江省人民政府办公厅
《关于成立杭钢集团的通知》（浙政办发〔1994〕171 号），杭州钢铁厂更名为杭州钢铁集团
公司，1995 年，根据《关于成立浙江冶金集团的通知》
（浙江省人民政府浙政发〔1995〕177
号），由浙江省冶金工业总公司和杭州钢铁集团公司等企业合并组成新的集团公司，重组后的
集团公司名称仍为杭州钢铁集团公司。2017 年，根据浙江省人民政府国有资产监督管理委员
会《浙江省国资委关于杭钢集团公司改制方案的批复》（浙国资企改〔2017〕4 号），杭州钢
铁集团公司采用整体变更方式改制为有限责任公司（国有独资公司），注册资本由 120,820
万元增加至 500,000 万元，于 2017 年 12 月 25 日更名为杭钢集团，并办妥工商变更登记手续。
有股转持有关事项的通知》（浙国资考核〔2018〕88 号）
，将杭钢集团 10%国有股权划转给浙
江省财务开发公司持有，杭钢集团于 2019 年 11 月 28 日办妥工商变更登记手续。现持有浙江
省市场监督管理颁发的统一社会信用代码为 913300001430490399 的营业执照，注册资本
合计持股 71.93%。
(2) 本公司最终控制方是浙江省国有资产监督管理委员会。
本公司的其他关联方
关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杭钢股份 同受母公司控制
第 88 页 共 120 页
菲达环保 股东，同受母公司控制
浦华环保股份有限公司 股东
宁波钢铁有限公司 杭钢股份之子公司
宁波紫藤信息科技有限公司 杭钢股份之子公司
浙江德清杭钢富春再生科技有限公司 杭钢股份之子公司
宁波宁钢国际贸易有限公司 杭钢股份之子公司
浙江紫汇资产管理有限公司 同受母公司控制
温州杭钢水务有限公司 杭钢集团之子公司
杭州紫元置业有限公司 杭钢集团之子公司
富春有限公司（香港） 杭钢集团之子公司
浙江省工业设计研究院有限公司 杭钢集团之子公司
浙江省环保集团有限公司 杭钢集团之子公司
浙江杭钢建筑安装工程有限公司 杭钢集团之子公司
杭州杭钢对外经济贸易有限公司 杭钢集团之子公司
浙江华洲环保科技有限公司 杭钢集团之子公司
浙江盛华工程建设监理有限公司 杭钢集团之子公司
浙江杭钢动力有限公司 杭钢集团之子公司
浙江钱塘江水利建筑工程有限公司 杭钢集团之子公司
浙江菲达电气工程有限公司 菲达环保之子公司
林景平 子公司盱眙紫光之股东
中杭监测技术研究院有限公司 杭钢集团之子公司
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
杭州紫元置业有限公司 水电物业费 221,917.01 319,852.76 49,883.55
接受劳务 75,471.70 462,924.52 1,689,698.10
浙江省工业设计研究院有限公司
装修服务 5,094,165.14
浙江杭钢动力有限公司 接受劳务 551,479.05 964,816.07 42,867.04
宁波钢铁有限公司 水电氮气费 1,679,954.44 2,284,078.34 2,357,392.40
第 89 页 共 120 页
采购货物 403,198.56
宁波紫藤信息科技有限公司
接受劳务 1,415.93
浙江菲达电气工程有限公司 采购货物 4,943.36 402,180.53
中杭监测技术研究院有限公司 接受劳务 23,764.18
浙江杭钢人力资源开发服务有限公司 接受劳务 6,600.00
浙江新世纪大酒店有限公司 住宿费 1,561.00
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
宁波钢铁有限公司 提供污水处理服务 24,172,386.59 33,079,241.87 33,319,981.24
浙江钱塘江水利建筑工程有
销售环保设备 21,424,000.00
限公司
温州杭钢水务有限公司 提供技术服务 1,415,094.34 1,886,792.45 1,886,792.46
浙江省环保集团有限公司 提供污水处理服务 1,044,000.00 1,392,000.00
浙江省工业设计研究院有限
销售环保设备 3,760,468.04
公司
杭钢集团 销售环保设备 225,663.72
浙江紫汇资产管理有限公司 提供技术服务 839,148.75
公司承租情况
出租方名称 租赁资产种类
的租赁费 赁费 赁费
杭钢集团 办公用房 1,161,665.96 1,546,059.05 1,823,457.15
(1) 明细情况
本公司及子公司作为被担保方
担保金额 借款余额 担保 担保 担保是否已
担保方
（万元） （万元） 起始日 到期日 经履行完毕
杭钢集团/浙江物产环保
能源股份有限公司
(2) 其他说明
该笔借款由杭钢集团和浙江物产环保能源股份有限公司提供保证担保；同时由子公司浦
江富春紫光水务有限公司对浦江县住房和城乡建设局的所有应收污水处理费及未来 10 年对
第 90 页 共 120 页
浦江县排水有限公司所有的应收污水管网售后回租本金和租金提供质押担保。
(1) 2021 年 9 月 30 日
单位：万元
关联方 期初数 本期拆入 本期归还 期末数 应计利息 累计未付利息
拆入
杭钢集团 120,500.00 35,500.00 85,000.00 1,824.76 1,824.76
杭钢股份 114,500.00 114,500.00 1,618.74
浙江华洲环保科
技有限公司
林景平 44.00 44.00 1.24 1.24
拆出
关联方 期初数 本期拆出 本期收回 期末数 应计利息 累计未收利息
紫汇资产 8,889.11 534.80 9423.91 237.73
(2) 2020 年 12 月 31 日
单位：万元
关联方 期初数 本期拆入 本期归还 期末数 应计利息 累计未付利息
拆入
杭钢股份 110,000.00 121,000.00 116,500.00 114,500.00 4,974.16
浙江德清杭钢富
春再生科技有限 5,000.00 5,000.00 207.83
公司
浙江华洲环保科
技有限公司
拆出
关联方 期初数 本期拆出 本期收回 期末数 应计利息 累计未收利息
紫汇资产 8,920.00 30.00 60.89 8,889.11 681.98 2,249.43
(3) 2019 年 12 月 31 日
单位：万元
关联方 期初数 本期拆入 本期归还 期末数 应计利息 累计未付利息
拆入
第 91 页 共 120 页
杭钢股份 87,800.00 112,000.00 89,800.00 110,000.00 3,994.19
浙江德清杭钢
富春再生科技 5,000.00 5,000.00 220.52
有限公司
浙江华洲环保
科技有限公司
拆出
关联方 期初数 本期拆出 本期收回 期末数 应计利息 累计未收利息
紫汇资产 8,220.00 850.00 150.00 8,920.00 621.47 1,567.45
资 产 管 理 有 限 公 司 关 于 甘 肃 富 蓝 耐 环 保 水 务 有 限 责 任 公 司 之 股 权 转 让 协 议 》， 公 司 以
源资产评估有限公司出具的评估报告《浙江富春紫光环保股份有限公司拟股权转让涉及的甘
肃富蓝耐环保水务有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告》(天源评报字(2021)第
万元股权转让款。
(三) 关联方应收应付款项
项目名 2021.09.30 2020.12.31 2019.12.31
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江省工业
应收账
设计研究院 1,717,094.18 515,128.25 2,927,094.18 327,742.52 4,499,275.71 276,963.16
款
有限公司
宁波钢铁有
限公司
杭钢集团 255,000.00 15,300.00 255,000.00 15,300.00
浙江钱塘江
水利建筑工 24,209,120.00 1,452,547.20
程有限公司
温州杭钢水
务有限公司
小 计 30,755,521.29 2,242,433.88 6,236,497.03 526,306.69 7,030,463.71 428,834.44
应收款 宁波钢铁有 1,733,388.00
第 92 页 共 120 页
项融资 限公司
宁波宁钢国
际贸易有限 5,540,000.00 7,210,000.00
公司
浙江杭钢国
贸有限公司
小 计 6,540,000.00 8,943,388.00
杭州杭钢对
预付款
外经济贸易 1,514,940.75
项
有限公司
杭钢集团 147,034.00
杭州紫元置
业有限公司
小 计 18,648.00 1,661,974.75 11,851.55
其他应 宁波钢铁有
收款 限公司
杭州紫元置
业有限公司
杭钢集团 600.00 600.00 600.00 480.00 600.00 300.00
浙江紫汇资
产管理有限 137,497,464.76 130,986,580.50
公司
小 计 668,290.00 639,690.00 138,165,754.76 491,732.00 131,654,870.50 305,545.00
项目名称 关联方 2021.09.30 2020.12.31 2019.12.31
应付账款 宁波紫藤信息科技有限公司 3,711.00 3,711.00 344,542.81
宁波钢铁有限公司 496,523.11
浙江菲达电气工程有限公司 84,900.00
浙江省工业设计研究院有限
公司
杭州杭钢对外经济贸易有限
公司
小 计 620,166.87 362,947.30 428,142.81
其他应付款 杭钢集团 868,773,135.55
杭钢股份 1,145,000,000.00 1,100,000,000.00
浙江德清杭钢富春再生科技
有限公司
第 93 页 共 120 页
浙江华洲环保科技有限公司 13,166,280.50 12,797,050.50 12,310,155.00
富春有限公司（香港） 259,181.09 259,181.09 259,181.09
宁波紫藤信息科技有限公司 151,800.00
浙江盛华工程建设监理有限
公司
浙江菲达电气工程有限公司 46,510.00 46,510.00 18,210.00
杭州紫元置业有限公司 1,470.00 135.00
浙江杭钢动力有限公司 46,793.00
林景平 452,387.00
小 计 882,755,757.14 1,158,102,876.59 1,162,779,346.09
十一、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。
(1) 2021 年 1-9 月
产品分部
项 目 污水处理业务 销售环保设备 建造服务 其他 合 计
主营业务收入 453,670,141.97 37,725,663.73 137,980,961.25 2,160,840.81 631,537,607.76
主营业务成本 260,150,805.22 23,849,394.74 137,847,080.03 391,547.98 422,238,827.97
(2) 2020 年度
产品分部
项 目 污水处理业务 销售环保设备 其他 合 计
主营业务收入 512,531,922.83 225,663.72 3,464,199.50 516,221,786.05
主营业务成本 310,907,870.36 203,539.82 550,413.00 311,661,823.18
(3) 2019 年度
产品分部
项 目 污水处理业务 销售环保设备 其他 合 计
第 94 页 共 120 页
主营业务收入 439,558,179.52 41,338,503.36 218,636.93 481,115,319.81
主营业务成本 266,845,957.00 23,616,685.06 439,294.77 290,901,936.83
(二) 污水处理项目事项
子公司三门富春紫光污水处理有限公司承建的三门县城市污水处理一期项目、子公司福
州富春紫光污水处理有限公司承建的福州市元洪投资区污水处理项目、松阳富春紫光水务有
限公司承建的松阳县污水处理厂及污水管网 ppp 项目、子公司桐庐紫光水务有限公司承建的
桐庐县分水镇下白沙污水处理厂、瑞安富春紫光水务有限公司承建的瑞安市江南污水处理厂
厂网一体化工程和浦江富春紫光水务有限公司承建的浦江县四座污水处理厂 PPP 项目采用
TOT 经营模式取得特许经营权经营污水处理；其余子公司负责的项目主要采用 BOT 经营模式
取得特许经营权经营污水处理，具体情况如下：
确认的特许经营权
项目名称 特许经营期 日污水处理能力 运营时间
期末账面价值
已投入运营项目
襄阳市鱼梁洲污水处理项
目一期
改造系满足鱼梁洲污水
襄阳市鱼梁洲污水处理厂 处理厂 30 万立方米出水
一级 A 提标改造项目 标准由一级 B 标准提标
到一级 A 标准
襄阳市鱼梁洲污水处理项
目二期
临海市城市污水处理项目
一期
临海市城市污水处理项目
二期
临海市城市污水处理厂扩
（迁）建一期
临海市城市污水处理项目
一期提标
临海市城市污水处理厂扩
（迁）建二期
江苏省盱眙县城南污水处
理项目一期
江苏省盱眙县城南污水处
理项目二期
第 95 页 共 120 页
象山县中心城区污水处理
项目一期
象山县中心城区污水处理
项目二期
宿迁市河西污水处理项目
一期一阶段
宿迁市河西污水处理项目
一期二阶段
宿迁市河西污水处理项目
二期一阶段
宿迁市河西污水处理项目
二期二阶段
凤阳县污水处理项目一期 20 年 2.5 万吨 2009 年 3 月开始运营 12,629,493.39
凤阳县污水处理项目二期 13 年 2.5 万吨 2017 年 1 月开始运营 20,293,029.70
宣城市敬亭圩污水处理项
目一期
宣城市敬亭圩污水处理项
目二期
宣城市敬亭圩污泥处理改
造项目
龙游县湖镇镇污水处理项 2015 至 2020 年 2 万吨；
目 2021 年至 2043 年 4 万吨
三门县城市污水处理一期
项目(T0T)
三门县城市污水处理二期
项目
三门县城市污水处理提标
项目
三门县城市污水处理排海
管工程
常山县天马污水处理改扩
建及运维项目二期
青田县金三角污水处理厂
项目
福州市元洪投资区污水处
理厂一期项目 3 万吨
福州市元洪投资区污水处
理厂二期扩建项目
德清县新安镇污水处理厂 第一年 0.7 万吨 第二年
BOT 项目 起 1 万吨
洋河新区污水处理厂提升
（一阶段 2 万吨） 2018 年 8 月开始运营 69,576,118.65
改造 PPP 项目
第 96 页 共 120 页
瑞安市江南污水处理厂厂
网一体化工程
开化县城市污水处理 PPP
项目
浦江县四座污水处理厂
PPP 项目
浦江县第三污水处理厂清
洁排放改造项目
浦江县第四污水处理厂扩
容和清洁排放项目
浦江县城市污水处理厂
（一厂）扩容和清洁排放 20 年 10 万吨 2021 年 5 月开始运营 65,628,943.49
项目
宁波钢铁有限公司污水深
度处理项目
遂昌县污水处理厂 ppp 项
目一期
遂昌县污水处理厂 ppp 项
目二期
遂昌县垃圾填埋场二期渗
滤液厂
松阳县污水处理厂及污水
管网 ppp 项目[注 2]
松阳县污水处理厂清洁排
放技术改造工程
桐庐县分水镇下白沙污水
处理厂（TOT）项目
小 计 2,159,757,675.65
在建项目
凤阳县污水处理厂提标扩
建项目
浦江县第二污水处理厂清
洁排放改造项目
小 计 90,978,480.67
合 计 2,250,736,156.32
[注 1] 该等期限包含建设期
[注 2] 松阳县住房和城乡建设局以售后回租方式向松阳富春紫光水务有限公司出售其
拥有所有权的污水处理厂，故公司对该售后回租形成的特许经营权价值在长期应收款核算，
具体详见本财务报表附注十一（七）2 之说明
第 97 页 共 120 页
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
（以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执
行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
预收款项 427,997.67 -427,997.67
合同负债 378,759.00 378,759.00
其他流动负债 49,238.67 49,238.67
(四) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
（以下简称
新租赁准则）。
公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执
行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
调整影响
使用权资产 4,963,887.20 4,963,887.20
租赁负债 4,963,887.20 4,963,887.20
(五) 执行企业会计准则解释第 14 号的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则解释第 14 号》
（以下简
称准则解释 14 号）
。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执
行新准则的累积影响数追溯调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行准则解释 14 号对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
其他流动资产 48,386,775.71 -15,391,694.45 32,995,081.26
无形资产 2,162,139,097.89 15,498,864.79 2,177,637,962.68
第 98 页 共 120 页
应交税费 19,776,394.86 107,170.34 19,883,565.20
(六) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十一)之说
明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2021 年 1-9 月
短期租赁费用 240,334.14
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 240,334.14
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2021 年 1-9 月
租赁负债的利息费用 422,910.81
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 240,334.14
售后租回交易产生的相关损益
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(5) 租赁活动的性质
租赁资产类别 数量 租赁期 是否存在续租选择权
房屋 2,106 平方米 2年 否
房屋 1,566 平方米 3年 否
设备 4台 10 年 否
融资租赁
(1) 与融资租赁相关的当期损益
项 目 2021 年 1-9 月
租赁投资净额的融资收益 35,216,851.90
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未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关收入
(2) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 2021.9.30
合 计 1,019,714,774.69
项 目 2021.9.30
未折现租赁收款额 1,019,714,774.69
减：与租赁收款额相关的未实现融资收益 264,159,218.69
加：未担保余值的现值
租赁投资净额 755,555,556.00
(七) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
水务有限公司（以下简称浦江紫光公司）签订的《污水管网售后回租合同》，排水公司以售后
回租方式向浦江紫光公司出售其拥有所有权的浦江县四座污水处理厂配套污水收集管网（以
下简称污水管网），总售价 5 亿元，租赁期 10 年，自 2016 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。
合同约定, 排水公司于第 6 年开始回购污水管网，每年等额支付人民币 1 亿元；租赁期内，
年租金以污水管网总售价 5 亿元扣除已支付的回购金额为基数，按 5 年以上银行同期贷款基
准利率上浮 35%确定（若银行贷款基准利率调整，按照银行的贷款调整办法进行调整）。租赁
期满浦江紫光公司将污水管网的所有权无条件转交给排水公司。公司 2016 年已支付 5 亿元的
污水管网价款，2019 年度、2020 年度、2021 年 1-9 月分别收到 33,075,000 元、24,806,250.00
元 和 24,806,250.00 元 的 污 水 管 网 租 金 。 2021 年 9 月 末 长 期 应 收 款 账 面 余 额 为
的污水管网租金。
第 100 页 共 120 页
光水务有限公司（以下简称松阳紫光公司）签订的特许经营权协议《松阳县污水处理厂及污
水管网 ppp 项目》，住建局以售后回租方式向松阳紫光公司出售其拥有所有权的污水处理厂及
城区污水主管网 25.37 公里和三座提升泵站，总售价 3 亿元，租赁期 27 年，自 2017 年 6 月
松阳 县住房 和住建 局从第 一笔打 款每满 一年即 2018 年起 每年 6 月 30 日返 还等额 本金
未实现融资收益为 190,676,553.57 元，累计已收到 44,444,444.00 元的污水管网租金。
根据 2015 年 11 月 24 日子公司瑞安市富春紫光水务有限公司（以下简称瑞安紫光）与瑞
安市市政园林局签订的《瑞安市江南污水处理厂厂网一体化工程 PPP 项目合同》，瑞安市市政
园林局已投资建设江南污水处理厂一期工程和江南污水收集系统工程（以下合称工程），瑞安
市人民政府通过 PPP 模式，确定本公司为工程特许经营权人，负责投资设立项目公司（即本
公司），经营管理工程。根据协议，瑞安市污水处理厂远期规模污水处理量为 10 万吨/日,一
期为 2.5 万吨/日,特许经营期为 30 年。在特许经营期结束当日，公司应向瑞安市人民政府移
交污水处理项目所属全部设施。该项目工程于 2017 年 1 月正式运营。子公司瑞安紫光于 2016
年 5 月 5 日与中国工商银行股份有限公司瑞安支行签订的借款合同（2016 年瑞安字 00485 号）
及质押合同（2016 年瑞安(质）字 0112 号），该污水处理厂污水处理收费权用作质押担保，
截至 2021 年 9 月 30 日，该担保合同项下借款余额为 5,500 万元。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第 101 页 共 120 页
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 87,640,812.85 100.00 4,110,010.95 4.69 83,530,801.90
合 计 87,640,812.85 100.00 4,110,010.95 4.69 83,530,801.90
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 19,001,324.32 100.00 2,327,187.59 12.25 16,674,136.73
合 计 19,001,324.32 100.00 2,327,187.59 12.25 16,674,136.73
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 29,023,702.66 100.00 2,983,452.36 10.28 26,040,250.30
合 计 29,023,702.66 100.00 2,983,452.36 10.28 26,040,250.30
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 49,219,231.19 4,110,010.95 8.35
合并范围内关联方组合 38,421,581.66
小 计 71,656,216.04 3,150,935.14 4.69
(续上表)
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 15,892,916.90 2,327,187.59 14.64
合并范围内关联方组合 3,108,407.42
小 计 19,001,324.32 2,327,187.59 12.25
(续上表)
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 102 页 共 120 页
账龄组合 25,915,295.24 2,983,452.36 11.51
合并范围内关联方组合 3,108,407.42
小 计 29,023,702.66 2,983,452.36 10.28
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 49,219,231.19 4,110,010.95 8.35 15,892,916.90 2,327,187.59 14.64
（续上表）
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 25,915,295.24 2,983,452.36 11.51
(2) 坏账准备变动情况
① 2021 年 1-9 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
小 计 2,327,187.59 1,782,823.36 4,110,010.95
② 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项 计提 坏账
第 103 页 共 120 页
准备
按组 合计 提坏
账准备
小 计 2,983,452.36 -656,264.77 2,327,187.59
③ 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
小 计 1,954,605.19 1,028,847.17 2,983,452.36
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江钱塘江水利建筑工程有限公司 24,209,120.00 27.62 1,452,547.20
浙江省建工集团有限责任公司 16,920,880.00 19.31 1,015,252.80
宿迁富春紫光污水处理有限公司 9,361,438.55 10.68
宁波富春紫光水务有限公司 5,785,604.38 6.60
襄阳富春紫光污水处理有限公司 4,882,075.47 5.57
小 计 10,667,679.85 69.78 2,953,800.00
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭州康瑞迪贸易有限公司 11,918,530.73 62.72 1,191,853.08
浙江省工业设计研究院有限公司 2,927,094.18 15.40 327,742.52
宁波富春紫光水务有限公司 2,888,841.05 15.20
上海清华紫光环境工程有限公司 792,291.99 4.17 792,291.99
杭州钢铁集团有限公司 255,000.00 1.34 15,300.00
小 计 18,781,757.95 98.83 2,327,187.59
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第 104 页 共 120 页
杭州康瑞迪贸易有限公司 16,018,530.73 55.19 961,111.85
浙江省工业设计研究院有限公司 4,499,275.71 15.50 276,963.16
中铁四局集团有限公司市政工程分公司 3,656,958.72 12.60 896,191.07
宁波富春紫光水务有限公司 2,888,841.05 9.95
上海清华紫光环境工程有限公司 792,291.99 2.73 792,291.99
小 计 27,855,898.20 95.97 2,926,558.07
(1) 明细情况
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
应收股利 123,800,000.00 183,700,000.00
其他应收款 863,870,736.29 1,307,000,666.06 1,217,011,923.70
合 计 987,670,736.29 1,490,700,666.06 1,217,011,923.70
(2) 应收股利
项 目 2021.9.30 2020.12.31 2019.12.31
松阳富春紫光水务有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
临海市富春紫光污水处理有限公司 22,400,000.00 22,400,000.00
宁波富春紫光水务有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00
襄阳富春紫光污水处理有限公司 16,000,000.00
宣城富春紫光污水处理有限公司 12,000,000.00 16,000,000.00
盱眙富春紫光污水处理有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00
福州富春紫光污水处理有限公司 10,000,000.00
象山富春紫光污水处理有限公司 9,900,000.00 19,800,000.00
三门富春紫光污水处理有限公司 9,000,000.00
凤阳县富春紫光污水处理有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00
瑞安市富春紫光水务有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
遂昌富春紫光水务有限公司 7,000,000.00
宿迁富春紫光污水处理有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00
第 105 页 共 120 页
青田富春紫光污水处理有限公司 4,000,000.00
龙游富春紫光污水处理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
小 计 123,800,000.00 183,700,000.00
(3) 其他应收款
①类别明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 865,575,831.42 100.00 1,705,095.13 863,870,736.29
合 计 865,575,831.42 100.00 1,705,095.13 863,870,736.29
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 137,497,464.76 10.51 137,497,464.76
按组合计提坏账准备 1,170,838,613.30 89.49 1,335,412.00 0.11 1,169,503,201.30
合 计 1,308,336,078.06 100.00 1,335,412.00 0.10 1,307,000,666.06
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 130,986,580.50 10.75 130,986,580.50
按组合计提坏账准备 1,087,829,688.20 89.25 1,804,345.00 0.17 1,086,025,343.20
合 计 1,218,816,268.70 100.00 1,804,345.00 0.15 1,217,011,923.70
②单项计提坏账准备的其他应收款
A. 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收标的公司 计提理由
浙江紫汇资 甘肃富蓝耐股 模拟款项，非
产管理有限 权转让款及债 真实应收款
第 106 页 共 120 页
公司 权转让款
小 计 137,497,464.76
B. 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收标的公司 计提理由
浙江紫汇资 甘肃富蓝耐股
模拟款项，非
产 管 理 有 限 130,986,580.50 权转让款及债
真实应收款
公司 权转让款
小 计 130,986,580.50
③采用组合计提坏账准备的其他应收款
A. 2021 年 9 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备
(%)
合并范围内关联组
合
账龄组合 3,077,975.47 1,705,095.13 55.40 2,647,890.00 1,335,412.00 50.43
其中：1 年以内 1,423,102.50 85,805.13 6.00 1,000,000.00 60,000.00 6.00
小 计 865,575,831.42 1,705,095.13 0.20 1,170,838,613.30 1,335,412.00 0.11
B. 2019 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联组合 1,084,031,798.20
账龄组合 3,797,890.00 1,804,345.00 47.51
其中：1 年以内 150,000.00 9,000.00 6.00
小 计 1,087,829,688.20 1,804,345.00 0.17
账 龄 账面余额
第 107 页 共 120 页
合 计 865,575,831.42 1,308,336,078.06 1,218,816,268.70
明细情况
A. 2021 年 1-9 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 60,000.00 1,275,412.00 1,335,412.00
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 25,805.13 343,878.00 369,683.13
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 85,805.13 1,619,290.00 1,705,095.13
B. 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 小 计
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预
第 108 页 共 120 页
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 9,000.00 1,795,345.00 1,804,345.00
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 51,000.00 -519,933.00 -468,933.00
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 60,000.00 1,275,412.00 1,335,412.00
C. 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 7,740.00 14,300.00 1,051,467.00 1,073,507.00
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -14,300.00 14,300.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,260.00 729,578.00 730,838.00
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
第 109 页 共 120 页
期末数 9,000.00 1,795,345.00 1,804,345.00
款项性质 2021.09.30 2020.12.31 2019.12.31
合并范围内关联组合 862,497,855.95 1,168,190,723.30 1,084,031,798.20
资金拆借款 111,385,364.76 104,874,480.50
股权转让款 26,112,100.00 26,112,100.00
押金保证金 2,848,992.50 2,647,890.00 3,647,890.00
备用金 160,000.00
应收暂付款 68,982.97 150,000.00
合 计 865,575,831.42 1,308,336,078.06 1,218,816,268.70
① 2021 年 09 月 30 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
临海市富春紫光污
资金拆借款 87,000,000.00 1-2 年 10.46
水处理有限公司
宿迁富春紫光污水 29,500,000.00 1-2 年 3.55
资金拆借款
处理有限公司 74,400,000.00 2-3 年 8.95
浦江富春紫光水务 42,010,566.00 1 年以内 4.85
资金拆借款
有限公司 87,459,800.00 1-2 年 10.52
瑞安市富春紫光水 26,000,000.00 1-2 年 3.13
资金拆借款
务有限公司 18,500,000.00 2-3 年 2.22
宿迁洋河新区富春 3,855,904.00 1 年以内 0.46
资金拆借款
紫光环保有限公司 10,000,000.00 1-2 年 1.20
第 110 页 共 120 页
小 计 606,763,739.00 77.07
② 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
临海市富春紫光污 87,000,000.00 1 年以内 6.65
资金拆借款
水处理有限公司 151,600,000.00 1-2 年 11.59
松阳富春紫光水务 12,000,000.00 1-2 年 0.92
资金拆借款
有限公司 11,000,000.00 2-3 年 0.84
浦江富春紫光水务 11.36
资金拆借款 148,599,800.00 1 年以内
有限公司
浙江紫汇资产管理 资金拆借款 32,184,305.00 2-3 年 2.46
有限公司 3,739,457.00 3-4 年 0.29
股权转让款 26,112,100.00 2-3 年 2.00
宿迁富春紫光污水
资金拆借款 74,400,000.00 1-2 年 5.69
处理有限公司
小 计 816,658,375.86 62.43
③ 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
松阳富春紫光水务
资金拆借款 11,000,000.00 1-2 年 0.90
有限公司
临海市富春紫光污 资金拆借款 100,000,000.00 1 年以内 8.20
第 111 页 共 120 页
水处理有限公司 65,600,000.00 1-2 年 5.38
浙江紫汇资产管理 资金拆借款
有限公司
股权转让款 26,112,100.00 1-2 年 2.14
襄阳富春紫光污水
资金拆借款 122,400,000.00 1 年以内 10.04
处理有限公司
宿迁富春紫光污水 2,500,000.00 2-3 年 0.21
资金拆借款
处理有限公司 1,100,000.00 3-4 年 0.09
小 计 720,086,580.50 59.06
(1) 明细情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,042,530,000.00 1,042,530,000.00 958,280,400.00 958,280,400.00
合 计 1,042,530,000.00 1,042,530,000.00 958,280,400.00 958,280,400.00
(续上表)
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 948,280,400.00 948,280,400.00
合 计 948,280,400.00 948,280,400.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
第 112 页 共 120 页
青田富春紫光污水
处理有限公司
瑞安市富春紫光水
务有限公司
浦江富春紫光水务
有限公司
宣城富春紫光污水
处理有限公司
松阳富春紫光水务
有限公司
福州富春紫光污水
处理有限公司
襄阳富春紫光污水
处理有限公司
开化富春紫光水务
有限公司
常山富春紫光污水
处理有限公司
德清富春紫光水务
有限公司
三门富春紫光污水
处理有限公司
遂昌富春紫光水务
有限公司
宿迁洋河新区富春
紫光环保有限公司
宁波富春紫光水务
有限公司
龙游富春紫光污水
处理有限公司
宿迁富春紫光污水
处理有限公司
凤阳县富春紫光污
水处理有限公司
桐庐紫光水务有限
公司
象山富春紫光污水
处理有限公司
临海市富春紫光污
水处理有限公司
盱眙富春紫光污水
处理有限公司
桐庐富春江紫光水
务有限公司
第 113 页 共 120 页
滁州求是环境检测
咨询服务有限公司
浙江富春紫光环保
科技有限公司
小 计 958,280,400.00 84,249,600.00 1,042,530,000.00
② 2020 年
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
青田富 春紫光污水
处理有限公司
瑞安市 富春紫光水
务有限公司
浦江富 春紫光水务
有限公司
宣城富 春紫光污水
处理有限公司
松阳富 春紫光水务
有限公司
福州富 春紫光污水
处理有限公司
襄阳富 春紫光污水
处理有限公司
开化富 春紫光水务
有限公司
常山富 春紫光污水
处理有限公司
德清富 春紫光水务
有限公司
三门富 春紫光污水
处理有限公司
遂昌富 春紫光水务
有限公司
宿迁洋 河新区富春
紫光环保有限公司
宁波富 春紫光水务
有限公司
龙游富 春紫光污水
处理有限公司
宿迁富 春紫光污水
处理有限公司
凤阳县 富春紫光污
水处理有限公司
第 114 页 共 120 页
象山富 春紫光污水
处理有限公司
盱眙富 春紫光污水
处理有限公司
桐庐紫 光水务有限
公司
临海市 富春紫光污
水处理有限公司
桐庐富 春江紫光水
务有限公司
滁州求 是环境检测
咨询服务有限公司
小 计 948,280,400.00 10,000,000.00 958,280,400.00
③ 2019 年
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
瑞安市 富春紫光水
务有限公司
青田富 春紫光污水
处理有限公司
浦江富 春紫光水务
有限公司
宣城富 春紫光污水
处理有限公司
松阳富 春紫光水务
有限公司
福州富 春紫光污水
处理有限公司
襄阳富 春紫光污水
处理有限公司
开化富 春紫光水务
有限公司
常山富 春紫光污水
处理有限公司
德清富 春紫光水务
有限公司
三门富 春紫光污水
处理有限公司
遂昌富 春紫光水务
有限公司
宿迁洋 河新区富春
紫光环保有限公司
第 115 页 共 120 页
宁波富 春紫光水务
有限公司
龙游富 春紫光污水
处理有限公司
宿迁富 春紫光污水
处理有限公司
凤阳县 富春紫光污
水处理有限公司
桐庐紫 光水务有限
公司
象山富 春紫光污水
处理有限公司
临海市 富春紫光污
水处理有限公司
盱眙富 春紫光污水
处理有限公司
桐庐富 春江紫光水
务有限公司
滁州求 是环境检测
咨询服务有限公司
小 计 933,280,400.00 15,000,000.00 948,280,400.00
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业
务收入
其他业
务收入
合 计 73,813,102.42 28,515,179.29 60,283,753.15 5,623,077.87 78,210,281.00 24,943,635.92
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 金额
主要产品类型
技术服务费 29,179,245.28
第 116 页 共 120 页
销售环保设备 40,037,268.70
建造服务 4,596,588.44
小 计 73,813,102.42
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 40,037,268.70
服务（在某一时段内提供） 33,775,833.72
小 计 73,813,102.42
报告分部 金额
主要产品类型
技术服务费 53,975,711.76
销售环保设备 5,638,230.07
其他 669,811.32
小 计 60,283,753.15
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 6,308,041.39
服务（在某一时段内提供） 53,975,711.76
小 计 60,283,753.15
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 11,847,585.39 17,058,220.65 18,058,200.61
房屋租金 807,933.27 1,058,158.99 1,180,863.75
折旧费 5,449.22 187,989.68 207,802.82
合 计 12,660,967.88 18,304,369.32 19,446,867.18
项 目 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
成本法核算的长期股权投资收益 197,700,000.00 165,000,000.00
第 117 页 共 120 页
拆借利息收入 36,316,354.00 24,621,418.00 6,214,683.00
合 计 36,316,354.00 222,321,418.00 171,214,683.00
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
金额
项 目
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-89,938.86 6,723,040.00 -2,508.99
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 5,189,000.35 5,528,759.73 3,835,886.27
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,377,376.00 6,819,827.00 6,214,683.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -210,118.14 -1,687,828.33 -1,479,550.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目 33,886.05 80,453.56
小 计 7,300,205.40 17,764,251.96 8,841,838.99
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,439,112.97 2,407,419.78 2,199,140.98
少数股东权益影响额(税后) 222,941.42 2,074,024.85 300,232.42
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,638,151.01 13,282,807.33 6,342,465.60
(二) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 7.72 8.06 7.47
第 118 页 共 120 页
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.15 0.17 0.15 0.15 0.17 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 95,629,589.25 107,712,203.75 98,753,000.19
非经常性损益 B 5,638,151.01 13,282,807.33 6,342,465.60
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 89,991,438.24 94,429,396.42 92,410,534.59
司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净
D 1,190,812,604.98 1,283,100,401.23 1,334,347,401.04
资产
发行新股或债转股等新增的、归属
E
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于
G 200,000,000.00 150,000,000.00
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末
H 5
的累计月数
报告期月份数 K 9 12 12
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 1,238,627,399.61 1,336,956,503.11 1,321,223,901.14
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.72 8.06 7.47
扣除非经常损益加权平均净资产
N=C/L 7.27 7.06 6.99
收益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 95,629,589.25 107,712,203.75 98,753,000.19
非经常性损益 B 5,638,151.01 13,282,807.33 6,342,465.60
扣除非经常性损益后的归属于公司 C=A-B 89,991,438.24 94,429,396.42 92,410,534.59
第 119 页 共 120 页
普通股股东的净利润
期初股份总数 D 642,000,000 642,000,000 642,000,000
因公积金转增股本或股票股利分配
E
等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累
G
计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累
I
计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 9 12 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 642,000,000 642,000,000 642,000,000
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.15 0.17 0.15
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.14 0.15 0.14
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江富春紫光环保股份有限公司
二〇二一年十二月十三日
第 120 页 共 120 页
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