证券代码：002913 证券简称：奥士康 公告编号：2021-130
奥士康科技股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
奥士康科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 12 月 11 日召开
第三届董事会第二次会议及第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于开展外
汇套期保值业务的议案》。根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020
年修订）》及公司《外汇套期保值业务内部控制制度》等相关规定，本次开展外
汇套期保值业务事项尚需提交公司股东大会审议批准。现将有关情况公告如下：
一、开展外汇套期保值业务的目的、必要性和可行性
近年来，公司外销收入占营业收入的比重超过 50%，同时，外销业务主要采
用美元结算，因此当汇率出现大幅波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩产生一
定的影响。为有效防范外汇市场所带来的风险，提高公司应对外汇波动风险的能
力，更好地规避和防范公司所面临的汇率风险，防范汇率大幅波动对公司造成不
良影响，提高外汇资金使用效率，增强公司财务稳健性，公司及控股子公司拟开
展外汇套期保值业务。
公司制定了《外汇套期保值业务内部控制制度》，完善了相关内控制度和审
批流程，为外汇套期保值业务配备了专门人员，公司采取的针对性风险控制措施
切实可行，开展外汇套期保值业务具有可行性。
二、外汇套期保值业务基本情况
公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司实际经营业务
所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元。
公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务主要包括远期结售汇、外汇掉期、
外汇期权等业务。
根据公司境外业务规模及实际需求情况，公司及子公司开展不超过人民币
为自有资金，不涉及募集资金。
为有效防范公司经营过程中存在的汇率风险，公司及控股子公司拟使用自有
资金开展不超过人民币 24 亿元或等值外币的外汇套期保值业务，在额度范围内，
资金可循环使用。开展外汇套期保值业务的期限自股东大会审议通过之日起 12
个月内有效。
同时提请股东大会授权董事会审批日常外汇套期保值业务方案及外汇套期
保值业务相关合同，董事会同意授权董事长、董事长在前述授权范围内转授权公
司总经理或其他财务相关负责人及子公司及其管理层行使该项业务决策权、签署
外汇套期保值业务相关协议等相关事项。
具有外汇套期保值业务经营资格的大型商业银行或金融机构。
三、外汇套期保值的风险分析
公司及子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的
外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常业务经营为基础，以规避和防范汇率
风险为目的。但进行外汇套期保值业务仍会存在一定的风险：
况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司
损失。
由于内部控制机制不完善而造成经营风险。
风险。
能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
四、公司采取的风险控制措施
期保值业务的基本原则、审批权限、管理及内部操作流程、信息保密、内部风险
报告制度及风险处理程序等方面做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要
求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效；
关注国际市场环境变化，适时调整策略，最大限度的避免汇兑损失；
以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的
外汇交易；
合规性进行监督检查，对资金使用情况及盈亏情况进行审查。
五、会计政策及核算原则
公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等
相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应的核算和披露。
六、独立董事、监事会和保荐机构意见
经核查，独立董事认为：公司与银行等金融机构开展的外汇套期保值业务，
均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不进行以投机为目的的外汇
交易；开展外汇套期保值业务有利于规避和防范汇率大幅波动对公司经营造成的
不利影响，有利于控制外汇风险，不存在损害公司和全体股东利益的情形；该外
汇套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规、规范性文件及《公司
章程》等有关规定。我们一致同意公司及子公司按照相关制度的规定开展本次外
汇套期保值业务事项，并同意将该议案提交公司股东大会审议。
经核查，监事会认为：公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期
保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，
具有一定的必要性。公司已制定了《外汇套期保值业务内部控制制度》，完善了
相关内控制度，公司采取的针对性风险控制措施是可行的。我们同意公司及控股
子公司在确保生产经营正常运转和风险可控的前提下，使用自有资金开展不超过
人民币 24 亿元或等值外币的外汇套期保值业务，上述额度在自股东大会审议通
过之日起 12 个月内可以灵活滚动使用。
经核查，本保荐机构认为：
避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有一定的必要性；
度》及必要的风险控制措施；
易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律法规的
相关规定，独立董事和监事会均发表了明确同意意见。
保荐机构提请公司注意：在进行外汇套期保值业务过程中，要加强业务人员
的培训和风险责任教育，落实风险控制具体措施及责任追究机制，杜绝以盈利为
目标的投机行为，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。
保荐机构提请投资者关注：虽然公司对外汇套期保值业务采取了相应的风险
控制措施，但外汇套期保值业务固有的汇率波动风险、内部控制固有的局限性等
风险，都可能对公司的经营业绩产生影响。
综上，保荐机构同意公司及控股子公司开展上述外汇套期保值业务。
七、备查文件
业务的核查意见。
特此公告。
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