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关于开展外汇套期保值业务可行性分析报告
一、开展外汇套期保值业务的目的、必要性和可行性
近年来，公司外销收入占营业收入的比重超过 50%，同时，外销业务主要采用
美元结算，因此当汇率出现大幅波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩产生一定的
影响。为有效防范外汇市场所带来的风险，提高公司应对外汇波动风险的能力，更
好地规避和防范公司所面临的汇率风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，
提高外汇资金使用效率，增强公司财务稳健性，公司及控股子公司拟开展外汇套期
保值业务。
公司制定了《外汇套期保值业务内部控制制度》，完善了相关内控制度和审批
流程，为外汇套期保值业务配备了专门人员，公司采取的针对性风险控制措施切实
可行，开展外汇套期保值业务具有可行性。
二、外汇套期保值业务基本情况
公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司实际经营业务所
使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元。
公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务主要包括远期结售汇、外汇掉期、外
汇期权等业务。
根据公司境外业务规模及实际需求情况，公司及子公司开展不超过人民币 24
亿元或等值外币的外汇套期保值业务。上述额度可循环滚动使用，资金来源为自有
资金，不涉及募集资金。
为有效防范公司经营过程中存在的汇率风险，公司及控股子公司拟使用自有资
金开展不超过人民币 24 亿元或等值外币的外汇套期保值业务，在额度范围内，资
金可循环使用。开展外汇套期保值业务的期限自股东大会审议通过之日起 12 个月
内有效。
具有外汇套期保值业务经营资格的大型商业银行或金融机构。
三、外汇套期保值的风险分析
公司及子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外
汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常业务经营为基础，以具体经营业务为依托，
以规避和防范汇率风险为目的。但进行外汇套期保值业务仍会存在一定的风险：
下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失。
于内部控制机制不完善而造成经营风险。
险。
造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
四、公司采取的风险控制措施
值业务的基本原则、审批权限、管理及内部操作流程、信息保密、内部风险报告制
度及风险处理程序等方面做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足
实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效；
国际市场环境变化，适时调整策略，最大限度的避免汇兑损失；
期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的外汇交
易；
性进行监督检查，对资金使用情况及盈亏情况进行审查。
五、会计政策及核算原则
公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业
会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等
相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应的核算和披露。
六、公司开展外汇套期保值业务的可行性结论
公司及下属子公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降
低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有充分的必
要性。公司已根据相关法律法规的要求制订了《外汇套期保值业务内部控制制度》，
通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体
操作规程，公司及下属子公司开展外汇套期保值业务具有可行性。
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