上海东瑞保险代理有限公司
审计报告
资产负债表
编制单位：上海东瑞保险代理有限公司 金额单位：人民币元
负债和所有者权益
资 产 附注 期末余额 期初余额 附注 期末余额 期初余额
（股东权益）
流动资产： 流动负债：
货币资金 5-1 15,769,193.09 15,506,278.46 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 5-2 2,112,809.56 8,487,913.05 应付账款 5-12 2,755,888.15 837,159.48
应收款项融资 预收款项
预付款项 5-3 821,844.37 1,494,947.19 合同负债 5-13 10,232.47 0.09
其他应收款 5-4 566,562.55 181,322.84 应付职工薪酬 5-14 2,093,261.23 6,084,737.42
存货 应交税费 5-15 532,066.29 336,293.69
合同资产 其他应付款 5-16 18,108,652.24 6,389,521.06
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 5-17 2,160,218.36
其他流动资产 5-5 660,206.16 612,666.14 其他流动负债
流动资产合计 19,930,615.73 26,283,127.68 流动负债合计 25,660,318.74 13,647,711.74
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款
其他债权投资 应付债券
长期应收款 5-6 260,086.20 983,704.69 其中：优先股
长期股权投资 永续债
其他权益工具投资 租赁负债 5-18 6,441,828.36
其他非流动金融资产 长期应付款
投资性房地产 长期应付职工薪酬
固定资产 5-7 1,717,529.06 2,045,652.37 预计负债
在建工程 递延收益
生产性生物资产 递延所得税负债
油气资产 其他非流动负债
使用权资产 5-8 8,907,441.48 非流动负债合计 6,441,828.36
无形资产 5-9 1,288,521.80 1,330,773.57 负债合计 32,102,147.10 13,647,711.74
开发支出 所有者权益：
商誉 实收资本（或股本） 5-19 113,636,300.00 113,636,300.00
长期待摊费用 5-10 1,284,426.71 1,378,513.98 其他权益工具
递延所得税资产 其中：优先股
其他非流动资产 5-11 815,094.33 永续债
非流动资产合计 13,458,005.25 6,553,738.94 资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5-20 36,369.69 36,369.69
未分配利润 5-21 -112,386,195.81 -94,483,514.81
所有者权益合计 1,286,473.88 19,189,154.88
资产总计 33,388,620.98 32,836,866.62 负债和所有者权益合计 33,388,620.98 32,836,866.62
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
会企02表
编制单位：上海东瑞保险代理有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 5-22 146,276,598.75 212,326,518.88
减：营业成本 5-22 131,235,640.00 184,253,390.84
税金及附加 5-23 305,979.59 568,476.05
销售费用 5-24 458,793.87 873,624.76
管理费用 5-25 32,625,669.84 52,396,318.68
研发费用
财务费用 5-26 217,135.92 50,720.87
其中：利息费用 5-26 129,069.84
利息收入 5-26 17,697.58 46,527.92
加：其他收益 5-27 716,244.35 1,042,844.02
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 5-28 -2,171.95 -300.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5-29 -22,334.54 -33,177.01
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -17,874,882.61 -24,806,645.31
加：营业外收入 5-30 14,310.00
减：营业外支出 5-31 27,798.39 239,932.37
三、利润总额（亏损以“-”号填列） -17,902,681.00 -25,032,267.68
减：所得税费用
四、净利润（亏损以“-”号填列） -17,902,681.00 -25,032,267.68
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -17,902,681.00 -25,032,267.68
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额：
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -17,902,681.00 -25,032,267.68
七、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表
编制单位：上海东瑞保险代理有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 161,444,811.85 218,530,852.09
收到的税费返还 442,147.97
收到其他与经营活动有关的现金 5-32 1,634,721.22 1,344,973.16
现金流入小计 163,079,533.07 220,317,973.22
购买商品、接受劳务支付的现金 137,536,861.97 183,810,005.49
支付给职工以及为职工支付的现金 26,278,893.83 42,292,104.22
支付的各项税费 2,284,336.92 4,213,275.09
支付其他与经营活动有关的现金 5-32 5,469,106.00 28,787,401.60
现金流出小计 171,569,198.72 259,102,786.40
经营活动产生的现金流量净额 -8,489,665.65 -38,784,813.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 8,690.24 2,654.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5-32 33,000,000.00
现金流入小计 8,690.24 33,002,654.87
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 840,922.92 1,665,779.33
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 840,922.92 1,665,779.33
投资活动产生的现金流量净额 -832,232.68 31,336,875.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5-32 11,300,000.00 5,000,000.00
现金流入小计 11,300,000.00 5,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5-32 1,715,187.04
现金流出小计 1,715,187.04
筹资活动产生的现金流量净额 9,584,812.96 5,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 262,914.63 -2,447,937.64
加：期初现金及现金等价物余额 4,142,648.46 6,590,586.10
六、期末现金及现金等价物余额 4,405,563.09 4,142,648.46
后附财务报表附注为本报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表
编制单位：上海东瑞保险代理有限公司 金额单位：人民币元
本期
项目 附注 其他权益工具 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 113,636,300.00 36,369.69 -94,483,514.81 19,189,154.88
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 113,636,300.00 36,369.69 -94,483,514.81 19,189,154.88
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -17,902,681.00 -17,902,681.00
(一) 综合收益总额 -17,902,681.00 -17,902,681.00
(二) 所有者投入和减少资本
(三) 利润分配
(四) 所有者权益内部结转
(五) 专项储备
(六)其他
四、本年期末余额 113,636,300.00 36,369.69 -112,386,195.81 1,286,473.88
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
会企04表
编制单位：上海东瑞保险代理有限公司 金额单位：人民币元
上期
项目 附注 其他权益工具 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 50,000,000.00 36,369.69 -69,451,247.13 -19,414,877.44
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 50,000,000.00 36,369.69 -69,451,247.13 -19,414,877.44
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 63,636,300.00 -25,032,267.68 38,604,032.32
(一) 综合收益总额 -25,032,267.68 -25,032,267.68
(二) 所有者投入和减少资本 63,636,300.00 63,636,300.00
(三) 利润分配
(四) 所有者权益内部结转
(五) 专项储备
(六)其他
四、本年期末余额 113,636,300.00 36,369.69 -94,483,514.81 19,189,154.88
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
上海东瑞保险代理有限公司原名江苏东沅保险代理有限公司（以下简称“本公司”）是由无锡商业
大厦集团东方汽车有限公司出资组建的法人独资企业，成立于 2013 年 3 月 27 日。
本公司在江苏省无锡市锡山区市场监督管理局登记注册，成立时注册资本为人民币 50,000,000.00
元，统一社会信用代码为 91320205064563419C，法定代表人为李苏。
书核准迁出，迁入中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局。
根据 2018 年 6 月 19 日股东会决议，无锡商业大厦集团东方汽车有限公司将持有本公司 100%的股
权转让给无锡商业大厦大东方股份有限公司。股权转让完成后，无锡商业大厦大东方股份有限公司出资
为 50,000,000.00 元，占注册资本的 100%。
根据无锡商业大厦大东方股份有限公司第七届董事会 2019 年度第二次临时会议决议和本公司股东
会决议，江苏无锡商业大厦集团有限公司及上海诺均瑞企业管理合伙企业（有限合伙）以现金出资（出
资额分别为人民币 57,954,500.00 元及 5,681,800.00 元），向本公司进行增资。增资完成后，本公司注册
资本变更为 113,636,300.00 元，其中江苏无锡商业大厦集团有限公司出资 57,954,500.00 元、占注册资本
的 51%，无锡商业大厦大东方股份有限公司出资 50,000,000.00 元、占注册资本的 44%，上海诺均瑞企
业管理合伙企业（有限合伙）出资 5,681,800.00 元、占注册资本的 5%。
本公司的注册地：中国（上海）自由贸易试验区民生路 118 号 2002 室；
本公司实际经营地址：中国（上海）自由贸易试验区民生路 118 号 2002 室；
本公司的公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
。
本公司的业务性质为保险销售和代理。
本公司经营范围：保险专业代理【在全国区域内（港、澳、台除外）代理销售保险产品，代理收取
保险费，代理相关保险业务的损失勘查和理赔，中国保监会批准的其他业务】 。
（依法须经批准的项目，
财务报表附注 第 1 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
，以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露
规定编制。
公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的
因素。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司主要从事保险销售和代理。本公司根据实际经营特点，依据
相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计
提方法（附注三、9/10/11）
、存货的计价方法（附注三、12）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三、
、收入的确认时点（附注三、26）等。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 9 月 30 日的
财务状况及 2021 年 1-9 月的经营成果和现金流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司营业周
期较短，以一年（12 个月）作为正常营业周期。
本公司以人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 2 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的
主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符
合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投
资，确定为现金等价物。
（1）外币业务核算方法
本公司外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。该即
期近似汇率指交易发生日当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则外，均计入
财务报表附注 第 3 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：1）资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
期近似汇率折算；2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方
法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一
部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融
负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或
卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分
类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所
有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在
初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定
财务报表附注 第 4 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息
收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他
综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计
算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金
融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价
值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及
以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变
财务报表附注 第 5 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综
合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所
确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续
计量。
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行
方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，
则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价
格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负
债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当
期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分
类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行
会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相
财务报表附注 第 6 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具
处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具（不含应收账款）减值
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的
金融资产和以公允减值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估
计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司
按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
A. 终止确认所转移的金融资产：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能
够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以
限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认
条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第 7 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十
八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
B. 继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制
的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
C. 继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资
产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市
场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑
财务报表附注 第 8 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采
用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术
主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，
使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的
金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市
场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最
佳信息取得。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第
二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。基于应收票据的信用风险特征，将其划
分为不同组合：
确定组合的依据
组合名称 依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行或其他金融机构
商业承兑汇票 承兑人为非金融机构，
按组合计提坏账准备的方法
银行承兑汇票 不提坏账准备
商业承兑汇票 账龄连续计算，按类似信用风险特征组合计提
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
财务报表附注 第 9 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
的依据如下：
确定组合的依据
组合名称 依据
信用风险特征组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
合并范围内关联方应收账款组合 本公司合并范围内的子公司应收账款
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款坏账准备计提比例
合并范围内关联方应收款项组合，一般不提坏账准备，子公司超额亏损时单独减值测试。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并
确认预期信用损失。
对于其他应收款的减值损失计量，比照前述金融工具（不含应收账款）减值处理。
（1）存货的分类：本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材
料和物料等，包括在途物资、原材料、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、加工商品等。
（2）存货的计价：存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
或发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：用于出售的材料和商品等直接用于
出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为
执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多
财务报表附注 第 10 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货
项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同
一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净
值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基
础确定。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销采用一次转销法。
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取
得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩
余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减
值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生
的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在
其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决
议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了
不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
财务报表附注 第 11 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位
净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企
业。
（2）初始投资成本的确定
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期
股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认
财务报表附注 第 12 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策
及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表
的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基
础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于
公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资
产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
财务报表附注 第 13 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
（1）投资性房地产的分类：投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土
地使用权和已出租的房屋建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无
形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（1）固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使
用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关
的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
（2）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用
寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经
济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20～25 年 3%、5% 3.88%～4.85%
房屋装修 5年 0% 20%
财务报表附注 第 14 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
机器、机械设备 10～15 年 3%、5% 6.47%～9.70%
运输工具 8～10 年 3%、5% 9.70%～12.13%
营业及其他设备 4～6 年 3%、5% 16.17%～24.25%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产
是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
财务报表附注 第 15 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来
确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（1）无形资产的计价方法
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证及合同使用期限
财务报表附注 第 16 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
项目 预计使用寿命 依据
商标权 10 年 法律规定的年限
应用软件 5年 预计使用年限
特许权使用费 20 年 合同规定的年限
（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
无形资产；
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入
当期损益。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至
财务报表附注 第 17 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值
占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生
的长期待摊费用按实际成本计价，有明确收益期限或可使用期限，按收益期限或可使用期限摊销，没有
明确收益期限或可使用期限的按 5 年平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确
定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
（1）短期薪酬会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职
工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第 18 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低
者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义
务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资
产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间
不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结
算利得或损失。
（3）辞退福利的处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿，本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）
。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（2）预计负债的计量方法
财务报表附注 第 19 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
财务报表附注 第 20 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外）
，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在
建商品；3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该
商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
财务报表附注 第 21 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认具体原则：
价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物时确认为收入。
客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服
务提供期限内平均分摊。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，与资
产相关的政府补助，冲减资产账面价值或确认为递延收益。政府补助确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用
于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财务报表附注 第 22 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处
理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，根据与政府部门签订的合同约定，计
入当期损益或者在项目期内分期确认为当期收益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按
照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
公司将拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同
资产以预期信用损失为基础计提减值损失。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司在客户实际支付
款项时和到期应付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注 第 23 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质
上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供
应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别就各项单独租赁进行会
计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆
合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对
比例分摊合同对价。
（1）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，
包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关
金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。
无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
财务报表附注 第 24 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和
租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其
他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进
行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租
赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按前述金融工具的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的
初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）重要会计政策变更
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司
自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司
选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.20%）
来对租赁付款额进行折现。
支付的最低租赁付款额
财务报表附注 第 25 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 3,133,612.30
上述折现的现值与租赁负债之间的差额 无
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的
原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项目
预付款项 1,494,947.19 -246,058.72 1,248,888.47
其他应收款 181,322.84 745,029.49 926,352.33
长期应收款 983,704.69 -745,029.49 238,675.20
使用权资产 3,379,671.02 3,379,671.02
租赁负债 1,660,382.21 1,660,382.21
一年内到期的非流动负债 1,473,230.09 1,473,230.09
（2）重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，以预期损失为基础核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
财务报表附注 第 26 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、税项
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入销项税额减可抵扣进项税后的余额 6%
财务报表附注 第 27 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
税 种 计税依据 税率
城建税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
本公司报告期内无税收优惠政策。
五、财务报表项目注释（下列项目如无特殊说明，金额均以人民币元为单位。）
下列项目期初余额为 2021 年 1 月 1 日余额，期末余额为 2021 年 9 月 30 日余额
项目 期末余额 期初余额
现金
银行存款 4,343,291.27 3,944,607.55
其他货币资金 11,425,901.82 11,561,670.91
合计 15,769,193.09 15,506,278.46
（1） 其他货币资金明细：
项目 期末余额 期初余额
其他保证金 11,363,630.00 11,363,630.00
第三方支付 62,271.82 198,040.91
合计 11,425,901.82 11,561,670.91
（2） 报告期末货币资金中除保证金 11,363,630.00 元外，无因抵押、质押、冻结等对使用有限制，以
及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（1） 按账龄披露
项目 期末余额 期初余额
应收账款账面余额合计 2,114,981.51 8,487,913.05
减：坏账准备 2,171.95
应收账款账面价值合计 2,112,809.56 8,487,913.05
财务报表附注 第 28 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
（2） 按坏账计提方法披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
信用风险特征组合 2,114,981.51 100.00 2,171.95 0.10 2,112,809.56
合计 2,114,981.51 100.00 2,171.95 0.10 2,112,809.56
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
信用风险特征组合 8,487,913.05 100.00 8,487,913.05
合计 8,487,913.05 100.00 8,487,913.05
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合计 2,114,981.51 2,171.95
确定该组合依据的说明详见附注三、10。
（3） 本期无坏账准备变动情况。
（4） 本期无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,296,305.05 元，占应收账款期末余额
合计数的比例 61.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。
（1） 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
财务报表附注 第 29 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 821,844.37 100.00 1,248,888.47 100.00
报告期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
报告期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 505,761.44 元，占预付款项期末余额
合计数的比例 61.54%。
项目列示
（1） 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 566,562.55 926,352.33
合计 566,562.55 926,352.33
其他应收款
（1） 按账龄披露
项目 期末余额 期初余额
其他应收款账面余额合计 566,562.55 926,352.33
减：坏账准备
其他应收款账面价值合计 566,562.55 926,352.33
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
短期保证金 440,010.82 752,599.49
职工社保垫款 126,551.73 173,752.84
其他应收款账面余额合计 566,562.55 926,352.33
财务报表附注 第 30 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
（3） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（4） 坏账准备的情况
本期变动
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
信用风险组合
合计
（5） 本期核销其他应收款无重要款项。
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
上海蓝景物业管理有限公司 保证金 162,472.08 3 个月以内 28.68 162,472.08
代垫职工社保款 职工垫款 126,551.73 3 个月以内 22.33 126,551.73
戴德梁行房地产咨询(上海)有限公司-
保证金 78,190.38 3 个月以内 13.80 78,190.38
裕景国际
上海松日电气有限公司 保证金 28,000.00 3 个月以内 4.94 28,000.00
奚小菊 保证金 24,147.00 3 个月以内 4.26 24,147.00
合计 419,361.19 74.01 419,361.19
财务报表附注 第 31 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
（7） 报告期末本公司无涉及政府补助的应收款项。
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税进项税 660,206.16 612,666.14
合计 660,206.16 612,666.14
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
租赁保证金 260,086.20 260,086.20
合计 260,086.20 260,086.20
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
租赁保证金 238,675.20 238,675.20
合计 238,675.20 238,675.20
本公司向出租人支付的保证金，与出租人的合作关系终止后，保证金方可无息退回。报告期末本公
司对出租人的合作关系评估结果为长期合作。
报告期末对所有保证金单独进行减值测试，没有发现需计提减值的长期应收款。
项目列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,717,529.06 2,045,652.37
固定资产清理
合计 1,717,529.06 2,045,652.37
财务报表附注 第 32 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
固定资产
（1） 固定资产情况
项目 营业及其他设备 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值
（1）购置 153,873.01 153,873.01
（1）处置或报废 45,647.29 45,647.29
二、累计折旧
（1）计提 450,953.91 450,953.91
（1）处置或报废 14,604.88 14,604.88
三、减值准备
四、账面价值
（2） 本公司无暂时闲置的固定资产。
（3） 本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（4） 本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（1） 使用权资产情况
项目 营业及其他设备 合计
一、账面原值
（1）租入 7,033,140.62 7,033,140.62
（2）其他
财务报表附注 第 33 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
项目 营业及其他设备 合计
（1）处置
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 1,505,370.16 1,505,370.16
（2）其他
（1）处置
三、减值准备
四、账面价值
（2） 无形资产情况
项目 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 843,396.21 843,396.21
（1）处置或报废
二、累计摊销
（1）计提 885,647.98 885,647.98
（1）处置或报废
三、减值准备
财务报表附注 第 34 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
项目 软件 合计
四、账面价值
（3） 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修 1,378,513.98 637,452.25 731,539.52 1,284,426.71
合计 1,378,513.98 637,452.25 731,539.52 1,284,426.71
项目 期末余额 期初余额
预付软件款 815,094.33
合计 815,094.33
（1） 应付账款按账龄列示
项目 期末余额 期初余额
合计 2,755,888.15 837,159.48
（2） 本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（1） 合同负债按账龄列示
项目 期末余额 期初余额
合计 10,232.47 0.09
财务报表附注 第 35 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
（1） 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,084,737.42 20,494,116.59 24,489,240.02 2,089,613.99
二、离职后福利-设定提存计划 2,214,454.02 2,210,806.78 3,647.24
三、辞退福利 42,042.50 42,042.50
合计 6,084,737.42 22,750,613.11 26,742,089.30 2,093,261.23
（2） 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中： 医疗保险费 67,269.75 1,213,405.40 1,204,693.92 75,981.23
工伤保险费 35,528.94 35,321.49 207.45
生育保险费 7,030.07 75,332.69 81,709.72 653.04
合计 6,084,737.42 20,494,116.59 24,489,240.02 2,089,613.99
（3） 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 2,214,454.02 2,210,806.78 3,647.24
项目 期末余额 期初余额
个人所得税 332,881.49 153,136.98
增值税 164,335.47 147,729.46
印花税 14,654.05 18,128.44
城市维护建设税 11,384.54 9,289.49
教育费附加 8,131.81 6,635.33
水利建设基金 678.93 1,373.99
合计 532,066.29 336,293.69
财务报表附注 第 36 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
项目列示
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 18,108,652.24 6,389,521.06
合计 18,108,652.24 6,389,521.06
其他应付款
（1） 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
基建工程款 25,350.56 25,350.56
保证金 1,384.72 1,384.72
借款 16,300,000.00 5,000,000.00
代扣代缴职工社保款 250,831.66 14,581.81
应付费用 160,872.03 354,372.99
其他暂收款项 1,370,213.27 993,830.98
合计 18,108,652.24 6,389,521.06
（2） 报告期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 2,160,218.36 1,473,230.09
合计 2,160,218.36 1,473,230.09
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 8,602,046.72 3,133,612.30
减：一年内到期的租赁负债 -2,160,218.36 1,473,230.09
合计 6,441,828.36 1,660,382.21
财务报表附注 第 37 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
无锡商业大厦大东方股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
江苏无锡商业大厦集团有限公司 57,954,500.00 57,954,500.00
上海诺均瑞企业管理合伙企业（有限合伙） 5,681,800.00 5,681,800.00
合计 113,636,300.00 113,636,300.00
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,369.69 36,369.69
合计 36,369.69 36,369.69
项目 本期 上期
期初未分配利润 -94,483,514.81 -69,451,247.13
加：本期净利润 -17,902,681.00 -25,032,267.68
期末未分配利润 -112,386,195.81 -94,483,514.81
（1） 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 146,276,598.75 131,235,640.00 212,326,518.88 184,253,390.84
合计 146,276,598.75 131,235,640.00 212,326,518.88 184,253,390.84
（2） 合同产生的收入的情况
项目 本期发生额 上期发生额
主要经营地区
境内 146,276,598.75 212,326,518.88
小计 146,276,598.75 212,326,518.88
主要产品类别
保险代理 146,276,598.75 212,326,518.88
小计 146,276,598.75 212,326,518.88
财务报表附注 第 38 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
收入确认时点
在某一时点确认收入 146,276,598.75 212,326,518.88
在某一时段内确认收入
小计 146,276,598.75 212,326,518.88
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 133,391.61 240,671.77
教育费附加 95,279.74 171,613.10
印花税 70,567.61 132,482.83
水利建设基金 6,740.63 23,708.35
合计 305,979.59 568,476.05
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 425,665.07 720,181.02
广告宣传费 33,128.80 74,450.65
保险费 66,037.74
车辆费用 7,766.67
其他销售费用 5,188.68
合计 458,793.87 873,624.76
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,625,277.46 37,267,885.71
租赁费 3,650,591.05 8,570,060.98
无形资产及长期资产摊销 1,617,187.50 2,137,905.00
使用权资产摊销 1,505,370.16
业务招待费 717,166.41 1,225,688.56
物业管理费用 578,446.96 1,006,479.18
折旧费 450,953.91 594,574.10
财务报表附注 第 39 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 365,464.99 365,367.78
能源费 222,721.06 323,274.79
邮电通讯费 194,036.20 341,964.13
中介及咨询费用 76,399.79 87,417.13
修理费 9,538.49 19,756.15
低值易耗品 113.27 6,934.43
其他管理费用 612,402.59 449,010.74
合计 32,625,669.84 52,396,318.68
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：存款利息收入 17,697.58 46,527.92
手续费支出 105,763.66 97,248.79
未确认融资费用 129,069.84
合计 217,135.92 50,720.87
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
增值税加计扣除 621,802.71 846,020.83 621,802.71
个人所得税手续费返还 77,265.34 59,806.21 77,265.34
稳岗补贴 13,007.71 87,841.04 13,007.71
政府扶持资金 17,241.70
各类税费返还 4,168.59 31,934.24 4,168.59
合计 716,244.35 1,042,844.02 716,244.35
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -2,171.95
其他应收款坏账损失 -300.00
财务报表附注 第 40 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 -2,171.95 - 300.00
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
固定资产处置损益 -22,334.54 -33,177.01 -22,334.54
合计 -22,334.54 -33,177.01 -22,334.54
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
无须支付的负债 8,310.00
其他 6,000.00
合计 14,310.00
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿支出 26,781.00 419.99 26,781.00
非流动资产毁损报废损失 1,017.39 12,045.26 1,017.39
其他 227,467.12
合计 27,798.39 239,932.37 27,798.39
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 17,697.58 46,527.92
政府补助 94,441.64 106,643.25
营业外收入 6,000.00
保证金 319,891.67 305,127.71
其他经营性往来 1,202,690.33 880,674.28
财务报表附注 第 41 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 1,634,721.22 1,344,973.16
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用及管理费用 4,502,950.30 21,653,799.41
手续费支出 105,763.66 97,248.79
其他营业外支出 26,781.00 227,887.11
保证金 7,303.00 6,390,165.75
其他经营性往来 826,308.04 418,300.54
合计 5,469,106.00 28,787,401.60
（3） 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
关联方借款 33,000,000.00
合计 33,000,000.00
（4） 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
关联方借款 11,300,000.00 5,000,000.00
合计 11,300,000.00 5,000,000.00
（5） 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费 1,693,776.04
融资租赁保证金 21,411.00
合计 1,715,187.04
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -17,902,681.00 -25,032,267.68
加：信用减值准备 2,171.95 300.00
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 450,953.91 594,574.10
使用权资产摊销 1,505,370.16
财务报表附注 第 42 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
无形资产摊销 885,647.98 940,552.30
长期待摊费用摊销 731,539.52 1,197,352.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 22,334.54 33,177.01
固定资产报废损失 1,017.39 12,045.26
财务费用 129,069.84
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少
经营性应收项目的减少 7,159,765.42 -10,691,428.87
经营性应付项目的增加 -1,474,855.36 -5,839,118.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -8,489,665.65 -38,784,813.18
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 4,405,563.09 4,142,648.46
减：现金的期初余额 4,142,648.46 6,590,586.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 262,914.63 -2,447,937.64
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 4,405,563.09 4,142,648.46
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 4,343,291.27 3,944,607.55
可随时用于支付的其他货币资金 62,271.82 198,040.91
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,405,563.09 4,142,648.46
财务报表附注 第 43 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,363,630.00 存入保证金用于经营
六、关联方及关联交易
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
江苏无锡商业大厦集团有限公司 江苏无锡 租赁和投资 113,225,300.00 51.00 51.00
本公司最终控制方王均金。
其他关联方名称 与本公司关系
无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 同一控制人
无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 同一控制人
上海均瑶科创信息技术有限公司 同一控制人
丹阳东方朗通汽车销售服务有限公司 同一控制人
海门宝致行汽车销售服务有限公司 同一控制人
江阴东方汇达汽车销售服务有限公司 同一控制人
江阴东方沃邦汽车销售服务有限公司 同一控制人
南通东方鼎辰汽车销售服务有限公司 同一控制人
南通东方泓通汽车销售服务有限公司 同一控制人
南通东方嘉宇雷克萨斯汽车销售服务有限公司 同一控制人
南通东沃汽车销售服务有限公司 同一控制人
上海均瑶如意文化发展有限公司 同一控制人
苏州盛泽宝致行汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡奥骐汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方北现汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方福美汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方富日汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方富翔汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方泓玖机动车安全技术检测有限公司 同一控制人
财务报表附注 第 44 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
无锡东方鸿达汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方鸿润汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方吉羊汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方君翔汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方凯辰汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方凯驰汽车服务有限公司 同一控制人
无锡东方凯宏汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方乐通汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方丽通汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方龙泰汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方美通汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方荣昌汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方瑞风汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方上工维修连锁有限公司 同一控制人
无锡东方鑫现汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方永通汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡东方誉众汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡市东方运达汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡福阳汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡鸿众汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡联众汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡神龙汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡市东方驰诺汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡市东方驾驶培训有限公司 同一控制人
无锡市东方润驰汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡市旧机动车交易市场有限公司 同一控制人
无锡市祥顺汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡市新纪元福星汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡市新纪元众友汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡市众达汽车销售服务有限公司 同一控制人
无锡中威丰田汽车销售服务有限公司 同一控制人
吴江宝致汽车销售服务有限公司 同一控制人
宿迁东方富泰汽车销售服务有限公司 同一控制人
财务报表附注 第 45 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
宿迁东方谊通汽车销售服务有限公司 同一控制人
宜兴东方沃邦汽车销售服务有限公司 同一控制人
长兴奥长汽车销售服务有限公司 同一控制人
镇江东方辰通汽车销售服务有限公司 同一控制人
镇江东方美亚雷克萨斯汽车销售服务有限公司 同一控制人
上海均瑶（集团）有限公司 实际控制人
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 物业管理 7,853.77 10,471.70
无锡奥骐汽车销售服务有限公司 接受劳务 844,955.71 2,432,072.12
海门宝致行汽车销售服务有限公司 接受劳务 676,821.30 1,373,047.26
无锡东方永通汽车销售服务有限公司 接受劳务 331,989.71 756,043.68
南通东方鼎辰汽车销售服务有限公司 接受劳务 306,014.88 622,646.15
宜兴东方沃邦汽车销售服务有限公司 接受劳务 302,497.20 713,411.93
无锡东方丽通汽车销售服务有限公司 接受劳务 266,202.46 921,902.87
无锡市东方润驰汽车销售服务有限公司 接受劳务 258,868.57 19,537.97
无锡东方鸿达汽车销售服务有限公司 接受劳务 253,582.52 715,465.67
镇江东方美亚雷克萨斯汽车销售服务有限公司 接受劳务 246,391.52 756,186.27
镇江东方辰通汽车销售服务有限公司 接受劳务 221,598.39 687,352.55
无锡东方吉羊汽车销售服务有限公司 接受劳务 203,078.13 148,457.13
无锡东方凯辰汽车销售服务有限公司 接受劳务 197,539.90 518,394.08
宿迁东方谊通汽车销售服务有限公司 接受劳务 181,505.02 361,955.81
无锡东方富日汽车销售服务有限公司 接受劳务 171,641.31 137,114.96
无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 接受劳务 150,223.06 443,695.37
无锡中威丰田汽车销售服务有限公司 接受劳务 114,983.16 25,093.53
无锡市东方运达汽车销售服务有限公司 接受劳务 110,323.43 40,858.58
江阴东方汇达汽车销售服务有限公司 接受劳务 78,962.51 273,157.47
宿迁东方富泰汽车销售服务有限公司 接受劳务 74,847.24 213,155.09
无锡市众达汽车销售服务有限公司 接受劳务 68,825.98 22,252.11
财务报表附注 第 46 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无锡东方凯宏汽车销售服务有限公司 接受劳务 62,801.66 408,673.17
丹阳东方朗通汽车销售服务有限公司 接受劳务 51,447.35 277,894.16
无锡东方福美汽车销售服务有限公司 接受劳务 34,660.75 36,646.41
南通东方嘉宇雷克萨斯汽车销售服务有限公司 接受劳务 22,426.92 41,527.54
无锡东方富翔汽车销售服务有限公司 接受劳务 20,019.91 45,988.38
南通东方泓通汽车销售服务有限公司 接受劳务 18,657.04 39,003.19
无锡东方鸿润汽车销售服务有限公司 接受劳务 18,627.93 82,748.52
无锡东方荣昌汽车销售服务有限公司 接受劳务 17,844.94 39,322.28
无锡神龙汽车销售服务有限公司 接受劳务 14,203.98 16,753.69
吴江宝致汽车销售服务有限公司 接受劳务 12,009.98 37,067.45
无锡福阳汽车销售服务有限公司 接受劳务 9,467.73 28,344.33
无锡东方北现汽车销售服务有限公司 接受劳务 7,092.01 18,190.70
无锡东方誉众汽车销售服务有限公司 接受劳务 6,399.63 26,498.85
无锡联众汽车销售服务有限公司 接受劳务 3,816.50 2,920.54
无锡鸿众汽车销售服务有限公司 接受劳务 3,532.57 25,963.94
南通东沃汽车销售服务有限公司 接受劳务 3,487.37 20,836.16
无锡市新纪元众友汽车销售服务有限公司 接受劳务 3,254.92 21,401.73
无锡东方鑫现汽车销售服务有限公司 接受劳务 2,943.22 7,379.50
无锡东方美通汽车销售服务有限公司 接受劳务 2,085.71 17,891.18
无锡市祥顺汽车销售服务有限公司 接受劳务 1,132.69 1,946.35
无锡东方乐通汽车销售服务有限公司 接受劳务 974.52 17,805.45
无锡东方龙泰汽车销售服务有限公司 接受劳务 551.05 11,152.70
无锡市新纪元福星汽车销售服务有限公司 接受劳务 470.49 21,963.89
无锡东方君翔汽车销售服务有限公司 接受劳务 281.80 43,081.75
无锡东方泓玖机动车安全技术检测有限公司 接受劳务 201.35 260.25
无锡东方上工维修连锁有限公司 接受劳务 168.35 618.75
苏州盛泽宝致行汽车销售服务有限公司 接受劳务 155.31 333.77
无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 接受劳务 79.03 309.16
江阴东方沃邦汽车销售服务有限公司 接受劳务 463.98
无锡东方凯驰汽车服务有限公司 接受劳务 221.40
无锡市东方驰诺汽车销售服务有限公司 接受劳务 2,512.57
无锡市东方驾驶培训有限公司 接受劳务 -261.33
无锡市旧机动车交易市场有限公司 接受劳务 276.09
财务报表附注 第 47 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海均瑶科创信息技术有限公司 技术服务 1,026,415.08
无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 其他服务 4,716.22
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期租赁费 上期租赁费
无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 房屋租赁 74,339.46 99,119.27
（1）应收项目
无
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 无锡奥骐汽车销售服务有限公司 105,698.75 150,716.48
应付账款 无锡中威丰田汽车销售服务有限公司 53,212.27 688.45
应付账款 无锡市东方润驰汽车销售服务有限公司 43,827.98 7,310.59
应付账款 海门宝致行汽车销售服务有限公司 41,825.98 79,882.44
应付账款 无锡东方鸿达汽车销售服务有限公司 38,503.63 32,620.86
应付账款 无锡东方永通汽车销售服务有限公司 38,411.75 42,609.15
应付账款 宜兴东方沃邦汽车销售服务有限公司 36,071.17 54,078.20
应付账款 无锡市众达汽车销售服务有限公司 33,822.26 122.76
应付账款 南通东方鼎辰汽车销售服务有限公司 32,011.33 28,638.42
应付账款 无锡东方丽通汽车销售服务有限公司 30,798.20 33,824.29
应付账款 无锡东方富日汽车销售服务有限公司 28,419.54 15,886.75
应付账款 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 28,098.62 11,014.17
应付账款 镇江东方美亚雷克萨斯汽车销售服务有限公司 21,729.96 36,391.41
应付账款 镇江东方辰通汽车销售服务有限公司 21,464.24 32,992.74
应付账款 无锡东方凯辰汽车销售服务有限公司 20,710.52 30,370.44
应付账款 宿迁东方谊通汽车销售服务有限公司 20,341.63 24,401.36
应付账款 江阴东方汇达汽车销售服务有限公司 12,650.67 7,139.82
应付账款 宿迁东方富泰汽车销售服务有限公司 9,857.16 7,099.80
财务报表附注 第 48 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 丹阳东方朗通汽车销售服务有限公司 9,089.26 8,286.50
应付账款 无锡市东方运达汽车销售服务有限公司 8,178.54 21,135.98
应付账款 无锡东方凯宏汽车销售服务有限公司 4,469.13 11,167.17
应付账款 无锡东方鸿润汽车销售服务有限公司 3,850.17 10,215.85
应付账款 无锡东方荣昌汽车销售服务有限公司 3,064.54 8,088.74
应付账款 无锡东方福美汽车销售服务有限公司 2,700.37 13,778.78
应付账款 无锡东方吉羊汽车销售服务有限公司 1,454.69 17,141.14
应付账款 南通东方嘉宇雷克萨斯汽车销售服务有限公司 1,405.93 2,667.48
应付账款 无锡东方誉众汽车销售服务有限公司 1,188.87 5,908.01
应付账款 无锡市新纪元众友汽车销售服务有限公司 732.03 229.63
应付账款 无锡东方龙泰汽车销售服务有限公司 584.11
应付账款 无锡鸿众汽车销售服务有限公司 571.33 2,001.69
应付账款 吴江宝致汽车销售服务有限公司 491.69 2,240.28
应付账款 无锡市祥顺汽车销售服务有限公司 344.98
应付账款 无锡东方北现汽车销售服务有限公司 210.35 3,014.35
应付账款 无锡东方美通汽车销售服务有限公司 166.70 3,488.05
应付账款 无锡东方上工维修连锁有限公司 79.23
应付账款 无锡福阳汽车销售服务有限公司 70.00 2,826.94
应付账款 无锡东方鑫现汽车销售服务有限公司 21.76 1,496.47
应付账款 南通东方泓通汽车销售服务有限公司 4,987.59
应付账款 无锡东方富翔汽车销售服务有限公司 3,146.39
应付账款 无锡东方乐通汽车销售服务有限公司 1,312.96
应付账款 无锡神龙汽车销售服务有限公司 977.97
应付账款 无锡市新纪元福星汽车销售服务有限公司 150.00
应付账款 无锡联众汽车销售服务有限公司 100.00
应付账款 无锡东方泓玖机动车安全技术检测有限公司 76.25
其他应付款 江苏无锡商业大厦集团有限公司 10,300,000.00
其他应付款 上海均瑶（集团）有限公司 6,000,000.00 5,000,000.00
七、承诺及或有事项
本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
财务报表附注 第 49 页
上海东瑞保险代理有限公司 财务报表附注
本公司无未决诉讼或仲裁及为其他单位提供债务担保等产生或有负债的事项。
八、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
上海东瑞保险代理有限公司
财务报表附注 第 50 页
首页
微信公众号
证券之星APP
