湖南博云新材料股份有限公司
重大投资及财务决策制度
第一条 为结合公司实际经营的需要，规范湖南博云新材料股份有限公司
（以下简称“本公司”或“公司”）经营行为，规避经营风险，明确本公司投资
（包括但不限于：除担保以外的项目投资、资产经营、证券投资、风险投资、融
资贷款、资产处置等事项）及重大财务决策的批准权限与批准程序，根据《公司
法》、公司《章程》以及中国证监会的有关规定和要求，特制定以下制度：
第二条 公司重大投资决策的程序与规则
（一）单项金额不超过公司最近一期经审计净资产 10%的对外投资、收购出
售资产、资产抵押、委托理财及其他动用公司资金、资产、资源事项，由总裁提
出投资方案，按照《公司章程》和《总裁工作细则》规定，提交总裁办公会或董
事会批准；
（二）审议公司单笔对外投资、收购出售资产、资产抵押、委托理财及其他
动用公司资金、资产、资源超过公司最近一期经审计净资产 10%的事项，由总裁
或董事会提出投资方案，董事会组织有关专家、专业人员进行评审，报董事会通
过，再报经股东大会批准后实施；
（三）审议公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一
期经审计总资产 30%事项，由总裁提出投资方案，董事会组织有关专家、专业人
员进行评审，报董事会通过，再报经股东大会批准后实施。
第三条 公司重大财务决策的程序与规则
公司实行总裁向董事会负全责，财务总监在总裁领导下协助管理公司的财务
体制。
（一）公司财务制度由财务总监组织拟定，经总裁审核后，报总裁办公会批
准；
（二）预算方案、决算方案、利润分配（包括弥补亏损）方案，由财务总监
提出，总裁审核，提请董事会审议通过后，报股东大会批准；
（三）发行股票或债券的方案，由董事会提出并经审议通过后，报股东大会
批准；
（四）公司对外担保的批准权限，规定如下：
后的任何担保由股东大会审议批准；
供的任何担保由股东大会审议批准；
对象提供债务担保由股东大会审议批准；
由股东大会审议批准；
股东大会审议批准；
除上述规定之外的其他对外担保由公司董事会审议批准；
公司对外担保应要求被担保方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际
承担能力。
第四条 本制度解释权属于公司董事会。
第五条 本制度经股东大会决议批准后实施。本制度的相关规定如与日后颁
布或修改的有关法律、法规、规章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵触，
则应根据有关法律、法规、规章和《公司章程》的规定执行，董事会应及时对本
办法进行修订。
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