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凯旺科技: 财务报表及审计报告

证券之星 2021-12-02 00:00:00
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河南凯旺电子科技股份有限公司                                                  财务报表附注
                       河南凯旺电子科技股份有限公司
                                     财务报表附注
                  （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
  (一)         基本信息
  河南凯旺电子科技股份有限公司（以下简称“股份公司”、“贵公司”或“公司”）是由周口
市凯旺电子科技有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立。公司设立及变更情况如下：
  周口市凯旺电子科技有限公司成立于 2009 年 11 月 4 日，注册资本 500.00 万元，由陈
海刚、陈子敬出资设立。注册资本分两期缴纳，第一期出资 150.00 万元，于 2009 年 11 月 2
日前缴纳，有限公司设立出资业经沈丘县财源会计师事务所有限公司审验，并于 2009 年 11
月 02 日出具沈验师字(2009)第 213 号《验资报告》。有限公司于 2009 年 11 月 4 日取得周口
市工商行政管理局颁发 411624000020063(1-1)号企业法人营业执照。
  设立时的注册资本实收情况如下：
                                   认缴出资额            实缴出资额
  序       号           股东名称                                    持股比例（%）
                                    （万元）            （万元）
              合   计                  500.00          150.00     100.00
敬缴纳第二期出资，其中陈海刚以货币出资 332.50 万元，陈子敬以货币出资 17.50 万元，周
口市凯旺电子科技有限公司实收资本由 150.00 万元增加为 500.00 万元。
号《验资报告》确认，截至 2010 年 8 月 16 日，周口市凯旺电子科技有限公司已收到股东陈
海刚、陈子敬第二期缴纳的注册资本合计 350.00 万元，全部为货币出资。
河南凯旺电子科技股份有限公司                                             财务报表附注
        本期出资完成后，周口市凯旺电子科技有限公司股权结构及股东出资情况如下：
                               认缴出资额           实缴出资额
 序          号           股东名称                              持股比例（%）
                                （万元）           （万元）
                合   计           500.00          500.00      100.00
陈子敬将其持有周口市凯旺电子科技有限公司 5%的股权共 25.00 万元出资额以 25.00 万元
转让给有限公司股东陈海刚。
册资本，全部由深圳市凯旺电子有限公司（以下简称“深圳凯旺”）认缴；股东由陈海刚和陈
子敬变更为陈海刚和深圳凯旺。
《验资报告》确认，周口市凯旺电子科技有限公司本次增加资本 510.00 万元，全部由深圳
凯旺以货币出资，增资完成后周口市凯旺电子科技有限公司注册资本为 1,010.00 万元。
        本次股权转让后及增资后，周口市凯旺电子科技有限公司的股权结构和股东出资情况变
更为：
                               认缴出资额           实缴出资额
序       号               股东名称                              持股比例（%）
                                （万元）            （万元）
                合   计          1,010.00        1,010.00      100.00
其持有的周口市凯旺电子科技有限公司 50.5%（人民币 510.00 万元）的股权转让给深圳市
凯鑫投资有限公司（以下简称“凯鑫投资”）。
有限公司 50.5%的股权共 510.00 万元出资额以 510.00 万元的价格转让给凯鑫投资。
        本次股权转让完成后，周口市凯旺电子科技有限公司的股权结构变更为：
河南凯旺电子科技股份有限公司                                         财务报表附注
                           认缴出资额           实缴出资额
序       号           股东名称                              持股比例（%）
                            （万元）            （万元）
            合   计          1,010.00        1,010.00     100.00
万元，全部由凯鑫投资出资，增加后的注册资本为 1,500.00 万元。
《验资报告》确认，截至 2013 年 6 月 26 日，周口市凯旺电子科技有限公司已收到原股东凯
鑫投资以货币缴纳的新增注册资本（实收资本）合计 490.00 万元。
        本次增资完成后，周口市凯旺电子科技有限公司的股权结构及股东出资情况变更为：
                           认缴出资额           实缴出资额
序       号           股东名称                              持股比例（%）
                            （万元）            （万元）
            合   计          1,500.00        1,500.00     100.00
万元，全部由凯鑫投资出资，增加后的注册资本为 2,400.00 万元。
报告》确认，截至 2013 年 10 月 12 日，周口市凯旺电子科技有限公司已收到凯鑫投资以货
币形式缴纳的新增注册资本（实收资本）合计 900.00 万元。
        本次增资完成后，周口市凯旺电子科技有限公司的股权结构及股东出资情况变更为：
                           认缴出资额           实缴出资额
序       号           股东名称                              持股比例（%）
                            （万元）            （万元）
            合   计          2,400.00        2,400.00     100.00
万元，全部由陈海刚出资。
河南凯旺电子科技股份有限公司                                         财务报表附注
确认，截至2013年10月28日，周口市凯旺电子科技有限公司已收到陈海刚以货币形式缴纳的
新增注册资本（实收资本）合计400.00万元。
        本次增资完成后，周口市凯旺电子科技有限公司的股权结构及股东出资情况变更为：
                           认缴出资额           实缴出资额
序       号           股东名称                              持股比例（%）
                            （万元）            （万元）
            合   计          2,800.00        2,800.00     100.00
万元，全部由凯鑫投资出资；凯鑫投资向周口市凯旺电子科技有限公司共投入6,000.00万元，
其中1,200.00万元为注册资本，剩余4,800.00万元计入资本公积金。
        本次增资完成后，周口市凯旺电子科技有限公司的股权结构和股东出资情况变更为：
                           认缴出资额           实缴出资额
序       号           股东名称                              持股比例（%）
                            （万元）            （万元）
            合   计          4,000.00        4,000.00     100.00
口市凯旺电子科技有限公司6.75%股权（人民币270.00万元出资）转让给自然人柳中义。
旺电子科技有限公司6.75%的股权共计270.00万元出资额以945.00万元价格转让给柳中义，
柳中义在2016年12月31日前支付完本次股权转让款。
用代码为91411624697320644J的营业执照。
        本次变更后，周口市凯旺电子科技有限公司的股权结构和股东出资情况变更为：
                           认缴出资额           实缴出资额
序       号           股东名称                              持股比例（%）
                            （万元）            （万元）
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                财务报表附注
              合   计              4,000.00        4,000.00       100.00
由周口市凯旺电子科技有限公司全体出资人以其拥有周口市凯旺电子科技有限公司 2016 年
公司。河南凯旺电子科技股份有限公司全体股东作为股份公司的发起人按照各自在有限公司
中的股权比例，以各自在有限公司中的权益所对应的净资产认购所折合的公司股份。河南凯
旺电子科技股份有限公司 2016 年 12 月 5 日创立大会决议通过了上述股份公司成立事项。
一社会信用代码为 91411624697320644J 的营业执照；注册资本为 5,000.00 万元，股本为
不变。
  整体变更完成后，河南凯旺电子科技股份有限公司的股权结构为：
                                    认缴出资额        实缴出资额
  序       号               股东名称                              持股比例（%）
                                    （万元）         （万元）
                  合   计              5,000.00    5,000.00     100.00
决议同意周口市定邦管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“定邦管理”）、周口市聚邦
管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“聚邦管理”）以 3.50 元/股的价格以货币方式对
河南凯旺电子科技股份有限公司增资，其中定邦管理认购股份数 757.00 万股，认购金额
  本次增资完成后，河南凯旺电子科技股份有限公司总股本变更为 5,985.00 万股，股本结
构如下：
                                    认缴出资额        实缴出资额
  序       号               股东名称                              持股比例（%）
                                    （万元）         （万元）
                  合   计              5,985.00    5,985.00     100.00
河南凯旺电子科技股份有限公司                                        财务报表附注
新增注册资本 593.25 万元，由河南省农民工返乡创业投资基金（有限合伙）和周口市产业
集聚区发展投资有限责任公司以 5.90 元/股的价格对河南凯旺电子科技股份有限公司增资。
河南省农民工返乡创业投资基金（有限合伙）认购股份数 84.75 万股，认购金额 500.025 万
元；周口市产业集聚区发展投资有限责任公司认购股份数 508.50 万股，认购金额 3,000.15
万元。
商变更登记手续，取得了统一社会信用代码为 91411624697320644J 的营业执照。
   本次增资完成后，公司股本结构如下：
                             认缴出资额       实缴出资额
  序       号           股东名称                          持股比例（%）
                             （万元）        （万元）
              合   计          6,578.25    6,578.25     100.00
增注册资本 607.92 万元，由宁波华淩投资管理合伙企业（有限合伙）和河南省返乡创业股
权投资基金（有限合伙）以 7.24 元/股的价格对河南凯旺电子科技股份有限公司增资。宁波
华淩认购股份数 331.68 万股，认购金额 2,400.00 万元，；返乡创投认购股份数 276.24 万股，
认购金额 1,999.9776 万元。
商变更登记手续，取得了统一社会信用代码为 91411624697320644J 的营业执照。
   本次增资完成后，公司股本结构如下：
                             认缴出资额       实缴出资额
  序       号           股东名称                          持股比例（%）
                             （万元）        （万元）
河南凯旺电子科技股份有限公司                                        财务报表附注
                             认缴出资额       实缴出资额
  序       号           股东名称                          持股比例（%）
                             （万元）        （万元）
              合   计          7,186.17    7,186.17     100.00
  公司注册地址和总部地址：沈丘县沙南产业集聚区。
  公司所属行业为电子元件及组件制造。
  生产销售：电脑连接线、通讯设备及电线电缆。计算机周边设备和配件、电子线束组件、
连接器、网络配件、防雷监控、系统集成；工业控制设备、电动汽车充电桩、充电枪及系统
配套设备的设计、开发、制造、销售、建设、运营、维护与服务；国内贸易，货物及技术进
出口。
  (二)         合并财务报表范围
  截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 6 家，详见本附注八、在其他主体
中的权益。
  (三)         财务报告的批准报出日
  本财务报表经公司董事会于 2021 年 7 月 30 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
   (一)财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订
的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
河南凯旺电子科技股份有限公司                                               财务报表附注
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
   根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
   (二)持续经营
   本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、遵循企业会计准则的声明
   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年
年 1-6 月、2020 年度、2019 年度及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
   四、重要会计政策和会计估计
   (一)   会计期间
   会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
   (二)   营业周期
   公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
   (三)   记账本位币
   本公司以人民币为记账本位币。
   (四)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
   本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得
的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份
额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
河南凯旺电子科技股份有限公司                           财务报表附注
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
  本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四（十五）“长期股权投资”准则进行会计
处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
河南凯旺电子科技股份有限公司                     财务报表附注
  (五)   合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根
据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和
处置、研究与开发活动以及融资活动等。
  合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
  本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了
河南凯旺电子科技股份有限公司                       财务报表附注
在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期
投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。详见本附注四、
（十五） “长期股权投资”或本附注四、（九）“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
  (六)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
  本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十五）“长期股权投资”
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
  本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
  当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
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     (七)   现金及现金等价物的确定标准
     现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
     (八)   外币业务和外币报表折算
     本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：
    （1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；（2）仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况，
用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额，该差额计入其他综合收益，直至净投
资被处置才被确认为当期损益；以及（3）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
     编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
河南凯旺电子科技股份有限公司                     财务报表附注
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
  外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
  在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  (九)   金融工具
  在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1）金融资产的分类、确认和计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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  ①以摊余成本计量的金融资产
  本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
  此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  （2）金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
河南凯旺电子科技股份有限公司                       财务报表附注
影响金额）计入当期损益。
     ②其他金融负债
     除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
     （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
     本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
     （4）金融负债的终止确认
     金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）
     。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
     金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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  （5）金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
  （7）权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
  本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
  在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
  （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
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流量折现法和期权定价模型等。
  （2）金融资产的分类、确认和计量
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公
司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
  交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要
是为了近期内出售或回购；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客
观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工
具除外。
  交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  ②持有至到期投资
  是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
  持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
  实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
  在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
  ③贷款和应收款项
  是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
  贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
  ④可供出售金融资产
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     包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
     可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
     可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
     可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
  因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第
产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将
可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该
日的公允价值或账面价值。
     该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，
在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本
与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损
益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，
在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
     （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
  （4）金融负债的分类和计量
  金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
  ②其他金融负债
  与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  ③财务担保合同及贷款承诺
  不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额之中的较高者进行后续计量。
  （5）金融负债的终止确认
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
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融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
  金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  （6）衍生工具及嵌入衍生工具
  衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
  （7）金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
  （8）权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。
  本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
  (十)   金融资产减值
  本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  （1）减值准备的确认方法
  本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
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般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理
方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期
内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
  （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （4）金融资产减值的会计处理方法
  期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
  （5）各类金融资产信用损失的确定方法
  ①应收票据
  本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
        项目                      确定组合的依据
河南凯旺电子科技股份有限公司                             财务报表附注
         项目                      确定组合的依据
银行承兑汇票           承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票           根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
  ②应收账款及合同资产
  对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。/不选择简化处理方法，依据其信用风险自
初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
         项目                      确定组合的依据
应收账款：
组合 1               本组合为合并范围内的关联方应收款项。
组合 2               本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
  ③其他应收款
  本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
         项目                      确定组合的依据
  组合 1             本组合为合并范围内的关联方应收款项。
  组合 2             本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
  （1）金融资产减值
  除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
  本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
  ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
  以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
河南凯旺电子科技股份有限公司                           财务报表附注
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
     ②可供出售金融资产减值
     当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为 6 个
月。
  可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
  在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
  在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
  （2）应收款项
     应收款项包括应收账款、其他应收款等。
     ①坏账准备的确认标准
     本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：A、债务人发生严重的财务困难；B、债务人违反合同条款
（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；C、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；D、
其他表明应收款项发生减值的客观依据。
  ②坏账准备的计提方法
     A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
     本公司将金额占应收账款余额 10%以上且金额在 100 万元以上。以上的应收款项确认
为单项金额重大的应收款项。
     本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损
失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
     B、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
     a、信用风险特征组合的确定依据
     本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
河南凯旺电子科技股份有限公司                                    财务报表附注
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
    不同组合的确定依据：
            项目                       确定组合的依据
 组合 1                本组合为合并范围内的关联方应收款项。
 组合 2                本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
        b、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
    不同组合计提坏账准备的计提方法：
            项目                          计提方法
 组合 1                不计提坏账
 组合 2                按照账龄计提坏账
        组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
           账龄         应收账款计提比例（%）           其他应收款计提比例（%）
    C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项等。
    ③坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日摊余成本。
    (十一) 应收款项融资
    应收款项融资会计政策适用于 2019 年度及以后。
河南凯旺电子科技股份有限公司                    财务报表附注
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期
限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为
其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、（九）“金融工具”及附注四、（十）“金
融资产减值”。
  (十二) 存货
  本公司存货是指企业在营运过程中所持有的，或者在营运过程中将被消耗的材料、燃料
等物资，包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资和低值易耗
品等。
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。本公司
材料领用和发出时按加权平均法计价。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  (十三) 合同资产
  合同资产会计政策适用于 2020 年度及以后。
  本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、
                             （十）、金融资产减值。
  (十四) 持有代售资产
  本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
河南凯旺电子科技股份有限公司                      财务报表附注
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该
处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  (十五) 长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注四、
     （九）“金融工具”。
  共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
  （1）投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
河南凯旺电子科技股份有限公司                       财务报表附注
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取
得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权
益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投
资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
  （2）后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
河南凯旺电子科技股份有限公司                      财务报表附注
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
  ①成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ②权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处
理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
河南凯旺电子科技股份有限公司                     财务报表附注
  对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
  ③收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四 “合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
河南凯旺电子科技股份有限公司                       财务报表附注
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
     (十六) 投资性房地产
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
     投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
     本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
     投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、
                                （二十三）“长期资产减
值”。
     自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
     (十七) 固定资产
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
     固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很
河南凯旺电子科技股份有限公司                              财务报表附注
可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、模具设备、电子设备及
其他固定资产等。
  固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
  类    别    折旧方法    折旧年限（年）      残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物      年限平均法     20-30        5.00     4.75-3.17
机器设备        年限平均法     3-10         5.00    31.67-9.50
运输设备        年限平均法      5           5.00      19.00
模具设备        年限平均法      3-5         5.00   31.67-19.00
电子设备及其他     年限平均法      3-8         5.00    31.67-11.88
  融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  (十八) 在建工程
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
河南凯旺电子科技股份有限公司                         财务报表附注
结转为固定资产。
                           （二十三） “长期资产减值”。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、
  (十九) 借款费用
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  (二十) 使用权资产（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
  在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包
括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在
租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承
租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。本公司后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
  本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账
面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩
余金额计入当期损益。
  (二十一) 无形资产
河南凯旺电子科技股份有限公司                              财务报表附注
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
     使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。本公司使用寿命有限的无形资产
的使用寿命估计情况：
            项目                  预计使用寿命     依据
 土地使用权                            50     预计受益年限
 软件                               3-10   预计使用年限
     期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。本公司无形资产为土地使用权，按成本进行初始计
量。
     本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
     研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
     开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
     无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
     本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
河南凯旺电子科技股份有限公司                        财务报表附注
  使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
  每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
                              （二十三） “长期资产减值”。
     无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、
     (二十二) 长期待摊费用
     长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不
含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
     长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
     (二十三) 长期资产减值
     对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
     减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
     在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
河南凯旺电子科技股份有限公司                      财务报表附注
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  (二十四) 合同负债
  合同负债会计政策适用于 2020 年度及以后。
  合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  (二十五) 职工薪酬
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）
               。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  (二十六) 租赁负债（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
  在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和
低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
河南凯旺电子科技股份有限公司                       财务报表附注
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性
利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资
产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有
规定计入相关资产成本的除外。
     租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
     在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
     (二十七) 预计负债
  当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
     （1）该义务是本公司承担的现时义务。
  （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
  （3）该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
  （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
  （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确
定。
  公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
     公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
     (二十八) 股份支付
     包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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  （1）以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
  （2）以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
     （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
     （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
计。
     如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
     如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
河南凯旺电子科技股份有限公司                      财务报表附注
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  (二十九) 收入
  以下收入会计政策适用于 2019 年度、2018 年度：
  本公司的营业收入主要为销售商品收入，收入确认原则如下：
  销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
  公司销售分为国内销售和国外销售。国内销售：非 VMI 模式销售收入确认原则，公司
根据与客户签订的合同、订单等将货物送达客户指定地点，由客户完成验收后在交货单上签
收，产品所有权发生转移，即确认产品销售收入的实现。VMI 模式的销售收入确认原则：
公司按客户要求将货物运送至客户设立的 VMI 仓库，根据客户实际领用公司产品的金额，
确认销售收入。国外销售产品公司根据合同约定将产品报关、取得承运人货运提单，并收取
价款或取得收款的权利时确认销售收入。
  以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后：
  本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳
务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即
履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品
而有权取得的对价很可能收回。
  在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
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成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户
已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控
制权的迹象。
  公司销售分为国内销售和国外销售。国内销售：非 VMI 模式销售收入确认原则，公司
根据与客户签订的合同、订单等将货物送达客户指定地点，由客户完成验收后在交货单上签
收，产品控制权发生转移，即确认产品销售收入的实现。VMI 模式的销售收入确认原则：
公司按客户要求将货物运送至客户设立的 VMI 仓库，根据客户实际领用公司产品的金额，
确认销售收入。国外销售产品公司根据合同约定将产品报关、取得承运人货运提单，并收取
价款或取得收款的权利时确认销售收入。
  (三十) 政府补助
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按
照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事
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项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
     与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
     同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
     与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
     已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）
调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
     (三十一) 递延所得税资产/递延所得税负债
     资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
     某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
     与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
     与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
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  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  (三十二) 租赁
  以下租赁会计政策适用于 2021 年 1 月 1 日之前：
  融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
  经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
  经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
  于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
  未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
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  于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
  未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入，或有租金于实际
发生时计入当期损益。
  以下租赁会计政策适用于 2021 年 1 月 1 日之后：
  租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换
取或支付对价的合同。在一项合同开始日，公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1）公司作为承租人
  公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
  ① 初始计量
  在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未
支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付
款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人
增量借款利率作为折现率。
  ②后续计量
  公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入
当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
  ③短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，公司
采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其
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他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  (三十三) 其他重要的会计政策和会计估计
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
  (三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
 （1）财政部于2017年颁布了以下企业会计准则修订：《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——
套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》。本公司自2019年1月1日起执行上
述企业会计准则修订。本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整：涉及前期比较财务
报表与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。经分析，新金融工具准则对本公
司报告期内资产负债表相关项目无影响。
  （2）财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》
（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执
行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模
型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。
首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务
报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
  （3）财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布了修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》(财
会〔2018〕35 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租
赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。根据新租赁准则的相关规定，本公司自
理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确
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认融资费用，未对 2020 年度的比较财务报表进行调整。因对于短期租赁（在租赁开始日租
赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采取简化处理方法，不确认使用权资
产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入
相关资产成本或当期损益。执行新租赁准则对首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）资
产负债表相关项目无影响。
  ①执行新收入准则的主要变化和影响如下：
  本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项
目列报。
  新收入准则的实施对本公司 2020 年 1 月 1 日的财务报表相关项目无影响。
  ②执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
  本公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值
（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确
认折旧及未确认融资费用。
  新租赁准则的实施对本公司 2021 年 1 月 1 日的财务报表相关项目无影响。
  本报告期无会计估计变更。
  本报告期无会计差错更正。
  (三十五) 重大会计判断和估计
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
  本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
  于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度及以后：
河南凯旺电子科技股份有限公司                          财务报表附注
       （二十九） “收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判
  如本附注四、
断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同
中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单
独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。
  本公司根据《企业会计准则第 21 号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
  以下与金融资产减值相关的重大会计判断和估计适用于 2019 年度及以后：
  本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  以下与金融资产减值相关的重大会计判断和估计适用于 2018 年度：
  本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估
应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
  自 2019 年 1 月 1 日起，权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公
允价值的最佳估计。
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
河南凯旺电子科技股份有限公司                                   财务报表附注
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
  本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
五、税项
     (一)       主要税种及税率
           税   种          计税依据               税   率
           增值税            应税销售收入
     城市维护建设税             实际缴纳的流转税          7.00%、5.00%
      教育费附加              实际缴纳的流转税             3.00%
     地方教育费附加             实际缴纳的流转税             2.00%
      企业所得税               应纳税所得额          15.00%、25.00%
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                    财务报表附注
      注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）
的规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%
和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
      根据财政部、国家税务总局《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税〔2019〕39
号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用
      注 2：不同纳税主体所得税税率说明
                 纳税主体名称                                           所得税税率
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                      15.00%
深圳市凯旺电子有限公司                                                         25.00%
周口市凯旺精密工业有限公司                                                       25.00%
周口市港润精密工业有限公司                                                       25.00%
周口市海鑫精密工业有限公司                                                       25.00%
河南凯旺新材料研究院有限公司                                                      25.00%
重庆杭达电子有限公司                                                          25.00%
      (二)       税收优惠及批文
的高新技术企业认定证书，有效期限三年。报告期内公司适用 15.00%的所得税税率。2019
年 12 月 3 日河南凯旺电子科技股份有限公司通过高新技术认证复审，取得证书编号为
“GR201941001274 的”的高新技术企业认定证书，有效期限三年。
六、合并财务报表项目注释
      下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
(一)     货币资金
       项    目
                         余额                  余额                  余额                  余额
库存现金                     154,792.80           103,186.60           44,595.75           43,507.12
银行存款                   14,695,217.65        5,115,349.27       31,192,667.19       33,458,736.24
其他货币资金                 58,624,544.43       36,387,606.82       25,670,957.20       23,125,239.82
       合    计          73,474,554.88       41,606,142.69       56,908,220.14       56,627,483.18
其中：存放在境外的
                                   -                   -          177,860.70          173,973.01
款项总额
      注：存放在境外的款项系孙公司凯旺科技有限公司货币资金折算后人民币金额。
 河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                                  财务报表附注
     其中受限制的货币资金明细如下：
     项     目
                          余额                    余额                      余额                       余额
 保证金                    58,624,544.43           36,387,606.82             25,493,096.50              22,951,266.81
     合     计            58,624,544.43           36,387,606.82             25,493,096.50              22,951,266.81
     (二)       交易性金融资产
           项目
                                   日余额                   日余额                     日余额                     日余额
以公允价值计量且其变动计入当期
                                                -                     -                      -                       -
损益的金融资产
其中：债务工具投资                                       -                     -                      -                       -
权益工具投资                                          -                     -                      -                       -
衍生金融资产                                          -                     -                      -                       -
混合工具投资                              13,010,228.42            500,305.60                      -                       -
其他                                              -                     -                      -                       -
指定为以公允价值计量且其变动计
                                                -                     -                      -                       -
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资                                       -                     -                      -                       -
混合工具投资                                          -                     -                      -                       -
其他                                              -                     -                      -                       -
           合计                       13,010,228.42            500,305.60                      -                       -
     (三)       应收票据
     项目
                       额                     额                         额                          额
 银行承兑汇票                         -                        -                           -                           -
 商业承兑汇票              8,074,181.38             9,986,875.35                9,453,591.66               11,918,020.90
     小计              8,074,181.38             9,986,875.35                9,453,591.66               11,918,020.90
 减：坏账准备               403,709.07               499,343.77                  472,679.58                  595,901.05
     合计              7,670,472.31             9,487,531.58                8,980,912.08               11,322,119.85
               类别                          账面余额                             坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                       金额           比例（%）           金额             计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据                                 -             -                -                 -                   -
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                   财务报表附注
         类别                账面余额                                 坏账准备
                                                                                         账面价值
                       金额              比例（%）               金额             计提比例（%）
按组合计提预期信用损失的应收票据     8,074,181.38            100.00       403,709.07          5.00       7,670,472.31
 其中：银行承兑汇票                         -                 -                -          -                     -
  商业承兑汇票             8,074,181.38            100.00       403,709.07          5.00       7,670,472.31
         合计          8,074,181.38            100.00       403,709.07          5.00       7,670,472.31
   （续）
         类别                账面余额                                 坏账准备
                                                                                         账面价值
                       金额              比例（%）               金额             计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据                    -                 -                -          -                     -
按组合计提预期信用损失的应收票据     9,986,875.35            100.00       499,343.77          5.00       9,487,531.58
 其中：银行承兑汇票                         -                 -                -          -                     -
  商业承兑汇票             9,986,875.35            100.00       499,343.77          5.00       9,487,531.58
         合计          9,986,875.35            100.00       499,343.77          5.00       9,487,531.58
   （续）
         类别                账面余额                                  坏账准备
                                                                                         账面价值
                       金额              比例（%）               金额             计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据                    -                 -                -              -                 -
按组合计提预期信用损失的应收票据     9,453,591.66            100.00       472,679.58            5.00 8,980,912.08
 其中：银行承兑汇票                         -                 -                -              -                 -
  商业承兑汇票             9,453,591.66            100.00       472,679.58            5.00 8,980,912.08
         合计          9,453,591.66            100.00       472,679.58            5.00 8,980,912.08
   （续）
         类别               账面余额                                 坏账准备
                                                                                         账面价值
                      金额           比例（%）                  金额          计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据                  -                 -                -              -                 -
按组合计提坏账准备的应收票据     11,918,020.90            100.00       595,901.05           5.00 11,322,119.85
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                            财务报表附注
        类别                账面余额                                     坏账准备
                                                                                              账面价值
                       金额          比例（%）                      金额             计提比例（%）
其中：银行承兑汇票                      -                    -                    -                -                  -
  商业承兑汇票           11,918,020.90            100.00           595,901.05                5.00 11,322,119.85
        合计         11,918,020.90            100.00           595,901.05                5.00 11,322,119.85
                                                        本年变动金额
     类别                                                       收回或            转销或
                     日余额                    计提                                               余额
                                                              转回             核销
单项计预期信用损失的应收票
                              -                         -            -             -                     -
据
按组合计提预期信用损失的应
收票据
 其中：银行承兑汇票                    -                         -            -             -                     -
    商业承兑汇票           499,343.77                         -    95,634.70             -          403,709.07
     合计              499,343.77                         -    95,634.70             -          403,709.07
  （续）
                                                        本年变动金额
     类别                                                       收回或            转销或
                     日余额                     计提                                             日余额
                                                              转回              核销
单项计预期信用损失的应收票
                               -                        -            -          -                        -
据
按组合计提预期信用损失的应
收票据
 其中：银行承兑汇票                     -                        -            -          -                        -
    商业承兑汇票            472,679.58            26,664.19                -          -             499,343.77
     合计               472,679.58            26,664.19                -          -             499,343.77
  （续）
                                                        本年变动金额
        类别                                                                   转销或
                      日余额                   计提          收回或转回                               日余额
                                                                             核销
单项计提预期信用损失的应收
                                   -            -                    -          -                        -
票据
按组合计提预期信用损失的应
收票据
 其中：银行承兑汇票                         -            -                    -          -                        -
    商业承兑汇票             595,901.05               -           123,221.47          -             472,679.58
        合计             595,901.05               -           123,221.47          -             472,679.58
  河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
      （续）
                                                     本年变动金额
            类别                                                        转销或
                            日余额            计提           收回或转回                       日余额
                                                                      核销
  单项计提坏账准备的应收票据                       -         -                -          -                    -
  按组合计提坏账准备的应收票
  据
   其中：银行承兑汇票                          -         -                -          -                    -
        商业承兑汇票               827,436.44         -       231,535.39          -        595,901.05
            合计               827,436.44         -       231,535.39          -        595,901.05
  据
                项目                         终止确认金额                           未终止确认金额
  商业承兑汇票                                                         -                        832,574.97
                合   计                                            -                        832,574.97
       无。
      (四)   应收账款
        类   别                   账面余额                                 坏账准备
                                                                                             账面价值
                            金额            比例(%)            金额             计提比例(%)
单项金额重大并单独计提预期信用损失
                                      -             -                 -               -                -
的应收款项
按信用风险特征组合计提预期信用损失
的应收款项
不重大但单独计提预期信用损失的应收
                                      -             -                 -               -                -
款项
        合   计            154,557,029.10        100.00    7,990,351.45              5.17 146,566,677.65
       （续）
        类   别                   账面余额                                 坏账准备
                                                                                             账面价值
                            金额            比例(%)            金额             计提比例(%)
单项金额重大并单独计提预期信用损失
                                      -             -                 -               -                -
的应收款项
   河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                     财务报表附注
           类    别              账面余额                                   坏账准备
                                                                                                账面价值
                           金额             比例(%)                金额                计提比例(%)
按信用风险特征组合计提预期信用损失
的应收款项
单项金额不重大但单独计提预期信用损
                                     -                -                  -                 -             -
失的应收款项
           合    计       175,444,058.19        100.00          9,034,702.92             5.15 166,409,355.27
          （续）
           类    别              账面余额                                   坏账准备
                                                                                                账面价值
                           金额             比例(%)                金额                计提比例(%)
单项金额重大并单独计提预期信用损失
                                     -                -                  -                 -             -
的应收款项
按信用风险特征组合计提预期信用损失
的应收款项
单项金额不重大但单独计提预期信用损
失的应收款项
           合    计       138,584,705.00        100.00          7,046,594.85             5.08 131,538,110.15
          （续）
           类    别               账面余额                                  坏账准备
                                                                                                账面价值
                            金额             比例(%)                金额               计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
                                     -                    -                  -             -             -
收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
                                     -                    -                  -             -             -
应收款项
           合    计       157,717,828.56         100.00          7,981,665.97            5.06 149,736,162.59
          （1）各期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
            无。
          （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
               账    龄
                               应收账款                            坏账准备                预期信用损失率(%)
 河南凯旺电子科技股份有限公司                                                财务报表附注
          账   龄
                      应收账款                 坏账准备              预期信用损失率(%)
          合   计        154,557,029.10         7,990,351.45        /
        （续）
          账   龄
                      应收账款                 坏账准备              预期信用损失率(%)
          合   计        175,444,058.19         9,034,702.92        /
        （续）
          账   龄
                      应收账款                 坏账准备              预期信用损失率(%)
          合   计        138,564,135.00         7,026,024.85        /
        （续）
          账   龄
                      应收账款                 坏账准备               计提比例(%)
          合   计        157,717,828.56         7,981,665.97         /
        （3）本报告期，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款（按单位）                      2019 年 12 月 31 日余额
 河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
                              账面余额                 坏账准备                计提比例             计提理由
深圳英飞拓科技股份有限公司                     20,570.00             20,570.00          100.00       收回困难
        合计                        20,570.00             20,570.00          100.00               /
   类别
应收账款坏账准备       9,034,702.92              -    1,044,351.47                  -           -       7,990,351.45
   合计          9,034,702.92              -    1,044,351.47                  -           -       7,990,351.45
   （续）
   类别
应收账款坏账准备       7,046,594.85    2,008,678.07               -         20,570.00           -       9,034,702.92
   合计          7,046,594.85    2,008,678.07               -         20,570.00           -       9,034,702.92
   （续）
   类别
应收账款坏账准备       7,981,665.97               -    935,071.12                   -           -       7,046,594.85
   合计          7,981,665.97               -    935,071.12                   -           -       7,046,594.85
   （续）
   类别
应收账款坏账准备       6,683,579.88    1,301,966.09               -          3,880.00               -       7,981,665.97
   合计          6,683,579.88    1,301,966.09               -          3,880.00               -       7,981,665.97
         项目                    2021 年 1-6 月            2020 年度           2019 年度            2018 年度
 实际核销的应收账款                                         -       20,570.00                -               3,880.00
         合计                                        -       20,570.00                -               3,880.00
  单位名称        款项性质                                      账龄
                                    余额                                  的比例(%)  6 月 30 日余额
河南凯旺电子科技股份有限公司                                              财务报表附注
  单位名称     款项性质                         账龄
                        余额                        的比例(%)  6 月 30 日余额
杭州海康威视数字
            货款       95,302,595.87     1 年以内        61.66     4,765,129.79
技术股份有限公司
浙江大华技术股份
            货款       25,720,853.27     1 年以内        16.64     1,286,042.66
有限公司
浙江宇视科技有限
            货款       11,125,634.85     1 年以内         7.20       556,281.74
公司
中兴通讯股份有限
            货款        3,759,217.70     1 年以内         2.43       187,960.89
公司
天地伟业技术有限
            货款        3,223,955.35     1 年以内         2.09       161,197.77
公司
  合   计     /       139,132,257.04       /          90.02     6,956,612.85
   （续）
  单位名称     款项性质                         账龄
                      日余额                         的比例(%) 12 月 31 日余额
杭州海康威视数字
            货款      118,644,990.51     1 年以内        67.63     5,932,249.53
技术股份有限公司
浙江大华技术股份
            货款       25,841,614.28     1 年以内        14.73     1,292,080.71
有限公司
浙江宇视科技有限
            货款        9,812,481.76     1 年以内         5.59       490,624.09
公司
天地伟业技术有限
            货款        3,743,680.44     1 年以内         2.13       187,184.02
公司
中兴通讯股份有限
            货款        3,731,804.70     1 年以内         2.13       186,590.24
公司
  合   计     /       161,774,571.69       /          92.21     8,088,728.59
   （续）
  单位名称     款项性质                         账龄
                      日余额                         的比例(%) 12 月 31 日余额
杭州海康威视数字
            货款       87,761,562.46     1 年以内        63.33     4,388,078.12
技术股份有限公司
浙江大华技术股份
            货款       21,964,466.06     1 年以内        15.85     1,098,223.30
有限公司
浙江宇视科技有限
            货款        7,131,320.48     1 年以内         5.15       356,566.02
公司
中兴通讯股份有限
            货款        3,453,994.21     1 年以内         2.49       172,699.71
公司
周口市公共交通总
           服务费        3,177,490.42     1 年以内         2.29       158,874.52
公司
  合   计     /       123,488,833.63       /          89.11     6,174,441.67
   （续）
  单位名称     款项性质                         账龄
                      日余额                         的比例(%) 12 月 31 日余额
杭州海康威视数字
            货款      107,997,881.54 1 年以内/1-2 年      68.48    5,410,016.02
技术股份有限公司
浙江大华技术股份
            货款       21,250,685.78     1 年以内        13.47    1,062,534.29
有限公司
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                          财务报表附注
    单位名称          款项性质                                 账龄
                                   日余额                                的比例(%) 12 月 31 日余额
浙江宇视科技有限
                     货款              6,522,660.85     1 年以内                 4.14            326,133.04
公司
中兴通讯股份有限
                     货款              4,936,621.21     1 年以内                 3.13            246,831.06
公司
周口市公共交通总
                   服务费               2,206,796.77     1 年以内                 1.40            110,339.84
公司
    合   计            /           142,914,646.15            /                90.62          7,155,854.25
    注：上述各期末应收账款前五名单位同一控制人企业数据已合并披露。
    无。
    (五)     应收款项融资
     项目
                        额                  余额                        余额                   余额
应收票据                 37,166,071.17         49,434,441.77            55,069,997.17                    -
     合计              37,166,071.17         49,434,441.77            55,069,997.17                    -
    期末应收票据为承兑人信用等级较高的银行承兑汇票，公允价值基本等于摊余成本。
            项目                                                  期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                                   12,124,726.64
商业承兑汇票                                                                                               -
            合计                                                                           12,124,726.64
    注：质押的票据为企业在开具银行承兑汇票时设立的质押。
据
             项目                                     终止确认金额                          未终止确认金额
银行承兑汇票                                                     101,604,689.29                                 -
            合    计                                         101,604,689.29                                 -
    (六)     预付款项
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
        账龄                                     比例(%)                                   比例(%)
                             额                                         额
        合   计               1,622,199.78              100.00          1,171,023.32         100.00
    （续）
        账龄                                     比例(%)                                   比例(%)
                             额                                         额
        合   计               1,976,826.23              100.00          2,029,199.51         100.00
    注：截至 2021 年 6 月 30 日无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
                                                                                      占预付款项期末
             单位名称                  与本公司关系                金额             账龄
                                                                                      余额的比例（%）
河南衡伟环境技术有限责任公司                         关联方             693,660.00     1 年以内                42.76
江西铜业集团铜材有限公司                          非关联方             158,969.71     1 年以内                    9.80
河源普天通讯技术有限公司                          非关联方             134,831.54     1 年以内                    8.31
炎黄科技园建设有限公司                           非关联方             116,742.86     1 年以内                    7.20
中国石化销售股份有限公司河南周口
                                      非关联方               92,851.63    1 年以内                    5.72
沈丘石油分公司
                合计                         /          1,197,055.74       /                 73.79
                                                                                        占预付款项
             单位名称                  与本公司关系                 金额                 账龄         期末余额的
                                                                                        比例（%）
河源普天通讯技术有限公司                          非关联方               259,710.71      1 年以内             22.18
江西铜业集团铜材有限公司                          非关联方               251,536.37      1 年以内             21.48
周口市巨兴冷轧有限公司                           非关联方              170,100.00       1 年以内             14.53
深圳市永佳润金属有限公司                          非关联方               134,412.22      1 年以内             11.48
        河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                      财务报表附注
                                                                                            占预付款项
                   单位名称                     与本公司关系             金额            账龄             期末余额的
                                                                                            比例（%）
        中国石油化工股份有限公司河南周口
                                             非关联方               64,297.05   1 年以内                 5.49
        沈丘石油分公司
                    合计                           /            880,056.35        /                75.16
                                                                                            占预付款项
                   单位名称                     与本公司关系             金额            账龄             期末余额的
                                                                                            比例（%）
        江西铜业集团铜材有限公司                         非关联方            1,511,999.99   1 年以内                76.49
        炎黄科技园建设有限公司                          非关联方             224,730.00    1 年以内                11.37
        深圳市富翔快捷科技有限公司                        非关联方               30,090.00   1 年以内                 1.52
        东莞市亿俊电线有限公司                          非关联方               22,500.00   1 年以内                 1.14
        深圳市安捷诚电子有限公司                         非关联方               22,500.00   1 年以内                 1.14
                    合计                           /           1,811,819.99       /                91.66
                                                                                            占预付款项
                   单位名称                     与本公司关系             金额            账龄             期末余额的
                                                                                            比例（%）
        中原工学院                                非关联方            1,100,000.00   1 年以内                54.21
        江西铜业集团铜材有限公司                         非关联方             570,680.60    1 年以内                28.12
        宁波合宝网络科技有限公司                         非关联方              67,694.61    1 年以内                 3.34
        深圳市明德创新企业成长研究院                       非关联方              30,000.00    1 年以内                 1.48
        杭州金绣花边有限公司                           非关联方              28,857.08    1 年以内                 1.42
                    合   计                        /           1,797,232.29       /                88.57
            (七)    其他应收款
   项目             2021 年 6 月 30 日余额        2020 年 12 月 31 日余额       2019 年 12 月 31 日余额       2018 年 12 月 31 日余额
其他应收款                       2,453,993.62             2,511,934.31            1,247,743.00                5,211,901.11
应收利息                                   -                        -                       -                           -
应收股利                                   -                        -                       -                           -
   合    计                   2,453,993.62             2,511,934.31            1,247,743.00                5,211,901.11
            （1）其他应收款分类披露
        类   别                                               2021 年 6 月 30 日余额
     河南凯旺电子科技股份有限公司                                                              财务报表附注
                       第一阶段                         第二阶段                 第三阶段
                                                        整个存续期预期信                             合计
                     未来 12 个月                整个存续期预期信用损
                                                        用损失（已发生减值
                     预期信用损失                  失（未发生减值损失）
                                                           损失）
                 账面金额           坏账准备         账面金额           坏账准备       账面金额 坏账准备     账面金额         坏账准备
按单项计提预期信用损失的其他
                            -            -              -          -         -   -            -            -
应收款
按信用风险特征组合计提预期信
用损失的其他应收款
 账龄组合            3,092,690.13   638,696.51              -          -         -   - 3,092,690.13   638,696.51
 其他组合                       -            -              -          -         -   -            -            -
     合   计       3,092,690.13   638,696.51              -          -         -   - 3,092,690.13   638,696.51
         （续）
                       第一阶段                         第二阶段                 第三阶段
     类   别                                              整个存续期预期信                             合计
                     未来 12 个月                整个存续期预期信用损
                                                        用损失（已发生减值
                     预期信用损失                  失（未发生减值损失）
                                                           损失）
                 账面金额           坏账准备         账面金额           坏账准备       账面金额 坏账准备     账面金额         坏账准备
按单项计提预期信用损失的其他
                            -            -              -          -         -   -            -            -
应收款
按信用风险特征组合计提预期信
用损失的其他应收款
 账龄组合            2,775,285.59   263,351.28              -          -         -   - 2,775,285.59   263,351.28
 其他组合                       -            -              -          -         -   -            -            -
     合   计       2,775,285.59   263,351.28              -          -         -   - 2,775,285.59   263,351.28
         （续）
                       第一阶段                         第二阶段                 第三阶段
     类   别                                              整个存续期预期信                            合计
                     未来 12 个月                整个存续期预期信用损
                                                        用损失（已发生减值
                     预期信用损失                  失（未发生减值损失）
                                                           损失）
                 账面金额           坏账准备         账面金额           坏账准备 账面金额 坏账准备           账面金额         坏账准备
按单项计提预期信用损失的其他
                            -            -              -          -         -   -            -            -
应收款
按信用风险特征组合计提预期信
用损失的其他应收款
  账龄组合           2,803,745.57 1,556,002.57              -          -         -   - 2,803,745.57 1,556,002.57
  其他组合                      -            -              -          -         -   -            -            -
     合   计       2,803,745.57 1,556,002.57              -          -         -   - 2,803,745.57 1,556,002.57
  河南凯旺电子科技股份有限公司                                                            财务报表附注
      （续）
          类   别            账面余额                               坏账准备
                                                                                     账面价值
                       金额             比例(%)            金额           计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
                                 -               -              -                -              -
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
 账龄组合                 6,786,039.98        100.00     1,574,138.87          23.20     5,211,901.11
 其他组合                            -               -              -                -              -
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
                                 -               -              -                -              -
其他应收款
          合   计       6,786,039.98        100.00     1,574,138.87          23.20     5,211,901.11
      无。
              账   龄
                       其他应收款                         坏账准备               预期信用损失率（%）
              合   计         3,092,690.13                 638,696.51          /
      （续）
              账   龄
                       其他应收款                         坏账准备               预期信用损失率（%）
              合   计         2,775,285.59                 263,351.28          /
      （续）
              账   龄                           2019 年 12 月 31 日余额
  河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                          财务报表附注
                                      其他应收款                    坏账准备                   预期信用损失率（%）
            合   计                          2,803,745.57            1,556,002.57            /
      （续）
            账   龄
                                      其他应收款                    坏账准备                    计提比例（%）
            合   计                          6,786,039.98            1,574,138.87            /
      无。
      （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    类别
其他应收款坏账准备            263,351.28    375,345.23                  -                  -               -     638,696.51
    合计               263,351.28    375,345.23                  -                  -               -     638,696.51
      （续）
    类别
其他应收款坏账准备           1,556,002.57            -       1,292,651.29                  -               -     263,351.28
    合计              1,556,002.57            -       1,292,651.29                  -               -     263,351.28
      （续）
    类别
其他应收款坏账准备           1,574,138.87            -          18,136.30                  -               -    1,556,002.57
  河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                                       财务报表附注
      合计                 1,574,138.87                -           18,136.30                -              -      1,556,002.57
          （续）
      类别
其他应收款坏账准备                 664,985.75        909,153.12                      -             -              -      1,574,138.87
      合计                  664,985.75        909,153.12                      -             -              -      1,574,138.87
          （3）本报告期实际核销的其他应收款
          无。
          （4）其他应收款按款项性质分类情况
  款项性质                2021 年 6 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
押金及保证金                         2,855,220.00                 2,633,720.00             2,414,377.30            2,464,087.30
备用金                             122,437.33                      24,293.95              20,000.00                20,000.00
单位往来款及其他                        115,032.80                   117,271.64               369,368.27             4,301,952.68
      合   计                    3,092,690.13                 2,775,285.59             2,803,745.57            6,786,039.98
          （5）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
                                                                                     占其他应收款  坏账准备
           单位名称                款项的性质                 金额                账龄            总额的比例 2021 年 6 月 30
                                                                                      （%）     日余额
  西华经开发城市发展投资
              押金及保证金                              2,000,000.00        1-2 年                   64.67      400,000.00
  有限公司
  江西铜业集团铜材有限公
              押金及保证金                               500,000.00         1 年以内                   16.17       25,000.00
  司
  天地伟业技术有限公司                  押金及保证金               200,000.00 1 年以内、2-3 年                      6.47       32,500.00
  乐清市航科电子科技有限
              押金及保证金                                114,000.00        3 年以上                    3.69      114,000.00
  公司
  魏静                              备用金              100,000.00         1 年以内                    3.23          5,000.00
              合   计                     /         2,914,000.00              /                 94.23      576,500.00
                                                                                      占其他应收款  坏账准备
           单位名称                  款项的性质                    金额                    账龄    总额的比例 2020 年 12 月
                                                                                       （%）   31 日余额
  西华经开区城市发展投资
                                押金及保证金               2,000,000.00       1 年以内                  72.06     100,000.00
  有限公司
  江西铜业集团铜材有限公
                                押金及保证金                   380,000.00     1 年以内                  13.69      19,000.00
  司
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                        财务报表附注
                                                         占其他应收款  坏账准备
   单位名称              款项的性质      金额            账龄         总额的比例 2020 年 12 月
                                                          （%）   31 日余额
乐清市航科电子科技有限
                     押金及保证金    114,000.00    2-3 年             4.11      57,000.00
公司
天地伟业技术有限公司           押金及保证金    100,000.00 1 年以内/2-3 年          3.60      27,500.00
重庆壹本置业有限公司           押金及保证金     80,352.00    2-3 年             2.90      40,176.00
    合   计              /      2,674,352.00     /              96.36     243,676.00
                                                         占其他应收款  坏账准备
   单位名称              款项的性质      金额            账龄         总额的比例 2019 年 12 月
                                                          （%）   31 日余额
杭州海康威视数字技术股
                     押金及保证金   1,310,000.00 1-2 年/3 年以上        46.72    1,286,000.00
份有限公司
江西铜业集团铜材有限公
                     押金及保证金    500,000.00    1-2 年            17.83     100,000.00
司
国网河南省电力公司周口
                     押金及保证金    160,000.00    1-2 年             5.71      32,000.00
供电公司
临泉县利达电子有限公司 单位往来款及其他           117,500.00    1 年以内             4.19       5,875.00
乐清市航科电子科技有限
                     押金及保证金    114,000.00    1-2 年             4.07      22,800.00
公司
    合   计              /      2,201,500.00     /              78.52    1,446,675.00
                                                          占其他应收         坏账准备
   单位名称              款项的性质      金额            账龄          款总额的比       2018 年 12 月
                                                           例（%）        31 日余额
惠州市惠邦晟精密部件有
            单位往来款及其他          4,204,396.92   1 年以内            61.96     210,219.85
限公司
杭州海康威视数字技术股
             押金及保证金           1,310,000.00 1 年以内/3 年以上        19.30    1,281,500.00
份有限公司
江西铜业集团铜材有限公
             押金及保证金            500,000.00    1 年以内             7.37      25,000.00
司
国网河南省电力公司周口
             押金及保证金            160,000.00    1 年以内             2.36       8,000.00
供电公司
乐清市航科电子科技有限
             押金及保证金            114,000.00    1 年以内             1.68       5,700.00
公司
     合计                /      6,288,396.92         /          92.67    1,530,419.85
  注：上述各期末其他应收款前五名单位同一控制人企业数据已合并披露。
  （6）涉及政府补助的其他应收款
   无。
  （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
   无。
河南凯旺电子科技股份有限公司                                             财务报表附注
  (八)      存货
       项   目                       2021 年 6 月 30 日余额
                 账面余额                  跌价准备              账面价值
库存商品               58,879,054.06          1,357,578.02     57,521,476.04
原材料                23,267,054.51          2,358,755.12     20,908,299.39
半成品                21,958,335.04          1,212,082.84     20,746,252.20
在产品                10,577,427.35                     -     10,577,427.35
委托加工物资             15,037,046.51                     -     15,037,046.51
发出商品                7,611,122.84                     -      7,611,122.84
       合   计      137,330,040.31          4,928,415.98    132,401,624.33
  （续）
       项   目                     2020 年 12 月 31 日余额
                 账面余额                  跌价准备              账面价值
库存商品               36,236,899.92          2,647,657.59     33,589,242.33
原材料                19,406,708.14          2,710,315.79     16,696,392.35
半成品                23,331,166.23           993,967.83      22,337,198.40
在产品                 9,903,675.49                     -      9,903,675.49
委托加工物资             10,828,394.47                     -     10,828,394.47
发出商品                4,431,219.15                     -      4,431,219.15
       合   计      104,138,063.40          6,351,941.21     97,786,122.19
  （续）
       项   目
                 账面余额                  跌价准备              账面价值
库存商品               32,091,502.63          3,121,913.82     28,969,588.81
原材料                12,495,325.93          2,640,321.68      9,855,004.25
半成品                17,840,871.58           379,276.30      17,461,595.28
在产品                 3,027,312.00                     -      3,027,312.00
委托加工物资              5,613,755.59                     -      5,613,755.59
发出商品                1,901,752.93                     -      1,901,752.93
       合   计       72,970,520.66          6,141,511.80     66,829,008.86
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                           财务报表附注
  （续）
       项   目
                                账面余额                         跌价准备                    账面价值
库存商品                                  23,172,599.71           2,899,639.78               20,272,959.93
原材料                                   13,176,018.28           1,236,279.09               11,939,739.19
半成品                                   13,524,336.12            654,461.19                12,869,874.93
在产品                                    2,718,652.66                         -             2,718,652.66
委托加工物资                                 3,407,248.78                         -             3,407,248.78
发出商品                                   1,942,269.60                         -             1,942,269.60
       合   计                          57,941,125.15           4,790,380.06               53,150,745.09
  项目
                 日余额              计提             其他          转回或转销              其他          日余额
库存商品            2,647,657.59    661,863.63               -   1,951,943.20            -      1,357,578.02
原材料             2,710,315.79    637,365.74               -    988,926.41             -      2,358,755.12
半成品               993,967.83    306,541.33               -     88,426.32             -      1,212,082.84
在产品                        -              -              -              -            -                   -
委托加工物资                     -              -              -              -            -                   -
  合计            6,351,941.21   1,605,770.70              -   3,029,295.93                   4,928,415.98
  （续）
  项目
                 日余额              计提             其他          转回或转销              其他          日余额
库存商品            3,121,913.82              -              -    474,256.23             -      2,647,657.59
原材料             2,640,321.68     69,994.11               -              -            -      2,710,315.79
半成品               379,276.30    614,691.53               -              -            -       993,967.83
在产品                        -              -              -              -            -                   -
委托加工物资                     -              -              -              -            -                   -
  合计            6,141,511.80    684,685.64               -    474,256.23             -      6,351,941.21
  （续）
  项目
 河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                            财务报表附注
库存商品            2,899,639.78     222,274.04              -              -             -         3,121,913.82
原材料             1,236,279.09   1,404,042.59              -              -             -         2,640,321.68
半成品              654,461.19               -              -     275,184.89             -            379,276.30
在产品                        -              -              -              -             -                        -
委托加工物资                     -              -              -              -             -                        -
   合计           4,790,380.06   1,626,316.63              -     275,184.89             -         6,141,511.80
    （续）
   项目
                 余额               计提            其他           转回或转销              其他              日余额
库存商品            1,814,870.35   1,084,769.43          -                  -             -         2,899,639.78
原材料              592,722.78     643,556.31           -                  -             -         1,236,279.09
半成品              149,027.79     505,433.40           -                  -             -          654,461.19
在产品                        -              -          -                  -             -                        -
委托加工物资                     -              -          -                  -             -                        -
   合计           2,556,620.92   2,233,759.14          -                  -             -         4,790,380.06
     (九)    其他流动资产
    项   目
                         额                     额                       额                        余额
待抵扣税金                   5,826,058.97            3,602,146.23           1,870,348.25                 836,718.82
IPO 中介服务费用              3,469,811.31            3,069,811.31                      -                                -
    合   计               9,295,870.28            6,671,957.54           1,870,348.25                 836,718.82
     (十)    投资性房地产
                    项    目                                   房屋、建筑物                       合    计
 一、账面原值
 （1）外购                                                                      -                              -
 （2）存货\固定资产\在建工程转入                                                          -                              -
 （3）企业合并增加                                                                  -                              -
 （1）处置                                                                      -                              -
 （2）转入固定资产                                                      2,514,711.53                   2,514,711.53
河南凯旺电子科技股份有限公司                                          财务报表附注
                 项     目              房屋、建筑物            合    计
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                                   532,044.02         532,044.02
（2）存货\固定资产\在建工程转入                                   -                   -
（3）其他增加                                             -                   -
（1）处置                                               -                   -
（2）转入固定资产                                  840,076.57         840,076.57
三、减值准备
（1）计提                                               -                   -
（2）其他                                               -                   -
（1）处置                                               -                   -
（2）转入固定资产                                           -                   -
四、账面价值
   （续）
                 项     目              房屋、建筑物            合    计
一、账面原值
（1）外购                                               -                   -
（2）存货\固定资产\在建工程转入                                   -                   -
（3）企业合并增加                                           -                   -
河南凯旺电子科技股份有限公司                                          财务报表附注
                 项     目              房屋、建筑物            合    计
（1）处置                                               -                   -
（2）转入固定资产                                1,508,817.77        1,508,817.77
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                                  533,695.85          533,695.85
（2）存货\固定资产\在建工程转入                                   -                   -
（3）其他增加                                             -                   -
（1）处置                                               -                   -
（2）转入固定资产                                 587,264.87          587,264.87
三、减值准备
（1）计提                                               -                   -
（2）其他                                               -                   -
（1）处置                                               -                   -
（2）转入固定资产                                           -                   -
四、账面价值
   （续）
                 项     目              房屋、建筑物            合    计
一、账面原值
（1）外购                                               -                   -
（2）存货\固定资产\在建工程转入                                   -                   -
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                 财务报表附注
                  项    目              房屋、建筑物                   合    计
（3）企业合并增加                                              -                       -
（1）处置                                                  -                       -
（2）转入固定资产                                              -                       -
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                                     466,008.47              466,008.47
（2）存货\固定资产\在建工程转入                                      -                       -
（3）其他增加                                                -                       -
（1）处置                                                  -                       -
（2）转入固定资产                                              -                       -
三、减值准备
（1）计提                                                  -                       -
（2）其他                                                  -                       -
（1）处置                                                  -                       -
（2）转入固定资产                                              -                       -
四、账面价值
    （续）
         项    目            房屋、建筑物                          合   计
一、账面原值
河南凯旺电子科技股份有限公司                                         财务报表附注
         项    目          房屋、建筑物                    合   计
（1）外购                                          -                       -
（2）存货\固定资产\在建工程转入                              -                       -
（3）企业合并增加                                      -                       -
（1）处置                                          -                       -
（2）转入固定资产                                      -                       -
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                             233,004.24              233,004.24
（2）存货\固定资产\在建工程转入                              -                       -
（3）其他增加                                        -                       -
（1）处置                                          -                       -
（2）转入固定资产                                      -                       -
三、减值准备
（1）计提                                          -                       -
（2）其他                                          -                       -
（1）处置                                          -                       -
（2）转入固定资产                                      -                       -
四、账面价值
            河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                              财务报表附注
            产转回固定资产，转换日应转入固定资产原值 2,514,711.53 元，累计折旧 840,076.57 元。2019
            年 1 月 1 日本公司原出租给周口市东方安防科技有限公司的房屋租赁合同到期不再续租，自
            投资性房地产转回固定资产，转换日应转入固定资产原值 1,508,817.77 元，累计折旧
                 (十一) 固定资产
        项目           2021 年 6 月 30 日余额           2020 年 12 月 31 日余额           2019 年 12 月 31 日余额        2018 年 12 月 31 日余额
  固定资产                         192,597,631.03             180,082,440.64            164,463,321.46              161,010,729.71
  固定资产清理                                    -                             -                       -                          -
        合    计                 192,597,631.03             180,082,440.64            164,463,321.46              161,010,729.71
                 （1）固定资产分类
       项     目           房屋及建筑物                 机器设备                模具设备           运输工具           电子设备及其他                合计
一、账面原值：
   （1）购置                                -       3,575,638.44        1,759,090.07    410,168.37         4,197,669.26     9,942,566.14
    （2）在建工程转入                           -                  -                   -              -        3,848,047.86     3,848,047.86
   （3）企业合并                              -                  -                   -              -                   -                -
   （4）投资性房地产转入               2,514,711.53                  -                   -              -                   -     2,514,711.53
   （1）处置或报废                             -        105,982.90                    -    482,899.00             5,856.41      594,738.31
   （2）其他                                -                  -                   -              -                   -                -
   （3）转入投资性房地产                          -                  -                   -              -                   -                -
二、累计折旧
   （1）计提                     4,815,424.43       6,200,014.87        1,850,866.30    173,853.33         1,297,056.48    14,337,215.41
   （2）投资性房地产转入                840,076.57                   -                   -              -                   -      840,076.57
   （1）处置或报废                             -         46,985.74                    -    458,754.05             2,781.67      508,521.46
   （2）其他                                -                  -                   -              -                   -                -
             河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                     财务报表附注
         项   目            房屋及建筑物          机器设备                 模具设备           运输工具           电子设备及其他             合计
     （3）转入投资性房地产                      -               -                   -              -                -                -
三、减值准备
     （1）计提                            -               -                   -              -                -                -
     （1）处置或报废                         -               -                   -              -                -                -
四、账面价值
                 （续）
         项   目            房屋及建筑物          机器设备                 模具设备           运输工具           电子设备及其他             合计
一、账面原值：
     （1）购置                            -    9,423,812.20        3,736,729.53    259,077.09      4,787,499.91    18,207,118.73
     （2）在建工程转入                        -               -                   -              -                -                -
     （3）企业合并                          -               -                   -              -                -                -
     （4）投资性房地产转入           1,508,817.77               -                   -              -                -     1,508,817.77
     （1）处置或报废                         -               -                   -              -                -                -
     （2）其他                            -               -         153,448.28               -                -      153,448.28
     （3）转入投资性房地产                      -               -                   -              -                -                -
二、累计折旧
     （1）计提                 4,788,355.43    6,651,625.57        2,042,695.79    206,147.23      1,858,103.56    15,546,927.58
     （2）投资性房地产转入             587,264.87               -                   -              -                -      587,264.87
             河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                       财务报表附注
         项   目             房屋及建筑物           机器设备                 模具设备           运输工具           电子设备及其他             合计
     （1）处置或报废                           -               -                   -              -                -                -
     （2）其他                              -               -          24,295.98               -                -        24,295.98
     （3）转入投资性房地产                        -               -                   -              -                -                -
三、减值准备
     （1）计提                              -               -                   -              -                -                -
     （1）处置或报废                           -               -                   -              -                -                -
四、账面价值
                 （续）
         项   目             房屋及建筑物           机器设备                 模具设备           运输工具           电子设备及其他             合计
一、账面原值：
     （1）购置                              -   27,457,997.97        3,535,850.71    261,297.34      2,765,042.86    34,020,188.88
     （2）在建工程转入                          -     558,418.26                    -              -                -      558,418.26
     （3）企业合并                            -               -                   -              -                -                -
     （4）投资性房地产转入                        -               -                   -              -                -                -
     （1）处置或报废                           -      92,241.31                    -     66,600.00       186,670.91       345,512.22
     （2）其他                              -               -                   -              -                -                -
     （3）转入投资性房地产                        -               -                   -              -                -                -
二、累计折旧
     （1）计提                   4,840,761.92    8,853,717.71        1,980,036.72    255,228.99      2,981,044.57    18,910,789.91
             河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                        财务报表附注
         项   目             房屋及建筑物            机器设备                 模具设备           运输工具           电子设备及其他             合计
     （2）投资性房地产转入                        -                -                   -              -                -                -
     （1）处置或报废                           -        59,174.77                   -     63,270.00       174,369.40       296,814.17
     （2）其他                              -                -                   -              -                -                -
     （3）转入投资性房地产                        -                -                   -              -                -                -
三、减值准备
     （1）计提                              -                -                   -              -                -                -
     （1）处置或报废                           -                -                   -              -                -                -
四、账面价值
                 （续）
         项   目             房屋及建筑物            机器设备                 模具设备           运输工具           电子设备及其他             合计
一、账面原值：
     （1）购置                              -    20,789,673.80        1,854,431.14    119,469.03      1,997,294.26    24,760,868.23
     （2）在建工程转入                          -                -                   -              -                -                -
     （3）企业合并                            -                -                   -              -                -                -
     （4）投资性房地产转入                        -                -                   -              -                -                -
     （1）处置或报废                           -        40,598.30                   -    101,028.98       219,469.03       361,096.31
     （2）其他                              -                -                   -              -                -                -
     （3）转入投资性房地产                        -                -                   -              -                -                -
二、累计折旧
             河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                           财务报表附注
         项   目             房屋及建筑物             机器设备                   模具设备           运输工具           电子设备及其他                合计
     （1）计提                    2,420,380.96     6,294,743.75          1,804,268.77    136,642.68      1,330,788.86    11,986,825.02
     （2）投资性房地产转入                         -                 -                    -              -                -                  -
     （1）处置或报废                            -         23,783.84                    -     59,347.55        19,112.10          102,243.49
     （2）其他                               -                 -                    -              -                -                  -
     （3）转入投资性房地产                         -                 -                    -              -                -                  -
三、减值准备
     （1）计提                               -                 -                    -              -                -                  -
     （1）处置或报废                            -                 -                    -              -                -                  -
四、账面价值
                 （2）暂时闲置的固定资产情况
                         无。
                 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                         无。
                 （4） 通过经营租赁租出的固定资产
              项   目
                                 价值                价值                 价值                 价值
        机器设备                        1,530,874.83               1,336,871.00         1,071,270.65             968,632.81
              合计                    1,530,874.83               1,336,871.00         1,071,270.65             968,632.81
                 （5）截止到 2021 年 6 月 30 日未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                    未办妥产权证书的原
                   项目                   账面原值                     累计折旧               账面价值
                                                                                                        因
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
                                                                                      未办妥产权证书的原
       项目              账面原值               累计折旧                    账面价值
                                                                                          因
房屋及建筑物                 20,608,995.91       2,610,472.80           17,998,523.11       房产性质为公租房
      合   计            20,608,995.91       2,610,472.80           17,998,523.11                  /
     （6）截至 2021 年 6 月 30 日固定资产用于抵押担保的情况，详见附注六、
                                             （十七）。
    (十二) 使用权资产
            项    目                     房屋及建筑物                                     合   计
一、账面原值
会计政策变更                                                        -                                       -
（1）租赁新增                                        21,243,200.00                              21,243,200.00
（2）租赁续租                                                       -                                       -
（1）租赁变更                                                       -                                       -
（2）租赁到期                                                       -                                       -
二、累计折旧
（1）计提                                              1,770,266.67                            1,770,266.67
（1）租赁变更                                                       -                                       -
（2）租赁到期                                                       -                                       -
三、减值准备
（1）计提                                                         -                                       -
（1）处置                                                         -                                       -
四、账面价值
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                           财务报表附注
            项   目             房屋及建筑物                                 合   计
   注：根据企业子公司海鑫精密与西华经济技术开发区管理委员会签订的项目合作协议及
补充协议，西华经济技术开发区管理委员会建造的电子产业园新厂房已基本完工，海鑫精密
已从原租赁厂房搬迁至新厂房。根据双方于 2021 年 6 月 24 日签订的《厂房租赁协议》，企
业子公司海鑫精密自 2021 年 7 月 1 日开始缴纳租金，租赁日自 2021 年 1 月 1 日至 2026 年
    (十三) 无形资产
        项   目            土地使用权                    财务软件                   合     计
一、账面原值
（1）购置                                   -               162,199.09             162,199.09
（2）企业合并                                 -                        -                       -
(1)处置                                   -                        -                       -
(2)政府补助冲减                               -             1,125,000.00            1,125,000.00
二、累计摊销
(1)计提                       142,252.65                  351,644.00             493,896.65
(1)处置                                   -                        -                       -
三、减值准备
(1)计提                                   -                        -                       -
(1)处置                                   -                        -                       -
河南凯旺电子科技股份有限公司                                             财务报表附注
        项   目            土地使用权             财务软件            合    计
四、账面价值
    （续）
        项   目            土地使用权             财务软件            合    计
一、账面原值
（1）购置                                 -                -                  -
（2）企业合并                               -                -                  -
(1)处置                                 -                -                  -
二、累计摊销
(1)计提                       142,252.65       273,696.12         415,948.77
(1)处置                                 -                -                  -
三、减值准备
(1)计提                                 -                -                  -
(1)处置                                 -                -                  -
四、账面价值
    （续）
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                  财务报表附注
         项   目            土地使用权                财务软件             合     计
一、账面原值
（1）购置                                     -      2,295,657.10        2,295,657.10
（2）企业合并                                   -                 -                   -
(1)处置                                     -                 -                   -
二、累计摊销
(1)计提                           142,252.64         522,960.66         665,213.30
(1)处置                                     -                 -                   -
三、减值准备
(1)计提                                     -                 -                   -
(1)处置                                     -                 -                   -
四、账面价值
   （续）
        项    目           土地使用权                 财务软件             合    计
一、账面原值
（1）购置                                 -           498,810.60          498,810.60
（2）企业合并                               -                     -                   -
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
        项   目                    土地使用权                      财务软件                   合     计
(1)处置                                             -                         -                       -
二、累计摊销
(1)计提                                    71,126.32                 332,290.11             403,416.43
(1)处置                                             -                         -                       -
三、减值准备
(1)计提                                             -                         -                       -
(1)处置                                             -                         -                       -
四、账面价值
价值
价值
        无。
     (十四) 长期待摊费用
    项   目                               本期增加               本期摊销额           其他减少额
                     日余额                                                                   日余额
软件信息服务费                   10,283.02                   -         6,855.35           -          3,427.67
装修改造费                   4,815,859.54     8,424,604.16       2,046,311.44           -     11,194,152.26
    合   计               4,826,142.56     8,424,604.16       2,053,166.79           -     11,197,579.93
     （续）
    项   目                               本期增加               本期摊销额           其他减少额
                     日余额                                                                   日余额
软件信息服务费                    3,427.67      1,100,000.00         40,094.34            -      1,063,333.33
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                       财务报表附注
  项    目                          本期增加              本期摊销额             其他减少额
                日余额                                                                      日余额
装修改造费         11,194,152.26        5,262,749.59      2,906,537.06                -     13,550,364.79
  合    计      11,197,579.93        6,362,749.59      2,946,631.40                -     14,613,698.12
   （续）
  项    目                          本期增加              本期摊销额             其他减少额
                日余额                                                                      日余额
软件信息服务费        1,063,333.33         219,623.76           557,132.67              -       725,824.42
装修改造费         13,550,364.79       13,640,177.84      4,297,868.21                -     22,892,674.42
  合    计      14,613,698.12       13,859,801.60      4,855,000.88                -     23,618,498.84
   （续）
  项    目                          本期增加              本期摊销额             其他减少额
                日余额                                                                     日余额
软件信息服务费          725,824.42                   -          307,849.51              -       417,974.91
装修改造费         22,892,674.42        5,840,942.74      3,227,668.62                -     25,505,948.54
  合    计      23,618,498.84        5,840,942.74      3,535,518.13                -     25,923,923.45
   (十五) 递延所得税资产/递延所得税负债
   项    目
            可抵扣暂时性差异               递延所得税资产               可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
资产减值准备            13,448,728.36           2,292,954.56          16,000,570.93         2,879,344.91
可抵扣亏损              2,399,529.72             599,882.43                      -                    -
未实现内部损益            1,381,110.53             207,166.58           3,311,676.00           496,751.40
   合    计         17,229,368.61           3,100,003.57          19,312,246.93         3,376,096.31
   （续）
   项    目
            可抵扣暂时性差异               递延所得税资产               可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
资产减值准备            15,211,124.36           2,708,732.59          14,935,635.96         2,584,606.91
可抵扣亏损                         -                      -           2,778,456.52           694,614.13
未实现内部损益            3,863,545.73             579,531.86           3,415,304.18           512,295.63
   合    计         19,074,670.09           3,288,264.45          21,129,396.66         3,791,516.67
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
   项    目
            应纳税暂时性差异               递延所得税负债                应纳税暂时性差异                 递延所得税负债
固定资产加速折旧         61,084,115.73           9,162,617.36          40,738,471.67            6,110,770.75
   合    计        61,084,115.73           9,162,617.36          40,738,471.67            6,110,770.75
   （续）
   项    目
            应纳税暂时性差异               递延所得税负债                应纳税暂时性差异                 递延所得税负债
固定资产加速折旧         16,776,595.80           2,516,489.37           5,020,362.87              753,054.43
   合    计        16,776,595.80           2,516,489.37           5,020,362.87              753,054.43
   无。
   (十六) 其他非流动资产
    项目
                   余额                  日余额                     余额                      余额
预付长期资产款项      12,977,926.87           5,570,006.37            3,948,256.73            2,269,649.92
   合    计     12,977,926.87           5,570,006.37            3,948,256.73            2,269,649.92
   (十七) 短期借款
   项    目
                    额                额                 额                 额
保证/抵押借款            10,000,000.00        10,000,000.00              20,000.00           30,000,000.00
保证/质押借款             9,000,000.00                     -                       -                       -
保证借款                                                 -                       -                       -
信用借款                                                 -                       -                       -
   合    计          19,000,000.00        10,000,000.00              20,000.00           30,000,000.00
   注 1：2017 年 11 月 24 日，河南凯旺电子科技股份有限公司与河南沈丘农村商业银行股
份有限公司签订了限额为 3,000.00 万元的最高额流动资金借款合同：
                                   （沈）农商高借字 2017
第 112401 号。合同期限为 24 个月，自 2017 年 11 月 24 日至 2019 年 11 月 23 日；合同利率
为固定利率，月利率为 8.1‰；借款合同由陈海刚和韩留才提供保证担保，保证合同编号：
沈农商高保字 2017 第 11240101 号；由河南凯旺电子科技股份有限公司提供房地产（不动产
权证号：豫（2017）沈丘县不动产权第 00003734 号）的抵押担保，担保合同编号：沈农商
高抵字第 11240101 号。
河南凯旺电子科技股份有限公司                                       财务报表附注
公司签订了限额为 3,000.00 万元的最高额流动资金借款合同：（沈）农商高借字 2019 第
定利率，月利率为 8.1‰；借款合同由陈海刚和韩留才提供保证担保，保证合同编号：沈农
商高保字 2019 第 01240401 号；由河南凯旺电子科技股份有限公司提供房地产（不动产权证
号：豫（2017）沈丘县不动产权第 00003734 号）的抵押担保，担保合同编号：沈农商高抵
字（2019）第 01240401 号。
公司签订了限额为 3,000.00 万元的最高额流动资金借款合同：（沈）农商高借字 2020 第
定利率；借款合同由陈海刚和韩留才提供保证担保，保证合同编号：沈农商高保字 2020 第
沈丘县不动产权第 00003734 号）的抵押担保，担保合同编号：沈农商高抵字（2020）第
   注 2：2017 年 10 月 13 日，河南凯旺电子科技股份有限公司与中信银行股份有限公司郑
州分行签订了综合授信合同，综合授信使用期限为 2017 年 10 月 13 日至 2020 年 10 月 13
日，综合授信额度为人民币 1,800.00 万元，本综合授信额度为敞口额度，即扣除担保该授信
的保证金、存单后的额度。合同采取抵押、保证两种担保方式，保证人陈海刚、韩留才与银
行签订了编号为（2017）信豫银最保字第 1731079-1 号/-2 号的《最高额保证合同》；抵押人
河南凯旺电子科技股份有限公司与银行签订了编号为（2017）信豫银最抵字第 1731079 号的
《最高额抵押合同》，抵押物为房地产，不动产权证书编号：豫（2017）沈丘县不动产权证
第 00000080 号。
签订了综合授信合同，综合授信使用期限为 2020 年 5 月 11 日至 2023 年 5 月 11 日，综合授
信额度为人民币 1,800.00 万元，本综合授信额度为敞口额度，即扣除担保该授信的保证金、
存单后的额度。合同采取抵押、保证两种担保方式，保证人陈海刚、韩留才与银行签订了编
号为（2020）信豫银最保字第 2038049-1 号/-2 号的《最高额保证合同》；抵押人河南凯旺电
子科技股份有限公司与银行签订了编号为（2020）信豫银最抵字第 2038049 号的《最高额抵
押合同》，抵押物为房地产，不动产权证书编号：豫（2017）沈丘县不动产权第 00000080
号。
签订了人民币流动资金贷款合同，贷款金额为 500.00 万元，贷款期限自 2020 年 8 月 7 日至
行签订了人民币流动资金贷款合同，贷款金额为 500.00 万元，贷款期限自 2020 年 10 月 10
日至 2021 年 9 月 2 日，年利率为 4.35%，按月结息。
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
   注 3：2016 年 12 月 8 日，周口市凯旺精密工业有限公司与河南沈丘农村商业银行股份
有限公司签订了最高额流动资金借款合同，合同编号：沈农信高借字（2016）第 120801 号。
合同期限为 24 个月，自 2016 年 12 月 8 日至 2018 年 12 月 7 日；合同限额为 2,000.00 万元；
合同利率为固定利率，月利率为 8.4‰。借款合同由陈海刚、韩留才、柳中义和陈海丽提供
保证担保，保证合同编号：沈农信高保字（2016）第 12080101 号；由河南凯旺电子科技股
份有限公司提供土地、房地产抵押物：沈国用 2012 第 0164 号土地，沈房字第 123813 号房
屋建筑物，抵押合同编号：沈农信高抵字（2016）第 12080101 号。合同于 2018 年 12 月 7
日到期，已归还借款。
信高借字（2018）第 121001 号；合同日期为 2018 年 12 月 10 日至 2020 年 12 月 9 日；合同
限额 2,000.00 万元；合同利率为固定利率，月利率为 8.4‰。借款合同由陈海刚、韩留才、
柳中义和陈海丽提供保证担保，保证合同编号：沈农信高保字（2018）第 12100101 号；由
河南凯旺电子科技股份有限公司提供不动产抵押物：豫（2018）沈丘县不动产权第 00005052
号，抵押合同编号：沈农信高抵字（2018）第 12100101 号。
   注 4：2021 年 3 月 2 日，深圳市凯旺电子有限公司与中国银行股份有限公司深圳福永支
行签订了流动资金借款合同（编号：2021 圳中银永普借字第 000026 号），该合同是编号为
保证人河南凯旺电子科技股份有限公司与银行签订了编号为 2021 圳中银永普保字第
普保字第 000026B 的《最高额保证合同》；出质人深圳市凯旺电子有限公司与银行签订了编
号为 2021 圳中银永普质字第 8000014 号的《最高额应收账款质押合同》。
年 3 月 11 日至 2022 年 3 月 11 日，年利率为 3.85%，按月结息。2021 年 6 月 21 日偿还本金
   本报告期，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
   (十八) 应付票据
    票据种类
                      余额               日余额                  日余额                  日余额
银行承兑汇票            111,970,412.46      79,013,888.54        86,051,042.55        65,285,925.19
商业承兑汇票                         -                    -                    -                    -
     合计           111,970,412.46      79,013,888.54        86,051,042.55        65,285,925.19
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                          财务报表附注
     注：截止 2021 年 6 月 30 日已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
     (十九) 应付账款
     项目
                       额                  余额                      余额                      余额
材料款                 60,110,776.34         54,970,438.57            47,732,685.44         66,261,133.02
工程款                   827,266.16           3,928,368.03             1,178,853.85          1,498,223.14
设备款                  4,797,264.09          5,507,210.72             3,977,678.56          2,021,903.52
运输款                  1,736,331.59          1,507,304.88              972,509.84           1,214,115.55
加工费                 19,882,919.46         18,896,403.01            15,865,093.65         13,870,869.18
其他                   1,173,615.81          1,383,825.12              805,284.17           1,258,813.06
     合计             88,528,173.45         86,193,550.33            70,532,105.51         86,125,057.47
     项目
                       额                  余额                      余额                      余额
     合计             88,528,173.45         86,193,550.33            70,532,105.51         86,125,057.47
      债权单位名称            2018 年 12 月 31 日余额                   账龄                    未偿还或结转的原因
中城华安建设集团有限公司                        1,114,881.14          1-2 年/2-3 年                项目未结算
          合计                        1,114,881.14               /                          /
     (二十) 预收款项
     项目
                       额                  余额                      余额                      余额
预收货款                            -                     -                        -                7,082.60
     合计                         -                     -                        -                7,082.60
     项目
                       额                  余额                      余额                      余额
 河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                   财务报表附注
    合计                 -                        -                   -                  7,082.60
    无。
    (二十一) 应付职工薪酬
         项   目                              本期增加             本期减少
                       余额                                                                额
一、短期薪酬                 10,400,060.36         63,555,855.64    61,616,979.02          12,338,936.98
二、离职后福利-设定提存计划                        -        799,702.13       799,702.13                          -
三、辞退福利                                -                  -                   -                      -
四、一年内到期的其他福利                          -                  -                   -                      -
         合   计         10,400,060.36         64,355,557.77    62,416,681.15          12,338,936.98
                                                                                         （续）
         项   目                              本期增加             本期减少
                       余额                                                              余额
一、短期薪酬                 10,571,360.50        104,246,732.57   104,418,032.71          10,400,060.36
二、离职后福利-设定提存计划                1,899.62         110,840.74       112,740.36                          -
三、辞退福利                                -                  -                   -                      -
四、一年内到期的其他福利                          -                  -                   -                      -
         合   计         10,573,260.12        104,357,573.31   104,530,773.07          10,400,060.36
    （续）
         项   目                              本期增加             本期减少
                       余额                                                              余额
一、短期薪酬                     8,985,074.44      91,460,612.06    89,874,326.00          10,571,360.50
二、离职后福利-设定提存计划               56,462.19         867,878.59       922,441.16                1,899.62
三、辞退福利                                -                  -                   -                      -
四、一年内到期的其他福利                          -                  -                   -                      -
         合   计             9,041,536.63      92,328,490.65    90,796,767.16          10,573,260.12
    （续）
         项   目                              本期增加             本期减少
                         余额                                                        余额
一、短期薪酬                     6,984,559.70     80,476,018.85    78,475,504.11           8,985,074.44
二、离职后福利-设定提存计划                        -      1,690,735.40     1,634,273.21              56,462.19
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                           财务报表附注
     项    目                            本期增加            本期减少
                       余额                                                    余额
三、辞退福利                           -                 -               -                   -
四、一年内到期的其他福利                     -                 -               -                   -
     合    计           6,984,559.70     82,166,754.25   80,109,777.32        9,041,536.63
     项    目                            本期增加            本期减少
                       余额                                                    余额
一、工资、奖金、津贴和补贴        10,294,361.36     60,021,146.21   58,560,133.09       11,755,374.48
二、职工福利费                                 2,031,316.66    2,031,316.66                   -
三、社会保险费                 104,850.00      1,237,706.27     759,701.27           582,855.00
   其中：医疗保险费             104,850.00        949,520.17     471,515.17           582,855.00
    工伤保险费                        -        284,743.00     284,743.00                    -
    生育保险费                        -          3,443.10        3,443.10                   -
四、住房公积金                    849.00         240,782.00     240,923.50              707.50
五、工会经费和职工教育经费                    -         24,904.50       24,904.50                   -
六、短期带薪缺勤                         -                 -               -                   -
七、短期利润分享计划                       -                 -               -                   -
八、因解除劳动关系给与的补偿                   -                 -               -                   -
     合    计          10,400,060.36     63,555,855.64   61,616,979.02       12,338,936.98
  （续）
     项    目                            本期增加            本期减少
                       余额                                                    余额
一、工资、奖金、津贴和补贴         9,923,844.97     97,434,397.61   97,063,881.22       10,294,361.36
二、职工福利费                          -      4,589,143.99    4,589,143.99
三、社会保险费                 647,515.53      1,671,102.02    2,213,767.55          104,850.00
   其中：医疗保险费             647,454.30      1,579,417.88    2,122,022.18          104,850.00
    工伤保险费                    17.50         81,648.32       81,665.82                   -
    生育保险费                    43.73         10,035.82       10,079.55                   -
四、住房公积金                          -        405,925.00     405,076.00              849.00
五、工会经费和职工教育经费                    -         46,163.95       46,163.95                   -
六、短期带薪缺勤                         -                 -               -                   -
七、短期利润分享计划                       -                 -               -                   -
八、因解除劳动关系给与的补偿                   -        100,000.00     100,000.00                    -
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
       合   计              10,571,360.50     104,246,732.57   104,418,032.71       10,400,060.36
  （续）
       项   目                                本期增加             本期减少
                            余额                                                      余额
一、工资、奖金、津贴和补贴              8,930,419.92      86,394,071.00    85,400,645.95        9,923,844.97
二、职工福利费                               -       3,156,272.60     3,156,272.60                   -
三、社会保险费                       52,693.52       1,597,490.13     1,002,668.12          647,515.53
   其中：医疗保险费                   17,196.60         980,354.83      350,097.13           647,454.30
       工伤保险费                  33,774.72         587,921.90      621,679.12                17.50
       生育保险费                   1,722.20          29,213.40        30,891.87               43.73
四、住房公积金                               -         229,562.31      229,562.31                    -
五、工会经费和职工教育经费                  1,961.00          83,216.02        85,177.02                   -
六、短期带薪缺勤                              -                  -                -                   -
七、短期利润分享计划                            -                  -                -                   -
八、因解除劳动关系给与的补偿                        -                  -                -                   -
       合   计               8,985,074.44      91,460,612.06    89,874,326.00       10,571,360.50
  （续）
       项   目                                本期增加             本期减少
                            余额                                                      余额
一、工资、奖金、津贴和补贴              6,962,831.70      76,004,120.72    74,036,532.50        8,930,419.92
二、职工福利费                               -       2,395,277.93     2,395,277.93                   -
三、社会保险费                               -       1,349,566.54     1,296,873.02           52,693.52
   其中：医疗保险费                           -         686,232.32      669,035.72            17,196.60
       工伤保险费                          -         638,141.83      604,367.11            33,774.72
       生育保险费                          -          25,192.39        23,470.19            1,722.20
四、住房公积金                        5,646.00         208,060.15      213,706.15                    -
五、工会经费和职工教育经费                 16,082.00          79,195.51        93,316.51            1,961.00
六、短期带薪缺勤                              -                  -                -                   -
七、短期利润分享计划                            -                  -                -                   -
八、因解除劳动关系给与的补偿                        -         439,798.00      439,798.00                    -
       合   计               6,984,559.70      80,476,018.85    78,475,504.11        8,985,074.44
   项   目       2020 年 12 月 31 日余额         本期增加         本期减少         2021 年 6 月 30 日余额
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                                  财务报表附注
  合   计                                -       799,702.13          799,702.13                               -
  （续）
          项   目                                        本期增加                    本期减少
                                 日余额                                                              31 日余额
          合   计                       1,899.62          110,840.74                 112,740.36               -
  （续）
          项   目                                        本期增加                    本期减少
                                 日余额                                                              31 日余额
          合   计                      56,462.19          867,878.59                 922,441.16       1,899.62
  （续）
          项   目                                        本期增加                    本期减少
                                 日余额                                                              31 日余额
          合   计                                -       1,690,735.40            1,634,273.21        56,462.19
  (二十二) 应交税费
  项   目
                      额                  余额                          余额                         余额
增值税                 3,221,259.24            2,042,368.36                  2,664,174.03           3,081,853.96
企业所得税                789,677.69                11,110.53                  3,688,892.50             37,160.73
城市建设维护税              161,952.60              117,823.54                    140,045.35             161,599.62
教育费附加                 95,894.66               60,775.64                     79,925.23              92,455.62
地方教育费附加               63,929.77               40,517.10                     53,283.47              61,637.09
土地使用税                106,752.08              106,583.48                     60,136.40             106,583.48
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                                      财务报表附注
     项   目
                          额                      余额                         余额                        余额
房产税                       263,802.81                203,154.63               203,154.63                203,154.63
印花税                        40,354.20                 42,848.50                35,706.30                 24,303.00
资源税                         4,327.40                  4,983.00                 3,465.00                   2,053.70
     合   计              4,747,950.45               2,630,164.78             6,928,782.91              3,770,801.83
     (二十三) 其他应付款
     项目
                         余额                        额                        余额                        余额
其他应付款                  11,514,004.99              11,589,663.53             9,906,480.43             10,582,416.28
应付利息                               -                              -                    -                         -
应付股利                               -                              -                    -                         -
     合   计             11,514,004.99              11,589,663.53             9,906,480.43             10,582,416.28
     项    目
                           额                额                 额                 额
专项扶贫款                     9,459,000.00              9,459,000.00             9,459,000.00             9,459,000.00
利息                        1,171,615.00              1,175,607.72               39,928.00              1,049,637.39
押金                         833,000.00                 306,000.00              370,000.00                         -
其他                          50,389.99                 649,055.81               37,552.43                73,778.89
     合    计             11,514,004.99              11,589,663.53             9,906,480.43            10,582,416.28
     账龄
                           额                      余额                        余额                        余额
     合计                 11,514,004.99             11,589,663.53             9,906,480.43             10,582,416.28
(二十四) 合同负债
         项    目
                               额              余额               余额               余额
预先收取客户的合同对价                                   -               1,000.00                      -                    -
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                        财务报表附注
     项   目
                        额              余额               余额               余额
     合   计                         -               1,000.00                   -                   -
(二十五) 一年内到期的非流动负债
     项   目
                         额              余额               余额               余额
     合   计             25,697,250.00        25,697,250.00          699,000.00             699,000.00
(二十六) 其他流动负债
     项   目
                       额              余额               余额               余额
未终止确认的票据转
让应付账款的减少
     合   计            832,574.97           1,668,101.01        2,098,591.11           11,918,020.90
(二十七) 长期借款
    项    目
                      额              余额               余额                 额
保证/抵押借款            32,563,000.00         29,912,500.00         3,611,500.00            4,310,500.00
保证/质押借款                        -                       -                  -                       -
    合    计         32,563,000.00         29,912,500.00         3,611,500.00            4,310,500.00
   注 1：2016 年 1 月 23 日，深圳市凯旺电子有限公司向兴业银行天安支行借款 699.00 万
元，期限 10 年，年利率 5.39%，以深业世纪工业中心 A 栋 8 层 812、813、814 号房，B 栋
本金 5.825 万元。2018 年 12 月 31 日，将应于 2019 年 12 月 31 日前归还的 69.90 万长期借
款本金调整至一年内到期的非流动负债；2019 年 12 月 31 日，将应于 2020 年 12 月 31 日前
归还的 69.90 万长期借款本金调整至一年内到期的非流动负债；2021 年 6 月 30 日，将应于
   注 2：2016 年 11 月 14 日，深圳市凯旺电子有限公司向珠海华润银行深圳福田支行借款
韩留才）作为抵押物；以 105.00 万元作为质押物；周口市凯旺电子科技有限公司、陈海刚、
韩留才提供连带责任保证。每月归还本金 4.50 万元，剩余本金到期一次性结清；2017 年 12
 河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                        财务报表附注
 月 31 日，因该借款将于 2018 年 11 月 14 日到期，将 1 年内到期的长期借款余额调整至一年
 内到期的非流动负债，长期借款珠海华润银行余额为零。
    注 3：2020 年 9 月 29 日，河南凯旺电子科技股份有限公司与河南沈丘农村商业银行股
 份有限公司签订了限额为 3,000.00 万元的最高额流动资金借款合同：
                                    （沈）农商高借字 2020
 第 092901 号。2021 年 1 月 19 日，借入贷款 300.00 万元；
 万元；2021 年 4 月 21 日，借入贷款 1,000.00 万元；2021 年 5 月 24 日，借入贷款 300.00 万
 元；2021 年 6 月 4 日，借入贷款 100.00 万元。以上五笔借款到期日均为 2022 年 9 月 23 日，
 借款期限在一年以上，故计入长期借款。
        本报告期，本公司无已逾期未偿还的长期借款。
 (二十八) 租赁负债
               年初余               本期增加
   项   目                                                          本期减少            期末余额             到期期限
                额     新增租赁           本期利息           其他
 子公司海鑫精                                                                                          2026 年 12 月
                 -   21,243,200.00   320,571.43          -       10,685,714.29   10,878,057.14
 密租赁房产                                                                                           31 日
 减：一年内到                                                                                          2026 年 12 月
                 -               -              -        -                   -               -
 期的租赁负债                                                                                              31 日
   合   计         -   21,243,200.00   320,571.43          -       10,685,714.29   10,878,057.14
    注：根据双方于 2021 年 6 月 24 日签订的《厂房租赁协议》，企业 2021 年 6 月支付 2
 年半的租金，后续每年度初支付当年度房租，租赁到期日至 2026 年 12 月 31 日。
 (二十九) 长期应付款
       项   目
                             额              余额               余额               余额
河南省农民工返乡创业投资基金
                                      -                      -          4,999,750.00        4,999,750.00
（有限合伙）
周口市产业集聚区发展投资有限
                                      -                      -         19,998,500.00       19,998,500.00
责任公司
       合   计                          -                      -         24,998,250.00       24,998,250.00
    注 1：2018 年 12 月 20 日，河南凯旺电子科技股份有限公司与河南省农民工返乡创业投
 资基金（有限合伙）签订了【鸿投农同 2018008-03】借款合同，借款合同约定借款金额 499.975
 万元，借款期限为 36 个月，年利率为 4.75%。利息按实际借款额和用款自然天数计算，自
 贷款支付日起每半年支付一次利息；利息支付日为每年的 6 月 21 日和 12 月 21 日。
    注 2：2018 年 12 月河南凯旺电子科技股份有限公司与周口市产业集聚区发展投资有限
 责任公司签订了【周产投 2018005-03】借款合同，借款合同约定借款金额 1,999.85 万元，
 借款期限为 36 个月，年利率为 6.00%。利息按实际借款额和用款自然天数计算，自贷款支
 付日起每半年支付一次利息；利息支付日为每年的 6 月 21 日和 12 月 21 日。
       河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                              财务报表附注
           注 3：截至 2020 年 12 月 31 日，河南凯旺电子科技股份有限公司与河南农民工返乡创
       业投资基金（有限合伙）和周口市产业集聚区发展投资有限责任公司签订的借款合同归还期
       限不足一年，故将其调整至一年内到期的非流动负债。
       (三十) 递延收益
    项目/类别               2020 年 12 月 31 日余额           本期增加            本期减少         2021 年 6 月 30 日余额           形成原因
 招商引资扶持款                           5,845,570.72                 -    73,268.16              5,772,302.56    与资产相关
       合   计                       5,845,570.72                 -    73,268.16              5,772,302.56          /
           （续）
    项目/类别                                          本期增加                本期减少                                   形成原因
                              余额                                                             日余额
 招商引资扶持款                       5,992,107.04                     -           146,536.32      5,845,570.72    与资产相关
       合   计                   5,992,107.04                     -           146,536.32      5,845,570.72          /
           （续）
    项目/类别                                          本期增加                本期减少                                   形成原因
                              余额                                                             日余额
 招商引资扶持款                       6,138,643.36                     -           146,536.32      5,992,107.04    与资产相关
       合   计                   6,138,643.36                     -           146,536.32      5,992,107.04          /
           （续）
    项目/类别                                          本期增加                本期减少                                   形成原因
                              余额                                                             日余额
 招商引资扶持款                       6,285,179.68                     -           146,536.32      6,138,643.36    与资产相关
       合   计                   6,285,179.68                     -           146,536.32      6,138,643.36          /
           涉及政府补助的项目：
                                                                    本期减少
 负债项目                          本期增加           计入营业外             计入其他         冲减成         其他减
                                               收入                收益          本费用          少
招商引资扶持款         5,845,570.72            -         73,268.16                         -         -    5,772,302.56   与资产相关
  合计            5,845,570.72            -         73,268.16                         -         -    5,772,302.56       /
           （续）
                                                                    本期减少
 负债项目                          本期增加           计入营业外             计入其他         冲减成         其他减
                                               收入                收益          本费用          少
招商引资扶持款         5,992,107.04            -     146,536.32                -           -         -    5,845,570.72   与资产相关
       河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                                          财务报表附注
  合计             5,992,107.04            -       146,536.32              -                -           -        5,845,570.72       /
          （续）
                                                                    本期减少
 负债项目                           本期增加             计入营业外            计入其他        冲减成              其他减
                                                  收入               收益         本费用               少
招商引资扶持款          6,138,643.36            -       146,536.32              -                -           -        5,992,107.04     与资产相关
  合计             6,138,643.36            -       146,536.32              -                -           -        5,992,107.04       /
          （续）
                                                                    本期减少
 负债项目                           本期增加             计入营业外            计入其他        冲减成              其他减
                                                  收入               收益         本费用               少
招商引资扶持款          6,285,179.68            -       146,536.32              -                -           -        6,138,643.36     与资产相关
  合计             6,285,179.68            -       146,536.32              -                -           -        6,138,643.36       /
       (三十一) 股本
                                                                  本次变动增减（+、一）
             项     目                                发行             送    公积金       其
                                                    新股             股    转股        他
       陈海刚                       7,875,000.00                 -     -        -        -                   -      7,875,000.00
       深圳市凯鑫投资有限
       公司
       柳中义                       3,375,000.00                 -     -        -        -                   -      3,375,000.00
       周口市聚邦管理咨询
       合伙企业（有限合伙）
       周口市定邦管理咨询
       合伙企业（有限合伙）
       河南省农民工返乡创
       业投资基金（有限合                             -    847,500.00        -        -        -        847,500.00         847,500.00
       伙）
       周口市产业集聚区发
                                             -   5,085,000.00       -        -        -       5,085,000.00       5,085,000.00
       展投资有限责任公司
          股份总数                  59,850,000.00    5,932,500.00       -        -        -       5,932,500.00      65,782,500.00
          （续）
                                                                  本次变动增减（+、一）
             项     目                                发行             送
                                                    新股             股
                                                                        转股
       陈海刚                       7,875,000.00                 -    -     -            -                   -      7,875,000.00
       深圳市凯鑫投资有限
       公司
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                     财务报表附注
柳中义            3,375,000.00                -    -    -        -               -      3,375,000.00
周口市聚邦管理咨询
合伙企业（有限合伙）
周口市定邦管理咨询
合伙企业（有限合伙）
河南省农民工返乡创
业投资基金（有限合       847,500.00                 -    -    -        -               -       847,500.00
伙）
周口市产业集聚区发
展投资有限责任公司
宁波华淩投资管理合
                          -     3,316,800.00    -    -        -   3,316,800.00       3,316,800.00
伙企业（有限合伙
河南省返乡创业股权
                          -     2,762,400.00    -    -        -   2,762,400.00       2,762,400.00
投资基金（有限合伙）
  股份总数        65,782,500.00     6,079,200.00    -    -        -   6,079,200.00      71,861,700.00
  （续）
                                           本次变动增减（+、一）
      项   目                         发行          送
                                    新股          股
                                                    转股
陈海刚              7,875,000.00              -    -    -        -           -          7,875,000.00
深圳市凯鑫投资有限公
司
柳中义              3,375,000.00              -    -    -        -           -          3,375,000.00
周口市聚邦管理咨询合
伙企业（有限合伙）
周口市定邦管理咨询合
伙企业（有限合伙）
河南省农民工返乡创业
投资基金（有限合伙）
周口市产业集聚区发展
投资有限责任公司
宁波华淩投资管理合伙
企业（有限合伙
河南省返乡创业股权投
资基金（有限合伙）
      股份总数     71,861,700.00               -    -    -        -           -         71,861,700.00
  （续）
                                           本次变动增减（+、一）
      项   目                         发行          送
                                    新股          股
                                                    转股
陈海刚              7,875,000.00              -    -    -        -           -          7,875,000.00
深圳市凯鑫投资有限公
司
柳中义              3,375,000.00              -    -    -        -           -          3,375,000.00
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                          财务报表附注
周口市聚邦管理咨询合
伙企业（有限合伙）
周口市定邦管理咨询合
伙企业（有限合伙）
河南省农民工返乡创业
投资基金（有限合伙）
周口市产业集聚区发展
投资有限责任公司
宁波华淩投资管理合伙
企业（有限合伙
河南省返乡创业股权投
资基金（有限合伙）
   股份总数          71,861,700.00      -    -        -    -         -       71,861,700.00
(三十二) 资本公积
  项    目                         本期增加                 本期减少
                   余额                                                  余额
股本溢价             72,625,000.00    29,069,250.00              -          101,694,250.00
其他资本公积           33,537,162.63                -              -           33,537,162.63
  合    计        106,162,162.63    29,069,250.00              -          135,231,412.63
  （续）
  项    目                         本期增加                 本期减少
                   余额                                                  余额
股本溢价            101,694,250.00    37,920,576.00              -          139,614,826.00
其他资本公积           33,537,162.63                -              -           33,537,162.63
  合    计        135,231,412.63    37,920,576.00              -          173,151,988.63
  （续）
  项    目                         本期增加                 本期减少
                   余额                                                  余额
股本溢价            139,614,826.00                -              -          139,614,826.00
其他资本公积           33,537,162.63                -              -           33,537,162.63
  合    计        173,151,988.63                -              -          173,151,988.63
  （续）
  项    目                         本期增加                 本期减少
                   余额                                                      余额
股本溢价            139,614,826.00                -              -          139,614,826.00
其他资本公积           33,537,162.63                -              -           33,537,162.63
  合    计        173,151,988.63                -              -          173,151,988.63
  注 1：2018 年 12 月 19 日，河南凯旺电子科技股份有限公司第二次临时股东大会通过决
    河南凯旺电子科技股份有限公司                                                           财务报表附注
    议：新增注册资本 593.25 万元，由河南省农民工返乡创业投资基金（有限合伙）和周口市
    产业集聚区发展投资有限责任公司以 5.90 元/股的价格对河南凯旺电子科技股份有限公司增
    资。河南省农民工返乡创业投资基金（有限合伙）认购股份数 84.75 万股，认购金额 500.025
    万元，其中 84,75 万元为注册资本，剩余 415.275 万元计入资本公积；周口市产业集聚区发
    展投资有限责任公司认购股份数 508.50 万股，认购金额 3,000.15 万元，其中 508.50 万元为
    注册资本，剩余 2,491.65 万元计入资本公积。
        注 2：2019 年 12 月 5 日，河南凯旺电子科技股份有限公司第三次临时股东大会通过决
    议：新增注册资本 607.92 万元，由宁波华淩投资管理合伙企业（有限合伙）和河南省返乡
    创业股权投资基金（有限合伙）以 7.24 元/股的价格对河南凯旺电子科技股份有限公司增资。
    宁波华淩投资管理合伙企业（有限合伙）认购股份数 331.68 万股，认购金额 2,400.00 万元，
    其中 331.68 万元为注册资本，剩余 2,068.32 万元计入资本公积；河南省返乡创业股权投资
    基金（有限合伙）认购股份数 276.24 万股，认购金额 1,999.9776 万元，其中 276.24 万元为
    注册资本，剩余 1,723.7376 万元计入资本公积。
    (三十三) 其他综合收益
                                                      本期发生金额
    项   目                                                 减：所                税后归属
                                                          得税费                于少数股
                              前发生额             收益当期转             母公司
                                                           用                  东
                                                入损益
一、以后不能重分类进损益
                          -               -           -     -            -      -               -
的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的
                 -14,978.40    21,929.29              -     -    21,929.29      -      6,950.89
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
                          -               -           -     -            -      -               -
其他综合收益中享有的份
额
外币财务报表折算差额       -14,978.40    21,929.29              -     -    21,929.29      -      6,950.89
 其他综合收益合计        -14,978.40    21,929.29              -     -    21,929.29      -      6,950.89
        （续）
                                                      本期发生金额
    项   目                     本期所得税                             税后归属于
                              前发生额                               母公司
                                              当期转入损益       用                  东
一、以后不能重分类进损益
                          -           -               -     -            -      -               -
的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
                          -           -               -     -            -      -               -
其他综合收益中享有的份
额
外币财务报表折算差额         6,950.89    3,887.69               -     -     3,887.69      -     10,838.58
    河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
                                                          本期发生金额
    项   目                      本期所得税                                   税后归属于
                               前发生额                                     母公司
                                              当期转入损益              用                  东
 其他综合收益合计           6,950.89     3,887.69                    -     -     3,887.69          -       10,838.58
        （续）
                                                          本期发生金额
    项   目                      本期所得税                                   税后归属于
                               前发生额                                     母公司
                                              当期转入损益              用                  东
一、以后不能重分类进损益
                           -            -                    -     -            -          -               -
的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
                           -            -                    -     -            -          -               -
其他综合收益中享有的份
额
外币财务报表折算差额         10,838.58            -           10,838.58      -            -          -               -
 其他综合收益合计          10,838.58            -           10,838.58      -            -          -               -
        （续）
                                                          本期发生金额
    项   目                      本期所得税                                   税后归属于
                               前发生额                                     母公司
                                              当期转入损益              用                  东
一、以后不能重分类进损益
                           -            -                    -     -            -          -               -
的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的
                           -            -                    -     -            -          -               -
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
                           -            -                    -     -            -          -               -
其他综合收益中享有的份
额
外币财务报表折算差额                 -            -                    -     -            -          -               -
 其他综合收益合计                  -            -                    -     -            -          -               -
    (三十四) 盈余公积
        项   目                               本期增加                  本期减少
                        额                                                            额
    法定盈余公积             3,243,471.38           1,511,970.24                 -        4,755,441.62
        合   计          3,243,471.38           1,511,970.24                 -        4,755,441.62
        （续）
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                    财务报表附注
     项   目                             本期增加                本期减少
                    额                                                               额
法定盈余公积            4,755,441.62           4,388,224.32                    -         9,143,665.94
     合   计        4,755,441.62           4,388,224.32                    -         9,143,665.94
     （续）
     项   目                             本期增加                本期减少
                    额                                                               额
法定盈余公积            9,143,665.94           3,093,457.56                    -        12,237,123.50
     合   计        9,143,665.94           3,093,457.56                    -        12,237,123.50
     （续）
     项   目    2020年12月31日余额              本期增加             本期减少               2021年6月30日余额
法定盈余公积              12,237,123.50                   -                -            12,237,123.50
     合   计          12,237,123.50                   -                -            12,237,123.50
(三十五) 未分配利润
     项   目
                    余额                    余额                  余额                    余额
调整前上期末未分
配利润
调整期初未分配利
润合计数（调增+，                     -                     -                    -                    -
调减－）
调整后期初未分配
利润
加：本期归属于母公
司所有者的净利润
所有者投入和减少
                              -                     -                    -                    -
资本-其他
减：提取法定盈余公
                              -          3,093,457.56        4,388,224.32          1,511,970.24
积
提取任意盈余公积                      -                     -                    -                    -
提取一般风险准备                      -                     -                    -                    -
应付普通股股利                       -                     -                    -                    -
转作股本的普通股
                              -                     -                    -                    -
股利
对所有者（或股东）
                              -          7,186,170.00        9,867,375.00                     -
的分配
其他                            -                     -                    -                    -
期末未分配利润          104,685,413.22         79,257,529.37       48,819,474.21         15,828,979.83
(三十六) 营业收入、营业成本
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                         财务报表附注
  项   目      2021 年 1-6 月       2020 年度               2019 年度          2018 年度
主营业务收入         289,525,546.46   433,164,583.53        440,535,686.75   362,140,878.88
其他业务收入           4,304,493.59     4,386,068.43          2,651,070.85     2,328,347.56
  合   计        293,830,040.05   437,550,651.96        443,186,757.60   364,469,226.44
主营业务成本         232,919,252.56   338,302,006.00        331,611,791.47   286,522,326.66
其他业务成本           3,097,788.60     3,780,797.98          2,399,346.49     1,953,844.96
  合   计        236,017,041.16   342,082,803.98        334,011,137.96   288,476,171.62
                                                                  占公司全部营业收入的
          客户名称                     2021 年 1-6 月营业收入
                                                                    比例（％）
杭州海康威视数字技术股份有限公司                                 135,572,491.28                46.14
浙江大华技术股份有限公司                                      96,459,375.63                32.83
浙江宇视科技有限公司                                        16,719,272.63                  5.69
中兴通讯股份有限公司                                         9,294,255.53                  3.16
天地伟业技术有限公司                                         7,041,764.84                  2.40
          合计                                     265,087,159.90                90.22
（续）
                                                                  占公司全部营业收入的
          客户名称                       2020 年度营业收入
                                                                    比例（％）
杭州海康威视数字技术股份有限公司                                 201,356,625.34                46.02
浙江大华技术股份有限公司                                     138,625,598.07                31.68
浙江宇视科技有限公司                                        23,868,389.77                  5.46
中兴通讯股份有限公司                                        22,594,011.98                  5.16
天地伟业技术有限公司                                        11,222,896.35                  2.56
          合计                                     397,667,521.51                90.88
  （续）
                                                                  占公司全部营业收入的
          客户名称                       2019 年度营业收入
                                                                    比例（％）
杭州海康威视数字技术股份有限公司                                 230,673,431.16                52.05
浙江大华技术股份有限公司                                     129,875,106.30                29.30
中兴通讯股份有限公司                                        21,386,408.99                  4.83
浙江宇视科技有限公司                                        20,864,074.47                  4.71
天津吉恩思商贸有限公司                                        9,121,639.03                  2.06
          合计                                     411,920,659.95                92.95
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                            财务报表附注
     （续）
                                                                     占公司全部营业收入的
             客户名称                       2018 年度营业收入
                                                                       比例（％）
杭州海康威视数字技术股份有限公司                                    197,568,013.76               54.21
浙江大华技术股份有限公司                                         88,302,117.81               24.23
中兴通讯股份有限公司                                           24,474,694.10                  6.72
浙江宇视科技有限公司                                           12,042,019.77                  3.30
天津吉恩思商贸有限公司                                           9,266,006.67                  2.54
             合计                                     331,652,852.11               91.00
     注：上述各期末营业收入前五名单位同一控制人企业数据已合并披露。
(三十七) 税金及附加
     项   目     2021 年 1-6 月        2020 年度               2019 年度          2018 年度
房产税                  466,957.44       903,590.80             903,590.80     812,618.52
土地使用税                213,335.56       426,586.85             426,671.14     426,671.14
印花税                  198,115.10       317,047.50             282,552.91     241,082.00
城市维护建设税              647,586.44      1,042,524.84          1,379,123.05    1,207,200.41
教育费附加                364,533.72       578,033.01             781,591.86     662,030.47
地方教育费附加              243,022.44       385,355.36             521,061.27     441,353.65
车船税                    3,720.00          4,183.28              3,913.28        4,213.28
水资源税                   8,140.00        15,873.00              16,354.14      19,343.50
环境保护税                    265.44
     合   计          2,145,676.14     3,673,194.64          4,314,858.45    3,814,512.97
(三十八) 销售费用
     项   目        2021 年 1-6 月         2020 年度           2019 年度          2018 年度
职工薪酬                1,843,123.36     3,709,036.77          3,634,732.67    2,401,842.26
差旅费                  404,118.52      1,124,058.80          1,329,928.99    1,074,520.25
运杂费                 2,603,702.67     4,896,372.39          4,261,937.48    4,069,207.40
业务招待费                489,776.85       873,971.42           1,055,183.71     921,543.15
办公费                  722,466.31      1,015,543.67          1,180,739.43     865,271.51
销售服务费                659,552.35       753,812.20           1,124,399.42    1,606,591.03
低值易耗品费用              383,249.32       461,071.29             463,873.37     400,115.32
广告费                   42,408.15        30,952.97             154,806.20     275,882.54
其他                    84,339.88       104,173.85              95,515.90        6,688.73
     合   计          7,232,737.41    12,968,993.36         13,301,117.17   11,621,662.19
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                    财务报表附注
(三十九) 管理费用
     项   目       2021 年 1-6 月             2020 年度             2019 年度             2018 年度
职工薪酬                5,132,949.90           9,982,819.52       10,548,565.69        8,777,511.38
办公费                   528,556.89           1,103,644.43          790,111.85         686,384.90
差旅费                   513,461.34           1,058,011.92         923,260.70         1,476,807.40
业务招待费                 364,188.14            517,168.88          368,278.98         1,375,253.15
折旧及摊销费              1,973,475.60           3,539,741.90        2,767,403.30        2,090,720.71
低值易耗品及物料
消耗
水电费                   543,987.24             811,774.11         858,517.00          535,644.17
咨询服务费                 408,927.03            869,463.36          939,902.43         1,268,437.88
其他                    313,685.62            859,049.08          467,975.71          769,831.98
     合   计          9,946,377.92          19,117,395.48       18,180,606.83       17,436,970.55
(四十) 研发费用
     项   目       2021 年 1-6 月             2020 年度             2019 年度             2018 年度
薪酬福利费               3,876,625.66           6,510,731.60        4,931,491.94        4,978,609.65
耗用材料                4,410,203.09           8,667,916.98        7,964,811.00        5,643,482.03
折旧及摊销                 575,371.59           1,155,526.34         590,331.32          394,334.90
技术服务费                  94,537.73            347,402.73         1,240,375.68         443,323.80
其他                    879,929.00           1,445,256.54        1,130,066.62         845,183.15
     合   计          9,836,667.07          18,126,834.19       15,857,076.56       12,304,933.53
(四十一) 财务费用
     项   目       2021 年 1-6 月             2020 年度             2019 年度             2018 年度
利息支出                2,937,062.25           4,446,276.99        5,760,757.81        9,674,369.44
减：利息收入                299,103.56            465,435.54          637,561.51          476,131.22
汇兑损益                   60,262.23             43,858.52             4,736.04           -3,783.14
手续费及其他支出              725,474.42            743,956.60          673,268.42          728,250.22
     合   计          3,423,695.34           4,768,656.57        5,801,200.76        9,922,705.30
(四十二) 其他收益
         项   目         2021 年 1-6 月           2020 年度           2019 年度           2018 年度
应用技术研究与开发补助                           -                   -                   -     380,000.00
年产 3000 万件大数据网络传
                                      -                   -                   -    2,100,000.00
输防水连接器项目
RJ10 精密连接组件防水工艺
                                      -                   -                   -     150,000.00
技术研发
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                          财务报表附注
重点项目建设奖、科技创新
                                   -                       -                    -         1,150,000.00
奖
新建科研平台奖                            -                       -        100,000.00                       -
高速传输组件技术研发                         -                       -        500,000.00                       -
先进制造业发展专项资金            5,070,000.00                        -       1,000,000.00                      -
企业研发补助                   350,000.00                        -        480,000.00                       -
建设发展奖励基金                           -                       -        100,000.00                       -
失业稳岗补贴                             -             589,138.40         829,949.40                       -
工伤保险补贴                             -              50,000.00          48,000.00              45,000.00
企业结构调整专项补贴                         -            3,120,000.00                    -                    -
应对疫情复工防控补贴                         -                4,300.00                    -                    -
企业吸纳贫困劳动力就业补
                                   -              46,000.00                     -                    -
贴
基地岗位实训补贴                           -               9,433.96                     -                    -
应急物资补助                             -            3,000,000.00                    -                    -
新型安防高速传输组件关键
                                   -             500,000.00                     -                    -
技术研发及产业化补贴
省重大科技专项后补助经费             500,000.00                        -                    -                    -
河南省知识产权事业发展专
项资金
宝安区企业展位费补贴                30,000.00                        -                    -                    -
    合    计             6,100,000.00             7,318,872.36       3,057,949.40           3,825,000.00
(四十三) 投资收益
         项目               2021 年 1-6 月             2020 年度           2019 年               2018 年
处置交易性金融资产取得的投资收益                 50,053.99           131,755.05                     -                -
         合计                      50,053.99           131,755.05                     -                -
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源        2021 年 1-6 月                2020 年度             2019 年               2018 年
交易性金融资产公允价值变动
收益
        合计                       228.42                   305.60                    -                -
(四十五) 信用减值损失
   项目         2021 年 1-6 月             2020 年度                 2019 年度                  2018 年度
应收票据坏账损失             95,634.70              -26,664.19             123,221.47                        -
应收账款坏账损失          1,044,351.47            -2,008,678.07            935,071.12                        -
其他应收款坏账损失          -375,345.23            1,292,651.29              18,136.30                        -
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                                          财务报表附注
      项目            2021 年 1-6 月                2020 年度                    2019 年度                      2018 年度
      合计                  764,640.94                   -742,690.97               1,076,428.89                         -
(四十六) 资产减值损失
      项目            2021 年 1-6 月                2020 年度                    2019 年度                      2018 年度
存货跌价准备                  -1,605,770.70                  -210,429.41           -1,351,131.74               -2,233,759.14
坏账损失                                       -                        -                          -         -1,979,583.82
      合计                -1,605,770.70                  -210,429.41           -1,351,131.74               -4,213,342.96
(四十七) 资产处置收益
           项   目               2021 年 1-6 月                   2020 年度              2019 年度                2018 年度
非流动资产处置利得                                          -            -2,512.99                -174.76           108,130.38
           合   计                                   -            -2,512.99                -174.76           108,130.38
     (四十八) 营业外收入
                                                                        计入 2021 年 1-6 月
                                                                                                   计入 2020 年度非经
     项目            2021 年 1-6 月                 2020 年度                 度非经常性损益的
                                                                                                    常性损益的金额
                                                                             金额
政府补助及奖励                  73,268.16                2,146,536.32                     73,268.16              2,146,536.32
赔偿款                                -                    1,020.75                           -                 1,020.75
其他                            2.77                              -                       2.77                          -
     合计                  73,270.93                2,147,557.07                     73,270.93              2,147,557.07
（续）
                                                                        计入 2019 年度非经               计入 2018 年度非经
     项目             2019 年度                     2018 年度
                                                                         常性损益的金额                    常性损益的金额
政府补助及奖励                 415,122.94                 180,416.32                    415,122.94                180,416.32
赔偿款                       5,000.30                              -                   5,000.30                          -
其他                       55,142.13                         17.60                   55,142.13                      17.60
     合计                 475,265.37                 180,433.92                    475,265.37                180,433.92
                                                                                                         与资产相关/
      补助项目            2021 年 1-6 月             2020 年度          2019 年度              2018 年度
                                                                                                          与收益相关
招商引资扶持款                   73,268.16            146,536.32           146,536.32         146,536.32           资产
双创示范企业国内市场
                                       -                  -                  -          33,880.00           收益
开拓项目补贴
返乡创业示范项目补助                             -                  -         100,000.00                      -       收益
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                                        财务报表附注
鼓励类企业财税扶持补
                                 -                    -       168,586.62                          -       收益
助
搬迁补贴                             -      2,000,000.00                       -                      -       收益
         合计              73,268.16      2,146,536.32          415,122.94             180,416.32            /
     (四十九) 营业外支出
                                                                         计入 2021 年 1-6            计入 2020 年非经
         项目            2021 年 1-6 月             2020 年度                  月非经常性损益                  常性损益的金额
                                                                           的金额
非流动资产毁损报废损失                             -              18,222.32                          -              18,222.32
罚没款及违约金、滞纳金                             -                        -                        -                        -
捐赠支出                         50,000.00                425,000.00                  50,000.00             425,000.00
其他                                   0.39                 6,100.30                     0.39                6,100.30
         合计                  50,000.39                449,322.62                  50,000.39             449,322.62
     （续）
                                                                         计入 2019 年度非              计入 2018 年度非
         项目              2019 年度                2018 年度                  经常性损益的金                  经常性损益的金
                                                                              额                        额
非流动资产毁损报废损失                             -                 3,733.18                        -                3,733.18
罚没款及违约金、滞纳金                             -             125,836.30                          -             125,836.30
捐赠支出                        630,000.00                692,000.00                 630,000.00             692,000.00
其他                            4,967.33                       35.84                 4,967.33                    35.84
         合计                 634,967.33                821,605.32                 634,967.33             821,605.32
     (五十) 所得税费用
     项        目       2021 年 1-6 月              2020 年度                    2019 年度                    2018 年度
按税法及相关规定计算
的当期所得税
递延所得税调整                  3,327,939.35            3,506,449.52                  2,266,687.16            1,668,457.23
      合   计              5,132,384.35            4,288,625.11                  7,098,036.00            2,986,935.19
          项       目      2021 年 1-6 月            2020 年度                       2019 年度                2018 年度
利润总额                        30,560,268.20         45,006,307.83                54,344,129.70          19,970,886.30
按法定/适用税率计算的所得
税费用
子公司适用不同税率的影响                  -760,091.77                 982,111.98             487,096.94             302,670.75
调整以前期间所得税的影响                                -                        -                        -                    -
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
          项       目      2021 年 1-6 月          2020 年度             2019 年度             2018 年度
非应税收入的影响                                 -                     -                   -                -
不可抵扣的成本、费用和损失
的影响
额外可扣除费用                     -1,083,924.03       -2,310,968.45       -1,868,800.68       -1,579,974.28
使用前期未确认递延所得税
                                         -      -1,580,271.87        -504,724.19         -146,867.49
资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵                 2,149,735.88           349,196.25        732,751.97        1,144,086.06
扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得
                                         -                     -                   -                -
税资产/负债余额的变化
其他                                       -                     -                   -                -
所得税费用                        5,132,384.35          4,288,625.11      7,098,036.00       2,986,935.19
     (五十一) 现金流量表项目
     项        目       2021 年 1-6 月           2020 年度               2019 年度             2018 年度
利息收入                       299,103.56           465,435.54           637,561.51           476,131.22
政府补助                     6,100,000.00         9,318,872.36          3,905,425.02        4,983,880.00
收到的往来款                     686,908.48         1,861,157.30         12,608,983.36        3,699,999.99
其他                          11,350.48         1,005,362.36          2,782,365.08        2,566,350.51
      合       计          7,097,362.52        12,650,827.56         19,934,334.97       11,726,361.72
      项       目       2021 年 1-6 月           2020 年度               2019 年度             2018 年度
期间费用付现支出                10,075,700.07        18,386,811.18         17,894,156.87       14,604,104.77
支付的往来款                    810,000.00          2,970,000.00          2,481,781.89       13,692,991.13
其他付现支出                   1,504,342.86           542,629.17             99,057.91          294,577.48
      合       计         12,390,042.93        21,899,440.35         20,474,996.67       28,591,673.38
      项       目       2021 年 1-6 月           2020 年度               2019 年度             2018 年度
借款及资金占用利息收
                                     -                     -       53,183,710.00        9,015,660.00
入
理财产品赎回（本金及收
益）
房租收入                       16,350.00           212,700.00           1,122,775.00           33,100.00
      合       计         52,566,709.59        89,944,455.05         54,306,485.00        9,048,760.00
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                          财务报表附注
   项   目       2021 年 1-6 月             2020 年度                     2019 年度             2018 年度
资金拆借                          -                           -         53,000,000.00        9,000,000.00
理财产品投入           65,010,000.00              90,100,000.00                       -                   -
   合   计         65,010,000.00              90,100,000.00           53,000,000.00        9,000,000.00
   项   目       2021 年 1-6 月                 2020 年度                 2019 年度             2018 年度
收回票据保证金及
利息
票据贴现                          -                           -                     -        9,255,992.80
资金拆借                          -                           -                     -       35,998,250.00
   合   计          5,625,159.04                144,967.07              370,107.96        46,304,242.80
   项   目       2021 年 1-6 月             2020 年度                     2019 年度             2018 年度
资金拆借及利息             726,684.44               1,461,354.76            3,706,524.79       13,104,420.00
上市相关费用                        -              3,134,000.00                       -                   -
支付房屋租赁费          11,220,000.00                            -                     -                   -
   合   计         11,946,684.44               4,595,354.76            3,706,524.79       13,104,420.00
  (五十二) 现金流量表补充资料
       项   目         2021 年 1-6 月                   2020 年度            2019 年度           2018 年度
现金流量：
净利润                     25,427,883.85               40,717,682.72      47,246,093.70    16,983,951.11
加：资产减值准备                   841,129.76                 953,120.38         274,702.85      4,213,342.96
固定资产折旧                  13,990,095.93               19,376,798.38      16,080,623.43    14,869,259.43
无形资产摊销                     403,416.43                 665,213.30         415,948.77       493,896.65
长期待摊费用摊销                 3,535,518.13                4,855,000.88       2,946,631.40     2,053,166.79
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益                            -                2,512.99             174.76      -108,130.38
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以
                                        -              18,222.32                    -        3,733.18
“-”填列）
公允价值变动损益（收益以
                                  -228.42                 -305.60                   -               -
“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）           3,257,633.68                4,446,276.99       5,760,757.81     9,674,369.44
投资损失（收益以“-”填列）             -50,053.99                 -131,755.05                   -               -
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
          项   目           2021 年 1-6 月             2020 年度            2019 年度           2018 年度
递延所得税资产的减少（增
加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减
少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填
                            -33,191,976.91       -31,167,542.74      -15,029,395.51     2,756,812.00
列）
经营性应收项目的减少（增
                             -4,684,463.16       -36,558,373.99      -29,437,776.68    -26,174,767.90
加以“-”填列）
经营性应付项目的增加（减
少以“-”填列）
其他                                       -                     -                   -                -
经营活动产生的现金流量
净额
资和筹资活动：
债务转为资本                                   -                     -                   -                -
一年内到期的可转换公司
                                         -                     -                   -                -
债券
融资租入固定资产                                 -                     -                   -                -
情况：
现金的期末余额                      14,850,010.45          5,218,535.87      31,415,123.64    33,676,216.37
减：现金的期初余额                     5,218,535.87         31,415,123.64      33,676,216.37     5,236,128.73
加：现金等价物的期末余额                                                   -                   -                -
减：现金等价物的期初余额                                                   -                   -                -
现金及现金等价物净增加
额
     项    目
                          额                 余额                     余额                    余额
一、现金                  14,850,010.45          5,218,535.87          31,415,123.64       33,676,216.37
其中：库存现金                  154,792.80           103,186.60              44,595.75            43,507.12
可随时用于支付的
银行存款
可随时用于支付的
                                  -                      -           177,860.70           173,973.01
其他货币资金
可随时用于支付的
                                  -                      -                     -                    -
存放中央银行款项
存放同业款项                            -                      -                     -                    -
拆放同业款项                            -                      -                     -                    -
二、现金等价物                           -                      -                     -                    -
其中：三个月内到
                                  -                      -                     -                    -
期的债券投资
三、期末现金及现
金等价物余额
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                   财务报表附注
     (五十三) 所有权或使用权受限制的资产
 项     目                                                                        受限原因
                  面价值             账面价值             账面价值             账面价值
其他货币资金           58,624,544.43    36,387,606.82     25,493,096.50        22,951,266.81   保证金
应收账款             99,655,387.99    60,000,000.00     60,000,000.00        60,000,000.00 融资质押
应收款项融资           12,124,726.64    19,953,604.95     17,695,783.50                    - 融资质押
投资性房地产            7,901,149.20     8,124,603.11      2,871,474.74         4,406,197.57 借款抵押
固定资产             68,632,732.78    69,066,816.27     45,732,427.78        46,631,453.17 借款抵押
无形资产              4,350,146.42     4,405,493.38      3,718,635.54         3,779,235.64 借款抵押
  合 计           251,288,687.46   197,938,124.53    155,511,418.06       137,768,153.19     /
     (五十四) 外币货币性项目
       项目            2021 年 6 月 30 日外币余额            折算汇率                   期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                               257,708.94            6.460100                  1,664,825.52
     港币                                      -                      -                          -
应收账款
其中：美元                               167,948.94            6.460100                  1,084,966.95
     港币                                      -                      -                          -
预付账款
其中：美元                                        -                      -                          -
     港币                                      -                      -                          -
预收账款
其中：美元                                        -                      -                          -
     港币                                      -                      -                          -
应付账款
其中：美元                                        -                      -                          -
     港币                                      -                      -                          -
其他应付款
其中：美元                                        -                      -                          -
     港币                                      -                      -                          -
     （续）
       项目           2020 年 12 月 31 日外币余额            折算汇率                   期末折算人民币余额
货币资金
河南凯旺电子科技股份有限公司                                        财务报表附注
其中：美元                    76,558.16       6.524900       499,534.34
   港币                             -             -                 -
应收账款
其中：美元                   145,608.93       6.524900       950,083.71
   港币                             -             -                 -
预付账款
其中：美元                             -             -                 -
   港币                             -             -                 -
预收账款
其中：美元                             -             -                 -
   港币                             -             -                 -
应付账款
其中：美元                             -             -                 -
   港币                             -             -                 -
其他应付款
其中：美元                             -             -                 -
   港币                             -             -                 -
  （续）
   项目      2019 年 12 月 31 日外币余额        折算汇率         期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                    31,275.33       6.976200       218,182.93
   港币                             -             -                 -
应收账款
其中：美元                   144,638.49       6.976200      1,009,027.03
   港币                             -             -                 -
预付账款
其中：美元                             -             -                 -
   港币                             -             -                 -
预收账款
其中：美元                             -             -                 -
   港币                             -             -                 -
应付账款
其中：美元                             -             -                 -
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
  港币                                        -                    -                        -
其他应付款
其中：美元                               1,664.82           6.976200                   11,614.09
  港币                                        -                    -                        -
  （续）
    项目           2018 年 12 月 31 日外币余额                折算汇率                期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                              25,348.72           6.863200                  173,973.35
   港币                                       -                    -                        -
应收账款
其中：美元                              12,445.64           6.863200                   85,416.92
   港币                                       -                    -                        -
预付账款
其中：美元                                       -                    -                        -
   港币                                       -                    -                        -
预收账款
其中：美元                                       -                    -                        -
   港币                                       -                    -                        -
应付账款
其中：美元                                       -                    -                        -
   港币                                       -                    -                        -
其他应付款
其中：美元                                       -                    -                        -
   港币                                       -                    -                        -
  (五十五) 政府补助
                                    与资产相关                             与收益相关
                                                                                                  是否实
       补助项目          金额                冲减资产                                          冲减成本
                                  递延收益                递延收益           其他收益      营业外收入              际收到
                                       账面价值                                           费用
先进制造业发展专项资金        5,070,000.00         -        -          -                         -       -    是
企业研发补助              350,000.00          -        -          -    350,000.00           -       -    是
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                       财务报表附注
                               与资产相关                        与收益相关
                                                                                       是否实
    补助项目          金额               冲减资产                                   冲减成本
                              递延收益              递延收益    其他收益        营业外收入              际收到
                                   账面价值                                    费用
省重大科技专项后补助经
费
河南省知识产权事业发展
专项资金
宝安区企业展位费补贴        30,000.00        -        -      -    30,000.00              -   -    是
       合   计   6,100,000.00        -        -      - 6,100,000.00              -   -
                               与资产相关                        与收益相关
                                                                                       是否实
    补助项目          金额               冲减资产                                   冲减成本
                              递延收益              递延收益    其他收益        营业外收入              际收到
                                   账面价值                                    费用
失业稳岗补贴           589,138.40        -        -      -   589,138.40              -   -    是
企业结构调整专项补贴     3,120,000.00        -        -      - 3,120,000.00              -   -    是
应对疫情复工防控补贴         4,300.00        -        -      -     4,300.00              -   -    是
企业吸纳贫困劳动力就业
补贴
基地岗位实训补贴           9,433.96        -        -      -     9,433.96              -   -    是
应急物资补助         3,000,000.00        -        -      - 3,000,000.00              -   -    是
新型安防高速传输组件关
键技术研发及产业化补贴
工伤预防费补贴           50,000.00        -        -      -    50,000.00              -   -    是
搬迁补贴           2,000,000.00        -        -      -            -   2,000,000.00   -    是
       合   计   9,318,872.36        -        -      - 7,318,872.36   2,000,000.00   -    -
                               与资产相关                        与收益相关
                                                                               是否实
    补助项目          金额               冲减资产                                   冲减成本 际收到
                              递延收益              递延收益    其他收益        营业外收入
                                   账面价值                                    费用
新建科研平台奖          100,000.00        -        -      -   100,000.00              -   -    是
高速传输组件技术研发       500,000.00        -        -      -   500,000.00              -   -    是
省级企业研发补助资金       240,000.00        -        -      -   240,000.00              -   -    是
返乡创业示范项目补助       100,000.00        -        -      -            -     100,000.00   -    是
工伤保险医疗费补贴         48,000.00        -        -      -    48,000.00              -   -    是
先进制造业发展金       1,000,000.00        -        -      - 1,000,000.00              -   -    是
建设发展奖励基金         100,000.00        -        -      -   100,000.00              -   -    是
失业稳岗补贴           829,949.40        -        -      -   829,949.40              -   -    是
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                                        财务报表附注
                                               与资产相关                                      与收益相关
                                                                                                                 是否实
      补助项目                    金额               冲减资产                                                         冲减成本 际收到
                                          递延收益                        递延收益            其他收益            营业外收入
                                               账面价值                                                          费用
鼓励类企业财税扶持补助                  168,586.62            -            -                -            -       168,586.62          -       是
财政贴息                         578,889.00            -            -                -            -                - 578,889.00       是
          合   计            3,905,425.02            -            -                - 3,057,949.40       268,586.62 578,889.00       -
                                              与资产相关                                       与收益相关
                                                                                                                 是否实
   补助项目                  金额                        冲减资产账                                                    冲减成本 际收到
                                     递延收益                            递延收益            其他收益             营业外收入
                                                    面价值                                                      费用
中小企业服务署 2018
年企业信息化资助
信息化项目配套奖励              375,000.00              -       375,000.00                -                -            -          -       是
工伤保险培训补贴                45,000.00              -                -                -     45,000.00               -          -       是
应用技术研究与开发
补贴
大数据网络传输防水
连接器项目补贴
RJ10 精密连接组件防
水工艺技术研发补贴
重点项目建设奖、科技
创新奖
双创示范企业国内市
场开拓项目补贴
      合   计           4,983,880.00             -   1,125,000.00                  -   3,825,000.00      33,880.00          -       -
          补助项目                   与资产/收益相关                  计入其他收益                    计入营业外收入               冲减成本费用
招商引资扶持款                               资产                                     -               73,268.16                        -
信息化项目配套补助                             资产                                     -                         -           62,919.02
先进制造业发展专项资金                           收益                       5,070,000.00                            -                      -
企业研发补助                                收益                            350,000.00                         -                      -
省重大科技专项后补助经费                          收益                            500,000.00                         -                      -
河南省知识产权事业发展专项资
                                      收益                            150,000.00                         -                      -
金
宝安区企业展位费补贴                            收益                             30,000.00                         -                      -
              合   计                       /                    6,100,000.00                  73,268.16             62,919.02
河南凯旺电子科技股份有限公司                                               财务报表附注
       补助项目      与资产/收益相关       计入其他收益             计入营业外收入          冲减成本费用
招商引资扶持款            资产                          -      146,536.32               -
搬迁补偿               收益                          -     2,000,000.00              -
企业结构调整专项补贴         收益               3,120,000.00                -              -
信息化项目配套补助          资产                          -                -     125,838.04
新型安防高速传输组件关键技术
                   收益                500,000.00                 -              -
研发及产业化补贴
应急物资补助             收益               3,000,000.00                -              -
基地岗位实训补贴           收益                  9,433.96                 -              -
企业吸纳贫困劳动力就业补贴      收益                 46,000.00                 -              -
失业稳岗补贴             收益                589,138.40                 -              -
应对疫情复工防控补贴         收益                  4,300.00                 -              -
工伤预防费补贴            收益                 50,000.00                 -              -
       合    计       /               7,318,872.36     2,146,536.32     125,838.04
       补助项目      与资产/收益相关       计入其他收益             计入营业外收入          冲减成本费用
新建科研平台奖            收益                100,000.00                 -              -
高速传输组件技术研发         收益                500,000.00                 -              -
省级企业研发补助资金         收益                240,000.00                 -              -
返乡创业示范项目补助         收益                          -      100,000.00               -
工伤保险医疗费补贴          收益                 48,000.00                 -              -
先进制造业发展金           收益               1,000,000.00                -              -
建设发展奖励基金           收益                100,000.00                 -              -
失业稳岗补贴             收益                829,949.40                 -              -
鼓励类企业财税扶持补助        收益                          -      168,586.62               -
招商引资扶持款            资产                          -      146,536.32               -
财政贴息               收益                          -                -     578,889.00
信息化项目配套补助          资产                          -                -     125,838.04
       合    计       /               3,057,949.40      415,122.94      704,727.04
       补助项目      与资产/收益相关       计入其他收益             计入营业外收入          冲减成本费用
工伤保险培训补贴           收益                 45,000.00                 -              -
 河南凯旺电子科技股份有限公司                                                              财务报表附注
            补助项目           与资产/收益相关        计入其他收益             计入营业外收入                  冲减成本费用
 应用技术研究与开发补贴                 收益                 380,000.00                        -                 -
 大数据网络传输防水连接器项目
                             收益                2,100,000.00                       -                 -
 补贴
 RJ10 精密连接组件防水工艺技
                             收益                 150,000.00                        -                 -
 术研发补贴
 重点项目建设奖、科技创新奖               收益                1,150,000.00                       -                 -
 双创示范企业国内市场开拓项目
                             收益                           -             33,880.00                   -
 补贴
 招商引资扶持款                     资产                           -            146,536.32                   -
 信息化项目配套补助                   资产                           -                       -         44,890.17
            合   计             /                3,825,000.00            180,416.32           44,890.17
 七、合并范围的变更
      本报告期内合并范围无变更。
 八、在其他主体中的权益
      (一)    在子公司中的权益
                                                              持股比例(%)
  子公司名称             主要经营地         注册地          业务性质                                   取得方式
                                                              直接         间接
深圳市凯旺电子有限公                                                                            同一控制下企
                     深圳市          深圳市          生产、销售          100.00          -
司                                                                                       业合并
周口市凯旺精密工业有
                     周口市          沈丘县          加工制造           100.00          -        新设
限公司
周口市港润精密工业有
                     周口市          周口市          加工制造           100.00          -        新设
限公司
周口市海鑫精密工业有
                     周口市          西华县          加工制造           100.00          -        新设
限公司
河南凯旺新材料研究院
                     洛阳市          洛阳市           研发            100.00          -        新设
有限公司
重庆杭达电子有限公司           重庆市          重庆市          加工制造           100.00          -        新设
                    香港特别行政    香港特别行        开发、咨询、服
凯旺科技有限公司                                                           -    100.00         新设
                       区        政区            务
 备注：凯旺科技有限公司于 2021 年 2 月已注销。
 九、与金融工具相关的风险
      本公司的主要金融工具包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、
 应收款项、应付款项。上述金融工具产生的主要风险如下：
河南凯旺电子科技股份有限公司                                         财务报表附注
   (一)   信用风险
   信用风险主要产生于货币资金和应收款项等。
   本公司将银行存款和其他货币资金存放于国有银行和其它商业银行，本公司预期货币资
金不存在重大的信用风险。
   对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估债务人的信用资质并设置相应信用期限。定期对债务人回款记录进行监控，对于超过信用
期一直未回款的，本公司会采用书面催款、缩短信用期或处罚息等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。
   本公司信用风险集中按照客户进行管理，截至 2021 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信
用集中风险，本公司应收账款的 90.02% (2020 年 12 月 31 日：92.21%；2019 年 12 月 31 日：
任何担保物或其他信用增级。
   本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
   (二)   流动风险
   流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。为控制该项风险本公司综合运用向股东借款、银行借款、股权融资等多种融资
手段，并采取长、短期融资优化融资结构，保持持续性与灵活性以确保拥有充足的现金以偿
还到期债务。流动风险由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变
现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下
拥有充足的资金偿还债务。
   (三)   市场风险
   金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司银行借款均为国有银行和其他商业银行的固定利率计息，
无重大利率风险。
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                    财务报表附注
  外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司密切关注利
率变动对本公司利率风险的影响，采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于
需要时考虑对冲重大利率风险。
  本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注六、（五十四）之说明。
十、公允价值的披露
  （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
        项目             第一层次公允           第二层次公允         第三层次公允
                                                                              合计
                        价值计量             价值计量           价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产             13,010,228.42                 -            -      13,010,228.42
  （续）
        项目             第一层次公允           第二层次公允          第三层次公允
                                                                              合计
                        价值计量             价值计量            价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产               500,305.60                  -            -           500,305.60
  （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
  以公允价值计量的交易性金融资产为企业购买的开放式净值型产品。该产品通过每日计
算收益并分配的方式，使份额净值保持在 1.00 元，企业以资产负债表日银行公布的持有份
额作为公允价值计量项目市价的确定依据。
十一、关联方及关联交易
  (一)   本公司的母公司情况
                                                         母公司对本    母公司对本
   母公司名称         注册地     业务性质           注册资本             公司的持股    公司的表决
                                                         比例(%)    权比例(%)
深圳市凯鑫投资有限公司      深圳市     实业投资          3,000.00 万元        53.92       53.92
  本企业最终控制方是：陈海刚、韩留才夫妇。
  (二)   本公司的子公司情况
  详见本附注八、（一）“在子公司中的权益”。
  (三)   本公司的合营和联营企业情况
  无。
河南凯旺电子科技股份有限公司                                    财务报表附注
     (四)   其他关联方情况
            其他关联方名称                  其他关联方与本公司关系
柳中义                          主要股东、董事、副总经理
陈海丽                          柳中义之配偶
李洪良                          陈海刚妹妹之配偶
周口市定邦管理咨询合伙企业（有限合伙）          持股 10.53%的股东
周口市产业集聚区发展投资有限责任公司           持股 7.08%的股东
河南省农民工返乡创业投资基金（有限合伙）         持股 1.18%的股东，与返乡创投属于同一控制的企业
                             持股 3.84%的股东，与农民工返创属于同一控制的企
河南省返乡创业股权投资基金（有限合伙）
                             业
河南沈丘农村商业银行股份有限公司             陈海刚担任董事的公司
河南东源冶金材料有限公司                 实际控制人陈海刚持股 70%的企业
河南衡伟环境技术有限责任公司               实际控制人陈海刚持股 100%的企业
王逸                           董事
付琪                           董事
韩强                           独立董事
徐亚文                          独立董事
陈宋生                          曾担任公司独立董事
刘志远                          独立董事
吴玉辉                          职工代表监事、监事会主席
崔心矿                          监事
赵建                           监事
尹会然                          副总经理
邵振康                          副总经理、财务总监、董事会秘书
黄德辉                          曾担任公司副总经理
     (五)   关联方交易
     （1）采购商品/接受劳务情况表
     无。
     （2） 销售商品/提供劳务情况表
     无。
    河南凯旺电子科技股份有限公司                                                            财务报表附注
      无。
      （1）本公司作为出租方
                 租赁资    2021 年 1-6 月确认     2020 年度确认         2019 年度确认        2018 年度确认
     承租方名称
                 产种类       的租赁收入            的租赁收入             的租赁收入            的租赁收入
深圳市凯鑫投资有限公
                 房屋            15,000.00         30,000.00        30,000.00      30,000.00
司
河南东源冶金材料有限
                 房屋           180,000.00        360,000.00       360,000.00     360,000.00
公司
      注1：2016年10月1日深圳市凯旺电子有限公司与深圳市凯鑫投资有限公司签订房屋出租
    合同，合同约定深圳市凯旺电子有限公司将位于深圳市宝安区航城街道深业世经工业中心A
    栋812号房屋（房产证编号为粤（2017）深圳市不动产权第0148261号）出租给深圳市凯鑫投
    资有限公司，面积约59.48平方米，月租金2,500.00元，租赁期为2016年10月1日至2017年9月
      注2：2017年4月1日河南东源冶金材料有限公司与河南凯旺电子科技股份有限公司签订
    房屋租赁合同，合同约定将河南凯旺电子科技股份有限公司位于沈丘县沙南工业园区两幢厂
    房（房产证编号为沈房字第0119520号）出租给河南东源冶金材料有限公司，面积为6,490.40
    平方米，月租金30,000.00元，租赁期为2017年4月1日至2020年3月31日。合同到期后双方续
    签合同，新合同租赁期为2020年4月1日至2024年3月31日。
       （2） 本公司作为承租方
                       租赁资产 2021 年 1-6 月确 2020 年度确认 2019 年度确 2018 年度确认
         出租方名称
                        种类    认的租赁费         的租赁费    认的租赁费      的租赁费
    河南衡伟环境技术有限责任公司      房屋         693,660.00     1,387,320.00            -           -
      注：2019年11月8日河南衡伟环境技术有限责任公司与河南凯旺电子科技股份有限公司
    签订房屋出租合同，合同约定河南衡伟环境技术有限责任公司将位于沈丘县沙南工业区的房
    屋出租给河南凯旺电子科技股份有限公司，面积共11561平方米，年租金1,387,320.00元，租
    赁期为2020年1月1日至2020年12月31日,按照年度支付租金。合同到期后双方续签合同，新
    合同租赁期为2021年1月1日至2021年12月31日。
      （1）本公司作为担保方
      无。
      （2）本公司作为被担保方
    河南凯旺电子科技股份有限公司                                                  财务报表附注
                                                                                     担保是否
                                                           借款起始         借款到期
 担保方          被担保方          担保金额            借款金额                                     已经履行
                                                            日            日
                                                                                      完毕
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   10,000,000.00   2017/11/29    2018/1/12    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   10,000,000.00    2017/12/7     2018/2/6    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   10,000,000.00    2017/12/7     2018/2/7    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   5,000,000.00     2018/1/29     2018/2/8    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   5,000,000.00      2018/2/6     2018/2/8    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   10,000,000.00     2018/2/7    2019/1/22    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   10,000,000.00     2018/2/8    2019/1/22    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   10,000,000.00    2018/2/11    2019/1/22    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   9,000,000.00     2019/1/31     2019/2/2    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   16,000,000.00     2019/2/1    2019/5/14    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   8,000,000.00     2019/2/18    2019/5/13    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   1,000,000.00     2019/2/18    2019/5/14    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   5,000,000.00      2019/2/1   2019/10/15    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   8,000,000.00     2019/8/26    2019/9/25    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   4,000,000.00     2019/9/25   2019/10/16    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   4,000,000.00     2019/9/25   2019/12/24    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   1,990,000.00     2019/8/26   2019/12/24    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    10,000.00       2019/8/26    2020/9/21    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   5,000,000.00    2020/11/12    2022/9/23    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   3,000,000.00    2020/11/18    2022/9/23    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司   30,000,000.00   6,000,000.00    2020/11/23    2022/9/23    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   6,000,000.00    2020/11/30    2022/9/23    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   7,000,000.00    2020/12/15    2022/9/23    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    3,000,000.00   2020/12/15    2022/9/23    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   13,000,000.00    2021/4/14    2022/9/23    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司   30,000,000.00   10,000,000.00    2021/4/21    2022/9/23    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    3,000,000.00    2021/5/24    2022/9/23    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   1,000,000.00      2021/6/4    2022/9/23    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   5,000,000.00    2017/11/14    2018/8/27    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   10,000,000.00   2017/11/14   2018/11/14    是
     河南凯旺电子科技股份有限公司                                                   财务报表附注
                                                                                       担保是否
                                                             借款起始         借款到期
  担保方           被担保方          担保金额            借款金额                                     已经履行
                                                              日            日
                                                                                        完毕
陈海刚、韩留才     河南凯旺电子科技股份有限公司                   5,000,000.00      2020/8/7     2021/8/7    否
陈海刚、韩留才     河南凯旺电子科技股份有限公司                   5,000,000.00    2020/10/10     2021/9/2    否
陈海刚、韩留才     河南凯旺电子科技股份有限公司    4,999,750.00   4,999,750.00    2018/12/26   2021/12/26    否
深圳市凯鑫投资有
限公司、陈海刚、韩   河南凯旺电子科技股份有限公司   19,998,500.00   19,998,500.00   2018/12/28   2021/12/28    否
   留才
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    5,000,000.00     2017/8/14    2018/2/12    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    4,000,000.00    2017/11/28    2018/2/12    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    5,000,000.00     2017/12/8    2018/2/12    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    6,000,000.00    2017/12/13    2018/2/12    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    5,000,000.00     2018/2/26     2018/3/7    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    4,000,000.00     2018/2/26     2018/3/7    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    6,000,000.00     2018/2/26    2018/4/13    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    1,000,000.00     2018/2/26     2018/5/9    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    4,000,000.00     2018/2/26    2018/5/14    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    6,000,000.00     2018/4/25     2018/5/9    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    10,000,000.00    2018/6/25   2018/11/12    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    10,000,000.00    2018/7/20   2018/11/22    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    15,000,000.00   2018/12/14   2018/12/28    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    5,000,000.00    2018/12/14   2018/12/29    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    20,000,000.00     2019/2/1     2019/2/2    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    12,000,000.00     2019/3/4    2019/3/12    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    3,000,000.00      2019/3/4    2019/3/19    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    2,000,000.00      2019/3/4    2019/4/23    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                    15,000,000.00     2019/4/8    2019/4/23    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                     5,000,000.00    2019/7/30    2019/8/13    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                       990,000.00     2019/3/4   2019/12/24    是
 中义、陈海丽
陈海刚、韩留才、柳
            周口市凯旺精密工业有限公司                        10,000.00     2019/3/4    2020/2/28    是
 中义、陈海丽
    河南凯旺电子科技股份有限公司                                                  财务报表附注
                                                                                     担保是否
                                                           借款起始         借款到期
 担保方          被担保方          担保金额            借款金额                                     已经履行
                                                            日            日
                                                                                      完毕
陈海刚、韩留才    深圳市凯旺电子有限公司      8,050,000.00    8,050,000.00   2016/11/14   2018/11/14    是
陈海刚、韩留才    深圳市凯旺电子有限公司                      3,728,000.00    2016/1/29    2021/6/30    是
陈海刚、韩留才    深圳市凯旺电子有限公司                      3,262,000.00    2016/1/29    2026/1/29    否
陈海刚、韩留才    深圳市凯旺电子有限公司     10,000,000.00    9,000,000.00    2021/3/11    2022/3/11    否
                                                                                     担保是否
                                           承兑未到期金          承兑起始         承兑到期
 担保方          被担保方          担保金额                                                     已经履行
                                             额              日            日
                                                                                      完毕
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   14,000,000.00    2018/9/21    2019/3/21    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司   30,000,000.00    8,000,000.00   2018/10/23    2019/4/23    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    8,000,000.00   2018/11/20    2019/5/20    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   10,000,000.00    2019/7/16    2020/1/16    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    5,700,000.00    2019/11/4     2020/5/4    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    7,094,065.49    2020/7/21    2021/1/21    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                      54,500.00      2020/8/5    2021/1/21    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    4,699,339.56    2020/8/17    2021/2/17    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    1,719,710.96   2020/10/29    2021/4/29    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    1,056,945.64   2020/12/24    2021/6/24    是
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    4,135,103.53    2021/1/26    2021/7/26    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    1,938,602.64    2021/4/22   2021/10/22    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                      43,389.00     2021/4/25   2021/10/25    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                     413,908.00     2021/5/20   2021/11/19    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                   20,387,948.31    2021/5/20   2021/11/20    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                     145,825.00     2021/5/21   2021/11/21    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    7,955,210.93    2021/6/22   2021/12/22    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                     170,447.81     2021/6/24   2021/12/24    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                      68,075.67     2021/6/28   2021/12/28    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    3,961,040.37    2021/1/25    2021/7/25    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                      53,357.40     2021/1/26    2021/7/26    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司   18,000,000.00   11,909,710.48    2021/3/15    2021/9/15    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    4,560,000.00    2021/4/12   2021/10/12    否
陈海刚、韩留才   河南凯旺电子科技股份有限公司                    1,346,665.40    2021/6/24   2021/12/24    否
    河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                   财务报表附注
                                                                                                        担保是否
                                                            承兑未到期金          承兑起始          承兑到期
 担保方               被担保方                    担保金额                                                         已经履行
                                                              额              日             日
                                                                                                         完毕
陈海刚、韩留才    河南凯旺电子科技股份有限公司                                    3,029,987.40    2021/5/26    2021/11/26     否
陈海刚、韩留才         深圳市凯旺电子有限公司               30,000,000.00     13,610,000.00   2019/11/28     2020/5/28     是
陈海刚、韩留才         深圳市凯旺电子有限公司                                  6,540,264.76    2020/7/20     2021/1/20     是
陈海刚、韩留才         深圳市凯旺电子有限公司                                  4,163,869.88    2020/8/18     2021/2/18     是
陈海刚、韩留才         深圳市凯旺电子有限公司                                  6,689,589.36   2020/10/29     2021/4/29     是
陈海刚、韩留才         深圳市凯旺电子有限公司                                  4,713,628.43   2020/11/30     2021/5/30     是
陈海刚、韩留才         深圳市凯旺电子有限公司                                 12,137,983.24   2020/12/24     2021/6/24     是
陈海刚、韩留才         深圳市凯旺电子有限公司                                 12,462,032.63    2021/1/27     2021/7/27     否
陈海刚、韩留才         深圳市凯旺电子有限公司                                 12,652,521.17    2021/3/15     2021/9/15     否
陈海刚、韩留才         深圳市凯旺电子有限公司                                   144,043.00     2021/3/30     2021/9/15     否
陈海刚、韩留才         深圳市凯旺电子有限公司                                 12,812,200.77    2021/4/22    2021/10/22     否
陈海刚、韩留才         深圳市凯旺电子有限公司                                   434,320.02     2021/4/30    2021/10/22     否
陈海刚、韩留才         深圳市凯旺电子有限公司                                 13,387,436.52    2021/6/24    2021/12/24     否
陈海刚、韩留才         深圳市凯旺电子有限公司                                   665,272.76     2021/1/20     2021/6/24     是
           关联方             拆借金额            起始日                到期日                        说明
    拆入：
    李洪良                    1,000,000.00   2018/11/16         2018/12/14           年利率为 10.44%
           关联方             借款金额            起始日                到期日                        说明
    河南省农民工返乡创业投资
    基金（有限合伙）
    周口市产业集聚区发展投资
    有限责任公司
                （1） 存款
          关联方
                           额                额                 额                 额
    河南沈丘农村商业
    银行股份有限公司
                （2） 存款利息收入
       关联方       关联交易定价方       2021 年 1-6 月     2020 年度发生额 2019 年度发生额 2018 年度发生额
        河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                           财务报表附注
                     式
        河南沈丘农村商
        业银行股份有限    银行基准利率                 2,762.81            9,414.21              6,562.47              4,761.31
        公司
                  （3） 借款
            关联方
                            额                额                 额                 额
        河南沈丘农村商业
        银行股份有限公司
                  （4） 借款利息支出
                   关联交易定价
           关联方                  2021 年 1-6 月         2020 年度发生额 2019 年度发生额 2018 年度发生额
                     方式
        河南沈丘农村商
        业银行股份有限     市场利率              579,225.81              74,594.21          1,571,169.98          2,831,783.27
        公司
            项目      2021 年 1-6 月发生额         2020 年度发生额               2019 年度发生额            2018 年度发生额
        关键管理人员报酬             611,450.72          1,199,537.72             1,944,864.75             1,227,490.58
           (六)    关联方应收应付款项
    项目名称          关联方
                                        余额              余额               余额               余额
   应收账款    河南东源冶金材料有限公司                    360,000.00           165,137.62                         -          630,000.00
           河南衡伟环境技术有限责任公
   预付账款                                    693,660.00                      -                       -                      -
           司
 项目名称               关联方
                                                     余额            日余额            日余额            日余额
其他应付款     河南省农民工返乡创业投资基金（有限合伙）                            5,937.20              6,596.89               6,597.00            3,958.14
其他应付款     周口市产业集聚区发展投资有限责任公司                            29,997.80              33,330.83           33,331.00               9,999.25
长期应付款     河南省农民工返乡创业投资基金（有限合伙）                                   -                     -         4,999,750.00          4,999,750.00
长期应付款     周口市产业集聚区发展投资有限责任公司                                     -                     -        19,998,500.00         19,998,500.00
一年内到期的非
        河南省农民工返乡创业投资基金（有限合伙）                          4,999,750.00        4,999,750.00                        -                   -
流动负债
一年内到期的非
        周口市产业集聚区发展投资有限责任公司                           19,998,500.00       19,998,500.00                        -                   -
流动负债
           (七)    关联方承诺
           无。
        十二、股份支付
河南凯旺电子科技股份有限公司                                    财务报表附注
  本期不存在股份支付的情况。
十三、承诺及或有事项
  （一）    重要承诺事项
  （1）截止 2021 年 6 月 30 日，本公司其他货币资金承兑保证金 58,624,544.43 元，系企
业开具银行承兑汇票缴纳的保证金。
  （2）截至 2021 年 6 月 30 日, 应收款项融资质押金额 12,124,726.64 元，系为获得银行
承兑汇票设定的质押；应收账款质押金额为 99,655,387.99 元，60,000,000.00 元系为获得广
东南粤银行股份有限公司深圳分行的银行承兑汇票设定的质押，39,655,387.99 元系为获得中
国银行股份有限公司深圳福永支行银行借款设定的质押。
  （3）截至 2021 年 6 月 30 日,投资性房地产-房屋建筑物净值、固定资产-房屋建筑物净
值以及无形资产-土地使用权净值共计 102,772,024.75 元，系为获得河南沈丘农村商业银行
股份有限公司贷款、兴业银行股份有限公司深圳天安支行贷款、中信银行股份有限公司郑州
未来路支行贷款、在上海浦东发展银行股份有限公司开承兑、在招商银行股份有限公司郑州
分行开承兑所抵押。
    除存在上述承诺事项外，截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司无其他应披露未披露的重
要承诺事项。
  （二）    或有事项
  无。
十四、资产负债表日后事项
   无。
十五、其他重要事项
  （一）会计差错
  无。
  （二）债务重组
  无。
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                          财务报表附注
  （三）资产置换
  无。
  无。
  （四）年金计划
  无。
  （五）终止经营
  无。
  （六）分部信息
  本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品、地区分类的主营业务收入及主
营业务成本明细如下：
  产品名称
             主营业务收入           主营业务成本                主营业务收入           主营业务成本
安防类          271,204,175.69      218,555,547.48     412,292,532.18      320,058,649.87
通讯类            4,149,673.28          4,045,489.52    10,939,220.71       10,651,601.72
消费类及其他        14,171,697.50       10,318,215.56       9,932,830.63        7,591,754.41
  合    计     289,525,546.46      232,919,252.56     433,164,583.53      338,302,006.00
  （续）
  产品名称
             主营业务收入           主营业务成本                主营业务收入           主营业务成本
安防类          418,647,526.68      311,667,863.35     338,564,442.42      266,006,376.05
通讯类           15,853,617.98         16,169,275.15    18,182,426.62       16,186,033.04
消费类及其他         6,034,542.09          3,774,652.97     5,394,009.84        4,329,917.57
  合    计     440,535,686.75      331,611,791.47     362,140,878.88      286,522,326.66
  产品名称
             主营业务收入           主营业务成本                主营业务收入           主营业务成本
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                                 财务报表附注
国内                  283,351,948.00          228,541,426.15             426,092,276.88          334,056,981.80
国外                    6,173,598.46             4,377,826.41              7,072,306.65            4,245,024.20
     合   计          289,525,546.46          232,919,252.56             433,164,583.53          338,302,006.00
     （续）
 地区名称
                  主营业务收入                  主营业务成本                     主营业务收入                主营业务成本
国内                 439,153,576.69           330,689,762.39             361,746,904.48          286,337,933.24
国外                   1,382,110.06               922,029.08                  393,974.40            184,393.42
     合 计           440,535,686.75           331,611,791.47             362,140,878.88          286,522,326.66
     （七）其他对投资者决策有影响的重要事项
且其实际控制人魏艳与公司实际控制人陈海刚、韩留才资金往来比较频繁，基于谨慎性原则，
公司将与惠州市惠邦晟精密部件有限公司的交易比照关联交易进行披露。
     （1）采购商品/接受劳务、出售商品/提供劳务情况
             单位             交易内容           2021 年 1-6 月           2020 年度       2019 年度          2018 年度
惠州市惠邦晟精密部件有限公司             销售原材料               149,326.97          486,273.91     233,458.06      346,056.41
                           采购外协加
惠州市惠邦晟精密部件有限公司                               7,335,270.66 12,885,753.75 15,499,788.49 12,709,959.13
                               工
     （2）资金拆借情况
      性质           2021 年 1-6 月              2020 年度                   2019 年度                 2018 年度
借出资金                                 -                        -          1,995,603.08            4,854,396.92
收回资金                                 -                        -          6,200,000.00             650,000.00
其实际控制人李东方系公司实际控制人陈海刚的远房亲戚，基于谨慎性原则，公司将与沈丘
县昇达电子科技有限公司的交易比照关联交易进行披露。
     （1）采购商品/接受劳务、出售商品/提供劳务情况
           单位            交易内容            2021 年 1-6 月       2020 年度             2019 年度         2018 年度
沈丘县昇达电子科技有限公司 销售原材料                         176,033.73            94,606.36       27,579.58         50,606.99
                       采购外协加
沈丘县昇达电子科技有限公司                              3,350,171.73      3,354,803.12       2,474,765.85     2,111,893.69
                       工
 河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                      财务报表附注
   （2）资金拆借情况
   无。
 司实际控制人陈海刚的远房亲戚，基于谨慎性原则，公司将与周口市东方安防科技有限公司
 的交易比照关联交易进行披露。
   （1）采购商品/接受劳务、出售商品/提供劳务情况
         单位          交易内容        2021 年 1-6 月           2020 年度         2019 年度        2018 年度
               销售圆线、塑壳、
 周口市东方安防科技有限公司                                 -                     - 2,260,331.48 2,527,056.37
               插头组件等产品
               采购安防系统、安
 周口市东方安防科技有限公司 防考勤及门禁系统                        - 1,128,952.44 1,550,740.69 2,479,883.34
               等
   （2）资金拆借情况
        性质    2021 年 1-6 月      2020 年度                    2019 年度                   2018 年度
 借出资金                                              -                           -       9,000,000.00
 收回资金                                              -                           -       9,000,000.00
   （3）租赁房屋情况
                 租赁资产        2020 年度确认的租               2019 年度确认的租                 2018 年度确认的租赁
    承租方名称
                  种类              赁收入                       赁收入                          收入
周口市东方安防科技有限公司    房屋                        -                               -                50,000.00
 实际控制人邵海风系夫妻关系，且李东方系邵海风的姑父，李东方和邵海风共同投资设立周
 口市宏源再生资源有限公司（以下简称“宏源再生资源”），其中李东方持股 60%，邵海
 风持股 40%。鉴于李东方是公司实际控制人陈海刚的远房亲戚，鑫雨泰控股股东邵海风与
 李东方存在亲属及合作关系，基于谨慎性原则，公司将与深圳市鑫雨泰塑胶制品有限公司、
 周口市宏源再生资源有限公司之间的购销交易比照关联交易披露。
   （1）采购商品/接受劳务、出售商品/提供劳务情况
         单位           交易内容      2021 年 1-6 月           2020 年度         2019 年度         2018 年度
 周口市宏源再生资源有限公司        销售呆滞料                -                     -       128,513.28               -
 深圳市鑫雨泰塑胶制品有限公司         采购胶料        3,716.81           275,221.26        997,414.10     175,862.02
   （2）资金拆借情况
   河南凯旺电子科技股份有限公司                                                       财务报表附注
     无。
   十六、母公司会计报表的主要项目
     (一)   应收账款
       类   别               账面余额                            坏账准备
                                                                                  账面价值
                       金额             比例(%)          金额            计提比例(%)
单项金额重大并单独计提预期信用损失
                                 -              -              -             -                -
的应收款项
按信用风险特征组合计提预期信用损失
的应收款项
（1）账龄计提法            143,196,858.84          97.04   7,422,342.94        5.18     135,774,515.90
（2）合并范围内的关联方应收款项      4,364,017.22           2.96              -             -     4,364,017.22
单项金额不重大但单独计提预期信用损
                                 -              -              -             -                -
失的应收款项
       合   计        147,560,876.06         100.00   7,422,342.94        5.03     140,138,533.12
     （续）
       类   别               账面余额                            坏账准备
                                                                                  账面价值
                       金额             比例(%)          金额            计提比例(%)
单项金额重大并单独计提预期信用损失
                                 -              -              -             -                -
的应收款项
按信用风险特征组合计提预期信用损失
的应收款项
（1）账龄计提法            166,345,555.13          98.63   8,579,777.76        5.16     157,765,777.37
（2）合并范围内的关联方应收款项      2,311,838.01           1.37              -             -     2,311,838.01
单项金额不重大但单独计提预期信用损
                                 -              -              -             -                -
失的应收款项
       合   计        168,657,393.14         100.00   8,579,777.76        5.09     160,077,615.38
     （续）
       类   别               账面余额                            坏账准备
                                                                                  账面价值
                       金额             比例(%)          金额            计提比例(%)
单项金额重大并单独计提预期信用损失
                                 -              -              -             -                -
的应收款项
按信用风险特征组合计提预期信用损失
的应收款项
   河南凯旺电子科技股份有限公司                                                               财务报表附注
           类    别              账面余额                              坏账准备
                                                                                            账面价值
                           金额             比例(%)            金额            计提比例(%)
（1）账龄计提法                132,128,375.52          98.49     6,704,236.88         5.07        125,424,138.64
（2）合并范围内的关联方应收款项          2,020,737.85           1.51                -             -         2,020,737.85
单项金额不重大但单独计提预期信用损
                                     -                -              -             -                       -
失的应收款项
           合    计       134,149,113.37         100.00     6,704,236.88         5.00        127,444,876.49
          （续）
           类    别              账面余额                               坏账准备
                                                                                            账面价值
                            金额           比例（%）              金额           计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
                                     -                -              -                 -               -
收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收款项
（1）账龄计提法                150,094,226.63          99.46     7,600,485.87          5.06 142,493,740.76
（2）合并范围内的关联方应收款项            817,535.05           0.54                -                 -      817,535.05
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
                                     -                -              -                 -               -
应收款项
           合    计       150,911,761.68         100.00     7,600,485.87          5.04 143,311,275.81
          （1）各期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
          无。
          （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
               账    龄                                                         预期信用损失比例
                               应收账款                        坏账准备
                                                                                 （%）
               合    计             143,196,858.84               7,422,342.94            /
          （续）
               账    龄                                                         预期信用损失比例
                               应收账款                        坏账准备
                                                                                 （%）
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
             账   龄                                                                   预期信用损失比例
                                      应收账款                          坏账准备
                                                                                        （%）
             合   计                     166,345,555.13                8,579,777.76           /
        （续）
             账   龄                                                                   预期信用损失比例
                                      应收账款                          坏账准备
                                                                                        （%）
             合   计                     132,128,375.52                6,704,236.88           /
        （续）
             账   龄
                                      应收账款                          坏账准备              计提比例（%）
             合   计                     150,094,226.63                7,600,485.87           /
        （3）本报告期，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
        无。
        类别
                         日余额          计提            收回或转回           转销或核销            其他变动            日余额
应收账款坏账准备               8,579,777.76          -       1,157,434.82            -              -      7,422,342.94
        合计             8,579,777.76          -       1,157,434.82            -              -      7,422,342.94
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                                    财务报表附注
  （续）
   类别
应收账款坏账准
备
   合计        6,704,236.88        1,875,540.87                        -                     -           -     8,579,777.76
  （续）
   类别
应收账款坏账准
备
   合计        7,600,485.87                 -           896,248.99                   -                   -     6,704,236.88
  （续）
   类别
应收账款坏账准
备
   合计        6,308,669.74   1,291,816.13                         -                 -                   -     7,600,485.87
   项目           2021 年 1-6 月                  2020 年度                    2019 年度                  2018 年度
应收账款                             -                           -                         -                       -
   单位名称          款项性质                                       账龄
                                     额                                      的比例(%)  6 月 30 日余额
杭州海康威视数字技术
                   货款                 95,302,595.87        1 年以内                       64.59        4,765,129.79
股份有限公司
浙江大华技术股份有限
                   货款                 25,720,853.27        1 年以内                       17.43        1,286,042.66
公司
浙江宇视科技有限公司         货款                 11,125,634.85        1 年以内                           7.54       556,281.74
天地伟业技术有限公司         货款                  2,994,336.81        1 年以内                           2.03       149,716.84
苏州科达科技股份有限
                   货款                  1,470,001.32        1 年以内                           1.00        73,500.07
公司
   合    计            /               136,613,422.12              /                     92.58         6,830,671.11
（续）
  单位名称        款项性质                                        账龄
                                 日余额                                        的比例(%) 12 月 31 日余额
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                     财务报表附注
  单位名称     款项性质                         账龄
                      日余额                        的比例(%) 12 月 31 日余额
杭州海康威视数字
            货款     118,644,990.51      1 年以内               70.35    5,932,249.53
技术股份有限公司
浙江大华技术股份
            货款      25,841,614.28      1 年以内               15.32    1,292,080.71
有限公司
浙江宇视科技有限
            货款       9,812,481.76      1 年以内                5.82     490,624.09
公司
天地伟业技术有限
            货款       3,743,680.44      1 年以内                2.22     187,184.02
公司
深圳市凯旺电子有
            货款       1,751,175.46      1 年以内                1.04               -
限公司
  合   计     /      159,793,942.45        /                 94.75    7,902,138.35
  （续）
  单位名称     款项性质                         账龄
                      日余额                        的比例(%) 12 月 31 日余额
杭州海康威视数字
            货款      87,761,562.46      1 年以内       65.42            4,388,078.12
技术股份有限公司
浙江大华技术股份
            货款      21,964,466.06      1 年以内       16.37            1,098,223.30
有限公司
浙江宇视科技有限
            货款       7,131,320.48      1 年以内       5.32              356,566.02
公司
周口市公共交通总
           服务费       3,177,490.42      1 年以内       2.37              158,874.52
公司
天地伟业技术有限
            货款       1,837,445.11      1 年以内       1.37               91,872.26
公司
  合   计     /      121,872,284.53        /         90.85            6,093,614.22
  （续）
  单位名称     款项性质                         账龄
                      日余额                        的比例(%) 12 月 31 日余额
杭州海康威视数字
            货款     107,997,881.54 1 年以内/1-2 年      71.56            5,410,016.02
技术股份有限公司
浙江大华技术股份
            货款      21,250,685.78      1 年以内       14.08            1,062,534.29
有限公司
浙江宇视科技有限
            货款       6,522,660.85      1 年以内       4.32              326,133.04
公司
周口市公共交通总
           服务费       2,206,796.77      1 年以内       1.46              110,339.84
公司
天津吉恩思商贸有
            货款       1,696,210.99      1 年以内       1.12               84,810.55
限公司
  合   计     /      139,674,235.93        /         92.54            6,993,833.74
  注：上述各期末应收账款前五名单位同一控制人企业数据已合并披露。
  无。
      河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                                   财务报表附注
           (二)     其他应收款
           项目
                            额                  余额                         余额                       余额
      其他应收款              12,682,103.04            1,030,618.79               2,137,280.28              1,952,675.67
      应收利息                           -                          -                        -                          -
      应收股利                           -                          -                        -                          -
           合   计         12,682,103.04            1,030,618.79               2,137,280.28              1,952,675.67
           （1）其他应收款分类披露
                             第一阶段                        第二阶段                    第三阶段
       类   别                                      整个存续期预期信用 整个存续期预期                                           合计
                           未来 12 个月
                                                  损失（未发生减值损 信用损失（已发生
                           预期信用损失
                                                     失）      减值损失）
                                                            账面金 坏账准
                       账面金额          坏账准备         账面金额 坏账准备                                            账面金额         坏账准备
                                                             额    备
按单项计提预期信用损失的其
                          -                   -             -            -           -         -                -                -
他应收款
按信用风险特征组合计提预期
信用损失的其他应收款
  账龄组合                 525,867.33    198,086.87             -            -           -         -       525,867.33       198,086.87
  其他组合               12,354,322.58            -             -            -           -         - 12,354,322.58                   -
       合   计         12,880,189.91   198,086.87             -            -           -         - 12,880,189.91          198,086.87
           （续）
                             第一阶段                        第二阶段                     第三阶段
       类   别                                      整个存续期预期信用 整个存续期预期信                                           合计
                           未来 12 个月
                                                  损失（未发生减值损 用损失（已发生减
                           预期信用损失
                                                     失）       值损失）
                      账面金额           坏账准备         账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额                                          坏账准备
按单项计提预期信用损失的其
                         -                    -             -            -           -             -            -                -
他应收款
按信用风险特征组合计提预期
信用损失的其他应收款
  账龄组合                 327,723.95    130,429.70             -            -           -             -   327,723.95       130,429.70
  其他组合                 833,324.54             -             -            -           -             -   833,324.54                -
       合   计          1,161,048.49   130,429.70             -            -           -             - 1,161,048.49       130,429.70
           （续）
      河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                                       财务报表附注
                                     第一阶段                        第二阶段                      第三阶段
        类     别                                           整个存续期预期信用 整个存续期预期信                                          合计
                                   未来 12 个月
                                                          损失（未发生减值损 用损失（已发生减
                                   预期信用损失
                                                             失）       值损失）
                                                                    账面金 坏账准
                              账面金额           坏账准备         账面金额 坏账准备                                        账面金额            坏账准备
                                                                     额    备
按单项计提预期信用损失的其
                         -            -                               -            -            -      -               -           -
他应收款
按信用风险特征组合计提预期
信用损失的其他应收款
   账龄组合                       2,209,870.24 1,449,358.80               -            -            -      - 2,209,870.24 1,449,358.80
   其他组合                       1,376,768.84            -               -            -            -      - 1,376,768.84              -
        合     计               3,586,639.08 1,449,358.80               -            -            -      - 3,586,639.08 1,449,358.80
              （续）
                  类   别                            账面余额                                   坏账准备
                                                                                                                    账面价值
                                               金额             比例(%)              金额             计提比例(%)
   单项金额重大并单独计提坏账准备的其
                                                          -                -                -                   -              -
   他应收款
   按信用风险特征组合计提坏账准备的其
   他应收款
      账龄组合                                    1,944,450.66           59.20     1,331,996.12            68.50         612,454.54
      其他组合                                    1,340,221.13           40.80                  -                   -   1,340,221.13
   单项金额不重大但单独计提坏账准备的
                                                          -                -                -                   -              -
   其他应收款
                  合   计                       3,284,671.79       100.00        1,331,996.12            40.55        1,952,675.67
              无。
                      账   龄
                                               其他应收款                           坏账准备                 预期信用损失比例（%）
                      合   计                           525,867.33                   198,086.87               /
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                  财务报表附注
        （续）
          账   龄
                     其他应收款                坏账准备              预期信用损失比例（%）
          合   计         327,723.95             130,429.70         /
        （续）
          账   龄
                     其他应收款                坏账准备              预期信用损失比例（%）
          合   计        2,209,870.24          1,449,358.80         /
        （续）
          账   龄
                     其他应收款                坏账准备               计提比例（%）
          合   计        1,944,450.66          1,331,996.12         /
          组合名称
                     其他应收款                坏账准备              预期信用损失（%）
合并范围内关联方              12,354,322.58                     -                -
          合   计       12,354,322.58                     -                -
        （续）
  河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
         组合名称
                                  其他应收款                      坏账准备             预期信用损失（%）
  合并范围内关联方                                  833,324.54                   -        -
         合   计                              833,324.54                   -        /
    （续）
         组合名称
                                  其他应收款                      坏账准备             预期信用损失（%）
  合并范围内关联方                             1,376,768.84                      -        -
         合   计                         1,376,768.84                      -        /
    （续）
         组合名称
                                  其他应收款                      坏账准备             计提比例（%）
  合并范围内关联方                             1,340,221.13                      -        -
         合   计                         1,340,221.13                      -        /
    无。
    （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                         本年变动金额
   类别
其他应收款坏账准备         130,429.70    67,657.17                    -           -            -     198,086.87
   合计             130,429.70    67,657.17                    -           -            -     198,086.87
    （续）
                                                         本年变动金额
   类别
其他应收款坏账准备        1,449,358.80           -        1,318,929.10            -            -     130,429.70
   合计            1,449,358.80           -        1,318,929.10            -            -     130,429.70
    （续）
                                                         本年变动金额
   类别
  河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                                 财务报表附注
其他应收款坏账准备         1,331,996.12       117,362.68                     -                -                  -      1,449,358.80
   合计             1,331,996.12       117,362.68                     -                -                  -      1,449,358.80
       （续）
                                                                本年变动金额
   类别
其他应收款坏账准备          663,405.64        668,590.48                     -                -                  -      1,331,996.12
   合计              663,405.64        668,590.48                     -                -                  -      1,331,996.12
       （3）本报告期实际核销的其他应收款
       无。
       （4）其他应收款按款项性质分类情况
       款项性质
                           额                额                 额                 额
  押金及保证金                     289,430.00                189,430.00            1,848,587.30            1,853,587.30
  备用金                        122,437.33                 24,293.95              20,000.00               10,000.00
  单位往来款及其他                12,468,322.58                947,324.54            1,718,051.78            1,421,084.49
        合   计             12,880,189.91              1,161,048.49            3,586,639.08            3,284,671.79
       （5）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
                                                                                           坏账准备
                                                                                占其他应收款
         单位名称             款项的性质                   金额                账龄                   2021 年 6 月 30
                                                                                总额的比例(%)
                                                                                            日余额
  周口市海鑫精密工业有限 单位往来款
  公司           及其他
              押金及保证                                             1 年以内、2-3
  天地伟业技术有限公司                                       200,000.00                                 1.55      32,500.00
                金                                                   年
  乐清市航科电子科技有限 押金及保证
  公司            金
  魏静                       备用金                     100,000.00    1 年以内                        0.78          5,000.00
                          押金及保证
  重庆壹本置业有限公司                                        80,352.00       2-3 年                     0.62      40,176.00
                            金
            合计                   /           12,848,674.58              /                    99.76     191,676.00
                                                                                           坏账准备
                                                                                占其他应收款
       单位名称           款项的性质                       金额                账龄                   2020 年 12 月
                                                                                总额的比例(%)
  周口市海鑫精密工
           单位往来款及其他                                833,324.54    1 年以内               71.77                         -
  业有限公司
河南凯旺电子科技股份有限公司                                                  财务报表附注
                                                                坏账准备
                                                     占其他应收款
  单位名称          款项的性质     金额               账龄                 2020 年 12 月
                                                     总额的比例(%)
乐清市航科电子科
               押金及保证金     114,000.00       2-3 年        9.82       57,000.00
技有限公司
天地伟业技术有限
               押金及保证金     100,000.00 1 年以内/2-3 年        8.61       27,500.00
公司
重庆壹本置业有限
               押金及保证金      80,352.00       2-3 年        6.92       40,176.00
公司
陈艳娜              备用金       19,293.95      1 年以内         1.66          964.70
      合计             /   1,146,970.49        /          98.78     125,640.70
                                                     占其他应收款  坏账准备
  单位名称          款项的性质     金额               账龄        总额的比例 2019 年 12 月
                                                       (%)  31 日余额
深圳市凯旺电子有
         单位往来款及其他        1,376,768.84 1 年以内/1-2 年       38.39               -
限公司
杭州海康威视数字
          押金及保证金         1,310,000.00 3 年以上/1-2 年       36.52    1,286,000.00
技术股份有限公司
国网河南省电力公
          押金及保证金          160,000.00       1-2 年        4.46       32,000.00
司周口供电公司
临泉县利达电子有
         单位往来款及其他         117,500.00      1 年以内         3.28        5,875.00
限公司
乐清市航科电子科
          押金及保证金          114,000.00       1-2 年        3.18       22,800.00
技有限公司
      合计             /   3,078,268.84        /          85.83    1,346,675.00
                                                     占其他应收款  坏账准备
  单位名称          款项的性质     金额               账龄        总额的比例 2018 年 12 月
                                                      （%）   31 日余额
深圳市凯旺电子有
         单位往来款及其他        1,340,221.13     1 年以内         40.80               -
限公司
杭州海康威视数字                                3 年以上/1 年以
          押金及保证金         1,310,000.00                   39.88    1,281,500.00
技术股份有限公司                                    内
国网河南省电力公
          押金及保证金          160,000.00      1 年以内         4.87        8,000.00
司周口供电公司
乐清市航科电子科
          押金及保证金          114,000.00      1 年以内         3.47        5,700.00
技有限公司
浙江大华智联有限
          押金及保证金          100,000.00       1-2 年        3.04       20,000.00
公司
      合计             /   3,024,221.13        /          92.06    1,315,200.00
  注：上述各期末应收账款前五名单位同一控制人企业数据已合并披露。
  （6）涉及政府补助的其他应收款
  无。
  （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
  河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                    财务报表附注
    无。
    (三)       长期股权投资
          项   目
                                      账面余额                   减值准备                    账面价值
对子公司投资                                 97,630,000.00               6,630,000.00              91,000,000.00
对联营企业投资                                             -                           -                        -
          合   计                        97,630,000.00               6,630,000.00              91,000,000.00
    （续）
          项   目
                                      账面余额                   减值准备                    账面价值
对子公司投资                                 97,630,000.00               6,630,000.00              91,000,000.00
对联营企业投资                                             -                           -                        -
          合   计                        97,630,000.00               6,630,000.00              91,000,000.00
    （续）
          项   目
                                      账面余额                   减值准备                   账面价值
对子公司投资                                   66,030,000.00           6,630,000.00                59,400,000.00
对联营企业投资                                                 -                   -                            -
          合   计                          66,030,000.00           6,630,000.00                59,400,000.00
    （续）
          项   目
                                      账面余额                   减值准备                   账面价值
对子公司投资                                   63,355,000.00           6,630,000.00                56,725,000.00
对联营企业投资                                                 -                   -                            -
          合   计                          63,355,000.00           6,630,000.00                56,725,000.00
                                                                                    本期
                                                                                               减值准备
    被投资单位                              本期增加         本期减少                                      2021 年 6 月
                       日余额                                           日余额            减值
                                                                                    准备
深圳市凯旺电子有限公司         36,630,000.00               -            -     36,630,000.00         -    6,630,000.00
周口市凯旺精密工业有限公司          5,000,000.00             -            -      5,000,000.00         -
  河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
                                                                                 本期
                                                                                               减值准备
    被投资单位                            本期增加            本期减少                                     2021 年 6 月
                     日余额                                           日余额           减值
                                                                                 准备
周口市港润精密工业有限公司        6,000,000.00                -          -     6,000,000.00            -
河南凯旺新材料研究院有限公
司
周口市海鑫精密工业有限公司      10,000,000.00                 -          -    10,000,000.00            -
重庆杭达电子有限公司         10,000,000.00                 -          -    10,000,000.00            -
     合   计         97,630,000.00                 -          -    97,630,000.00            -    6,630,000.00
    （续）
                                                                                 本期
                                                                                               减值准备
   被投资单位                            本期增加             本期减少                                     2020 年 12
                                                                                              月 31 日余额
                                                                                 准备
深圳市凯旺电子有限公司     36,630,000.00                  -            -   36,630,000.00             -   6,630,000.00
周口市凯旺精密工业有限公
司
周口市港润精密工业有限公
司
河南凯旺新材料研究院有限
公司
周口市海鑫精密工业有限公
司
重庆杭达电子有限公司       6,400,000.00     3,600,000.00              -    10,000,000.00            -
    合    计      66,030,000.00    31,600,000.00              -    97,630,000.00            -   6,630,000.00
    （续）
                                                                                 本期           减值准备
    被投资单位                           本期增加             本期减少
                                                                                 准备              额
深圳市凯旺电子有限公司     36,630,000.00                -              -   36,630,000.00         -       6,630,000.00
周口市凯旺精密工业有限公
司
周口市港润精密工业有限公
司
河南凯旺新材料研究院有限
公司
周口市海鑫精密工业有限公
司
重庆杭达电子有限公司        6,350,000.00       50,000.00              -    6,400,000.00         -
     合   计      63,355,000.00    2,675,000.00               -   66,030,000.00         -       6,630,000.00
    （续）
  河南凯旺电子科技股份有限公司                                                                             财务报表附注
                                                                                    本期计
   被投资单位                                 本期增加                                       提减值
                                                                                     准备
深圳市凯旺电子有限公司            36,630,000.00                   -     -     36,630,000.00         -         6,630,000.00
周口市凯旺精密工业有限
公司
周口市港润精密工业有限
公司
周口市石墨烯新材料研究
院有限公司
周口市海鑫精密工业有限
                                   -     8,275,000.00        -       8,275,000.00        -                    -
公司
重庆杭达电子有限公司                         -     6,350,000.00        -       6,350,000.00        -                    -
    合   计              48,630,000.00    14,725,000.00        -     63,355,000.00         -         6,630,000.00
    无。
    (四)       营业收入、营业成本
          项   目              2021 年 1-6 月          2020 年度               2019 年度             2018 年度
  主营业务收入                      270,626,655.51      400,521,192.56        416,005,666.87       334,397,623.81
  其他业务收入                        5,982,969.54        7,211,228.69          2,972,390.60         2,972,750.90
          合   计               276,609,625.05      407,732,421.25        418,978,057.47       337,370,374.71
  主营业务成本                      218,878,490.52      332,309,237.85        325,124,082.59       273,728,427.86
  其他业务成本                        4,741,522.20        4,555,792.20          2,663,372.32         2,060,116.47
          合   计               223,620,012.73      336,865,030.05        327,787,454.91       275,788,544.33
                                                                                    占公司全部营业收入的
                  客户名称                                     营业收入
                                                                                      比例（％）
  杭州海康威视数字技术股份有限公司                                              135,572,491.28                       49.01
  浙江大华技术股份有限公司                                                    96,459,375.63                      34.87
  浙江宇视科技有限公司                                                      16,719,272.63                       6.04
  天地伟业技术有限公司                                                       7,041,764.84                       2.55
  苏州科达科技股份有限公司                                                     1,678,642.94                       0.61
                  合计                                             257,471,547.31                      93.08
   河南凯旺电子科技股份有限公司                                                    财务报表附注
                                                             占公司全部营业收入的
                客户名称                  营业收入
                                                               比例（％）
   杭州海康威视数字技术股份有限公司                         201,356,625.34                   49.38
   浙江大华技术股份有限公司                             138,625,598.07                   34.00
   浙江宇视科技有限公司                                23,868,389.77                    5.85
   天地伟业技术有限公司                                11,222,896.35                    2.75
   浙江新再灵科技股份有限公司                              2,883,608.63                    0.71
                合计                          377,957,118.16                   92.69
                                                             占公司全部营业收入的
                客户名称                  营业收入
                                                               比例（％）
   杭州海康威视数字技术股份有限公司                         230,673,431.16                   55.06
   浙江大华技术股份有限公司                             129,875,106.30                   31.00
   浙江宇视科技有限公司                                20,864,074.47                    4.98
   天津吉恩思商贸有限公司                                9,121,639.03                    2.18
   天地伟业技术有限公司                                 5,690,213.63                    1.36
                合计                          396,224,464.59                   94.58
                                                             占公司全部营业收入的
                客户名称                  营业收入
                                                               比例（％）
   杭州海康威视数字技术股份有限公司                         197,568,013.76                   58.56
   浙江大华技术股份有限公司                              88,302,117.81                   26.17
   浙江宇视科技有限公司                                12,042,019.77                    3.57
   天津吉恩思商贸有限公司                                9,266,006.67                    2.75
   韩华泰科（天津）有限公司                               6,715,474.01                    1.99
                合计                          313,893,632.02                   93.04
      注：上述各期末营业收入前五名单位同一控制人企业数据已合并披露。
   十七、补充资料
      (一)    报告期非经常性损益明细表
            项   目         2021 年 1-6 月       2020 年度         2019 年度          2018 年度
非流动性资产处置损益                              -      -20,735.31         -174.76       104,397.20
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、
                                        -               -                -               -
减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额
   河南凯旺电子科技股份有限公司                                                   财务报表附注
               项   目        2021 年 1-6 月      2020 年度        2019 年度           2018 年度
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                     -              -                -                 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公                    -              -                -                 -
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                -              -                -                 -
委托他人投资或管理资产的损益                            -              -                -                 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
                                          -              -                -                 -
产减值准备
债务重组损益                                    -              -                -                 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                     -              -                -                 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
                                          -              -                -                 -
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
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当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                     -              -                -                 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                       -              -                -                 -
对外委托贷款取得的损益                               -              -                -                 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
                                          -              -                -                 -
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
                                          -              -                -                 -
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                              -              -                -                 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               -49,997.62    -430,079.55    -574,824.90       -817,854.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目                         -              -                -                 -
               小   计           6,236,471.97   9,272,492.51   3,602,799.72       3,336,849.15
所得税影响额                          952,669.63    1,071,523.44    563,596.96         509,949.06
少数股东权益影响额（税后）                             -              -                -                 -
               合   计           5,283,802.34   8,200,969.07   3,039,202.76       2,826,900.09
         (二)   加权平均净资产收益率及每股收益
                                                                 每股收益
                                        加权平均净资产
                          报告期
                                        收益率（%）           基本每股收益               稀释每股收益
           报告期利润
  河南凯旺电子科技股份有限公司                                       财务报表附注
                                                     每股收益
                                    加权平均净资产
      报告期利润           报告期
                                    收益率（%）       基本每股收益       稀释每股收益
扣除非经常损益后归属于普通股
   股东的净利润           2019 年度              18.33       0.6720      0.6720
                                         河南凯旺电子科技股份有限公司
                                                 二〇二一年七月三十日

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