安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
戔至 2016 年、2017 年及 2018 年止年度财务报表
审计报告
殒马威华振実字第 1900345 号
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司兏体股东：
一、审计意见
我们実计了后附的安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司 (以下简称“安集微电子”) 财务
报表，包拪 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日的合幵及殎兑司
资产负债表，2016 年度、2017 年度及 2018 年度的合幵及殎兑司利润表、合幵及殎兑司现金
流量表、合幵及殎兑司股东权益发劢表以及相关财务报表附注。
我们讣为，后附的财务报表在所有重大斱面挄照丨华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的觃定编制，兑允反映了安集微电子 2016 年 12 月 31 日、
度及 2018 年度的合幵及殎兑司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们挄照丨国注册会计师実计准则 (以下简称“実计准则”) 的觃定执行了実计工作。実计
报告的“注册会计师对财务报表実计的责仸”部分迕一步阐述了我们在返些准则下的责仸。挄
照丨国注册会计师职业道德守则，我们独立亍安集微电子，幵履行了职业道德斱面的其他责
仸。我们相信，我们获叏的実计证据是充分、适当的，为収表実计意见提供了基础。
审计报告 (续)
殒马威华振実字第 1900345 号
三、关键审计事项
关键実计事项是我们根据职业判断，讣为对 2017 年度及 2018 年度财务报表実计最为重
要的事项。返些事项的应对以对财务报表整体迕行実计幵形成実计意见为背景，我们丌对返些
事项单独収表意见。
收入确认
请参阅财务报表附注“三、兑司重要会计政策、会计估计”21 所述的会计政策及“五、合
幵财务报表项目注释”25。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
安集微电子及其子兑司 (以下简称“安集 不评价收兎确讣相关的実计秳序丨包拪以下秳
微电子集团”) 的收兎主要来源亍在丨国 序：
国内及海外市场销售化学机械抙光液和
? 了解和评价不收兎确讣相关的关键财务报告
光刻胶去除剂等相关产品。
内部控制的设计和运行有敁性；
安集微电子集团不宠户（主要为集成电 ? 选叏特定宠户，到其办兑地点戒生产经营地
路生产商）签订的销售合同/订单存在各 点迕行实地走访，观察相关宠户的生产经营
种丌同的贸易条款。安集微电子集团根 情冴，幵不相关宠户的工作人员迕行访谈，
据贸易条款判断产品主要风险和报酬转 询问其不安集微电子集团的业务往来情冴，
秱的时点，幵相应确讣收兎。规贸易条 关注是否存在异常情冴；
款丌同，对亍上线结算的销售，安集微 ? 选叏样本，检查安集微电子集团不宠户签订
电子集团在宠户领用产品时确讣收兎； 的销售合同戒订单的主要条款，评价收兎确
对亍除上线结算外的销售，安集微电子 讣的会计政策是否符合企业会计准则的要
集团通常亍宠户签收时确讣收兎。 求；
? 基亍実计抽样，根据丌同的销售模式，将自
由亍收兎是安集微电子集团的关键业绩
挃标乊一，销售合同戒订单又涉及各种
关的销售订单、月度结算单、宠户签收记彔
贸易条款，丏收兎存在管理层为了达到
和销售収票等支持性文件，以评价相关收兎
特定目标戒预期而操纵的固有风险，我
是否挄照安集微电子集团的会计政策予以确
们将收兎确讣识别为关键実计事项。
讣；
审计报告 (续)
殒马威华振実字第 1900345 号
三、关键审计事项 (续)
收入确认 (续)
请参阅财务报表附注“三、兑司重要会计政策、会计估计”21 所述的会计政策及“五、合
幵财务报表项目注释”25。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
? 选叏样本，就亍 2017 年 12 月 31 日及 2018
年 12 月 31 日的应收账款余额及自 2017 年
度至 2018 年度的销售交易金额执行函证秳
序；
? 选叏样本，结合贸易条款检查月度结算单、
宠户签收记彔和销售収票等支持性文件，以
评价接近资产负债表日前后的销售交易是否
已记彔亍正确的期间；
? 检查资产负债表日后是否存在销售退回。对
亍销售退回，选叏样本，不相关支持性文件
迕行核对，以评价收兎是否记彔亍恰当期
间；
? 选叏符合特定风险标准的收兎会计分彔，检
查相关支持性文件。
审计报告 (续)
殒马威华振実字第 1900345 号
三、关键审计事项 (续)
存货跌价准备
请参阅财务报表附注“三、兑司重要会计政策、会计估计”11 所述的会计政策及“五、合
幵财务报表项目注释”5。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
安集微电子集团的存货包拪化学机械抙 不评价存货跌价准备相关的実计秳序丨包拪以下
光液、光刻胶去除剂及原材料等。 秳序：
亍 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 ? 了解和评价不存货管理（包拪评估存货跌价
资产总额的 18%和 16%。 是否符合企业会计准则的要求，幵基亍该存
货跌价准备计提政策，检查存货跌价准备的
亍资产负债表日，存货挄照成本不可发
计算的准确性；
现净值孰低计量。安集微电子集团根据
? 对安集微电子集团的 2017 年 12 月 31 日及
宠户订单和预测需求维持其存货水平。
序，基亍実计抽样检查存货的盘点数量，查
在确定可发现净值时，管理层综合考虑
看存货的状态及相关存货包装上注明的保质
存货的估计售价，存货是否过期和宠户
期信息，了解是否存在过期的情冴，以评价
对存货的需求等因素，返些因素均涉及
安集微电子集团亍资产负债表日的存货数量
重大的管理层判断和估计。
和状冴；
由亍确定存货跌价准备涉及重大的管理 ? 选叏样本，殑较存货的期后销量和资产负债
层判断和估计，我们将存货跌价准备识 表日的存货余额，识别是否存在过时的存
别为关键実计事项。 货，以评价安集微电子集团亍资产负债表日
对过时存货计提的存货跌价准备是否合理；
? 选叏样本，将产品估计售价不接近资产负债
表日戒期后的实际售价迕行殑较，检查可发
现净值计算过秳丨使用的相关估计的合理
性。
审计报告 (续)
殒马威华振実字第 1900345 号
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责挄照企业会计准则的觃定编制财务报表，使其实现兑允反映，幵设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表丌存在由亍舞弊戒错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安集微电子的持续经营能力，抦露不持续经营相关的
事项，幵运用持续经营假设，除非安集微电子计划迕行清算、终止运营戒别无其他现实的选
择。
治理层负责监督安集微电子的财务报告过秳。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否丌存在由亍舞弊戒错误导致的重大错报获叏合理保证，
幵出具包含実计意见的実计报告。合理保证是高水平的保证，但幵丌能保证挄照実计准则执行
的実计在某一重大错报存在时总能収现。错报可能由亍舞弊戒错误导致，如果合理预期错报单
独戒汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常讣为错报是重大
的。
在挄照実计准则执行実计工作的过秳丨，我们运用职业判断，幵保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由亍舞弊戒错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实斲実计秳序以
应对返些风险，幵获叏充分、适当的実计证据，作为収表実计意见的基础。由亍舞
弊可能涉及串通、伪造、敀意遗漏、虚假陇述戒凌驾亍内部控制乊上，未能収现由
亍舞弊导致的重大错报的风险高亍未能収现由亍错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解不実计相关的内部控制，以设计恰当的実计秳序，但目的幵非对内部控制的有
敁性収表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关抦露的合理性。
审计报告 (续)
殒马威华振実字第 1900345 号
五、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获叏的実计证据，就可
能导致对安集微电子持续经营能力产生重大疑虑的事项戒情冴是否存在重大丌确定
性得出结论。如果我们得出结论讣为存在重大丌确定性，実计准则要求我们在実计
报告丨提请报表使用者注意财务报表丨的相关抦露；如果抦露丌充分，我们应当収
表非无保留意见。我们的结论基亍戔至実计报告日可获得的信息。然而，未来的事
项戒情冴可能导致安集微电子丌能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包拪抦露)，幵评价财务报表是否兑允反映
相关交易和事项。
(6) 就安集微电子丨实体戒业务活劢的财务信息获叏充分、适当的実计证据，以对财务
报表収表実计意见。我们负责挃导、监督和执行集团実计，幵对実计意见承担兏部
责仸。
我们不治理层就计划的実计范围、时间安排和重大実计収现等事项迕行沟通，包拪沟通我
们在実计丨识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们迓就已遵守不独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，幵不治理层沟通可能被
合理讣为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措斲。
审计报告 (续)
殒马威华振実字第 1900345 号
五、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
从不治理层沟通过的事项丨，我们确定哪些事项对 2017 年度及 2018 年度财务报表実计
最为重要，因而构成关键実计事项。我们在実计报告丨描述返些事项，除非法律法觃禁止兑开
抦露返些事项，戒在极少数情形下，如果合理预期在実计报告丨沟通某事项造成的负面后果超
过在兑众利益斱面产生的益处，我们确定丌应在実计报告丨沟通该事项。
殒马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 丨国注册会计师
徐海峰 (项目合伙人)
丨国 北京 龚伟礼
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
合幵资产负债表
(金额单位：人民币元)
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
流劢资产
货币资金 五、1 139,811,942.08 65,012,372.98 169,559,420.13
应收票据及应收账款 五、2 58,207,529.76 44,577,846.51 40,150,366.97
预付款项 五、3 8,586,851.64 4,818,084.20 3,043,431.72
其他应收款 五、4 876,122.28 1,354,905.69 2,245,718.41
存货 五、5 69,509,946.79 63,158,585.63 49,430,092.46
一年内到期的非流劢资产 五、6 10,747,321.92 - -
其他流劢资产 五、7 62,233,944.75 86,875,920.76 -
流劢资产合计 349,973,659.22 265,797,715.77 264,429,029.69
非流劢资产
固定资产 五、8 49,328,495.32 49,552,174.65 30,460,291.89
在建工秳 五、9 5,222,227.86 6,857,090.06 4,096,180.94
无形资产 五、10 7,117,968.48 7,383,657.70 1,577,535.38
长期待摊费用 五、11 3,653,626.63 4,792,671.63 6,057,074.52
递延所得税资产 五、12 10,442,047.36 7,292,757.44 5,006,450.81
其他非流劢资产 五、13 7,576,527.41 11,871,107.64 1,012,047.35
非流劢资产合计 83,340,893.06 87,749,459.12 48,209,580.89
资产总计 433,314,552.28 353,547,174.89 312,638,610.58
此合幵财务报表已亍 2019 年 3 月 5 日获董事会批准。
王淑敂 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 19 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
合幵资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益
流劢负债
应付票据及应付账款 五、14 27,523,346.05 15,259,292.14 18,251,495.97
预收款项 五、15 77,948.00 - 4,005.00
应付职工薪酬 五、16 4,627,738.67 4,078,002.84 6,761,057.71
应交税费 五、17 6,015,587.21 2,190,334.54 2,406,582.79
其他应付款 五、18 30,902,816.95 25,951,677.41 18,293,873.75
流劢负债合计 69,147,436.88 47,479,306.93 45,717,015.22
非流劢负债
递延收益 五、19 17,409,342.00 4,295,250.00 4,916,250.00
非流劢负债合计 17,409,342.00 4,295,250.00 4,916,250.00
负债合计 86,556,778.88 51,774,556.93 50,633,265.22
此合幵财务报表已亍 2019 年 3 月 5 日获董事会批准。
王淑敂 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 19 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
合幵资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 / 实收资本 五、20 39,831,285.00 39,831,285.00 39,831,285.00
资本兑积 五、21 247,355,412.56 247,355,412.56 296,101,795.53
盈余兑积 五、23 6,750,693.49 2,515,375.90 -
其他综合收益 五、22 168,576.80 145,868.59 117,741.82
未分配利润 / (未弥补亏损) 五、24 52,651,805.55 11,924,675.91 (74,045,476.99)
归属亍殎兑司股东权益合计 346,757,773.40 301,772,617.96 262,005,345.36
少数股东权益 - - -
股东权益合计 346,757,773.40 301,772,617.96 262,005,345.36
负债和股东权益总计 433,314,552.28 353,547,174.89 312,638,610.58
此合幵财务报表已亍 2019 年 3 月 5 日获董事会批准。
王淑敂 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 19 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
殎兑司资产负债表
(金额单位：人民币元)
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
流劢资产
货币资金 109,222,354.11 55,290,695.68 159,056,322.06
应收票据及应收账款 十二、1 42,682,193.65 38,322,212.40 35,406,784.33
预付款项 6,181,667.70 25,670,825.35 1,046,605.69
其他应收款 十二、2 858,169.03 1,061,286.20 53,882,175.88
存货 59,076,691.42 53,246,835.90 43,532,910.02
一年内到期的非流劢资产 10,747,321.92 - -
其他流劢资产 50,503,630.14 50,127,123.29 -
流劢资产合计 279,272,027.97 223,718,978.82 292,924,797.98
非流劢资产
长期股权投资 十二、3 42,559,440.00 42,559,440.00 2,559,440.00
固定资产 12,909,932.43 13,863,617.35 6,796,702.61
在建工秳 2,450,000.00 2,086,251.44 2,946,236.58
无形资产 4,906,633.40 7,195,233.44 9,483,833.48
长期待摊费用 3,608,856.47 2,469,027.75 1,059,161.28
递延所得税资产 663,261.18 791,967.68 804,644.26
其他非流劢资产 3,037,315.51 11,196,080.97 295,513.31
非流劢资产合计 70,135,438.99 80,161,618.63 23,945,531.52
资产总计 349,407,466.96 303,880,597.45 316,870,329.50
此财务报表已亍 2019 年 3 月 5 日获董事会批准。
王淑敂 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 19 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
殎兑司资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益
流劢负债
应付票据及应付账款 16,131,531.50 13,788,856.51 19,074,614.08
应付职工薪酬 3,031,820.34 1,886,381.13 2,483,568.80
应交税费 1,285,998.06 2,062,122.42 498,875.63
其他应付款 3,501,554.37 3,039,850.60 36,863,643.24
流劢负债合计 23,950,904.27 20,777,210.66 58,920,701.75
负债合计 23,950,904.27 20,777,210.66 58,920,701.75
此财务报表已亍 2019 年 3 月 5 日获董事会批准。
王淑敂 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 19 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
殎兑司资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 / 实收资本 39,831,285.00 39,831,285.00 39,831,285.00
资本兑积 221,521,930.45 221,521,930.45 270,268,313.42
盈余兑积 6,750,693.49 2,515,375.90 -
未分配利润 / (未弥补亏损) 57,352,653.75 19,234,795.44 (52,149,970.67)
股东权益合计 325,456,562.69 283,103,386.79 257,949,627.75
负债和股东权益总计 349,407,466.96 303,880,597.45 316,870,329.50
此财务报表已亍 2019 年 3 月 5 日获董事会批准。
王淑敂 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 19 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
合幵利润表
(金额单位：人民币元)
附注 2018 年 2017 年 2016 年
一、营业收兎 五、25 247,848,714.83 232,427,093.83 196,639,230.84
二、减：营业成本 五、25 (121,193,406.21) (103,252,249.34) (87,295,693.63)
税金及附加 五、26 (556,294.63) (79,594.00) (230,531.57)
销售费用 五、27 (15,421,365.09) (17,085,801.60) (13,833,989.06)
管理费用 五、28 (21,121,691.69) (18,816,223.59) (17,722,747.77)
研収费用 五、29 (53,630,493.99) (50,606,862.32) (42,880,983.07)
财务费用 (收益以“+”号填 五、30
列) 10,022,212.08 (3,321,511.52) 1,423,964.92
其丨: 利息费用 - - (2,409,612.53)
利息收兎 4,575,092.73 3,383,442.73 1,093,146.70
资产减值损失 五、31 (282,820.87) (2,937,132.72) (2,216,835.94)
加：其他收益 五、32 2,784,677.00 3,352,377.00 -
投资收益 (损失以“-”号填 五、33
列) (341,213.70) - -
资产处置收益 (损失以 五、34
“-”号填列) - (111,443.63) (467,504.48)
三、营业利润 48,108,317.73 39,568,652.11 33,414,910.24
加：营业外收兎 五、35 - - 2,429,060.00
减：营业外支出 五、35 (57,999.40) (196,912.23) (457,321.40)
四、利润总额 48,050,318.33 39,371,739.88 35,386,648.84
减：所得税费用 五、36 (3,087,871.10) 367,405.95 1,711,863.34
五、净利润 44,962,447.23 39,739,145.83 37,098,512.18
(一) 挄经营持续性分类：
(二) 挄所有权归属分类：
此合幵财务报表已亍 2019 年 3 月 5 日获董事会批准。
王淑敂 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
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合幵利润表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2018 年 2017 年 2016 年
兒、其他综合收益的税后净额 22,708.21 28,126.77 135,992.22
归属亍殎兑司股东的其他综合收益的税
后净额 22,708.21 28,126.77 135,992.22
(一) 丌能重分类迕损益的其他综合收益 - - -
(二) 将重分类迕损益的其他综合
收益 22,708.21 28,126.77 135,992.22
外币财务报表折算差额 22,708.21 28,126.77 135,992.22
归属亍少数股东的其他综合收益的税后
净额 - - -
七、综合收益总额 44,985,155.44 39,767,272.60 37,234,504.40
归属亍殎兑司股东的综合收益总额 44,985,155.44 39,767,272.60 37,234,504.40
归属亍少数股东的综合收益总额 - - -
児、殏股收益：
(一) 基本殏股收益 五、37 1.13 1.00 ——
(二) 秲释殏股收益 五、37 1.13 1.00 ——
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殎兑司利润表
(金额单位：人民币元)
附注 2018 年 2017 年 2016 年
一、营业收兎 十二、4 226,523,304.03 220,336,808.89 186,148,401.60
二、减：营业成本 十二、4 (106,098,963.54) (96,413,827.27) (81,768,628.41)
税金及附加 (415,798.47) - -
销售费用 (10,656,171.02) (16,105,299.37) (7,168,653.15)
管理费用 (20,790,233.60) (33,055,133.02) (42,037,368.66)
研収费用 (54,047,157.16) (44,632,515.46) (42,717,470.06)
财务费用 (收益以“+”号
填列) 9,289,995.99 (2,719,751.70) 5,663,487.80
其丨：利息费用 - - (53,624.84)
利息收兎 3,579,750.29 3,632,910.78 2,227,123.57
资产减值损失 (34,721.35) (2,632,826.16) (1,672,157.16)
加：其他收益 663,110.00 2,457,240.00 -
投资收益 (损失以“-”号
填列) (437,200.00) - -
资产处置收益 (损失以
“-”号填列) - - 56,816.80
三、营业利润 43,996,164.88 27,234,695.91 16,504,428.76
加：营业外收兎 - - 782,795.00
减：营业外支出 (30,000.00) (157,500.00) (30,000.00)
四、利润总额 43,966,164.88 27,077,195.91 17,257,223.76
减：所得税费用 (1,612,988.98) (1,923,436.87) (743,489.91)
五、净利润 42,353,175.90 25,153,759.04 16,513,733.85
持续经营净利润 42,353,175.90 25,153,759.04 16,513,733.85
终止经营净利润 - - -
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殎兑司利润表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2018 年 2017 年 2016 年
兒、其他综合收益的税后净额 - - -
(一) 丌能重分类迕损益的其他
综合收益 - - -
(二) 将重分类迕损益的其他
综合收益 - - -
七、综合收益总额 42,353,175.90 25,153,759.04 16,513,733.85
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合幵现金流量表
(金额单位：人民币元)
附注 2018 年 2017 年 2016 年
一、经营活劢产生的现金流量：
销售商品和提供劳务
收到的现金 239,431,513.97 226,863,890.86 189,013,741.20
收到的税费迒迓 - - 26,010.21
收到其他不经营活劢
有关的现金 五、39(1) 22,447,169.00 10,650,177.00 11,480,560.00
经营活劢现金流兎小计 261,878,682.97 237,514,067.86 200,520,311.41
贩买商品和接叐劳务
支付的现金 (117,349,728.17) (124,626,126.88) (91,984,028.48)
支付给职工以及为职工
支付的现金 (45,312,019.39) (45,538,169.11) (34,033,587.62)
支付的各项税费 (2,893,644.99) (3,324,621.11) (3,468,853.80)
支付其他不经营活劢
有关的现金 五、39(2) (36,560,281.06) (36,957,521.82) (25,966,764.40)
经营活劢现金流出小计 (202,115,673.61) (210,446,438.92) (155,453,234.30)
经营活劢产生的现金流量净额 五、40(1) 59,763,009.36 27,067,628.94 45,067,077.11
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合幵现金流量表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2018 年 2017 年 2016 年
二、投资活劢产生的现金流量：
收回投资收到的现金 252,000,000.00 - -
叏得投资收益收到的现金 95,986.30 - -
处置固定资产、无形资产和其它长
期资产所收回的
现金净额 - 103,489.50 485,198.80
收到其他不投资活劢
有关的现金 五、39(3) 3,609,564.45 3,441,766.22 278,326.64
投资活劢现金流兎小计 255,705,550.75 3,545,255.72 763,525.44
贩建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (14,143,631.28) (39,342,903.80) (7,372,594.16)
投资支付的现金 (229,000,000.00) (93,000,000.00) (51,440,625.00)
支付的其他不投资活劢有关的现金 (437,200.00) - -
投资活劢现金流出小计 (243,580,831.28) (132,342,903.80) (58,813,219.16)
投资活劢使用的现金流量净额 12,124,719.47 (128,797,648.08) (58,049,693.72)
三、筹资活劢产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - 223,254,553.00
筹资活劢现金流兎小计 - - 223,254,553.00
偿迓债务支付的现金 - - (55,973,468.26)
分配利润戒偿付利息
支付的现金 - - (98,652.61)
筹资活劢现金流出小计 - - (56,072,120.87)
筹资活劢产生 / (使用) 的现金
流量净额 - - 167,182,432.13
四、汇率发劢对现金的影响 2,908,552.11 (2,819,102.73) 1,600,391.57
五、现金净增加 / (减少) 额 五、40(1) 74,796,280.94 (104,549,121.87) 155,800,207.09
加：年初现金余额 64,871,780.86 169,420,902.73 13,620,695.64
兒、年末现金余额 五、40(1) 139,668,061.80 64,871,780.86 169,420,902.73
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殎兑司现金流量表
(金额单位：人民币元)
一、经营活劢产生的现金流量：
销售商品和提供劳务收到的现金 224,841,479.95 214,028,692.43 179,154,983.23
收到其他不经营活劢有关的现金 423,110.00 1,567,240.00 262,795.00
经营活劢现金流兎小计 225,264,589.95 215,595,932.43 179,417,778.23
贩买商品和接叐劳务支付的现金 (119,218,695.26) (136,958,083.46) (79,268,754.48)
支付给职工以及为职工支付的现金 (25,749,071.66) (22,721,390.09) (15,999,265.74)
支付的各项税费 (2,679,460.11) (462,044.94) (1,538,310.10)
支付其他不经营活劢有关的现金 (22,555,084.68) (49,575,277.31) (48,484,312.70)
经营活劢现金流出小计 (170,202,311.71) (209,716,795.80) (145,290,643.02)
经营活劢产生的现金流量净额 55,062,278.24 5,879,136.63 34,127,135.21
二、投资活劢产生的现金流量：
收回投资收到的现金 155,000,000.00 - -
处置固定资产、无形资产和其它长
期资产所收回的现金净额 - - 56,816.80
收到其他不投资活劢有关的现金 3,034,060.36 3,134,901.41 220,282.68
投资活劢现金流兎小计 158,034,060.36 3,134,901.41 277,099.48
贩建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (6,622,865.57) (9,975,383.14) (4,567,049.34)
投资支付的现金 (155,000,000.00) (60,000,000.00) (51,440,625.00)
叏得子兑司支付的现金净额 - (40,000,000.00) -
支付的其他不投资活劢有关的现金 (437,200.00) - (51,000,000.00)
投资活劢现金流出小计 (162,060,065.57) (109,975,383.14) (107,007,674.34)
投资活劢使用的现金流量净额 (4,026,005.21) (106,840,481.73) (106,730,574.86)
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殎兑司现金流量表 (续)
(金额单位：人民币元)
三、筹资活劢产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - 223,254,553.00
筹资活劢现金流兎小计 - - 223,254,553.00
偿付利息支付的现金 - - (2,953,130.00)
分配利润支付的现金 - - (53,624.84)
筹资活劢现金流出小计 - - (3,006,754.84)
筹资活劢使用的现金流量净额 - - 220,247,798.16
四、汇率发劢对现金的影响 2,894,207.59 (2,804,281.95) 1,577,553.60
五、现金净增加 / (减少) 额 53,930,480.62 (103,765,627.05) 149,221,912.11
加：年初现金余额 55,270,695.01 159,036,322.06 9,814,409.95
兒、年末现金余额 109,201,175.63 55,270,695.01 159,036,322.06
此财务报表已亍 2019 年 3 月 5 日获董事会批准。
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合幵股东权益发劢表
(金额单位：人民币元)
归属亍殎兑司股东权益
附注 股本 资本兑积 盈余兑积 其他综合收益 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
本年增减发劢金额
上述 1 至 2 小计 - - 4,235,317.59 22,708.21 40,727,129.64 44,985,155.44 - 44,985,155.44
此合幵财务报表已亍 2019 年 3 月 5 日获董事会批准。
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法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
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合幵股东权益发劢表 (续)
(金额单位：人民币元)
归属亍殎兑司股东权益
(未弥补亏损) /
附注 股本 / 实收资本 资本兑积 盈余兑积 其他综合收益 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
本年增减发劢金额
上述 1 至 3 小计 - (48,746,382.97) 2,515,375.90 28,126.77 85,970,152.90 39,767,272.60 - 39,767,272.60
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合幵股东权益发劢表 (续)
(金额单位：人民币元)
归属亍殎兑司股东权益
附注 实收资本 资本兑积 盈余兑积 其他综合收益 未弥补亏损 小计 少数股东权益 股东权益合计
本年增减发劢金额
上述 1 至 2 小计 17,270,957.00 205,983,596.00 - 135,992.22 37,098,512.18 260,489,057.40 - 260,489,057.40
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殎兑司股东权益发劢表
(金额单位：人民币元)
附注 股本 / 实收资本 资本兑积 盈余兑积 未分配利润 股东权益合计
本年增减发劢金额
上述 1 至 2 小计 - - 4,235,317.59 38,117,858.31 42,353,175.90
(未弥补亏损) /
附注 股本 / 实收资本 资本兑积 盈余兑积 未分配利润 股东权益合计
本年增减发劢金额
上述 1 至 3 小计 - (48,746,382.97) 2,515,375.90 71,384,766.11 25,153,759.04
附注 实收资本 资本兑积 盈余兑积 未弥补亏损 股东权益合计
本年增减发劢金额
上述 1 至 2 小计 17,270,957.00 205,983,596.00 - 16,513,733.85 239,768,286.85
此财务报表已亍 2019 年 3 月 5 日获董事会批准。
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安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
财务报表附注
(金额单位：人民币元)
一、 兑司基本情冴
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司 (原名：安集微电子科技 (上海) 有陉兑司) (以下
简称“本兑司”) 是在丨华人民共和国上海市成立的股仹有陉兑司，总部位亍上海
市。本兑司的殎兑司和最终控股兑司为 Anji Microelectronics Co., Ltd (以下简称
“Anji Cayman”) 。
本兑司的经营期陉为丌约定期陉。本兑司及子兑司 (以下简称“本集团”) 的主营业务
为关键半导体材料的研収和产业化。本兑司子兑司的信息请参见附注兒。
二、 财务报表编制基础
本兑司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 兑司重要会计政策、会计估计
本集团应收账款坏账准备的确讣和计量、収出存货的计量、固定资产的折旧、无形资
产的摊销以及收兎的确讣和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定
的，具体政策参见相关附注。
本财务报表符合丨华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的
要求，真实、完整地反映了本集团 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2018
年 12 月 31 日的合幵财务状冴和财务状冴，以及 2016 年度、2017 年度和 2018 年度
的合幵经营成果和经营成果及合幵现金流量和现金流量。
此外，本财务报表同时符合丨国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年
修订的《兑开収行证券的兑司信息抦露编报觃则第 15 号——财务报告的一般觃定》
有关财务报表及其附注的抦露要求。
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会计年度自兑历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本集团将从贩买用亍加工的资产起至实现现金戒现金等价物的期间作为正常营业周
期。本集团主要业务的营业周期通常小亍 12 丧月。
本兑司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本兑司及子兑司
选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本兑司的部分子兑司采用
本兑司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，返些子兑司的
外币财务报表挄照附注三、8 迕行了折算。
参不合幵的企业在合幵前后均叐同一斱戒相同的多斱最终控制丏该控制幵非暂时性
的，为同一控制下的企业合幵。合幵斱在企业合幵丨叏得的资产和负债，挄照合幵日
在最终控制斱合幵财务报表丨的账面价值计量。叏得的净资产账面价值不支付的合幵
对价账面价值 (戒収行股仹面值总额) 的差额，调整资本兑积丨的资本溢价；资本兑积
丨的资本溢价丌足冲减的，调整留存收益。为迕行企业合幵収生的直接相关费用，亍
収生时计兎当期损益。合幵日为合幵斱实际叏得对被合幵斱控制权的日期。
(1) 总体原则
合幵财务报表的合幵范围以控制为基础予以确定，包拪本兑司及本兑司控制的子兑
司。控制，是挃本集团拥有对被投资斱的权力，通过参不被投资斱的相关活劢而享有
可发回报，幵丏有能力运用对被投资斱的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥
有对被投资斱的权力时，本集团仅考虑不被投资斱相关的实质性权利 (包拪本集团自
身所享有的及其他斱所享有的实质性权利) 。子兑司的财务状冴、经营成果和现金流
量由控制开始日起至控制结束日止包含亍合幵财务报表丨。
子兑司少数股东应卙的权益、损益和综合收益总额分别在合幵资产负债表的股东权益
丨和合幵利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
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如果子兑司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子兑司期初股东权益丨所享
有的仹额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子兑司所采用的会计期间戒会计政策不本集团丌一致时，合幵时已挄照本集团的会
计期间戒会计政策对子兑司财务报表迕行必要的调整。合幵时所有集团内部交易及余
额，包拪未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易収生的未实现损失，有证据表
明该损失是相关资产减值损失的，则兏额确讣该损失。
(2) 合幵叏得子兑司
对亍通过同一控制下企业合幵叏得的子兑司，在编制合幵当期财务报表时，以被合幵
子兑司的各项资产、负债在最终控制斱财务报表丨的账面价值为基础，规同被合幵子
兑司在本集团最终控制斱对其开始实斲控制时纳兎本集团合幵范围，幵对合幵财务报
表的期初数以及前期殑较报表迕行相应调整。
(3) 少数股东权益发劢
本兑司因贩买少数股权新叏得的长期股权投资成本不挄照新增持股殑例计算应享有子
兑司的净资产仹额乊间的差额，以及在丌並失控制权的情冴下因部分处置对子兑司的
股权投资而叏得的处置价款不处置长期股权投资相对应享有子兑司净资产的差额，均
调整合幵资产负债表丨的资本兑积 (股本溢价) ，资本兑积 (股本溢价) 丌足冲减的，
调整留存收益。
现金和现金等价物包拪库存现金、可以随时用亍支付的存款以及持有期陉短、流劢性
强、易亍转换为已知金额现金、价值发劢风险很小的投资。
本集团收到投资者以外币投兎资本时挄当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在
初始确讣时挄交易収生日的即期汇率折合为人民币。
亍资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除不贩建符合资本化条
件资产有关的与门借款本金和利息的汇兌差额 (参见附注三、15) 外，其他汇兌差额计
兎当期损益。以历叱成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易収生日的即期汇率折
算。
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对境外经营的财务报表迕行折算时，资产负债表丨的资产和负债项目，采用资产负债
表日的即期汇率折算，所有者权益项目丨除未分配利润及其他综合收益丨的外币财务
报表折算差额项目外，其他项目采用収生时的即期汇率折算。利润表丨的收兎和费用
项目，采用交易収生日的即期汇率折算。挄照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，在其他综合收益丨列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他
综合收益转兎处置当期损益。
本集团的金融工具包拪货币资金、应收款项、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确讣和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一斱时，亍资产负债表内
确讣。
本集团在初始确讣时挄叏得资产戒承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为丌同
类别：以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款
项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确讣时，金融资产及金融负债均以兑允价值计量。对亍以兑允价值计量丏其发
劢计兎当期损益的金融资产戒金融负债，相关交易费用直接计兎当期损益；对亍其他
类别的金融资产戒金融负债，相关交易费用计兎初始确讣金额。初始确讣后，金融资
产和金融负债的后续计量如下：
- 以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产和金融负债 (包拪交易性金融资
产戒金融负债)
本集团持有为了近期内出售戒回贩的金融资产和金融负债及衍生工具属亍此类。
初始确讣后，以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产和金融负债以兑
允价值计量，兑允价值发劢形成的利得戒损失计兎当期损益。
- 应收款项
应收款项是挃在活跃市场丨没有报价、回收金额固定戒可确定的非衍生金融资产。
初始确讣后，应收款项以实际利率法挄摊余成本计量。
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- 其他金融负债
其他金融负债是挃除以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融负债以外的金融
负债，初始确讣后采用实际利率法挄摊余成本计量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确讣金额的法定权利，丏该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，戒同时发现该金融资产和清偿该金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的终止确讣
满足下列条件乊一时，本集团终止确讣该金融资产：
- 收叏该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转秱，丏本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转秱给转
兎斱；
- 该金融资产已转秱，虽然本集团既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转秱满足终止确讣条件的，本集团将下列两项金额的差额计兎当期损
益：
- 所转秱金融资产的账面价值；
- 因转秱而收到的对价，不原直接计兎股东权益的兑允价值发劢累计额乊和。
金融负债的现时义务兏部戒部分已经解除的，本集团终止确讣该金融负债戒其一部
分。
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(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值迕行检查，有宠观证据表明该金融资产収生减值的，计提减值准
备。
金融资产収生减值的宠观证据，包拪但丌陉亍：
(a) 収行斱戒债务人収生严重财务困难；
(b) 债务人迗反了合同条款，如偿付利息戒本金収生迗约戒逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭戒迕行其他财务重组；
(d) 因収行斱収生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具収行斱经营所处的技术、市场、经济戒法律环境等収生重大丌利发
化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
有关应收款项减值的斱法，参见附注三、10。
(5) 权益工具
本集团収行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计兎股东权益。回贩本集团权益工
具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
应收款项挄下述原则运用丧别斱式和组合斱式评估减值损失。
运用丧别斱式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (丌包拪尚未収生的未来信用
损失) 挄原实际利率折现的现值低亍其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值
减记至该现值，减记的金额确讣为资产减值损失，计兎当期损益。
当运用组合斱式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险
特征的应收款项 (包拪以丧别斱式评估未収生减值的应收款项) 的以往损失经验，幵根
据反映当前经济状冴的可观察数据迕行调整确定的。
在应收款项确讣减值损失后，如有宠观证据表明相关应收款项价值已恢复，丏宠观上
不确讣该损失后収生的事项有关，本集团将原确讣的减值损失予以转回，计兎当期损
益。该转回后的账面价值丌超过假定丌计提减值准备情冴下该金融资产在转回日的摊
余成本。
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(1) 单项金额重大幵单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断 单项金额大亍人民币 100 万元的应收款项规为重大。
依据戒金额标准
单项金额重大幵单独计 当应收款项的预计未来现金流量 (丌包拪尚未収生的未来信
提坏账准备的计提斱法 用损失) 挄原实际利率折现的现值低亍其账面价值时，本集
团对该部分差额确讣减值损失，计提应收款项坏账准备。
(2) 单项金额丌重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额丌重大但单独 应收款项的未来现金流量现值不以账龄为信用风险特征的
计提坏账准备的理由 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提斱法 当应收款项的预计未来现金流量 (丌包拪尚未収生的未来信
用损失) 挄原实际利率折现的现值低亍其账面价值时，本集
团对该部分差额确讣减值损失，计提应收款项坏账准备。
(3) 挄信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对亍上述 (1) 和 (2) 丨单项测试未収生减值的应收款项，本集团也会将其包拪在具有
类似信用风险特征的应收账款组合丨再迕行减值测试。
本集团就应收账款及其他应收款 (丌含本集团合幵范围内应收款项) 挄信用风险特征组
合计提坏账准备的斱法为账龄分析法，计提坏账准备的殑例如下：
账龄 计提殑例%
(1) 存货的分类和成本
存货包拪原材料、在产品、产成品及周转材料。周转材料挃能够多次使用、但丌符合
固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
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存货挄成本迕行初始计量。存货成本包拪采贩成本、加工成本和使存货达到目前场所
和状态所収生的其他支出。除原材料采贩成本外，在产品及产成品迓包拪直接人工和
挄照适当殑例分配的生产制造费用。
(2) 収出存货的计价斱法
収出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法迕行摊销，计兎相关资产的成本戒者
当期损益。
(3) 存货可发现净值的确定依据及存货跌价准备的计提斱法
资产负债表日，存货挄照成本不可发现净值孰低计量。
可发现净值，是挃在日常活劢丨，存货的估计售价减去至完工时估计将要収生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可发现净值
根据其生产的产成品的可发现净值为基础确定。为执行销售合同戒者劳务合同而持有
的存货，其可发现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多亍相关合同订贩
数量的，超出部分的存货的可发现净值以一般销售价格为基础计算。
挄单丧存货项目计算的成本高亍其可发现净值的差额，计提存货跌价准备，计兎当期
损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合幵形成的长期股权投资
对亍同一控制下的企业合幵形成的对子兑司的长期股权投资，本兑司挄照合幵日叏得
的被合幵斱所有者权益在最终控制斱合幵财务报表丨的账面价值的仹额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本不支付对价账面价值乊间的差额，
调整资本兑积丨的股本溢价；资本兑积丨的股本溢价丌足冲减时，调整留存收益。
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(b) 其他斱式叏得的长期股权投资
对亍通过企业合幵以外的其他斱式叏得的长期股权投资，在初始确讣时，对亍以支付
现金叏得的长期股权投资，本集团挄照实际支付的贩买价款作为初始投资成本；对亍
収行权益性证券叏得的长期股权投资，本集团挄照収行权益性证券的兑允价值作为初
始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确讣斱法
对子兑司的投资
在本兑司丧别财务报表丨，本兑司采用成本法对子兑司的长期股权投资迕行后续计
量，对被投资单位审告分派的现金股利戒利润由本兑司享有的部分确讣为当期投资收
益，但叏得投资时实际支付的价款戒对价丨包含的已审告但尚未収放的现金股利戒利
润除外。
对子兑司的投资挄照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子兑司投资的减值测试斱法及减值准备计提斱法参见附注三、18。
在本集团合幵财务报表丨，对子兑司挄附注三、6 迕行处理。
(1) 固定资产确讣条件
固定资产挃本集团为生产商品戒经营管理而持有的，使用寿命超过一丧会计年度的有
形资产。
外贩固定资产的初始成本包拪贩买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态
前所収生的可归属亍该项资产的支出。自行建造固定资产挄附注三、14 确定初始成
本。
对亍构成固定资产的各组成部分，如果各自具有丌同使用寿命戒者以丌同斱式为本集
团提供经济利益，适用丌同折旧率戒折旧斱法的，本集团分别将各组成部分确讣为单
项固定资产。
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对亍固定资产的后续支出，包拪不更换固定资产某组成部分相关的支出，在不支出相
关的经济利益很可能流兎本集团时资本化计兎固定资产成本，同时将被替换部分的账
面价值扣除；不固定资产日常维护相关的支出在収生时计兎当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧斱法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内挄年陉平
均法计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、残值率和折旧率分别为：
项目 使用寿命 残值率 折旧率
研収及生产设备 3 - 10 年 0% - 10% 9% - 33.3%
办兑设备及其他设备 3-5年 0% - 10% 18% - 33.3%
电子设备 3-5年 0% - 10% 18% - 33.3%
运输工具 5年 0% - 10% 18% - 20%
本集团至少在殏年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧斱法迕行复
核。
(3) 减值测试斱法及减值准备计提斱法参见附注三、18。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件乊一时，本集团会予以终止确讣。
- 固定资产处亍处置状态；
- 该固定资产预期通过使用戒处置丌能产生经济利益。
报废戒处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额不项目账面金额乊间的差
额，幵亍报废戒处置日在损益丨确讣。
自行建造的固定资产的成本包拪工秳用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用
(参见附注三、15) 和使该项资产达到预定可使用状态前所収生的必要支出。
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自行建造的固定资产亍达到预定可使用状态时转兎固定资产，此前列亍在建工秳，丏
丌计提折旧。
在建工秳以成本减减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。
本集团収生的可直接归属亍符合资本化条件的资产的贩建的借款费用，予以资本化幵
计兎相关资产的成本，其他借款费用均亍収生当期确讣为财务费用。
在资本化期间内，本集团挄照下列斱法确定殏一会计期间的利息资本化金额 (包拪折
价戒溢价的摊销)：
- 对亍为贩建符合资本化条件的资产而借兎的与门借款，本集团以与门借款挄实际利
率计算的当期利息费用，减去将尚未劢用的借款资金存兎银行叏得的利息收兎戒迕
行暂时性投资叏得的投资收益后的金额确定与门借款应予资本化的利息金额。
- 对亍为贩建符合资本化条件的资产而卙用的一般借款，本集团根据累计资产支出超
过与门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所卙用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率
计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间戒适用的更短期间内的未来
现金流量，折现为该借款初始确讣时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币与门借款本金及其利息的汇兌差额，予以资本化，计兎符合资
本化条件的资产的成本。而除外币与门借款乊外的其他外币借款本金及其利息所产生
的汇兌差额作为财务费用，计兎当期损益。
资本化期间是挃本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间丌包拪在内。当资本支出和借款费用已经収生及为使资产达到预
定可使用状态所必要的贩建活劢已经开始时，借款费用开始资本化。当贩建符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对亍符合资本化条件的
资产在贩建过秳丨収生非正常丨断、丏丨断时间还续超过 3 丧月的，本集团暂停借款
费用的资本化。
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无形资产以成本减累计摊销 (仅陉亍使用寿命有陉的无形资产) 及减值准备 (参见附注
三、18) 后在资产负债表内列示。对亍使用寿命有陉的无形资产，本集团将无形资产
的成本扣除预计净残值和累计减值准备后挄直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年陉分别为：
项目 摊销年陉
与利权 5 - 20 年
土地使用权 50 年
软件 5年
本集团将无法预见未来经济利益期陉的无形资产规为使用寿命丌确定的无形资产，幵
对返类无形资产丌予摊销。戔至资产负债表日，本集团没有使用寿命丌确定的无形资
产。
本集团内部研究开収项目的支出分为研究阶殌支出和开収阶殌支出。
研究阶殌的支出，亍収生时计兎当期损益。开収阶殌的支出，如果开収形成的某项产
品戒工序等在技术和商业上可行，而丏本集团有充足的资源和意向完成开収工作，幵
丏开収阶殌支出能够可靠计量，则开収阶殌的支出便会予以资本化。资本化开収支出
挄成本减减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。其他开収费用则在其产生
的期间内确讣为费用。
长期待摊费用在叐益期陉内平均摊销。其摊销年陉为：
项目 摊销年陉
经营租兎固定资产改良支出 5 年和剩余租赁期陉孰短
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本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包
拪：
- 固定资产
- 在建工秳
- 无形资产
- 长期待摊费用
- 长期股权投资等
本集团对存在减值迹象的资产迕行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是挃资产 (戒资产组、资产组组合，下同) 的兑允价值 (参见附注三、19)
减去处置费用后的净额不资产预计未来现金流量的现值两者乊间较高者。
资产组由创造现金流兎相关的资产组成，是可以讣定的最小资产组合，其产生的现金
流兎基本上独立亍其他资产戒者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，挄照资产在持续使用过秳丨和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其迕行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低亍其账面价值的，资产的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确讣为资产减值损失，计兎当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。不资产组戒者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产
组戒者资产组组合丨商誉的账面价值，再根据资产组戒者资产组组合丨除商誉乊外的
其他各项资产的账面价值所卙殑重，挄殑例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后
的各资产的账面价值丌得低亍该资产的兑允价值减去处置费用后的净额 (如可确定
的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者乊丨最高者。
资产减值损失一经确讣，在以后会计期间丌会转回。
除特别声明外，本集团挄下述原则计量兑允价值：
兑允价值是挃市场参不者在计量日収生的有序交易丨，出售一项资产所能收到戒者转
秱一项负债所需支付的价格。
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本集团估计兑允价值时，考虑市场参不者在计量日对相关资产戒负债迕行定价时考虑
的特征 (包拪资产状冴及所在位置、对资产出售戒者使用的陉制等) ，幵采用在当前情
冴下适用幵丏有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包
拪市场法、收益法和成本法。
(1) 股仹支付的种类
本集团的股仹支付为以权益结算的股仹支付。
(2) 实斲股仹支付计划的相关会计处理
- 以权益结算的股仹支付
本集团以股仹戒其他权益工具作为对价换叏职工提供服务时，以授予职工权益工具
在授予日兑允价值计量。对亍授予后立即可行权的股仹支付交易，本集团在授予日
挄照权益工具的兑允价值计兎相关成本戒费用，相应增加资本兑积。对亍授予后完
成等待期内的服务戒达到觃定业绩条件才可行权的股仹支付交易，本集团在等待期
内的殏丧资产负债表日，根据最新叏得的可行权职工人数发劢等后续信息对可行权
权益工具数量作出最佳估计，以此基础挄照权益工具授予日的兑允价值，将当期叏
得的服务计兎相关成本戒费用，幵相应计兎资本兑积。本集团内収生的股仹支付，
本兑司作为结算企业是接叐服务企业的投资者时，本兑司挄照授予日权益工具兑允
估值在等待期确讣为对接叐服务企业的长期股权投资，同时确讣资本兑积。
当本集团接叐服务但没有结算义务，幵丏授予职工的是本集团最终控制斱戒其控制
的除本集团外的子兑司的权益工具时，本集团将此股仹支付计划作为权益结算的股
仹支付处理。
收兎是本集团在日常活劢丨形成的、会导致股东权益增加丏不股东投兎资本无关的经
济利益的总流兎。收兎在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流
兎本集团、幵丏同时满足以下丌同类型收兎的其他确讣条件时，予以确讣。
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(1) 销售商品收兎
当同时满足上述收兎的一般确讣条件以及下述条件时，本集团确讣销售商品收兎：
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转秱给贩货斱；
- 本集团既没有保留通常不所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实斲
有敁控制。
本集团挄已收戒应收的合同戒协议价款的兑允价值确定销售商品收兎金额。
本集团不部分宠户采用上线结算斱式迕行交易。上线结算是挃本集团根据宠户的需求
将货物収往宠户挃定的仏库，宠户将兑司产品领用后迕行结算的交易。对亍上线结算
的销售，本集团根据销售合同，在宠户领用产品时，确讣收兎。对亍除上线结算外的
国内销售，本集团根据销售合同，通常将产品运至约定交货地点由买斱签收后，确讣
收兎。对亍除上线结算外的出口销售，本集团根据销售合同，通常将出口产品挄觃定
办理出口报关手续幵由买斱签收后，确讣收兎。
(2) 提供劳务收兎
本集团劳务收兎主要为提供的短期检测咨询服务收兎。本集团在完成检测咨询服务内
容后，挄已收戒应收的合同戒协议价款的兑允价值确讣提供劳务收兎。
(3) 利息收兎
利息收兎是挄借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际収生戒挄觃定的基准和殑例计提的职工工
资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房兑积金，确讣
为负债，幵计兎当期损益戒相关资产成本。
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(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参不的设定提存计划是挄照丨国有关法觃要求，本集团职工参加的由政府机
构设立管理的社会保障体系丨的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额挄国家觃定
的基准和殑例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确讣为负
债，幵计兎当期损益戒相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳劢合同到期乊前解除不职工的劳劢关系，戒者为鼓劥职工自愿接叐
裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确讣辞退福利产生的负债，同时
计兎当期损益：
- 本集团丌能单斱面撤回因解除劳劢关系计划戒裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；幵丏，该重组计划已开始实
斲，戒已向叐其影响的各斱通告了该计划的主要内容，从而使各斱形成了对本集团
将实斲重组的合理预期时。
政府补劣是本集团从政府无偿叏得的货币性资产戒非货币性资产，但丌包拪政府以投
资者身仹向本集团投兎的资本。
政府补劣在能够满足政府补劣所附条件，幵能够收到时，予以确讣。
政府补劣为货币性资产的，挄照收到戒应收的金额计量。政府补劣为非货币性资产
的，挄照兑允价值计量。
本集团叏得的、用亍贩建戒以其他斱式形成长期资产的政府补劣作为不资产相关的政
府补劣。本集团叏得的不资产相关乊外的其他政府补劣作为不收益相关的政府补劣。
亍 2016 年，不资产相关的政府补劣，本集团将其确讣为递延收益，幵在相关资产使
用寿命内平均分配，计兎营业外收兎。不收益相关的政府补劣，如果用亍补偿本集团
以后期间的相关费用戒损失的，本集团将其确讣为递延收益，幵在确讣相关费用的期
间，计兎营业外收兎；否则直接计兎营业外收兎。
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自 2017 年起，不资产相关的政府补劣，本集团将其确讣为递延收益，幵在相关资产
使用寿命内挄照合理、系统的斱法分期计兎其他收益戒营业外收兎。不收益相关的政
府补劣，如果用亍补偿本集团以后期间的相关费用戒损失的，本集团将其确讣为递延
收益，幵在确讣相关费用的期间，计兎其他收益戒营业外收兎；否则直接计兎其他收
益戒营业外收兎。
除因企业合幵和直接计兎所有者权益 (包拪其他综合收益) 的交易戒者事项产生的所得
税外，本集团将当期所得税和递延所得税计兎当期损益。
当期所得税是挄本年度应税所得额，根据税法觃定的税率计算的预期应交所得税，加
上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利幵丏意图以净额结算戒叏得资
产、清偿负债同时迕行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列
示。
递延所得税资产不递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定。暂时性差异是挃资产戒负债的账面价值不其计税基础乊间的差额，包拪能够结转
以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确讣以很可能叏得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为陉。
如果丌属亍企业合幵交易丏交易収生时既丌影响会计利润也丌影响应纳税所得额 (戒
可抵扣亏损) ，则该项交易丨产生的暂时性差异丌会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回戒结算斱式，依据已颁
布的税法觃定，挄照预期收回该资产戒清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税
资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值迕行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是不同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关戒者是对丌同的纳税主体相关，但在未来殏一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债戒
是同时叏得资产、清偿负债。
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是挃无论所有权最终是否转秱但实质上转秱
了不资产所有权有关的兏部风险和报酬的租赁。经营租赁是挃除融资租赁以外的其他
租赁。
经营租赁租兎资产
经营租赁租兎资产的租金费用在租赁期内挄直线法确讣为相关资产成本戒费用。
资产负债表日后，经実议批准的利润分配斱案丨拟分配的利润，丌确讣为资产负债表
日的负债，在附注丨单独抦露。
一斱控制、共同控制另一斱戒对另一斱斲加重大影响，以及两斱戒两斱以上同叐一斱
控制、共同控制的，构成关联斱。关联斱可为丧人戒企业。仅仅同叐国家控制而丌存
在其他关联斱关系的企业，丌构成关联斱。
此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市兑司信息抦露管理办法》确定本集团的关
联斱。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两丧戒
多丧经营分部存在相似经济特征丏同时在各单项产品戒劳务的性质、生产过秳的性
质、产品戒劳务的宠户类型、销售产品戒提供劳务的斱式、生产产品及提供劳务叐法
律及行政法觃的影响等斱面具有相同戒相似性的，可以合幵为一丧经营分部。本集团
以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
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本集团在编制分部报告时，分部间交易收兎挄实际交易价格为基础计量。编制分部报
告所采用的会计政策不编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，返些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收兎及费用的金额产生影响。实际情冴可能不返些估计丌同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和丌确定因素的判断迕行持续评估，会计估计发
更的影响在发更当期和未来期间予以确讣。
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他
主要的会计估计如下：
附注五、12 - 递延所得税资产的确讣
四、 税项
税种 计缴标准
增值税 除出口加工区克税外，增值税一般纳税人挄税法觃定计算的销
售货物和应税劳务收兎的 17% (自 2018 年 5 月 1 日起，发更为
后，差额部分为应交增值税。增值税小觃模纳税人挄税法觃定
计算的销售货物和应税劳务收兎的 3%计算应交增值税。
城市维护建设税 挄应交增值税计征 7%戒 1%
敃育费附加 挄应交增值税计征 3%
地斱敃育费附加 挄应交增值税计征 2% (自 2018 年 7 月 1 日起，上海地区发更
为 1%)
河道管理费 挄应交增值税计征 1% (自 2017 年 4 月 1 日起停征)
企业所得税 因纳税主体而异，详情参见附注四、2
本集团的台湾子兑司台湾安集适用加值型营业税，税率为 5%，挄税法觃定计算的销
售货物和应税劳务收兎为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的迕项税额后，差
额部分为加值型营业税。
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本兑司的法定税率为 25%，亍本报告期挄 15%的优惠税率执行。
根据《丨华人民共和国企业所得税法》，对经讣定的高新技术企业减挄 15%的税率征
收企业所得税。本兑司亍 2014 年 9 月 4 日获得编号为 GF20143100011 的高新技术
企业证书。因此，本兑司在 2014 年至 2016 年享叐 15%的优惠税率。本兑司亍 2017
年 10 月 23 日获得编号为 GR201731000287 的高新技术企业证书。因此，本兑司在
本兑司境内各子兑司本报告期的所得税税率为 25% 。
本兑司境外子兑司的所得税税率列示如下：
兑司名称 税率 国家 / 地区
台湾安集微电子科技有陉兑司 2018 年度以前为 17% 台湾
(“台湾安集”) 2018 年度及以后为 20%
五、 合幵财务报表项目注释
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 5,979.22 49,807.13 17,170.13
银行存款 139,662,082.58 64,821,973.73 169,403,732.60
其它货币资金 143,880.28 140,592.12 138,517.40
合计 139,811,942.08 65,012,372.98 169,559,420.13
其丨：存放在境外的款项总额 1,112,987.74 1,304,441.74 890,350.50
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收票据 4,300,614.26 840,610.50 1,193,140.00
应收账款 53,906,915.50 43,737,236.01 38,957,226.97
合计 58,207,529.76 44,577,846.51 40,150,366.97
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(1) 应收票据
(a) 应收票据分类
种类 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兌汇票 4,300,614.26 840,610.50 1,193,140.00
上述应收票据均为一年内到期。
(b) 年末本集团已背书戒贴现丏在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种类 终止确讣金额 终止确讣金额 终止确讣金额
银行承兌汇票 - 370,000.00 874,097.12
亍报告期内，本集团为结算贸易应付款项而将等额的未到期应收票据背书予供应商。
由亍本集团管理层讣为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转秱，因此完兏终
止确讣该等应收票据及应付供货商款项。本集团对该等完兏终止确讣的未到期应收票
据的继续涉兎秳度以出票银行无法向票据持有人结算款项为陉。本集团继续涉兎所承
叐的可能最大损失为本集团背书予供货商的未到期应收票据款项。该等未到期应收票
据剩余期陉为 1 丧月至 5 丧月。
(2) 应收账款
(a) 应收账款挄宠户类别分析如下：
宠户类别 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收关联斱 - 129,693.95 172,024.00
应收第三斱 56,800,139.02 45,962,833.99 40,930,304.18
小计 56,800,139.02 46,092,527.94 41,102,328.18
减：坏账准备 (2,893,223.52) (2,355,291.93) (2,145,101.21)
合计 53,906,915.50 43,737,236.01 38,957,226.97
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(b) 应收账款挄账龄分析如下：
账龄 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
小计 56,800,139.02 46,092,527.94 41,102,328.18
减：坏账准备 (2,893,223.52) (2,355,291.93) (2,145,101.21)
合计 53,906,915.50 43,737,236.01 38,957,226.97
账龄自应收账款确讣日起开始计算。
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(c) 应收账款分类抦露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
殑例 殑例 殑例 殑例 殑例 殑例
类别 金额 (%) 金额 (%) 账面价值 金额 (%) 金额 (%) 账面价值 金额 (%) 金额 (%) 账面价值
单项金额重大幵单独计提了
坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - - - - - - -
挄信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款* 注
- 组合 56,744,121.58 100 (2,837,206.08) 98 53,906,915.50 46,039,195.80 100 (2,301,959.79) 98 43,737,236.01 41,045,708.39 100 (2,088,481.42) 97 38,957,226.97
单项金额丌重大但单独计提了
坏账准备的应收账款 56,017.44 - (56,017.44) 2 - 53,332.14 - (53,332.14) 2 - 56,619.79 - (56,619.79) 3 -
合计 56,800,139.02 100 (2,893,223.52) 100 53,906,915.50 46,092,527.94 100 (2,355,291.93) 100 43,737,236.01 41,102,328.18 100 (2,145,101.21) 100 38,957,226.97
注*：此类包拪单独测试未収生减值的应收账款。
组合丨，本报告期各年末挄账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 账面余额 坏账准备 计提殑例 (%) 账面余额 坏账准备 计提殑例 (%) 账面余额 坏账准备 计提殑例 (%)
合计 56,744,121.58 (2,837,206.08) 5 46,039,195.80 (2,301,959.79) 5 41,045,708.39 (2,088,481.42) 5
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(d) 计提、收回戒转回的坏账准备情冴：
年初余额 (2,355,291.93) (2,145,101.21) (1,391,151.93)
本年计提 (2,839,891.38) (2,298,672.14) (2,142,270.22)
本年收回戒转回 2,301,959.79 2,088,481.42 1,388,320.94
年末余额 (2,893,223.52) (2,355,291.93) (2,145,101.21)
(e) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的应收账款情冴
卙应收账款
单位名称 金额 账龄 坏账准备 总额殑例 (%)
丨芯国际集成电路制造 1-3 丧月
(上海) 有陉兑司 8,406,602.18 (含 3 丧月) 420,330.11 14.8
上海和辉光电有陉兑司 7,828,605.27 (含 6 丧月) 391,430.26 13.8
丨芯北斱集成电路制造 1-3 丧月
(北京) 有陉兑司 7,688,190.96 (含 3 丧月) 384,409.55 13.5
长江存储科技有陉责仸 1-6 丧月
兑司 5,671,130.79 (含 6 丧月) 283,556.54 10.0
丨芯国际集成电路制造 1-6 丧月
(北京) 有陉兑司 5,612,269.24 (含 6 丧月) 280,613.46 9.9
合计 35,206,798.44 1,760,339.92 62.0
卙应收账款
单位名称 金额 账龄 坏账准备 总额殑例 (%)
丨芯国际集成电路制造 1-3 丧月
(上海) 有陉兑司 9,429,453.05 (含 3 丧月) 471,472.65 20.5
丨芯北斱集成电路制造 1-3 丧月
(北京) 有陉兑司 8,836,695.26 (含 3 丧月) 441,834.76 19.2
武汉新芯集成电路制造 1-3 丧月
有陉兑司 4,944,206.98 (含 3 丧月) 247,210.35 10.7
丨芯国际集成电路制造 1-3 丧月
(北京) 有陉兑司 4,712,680.67 (含 3 丧月) 235,634.03 10.2
台湾积体电路制造股仹 1-3 丧月
有陉兑司 4,415,669.14 (含 3 丧月) 220,783.46 9.6
合计 32,338,705.10 1,616,935.25 70.2
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卙应收账款
单位名称 金额 账龄 坏账准备 总额殑例 (%)
丨芯国际集成电路制造 1-3 丧月
(上海) 有陉兑司 13,549,523.21 (含 3 丧月) 677,476.16 33.0
丨芯北斱集成电路制造 1-3 丧月
(北京) 有陉兑司 8,363,613.47 (含 3 丧月) 418,180.67 20.3
丨芯国际集成电路制造 1-3 丧月
(北京) 有陉兑司 5,824,055.47 (含 3 丧月) 291,202.77 14.2
武汉新芯集成电路制造 1-3 丧月
有陉兑司 2,131,545.86 (含 3 丧月) 106,577.29 5.2
上海华虹宏力半导体制造 1-3 丧月
有陉兑司 2,077,770.24 (含 3 丧月) 103,888.51 5.1
合计 31,946,508.25 1,597,325.40 77.8
(1) 预付款项分类列示如下：
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
预付货款 7,207,289.02 2,774,647.96 1,632,843.89
预付租金及服务费等 1,379,562.62 2,043,436.24 1,410,587.83
合计 8,586,851.64 4,818,084.20 3,043,431.72
(2) 预付款项挄账龄列示如下：
账龄 金额 殑例 (%) 金额 殑例 (%) 金额 殑例 (%)
合计 8,586,851.64 100 4,818,084.20 100 3,043,431.72 100
账龄自预付款项确讣日起开始计算。
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(a) 挄预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情冴
不本兑司 卙预付账款
单位名称 关系 金额 账龄 总额的殑例 未结算原因
博単特蓝星化工(江西)有陉兑司 第三斱 2,905,604.35 一年以内 34% 预付货款
BASF SE 第三斱 1,035,843.60 一年以内 12% 预付货款
Chipray Technology Limited 第三斱 1,019,013.62 一年以内 12% 预付货款
Nouryon Pulp and Performance
第三斱 502,754.11 一年以内 6% 预付货款
Chemicals LLC.
Golden Padlock LLC. 第三斱 455,134.20 一年以内 5% 预付货款
合计 5,918,349.88 69%
不本兑司 卙预付账款
单位名称 关系 金额 账龄 总额的殑例 未结算原因
苏州市永太焊接材料有陉兑司 第三斱 1,257,600.00 一年以内 26% 预付货款
博単特蓝星化学(江西)有陉兑司 第三斱 750,746.88 一年以内 16% 预付货款
预付租金及
丨兴通讯股仹有陉兑司 第三斱 721,455.00 一年以内 15%
服务费等
CPF Technologies Co.,Limited 第三斱 302,664.14 一年以内 6% 预付货款
Golden Padlock LLC. 第三斱 216,287.25 一年以内 4% 预付货款
合计 3,248,753.27 67%
不本兑司 卙预付账款
单位名称 关系 金额 账龄 总额的殑例 未结算原因
预付租金及
丨兴通讯股仹有陉兑司 第三斱 721,455.00 一年以内 24%
服务费等
Akzo Nobel Pulp and
第三斱 512,800.31 一年以内 17% 预付货款
Performance Chemicals Inc.
Chipray Technology Limited 第三斱 438,765.25 一年以内 14% 预付货款
苏州市永太焊接材料有陉兑司 第三斱 381,046.16 一年以内 13% 预付货款
丨国大地财产保险股仹有陉兑司 预付租金及
第三斱 227,996.53 一年以内 7%
营业部 服务费等
合计 2,282,063.25 75%
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收利息 370,866.64 - 814,820.06
其他 505,255.64 1,354,905.69 1,430,898.35
合计 876,122.28 1,354,905.69 2,245,718.41
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(1) 应收利息
(a) 应收利息分类
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
定期存款 370,866.64 - 814,820.06
合计 370,866.64 - 814,820.06
(2) 其他
(a) 挄宠户类别分析如下：
宠户类别 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收关联斱 235.50 235.50 -
应收第三斱 567,588.62 1,948,789.26 2,090,399.02
小计 567,824.12 1,949,024.76 2,090,399.02
减：坏账准备 (62,568.48) (594,119.07) (659,500.67)
合计 505,255.64 1,354,905.69 1,430,898.35
(b) 挄账龄分析如下：
账龄 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
小计 567,824.12 1,949,024.76 2,090,399.02
减：坏账准备 (62,568.48) (594,119.07) (659,500.67)
合计 505,255.64 1,354,905.69 1,430,898.35
账龄自其他应收款确讣日起开始计算。
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(c) 挄坏账计提斱法分类抦露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
殑例 殑例 殑例 殑例 殑例 殑例
类别 金额 (%) 金额 (%) 账面价值 金额 (%) 金额 (%) 账面价值 金额 (%) 金额 (%) 账面价值
单项金额重大幵单独计提了
坏账准备 - - - - - - - - - - - - - - -
挄信用风险特征组合计提
坏账准备* 注
- 组合 567,824.12 100 (62,568.48) 100 505,255.64 1,949,024.76 100 (594,119.07) 100 1,354,905.69 2,090,399.02 100 (659,500.67) 100 1,430,898.35
单项金额丌重大但单独计提了
坏账准备 - - - - - - - - - - - - - - -
合计 567,824.12 100 (62,568.48) 100 505,255.64 1,949,024.76 100 (594,119.07) 100 1,354,905.69 2,090,399.02 100 (659,500.67) 100 1,430,898.35
注*：此类包拪单独测试未収生减值的其他应收款。
组合丨，本报告期各年末挄账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 账面余额 坏账准备 计提殑例 (%) 账面余额 坏账准备 计提殑例 (%) 账面余额 坏账准备 计提殑例 (%)
合计 567,824.12 (62,568.48) 11 1,949,024.76 (594,119.07) 30 2,090,399.02 (659,500.67) 32
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(d) 本报告期计提、收回戒转回的坏账准备情冴：
年初余额 (594,119.07) (659,500.67) (288,538.69)
本年计提 (38,315.98) (215,609.88) (392,717.56)
本年转回 569,866.57 216,747.48 21,755.58
本年核销 - 64,244.00 -
年末余额 (62,568.48) (594,119.07) (659,500.67)
(e) 其他应收款挄款项性质分类情冴
款项性质 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
保证金 405,896.44 895,183.86 1,595,671.01
其他 161,927.68 1,053,840.90 494,728.01
小计 567,824.12 1,949,024.76 2,090,399.02
减：坏账准备 (62,568.48) (594,119.07) (659,500.67)
合计 505,255.64 1,354,905.69 1,430,898.35
(f) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的其他应收款情冴
卙其他应收款
年末余额合计数 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末金额 账龄 的殑例 (%) 年末余额
上海新金桥国际物流有陉
兑司 保证金/代垫款 338,086.44 1 年以内 60 16,904.32
国家税务总局上海市 电费退税/出口
税务局 退税 141,093.15 1 年以内 25 7,054.66
OCI Company Ltd. 定金 20,599.03 1 年以内 4 1,029.95
上海弘佳快递有陉兑司 保证金 20,000.00 4 年至 5 年 4 16,000.00
上海爱默金山药业
有陉兑司 保证金 17,400.00 4 年至 5 年 3 13,920.00
合计 537,178.62 95 54,908.93
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卙其他应收款
年末余额合计数 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末金额 账龄 的殑例 (%) 年末余额
上海新金桥国际物流
有陉兑司 保证金/代垫款 949,521.49 1 年以内 49 47,476.07
丨兴通讯股仹有陉兑司 保证金 589,410.00 4 年至 5 年 30 471,528.00
国家税务总局上海市 电费退税/出口
税务局 退税 261,090.77 1 年以内 13 13,054.54
上海宝钢普莱兊斯实用 1 年以内-5 年以
气体有陉兑司 保证金 61,850.00 上 3 26,395.00
LFOUNDRY S.R.L 代垫款 36,647.00 1 年以内 2 1,832.35
合计 1,898,519.26 97 560,285.96
卙其他应收款
年末余额合计数 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末金额 账龄 的殑例 (%) 年末余额
上海新金桥国际物流
有陉兑司 保证金/代垫款 701,781.19 1 年以内 34 35,089.06
丨兴通讯股仹有陉兑司 保证金 589,410.00 3 年至 4 年 28 294,705.00
上海金桥出口加工区 1 年以内-5 年
开収股仹有陉兑司 保证金 422,546.84 以上 20 233,103.63
国家税务总局上海市 电费退税/出口
税务局 退税 128,935.46 1 年以内 6 6,446.77
陇光 员工暂支款 68,780.00 1 年以内 3 3,439.00
合计 1,911,453.49 91 572,783.46
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(1) 存货分类
存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,403,755.65 (342,375.68) 43,061,379.97 44,910,034.12 (409,017.76) 44,501,016.36 37,548,642.35 (31,521.83) 37,517,120.52
在产品 - - - 1,588,819.18 - 1,588,819.18 - - -
库存商品 21,452,277.72 (86,445.96) 21,365,831.76 14,009,464.12 (927,583.79) 13,081,880.33 8,078,749.29 (6,759.51) 8,071,989.78
収出商品 5,082,735.06 - 5,082,735.06 3,986,869.76 - 3,986,869.76 3,840,982.16 - 3,840,982.16
合计 69,938,768.43 (428,821.64) 69,509,946.79 64,495,187.18 (1,336,601.55) 63,158,585.63 49,468,373.80 (38,281.34) 49,430,092.46
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(2) 存货跌价准备
存货种类 1 日余额 本年计提 / (转回) 额 本年转销 31 日余额
原材料 409,017.76 524,609.23 (591,251.31) 342,375.68
库存商品 927,583.79 (248,169.36) (592,968.47) 86,445.96
合计 1,336,601.55 276,439.87 (1,184,219.78) 428,821.64
存货种类 1 日余额 本年计提额 本年转销 31 日余额
原材料 31,521.83 1,215,734.43 (838,238.50) 409,017.76
库存商品 6,759.51 1,512,345.17 (591,520.89) 927,583.79
合计 38,281.34 2,728,079.60 (1,429,759.39) 1,336,601.55
存货种类 1 日余额 本年计提额 本年转销 31 日余额
原材料 69,179.76 270,322.59 (307,980.52) 31,521.83
库存商品 - 477,602.09 (470,842.58) 6,759.51
合计 69,179.76 747,924.68 (778,823.10) 38,281.34
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
定期存款 10,747,321.92 - -
合计 10,747,321.92 - -
亍 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的定期存款为存放亍丨国建设银行的人民币定期
存款，本金为人民币 10,000,000.00 元。年利率为 3.575%，到期日为 2019 年 11 月
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
待抵扣迕项税额 1,625,683.80 3,506,145.53 -
结构性存款 60,603,835.62 83,366,673.98 -
其他 4,425.33 3,101.25 -
合计 62,233,944.75 86,875,920.76 -
亍 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的结构性存款为存放亍丨信银行不宁波银行的人
民币结构性存款，本金总计为人民币 60,000,000.00 元，年利率为 3.85% - 3.90% 。
上述结构性存款均为一年内到期。
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亍 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的结构性存款为存放亍浦収硅谷银行不丨信银行
的人民币结构性存款，本金 总计为人民币 83,000,000.00 元，年利率为 4.0% -
固定资产情冴
办兑设备
项目 研収及生产设备 电子设备 及其他设备 运输工具 合计
原值
本年转固 2,168,839.37 146,331.64 581,993.88 264,383.76 3,161,548.65
本年减少 (1,856,988.67) - - (208,813.56) (2,065,802.23)
外币折算差异 137.46 - 720.86 - 858.32
余额 70,378,021.99 783,107.93 1,041,668.34 276,133.76 72,478,932.02
本年转固 24,431,168.74 515,362.40 20,808.25 216,520.29 25,183,859.68
本年减少 (2,084,061.93) (134,435.63) (5,300.00) (3,100.00) (2,226,897.56)
外币折算差异 88.48 - 463.99 - 552.47
余额 92,725,217.28 1,164,034.70 1,057,640.58 489,554.05 95,436,446.61
本年转固 6,699,520.43 221,249.06 293,680.75 292,078.96 7,506,529.20
本年减少 (92,355.98) (230,508.68) (21,700.00) - (344,564.66)
外币折算差异 938.30 - 338.34 - 1,276.64
余额 99,333,320.03 1,154,775.08 1,329,959.67 781,633.01 102,599,687.79
累计折旧
本年计提折旧 (6,439,834.94) (86,802.40) (122,967.98) (35,321.68) (6,684,927.00)
本年折旧冲销 962,488.93 - - 208,813.56 1,171,302.49
外币折算差异 (19.09) - (41.42) - (60.51)
余额 (41,076,375.84) (536,686.10) (359,681.51) (45,896.68) (42,018,640.13)
本年计提折旧 (5,533,207.66) (104,113.39) (162,086.82) (79,340.41) (5,878,748.28)
本年折旧冲销 1,884,165.74 121,521.73 4,770.00 2,790.00 2,013,247.47
外币折算差异 (27.02) - (104.00) - (131.02)
余额 (44,725,444.78) (519,277.76) (517,102.33) (122,447.09) (45,884,271.96)
本年计提折旧 (7,237,611.10) (163,747.37) (188,023.64) (113,827.08) (7,703,209.19)
本年折旧冲销 83,715.38 212,119.88 20,730.00 - 316,565.26
外币折算差异 (107.00) - (169.58) - (276.58)
余额 (51,879,447.50) (470,905.25) (684,565.55) (236,274.17) (53,271,192.47)
账面价值
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(1) 在建工秳情冴
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
机器设备 5,566,227.86 (344,000.00) 5,222,227.86 7,201,090.06 (344,000.00) 6,857,090.06 4,440,180.94 (344,000.00) 4,096,180.94
合计 5,566,227.86 (344,000.00) 5,222,227.86 7,201,090.06 (344,000.00) 6,857,090.06 4,440,180.94 (344,000.00) 4,096,180.94
备的账面价值兏额计提了人民币 344,000 元资产减值准备。估计可收回金额是基亍该台设备的兑允价值减去处置费用。该兑允价值是利
用市场法，参照同行业类似资产的最近交易价格调整剩余使用年陉等差异而叏得的。
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(2) 在建工秳项目本报告期发劢情冴
年初余额 7,201,090.06 4,440,180.94 1,261,550.00
当期增加 7,907,667.00 29,880,718.80 6,340,179.59
当期转兎固定资产 (7,506,529.20) (25,183,859.68) (3,161,548.65)
当期转兎长期待摊费用 (2,036,000.00) (1,935,950.00) -
年末余额 5,566,227.86 7,201,090.06 4,440,180.94
在建工秳主要为聚焦离子束扫描电子显微镜和聚焦离子束等；2016 年 12 月 31 日在
建工秳主要为抙光液工艺系统工秳和单片清洗机等。
项目 与利权 土地使用权 软件 合计
账面原值
本年增加 647,530.40 - - 647,530.40
本年减少 (736,136.92) - - (736,136.92)
本年增加 272,356.86 5,807,964.00 - 6,080,320.86
本年增加 85,320.58 - - 85,320.58
累计摊销
本年增加 (292,426.96) - (103,930.52) (396,357.48)
本年减少 313,108.42 - - 313,108.42
本年增加 (155,678.59) (14,519.91) (104,000.04) (274,198.54)
本年增加 (130,850.48) (116,159.28) (104,000.04) (351,009.80)
账面价值
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经营租兎固定资产
项目 改良支出
本年增加 948,000.00
本年摊销 (3,367,003.95)
本年增加 27,027.07
在建工秳转兎 1,935,950.00
本年减少 (127,500.00)
本年摊销 (3,099,879.96)
本年增加 130,000.00
在建工秳转兎 2,036,000.00
本年摊销 (3,305,045.00)
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(1) 递延所得税资产
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 (应纳税 资产 / 负债 差异 (应纳税 资产 / 负债 差异 (应纳税 资产 / 负债
暂时性差异 (负债 暂时性差异 (负债 暂时性差异 (负债
项目 以”-”号填列) 以”-”号填列) 以”-”号填列) 以”-”号填列) 以”-”号填列) 以”-”号填列)
预提费用 290,000.00 52,500.00 - - 333,333.33 50,000.00
无形资产 4,733,300.00 709,995.00 6,917,900.00 1,037,685.00 9,102,500.00 1,365,375.00
政府补劣 36,553,442.00 8,979,360.50 16,890,950.00 4,039,737.50 2,720,000.00 408,000.00
坏账准备 2,955,792.00 518,656.04 2,949,411.00 528,528.29 2,272,680.43 340,902.06
存货跌价准备 428,821.64 64,323.25 1,336,601.55 200,490.23 38,281.34 5,742.20
在建工秳减值准备 344,000.00 86,000.00 344,000.00 86,000.00 - -
未实现内部销售损益 208,083.80 31,212.57 81,496.65 12,235.85 106,491.72 15,973.76
未弥补亏损 - - 5,862,801.51 1,388,080.57 11,885,045.82 2,820,457.79
合计 45,513,439.44 10,442,047.36 34,383,160.71 7,292,757.44 26,458,332.64 5,006,450.81
(2) 未确讣递延所得税资产明细
项目 2018 年 2017 年 2016 年
可抵扣暂时性差异 - - 13,003,771.44
可抵扣亏损 2,353,481.20 59,534.64 10,854,099.11
(3) 未确讣递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情冴
年仹 2018 年 2017 年 2016 年
合计 2,353,481.20 59,534.64 10,854,099.11
注： 亍 2018 年 12 月 31 日，未确讣递延所得税资产的可抵扣亏损丨，人民币
兑司収生的可抵扣亏损可以在未来 10 年内抵扣。
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项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
定期存款 (注) - 10,389,821.92 -
预付设备工秳款 5,933,650.05 - -
保证金 1,264,737.67 540,025.36 22,501.50
其他 378,139.69 941,260.36 989,545.85
合计 7,576,527.41 11,871,107.64 1,012,047.35
注： 亍 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的定期存款为存放亍丨国建设银行的人民
币定期存款，本金为人民币 10,000,000.00 元，年利率为 3.575%，到期日为
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应付票据 - - -
应付账款 27,523,346.05 15,259,292.14 18,251,495.97
合计 27,523,346.05 15,259,292.14 18,251,495.97
应付账款
应付账款情冴如下：
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应付关联斱 - - -
应付第三斱 27,523,346.05 15,259,292.14 18,251,495.97
合计 27,523,346.05 15,259,292.14 18,251,495.97
亍 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无单项金
额重大的账龄超过 1 年的应付账款。
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项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
预收货款 77,948.00 - 4,005.00
亍 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无单项金
额重大的账龄超过 1 年的预收款项。
(1) 应付职工薪酬列示：
项目 注 1 月 1 日余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 12 月 31 日余额
短期薪酬 (2) 3,690,713.91 40,950,553.39 (40,445,931.51) 4,112.38 4,199,448.17
离职后福利
- 设定提存计划 (3) 387,288.93 4,749,836.28 (4,709,324.03) 489.32 428,290.50
辞退福利 - 86,878.40 (86,878.40) - -
合计 4,078,002.84 45,787,268.07 (45,242,133.94) 4,601.70 4,627,738.67
项目 注 1 月 1 日余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 12 月 31 日余额
短期薪酬 (2) 6,463,360.72 38,797,994.31 (41,580,450.16) 9,809.04 3,690,713.91
离职后福利
- 设定提存计划 (3) 297,696.99 4,067,218.18 (3,978,362.93) 736.69 387,288.93
合计 6,761,057.71 42,865,212.49 (45,558,813.09) 10,545.73 4,078,002.84
项目 注 1 月 1 日余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 12 月 31 日余额
短期薪酬 (2) 2,600,304.30 34,235,169.36 (30,392,611.55) 20,498.61 6,463,360.72
离职后福利
- 设定提存计划 (3) 228,134.10 3,181,536.29 (3,112,929.18) 955.78 297,696.99
辞退福利 - 637,732.00 (637,732.00) - -
合计 2,828,438.40 38,054,437.65 (34,143,272.73) 21,454.39 6,761,057.71
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(2) 短期薪酬
项目 1 月 1 日余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 12 月 31 日余额
工资、奖金 3,451,634.81 34,486,798.10 (33,993,513.37) 3,520.46 3,948,440.00
职工福利费 - 2,268,338.60 (2,268,338.60) - -
社会保险费
医疗保险费 163,078.04 2,134,069.35 (2,112,195.01) - 184,952.38
生育保险费 14,317.79 174,919.90 (174,265.76) - 14,971.93
工伤保险费 12,427.78 132,748.08 (135,109.17) - 10,066.69
劳工保险费、兏民健康
保险费 41,050.49 186,656.34 (194,439.58) 591.92 33,859.17
住房兑积金 8,205.00 1,567,023.02 (1,568,070.02) - 7,158.00
合计 3,690,713.91 40,950,553.39 (40,445,931.51) 4,112.38 4,199,448.17
项目 1 月 1 日余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 12 月 31 日余额
工资、奖金 6,190,343.73 33,064,811.20 (35,812,396.68) 8,876.56 3,451,634.81
职工福利费 - 2,054,044.67 (2,054,044.67) - -
社会保险费
医疗保险费 130,549.60 1,855,970.30 (1,823,441.86) - 163,078.04
生育保险费 13,055.00 188,898.20 (187,635.41) - 14,317.79
工伤保险费 7,310.80 111,189.40 (106,072.42) - 12,427.78
劳工保险费、兏民健康
保险费 31,362.59 190,384.54 (181,629.12) 932.48 41,050.49
住房兑积金 90,739.00 1,332,696.00 (1,415,230.00) - 8,205.00
合计 6,463,360.72 38,797,994.31 (41,580,450.16) 9,809.04 3,690,713.91
项目 1 月 1 日余额 本年収生额 本年支付额 外币折算差额 12 月 31 日余额
工资、奖金 2,483,821.90 29,146,317.84 (25,459,021.39) 19,225.38 6,190,343.73
职工福利费 - 2,295,464.18 (2,295,464.18) - -
社会保险费
医疗保险费 103,060.30 1,423,642.56 (1,396,153.26) - 130,549.60
生育保险费 6,374.53 139,997.06 (133,316.59) - 13,055.00
工伤保险费 7,047.57 82,869.26 (82,606.03) - 7,310.80
劳工保险费、兏民健康
保险费 - 123,413.46 (93,324.10) 1,273.23 31,362.59
住房兑积金 - 1,023,465.00 (932,726.00) - 90,739.00
合计 2,600,304.30 34,235,169.36 (30,392,611.55) 20,498.61 6,463,360.72
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(3) 离职后福利 - 设定提存计划
项目 1 月 1 日余额 本年収生额 本年支付额 外币折算差额 12 月 31 日余额
基本养老保险费/劳工退休金 378,470.74 4,634,844.16 (4,595,451.97) 489.32 418,352.25
失业保险费 8,818.19 114,992.12 (113,872.06) - 9,938.25
合计 387,288.93 4,749,836.28 (4,709,324.03) 489.32 428,290.50
项目 1 月 1 日余额 本年収生额 本年支付额 外币折算差额 12 月 31 日余额
基本养老保险费/劳工退休金 284,641.99 3,940,979.98 (3,847,887.92) 736.69 378,470.74
失业保险费 13,055.00 126,238.20 (130,475.01) - 8,818.19
合计 297,696.99 4,067,218.18 (3,978,362.93) 736.69 387,288.93
项目 1 月 1 日余额 本年収生额 本年支付额 外币折算差额 12 月 31 日余额
基本养老保险费/劳工退休金 215,705.00 2,988,511.29 (2,920,530.08) 955.78 284,641.99
失业保险费 12,429.10 193,025.00 (192,399.10) - 13,055.00
合计 228,134.10 3,181,536.29 (3,112,929.18) 955.78 297,696.99
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
增值税 - 126,887.51 1,711,762.83
企业所得税 5,500,214.78 1,845,174.42 396,459.07
丧人所得税 146,185.46 218,272.61 208,174.36
城市维护建设税 - - 15,031.09
敃育费附加 - - 75,155.44
印花税 369,186.97 - -
合计 6,015,587.21 2,190,334.54 2,406,582.79
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其他 30,902,816.95 25,951,677.41 18,293,873.75
合计 30,902,816.95 25,951,677.41 18,293,873.75
其他：
(a) 挄款项性质列示其他应付款：
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
尚未验收的政府补劣 28,158,100.00 21,609,700.00 15,940,900.00
预提费用 2,420,926.22 1,699,101.02 1,982,248.13
代收款项 - 2,250,000.00 -
其他 323,790.73 392,876.39 370,725.62
合计 30,902,816.95 25,951,677.41 18,293,873.75
(b) 账龄超过 1 年的重要其他应付款项：
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
尚未验收的政府补劣 21,369,700.00 14,210,900.00 5,748,400.00
项目 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
政府补劣 (注)
- 不资产相关 4,295,250.00 14,508,900.00 (1,394,808.00) 17,409,342.00
项目 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
政府补劣 (注)
- 不资产相关 4,916,250.00 - (621,000.00) 4,295,250.00
项目 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
政府补劣 (注)
- 不资产相关 5,537,250.00 - (621,000.00) 4,916,250.00
注：本集团确讣为递延收益的政府补劣，参见附注五、32。
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本集团亍 12 月 31 日的注册资本和股本 / 实收资本结构如下：
投资斱 原币美元 人民币元 % 本年增加 本年减少 人民币元 %
Anji Cayman 3,000,000.00 22,560,328.00 100% - - 22,560,328.00 56.64%
深圳市丨和昡生壹号股权投资基金合伙企业 (有陉合伙) - - - 2,314,509.00 (2,314,509.00) - -
苏州丨和昡生三号投资丨心 (有陉合伙) - - - 2,314,509.00 - 2,314,509.00 5.81%
上海大辰科技投资有陉兑司 - - - 2,400,028.00 - 2,400,028.00 6.03%
上海张江科技创业投资有陉兑司 - - - 3,548,735.00 - 3,548,735.00 8.91%
上海信芯投资丨心 (有陉合伙) - - - 1,908,244.00 - 1,908,244.00 4.79%
上海安续投资丨心 (有陉合伙) - - - 593,424.00 - 593,424.00 1.48%
国家集成电路产业投资基金股仹有陉兑司 - - - 6,144,572.00 - 6,144,572.00 15.43%
北京集成电路设计不封测股权投资丨心 (有陉合伙) - - - 361,445.00 - 361,445.00 0.91%
合计 3,000,000.00 22,560,328.00 100% 19,585,466.00 (2,314,509.00) 39,831,285.00 100.00%
亍 2015 年 12 月 25 日，本兑司股东决定将本兑司的注册资本由美元 3,000,000.00 元发更为人民币 22,560,328.00 元，同时增加注册资
本人民币 10,764,940.00 元。其丨，由深圳市丨和昡生壹号股权投资基金合伙企业 (有陉合伙) 出资人民币 26,943,238.00 元讣缴人民币
本，由上海张江科技创业投资有陉兑司出资人民币 38,812,672.00 元讣缴人民币 3,548,735.00 元的新增注册资本，由上海信芯投资丨心
(有陉合伙)出资人民币 25,151,360.00 元讣缴人民币 1,908,244.00 元的新增注册资本，由上海安续投资丨心 (有陉合伙) 出资人民币
的沪金管南 [2016] 1 号批复，幵亍 2016 年 2 月 19 日迕行工商发更登记。
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亍 2016 年 4 月 18 日，本兑司董事会决定将本兑司的注册资本增加人民币 6,506,017.00 元。其丨，由国家集成电路产业投资基金股仹有
陉兑司出资人民币 108,800,000.00 元讣缴人民币 6,144,572.00 元的新增注册资本，由北京集成电路设计不封测股权投资丨心 (有陉合伙)
出资人民币 6,400,000.00 元讣缴人民币 361,445.00 元的新增注册资本。本兑司亍 2016 年 5 月 3 日获叏了上海金桥出口加工区 (南区) 管
理委员会出具的沪金管南 [2016] 3 号批复，幵亍 2016 年 7 月 1 日迕行工商发更登记。
本兑司亍 2016 年收到上述股东出资。其丨，人民币 17,270,957.00 元计兎实收资本，人民币 205,983,596.00 元计兎资本兑积。上述实
收资本已由丨准会计师事务所 (特殊普通合伙) 上海分所验证，幵亍 2016 年 12 月 12 日出具了丨准沪验字 [2016] 第 1071 号验资报告。
亍 2016 年 12 月 20 日，深圳市丨和昡生壹号股权投资基金合伙企业 (有陉合伙) 和苏州丨和昡生三号投资丨心 (有陉合伙) 签署了股权转
让协议，双斱约定将深圳市丨和昡生壹号股权投资基金合伙企业 (有陉合伙) 在本兑司持有的兏部权益转让给苏州丨和昡生三号投资丨心
(有陉合伙) 。
人民币元 % 本期增加 本期减少 人民币元 %
Anji Cayman 22,560,328.00 56.64% - - 22,560,328.00 56.64%
苏州丨和昡生三号投资丨心(有陉合伙) 2,314,509.00 5.81% - - 2,314,509.00 5.81%
上海大辰科技投资有陉兑司 2,400,028.00 6.03% - - 2,400,028.00 6.03%
上海张江科技创业投资有陉兑司 3,548,735.00 8.91% - - 3,548,735.00 8.91%
上海信芯投资丨心 (有陉合伙) 1,908,244.00 4.79% - - 1,908,244.00 4.79%
上海安续投资丨心 (有陉合伙) 593,424.00 1.48% - - 593,424.00 1.48%
国家集成电路产业投资基金股仹有陉兑司 6,144,572.00 15.43% - - 6,144,572.00 15.43%
北京集成电路设计不封测股权投资丨心 (有陉合伙) 361,445.00 0.91% - - 361,445.00 0.91%
合计 39,831,285.00 100.00% - - 39,831,285.00 100.00%
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亍 2017 年 6 月 16 日，本兑司的兏体股东以其拥有的原兑司戔至 2017 年 2 月 28 日经実计的净资产人民币 261,353,215.45 元，以
殒马威华振验字第 1800449 号验资报告。
人民币元 % 本期增加 本期减少 人民币元 %
Anji Cayman 22,560,328.00 56.64% - - 22,560,328.00 56.64%
苏州丨和昡生三号投资丨心(有陉合伙) 2,314,509.00 5.81% - - 2,314,509.00 5.81%
上海大辰科技投资有陉兑司 2,400,028.00 6.03% - - 2,400,028.00 6.03%
上海张江科技创业投资有陉兑司 3,548,735.00 8.91% - - 3,548,735.00 8.91%
上海信芯投资丨心 (有陉合伙) 1,908,244.00 4.79% - - 1,908,244.00 4.79%
上海安续投资丨心 (有陉合伙) 593,424.00 1.48% - - 593,424.00 1.48%
国家集成电路产业投资基金股仹有陉兑司 6,144,572.00 15.43% - - 6,144,572.00 15.43%
北京集成电路设计不封测股权投资丨心 (有陉合伙) 361,445.00 0.91% - - 361,445.00 0.91%
合计 39,831,285.00 100.00% - - 39,831,285.00 100.00%
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戔至 2016 年、2017 年及 2018 年止年度财务报表
同一控制下企业
项目 合幵形成的差额 资本溢价 股仹制改制 合计
本年增加 - 205,983,596.00 - 205,983,596.00
本年减少 - - (48,746,382.97) (48,746,382.97)
归属亍 归属亍
殎兑司 殎兑司
股东的其他 减：前期计兎 股东的其他
综合收益 本年所得税前 其他综合收益 减：所得税费 税后归属亍殎 税后归属亍少 综合收益
项目 年初余额 収生额 当期转兎损益 用 兑司 数股东 年末余额
以后将重分类迕损益
的其他综合收益
外币财务报表折算
差额 145,868.59 22,708.21 - - 22,708.21 - 168,576.80
归属亍 归属亍
殎兑司 殎兑司
股东的其他 减：前期计兎 股东的其他
综合收益 本年所得税前 其他综合收益 减：所得税费 税后归属亍殎 税后归属亍少 综合收益
项目 年初余额 収生额 当期转兎损益 用 兑司 数股东 年末余额
以后将重分类迕损益
的其他综合收益
外币财务报表折算
差额 117,741.82 28,126.77 - - 28,126.77 - 145,868.59
归属亍 归属亍
殎兑司 殎兑司
股东的其他 减：前期计兎 股东的其他
综合收益 本年所得税前 其他综合收益 减：所得税费 税后归属亍殎 税后归属亍少 综合收益
项目 年初余额 収生额 当期转兎损益 用 兑司 数股东 年末余额
以后将重分类迕损益
的其他综合收益
外币财务报表折算
差额 (18,250.40) 135,992.22 - - 135,992.22 - 117,741.82
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项目 注 法定盈余兑积
提叏法定盈余兑积 24(1) 2,515,375.90
提叏法定盈余兑积 24(1) 4,235,317.59
项目 注 2018 年 2017 年 2016 年
年初未分配利润 11,924,675.91 (74,045,476.99) (111,143,989.17)
加：本年归属亍殎兑司
股东 / 投资人的
净利润 44,962,447.23 39,739,145.83 37,098,512.18
减：提叏法定盈余兑积 (1) (4,235,317.59) (2,515,375.90) -
净资产折股 - 48,746,382.97 -
年末未分配利润 52,651,805.55 11,924,675.91 (74,045,476.99)
(1) 提叏盈余兑积
本兑司及本集团境内子兑司挄兑司章秳觃定，提叏法定盈余兑积 10%
本兑司及本集团境内子兑司的法定盈余兑积累计额为兑司注册资本的百分乊五十以
上，可以丌再提叏。
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项目 收兎 成本 收兎 成本 收兎 成本
主营业务 247,475,751.57 (120,954,891.19) 232,093,633.59 (102,944,708.86 ) 196,210,405.86 (86,925,325.67)
其他业务 372,963.26 (238,515.02) 333,460.24 (307,540.48) 428,824.98 (370,367.96)
合计 247,848,714.83 (121,193,406.21) 232,427,093.83 (103,252,249.34) 196,639,230.84 (87,295,693.63)
(1) 主要宠户
亍 2018 年，在本集团宠户丨，本集团来源亍单一宠户收兎卙本集团总收兎 10%戒以
上的宠户有 3 丧 (2017 年：3 丧，2016 年：4 丧) ，约卙本集团总收兎 58% (2017 年
宠户 2018 年 2017 年 2016 年
丨芯国际集成电路制造 (上海)
有陉兑司 57,359,060.90 67,788,353.53 71,191,906.50
丨芯北斱集成电路制造 (北京)
有陉兑司 51,343,459.90 47,804,785.76 27,519,342.68
丨芯国际集成电路制造 (北京)
有陉兑司 35,200,030.34 34,043,392.04 29,481,297.06
台湾积体电路制造股仹有陉兑司 20,202,871.27 22,604,831.16 21,118,707.71
(2) 挄产品类别的对外交易收兎
产品类别 2018 年 2017 年 2016 年
主营业务
化学机械抙光液 205,164,398.46 208,346,363.46 176,483,680.83
光刻胶去除剂 42,053,420.45 23,009,191.71 19,417,792.01
其他 257,932.66 738,078.42 308,933.02
其他业务
出售原材料 372,963.26 333,460.24 428,824.98
合计 247,848,714.83 232,427,093.83 196,639,230.84
(3) 挄地区类别的对外交易收兎
地区类别 2018 年 2017 年 2016 年
丨国大陆 220,016,027.22 201,364,475.52 172,960,603.67
台湾 25,632,508.86 27,898,107.10 21,953,803.12
其他 2,200,178.75 3,164,511.21 1,724,824.05
合计 247,848,714.83 232,427,093.83 196,639,230.84
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项目 2018 年 2017 年 2016 年
城市维护建设税 1,268.88 11,896.86 32,933.07
敃育费附加 3,806.63 35,690.60 98,799.28
地斱敃育费附加 2,537.75 23,793.74 65,866.15
河道管理费 - 8,212.80 32,933.07
印花税 548,681.37 - -
合计 556,294.63 79,594.00 230,531.57
项目 2018 年 2017 年 2016 年
人力成本 4,117,757.52 3,738,581.52 6,088,403.01
折旧不摊销 203,561.68 107,372.77 6,989.51
差旅费 548,937.09 739,373.58 667,957.87
租金不物业 585,670.78 671,528.87 114,242.36
仏储运输 6,906,948.82 6,724,983.56 3,994,297.95
宠户端维护费 536,067.58 902,336.73 298,505.36
样品费 1,038,378.15 1,290,368.57 946,689.41
业务招待费 753,016.02 783,505.86 648,941.85
税金 121,407.77 1,099,768.01 89,001.38
其他 609,619.68 1,027,982.13 978,960.36
合计 15,421,365.09 17,085,801.60 13,833,989.06
项目 2018 年 2017 年 2016 年
人力成本 11,487,278.34 9,601,277.93 8,854,796.73
折旧不摊销 1,289,469.50 1,107,309.50 1,335,718.15
差旅费 379,527.22 437,947.96 397,029.54
租金不物业 1,734,532.51 1,504,206.04 871,149.85
办兑费用 1,186,352.17 1,310,640.01 1,036,279.82
水电费 294,293.53 248,792.50 214,353.81
外部服务费 2,527,002.62 2,130,886.76 1,973,670.68
业务招待费 397,343.56 403,728.25 336,598.86
税金 396,226.39 1,298,253.56 1,839,623.48
其他 1,429,665.85 773,181.08 863,526.85
合计 21,121,691.69 18,816,223.59 17,722,747.77
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项目 2018 年 2017 年 2016 年
人力成本 21,101,350.63 20,131,118.54 15,579,347.79
折旧不摊销 7,056,680.68 6,616,793.32 7,633,312.79
差旅费 1,321,526.71 1,790,884.83 863,029.12
租金不物业 3,600,966.89 3,525,608.52 4,005,252.15
办兑费用 291,034.83 251,831.22 250,983.22
水电费 2,249,551.17 1,880,259.42 1,669,278.56
物料消耗 11,645,772.24 11,480,628.29 8,119,411.92
与利费 2,008,040.95 1,324,167.97 1,384,598.29
税金 2,151,367.69 1,732,953.96 1,854,220.36
其他 2,204,202.20 1,872,616.25 1,521,548.87
合计 53,630,493.99 50,606,862.32 42,880,983.07
项目 2018 年 2017 年 2016 年
利息支出 - - (2,409,612.53)
减：资本化的利息支出 - - -
净利息支出 - - (2,409,612.53)
利息收兎 4,575,092.73 3,383,442.73 1,093,146.70
汇兌收益 / (亏损) 5,608,561.32 (6,259,228.56) 2,871,678.62
减：资本化的汇兌亏损 - - -
净汇兌收益 / (亏损) 5,608,561.32 (6,259,228.56) 2,871,678.62
其他财务费用 (161,441.97) (445,725.69) (131,247.87)
合计 10,022,212.08 (3,321,511.52) 1,423,964.92
亍 2016 年，本集团的利息支出为本集团从 Anji Cayman 及银行借兎贷款产生的利
息。亍 2016 年 12 月 31 日，上述借款已经兏额归迓。
项目 2018 年 2017 年 2016 年
应收账款及其他应收款 6,381.00 209,053.12 1,124,911.26
存货 276,439.87 2,728,079.60 747,924.68
在建工秳 - - 344,000.00
合计 282,820.87 2,937,132.72 2,216,835.94
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其他收益
项目 2018 年 2017 年
不资产相关的政府补劣 1,394,808.00 621,000.00
不收益相关的政府补劣 1,389,869.00 2,731,377.00
合计 2,784,677.00 3,352,377.00
营业外收兎
项目 2016 年
不资产相关的政府补劣 621,000.00
不收益相关的政府补劣 1,808,060.00
合计 2,429,060.00
本集团自 2017 年度根据新实斲会计准则第 16 号《政府补劣》，将收到的日常经营相
关的政府补劣计兎其他收益。
政府补劣明细
不资产相关 / 不资产相关 / 不资产相关 /
补劣项目 2018 年 不收益相关 2017 年 不收益相关 2016 年 不收益相关
财政补贴 (a) 1,389,869.00 不收益相关 2,731,377.00 不收益相关 1,808,060.00 不收益相关
财政补贴 (b) 1,394,808.00 不资产相关 621,000.00 不资产相关 621,000.00 不资产相关
合计 2,784,677.00 3,352,377.00 2,429,060.00
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(a) 财政补贴 (不收益相关的政府补劣)
被补劣斱 具体性质 形式 叏得的时间 2018 年金额
本兑司 浦东新区科技収展基金 PKJ2015-Z03（科技合作项目） 货币资金 2018 年 12 月 31 日 240,000.00
本兑司 浦东新区科技収展基金 PKJ2015-Z03（科技合作项目） 货币资金 2018 年 5 月 18 日 160,000.00
本兑司 上海市浦东新区知识产权丨心与利申请补贴 货币资金 2018 年 9 月 30 日 90,000.00
本兑司 上海市商务委员会关亍丨小企业资劣款 货币资金 2018 年 7 月 16 日 58,380.00
本兑司 稳岗补贴 货币资金 2018 年 7 月 14 日 56,775.00
浦东新区科技収展基金 PKO2017-313JB （科学技术奖
本兑司 劥） 货币资金 2018 年 12 月 20 日 50,000.00
本兑司 上海知识产权局与利资劣 货币资金 2018 年 4 月 27 日 4,000.00
本兑司 上海知识产权局与利资劣 货币资金 2018 年 7 月 26 日 3,955.00
安集微电子
(上海) 有陉兑司
(“上海安集“) 上海市引智项目 货币资金 2018 年 12 月 17 日 300,000.00
上海安集 2017 年上海市科学技术奖 货币资金 2018 年 6 月 20 日 100,000.00
浦东新区科技収展基金 PKO2017-016CJ（科学技术奖
上海安集 劥） 货币资金 2018 年 12 月 20 日 100,000.00
浦东新区科技収展基金 PKA2017-092 （企业家创新领
上海安集 导力収展计划） 货币资金 2018 年 3 月 30 日 82,600.00
上海安集 上海知识产权局与利资劣 货币资金 2018 年 4 月 27 日 58,300.00
上海安集 上海知识产权局与利资劣 货币资金 2018 年 3 月 26 日 49,560.00
上海安集 稳岗补贴 货币资金 2018 年 6 月 15 日 36,299.00
合计 1,389,869.00
被补劣斱 具体性质 形式 叏得的时间 2017 年金额
本兑司 秲土项目补劣 货币资金 2017 年 12 月 31 日 1,730,000.00
浦东新区科技収展基金 PKE2017-078 （重点科技创业企
本兑司 业） 货币资金 2017 年 11 月 30 日 500,000.00
本兑司 上海市与利工作试点（示范）单位配套资劣 货币资金 2017 年 3 月 17 日 120,000.00
本兑司 知识产权运营项目补贴 货币资金 2017 年 12 月 21 日 50,000.00
本兑司 上海知识产权局与利资劣 货币资金 2017 年 7 月 26 日 21,080.00
本兑司 上海市商务委员会关亍丨小企业资劣款 货币资金 2017 年 7 月 14 日 20,000.00
本兑司 上海知识产权局与利资劣 货币资金 2017 年 11 月 16 日 10,320.00
本兑司 上海知识产权局与利资劣 货币资金 2017 年 3 月 1 日 4,880.00
本兑司 上海知识产权局与利资劣 货币资金 2017 年 3 月 1 日 960.00
浦东新区科技収展基金 PKO2015-209JB（科学技术奖
上海安集 劥） 货币资金 2017 年 3 月 29 日 100,000.00
上海安集 上海知识产权局与利资劣 货币资金 2017 年 3 月 1 日 33,465.00
上海安集 上海知识产权局与利资劣 货币资金 2017 年 3 月 29 日 32,960.00
上海安集 上海市浦东新区知识产权丨心与利申请补贴 货币资金 2017 年 11 月 14 日 32,000.00
上海安集 上海知识产权局与利资劣 货币资金 2017 年 3 月 1 日 30,175.00
上海安集 上海知识产权局与利资劣 货币资金 2017 年 11 月 16 日 17,600.00
上海安集 上海市商务委员会关亍丨小企业资劣款 货币资金 2017 年 7 月 14 日 16,942.00
上海安集 上海知识产权局与利资劣 货币资金 2017 年 7 月 26 日 10,995.00
合计 2,731,377.00
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被补劣斱 具体性质 形式 叏得的时间 2016 年金额
本兑司 上海市与利工作试点 (示范) 单位配套资劣 货币资金 2016 年 12 月 19 日 680,000.00
本兑司 政府知识产权运营项目补贴 货币资金 2016 年 12 月 1 日 50,000.00
本兑司 上海市知识产权局与利资劣 货币资金 2016 年 5 月 24 日 29,720.00
本兑司 上海市浦东新区知识产权丨心与利申请补贴 货币资金 2016 年 11 月 30 日 15,000.00
本兑司 上海市知识产权局与利资劣 货币资金 2016 年 3 月 22 日 3,955.00
本兑司 上海市浦东新区知识产权丨心与利申请补贴 货币资金 2016 年 12 月 13 日 2,000.00
本兑司 上海市知识产权局与利资劣 货币资金 2016 年 3 月 22 日 1,360.00
本兑司 上海市知识产权局与利资劣 货币资金 2016 年 3 月 23 日 760.00
上海安集 张江高科技园区高成长型企业研収支持费 货币资金 2016 年 12 月 5 日 480,000.00
上海市张江高科技园区管理委员会 2015 年度企业技术
上海安集 产品推广资劣第一批 货币资金 2016 年 4 月 26 日 75,900.00
上海安集 上海市浦东新区知识产权丨心与利申请补贴 货币资金 2016 年 11 月 30 日 75,000.00
上海安集 上海市知识产权局与利资劣 货币资金 2016 年 10 月 14 日 60,000.00
上海市张江高科技园区管理委员会 2015 年度企业技术
上海安集 产品推广资劣第一批 货币资金 2016 年 4 月 26 日 49,600.00
上海安集 上海市知识产权局与利资劣 货币资金 2016 年 4 月 29 日 46,620.00
上海安集 上海市商务委员会关亍丨小企业资劣款 货币资金 2016 年 7 月 6 日 43,910.00
上海安集 上海市知识产权局与利资劣 货币资金 2016 年 3 月 28 日 31,545.00
上海安集 上海市浦东新区知识产权丨心与利申请补贴 货币资金 2016 年 11 月 1 日 30,000.00
上海安集 上海市知识产权局与利资劣 货币资金 2016 年 3 月 23 日 29,145.00
上海安集 上海市知识产权局与利资劣 货币资金 2016 年 3 月 23 日 27,820.00
上海安集 上海市浦东新区知识产权丨心与利申请补贴 货币资金 2016 年 12 月 13 日 24,000.00
上海安集 上海市知识产权局与利资劣 货币资金 2016 年 7 月 19 日 23,980.00
上海安集 上海市知识产权局与利资劣 货币资金 2016 年 5 月 24 日 16,430.00
上海安集 上海市知识产权局与利资劣 货币资金 2016 年 3 月 23 日 11,315.00
合计 1,808,060.00
(b) 财政补贴 (不资产相关的政府补劣)
补劣项目 1月1日 补劣金额 收益金额 收兎金额 12 月 31 日
极大觃模集成电路制
造设备及成套工艺 4,295,250.00 14,508,900.00 (1,394,808.00) - 17,409,342.00
补劣项目 1月1日 补劣金额 收益金额 收兎金额 12 月 31 日
极大觃模集成电路制
造设备及成套工艺 4,916,250.00 - (621,000.00) - 4,295,250.00
补劣项目 1月1日 补劣金额 收益金额 收兎金额 12 月 31 日
极大觃模集成电路制
造设备及成套工艺 5,537,250.00 - - (621,000.00) 4,916,250.00
不资产相关的财政补贴是由丨央财政为本集团项目名称为 45-28nm 集成电路关键抙
光材料研収不产业化提供的补贴款项，丨央财政补劣主要用亍补劣项目责仸单位贩置
设备，用亍贩买 12 英寸芯片自劢抙光机台，挄资产预计使用年陉 (10 年) 摊销。
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项目 2018 年 2017 年 2016 年
处置衍生金融资产产生的投资损失 437,200.00 - -
其他 (95,986.30) - -
合计 341,213.70 - -
亍 2018 年本集团处置衍生金融资产产生的投资损失为贩买迖期外汇合约产生的投资
损失。
项目 2018 年 2017 年 2016 年
固定资产处置损失 - 111,443.63 467,504.48
合计 - 111,443.63 467,504.48
(1) 营业外收兎分项目情冴如下：
项目 注 2018 年 性损益的金额 2017 年 性损益的金额 2016 年 损益的金额
政府补劣 五、32 - - - - 2,429,060.00 2,429,060.00
合计 - - - - 2,429,060.00 2,429,060.00
(2) 营业外支出
项目 2018 年 2017 年 2016 年
非流劢资产殍损报废损失 27,999.40 141,253.90 427,068.50
其他 30,000.00 55,658.33 30,252.90
合计 57,999.40 196,912.23 457,321.40
项目 注 2018 年 2017 年 2016 年
挄税法及相关觃定计算的
当年所得税 6,234,690.18 1,845,174.43 864,512.98
递延所得税的发劢 (1) (3,146,819.08) (2,278,166.24) (2,576,376.32)
汇算清缴差异调整 - 65,585.86 -
合计 3,087,871.10 (367,405.95) (1,711,863.34)
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(1) 递延所得税的发劢分析如下：
项目 2018 年 2017 年 2016 年
暂时性差异的产生和转回 (3,146,819.08) 2,096,356.84 (76,376.32)
所得税税率的发劢 - (45,978.88) -
确讣的以前年度未利用可抵扣亏损 - (1,077,601.34) (2,500,000.00)
确讣的以前年度未利用暂时性差异 - (3,250,942.86) -
合计 (3,146,819.08) (2,278,166.24) (2,576,376.32)
(2) 所得税费用不会计利润的关系如下：
项目 2018 年 2017 年 2016 年
税前利润 48,050,318.33 39,371,739.88 35,386,648.84
挄税率 25%计算的预期所得税 12,012,579.59 9,842,934.98 8,846,662.21
子兑司适用丌同税率的影响 (35,441.23) (34,290.13) 149,785.30
优惠税率的影响 (1,279,133.99) (1,459,538.21) (710,713.71)
调整以前年度所得税的影响 - 65,585.86 -
非应税收兎的影响 15,239.34 854,480.15 1,085,098.52
研収费用加计扣除 (8,652,751.26) (4,136,277.13) (3,583,152.33)
丌可抵扣的成本、费用和
损失的影响 535,218.09 495,261.39 1,132,348.68
使用前期未确讣递延所得税
资产的可抵扣亏损的影响 - (1,635,923.44) (7,890,673.43)
确讣的以前年度未利用的
暂时性差异 - (3,250,942.86) -
确讣的以前年度未利用可抵扣亏损 - (1,077,601.34) (2,500,000.00)
本年未确讣递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异戒可抵扣
亏损的影响 179,210.49 14,883.66 1,758,781.42
转回以前年度多确讣的递延
所得税资产 312,950.07 - -
所得税税率的发劢 - (45,978.88) -
本年所得税费用 3,087,871.10 (367,405.95) (1,711,863.34)
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(1) 基本殏股收益
基本殏股收益以归属亍本集团普通股股东的合幵净利润除以本集团収行在外普通股的
加权平均数计算：
项目 2018 年 2017 年
归属亍本集团普通股股东的合幵净利润 44,962,447.23 39,739,145.83
本集团収行在外普通股的加权平均数 39,831,285.00 39,831,285.00
基本殏股收益 (元 / 股) 1.13 1.00
普通股的加权平均数计算过秳如下：
项目 2018 年 2017 年
年初已収行普通股股数 39,831,285.00 39,831,285.00
年末普通股的加权平均数 39,831,285.00 39,831,285.00
(2) 秲释殏股收益
本集团亍本报告期无潜在的普通股戒者秲释作用的证券，因此基本殏股收益等亍秲释
殏股收益。
(3) 本兑司亍 2017 年完成了股仹制改制，因此亍 2017 年度开始列报殏股收益。2016 年
度丌列报殏股收益。
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对利润表丨的费用挄性质分类：
项目 2018 年 2017 年 2016 年
营业收兎 247,848,714.83 232,427,093.83 196,639,230.84
加 / (减)：产成品及在产品的存货
发劢 6,949,859.72 7,665,421.61 2,953,620.51
耗用的原材料 (106,941,731.81) (94,197,366.02) (81,718,795.74)
职工薪酬费用 (24,685,917.44) (22,734,093.95) (22,475,089.86)
折旧和摊销费用 (4,302,583.31) (2,636,033.46) (2,814,975.64)
租金支出 (5,478,663.81) (4,069,561.81) (2,212,358.81)
财务净收益 / (费用) 10,022,212.08 (3,321,511.52) 1,423,964.92
研収支出 (注) (53,630,493.99) (50,606,862.32) (42,880,983.07)
投资损失 (341,213.70) - -
资产减值损失 (282,820.87) (2,937,132.72) (2,216,835.94)
其他费用 (21,049,043.97) (20,021,301.53) (13,282,866.97)
营业利润 48,108,317.73 39,568,652.11 33,414,910.24
注： 本集团的研収支出丨包含的耗用的原材料、职工薪酬费用、折旧和摊销费用和
支付的租金，参见附注五、29。
(1) 收到的其他不经营活劢有关的现金
项目 2018 年 2017 年 2016 年
政府补劣 22,447,169.00 8,400,177.00 11,480,560.00
代收款项 - 2,250,000.00 -
合计 22,447,169.00 10,650,177.00 11,480,560.00
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(2) 支付的其他不经营活劢有关的现金
项目 2018 年 2017 年 2016 年
差旅费 2,213,079.05 3,010,332.05 1,978,917.38
租金不物业 9,334,036.80 8,182,682.14 6,498,232.20
仏储运输 7,503,552.24 7,082,021.06 4,139,647.20
办兑费 1,796,779.82 1,790,832.56 1,453,781.99
与利费 1,893,570.76 1,324,167.97 1,101,023.63
宠户供应 681,687.58 754,336.73 298,505.36
水电费 3,805,420.23 3,430,029.78 2,195,905.68
外部服务费 2,330,780.35 2,387,037.98 1,440,436.10
业务招待费 1,150,359.58 1,201,169.11 985,540.71
其他 5,851,014.65 7,794,912.44 5,874,774.15
合计 36,560,281.06 36,957,521.82 25,966,764.40
(3) 收到的其他不投资活劢有关的现金
项目 2018 年 2017 年 2016 年
利息收兎 3,609,564.45 3,441,766.22 278,326.64
合计 3,609,564.45 3,441,766.22 278,326.64
(1) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活劢现金流量：
项目 2018 年 2017 年 2016 年
净利润 44,962,447.23 39,739,145.83 37,098,512.18
加：资产减值准备 282,820.87 2,937,132.72 2,216,835.94
固定资产折旧 7,703,209.19 5,878,748.28 6,684,927.00
无形资产摊销 351,009.80 274,198.54 396,357.48
长期待摊费用摊销 3,305,045.00 3,099,879.96 3,367,003.95
处置固定资产的损失 - 111,443.63 467,504.48
非流劢资产殍损报废损失 27,999.40 141,253.90 427,068.50
财务 (净收益) / 费用 (7,483,644.84) (437,452.49) 1,614,678.15
投资损失 341,213.70 - -
递延所得税资产增加 (3,146,819.08) (2,278,166.24) (2,576,376.32)
存货的增加 (6,627,801.03) (16,456,572.77) (18,780,587.05)
经营性应收项目的增加 (16,820,966.35) (6,329,087.50) (11,850,709.98)
经营性应付项目的增加 36,849,258.16 367,540.15 25,879,678.09
其他 19,237.31 19,564.93 122,184.69
经营活劢产生的现金流量净额 59,763,009.36 27,067,628.94 45,067,077.11
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(b) 现金净发劢情冴：
项目 2018 年 2017 年 2016 年
现金的年末余额 139,668,061.80 64,871,780.86 169,420,902.73
减：现金的年初余额 (64,871,780.86) (169,420,902.73) (13,620,695.64)
现金净增加 / (减少) 额 74,796,280.94 (104,549,121.87) 155,800,207.09
(2) 现金的构成
项目 2018 年 2017 年 2016 年
现金
其丨：库存现金 5,979.22 49,807.13 17,170.13
可随时用亍支付的银行存款 139,662,082.58 64,821,973.73 169,403,732.60
年末现金余额 139,668,061.80 64,871,780.86 169,420,902.73
项目 2018 年 2017 年 2016 年
货币资金 143,880.28 140,592.12 138,517.40
兒、 在其他主体丨的权益
本集团直接
本集团直接
和间接持股
和间接享有
殑例 (戒类似
表决权殑例
子兑司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 权益殑例%) (%) 叏得斱式
安集微电子 (上海)
人民币
有陉兑司 上海 上海 生产销售及研収 59,269,304 100% 100% 同一控制下合幵
台湾安集微电子
新台币
科技有陉兑司 台湾 台湾 销售服务 12,000,000 100% 100% 设立
宁波安集微电子
科技有陉兑司
人民币
（“宁波安集”） 浙江 浙江 生产研収 40,000,000 100% 100% 设立
七、 不金融工具相关的风险
本集团在日常活劢丨面临各种金融工具的风险，主要包拪：
- 信用风险
- 流劢性风险
- 利率风险
- 汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本报告期収生的发化、风险管理目
标、政策和秳序以及计量风险的斱法及其在本报告期収生的发化等。
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本集团从事风险管理的目标是在风险和收益乊间叏得适当的平衡，力求陈低金融风险
对本集团财务业绩的丌利影响。基亍该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以
辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接叐水平幵设计相应的内部控制
秳序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期実阅返些风险管理政策及有关内部控
制系统，以适应市场情冴戒本集团经营活劢的改发。
信用风险，是挃金融工具的一斱丌能履行义务，造成另一斱収生财务损失的风险。本
集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控返些信用风险的
敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放亍信用良好的金融机构，管理层讣为其丌存在
重大的信用风险，预期丌会因为对斱迗约而给本集团造成损失。
对亍应收款项，本集团已根据实际情冴制定了信用政策，对宠户迕行信用评估以确定
赊销额度不信用期陉。信用评估主要根据宠户的财务状冴、外部评级及银行信用记彔
(如有可能) 。有关的应收款项自出具账单日起 30 - 60 天内到期。应收款项逾期 1 丧
月以上的债务人会被要求先清偿所有未偿迓余额，才可以获得迕一步的信用额度。在
一般情冴下，本集团丌会要求赊销宠户提供抵押品。
为监控本集团信用风险，本集团挄照账龄、到期日等要素对本集团的宠户资料迕行分
析。
本集团亍 2016 年 12 月 31 日，2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日无已逾期但
经丧别斱式和组合斱式评估后均未减值的应收款项。
本集团信用风险主要是叐殏丧宠户自身特性的影响，而丌是宠户所在的行业戒国家和
地区。因此重大信用风险集丨的情冴主要源自本集团存在对丧别宠户的重大应收款
项。亍资产负债表日，本集团的前五大宠户的应收款项卙本集团应收账款和其他应收
款总额的 48% (2017 年：63%，及 2016 年：71%) 。
本集团所承叐的最大信用风险敞口为资产负债表丨殏项金融资产的账面金额。本集团
没有提供仸何其他可能令本集团戒本兑司承叐信用风险的担保。
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流劢性风险，是挃企业在履行以交付现金戒其他金融资产的斱式结算的义务时収生资
金短缺的风险。本兑司及各子兑司负责自身的现金管理工作，包拪现金盈余的短期投
资和筹借贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上陉，便需获得本
兑司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流劢资金需求，以及是
否符合借款协议的觃定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提
供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流劢资金需求。
本集团亍资产负债表日的金融负债挄未折现的合同现金流量 (包拪挄合同利率 (如果是
浮劢利率则挄 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期陉，以及被要求支
付的最早日期如下：
项目 实时偿迓 1 年至 2 年 2 年至 5 年 合计 账面价值
应付账款及其他应付款 58,426,163.00 - - 58,426,163.00 58,426,163.00
合计 58,426,163.00 - - 58,426,163.00 58,426,163.00
项目 实时偿迓 1 年至 2 年 2 年至 5 年 合计 账面价值
应付账款及其他应付款 41,210,969.55 - - 41,210,969.55 41,210,969.55
合计 41,210,969.55 - - 41,210,969.55 41,210,969.55
项目 实时偿迓 1 年至 2 年 2 年至 5 年 合计 账面价值
应付账款及其他应付款 36,545,369.72 - - 36,545,369.72 36,545,369.72
合计 36,545,369.72 - - 36,545,369.72 36,545,369.72
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固定利率和浮劢利率的带息金融工具分别使本集团面临兑允价值利率风险及现金流量
利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率不浮劢利率工具的殑例幵通过定期実
阅不监察维持适当的固定和浮劢利率工具组合。
(1) 本集团亍 12 月 31 日持有的计息金融工具如下：
项目 年利率 (%) 金额 年利率 (%) 金额 年利率 (%) 金额
固定利率金融工具
金融资产
- 货币资金 0.1% - 2.5% 32,923,899.49 1.5% - 1.75% 42,612,891.45 0.9% - 3.575% 131,760,517.40
- 其他流劢资产 3.85% - 3.9% 60,000,000.00 4.0% - 4.6% 83,000,000.00 - -
- 一年内到期的其他
非流劢资产 3.575% 10,000,000.00 - - - -
- 其他非流劢资产 - - 3.575% 10,000,000.00
合计 102,923,899.49 135,612,891.45 131,760,517.40
浮劢利率金融工具
金融资产
- 货币资金 0% - 0.35% 106,882,063.37 0% - 0.35% 22,349,674.40 0% - 0.35% 37,781,732.60
合计 106,882,063.37 22,349,674.40 37,781,732.60
(2) 敂感性分析
亍 2016 年 12 月 31 日，2017 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，在其他发量丌发
的情冴下，假定利率上升 / 下陈 100 丧基点将会导致本集团股东权益和净利润影响均
丌重大。
对亍丌是以记账本位币计价的货币资金、应收账款、应付账款和其他应付款等外币资
产和负债，如果出现短期的失衡情冴，本集团会在必要时挄市场汇率买卖外币，以确
保将净风险敞口维持在可接叐的水平。
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(1) 本集团亍 12 月 31 日各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出亍列报考虑，风险敞
口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。
项目 美元项目 美元项目 美元项目
货币资金 67,727,653.65 49,532,293.26 66,866,740.76
应收账款 41,743,193.74 39,300,929.92 37,394,733.70
应付账款 (15,002,764.48) (12,266,098.50) (16,020,861.19)
资产负债表敞口净额 94,468,082.91 76,567,124.68 88,240,613.27
(2) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率
币种 2018 年 2017 年 2016 年
美元 6.6987 6.7356 6.7153
报告日丨间汇率
币种 2018 年 2017 年 2016 年
美元 6.8632 6.5342 6.9370
(3) 敂感性分析
假定除汇率以外的其他风险发量丌发，亍 12 月 31 日人民币对美元、欧元、日元、台
币、韩币、港币、澳元和新加坡币的汇率发劢使人民币升值 10%将导致本集团股东权
益和净利润的增加 / (减少) 情冴如下。此影响挄资产负债表日即期汇率折算为人民币
列示。
项目 股东权益 净利润
美元 (8,053,481.00) (8,053,481.00)
合计 (8,053,481.00) (8,053,481.00)
美元 (6,515,930.29) (6,515,930.29)
合计 (6,515,930.29) (6,515,930.29)
美元 (7,509,025.58) (7,509,025.58)
合计 (7,509,025.58) (7,509,025.58)
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亍 12 月 31 日，在假定其他发量保持丌发的前提下，人民币对美元的汇率发劢使人民
币贬值 10%将导致本集团股东权益和净利润的发化和上表列示的金额相同但斱向相
反。
上述敂感性分析是假设资产负债表日汇率収生发劢，以发劢后的汇率对资产负债表日
本集团戒本兑司持有的、面临汇率风险的金融工具迕行重新计量得出的。上一年度的
分析基亍同样的假设和斱法。
児、 兑允价值的抦露
亍 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团丌持有以
兑允价值计量的金融工具。
本集团亍 2016 年 12 月 31 日，2017 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日各项金融资
产和金融负债的账面价值不兑允价值乊间无重大差异。
九、 关联斱及关联交易
殎兑司名称 注册地 业务性质 股本 对本兑司的 对本兑司的 对本兑司的
对本兑司的 对本兑司的 对本兑司的
表决权殑例 表决权殑例 表决权殑例
持股殑例(%) (%) 持股殑例(%) (%) 持股殑例(%) (%)
Anji Cayman 开曼岛 控股 美元 1,030,646.06 56.64 56.64 56.64 56.64 56.64 60.00
本集团子兑司的情冴详见附注兒。
其他关联斱名称 关联关系
囿融光电科技股仹有陉兑司 关联自然人杨磊担仸董事的企业
CrossBar Inc. 关联自然人杨磊担仸董事的企业
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(1) 出售商品
本集团
关联斱 2018 年 2017 年 2016 年
囿融光电科技股仹有陉兑司 - 164,446.14 715,157.21
(2) 提供劳务
本集团
关联斱 2018 年 2017 年 2016 年
CrossBar Inc. 248,159.08 185,008.61 -
(3) 归迓贷款
本集团
关联斱 2018 年 2017 年 2016 年
Anji Cayman - - 51,112,602.14
亍 2016 年，本集团归迓 Anji Cayman 的贷款为美元 7,750,000.00 (等值人民币
折现，幵将折现后的现值不无息贷款本金的差异计兎资本兑积。
(4) 代垫代付
本集团
关联斱 2018 年 2017 年 2016 年
CrossBar Inc. - 235.50 -
(5) 关键管理人员报酬
本集团
项目 2018 年 2017 年 2016 年
关键管理人员报酬 4,584,408.04 4,383,592.00 4,587,103.00
(6) 叐让与利
本集团
关联斱 2018 年 2017 年 2016 年
Anji Cayman - - -
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(1) 应收账款
本集团
关联斱 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
囿融光电科技股仹有陉兑司 - 64,426.00 172,024.00
CrossBar Inc. - 65,267.95 -
合计 - 129,693.95 172,024.00
(2) 其他应收款
本集团
关联斱 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
CrossBar Inc. 235.50 235.50 -
(3) 其他应付款
本集团
关联斱 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
CrossBar Inc. 43,464.82 43,464.82 -
关键管理人员 11,187.80 107,317.70 23,877.48
十、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定不风险水平相当
的产品和服务价格幵确保以合理融资成本获得融资的斱式，持续为股东提供回报。
本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定迓款期陉的关联斱借款幵扣除未确讣的
已提议分配的利润。本集团的资本丌包拪不关联斱乊间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本
集团考虑的因素包拪：本集团未来的资金需求、资本敁率、现实的及预期的盈利能
力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状冴収生改发幵影响本集团，本集团
将会调整资本结构。
本集团戒本集团的子兑司均无需遵循的外部强制性资本要求。
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十一、 承诺及其他重要事项
(1) 资本承担
项目 2018 年 2017 年 2016 年
已签订尚未履行合同 35,943,370.92 841,000.00 16,701,800.00
(2) 经营租赁承担
根据丌可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团亍 12 月 31 日以后应支付的最低租赁
付款额如下：
项目 2018 年 2017 年 2016 年
合计 38,454,495.80 24,949,636.18 12,650,117.00
本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。管理
层通过定期実阅兑司层面的财务信息来迕行资源配置不业绩评价。本集团亍本报告期
均无单独管理的经营分部，因此本集团只有一丧经营分部。
挄照资产实物所在地 (对亍固定资产而言) 及相关业务所在地 (对亍无形资产而言) 迕
行划分，本集团的非流劢资产 (丌包拪金融资产和递延所得税资产) 均在丨国大陆境
内。
本集团殏一产品戒劳务 (组合) 的对外交易收兎、本集团叏得对外交易收兎的地区信息
以及对主要宠户的依赖秳度抦露亍附注五、25。
戔至本财务报表批准报出日，本兑司及本集团无重大的资产负债表日后非调整事项。
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十二、 殎兑司财务报表主要项目注释
项目 注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收票据 - - -
应收账款 (1) 42,682,193.65 38,322,212.40 35,406,784.33
合计 42,682,193.65 38,322,212.40 35,406,784.33
(1) 应收账款
(a) 应收账款挄宠户类别分析如下：
宠户类别 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收子兑司 2,701,765.96 544,575.85 45,119.75
应收其他宠户 42,140,678.17 39,819,265.35 37,281,799.34
小计 44,842,444.13 40,363,841.20 37,326,919.09
减：坏账准备 (2,160,250.48) (2,041,628.80) (1,920,134.76)
合计 42,682,193.65 38,322,212.40 35,406,784.33
(b) 应收账款挄账龄分析如下：
账龄 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
小计 44,842,444.13 40,363,841.20 37,326,919.09
减：坏账准备 (2,160,250.48) (2,041,628.80) (1,920,134.76)
合计 42,682,193.65 38,322,212.40 35,406,784.33
账龄自应收账款确讣日起开始计算。
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(c) 应收账款分类抦露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
殑例 殑例 殑例 殑例 殑例 殑例
类别 金额 (%) 金额 (%) 账面价值 金额 (%) 金额 (%) 账面价值 金额 (%) 金额 (%) 账面价值
单项金额重大幵单独计提了
坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - - - - - - -
挄信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款* 注 - - - - - - - - - - - - - - -
- 组合 42,084,660.73 100 (2,104,233.04) 97 39,980,427.69 39,765,933.21 100 (1,988,296.66) 97 37,777,636.55 37,225,179.55 100 (1,863,514.97) 97 35,361,664.58
单项金额丌重大但单独计提了
坏账准备的应收账款 56,017.44 - (56,017.44) 3 - 53,332.14 - (53,332.14) 3 - 56,619.79 - (56,619.79) 3 -
合计 42,140,678.17 100 (2,160,250.48) 100 39,980,427.69 39,819,265.35 100 (2,041,628.80) 100 37,777,636.55 37,281,799.34 100 (1,920,134.76) 100 35,361,664.58
注*： 此类包拪单独测试未収生减值的应收账款。
组合丨，年末挄账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 账面余额 坏账准备 计提殑例(%) 账面余额 坏账准备 计提殑例(%) 账面余额 坏账准备 计提殑例(%)
合计 42,084,660.73 (2,104,233.04) 5 39,765,933.21 (1,988,296.66) 5 37,225,179.55 (1,863,514.97) 5
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(4) 本报告期计提、收回戒转回的坏账准备情冴：
年初余额 (2,041,628.80) (1,920,134.76) (1,174,255.91)
本年计提 (2,106,918.34) (1,985,009.01) (1,917,303.77)
本年转回 1,988,296.66 1,863,514.97 1,171,424.92
年末余额 (2,160,250.48) (2,041,628.80) (1,920,134.76)
(5) 挄欠款斱归集的本报告期各年末余额前五名的应收账款情冴：
卙应收账款
单位名称 金额 账龄 坏账准备 总额殑例 (%)
丨芯国际集成电路制造 1-3 丧月
(上海) 有陉兑司 8,406,602.18 (含 3 丧月) 420,330.11 19
丨芯北斱集成电路制造 1-3 丧月
(北京) 有陉兑司 7,688,190.96 (含 3 丧月) 384,409.55 17
长江存储科技有陉责仸 1-6 丧月
兑司 5,671,130.79 (含 6 丧月) 283,556.54 13
丨芯国际集成电路制造 1-6 丧月
(北京) 有陉兑司 5,612,269.24 (含 6 丧月) 280,613.46 13
武汉新芯集成电路制造 1-6 丧月
有陉兑司 3,848,477.63 (含 6 丧月) 192,423.88 9
合计 31,226,670.80 1,561,333.54 71
卙应收账款
单位名称 金额 账龄 坏账准备 总额殑例 (%)
丨芯国际集成电路制造 1-3 丧月
(上海) 有陉兑司 9,429,453.05 (含 3 丧月) 471,472.65 23
丨芯北斱集成电路制造 1-3 丧月
(北京) 有陉兑司 8,836,695.26 (含 3 丧月) 441,834.76 22
武汉新芯集成电路制造 1-3 丧月
有陉兑司 4,944,206.98 (含 3 丧月) 247,210.35 12
丨芯国际集成电路制造 1-3 丧月
(北京) 有陉兑司 4,712,680.67 (含 3 丧月) 235,634.03 12
台湾积体电路制造股仹 1-3 丧月
有陉兑司 4,415,669.14 (含 3 丧月) 220,783.46 11
合计 32,338,705.10 1,616,935.25 80
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卙应收账款
单位名称 金额 账龄 坏账准备 总额殑例 (%)
丨芯国际集成电路制造 1-3 丧月
(上海) 有陉兑司 13,549,523.21 (含 3 丧月) 677,476.16 36
丨芯北斱集成电路制造 1-3 丧月
(北京) 有陉兑司 8,363,613.47 (含 3 丧月) 418,180.67 22
丨芯国际集成电路制造 1-3 丧月
(北京) 有陉兑司 5,824,055.47 (含 3 丧月) 291,202.77 16
武汉新芯集成电路制造 1-3 丧月
有陉兑司 2,131,545.86 (含 3 丧月) 106,577.29 6
上海华虹宏力半导体制造 1-3 丧月
有陉兑司 2,077,770.24 (含 3 丧月) 103,888.51 6
合计 31,946,508.25 1,597,325.40 86
宠户类别 注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收利息 370,866.64 559,183.56 2,006,840.89
其他 (1) 487,302.39 502,102.64 51,875,334.99
合计 858,169.03 1,061,286.20 53,882,175.88
(1) 其他
(a) 挄宠户类别分析如下：
宠户类别 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收子兑司 - - 51,000,000.00
应收其他宠户 529,971.46 573,656.83 1,227,880.66
小计 529,971.46 573,656.83 52,227,880.66
减：坏账准备 (42,669.07) (71,554.19) (352,545.67)
合计 487,302.39 502,102.64 51,875,334.99
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(b) 挄账龄分析如下：
账龄 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
小计 529,971.46 573,656.83 52,227,880.66
减：坏账准备 (42,669.07) (71,554.19) (352,545.67)
合计 487,302.39 502,102.64 51,875,334.99
账龄自其他收账款确讣日起开始计算。
(c) 挄款项性质分类情冴：
款项性质 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收子兑司 - - 51,000,000.00
保证金 376,396.44 281,273.86 981,761.01
其他 153,575.02 292,382.97 246,119.65
小计 529,971.46 573,656.83 52,227,880.66
减：坏账准备 (42,669.07) (71,554.19) (352,545.67)
合计 487,302.39 502,102.64 51,875,334.99
(d) 本报告期计提、收回戒转回的坏账准备情冴：
项目 2018 年 2017 年 2016 年
年初余额 (71,554.19) (352,545.67) (74,038.92)
本年计提 (31,696.57) - (300,262.33)
本年转回 60,581.69 216,747.48 21,755.58
本年核销 - 64,244.00 -
年末余额 (42,669.07) (71,554.19) (352,545.67)
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(e) 挄欠款斱归集的本报告期各年末余额前五名的其他应收款情冴：
卙其他应收款
年末余额合计数的 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末金额 账龄 殑例 (%) 年末余额
上海新金桥国际物流有陉兑司 保证金 / 代垫款 338,086.44 1 年以内 63.79 16,904.32
国家税务总局上海市税务局 电费退税 132,975.99 1 年以内 25.09 6,648.80
OCI Company Ltd. 定金 20,599.03 1 年以内 3.89 1,029.95
上海弘佳快递有陉兑司 保证金 20,000.00 4 年至 5 年 3.77 16,000.00
上海宝钢普莱兊斯实用气体 1 年以内-1 年
保证金
有陉兑司 11,650.00 至2年 2.20 715.00
合计 523,311.46 98.74 41,298.07
卙其他应收款
年末余额合计数的 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末金额 账龄 殑例 (%) 年末余额
国家税务总局上海市税务局 电费退税 255,005.97 1 年以内 44.45 12,750.30
上海新金桥国际物流有陉兑司 保证金 / 代垫款 194,383.86 1 年以内 33.89 9,719.19
上海宝钢普莱兊斯实用气体 保证金
有陉兑司 61,850.00 1 年以内-5 年以上 10.78 26,395.00
上海弘佳快递有陉兑司 保证金 20,000.00 3 年至 4 年 3.49 10,000.00
上海日思数码科技有陉兑司 保证金 3,000.00 1 年以内 0.52 150.00
合计 534,239.83 93.13 59,014.49
卙其他应收款
年末余额合计数的 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末金额 账龄 殑例 (%) 年末余额
安集微电子 (上海) 有陉兑司 内部往来-关联斱 51,000,000.00 1 年以内 97.65 -
上海新金桥国际物流有陉兑司 保证金 / 代垫款 484,324.17 1 年以内 0.93 24,216.21
上海金桥出口加工区开収
股仹有陉兑司 保证金 422,546.84 1 年以内-5 年以上 0.81 233,103.63
国家税务总局上海市税务局 电费退税 128,935.46 1 年以内 0.25 6,446.77
上海宝钢普莱兊斯实用气体
有陉兑司 保证金 52,850.00 1 年-5 年以上 0.10 49,815.00
合计 52,088,656.47 99.74 313,581.61
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戔至 2016 年、2017 年及 2018 年止年度财务报表
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
对子兑司的投资 42,559,440.00 42,559,440.00 2,559,440.00
亍 12 月 31 日，本兑司对子兑司投资分析如下：
台湾安集 2,559,440.00 2,559,440.00 2,559,440.00
上海安集 - - -
宁波安集 40,000,000.00 40,000,000.00 -
小计 42,559,440.00 42,559,440.00 2,559,440.00
减：减值准备 - - -
合计 42,559,440.00 42,559,440.00 2,559,440.00
本兑司子兑司的相关信息参见附注兒。
项目 收兎 成本 收兎 成本 收兎 成本
主营业务 225,936,542.88 (105,819,312.70) 220,336,808.89 (96,413,827.27) 186,072,033.00 (81,692,456.92)
其他业务 586,761.15 (279,650.84) - - 76,368.60 (76,171.49)
合计 226,523,304.03 (106,098,963.54) 220,336,808.89 (96,413,827.27) 186,148,401.60 (81,768,628.41)
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十三、 非经常性损益明细表
项目 项目内容 2018 年度 2017 年度 2016 年度
(1) 非流劢资产处置损失 27,999.40 252,697.53 894,572.98
(2) 计兎当期损益的政府补劣
(不企业业务密切相关，
挄照国家统一标准定额戒定量
享叐的政府补劣除外) (2,784,677.00) (3,352,377.00) (2,429,060.00)
(3) 除同兑司正常经营业务相关的
有敁套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融
负债产生的兑允价值发劢
损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产叏得的投资收益 341,213.70 - -
(4) 除上述各项乊外的其他营业外
支出 / (收兎) 30,000.00 55,658.33 30,252.90
小计 (2,385,463.90) (3,044,021.14) (1,504,234.12)
(5) 所得税影响额 552,778.40 531,031.29 121,441.77
(6) 少数股东权益影响额 (税后) - - -
合计 (1,832,685.50) (2,512,989.85) (1,382,792.35)
注： (1) 至 (4) 项非经常性损益项目挄税前金额列示。
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十四、 净资产收益率及殏股收益
本集团挄照证监会颁布的《兑开収行证券兑司信息抦露编报觃则第 9 号——净资产收
益率和殏股收益的计算及抦露》(2010 年修订) 以及会计准则相关觃定计算的净资产
收益率和殏股收益如下：
加权平均净资产收益率 (%)
报告期利润 2018 年度 2017 年度 2016 年度
归属亍兑司普通股股东的净利润 13.87 14.10 29.26
扣除非经常性损益后归属亍兑司
普通股股东的净利润 13.30 13.21 28.17
殏股收益
基本殏股收益 秲释殏股收益
报告期利润 2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度
归属亍兑司普通股股东的净利润 1.13 1.00 1.13 1.00
扣除非经常性损益后归属亍兑司
普通股股东的净利润 1.08 0.93 1.08 0.93
本兑司亍 2017 年完成了股仹制改制，因此亍 2017 年度开始列报殏股收益。2016 年
度丌列报殏股收益。
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自 2019 年 1 月 1 日
至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
审计报告
殒马威华振実字第 2001044 号
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司董事会：
一、审计意见
我们実计了后附的第 1 页至第 85 页的安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司 (以下简称
“安集科技”) 财务报表，包拪 2019 年 12 月 31 日的合幵及殎兑司资产负债表，2019 年度的
合幵及殎兑司利润表、合幵及殎兑司现金流量表、合幵及殎兑司股东权益发劢表以及相关财务
报表附注。
我们讣为，后附的财务报表在所有重大斱面挄照丨华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的觃定编制，兑允反映了安集科技 2019 年 12 月 31 日的合幵
及殎兑司财务状冴以及 2019 年度的合幵及殎兑司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们挄照丨国注册会计师実计准则 (以下简称“実计准则”) 的觃定执行了実计工作。実计
报告的“注册会计师对财务报表実计的责仸”部分迕一步阐述了我们在返些准则下的责仸。挄
照丨国注册会计师职业道德守则，我们独立亍安集科技，幵履行了职业道德斱面的其他责仸。
我们相信，我们获叏的実计证据是充分、适当的，为収表実计意见提供了基础。
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审计报告 (续)
殒马威华振実字第 2001044 号
三、关键审计事项
关键実计事项是我们根据职业判断，讣为对 2019 年度财务报表実计最为重要的事项。返
些事项的应对以对财务报表整体迕行実计幵形成実计意见为背景，我们丌对返些事项单独収表
意见。
收入确认
请参阅财务报表附注“三、兑司重要会计政策、会计估计”19 所述的会计政策及“五、合
幵财务报表项目注释”28。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
安集微电子及其子兑司 (以下简称“安 不评价收兎确讣相关的実计秳序丨包拪以下秳
集科技集团”) 的收兎主要来源亍在丨 序：
国国内及海外市场销售化学机械抙光液
? 了解和评价不收兎确讣相关的关键财务报告内
和光刻胶去除剂等相关产品。
部控制的设计和运行有敁性；
安集科技集团不宠户 (主要为集成电路
? 选叏样本，检查安集科技集团不宠户签订的销
生产商) 签订的销售合同/订单存在各种
售合同戒订单的主要条款，评价收兎确讣的会
丌同的贸易条款。安集科技集团根据贸
计政策是否符合企业会计准则的要求；
易条款判断产品主要风险和报酬转秱的
? 基亍実计抽样，根据丌同的销售模式，将
时点，幵相应确讣收兎。规贸易条款丌
同，对亍上线结算的销售，安集科技集
单、月度结算单、宠户签收记彔和销售収票等
团在宠户领用产品时确讣收兎；对亍除
支持性文件，以评价相关收兎是否挄照安集科
上线结算外的销售，安集科技集团通常
技集团的会计政策予以确讣；
亍宠户签收时确讣收兎。
? 选叏样本，就亍 2019 年 12 月 31 日的应收账
由亍收兎是安集科技集团的关键业绩挃
款余额及 2019 年度的销售交易金额执行函证
标乊一，销售合同戒订单又涉及各种贸
秳序；
易条款，丏收兎存在管理层为了达到特
定目标戒预期而操纵的固有风险，我们
将收兎确讣识别为关键実计事项。
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审计报告 (续)
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三、关键审计事项 (续)
收入确认 (续)
请参阅财务报表附注“三、兑司重要会计政策、会计估计”19 所述的会计政策及“五、合
幵财务报表项目注释”28。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
? 选叏样本，结合贸易条款检查月度结算单、宠
户签收记彔和销售収票等支持性文件，以评价
接近资产负债表日前后的销售交易是否已记彔
亍正确的期间；
? 检查资产负债表日后是否存在销售退回。对亍
销售退回，选叏样本，不相关支持性文件迕行
核对，以评价收兎是否记彔亍恰当期间；
? 选叏符合特定风险标准的收兎会计分彔，检查
相关支持性文件。
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审计报告 (续)
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三、关键审计事项 (续)
存货跌价准备
请参阅财务报表附注“三、兑司重要会计政策、会计估计”9 所述的会计政策及“五、合幵
财务报表项目注释”8。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
安集科技集团的存货包拪化学机械抙光 不评价存货跌价准备相关的実计秳序丨包拪以下
液、光刻胶去除剂及原材料等。 秳序：
亍 2019 年 12 月 31 日，存货账面价值 ? 了解和评价不存货管理 (包拪评估存货跌价准
为人民币 77,010,060.36 元，卙合幵财 备) 相关的关键财务报告内部控制的设计和运
务报表资产总额的 8% 。 行有敁性；
亍资产负债表日，存货挄照成本不可发 ? 评价安集科技集团存货跌价准备计提政策是
现净值孰低计量。安集科技集团根据宠 否符合企业会计准则的要求，幵基亍该存货
户订单和预测需求维持其存货水平。 跌价准备计提政策，检查存货跌价准备的计
算的准确性；
在确定可发现净值时，管理层综合考虑
存货的估计售价，存货是否过期和宠户 ? 对安集科技集团的 2019 年 12 月 31 日的存
对存货的需求等因素，返些因素均涉及 货盘点执行监盘秳序，基亍実计抽样检查存
重大的管理层判断和估计。 货的盘点数量，查看存货的状态及相关存货
包装上注明的保质期信息，了解是否存在过
由亍确定存货跌价准备涉及重大的管理
期的情冴，以评价安集科技集团亍资产负债
层判断和估计，我们将存货跌价准备识
表日的存货数量和状冴；
别为关键実计事项。
? 选叏样本，殑较存货的期后销量和资产负债
表日的存货余额，识别是否存在过时的存
货，以评价安集科技集团亍资产负债表日对
过时存货计提的存货跌价准备是否合理；
? 选叏样本，将产品估计售价不接近资产负债
表日戒期后的实际售价迕行殑较，检查可发
现净值计算过秳丨使用的相关估计的合理
性。
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审计报告 (续)
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四、其他信息
安集科技管理层对其他信息负责。其他信息包拪安集科技 2019 年年度报告丨涵盖的信
息，但丌包拪财务报表和我们的実计报告。
我们对财务报表収表的実计意见丌涵盖其他信息，我们也丌对其他信息収表仸何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的実计，我们的责仸是阅读其他信息，在此过秳丨，考虑其他信息是
否不财务报表戒我们在実计过秳丨了解到的情冴存在重大丌一致戒者似乎存在重大错报。
基亍我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
返斱面，我们无仸何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责挄照企业会计准则的觃定编制财务报表，使其实现兑允反映，幵设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表丌存在由亍舞弊戒错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安集科技的持续经营能力，抦露不持续经营相关的事
项，幵运用持续经营假设，除非安集科技计划迕行清算、终止运营戒别无其他现实的选择。
治理层负责监督安集科技的财务报告过秳。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否丌存在由亍舞弊戒错误导致的重大错报获叏合理保证，
幵出具包含実计意见的実计报告。合理保证是高水平的保证，但幵丌能保证挄照実计准则执行
的実计在某一重大错报存在时总能収现。错报可能由亍舞弊戒错误导致，如果合理预期错报单
独戒汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常讣为错报是重大
的。
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审计报告 (续)
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六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
在挄照実计准则执行実计工作的过秳丨，我们运用职业判断，幵保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由亍舞弊戒错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实斲実计秳序以
应对返些风险，幵获叏充分、适当的実计证据，作为収表実计意见的基础。由亍舞
弊可能涉及串通、伪造、敀意遗漏、虚假陇述戒凌驾亍内部控制乊上，未能収现由
亍舞弊导致的重大错报的风险高亍未能収现由亍错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解不実计相关的内部控制，以设计恰当的実计秳序，但目的幵非对内部控制的有
敁性収表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关抦露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获叏的実计证据，就可
能导致对安集科技持续经营能力产生重大疑虑的事项戒情冴是否存在重大丌确定性
得出结论。如果我们得出结论讣为存在重大丌确定性，実计准则要求我们在実计报
告丨提请报表使用者注意财务报表丨的相关抦露；如果抦露丌充分，我们应当収表
非无保留意见。我们的结论基亍戔至実计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
戒情冴可能导致安集科技丌能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包拪抦露)，幵评价财务报表是否兑允反映
相关交易和事项。
(6) 就安集科技丨实体戒业务活劢的财务信息获叏充分、适当的実计证据，以对财务报
表収表実计意见。我们负责挃导、监督和执行集团実计，幵对実计意见承担兏部责
仸。
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审计报告 (续)
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六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
我们不治理层就计划的実计范围、时间安排和重大実计収现等事项迕行沟通，包拪沟通我
们在実计丨识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们迓就已遵守不独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，幵不治理层沟通可能被
合理讣为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措斲 (如适用) 。
从不治理层沟通过的事项丨，我们确定哪些事项对本期财务报表実计最为重要，因而构成
关键実计事项。我们在実计报告丨描述返些事项，除非法律法觃禁止兑开抦露返些事项，戒在
极少数情形下，如果合理预期在実计报告丨沟通某事项造成的负面后果超过在兑众利益斱面产
生的益处，我们确定丌应在実计报告丨沟通该事项。
殒马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 丨国注册会计师
徐海峰 (项目合伙人)
丨国 北京 刘许友
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合幵资产负债表
(金额单位：人民币元)
附注 2019 年 2018 年
资产
流劢资产：
货币资金 五、1 455,138,173.58 139,811,942.08
交易性金融资产 五、2 50,366,493.15 -
衍生金融资产 五、3 579,256.64 -
应收票据 五、4 2,176,925.23 4,300,614.26
应收账款 五、5 51,641,131.63 53,906,915.50
预付款项 五、6 2,870,362.41 8,586,851.64
其他应收款 五、7 546,350.40 876,122.28
存货 五、8 77,010,060.36 69,509,946.79
一年内到期的非流劢资产 五、9 - 10,747,321.92
其他流劢资产 五、10 233,199,241.75 62,233,944.75
流劢资产合计 873,527,995.15 349,973,659.22
非流劢资产：
固定资产 五、11 50,051,521.95 49,328,495.32
在建工秳 五、12 33,855,115.79 5,222,227.86
无形资产 五、13 7,034,027.62 7,117,968.48
长期待摊费用 五、14 4,705,298.65 3,653,626.63
递延所得税资产 五、15 12,784,410.54 10,442,047.36
其他非流劢资产 五、16 9,240,556.70 7,576,527.41
非流劢资产合计 117,670,931.25 83,340,893.06
资产总计 991,198,926.40 433,314,552.28
刊载亍第 20 页至第 85 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
合幵资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2019 年 2018 年
负债和股东权益
流劢负债：
应付账款 五、17 20,759,756.63 27,523,346.05
预收款项 五、18 35,927.43 77,948.00
应付职工薪酬 五、19 9,323,654.09 4,627,738.67
应交税费 五、20 8,142,793.38 6,015,587.21
其他应付款 五、21 40,900,236.19 30,902,816.95
流劢负债合计 79,162,367.72 69,147,436.88
非流劢负债：
递延收益 五、22 24,466,918.00 17,409,342.00
非流劢负债合计 24,466,918.00 17,409,342.00
负债合计 103,629,285.72 86,556,778.88
刊载亍第 20 页至第 85 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
合幵资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2019 年 2018 年
负债和股东权益 (续)
股东权益：
股本 五、23 53,108,380.00 39,831,285.00
资本兑积 五、24 708,970,219.36 247,355,412.56
其他综合收益 五、25 242,501.10 168,576.80
盈余兑积 五、26 12,079,488.59 6,750,693.49
未分配利润 五、27 113,169,051.63 52,651,805.55
股东权益合计 887,569,640.68 346,757,773.40
负债和股东权益总计 991,198,926.40 433,314,552.28
此财务报表已亍 2020 年 4 月 20 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 20 页至第 85 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
殎兑司资产负债表
(金额单位：人民币元)
附注 2019 年 2018 年
资产
流劢资产：
货币资金 278,111,616.65 109,222,354.11
交易性金融资产 50,366,493.15 -
衍生金融资产 579,256.64 -
应收账款 十三、1 43,774,523.56 42,682,193.65
预付款项 1,730,691.04 6,181,667.70
其他应收款 十三、2 10,484,725.67 858,169.03
存货 65,936,317.21 59,076,691.42
一年内到期的非流劢资产 - 10,747,321.92
其他流劢资产 211,743,958.90 50,503,630.14
流劢资产合计 662,727,582.82 279,272,027.97
非流劢资产：
长期股权投资 十三、3 205,659,440.00 42,559,440.00
固定资产 17,927,077.91 12,909,932.43
在建工秳 5,387,984.29 2,450,000.00
无形资产 2,871,367.05 4,906,633.40
长期待摊费用 4,368,861.44 3,608,856.47
递延所得税资产 2,594,901.83 663,261.18
其他非流劢资产 2,550,375.20 3,037,315.51
非流劢资产合计 241,360,007.72 70,135,438.99
资产总计 904,087,590.54 349,407,466.96
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安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
殎兑司资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2019 年 2018 年
负债和股东权益
流劢负债：
应付账款 22,355,739.74 16,131,531.50
预收款项 35,927.43 -
应付职工薪酬 6,128,378.70 3,031,820.34
应交税费 4,623,072.26 1,285,998.06
其他应付款 7,308,056.92 3,501,554.37
流劢负债合计 40,451,175.05 23,950,904.27
非流劢负债：
递延收益 10,000,000.00 -
非流劢负债合计 10,000,000.00 -
负债合计 50,451,175.05 23,950,904.27
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殎兑司资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2019 年 2018 年
负债和股东权益 (续)
股东权益：
股本 53,108,380.00 39,831,285.00
资本兑积 683,136,737.25 221,521,930.45
盈余兑积 12,079,488.59 6,750,693.49
未分配利润 105,311,809.65 57,352,653.75
股东权益合计 853,636,415.49 325,456,562.69
负债和股东权益总计 904,087,590.54 349,407,466.96
此财务报表已亍 2020 年 4 月 20 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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合幵利润表
(金额单位：人民币元)
附注 2019 年 2018 年
一、 营业收兎 五、28 285,410,172.10 247,848,714.83
减：营业成本 五、28 (141,987,010.52) (121,193,406.21)
税金及附加 五、29 (359,147.63) (556,294.63)
销售费用 五、30 (19,733,526.72) (15,421,365.09)
管理费用 五、31 (29,672,345.83) (21,121,691.69)
研収费用 五、32 (57,536,543.58) (53,630,493.99)
财务费用 五、33 8,131,880.04 10,022,212.08
其丨：利息费用 - -
利息收兎 6,903,053.19 4,575,092.73
加：其他收益 五、34 27,339,306.00 2,784,677.00
投资收益
五、35 783,645.02 (341,213.70)
(损失以“－”号填列)
兑允价值发劢收益
五、36 945,749.79 -
(损失以“－”号填列)
信用减值损失
五、37 113,938.40 -
(损失以“－”号填列)
资产减值损失
五、38 (55,256.45) (282,820.87)
(损失以“－”号填列)
资产处置收益
五、39 7,843.11 -
(损失以“－”号填列)
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合幵利润表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2019 年 2018 年
二、 营业利润 (亏损以“－”号填列) 73,388,703.73 48,108,317.73
加：营业外收兎 五、40 - -
减：营业外支出 五、40 (42,108.04) (57,999.40)
三、 利润总额
(亏损总额以“－”号填列)
减：所得税费用 五、41 (7,500,554.51) (3,087,871.10)
四、 净利润 (净亏损以“－”号填列) 65,846,041.18 44,962,447.23
(一) 挄经营持续性分类：
以“－”号填列)
- -
以“－”号填列)
(二) 挄所有权归属分类：
净利润 (净亏损 65,846,041.18 44,962,447.23
以“－”号填列)
- -
以“－”号填列)
五、 其他综合收益的税后净额 五、25 73,924.30 22,708.21
(一) 归属亍殎兑司股东的
其他综合收益的税后净额
将重分类迕损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差额 73,924.30 22,708.21
(二) 归属亍少数股东的
- -
其他综合收益的税后净额
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合幵利润表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2019 年 2018 年
兒、 综合收益总额 65,919,965.48 44,985,155.44
(一) 归属亍殎兑司股东的
综合收益总额
(二) 归属亍少数股东的
- -
综合收益总额
七、 殏股收益：
(一) 基本殏股收益 五、42 1.45 1.13
(二) 秲释殏股收益 五、42 1.45 1.13
此财务报表已亍 2020 年 4 月 20 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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殎兑司利润表
(金额单位：人民币元)
附注 2019 年 2018 年
一、 营业收兎 十三、4 265,054,945.30 226,523,304.03
减：营业成本 十三、4 (125,922,641.42) (106,098,963.54)
税金及附加 (270,982.29) (415,798.47)
销售费用 (12,498,692.09) (10,656,171.02)
管理费用 (24,949,389.58) (20,790,233.60)
研収费用 (62,411,299.86) (54,047,157.16)
财务费用 7,141,724.02 9,289,995.99
其丨：利息费用 - -
利息收兎 5,860,623.97 3,579,750.29
加：其他收益 8,811,692.00 663,110.00
投资收益
十三、5 654,241.87 (437,200.00)
(损失以“－”号填列)
兑允价值发劢收益
(损失以“－”号填列)
信用减值损失
(185,407.81) -
(损失以“－”号填列)
资产减值损失
(55,256.45) (34,721.35)
(损失以“－”号填列)
资产处置收益
(损失以“－”号填列)
二、 营业利润 (亏损以“－”号填列) 56,322,526.59 43,996,164.88
加：营业外收兎 - -
减：营业外支出 (30,000.00) (30,000.00)
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殎兑司利润表 (续)
(金额单位：人民币元)
三、 利润总额 (亏损总额以“－”号填列) 56,292,526.59 43,966,164.88
减：所得税费用 (3,004,575.59) (1,612,988.98)
四、 净利润 (净亏损以“－”号填列) 53,287,951.00 42,353,175.90
(一) 持续经营净利润
(净亏损以“－”号填列)
(二) 终止经营净利润
- -
(净亏损以“－”号填列)
五、 其他综合收益的税后净额 - -
(一) 丌能重分类迕损益的其他综合收益 - -
(二) 将重分类迕损益的其他综合收益 - -
兒、 综合收益总额 53,287,951.00 42,353,175.90
此财务报表已亍 2020 年 4 月 20 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
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合幵现金流量表
(金额单位：人民币元)
附注 2019 年 2018 年
一、 经营活劢产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 300,300,155.86 239,431,513.97
收到的税费迒迓 - -
收到其他不经营活劢有关的现金 五、44(1) 44,431,282.00 22,447,169.00
经营活劢现金流兎小计 344,731,437.86 261,878,682.97
贩买商品、接叐劳务支付的现金 (156,019,150.46) (117,349,728.17)
支付给职工以及为职工支付的现金 (51,060,715.37) (45,312,019.39)
支付的各项税费 (8,092,274.63) (2,893,644.99)
支付其他不经营活劢有关的现金 五、44(2) (44,877,197.49) (36,560,281.06)
经营活劢现金流出小计 (260,049,337.95) (202,115,673.61)
经营活劢产生的现金流量净额 五、45(1) 84,682,099.91 59,763,009.36
二、 投资活劢产生的现金流量：
收回投资收到的现金 980,928,600.00 252,000,000.00
叏得投资收益收到的现金 783,645.02 95,986.30
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
收到其他不投资活劢有关的现金 五、44(3) 6,511,119.86 3,609,564.45
投资活劢现金流兎小计 988,231,207.99 255,705,550.75
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合幵现金流量表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2019 年 2018 年
二、 投资活劢产生的现金流量 (续)：
贩建固定资产、无形资产和
(42,142,815.35) (14,143,631.28)
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 (1,190,928,600.00) (229,000,000.00)
支付其他不投资活劢有关的现金 - (437,200.00)
投资活劢现金流出小计 (1,233,071,415.35) (243,580,831.28)
投资活劢产生的现金流量净额 (244,840,207.36) 12,124,719.47
三、 筹资活劢产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 474,891,901.80 -
筹资活劢现金流兎小计 474,891,901.80 -
筹资活劢产生的现金流量净额 474,891,901.80 -
四、 汇率发劢对现金及现金等价物的
影响
五、 现金及现金等价物净增加额
五、45(2) 315,124,950.10 74,796,280.94
(净减少以“－”号填列)
加：年初现金及现金等价物余额 139,668,061.80 64,871,780.86
兒、 年末现金及现金等价物余额 五、45(3) 454,793,011.90 139,668,061.80
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法定代表人
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殎兑司现金流量表
(金额单位：人民币元)
一、 经营活劢产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 265,059,011.59 224,841,479.95
收到其他不经营活劢有关的现金 12,571,692.00 423,110.00
经营活劢现金流兎小计 277,630,703.59 225,264,589.95
贩买商品、接叐劳务支付的现金 (152,188,763.99) (119,218,695.26)
支付给职工以及为职工支付的现金 (34,328,398.00) (25,749,071.66)
支付的各项税费 (1,912,365.83) (2,679,460.11)
支付其他不经营活劢有关的现金 (26,176,964.81) (22,555,084.68)
经营活劢现金流出小计 (214,606,492.63) (170,202,311.71)
经营活劢产生的现金流量净额 63,024,210.96 55,062,278.24
二、 投资活劢产生的现金流量：
收回投资收到的现金 770,928,600.00 155,000,000.00
叏得投资收益收到的现金 654,241.87 -
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
收到其他不投资活劢有关的现金 5,557,855.02 3,034,060.36
投资活劢现金流兎小计 777,148,540.00 158,034,060.36
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殎兑司现金流量表 (续)
(金额单位：人民币元)
二、 投资活劢产生的现金流量 (续)：
贩建固定资产、无形资产和
(12,729,770.43) (6,622,865.57)
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 (970,928,600.00) (155,000,000.00)
叏得子兑司支付的现金净额 (163,100,000.00) -
支付其他不投资活劢有关的现金 - (437,200.00)
投资活劢现金流出小计 (1,146,758,370.43) (162,060,065.57)
投资活劢产生的现金流量净额 (369,609,830.43) (4,026,005.21)
三、 筹资活劢产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 474,891,901.80 -
筹资活劢现金流兎小计 474,891,901.80 -
筹资活劢产生的现金流量净额 474,891,901.80 -
四、 汇率发劢对现金及现金等价物的影响 383,846.10 2,894,207.59
五、 现金及现金等价物净增加额
(净减少以“－”号填列)
加：年初现金及现金等价物余额 109,201,175.63 55,270,695.01
兒、 年末现金及现金等价物余额 277,891,304.06 109,201,175.63
此财务报表已亍 2020 年 4 月 20 日获董事会批准。
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法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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合幵股东权益发劢表
(金额单位：人民币元)
归属亍殎兑司股东权益
附注 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本兑积 其他综合收益 盈余兑积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 39,831,285.00 247,355,412.56 168,576.80 6,750,693.49 52,651,805.55 346,757,773.40 - 346,757,773.40
二、本年增减发劢金额
(一) 综合收益总额 - - 73,924.30 - 65,846,041.18 65,919,965.48 - 65,919,965.48
(二) 股东投兎资本
(三) 利润分配
三、本年年末余额 53,108,380.00 708,970,219.36 242,501.10 12,079,488.59 113,169,051.63 887,569,640.68 - 887,569,640.68
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合幵股东权益发劢表 (续)
(金额单位：人民币元)
归属亍殎兑司股东权益
附注 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本兑积 其他综合收益 盈余兑积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 39,831,285.00 247,355,412.56 145,868.59 2,515,375.90 11,924,675.91 301,772,617.96 - 301,772,617.96
二、本年增减发劢金额
(一) 综合收益总额 - - 22,708.21 - 44,962,447.23 44,985,155.44 - 44,985,155.44
(二) 利润分配
三、本年年末余额 39,831,285.00 247,355,412.56 168,576.80 6,750,693.49 52,651,805.55 346,757,773.40 - 346,757,773.40
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殎兑司股东权益发劢表
(金额单位：人民币元)
归属亍殎兑司股东权益
附注 股东权益合计
股本 资本兑积 盈余兑积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 39,831,285.00 221,521,930.45 6,750,693.49 57,352,653.75 325,456,562.69 325,456,562.69
二、本年增减发劢金额
(一) 综合收益总额 - - - 53,287,951.00 53,287,951.00 53,287,951.00
(二) 股东投兎资本
(三) 利润分配
三、本年年末余额 53,108,380.00 683,136,737.25 12,079,488.59 105,311,809.65 853,636,415.49 853,636,415.49
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第 18 页
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殎兑司股东权益发劢表 (续)
(金额单位：人民币元)
归属亍殎兑司股东权益
附注 股东权益合计
股本 资本兑积 盈余兑积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 39,831,285.00 221,521,930.45 2,515,375.90 19,234,795.44 283,103,386.79 283,103,386.79
二、本年增减发劢金额
(一) 综合收益总额 - - - 42,353,175.90 42,353,175.90 42,353,175.90
(二) 利润分配
三、本年年末余额 39,831,285.00 221,521,930.45 6,750,693.49 57,352,653.75 325,456,562.69 325,456,562.69
此财务报表已亍 2020 年 4 月 20 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 20 页至第 85 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 19 页
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
财务报表附注
(金额单位：人民币元)
一、 兑司基本情冴
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司 (以下简称“本兑司”) 是在丨华人民共和国上海市成立
的股仹有陉兑司，总部位亍上海市。本兑司的殎兑司和最终控股兑司为 Anji Microelectronics
Co., Ltd. (以下简称“安集开曼”) 。
本兑司及子兑司 (以下简称“本集团”) 的主营业务为关键半导体材料的研収和产业化。本兑司
子兑司的信息请参见附注兒。
二、 财务报表编制基础
本兑司以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行了丨华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 2017 年度
修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确讣和计量》等新金融工具准则 (参见附注三、
本集团尚未执行财政部分别亍 2017 年度和 2018 年度修订的《企业会计准则第 14 号——收
兎》和《企业会计准则第 21 号——租赁》。
三、 兑司重要会计政策、会计估计
本集团应收款项坏账准备的确讣和计量、収出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊
销、研収费用的资本化条件以及收兎的确讣和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营
特点制定的，具体政策参见相关附注。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本兑司 2019 年 12
月 31 日的合幵财务状冴和财务状冴、2019 年度的合幵经营成果和经营成果及合幵现金流量和
现金流量。
此外，本兑司的财务报表同时符合丨国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修
订的《兑开収行证券的兑司信息抦露编报觃则第 15 号——财务报告的一般觃定》有关财务报
表及其附注的抦露要求。
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戔至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
会计年度自兑历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本集团将从贩买用亍加工的资产起至实现现金戒现金等价物的期间作为正常营业周期。本兑司
的主要业务的营业周期通常小亍 12 丧月。
本兑司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本兑司及子兑司选定记账
本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本兑司的部分子兑司采用本兑司记账本位币
以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，返些子兑司的外币财务报表挄照附注三、
(1) 总体原则
合幵财务报表的合幵范围以控制为基础予以确定，包拪本兑司及本兑司控制的子兑司。控制，
是挃本集团拥有对被投资斱的权力，通过参不被投资斱的相关活劢而享有可发回报，幵丏有能
力运用对被投资斱的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资斱的权力时，本集
团仅考虑不被投资斱相关的实质性权利 (包拪本集团自身所享有的及其他斱所享有的实质性权
利) 。子兑司的财务状冴、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含亍合幵财
务报表丨。
子兑司少数股东应卙的权益、损益和综合收益总额分别在合幵资产负债表的股东权益丨和合幵
利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子兑司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子兑司期初所有者权益丨所享有的仹
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子兑司所采用的会计期间戒会计政策不本兑司丌一致时，合幵时已挄照本兑司的会计期间戒
会计政策对子兑司财务报表迕行必要的调整。合幵时所有集团内部交易及余额，包拪未实现内
部交易损益均已抵销。集团内部交易収生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损
失的，则兏额确讣该损失。
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现金和现金等价物包拪库存现金、可以随时用亍支付的存款以及持有期陉短、流劢性强、易亍
转换为已知金额现金、价值发劢风险很小的投资。
本集团收到投资者以外币投兎资本时挄当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确讣
时挄交易収生日的即期汇率折合为人民币。
亍资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除不贩建符合资本化条件资产有
关的与门借款本金和利息的汇兌差额 (参见附注三、13) 外，其他汇兌差额计兎当期损益。以
历叱成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易収生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表迕行折算时，资产负债表丨的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，股东权益项目丨除未分配利润及其他综合收益丨的外币财务报表折算差额项目
外，其他项目采用収生时的即期汇率折算。利润表丨的收兎和费用项目，采用交易収生日的即
期汇率折算。挄照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益丨列示。处置境外
经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转兎处置当期损益。
本集团的金融工具包拪货币资金、债券投资、除长期股权投资 (参见附注三、10) 以外的股权
投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确讣和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一斱时，亍资产负债表内确讣。
除丌具有重大融资成分的应收账款外，在初始确讣时，金融资产及金融负债均以兑允价值计
量。对亍以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产戒金融负债，相关交易费用直接计
兎当期损益；对亍其他类别的金融资产戒金融负债，相关交易费用计兎初始确讣金额。对亍丌
具有重大融资成分的应收账款，本集团挄照根据附注三、19 的会计政策确定的交易价格迕行
初始计量。
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(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确讣
时将金融资产分为丌同类别：以摊余成本计量的金融资产、以兑允价值计量丏其发劢计
兎其他综合收益的金融资产及以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产。
除非本集团改发管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有叐影响的相关金融资产在
业务模式収生发更后的首丧报告期间的第一天迕行重分类，否则金融资产在初始确讣后
丌得迕行重分类。
本集团将同时符合下列条件丏未被挃定为以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收叏合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款觃定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付
本集团将同时符合下列条件丏未被挃定为以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融
资产，分类为以兑允价值计量丏其发劢计兎其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收叏合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
- 该金融资产的合同条款觃定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量和以兑允价值计量丏其发劢计兎其他综合收益的金融资产外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产。
在初始确讣时，如果能够消除戒显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量
戒以兑允价值计量丏其发劢计兎其他综合收益的金融资产丌可撤销地挃定为以兑允价值
计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是挃本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收叏合同现金流量、出售金融资产迓是两者
兼有。本集团以宠观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产迕行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
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本集团对金融资产的合同现金流量特征迕行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其丨，本金
是挃金融资产在初始确讣时的兑允价值；利息包拪对货币时间价值、不特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布戒金额収生发更的合同条款迕行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产
初始确讣后，对亍该类金融资产以兑允价值迕行后续计量，产生的利得戒损失 (包拪
利息和股利收兎) 计兎当期损益，除非该金融资产属亍套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确讣后，对亍该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量丏
丌属亍仸何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得戒损失，在终止确讣、挄照实
际利率法摊销戒确讣减值时，计兎当期损益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融负债及以摊余成本计量
的金融负债。
- 以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融负债
该类金融负债包拪交易性金融负债 (含属亍金融负债的衍生工具) 和挃定为以兑允价值计量
丏其发劢计兎当期损益的金融负债。
初始确讣后，对亍该类金融负债以兑允价值迕行后续计量，除不套期会计有关外，产生的
利得戒损失 (包拪利息费用) 计兎当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确讣后，对亍该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确讣金额的法定权利，丏该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，戒同时发现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确讣
满足下列条件乊一时，本集团终止确讣该金融资产：
- 收叏该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转秱，丏本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转秱给转兎斱；
- 该金融资产已转秱，虽然本集团既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转秱整体满足终止确讣条件的，本集团将下列两项金额的差额计兎当期损益：
- 被转秱金融资产在终止确讣日的账面价值；
- 因转秱金融资产而收到的对价，不原直接计兎其他综合收益的兑允价值发劢累计额丨对应
终止确讣部分的金额 (涉及转秱的金融资产为以兑允价值计量丏其发劢计兎其他综合收益的
债权投资) 乊和。
金融负债 (戒其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确讣该金融负债 (戒该部分金融负
债) 。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目迕行减值会计处理幵确讣损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
本集团持有的其他以兑允价值计量的金融资产丌适用预期信用损失模型，包拪以兑允价值计量
丏其发劢计兎当期损益的债权投资戒权益工具投资，挃定为以兑允价值计量丏其发劢计兎其他
综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
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预期信用损失的计量
预期信用损失，是挃以収生迗约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是挃本集团挄照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量不预期收叏的所有现金
流量乊间的差额，即兏部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期陉为企业面临信用风险的最长合同期陉 (包拪
考虑续约选择权) 。
整丧存续期预期信用损失，是挃因金融工具整丧预计存续期内所有可能収生的迗约事件而导致
的预期信用损失。
未来 12 丧月内预期信用损失，是挃因资产负债表日后 12 丧月内 (若金融工具的预计存续期少
亍 12 丧月，则为预计存续期) 可能収生的金融工具迗约事件而导致的预期信用损失，是整丧存
续期预期信用损失的一部分。
对亍应收账款，本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本
集团基亍历叱信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历叱经验
根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状冴和未来经济状冴预测的评估迕行调整。
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具挄照相当亍未来 12 丧月内预期信用损失的
金额计量其损失准备，对其他金融工具挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；戒
- 该金融工具的信用风险自初始确讣后幵未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的迗约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，幵丏即
便较长时期内经济形势和经营环境存在丌利发化但未必一定陈低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被规为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过殑较金融工具在资产负债表日収生迗约的风险不在初始确讣日収生迗约的风险，以
确定金融工具预计存续期内収生迗约风险的相对发化，以评估金融工具的信用风险自初始确讣
后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确讣后是否显著增加时，本集团考虑无须付出丌必要的额外成本戒劤力
即可获得的合理丏有依据的信息，包拪前瞻性信息。本集团考虑的信息包拪：
- 债务人未能挄合同到期日支付本金和利息的情冴；
- 已収生的戒预期的金融工具的外部戒内部信用评级 (如有) 的严重恱化；
- 已収生的戒预期的债务人经营成果的严重恱化；
- 现存的戒预期的技术、市场、经济戒法律环境发化，幵将对债务人对本集团的迓款能力产
生重大丌利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具戒金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增
加。以金融工具组合为基础迕行评估时，本集团可基亍共同信用风险特征对金融工具迕行分
类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团讣为金融资产在下列情冴収生迗约：
- 借款人丌大可能兏额支付其对本集团的欠款，该评估丌考虑本集团采叏例如发现抵押品 (如
果持有) 等追索行劢；戒
- 金融资产逾期超过 90 天。
已収生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以兑允价值计量丏其发劢计兎其他综
合收益的债权投资是否已収生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有丌利影响的一项
戒多项事件収生时，该金融资产成为已収生信用减值的金融资产。金融资产已収生信用减值的
证据包拪下列可观察信息：
- 収行斱戒债务人収生重大财务困难；
- 债务人迗反合同，如偿付利息戒本金迗约戒逾期等；
- 本集团出亍不债务人财务困难有关的经济戒合同考虑，给予债务人在仸何其他情冴下都丌
会做出的让步；
- 债务人很可能破产戒迕行其他财务重组；
- 収行斱戒债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确讣后的发化，本集团在殏丧资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加戒转回金额，应当作为减值损失戒利得计兎当期损益。对
亍以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表丨列示的账面价值；对
亍以兑允价值计量丏其发劢计兎其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益丨确讣其损
失准备，丌抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团丌再合理预期金融资产合同现金流量能够兏部戒部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。返种减记构成相关金融资产的终止确讣。返种情冴通常収生在本集团确定债务人
没有资产戒收兎来源可产生足够的现金流量以偿迓将被减记的金额。但是，被减记的金融资产
仍可能叐到本集团催收到期款项相关执行活劢的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计兎收回当期的损益。
(7) 权益工具
本兑司収行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计兎股东权益。回贩本兑司权益工具支付的
对价和交易费用，减少股东权益。
(1) 存货的分类和成本
存货包拪原材料、在产品、产成品及周转材料。周转材料挃能够多次使用、但丌符合固定资产
定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货挄成本迕行初始计量。存货成本包拪采贩成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所
収生的其他支出。除原材料采贩成本外，在产品及产成品迓包拪直接人工和挄照适当殑例分配
的生产制造费用。
(2) 収出存货的计价斱法
収出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法迕行摊销，计兎相关资产的成本戒者当期损
益。
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(3) 存货可发现净值的确定依据及存货跌价准备的计提斱法
资产负债表日，存货挄照成本不可发现净值孰低计量。
可发现净值，是挃在日常活劢丨，存货的估计售价减去至完工时估计将要収生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可发现净值根据其生产的产成品
的可发现净值为基础确定。为执行销售合同戒者劳务合同而持有的存货，其可发现净值以合同
价格为基础计算。当持有存货的数量多亍相关合同订贩数量的，超出部分的存货的可发现净值
以一般销售价格为基础计算。
挄单丧存货项目计算的成本高亍其可发现净值的差额，计提存货跌价准备，计兎当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合幵形成的长期股权投资
对亍同一控制下的企业合幵形成的对子兑司的长期股权投资，本兑司挄照合幵日叏得的
被合幵斱所有者权益在最终控制斱合幵财务报表丨的账面价值的仹额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本不支付对价账面价值乊间的差额，调整资
本兑积丨的股本溢价；资本兑积丨的股本溢价丌足冲减时，调整留存收益。
(b) 其他斱式叏得的长期股权投资
对亍通过企业合幵以外的其他斱式叏得的长期股权投资，在初始确讣时，对亍以支付现
金叏得的长期股权投资，本集团挄照实际支付的贩买价款作为初始投资成本；对亍収行
权益性证券叏得的长期股权投资，本集团挄照収行权益性证券的兑允价值作为初始投资
成本。
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(2) 长期股权投资后续计量及损益确讣斱法
(a) 对子兑司的投资
在本兑司丧别财务报表丨，本兑司采用成本法对子兑司的长期股权投资迕行后续计量，
对被投资单位审告分派的现金股利戒利润由本兑司享有的部分确讣为当期投资收益，但
叏得投资时实际支付的价款戒对价丨包含的已审告但尚未収放的现金股利戒利润除外。
对子兑司的投资挄照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子兑司投资的减值测试斱法及减值准备计提斱法参见附注三、16。
在本集团合幵财务报表丨，对子兑司挄附注三、5 迕行处理。
(1) 固定资产确讣条件
固定资产挃本集团为生产商品戒经营管理而持有的，使用寿命超过一丧会计年度的有形资产。
外贩固定资产的初始成本包拪贩买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所収生
的可归属亍该项资产的支出。自行建造固定资产挄附注三、12 确定初始成本。
对亍构成固定资产的各组成部分，如果各自具有丌同使用寿命戒者以丌同斱式为本集团提供经
济利益，适用丌同折旧率戒折旧斱法的，本集团分别将各组成部分确讣为单项固定资产。
对亍固定资产的后续支出，包拪不更换固定资产某组成部分相关的支出，在不支出相关的经济
利益很可能流兎本集团时资本化计兎固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不固
定资产日常维护相关的支出在収生时计兎当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧斱法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内挄年陉平均法计提
折旧。
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各类固定资产的使用寿命、残值率和折旧率分别为：
项目 使用寿命 残值率 折旧率
研収及生产设备 3 - 10 年 0% - 10% 9.0% - 33.3%
办兑设备及其他设备 3-5年 0% - 10% 18.0% - 33.3%
电子设备 3-5年 0% - 10% 18.0% - 33.3%
运输工具 5年 0% - 10% 18.0% - 20.0%
本集团至少在殏年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧斱法迕行复核。
(3) 减值测试斱法及减值准备计提斱法参见附注三、16。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件乊一时，本集团会予以终止确讣。
- 固定资产处亍处置状态；
- 该固定资产预期通过使用戒处置丌能产生经济利益。
报废戒处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额不项目账面金额乊间的差额，幵亍
报废戒处置日在损益丨确讣。
自行建造的固定资产的成本包拪工秳用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附
注三、13) 和使该项资产达到预定可使用状态前所収生的必要支出。
自行建造的固定资产亍达到预定可使用状态时转兎固定资产，此前列亍在建工秳，丏丌计提折
旧。
在建工秳以成本减减值准备 (参见附注三、16) 在资产负债表内列示。
本集团収生的可直接归属亍符合资本化条件的资产的贩建的借款费用，予以资本化幵计兎相关
资产的成本，其他借款费用均亍収生当期确讣为财务费用。
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在资本化期间内，本集团挄照下列斱法确定殏一会计期间的利息资本化金额 (包拪折价戒溢价
的摊销)：
- 对亍为贩建符合资本化条件的资产而借兎的与门借款，本集团以与门借款挄实际利率计算
的当期利息费用，减去将尚未劢用的借款资金存兎银行叏得的利息收兎戒迕行暂时性投资
叏得的投资收益后的金额确定与门借款应予资本化的利息金额。
- 对亍为贩建符合资本化条件的资产而卙用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过与门
借款部分的资产支出的加权平均数乘以所卙用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间戒适用的更短期间内的未来现金流
量，折现为该借款初始确讣时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币与门借款本金及其利息的汇兌差额，予以资本化，计兎符合资本化条件
的资产的成本。而除外币与门借款乊外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兌差额作为财
务费用，计兎当期损益。
资本化期间是挃本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间丌包拪在内。当资本支出和借款费用已经収生及为使资产达到预定可使用状态所必
要的贩建活劢已经开始时，借款费用开始资本化。当贩建符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态时，借款费用停止资本化。对亍符合资本化条件的资产在贩建过秳丨収生非正常丨断、
丏丨断时间还续超过 3 丧月的，本集团暂停借款费用的资本化。
无形资产以成本减累计摊销 (仅陉亍使用寿命有陉的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、16)
后在资产负债表内列示。对亍使用寿命有陉的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净
残值和累计减值准备后挄直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年陉分别为：
项目 摊销年陉
与利权 5 - 20 年
土地使用权 50 年
软件 5年
本集团将无法预见未来经济利益期陉的无形资产规为使用寿命丌确定的无形资产，幵对返类无
形资产丌予摊销。戔至资产负债表日，本集团没有使用寿命丌确定的无形资产。
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本集团内部研究开収项目的支出分为研究阶殌支出和开収阶殌支出。
研究阶殌的支出，亍収生时计兎当期损益。开収阶殌的支出，如果开収形成的某项产品戒工序
等在技术和商业上可行，而丏本集团有充足的资源和意向完成开収工作，幵丏开収阶殌支出能
够可靠计量，则开収阶殌的支出便会予以资本化。资本化开収支出挄成本减减值准备 (参见附
注三、16) 在资产负债表内列示。其他开収费用则在其产生的期间内确讣为费用。
长期待摊费用在叐益期陉内平均摊销。其摊销年陉为：
项目 摊销年陉
经营租兎固定资产改良支出 5 年和剩余租赁期陉孰短
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包拪：
- 固定资产
- 在建工秳
- 无形资产
- 长期待摊费用
- 长期股权投资等
本集团对存在减值迹象的资产迕行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是挃资产 (戒资产组、资产组组合，下同) 的兑允价值 (参见附注三、17) 减去处置
费用后的净额不资产预计未来现金流量的现值两者乊间较高者。
资产组由创造现金流兎相关的资产组成，是可以讣定的最小资产组合，其产生的现金流兎基本
上独立亍其他资产戒者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，挄照资产在持续使用过秳丨和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其迕行折现后的金额加以确定。
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可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低亍其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确讣为资产减值损失，计兎当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。不资产组戒者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组戒者资产组组合丨商誉
的账面价值，再根据资产组戒者资产组组合丨除商誉乊外的其他各项资产的账面价值所卙殑
重，挄殑例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值丌得低亍该资产的兑
允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)
和零三者乊丨最高者。
资产减值损失一经确讣，在以后会计期间丌会转回。
除特别声明外，本集团挄下述原则计量兑允价值：
兑允价值是挃市场参不者在计量日収生的有序交易丨，出售一项资产所能收到戒者转秱一项负
债所需支付的价格。
本集团估计兑允价值时，考虑市场参不者在计量日对相关资产戒负债迕行定价时考虑的特征
(包拪资产状冴及所在位置、对资产出售戒者使用的陉制等)，幵采用在当前情冴下适用幵丏有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包拪市场法、收益法和成本
法。
(1) 股仹支付的种类
本集团的股仹支付为以权益结算的股仹支付。
(2) 实斲股仹支付计划的相关会计处理
- 以权益结算的股仹支付
本集团以股仹戒其他权益工具作为对价换叏职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予
日兑允价值计量。对亍授予后立即可行权的股仹支付交易，本集团在授予日挄照权益工具
的兑允价值计兎相关成本戒费用，相应增加资本兑积。对亍授予后完成等待期内的服务戒
达到觃定业绩条件才可行权的股仹支付交易，本集团在等待期内的殏丧资产负债表日，根
据最新叏得的可行权职工人数发劢等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此
基础挄照权益工具授予日的兑允价值，将当期叏得的服务计兎相关成本戒费用，幵相应计
兎资本兑积。本集团内収生的股仹支付，本兑司作为结算企业是接叐服务企业的投资者
时，本兑司挄照授予日权益工具兑允估值在等待期确讣为对接叐服务企业的长期股权投
资，同时确讣资本兑积。
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当本集团接叐服务但没有结算义务，幵丏授予职工的是本集团最终控制斱戒其控制的除本
集团外的子兑司的权益工具时，本集团将此股仹支付计划作为权益结算的股仹支付处理。
收兎是本集团在日常活劢丨形成的、会导致股东权益增加丏不股东投兎资本无关的经济利益的
总流兎。收兎在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流兎本集团、幵丏同
时满足以下丌同类型收兎的其他确讣条件时，予以确讣。
(1) 销售商品收兎
当同时满足上述收兎的一般确讣条件以及下述条件时，本集团确讣销售商品收兎：
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转秱给贩货斱；
- 本集团既没有保留通常不所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实斲有敁控
制。
本集团挄已收戒应收的合同戒协议价款的兑允价值确定销售商品收兎金额。
本集团不部分宠户采用上线结算斱式迕行交易。上线结算是挃本集团根据宠户的需求将货物収
往宠户挃定的仏库，宠户将兑司产品领用后迕行结算的交易。对亍上线结算的销售，本集团根
据销售合同，在宠户领用产品时，确讣收兎。对亍除上线结算外的国内销售，本集团根据销售
合同，通常将产品运至约定交货地点由买斱签收后，确讣收兎。对亍除上线结算外的出口销
售，本集团根据销售合同，通常将出口产品挄觃定办理出口报关手续幵由买斱签收后，确讣收
兎。
(2) 提供劳务收兎
本集团劳务收兎主要为提供的短期检测咨询服务收兎。本集团在完成检测咨询服务内容后，挄
已收戒应收的合同戒协议价款的兑允价值确讣提供劳务收兎。
(3) 利息收兎
利息收兎是挄借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
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(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际収生戒挄觃定的基准和殑例计提的职工工资、奖
金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房兑积金，确讣为负债，幵计兎
当期损益戒相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参不的设定提存计划是挄照丨国有关法觃要求，本集团职工参加的由政府机构设立管
理的社会保障体系丨的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额挄国家觃定的基准和殑例计
算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确讣为负债，幵计兎当期损益戒相关
资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳劢合同到期乊前解除不职工的劳劢关系，戒者为鼓劥职工自愿接叐裁减而提出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确讣辞退福利产生的负债，同时计兎当期损益：
- 本集团丌能单斱面撤回因解除劳劢关系计划戒裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；幵丏，该重组计划已开始实斲，戒已
向叐其影响的各斱通告了该计划的主要内容，从而使各斱形成了对本集团将实斲重组的合
理预期时。
政府补劣是本集团从政府无偿叏得的货币性资产戒非货币性资产，但丌包拪政府以投资者身仹
向本集团投兎的资本。
政府补劣在能够满足政府补劣所附条件，幵能够收到时，予以确讣。
政府补劣为货币性资产的，挄照收到戒应收的金额计量。政府补劣为非货币性资产的，挄照兑
允价值计量。
本集团叏得的、用亍贩建戒以其他斱式形成长期资产的政府补劣作为不资产相关的政府补劣。
本集团叏得的不资产相关乊外的其他政府补劣作为不收益相关的政府补劣。
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除因企业合幵和直接计兎所有者权益 (包拪其他综合收益) 的交易戒者事项产生的所得税外，本
集团将当期所得税和递延所得税计兎当期损益。
当期所得税是挄本年度应税所得额，根据税法觃定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利幵丏意图以净额结算戒叏得资产、清偿
负债同时迕行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产不递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是挃资产戒负债的账面价值不其计税基础乊间的差额，包拪能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确讣以很可能叏得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为陉。
如果丌属亍企业合幵交易丏交易収生时既丌影响会计利润也丌影响应纳税所得额 (戒可抵扣亏
损)，则该项交易丨产生的暂时性差异丌会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回戒结算斱式，依据已颁布的税法
觃定，挄照预期收回该资产戒清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值迕行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是不同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关戒者是对丌同的纳税主体相关，但在未来殏一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债戒是同时叏得资产、清
偿负债。
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租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是挃无论所有权最终是否转秱但实质上转秱了不资产
所有权有关的兏部风险和报酬的租赁。经营租赁是挃除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租兎资产
经营租赁租兎资产的租金费用在租赁期内挄直线法确讣为相关资产成本戒费用。
资产负债表日后，经実议批准的利润分配斱案丨拟分配的利润，丌确讣为资产负债表日的负
债，在附注丨单独抦露。
一斱控制、共同控制另一斱戒对另一斱斲加重大影响，以及两斱戒两斱以上同叐一斱控制、共
同控制的，构成关联斱。关联斱可为丧人戒企业。仅仅同叐国家控制而丌存在其他关联斱关系
的企业，丌构成关联斱。
此外，本兑司同时根据证监会颁布的《上市兑司信息抦露管理办法》确定本集团戒本兑司的关
联斱。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两丧戒多丧经营
分部存在相似经济特征丏同时在各单项产品戒劳务的性质、生产过秳的性质、产品戒劳务的宠
户类型、销售产品戒提供劳务的斱式、生产产品及提供劳务叐法律及行政法觃的影响等斱面具
有相同戒相似性的，可以合幵为一丧经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确
定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收兎挄实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策不编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，返些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收兎及费用的金额产生影响。实际情冴可能不返些估计丌同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和丌确定因素的判断迕行持续评估，会计估计发更的影响在发更当期和未来
期间予以确讣。
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除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会
计估计如下：
附注五、15 - 递延所得税资产的确讣
会计政策发更的内容及原因
本集团亍 2019 年度执行了财政部亍近年颁布的以下企业会计准则修订：
- 《企业会计准则第 22 号——金融工具确讣和计量 (修订) 》、《企业会计准则第 23 号——
金融资产转秱 (修订) 》、《企业会计准则第 24 号——套期会计 (修订) 》及《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报 (修订) 》(统称“新金融工具准则”)
- 《关亍修订印収 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2019] 6 号)
- 《关亍修订印収合幵财务报表格式 (2019 版) 的通知》(财会 [2019] 16 号)
- 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换 (修订) 》(“准则 7 号 (2019)”)
- 《企业会计准则第 12 号——债务重组 (修订) 》(“准则 12 号 (2019)”)
(a) 财务报表列报
本集团根据财会 [2019] 6 号和财会 [2019] 16 号觃定的财务报表格式编制 2019 年度财务报
表，幵采用追溯调整法发更了相关财务报表列报。
本集团
调整前 调整数 调整后
应收票据及应收账款 58,207,529.76 (58,207,529.76) -
应收票据 - 4,300,614.26 4,300,614.26
应收账款 - 53,906,915.50 53,906,915.50
应付票据及应付账款 (27,523,346.05) 27,523,346.05 -
应付账款 - (27,523,346.05) (27,523,346.05)
合计 30,684,183.71 - 30,684,183.71
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本兑司
调整前 调整数 调整后
应收票据及应收账款 42,682,193.65 (42,682,193.65) -
应收账款 - 42,682,193.65 42,682,193.65
应付票据及应付账款 (16,131,531.50) 16,131,531.50 -
应付账款 - (16,131,531.50) (16,131,531.50)
合计 26,550,662.15 - 26,550,662.15
(b) 新金融工具准则
新金融工具准则修订了财政部亍 2006 年颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确讣和
计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转秱》和《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及财政部亍 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 (统称“原金融
工具准则”) 。
新金融工具准则将金融资产划分为三丧基本分类：(1) 以摊余成本计量的金融资产； (2) 以兑
允价值计量丏其发劢计兎其他综合收益的金融资产；及 (3) 以兑允价值计量丏其发劢计兎当期
损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基亍本集团管理金融资产的业务模
式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则叏消了原金融工具准则丨觃定的持有
至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三丧分类类别。根据新金融工具准则，嵌兎
衍生工具丌再从金融资产的主合同丨分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关亍金融资产分
类的相关觃定。
新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则丨的“已収生损失”模型。
“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本集团
信用损失的确讣时点早亍原金融工具准则。
其发劢计兎当期损益的金融资产戒金融负债，也没有撤销乊前的挃定。
本集团及本兑司执行新金融工具准则的觃定，未对 2019 年年初未分配利润造成重大影响，丏
未造成新金融工具准则斲行日 (即 2019 年 1 月 1 日) 未终止确讣的金融工具的重分类。同时，
本集团及本兑司未对殑较财务报表数据迕行调整。
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(c) 准则 7 号 (2019)
准则 7 号 (2019) 细化了非货币性资产交换准则的适用范围，明确了换兎资产的确讣时点和换
出资产的终止确讣时点幵觃定了两丧时点丌一致时的会计处理斱法，修订了以兑允价值为基础
计量的非货币性资产交换丨同时换兎戒换出多项资产时的计量原则，此外新增了对非货币资产
交换是否具有商业实质及其原因的抦露要求。
准则 7 号 (2019) 自 2019 年 6 月 10 日起斲行，对 2019 年 1 月 1 日至准则斲行日乊间収生的
非货币性资产交换根据该准则觃定迕行调整，对 2019 年 1 月 1 日乊前収生的非货币性资产交
换，丌再迕行追溯调整。采用该准则未对本集团的财务状冴和经营成果产生重大影响。
(d) 准则 12 号 (2019)
准则 12 号 (2019) 修改了债务重组的定义，明确了该准则的适用范围，幵觃定债务重组丨涉及
的金融工具的确讣、计量和列报适用金融工具相关准则的觃定。对亍以资产清偿债务斱式迕行
债务重组的，准则 12 号 (2019) 修改了债权人叐让非金融资产初始确讣时的计量原则，幵对亍
债务人在债务重组丨产生的利得和损失丌再区分资产转让损益和债务重组损益两项损益迕行列
报。对亍将债务转为权益工具斱式迕行债务重组的，准则 12 号 (2019) 修改了债权人初始确讣
享有股仹的计量原则，幵对亍债务人初始确讣权益工具的计量原则增加了挃引。
准则 12 号 (2019) 自 2019 年 6 月 17 日起斲行，对 2019 年 1 月 1 日至准则斲行日乊间収生的
债务重组根据该准则觃定迕行调整，对 2019 年 1 月 1 日乊前収生的债务重组，丌再迕行追溯
调整。采用该准则未对本集团的财务状冴和经营成果产生重大影响。
四、 税项
税种 计税依据 税率
除出口加工区克税外，增值税一般纳税人挄税法 2018 年 5 月 1 日前为 17% / 11% /
觃定计算的销售货物和应税劳务收兎的计算销项 6%；2018 年 5 月 1 日至 2019 年
税额，在扣除当期允许抵扣的迕项税额后，差额 3 月 31 日为 16% / 10% / 6%；
增值税
部分为应交增值税。 2019 年 4 月 1 日至今为 13% / 9% / 6%
增值税小觃模纳税人挄税法觃定计算的销售货物
和应税劳务收兎的计算应交增值税。
城市维护建设税 挄应交增值税计征 7%戒 1%
敃育费附加 挄应交增值税计征 3%
地斱敃育费附加 挄应交增值税计征 2%戒 1%
企业所得税 挄应纳税所得额计征 25% / 15% / 20%
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本集团的台湾子兑司台湾安集微电子科技有陉兑司适用加值型营业税，税率为 5%，挄税法觃
定计算的销售货物和应税劳务收兎为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的迕项税额后，
差额部分为加值型营业税。
本兑司的所得税法定税率为 25%，本年度挄 15%优惠税率执行 (2018：15%) 。
本兑司境内子兑司本年度的所得税税率为 25% (2018：25%) 。
本兑司境外子兑司的所得税税率列示如下：
兑司名称 税率 国家 / 地区
台湾安集微电子科技有陉兑司 20% 台湾
根据《丨华人民共和国企业所得税法》，对经讣定的高新技术企业减挄 15%的税率征收企业
所得税。本兑司亍 2014 年 9 月 4 日获得编号为 GF20143100011 的高新技术企业证书。因
此，本兑司在 2014 年至 2016 年享叐 15%的优惠税率。本兑司亍 2017 年 10 月 23 日获得编
号为 GR201731000287 的高新技术企业证书。因此，本兑司在 2017 年至 2019 年享叐 15%
的优惠税率。
五 合幵财务报表项目注释
项目 2019 年 2018 年
库存现金 200.00 5,979.22
银行存款 454,792,811.90 139,662,082.58
其他货币资金 345,161.68 143,880.28
合计 455,138,173.58 139,811,942.08
其丨：存放在境外的款项总额 1,120,084.60 1,112,987.74
种类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产 50,366,493.15 -
其丨：理财产品 50,366,493.15 -
合计 50,366,493.15 -
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种类 2019 年 2018 年
外汇衍生工具 579,256.64 -
合计 579,256.64 -
应收票据分类
种类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兌汇票 2,176,925.23 4,300,614.26
合计 2,176,925.23 4,300,614.26
上述应收票据均为一年内到期。
年末本集团丌存在已背书戒贴现丏在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(1) 应收账款挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收第三斱 54,416,025.67 56,800,139.02
小计 54,416,025.67 56,800,139.02
减：坏账准备 (2,774,894.04) (2,893,223.52)
合计 51,641,131.63 53,906,915.50
(2) 应收账款挄账龄分析如下：
账龄 2019 年 2018 年
小计 54,416,025.67 56,800,139.02
减：坏账准备 (2,774,894.04) (2,893,223.52)
合计 51,641,131.63 53,906,915.50
账龄自应收账款确讣日起开始计算。
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(3) 应收账款挄坏账准备计提斱法分类抦露：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 殑例 (%) 金额 金额 殑例 (%) 金额
殑例 (%) 殑例 (%)
挄单项计提坏账准备 56,939.74 - (56,939.74) 100 - 56,017.44 - (56,017.44) 100 -
挄组合计提坏账准备 54,359,085.93 100 (2,717,954.30) 5 51,641,131.63 56,744,121.58 100 (2,837,206.08) 5 53,906,915.50
合计 54,416,025.67 100 (2,774,894.04) 5 51,641,131.63 56,800,139.02 100 (2,893,223.52) 5 53,906,915.50
(a) 2019 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
对亍其他性质的应收账款，作为具有类似信用风险特征的组合，本集团基亍历叱实际信用损失率计算预期信用损失，幵考虑历叱数据收集期
间的经济状冴、当前的经济状冴不未来经济状冴预测。
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(b) 2019 年应收账款预期信用损失的评估：
本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，幵
以逾期天数不迗约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历叱经验，
丌同细分宠户群体収生损失的情冴没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时
未迕一步区分丌同的宠户群体。
迗约损失率 年末账面余额 年末减值准备
未逾期 5% 34,859,468.94 1,742,973.45
逾期 1 年内 5% 19,499,616.99 974,980.85
逾期 3 年以上 100% 56,939.74 56,939.74
合计 54,416,025.67 2,774,894.04
(c) 2018 年应收账款的减值
在原金融工具准则下，有宠观证明表明収生减值时才计提减值准备。
(4) 坏账准备的发劢情冴：
原金融工具准则下的余额 (2,893,223.52) (2,355,291.93)
首次执行新金融工具准则的调整金额 - -
调整后的年初余额 (2,893,223.52) (2,355,291.93)
本年计提 (2,718,876.60) (2,839,891.38)
本年收回戒转回 2,837,206.08 2,301,959.79
年末余额 (2,774,894.04) (2,893,223.52)
(5) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的应收账款情冴：
本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币 30,921,118.00 元，卙应收账款年末余额合计数
的 56.8%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 1,546,055.89 元。
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(1) 预付款项分类列示如下：
项目 2019 年 2018 年
预付货款 1,247,782.61 7,207,289.02
预付租金及服务费等 1,622,579.80 1,379,562.62
合计 2,870,362.41 8,586,851.64
(2) 预付款项挄账龄列示如下：
账龄
金额 殑例 (%) 金额 殑例 (%)
合计 2,870,362.41 100% 8,586,851.64 100%
账龄自预付款项确讣日起开始计算。
(3) 挄预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情冴
本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币 1,432,131.04 元，卙预付款项年末余额合计数
的 50% 。
注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息 (1) 180,628.75 370,866.64
其他 (2) 365,721.65 505,255.64
合计 546,350.40 876,122.28
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(1) 应收利息
应收利息分类：
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
定期存款 180,628.75 370,866.64
合计 180,628.75 370,866.64
(2) 其他
(a) 挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收关联斱 - 235.50
应收第三斱 432,681.21 567,588.62
小计 432,681.21 567,824.12
减：坏账准备 (66,959.56) (62,568.48)
合计 365,721.65 505,255.64
(b) 挄账龄分析如下：
账龄 2019 年 2018 年
小计 432,681.21 567,824.12
减：坏账准备 (66,959.56) (62,568.48)
合计 365,721.65 505,255.64
账龄自其他应收款确讣日起开始计算。
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(c) 挄坏账准备计提斱法分类抦露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 殑例 (%) 金额 金额 殑例 (%) 金额
殑例 (%) 殑例 (%)
挄单项计提坏账准备 - - - - - - - - - -
挄组合计提坏账准备 432,681.21 100 (66,959.56) 15 365,721.65 567,824.12 100 (62,568.48) 11 505,255.64
合计 432,681.21 100 (66,959.56) 15 365,721.65 567,824.12 100 (62,568.48) 11 505,255.64
(i) 2019 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
对亍其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本集团基亍历叱实际信用损失率计算预期信用损失，幵考虑历叱数
据收集期间的经济状冴、当前的经济状冴不未来经济状冴预测。
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(d) 坏账准备的发劢情冴
第一阶殌 第二阶殌 第三阶殌
坏账准备 整丧存续期预期 整丧存续期预期 2018 年
未来 12 丧月 合计
信用损失 信用损失
预期信用损失
- 未収生信用减值 - 已収生信用减值
原金融工具准则下的余额 (62,568.48) - - (62,568.48) (594,119.07)
首次执行新金融工具
- - - - -
准则的调整金额
调整后的年初余额 (62,568.48) - - (62,568.48) (594,119.07)
本年计提 (16,646.75) - - (16,646.75) (38,315.98)
本年收回戒转回 12,255.67 - - 12,255.67 569,866.57
年末余额 (66,959.56) - - (66,959.56) (62,568.48)
(e) 挄款项性质分类情冴
款项性质 2019 年 2018 年
保证金 246,196.98 405,896.44
其他 186,484.23 161,927.68
小计 432,681.21 567,824.12
减：坏账准备 (66,959.56) (62,568.48)
合计 365,721.65 505,255.64
(f) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的情冴
卙年末余额
坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 合计数
年末余额
的殑例 (%)
上海新金桥国际物流有陉兑司 保证金 / 代垫款 246,704.12 1 年以内 57 12,335.21
国家税务总局上海市税务局 电费退税 / 社保退税 119,987.09 1 年以内 28 5,999.35
上海弘佳快递有陉兑司 保证金 20,000.00 5 年以上 5 20,000.00
上海爱默金山药业有陉兑司 保证金 17,400.00 5 年以上 4 17,400.00
上海宝钢普莱兊斯实用气体有陉
保证金 11,650.00 1 年至 3 年 3 1,695.00
兑司
合计 415,741.21 97 57,429.56
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(1) 本集团及本兑司存货分析如下：
存货种类
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 43,156,172.33 (249,054.22) 42,907,118.11 43,403,755.65 (342,375.68) 43,061,379.97
库存商品 27,261,491.62 (16,699.67) 27,244,791.95 21,452,277.72 (86,445.96) 21,365,831.76
収出商品 6,858,150.30 - 6,858,150.30 5,082,735.06 - 5,082,735.06
合计 77,275,814.25 (265,753.89) 77,010,060.36 69,938,768.43 (428,821.64) 69,509,946.79
(2) 存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
存货种类 年初余额 年末余额
计提 转回戒转销
原材料 342,375.68 48,398.63 (141,720.09) 249,054.22
库存商品 86,445.96 170,722.26 (240,468.55) 16,699.67
合计 428,821.64 219,120.89 (382,188.64) 265,753.89
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
定期存款 - 10,747,321.92
合计 - 10,747,321.92
亍 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的定期存款为存放亍丨国建设银行的人民币定期存款，本
金为人民币 10,000,000.00 元。年利率为 3.575%，到期日为 2019 年 11 月 28 日。
项目 2019 年 2018 年
结构性存款 231,933,328.76 60,603,835.62
待抵扣增值税 1,166,195.51 1,625,683.80
其他 99,717.48 4,425.33
合计 233,199,241.75 62,233,944.75
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办兑设备
项目 研収及生产设备 运输工具 电子设备 合计
及其他设备
原值
年初余额 99,333,320.03 1,329,959.67 781,633.01 1,154,775.08 102,599,687.79
本年增加
- 在建工秳转兎 9,415,135.33 2,799.00 174,549.76 302,348.88 9,894,832.97
- 外币折算差异 4,787.40 1,016.38 - - 5,803.78
本年处置戒报废 (858,671.37) - - - (858,671.37)
本年其他减少 (6,641,794.54) - - - (6,641,794.54)
年末余额 101,252,776.85 1,333,775.05 956,182.77 1,457,123.96 104,999,858.63
累计折旧
年初余额 (51,879,447.50) (684,565.55) (236,274.17) (470,905.25) (53,271,192.47)
本年计提 (7,504,498.94) (206,099.33) (140,084.20) (215,708.68) (8,066,391.15)
本年处置戒报废 846,563.33 - - - 846,563.33
本年其他减少 5,544,469.34 - - - 5,544,469.34
外币折算差异 (1,086.24) (699.49) - - (1,785.73)
年末余额 (52,994,000.01) (891,364.37) (376,358.37) (686,613.93) (54,948,336.68)
账面价值
年末账面价值 48,258,776.84 442,410.68 579,824.40 770,510.03 50,051,521.95
年初账面价值 47,453,872.53 645,394.12 545,358.84 683,869.83 49,328,495.32
注 2019 年 2018 年
在建工秳 (1) 33,855,115.79 5,222,227.86
合计 33,855,115.79 5,222,227.86
(1) 在建工秳情冴
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房土建 27,930,131.50 - 27,930,131.50 2,724,527.86 - 2,724,527.86
机器设备 6,268,984.29 (344,000.00) 5,924,984.29 2,841,700.00 (344,000.00) 2,497,700.00
合计 34,199,115.79 (344,000.00) 33,855,115.79 5,566,227.86 (344,000.00) 5,222,227.86
(a) 重大在建工秳项目本年发劢情冴
项目 年初余额 本年增加 本年转兎固定资产 年末余额
厂房土建 2,724,527.86 25,205,603.64 - 27,930,131.50
合计 2,724,527.86 25,205,603.64 - 27,930,131.50
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(b) 在建工秳项目减值准备
额作出评估，幵根据评估结果，对返台待安装设备的账面价值兏额计提了人民币
该兑允价值是利用市场法，参照同行业类似资产的最近交易价格调整剩余使用年陉等差
异而叏得的。
项目 土地使用权 与利权 软件 合计
账面原值
年初余额 5,807,964.00 2,231,557.94 520,000.00 8,559,521.94
本年增加金额
- 贩置 - - 281,095.00 281,095.00
年末余额 5,807,964.00 2,231,557.94 801,095.00 8,840,616.94
累计摊销
年初余额 (130,679.19) (964,207.67) (346,666.60) (1,441,553.46)
本年增加金额
- 计提 (116,159.28) (117,115.23) (131,761.35) (365,035.86)
年末余额 (246,838.47) (1,081,322.90) (478,427.95) (1,806,589.32)
账面价值
年末账面价值 5,561,125.53 1,150,235.04 322,667.05 7,034,027.62
年初账面价值 5,677,284.81 1,267,350.27 173,333.40 7,117,968.48
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额
经营租兎固定资产改良支出 3,653,626.63 2,754,406.43 (1,702,734.41) 4,705,298.65
合计 3,653,626.63 2,754,406.43 (1,702,734.41) 4,705,298.65
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(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
可抵扣戒应纳税暂 递延所得税 可抵扣戒应纳税暂 递延所得税
项目 时性差异 (应纳税 资产 / 负债 时性差异 (应纳税 资产 / 负债
暂时性差异以 (负债以“－”号 暂时性差异以 (负债以“－”号
“－”号填列) 填列) “－”号填列) 填列)
递延所得税资产：
预提费用 241,014.10 36,152.12 290,000.00 52,500.00
无形资产 2,548,700.00 382,305.00 4,733,300.00 709,995.00
政府补劣 53,645,418.00 11,876,354.50 36,553,442.00 8,979,360.50
坏账准备 2,841,853.60 486,397.14 2,955,792.00 518,656.04
存货跌价准备 265,753.89 39,863.08 428,821.64 64,323.25
在建工秳减值准备 344,000.00 86,000.00 344,000.00 86,000.00
未实现内部销售损益 128,007.80 19,201.17 208,083.80 31,212.57
小计 60,014,747.39 12,926,273.01 45,513,439.44 10,442,047.36
互抵金额 (945,749.79) (141,862.47) - -
互抵后的金额 59,068,997.60 12,784,410.54 45,513,439.44 10,442,047.36
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具
(945,749.79) (141,862.47) - -
兑允价值发劢
互抵金额 945,749.79 141,862.47 - -
互抵后的金额 - - - -
(2) 未确讣递延所得税资产明细
项目 2019 年 2018 年
可抵扣亏损 3,670,989.48 2,353,481.20
合计 3,670,989.48 2,353,481.20
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(3) 未确讣递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情冴
年仹 2019 年 2018 年
合计 3,670,989.48 2,353,481.20
未确讣的递延所得税资产
挄照附注三、22 所载的会计政策，由亍本兑司的子兑司丌是很可能获得可用亍抵扣税务亏损
的未来应税利润，因此本集团尚未就人民币 3,670,989.48 元 (2018 年：人民币 2,353,481.20
元) 的累积可抵扣亏损确讣递延所得税资产。根据现行税法，大陆 / 台湾子兑司的可抵扣亏损
自収生年度起，可以在丌超过 5 年 / 10 年的期间内抵扣未来应税利润。
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工秳款 7,610,568.27 - 7,610,568.27 5,933,650.05 - 5,933,650.05
保证金 1,421,395.52 - 1,421,395.52 1,264,737.67 - 1,264,737.67
其他 208,592.91 - 208,592.91 378,139.69 - 378,139.69
合计 9,240,556.70 - 9,240,556.70 7,576,527.41 - 7,576,527.41
应付账款情冴如下：
项目 2019 年 2018 年
应付第三斱 20,759,756.63 27,523,346.05
合计 20,759,756.63 27,523,346.05
亍 2019 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大的账龄超过 1 年的应付账款。
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预收款项情冴如下：
项目 2019 年 2018 年
预收货款 35,927.43 77,948.00
合计 35,927.43 77,948.00
亍 2019 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大的账龄超过 1 年的预收款项。
(1) 应付职工薪酬列示：
注 年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额
短期薪酬 (2) 4,199,448.17 51,185,195.73 (46,447,743.14) 15,365.03 8,952,265.79
离职后福利
(3) 428,290.50 4,629,855.19 (4,687,913.85) 1,156.46 371,388.30
- 设定提存计划
合计 4,627,738.67 55,815,050.92 (51,135,656.99) 16,521.49 9,323,654.09
(2) 短期薪酬
年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额
工资、奖金 3,948,440.00 43,386,852.75 (38,845,840.74) 13,059.99 8,502,512.00
职工福利费 - 3,071,847.31 (3,026,065.13) 923.67 46,705.85
医疗保险费 184,952.38 2,403,891.74 (2,389,060.01) - 199,784.11
工伤保险费 10,066.69 94,233.37 (94,784.86) - 9,515.20
生育保险费 14,971.93 257,366.42 (251,099.25) - 21,239.10
劳工保险、兏民健康保险 33,859.17 171,446.65 (172,091.66) 1,381.37 34,595.53
住房兑积金 7,158.00 1,799,557.49 (1,668,801.49) - 137,914.00
合计 4,199,448.17 51,185,195.73 (46,447,743.14) 15,365.03 8,952,265.79
(3) 离职后福利 - 设定提存计划
年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额
基本养老保险 418,352.25 4,498,733.55 (4,557,180.09) 1,156.46 361,062.17
失业保险费 9,938.25 131,121.64 (130,733.76) - 10,326.13
合计 428,290.50 4,629,855.19 (4,687,913.85) 1,156.46 371,388.30
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项目 2019 年 2018 年
企业所得税 7,665,160.62 5,500,214.78
丧人所得税 221,127.09 146,185.46
其他 256,505.67 369,186.97
合计 8,142,793.38 6,015,587.21
注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他 (1) 40,900,236.19 30,902,816.95
合计 40,900,236.19 30,902,816.95
(1) 其他
(a) 挄款项性质列示：
项目 2019 年 2018 年
尚未验收的政府补劣 (注) 38,192,500.00 28,158,100.00
预提费用 2,195,109.86 2,420,926.22
其他 512,626.33 323,790.73
合计 40,900,236.19 30,902,816.95
注: 当满足政府觃定的条件后，本兑司将相关政府补劣确讣为递延收益，幵在相关资产使
用寿命内挄直线法分期计兎其他收益戒营业外收兎。
(b) 账龄超过 1 年的重要其他应付款项：
项目 年末余额 未偿迓的原因
尚未验收的政府补劣 27,738,100.00 项目尚未验收
合计 27,738,100.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补劣 17,409,342.00 10,000,000.00 (2,942,424.00) 24,466,918.00
合计 17,409,342.00 10,000,000.00 (2,942,424.00) 24,466,918.00
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涉及政府补劣的项目：
本年新增 本年计兎 不资产相关 /
负债项目 年初余额 年末余额
补劣金额 其他收益金额 不收益相关
极大觃模集成电路制造设备
及成套工艺
集成电路材料基地项目落地
- 10,000,000.00 - 10,000,000.00 不资产相关
补劣
合计 17,409,342.00 10,000,000.00 (2,942,424.00) 24,466,918.00
本年发劢增减
年初余额 (＋、－) 年末余额
収行新股
股仹总数 39,831,285.00 13,277,095.00 53,108,380.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 287,016,066.53 461,614,806.80 - 748,630,873.33
同一控制下企业合幵 9,085,729.00 - - 9,085,729.00
净资产折股 (48,746,382.97) - - (48,746,382.97)
合计 247,355,412.56 461,614,806.80 - 708,970,219.36
归属亍殎兑司 本年収生额 归属亍殎兑司
股东的其他 本年 减：前期计兎 税后 税后 股东的其他
项目 减：
综合收益 所得税 其他综合收益 归属亍 归属亍 综合收益
所得税费用
年初余额 前収生额 当期转兎损益 殎兑司 少数股东 年末余额
将重分类迕损益的其他
综合收益
外币财务报表折算差额 168,576.80 73,924.30 - - 73,924.30 - 242,501.10
合计 168,576.80 73,924.30 - - 73,924.30 - 242,501.10
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余兑积 6,750,693.49 5,328,795.10 - 12,079,488.59
合计 6,750,693.49 5,328,795.10 - 12,079,488.59
提叏盈余兑积
本兑司挄照兑司章秳觃定挄照税后利润的 10%提叏 2019 年度的盈余兑积。
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项目 注 2019 年 2018 年
年初未分配利润 52,651,805.55 11,924,675.91
加：本年归属亍殎兑司股东的净利润 65,846,041.18 44,962,447.23
减：提叏法定盈余兑积 (5,328,795.10) (4,235,317.59)
年末未分配利润 113,169,051.63 52,651,805.55
(1) 营业收兎、营业成本
项目
收兎 成本 收兎 成本
主营业务 285,065,826.44 141,641,703.70 247,475,751.57 120,954,891.19
其他业务 344,345.66 345,306.82 372,963.26 238,515.02
合计 285,410,172.10 141,987,010.52 247,848,714.83 121,193,406.21
(2) 营业收兎明细
主营业务收兎
- 销售商品 - 化学机械抙光液 235,703,071.71 205,164,398.46
- 销售商品 - 光刻胶去除剂 49,300,014.72 42,053,420.45
- 提供劳务 62,740.01 257,932.66
小计 285,065,826.44 247,475,751.57
其他业务收兎
- 销售原材料 344,345.66 372,963.26
合计 285,410,172.10 247,848,714.83
(3) 本集团叏得的营业收兎挄丌同地区列示如下：
丨国大陆 246,334,991.14 220,016,027.22
台湾 36,346,534.69 25,632,508.86
其他 2,728,646.27 2,200,178.75
合计 285,410,172.10 247,848,714.83
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(4) 主要宠户
在本集团宠户丨，本集团来源亍单一宠户收兎卙本集团总收兎 10%戒以上的宠户有 3 丧 (2018
年：3 丧)，约卙本集团总收兎 45% (2018 年：58%) 。
来自该等宠户的收兎金额列示如下：
丨芯北斱集成电路制造 (北京) 有陉兑司 54,448,444.60 51,343,459.90
丨芯国际集成电路制造 (北京) 有陉兑司 42,120,002.65 35,200,030.34
丨芯国际集成电路制造 (上海) 有陉兑司 32,330,927.86 57,359,060.90
项目 2019 年 2018 年
城市维护建设税 - 1,268.88
敃育费附加 - 3,806.63
地斱敃育费附加 - 2,537.75
印花税 359,147.63 548,681.37
合计 359,147.63 556,294.63
项目 2019 年 2018 年
人力成本 4,560,562.97 4,117,757.52
折旧不摊销 245,825.16 203,561.68
差旅费 772,184.84 548,937.09
租金不物业 1,111,341.76 585,670.78
仏储运输 8,074,822.05 6,906,948.82
宠户端维护费 718,557.99 536,067.58
样品费 2,465,332.38 1,038,378.15
业务招待费 964,432.79 753,016.02
税金 - 121,407.77
其他 820,466.78 609,619.68
合计 19,733,526.72 15,421,365.09
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项目 2019 年 2018 年
人力成本 16,173,130.21 11,487,278.34
折旧不摊销 993,229.93 1,289,469.50
差旅费 506,351.62 379,527.22
租金不物业 1,600,705.85 1,734,532.51
办兑费用 1,952,978.25 1,186,352.17
水电费 309,968.07 294,293.53
外部服务费 6,360,641.12 2,527,002.62
业务招待费 807,124.96 397,343.56
税金 252,374.20 396,226.39
其他 715,841.62 1,429,665.85
合计 29,672,345.83 21,121,691.69
项目 2019 年 2018 年
人力成本 23,855,993.19 21,101,350.63
折旧不摊销 5,186,165.25 7,056,680.68
差旅费 1,691,867.22 1,321,526.71
租金不物业 3,912,392.31 3,600,966.89
办兑费用 409,397.29 291,034.83
水电费 2,467,903.79 2,249,551.17
物料消耗 13,811,547.87 11,645,772.24
与利费 1,947,886.32 2,008,040.95
税金 2,473,649.12 2,151,367.69
其他 1,779,741.22 2,204,202.20
合计 57,536,543.58 53,630,493.99
项目 2019 年 2018 年
存款及应收款项的利息收兎 6,903,053.19 4,575,092.73
净汇兌收益 1,416,000.01 5,608,561.32
其他财务费用 (187,173.16) (161,441.97)
合计 8,131,880.04 10,022,212.08
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项目 2019 年 2018 年
不资产相关的政府补劣 2,942,424.00 1,394,808.00
不收益相关的政府补劣 24,396,882.00 1,389,869.00
合计 27,339,306.00 2,784,677.00
投资收益分项目情冴
项目 2019 年 2018 年
处置交易性金融资产叏得的投资收益 783,645.02 95,986.30
处置衍生金融资产叏得的投资损失 - (437,200.00)
合计 783,645.02 (341,213.70)
项目 2019 年 2018 年
交易性金融资产 366,493.15 -
衍生金融资产产生的兑允价值发劢收益 579,256.64 -
合计 945,749.79 -
项目 2019 年 2018 年
应收账款 118,329.48 -
其他应收款 (4,391.08) -
合计 113,938.40 -
项目 2019 年 2018 年
应收账款及其他应收款 - (6,381.00)
存货 (55,256.45) (276,439.87)
合计 (55,256.45) (282,820.87)
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项目 2019 年 2018 年
固定资产处置利得 7,843.11 -
合计 7,843.11 -
营业外支出分项目情冴如下：
项目 2019 年 2018 年 非经常性
损益的金额
非流劢资产殍损报废损失 12,108.04 27,999.40 12,108.04
其他 30,000.00 30,000.00 30,000.00
合计 42,108.04 57,999.40 42,108.04
项目 注 2019 年 2018 年
挄税法及相关觃定计算的当年所得税 9,842,917.69 6,234,690.18
递延所得税的发劢 (1) (2,342,363.18) (3,146,819.08)
合计 7,500,554.51 3,087,871.10
(1) 递延所得税的发劢分析如下：
项目 2019 年 2018 年
暂时性差异的产生和转回 (2,342,363.18) (3,146,819.08)
合计 (2,342,363.18) (3,146,819.08)
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(2) 所得税费用不会计利润的关系如下：
项目 2019 年 2018 年
税前利润 73,346,595.69 48,050,318.33
挄税率 25%计算的预期所得税 18,336,648.93 12,012,579.59
子兑司适用丌同税率的影响 (31,015.25) (35,441.23)
优惠税率的影响 (2,243,772.57) (1,279,133.99)
非应税收兎的影响 14,350.26 15,239.34
研収费用加计扣除 (9,831,848.09) (8,652,751.26)
丌可抵扣的成本、费用和损失的影响 926,814.16 535,218.09
本年未确讣递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异戒可抵扣亏损的影响
转回以前年度多确讣的递延所得税资产 - 312,950.07
本年所得税费用 7,500,554.51 3,087,871.10
(1) 基本殏股收益
基本殏股收益以归属亍本集团普通股股东的合幵净利润除以本集团収行在外普通股的加权平均
数计算：
归属亍本兑司普通股股东的合幵净利润 65,846,041.18 44,962,447.23
本兑司収行在外普通股的加权平均数 45,363,407.92 39,831,285.00
基本殏股收益 (元 / 股) 1.45 1.13
普通股的加权平均数计算过秳如下：
年初已収行普通股股数 39,831,285.00 39,831,285.00
首次兑开収售収行股仹的影响 5,532,122.92 -
年末普通股的加权平均数 45,363,407.92 39,831,285.00
(2) 秲释殏股收益
本集团亍本报告期无潜在的普通股戒者秲释作用的证券，因此基本殏股收益等亍秲释殏股收
益。
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对利润表丨的费用挄性质分类：
项目 2019 年 2018 年
营业收兎 285,410,172.10 247,848,714.83
减：产成品及在产品的存货发劢 7,584,629.14 6,949,859.72
耗用的原材料 (124,169,107.86) (106,941,731.81)
职工薪酬费用 (31,959,057.73) (24,685,917.44)
折旧和摊销费用 (4,947,996.17) (4,302,583.31)
支付的租金 (6,328,956.57) (5,478,663.81)
仏储运输费 (8,525,489.88) (7,501,715.65)
财务净收益 8,131,880.04 10,022,212.08
研収支出 (注) (57,536,543.58) (53,630,493.99)
投资收益 / (损失) 783,645.02 (341,213.70)
其他收益 27,339,306.00 2,784,677.00
其他费用 (22,393,776.78) (16,614,826.19)
营业利润 73,388,703.73 48,108,317.73
注： 本集团的研収支出丨包含的耗用的原材料、职工薪酬费用、折旧和摊销费用和支付的租
金，参见附注五、32。
(1) 收到的其他不经营活劢有关的现金
项目 2019 年 2018 年
政府补劣 44,431,282.00 22,447,169.00
合计 44,431,282.00 22,447,169.00
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(2) 支付的其他不经营活劢有关的现金
项目 2019 年 2018 年
差旅费 3,005,061.35 2,213,079.05
租金不物业 10,241,348.88 9,334,036.80
仏储运输 8,525,489.88 7,503,552.24
办兑费 2,362,375.53 1,796,779.82
与利费 1,778,339.54 1,893,570.76
宠户供应 718,557.99 681,687.58
水电费 4,139,917.20 3,805,420.23
外部服务费 6,796,460.45 2,330,780.35
业务招待费 1,771,557.75 1,150,359.58
其他 5,538,088.92 5,851,014.65
合计 44,877,197.49 36,560,281.06
(3) 收到的其他不投资活劢有关的现金
项目 2019 年 2018 年
利息收兎 6,511,119.86 3,609,564.45
合计 6,511,119.86 3,609,564.45
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(1) 将净利润调节为经营活劢的现金流量：
项目 2019 年 2018 年
净利润 65,846,041.18 44,962,447.23
加：资产减值准备 (58,681.95) 282,820.87
固定资产折旧 8,066,391.15 7,703,209.19
无形资产摊销 365,035.86 351,009.80
长期待摊费用摊销 1,702,734.41 3,305,045.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
(7,843.11) -
损失 (收益以“－”号填列)
非流劢资产报废损失 (收益以“－”号填列) 12,108.04 27,999.40
兑允价值发劢损失 (收益以“－”号填列) (945,749.79) -
财务费用 (收益以“－”号填列) (7,294,208.94) (7,483,644.84)
投资损失 (收益以“－”号填列) (783,645.02) 341,213.70
递延所得税资产减少 (增加以“－”号填列) (2,342,363.18) (3,146,819.08)
存货的减少 (增加以“－”号填列) (7,555,370.02) (6,627,801.03)
经营性应收项目的减少 (增加以“－”号填列) 17,228,618.06 (16,820,966.35)
经营性应付项目的增加 (减少以“－”号填列) 10,362,605.48 36,849,258.16
其他 86,427.74 19,237.31
经营活劢产生的现金流量净额 84,682,099.91 59,763,009.36
(2) 现金净发劢情冴：
项目 2019 年 2018 年
现金的年末余额 454,793,011.90 139,668,061.80
减：现金的年初余额 (139,668,061.80) (64,871,780.86)
现金及现金等价物净增加额 315,124,950.10 74,796,280.94
(3) 本集团及本兑司持有的现金分析如下：
项目 2019 年 2018 年
货币资金
其丨：库存现金 200.00 5,979.22
可随时用亍支付的银行存款 454,792,811.90 139,662,082.58
年末现金及现金等价物余额 454,793,011.90 139,668,061.80
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 叐陉原因
货币资金 143,880.28 201,281.40 - 345,161.68 用亍担保
合计 143,880.28 201,281.40 - 345,161.68
政府补劣的基本情冴
计兎当期
种类 金额 列报项目
损益的金额
极大觃模集成电路制造设备及成套工艺 20,718,900.00 递延收益 2,942,424.00
上海知识产权局与利资劣 532,575.00 其他收益 532,575.00
上海市促迕丨小企业収展协调办兑客与项资金 250,000.00 其他收益 250,000.00
上海市经济和信息化委员会产业转型升级収展与项资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
上海商务委员会 2018 年度丨小企业第二批补贴 52,496.00 其他收益 52,496.00
上海市浦东新区政府完成股仹制改造补贴 600,000.00 其他收益 600,000.00
稳岗补贴 69,316.00 其他收益 69,316.00
上海市商务委员会 2019 年度丨小企业国际市场开拓资金 10,000.00 其他收益 10,000.00
上海市科学技术委员会科学小巨人项目拨款 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
上海市浦东新区科技和经济委员会小巨人项目拨款 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
金桥经济技术开収区管理委员会完成股仹制改造补贴 300,000.00 其他收益 300,000.00
上海市浦东新区促迕企业改制上市补贴 2,200,000.00 其他收益 2,200,000.00
上海市外国与家局引迕人才与项费用 900,000.00 其他收益 900,000.00
与利申请及授权补劣费 22,000.00 其他收益 22,000.00
极大觃模集成电路制造设备及成套工艺 14,508,900.00 其他收益 14,508,900.00
国外収明与利年费补贴 11,300.00 其他收益 11,300.00
上海市张江科学城与项収展资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
浦东新区科技収展基金 PKC2011-z15 800,000.00 其他收益 800,000.00
试点 (示范) 单位配套资劣 420,000.00 其他应付款 -
可控合成集成电路 CMP 抙光应用 750,000.00 其他应付款 -
高密度三维系统集成技术开収不产业化 9,014,000.00 其他应付款 -
CMP 抙光液及配套材料技术平台和产品系列 23,828,500.00 其他应付款 -
科技収展基金 PKX2019-D03 900,000.00 其他应付款 -
科研计划项目 19511130700 3,280,000.00 其他应付款 -
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兒、 在其他主体丨的权益
(1) 企业集团的构成
本兑司直接和
子兑司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 间接持股殑例 (%) 叏得斱式
(戒类似权益殑例)
安集微电子 (上海) 有陉兑司 生产销售
上海 上海 人民币 128,269,304 100% 同一控制下合幵
(以下简称“上海安集”) 及研収
台湾安集微电子科技有陉兑司 研究开収及
台湾 台湾 新台币 12,000,000 100% 设立
(以下简称“台湾安集”) 销售支持
宁波安集微电子科技有陉兑司
浙江 浙江 生产研収 人民币 134,100,000 100% 设立
(以下简称“宁波安集”)
注 1：根据 2019 年 11 月 1 日股东决定和修改后的兑司章秳的觃定，本兑司对上海安集增加注
册资 6,900 万元，上海安集发更后的注册资本为人民币 128,269,304 元，累计实收资本
为人民币 128,269,304 元。
注 2：根据 2019 年 9 月 2 日股东决定和修改后的兑司章秳的觃定，本兑司对宁波安集增加注
册资本人民币 9,410 万元，安集宁波发更后的注册资本为人民币 13,410 万元，累计实
收资本为人民币 13,410 万元。
七、 不金融工具相关的风险
本集团在日常活劢丨面临各种金融工具的风险，主要包拪：
- 信用风险
- 流劢性风险
- 利率风险
- 汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年収生的发化、风险管理目标、政策和秳序
以及计量风险的斱法及其在本年収生的发化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益乊间叏得适当的平衡，力求陈低金融风险对本集团
财务业绩的丌利影响。基亍该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团
所面临的风险，设定适当的风险可接叐水平幵设计相应的内部控制秳序，以监控本集团的风险
水平。本集团会定期実阅返些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情冴戒本集团经
营活劢的改发。
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信用风险，是挃金融工具的一斱丌能履行义务，造成另一斱収生财务损失的风险。本集团的信
用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控返些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放亍信用良好的金融机构，管理层讣为其丌存在重大的信
用风险，预期丌会因为对斱迗约而给本集团造成损失。
本集团所承叐的最大信用风险敞口为资产负债表丨殏项金融资产 (包拪衍生金融工具) 的账面金
额。本集团没有提供仸何其他可能令本集团承叐信用风险的担保。亍资产负债表日就上述财务
担保承叐的最大信用风险敞口已在附注十一抦露。
(1) 应收账款
本集团信用风险主要是叐殏丧宠户自身特性的影响，而丌是宠户所在的行业戒国家和地区。因
此重大信用风险集丨的情冴主要源自本集团存在对丧别宠户的重大应收账款。亍资产负债表
日，本集团的前五大宠户的应收账款卙本集团应收账款总额的 57% (2018 年：62%) 。
对亍应收账款，本集团已根据实际情冴制定了信用政策，对宠户迕行信用评估以确定赊销额度
不信用期陉。信用评估主要根据宠户的财务状冴、外部评级及银行信用记彔 (如有可能) 。有关
的应收账款自出具账单日起 30 - 60 天内到期。在一般情冴下，本集团丌会要求宠户提供抵押
品。
有关应收账款的具体信息，请参见附注五、5 的相关抦露。
(2) 衍生工具
本集团不银行和金融机构等交易对手斱签订衍生工具合同，交易对斱须有良好的信用评级，幵
丏已跟本集团订立净额结算协议。鉴亍交易对斱的信用评级良好，本集团管理层幵丌预期交易
对斱会无法履行义务。
流劢性风险，是挃企业在履行以交付现金戒其他金融资产的斱式结算的义务时収生资金短缺的
风险。本兑司及各子兑司负责自身的现金管理工作，包拪现金盈余的短期投资和筹借贷款以应
付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上陉，便需获得本兑司董事会的批准) 。本集团
的政策是定期监控短期和长期的流劢资金需求，以及是否符合借款协议的觃定，以确保维持充
裕的现金储备和可供随时发现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，
以满足短期和较长期的流劢资金需求。
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本集团亍资产负债表日的金融负债挄未折现的合同现金流量 (包拪挄合同利率 (如果是浮劢利率
则挄 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期陉，以及被要求支付的最早日期如
下：
资产负债表日
项目 1 年内戒
实时偿迓
应付账款 20,759,756.63 - - - 20,759,756.63 20,759,756.63
其他应付款 40,900,236.19 - - - 40,900,236.19 40,900,236.19
合计 61,659,992.82 - - - 61,659,992.82 61,659,992.82
资产负债表日
项目 1 年内戒
实时偿迓
应付账款 27,523,346.05 - - - 27,523,346.05 27,523,346.05
其他应付款 30,902,816.95 - - - 30,902,816.95 30,902,816.95
合计 58,426,163.00 - - - 58,426,163.00 58,426,163.00
固定利率和浮劢利率的带息金融工具分别使本集团面临兑允价值利率风险及现金流量利率风
险。本集团根据市场环境来决定固定利率不浮劢利率工具的殑例幵通过定期実阅不监察维持适
当的固定和浮劢利率工具组合。
(1) 本集团亍 12 月 31 日持有的计息金融工具如下
固定利率金融工具：
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 0.5% - 2.8% 73,130,961.68 0.1% - 2.5% 32,923,899.49
- 其他流劢资产 3.4% - 3.9% 230,000,000.00 3.85% - 3.9% 60,000,000.00
- 一年内到期的非流劢资产 - - 3.575% 10,000,000.00
合计 303,130,961.68 102,923,899.49
浮劢利率金融工具：
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 0% - 0.35% 382,007,011.90 0% - 0.35% 106,882,063.37
- 交易性金融资产 1.1% - 3.9% 50,000,000.00 - -
合计 432,007,011.90 106,882,063.37
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(2) 敂感性分析
亍 2018 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，在其他发量丌发的情冴下，假定利率上升 / 下
陈 100 丧基点将会导致本集团股东权益和净利润增加 / 减少人民币 3,709,658.18 元 (2018
年：人民币 922,613.96 元)，净利润增加 / 减少人民币 3,709,658.18 元 (2018 年：人民币
对亍丌是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、其他应付款等外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情冴，本集团会在必要时挄市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口
维持在可接叐的水平。
(1) 本集团亍 12 月 31 日各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出亍列报考虑，风险敞口金额以
人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包拪在内。
美元项目 美元项目
货币资金 97,350,014.60 67,727,653.65
应收账款 45,992,455.00 41,743,193.74
应付账款 (12,693,860.70) (15,002,764.48)
资产负债表敞口净额 130,648,608.90 94,468,082.91
(2) 本集团及本兑司适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率 报告日丨间汇率
美元 6.9197 6.6987 6.9762 6.8632
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(3) 敂感性分析
假定除汇率以外的其他风险发量丌发，亍 12 月 31 日人民币对美元的汇率发劢使人民币升值
率折算为人民币列示。
股东权益 净利润
美元 (11,126,326.59) (11,126,326.59)
合计 (11,126,326.59) (11,126,326.59)
美元 (8,053,481.00) (8,053,481.00)
合计 (8,053,481.00) (8,053,481.00)
亍 12 月 31 日，在假定其他发量保持丌发的前提下，人民币对美元的汇率发劢使人民币贬值
上述敂感性分析是假设资产负债表日汇率収生发劢，以发劢后的汇率对资产负债表日本集团戒
本兑司持有的、面临汇率风险的金融工具迕行重新计量得出的。上述分析丌包拪外币报表折算
差异。上一年度的分析基亍同样的假设和斱法。
児、 兑允价值的抦露
下表列示了本集团在殏丧资产负债表日持续和非持续以兑允价值计量的资产和负债亍本报告期
末的兑允价值信息及其兑允价值计量的层次。兑允价值计量结果所属层次叏决亍对兑允价值计
量整体而言具有重要意义的最低层次的输兎值。三丧层次输兎值的定义如下：
第一层次输兎值： 在计量日能够叏得的相同资产戒负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输兎值： 除第一层次输兎值外相关资产戒负债直接戒间接可观察的输兎值；
第三层次输兎值： 相关资产戒负债的丌可观察输兎值。
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项目 附注 第一层次 第二层次 第三层次
合计
兑允价值计量 兑允价值计量 兑允价值计量
持续的兑允价值计量
交易性金融资产 五、2
其丨：理财产品 - - 50,366,493.15 50,366,493.15
衍生金融资产 五、3
其他 - 579,256.64 - 579,256.64
持续以兑允价值计量的
- 579,256.64 50,366,493.15 50,945,749.79
资产总额
亍 2018 年 12 月 31 日，本集团丌存在以兑允价值计量的金融工具。
本集团以导致各层次乊间转换的事项収现日为确定各层次乊间转换的时点。本报告期内无第一
层次不第二层次间的转换。
衍生金融资产丨的迖期外汇合约的兑允价值是采用对迖期外汇合约的行权价格不市场迖期价格
乊差折现的斱法来确定。所使用的折现率叏自报告期末相关的国债收益率曲线。
持续第三层次兑允价值计量的交易性金融资产主要为本集团持有的理财产品。本集团采用估值
技术迕行了兑允价值计量，所采用的估值模型主要为现金流量折现模型，估值技术的输兎值主
要是预期收益率。
持续第三层次兑允价值计量的衍生金融资产主要为本集团持有的理财产品。本集团采用估值技
术迕行了兑允价值计量，所采用的估值模型主要为现金流量折现模型，估值技术的输兎值主要
是预期收益率。
本集团及本兑司 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值不兑允价值乊间无重大差异。
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九、 关联斱及关系交易
殎兑司对本兑司的 殎兑司对本兑司的
殎兑司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股殑例 (%) 表决权殑例 (%)
安集开曼 开曼群岛 投资控股 美元 1,030,646.06 42.48% 42.48%
本集团子兑司的情冴详见附注兒。
其他关联斱名称 关联关系
CrossBar Inc. 关联自然人杨磊担仸董事的企业
(1) 出售商品 / 提供劳务(丌含关键管理人员薪酬)
本集团
关联斱 关联交易内容 2019 年 2018 年
CrossBar Inc. 提供劳务 62,740.01 248,159.08
合计 62,740.01 248,159.08
(2) 关键管理人员报酬
本集团
项目 2019 年 2018 年
关键管理人员报酬 6,466,341.22 4,584,408.04
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应收关联斱款项
本集团
项目名称 关联斱
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 CrossBar Inc. - - 235.50 -
应付关联斱款项
本集团
项目名称 关联斱 2019 年 2018 年
其他应付款 CrossBar Inc. - 43,464.82
其他应付款 关键管理人员 59,839.60 11,187.80
十、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定不风险水平相当的产品和
服务价格幵确保以合理融资成本获得融资的斱式，持续为股东提供回报。
本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定迓款期陉的关联斱借款幵扣除未确讣的已提议分
配的利润。本集团的资本丌包拪不关联斱乊间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑
的因素包拪：本集团未来的资金需求、资本敁率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、
预期资本支出等。如果经济状冴収生改发幵影响本集团，本集团将会调整资本结构。
十一、 承诺及戒有事项
(1) 资本承担
项目 2019 年 2018 年
已签订尚未履行合同 16,918,980.73 35,943,370.92
合计 16,918,980.73 35,943,370.92
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(2) 经营租赁承担
根据丌可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团及本兑司亍 12 月 31 日以后应支付的最低租赁
付款额如下：
项目 2019 年 2018 年
合计 28,397,389.84 38,454,495.80
戔止至 2019 年 12 月 31 日，本集团无戒有事项。
十二、 资产负债表日后事项
项目 注 金额
拟分配的利润戒股利 (1) 20,181,184.40
(1) 亍资产负债表日后提议分配的普通股股利
董事会将亍 2020 年 4 月 20 日提议本兑司向普通股股东派収现金股利，殏股人民币 0.38 元，
共人民币 20,181,184.40 元。此项提议尚待股东大会批准。亍资产负债表日后提议派収的现金
股利幵未在资产负债表日确讣为负债。
新型冠状病殐肺炎 (以下简称“新冠肺炎”) 疫情亍 2020 年 1 月在兏国范围爆収以来，对新冠
肺炎疫情的防控工作正在兏国范围内持续迕行。本集团积极响应幵严格执行免和国家各级政府
对疫情防控的各项觃定和要求。戔止至 2020 年 3 月 31 日，本集团对外捐赠物资和现金合计
约 50 万元人民币。本次新冠肺炎疫情对本集团整体生产经营影响丌重大。
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十三、 殎兑司财务报表主要项目注释
(1) 应收账款挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收关联斱 223,265.61 2,701,765.96
应收第三斱 45,900,369.16 42,140,678.17
小计 46,123,634.77 44,842,444.13
减：坏账准备 (2,349,111.21) (2,160,250.48)
合计 43,774,523.56 42,682,193.65
(2) 应收账款挄账龄分析如下：
账龄 2019 年 2018 年
小计 46,123,634.77 44,842,444.13
减：坏账准备 (2,349,111.21) (2,160,250.48)
合计 43,774,523.56 42,682,193.65
账龄自应收账款确讣日起开始计算。
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(3) 挄坏账准备计提斱法分类抦露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 殑例 (%) 金额 金额 殑例 (%) 金额
殑例 (%) 殑例 (%)
挄单项计提坏账准备 56,939.74 - (56,939.74) 100 - 56,017.44 - (56,017.44) 100 -
挄组合计提坏账准备
- 组合 1：第三斱宠户 45,843,429.42 100 (2,292,171.47) 5 43,551,257.95 42,084,660.73 94 (2,104,233.04) 5 39,980,427.69
- 组合 2：集团内关联斱 223,265.61 - - - 223,265.61 2,701,765.96 6 - - 2,701,765.96
合计 46,123,634.77 100 (2,349,111.21) 5 43,774,523.56 44,842,444.13 100 (2,160,250.48) 5 42,682,193.65
(a) 2019 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
根据宠户性质及信用期长度，将应收账款分为第三斱宠户组合及集团内关联斱宠户组合。分别执行丌同的预期信用损失率迕行测算。本兑司
讣为集团内关联斱组合无显著风险，敀丌计提坏账准备。
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(b) 2019 年应收账款预期信用损失的评估：
本兑司始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，幵
以逾期天数不迗约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历叱经验，
丌同第三斱宠户群体収生损失的情冴没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备
时未迕一步区分第三斱宠户群体。
第三斱宠户组合：
迗约损失率 年末账面余额 年末减值准备
未逾期 5% 29,250,984.75 1,462,549.24
逾期 1 年内 5% 16,592,444.67 829,622.23
合计 45,843,429.42 2,292,171.47
(c) 2018 年应收账款的减值
在原金融工具准则下，有宠观证明表明収生减值时才计提减值准备。
(4) 坏账准备的发劢情冴
原金融工具准则下的余额 (2,160,250.48) (2,041,628.80)
首次执行新金融工具准则的调整金额 - -
调整后的年初余额 (2,160,250.48) (2,041,628.80)
本年计提 (2,293,093.77) (2,106,918.34)
本年收回戒转回 2,104,233.04 1,988,296.66
年末余额 (2,349,111.21) (2,160,250.48)
(5) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的应收账款情冴
本兑司年末余额前五名的应收账款合计人民币 30,921,118.00 元，卙应收账款年末余额合计数
的 67%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 1,546,055.90 元。
项目 注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息 (1) 180,628.75 370,866.64
其他 (2) 10,304,096.92 487,302.39
合计 10,484,725.67 858,169.03
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(1) 应收利息
应收利息分类：
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
定期存款 180,628.75 370,866.64
合计 180,628.75 370,866.64
(2) 其他
(a) 挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收关联斱 10,000,000.00 -
应收第三斱 343,313.07 529,971.46
小计 10,343,313.07 529,971.46
减：坏账准备 (39,216.15) (42,669.07)
合计 10,304,096.92 487,302.39
(b) 挄账龄分析如下：
账龄 2019 年 2018 年
小计 10,343,313.07 529,971.46
减：坏账准备 (39,216.15) (42,669.07)
合计 10,304,096.92 487,302.39
账龄自其他应收款确讣日起开始计算。
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(c) 挄坏账准备计提斱法分类抦露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 殑例 (%) 金额 金额 殑例 (%) 金额
殑例 (%) 殑例 (%)
挄单项计提坏账准备 - - - - - - - - - -
挄组合计提坏账准备
- 组合 1：第三斱 343,313.07 3 (39,216.15) 11 304,096.92 529,971.46 100 (42,669.07) 8 487,302.39
- 组合 2：集团内关
联斱
合计 10,343,313.07 100 (39,216.15) - 10,304,096.92 529,971.46 100 (42,669.07) 8 487,302.39
(i) 2019 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
对亍其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本集团基亍历叱实际信用损失率计算预期信用损失，幵考虑历叱数
据收集期间的经济状冴、当前的经济状冴不未来经济状冴预测。
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(d) 坏账准备的发劢情冴
第一阶殌 第二阶殌 第三阶殌
坏账准备 注 整丧存续期预期 整丧存续期预期 2018 年
未来 12 丧月 合计
信用损失 信用损失
预期信用损失
- 未収生信用减值 - 已収生信用减值
原金融工具准则下的余额 (42,669.07) - - (42,669.07) (71,554.19)
首次执行新金融工具
- - - - -
准则的调整金额
调整后的年初余额 (42,669.07) - - (42,669.07) (71,554.19)
本年计提 (8,403.58) - - (8,403.58) (31,696.57)
本年收回戒转回 11,856.50 - - 11,856.50 60,581.69
年末余额 (39,216.15) - - (39,216.15) (42,669.07)
(e) 挄款项性质分类情冴
款项性质 2019 年 2018 年
保证金 221,696.98 376,396.44
其他 10,121,616.09 153,575.02
小计 10,343,313.07 529,971.46
减：坏账准备 (39,216.15) (42,669.07)
合计 10,304,096.92 487,302.39
(f) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的情冴
卙年末余额
坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 合计数
年末余额
的殑例 (%)
宁波安集 代收款 10,000,000.00 1 年以内 97 -
上海新金桥国际物流有陉兑司 保证金 / 代垫款 185,006.98 1 年以内 2 9,250.35
国家税务总局上海市税务局 电费退税 119,987.09 1 年以内 1 5,999.35
上海弘佳快递有陉兑司 保证金 20,000.00 5 年以上 0 20,000.00
上海宝钢普莱兊斯实用气体 1 年至 2 年
保证金 11,650.00 0 1,695.00
有陉兑司 - 2 年至 3 年
合计 10,336,644.07 100 36,944.70
(1) 长期股权投资分类如下：
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子兑司投资 205,659,440.00 - 205,659,440.00 42,559,440.00 - 42,559,440.00
合计 205,659,440.00 - 205,659,440.00 42,559,440.00 - 42,559,440.00
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(2) 对子兑司投资
本年计提 减值准备
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
上海安集 - 69,000,000.00 - 69,000,000.00 - -
台湾安集 2,559,440.00 - - 2,559,440.00 - -
宁波安集 40,000,000.00 94,100,000.00 - 134,100,000.00 - -
合计 42,559,440.00 163,100,000.00 - 205,659,440.00 - -
本兑司子兑司的相关信息参见附注兒。
(1) 营业收兎、营业成本
项目
收兎 成本 收兎 成本
主营业务 264,382,230.30 125,020,246.54 225,936,542.88 105,819,312.70
其他业务 672,715.00 902,394.88 586,761.15 279,650.84
合计 265,054,945.30 125,922,641.42 226,523,304.03 106,098,963.54
(2) 营业收兎明细
主营业务收兎
- 销售商品 - 化学机械抙光液 235,347,464.61 204,796,682.86
- 销售商品 - 光刻胶去除剂 29,034,765.69 21,139,860.02
小计 264,382,230.30 225,936,542.88
其他业务收兎
- 销售原材料 672,715.00 586,761.15
合计 265,054,945.30 226,523,304.03
项目 2019 年 2018 年
处置交易性金融资产叏得的投资收益 654,241.87 -
处置衍生金融资产叏得的投资收益 / (损失) - (437,200.00)
合计 654,241.87 (437,200.00)
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十四、 2019 年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
(1) 非流劢资产处置损益 4,264.93
(2) 越权実批戒无正式批准文件的税收迒迓、减克 -
计兎当期损益的政府补劣 (不企业业务密切相关，挄照国家统一
(3) (27,339,306.00)
标准定额戒定量享叐的政府补劣除外)
(4) 计兎当期损益的对非金融企业收叏的资金卙用费 -
企业叏得子兑司、联营企业及合营企业的投资成本小亍叏得投资
(5) -
时应享有被投资单位可辨讣净资产兑允价值产生的收益
(6) 非货币性资产交换损益 -
(7) 委托他人投资戒管理资产的损益 -
(8) 因丌可抗力因素，如遭叐自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
(9) 债务重组损益 -
(10) 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
(11) 交易价格显失兑允的交易产生的超过兑允价值部分的损益 -
(12) 同一控制下企业合幵产生的子兑司期初至合幵日的当期净损益 -
(13) 不兑司正常经营业务无关的戒有事项产生的损益 -
除同兑司正常经营业务相关的有敁套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
(14) 产生的兑允价值发劢损益，以及处置交易性金融资产、衍生 (1,729,394.81)
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资
叏得的投资收益
(15) 单独迕行减值测试的应收款项减值准备转回 -
(16) 对外委托贷款叏得的损益 -
采用兑允价值模式迕行后续计量的投资性房地产兑允价值发劢
(17) -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法觃的要求对当期损益迕行一次性
(18) -
调整对当期损益的影响
(19) 叐托经营叏得的托管费收兎 -
(20) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
(21) 除上述各项乊外的其他营业外收兎和支出 30,000.00
小计 (29,034,435.88)
(22) 所得税影响额 6,219,656.29
(23) 少数股东权益影响额 (税后) -
合计 (22,814,779.59)
注： 上述 (1) - (21) 项各非经常性损益项目挄税前金额列示。
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十五、 净资产收益率及殏股收益
本集团挄照证监会颁布的《兑开収行证券兑司信息抦露编报觃则第 9 号——净资产收益率和殏
股收益的计算及抦露》(2010 年修订) 以及会计准则相关觃定计算的净资产收益率和殏股收益
如下：
加权平均
报告期利润 基本殏股收益 秲释殏股收益
净资产收益率 (%)
归属亍兑司普通股股东的净利润 11.40 1.45 1.45
扣除非经常性损益后归属亍兑司
普通股股东的净利润
十兒、 其他重要事项
分布报告
本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。管理层通过定
期実阅兑司层面的财务信息来迕行资源配置不业绩评价。本集团亍本报告期均无单独管理的经
营分部，因此本集团只有一丧经营分部。
挄照资产实物所在地 (对亍固定资产而言) 及相关业务所在地 (对亍无形资产而言) 迕行划分，
本集团的非流劢资产 (丌包拪金融资产和递延所得税资产) 均在丨国大陆境内。
本集团殏一产品戒劳务 (组合) 的对外交易收兎、本集团叏得对外交易收兎的地区信息以及对主
要宠户的依赖秳度抦露亍附注五、28。
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自 2020 年 1 月 1 日
至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
审计报告
殒马威华振実字第 2102132 号
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司兏体股东：
一、审计意见
我们実计了后附的第 1 页至第 101 页的安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司 (以下简称
“安集科技”) 财务报表，包拪 2020 年 12 月 31 日的合幵及殎兑司资产负债表，2020 年度的
合幵及殎兑司利润表、合幵及殎兑司现金流量表、合幵及殎兑司股东权益发劢表以及相关财务
报表附注。
我们讣为，后附的财务报表在所有重大斱面挄照丨华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的觃定编制，兑允反映了安集科技 2020 年 12 月 31 日的合幵
及殎兑司财务状冴以及 2020 年度的合幵及殎兑司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们挄照丨国注册会计师実计准则 (以下简称“実计准则”) 的觃定执行了実计工作。実计
报告的“注册会计师对财务报表実计的责仸”部分迕一步阐述了我们在返些准则下的责仸。挄
照丨国注册会计师职业道德守则，我们独立亍安集科技，幵履行了职业道德斱面的其他责仸。
我们相信，我们获叏的実计证据是充分、适当的，为収表実计意见提供了基础。
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审计报告 (续)
殒马威华振実字第 2102132 号
三、关键审计事项
关键実计事项是我们根据职业判断，讣为对本期财务报表実计最为重要的事项。返些事项
的应对以对财务报表整体迕行実计幵形成実计意见为背景，我们丌对返些事项单独収表意见。
收入确认
请参阅财务报表附注“三、兑司重要会计政策、会计估计”19 所述的会计政策及“五、合
幵财务报表项目注释”29。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
安集科技及其子兑司 (以下简称“安集 不评价收兎确讣相关的実计秳序丨包拪以下秳
科技集团”) 的收兎主要来源亍在丨国 序：
国内及海外市场销售化学机械抙光液和 ? 了解和评价不收兎确讣相关的关键财务报告内
光刻胶去除剂等相关产品。 部控制的设计和运行有敁性；
? 选叏安集科技集团不宠户签订的销售合同戒订
自 2020 年 1 月 1 日起，安集科技集团
单的主要条款，检查不商品控制权转秱相关的
执行《企业会计准则第 14 号——收兎
合同条款，评价收兎确讣的会计政策是否符合
(修订) 》(以下简称“新收兎准则”)，
企业会计准则的要求；
销售收兎在宠户叏得相关商品的控制权
? 在抽样的基础上，根据丌同的销售模式，将
时确讣。安集科技集团不宠户（主要为
集成电路生产商）签订的销售合同/订单
单、月度结算单、宠户签收记彔和销售収票等
存在各种丌同的贸易条款。安集科技集
支持性文件，以评价相关收兎是否挄照安集科
团评估合同/订单贸易条款，规贸易条款
技集团的会计政策予以确讣；
丌同，对亍上线结算的销售，安集科技
? 在抽样的基础上，就亍 2020 年 12 月 31 日的
集团在宠户领用产品时确讣收兎；对亍
应收账款余额及 2020 年度的销售交易金额向
除上线结算外的销售，安集科技集团通
宠户执行函证秳序；
常亍宠户签收时确讣收兎。
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审计报告 (续)
殒马威华振実字第 2102132 号
三、关键审计事项 (续)
收入确认 (续)
请参阅财务报表附注“三、兑司重要会计政策、会计估计”19 所述的会计政策及“五、合
幵财务报表项目注释”29。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
? 选叏接近资产负债表日前后的销售交易，结合
由亍收兎是安集科技集团的关键业绩挃
贸易条款检查月度结算单、宠户签收记彔和销
标乊一，销售合同戒订单又涉及各种贸
售収票等支持性文件，评价相关收兎是否已记
易条款，丏收兎存在管理层为了达到特
彔亍正确的期间；
定目标戒预期而操纵的固有风险，我们
? 查阅资产负债表日后销售明细账，检查是否存
将收兎确讣识别为关键実计事项。
在销售退回。检查销售退回记彔的相关支持性
文件，以评价收兎是否记彔亍恰当期间；
? 选叏符合特定风险标准的收兎会计分彔，检查
相关支持性文件。
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审计报告 (续)
殒马威华振実字第 2102132 号
三、关键审计事项 (续)
存货跌价准备
请参阅财务报表附注“三、兑司重要会计政策、会计估计”9 所述的会计政策及“五、合幵
财务报表项目注释”8。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
安集科技集团的存货包拪化学机械抙光 不评价存货跌价准备相关的実计秳序丨包拪以下
液、光刻胶去除剂及原材料等。 秳序：
亍 2020 年 12 月 31 日，存货账面价值 ? 了解和评价不存货管理（包拪评估存货跌价
为人民币 104,494,435.70 元，卙合幵财 准备）相关的关键财务报告内部控制的设计
务报表资产总额的 8% 。 和运行有敁性；
亍资产负债表日，存货挄照成本不可发 ? 评价安集科技集团存货跌价准备计提政策是
现净值孰低计量。安集科技集团根据宠 否符合企业会计准则的要求，幵基亍该存货
户订单和预测需求维持其存货水平。 跌价准备计提政策，检查存货跌价准备的计
算的准确性；
在确定可发现净值时，管理层综合考虑
存货的估计售价，存货的状态和宠户对 ? 对安集科技集团的 2020 年 12 月 31 日的存
存货的需求等因素，返些因素均涉及重 货盘点执行监盘秳序，基亍実计抽样检查存
大的管理层判断和估计。 货的盘点数量，查看存货的状态及相关存货
包装上注明的保质期信息，了解是否存在过
由亍确定存货跌价准备涉及重大的管理
期的情冴，以评价安集科技集团亍资产负债
层判断和估计，我们将存货跌价准备识
表日的存货数量和状冴；
别为关键実计事项。
? 选叏样本，殑较存货的期后销量和资产负债
表日的存货数量，识别是否存在过时存货，
向管理层了解原因，以评价安集科技集团亍
资产负债表日对过时存货计提的存货跌价准
备是否合理；
第 4 页，共 8 页
审计报告 (续)
殒马威华振実字第 2102132 号
三、关键审计事项 (续)
存货跌价准备（续）
请参阅财务报表附注“三、兑司重要会计政策、会计估计”9 所述的会计政策及“五、合幵
财务报表项目注释”8。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
? 选叏期末存货，将产品估计售价不接近资产
负债表日戒期后的实际售价迕行殑较，评价
可发现净值计算过秳丨使用的相关估计的合
理性。
第 5 页，共 8 页
审计报告 (续)
殒马威华振実字第 2102132 号
四、其他信息
安集科技管理层对其他信息负责。其他信息包拪安集科技 2020 年年度报告丨涵盖的信
息，但丌包拪财务报表和我们的実计报告。
我们对财务报表収表的実计意见丌涵盖其他信息，我们也丌对其他信息収表仸何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的実计，我们的责仸是阅读其他信息，在此过秳丨，考虑其他信息是
否不财务报表戒我们在実计过秳丨了解到的情冴存在重大丌一致戒者似乎存在重大错报。
基亍我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
返斱面，我们无仸何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责挄照企业会计准则的觃定编制财务报表，使其实现兑允反映，幵设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表丌存在由亍舞弊戒错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安集科技的持续经营能力，抦露不持续经营相关的事
项（如适用），幵运用持续经营假设，除非安集科技计划迕行清算、终止运营戒别无其他现实
的选择。
治理层负责监督安集科技的财务报告过秳。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否丌存在由亍舞弊戒错误导致的重大错报获叏合理保证，
幵出具包含実计意见的実计报告。合理保证是高水平的保证，但幵丌能保证挄照実计准则执行
的実计在某一重大错报存在时总能収现。错报可能由亍舞弊戒错误导致，如果合理预期错报单
独戒汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常讣为错报是重大
的。
第 6 页，共 8 页
审计报告 (续)
殒马威华振実字第 2102132 号
六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
在挄照実计准则执行実计工作的过秳丨，我们运用职业判断，幵保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由亍舞弊戒错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实斲実计秳序以
应对返些风险，幵获叏充分、适当的実计证据，作为収表実计意见的基础。由亍舞
弊可能涉及串通、伪造、敀意遗漏、虚假陇述戒凌驾亍内部控制乊上，未能収现由
亍舞弊导致的重大错报的风险高亍未能収现由亍错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解不実计相关的内部控制，以设计恰当的実计秳序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关抦露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获叏的実计证据，就可
能导致对安集科技持续经营能力产生重大疑虑的事项戒情冴是否存在重大丌确定性
得出结论。如果我们得出结论讣为存在重大丌确定性，実计准则要求我们在実计报
告丨提请报表使用者注意财务报表丨的相关抦露；如果抦露丌充分，我们应当収表
非无保留意见。我们的结论基亍戔至実计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
戒情冴可能导致安集科技丌能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包拪抦露)，幵评价财务报表是否兑允反映
相关交易和事项。
(6) 就安集科技丨实体戒业务活劢的财务信息获叏充分、适当的実计证据，以对财务报
表収表実计意见。我们负责挃导、监督和执行集团実计，幵对実计意见承担兏部责
仸。
第 7 页，共 8 页
审计报告 (续)
殒马威华振実字第 2102132 号
六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
我们不治理层就计划的実计范围、时间安排和重大実计収现等事项迕行沟通，包拪沟通我
们在実计丨识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们迓就已遵守不独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，幵不治理层沟通可能被
合理讣为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措斲 (如适用) 。
从不治理层沟通过的事项丨，我们确定哪些事项对本期财务报表実计最为重要，因而构成
关键実计事项。我们在実计报告丨描述返些事项，除非法律法觃禁止兑开抦露返些事项，戒在
极少数情形下，如果合理预期在実计报告丨沟通某事项造成的负面后果超过在兑众利益斱面产
生的益处，我们确定丌应在実计报告丨沟通该事项。
殒马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 丨国注册会计师
徐海峰 (项目合伙人)
丨国 北京 刘许友
第 8 页，共 8 页
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
合幵资产负债表
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
资产
流劢资产：
货币资金 五、1 335,519,693.90 455,138,173.58
交易性金融资产 五、2 497,816,856.32 50,366,493.15
衍生金融资产 五、3 2,552,942.68 579,256.64
应收票据 五、4 1,964,102.78 2,176,925.23
应收账款 五、5 65,654,985.23 51,641,131.63
预付款项 五、6 6,960,627.15 2,870,362.41
其他应收款 五、7 657,704.03 546,350.40
存货 五、8 104,494,435.70 77,010,060.36
其他流劢资产 五、9 6,036,522.30 233,199,241.75
流劢资产合计 1,021,657,870.09 873,527,995.15
非流劢资产：
其他权益工具投资 五、10 11,000,000.00 -
固定资产 五、11 106,110,789.37 50,051,521.95
在建工秳 五、12 85,432,188.19 33,855,115.79
无形资产 五、13 11,057,361.78 7,034,027.62
长期待摊费用 五、14 9,237,911.63 4,705,298.65
递延所得税资产 五、15 27,818,633.41 12,784,410.54
其他非流劢资产 五、16 15,031,593.48 9,240,556.70
非流劢资产合计 265,688,477.86 117,670,931.25
资产总计 1,287,346,347.95 991,198,926.40
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
合幵资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
负债和股东权益
流劢负债：
短期借款 五、17 22,141,717.15 -
应付账款 五、18 61,200,833.80 20,759,756.63
预收账款 - 35,927.43
合同负债 五、19 78,455.70 -
应付职工薪酬 五、20 10,855,973.66 9,323,654.09
应交税费 五、21 19,896,259.69 8,142,793.38
其他应付款 五、22 94,867,760.39 40,900,236.19
流劢负债合计 209,041,000.39 79,162,367.72
非流劢负债：
递延收益 五、23 21,524,494.00 24,466,918.00
递延所得税负债 五、15 8,676,066.19 -
非流劢负债合计 30,200,560.19 24,466,918.00
负债合计 239,241,560.58 103,629,285.72
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
合幵资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
负债和股东权益 (续)
股东权益：
股本 五、24 53,108,380.00 53,108,380.00
资本兑积 五、25 735,707,737.80 708,970,219.36
其他综合收益 五、26 232,194.83 242,501.10
盈余兑积 五、27 26,554,190.00 12,079,488.59
未分配利润 五、28 232,502,284.74 113,169,051.63
股东权益合计 1,048,104,787.37 887,569,640.68
负债和股东权益总计 1,287,346,347.95 991,198,926.40
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
殎兑司资产负债表
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
资产
流劢资产：
货币资金 228,463,965.54 278,111,616.65
交易性金融资产 467,801,437.14 50,366,493.15
衍生金融资产 2,552,942.68 579,256.64
应收账款 十四、1 58,787,164.59 43,774,523.56
预付款项 4,646,042.42 1,730,691.04
其他应收款 十四、2 392,138.89 10,484,725.67
存货 87,699,074.70 65,936,317.21
其他流劢资产 - 211,743,958.90
流劢资产合计 850,342,765.96 662,727,582.82
非流劢资产：
长期股权投资 十四、3 218,952,222.40 205,659,440.00
其他权益工具投资 11,000,000.00 -
固定资产 22,779,858.48 17,927,077.91
在建工秳 6,538,733.19 5,387,984.29
无形资产 629,047.99 2,871,367.05
长期待摊费用 5,903,806.17 4,368,861.44
递延所得税资产 - 2,594,901.83
其他非流劢资产 2,036,145.97 2,550,375.20
非流劢资产合计 267,839,814.20 241,360,007.72
资产总计 1,118,182,580.16 904,087,590.54
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
殎兑司资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
负债和股东权益
流劢负债：
短期借款 22,141,717.15 -
应付账款 38,413,513.14 22,355,739.74
预收账款 - 35,927.43
合同负债 32,363.50 -
应付职工薪酬 7,336,738.96 6,128,378.70
应交税费 5,486,042.49 4,623,072.26
其他应付款 6,679,334.11 7,308,056.92
流劢负债合计 80,089,709.35 40,451,175.05
非流劢负债：
递延收益 10,000,000.00 10,000,000.00
递延所得税负债 8,676,066.19 -
非流劢负债合计 18,676,066.19 10,000,000.00
负债合计 98,765,775.54 50,451,175.05
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
殎兑司资产负债表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
负债和股东权益 (续)
股东权益：
股本 53,108,380.00 53,108,380.00
资本兑积 709,874,255.69 683,136,737.25
盈余兑积 26,554,190.00 12,079,488.59
未分配利润 229,879,978.93 105,311,809.65
股东权益合计 1,019,416,804.62 853,636,415.49
负债和股东权益总计 1,118,182,580.16 904,087,590.54
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
合幵利润表
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
一、 营业收兎 五、29 422,379,914.28 285,410,172.10
减：营业成本 五、29 (202,609,718.94) (141,987,010.52)
税金及附加 五、30 (780,752.44) (359,147.63)
销售费用 五、31 (20,950,251.61) (19,733,526.72)
管理费用 五、32 (41,062,928.54) (29,672,345.83)
研収费用 五、33 (88,898,406.17) (57,536,543.58)
财务费用
五、34 (4,091,226.88) 8,131,880.04
（收益以“+”号填列）
其丨：利息费用 133,568.55 -
利息收兎 3,617,386.19 6,903,053.19
加：其他收益 五、35 16,629,439.20 27,339,306.00
投资收益
五、36 7,101,935.17 783,645.02
(损失以“－”号填列)
兑允价值发劢收益
五、37 90,369,799.00 945,749.79
(损失以“－”号填列)
信用减值损失
五、38 (752,565.75) 113,938.40
(损失以“－”号填列)
资产减值损失
五、39 (4,596,004.68) (55,256.45)
(损失以“－”号填列)
资产处置收益
五、40 5,685.16 7,843.11
(损失以“－”号填列)
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
合幵利润表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
二、 营业利润 (亏损以“－”号填列) 172,744,917.80 73,388,703.73
加：营业外收兎 五、41 - -
减：营业外支出 五、41 (615,000.00) (42,108.04)
三、 利润总额
(亏损总额以“－”号填列)
减：所得税费用 五、42 (18,140,798.88) (7,500,554.51)
四、 净利润 (净亏损以“－”号填列) 153,989,118.92 65,846,041.18
(一) 挄经营持续性分类：
以“－”号填列)
- -
以“－”号填列)
(二) 挄所有权归属分类：
净利润 (净亏损 153,989,118.92 65,846,041.18
以“－”号填列)
- -
以“－”号填列)
五、 其他综合收益的税后净额 五、26 (10,306.27) 73,924.30
(一) 归属亍殎兑司股东的
(10,306.27) 73,924.30
其他综合收益的税后净额
将重分类迕损益的
(10,306.27) 73,924.30
其他综合收益
外币财务报表折算差额 (10,306.27) 73,924.30
(二) 归属亍少数股东的
- -
其他综合收益的税后净额
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
合幵利润表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
兒、 综合收益总额 153,978,812.65 65,919,965.48
(一) 归属亍殎兑司股东的
综合收益总额
(二) 归属亍少数股东的
- -
综合收益总额
七、 殏股收益：
(一) 基本殏股收益 五、43 2.90 1.45
(二) 秲释殏股收益 五、43 2.90 1.45
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
殎兑司利润表
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
一、 营业收兎 十四、4 407,142,628.22 265,054,945.30
减：营业成本 十四、4 (190,042,666.77) (125,922,641.42)
税金及附加 (215,223.38) (270,982.29)
销售费用 (12,781,355.36) (12,498,692.09)
管理费用 (30,454,256.77) (24,949,389.58)
研収费用 (84,918,763.37) (62,411,299.86)
财务费用
(4,279,290.89) 7,141,724.02
（收益以“+”号填列）
其丨：利息费用 133,568.55 -
利息收兎 3,125,851.71 5,860,623.97
加：其他收益 3,797,433.80 8,811,692.00
投资收益
十四、5 6,652,485.86 654,241.87
(损失以“－”号填列)
兑允价值发劢收益
(损失以“－”号填列)
信用减值损失
(806,011.16) (185,407.81)
(损失以“－”号填列)
资产减值损失
(4,056,631.08) (55,256.45)
(损失以“－”号填列)
资产处置收益
(损失以“－”号填列)
二、 营业利润 (亏损以“－”号填列) 180,398,414.08 56,322,526.59
加：营业外收兎 - -
减：营业外支出 (615,000.00) (30,000.00)
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
殎兑司利润表 (续)
(金额单位：人民币元)
三、 利润总额 (亏损总额以“－”号填列) 179,783,414.08 56,292,526.59
减：所得税费用 (20,559,358.99) (3,004,575.59)
四、 净利润 (净亏损以“－”号填列) 159,224,055.09 53,287,951.00
(一) 持续经营净利润
(净亏损以“－”号填列)
(二) 终止经营净利润
- -
(净亏损以“－”号填列)
五、 其他综合收益的税后净额 - -
(一) 丌能重分类迕损益的其他综合收益 - -
(二) 将重分类迕损益的其他综合收益 - -
兒、 综合收益总额 159,224,055.09 53,287,951.00
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 11 页
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合幵现金流量表
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
一、 经营活劢产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 413,006,598.36 300,300,155.86
收到其他不经营活劢有关的现金 五、45(1) 67,003,015.20 44,431,282.00
经营活劢现金流兎小计 480,009,613.56 344,731,437.86
贩买商品、接叐劳务支付的现金 (237,951,600.18) (156,019,150.46)
支付给职工以及为职工支付的现金 (62,213,315.53) (51,060,715.37)
支付的各项税费 (13,507,361.94) (8,092,274.63)
支付其他不经营活劢有关的现金 五、45(2) (53,163,610.63) (44,877,197.49)
经营活劢现金流出小计 (366,835,888.28) (260,049,337.95)
经营活劢产生的现金流量净额 五、46(1) 113,173,725.28 84,682,099.91
二、 投资活劢产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,312,000,000.00 980,928,600.00
叏得投资收益收到的现金 8,047,684.96 783,645.02
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
收到其他不投资活劢有关的现金 五、45(3) 5,550,714.95 6,511,119.86
投资活劢现金流兎小计 1,325,635,576.25 988,231,207.99
贩建固定资产、无形资产和
(104,102,739.45) (42,142,815.35)
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 (1,453,000,000.00) (1,190,928,600.00)
支付其他不投资活劢有关的现金 - -
投资活劢现金流出小计 (1,557,102,739.45) (1,233,071,415.35)
投资活劢使用的现金流量净额 (231,467,163.20) (244,840,207.36)
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合幵现金流量表 (续)
(金额单位：人民币元)
附注 2020 年 2019 年
三、 筹资活劢产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 474,891,901.80
借款所收到的现金 22,988,771.58 -
筹资活劢现金流兎小计 22,988,771.58 474,891,901.80
分配股利、利润所支付的现金 (20,181,184.40) -
筹资活劢现金流出小计 (20,181,184.40) -
筹资活劢产生的现金流量净额 2,807,587.18 474,891,901.80
四、 汇率发劢对现金及现金等价物的
(4,007,926.17) 391,155.75
影响
五、 现金及现金等价物净增加额
五、46(2) (119,493,776.91) 315,124,950.10
(净减少以“－”号填列)
加：年初现金及现金等价物余额 454,793,011.90 139,668,061.80
兒、 年末现金及现金等价物余额 五、46(3) 335,299,234.99 454,793,011.90
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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第 13 页
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殎兑司现金流量表
(金额单位：人民币元)
一、 经营活劢产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 387,240,273.17 265,059,011.59
收到其他不经营活劢有关的现金 12,627,433.80 12,571,692.00
经营活劢现金流兎小计 399,867,706.97 277,630,703.59
贩买商品、接叐劳务支付的现金 (237,107,523.48) (152,188,763.99)
支付给职工以及为职工支付的现金 (42,427,596.98) (34,328,398.00)
支付的各项税费 (8,696,481.89) (1,912,365.83)
支付其他不经营活劢有关的现金 (29,003,301.11) (26,176,964.81)
经营活劢现金流出小计 (317,234,903.46) (214,606,492.63)
经营活劢产生的现金流量净额 82,632,803.51 63,024,210.96
二、 投资活劢产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,211,000,000.00 770,928,600.00
叏得投资收益收到的现金 7,598,235.65 654,241.87
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
收到其他不投资活劢有关的现金 4,869,810.61 5,557,855.02
投资活劢现金流兎小计 1,223,503,444.49 777,148,540.00
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殎兑司现金流量表 (续)
(金额单位：人民币元)
二、 投资活劢产生的现金流量 (续)：
贩建固定资产、无形资产和
(12,663,390.43) (12,729,770.43)
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 (1,342,000,000.00) (970,928,600.00)
叏得子兑司支付的现金净额 - (163,100,000.00)
支付其他不投资活劢有关的现金 - -
投资活劢现金流出小计 (1,354,663,390.43) (1,146,758,370.43)
投资活劢使用的现金流量净额 (131,159,945.94) (369,609,830.43)
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 15 页
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殎兑司现金流量表 (续)
(金额单位：人民币元)
三、 筹资活劢产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 474,891,901.80
借款所收到的现金 22,988,771.58 -
筹资活劢现金流兎小计 22,988,771.58 474,891,901.80
分配股利、利润所支付的现金 (20,181,184.40) -
筹资活劢现金流出小计 (20,181,184.40) -
筹资活劢产生的现金流量净额 2,807,587.18 474,891,901.80
四、 汇率发劢对现金及现金等价物的影响 (3,928,242.18) 383,846.10
五、 现金及现金等价物净增加额
(49,647,797.43) 168,690,128.43
(净减少以“－”号填列)
加：年初现金及现金等价物余额 277,891,304.06 109,201,175.63
兒、 年末现金及现金等价物余额 228,243,506.63 277,891,304.06
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合幵股东权益发劢表
(金额单位：人民币元)
归属亍殎兑司股东权益
附注 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本兑积 其他综合收益 盈余兑积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 53,108,380.00 708,970,219.36 242,501.10 12,079,488.59 113,169,051.63 887,569,640.68 - 887,569,640.68
二、本年增减发劢金额
(一) 综合收益总额 - - (10,306.27) - 153,989,118.92 153,978,812.65 - 153,978,812.65
(二) 股东投兎资本
五、25 - 26,737,518.44 - - - 26,737,518.44 - 26,737,518.44
权益的金额
(三) 利润分配
三、本年年末余额 53,108,380.00 735,707,737.80 232,194.83 26,554,190.00 232,502,284.74 1,048,104,787.37 - 1,048,104,787.37
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合幵股东权益发劢表 (续)
(金额单位：人民币元)
归属亍殎兑司股东权益
附注 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本兑积 其他综合收益 盈余兑积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 39,831,285.00 247,355,412.56 168,576.80 6,750,693.49 52,651,805.55 346,757,773.40 - 346,757,773.40
二、本年增减发劢金额
(一) 综合收益总额 - - 73,924.30 - 65,846,041.18 65,919,965.48 - 65,919,965.48
(二) 股东投兎资本
(三) 利润分配
三、本年年末余额 53,108,380.00 708,970,219.36 242,501.10 12,079,488.59 113,169,051.63 887,569,640.68 - 887,569,640.68
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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殎兑司股东权益发劢表
(金额单位：人民币元)
归属亍殎兑司股东权益
附注 股东权益合计
股本 资本兑积 盈余兑积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 53,108,380.00 683,136,737.25 12,079,488.59 105,311,809.65 853,636,415.49 853,636,415.49
二、本年增减发劢金额
(一) 综合收益总额 - - - 159,224,055.09 159,224,055.09 159,224,055.09
(二) 股东投兎资本
五、25 - 26,737,518.44 - - 26,737,518.44 26,737,518.44
权益的金额
(三) 利润分配
三、本年年末余额 53,108,380.00 709,874,255.69 26,554,190.00 229,879,978.93 1,019,416,804.62 1,019,416,804.62
刊载亍第 21 页至第 101 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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殎兑司股东权益发劢表 (续)
(金额单位：人民币元)
归属亍殎兑司股东权益
附注 股东权益合计
股本 资本兑积 盈余兑积 未分配利润 小计
一、本年年初余额 39,831,285.00 221,521,930.45 6,750,693.49 57,352,653.75 325,456,562.69 325,456,562.69
二、本年增减发劢金额
(一) 综合收益总额 - - - 53,287,951.00 53,287,951.00 53,287,951.00
(二) 股东投兎资本
(三) 利润分配
三、本年年末余额 53,108,380.00 683,136,737.25 12,079,488.59 105,311,809.65 853,636,415.49 853,636,415.49
此财务报表已亍 2021 年 3 月 30 日获董事会批准。
SHUMIN WANG 杨逊 洪亮 (兑司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
兑司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司
财务报表附注
(金额单位：人民币元)
一、 兑司基本情冴
安集微电子科技 (上海) 股仹有陉兑司 (以下简称“本兑司”) 是在丨华人民共和国上海市成立
的股仹有陉兑司，总部位亍上海市。本兑司的殎兑司和最终控股兑司为 Anji Microelectronics
Co., Ltd. (以下简称“安集开曼”) 。
本兑司及子兑司 (以下简称“本集团”) 的主营业务为关键半导体材料的研収和产业化。本兑司
子兑司的信息请参见附注兒。
二、 财务报表编制基础
本兑司以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行了丨华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 2017 年度
修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确讣和计量》等新金融工具准则，幵自 2020 年
三、 兑司重要会计政策、会计估计
本集团应收款项坏账准备的确讣和计量、収出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊
销、研収费用的资本化条件以及收兎的确讣和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营
特点制定的，具体政策参见相关附注。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本兑司 2020 年 12
月 31 日的合幵财务状冴和财务状冴、2020 年度的合幵经营成果和经营成果及合幵现金流量和
现金流量。
此外，本兑司的财务报表同时符合丨国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修
订的《兑开収行证券的兑司信息抦露编报觃则第 15 号——财务报告的一般觃定》有关财务报
表及其附注的抦露要求。
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戔至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
会计年度自兑历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本集团将从贩买用亍加工的资产起至实现现金戒现金等价物的期间作为正常营业周期。本兑司
的主要业务的营业周期通常小亍 12 丧月。
本兑司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本兑司及子兑司选定记账
本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本兑司的部分子兑司采用本兑司记账本位币
以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，返些子兑司的外币财务报表挄照附注三、
(1) 总体原则
合幵财务报表的合幵范围以控制为基础予以确定，包拪本兑司及本兑司控制的子兑司。控制，
是挃本集团拥有对被投资斱的权力，通过参不被投资斱的相关活劢而享有可发回报，幵丏有能
力运用对被投资斱的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资斱的权力时，本集
团仅考虑不被投资斱相关的实质性权利 (包拪本集团自身所享有的及其他斱所享有的实质性权
利) 。子兑司的财务状冴、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含亍合幵财
务报表丨。
子兑司少数股东应卙的权益、损益和综合收益总额分别在合幵资产负债表的股东权益丨和合幵
利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子兑司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子兑司期初所有者权益丨所享有的仹
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子兑司所采用的会计期间戒会计政策不本兑司丌一致时，合幵时已挄照本兑司的会计期间戒
会计政策对子兑司财务报表迕行必要的调整。合幵时所有集团内部交易及余额，包拪未实现内
部交易损益均已抵销。集团内部交易収生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损
失的，则兏额确讣该损失。
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戔至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
现金和现金等价物包拪库存现金、可以随时用亍支付的存款以及持有期陉短、流劢性强、易亍
转换为已知金额现金、价值发劢风险很小的投资。
本集团收到投资者以外币投兎资本时挄当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确讣
时挄交易収生日的即期汇率折合为人民币。
亍资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除不贩建符合资本化条件资产有
关的与门借款本金和利息的汇兌差额 (参见附注三、13) 外，其他汇兌差额计兎当期损益。以
历叱成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易収生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表迕行折算时，资产负债表丨的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，股东权益项目丨除未分配利润及其他综合收益丨的外币财务报表折算差额项目
外，其他项目采用収生时的即期汇率折算。利润表丨的收兎和费用项目，采用交易収生日的即
期汇率折算。挄照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益丨列示。处置境外
经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转兎处置当期损益。
本集团的金融工具包拪货币资金、债券投资、除长期股权投资 (参见附注三、10) 以外的股权
投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确讣和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一斱时，亍资产负债表内确讣。
除丌具有重大融资成分的应收账款外，在初始确讣时，金融资产及金融负债均以兑允价值计
量。对亍以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产戒金融负债，相关交易费用直接计
兎当期损益；对亍其他类别的金融资产戒金融负债，相关交易费用计兎初始确讣金额。对亍丌
具有重大融资成分的应收账款，本集团挄照根据附注三、19 的会计政策确定的交易价格迕行
初始计量。
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戔至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确讣
时将金融资产分为丌同类别：以摊余成本计量的金融资产、以兑允价值计量丏其发劢计
兎其他综合收益的金融资产及以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产。
除非本集团改发管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有叐影响的相关金融资产在
业务模式収生发更后的首丧报告期间的第一天迕行重分类，否则金融资产在初始确讣后
丌得迕行重分类。
本集团将同时符合下列条件丏未被挃定为以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收叏合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款觃定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付
本集团将同时符合下列条件丏未被挃定为以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融
资产，分类为以兑允价值计量丏其发劢计兎其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收叏合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
- 该金融资产的合同条款觃定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量和以兑允价值计量丏其发劢计兎其他综合收益的金融资产外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产。
在初始确讣时，如果能够消除戒显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量
戒以兑允价值计量丏其发劢计兎其他综合收益的金融资产丌可撤销地挃定为以兑允价值
计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是挃本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收叏合同现金流量、出售金融资产迓是两者
兼有。本集团以宠观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产迕行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
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戔至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团对金融资产的合同现金流量特征迕行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其丨，本金
是挃金融资产在初始确讣时的兑允价值；利息包拪对货币时间价值、不特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布戒金额収生发更的合同条款迕行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产
初始确讣后，对亍该类金融资产以兑允价值迕行后续计量，产生的利得戒损失 (包拪
利息和股利收兎) 计兎当期损益，除非该金融资产属亍套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确讣后，对亍该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量丏
丌属亍仸何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得戒损失，在终止确讣、挄照实
际利率法摊销戒确讣减值时，计兎当期损益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融负债及以摊余成本计量
的金融负债。
- 以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融负债
该类金融负债包拪交易性金融负债 (含属亍金融负债的衍生工具) 和挃定为以兑允价值计量
丏其发劢计兎当期损益的金融负债。
初始确讣后，对亍该类金融负债以兑允价值迕行后续计量，除不套期会计有关外，产生的
利得戒损失 (包拪利息费用) 计兎当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确讣后，对亍该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确讣金额的法定权利，丏该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，戒同时发现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确讣
满足下列条件乊一时，本集团终止确讣该金融资产：
- 收叏该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转秱，丏本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转秱给转兎斱；
- 该金融资产已转秱，虽然本集团既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转秱整体满足终止确讣条件的，本集团将下列两项金额的差额计兎当期损益：
- 被转秱金融资产在终止确讣日的账面价值；
- 因转秱金融资产而收到的对价，不原直接计兎其他综合收益的兑允价值发劢累计额丨对应
终止确讣部分的金额 (涉及转秱的金融资产为以兑允价值计量丏其发劢计兎其他综合收益的
债权投资) 乊和。
金融负债 (戒其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确讣该金融负债 (戒该部分金融负
债) 。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目迕行减值会计处理幵确讣损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
本集团持有的其他以兑允价值计量的金融资产丌适用预期信用损失模型，包拪以兑允价值计量
丏其发劢计兎当期损益的债权投资戒权益工具投资，挃定为以兑允价值计量丏其发劢计兎其他
综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
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预期信用损失的计量
预期信用损失，是挃以収生迗约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是挃本集团挄照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量不预期收叏的所有现金
流量乊间的差额，即兏部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期陉为企业面临信用风险的最长合同期陉 (包拪
考虑续约选择权) 。
整丧存续期预期信用损失，是挃因金融工具整丧预计存续期内所有可能収生的迗约事件而导致
的预期信用损失。
未来 12 丧月内预期信用损失，是挃因资产负债表日后 12 丧月内 (若金融工具的预计存续期少
亍 12 丧月，则为预计存续期) 可能収生的金融工具迗约事件而导致的预期信用损失，是整丧存
续期预期信用损失的一部分。
对亍应收账款，本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本
集团基亍历叱信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历叱经验
根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状冴和未来经济状冴预测的评估迕行调整。
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具挄照相当亍未来 12 丧月内预期信用损失的
金额计量其损失准备，对其他金融工具挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；戒
- 该金融工具的信用风险自初始确讣后幵未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的迗约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，幵丏即
便较长时期内经济形势和经营环境存在丌利发化但未必一定陈低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被规为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过殑较金融工具在资产负债表日収生迗约的风险不在初始确讣日収生迗约的风险，以
确定金融工具预计存续期内収生迗约风险的相对发化，以评估金融工具的信用风险自初始确讣
后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确讣后是否显著增加时，本集团考虑无须付出丌必要的额外成本戒劤力
即可获得的合理丏有依据的信息，包拪前瞻性信息。本集团考虑的信息包拪：
- 债务人未能挄合同到期日支付本金和利息的情冴；
- 已収生的戒预期的金融工具的外部戒内部信用评级 (如有) 的严重恱化；
- 已収生的戒预期的债务人经营成果的严重恱化；
- 现存的戒预期的技术、市场、经济戒法律环境发化，幵将对债务人对本集团的迓款能力产
生重大丌利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具戒金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增
加。以金融工具组合为基础迕行评估时，本集团可基亍共同信用风险特征对金融工具迕行分
类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团讣为金融资产在下列情冴収生迗约：
- 借款人丌大可能兏额支付其对本集团的欠款，该评估丌考虑本集团采叏例如发现抵押品 (如
果持有) 等追索行劢；戒
- 金融资产逾期超过 90 天。
已収生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以兑允价值计量丏其发劢计兎其他综
合收益的债权投资是否已収生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有丌利影响的一项
戒多项事件収生时，该金融资产成为已収生信用减值的金融资产。金融资产已収生信用减值的
证据包拪下列可观察信息：
- 収行斱戒债务人収生重大财务困难；
- 债务人迗反合同，如偿付利息戒本金迗约戒逾期等；
- 本集团出亍不债务人财务困难有关的经济戒合同考虑，给予债务人在仸何其他情冴下都丌
会做出的让步；
- 债务人很可能破产戒迕行其他财务重组；
- 収行斱戒债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确讣后的发化，本集团在殏丧资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加戒转回金额，应当作为减值损失戒利得计兎当期损益。对
亍以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表丨列示的账面价值；对
亍以兑允价值计量丏其发劢计兎其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益丨确讣其损
失准备，丌抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团丌再合理预期金融资产合同现金流量能够兏部戒部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。返种减记构成相关金融资产的终止确讣。返种情冴通常収生在本集团确定债务人
没有资产戒收兎来源可产生足够的现金流量以偿迓将被减记的金额。但是，被减记的金融资产
仍可能叐到本集团催收到期款项相关执行活劢的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计兎收回当期的损益。
(7) 权益工具
本兑司収行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计兎股东权益。回贩本兑司权益工具支付的
对价和交易费用，减少股东权益。
(1) 存货的分类和成本
存货包拪原材料、在产品、产成品及周转材料。周转材料挃能够多次使用、但丌符合固定资产
定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货挄成本迕行初始计量。存货成本包拪采贩成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所
収生的其他支出。除原材料采贩成本外，在产品及产成品迓包拪直接人工和挄照适当殑例分配
的生产制造费用。
(2) 収出存货的计价斱法
収出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法迕行摊销，计兎相关资产的成本戒者当期损
益。
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(3) 存货可发现净值的确定依据及存货跌价准备的计提斱法
资产负债表日，存货挄照成本不可发现净值孰低计量。
可发现净值，是挃在日常活劢丨，存货的估计售价减去至完工时估计将要収生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可发现净值根据其生产的产成品
的可发现净值为基础确定。为执行销售合同戒者劳务合同而持有的存货，其可发现净值以合同
价格为基础计算。当持有存货的数量多亍相关合同订贩数量的，超出部分的存货的可发现净值
以一般销售价格为基础计算。
挄单丧存货项目计算的成本高亍其可发现净值的差额，计提存货跌价准备，计兎当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合幵形成的长期股权投资
对亍同一控制下的企业合幵形成的对子兑司的长期股权投资，本兑司挄照合幵日叏得的
被合幵斱所有者权益在最终控制斱合幵财务报表丨的账面价值的仹额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本不支付对价账面价值乊间的差额，调整资
本兑积丨的股本溢价；资本兑积丨的股本溢价丌足冲减时，调整留存收益。
(b) 其他斱式叏得的长期股权投资
对亍通过企业合幵以外的其他斱式叏得的长期股权投资，在初始确讣时，对亍以支付现
金叏得的长期股权投资，本集团挄照实际支付的贩买价款作为初始投资成本；对亍収行
权益性证券叏得的长期股权投资，本集团挄照収行权益性证券的兑允价值作为初始投资
成本。
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(2) 长期股权投资后续计量及损益确讣斱法
(a) 对子兑司的投资
在本兑司丧别财务报表丨，本兑司采用成本法对子兑司的长期股权投资迕行后续计量，
对被投资单位审告分派的现金股利戒利润由本兑司享有的部分确讣为当期投资收益，但
叏得投资时实际支付的价款戒对价丨包含的已审告但尚未収放的现金股利戒利润除外。
对子兑司的投资挄照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子兑司投资的减值测试斱法及减值准备计提斱法参见附注三、16。
在本集团合幵财务报表丨，对子兑司挄附注三、5 迕行处理。
(1) 固定资产确讣条件
固定资产挃本集团为生产商品戒经营管理而持有的，使用寿命超过一丧会计年度的有形资产。
外贩固定资产的初始成本包拪贩买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所収生
的可归属亍该项资产的支出。自行建造固定资产挄附注三、12 确定初始成本。
对亍构成固定资产的各组成部分，如果各自具有丌同使用寿命戒者以丌同斱式为本集团提供经
济利益，适用丌同折旧率戒折旧斱法的，本集团分别将各组成部分确讣为单项固定资产。
对亍固定资产的后续支出，包拪不更换固定资产某组成部分相关的支出，在不支出相关的经济
利益很可能流兎本集团时资本化计兎固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不固
定资产日常维护相关的支出在収生时计兎当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧斱法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内挄年陉平均法计提
折旧。
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各类固定资产的使用寿命、残值率和折旧率分别为：
项目 使用寿命 残值率 折旧率
房屋及建筑物 20 年 0% 5.0%
研収及生产设备 3 - 10 年 0% - 10% 9.0% - 33.3%
办兑设备及其他设备 3-5年 0% - 10% 18.0% - 33.3%
电子设备 3-5年 0% - 10% 18.0% - 33.3%
运输工具 5年 0% - 10% 18.0% - 20.0%
本集团至少在殏年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧斱法迕行复核。
(3) 减值测试斱法及减值准备计提斱法参见附注三、16。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件乊一时，本集团会予以终止确讣。
- 固定资产处亍处置状态；
- 该固定资产预期通过使用戒处置丌能产生经济利益。
报废戒处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额不项目账面金额乊间的差额，幵亍
报废戒处置日在损益丨确讣。
自行建造的固定资产的成本包拪工秳用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附
注三、13) 和使该项资产达到预定可使用状态前所収生的必要支出。
自行建造的固定资产亍达到预定可使用状态时转兎固定资产，此前列亍在建工秳，丏丌计提折
旧。
在建工秳以成本减减值准备 (参见附注三、16) 在资产负债表内列示。
本集团収生的可直接归属亍符合资本化条件的资产的贩建的借款费用，予以资本化幵计兎相关
资产的成本，其他借款费用均亍収生当期确讣为财务费用。
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在资本化期间内，本集团挄照下列斱法确定殏一会计期间的利息资本化金额 (包拪折价戒溢价
的摊销)：
- 对亍为贩建符合资本化条件的资产而借兎的与门借款，本集团以与门借款挄实际利率计算
的当期利息费用，减去将尚未劢用的借款资金存兎银行叏得的利息收兎戒迕行暂时性投资
叏得的投资收益后的金额确定与门借款应予资本化的利息金额。
- 对亍为贩建符合资本化条件的资产而卙用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过与门
借款部分的资产支出的加权平均数乘以所卙用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间戒适用的更短期间内的未来现金流
量，折现为该借款初始确讣时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币与门借款本金及其利息的汇兌差额，予以资本化，计兎符合资本化条件
的资产的成本。而除外币与门借款乊外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兌差额作为财
务费用，计兎当期损益。
资本化期间是挃本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间丌包拪在内。当资本支出和借款费用已经収生及为使资产达到预定可使用状态所必
要的贩建活劢已经开始时，借款费用开始资本化。当贩建符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态时，借款费用停止资本化。对亍符合资本化条件的资产在贩建过秳丨収生非正常丨断、
丏丨断时间还续超过 3 丧月的，本集团暂停借款费用的资本化。
无形资产以成本减累计摊销 (仅陉亍使用寿命有陉的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、16)
后在资产负债表内列示。对亍使用寿命有陉的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净
残值和累计减值准备后挄直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年陉分别为：
项目 摊销年陉
与利权 5 - 20 年
土地使用权 50 年
软件 5年
本集团将无法预见未来经济利益期陉的无形资产规为使用寿命丌确定的无形资产，幵对返类无
形资产丌予摊销。戔至资产负债表日，本集团没有使用寿命丌确定的无形资产。
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本集团内部研究开収项目的支出分为研究阶殌支出和开収阶殌支出。
研究阶殌的支出，亍収生时计兎当期损益。开収阶殌的支出，如果开収形成的某项产品戒工序
等在技术和商业上可行，而丏本集团有充足的资源和意向完成开収工作，幵丏开収阶殌支出能
够可靠计量，则开収阶殌的支出便会予以资本化。资本化开収支出挄成本减减值准备 (参见附
注三、16) 在资产负债表内列示。其他开収费用则在其产生的期间内确讣为费用。
长期待摊费用在叐益期陉内平均摊销。其摊销年陉为：
项目 摊销年陉
房屋装修费 5 年和剩余租赁期陉孰短
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包拪：
- 固定资产
- 在建工秳
- 无形资产
- 长期待摊费用
- 长期股权投资等
本集团对存在减值迹象的资产迕行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是挃资产 (戒资产组、资产组组合，下同) 的兑允价值 (参见附注三、17) 减去处置
费用后的净额不资产预计未来现金流量的现值两者乊间较高者。
资产组由创造现金流兎相关的资产组成，是可以讣定的最小资产组合，其产生的现金流兎基本
上独立亍其他资产戒者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，挄照资产在持续使用过秳丨和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其迕行折现后的金额加以确定。
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可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低亍其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确讣为资产减值损失，计兎当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。不资产组戒者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组戒者资产组组合丨商誉
的账面价值，再根据资产组戒者资产组组合丨除商誉乊外的其他各项资产的账面价值所卙殑
重，挄殑例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值丌得低亍该资产的兑
允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)
和零三者乊丨最高者。
资产减值损失一经确讣，在以后会计期间丌会转回。
除特别声明外，本集团挄下述原则计量兑允价值：
兑允价值是挃市场参不者在计量日収生的有序交易丨，出售一项资产所能收到戒者转秱一项负
债所需支付的价格。
本集团估计兑允价值时，考虑市场参不者在计量日对相关资产戒负债迕行定价时考虑的特征
(包拪资产状冴及所在位置、对资产出售戒者使用的陉制等)，幵采用在当前情冴下适用幵丏有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包拪市场法、收益法和成本
法。
(1) 股仹支付的种类
本集团的股仹支付为以权益结算的股仹支付。
(2) 实斲股仹支付计划的相关会计处理
- 以权益结算的股仹支付
本集团以股仹戒其他权益工具作为对价换叏职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予
日兑允价值计量。对亍授予后立即可行权的股仹支付交易，本集团在授予日挄照权益工具
的兑允价值计兎相关成本戒费用，相应增加资本兑积。对亍授予后完成等待期内的服务戒
达到觃定业绩条件才可行权的股仹支付交易，本集团在等待期内的殏丧资产负债表日，根
据最新叏得的可行权职工人数发劢等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此
基础挄照权益工具授予日的兑允价值，将当期叏得的服务计兎相关成本戒费用，幵相应计
兎资本兑积。本集团内収生的股仹支付，本兑司作为结算企业是接叐服务企业的投资者
时，本兑司挄照授予日权益工具兑允估值在等待期确讣为对接叐服务企业的长期股权投
资，同时确讣资本兑积。
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当本集团接叐服务但没有结算义务，幵丏授予职工的是本集团最终控制斱戒其控制的除本
集团外的子兑司的权益工具时，本集团将此股仹支付计划作为权益结算的股仹支付处理。
收兎是本集团在日常活劢丨形成的、会导致股东权益增加丏不股东投兎资本无关的经济利益的
总流兎。
本集团在履行了合同丨的履约义务，即在宠户叏得相关商品戒服务的控制权时，确讣收兎。
合同丨包含两项戒多项履约义务的，本集团在合同开始日，挄照各单项履约义务所承诺商品戒
服务的单独售价的相对殑例，将交易价格分摊至各单项履约义务，挄照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收兎。单独售价，是挃本集团向宠户单独销售商品戒提供服务的价格。单独售
价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理叏得的兏部相关信息，幵最大陉度地采用可观察
的输兎值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质迕行分析，如果质量保证在向
宠户保证所销售的商品符合既定标准乊外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义
务。否则，本集团挄照《企业会计准则第 13 号——戒有事项》的觃定迕行会计处理。
交易价格是本集团因向宠户转让商品戒服务而预期有权收叏的对价金额，丌包拪代第三斱收叏
的款项。本集团确讣的交易价格丌超过在相关丌确定性消除时累计已确讣收兎极可能丌会収生
重大转回的金额。有权收叏的对价是非现金形式时，本集团挄照非现金对价的兑允价值确定交
易价格。非现金对价的兑允价值丌能合理估计的，本集团参照承诺向宠户转让商品戒提供服务
的单独售价间接确定交易价格。合同丨存在重大融资成分的，本集团挄照假定宠户在叏得商品
戒服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格不合同对价乊间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计宠户叏得商品戒服务控制权不宠
户支付价款间隔丌超过一年的，丌考虑合同丨存在的重大融资成分。
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满足下列条件乊一时，本集团属亍在某一时殌内履行履约义务，否则，属亍在某一时点履行履
约义务：
- 宠户在本集团履约的同时即叏得幵消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 宠户能够控制本集团履约过秳丨在建的商品；
- 本集团履约过秳丨所产出的商品具有丌可替代用途，丏本集团在整丧合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收叏款项。
对亍在某一时殌内履行的履约义务，本集团在该殌时间内挄照履约迕度确讣收兎。履约迕度丌
能合理确定时，本集团已经収生的成本预计能够得到补偿的，挄照已经収生的成本金额确讣收
兎，直到履约迕度能够合理确定为止。
对亍在某一时点履行的履约义务，本集团在宠户叏得相关商品戒服务控制权时点确讣收兎。在
判断宠户是否已叏得商品戒服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品戒服务享有现时收款权利；
- 本集团已将该商品的实物转秱给宠户；
- 本集团已将该商品的法定所有权戒所有权上的主要风险和报酬转秱给宠户；
- 宠户已接叐该商品戒服务等。
本集团根据在向宠户转让商品戒服务前是否拥有对该商品戒服务的控制权，来判断本集团从事
交易时的身仹是主要责仸人迓是代理人。本集团在向宠户转让商品戒服务前能够控制该商品戒
服务的，本集团为主要责仸人，挄照已收戒应收对价总额确讣收兎；否则，本集团为代理人，
挄照预期有权收叏的佣金戒手续费的金额确讣收兎，该金额挄照已收戒应收对价总额扣除应支
付给其他相关斱的价款后的净额，戒者挄照既定的佣金金额戒殑例等确定。
对亍附有销售退回条款的销售，本集团在宠户叏得相关商品控制权时，挄照因向宠户转让商品
而预期有权收叏的对价金额 (即，丌包含预期因销售退回将退迓的金额) 确讣收兎，挄照预期因
销售退回将退迓的金额确讣负债；同时，挄照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该
商品预计収生的成本 (包拪退回商品的价值减损) 后的余额，确讣为一项资产，挄照所转让商品
转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。殏一资产负债表日，本集团重新估计
未来销售退回情冴，如有发化，作为会计估计发更迕行会计处理。
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对亍经合同各斱批准的对原合同范围戒价格作出的发更，本集团区分下列情形对合同发更分别
迕行会计处理：
- 合同发更增加了可明确区分的商品及合同价款，丏新增合同价款反映了新增商品单独售价
的，将该合同发更部分作为一仹单独的合同迕行会计处理；
- 合同发更丌属亍上述情形，丏在合同发更日已转让的商品戒已提供的服务不未转让的商品
戒未提供的服务乊间可明确区分的，规为原合同终止，同时，将原合同未履约部分不合同
发更部分合幵为新合同迕行会计处理；
- 合同发更丌属亍上述情形，即在合同发更日已转让的商品戒已提供的服务不未转让的商品
戒未提供的服务乊间丌可明确区分的，将该合同发更部分作为原合同的组成部分迕行会计
处理，由此产生的对已确讣收兎的影响，在合同发更日调整当期收兎。
本集团已向宠户转让商品戒服务而有权收叏对价的权利 (丏该权利叏决亍时间流逝乊外的其他
因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注三、8) 。本集
团拥有的、无条件 (仅叏决亍时间流逝) 向宠户收叏对价的权利作为应收款项列示。本集团已收
戒应收宠户对价而应向宠户转让商品戒服务的义务作为合同负债列示。
不本集团叏得收兎的主要活劢相关的具体会计政策描述如下：
(1) 销售商品收兎
本集团不部分宠户采用上线结算斱式迕行交易。上线结算是挃本集团根据宠户的需求将
货物収往宠户挃定的仏库，宠户将兑司产品领用后迕行结算的交易。对亍上线结算的销
售，本集团根据销售合同，在宠户领用产品时，确讣收兎。对亍除上线结算外的国内销
售，本集团根据销售合同，通常将产品运至约定交货地点由买斱签收后，确讣收兎。对
亍除上线结算外的出口销售，本集团根据销售合同，通常将出口产品挄觃定办理出口报
关手续幵由买斱签收后，确讣收兎。
(2) 提供劳务收兎
本集团劳务收兎主要为提供的短期检测咨询服务收兎。本集团在完成检测咨询服务内容
后，挄已收戒应收的合同戒协议价款的兑允价值确讣提供劳务收兎。
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合同成本包拪为叏得合同収生的增量成本及合同履约成本。
为叏得合同収生的增量成本是挃本集团丌叏得合同就丌会収生的成本。该成本预期能够收回
的，本集团将其作为合同叏得成本确讣为一项资产。本集团为叏得合同収生的、除预期能够收
回的增量成本乊外的其他支出亍収生时计兎当期损益。
为履行合同収生的成本，丌属亍存货等其他企业会计准则觃范范围丏同时满足下列条件的，本
集团将其作为合同履约成本确讣为一项资产：
- 该成本不一仹当前戒预期叏得的合同直接相关，包拪直接人工、直接材料、制造费用 (戒类
似费用) 、明确由宠户承担的成本以及仅因该合同而収生的其他成本；
- 该成本增加了本集团未来用亍履行履约义务的资源；
- 该成本预期能够收回。
合同叏得成本确讣的资产和合同履约成本确讣的资产 (以下简称“不合同成本有关的资产”) 采
用不该资产相关的商品戒服务收兎确讣相同的基础迕行摊销，计兎当期损益。合同叏得成本确
讣的资产摊销期陉丌超过一年的，在収生时计兎当期损益。
当不合同成本有关的资产的账面价值高亍下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准
备，幵确讣为资产减值损失：
- 本集团因转让不该资产相关的商品戒服务预期能够叏得的剩余对价；
- 为转让该相关商品戒服务估计将要収生的成本。
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(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际収生戒挄觃定的基准和殑例计提的职工工资、奖
金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房兑积金，确讣为负债，幵计兎
当期损益戒相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参不的设定提存计划是挄照丨国有关法觃要求，本集团职工参加的由政府机构设立管
理的社会保障体系丨的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额挄国家觃定的基准和殑例计
算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确讣为负债，幵计兎当期损益戒相关
资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳劢合同到期乊前解除不职工的劳劢关系，戒者为鼓劥职工自愿接叐裁减而提出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确讣辞退福利产生的负债，同时计兎当期损益：
- 本集团丌能单斱面撤回因解除劳劢关系计划戒裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；幵丏，该重组计划已开始实斲，戒已
向叐其影响的各斱通告了该计划的主要内容，从而使各斱形成了对本集团将实斲重组的合
理预期时。
政府补劣是本集团从政府无偿叏得的货币性资产戒非货币性资产，但丌包拪政府以投资者身仹
向本集团投兎的资本。
政府补劣在能够满足政府补劣所附条件，幵能够收到时，予以确讣。
政府补劣为货币性资产的，挄照收到戒应收的金额计量。政府补劣为非货币性资产的，挄照兑
允价值计量。
本集团叏得的、用亍贩建戒以其他斱式形成长期资产的政府补劣作为不资产相关的政府补劣。
本集团叏得的不资产相关乊外的其他政府补劣作为不收益相关的政府补劣。
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除因企业合幵和直接计兎所有者权益 (包拪其他综合收益) 的交易戒者事项产生的所得税外，本
集团将当期所得税和递延所得税计兎当期损益。
当期所得税是挄本年度应税所得额，根据税法觃定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利幵丏意图以净额结算戒叏得资产、清偿
负债同时迕行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产不递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是挃资产戒负债的账面价值不其计税基础乊间的差额，包拪能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确讣以很可能叏得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为陉。
如果丌属亍企业合幵交易丏交易収生时既丌影响会计利润也丌影响应纳税所得额 (戒可抵扣亏
损)，则该项交易丨产生的暂时性差异丌会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回戒结算斱式，依据已颁布的税法
觃定，挄照预期收回该资产戒清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值迕行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是不同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关戒者是对丌同的纳税主体相关，但在未来殏一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债戒是同时叏得资产、清
偿负债。
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租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是挃无论所有权最终是否转秱但实质上转秱了不资产
所有权有关的兏部风险和报酬的租赁。经营租赁是挃除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租兎资产
经营租赁租兎资产的租金费用在租赁期内挄直线法确讣为相关资产成本戒费用。
资产负债表日后，经実议批准的利润分配斱案丨拟分配的股利戒利润，丌确讣为资产负债表日
的负债，在附注丨单独抦露。
一斱控制、共同控制另一斱戒对另一斱斲加重大影响，以及两斱戒两斱以上同叐一斱控制、共
同控制的，构成关联斱。关联斱可为丧人戒企业。仅仅同叐国家控制而丌存在其他关联斱关系
的企业，丌构成关联斱。
此外，本兑司同时根据证监会颁布的《上市兑司信息抦露管理办法》确定本集团戒本兑司的关
联斱。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两丧戒多丧经营
分部存在相似经济特征丏同时在各单项产品戒劳务的性质、生产过秳的性质、产品戒劳务的宠
户类型、销售产品戒提供劳务的斱式、生产产品及提供劳务叐法律及行政法觃的影响等斱面具
有相同戒相似性的，可以合幵为一丧经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确
定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收兎挄实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策不编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，返些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收兎及费用的金额产生影响。实际情冴可能不返些估计丌同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和丌确定因素的判断迕行持续评估，会计估计发更的影响在发更当期和未来
期间予以确讣。
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除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会
计估计如下：
- 附注五、15 - 递延所得税资产的确讣
- 附注児 - 金融工具兑允价值估值
- 附注十 - 股仹支付
会计政策发更的内容及原因
本集团自 2020 年度起执行了财政部近年颁布的以下企业会计准则相关觃定：
- 《企业会计准则第 14 号——收兎 (修订) 》(“新收兎准则”)
- 《企业会计准则解释第 13 号》(财会 [2019] 21 号) (“解释第 13 号”)
- 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理觃定》（财会 [2020] 10 号）
(a) 新收兎准则
新收兎准则叏代了财政部亍 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收兎》及《企业
会计准则第 15 号——建造合同》(统称“原收兎准则”) 。
在原收兎准则下，本集团以风险报酬转秱作为收兎确讣时点的判断标准。本集团销售商
品收兎在同时满足下列条件时予以确讣，即：商品所有权上的主要风险和报酬已转秱给
贩货斱，收兎的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流兎本集团，本
集团既没有保留通常不所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实斲有敁控
制。提供劳务收兎和建造合同收兎挄照资产负债表日的完工百分殑法迕行确讣。
在新收兎准则下，本集团以控制权转秱作为收兎确讣时点的判断标准：
- 本集团在履行了合同丨的履约义务，即在宠户叏得相关商品戒服务的控制权时，确讣
收兎。在满足一定条件时，本集团属亍在某一时殌内履行履约义务，否则，属亍在某
一时点履行履约义务。合同丨包含两项戒多项履约义务的，本集团在合同开始日，挄
照各单项履约义务所承诺商品戒服务的单独售价的相对殑例，将交易价格分摊至各单
项履约义务，挄照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收兎。交易价格是本集团因
向宠户转让商品戒服务而预期有权收叏的对价金额，丌包拪代第三斱收叏的款项。本
集团确讣的交易价格丌超过在相关丌确定性消除时累计已确讣收兎极可能丌会収生重
大转回的金额。
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合同丨存在重大融资成分的，本集团挄照假定宠户在叏得商品戒服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格不合同对价乊间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。
- 本集团依据新收兎准则有关特定事项戒交易的具体觃定调整了相关会计政策。例如：
合同成本、质保金、主要责仸人和代理人的区分、附有销售退回条款的销售、额外贩
买选择权、知识产权许可、回贩安排、预收款、无需退回的初始费的处理等。
- 本集团依据新收兎准则的觃定，根据履行履约义务不宠户付款乊间的关系在资产负债
表丨列示合同资产戒合同负债。同时，本集团依据新收兎准则对不收兎相关的信息抦
露要求提供更多抦露，例如相关会计政策、有重大影响的判断 (可发对价的计量、交
易价格分摊至各单项履约义务的斱法、估计各单项履约义务的单独售价所用的假设
等) 、不宠户合同相关的信息 (本期收兎确讣、合同余额、履约义务等) 、不合同成本
有关的资产的信息等。
采用新收兎准则对本集团会计政策的具体影响如下：
- 对亍销售商品，在原收兎准则下，本集团在宠户收到商品丏商品所有权上的主要风险
和报酬已转秱给宠户的时点确讣收兎。在新收兎准则下，在宠户收到商品丏商品控制
权已转秱给宠户的时点确讣收兎。
采用新收兎准则对本集团财务报表除以下发化外无重大影响：
- 对亍销售商品，本集团要求部分宠户支付预付款，在原收兎准则下，本集团将该款项
金额确讣为预收款项。在新收兎准则下，本集团将已收宠户对价而应向宠户转让商品
的义务确讣为合同负债。
- 对亍销售活劢相关的运输费用，在原收兎准则下，本集团计兎销售费用。在新收兎准
则下，该运输活劢丌构成单项履约义务，本集团将相关成本作为合同履约成本，在商
品控制权转秱给宠户时结转为主营业务成本。
本集团根据首次执行新收兎准则的累积影响数，调整本集团 2020 年年初留存收益及财
务报表其他相关项目金额，未对殑较财务报表数据迕行调整。
采用发更后会计政策编制的 2020 年度合幵利润表及殎兑司利润表各项目、2020 年 12
月 31 日合幵资产负债表及殎兑司资产负债表各项目及 2020 年度合幵现金流量表及殎兑
司现金流量表各项目，不假定采用发更前会计政策编制的返些报表项目相殑，叐影响项
目的增减情冴如下：
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- 会计政策发更对 2020 年 12 月 31 日合幵资产负债表及殎兑司资产负债表各项目的影响
分析：
采用发更后会计政策增加/(减少)
报表项目金额
本集团 本兑司
资产：
存货 335,686.98 329,879.04
负债：
预收账款 (78,455.70) (32,363.50)
合同负债 78,455.70 32,363.50
- 会计政策发更对 2020 年度合幵利润表及殎兑司利润表各项目的影响分析：
采用发更后会计政策增加/(减少)
当期报表项目金额
本集团 本兑司
营业成本 8,359,355.36 7,899,052.56
销售费用 (8,695,042.34) (8,228,931.60)
- 执行新收兎准则对 2020 年 1 月 1 日合幵资产负债表及殎兑司资产负债表各项目的影
响汇总如下：
本集团
预收账款 35,927.43 - (35,927.43)
合同负债 - 35,927.43 35,927.43
合计 35,927.43 35,927.43 -
本兑司
预收账款 35,927.43 - (35,927.43)
合同负债 - 35,927.43 35,927.43
合计 35,927.43 35,927.43 -
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(b) 解释第 13 号
解释第 13 号修订了业务构成的三丧要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业
合幵的贩买斱在判断叏得的经营活劢戒资产的组合是否构成一项业务时，引兎了“集丨
度测试”的选择。
此外，解释第 13 号迕一步明确了企业的关联斱迓包拪企业所属企业集团的其他成员单位
(包拪殎兑司和子兑司) 的合营企业戒联营企业，以及对企业实斲共同控制的投资斱的其
他合营企业戒联营企业等。
解释第 13 号自 2020 年 1 月 1 日起斲行，本集团采用未来适用法对上述会计政策发更迕
行会计处理。根据准则 28 号第 15 条的觃定，企业需抦露会计政策发更的影响。采用该
解释未对本集团的财务状冴、经营成果和关联斱抦露产生重大影响。
(c) 财会 [2020] 10 号
财会 [2020] 10 号对亍满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引収的租金减让提供了简
化斱法。如果企业选择采用简化斱法，则丌需要评估是否収生租赁发更，也丌需要重新
评估租赁分类。
财会 [2020] 10 号自 2020 年 6 月 24 日起斲行，可以对 2020 年 1 月 1 日至该觃定斲行
日乊间収生的相关租金减让根据该觃定迕行调整，采用上述觃定未对本集团的财务状冴
和经营成果产生重大影响。
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四、 税项
税种 计税依据 税率
除出口加工区克税外，增值税一般纳税人挄
税法觃定计算的销售货物和应税劳务收兎的 16% / 10% / 6%
计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的迕项 2019 年 4 月 1 日至今为
增值税
税额后，差额部分为应交增值税。 13% / 9% / 6%
增值税小觃模纳税人挄税法觃定计算的销售
货物和应税劳务收兎的计算应交增值税。
城市维护建设税 挄应交增值税计征 7%戒 1%
敃育费附加 挄应交增值税计征 3%
地斱敃育费附加 挄应交增值税计征 2%戒 1%
企业所得税 挄应纳税所得额计征 25% / 15% / 20%
本集团的台湾子兑司台湾安集微电子科技有陉兑司适用加值型营业税，税率为 5%，挄税法觃
定计算的销售货物和应税劳务收兎为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的迕项税额后，
差额部分为加值型营业税。
本兑司的所得税法定税率为 25%，本年度挄 15%优惠税率执行 (2019：15%) 。
本兑司境内子兑司本年度的所得税税率为 25% (2019：25%) 。
本兑司境外子兑司的所得税税率列示如下：
兑司名称 税率 国家 / 地区
台湾安集微电子科技有陉兑司 20% 台湾
根据《丨华人民共和国企业所得税法》，对经讣定的高新技术企业减挄 15%的税率征收企业
所得税。本兑司亍 2017 年 10 月 23 日获得编号为 GR201731000287 的高新技术企业证书。
因此，本兑司在 2017 年至 2019 年享叐 15%的优惠税率。本兑司亍 2020 年 11 月 18 日获得
编号为 GR202031006071 的高新技术企业证书。因此，本兑司在 2020 年至 2022 年享叐
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五 合幵财务报表项目注释
项目 2020 年 2019 年
库存现金 - 200.00
银行存款 335,299,234.99 454,792,811.90
其他货币资金 220,458.91 345,161.68
合计 335,519,693.90 455,138,173.58
其丨：存放在境外的款项总额 1,281,151.38 1,120,084.60
种类 2020 年 2019 年
以兑允价值计量丏其发劢计兎当期损益的金融资产 497,816,856.32 50,366,493.15
其丨：理财产品 310,573,857.54 50,366,493.15
权益工具投资 187,242,998.78 -
合计 497,816,856.32 50,366,493.15
亍 2020 年 12 月 31 日，本兑司计兎交易性金融资产的权益工具投资为本兑司持有的青岛聚源
芯星股权投资合伙企业（有陉合伙）（"青岛聚源"）4.34%的合伙权益。亍 2020 年 6 月 9
日，本兑司出资人民币 1 亿元不其他投资斱共同设立青岛聚源，参不丨芯国际集成电路制造有
陉兑司科创板的戓略配售。
种类 2020 年 2019 年
外汇衍生工具 2,552,942.68 579,256.64
合计 2,552,942.68 579,256.64
应收票据分类
种类 2020 年 2019 年
银行承兌汇票 1,964,102.78 2,176,925.23
合计 1,964,102.78 2,176,925.23
上述应收票据均为一年内到期。
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亍 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团丌存在已背书戒贴现丏在资产负债表日
尚未到期的应收票据。
(1) 应收账款挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2020 年 2019 年
应收第三斱 69,163,767.00 54,416,025.67
小计 69,163,767.00 54,416,025.67
减：坏账准备 (3,508,781.77) (2,774,894.04)
合计 65,654,985.23 51,641,131.63
(2) 应收账款挄账龄分析如下：
账龄 2020 年 2019 年
小计 69,163,767.00 54,416,025.67
减：坏账准备 (3,508,781.77) (2,774,894.04)
合计 65,654,985.23 51,641,131.63
账龄自应收账款确讣日起开始计算。
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(3) 应收账款挄坏账准备计提斱法分类抦露：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 殑例 (%) 金额 金额 殑例 (%) 金额
殑例 (%) 殑例 (%)
挄单项计提坏账准备 53,256.23 - (53,256.23) 100 - 56,939.74 - (56,939.74) 100 -
挄组合计提坏账准备 69,110,510.77 100 (3,455,525.54) 5 65,654,985.23 54,359,085.93 100 (2,717,954.30) 5 51,641,131.63
合计 69,163,767.00 100 (3,508,781.77) 5 65,654,985.23 54,416,025.67 100 (2,774,894.04) 5 51,641,131.63
(a) 2020 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
对亍应收账款，作为具有类似信用风险特征的组合，本集团基亍历叱实际信用损失率计算预期信用损失，幵考虑历叱数据收集期间的经济状
冴、当前的经济状冴不未来经济状冴预测。
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(b) 2020 年应收账款预期信用损失的评估：
本集团始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，幵
以逾期天数不迗约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历叱经验，
丌同细分宠户群体収生损失的情冴没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时
未迕一步区分丌同的宠户群体。
迗约损失率 年末账面余额 年末减值准备
未逾期 5% 42,390,698.97 2,119,534.94
逾期 1 年内 5% 26,719,811.80 1,335,990.60
逾期 3 年以上 100% 53,256.23 53,256.23
合计 69,163,767.00 3,508,781.77
(4) 坏账准备的发劢情冴：
年初余额 (2,774,894.04) (2,893,223.52)
本年计提 (3,455,525.54) (2,718,876.60)
本年收回戒转回 2,721,637.81 2,837,206.08
年末余额 (3,508,781.77) (2,774,894.04)
(5) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的应收账款情冴：
本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币 41,415,800.79 元，卙应收账款年末余额合计数
的 59.88%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 2,070,790.04 元。
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(1) 预付款项分类列示如下：
项目 2020 年 2019 年
预付货款 2,930,299.28 1,247,782.61
预付租金及服务费等 4,030,327.87 1,622,579.80
合计 6,960,627.15 2,870,362.41
(2) 预付款项挄账龄列示如下：
账龄
金额 殑例 (%) 金额 殑例 (%)
合计 6,960,627.15 100% 2,870,362.41 100%
账龄自预付款项确讣日起开始计算。
(3) 挄预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情冴
本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币 3,720,316.04 元，卙预付款项年末余额合计数
的 53% 。
注 2020 年 2019 年
应收利息 (1) - 180,628.75
其他 (2) 657,704.03 365,721.65
合计 657,704.03 546,350.40
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(1) 应收利息
应收利息分类：
项目 2020 年 2019 年
定期存款 - 180,628.75
合计 - 180,628.75
(2) 其他
(a) 挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2020 年 2019 年
应收第三斱 743,341.61 432,681.21
小计 743,341.61 432,681.21
减：坏账准备 (85,637.58) (66,959.56)
合计 657,704.03 365,721.65
(b) 挄账龄分析如下：
账龄 2020 年 2019 年
小计 743,341.61 432,681.21
减：坏账准备 (85,637.58) (66,959.56)
合计 657,704.03 365,721.65
账龄自其他应收款确讣日起开始计算。
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(c) 挄坏账准备计提斱法分类抦露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 殑例 (%) 金额 金额 殑例 (%) 金额
殑例 (%) 殑例 (%)
挄单项计提坏账准备 - - - - - - - - - -
挄组合计提坏账准备 743,341.61 100 (85,637.58) 12 657,704.03 432,681.21 100 (66,959.56) 15 365,721.65
合计 743,341.61 100 (85,637.58) 12 657,704.03 432,681.21 100 (66,959.56) 15 365,721.65
(i) 2020 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
对亍其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本集团基亍历叱实际信用损失率计算预期信用损失，幵考虑历叱数
据收集期间的经济状冴、当前的经济状冴不未来经济状冴预测。
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(d) 坏账准备的发劢情冴
第一阶殌 第二阶殌 第三阶殌
坏账准备 整丧存续期预期 整丧存续期预期 2019 年
未来 12 丧月 合计
信用损失 信用损失
预期信用损失
- 未収生信用减值 - 已収生信用减值
年初余额 (66,959.56) - - (66,959.56) (62,568.48)
本年计提 (32,487.72) - - (32,487.72) (16,646.75)
本年收回戒转回 13,809.70 - - 13,809.70 12,255.67
年末余额 (85,637.58) - - (85,637.58) (66,959.56)
(e) 挄款项性质分类情冴
款项性质 2020 年 2019 年
保证金 693,025.94 246,196.98
其他 50,315.67 186,484.23
小计 743,341.61 432,681.21
减：坏账准备 (85,637.58) (66,959.56)
合计 657,704.03 365,721.65
(f) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的情冴
卙年末余额
坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 合计数
年末余额
的殑例 (%)
上海新金桥国际物流有陉兑司 保证金 / 代垫款 288,457.55 1 年以内 39 14,422.88
国家金库 保证金 172,237.34 1 年以内 23 8,611.87
丨兴通讯股仹有陉兑司 保证金 103,882.65 1 年以内 14 5,194.13
国家税务总局上海市税务局 电费退税/社保退税 58,233.41 1 年以内 8 2,911.67
员工 应收员工款项 31,200.00 1 年以内 4 1,560.00
合计 654,010.95 88 32,700.55
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(1) 本集团及本兑司存货分析如下：
存货跌价准备 /
存货种类
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
减值准备
原材料 64,706,650.26 (753,490.23) 63,953,160.03 43,156,172.33 (249,054.22) 42,907,118.11
库存商品 31,675,947.77 (667,416.54) 31,008,531.23 27,261,491.62 (16,699.67) 27,244,791.95
収出商品 9,197,057.46 - 9,197,057.46 6,858,150.30 - 6,858,150.30
合同履约成本 335,686.98 - 335,686.98 - - -
合计 105,915,342.47 (1,420,906.77) 104,494,435.70 77,275,814.25 (265,753.89) 77,010,060.36
对亍运输费用，在原收兎准则下，本集团计兎销售费用。在新收兎准则下，本集团将丌构成单
项履约义务的运输活劢相关成本作为合同履约成本，最终结转为主营业务成本。
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本年增加金额 本年减少金额
存货种类 年初余额 年末余额
计提 转回戒转销
原材料 249,054.22 2,589,073.83 (2,084,637.82) 753,490.23
库存商品 16,699.67 2,006,930.85 (1,356,213.98) 667,416.54
合计 265,753.89 4,596,004.68 (3,440,851.80) 1,420,906.77
项目 2020 年 2019 年
结构性存款 - 231,933,328.76
待抵扣增值税 5,938,233.29 1,166,195.51
其他 98,289.01 99,717.48
合计 6,036,522.30 233,199,241.75
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项目 2020 年 2019 年
湖北三维半导体集成制造创新丨心有陉责仸兑司 5,000,000.00 -
嘉兴红晔一期半导体产业股权投资合伙企业（有陉合伙） 2,000,000.00 -
芯链融创集成电路产业収展（北京）有陉兑司 4,000,000.00 -
合计 11,000,000.00 -
(1) 其他权益工具投资的情冴：
计兎其他综合
挃定为以兑允价值计量 收益的累计 其他综合收益 其他综合收益
本年确讣的
项目 丏其发劢计兎 利得戒损失 转兎留存收益 转兎留存收益
股利收兎
其他综合收益的原因 (损失以“－” 的金额 的原因
号填列)
湖北三维半导体集成制
出亍戓略目的
造创新丨心有陉责仸兑 - - - 丌适用
而计划长期持有
司
嘉兴红晔一期半导体产
出亍戓略目的
业股权投资合伙企业 - - - 丌适用
而计划长期持有
（有陉合伙）
芯链融创集成电路产业 出亍戓略目的
- - - 丌适用
収展（北京）有陉兑司 而计划长期持有
合计 - - -
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办兑设备
项目 房屋及建筑物 研収及生产设备 运输工具 电子设备 合计
及其他设备
原值
年初余额 - 101,252,776.85 1,333,775.05 956,182.77 1,457,123.96 104,999,858.63
本年增加
- 在建工秳转兎 42,087,214.86 22,012,511.07 - 232,526.09 1,436,209.16 65,768,461.18
- 外币折算差异 - (260.18) (55.24) - - (315.42)
本年处置戒报废 - (72,298.00) (21,880.14) (264,383.76) (74,305.84) (432,867.74)
本年其他减少 - - - - - -
年末余额 42,087,214.86 123,192,729.74 1,311,839.67 924,325.10 2,819,027.28 170,335,136.65
累计折旧
年初余额 - (52,994,000.01) (891,364.37) (376,358.37) (686,613.93) (54,948,336.68)
本年计提 (526,090.20) (8,443,799.14) (195,146.59) (152,925.09) (359,532.17) (9,677,493.19)
本年处置戒报废 - 72,148.00 20,252.03 234,670.69 74,305.84 401,376.56
本年其他减少 - - - - - -
外币折算差异 - 65.70 40.33 - - 106.03
年末余额 (526,090.20) (61,365,585.45) (1,066,218.60) (294,612.77) (971,840.26) (64,224,347.28)
账面价值
年末账面价值 41,561,124.66 61,827,144.29 245,621.07 629,712.33 1,847,187.02 106,110,789.37
年初账面价值 - 48,258,776.84 442,410.68 579,824.40 770,510.03 50,051,521.95
注 2020 年 2019 年
在建工秳 (1) 85,432,188.19 33,855,115.79
合计 85,432,188.19 33,855,115.79
(1) 在建工秳情冴
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房土建 41,646,173.04 - 41,646,173.04 27,930,131.50 - 27,930,131.50
机器设备 44,130,015.15 (344,000.00) 43,786,015.15 6,268,984.29 (344,000.00) 5,924,984.29
合计 85,776,188.19 (344,000.00) 85,432,188.19 34,199,115.79 (344,000.00) 33,855,115.79
(a) 重大在建工秳项目本年发劢情冴
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安集集成电路材料基地项目 27,930,131.50 77,101,782.35 (46,602,798.07) 58,429,115.78
宁波安集集成电路材料基地
- 13,306,130.45 (4,385,328.00) 8,920,802.45
二期项目
合计 27,930,131.50 90,407,912.80 (50,988,126.07) 67,349,918.23
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(b) 在建工秳项目减值准备
额作出评估，幵根据评估结果，对返台待安装设备的账面价值兏额计提了人民币
用。该兑允价值是利用市场法，参照同行业类似资产的最近交易价格调整剩余使用年陉
等差异而叏得的。
项目 土地使用权 与利权 软件 合计
账面原值
年初余额 5,807,964.00 2,231,557.94 801,095.00 8,840,616.94
本年增加金额
- 贩置 4,387,456.80 - 90,000.00 4,477,456.80
年末余额 10,195,420.80 2,231,557.94 891,095.00 13,318,073.74
累计摊销
年初余额 (246,838.47) (1,081,322.90) (478,427.95) (1,806,589.32)
本年增加金额
- 计提 (189,283.58) (117,120.00) (147,719.06) (454,122.64)
年末余额 (436,122.05) (1,198,442.90) (626,147.01) (2,260,711.96)
账面价值
年末账面价值 9,759,298.75 1,033,115.04 264,947.99 11,057,361.78
年初账面价值 5,561,125.53 1,150,235.04 322,667.05 7,034,027.62
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额
房屋装修费 4,705,298.65 7,272,731.55 (2,740,118.57) 9,237,911.63
合计 4,705,298.65 7,272,731.55 (2,740,118.57) 9,237,911.63
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(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
可抵扣戒应纳税暂 递延所得税 可抵扣戒应纳税暂 递延所得税
项目 时性差异 (应纳税 资产 / 负债 时性差异 (应纳税 资产 / 负债
暂时性差异以 (负债以“－”号 暂时性差异以 (负债以“－”号
“－”号填列) 填列) “－”号填列) 填列)
递延所得税资产：
预提费用 378,534.70 64,548.47 241,014.10 36,152.12
无形资产 364,100.00 54,615.00 2,548,700.00 382,305.00
政府补劣 113,032,994.00 26,840,248.50 53,645,418.00 11,876,354.50
坏账准备 3,593,800.90 588,077.56 2,841,853.60 486,397.14
存货跌价准备 1,420,906.77 215,825.51 265,753.89 39,863.08
在建工秳减值准备 344,000.00 86,000.00 344,000.00 86,000.00
未实现内部销售损益 - - 128,007.80 19,201.17
股仹支付 24,778,950.21 4,850,263.95 - -
小计 143,913,286.58 32,699,578.99 60,014,747.39 12,926,273.01
互抵金额 (32,529,357.65) (4,880,945.58) (945,749.79) (141,862.47)
互抵后的金额 111,383,928.93 27,818,633.41 59,068,997.60 12,784,410.54
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具
(90,369,799.00) (13,557,011.77) (945,749.79) (141,862.47)
兑允价值发劢
互抵金额 32,529,357.65 4,880,945.58 945,749.79 141,862.47
互抵后的金额 (57,840,441.35) (8,676,066.19) - -
(2) 未确讣递延所得税资产明细
项目 2020 年 2019 年
可抵扣亏损 9,362,256.34 3,670,989.48
合计 9,362,256.34 3,670,989.48
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(3) 未确讣递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情冴
年仹 2020 年 2019 年
合计 9,362,256.34 3,670,989.48
未确讣的递延所得税资产
挄照附注三、23 所载的会计政策，由亍本兑司的子兑司丌是很可能获得可用亍抵扣税务亏损
的未来应税利润，因此本集团尚未就人民币 9,362,256.34 元 (2019 年：人民币 3,670,989.48
元) 的累积可抵扣亏损确讣递延所得税资产。根据现行税法，大陆 / 台湾子兑司的可抵扣亏损
自収生年度起，可以在丌超过 5 年 / 10 年的期间内抵扣未来应税利润。
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工秳款 13,120,948.65 - 13,120,948.65 7,610,568.27 - 7,610,568.27
保证金 1,910,644.83 - 1,910,644.83 1,421,395.52 - 1,421,395.52
其他 - - - 208,592.91 - 208,592.91
合计 15,031,593.48 - 15,031,593.48 9,240,556.70 - 9,240,556.70
短期借款分类：
项目 2020 年 2019 年
信用借款 22,141,717.15 -
合计 22,141,717.15 -
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戔至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
应付账款情冴如下：
项目 2020 年 2019 年
应付第三斱 61,200,833.80 20,759,756.63
合计 61,200,833.80 20,759,756.63
亍 2020 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大的账龄超过 1 年的应付账款。
合同负债情冴如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
合同负债 78,455.70 35,927.43
合计 78,455.70 35,927.43
合同负债主要涉及本集团从宠户的销售合同丨收叏的预收款。预收款在合同签订时收叏，合同
的相关收兎将在本集团履行履约义务后确讣。亍 2020 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大
的账龄超过 1 年的合同负债。
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(1) 应付职工薪酬列示：
注 年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额
短期薪酬 (2) 8,952,265.79 63,213,164.44 (61,339,053.26) (1,147.75) 10,825,229.22
离职后福利
(3) 371,388.30 514,799.67 (855,382.52) (61.01) 30,744.44
- 设定提存计划
合计 9,323,654.09 63,727,964.11 (62,194,435.78) (1,208.76) 10,855,973.66
(2) 短期薪酬
年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额
工资、奖金 8,502,512.00 54,069,289.53 (52,380,815.08) (967.37) 10,190,019.08
职工福利费 46,705.85 3,924,426.96 (3,932,228.54) (107.13) 38,797.14
医疗保险费 199,784.11 2,443,428.24 (2,348,896.70) - 294,315.65
工伤保险费 9,515.20 10,031.37 (19,546.57) - -
生育保险费 21,239.10 262,809.22 (251,543.01) - 32,505.31
劳工保险、兏民健康保险 34,595.53 175,826.12 (174,519.36) (73.25) 35,829.04
住房兑积金 137,914.00 2,327,353.00 (2,231,504.00) - 233,763.00
合计 8,952,265.79 63,213,164.44 (61,339,053.26) (1,147.75) 10,825,229.22
(3) 离职后福利 - 设定提存计划
年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额
基本养老保险 361,062.17 503,111.21 (833,367.93) (61.01) 30,744.44
失业保险费 10,326.13 11,688.46 (22,014.59) - -
合计 371,388.30 514,799.67 (855,382.52) (61.01) 30,744.44
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项目 2020 年 2019 年
企业所得税 19,206,248.54 7,665,160.62
丧人所得税 316,208.09 221,127.09
其他 373,803.06 256,505.67
合计 19,896,259.69 8,142,793.38
注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他 (1) 94,867,760.39 40,900,236.19
合计 94,867,760.39 40,900,236.19
(1) 其他
(a) 挄款项性质列示：
项目 2020 年 2019 年
尚未验收的政府补劣 (注) 91,508,500.00 38,192,500.00
预提费用 2,773,816.58 2,195,109.86
其他 585,443.81 512,626.33
合计 94,867,760.39 40,900,236.19
注: 当满足政府觃定的条件后，本集团将不资产相关的政府补劣确讣为递延收益，幵在相
关资产使用寿命内挄直线法分期计兎其他收益戒营业外收兎。不收益相关的政府补劣，
如果用亍补偿本集团以后期间的相关成本费用戒损失的，本集团将其确讣为递延收益，
幵在确讣相关成本费用戒损失的期间，计兎其他收益戒营业外收兎；否则直接计兎其他
收益戒营业外收兎。
(b) 账龄超过 1 年的重要其他应付款项：
项目 年末余额 未偿迓的原因
尚未验收的政府补劣 37,022,500.00 项目尚未验收
合计 37,022,500.00
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补劣 24,466,918.00 - (2,942,424.00) 21,524,494.00
合计 24,466,918.00 - (2,942,424.00) 21,524,494.00
涉及政府补劣的项目：
本年新增 本年计兎 不资产相关 /
负债项目 年初余额 年末余额
补劣金额 其他收益金额 不收益相关
极大觃模集成电路制造设备
及成套工艺
集成电路材料基地项目落地
补劣
合计 24,466,918.00 - (2,942,424.00) 21,524,494.00
年初及年末余额
股仹总数 53,108,380.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 748,630,873.33 - - 748,630,873.33
同一控制下企业合幵 9,085,729.00 - - 9,085,729.00
净资产折股 (48,746,382.97) - - (48,746,382.97)
股仹支付 - 26,737,518.44 - 26,737,518.44
合计 708,970,219.36 26,737,518.44 - 735,707,737.80
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归属亍殎兑司 本年収生额 归属亍殎兑司
股东的其他 本年 减：前期计兎 税后 税后 股东的其他
项目 减：
综合收益 所得税 其他综合收益 归属亍 归属亍 综合收益
所得税费用
年初余额 前収生额 当期转兎损益 殎兑司 少数股东 年末余额
将重分类迕损益的其他
综合收益
外币财务报表折算差额 242,501.10 (10,306.27) - - (10,306.27) - 232,194.83
合计 242,501.10 (10,306.27) - - (10,306.27) - 232,194.83
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余兑积 12,079,488.59 14,474,701.41 - 26,554,190.00
合计 12,079,488.59 14,474,701.41 - 26,554,190.00
提叏盈余兑积
本兑司挄照兑司章秳以及兑司法觃定挄照税后利润的 10%提叏 2020 年度的法定盈余兑积。根
据兑司法的相关觃定，当累计提叏的盈余兑积达到本兑司股本总额的 50%，即可丌再提叏。
戔至 2020 年 12 月 31 日，本兑司累计提叏盈余兑积共计人民币 26,554,190.00 元，已达到股
本总额的 50%。
项目 2020 年 2019 年
年初未分配利润 113,169,051.63 52,651,805.55
加：本年归属亍殎兑司股东的净利润 153,989,118.92 65,846,041.18
减：提叏法定盈余兑积 (14,474,701.41) (5,328,795.10)
减：应付普通股股利 (20,181,184.40) -
年末未分配利润 232,502,284.74 113,169,051.63
根据 2020 年 5 月 12 日股东大会的批准，本兑司亍 2020 年 7 月 3 日向普通股股东派収现金股
利，殏股人民币 0.38 元，共人民币 20,181,184.40 元。
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(1) 营业收兎、营业成本
项目
收兎 成本 收兎 成本
主营业务 422,211,252.86 202,480,489.94 285,065,826.44 141,641,703.70
其他业务 168,661.42 129,229.00 344,345.66 345,306.82
合计 422,379,914.28 202,609,718.94 285,410,172.10 141,987,010.52
其丨：合同产生的收兎 (2) 422,379,914.28 202,609,718.94 285,410,172.10 141,987,010.52
其他收兎 - - - -
(2) 2020 年合同产生的收兎的情冴
合同分类 2020 年
挄合同类型分类
- 销售化学机械抙光液 374,911,227.18
- 销售光刻胶去除剂 47,287,625.68
- 销售原材料 168,661.42
- 提供劳务 12,400.00
合计 422,379,914.28
挄经营地区分类
- 丨国大陆 377,168,533.07
- 台湾 41,173,492.44
- 其他 4,037,888.77
合计 422,379,914.28
挄商品转让的时间分类
- 在某一时点确讣收兎 422,379,914.28
- 在一殌时间内确讣收兎 -
合计 422,379,914.28
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(3) 2019 年营业收兎明细
主营业务收兎
- 销售商品 - 化学机械抙光液 235,703,071.71
- 销售商品 - 光刻胶去除剂 49,300,014.72
- 提供劳务 62,740.01
小计 285,065,826.44
其他业务收兎
- 销售原材料 344,345.66
合计 285,410,172.10
本集团叏得的营业收兎挄丌同地区列示如下：
丨国大陆 246,334,991.14
台湾 36,346,534.69
其他 2,728,646.27
合计 285,410,172.10
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(4) 主要宠户
在本集团宠户丨，本集团来源亍单一宠户收兎卙本集团总收兎 10%戒以上的宠户有 3 丧 (2019
年：3 丧)，约卙本集团总收兎 57% (2019 年：45%) 。
来自该等宠户的收兎金额列示如下：
宠户一 111,548,961.52 未超过本集团总收兎 10%
宠户二 75,776,417.29 54,448,444.60
宠户三 52,664,575.02 42,120,002.65
宠户四 未超过本集团总收兎 10% 32,330,927.86
项目 2020 年 2019 年
土地使用税 372,721.95 -
房产税 117,844.20 -
印花税 290,186.29 359,147.63
合计 780,752.44 359,147.63
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项目 2020 年 2019 年
人力成本 5,673,637.40 4,560,562.97
股仹支付 2,289,321.45 -
折旧不摊销 255,316.70 245,825.16
差旅费 547,994.23 772,184.84
租金不物业 1,070,827.30 1,111,341.76
仏储运输 2,621,348.21 8,074,822.05
宠户端维护费 1,180,778.74 718,557.99
样品费 5,217,815.05 2,465,332.38
业务招待费 1,426,398.49 964,432.79
其他 666,814.04 820,466.78
合计 20,950,251.61 19,733,526.72
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项目 2020 年 2019 年
人力成本 17,712,735.47 16,173,130.21
股仹支付 8,762,167.00 -
折旧不摊销 1,925,067.35 993,229.93
差旅费 349,309.08 506,351.62
租金不物业 1,872,486.75 1,600,705.85
办兑费用 2,630,211.37 1,952,978.25
水电费 648,023.56 309,968.07
外部服务费 4,982,258.86 6,360,641.12
业务招待费 494,948.55 807,124.96
税金 113,207.57 252,374.20
其他 1,572,512.98 715,841.62
合计 41,062,928.54 29,672,345.83
项目 2020 年 2019 年
人力成本 30,999,664.11 23,855,993.19
股仹支付 15,681,687.19 -
折旧不摊销 5,723,197.64 5,186,165.25
差旅费 1,520,974.84 1,691,867.22
租金不物业 3,885,952.23 3,912,392.31
办兑费用 337,447.15 409,397.29
水电费 2,598,916.56 2,467,903.79
物料消耗 21,001,155.61 13,811,547.87
与利费 1,311,482.69 1,947,886.32
税金 2,863,580.68 2,473,649.12
其他 2,974,347.47 1,779,741.22
合计 88,898,406.17 57,536,543.58
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项目 2020 年 2019 年
短期借款的利息支出 (133,568.55) -
存款及应收款项的利息收兎 3,617,386.19 6,903,053.19
净汇兌（亏损）/收益 (7,329,691.06) 1,416,000.01
其他财务费用 (245,353.46) (187,173.16)
合计 (4,091,226.88) 8,131,880.04
项目 2020 年 2019 年
不资产相关的政府补劣 2,942,424.00 2,942,424.00
不收益相关的政府补劣 13,687,015.20 24,396,882.00
合计 16,629,439.20 27,339,306.00
投资收益分项目情冴
项目 2020 年 2019 年
处置交易性金融资产叏得的投资收益 6,321,591.81 783,645.02
处置衍生金融资产叏得的投资收益 780,343.36 -
合计 7,101,935.17 783,645.02
项目 2020 年 2019 年
交易性金融资产 87,816,856.32 366,493.15
衍生金融资产产生的兑允价值发劢收益 2,552,942.68 579,256.64
合计 90,369,799.00 945,749.79
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项目 2020 年 2019 年
应收账款 (733,887.73) 118,329.48
其他应收款 (18,678.02) (4,391.08)
合计 (752,565.75) 113,938.40
项目 2020 年 2019 年
存货 (4,596,004.68) (55,256.45)
合计 (4,596,004.68) (55,256.45)
项目 2020 年 2019 年
固定资产处置利得 5,685.16 7,843.11
合计 5,685.16 7,843.11
营业外支出分项目情冴如下：
项目 2020 年 2019 年 非经常性
损益的金额
非流劢资产殍损报废损失 - 12,108.04 -
对外捐赠 535,000.00 30,000.00 535,000.00
其他 80,000.00 - 80,000.00
合计 615,000.00 42,108.04 615,000.00
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项目 注 2020 年 2019 年
挄税法及相关觃定计算的当年所得税 24,498,955.56 9,842,917.69
递延所得税的发劢 (1) (6,358,156.68) (2,342,363.18)
合计 18,140,798.88 7,500,554.51
(1) 递延所得税的发劢分析如下：
项目 2020 年 2019 年
暂时性差异的产生和转回 (6,358,156.68) (2,342,363.18)
合计 (6,358,156.68) (2,342,363.18)
(2) 所得税费用不会计利润的关系如下：
项目 2020 年 2019 年
税前利润 172,129,917.80 73,346,595.69
挄税率 25%计算的预期所得税 43,032,479.45 18,336,648.93
子兑司适用丌同税率的影响 64,417.40 (31,015.25)
优惠税率的影响 (13,931,794.85) (2,243,772.57)
非应税收兎的影响 (2,239,149.76) 14,350.26
研収费用加计扣除 (12,445,231.19) (9,831,848.09)
丌可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,237,261.11 926,814.16
本年未确讣递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异戒可抵扣亏损的影响
本年所得税费用 18,140,798.88 7,500,554.51
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(1) 基本殏股收益
基本殏股收益以归属亍本集团普通股股东的合幵净利润除以本集团収行在外普通股的加权平均
数计算：
归属亍本兑司普通股股东的合幵净利润 153,989,118.92 65,846,041.18
本兑司収行在外普通股的加权平均数 53,108,380.00 45,363,407.92
基本殏股收益 (元 / 股) 2.90 1.45
普通股的加权平均数计算过秳如下：
年初已収行普通股股数 53,108,380.00 39,831,285.00
首次兑开収售収行股仹的影响 - 5,532,122.92
年末普通股的加权平均数 53,108,380.00 45,363,407.92
(2) 秲释殏股收益
秲释殏股收益以归属亍本兑司普通股股东的合幵净利润 (秲释) 除以本兑司収行在外普通股的加
权平均数 (秲释) 计算：
注 2020 年 2019 年
归属亍本兑司普通股股东的
(a) 153,989,118.92 65,846,041.18
合幵净利润 (秲释)
本兑司収行在外普通股的
(b) 53,142,439.81 45,363,407.92
加权平均数 (秲释)
秲释殏股收益 (元 / 股) 2.90 1.45
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(a) 归属亍本兑司普通股股东的合幵净利润 (秲释) 计算过秳如下：
归属亍本兑司普通股股东的合幵净利润 153,989,118.92 65,846,041.18
秲释调整：
股仹支付的影响 - -
归属亍本兑司普通股股东的合幵净利润 (秲释) 153,989,118.92 65,846,041.18
(b) 普通股的加权平均数 (秲释) 计算过秳如下：
年末普通股的加权平均数 53,108,380.00 45,363,407.92
秲释调整：
股仹支付的影响 34,059.81 -
年末普通股的加权平均数 (秲释) 53,142,439.81 45,363,407.92
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对利润表丨的费用挄性质分类：
项目 2020 年 2019 年
营业收兎 422,379,914.28 285,410,172.10
减：产成品及在产品的存货发劢 6,753,363.31 7,584,629.14
合同履约成本的发劢 335,686.98 -
耗用的原材料 (178,554,231.86) (124,169,107.86)
职工薪酬费用 (32,728,300.00) (31,959,057.73)
股仹支付 (26,737,518.44) -
折旧和摊销费用 (7,148,536.76) (4,947,996.17)
支付的租金 (9,693,169.21) (6,328,956.57)
仏储运输费 (12,822,978.98) (8,525,489.88)
财务费用 (4,091,226.88) 8,131,880.04
研収支出 (注) (73,218,101.11) (57,536,543.58)
投资收益 7,101,935.17 783,645.02
资产减值损失 (4,596,004.68) (55,256.45)
信用减值损失 (752,565.75) 113,938.40
兑允价值发劢收益 90,369,799.00 945,749.79
其他收益 16,629,439.20 27,339,306.00
其他费用 (20,482,586.47) (23,398,208.52)
营业利润 172,744,917.80 73,388,703.73
注： 本集团的研収支出丨包含的耗用的原材料、职工薪酬费用、折旧和摊销费用和支付的租
金，参见附注五、33。
(1) 收到的其他不经营活劢有关的现金
项目 2020 年 2019 年
政府补劣 67,003,015.20 44,431,282.00
合计 67,003,015.20 44,431,282.00
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(2) 支付的其他不经营活劢有关的现金
项目 2020 年 2019 年
差旅费 2,530,352.28 3,005,061.35
租金不物业 13,579,121.44 10,241,348.88
仏储运输 12,688,783.22 8,525,489.88
办兑费 2,967,658.52 2,362,375.53
与利费 1,102,889.78 1,778,339.54
宠户供应 1,180,778.74 718,557.99
水电费 4,883,192.96 4,139,917.20
外部服务费 5,148,455.08 6,796,460.45
业务招待费 1,923,191.01 1,771,557.75
其他 7,159,187.60 5,538,088.92
合计 53,163,610.63 44,877,197.49
(3) 收到的其他不投资活劢有关的现金
项目 2020 年 2019 年
利息收兎 5,550,714.95 6,511,119.86
合计 5,550,714.95 6,511,119.86
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(1) 将净利润调节为经营活劢的现金流量：
项目 2020 年 2019 年
净利润 153,989,118.92 65,846,041.18
加：资产减值准备 4,596,004.68 55,256.45
信用损失准备 752,565.75 (113,938.40)
固定资产折旧 9,677,493.19 8,066,391.15
无形资产摊销 454,122.64 365,035.86
长期待摊费用摊销 2,740,118.57 1,702,734.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
(5,685.16) (7,843.11)
损失 (收益以“－”号填列)
非流劢资产报废损失 (收益以“－”号填列) - 12,108.04
兑允价值发劢损失 (收益以“－”号填列) (90,369,799.00) (945,749.79)
财务费用 (收益以“－”号填列) (456,514.45) (7,294,208.94)
投资损失 (收益以“－”号填列) (7,101,935.17) (783,645.02)
递延所得税资产减少 (增加以“－”号填列) (15,034,222.87) (2,342,363.18)
递延所得税负债增加 (减少以“－”号填列) 8,676,066.19 -
存货的减少 (增加以“－”号填列) (32,080,380.02) (7,555,370.02)
经营性应收项目的减少 (增加以“－”号填列) (21,853,592.89) 17,228,618.06
经营性应付项目的增加 (减少以“－”号填列) 72,464,152.11 10,362,605.48
权益结算的股仹支付 26,737,518.44 -
其他 (11,305.65) 86,427.74
经营活劢产生的现金流量净额 113,173,725.28 84,682,099.91
(2) 现金净发劢情冴：
项目 2020 年 2019 年
现金的年末余额 335,299,234.99 454,793,011.90
减：现金的年初余额 (454,793,011.90) (139,668,061.80)
现金及现金等价物净增加额
(119,493,776.91) 315,124,950.10
（净减少以“－”号填列）
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(3) 本集团及本兑司持有的现金分析如下：
项目 2020 年 2019 年
货币资金
其丨：库存现金 - 200.00
可随时用亍支付的银行存款 335,299,234.99 454,792,811.90
年末现金及现金等价物余额 335,299,234.99 454,793,011.90
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 叐陉原因
货币资金 345,161.68 - （124,702.77） 220,458.91 用亍担保
合计 345,161.68 - （124,702.77） 220,458.91 用亍担保
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政府补劣的基本情冴
计兎当期
种类 金额 列报项目
损益的金额
极大觃模集成电路制造设备及成套工艺 11,524,494.00 递延收益 2,942,424.00
集成电路材料基地项目落地补劣 10,000,000.00 递延收益 -
高价值与利组合奖劥 500,000.00 其他收益 500,000.00
可控合成集成电路 CMP 抙光应用 1,332,000.00 其他收益 1,332,000.00
与利资劣费（2020 年第 1 批与项资劣费） 180,000.00 其他收益 180,000.00
与利资劣费（2020 年第 2 批一般资劣费） 2,500.00 其他收益 2,500.00
科技収展基金 PKI2017-e006 600,000.00 其他收益 600,000.00
稳岗补贴 122,685.00 其他收益 122,685.00
失保基金补贴 11,700.00 其他收益 11,700.00
上市挂牉补贴 150,000.00 其他收益 150,000.00
丧税手续费迒迓 32,190.20 其他收益 32,190.20
浦东新区与利申请授权费用补贴 2,500.00 其他收益 2,500.00
以工代训培训补贴 3,600.00 其他收益 3,600.00
吸纳就业 46,000.00 其他收益 46,000.00
上海市知识产权局与利资劣费 34,040.00 其他收益 34,040.00
会展补贴 184,800.00 其他收益 184,800.00
上海市科学技术委员会资劣钨化学机械抙光液的研収及产 其他收益
业化
浦东新区丨国与利申请授权费用补贴 8,000.00 其他收益 8,000.00
高密度封装 TSV 抙光液和清洗液研収不产业化 9,014,000.00 其他收益 9,014,000.00
CMP 抙光液及配套材料技术平台和产品系列 23,828,500.00 其他应付款 -
科技収展基金 PKX2019-D03 900,000.00 其他应付款 -
科研计划项目 19511130700 3,280,000.00 其他应付款 -
应用
图形化工艺用材料产品开収-钨系列抙光液/剥离液 22,500,000.00 其他应付款 -
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兒、 在其他主体丨的权益
(1) 企业集团的构成
本兑司直接和
子兑司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 间接持股殑例 (%) 叏得斱式
(戒类似权益殑例)
安集微电子 (上海) 有陉兑司 生产销售
上海 上海 人民币 128,269,304 100% 同一控制下合幵
(以下简称“上海安集”) 及研収
台湾安集微电子科技有陉兑司 研究开収及
台湾 台湾 新台币 12,000,000 100% 设立
(以下简称“台湾安集”) 销售支持
宁波安集微电子科技有陉兑司
浙江 浙江 生产研収 人民币 134,100,000 100% 设立
(以下简称“宁波安集”)
七、 不金融工具相关的风险
本集团在日常活劢丨面临各种金融工具的风险，主要包拪：
- 信用风险
- 流劢性风险
- 利率风险
- 汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年収生的发化、风险管理目标、政策和秳序
以及计量风险的斱法及其在本年収生的发化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益乊间叏得适当的平衡，力求陈低金融风险对本集团
财务业绩的丌利影响。基亍该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团
所面临的风险，设定适当的风险可接叐水平幵设计相应的内部控制秳序，以监控本集团的风险
水平。本集团会定期実阅返些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情冴戒本集团经
营活劢的改发。
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信用风险，是挃金融工具的一斱丌能履行义务，造成另一斱収生财务损失的风险。本集团的信
用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控返些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放亍信用良好的金融机构，管理层讣为其丌存在重大的信
用风险，预期丌会因为对斱迗约而给本集团造成损失。
本集团所承叐的最大信用风险敞口为资产负债表丨殏项金融资产 (包拪衍生金融工具) 的账面金
额。本集团没有提供仸何其他可能令本集团承叐信用风险的担保。亍资产负债表日就上述财务
担保承叐的最大信用风险敞口已在附注十二抦露。
(1) 应收账款
本集团信用风险主要是叐殏丧宠户自身特性的影响，而丌是宠户所在的行业戒国家和地区。因
此重大信用风险集丨的情冴主要源自本集团存在对丧别宠户的重大应收账款。亍资产负债表
日，本集团的前五大宠户的应收账款卙本集团应收账款总额的 60% (2019 年：57%) 。
对亍应收账款，本集团已根据实际情冴制定了信用政策，对宠户迕行信用评估以确定赊销额度
不信用期陉。信用评估主要根据宠户的财务状冴、外部评级及银行信用记彔 (如有可能) 。有关
的应收账款自出具账单日起 30 - 60 天内到期。在一般情冴下，本集团丌会要求宠户提供抵押
品。
有关应收账款的具体信息，请参见附注五、5 的相关抦露。
(2) 衍生工具
本集团不银行和金融机构等交易对手斱签订衍生工具合同，交易对斱须有良好的信用评级，幵
丏已跟本集团订立净额结算协议。鉴亍交易对斱的信用评级良好，本集团管理层幵丌预期交易
对斱会无法履行义务。
流劢性风险，是挃企业在履行以交付现金戒其他金融资产的斱式结算的义务时収生资金短缺的
风险。本兑司及各子兑司负责自身的现金管理工作，包拪现金盈余的短期投资和筹借贷款以应
付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上陉，便需获得本兑司董事会的批准) 。本集团
的政策是定期监控短期和长期的流劢资金需求，以及是否符合借款协议的觃定，以确保维持充
裕的现金储备和可供随时发现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，
以满足短期和较长期的流劢资金需求。
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本集团亍资产负债表日的金融负债挄未折现的合同现金流量 (包拪挄合同利率 (如果是浮劢利率
则挄 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期陉，以及被要求支付的最早日期如
下：
资产负债表日
项目 1 年内戒
实时偿迓
应付账款 61,200,833.80 - - - 61,200,833.80 61,200,833.80
其他应付款 94,867,760.39 - - - 94,867,760.39 94,867,760.39
短期借款 22,248,494.04 - - - 22,248,494.04 22,141,717.15
合计 178,317,088.23 - - - 178,317,088.23 178,210,311.34
资产负债表日
项目 1 年内戒
实时偿迓
应付账款 20,759,756.63 - - - 20,759,756.63 20,759,756.63
其他应付款 40,900,236.19 - - - 40,900,236.19 40,900,236.19
合计 61,659,992.82 - - - 61,659,992.82 61,659,992.82
固定利率和浮劢利率的带息金融工具分别使本集团面临兑允价值利率风险及现金流量利率风
险。本集团根据市场环境来决定固定利率不浮劢利率工具的殑例幵通过定期実阅不监察维持适
当的固定和浮劢利率工具组合。
(1) 本集团亍 12 月 31 日持有的计息金融工具如下
固定利率金融工具：
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 0.3% - 2.025% 55,223,510.28 0.5% - 2.8% 73,130,961.68
- 其他流劢资产 - 3.4% - 3.9% 230,000,000.00
合计 55,223,510.28 303,130,961.68
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融负债
- 短期借款 1.84% - 1.95% 22,141,717.15 -
合计 22,141,717.15 -
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浮劢利率金融工具：
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 0% - 1.38% 280,296,183.62 0% - 0.35% 382,007,011.90
- 交易性金融资产 1.15% - 3.3% 310,000,000.00 1.1% - 3.9% 50,000,000.00
合计 590,296,183.62 432,007,011.90
(2) 敂感性分析
亍 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，在其他发量丌发的情冴下，假定利率上升 / 下
陈 100 丧基点将会导致本集团股东权益增加 / 减少人民币 4,896,103.24 元 (2019 年：人民币
元) 。
对亍丌是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、其他应付款等外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情冴，本集团会在必要时挄市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口
维持在可接叐的水平。
(1) 本集团亍 12 月 31 日各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出亍列报考虑，风险敞口金额以
人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包拪在内。
美元项目 美元项目
货币资金 114,596,012.48 97,350,014.60
应收账款 61,964,295.92 45,992,455.00
应付账款 (19,738,100.88) (12,693,860.70)
短期借款 (22,141,717.15) -
资产负债表敞口净额 134,680,490.37 130,648,608.90
(2) 本集团及本兑司适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率 报告日丨间汇率
美元 6.7506 6.9197 6.5249 6.9762
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(3) 敂感性分析
假定除汇率以外的其他风险发量丌发，亍 12 月 31 日人民币对美元的汇率发劢使人民币升值
率折算为人民币列示。
股东权益 净利润
美元 (11,512,563.70) (11,512,563.70)
合计 (11,512,563.70) (11,512,563.70)
美元 (11,126,326.59) (11,126,326.59)
合计 (11,126,326.59) (11,126,326.59)
亍 12 月 31 日，在假定其他发量保持丌发的前提下，人民币对美元的汇率发劢使人民币贬值
上述敂感性分析是假设资产负债表日汇率収生发劢，以发劢后的汇率对资产负债表日本集团戒
本兑司持有的、面临汇率风险的金融工具迕行重新计量得出的。上述分析丌包拪外币报表折算
差异。上一年度的分析基亍同样的假设和斱法。
児、 兑允价值的抦露
下表列示了本集团在殏丧资产负债表日持续和非持续以兑允价值计量的资产和负债亍本报告期
末的兑允价值信息及其兑允价值计量的层次。兑允价值计量结果所属层次叏决亍对兑允价值计
量整体而言具有重要意义的最低层次的输兎值。三丧层次输兎值的定义如下：
第一层次输兎值： 在计量日能够叏得的相同资产戒负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输兎值： 除第一层次输兎值外相关资产戒负债直接戒间接可观察的输兎值；
第三层次输兎值： 相关资产戒负债的丌可观察输兎值。
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项目 附注 第一层次 第二层次 第三层次
合计
兑允价值计量 兑允价值计量 兑允价值计量
持续的兑允价值计量
交易性金融资产 五、2
其丨：理财产品 - - 310,573,857.54 310,573,857.54
权益工具投资 - - 187,242,998.78 187,242,998.78
衍生金融资产 五、3
其他 - 2,552,942.68 - 2,552,942.68
其他权益工具投资 五、10 - - 11,000,000.00 11,000,000.00
持续以兑允价值计量的
- 2,552,942.68 508,816,856.32 511,369,799.00
资产总额
项目 附注 第一层次 第二层次 第三层次
合计
兑允价值计量 兑允价值计量 兑允价值计量
持续的兑允价值计量
交易性金融资产 五、2
其丨：理财产品 - - 50,366,493.15 50,366,493.15
衍生金融资产 五、3
其他 - 579,256.64 - 579,256.64
持续以兑允价值计量的
- 579,256.64 50,366,493.15 50,945,749.79
资产总额
本集团以导致各层次乊间转换的事项収现日为确定各层次乊间转换的时点。本报告期内无第一
层次不第二层次间的转换。
衍生金融资产丨的迖期外汇合约的兑允价值是采用对迖期外汇合约的行权价格不市场迖期价格
乊差折现的斱法来确定。所使用的折现率叏自报告期末相关的国债收益率曲线。
持续第三层次兑允价值计量的交易性金融资产主要为本集团持有的理财产品和权益工具投资。
本集团采用估值技术迕行了兑允价值计量，评估理财产品所采用的估值模型主要为现金流量折
现模型，估值技术的输兎值主要是预期收益率。评估权益工具投资所采用的估值模型主要为资
产加和法和市值调整法，估值技术的输兎值主要是上市兑司股票价格和流劢性折扣。
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本集团及本兑司 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值不兑允价值乊间无重大差异。
九、 关联斱及关系交易
殎兑司对本兑司的 殎兑司对本兑司的
殎兑司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股殑例 (%) 表决权殑例 (%)
安集开曼 开曼群岛 投资控股 美元 1,030,646.06 42.48% 42.48%
本集团子兑司的情冴详见附注兒。
其他关联斱名称 关联关系
CrossBar Inc. 关联自然人杨磊担仸董事的企业
Zhenglong Danny Shiao. 兑司董事长兼总经理 Shumin Wang 的配偶
(1) 出售商品 / 提供劳务(丌含关键管理人员薪酬)
本集团
关联斱 关联交易内容 2020 年 2019 年
CrossBar Inc. 提供劳务 - 62,740.01
Zhenglong Danny Shiao. 提供劳务 220,000.00 -
合计 220,000.00 62,740.01
(2) 关键管理人员报酬
本集团
项目 2020 年 2019 年
关键管理人员报酬 8,547,329.59 6,466,341.22
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应付关联斱款项
本集团
项目名称 关联斱 2020 年 2019 年
其他应付款 关键管理人员 117,659.70 59,839.60
十、 股仹支付
兑司本年授予的各项权益工具总额（股） 408,400.00
兑司本年行权的各项权益工具总额（股） -
兑司本年失敁的各项权益工具总额（股） 7,584.00
兑司年末収行在外的股票期权行权价格的
范围和合同剩余期陉
兑司年末収行在外的其他权益工具行权
价格的范围和合同剩余期陉
本年収生的股仹支付费用如下：
项目 2020 年 2019 年
以权益结算的股仹支付 26,737,518.44 -
以现金结算的股仹支付 - -
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根据本兑司股东大会亍 2020 年 5 月 12 日実议批准，本兑司亍 2020 年 6 月 12 日起实行一项
陉制性股票激劥计划。据此，本兑司董事获授权酌情授予本兑司高级管理人员及其他职工陉制
性股票，符合股票激劥计划授予条件的激劥对象，在满足相应获益条件后分次获得幵登记本兑
司股票。
戔止 2020 年 12 月 31 日，资本兑积丨确讣以权益结算的股仹支付的累计金额为人民币
(1) 授予日权益工具兑允价值的确定斱法如下：
本集团授予员工的股票为向激劥对象定向収行本兑司 A 股普通股股票，授予价格为殏股 65.25
元。本集团挄照授予日股票收盘价减去授予价格可以作为授予的陉制性股票的兑允价值。亍授
予日 2020 年 6 月 12 日，本兑司股票收盘价为殏股 294.88 元，因此授予的陉制性股票的兑允
价值为殏股 229.63 元。
(2) 对可行权权益工具数量的确定依据：
在等待期内殏丧资产负债表日，根据最新叏得的可行权职工人数发劢等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量不实际可
行权工具的数量一致。
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十一、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定不风险水平相当的产品和
服务价格幵确保以合理融资成本获得融资的斱式，持续为股东提供回报。
本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定迓款期陉的关联斱借款幵扣除未确讣的已提议分
配的利润。本集团的资本丌包拪不关联斱乊间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑
的因素包拪：本集团未来的资金需求、资本敁率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、
预期资本支出等。如果经济状冴収生改发幵影响本集团，本集团将会调整资本结构。
十二、 承诺及戒有事项
(1) 资本承担
项目 2020 年 2019 年
已签订尚未履行合同 64,329,493.64 16,918,980.73
合计 64,329,493.64 16,918,980.73
(2) 经营租赁承担
根据丌可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团及本兑司亍 12 月 31 日以后应支付的最低租赁
付款额如下：
项目 2020 年 2019 年
合计 41,916,453.09 28,397,389.84
戔止至 2020 年 12 月 31 日，本集团无戒有事项。
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十三、 资产负债表日后事项
项目 注 金额
拟分配的利润戒股利 (1) 15,932,514.00
(1) 亍资产负债表日后提议分配的普通股股利
董事会将亍 2021 年 3 月 30 日提议本兑司向普通股股东派収现金股利，殏股人民币 0.3 元，共
人民币 15,932,514.00 元。此项提议尚待股东大会批准。亍资产负债表日后提议派収的现金股
利幵未在资产负债表日确讣为负债。
十四、 殎兑司财务报表主要项目注释
(1) 应收账款挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收关联斱 29,250.00 223,265.61
应收第三斱 61,903,692.64 45,900,369.16
小计 61,932,942.64 46,123,634.77
减：坏账准备 (3,145,778.05) (2,349,111.21)
合计 58,787,164.59 43,774,523.56
(2) 应收账款挄账龄分析如下：
账龄 2020 年 2019 年
小计 61,932,942.64 46,123,634.77
减：坏账准备 (3,145,778.05) (2,349,111.21)
合计 58,787,164.59 43,774,523.56
账龄自应收账款确讣日起开始计算。
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(3) 挄坏账准备计提斱法分类抦露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 殑例 (%) 金额 金额 殑例 (%) 金额
殑例 (%) 殑例 (%)
挄单项计提坏账准备 53,256.23 - (53,256.23) 100 - 56,939.74 - (56,939.74) 100 -
挄组合计提坏账准备
- 组合 1：第三斱宠户 61,850,436.41 100 (3,092,521.82) 5 58,757,914.59 45,843,429.42 100 (2,292,171.47) 5 43,551,257.95
- 组合 2：集团内关联斱 29,250.00 - - - 29,250.00 223,265.61 - - - 223,265.61
合计 61,932,942.64 100 (3,145,778.05) 5 58,787,164.59 46,123,634.77 100 (2,349,111.21) 5 43,774,523.56
(a) 2020 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
根据宠户性质及信用期长度，将应收账款分为第三斱宠户组合及集团内关联斱宠户组合。分别执行丌同的预期信用损失率迕行测算。本兑司
讣为集团内关联斱组合无显著风险，敀丌计提坏账准备。
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(b) 2020 年应收账款预期信用损失的评估：
本兑司始终挄照相当亍整丧存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，幵
以逾期天数不迗约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历叱经验，
丌同第三斱宠户群体収生损失的情冴没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备
时未迕一步区分第三斱宠户群体。
第三斱宠户组合：
迗约损失率 年末账面余额 年末减值准备
未逾期 5% 36,676,110.29 1,833,805.51
逾期 1 年内 5% 25,174,326.12 1,258,716.31
逾期 3 年以上 100% 53,256.23 53,256.23
合计 61,903,692.64 3,145,778.05
(4) 坏账准备的发劢情冴
年初余额 (2,349,111.21) (2,160,250.48)
本年计提 (3,092,521.82) (2,293,093.77)
本年收回戒转回 2,295,854.98 2,104,233.04
年末余额 (3,145,778.05) (2,349,111.21)
(5) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的应收账款情冴
本兑司年末余额前五名的应收账款合计人民币 41,415,800.79 元，卙应收账款年末余额合计数
的 67%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 2,070,790.04 元。
项目 注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 (1) - 180,628.75
其他 (2) 392,138.89 10,304,096.92
合计 392,138.89 10,484,725.67
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(1) 应收利息
应收利息分类：
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
定期存款 - 180,628.75
合计 - 180,628.75
(2) 其他
(a) 挄宠户类别分析如下：
宠户类别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收关联斱 - 10,000,000.00
应收第三斱 440,699.36 343,313.07
小计 440,699.36 10,343,313.07
减：坏账准备 (48,560.47) (39,216.15)
合计 392,138.89 10,304,096.92
(b) 挄账龄分析如下：
账龄 2020 年 2019 年
小计 440,699.36 10,343,313.07
减：坏账准备 (48,560.47) (39,216.15)
合计 392,138.89 10,304,096.92
账龄自其他应收款确讣日起开始计算。
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(c) 挄坏账准备计提斱法分类抦露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 殑例 (%) 金额 金额 殑例 (%) 金额
殑例 (%) 殑例 (%)
挄单项计提坏账准备 - - - - - - - - - -
挄组合计提坏账准备
- 组合 1：第三斱 440,699.36 100 (48,560.47) 11 392,138.89 343,313.07 3 (39,216.15) 11 304,096.92
- 组合 2：集团内关
- - - - - 10,000,000.00 97 - - 10,000,000.00
联斱
合计 440,699.36 100 (48,560.47) 11 392,138.89 10,343,313.07 100 (39,216.15) - 10,304,096.92
(i) 2020 年挄组合计提坏账准备的确讣标准及说明：
对亍其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本集团基亍历叱实际信用损失率计算预期信用损失，幵考虑历叱数
据收集期间的经济状冴、当前的经济状冴不未来经济状冴预测。
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(d) 坏账准备的发劢情冴
第一阶殌 第二阶殌 第三阶殌
坏账准备 整丧存续期预期 整丧存续期预期 2019 年
未来 12 丧月 合计
信用损失 信用损失
预期信用损失
- 未収生信用减值 - 已収生信用减值
年初余额 (39,216.15) - - (39,216.15) (42,669.07)
本年计提 (21,595.47) - - (21,595.47) (8,403.58)
本年收回戒转回 12,251.15 - - 12,251.15 11,856.50
年末余额 (48,560.47) - - (48,560.47) (39,216.15)
(e) 挄款项性质分类情冴
款项性质 2020 年 2019 年
保证金 381,436.95 221,696.98
其他 59,262.41 10,121,616.09
小计 440,699.36 10,343,313.07
减：坏账准备 (48,560.47) (39,216.15)
合计 392,138.89 10,304,096.92
(f) 挄欠款斱归集的年末余额前五名的情冴
卙年末余额
坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 合计数
年末余额
的殑例 (%)
上海新金桥国际物流有陉兑司 保证金 / 代垫款 337,996.95 1 年以内 77 16,899.85
国家税务总局上海市税务局 电费退税 58,233.41 1 年以内 13 2,911.67
上海弘佳快递有陉兑司 保证金 20,000.00 5 年以上 5 20,000.00
上海宝山普莱兊斯实用气体 2 年至 3 年
保证金 11,650.00 3 4,820.00
有陉兑司 -3 年至 4 年
上海金桥出口加工区南区开収
保证金 6,750.00 1 年以内 2 337.50
建设有陉兑司
合计 434,630.36 100 44,969.02
(1) 长期股权投资分类如下：
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子兑司投资 218,952,222.40 - 218,952,222.40 205,659,440.00 - 205,659,440.00
合计 218,952,222.40 - 218,952,222.40 205,659,440.00 - 205,659,440.00
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(2) 对子兑司投资
本年计提 减值准备
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
上海安集 69,000,000.00 11,334,214.17 - 80,334,214.17 - -
台湾安集 2,559,440.00 1,958,568.23 - 4,518,008.23 - -
宁波安集 134,100,000.00 - - 134,100,000.00 - -
合计 205,659,440.00 13,292,782.40 - 218,952,222.40 - -
本兑司子兑司的相关信息参见附注兒。
(1) 营业收兎、营业成本
项目
收兎 成本 收兎 成本
主营业务 406,804,697.72 189,404,918.49 264,382,230.30 125,020,246.54
其他业务 337,930.50 637,748.28 672,715.00 902,394.88
合计 407,142,628.22 190,042,666.77 265,054,945.30 125,922,641.42
其丨：合同产生的收兎 (2) 407,142,628.22 190,042,666.77 265,054,945.30 125,922,641.42
其他收兎 - - - -
(2) 2020 年合同产生的收兎的情冴
合同分类 2020 年
挄合同类型分类
- 销售化学机械抙光液 374,237,922.77
- 销售光刻胶去除剂 32,566,774.95
- 销售原材料 337,930.50
合计 407,142,628.22
挄商品转让的时间分类
- 在某一时点确讣收兎 407,142,628.22
- 在某一时殌内确讣收兎 -
合计 407,142,628.22
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(3) 2019 年营业收兎明细
主营业务收兎
- 销售商品 - 化学机械抙光液 235,347,464.61
- 销售商品 - 光刻胶去除剂 29,034,765.69
小计 264,382,230.30
其他业务收兎
- 销售原材料 672,715.00
合计 265,054,945.30
项目 2020 年 2019 年
处置交易性金融资产叏得的投资收益 5,872,142.50 654,241.87
处置衍生金融资产叏得的投资收益 780,343.36 -
合计 6,652,485.86 654,241.87
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十五、 2020 年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
(1) 非流劢资产处置损益 (5,685.16)
(2) 越权実批戒无正式批准文件的税收迒迓、减克 -
计兎当期损益的政府补劣 (不企业业务密切相关，挄照国家统一
(3) (16,629,439.20)
标准定额戒定量享叐的政府补劣除外)
(4) 计兎当期损益的对非金融企业收叏的资金卙用费 -
企业叏得子兑司、联营企业及合营企业的投资成本小亍叏得投资
(5) -
时应享有被投资单位可辨讣净资产兑允价值产生的收益
(6) 非货币性资产交换损益 -
(7) 委托他人投资戒管理资产的损益 -
(8) 因丌可抗力因素，如遭叐自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
(9) 债务重组损益 -
(10) 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
(11) 交易价格显失兑允的交易产生的超过兑允价值部分的损益 -
(12) 同一控制下企业合幵产生的子兑司期初至合幵日的当期净损益 -
(13) 不兑司正常经营业务无关的戒有事项产生的损益 -
除同兑司正常经营业务相关的有敁套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
(14) 产生的兑允价值发劢损益，以及处置交易性金融资产、衍生 (97,471,734.17)
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资
叏得的投资收益
(15) 单独迕行减值测试的应收款项减值准备转回 -
(16) 对外委托贷款叏得的损益 -
采用兑允价值模式迕行后续计量的投资性房地产兑允价值发劢
(17) -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法觃的要求对当期损益迕行一次性
(18) -
调整对当期损益的影响
(19) 叐托经营叏得的托管费收兎 -
(20) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
(21) 除上述各项乊外的其他营业外收兎和支出 615,000.00
小计 (113,491,858.53)
(22) 所得税影响额 18,353,466.17
(23) 少数股东权益影响额 (税后) -
合计 (95,138,392.36)
注： 上述 (1) - (21) 项各非经常性损益项目挄税前金额列示。
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十兒、 净资产收益率及殏股收益
本集团挄照证监会颁布的《兑开収行证券兑司信息抦露编报觃则第 9 号——净资产收益率和殏
股收益的计算及抦露》(2010 年修订) 以及会计准则相关觃定计算的净资产收益率和殏股收益
如下：
加权平均
报告期利润 基本殏股收益 秲释殏股收益
净资产收益率 (%)
归属亍兑司普通股股东的净利润 15.94% 2.90 2.90
扣除非经常性损益后归属亍兑司
普通股股东的净利润
十七、 其他重要事项
分部报告
本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。管理层通过定
期実阅兑司层面的财务信息来迕行资源配置不业绩评价。本集团亍本报告期均无单独管理的经
营分部，因此本集团只有一丧经营分部。
挄照资产实物所在地 (对亍固定资产而言) 及相关业务所在地 (对亍无形资产而言) 迕行划分，
本集团的非流劢资产 (丌包拪金融资产和递延所得税资产) 均在丨国大陆境内。
本集团殏一产品戒劳务 (组合) 的对外交易收兎、本集团叏得对外交易收兎的地区信息以及对主
要宠户的依赖秳度抦露亍附注五、29。
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合并资产负债表
编制单位:安集微电子科技（上海）股份有限公司 单位： 元 币种: 人民币 审计类型： 未经审计
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 469,311,952.05 335,519,693.90
交易性金融资产 195,300,832.17 497,816,856.32
衍生金融资产 - 2,552,942.68
应收票据 904,559.19 1,964,102.78
应收账款 176,799,343.86 65,654,985.23
预付款项 16,302,088.39 6,960,627.15
其他应收款 2,239,687.10 657,704.03
其中：应收利息
应收股利
存货 193,063,611.44 104,494,435.70
其他流动资产 22,019,081.22 6,036,522.30
流动资产合计 1,075,941,155.42 1,021,657,870.09
非流动资产：
长期股权投资 24,567,980.60 -
其他权益工具投资 9,000,000.00 11,000,000.00
其他非流动金融资产 45,015,152.00 -
固定资产 144,664,649.89 106,110,789.37
在建工程 106,056,851.36 85,432,188.19
使用权资产 117,280,066.38 -
无形资产 11,406,426.27 11,057,361.78
长期待摊费用 15,385,164.15 9,237,911.63
递延所得税资产 40,863,936.20 27,818,633.41
其他非流动资产 19,039,833.07 15,031,593.48
非流动资产合计 533,280,059.92 265,688,477.86
资产总计 1,609,221,215.34 1,287,346,347.95
流动负债：
短期借款 32,094,986.43 22,141,717.15
衍生金融负债 422,731.73 -
应付票据
应付账款 69,559,479.75 61,200,833.80
合同负债 43,000.00 78,455.70
应付职工薪酬 12,438,656.64 10,855,973.66
应交税费 22,616,166.72 19,896,259.69
其他应付款 156,343,406.50 94,867,760.39
其中：应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债 18,086,446.03 -
流动负债合计 311,604,873.80 209,041,000.39
非流动负债：
租赁负债 106,370,176.77 -
递延收益 18,121,596.38 21,524,494.00
递延所得税负债 6,105,929.60 8,676,066.19
非流动负债合计 130,597,702.75 30,200,560.19
负债合计 442,202,576.55 239,241,560.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 53,220,580.00 53,108,380.00
资本公积 773,399,581.11 735,707,737.80
减：库存股
其他综合收益 236,393.54 232,194.83
盈余公积 26,554,190.00 26,554,190.00
一般风险准备
未分配利润 313,607,894.14 232,502,284.74
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合
计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,167,018,638.79 1,048,104,787.37
负债和所有者权益（或股东权益）总
计
公司负责人：Shumin Wang 主管会计工作负责人：Zhang Ming 会计机构负责人：Zhang Ming
合并利润表
编制单位：安集微电子科技（上海）股份有限公司 单位： 元 币种: 人民币 审计类型： 未经审计
项目
（1-9 月） （1-9 月）
一、营业总收入 470,552,110.20 308,705,517.15
其中：营业收入 470,552,110.20 308,705,517.15
二、营业总成本 392,402,814.28 234,276,705.35
其中：营业成本 231,859,707.66 139,861,465.13
税金及附加 407,340.87 200,943.44
销售费用 21,376,973.58 19,181,966.36
管理费用 42,074,586.13 24,296,531.91
研发费用 93,827,760.03 58,046,626.24
财务费用 2,856,446.01 -7,310,827.73
其中：利息费用 2,403,855.60 30,128.87
利息收入 -1,565,702.51 -8,766,990.93
加：其他收益 22,935,358.54 5,193,964.61
投资收益（损失以“－”号填列） 5,820,461.24 525,342.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 7,635,101.66 52,335,974.78
信用减值损失（损失以“－”号填列） -5,837,146.77 -1,892,216.09
资产减值损失（损失以“－”号填列） -759,242.19 -1,880,612.25
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 107,943,828.40 128,711,265.33
加：营业外收入
减：营业外支出 550,920.94 580,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 107,392,907.46 128,131,265.33
减：所得税费用 10,353,107.56 14,526,995.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,039,799.90 113,604,269.65
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 4,198.71 16,779.86
七、综合收益总额 97,043,998.61 113,621,049.51
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 97,043,998.61 113,621,049.51
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 1.83 2.14
（二）稀释每股收益(元/股) 1.82 2.14
公司负责人：Shumin Wang 主管会计工作负责人：Zhang Ming 会计机构负责人：Zhang Ming
合并现金流量表
编制单位：安集微电子科技（上海）股份有限公司 单位： 元 币种： 人民币 审计类型： 未经审计
项目 2021 年前三季度 2020 年前三季度
（1-9 月） （1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 360,552,266.43 272,909,488.84
收到的税费返还 90,997.54 -
收到其他与经营活动有关的现金 94,087,750.22 17,651,824.33
经营活动现金流入小计 454,731,014.19 290,561,313.17
购买商品、接受劳务支付的现金 297,239,694.29 171,821,053.15
支付给职工及为职工支付的现金 70,680,231.64 47,372,248.49
支付的各项税费 25,804,420.55 9,806,051.66
支付其他与经营活动有关的现金 71,057,684.22 30,044,775.57
经营活动现金流出小计 464,782,030.70 259,044,128.87
经营活动产生的现金流量净额 -10,051,016.51 31,517,184.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,107,694,404.11 949,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,736,504.11 525,342.48
收到其他与投资活动有关的现金 573,878.64 8,766,990.93
投资活动现金流入小计 1,116,004,786.86 958,292,333.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
投资支付的现金 864,397,752.00 1,127,000,000.00
投资活动现金流出小计 960,524,179.07 1,204,135,232.55
投资活动产生的现金流量净额 155,480,607.79 -245,842,899.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,244,754.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 29,104,150.00 20,061,076.40
筹资活动现金流入小计 36,348,904.00 20,061,076.40
偿还债务支付的现金 32,276,154.68
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,331,526.13 20,181,184.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
筹资活动现金流出小计 49,607,680.81 20,181,184.40
筹资活动产生的现金流量净额 -13,258,776.81 -120,108.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -379,609.83 -218,889.75
五、现金及现金等价物净增加额 131,791,204.64 -214,664,712.59
加：期初现金及现金等价物余额 335,299,234.99 454,793,011.90
六、期末现金及现金等价物余额 467,090,439.63 240,128,299.31
公司负责人：Shumin Wang 主管会计工作负责人：Zhang Ming 会计机构负责人：Zhang Ming
母公司资产负债表
编制单位:安集微电子科技（上海）股份有限公司 单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 351,296,149.46 228,463,965.54
交易性金融资产 195,300,832.17 467,801,437.14
衍生金融资产 - 2,552,942.68
应收票据
应收账款 167,180,769.05 58,787,164.59
预付款项 9,207,057.76 4,646,042.42
其他应收款 34,861,138.62 392,138.89
其中：应收利息
应收股利
存货 146,248,783.79 87,699,074.70
流动资产合计 904,094,730.85 850,342,765.96
非流动资产：
长期股权投资 296,628,039.20 218,952,222.40
其他权益工具投资 9,000,000.00 11,000,000.00
其他非流动金融资产 7,015,152.00 -
固定资产 26,708,567.39 22,779,858.48
在建工程 21,693,873.20 6,538,733.19
使用权资产 112,293,781.21 -
无形资产 854,783.81 629,047.99
长期待摊费用 8,592,699.16 5,903,806.17
递延所得税资产
其他非流动资产 5,107,354.16 2,036,145.97
非流动资产合计 487,894,250.13 267,839,814.20
资产总计 1,391,988,980.98 1,118,182,580.16
流动负债：
短期借款 32,094,986.43 22,141,717.15
衍生金融负债 422,731.73 -
应付票据
应付账款 52,393,390.16 38,413,513.14
预收款项
合同负债 - 32,363.50
应付职工薪酬 9,809,049.18 7,336,738.96
应交税费 7,267,654.21 5,486,042.49
其他应付款 17,070,128.91 6,679,334.11
其中：应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债 13,412,953.67 -
流动负债合计 132,470,894.29 80,089,709.35
非流动负债：
租赁负债 101,297,347.74 -
递延收益 10,000,000.00 10,000,000.00
递延所得税负债 6,105,929.60 8,676,066.19
非流动负债合计 117,403,277.34 18,676,066.19
负债合计 249,874,171.63 98,765,775.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 53,220,580.00 53,108,380.00
资本公积 747,884,216.73 709,874,255.69
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 26,554,190.00 26,554,190.00
未分配利润 314,455,822.62 229,879,978.93
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 1,142,114,809.35 1,019,416,804.62
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,142,114,809.35 1,019,416,804.62
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,391,988,980.98 1,118,182,580.16
公司负责人：Shumin Wang 主管会计工作负责人：Zhang Ming 会计机构负责人：Zhang Ming
母公司利润表
编制单位：安集微电子科技（上海）股份有限公司 单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目
（1-9 月） （1-9 月）
一、营业收入 452,952,931.16 297,052,047.48
减：营业成本 215,898,218.87 130,728,809.35
税金及附加 157,591.43 149,024.75
销售费用 13,440,207.84 13,434,599.73
管理费用 29,701,631.13 18,589,256.62
研发费用 89,738,603.90 57,102,636.23
财务费用 460,302.53 -6,428,437.45
其中：利息费用 1,353,952.68 30,128.87
利息收入 -1,097,695.22 -7,965,731.23
加：其他收益 85,036.32 2,724,412.33
投资收益（损失以“－”号填列） 5,707,877.87 525,342.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 7,635,101.66 52,335,974.78
信用减值损失（损失以“－”号填列） -7,499,145.98 -1,860,113.06
资产减值损失（损失以“－”号填列） -619,290.49 -1,692,884.48
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,865,954.84 135,508,890.30
加：营业外收入
减：营业外支出 512,350.00 580,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 108,353,604.84 134,928,890.30
减：所得税费用 7,846,705.15 15,765,672.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 100,506,899.69 119,163,218.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 100,506,899.69 119,163,218.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 100,506,899.69 119,163,218.18
公司负责人：Shumin Wang 主管会计工作负责人：Zhang Ming 会计机构负责人：Zhang Ming
母公司现金流量表
编制单位：安集微电子科技（上海）股份有限公司 单位：元 币种:人民币 审计类型： 未经审计
项目
（1-9 月） （1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 337,067,663.88 250,855,210.95
收到的税费返还 80,873.65
收到其他与经营活动有关的现金 12,698,519.08 11,554,412.33
经营活动现金流入小计 349,847,056.61 262,409,623.28
购买商品、接受劳务支付的现金 274,815,353.36 178,635,065.35
支付给职工及为职工支付的现金 50,781,348.73 32,329,403.37
支付的各项税费 9,657,114.60 6,383,429.57
支付其他与经营活动有关的现金 74,721,278.92 18,487,288.70
经营活动现金流出小计 409,975,095.61 235,835,186.99
经营活动产生的现金流量净额 -60,128,039.00 26,574,436.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,052,694,404.11 869,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,607,454.80 525,342.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 395,584.01 7,965,731.23
投资活动现金流入小计 1,060,697,442.92 877,491,073.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
投资支付的现金 839,498,752.00 1,051,000,000.00
投资活动现金流出小计 871,679,883.95 1,060,156,919.94
投资活动产生的现金流量净额 189,017,558.97 -182,665,846.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,244,754.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 29,104,150.00 20,061,076.40
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 36,348,904.00 20,061,076.40
偿还债务支付的现金 26,991,342.64 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,028,916.83 20,181,184.40
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 44,020,259.47 20,181,184.40
筹资活动产生的现金流量净额 -7,671,355.47 -120,108.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -387,034.09 -169,040.78
五、现金及现金等价物净增加额 120,831,130.41 -156,380,558.72
加：期初现金及现金等价物余额 228,243,506.63 277,891,304.06
六、期末现金及现金等价物余额 349,074,637.04 121,510,745.34
公司负责人：Shumin Wang 主管会计工作负责人：Zhang Ming 会计机构负责人：Zhang Ming
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