上海甄云信息科技有限公司
审计报告及财务报表
上海甄云信息科技有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 1 月 1 日至 2021 年 7 月 31 日止）
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-56
审计报告
信会师报字[2021]第 ZA15860 号
上海甄云信息科技有限公司董事会：
一、 审计意见
我们审计了上海甄云信息科技有限公司（以下简称“甄云信息”）
财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日、2021 年 7 月 31 日的资产负债
表，2020 年度、2021 年 1-7 月期间的利润表、现金流量表、所有者
权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了甄云信息 2020 年 12 月 31 日、2021 年 7 月 31
日的财务状况以及 2020 年度、2021 年 1-7 月期间的经营成果和现金
流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于甄云信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第 1 页
在编制财务报表时，管理层负责评估甄云信息的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对甄云信息持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致甄云信息不能持续经营。
审计报告 第 2 页
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：戴金燕
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：姚一君
中国•上海 2021 年 11 月 27 日
审计报告 第 3 页
上海甄云信息科技有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 2021.7.31 2020.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 107,536,975.44 152,489,523.15
交易性金融资产 （二） 76,554,000.00 149,350,000.00
衍生金融资产
应收票据 （三） 810,446.90 946,626.94
应收账款 （四） 23,888,025.45 28,766,365.24
应收款项融资
预付款项 （五） 757,358.35 1,102,021.05
其他应收款 （六） 2,430,632.48 1,590,871.05
存货 （七） 64,714,589.02 46,271,111.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （八） 1,026,000.00 100,000.00
其他流动资产 （九） 2,901,154.34
流动资产合计 280,619,181.98 380,616,519.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十） 752,969.35 539,794.85
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十一） 9,114,931.88
无形资产 （十二） 10,988,622.75 14,947,013.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十三） 2,034,948.69 1,096,909.72
其他非流动资产 （十四） 87,500.00
非流动资产合计 22,891,472.67 16,671,218.19
资产总计 303,510,654.65 397,287,737.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海甄云信息科技有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2021.7.31 2020.12.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十五） 15,985,437.22 31,999,211.49
预收款项
合同负债 （十六） 43,973,842.04 31,765,243.25
应付职工薪酬 （十七） 22,750,455.28 19,902,747.19
应交税费 （十八） 1,056,960.69 1,355,805.69
其他应付款 （十九） 3,424,264.73 3,881,891.63
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十） 3,227,697.51 1,905,914.60
流动负债合计 90,418,657.47 90,810,813.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十一） 9,096,111.15
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,096,111.15
负债合计 99,514,768.62 90,810,813.85
所有者权益：
股本 （二十二） 66,387,647.00 66,320,042.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十三） 376,992,816.35 375,920,645.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十四） 118,383.22 118,383.22
未分配利润 （二十五） -239,502,960.54 -135,882,146.81
所有者权益合计 203,995,886.03 306,476,923.76
负债和所有者权益总计 303,510,654.65 397,287,737.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海甄云信息科技有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2021 年 1-7 月 2020 年度
一、营业收入 （二十六） 29,491,171.73 62,322,530.62
减：营业成本 （二十六） 55,743,114.04 94,389,557.26
税金及附加 （二十七） 46,071.60 132,459.61
销售费用 （二十八） 11,420,979.47 12,911,473.36
管理费用 （二十九） 10,083,720.65 10,172,282.35
研发费用 （三十） 53,628,376.61 40,596,874.31
财务费用 （三十一） 992,105.14 396,551.01
其中：利息费用 247,174.22
利息收入 1,013,006.70 23,301.51
加：其他收益 （三十二） 2,090,118.84 1,554,493.55
投资收益（损失以“-”号填列） （三十三） 2,048,176.69 2,116,529.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十四） -1,207,376.30 -1,447,799.71
资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十五） -5,046,216.80 -2,806,190.57
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -104,538,493.35 -96,859,634.07
加：营业外收入
减：营业外支出 （三十六） 5,509.35 16,017.90
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -104,544,002.70 -96,875,651.97
减：所得税费用 （三十七） -923,188.97 -572,492.47
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -103,620,813.73 -96,303,159.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 -103,620,813.73 -96,303,159.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海甄云信息科技有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2021 年 1-7 月 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 48,055,524.17 115,731,935.19
收到的税费返还 83,736.42 17,395.35
收到其他与经营活动有关的现金 3,255,891.70 3,201,494.37
经营活动现金流入小计 51,395,152.29 118,950,824.91
购买商品、接受劳务支付的现金 62,724,391.14 63,922,332.84
支付给职工以及为职工支付的现金 91,138,467.34 82,370,402.90
支付的各项税费 60,921.60 165,619.61
支付其他与经营活动有关的现金 13,630,800.83 29,136,819.39
经营活动现金流出小计 167,554,580.91 175,595,174.74
经营活动产生的现金流量净额 -116,159,428.62 -56,644,349.83
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 351,144,000.00 186,776,529.94
取得投资收益收到的现金 2,048,176.69 2,116,529.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 353,205,508.34 188,893,059.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 279,274,000.00 270,310,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 279,599,003.04 270,761,340.72
投资活动产生的现金流量净额 73,606,505.30 -81,868,280.84
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,139,776.00 291,040,687.35
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,139,776.00 291,040,687.35
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,533.40
支付其他与筹资活动有关的现金 1,734,758.07
筹资活动现金流出小计 1,787,291.47
筹资活动产生的现金流量净额 -647,515.47 291,040,687.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,752,108.92 -411,467.65
五、现金及现金等价物净增加额 （三十八） -44,952,547.71 152,116,589.03
加：期初现金及现金等价物余额 （三十八） 152,489,523.15 372,934.12
六、期末现金及现金等价物余额 （三十八） 107,536,975.44 152,489,523.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海甄云信息科技有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 66,320,042.00 375,920,645.35 118,383.22 -135,882,146.81 306,476,923.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 66,320,042.00 375,920,645.35 118,383.22 -135,882,146.81 306,476,923.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 67,605.00 1,072,171.00 -103,620,813.73 -102,481,037.73
（一）综合收益总额 -103,620,813.73 -103,620,813.73
（二）所有者投入和减少资本 67,605.00 1,072,171.00 1,139,776.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 66,387,647.00 376,992,816.35 118,383.22 -239,502,960.54 203,995,886.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
上海甄云信息科技有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 49,200,000.00 102,000,000.00 118,383.22 -31,592,901.87 119,725,481.35
加：会计政策变更 -7,986,085.44 -7,986,085.44
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 49,200,000.00 102,000,000.00 118,383.22 -39,578,987.31 111,739,395.91
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,120,042.00 273,920,645.35 -96,303,159.50 194,737,527.85
（一）综合收益总额 -96,303,159.50 -96,303,159.50
（二）所有者投入和减少资本 17,120,042.00 273,920,645.35 291,040,687.35
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 66,320,042.00 375,920,645.35 118,383.22 -135,882,146.81 306,476,923.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
上海甄云信息科技有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
上海甄云信息科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由上海汉得信息技术
股份有限公司和宁波得厚领峰企业管理咨询合伙企业（有限公司）于 2017 年 6 月 5
日成立，认缴出资额分别为人民币 120 万元和 80 万元，实缴资本分别为人民币 120
万元和 0 元。
投资管理有限公司与上海众数联颂创业投资合伙企业（有限合伙）关于上海甄云信
息科技有限公司之增资协议》，同意甄云信息由上海众数联颂创业投资合伙企业（有
限合伙）
（以下简称“众数投资”）、江苏京东邦能投资管理有限公司（以下简称“京
东投资”）共同出资 15,000 万元进行增资扩股。分别由众数投资出资 1,000 万元，其
中 8 万元计入注册资本，992 万元作为资本公积；由京东投资出资 14,000 万元，其
中 112 万元计入注册资本，13,888 万元作为资本公积。变更后的注册资本为人民币
汉得信息技术股份有限公司认缴出资 1875 万元，江苏京东邦能投资管理有限公司认
缴出资 1750 万元，宁波得厚领峰企业管理咨询合伙企业(有限合伙)认缴出资 1250
万元，上海众数联颂创业投资合伙企业（有限合伙）认缴出资 125 万元，公司实收
资本为人民币 4920 万元。
上海甄云信息科技有限公司 2020 年度新增注册资本 17,120,042.00 元，根据公司 2020
年 11 月 3 日签订的增资协议中约定：
成都天府蓝三木月创业投资中心（有限合伙）以人民币 20,000,000.00 元认购公司新
增注册资本中的 1,176,470.00 元，剩余部分 18,823,530.00 元计入资本公积；
苏州市德同合心创业投资合伙企业（有限合伙）以人民币 60,000,000.00 元认购公司
新增注册资本中的 3,529,412.00 元，剩余部分 56,470,588.00 元计入资本公积；
上海众数联颂创业投资合伙企业（有限合伙）以人民币 12,000,000.00 元认购公司新
增注册资本中的 705,882.00 元，剩余部分 11,294,118.00 元计入资本公积；
太仓市钟鼎六号股权投资合伙企业（有限合伙）以人民币 41,000,000.00 元认购公司
新增注册资本中的 2,411,765.00 元，剩余部分 38,588,235.00 元计入资本公积；
太仓市钟鼎六号青蓝股权投资合伙企业（有限合伙）以人民币 900,000.00 元认购公
司新增注册资本中的 529,412.00 元，剩余部分 8,470,588.00 元计入资本公积；
财务报表附注 第 1 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
Blue Lake Investment (HK) Limited 以 美 元 10,000,000.00 美 元 ， 折 合 人 民 币
Blue Lake Capital III Investment (HK) Limited 以美元 5,000,000.00 美元，折合人民币
ACE Redpoint Ventures China II, L.P. 以 美 元 7,824,000.00 美元 ， 折合 人民 币
币 1,139,776.00 元，认购公司新增注册资本中的 67,605.00 元，剩余部分 1,072,171.00
元计入资本公积。
截至 2021 年 7 月 31 日，公司统一社会信用代码为 91310118MA1JLY548Q，法定代
表人：王佩，注册地址：上海市青浦区工业园区郏一工业区 7 号 3 幢 1 层 A 区 046
室；营业期限：2017 年 6 月 5 日至 2027 年 6 月 4 日；经营范围为：一般项目：网
络科技、计算机软件、物联网科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术
转让；计算机系统集成；计算机数据处理；广告设计、代理、制作；广告发布（非
广播电台、电视台、报刊出版单位）；从事计算机软硬件设备的线下及网上销售。
（除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 11 月 27 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”）。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、
（十四）收入”。
财务报表附注 第 2 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日、2021 年 7 月 31 日的财务状况以及 2020 年度、2021 年 1-7 月的经营
成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(六) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
财务报表附注 第 3 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 4 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、
应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 5 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
财务报表附注 第 6 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
当单项应收票据、应收账款和其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款和其他应收款以划分
财务报表附注 第 7 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
为了若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，组合划分如下：
组合 确定组合的依据
应收票据组合 1 应收商业承兑汇票
应收票据组合 2 应收银行承兑汇票
应收账款组合 1 应收客户账款
其他应收款组合 1 应收其他款项
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
各组合的预计信用损失率详见附注五、
（四）应收账款、
（六）其他应收款附注。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(七) 存货
存货分类为：合同履约成本。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按个别认定法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
财务报表附注 第 8 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(八) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（六）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
财务报表附注 第 9 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(九) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备 直线法 3-5 10 18.00-30.00
电子设备 直线法 3 0 33.33
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
财务报表附注 第 10 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
项目 预计使用寿命 依 据
软件著作权 5年 预计受益年限
电脑软件 3年 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，期末无使用寿命为不确定的无形资产。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十一) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
财务报表附注 第 11 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
(十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
财务报表附注 第 12 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(十四) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
（对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业不考虑其中的融资
财务报表附注 第 13 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
成分。）
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司的收入的收入主要来源于如下业务类型：
（1）自主软件产品业务，主要包括公司自主开发的软件产品的销售、首次实
施服务和后续的升级服务。
（2）客户支持业务：主要包括公司在为客户在进行了较大规模的 ERP 及相关
系统信息化建设后，由公司提供长期的高质量系统运维支持，如系统日常维护、
故障排除以及因企业业务调整而相应地需要进行系统升级维护等。
财务报表附注 第 14 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十六) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括项目贴息、
项目补贴等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关
的政府补助。
财务报表附注 第 15 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
财务报表附注 第 16 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(十八) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
财务报表附注 第 17 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
财务报表附注 第 18 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注 第 19 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(十九) 重要会计政策和会计估计的变更
? 本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
使及其他最新情况确定租赁期；
财务报表附注 第 20 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：4.65%）来对租赁付款额进行折现。
付款额
减：采用简化处理的租赁付款额 970,202.70
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 4,791,300.85
上述折现的现值与租赁负债之间的差额 418,171.46
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容和 对 2021 年 1 月 1 日余额的
审批程序 受影响的报表项目
原因 影响金额
（1）公司作为承租人对 财政部修订于 2018 年 使用权资产 4,791,300.85
于首次执行日前已存在 发布的《企业会计准则
租赁负债 4,791,300.85
的经营租赁的调整 第 21 号——租赁》
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
财务报表附注 第 21 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
对 2020 年 1 月 1 日余
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目
额的影响金额
（1）部分原按照完工百分比法 应收账款 -32,444,124.82
财政部于 2017 年颁
确认收入的自主软件产品业务
布修订的《企业会计 存货 24,306,584.88
合同，因不满足在一段时间确
准则第 14 号—收 应交税费 -151,454.50
认收入的条件，改为按控制权
入》
转移时点确认收入。 未分配利润 -7,986,085.44
（2）将与收入相关、不满足无
预收款项 -3,439,677.98
条件收款权的已完工未结算、 财政部于 2017 年颁
应收账款重分类至合同资产， 布修订的《企业会计
合同负债 3,244,979.23
将与收入相关的已结算未完 准则第 14 号—收
工、与收入相关的预收款项重 入》
其他流动负债 194,698.75
分类至合同负债。
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
资产负债表
项目
应收账款 64,825,254.61 32,381,129.79 -32,444,124.82 -32,444,124.82
存货 24,306,584.88 24,306,584.88 24,306,584.88
预收款项 3,439,677.98 -3,439,677.98 -3,439,677.98
合同负债 不适用 3,244,979.23 3,244,979.23 3,244,979.23
应交税费 570,998.41 419,543.91 -151,454.50 -151,454.50
其他流动负债 353,181.03 547,879.78 194,698.75 194,698.75
未分配利润 -31,592,901.87 -39,578,987.31 -7,986,085.44 -7,986,085.44
财务报表附注 第 22 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
资产负债表
项目 月 31 日余
额
使用权资产 4,791,300.85 4,791,300.85 4,791,300.85
租赁负债 4,791,300.85 4,791,300.85 4,791,300.85
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 6%、13%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%
(二) 税收优惠
即公司 2019 年度至 2021 年度执行 15.00% 的企业所得税。
财务报表附注 第 23 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2021.7.31 2020.12.31
库存现金
银行存款 107,462,295.73 152,000,445.13
其他货币资金 74,679.71 489,078.02
合计 107,536,975.44 152,489,523.15
(二) 交易性金融资产
项目 2021.7.31 2020.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 76,554,000.00 149,350,000.00
其中：银行委托理财 76,554,000.00 149,350,000.00
(三) 应收票据
项目 2021.7.31 2020.12.31
银行承兑汇票 240,446.90 946,626.94
商业承兑汇票 570,000.00
合计 810,446.90 946,626.94
财务报表附注 第 24 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(四) 应收账款
账龄 2021.7.31 2020.12.31
小计 27,925,162.45 32,067,556.55
减：坏账准备 4,037,137.00 3,301,191.31
合计 23,888,025.45 28,766,365.24
财务报表附注 第 25 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 27,925,162.45 100.00 4,037,137.00 14.46 23,888,025.45 32,067,556.55 100.00 3,301,191.31 10.29 28,766,365.24
其中：
提坏账准备的应收账 27,925,162.45 100.00 4,037,137.00 14.46 23,888,025.45 32,067,556.55 100.00 3,301,191.31 10.29 28,766,365.24
款
合计 27,925,162.45 100.00 4,037,137.00 23,888,025.45 32,067,556.55 100.00 3,301,191.31 28,766,365.24
本期末无单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注 第 26 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 27,925,162.45 4,037,137.00
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.7.31
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款账龄组合 1 3,301,191.31 735,945.69 4,037,137.00
合计 3,301,191.31 735,945.69 4,037,137.00
(五) 预付款项
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 757,358.35 100.00 1,102,021.05 100.00
本期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
财务报表附注 第 27 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(六) 其他应收款
项目 2021.7.31 2020.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 2,430,632.48 1,590,871.05
合计 2,430,632.48 1,590,871.05
（1）按账龄披露
账龄 2021.7.31 2020.12.31
小计 3,365,173.12 2,053,981.08
减：坏账准备 934,540.64 463,110.03
合计 2,430,632.48 1,590,871.05
财务报表附注 第 28 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,365,173.12 100.00 934,540.64 27.77 2,430,632.48 2,053,981.08 100.00 463,110.03 22.55 1,590,871.05
其中：
备的其他应收款
合计 3,365,173.12 100.00 934,540.64 2,430,632.48 2,053,981.08 100.00 463,110.03 1,590,871.05
本期无单项计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注 第 29 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,053,981.08 463,110.03
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,365,173.12 934,540.64
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 364,722.93 364,722.93
本期转回
本期转销
本期核销
财务报表附注 第 30 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 471,430.61 471,430.61
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
财务报表附注 第 31 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 527,098.68 527,098.68
本期终止确认
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,311,192.04 1,311,192.04
本期终止确认
其他变动
财务报表附注 第 32 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
组合 1 98,387.10 364,722.93 463,110.03
合计 98,387.10 364,722.93 463,110.03
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.7.31
计提 收回或转回 转销或核销
组合 1 463,110.03 471,430.61 934,540.64
合计 463,110.03 471,430.61 934,540.64
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 2021.7.31 2020.12.31
关联企业往来 234,799.08 248,856.64
其他企业往来 148,141.40 8,441.40
备用金 1,148,329.64 101,500.00
保证金押金 1,833,903.00 1,693,196.93
其他 1,986.11
合计 3,365,173.12 2,053,981.08
（7）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 33 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(七) 存货
项目 合同履约成 合同履约成
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
本减值准备 本减值准备
合同履约成本 73,309,235.98 8,594,646.96 64,714,589.02 49,819,542.15 3,548,430.16 46,271,111.99
合计 73,309,235.98 8,594,646.96 64,714,589.02 49,819,542.15 3,548,430.16 46,271,111.99
本期增加金额 本期减少金额
项目 2020.12.31 转回或 2021.7.31
计提 其他 其他
转销
合同履约成本 3,548,430.16 5,046,216.80 8,594,646.96
合计 3,548,430.16 5,046,216.80 8,594,646.96
(八) 一年内到期的非流动资产
项目 2021.7.31 2020.12.31
员工购房借款 1,026,000.00 100,000.00
合计 1,026,000.00 100,000.00
(九) 其他流动资产
项目 2021.7.31 2020.12.31
待抵扣进项税额 2,901,154.34
合计 2,901,154.34
财务报表附注 第 34 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(十) 固定资产
项目 2021.7.31 2020.12.31
固定资产 752,969.35 539,794.85
固定资产清理
合计 752,969.35 539,794.85
项目 办公设备 电子设备 合计
（1）2019.12.31 余额 25,379.64 222,452.76 247,832.40
（2）本期增加金额 151,913.27 443,222.74 595,136.01
—购置 151,913.27 443,222.74 595,136.01
（3）本期减少金额 95,738.00 95,738.00
—处置或报废 95,738.00 95,738.00
（4）2020.12.31 余额 177,292.91 569,937.50 747,230.41
（1）2019.12.31 余额 721.72 55,343.64 56,065.36
（2）本期增加金额 8,415.33 166,665.96 175,081.29
—计提 8,415.33 166,665.96 175,081.29
（3）本期减少金额 23,711.09 23,711.09
—处置或报废 23,711.09 23,711.09
（4）2020.12.31 余额 9,137.05 198,298.51 207,435.56
（1）2019.12.31 余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31 余额
（1）2020.12.31 账面价值 168,155.86 371,638.99 539,794.85
（2）2019.12.31 账面价值 24,657.92 167,109.12 191,767.04
财务报表附注 第 35 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
项目 办公设备 电子设备 合计
（1）2020.12.31 177,292.91 569,937.50 747,230.41
（2）本期增加金额 358,046.94 7,000.00 365,046.94
—购置 358,046.94 7,000.00 365,046.94
（3）本期减少金额 21,781.93 21,781.93
—处置或报废 21,781.93 21,781.93
（4）2021.7.31 535,339.85 555,155.57 1,090,495.42
（1）2020.12.31 9,137.05 198,298.51 207,435.56
（2）本期增加金额 35,032.31 106,340.13 141,372.44
—计提 35,032.31 106,340.13 141,372.44
（3）本期减少金额 11,281.93 11,281.93
—处置或报废 11,281.93 11,281.93
（4）2021.7.31 44,169.36 293,356.71 337,526.07
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.7.31
（1）2021.7.31 账面价值 491,170.49 261,798.86 752,969.35
（2）2020.12.31 账面价值 168,155.86 371,638.99 539,794.85
财务报表附注 第 36 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(十一) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额 10,636,228.40 10,636,228.40
—新增租赁 10,636,228.40 10,636,228.40
（3）本期减少金额
（4）2021.7.31 10,636,228.40 10,636,228.40
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额 1,521,296.52 1,521,296.52
—计提 1,521,296.52 1,521,296.52
（3）本期减少金额
（4）2021.7.31 1,521,296.52 1,521,296.52
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.7.31
（1）2021.7.31 账面价值 9,114,931.88 9,114,931.88
（2）2020.12.31 账面价值
财务报表附注 第 37 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(十二) 无形资产
项目 电脑软件 软件著作权 合计
（1）2019.12.31 6,347,943.66 6,347,943.66
（2）本期增加金额 16,548,672.54 16,548,672.54
—购置 16,548,672.54 16,548,672.54
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31 16,548,672.54 6,347,943.66 22,896,616.20
（1）2019.12.31 1,163,789.67 1,163,789.67
（2）本期增加金额 5,516,224.18 1,269,588.73 6,785,812.91
—计提 5,516,224.18 1,269,588.73 6,785,812.91
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31 5,516,224.18 2,433,378.40 7,949,602.58
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31
（1）2020.12.31 账面价值 11,032,448.36 3,914,565.26 14,947,013.62
（2）2019.12.31 账面价值 5,184,153.99 5,184,153.99
财务报表附注 第 38 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
项目 电脑软件 软件著作权 合计
（1）2020.12.31 16,548,672.54 6,347,943.66 22,896,616.20
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.7.31 16,548,672.54 6,347,943.66 22,896,616.20
（1）2020.12.31 5,516,224.18 2,433,378.40 7,949,602.58
（2）本期增加金额 3,217,797.44 740,593.43 3,958,390.87
—计提 3,217,797.44 740,593.43 3,958,390.87
（3）本期减少金额
（4）2021.7.31 8,734,021.62 3,173,971.83 11,907,993.45
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.7.31
（1）2021.7.31 账面价值 7,814,650.92 3,173,971.83 10,988,622.75
（2）2020.12.31 账面价值 11,032,448.36 3,914,565.26 14,947,013.62
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 13,566,324.60 2,034,948.69 7,312,731.50 1,096,909.72
合计 13,566,324.60 2,034,948.69 7,312,731.50 1,096,909.72
财务报表附注 第 39 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(十四) 其他非流动资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产
购置款
合计 87,500.00 87,500.00
(十五) 应付账款
应付账款列示
项目 2021.7.31 2020.12.31
合计 15,985,437.22 31,999,211.49
(十六) 合同负债
合同负债情况
项目 2021.7.31 2020.12.31
预收项目款 43,973,842.04 31,765,243.25
合计 43,973,842.04 31,765,243.25
(十七) 应付职工薪酬
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
短期薪酬 10,305,022.23 93,275,622.22 83,677,897.26 19,902,747.19
离职后福利-设定提存计划 847,483.05 847,483.05
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 10,305,022.23 94,123,105.27 84,525,380.31 19,902,747.19
财务报表附注 第 40 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.7.31
短期薪酬 19,902,747.19 91,199,976.84 88,352,268.75 22,750,455.28
离职后福利-设定提存计划 1,455,288.94 1,455,288.94
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 19,902,747.19 92,655,265.78 89,807,557.69 22,750,455.28
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补
贴
（2）职工福利费 452,148.05 452,148.05
（3）社会保险费 619,371.98 619,371.98
其中：医疗保险费 550,631.10 550,631.10
工伤保险费 3,469.10 3,469.10
生育保险费 65,271.78 65,271.78
（4）住房公积金 3,604,434.50 3,604,434.50
（5）工会经费和职工教育经
费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 10,305,022.23 93,275,622.22 83,677,897.26 19,902,747.19
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.7.31
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
（2）职工福利费
（3）社会保险费 1,063,579.01 1,063,579.01
其中：医疗保险费 945,537.90 945,537.90
工伤保险费 5,957.10 5,957.10
生育保险费 112,084.01 112,084.01
（4）住房公积金 6,189,496.82 6,189,496.82
财务报表附注 第 41 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.7.31
（5）工会经费和职工教育
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 19,902,747.19 91,199,976.84 88,352,268.75 22,750,455.28
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
基本养老保险 726,964.45 726,964.45
失业保险费 120,518.60 120,518.60
合计 847,483.05 847,483.05
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.7.31
基本养老保险 1,248,335.67 1,248,335.67
失业保险费 206,953.27 206,953.27
企业年金缴费
合计 1,455,288.94 1,455,288.94
(十八) 应交税费
税费项目 2021.7.31 2020.12.31
增值税 148,833.06 -883,231.59
个人所得税 908,127.63 2,239,037.28
合计 1,056,960.69 1,355,805.69
财务报表附注 第 42 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(十九) 其他应付款
项目 2021.7.31 2020.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款项 3,424,264.73 3,881,891.63
合计 3,424,264.73 3,881,891.63
（1）按款项性质列示
项目 2021.7.31 2020.12.31
关联方往来 538,908.44 1,689,318.76
非关联方往来 2,000.00 2,400.00
费用 227,411.47 279,655.96
其他 70,614.00 69,732.00
外服 1,655,330.82 910,784.91
政府补助 930,000.00 930,000.00
合计 3,424,264.73 3,881,891.63
(二十) 其他流动负债
项目 2021.7.31 2020.12.31
待转销项税额 3,227,697.51 1,905,914.60
合计 3,227,697.51 1,905,914.60
(二十一) 租赁负债
项目 2021.7.31 2020.12.31
应付房屋建筑物租赁款 9,096,111.15
合计 9,096,111.15
财务报表附注 第 43 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(二十二) 实收资本
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
上海汉得信息技术股份
有限公司
上海众数联颂创业投资
合伙企业（有限合伙）
江苏京东邦能投资管理
有限公司
宁波得厚领峰企业管理
咨询合伙企业(有限合 11,700,000.00 11,700,000.00
伙)
成都天府蓝三木月创业
投资中心（有限合伙）
苏州市德同合心创业投
资合伙企业（有限合伙）
太仓市钟鼎六号股权投
资合伙企业（有限合伙）
太仓市钟鼎六号青蓝股
权投资合伙企业（有限合 529,412.00 529,412.00
伙）
Blue Lake Capital III
Investment (HK) Limited
Blue Lake Investment
(HK) Limited
ACE Redpoint Ventures
China II, L.P.
合计 49,200,000.00 17,120,042.00 66,320,042.00
财务报表附注 第 44 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.7.31
上海汉得信息技术股份
有限公司
上海众数联颂创业投资
合伙企业（有限合伙）
江苏京东邦能投资管理
有限公司
宁波得厚领峰企业管理
咨询合伙企业(有限合 11,700,000.00 11,700,000.00
伙)
成都天府蓝三木月创业
投资中心（有限合伙）
苏州市德同合心创业投
资合伙企业（有限合伙）
太仓市钟鼎六号股权投
资合伙企业（有限合伙）
太仓市钟鼎六号青蓝股
权投资合伙企业（有限 529,412.00 529,412.00
合伙）
Blue Lake Capital III
Investment (HK) 1,920,588.00 1,920,588.00
Limited
Blue Lake Investment
(HK) Limited
ACE Redpoint Ventures
China II, L.P.
ACE Redpoint
Associates China II, L.P.
合计 66,320,042.00 67,605.00 66,387,647.00
财务报表附注 第 45 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(二十三) 资本公积
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
资本溢价（股本溢价） 102,000,000.00 273,920,645.35 375,920,645.35
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.7.31
资本溢价（股本溢价） 375,920,645.35 1,072,171.00 376,992,816.35
(二十四) 盈余公积
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
法定盈余公积 118,383.22 118,383.22
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.7.31
法定盈余公积 118,383.22 118,383.22
(二十五) 未分配利润
项目 2021 年 1-7 月 2020 年度
调整前上年年末未分配利润 -135,882,146.81 -31,592,901.87
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -7,986,085.44
调整后年初未分配利润 -135,882,146.81 -39,578,987.31
加：本期净利润 -103,620,813.73 -96,303,159.50
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -239,502,960.54 -135,882,146.81
财务报表附注 第 46 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(二十六) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 29,491,171.73 55,743,114.04 62,322,530.62 94,389,557.26
(二十七) 税金及附加
项目 2021 年 1-7 月 2020 年度
城市维护建设税 54,529.80
教育费附加 32,717.89
地方教育费附加 21,811.92
印花税 46,071.60 23,400.00
合计 46,071.60 132,459.61
(二十八) 销售费用
项目 2021 年 1-7 月 2020 年度
职工薪酬 5,868,320.70 8,456,820.91
市场费 2,754,413.21 2,026,712.16
差旅费 1,644,445.75 1,970,759.32
业务招待费 829,792.26 257,169.84
办公费 58,351.59 64,266.53
其他 265,655.96 135,744.60
合计 11,420,979.47 12,911,473.36
财务报表附注 第 47 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(二十九) 管理费用
项目 2021 年 1-7 月 2020 年度
职工薪酬 2,605,007.08 3,985,565.56
使用权资产折旧 1,468,763.11
办公费 970,502.97 1,159,315.77
无形资产摊销 740,593.43 1,269,588.73
招聘费 628,886.01
业务招待费 623,056.99 37,075.00
租赁费 1,552,877.06 1,779,021.35
聘请中介机构费 261,912.28 998,154.56
差旅费 165,111.41 211,325.79
折旧费 133,594.85 173,386.87
培训费 122,593.28 30,900.00
水电费 44,421.45 22,437.15
会务费 11,977.55 73,711.84
通讯费（固定） 4,196.56 35,807.07
交通汽油费 4,000.00
其他 750,226.62 391,992.66
合计 10,083,720.65 10,172,282.35
(三十) 研发费用
项目 2021 年 1-7 月 2020 年度
职工薪酬 50,052,857.09 32,383,188.15
无形资产摊销 3,217,797.44 5,516,224.18
其他 357,722.08 2,697,461.98
合计 53,628,376.61 40,596,874.31
财务报表附注 第 48 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(三十一) 财务费用
项目 2021 年 1-7 月 2020 年度
利息费用 247,174.22
其中：租赁负债利息费用 247,174.22
减：利息收入 1,013,006.70 23,301.51
汇兑损益 1,752,108.92 412,426.65
其他 5,828.70 7,425.87
合计 992,105.14 396,551.01
(三十二) 其他收益
项目 2021 年 1-7 月 2020 年度
政府补助 2,084,118.84 1,554,493.55
其他 6,000.00
合计 2,090,118.84 1,554,493.55
计入其他收益的政府补助
补助项目 2021 年 1-7 月 2020 年度 与资产相关/与收益相关
个税手续费返还 83,736.42 17,395.35 与收益相关
增值税即征即退 18,882.42 362,594.98 与收益相关
青浦区扶持资金 551,500.00 897,300.00 与收益相关
进项税加计扣除 277,203.22 与收益相关
青浦企业扶持资金 500,000.00 与收益相关
软件和集成电路配套扶
持资金
合计 2,084,118.84 1,554,493.55
注 1：根据上海青浦工业园区管理委员会《备忘录 3206》，上海甄云信息科技有限公
司于 2021 年 1-7 月收到青浦区扶持资金 551,500.00 元。
注 2：根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
（财税【2011】
征即退 18,882.42 元。
财务报表附注 第 49 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(三十三) 投资收益
项目 2021 年 1-7 月 2020 年度
理财收益 2,048,176.69 2,116,529.94
合计 2,048,176.69 2,116,529.94
(三十四) 信用减值损失
项目 2021 年 1-7 月 2020 年度
应收账款坏账损失 -735,945.69 -1,083,076.78
其他应收款坏账损失 -471,430.61 -364,722.93
合计 -1,207,376.30 -1,447,799.71
(三十五) 资产减值损失
项目 2021 年 1-7 月 2020 年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -5,046,216.80 -2,806,190.57
合计 -5,046,216.80 -2,806,190.57
(三十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 2021 年 1-7 月 2020 年度
损益的金额
其他 5,509.35 16,017.90 5,509.35
合计 5,509.35 16,017.90 5,509.35
财务报表附注 第 50 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(三十七) 所得税费用
项目 2021 年 1-7 月 2020 年度
当期所得税费用 14,850.00
递延所得税费用 -938,038.97 -572,492.47
合计 -923,188.97 -572,492.47
(三十八) 现金流量表补充资料
补充资料 2021 年 1-7 月 2020 年度
净利润 -103,620,813.73 -96,303,159.50
加：信用减值损失 1,207,376.30 1,447,799.71
资产减值准备 5,046,216.80 -2,806,190.57
固定资产折旧 1,662,668.96 175,081.29
无形资产摊销 3,958,390.87 6,785,812.91
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,999,283.14 412,426.65
投资损失（收益以“－”号填列） -2,048,176.69 -2,116,529.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -938,038.97 -572,492.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,489,693.83 -43,464,921.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,312,044.80 5,557,918.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,248,686.27 74,239,904.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 -116,159,428.62 -56,644,349.83
财务报表附注 第 51 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
补充资料 2021 年 1-7 月 2020 年度
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 107,536,975.44 152,489,523.15
减：现金的期初余额 152,489,523.15 372,934.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,952,547.71 152,116,589.03
项目 2021 年 1-7 月 2020 年度
一、现金 107,536,975.44 152,489,523.15
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 107,462,295.73 152,000,445.13
可随时用于支付的其他货币资金 74,679.71 489,078.02
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 107,536,975.44 152,489,523.15
(三十九) 政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
关成本费用损失的项目
税收返还 83,736.42 83,736.42 17,395.35 其他收益
增值税即征即退 18,882.42 18,882.42 362,594.98 其他收益
青浦区扶持资金 551,500.00 551,500.00 897,300.00 其他收益
财务报表附注 第 52 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
关成本费用损失的项目
进项税加计扣除 277,203.22 其他收益
青浦企业扶持资金 500,000.00 500,000.00 其他收益
软件和集成电路配
套扶持资金
(四十) 租赁
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 194,640.82
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 554,688.46
与租赁相关的总现金流出 2,133,536.50
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司无母公司。
(二) 本公司无子公司。
(三) 本公司无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海汉得信息技术股份有限公司（以下简称“汉得信息”
） 重大影响
上海夏尔软件有限公司 汉得信息的子公司
上海汉得融晶信息科技有限公司 汉得信息的子公司
上海鼎医信息技术有限公司 汉得信息的子公司
上海汉得欧俊信息技术有限公司 汉得信息的子公司
上海汉得微扬信息技术有限公司 汉得信息的子公司
上海汉得商业保理有限公司 汉得信息的子公司
上海得逸信息技术有限公司 汉得信息的子公司
财务报表附注 第 53 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海达美信息技术有限公司 汉得信息的子公司
日本汉得株式会社 汉得信息的子公司
HAND ENTERPRISE SOLUTIONS USA.INC. 汉得信息的子公司
上海汉得甄领信息科技有限公司 汉得信息的子公司
上海汇羿信息技术有限公司 汉得信息的子公司
(五) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2021 年 1-7 月 2020 年度
上海汉得信息技术股份有限公司 采购商品 16,692,467.83
上海汉得信息技术股份有限公司 接受劳务 35,882,490.64 36,221,691.62
上海得逸信息技术有限公司 接受劳务 8,037,040.00 10,573,892.08
上海汉得甄领信息科技有限公司 接受劳务 615,264.19 346,417.00
上海汉得商业保理有限公司 接受劳务 133,520.00
上海汉得微扬信息技术有限公司 接受劳务 35,377.00 53,449.00
日本汉得株式会社 接受劳务 490,650.87 1,216,461.14
上海汉得融晶信息科技有限公司 接受劳务 23,584.91
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2021 年 1-7 月 2020 年度
上海汉得信息技术股份有限公司 销售商品 113,086.31 2,451,152.64
上海汉得信息技术股份有限公司 提供劳务 5,603,491.45 14,330,792.33
HAND ENTERPRISE SOLUTIONS USA.INC. 提供劳务 958,822.64 3,503,850.30
日本汉得株式会社 提供劳务 438,590.36 170,294.58
上海得逸信息技术有限公司 提供劳务 1,830.00
上海鼎医信息技术有限公司 提供劳务 1,316.00
财务报表附注 第 54 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海汉得信息技术股
份有限公司
HAND ENTERPRISE
SOLUTIONS 315,185.02 15,759.25 208,532.22 10,426.61
USA.INC.
日本汉得株式会社 84,672.00 4,233.60 166,171.56 8,308.58
其他应收
款
上海汉得信息技术股
份有限公司
上海达美信息技术有
限公司
上海汉得欧俊信息技
术有限公司
项目名称 关联方 2021.7.31 2020.12.31
应付账款 上海汉得信息技术股份有限公司 11,380,812.45 30,294,751.56
上海汉得甄领信息科技有限公司 97,119.06 81,073.10
上海汉得微扬信息技术有限公司 19,479.62
日本汉得株式会社 3,137,052.90
上海得逸信息技术有限公司 1,370,452.81
其他应付款
财务报表附注 第 55 页
上海甄云信息科技有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方 2021.7.31 2020.12.31
日本汉得株式会社 1,305,710.21
上海汉得信息技术股份有限公司 421,744.16 297,961.61
上海达美信息技术有限公司 116,789.18 31,993.84
上海汉得甄领信息科技有限公司 1,987.10
上海汇羿信息技术有限公司 375.10
合同负债
上海鼎医信息技术有限公司 103,218.96
七、 承诺及或有事项
本公司无需要披露的承诺及或有事项。
八、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
九、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
上海甄云信息科技有限公司
（加盖公章）
二〇二一年十一月二十七日
财务报表附注 第 56 页
首页
微信公众号
证券之星APP
