迪阿股份: 北京市中伦律师事务所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告

证券之星 2021-11-26 00:00:00
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                                                     北京市中伦律师事务所
                                                  关于为迪阿股份有限公司
   首次公开发行股票并在创业板上市出具法律意见书的
                                                            律师工作报告
                                                                     二〇二〇年九月
北京 • 上海 • 深圳              • 广州 • 武汉            • 成都 • 重庆             • 青岛 • 杭州            • 南京 • 海口 • 东京 • 香港 • 伦敦 • 纽约 • 洛杉矶 • 旧金山                                               • 阿拉木图
Beijing • Shanghai • Shenzhen • Guangzhou • Wuhan • Chengdu • Chongqing • Qingdao • Hangzhou • Nanjing • Haikou • Tokyo • Hong Kong • London • New York • Los Angeles • San Francisco • Almaty
                                                         目       录
                                                                                                  律师工作报告
              北京市朝阳区建国门外大街甲 6 号 SK 大厦 28/31/33/36/37 层,邮编 100022
                     电话/Tel:+86 10 5957 2288 传真/Fax:+86 10 6568 1022/1838
                                       网址:www.zhonglun.com
                            北京市中伦律师事务所
                            关于为迪阿股份有限公司
    首次公开发行股票并在创业板上市出具法律意见书的
                                       律师工作报告
致:迪阿股份有限公司
  北京市中伦律师事务所(以下简称“本所”)接受迪阿股份有限公司(以下
简称“公司”或“发行人”)的委托,担任发行人申请首次公开发行人民币普通股
(A 股)股票并在深圳证券交易所创业板上市(以下简称“本次发行”或“本次发
行上市”)事宜的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国证券法》
                 (以下简称“《证券法》”)、
                              《中华人民
共和国公司法》
      (以下简称“《公司法》”)等有关法律、法规和中国证券监督管
理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的《公开发行证券公司信息披露的编
报规则第 12 号—法律意见书和律师工作报告》、《创业板首次公开发行股票注
册管理办法(试行)》
         (以下简称“《创业板首发注册管理办法》”),深圳证券交
易所(以下简称“深交所”)发布的《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
                                 (以
下简称“《深交所创业板上市规则》”)、《深圳证券交易所创业板股票发行上市
审核规则》(以下简称“《深交所创业板审核规则》”)、以及中国证监会、司法
部联合发布的《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、
                         《律师事务所证券法
律业务执业规则(试行)》等有关规定,按照律师行业公认的业务标准和道德
规范,遵循诚实、守信、独立、勤勉、尽责的原则,出具本律师工作报告。
                                           律师工作报告
                         第一章 引      言
   一、律师事务所及律师简介
   (一)律师事务所简介
   中伦是一家依据中国法律设立的合伙制律师事务所(特殊普通合伙)。中
伦成立于 1993 年,总部位于北京,在上海、深圳、广州、武汉、成都、重庆、
青岛、杭州、南京、海口、香港、东京、伦敦、纽约、洛杉矶、旧金山及阿拉
木图设有办公室。本所总部办公地址为北京市朝阳区建国门外大街甲 6 号 SK
大厦,邮政编码:100022,联系电话:010-59572288,传真:010-65681838。
中伦网址:www.zhonglun.com。
   截至本律师工作报告出具之日,中伦合伙人超过 300 名,全所人数超过
场/证券、私募股权与投资基金、收购兼并、知识产权、公司/外商直接投资、
银行与金融、诉讼仲裁、建设工程与基础设施、WTO/国际贸易、房地产、反
垄断与竞争法、一带一路与海外投资、劳动法、税法与财富规划、资产证券化
与金融产品、破产重组、合规/政府监管等。
   (二)经办律师简介
   本所指派陈娅萌、陈元婕和汤鑫海律师为发行人本次发行上市的签名律
师,陈娅萌、陈元婕和汤鑫海律师的主要经历、证券业务执业记录及联系方式
如下:
   陈娅萌律师先后毕业于中南政法学院(现中南财经政法大学)、厦门大学、
香港大学,2010 年获得中国律师资格,专职从事证券、基金等资本市场法律业
务,曾参与多家企业改制、重组、境内发行上市、上市公司并购及再融资工作,
联系电话为 0755-33256666。
   陈元婕律师先后毕业于中国人民大学、北京大学,2016 年获得中国律师资
                                      律师工作报告
格,专职从事证券、基金等资本市场法律业务,曾参与多家企业改制、重组、
境内发行上市、上市公司并购及再融资工作,联系电话为 0755-33256666。
  汤鑫海律师毕业于中南财经政法大学,2020 年获得中国律师资格,专职从
事证券、基金等资本市场法律业务,曾参与多家企业改制、重组、境内发行上
市、上市公司并购及再融资工作,联系电话为 0755-33256666。
  二、本所律师制作法律意见书的工作过程
  根据本所与发行人签订的《专项法律服务合同》,本所接受发行人聘请,
作为本次发行的专项法律顾问,为发行人本次发行出具了法律意见书。
  本所制作法律意见书的过程如下:
  (一)编制核查验证计划、发出尽职调查文件清单
其设立、历史沿革、股权结构、经营管理和财务状况等方面的介绍后,根据
国家有关法律、法规和规范性文件的要求,按照相关的业务规则,向发行人
发出法律尽职调查文件清单,并得到了发行人依据本所文件清单所提供的基
本文件、资料及其副本或复印件;本所律师该等书面材料进行了归类整理和审
查,就需要发行人补充的文件资料,本所律师不时向发行人发出补充文件清单
要求发行人进一步提供。上述发行人提供的书面资料构成了本所出具法律意见
书所必需的基础资料。
  本所对这些书面材料进行了归类整理,形成记录清晰的工作底稿,并在此
基础上对发行人进行了全面核查。
核查和验证的事项,包括但不限于:发行人的设立及历史沿革,发行人的独立
性,发行人的股本及演变,股东、发起人及实际控制人,发行人的附属公司,
发行人的业务,关联交易及同业竞争,发行人的主要财产,发行人的重大债权
                               律师工作报告
债务,发行人重大资产变化及收购兼并,发行人章程的制定与修改,发行人股
东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作,发行人董事、监事和高级管理
人员及其变化,发行人的税务,发行人的环境保护、产品质量和技术等标准,
发行人募集资金的运用,发行人的业务发展目标,发行人的诉讼、仲裁或行政
处罚以及本次发行的实质条件等所涉及的有关法律事项,并根据业务的进展情
况适时进行调整。
确认及保证:即发行人已向本所提供了本所认为出具法律意见书所必需的、真
实的原始书面材料、副本材料或口头证言;发行人在向本所提供文件时并无遗
漏、虚假记载或误导性陈述;所有文件上的签名、印章均是真实的;所有副本
材料或复印件均与原件一致。
  (二)核查和验证
  在核查、验证过程中,本所律师按照独立、客观、公正的要求,遵循审慎
性及重要性原则,采取了面谈、书面审查、实地调查、查询、互联网检索、计
算、复核等多种方法进行核查和验证,以全面、充分地掌握并了解发行人的各
项法律事实。这些过程包括但不限于:
  本所律师前往发行人及其附属公司经营场所的现场,查验了有关租赁房
产、设备等资产状况;走访了发行人管理层、相关部门的人员及其他有关人士;
就发行人本次发行各个方面所涉及的问题与发行人有关人员进行了必要的询
问和讨论,并就本所认为重要和不可缺少的问题向发行人及有关人士发出书面
询问或备忘录。
  实地走访和访谈过程中,本所已制作了书面记录,形成工作底稿,相关内
容经核查和验证后为本所信赖,构成本所出具法律意见书的支持性资料。
  本所先后向发行人及其附属公司的相关政府主管机关及其他相关机构进
行了适当且必要的查档、查询,抄录、复制了有关的材料,并取得其他有关主
                                律师工作报告
管机关(包括但不限于工商、税务、外汇、劳动、社保、公积金等)出具的证
明文件。这些材料、证明文件,或经相关机构签署确认,或经本所核查和验证,
均构成本所出具法律意见书的依据。
  上述调查记录及查档、查询和询问所获得的相关材料,均已经本所整理后
归档,列入本所的工作底稿。
  (三)会议讨论、研究、分析和判断
作会议等方式,及时与发行人及中信建投、安永华明等中介机构进行了沟
通,对有关问题进行深入讨论和研究,探讨合法的解决方案。
讨论的程序,对这些重大问题的法律事实、法律依据及法律后果进行综合分
析和判断,据以得出结论意见。
  上述会议、沟通、讨论等形成的资料,均已经本所整理后归档,列入本所
的工作底稿。
  (四)文件制作及查阅
  基于以上工作基础,本所为发行人本次发行出具了法律意见书和本律师
工作报告,并对《招股说明书》(申报稿)进行了总括性查阅。
  总体计算,本所为发行人本次发行及上市提供专项法律顾问服务的工作
时间(包括现场工作及场外制作法律意见书、律师工作报告及其他相关法律文
件的时间)累计约为 480 个工作日。
  三、声明事项
  (一)本所及经办律师依据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务
管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等规定及法律意
见书出具日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤
                               律师工作报告
勉尽责和诚实信用原则,进行了充分的核查验证,保证法律意见书和本律师
工作报告所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准
确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担相应法律责任。
  (二)本律师工作报告依据中国现行有效的或者发行人的行为、有关事实
发生或存在时有效的法律、行政法规、规章和规范性文件,并基于本所律师
对该等法律、行政法规、规章和规范性文件的理解而出具。
  (三)本律师工作报告仅就与本次发行上市有关的中国境内法律问题发表
法律意见,本所及经办律师并不具备对有关会计、验资及审计、资产评估、
投资决策等专业事项和境外法律事项发表专业意见的适当资格。本律师工作
报告中涉及资产评估、会计审计、投资决策、境外法律事项等内容时,均严
格按照有关中介机构出具的专业文件和发行人的说明予以引述,且并不意味着
本所及本所律师对所引用内容的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证,
本所及本所律师不具备对该等内容核查和作出判断的适当资格。
  本所律师在制作法律意见书过程中,对与法律相关的业务事项,履行了法
律专业人士特别的注意义务;对于其他业务事项,履行了普通人一般的注意义
务。
  (四)本所律师在核查验证过程中已得到公司如下保证,即公司已经提供
了本所律师认为出具法律意见书和律师工作报告所必需的、真实的原始书面材
料、副本材料或口头证言,有关材料上的签字、印章均是真实的,有关副本材
料或复印件均与正本材料或原件一致;公司所提供的文件和材料是真实、准确、
完整和有效的,无任何隐瞒、虚假和重大遗漏之处。
  (五)对于出具法律意见书和本律师工作报告至关重要而又无法得到独立
证据支持的事实,本所律师有赖于有关政府部门等公共机构出具或提供的证明
文件。
  (六)本所同意将法律意见书和本律师工作报告作为本次发行所必备的法
定文件,随同其他申报材料上报深交所审核,并依法对所出具的法律意见承
担相应的法律责任。
                              律师工作报告
  (七)本所同意发行人在其为本次发行上市而编制的《招股说明书》(申
报稿)中部分或全部自行引用或根据深交所审核要求引用本律师工作报告的内
容,但是发行人作上述引用时,不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。
  (八)本所及本所律师未授权任何单位或个人对本所法律意见书和律师工
作报告作任何解释或说明。
  (九)本律师工作报告仅供发行人为本次发行上市之目的使用,未经本所
书面同意,不得用作任何其他目的或用途。
                                        律师工作报告
     四、释义
     本律师工作报告中,除非文义另有所指,下述简称分别具有以下含义:
发行人或公司       指   迪阿股份有限公司
                 深圳市戴瑞珠宝有限公司,发行人的前身,根据上
戴瑞有限         指
                 下文,也称为“发行人”或“公司”
                 深圳市茵赛特企业管理咨询有限公司,发行人前身
茵赛特咨询        指
                 的曾用名,根据上下文,也称为“发行人”或“公司”
本次发行或本次发行        发行人申请首次公开发行人民币普通股(A 股)股
             指
上市               票并在深圳证券交易所创业板上市
发起人          指
                 包括 1 名公司法人股东,3 名合伙企业股东
                 发起人于 2019 年 6 月 19 日签署的《迪阿股份有限
《发起人协议》      指
                 公司发起人协议》
迪阿投资         指   深圳迪阿投资有限公司,发行人的股东
温迪壹号             共青城温迪壹号投资管理合伙企业(有限合伙),
             指
                 发行人的股东
温迪贰号             共青城温迪贰号投资管理合伙企业(有限合伙),
             指
                 发行人的股东
温迪叁号         指   共青城温迪叁号投资管理合伙企业(有限合伙),
                 发行人的股东
上海玳瑞         指   上海玳瑞钻石有限公司,发行人的全资子公司
重庆得瑞         指   重庆得瑞珠宝有限公司,发行人的全资子公司
                 重庆得瑞珠宝有限公司江北分公司,重庆得瑞的分
重庆得瑞江北分公司    指
                 公司
戴瑞前海         指   深圳戴瑞前海商业管理服务有限公司,发行人的全
                                                 律师工作报告
                    资子公司
深圳唯爱            指   深圳唯爱智云科技有限公司,发行人的全资子公司
                    卡伯欧丽(深圳)珠宝有限公司,发行人的全资子
卡伯深圳            指
                    公司
                    卡伯欧丽(深圳)珠宝有限公司第一分公司,卡伯
卡伯深圳第一分公司       指
                    深圳的分公司
深圳社畜社           指   深圳市社畜社饰品有限公司,发行人的控股子公司
                    DR GROUP COMPANY LIMITED,深圳唯爱的全
香港 DR GROUP     指
                    资子公司
                    香 港 戴 瑞 珠 宝 有 限 公 司 , 英 文 名 称 为 DARRY
香港戴瑞            指   JEWELRY (HK) LIMITED,香港 DR GROUP 的全
                    资子公司
                    卡伯欧丽珠宝(香港)有限公司,英文名称为
                    COUPLE ONLY JEWELRY HONGKONG
卡伯香港            指
                    COMPANY LIMITED,香港 DR GROUP 的全资子
                    公司
法国 DR JEWELRY   指   DR JEWELRY,香港 DR GROUP 的全资子公司
前海温迪            指   深圳前海温迪管理咨询有限公司,迪阿投资的全资
                    子公司,发行人的关联方
                    深圳每一年旅拍文化有限公司,迪阿投资的全资子
每一年旅拍           指
                    公司,发行人的关联方
                    北京市中伦律师事务所,本次发行的发行人法律顾
本所              指
                    问
                    中信建投证券股份有限公司,本次发行的保荐人和
中信建投            指
                    承销机构
                    安永华明会计师事务所(特殊普通合伙),本次发
安永华明            指
                    行的审计机构
                                               律师工作报告
                 安永华明于 2020 年 9 月 18 日出具的安永华明
                 (2020)审字第 61403707_H01 号《迪阿股份有限
《审计报告》       指
                 公司截至 2020 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2019 年
                 度、2018 年度及 2017 年度的已审财务报表》
                 安永华明于 2020 年 9 月 18 日出具的安永华明
《内控审核报告》     指   (2020)专字第 61403707_H01 号《迪阿股份有限
                 公司内部控制审核报告》
                 安永华明于 2020 年 9 月 18 日出具的安永华明
                 (2020)专字第 61403707_H02 号《迪阿股份有限
《纳税情况说明》     指   公司截至 2020 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2019 年
                 度、2018 年度及 2017 年度主要税种纳税情况的专
                 项说明》
                 安永华明于 2020 年 9 月 18 日出具的安永华明
                 (2020)专字第 61403707_H04 号《迪阿股份有限
《非经常性损益报告》 指     公司截至 2020 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2019 年
                 度、2018 年度及 2017 年度非经常性损益的专项说
                 明》
《招股说明书》(申报
             指   发行人为本次发行编制的《招股说明书》(申报稿)
稿)
                 经发行人于 2019 年 7 月 11 日召开的创立大会审议
《公司章程》       指   通过,并经历次股东大会审议修订,现行有效的《迪
                 阿股份有限公司章程》
                 经发行人于 2020 年 9 月 8 日召开的 2020 年第四次
《公司章程(草案)》 指     临时股东大会审议通过的《迪阿股份有限公司章程
                 (草案)》,于本次发行后适用
报告期          指   自 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日的期间
                 指中华人民共和国,为本律师工作报告之目的,不
中国           指
                 包括中华人民共和国香港特别行政区、中华人民共
                              律师工作报告
             和国澳门特别行政区及中华人民共和国台湾地区
香港       指   中华人民共和国香港特别行政区
中国证监会    指   中国证券监督管理委员会
深交所      指   深圳证券交易所
深圳市监局    指   深圳市市场监督管理局
元或人民币元   指   中国法定货币人民币
             《北京市中伦律师事务所关于为迪阿股份有限公
法律意见书    指   司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见
             书》
                                        律师工作报告
                   第二章 正        文
  一、本次发行上市的批准和授权
  本所律师就发行人本次发行上市的批准和授权进行了书面审查,包括查
阅发行人第一届董事会第六次会议文件及 2020 年第四次临时股东大会的会议
文件,包括会议通知、议案、签名册、议程、表决票、决议、会议记录等。本
所律师核查结果如下:
  (一)发行人股东大会已依法定程序作出批准本次发行上市的决议
以现场会议的方式召开。经全体董事一致同意,公司董事会审议通过了《关于
公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的议案》、
                       《关于提请股东大会授权
董事会全权办理公司首次公开发行股票并在创业板上市有关事宜的议案》、
                                《关
于审议本次发行募集资金投资项目及可行性研究报告的议案》和《关于本次发
行前滚存利润分配方案的议案》等议案,并发出召开发行人 2020 年第四次临
时股东大会的会议通知。会议通知符合法律、法规和《公司章程》的规定。
会议室召开,符合《公司章程》的规定。
有效的资格,符合法律、法规和《公司章程》的规定。
其所代表的股份数额行使表决权,每一股份享有一票表决权,符合《公司法》
和《公司章程》的规定。
进行了表决,符合《公司法》、《公司章程》和股东大会议事规则的规定。
  (二)发行人有关本次发行上市申请的决议内容合法有效
                                        律师工作报告
  经核查,出席发行人 2020 年第四次临时股东大会的股东以 36,000 万股赞
成,占总股本 100%,逐项通过了《关于公司申请首次公开发行股票并在创业
板上市的议案》。本次股东大会审议通过了发行人本次发行的股票种类和数
量、拟上市地点、发行对象、发行方式、定价方式、承销方式、决议有效
期、募集资金投资项目、发行前的滚存利润分配方案等议案,决议内容符合
《公司法》和《公司章程》的规定,真实、合法、有效。
  本次股东大会通过的决议主要内容如下:
面值人民币 1 元。
本比例不低于 10%。本次发行均为新股,不涉及发行人股东公开发售股份。最
终发行数量以中国证监会核准的数量为准。
法人或机构投资者(国家法律、法规禁止购买者除外)。
行相结合的方式,或采用中国证监会认可的其他发行方式。
累计投标询价的情况或初步询价的情况,并综合考虑公司的募集资金计划、
公司业绩、可比公司估值水平及市场情况等因素确定发行价格。
  公司拟申请首次公开发行股票并上市,公司本次发行募集资金扣除发行
费用将全部用于与公司主营业务相关的投资项目,具体如下:
  (1)将募集资金约 73,921.40 万元,投资于渠道网络建设项目;
                                      律师工作报告
  (2)将募集资金约 11,047.45 万元,投资于信息化系统建设项目;
  (3)将募集资金约 5,389.93 万元,投资于钻石珠宝研发创意设计中心建
设项目;
  (4)将募集资金约 38,000.00 万元,用于补充与公司主营业务相关的营运
资金。
  上述 4 个项目预计投资总额为 128,358.78 万元,计划全部使用募集资金。
若本次发行的实际募集资金不能满足上述项目投资需求,公司将通过自有资
金或其他途径补充解决,如所筹资金超过预计资金使用需求的,公司将根据
中国证监会及深交所的有关规定对资金进行使用。部分项目如已作先期投资
或将进行先期投资,募集资金到位以后将根据实际情况置换先期投入。
起有效,至本次股票发行并上市完成并办理完毕相关手续之日止,或公司另
行召开股东大会终止或撤销本决议止。
  (三)发行人 2020 年第四次临时股东大会作出决议,授权发行人董事会
全权办理本次发行上市相关的各项事宜,包括:
本次发行的具体方案,包括但不限于发行时机、发行数量、询价区间、发行
价格、具体申购办法,以及与发行定价方式有关的其他事项;
其它有关文件;
本其他相关事项的变更登记和备案手续;
                                     律师工作报告
  经审查,上述决议的授权范围、程序未违反法律、法规和《公司章程》的
规定,合法、有效。
  综上,本所律师认为,发行人本次发行上市已获得发行人内部的批准及授
权,发行人本次发行尚待深圳证券交易所核准,并报经中国证监会履行注册程
序。
     二、本次发行上市的主体资格
  本所律师以书面审查、查询、互联网检索、访谈及书面确认等方式就发
行人本次发行上市的主体资格进行了详细核查,包括:
                       (1)查阅发行人的营业
执照、工商档案资料、章程、股东历次出资的验资报告或出资证明、股东历次
股权转让的协议和付款证明;
            (2)查阅发行人创立大会的会议通知、议案、签
名册、议程、表决票、决议、会议记录等会议文件;
                      (3)查阅发行人设立时的
审计报告、验资报告、评估报告;
              (4)登录深圳信用网和深圳市监局网站查询
发行人经营状态,并就发行人是否存在需要终止经营、解散或吊销营业执照等
情形取得发行人的书面确认;
            (5)查阅《招股说明书》
                       (申报稿)、
                            《审计报告》,
并就发行人的股份、主要资产不存在权属纠纷分别取得发行人和相关人员的书
面确认;
   (6)登录最高人民法院网站、广东省高级人民法院网站、深圳市中级
人民法院网站,并前往深圳市中级人民法院查询发行人及持有发行人 5%以上
股份的股东涉及的诉讼情况;(7)查阅其他重要文件。本所律师核查结果如
下:
  (一)发行人是依法设立且合法存续的股份有限公司,未出现法律、法规、
规范性文件或《公司章程》规定的需要终止经营的情形。
份有限公司,于 2019 年 7 月 31 日在深圳市监局注册登记(具体参见本律师工
                                           律师工作报告
作报告“第二章 正文”之“四、发行人的设立及历史沿革”之“(二)戴瑞有限整
体变更为股份有限公司”部分)。
为 914403005538802391 号的《营业执照》,企业类型为其他股份有限公司(非
上市),住所为深圳市罗湖区东晓街道翠山路与文锦北路交汇处富基帕克大厦
经营范围为:“一般经营项目:珠宝、钻石、铂金、黄金、银、钻石镶嵌及其
饰品的设计、批发、零售及维护;珠宝技术开发与技术服务;企业品牌策划咨
询;企业管理咨询;化妆品、香水、家居用品、花卉、皮革制品、服装服饰、
鞋帽、针纺织品、箱包、钟表、文化用品、工艺品(象牙及其制品除外)、礼
品的批发、零售及维护;文化活动策划;展览展示策划;求婚策划、婚礼策划、
婚庆礼仪服务;婚纱礼服、婚庆用品的租赁、销售;舞台搭建;舞台设备租赁;
化妆服务;汽车租赁;电子产品的销售、技术开发、技术转让;网上贸易(不
含限制项目);信息咨询(旅游代理);国内贸易(不含专营、专卖、专控商品);
经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目
须取得许可后方可经营)。许可经营项目:预包装食品的批发与零售(含冷藏
冷冻食品);境内外旅游服务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,
限制的项目须取得许可后方可经营)”。
询,发行人为永久存续的股份有限公司,不存在经营期限届满的情形。
发行人未出现股东大会决议解散或因合并、分立而需要解散的情形,亦无因不
能清偿到期债务而依法宣告破产的情形。
发行人未出现依法被吊销营业执照、责令关闭或被撤销的情形。
散的情形。
                                   律师工作报告
  (二)发行人由戴瑞有限以经审计的账面净资产值折股整体变更设立,自
戴瑞有限 2010 年 4 月成立至今持续经营时间已经超过三年(具体参见本律师
工作报告“第二章 正文”之“四、发行人的设立及历史沿革”部分)。
  综上所述,本所律师认为,发行人为依法设立的股份有限公司,合法有效
存续,具备本次发行上市的主体资格。
  三、本次发行上市的实质条件
  本所律师以书面审查、实地调查、查询、访谈及书面确认等方式就公司
本次发行上市的实质条件进行了核查,包括:
                   (1)查阅发行人历次股东大会、
董事会、监事会会议的会议文件;
              (2)查阅安永华明出具的《审计报告》、
                                《内
控审核报告》、
      《纳税情况说明》等;
               (3)查阅发行人的公司治理文件,包括《公
司章程》、
    《股东大会议事规则》、
              《董事会议事规则》、
                       《监事会议事规则》、
                                《独
立董事工作制度》、
        《董事会秘书工作细则》、
                   《总经理工作细则》、
                            《对外担保管
理制度》、
    《关联交易管理办法》、
              《信息披露制度》、
                      《募集资金管理制度》、
                                《投
资者关系管理制度》、
         《累积投票制实施细则》、
                    《内部审计制度》、
                            《审计委员会
工作细则》、
     《战略委员会工作细则》、
                《薪酬与考核委员会工作细则》、
                              《提名委
员会工作细则》等;
        (4)查阅戴瑞有限及发行人的工商档案资料;
                            (5)查阅戴
瑞有限及发行人的历次验资报告;(6)对发行人经营状况进行实地调查;(7)
登录中国证监会和证券交易所网站公开检索发行人及其实际控制人、董事、监
事和高级管理人员行政处罚、市场禁入情况;
                   (8)查阅发行人董事、监事和高
级管理人员户籍所在地/经常居住地公安机关开具的无犯罪证明;
                            (9)查阅发行
人、实际控制人、董事、监事和高级管理人员出具的声明与承诺;(10)查阅
《招股说明书》
      (申报稿);
           (11)查阅其他重要文件。本所律师核查结果如下:
  发行人本次发行及上市属于未上市的股份有限公司首次公开发行股票并
在创业板上市。经核查,发行人本次发行上市符合《公司法》、
                           《证券法》、
                                《创
业板首发注册管理办法》等法律、法规、规范性文件规定的各项条件。
  (一)本次发行上市符合《公司法》规定的有关条件
                                              律师工作报告
   发行人本次发行的股票种类为人民币普通股(A 股),与发行人已发行的
股份相同,每股具有同等权利,符合《公司法》第一百二十六条的规定。
   (二)本次发行及上市符合《证券法》规定的有关条件
有保荐资格的中信建投担任保荐机构,符合《证券法》第十条第一款的规定。
章程》的规定设立了股东大会、董事会和监事会,选举了独立董事,聘任了总
经理、副总经理、财务负责人、财务总监、董事会秘书等高级管理人员,并根
据发行人业务运作的需要设置了相关职能部门,组织机构健全且运行良好,符
合《证券法》第十二条第一款第(一)项的规定。
度归属于母公司所有者的净利润(以扣除非经常性损益前后较低者为计算依
据)分别为 24,093.58 万元、26,213.91 万元和 24,734.87 万元,发行人具有持续
经营能力,符合《证券法》第十二条第一款第(二)项的规定。
会计报告被出具无保留意见审计报告,符合《证券法》第十二条第一款第(三)
项的规定。
明并经本所律师于公开渠道网络检索,发行人及其控股股东、实际控制人最近
三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序
的刑事犯罪,符合《证券法》第十二条第一款第(四)项的规定。
   (三)本次发行上市符合《创业板首发注册管理办法》规定的有关条件
   (1)发行人是依照《公司法》及其他有关规定,由戴瑞有限整体变更设
立的股份有限公司,其持续经营时间自戴瑞有限 2010 年成立至今已超过三年;
   (2)公司已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事及董
                                 律师工作报告
事会秘书、审计委员会制度。根据公司及相关人员的陈述,并经本所律师核查
公司设立以来的历次股东大会、董事会、监事会的文件,公司具备健全且运行
良好的组织机构,相关机构和人员能够依法履行职责。
  (1)根据安永华明出具的《审计报告》及本所律师作为非财务专业人士
的核查和理解,公司会计基础工作规范,财务报表的编制和披露符合企业会计
准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量,且安永华明已就公司报告期内的财务报表出具了标
准无保留意见的《审计报告》;
  (2)根据安永华明出具的《内控审核报告》及本所律师作为非财务专业
人士的核查和理解,公司内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证公司
运行效率、合法合规和财务报告的可靠性,且安永华明已就公司的内部控制情
况出具了无保留结论的《内控审核报告》。
  (1)根据公司的确认并经本所律师核查,公司的资产完整,业务及人员、
财务、机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对公
司构成重大不利影响的同业竞争,不存在严重影响独立性或者显失公平的关联
交易(具体参见本律师工作报告“第二章 正文”之“五、发行人的独立性”和“十、
关联交易及同业竞争”)。
  (2)经核查,发行人主营业务、控制权和管理团队稳定,最近 2 年内主
营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化(具体参见本律师工作
报告“第二章 正文”之“九、发行人的业务”、“十六、发行人董事、监事和高级
管理人员及其变化”);控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发
行人的股份权属清晰,最近 2 年实际控制人没有发生变更,不存在导致控制权
可能变更的重大权属纠纷(具体参见本律师工作报告“第二章 正文”之“七、股
东、发起人及实际控制人”)。
  (3)经核查,发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠
                                      律师工作报告
纷,重大偿债风险,重大担保、诉讼、仲裁等或有事项(具体参见本律师工作
报告“第二章 正文”之“十一、发行人的主要财产”、“十二、发行人的重大债权
债务”及“二十一、诉讼、仲裁或行政处罚”),不存在经营环境已经或者将要发
生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
  (1)根据发行人的说明并经本所律师核查,发行人的主营业务为珠宝首
饰的品牌运营、定制销售和研发设计,生产经营符合法律、行政法规的规定,
符合国家产业政策(具体参见本律师工作报告“第二章 正文”之“九、发行人的
业务”、“十八、发行人的环境保护和产品质量、技术、劳动及用工等标准”)。
 (2)根据公司及其控股股东、实际控制人的说明、主管部门出具的证明并
经核查,最近 3 年内,发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、
侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,不存在欺诈
发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产
安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
 (3)根据公司董事、监事和高级管理人员分别作出的确认、主管部门出具
的证明并经本所律师核查,董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到
中国证监会行政处罚,或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规
被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见等情形。
  (四)本次发行上市符合《深交所创业板上市规则》、
                         《深交所创业板审核
规则》规定的有关条件
“第二章 正文”之“三、本次发行上市的实质条件”),符合《深交所创业板上市
规则》第 2.1.1 条第一款第(一)项的规定;
本总额为 36,000 万元,本次发行后的股本总额不少于 3,000 万元,符合《深交
所创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第(二)项的规定;
                                        律师工作报告
按本次发行 8,000 万股计算,本次发行后的股本总额为 44,000 万股,公开发行
股份的比例为 10%以上,符合《深交所创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第
(三)项的规定;
有者的净利润(以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据)分别为 26,213.91
万元和 24,734.87 万元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于 5,000 万元,
公司为境内企业且不存在表决权差异安排,符合《深交所创业板上市规则》第
业板审核规则》第二十二条第二款第(一)项的上市标准。
  综上所述,本所律师认为,发行人本次发行上市已具备《证券法》、
                               《公司
法》、
  《创业板首发注册管理办法》、
               《深交所创业板上市规则》及《深交所创业
板审核规则》规定的各项实质条件。
  四、发行人的设立及历史沿革
  为对发行人的设立发表意见,本所律师进行了如下工作:
                          (1)查阅发行人
及其前身戴瑞有限的工商档案资料、历次出资的验资报告、股权转让协议及付
款凭证;(2)查阅戴瑞有限同意整体变更为股份有限公司的股东会决议;(3)
查阅发行人创立大会会议文件及发起人签署的《发起人协议》;(4)查阅发行
人选举职工监事的职工代表大会会议文件;
                  (5)查阅有关发行人设立的审计报
告、验资报告及评估报告;
           (6)登录国家企业信用信息公示系统查询发行人的
历次工商变更情况;(7)查阅其他重要文件。
  (一)发行人前身戴瑞有限的历史沿革
  (1)戴瑞有限前身名称为深圳市茵赛特企业管理咨询有限公司,系张国
涛和金冲共同出资设立的有限责任公司。茵赛特咨询成立时的注册资本为 3 万
                                           律师工作报告
元,张国涛和金冲的认缴出资比例分别为 51%和 49%。
  (2) 2010 年 3 月 26 日,深圳正声会计师事务所出具深正声(内)验字
[2010]第 376 号《验资报告》,验证截至 2010 年 3 月 25 日止,茵赛特咨询已收
到全体股东以货币形式缴纳的出资款。其中张国涛认缴出资 1.53 万元,实缴出
资 1.53 万元,金冲认缴出资 1.47 万元,实缴出资 1.47 万元。茵赛特咨询设立
时的股权及出资情况如下:
                    认缴出资         实缴出资    出资比例
 序号     股东姓名
                    (万元)         (万元)     (%)
       合计             3            3       100
  (3)2010 年 4 月 8 日,茵赛特咨询取得了深圳市监局核发的注册号为
圳市罗湖区水贝二路特力大厦 614 号,经营期限为 10 年,法定代表人为张国
涛,经营范围为市场营销策划。
  (1)2011 年 7 月 11 日,茵赛特咨询股东会作出决议,同意股东金冲将所
持茵赛特咨询 49%的股权全部转让给卢依雯。因茵赛特咨询 2011 年度处于亏
损状态,金冲和卢依雯协议以 1 元的价格进行转让。2011 年 7 月 11 日,金冲
与卢依雯签署了《股权转让协议书》,深圳市联合产权交易所于当日对此进行
见证并出具了编号为 JZ20110711060 的《股权转让见证书》。
  此次变更完成后,茵赛特咨询的股权及出资情况如下:
                    认缴出资         实缴出资    出资比例
 序号     股东姓名
                    (万元)         (万元)     (%)
                                         律师工作报告
         合计            3           3     100
  (2)2011 年 7 月 20 日,茵赛特咨询股东会作出决议,同意公司的名称变
更为“深圳市戴瑞珠宝有限公司”,经营范围变更为“珠宝、钻石、铂金、黄金、
银与其饰品、化妆品、香水、皮革制品、服装、鞋帽的购销;国内贸易;货物
及技术进出口。”
  (3)2011 年 7 月 28 日,戴瑞有限就此次股权转让以及公司名称和经营范
围变更事宜在深圳市监局办理完毕相应的工商变更登记手续。
  (1)2011 年 9 月 1 日,戴瑞有限股东会作出决议,同意公司的经营范围
变更为“珠宝、钻石、铂金、黄金、银与其饰品、化妆品、香水、皮革制品、
服装、鞋帽的批发;国内贸易(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须
经批准的项目除外);从事货物及技术的进出口业务(法律、行政法规、国务
院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。”2011 年 9 月 13
日,戴瑞有限就此次经营范围变更事宜办理完毕相应的工商变更登记手续。
  (2)2011 年 9 月 5 日,戴瑞有限股东会作出决议,同意公司的注册资本
增加至 100 万元,新增的注册资本为 97 万元,其中股东张国涛认缴 49.47 万元,
股东卢依雯认缴 47.53 万元。根据中国建设银行询证函回函,张国涛和卢依雯
于 2011 年 9 月 6 日以货币缴付了各自认缴的出资。
  经本所律师核查发现,戴瑞有限上述实收资本变更未取得依法设立的验资
机构出具的验资证明,不符合当时生效且适用的《中华人民共和国公司登记管
理条例(2005 年修订)》之相关规定。根据 2014 年 3 月 1 日生效的《中华人民
共和国公司登记管理条例(2014 年修订)》,公司变更实收资本不需要再取得验
资机构的验资证明,根据“从新兼从轻”的法律适用原则,上述行为已不被视为
违规。截至本律师工作报告出具之日发行人或其股东未因此而受到主管部门给
予行政处罚,本所律师认为该瑕疵截至本律师工作报告出具之日不存在被处以
                                            律师工作报告
行政处罚的风险。安永华明已于 2020 年 9 月 18 日出具了编号为安永华明(2020)
验字第 61403707_H01 号的《验资报告》,追溯验证截至 2011 年 9 月 6 日止,
公司已收到张国涛、卢依雯以货币缴纳的新增注册资本(股本)合计人民币 97
万元,使得上述瑕疵得到了纠正,故本所律师认为,上述法律瑕疵不构成本次
发行上市的实质障碍。
  (3)2011 年 9 月 6 日,戴瑞有限就此次增资事宜办理完毕相应的工商变
更登记手续。本次增资完成后,戴瑞有限的股权及出资情况如下表所示:
                    认缴出资          实缴出资     出资比例
 序号     股东姓名
                    (万元)          (万元)     (%)
       合计            100           100      100
  (1)2014 年 12 月 1 日,戴瑞有限股东会作出决议,同意公司的注册资本
增加至 1 亿元,新增的注册资本为 9,900 万元,其中股东张国涛认缴 5,049 万
元,股东卢依雯认缴 4,851 万元。戴瑞有限股东就此次增资事宜签署了《章程
修正案》,根据该《章程修正案》的规定,各股东认缴的新增出资额应于 2020
年 4 月 8 日前缴足。
  (2)根据平安银行业务回单及银行询证函回函,截至2015年6月8日,股东
张国涛合计缴入公司基本账户的出资款明细如下:
汇款人     缴入日期         币种           金额(万元)   款项用途
张国涛     20150401    人民币             500      增资
张国涛     20150402    人民币             500      增资
张国涛     20150608    人民币            2,000     增资
                                           律师工作报告
               合计                  3,000     /
     (3)2014 年 12 月 10 日,戴瑞有限就此次增资事宜办理完毕相应的工商
变更登记手续。本次增资完成后,戴瑞有限的股权及出资情况如下表所示:
                    认缴出资           实缴出资    出资比例
序号       股东姓名
                    (万元)           (万元)    (%)
        合计          10,000         3,100    100
     (1)2015 年 12 月 15 日,戴瑞有限股东会作出决议,同意:(1)股东张
国涛将其持有的戴瑞有限 51%的股权,以人民币 3,051 万元的价格全部转让给
迪阿投资,同意股东卢依雯将其持有的戴瑞有限 49%的股权,以人民币 49 万
元的价格全部转让给迪阿投资;及(2)公司的经营范围变更为“珠宝、钻石、
铂金、黄金、银与其饰品、化妆品、香水、皮革制品、服装、鞋帽的批发、零
售及维护、销售电子产品;经营电子商务;产品的技术开发、技术转让;国内
贸易(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外);从
事货物及技术的进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,
限制的项目须取得许可后方可经营)。”
     同日,迪阿投资与张国涛、卢依雯签署《股权转让协议书》,前海股权交
易中心(深圳)有限公司于同日对《股权转让协议书》进行了见证,并出具了
编号为 QHJ220151215019105 的《股权转让见证书》。
     (2)2015 年 12 月 21 日,戴瑞有限就本次股权转让及经营范围变更事宜
办理完毕相应的工商变更登记手续。本次股权转让完成后,戴瑞有限的股权及
出资情况如下:
                                             律师工作报告
                    认缴出资           实缴出资     出资比例
 序号     股东名称
                    (万元)           (万元)     (%)
       合计            10,000        3,100     100
  根据戴瑞有限 2015 年 12 月 15 日的股东会决议和修改后的公司章程规定,
原股东已认缴但尚未缴足的注册资本人民币 6,900 万元由新股东迪阿投资于公
司注册登记之日起二十年内缴足。根据平安银行业务回单(收(付)款通知),
迪阿投资分别于 2016 年 1 月 29 日、2016 年 11 月 7 日向公司的基本账户汇入
了认缴投资款 1,800 万元、5,100 万元。2020 年 9 月 18 日,安永华明出具了编
号为安永华明(2020)验字第 61403707_H02 号的《验资报告》,追溯验证截至
收资本)人民币 6,900 万元。
  本次变更实收资本后,戴瑞有限的注册资本已全部实缴,股权及出资情况
如下:
                    认缴资本           实缴资本     出资比例
 序号     股东名称
                    (万元)           (万元)     (%)
       合计            10,000        10,000    100
  (1)2016 年 5 月 23 日,戴瑞有限股东迪阿投资作出股东决定,同意公司
的住所由“深圳市罗湖区水贝二路特力大厦 614”变更为“深圳市罗湖区东晓街
道翠山路与文锦北路交汇处富基帕克大厦 1108-1115(11 楼 8~15 单位)”,并
签署了《章程修正案》。
  (2)2016 年 5 月 31 日,戴瑞有限就此次住所变更事宜办理完毕相应的工
                                              律师工作报告
商变更登记手续。
  (1)2017 年 11 月 22 日,戴瑞有限股东迪阿投资作出股东决定,同意股
东迪阿投资将其持有的戴瑞有限 2%的股权,以人民币 1,200 万元的价格转让给
温迪壹号;将其持有的戴瑞有限 2%的股权,以人民币 1,200 万元的价格转让给
温迪贰号;将其持有的戴瑞有限 1%的股权,以人民币 600 万元的价格转让给
温迪叁号。
  同日,迪阿投资与温迪壹号、温迪贰号和温迪叁号签署了《股权转让协议
书》。根据中国建设银行网上银行电子回执单,温迪壹号、温迪贰号和温迪叁
号均于 2017 年 12 月 28 日向迪阿投资支付了股权转让款项。
  (2)2017 年 11 月 24 日,戴瑞有限就本次股权转让事宜办理完毕相应的
工商变更登记手续。本次股权转让完成后,戴瑞有限的股权及出资情况如下表
所示:
                   认缴出资             实缴出资     出资比例
 序号     股东名称
                   (万元)             (万元)     (%)
        合计             10,000       10,000    100
  综上所述,本所律师认为,戴瑞有限的设立及历次增资、股权转让等变更
均已履行了必要的法律程序,合法、有效。
  (二)戴瑞有限整体变更为股份有限公司
                                                    律师工作报告
股东作为发起人,以戴瑞有限截至 2019 年 2 月 28 日经审计的账面净资产值折
股,将戴瑞有限整体变更为股份有限公司。
整体变更为股份有限公司。
号《审计报告》审计确认,戴瑞有限截至 2019 年 2 月 28 日的账面净资产值为
评估报告》评估确认,戴瑞有限截至 2019 年 2 月 28 日的账面净资产价值为
值 401,774,273.26 元折合为发行人的股本总额 36,000 万元,净资产值与股本总
额的差额 41,774,273.26 元列入发行人资本公积;发行人的股份总数为 36,000
万股,每股面值 1 元人民币,由各发起人按其在戴瑞有限的出资比例持有相应
数额的股份,具体如下表所示:
    序号           股东姓名    持股数量(万股)       持股比例(%)
             合   计            36,000       100.00
    (1) 《公司整体变更及折股方案》
    (2) 《迪阿股份有限公司章程》
    (3) 关于选举张国涛为股份公司董事的议案
    (4) 关于选举卢依雯为股份公司董事的议案
                                               律师工作报告
   (5) 关于选举韦庆兴为股份公司董事的议案
   (6) 关于选举黄水荣为股份公司董事的议案
   (7) 关于选举胡晓明为股份公司董事的议案
   (8) 关于选举翁祥榕为股份公司董事的议案
   (9) 关于选举赵冉冉为股份公司监事的议案
   (10) 关于选举王彤为股份公司监事的议案
   (11) 关于迪阿股份有限公司董事报酬的议案
   (12) 关于迪阿股份有限公司监事报酬的议案
   (13) 《迪阿股份有限公司股东大会议事规则》
   (14) 《迪阿股份有限公司董事会议事规则》
   (15) 《迪阿股份有限公司监事会议事规则》
   (16) 《迪阿股份有限公司关联交易管理办法》
   (17) 《迪阿股份有限公司对外投资管理办法》
   (18) 《迪阿股份有限公司对外担保管理制度》
验字第 61403707_H01 号《验资报告》验证,发起人已将戴瑞有限的净资产值
股,每股面值 1 元,净资产值与股本总额的差额 41,774,273.26 元列入发行人资
本公积。
司,向发行人核发了统一社会信用代码为 914403005538802391 的《营业执照》。
整体改制评估基准日的公司净资产调整为 396,540,157.74 元,较安永华明
(2019)专字第 61403707_H01 号《审计报告》确认的净资产调减 5,234,115.52
                                      律师工作报告
元。
  针对上述调整事宜,发行人的全体发起人于 2020 年第四次临时股东大会
作出决议,确认以上述经调整后的净资产按 1:0.9079 的比例折为公司 36,000
万股股本(即整体改制时的注册资本保持不变),净资产大于股本部分计入资
本公积,由全体股东共同享有。鉴于发行人的全体发起人对于上述调整事项
作出了相应的确认并保证不会导致损害公司和债权人利益,且公司的实收注册
资本没有发生变化,本所律师认为前述情形不会对本次发行构成实质性法律障
碍。
  基于上述,本所律师认为,发行人设立的程序、资格、条件和方式符合法
律、法规和规范性文件的规定,具体如下:
  (1)关于发行人设立的资格和条件
  戴瑞有限变更为股份有限公司之前,为依法设立并合法存续的有限责任公
司;发行人设立时的发起人人数为 4 名,半数以上的发起人在中国境内有住所;
发行人设立时的注册资本为 36,000 万元,与公司章程相符;发行人制定了章程,
并经创立大会审议通过;发行人有自己的名称;发行人已建立起符合《公司法》
要求的组织机构;发行人有固定的经营场所和必要的经营条件。据此,本所认
为,戴瑞有限具备变更为股份有限公司的资格和条件。
  (2)关于发行人的设立方式
  发行人由戴瑞有限整体变更而设立,戴瑞有限的全体股东以戴瑞有限经审
计的账面净资产值折合为发行人的股本总额,并按照各自在戴瑞有限变更前的
持股比例持有相应数额的股份,设立方式符合《公司法》的规定。
  (3)关于发行人设立的程序
  戴瑞有限股东会已经就整体变更为股份有限公司相关事宜作出决议,全体
股东共同签订了《发起人协议》;戴瑞有限折合为发行人股本总额的净资产值
已经具有执行证券、期货相关业务资格的安永华明进行审计;发行人设立时的
注册资本缴付情况已经安永华明审验;发行人已经召开了创立大会,并依法在
                                     律师工作报告
企业登记机关履行了变更登记手续。据此,本所律师认为,发行人的设立程序
符合《公司法》和《公司登记管理条例》等相关规定。
  (4)关于发起人协议
  经审查发行人设立时的《发起人协议》,该协议对戴瑞有限的净资产折股
方式、发行人设立后的股本总额、各发起人的股份比例、股份面值、发起人的
权利义务以及发行人不能设立时的责任等事项作出了明确约定,符合《公司法》
的规定,为合法、有效的法律文件,不存在可能引致发行人设立行为存在潜在
纠纷的法律障碍。
  (5)关于资产评估与审计
  为设立发行人,发行人聘请了具备从事证券、期货相关业务资格的安永华
明对戴瑞有限截至 2019 年 2 月 28 日的账面净资产进行了审计,并对发行人注
册资本的出资情况进行了审验;发行人聘请了具备从事证券、期货企业从业资
格的中联资产评估集团有限公司对戴瑞有限截至 2019 年 2 月 28 日的净资产进
行了评估,符合《公司法》及相关法规和规范性文件的规定。
  (6)创立大会
  经发起人一致同意,发行人创立大会于 2019 年 7 月 11 日召开。发起人均
出席了创立大会。发行人创立大会采取记名方式投票表决,发行人及发行人代
表按照其所代表的有表决权的股份行使表决权,每一股份享有一票表决权。发
行人创立大会审议的主要事项符合《公司法》的规定。创立大会对所议事项作
出的决议均经出席会议的全体股东一致通过,符合《公司法》的规定。据此,
本所认为,发行人创立大会在召集程序、召开方式、议事程序、表决方式及审
议事项等方面均符合《公司法》和《公司章程》的相关规定。
  五、发行人的独立性
  为对发行人的独立性发表意见,本所律师进行了如下核查工作:
                             (1)审阅
发行人的公司章程及《营业执照》;(2)审阅发行人董事、监事、高级管理人
                                律师工作报告
员填写的基本情况调查表;(3)审阅发行人关联交易的交易文件及付款凭证;
(4)审阅本次募集资金投资项目的备案文件和可行性研究报告;(5)审阅发
行人历次股东大会、董事会、监事会的会议文件;(6)审阅发行人董事、监
事、高级管理人员、财务人员与发行人签署的劳动合同;
                        (7)审阅发行人的采
购、销售制度、财务管理制度,就发行人的业务模式对董事长进行访谈,并对
发行人报告期内的重大合同进行抽查;
                (8)审阅发行人提供的组织架构图;
                                (9)
审阅发行人主要资产权属证书并向产权登记机构查询发行人主要资产的权利
状况;(10)审阅发行人、子公司及分公司租赁房产的相关租赁合同、产权资
料及备案登记证书;
        (11)对发行人的经营场所进行实地调查;
                           (12)就发行人
的机构设置、高级管理人员是否在实际控制人控制的其他单位兼职及领取薪酬
对董事长进行访谈;
        (13)就发行人的财务人员是否在其他单位兼职对董事长、
财务负责人进行访谈;(14)审阅《审计报告》;(15)审阅其他重要文件。本
所律师核查结果如下:
  (一)发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力
  根据发行人说明并经本所律师实地核查,发行人已经根据业务运作的需
要设置了相应的内部职能部门,拥有必要的从业人员,独立开展各项业务活
动。经本所律师核查发行人与供应商、联营方或其他主体签订的正在履行中
的重大合同并抽查已经履行完毕的合同,发行人独立对外签订合同,拥有独
立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的采购渠道和销售渠道。据
此,基于本所律师作为非相关专业人员的理解和判断,发行人具有完整的业务
体系和直接面向市场独立持续经营的能力。
  (二)发行人资产的完整性
议》的约定,戴瑞有限原拥有的经营场所的使用权、专利、注册商标、软件著
作权等资产全部由发行人依法承继。
赁房产的状况,以及向政府部门查询或网络查询的方式核查发行人主要资产
                                律师工作报告
的权利状况,除本律师工作报告正文“十一、发行人的主要财产”之“(六)发行
人的租赁房产”提及的瑕疵外,发行人合法拥有与经营活动有关的租赁房产使
用权、商标、专利、著作权的所有权、专用权或者使用权,资产完整。如本律
师工作报告正文“十一、发行人的主要财产”之“(六)发行人的租赁房产”所述,
该等租赁房产瑕疵不会对发行人的生产经营产生重大不利影响。
  公司资产权属清晰、完整,对所有资产拥有独立的控制和支配权,没有以
资产、权益或信誉为股东的债务提供担保,报告期内不存在资金被控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款或者其他方式占用
的情况。
  (三)发行人人员的独立性
签署的劳动合同,并对发行人董事长、人力资源部门负责人进行访谈,发行
人的董事、监事及总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理
人员的选聘符合法律、法规、规范性文件以及发行人《公司章程》的规定,不
存在由控股股东、实际控制人直接任免董事、监事、高级管理人员的情形。
述人员均未在发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董
事、监事以外的其他职务,亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业领取薪酬;自设立以来发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其
控制的其他企业兼职(具体参见本律师工作报告“第二章 正文”之“十六、发行
人董事、监事和高级管理人员及其变化”部分)。
  (四)发行人财务的独立性
了专职的财务人员,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,严格执行
《中华人民共和国会计法》等会计法律法规,能够独立地作出财务决策,具有
规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。
                                 律师工作报告
实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形,也不存在将资金存入
股东、实际控制人及其控制的其他企业的银行账户的情形。
则规定编制,公允反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量情况,在
经营管理过程中财务行为和财务运作规范。
  综上,基于本所律师作为非财务专业人员的理解和判断,发行人的财务独
立。
  (五)发行人机构的独立性
  经本所律师实地调查发行人各职能部门及其规章制度,并取得发行人的书
面确认,发行人已根据其章程设立了股东大会、董事会、监事会等机构,聘任
了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员,并按照自
身业务经营的需要设置了相应的职能部门,发行人已建立健全内部经营管理
机构,独立行使经营管理职权。发行人拥有独立的办公场所,不存在与控股股
东、实际控制人及其他关联方机构混同的情形。(具体参见本律师工作报告“第
二章 正文”之“十五、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”
部分)
  (六)发行人业务的独立性
照》和其它的经营资质文件,并取得发行人的书面确认,公司拥有独立完整的
研发、设计、采购和销售业务体系,具有直接面向市场独立经营的能力。公
司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业
竞争、不存在严重影响独立性或显失公平的关联交易。(具体参见本律师工作
报告“第二章 正文”之“九、发行人的业务”和“十、关联交易及同业竞争”部分)
                                              律师工作报告
资项目由发行人实施,不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方的情形,
该等项目实施后不会与关联方形成同业竞争。
  (七)根据发行人的确认并经本所律师审慎核查,发行人在其他方面不存
在影响其独立性的严重缺陷。
  综上所述,本所认为,发行人资产完整,业务、人员、财务及机构独立,
具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。
  六、发行人的股本及演变
  本所律师以书面审查、查询、访谈及书面确认、互联网检索等方式对发
行人的股本及演变进行了核查,包括:
                (1)审阅发行人创立大会会议通知、签
名册、股东身份证明、会议议案、表决票、会议记录和决议等文件;(2)查
阅《审计报告》;(3)查询发行人的工商档案资料;(4)登录深圳市监局网站
查询发行人的设立及历次变更登记信息;
                 (5)向深圳市监局查询发行人股东所
持股份的权利限制情况并取得股东的书面确认。
  (一)发行人设立时的股本
  发行人由戴瑞有限整体变更设立,戴瑞有限以经审计的净资产值
照各自在戴瑞有限的出资比例持有相应数额的股份。
  发行人设立时,其股本情况如下:
  序号     发起人名称       股份数(万股)       持股比例(%)
         合   计            36,000     100.00
  本所律师认为,发行人成立时的股权设置、股本结构符合《公司法》的有
                                                           律师工作报告
关规定,有关产权界定和确认不存在纠纷或风险。
   (二)发行人的股本及演变
   自发行人设立后,截至本律师工作报告出具之日,发行人股本总额、股权
结构未发生变动。
   (三)经核查,各股东所持发行人的股份权属清晰,不存在权属界定和确
认的纠纷。截至本律师工作报告出具之日,各股东所持发行人股份没有设置
质押,也不存在被司法冻结及其他股权受限制的情形。
    七、股东、发起人及实际控制人
   为对发行人的股东、发起人及实际控制人发表意见,本所律师进行了如下
核查工作:
    (1)审阅发行人历次股东大会(股东会)会议决议、
                           《发起人协议》、
公司章程等文件;
       (2)审阅发行人设立后的验资报告;
                       (3)审阅戴瑞有限及发
行人的工商档案资料;
         (4)审阅发行人股东的工商档案资料;
                          (5)审阅间接持
有发行人股份的自然人股东身份证明文件;
                  (6)审阅发行人报告期内的员工股
权激励方案,审阅间接持有发行人股份的员工与发行人签署的劳动合同及其社
保、住房公积金缴纳情况;
           (7)对实际控制人、间接持有发行人股份的自然人
股东进行访谈;(8)对发行人股东及其持股比例、发行人最近三年股东、董
事、总经理的变更登记信息登录深圳市监局网站进行查询;
                         (9)审阅发行人股
东出具的承诺函;(10)审阅其他重要文件。本所律师核查结果如下:
   (一)发行人的股东情况
   迪阿投资现持有发行人 34,200 万股,持股比例为 95%,系公司的控股股东。
   根据深圳市监局于 2015 年 11 月 24 日核发的统一社会信用代码为
用监管公示平台(https://app03.szmqs.gov.cn/xyjggs.webui/xyjggs/Index.aspx)、
                                              律师工作报告
国家企业信用信息公示系统平台(http://www.gsxt.gov.cn/index.html)查询,迪
阿投资的基本情况如下:
      项目                               内容
     企业名称     深圳迪阿投资有限公司
   社会信用代码     914403003587652274
      住所      深圳市罗湖区东晓街道绿景社区布吉路富基帕克大厦 1205
    法定代表人     张国涛
     注册资本     5,000 万元人民币
     公司类型     有限责任公司
              一般经营项目:企业管理咨询、商务信息咨询;投资管理(不
              含人才中介服务、证券及限制项目);受托资产管理(不得从
     经营范围     事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务);市场营销策
              划、企业形象策划。(企业经营涉及前置性行政许可的,须取
              得前置性行政许可文件后方可经营);自有房屋出租。
     成立日期     2015 年 11 月 24 日
     营业期限     永续经营
   迪阿投资的历史沿革如下:
   (1)2015 年 11 月,迪阿投资设立
   迪阿投资系张国涛和卢依雯共同出资设立的有限责任公司。迪阿投资成立
时的注册资本为 5,000 万元,张国涛和卢依雯的认缴出资比例分别为 51%和
码为 914403003587652274 的《营业执照》。公司的主体类型为有限责任公司,
住所为深圳市罗湖区翠竹街道水贝二路特力大厦 613 号,法定代表人为张国涛。
                                           律师工作报告
  迪阿投资设立时的股权及出资情况如下表所示:
                    认缴出资          实缴出资    出资比例
 序号     股东姓名
                    (万元)          (万元)    (%)
       合计            5,000          0      100
  (2)2016 年 1 月,股权转让及变更实收资本
元的价格将所持迪阿投资 46%的股权转让给卢依雯。2016 年 1 月 15 日,张国
涛与卢依雯签署《股权转让协议书》,深圳联合产权交易所于当日进行见证并
出具了编号为 JZ20160115128 的《股权转让见证书》。
  根据平安银行个人转账汇款业务确认书、民生银行个人汇款业务凭证和业
务受理单,张国涛和卢依雯分别于 2016 年 1 月 27 日、2016 年 1 月 28 日缴纳
了各自认缴的注册资本。
相应的工商变更登记手续。此次变更完成后,迪阿投资的股权结构及出资情况
如下:
                    认缴出资          实缴出资    出资比例
 序号     股东姓名
                    (万元)          (万元)    (%)
       合计            5,000        5,000    100
  (3)2020 年 1 月,变更经营范围
                                       律师工作报告
更为“一般经营项目:企业管理咨询、商务信息咨询;投资管理(不含人才中
介服务、证券及限制项目);受托资产管理(不得从事信托、金融资产管理、
证券资产管理等业务);市场营销策划、企业形象策划。
                        (企业经营涉及前置性
行政许可的,须取得前置性行政许可文件后方可经营);自有房屋出租。”
  (4)2020 年 5 月,变更公司住所
圳市罗湖区东晓街道绿景社区布吉路富基帕克大厦 1205”。
  温迪壹号现持有发行人 720 万股,持股比例为 2%,系公司的员工持股平
台。
  根据共青城市市场和质量监督管理局于 2017 年 10 月 19 日核发的统一社
会信用代码为 91360405MA36W30W24 的《营业执照》,温迪壹号的基本情况
如下:
  项目                            内容
  名称   共青城温迪壹号投资管理合伙企业(有限合伙)
统一社会
信用代码
  类型   有限合伙企业
主要经营
       江西省九江市共青城市私募基金创新园内
  场所
执行事务
       深圳前海温迪管理咨询有限公司(委派代表:张国涛)
 合伙人
成立日期   2017 年 10 月 19 日
                                                    律师工作报告
合伙期限     2017 年 10 月 19 日至 2037 年 10 月 18 日
         项目投资,投资管理,实业投资。(依法须经批准的项目,经相关部
经营范围
         门批准后方可开展经营活动)
     温迪壹号的历史沿革如下:
     (1)2017 年 10 月,温迪壹号设立
     温迪壹号系前海温迪和卢依雯共同出资设立的有限合伙企业。2017 年 10
月 19 日,温迪壹号取得了共青城市市场和质量监督管理局颁发的统一社会信
用代码为 91360405MA36W30W24 的《营业执照》,主体类型为有限合伙企业,
住所为江西省九江市共青城市私募基金创新园内。
     温迪壹号设立时的合伙人信息如下表所示:
                                         财产份额(万元)   份额比例
序号      合伙人类型        合伙人名称/姓名
                                         认缴    实缴   (%)
              合计                         100   0     100
     (2)2017 年 11 月,新增入伙及变更出资额
魏丽华、李明、林正海加入温迪壹号成为有限合伙人,总财产份额由 100 万元
变更为 280 万元。同日,全体合伙人重新签署《合伙协议》。
     此次变更完成后,合伙人信息如下表所示:
                                         财产份额(万元)   份额比例
序号      合伙人类型        合伙人名称/姓名
                                         认缴    实缴   (%)
                                                 律师工作报告
             合计                     280     0     100
     (3)2017 年 12 月,退伙及变更出资额
①卢依雯退伙;及②前海温迪的认缴财产份额由 90 万元变更为 1,020 万元;及
③总财产份额由 280 万元人民币变更为 1,200 万元人民币。同日,全体合伙人
重新签署《合伙协议》。
     此次变更完成后,合伙人信息如下表所示:
                                    财产份额(万元)     份额比例
序号      合伙人类型     合伙人名称/姓名
                                    认缴      实缴   (%)
             合计                     1,200   0     100
     (4)2017 年 12 月,新增入伙、变更出资额及合伙人完成实缴
①黄水荣入伙,认缴财产份额为 60 万元;及②前海温迪的认缴财产份额由 1,020
万元变更为 960 万元。同日,全体合伙人重新签署《合伙协议》。
     根据中国建设银行账户明细信息,温迪壹号的全体合伙人均已于 2017 年
                                                    律师工作报告
     此次变更完成后,合伙人信息如下表所示:
                                    财产份额(万元)        份额比例
序号      合伙人类型     合伙人名称/姓名
                                    认缴      实缴      (%)
             合计                     1,200   1,200    100
     (5)2018 年 9 月,新增入伙及变更出资额
温迪将所持温迪壹号的 948 万元财产份额,以 948 万元的价格转让给张国涛。
同日,全体合伙人通过《变更登记决定书》,同意:①张国涛入伙,认缴财产
份额为 948 万元;及②前海温迪的认缴财产份额由 960 万元变更为 12 万元。
全体合伙人同意就上述变更事项重新签署《合伙协议》。
     此次变更完成后,合伙人信息如下表所示:
                                    财产份额(万元)        份额比例
序号      合伙人类型     合伙人名称/姓名
                                    认缴      实缴      (%)
                                                         律师工作报告
               合计                   1,200        1,200    100
     (6)2019 年 12 月,新增入伙及变更出资额
额转让协议书》,转让情况如下:
                                       转让份额              转让价格
序号       转让方        受让方
                                       (万元)              (万元)
     同日,温迪壹号全体合伙人通过《变更登记决定书》,同意:①马恩涛入
伙,认缴财产份额为 96 万元;同意陈启胜入伙,认缴财产份额为 30 万元;同
意张乐乐入伙,认缴财产份额为 12 万元;同意陈江入伙,认缴财产份额为 12
万元;同意殷陆文入伙,认缴财产份额为 12 万元;同意翁祥榕入伙,认缴财
产份额为 72 万元;及②黄水荣的认缴财产份额由 60 万元变更为 120 万元;及
③张国涛的认缴财产份额由 948 万元变更为 654 万元。全体合伙人同意就上述
变更事项重新签署《合伙协议》。
     此次变更完成后,合伙人信息如下表所示:
                                                           律师工作报告
                                      财产份额(万元)             份额比例
序号      合伙人类型       合伙人名称/姓名
                                      认缴           实缴      (%)
               合计                     1,200        1,200    100
     (7)2020 年 3 月,退伙、新增入伙及变更出资额
继红及黄颖凤分别签署了《份额转让协议书》,转让情况如下:
                                         转让份额              转让价格
序号       转让方          受让方
                                         (万元)              (万元)
         张国涛
                                                          律师工作报告
     同日,温迪壹号全体合伙人通过《变更登记决定书》,同意:①翁祥榕退
伙,及②杨继红入伙,认缴财产份额为 90 万元;黄颖凤入伙,认缴财产份额
为 45 万元;及③张国涛的认缴财产份额由 654 万元变更为 591 万元。
     此次变更完成后,合伙人信息如下表所示:
                                     财产份额(万元)             份额比例
序号     合伙人类型       合伙人名称/姓名
                                     认缴           实缴      (%)
              合计                     1,200        1,200    100
                                                 律师工作报告
  温迪贰号现持有发行人 720 万股,持股比例为 2%,系公司的员工持股平
台。
  根据共青城市市场和质量监督管理局于 2017 年 10 月 19 日核发的统一社
会信用代码为 91360405MA36W31232 的《营业执照》,温迪贰号的基本情况
如下:
      项目                           内容
      名称    共青城温迪贰号投资管理合伙企业(有限合伙)
统一社会信用代码    91360405MA36W31232
      类型    有限合伙企业
  主要经营场所    江西省九江市共青城市私募基金创新园内
 执行事务合伙人    深圳前海温迪管理咨询有限公司(委派代表:张国涛)
     成立日期   2017 年 10 月 19 日
     合伙期限   2017 年 10 月 19 日至 2037 年 10 月 18 日
            项目投资,投资管理,实业投资。(依法须经批准的项
     经营范围
            目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
  温迪贰号的历史沿革如下:
  (1)2017 年 10 月,温迪贰号设立
  温迪贰号系前海温迪和卢依雯共同出资设立的有限合伙企业。2017 年 10
月 19 日,温迪贰号取得了共青城市市场和质量监督管理局颁发的统一社会信
用代码为 91360405MA36W31232 的《营业执照》。主体类型为有限合伙企业,
住所为江西省九江市共青城市私募基金创新园内。
  温迪贰号设立时的合伙人信息如下表所示:
                                               律师工作报告
                                    财产份额(万元)   份额比例
序号      合伙人类型     合伙人名称/姓名
                                    认缴    实缴   (%)
             合计                     100   0     100
     (2)2017 年 11 月,新增入伙及变更出资额
韦庆兴、胡晓明、余芳加入温迪贰号成为有限合伙人,总财产份额由 100 万元
变更为 340 万元。同日,全体合伙人重新签署《合伙协议》。
     此次变更完成后,合伙人信息如下表所示:
                                    财产份额(万元)   份额比例
序号      合伙人类型     合伙人名称/姓名
                                    认缴    实缴   (%)
             合计                     340   0     100
     (3)2017 年 12 月,退伙、变更出资额及合伙人完成实缴
①卢依雯退伙;及②前海温迪的财产份额由 90 万元变更为 960 万元;及③总
财产份额由 340 万元人民币变更为 1,200 万元人民币。同日,全体合伙人重新
签署《合伙协议》。
                                                     律师工作报告
     根据中国建设银行账户明细信息,温迪贰号的全体合伙人均已于 2017 年
     此次变更完成后,合伙人信息如下表所示:
                                     财产份额(万元)        份额比例
序号      合伙人类型     合伙人名称/姓名
                                     认缴      实缴      (%)
             合计                      1,200   1,200    100
     (4)2018 年 9 月,新增入伙及变更出资额
温迪将所持温迪贰号的 948 万元财产份额,以 948 万元的价格转让给张国涛。
同日,温迪贰号全体合伙人通过《变更登记决定书》,同意:①张国涛入伙,
认缴财产份额为 948 万元;及②前海温迪的认缴财产份额由 960 万元变更为 12
万元。全体合伙人同意就上述变更事项重新签署《合伙协议》。
     此次变更完成后,合伙人信息如下表所示:
                                     财产份额(万元)        份额比例
序号      合伙人类型     合伙人名称/姓名
                                     认缴      实缴      (%)
                                                           律师工作报告
               合计                     1,200        1,200    100
     (5)2019 年 12 月,新增入伙及合伙人变更出资额
转让协议书》,转让情况如下:
                                         转让份额              转让价格
序号       转让方          受让方
                                         (万元)              (万元)
     此次变更完成后,合伙人信息如下表所示:
                                      财产份额(万元)             份额比例
序号      合伙人类型       合伙人名称/姓名
                                      认缴           实缴      (%)
                                                        律师工作报告
               合计                       1,200   1,200   100
     温迪叁号现持有发行人 360 万股,持股比例为 1%,系公司的员工持股平
台。
     根据共青城市市场和质量监督管理局于 2017 年 10 月 19 日核发的统一社
会信用代码为 91360405MA36W2YE9E 的《营业执照》,温迪叁号的基本情况
如下:
       项目                                  内容
       名称       共青城温迪叁号投资管理合伙企业(有限合伙)
统一社会信用代码        91360405MA36W2YE9E
       类型       有限合伙企业
     主要经营场所     江西省九江市共青城市私募基金创新园内
 执行事务合伙人        深圳前海温迪管理咨询有限公司(委派代表:张国涛)
      成立日期      2017 年 10 月 19 日
      合伙期限      2017 年 10 月 19 日至 2037 年 10 月 18 日
                项目投资,投资管理,实业投资。(依法须经批准的项目,经
      经营范围
                相关部门批准后方可开展经营活动)
     温迪叁号的历史沿革如下:
     (1)2017 年 10 月,温迪叁号设立
                                               律师工作报告
     温迪叁号系前海温迪和卢依雯共同出资设立的有限合伙企业。2017 年 10
月 19 日,温迪叁号取得了共青城市市场和质量监督管理局颁发的统一社会信
用代码为 91360405MA36W2YE9E 的《营业执照》。主体类型为有限合伙企业,
住所为江西省九江市共青城市私募基金创新园内。
     温迪叁号设立时的合伙人信息如下表所示:
                                    财产份额(万元)   份额比例
序号      合伙人类型     合伙人名称/姓名
                                    认缴    实缴   (%)
             合计                     100   0     100
     (2)2017 年 11 月,新增入伙及变更出资额
①肖彩华、沈菁、沈爱、章丽娜、朱永烈、王思超、郑灿烽和赵冉冉加入温迪
叁号成为有限合伙人;及②总财产份额由 100 万元人民币变更为 310 万元人民
币。同日,全体合伙人重新签署《合伙协议》。
     此次变更完成后,合伙人信息如下表所示:
                                    财产份额(万元)   份额比例
序号      合伙人类型     合伙人名称/姓名
                                    认缴    实缴   (%)
                                                 律师工作报告
             合计                      310    0     100
      (3)2017 年 12 月,退伙、变更出资额及合伙人完成实缴
①卢依雯退伙;及②前海温迪的财产份额由 90 万元人民币变更为 390 万元人
民币;及③总财产份额由 310 万元人民币变更为 600 万元人民币。同日,全体
合伙人重新签署《合伙协议》。
      根据中国建设银行账户明细信息,温迪叁号的全体合伙人均已于 2017 年
      此次变更完成后,合伙人信息如下表所示:
                                     财产份额(万元)    份额比例
序号       合伙人类型    合伙人名称/姓名
                                     认缴    实缴    (%)
                                                律师工作报告
             合计                     600   600    100
     (4)2018 年 9 月,新增入伙及变更出资额
温迪将所持温迪叁号的 384 万元财产份额,以 384 万元的价格转让给张国涛。
同日,温迪叁号全体合伙人通过《变更登记决定书》,同意:①张国涛入伙,
认缴财产份额为 384 万元;及②前海温迪的认缴财产份额由 390 万元变更为 6
万元。同日,全体合伙人重新签署《合伙协议》。
     此次变更完成后,合伙人信息如下表所示:
                                    财产份额(万元)    份额比例
序号      合伙人类型     合伙人名称/姓名
                                    认缴    实缴    (%)
             合计                     600   600    100
                                           律师工作报告
  经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之日,温迪壹号、温迪贰号及
温迪叁号的有限合伙人均为发行人或其附属公司员工。
  综上所述,发行人的股东均具备《公司法》规定的担任股份有限公司股东
的资格;经穿透核查计算后,发行人的股东人数未超过 200 人,人数、住所符
合《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规范性文件的规定。
  (二)发行人的发起人
  发行人设立时的发起人为迪阿投资、温迪壹号、温迪贰号及温迪叁号等四
名股东,其基本情况参见本律师工作报告“第二章 正文”之“七、股东、发起人
及实际控制人”之 “(一)发行人的股东情况”部分。
  (三)发行人的实际控制人
  经核查,发行人的实际控制人为张国涛、卢依雯,张国涛、卢依雯为夫妻
关系。张国涛、卢依雯个人身份证信息如下:
  张国涛,男,中国国籍,无境外永久居留权,410224198505******,广东
省深圳市福田区紫竹六道****号。
  卢依雯,女,中国国籍,无境外永久居留权,411081198712******,广东
省深圳市南山区香山中街****号。
  张国涛通过迪阿投资间接持有公司 4.75%股份,通过温迪壹号间接持有公
司 0.985%股份,通过温迪贰号间接持有公司 1.40%股份,通过温迪叁号间接持
有公司 0.64%股份,通过前海温迪间接持有公司 0.05%股份,合计间接持有公
司 7.825%股份;卢依雯通过迪阿投资间接持有公司 90.25%股份。张国涛、卢
依雯合计间接持有公司 98.075%股份。
长。2017 年 1 月至 2019 年 7 月 11 日,卢依雯一直担任戴瑞有限的监事;2019
年 7 月 11 日至今,卢依雯担任发行人的董事。经本所律师审阅发行人的《公
司章程》、报告期内发行人的董事会、监事会及股东(大)会会议文件,张国
涛卢依雯夫妇通过董事会、股东(大)会行使表决权的方式对发行人实现控制。
                                                                             律师工作报告
   基于上述,本所律师认为,发行人自设立以来的实际控制人一直为张国涛
卢依雯夫妇,最近两年内未发生变更。
   八、发行人的附属公司
   本所律师以书面审查、查询、互联网检索、实地核查、访谈等方式就发
行人的子公司及分公司的设立和存续情况进行了核查,包括:审阅子公司、
分公司的营业执照、章程、企业登记档案;登录国家企业信用信息公示系统
网站查询子公司、分公司注册信息;实地核查子公司、分公司的经营情况,
就相关事项对发行人董事长及相关人员进行访谈。
   (一)发行人子公司、分公司的基本情况
   截至 2020 年 6 月 30 日,发行人的附属公司情况如下图所示:
                                       发行人
分公司(共 285 家)     重庆得瑞        上海玳瑞         深圳唯爱        戴瑞前海       卡伯深圳          深圳社畜社
               重庆得瑞江北分公司                100%                 卡伯深圳第一分公司
                                       香港 DR GROUP
                      香港戴瑞               卡伯香港                法国 DR JEWELRY
   重庆得瑞为发行人的全资子公司,成立于 2014 年 12 月 2 日,现持有重庆
市工商行政管理局渝中区分局核发的《营业执照》,统一社会信用代码为
号重庆时代广场 L315 号商铺,法定代表人为张国涛,经营范围为“批发兼零
售:珠宝玉器、金银首饰(以上 2 项不含文物)、化妆品、皮革制品、服装、
鞋帽、家居用品、绿化植物(不含林木种子生产、经营);货物进出口;技术
                                         律师工作报告
进出口;食品销售(须经审批的经营项目,取得审批后方可从事经营);旅游
信息咨询;国内贸易代理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
展经营活动)”。
  重庆得瑞的历史沿革如下:
  (1)2014 年 12 月,重庆得瑞设立
  重庆得瑞为发行人的全资子公司,成立于 2014 年 12 月 2 日,成立时注册
资本为 10 万元。2014 年 12 月 2 日,重庆得瑞取得了重庆市工商行政管理局渝
中区分局颁发的注册号为 500103007497265 的《营业执照》。重庆得瑞的企业
类型为有限责任公司(法人独资),住所为重庆市渝中区民族路 188 号第 1 层
B02A 号,法定代表人为张国涛。根据平安银行收付款业务回单,戴瑞有限已
于 2014 年 12 月 30 日以货币缴付认缴的出资。
  重庆得瑞设立时的股权结构如下表所示:
                   认缴出资          实缴出资   出资比例
 序号     股东名称
                   (万元)          (万元)   (%)
       合计            10           10     100
  (2)2018 年 11 月,注册资本变更
本增加至 50 万元,新增的注册资本为 40 万元,全部由戴瑞有限认缴。根据平
安银行收付款业务回单,戴瑞有限已于 2018 年 11 月 28 日以货币缴付新增认
缴出资 40 万元。
记手续。本次变更完成后,重庆得瑞的股权结构如下表所示:
 序号     股东名称       认缴出资          实缴出资   出资比例
                                          律师工作报告
                   (万元)            (万元)   (%)
       合计               50          50    100
  (3)2018 年 12 月,住所变更
更为“重庆市渝中区邹容路 100 号重庆时代广场 L315 号商铺”。
记手续。
  (4)2019 年 8 月,经营范围变更
变更为“批发兼零售:珠宝玉器、金银首饰(以上 2 项不含文物)、化妆品、皮
革制品、服装、鞋帽、家居用品、绿化植物(不含林木种子生产、经营);货
物进出口;技术进出口;食品销售(须经审批的经营项目,取得审批后方可从
事经营);旅游信息咨询;国内贸易代理。
                  (依法须经批准的项目,经相关部门
批准后方可开展经营活动)”。
手续。
  深圳唯爱为发行人的全资子公司,成立于 2016 年 9 月 19 日,现持有深圳
市监局核发的《营业执照》,统一社会信用代码为 91440300MA5DL6XY7H,
注册资本为 2,500 万元,住所为深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201
室(入驻深圳市前海商务秘书有限公司),法定代表人为张国涛,经营范围为
“ 一般经营项目是:跨境电子商务平台的技术开发;信息系统运营和维护服务、
基础信息技术服务;企业管理咨询(不含限制性项目);购物中心智能系统的
技术开发、技术服务;产品研发设计;数据库管理;物联网系统的技术开发、
技术咨询、技术转让、技术服务; 从事计算机软硬件、软件领域内的技术开发、
                                             律师工作报告
技术服务、技术咨询、技术转让;计算机、软件及辅助设备的销售;影视项目
投资;文化项目投资;影视媒体的技术开发;文化产品的技术开发和销售;数
码影像技术、网络视频产品、计算机软硬件的开发;图文设计;公关活动策划;
文化活动策划;企业形象策划;展览展示策划;体育活动策划;舞台艺术造型
策划;会议策划;礼仪策划;婚礼策划;市场营销策划;文化艺术交流策划;
文化创意产业项目策划;赛事活动策划;影视策划咨询;会务服务;从事广告
业务;产品包装设计、礼品设计、动漫设计;国内贸易;在网上从事商贸活动
(不含限制项目);经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项
目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。
                    (依法须经批准的项目,经相关
部门批准后方可开展经营活动),许可经营项目是:广播剧、电影、电视剧、
动画片、专题、专栏、综艺节目的制作、复制、发行;出版物出版。”
   深圳唯爱的历史沿革如下:
   (1)2016 年 9 月,深圳唯爱文化传媒有限公司设立
   深圳唯爱前身名称为“深圳唯爱文化传媒有限公司”,为发行人的全资子公
司,成立于 2016 年 9 月 19 日,成立时注册资本为 500 万元。2016 年 9 月 19
日,深圳唯爱取得了深圳市监局颁发的统一社会信用代码为
司(法人独资),住所为深圳市南山区粤海街道科技南十二路 28 号康佳研发大
厦 B 区 20 层,法定代表人为张国涛。
   根据中国建设银行网上银行电子回执,戴瑞有限已于 2017 年 5 月 19 日以
货币缴付认缴的出资。
   深圳唯爱设立时的股权结构如下表所示:
                    认缴出资          实缴出资     出资比例
 序号     股东名称
                    (万元)          (万元)      (%)
       合计             500          500       100
                                     律师工作报告
  (2)2018 年 12 月,住所及经营范围变更
为“深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室(入驻深圳市前海商务秘
书有限公司)”,经营范围变更为“影视项目投资;文化项目投资;影视媒体的
技术开发;文化产品的技术开发和销售;数码影像技术、网络视频产品、计算
机软硬件的开发;图文设计;公关活动策划;文化活动策划;企业形象策划;
展览展示策划;体育活动策划;舞台艺术造型策划;会议策划;礼仪策划;婚
礼策划;市场营销策划;文化艺术交流策划;文化创意产业项目策划;赛事活
动策划;影视策划咨询;摄影摄像服务;会务服务;从事广告业务;产品包装
设计、礼品设计、动漫设计;国内贸易;信息系统运营和维护服务、基础信息
技术服务;企业管理咨询(不含限制性项目);跨境电子商务平台的技术开发;
购物中心智能系统的技术开发、技术服务;产品研发设计;数据库管理;物联
网系统的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;从事计算机软硬件、软
件领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;计算机、软件及辅助
设备的销售;在网上从事商贸活动(不含限制项目);经营进出口业务(法律、
行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)”。
同日,深圳唯爱股东签署了章程修正案。
的工商变更登记手续。
  (3)2019 年 2 月,企业名称、经营范围变更及增资
册资本增加至 2,500 万元,新增的注册资本为 2,000 万元,全部由戴瑞有限认
缴;②名称变更为“深圳唯爱智云科技有限公司”;③经营范围变更为“跨境电子
商务平台的技术开发;信息系统运营和维护服务、基础信息技术服务;企业管理
咨询(不含限制性项目);购物中心智能系统的技术开发、技术服务;产品研
发设计;数据库管理;物联网系统的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服
务; 从事计算机软硬件、软件领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术
转让;计算机、软件及辅助设备的销售;影视项目投资;文化项目投资;影视
                                           律师工作报告
媒体的技术开发;文化产品的技术开发和销售;数码影像技术、网络视频产品、
计算机软硬件的开发;图文设计;公关活动策划;文化活动策划;企业形象策
划;展览展示策划;体育活动策划;舞台艺术造型策划;会议策划;礼仪策划;
婚礼策划;市场营销策划;文化艺术交流策划;文化创意产业项目策划;赛事
活动策划;影视策划咨询;摄影摄像服务;会务服务;从事广告业务;产品包
装设计、礼品设计、动漫设计;国内贸易;在网上从事商贸活动(不含限制项
目);经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的
项目须取得许可后方可经营)。
             (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动)”。同日,深圳唯爱股东签署了章程修正案。
  根据中国银行国内支付业务收款回单,戴瑞有限已于 2019 年 4 月 12 日以
货币缴付新增认缴出资 2,000 万元。
的工商变更登记手续。本次变更完成后,深圳唯爱的股权结构如下表所示:
                  认缴出资            实缴出资    出资比例
 序号    股东名称
                  (万元)            (万元)    (%)
      合计           2,500          2,500    100
  (4)2020 年 1 月,经营范围变更
变更为“一般经营项目是:跨境电子商务平台的技术开发;信息系统运营和维
护服务、基础信息技术服务;企业管理咨询(不含限制性项目);购物中心智
能系统的技术开发、技术服务;产品研发设计;数据库管理;物联网系统的技
术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;从事计算机软硬件、软件领域内的
技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;计算机、软件及辅助设备的销售;
影视项目投资;文化项目投资;影视媒体的技术开发;文化产品的技术开发和
销售;数码影像技术、网络视频产品、计算机软硬件的开发;图文设计;公关
                                       律师工作报告
活动策划;文化活动策划;企业形象策划;展览展示策划;体育活动策划;舞
台艺术造型策划;会议策划;礼仪策划;婚礼策划;市场营销策划;文化艺术
交流策划;文化创意产业项目策划;赛事活动策划;影视策划咨询;会务服务;
从事广告业务;产品包装设计、礼品设计、动漫设计;国内贸易;在网上从事
商贸活动(不含限制项目);经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定
禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。
                        (依法须经批准的项目,
经相关部门批准后方可开展经营活动),许可经营项目是:广播剧、电影、电
视剧、动画片、专题、专栏、综艺节目的制作、复制、发行;出版物出版”。
同日,深圳唯爱股东签署了章程修正案。
工商变更登记手续。
  上海玳瑞为发行人的全资子公司,成立于 2017 年 9 月 7 日,现持有中国
(上海)自由贸易试验区市场监督管理局核发的《营业执照》,统一社会信用
代码为 91310115MA1K3W2A5R,注册资本为 500 万元,住所为中国(上海)
自由贸易试验区世纪大道 1701 号 B 楼 810A 室,法定代表人为张国涛,经营范
围为“钻石、珠宝饰品的销售,从事货物与技术的进出口业务。
                           (依法须经批准
的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)”。
  上海玳瑞自 2017 年 9 月 7 日设立以来未发生过工商变更。
  戴瑞前海为发行人的全资子公司,成立于 2017 年 11 月 24 日,现持有深
圳市监局核发的《营业执照》,统一社会信用代码为 91440300MA5EUU8U02,
注册资本为 1,000 万元,住所为深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201
室(入驻深圳市前海商务秘书有限公司),法定代表人为张国涛,经营范围为
“一般经营项目是:企业管理咨询(不含限制性项目);跨境电子商务平台的技
术开发;供应链管理及相关配套服务;供应链方案设计、供应链管道设计与管
理;购物中心智能系统的技术开发、技术服务;产品研发设计;数据库管理;
                                          律师工作报告
物联网系统的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;从事计算机软硬件、
软件领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;计算机、软件及辅
助设备的销售;在网上从事商贸活动(不含限制项目);国内贸易(不含专营、
专控、专卖商品);经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项
目除外,限制的项目须取得许可后方可经营);物业租赁;展览展示策划;市
场营销策划;从事广告业务(法律、行政法规、国务院决定规定需另行办理广
告经营项目审批的,需取得许可后方可经营);黄金、铂金、K 金、银饰品、
钻石珠宝、珍珠、钯金、翡翠、玉器、工艺品、珠宝镶嵌饰品的维修、维护。
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。许可经营项
目是:物业管理;装饰、装修工程的设计与施工(取得建设行政主管部门颁发
的资质证书方可经营);电气安装;管道和设备安装;建筑工程的设计施工(依
法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)”。
  戴瑞前海的历史沿革如下:
  (1)2017 年 11 月,戴瑞前海设立
  戴瑞前海为发行人的全资子公司,成立于 2017 年 11 月 24 日,成立时注
册资本为 1,000 万元。2017 年 11 月 24 日,戴瑞前海取得了深圳市监局颁发的
统一社会信用代码为 91440300MA5EUU8U02 的《营业执照》
                                   。戴瑞前海的企业
类型为有限责任公司(法人独资),住所为深圳市前海深港合作区前湾一路 1
号 A 栋 201 室(入驻深圳市前海商务秘书有限公司),法定代表人为张国涛。
  根据招商银行电子回单,戴瑞有限已于 2018 年 1 月 17 日以货币缴付认缴
的出资。
  戴瑞前海设立时的股权结构如下表所示:
                  认缴出资           实缴出资    出资比例
 序号     股东名称
                  (万元)           (万元)    (%)
       合计           1,000        1,000    100
                                      律师工作报告
  (2)2018 年 10 月,经营范围变更
变更为“一般经营项目是:企业管理咨询(不含限制性项目);跨境电子商务平
台的技术开发;供应链管理及相关配套服务;供应链方案设计、供应链管道设
计与管理;购物中心智能系统的技术开发、技术服务;产品研发设计;数据库
管理;物联网系统的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;从事计算机
软硬件、软件领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;计算机、
软件及辅助设备的销售;在网上从事商贸活动(不含限制项目);国内贸易(不
含专营、专控、专卖商品);经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定
禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营);物业租赁;展览展示
策划;市场营销策划;从事广告业务(法律、行政法规、国务院决定规定需另
行办理广告经营项目审批的,需取得许可后方可经营);黄金、铂金、K 金、
银饰品、钻石珠宝、珍珠、钯金、翡翠、玉器、工艺品、珠宝镶嵌饰品的维修、
维护。
  (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动),许可经
营项目是:物业管理;装饰、装修工程的设计与施工(取得建设行政主管部门
颁发的资质证书方可经营);电气安装;管道和设备安装;建筑工程的设计施
工。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)”。同日,
戴瑞前海股东签署了章程修正案。
的工商变更登记手续。
  卡伯深圳为发行人的全资子公司,成立于 2017 年 8 月 18 日,现持有深圳
市监局核发的《营业执照》,统一社会信用代码为 91440300MA5EP9122M,注
册资本为 500 万元,住所为深圳市南山区粤海街道大冲社区华润置地大厦 C 座
首饰、钻石、铂金、黄金、银与其饰品、钟表、水晶、化妆品、香水、皮革制
品、服装、鞋帽的批发、零售及维护;电子产品的销售、技术开发、技术转让;
经营电子商务;市场营销策划;信息咨询(不含限制项目);为企业提供管理
                                           律师工作报告
服务;技术服务;国内贸易、经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定
禁止的项目除外,限制的项目需取得许可方可经营)(同意登记机关调整规范
经营范围表述,以登记机关登记为准)许可经营项目:(同意登记机关调整规
范经营范围表述,以登记机关登记为准),许可经营项目是:快递业务”。
  卡伯深圳的历史沿革如下:
  (1)2017 年 8 月,卡伯深圳设立
  卡伯深圳为发行人的全资子公司,成立于 2017 年 8 月 18 日,成立时注册
资本为 500 万元。2017 年 8 月 18 日,卡伯深圳取得了深圳市监局颁发的统一
社会信用代码为 91440300MA5EP9122M 的《营业执照》。卡伯深圳的企业类型
为有限责任公司(法人独资),住所为深圳市南山区粤海街道科技南十二路 28
号康佳研发大厦 12 楼 C-E,法定代表人为张国涛。
  根据平安银行收付款业务回单,戴瑞有限已于 2017 年 9 月 25 日以货币缴
付认缴的出资。
  卡伯深圳设立时的股权结构如下表所示:
                  认缴出资             实缴出资   出资比例
 序号    股东名称
                  (万元)             (万元)   (%)
      合计               500          500    100
  (2)2019 年 5 月,住所变更
为深圳市南山区粤海街道大冲社区华润置地大厦 C 座 1202。同日,卡伯深圳股
东签署了章程修正案。
的工商变更登记手续。
  (3)2020 年 4 月,住所变更
                                      律师工作报告
为深圳市南山区粤海街道大冲社区华润置地大厦 C 座 1301-1302、1202。
工商变更登记手续。
  (4)2020 年 8 月,住所变更
变更为“一般经营项目是:珠宝首饰、钻石、铂金、黄金、银与其饰品、钟
表、水晶、化妆品、香水、皮革制品、服装、鞋帽的批发、零售及维护;电
子产品的销售、技术开发、技术转让;经营电子商务;市场营销策划;信息
咨询(不含限制项目);为企业提供管理服务;技术服务;国内贸易、经营进
出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目需取得
许可方可经营)
      (同意登记机关调整规范经营范围表述,以登记机关登记为准)
许可经营项目:(同意登记机关调整规范经营范围表述,以登记机关登记为
准),许可经营项目是:快递业务”。
工商变更登记手续。
  重庆得瑞江北分公司为重庆得瑞的分公司,成立于 2016 年 1 月 11 日,现
持有重庆市工商行政管理局江北区分局核发的《营业执照》,统一社会信用代
码为 91500105MA5U4CK3XQ,营业场所为重庆市江北区江北城北大街 38 号
国金中心商场(第二层 L229c 号店铺),负责人为张国涛,经营范围为“批发兼
零售:珠宝玉器、金银首饰、化妆品、皮革制品、服装、鞋帽、家居用品、绿
化植物(不含林木种子生产、经营);货物或技术进出口(国家禁止或涉及行
政审批的货物和技术进出口除外);食品销售(须经审批的经营项目,取得审
批后方可从事经营);旅游信息咨询(不得从事旅行社业务);国内贸易代理。
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)”。
  根据公司提供的相应证明,重庆得瑞江北分公司已于 2020 年 8 月 25 日完
                                                     律师工作报告
成工商注销。
   卡伯深圳第一分公司为卡伯深圳的分公司,成立于 2018 年 11 月 27 日,
现 持 有 深 圳 市 监 局 核 发 的 《 营 业 执 照 》, 统 一 社 会 信 用 代 码 为
路 1 号中航城天虹购物中心 L163,负责人为朱永烈,经营范围为“一般经营项
目是:珠宝首饰、钻石、铂金、黄金、银与其饰品、钟表、水晶、化妆品、
香水、皮革制品、服装、鞋帽的批发、零售及维护;电子产品的销售、技术
开发、技术转让;经营电子商务;国内贸易、经营进出口业务(法律、行政法
规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目需取得许可方可经营)”。
   香港 DR GROUP 为发行人在香港设立的全资子公司,香港 DR GROUP 基
本情况和历史沿革如下:
   (1)2015 年 8 月,香港 DR GROUP 设立
   根据香港泰德威律师行出具的法律意见书,香港 DR GROUP 成立于 2015
年 8 月 28 日,注册办公地址为 Shop No.6B. MTR Floor, iSQUARE, 63.Nathan
Road, Tsim Sha Tsui, Kowloon, HK(中国香港九龙尖沙咀弥敦道 63 号 ISQUARE
国际购物广场地铁层 6B 号商铺),已发行股份为 13,000,000 股普通股,已发行
总股本为港币 13,000,000 元。
   戴瑞有限设立香港 DR GROUP 已经深圳市经济贸易和信息化委员会于
批准,并于 2015 年 10 月 14 日取得国家外汇管理局深圳市分局的 ODI 业务登
记凭证(经办银行为招商银行股份有限公司深圳分行)。根据香港 DR GROUP
持有的《企业境外投资证书》,香港 DR GROUP 的经营范围为“设计、研发、
裸钻批发与零售、珠宝首饰贸易与零售、国际贸易”。
   本所律师核查发现,DR GROUP 设立时未取得深圳市发展和改革委员会
                                                       律师工作报告
(下称“深圳发改委”)的备案文件,根据《企业境外投资管理办法》的相关规
定,公司可能被要求限期改正并处以警告。根据《中华人民共和国行政处罚法》
的规定,违法行为在二年内未被发现的,不再给予行政处罚。鉴于 DR GROUP
的上述违法行为发生至今未受到深圳发改委的相关处罚,本所律师认为设立时
未取得深圳发改委备案文件的法律瑕疵不构成本次发行上市的实质性障碍。
   (2)2016 年 8 月,香港 DR GROUP 增资
   根据香港泰德威律师行出具的法律意见书,2016 年 8 月 23 日,香港 DR
GROUP 向发行人配发股份 17,000,000 股普通股,增加的已发行股本为港币
   香港 DR GROUP 的增资事宜已经深圳市经济贸易和信息化委员会于 2016
年 7 月 27 日以境外投资证第 N4403201600820 号《企业境外投资证书》批准,
于 2017 年 8 月 9 日取得深圳发改委出具的深发改函[2017]2152 号项目备案通知
书,于 2017 年 2 月 10 取得国家外汇管理局深圳市分局的 ODI 业务登记凭证(经
办银行为招商银行股份有限公司深圳分行)。
   (3)2018 年 1 月,香港 DR GROUP 变更注册地址
   根据香港泰德威律师行出具的法律意见书,2018 年 1 月 8 日,香港 DR
GROUP 更改其注册地址为 Room 1009B, 10/F., Tsim Sha Tsui Centre, 66 Mody
Road, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong(香港九龙尖沙咀么地道 66 号尖沙咀
中心 10 楼 1009B 室)。
   (4)2020 年 1 月,香港 DR GROUP 股份转让
   根据香港泰德威律师行出具的法律意见书,2020 年 1 月 20 日,发行人向
深圳唯爱转让香港 DR GROUP 全部股份。
   深圳唯爱受让香港 DR GROUP 事宜已经深圳市商务局于 2019 年 7 月 24
日以境外投资证第 N4403201900361 号《企业境外投资证书》批准(2019 年后
深圳企业的境外投资审批事宜由深圳经信委转为深圳商务局负责),于 2019 年
                                                         律师工作报告
通知书,于 2019 年 12 月 11 日取得国家外汇管理局深圳市分局的 ODI 业务登
记凭证(经办银行为中国银行股份有限公司深圳高新区支行)。
   综上所述,根据香港泰德威律师行出具的法律意见书,截至 2020 年 8 月
止的情形。
   香港戴瑞为香港 DR GROUP 在香港设立的全资子公司,成立于 2016 年 10
月 31 日,注册证书编号为 2444511,注册地址为中国香港九龙尖沙咀弥敦道
每股面值 1 美元。香港戴瑞的业务性质为“设计研发销售钻石珠宝首饰,国际
贸易;影视传媒制作、礼仪策划”。截至本律师工作报告出具之日,香港戴瑞
尚未实际运营。
   根据香港泰德威律师行出具的法律意见书,截至 2020 年 8 月 31 日香港戴
瑞有效存续,且不存在根据适用的香港法律法规而需要终止的情形。
   卡伯香港为香港 DR GROUP 在香港设立的全资子公司,成立于 2017 年 12
月 5 日,注册证书编号为 2618934,注册地址为 Room 1009B, 10/F, Tsim Sha Tsui
Centre, NO.66 Mody Road, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong(香港九龙尖沙
咀么地道 66 号尖沙咀中心 10 楼 1009B 室),已发行股份为 1, 000 万股,每股
面值 1 港币。卡伯香港的业务性质为“设计、研发、裸钻销售、珠宝首饰销售、
国际贸易。且其章程并未对经营行为做出限制”。截至本律师工作报告出具之
日,卡伯香港尚未实际运营。
   根据香港泰德威律师行出具的法律意见书,截至 2020 年 8 月 31 日卡伯香
港有效存续,且不存在根据适用的香港法律法规而需要终止的情形。
   法国 DR JEWELRY 为香港 DR GROUP 在法国设立的全资子公司,成立于
                                                       律师工作报告
Saint-Honoré75001 Paris,注册资本金为 100 万欧元。法国 DR JEWELRY 的业
务性质为“珠宝,钻石,铂金,黄金,白银及其配件,化妆品,香水,皮革制
品,服装,鞋帽的批发,零售,分包,及维修设计;进出口业务。”
   根据法国 You SHANG Avocat àla Cour 律师事务所出具的法律意见书,截
至 2020 年 8 月 22 日法国 DR JEWELRY 有效存续。
   深圳社畜社为发行人持股 80%的控股子公司,成立于 2020 年 5 月 22 日,
现 持 有 深 圳 市 监 局 核 发 的 《 营 业 执 照 》, 统 一 社 会 信 用 代 码 为
道大冲社区深南大道 9672 号大冲商务中心(一期)2 栋 4 号楼 1308A1,法定
代表人为刘震,经营范围为“一般经营项目是:珠宝首饰、钻石、铂金、黄
金、银与其饰品、钟表、水晶、化妆品、香水、皮革制品、服装、鞋帽、文
化用品、工艺礼品的批发、零售及维护;电子产品的销售、技术开发、技术转
让;经营电子商务;文化活动策划;动漫设计;网络游戏、动漫衍生产品的设
计;信息咨询;国内贸易、经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁
止的项目除外,限制的项目需取得许可方可经营),许可经营项目是:无”。
   深圳社畜社设立时的股权结构如下:
                         认缴出资           实缴出资         出资比例
 序号        股东名称
                         (万元)           (万元)          (%)
         合计                 100           85            100
情况见本律师工作报告附件一。
                                          律师工作报告
  (二)经核查,截至 2020 年 6 月 30 日,发行人在中国大陆地区的附属公
司均有效存续,不存在依照其适用的法律、法规等规定需要终止的情形。
  根据香港泰德威律师行、法国 You SHANG Avocat àla Cour 律师事务所出
具的法律意见书,截至该等法律意见书出具之日,发行人在中国大陆境外的附
属公司均有效存续,不存在依照中国香港、法国当地的法律、法规等规定需要
终止的情形。
  九、发行人的业务
  为对发行人的业务发表意见,本所律师进行了如下核查工作:
                            (1)审阅发
行人公司章程及营业执照;(2)审阅戴瑞有限及发行人的工商档案资料;(3)
查阅《招股说明书》
        (申报稿)及《审计报告》;
                    (4)审阅发行人子公司、分公
司的工商档案资料并登录国家企业信用信息公示系统查询;
                         (5)审阅发行人及
子公司经营相关资质许可;
           (6)查阅相关主管部门出具的证明;
                           (7)登录中国
裁判文书网、全国被执行人信息查询系统、深圳市中级人民法院等网站检索
发行人及其附属公司诉讼、仲裁、执行及行政处罚情况;
                        (8)就发行人实际从
事的业务是否超出营业执照核准的经营范围和经营方式取得发行人的书面确
认;(9)审阅其他重要文件。本所律师核查结果如下:
  (一)经营范围和经营方式
息公示系统,发行人的经营范围为:“一般经营项目:珠宝、钻石、铂金、黄
金、银、钻石镶嵌及其饰品的设计、批发、零售及维护;珠宝技术开发与技
术服务;企业品牌策划咨询;企业管理咨询;化妆品、香水、家居用品、花
卉、皮革制品、服装服饰、鞋帽、针纺织品、箱包、钟表、文化用品、工艺品
(象牙及其制品除外)、礼品的批发、零售及维护;文化活动策划;展览展示
策划;求婚策划、婚礼策划、婚庆礼仪服务;婚纱礼服、婚庆用品的租赁、销
售;舞台搭建;舞台设备租赁;化妆服务;汽车租赁;电子产品的销售、技术
开发、技术转让;网上贸易(不含限制项目);信息咨询(旅游代理);国内
                                             律师工作报告
贸易(不含专营、专卖、专控商品);经营进出口业务(法律、行政法规、国
务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。许可经营项
目:预包装食品的批发与零售(含冷藏冷冻食品);境内外旅游服务(法律、
行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经
营)。”
计和销售,为婚恋人群定制高品质的求婚钻戒及其他饰品。公司致力于 DR 等
自有品牌产品的设计、推广及销售渠道建设,力争打造中高端求婚钻戒品牌。
   基于上述,本所律师认为,发行人的经营范围已经深圳市监局核准登记,
符合相关法律法规和规范性文件的规定。根据发行人的确认并经本所律师查
阅《审计报告》及抽查发行人签署的重要业务合同,发行人实际从事的业务没
有超出其公司章程记载的经营范围和经营方式。
   (二)发行人在中国大陆以外的经营活动
   根据发行人的说明,发行人通过子公司香港 DR GROUP 在中国大陆以外
开展经营活动。
发行人于 2020 年 2 月 26 日将所持香港 DR GROUP 之 100%的股份全部转让给
了全资子公司深圳唯爱。
律师行出具的法律意见书,香港 DR GROUP、香港戴瑞和卡伯香港依据香港法
律设立,目前有效存续。
SHANG Avocat àla Cour 出具的法律意见书,法国 DR JEWELRY 依据法国法律
设立,目前有效存续。
细信息请参见本律师工作报告“第二章 正文”之“八、发行人的附属公司”。
                                             律师工作报告
  (三)发行人业务变化情况
  发行人的主营业务为珠宝首饰的品牌运营、定制销售和研发设计,其自设
立以来的经营范围变化情况如下:
的《营业执照》,茵赛特咨询设立时的经营范围为“市场营销策划”。
准,发行人的经营范围变更为“珠宝、钻石、铂金、黄金、银与其饰品、化妆
品、香水、皮革制品、服装、鞋帽的购销;国内贸易(法律、行政法规、国务
院决定规定在登记前须经批准的项目除外);货物及技术进出口(法律、行政
法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)”。
发行人的经营范围变更为“珠宝、钻石、铂金、黄金、银与其饰品、化妆品、
香水、皮革制品、服装、鞋帽的批发;国内贸易(法律、行政法规、国务院决
定规定在登记前须经批准的项目除外);货物及技术进出口(法律、行政法
规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)”。
准,发行人的经营范围变更为“珠宝、钻石、铂金、黄金、银与其饰品、化妆
品、香水、皮革制品、服装、鞋帽的批发、零售及维护、销售电子产品;经营
电子商务;产品的技术开发、技术转让;国内贸易(法律、行政法规、国务院
决定规定在登记前须经批准的项目除外);从事货物及技术的进出口业务(法
律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经
营)。”
准,发行人的经营范围变更为:“一般经营项目:珠宝、钻石、铂金、黄金、
银、钻石镶嵌及其饰品的设计、批发、零售及维护;珠宝技术开发与技术服
务;企业品牌策划咨询;企业管理咨询;化妆品、香水、家居用品、鲜花、
皮革制品、服装、鞋帽的批发、零售及维护;电子产品的销售、技术开发、
                                              律师工作报告
技术转让;网上贸易(不含限制项目);信息咨询(旅游代理);国内贸易(不
含专营、专卖、专控商品);经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定
禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。许可经营项目:预包
装食品的批发与零售(含冷藏冷冻食品);境内外旅游服务(法律、行政法规、
国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)”。
并经深圳市监局核准,发行人的经营范围变更为:“一般经营项目:珠宝、钻
石、铂金、黄金、银、钻石镶嵌及其饰品的设计、批发、零售及维护;珠宝技
术开发与技术服务;企业品牌策划咨询;企业管理咨询;化妆品、香水、家居
用品、花卉、皮革制品、服装服饰、鞋帽、针纺织品、箱包、钟表、文化用品、
工艺品(象牙及其制品除外)、礼品的批发、零售及维护;文化活动策划;展
览展示策划;求婚策划、婚礼策划、婚庆礼仪服务;婚纱礼服、婚庆用品的租
赁、销售;舞台搭建;舞台设备租赁;化妆服务;汽车租赁;电子产品的销售、
技术开发、技术转让;网上贸易(不含限制项目);信息咨询(旅游代理);国
内贸易(不含专营、专卖、专控商品);经营进出口业务(法律、行政法规、
国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。许可经营
项目:预包装食品的批发与零售(含冷藏冷冻食品);境内外旅游服务(法律、
行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。”
   本次变更后至本律师工作报告出具之日,发行人的经营范围未发生变
更。
   综上所述,本所律师认为,发行人及其前身的历次经营范围变更均已履行
了必要的法律手续,办理了相应的工商登记手续,合法有效。根据发行人的确
认并经本所律师核查,发行人报告期内的主营业务没有发生重大变化。
   (四)发行人的主营业务情况
   根据发行人的确认及本所律师的核查,发行人主要从事钻石镶嵌首饰的定
制、设计和销售。根据《审计报告》,按合并报表计算,2017 年、2018 年、2019
年,发行人主营业务收入分别为 111,669.52 万元、149,322.00 万元、164,892.85
                                              律师工作报告
万元,报告期发行人主营业务收入占营业收入的比例分别为 99.95%、99.54%
和 99.06%。
    据此,本所律师认为,发行人的主营业务突出。
    (五)发行人就其经营业务取得认证情况
    根据发行人的书面确认并经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之
日,发行人及其子公司已取得的资质情况如下所示:

    资质名称      授予/备案单位          编号       持有者   有效期至

    ICP 网络备   广东省深圳市罗       粤 ICP 备
        案      湖区网安大队      11012085 号
    ICP 网络备   广东省深圳市南       粤 ICP 备     卡伯
        案      山区网安大队      17124911 号   深圳
    ICP 网络备   广东省深圳市南       粤 ICP 备     深圳社
        案      山区网安大队      20057154 号    畜社
    对外贸易
    案登记表
    出入境检
    验检疫报      上海出入境检验                   上海
    检企业备        检疫局                     玳瑞
     案表
    对外贸易
                                        上海
                                        玳瑞
    案登记表
    海关报关
                                        上海
                                        玳瑞
    登记证书
    上海钻石
    交易所会                                上海
    员单位证                                玳瑞
     明书
                                            律师工作报告
    软件企业   深圳市软件行业          深         深圳
     证书       协会       RQ-2020-0623   唯爱
注:上海钻石交易所于 2017 年 9 月 14 日出具《上海钻石交易所会员单位证明
书》,证明上海玳瑞为其会员,可依照《中华人民共和国海关对进出上海钻石
交易所钻石监管办法》和上海钻石交易所章程的规定在所内开展钻石进出口业
务并履行相应的海关报关手续。
    经核查,本所律师认为,发行人及附属公司已经取得从事其主营业务所必
须的许可及资质,截至本律师工作报告出具之日,前述已经取得的许可及资质
不存在被吊销、撤销、注销、撤回或到期无法延续的风险。
    (六)发行人的持续经营情况
发行人从事的主营业务不存在对环境造成严重污染的情形。
业登记主管部门核准。
司,截至本律师工作报告出具之日合法存续,不存在法律、法规、规范性文件
及《公司章程》规定的需要终止的情形。
经营的重大诉讼、仲裁、行政处罚案件,亦不存在签订有关合同令其不能继续
经营的情形。
被执行人信息,对发行人主要经营性资产使用情况进行现场核查,及对发行人
的实际控制人、财务部门负责人进行访谈,发行人的主要经营性资产不存在被
司法或行政机关采取查封、扣押、拍卖等强制性措施的情形(具体情况参见本
律师工作报告“第二章 正文”之“十一、发行人的主要财产”部分)。
                                 律师工作报告
  综上所述,本所律师认为,截止本律师工作报告出具之日,发行人不存在
影响其持续性经营的法律障碍。
  十、关联交易及同业竞争
  为对发行人的关联交易及同业竞争发表意见,本所律师进行了如下核查
工作:
  (1)审阅发行人董事、监事、高级管理人员填写的基本情况调查表;
                                (2)
审阅关联企业的工商营业执照等资料;
                (3)登录国家企业信用信息公示系统查
询关联企业信息;(4)查阅《审计报告》和《招股说明书》(申报稿)关于关
联交易和同业竞争的披露情况,并就关联交易涉及的重要事项对发行人财务负
责人进行访谈;
      (5)审阅关联交易合同及财务凭证;
                      (6)审阅发行人独立董事
就发行人报告期内关联交易出具的独立意见;
                   (7)审阅发行人控股股东、实际
控制人出具的关于减少及规范关联交易的承诺函;
                     (8)审阅发行人控股股东、
实际控制人出具的避免同业竞争的承诺函;
                  (9)审阅发行人的《公司章程》、
                                 《股
东大会议事规则》、
        《董事会议事规则》、
                 《独立董事工作制度》及《关联交易管
理办法》;(10)审阅其他重要文件。本所律师核查结果如下:
  (一)发行人的关联方
  根据《公司法》及财政部颁布的《企业会计准则第 36 号——关联方披露》、
《深交所创业板上市规则》等法律、法规及规范性文件的有关规定,并经本所
律师核查发行人持股 5%以上的股东、发行人董事、监事、高级管理人员填写
的基本情况调查表,发行人的关联方主要包括:
  如本律师工作报告“第二章 正文”之“七、股东、发起人及实际控制人”所
述,发行人的控股股东为迪阿投资,实际控制人为张国涛卢依雯夫妇。
  (1)发行人现任董事、监事及高级管理人员的具体情况参见本律师工作
报告“第二章 正文”之“十六、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化”之
                                          律师工作报告
“(一)”部分。
  (2)发行人现任董事、监事及高级管理人员关系密切的家庭成员包括:
配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、
兄弟姐妹、子女配偶的父母。
  (3)发行人过去十二个月内辞职的董事:翁祥榕,离职时间为 2020 年 2
月。
  经核查,报告期内控股股东或实际控制人直接控制或投资的其他企业包
括:
  (1) 温迪壹号、温迪贰号、温迪叁号
  温迪壹号、温迪贰号、温迪叁号系实际控制人张国涛控制的企业,具体情
况参见本律师工作报告“第二章 正文”之“七、股东、发起人及实际控制人”之
“(一)发行人的股东情况”部分。
  (2) 深圳前海温迪管理咨询有限公司(以下简称“前海温迪”)
  前海温迪成立于 2017 年 9 月 5 日,为张国涛持股 100%的公司。
  前海温迪的法定代表人为张国涛,统一社会信用代码为
前湾一路 1 号 A 栋 201 室(入驻深圳市前海商务秘书有限公司),经营范围为
“企业管理咨询、商务信息咨询、贸易咨询、财务咨询、市场信息咨询(以上
均不含限制项目);企业形象策划;市场营销策划。
                      (以上各项涉及法律、行政
法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须经取得许可后方可经营)”。
前海温迪的股权结构如下:
  序号         股东姓名              出资额(万元) 出资比例(%)
           合计                    500     100
                                          律师工作报告
  (3) 深圳每一年旅拍文化有限公司(以下简称“每一年旅拍”)
  每一年旅拍成立于 2019 年 12 月 13 日,为迪阿投资持股 100%的公司。
  每一年旅拍的法定代表人为龙涛,统一社会信用代码为
前湾一路 1 号 A 栋 201 室(入驻深圳市前海商务秘书有限公司),经营范围为
“一般经营项目:摄影扩印服务;专业化设计服务;活动策划、咨询服务;文
化用品零售;经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,
限制的项目须取得许可后方可经营)。许可经营项目:向境外派遣各类劳务人
员(不含海员);境外就业中介服务”。每一年旅拍的股权结构如下:
  序号         股东姓名              出资额(万元) 出资比例(%)
            合计                   500     100
  (4) 深圳市真爱印记影视传媒有限公司(“真爱传媒”)
  真爱传媒成立于 2020 年 4 月 15 日,为控股股东迪阿投资持股 20%的公司。
  真爱传媒的法定代表人为李渔,注册资本为 100 万元,统一社会信用代码
为 91440300MA5G51086J,经营范围为“广告推广;电子商务平台、软件及物联
网技术的研发;市场营销策划,文化活动策划;服装、鞋帽、家具用品、纺织
品的销售及租赁;电脑图像设计;个人形象设计;经营电子商务,国内贸易。
摄影及影视制作”。
  (5) 深圳智爱科技有限公司(以下简称“智爱科技”)
  智爱科技成立于 2016 年 6 月 21 日,系实际控制人卢依雯之胞弟卢启源控
股的公司,实际控制人卢依雯持有 15%的股权,且报告期内曾担任智爱科技的
监事。
  智爱科技的法定代表人为卢启源,统一社会信用代码为
华侨城纯水岸 16 期 201,经营范围为“一般经营项目:网络技术的研究、开发;
                                            律师工作报告
计算机技术开发、技术服务;信息技术咨询服务;科技信息咨询服务;文化艺
术咨询服务;文艺创作服务;广告业;化妆品及卫生用品批发;化妆品及卫生
用品零售;养生学的研究开发及技术转让;健身服务;营养健康咨询服务;企
业管理咨询服务;信息电子技术服务;保健按摩;许可经营项目:美容服务”。
智爱科技的股权结构如下:
  序号           股东姓名              出资额(万元) 出资比例(%)
              合计                   100     100
工商户
  经核查,报告期内与实际控制人关系密切的家庭成员所控制或有重大影响
的企业包括:
  (1)深圳智爱科技有限公司(请参见上文)
  (2)深圳市永爱珠宝有限公司(以下简称“永爱珠宝”)
  永爱珠宝成立于 2016 年 10 月 28 日,系实际控制人张国涛之胞弟张国军
持股 100%的公司。
  永爱珠宝的法定代表人为张国军,统一社会信用代码为
贝二路特力大厦 613 房,经营范围为“黄金首饰、铂金首饰、K 金首饰、珠宝、
翡翠、玉器首饰、钻石的批发、销售;经营电子商务”。
  永爱珠宝的股权结构如下:
  序号           股东姓名              出资额(万元) 出资比例(%)
              合计                   30      100
                                            律师工作报告
  根据公司提供的企业注销通知书并经本所律师于国家企业信用信息公示
系统核查,永爱珠宝已于 2019 年 7 月 18 日在深圳市市监局完成注销登记手续。
报告期内,发行人与其不存在关联交易。
  (3)深圳市如初珠宝有限公司(以下简称“如初珠宝”)
  如初珠宝成立于 2017 年 3 月 6 日,系实际控制人张国涛之胞弟张国军及
其配偶尹爱丽曾经控制的公司。
  如初珠宝曾用名为深圳市帕兰度鞋业有限公司,由张国军、尹爱丽共同出
资设立。2020 年 3 月 31 日,张国军、尹爱丽将其持有的全部股权转让予尹辉
和何志芳,公司名称变更为“深圳市如初珠宝有限公司”。报告期内,发行人与
其不存在关联交易。
  截至本律师工作报告出具之日,如初珠宝的法定代表人为尹辉,统一社会
信用代码为 91440300MA5EDCB10F,注册资本 100 万元,住所为深圳市罗湖
区翠竹街道水贝二路特力大厦 614 房,经营范围为“水晶、仿水晶、鞋、服装、
化妆品、包的批发与零售;工艺品(象牙及其制品除外)的设计;品牌管理策
划。(企业经营涉及行政许可的,须取得行政许可文件后方可经营)”。
  如初珠宝的股权结构如下:
  序号         股东姓名                出资额(万元) 出资比例(%)
            合计                     100     100
  (4)祥符区陈留镇零玖奶粉店
  祥符区陈留镇零玖奶粉店系实际控制人张国涛之胞姐张红艳设立的个体
工商户,主营业务为销售乳制品(含婴幼儿配方乳粉)、儿童服装、提供婴儿
洗澡服务。
担任董事和高级管理人员的企业
                                            律师工作报告
  报告期内,发行人董事、监事和高级管理人员及其关系密切的家庭成员所
控制或担任董事和高级管理人员的关联企业包括:
  (1)广州嘉值投资管理有限公司(以下简称“广州嘉值”)
  广州嘉值成立于 2009 年 8 月 6 日,系公司董事黄水荣持股 60%的公司。
  广州嘉值的法定代表人为林佑刚,统一社会信用代码为
号 3203 单元自编号 A28 房(仅限办公用途),经营范围为“投资咨询服务;投
资管理服务;企业管理咨询服务”。
  广州嘉值的股权结构如下:
  序号          股东姓名               出资额(万元) 出资比例(%)
            合计                     1,000   100
  (2)深圳荣之联创投资企业(有限合伙)(以下简称“深圳荣之联”)
  深圳荣之联成立于 2015 年 3 月 30 日,系公司董事黄水荣持股 80%的公司。
  深圳荣之联的执行事务合伙人为黄水荣,统一社会信用代码为
区前湾一路 1 号 A 栋 201 室(入驻深圳市前海商务秘书有限公司),经营范围
为“投资兴办实业(具体项目另行申报);投资咨询、投资管理、股权投资(以
上涉及国家规定需要审批的,依法取得相关审批文件后方可经营)”。
  深圳荣之联的持股情况如下:
  序号          股东姓名               出资额(万元) 出资比例(%)
            合计                     500     100
                                            律师工作报告
  (3)广西坤源环保工程有限公司(以下简称“广西坤源”)
  广西坤源成立于 2010 年 5 月 4 日,系公司董事韦庆兴之胞姐韦金花持股
  广西坤源的法定代表人为刘凯武,统一社会信用代码为
号南湖聚宝苑B区 8 层 B-082 号房,经营范围为“环保节能工程、防腐保温工
程、建筑装饰工程、防水补漏工程设计施工(以上项目凭资质证经营);销售;
建筑材料(除危险化学品及木材)、机电设备(除九座以下乘用车及助力自行
车)、节能环保设备;自营和代理一般经营项目商品和技术的进出口业务,许
可证经营项目商品和技术的进出口业务须取得国家专项审批后方可经营(国家
限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)”。
  广西坤源的持股情况如下:
  序号          股东姓名               出资额(万元) 出资比例(%)
            合计                     200     100
  (4)广西南宁金妃苑商贸有限责任公司(以下简称“广西金妃苑”)
  广西金妃苑成立于 2007 年 8 月 2 日,系公司董事韦庆兴之胞姐韦金花持
股 90%及母亲覃美英持股 10%的公司。
  广西金妃苑的法定代表人为韦金花,统一社会信用代码为
水榭花都 3 号楼 7 号商铺,经营范围为“批发、零售;化妆品、日用百货、健
身器材、鞋帽、五金交电(除助力自行车)、饰品、机电设备、水暖器材、服
装”。
  广西金妃苑的持股情况如下:
                                           律师工作报告
  序号         股东姓名              出资额(万元) 出资比例(%)
            合计                   300     100
  根据发行人提供的资料并经本所律师于国家企业信用信息公示系统核查,
广西金妃苑已于 2020 年 7 月 15 日被南宁市青秀区市场监督管理局准予注销登
记。
  (5)珠海嘉值壹号股权投资基金(有限合伙)(以下简称“珠海嘉值”)
  珠海嘉值成立于 2017 年 3 月 31 日,系董事黄水荣间接控制的合伙企业。
  珠海嘉值的执行事务合伙人为广州嘉值,统一社会信用代码为
区宝华路 6 号 105 室-28487(集中办公区),经营范围为“股权投资(私募基金
应当及时在中国证券投资基金业协会完成备案)。
                     (依法须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开展经营活动)”。
  珠海嘉值的持股情况如下:
  序号         股东姓名              出资额(万元) 出资比例(%)
            合计                   3,000   100
  (6)汕头市鸿淼投资股份有限公司(以下简称“鸿淼股份”)
  鸿淼股份成立于 2008 年 4 月 16 日,系公司董事黄水荣持股 2.31%并担任
                                           律师工作报告
董事的企业。
  鸿淼股份的法定代表人为李树炎,注册资本为 650 万元,住所为广东省汕
头市龙湖区金砂东路国际商业大厦 A 座 1503 号房,经营范围为“各类项目的投
资(经营范围中凡涉专项规定持有效专批证件方可经营)。
                         (依法须经批准的项
目,经相关部门批准后方可开展经营活动)”。
  本所律师通过国家企业信用信息公示系统无法查询到鸿淼股份的工商信
息,根据黄水荣的确认,鸿淼股份已于 2018 年 10 月进行清算,截至本律师工
作报告出具之日已注销。报告期内,发行人与其不存在关联交易。
  (7)深圳市尚学乐教育咨询有限公司(以下简称“尚学乐”)
  尚学乐成立于 2019 年 11 月 8 日,系公司高管林正海配偶阮丽芬持股 100%
的公司。
  尚 学 乐 的 法 定 代 表 人 为 阮 丽 芬 , 统 一 社 会 信 用 代 码 为
桂木园社区红桂路 1041 号嘉福苑 1 栋二单元 205,经营范围为“一般经营范围
是:教育咨询(不含教育培训行为及其他限制项目);舞蹈、音乐、美术、围
棋、足球、篮球的培训;文化艺术交流活动策划(不含演出);教育软件及设
备的研发、销售、技术咨询;教育产业投资(具体项目另行申报);国内贸易。
(企业经营涉及前置性行政许可的,须取得前置性行政许可文件后方可经营),
许可经营项目是:从事校外托管服务(不含餐饮服务)。
                        (具体按许可证核准范
围经营)”。
  尚学乐的持股情况如下:
  序号         股东姓名               出资额(万元) 出资比例(%)
            合计                    10      100
  (8)广西品之源营销有限公司
  广西品之源营销有限公司系董事韦庆兴担任执行董事的公司,经营范围为
                                             律师工作报告
企业营销策划,企业形象策划,化妆品,服装服饰,鞋,包,家居用品,家用
电器,工艺品,农副产品(除涉及卫生许可类)。
   广西品之源营销有限公司已于 2019 年 10 月注销,报告期内,发行人与其
不存在关联交易。
   (9)复星旅游文化集团
   复星旅游文化集团为一家香港上市公司,系独立董事王文平担任执行董
事、副总裁兼首席财务官的公司,其主营业务为:1、透过 Club Med 及 Club Med
Joyview 运营度假村。2、开发运营及管理旅游目的地,包括三亚亚特兰蒂斯以
及为第三方管理的目的地。3、基于度假场景的服务及解决方案。
   (10)有说有限公司
   有说有限公司系公司董事杨继红担任董事的香港公司,根据其公司注册证
书,有说有限公司属于公共性质的慈善机构或慈善信托团体。
   (11)360 鲁大师控股有限公司
该公司的主营业务系为个人电脑/智能手机提供硬件系统评测及监控的软件。
   (二)关联交易
   根据发行人的股东大会、董事会会议决议等资料,并经本所律师查阅《审
计报告》,报告期内发行人与关联方之间发生的关联交易情况如下:
   发行人与每一年旅拍分别于 2019 年 12 月 20 日和 2020 年 2 月 19 日签署
了《合作框架协议》及补充协议,有效期限为 2019 年 12 月 20 日起至 2020 年
   《合作框架协议》的主要内容为:发行人引导或协调有旅拍消费需求的用
户到每一年旅拍处消费,经每一年旅拍确认为有效用户后,每一年旅拍向发行
                                                     律师工作报告
人支付服务费。截至报告期期末,公司与每一年旅拍发生的交易金额共为 0.27
万元。
   根据发行人的说明并经本所律师审阅发行人与其他非关联方签署的类似
合同,《合作框架协议》的服务费率参照发行人与其他非关联方之间的定价进
行约定。
租赁合同》,租赁地址位于深圳市罗湖区富基帕克大厦 1205、1206、1207 单元,
用作办公场所,月租金为 42,023 元,租赁期限自 2019 年 12 月 13 日起至 2022
年 12 月 31 日止。
   经核查,在 2019 年 12 月之前戴瑞前海已租赁上述房产,原业主为无关联
自然人黄艺花。租赁期间公司得知原业主拟出售上述物业,基于租赁连续性和
管理便利性的考虑,迪阿投资于 2019 年 12 月向原业主购买前述物业产权并按
照原租赁价格继续租赁给发行人子公司戴瑞前海。
   (1) 受让商标
   报告期内,发行人向控股股东迪阿投资无偿受让如下 2 项商标,并已办理
完毕相应的权利人变更登记手续:
  序号            商标名称              注册号        申请日期         分类号
   (2) 受让专利
                                             律师工作报告
     报告期内,发行人向实际控制人张国涛无偿受让如下 17 项专利,并已办
理完毕相应的权利人变更登记手续:
序号       专利名称         专利号            专利类型   核准转让日期
     (3) 受让作品著作权
     报告期内,发行人向实际控制人张国涛无偿受让如下 1 项作品著作权,并
已办理完毕相应申请人变更登记手续:
                                                                  律师工作报告
                                     作品
            登记号             作品名称                作者    创作完成时间       变更登记日
                                     类别
                            戴瑞珠宝     美术
     渝作登字-2014-F-00055043                       张国涛   2011/5/24    2019/12/23
                             LOGO    作品
         (4) 受让域名
         报告期内,发行人及其子公司向实际控制人张国涛无偿受让如下 59 项域
      名,并已办理完毕相应域名持有者变更登记手续:
                                                                     域名注册
序号            域名            持有者                域名所属注册机构
                                                                       时间
                                                             律师工作报告
                                                    律师工作报告
                                                                      律师工作报告
           为减少持续性关联交易,公司于 2019 年 12 月按照评估值向每一年旅拍转
     让了如下 16 项注册商标和 1 项域名,并已办理完毕相应的权利人变更登记手
     续。经核查,上述商标和域名未使用于任何公司销售的商品,未许可第三方使
     用且未被质押。根据万隆(上海)资产评估有限公司出具的万隆评报字(2019)
     第 10500 号资产评估报告,上述注册商标和域名评估值为 3.34 万元。
           (1)商标
     序号             注册号       商标标识          类别        商标组成           期限
                               YEAR
                               YEAR
                               YEAR
                                                                    律师工作报告
                        EVERY
                        YEAR
      (2)域名
序号         域名            域名所属注册机构              域名注册日期              域名到期日期
      根据发行人的陈述并经本所律师核查相应借款协议和银行流水凭证,报告
期内,发行人高级管理人员林正海及监事殷陆文存在向戴瑞有限借款的情形。
具体如下:
      (1)财务总监林正海于 2019 年 6 月 17 日向戴瑞有限借款 100 万元,利
率为 4.35%,根据借款协议的约定并经公司确认,该借款利率参照同期银行借
款利率。林正海已于 2020 年 4 月 10 日向发行人偿还全部本息。
      (2)监事殷陆文于 2018 年 3 月 21 日向戴瑞有限借款 15 万元,未约定利
息。殷陆文已于 2019 年 3 月 21 日向戴瑞有限偿还全部本金。
为 264.70 万元。截至 2017 年末,公司已偿还上述代垫款项。经核查,上述垫
付费用金额占当年净利润比例为 1.06%,且已计入当期费用。
      经查阅戴瑞有限/发行人当时有效的公司章程、关联交易相关协议及其他相
                               律师工作报告
关文件资料,发行人报告期内发生的关联交易均依据市场定价原则或者按照使
公司或非关联股东受益的原则确定,已经履行了必要的决策程序或事后确认,
且不存在损害公司及其他股东利益的情况。
  发行人独立董事对上述关联交易发表了如下意见:公司在报告期内发生的
关联交易履行了法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程序,合法有
效。关联交易遵循了平等、自愿的原则,关联交易的价格具有合理性,不存在
损害发行人和发行人中小股东利益的情形,对发行人的财务状况、经营成果和
生产经营的独立性没有产生不利影响。
则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》和《公司章程(草案)》中规
定了关联交易公允决策的程序。
  综上,本所律师认为,发行人与关联方报告期内发生的上述关联交易不存
在损害公司或股东利益的情况,不存在利用关联交易转移利润的情形,对公司
财务状况和经营成果不构成重大影响。
  (三)同业竞争
认并经本所律师核查,公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业没有直
接或间接地从事与发行人及其附属公司的主营业务构成同业竞争的任何业务
活动。
  发行人的控股股东迪阿投资、实际控制人张国涛卢依雯夫妇已向发行人出
具《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺主要内容如下:
  (1)将来不以任何方式从事,包括与他人合作直接或间接从事与发行人
相同、相似或在任何方面构成竞争的业务;
  (2)将尽一切可能之努力使承诺人其他关联企业不从事与发行人相同、
相似或在任何方面构成竞争的业务;
                                                    律师工作报告
   (3)不投资控股于业务与发行人相同、相似或在任何方面构成竞争的公
司、企业或其他机构、组织;
   (4)不向业务与发行人相同、相似或在任何方面构成竞争的其他公司、
企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业
机密;
   (5)如果未来承诺人拟从事的业务可能与发行人存在同业竞争,承诺人
将本着发行人优先的原则与发行人协商解决;
   (6)如果承诺人违反上述承诺并给发行人带来经济损失的,承诺人将对
发行人因此受到的全部损失承担连带赔偿责任,同时承诺人因违反上述承诺所
取得的收益归发行人所有。
   本所律师认为,上述《关于避免同业竞争的承诺函》合法、有效,对发行
人控股股东迪阿投资和实际控制人张国涛卢依雯夫妇具有法律约束力。
   (四)经核查,发行人涉及的关联交易事项以及避免同业竞争的措施,已
经在发行人本次发行上市的《招股说明书》(申报稿)及其他相关文件中进行
了充分披露,不存在重大遗漏或重大隐瞒的情况。
   十一、发行人的主要财产
   本所律师以书面审查、查询、互联网检索、访谈及书面确认等方式就发
行人的主要财产进行了核查,包括:
               (1)查验发行人及其附属公司持有的商标
证书、专利证书、计算机软件著作权及作品著作权登记证书、域名证书;(2)
向产权登记机构申请查询发行人及其附属公司主要财产的权利状况;
                             (3)登录
国 家 知 识 产 权 局 ( http://www.sipo.gov.cn )、   中国版权保护中心
(http://www.ccopyright.com.cn)、中国互联网信息中心(www.cnnic.net.cn)等
网站对发行人及其附属公司的相关财产进行查询核实;
                       (4)审阅发行人租赁房
产的租赁合同、房产权属证明、租赁备案证书等;
                     (5)审阅香港泰德威律师行
对香港 DR GROUP、香港戴瑞及卡伯香港出具的法律意见书、法国 You SHANG
                                             律师工作报告
Avocat àla Cour 律师事务所对法国 DR JEWLRY 出具的法律意见书;
                                           (6)就发
行人及其附属公司的主要财产是否存在抵押、质押或其他权利限制情况向发行
人董事长/总经理、财务负责人进行访谈;
                  (7)审阅其他重要文件。本所律师核
查结果如下:
   (一)商标
   根据发行人提供的资料,截至 2020 年 6 月 30 日,发行人及其附属公司在
中国境内拥有注册商标 334 项,具体信息如本律师工作报告“附件二”所载明。
经本所律师查验商标的权属证书,登录中国商标网检索及向国家知识产权局查
询,发行人依法拥有上述注册商标的所有权及使用权,权属清晰不存在争议或
纠纷,资产仍在有效期限内,亦不存在设定抵押、质押或优先权等权利瑕疵或
限制,不存在许可第三方使用等情形。
   根据发行人提供的相关权属证书、香港泰德威律师行和法国 You SHANG
Avocat àla Cour 律师事务所出具的法律意见书,截至 2020 年 6 月 30 日,发行
人拥有 16 项境外商标,具体信息如本律师工作报告“附件二”所载明。根据发行
人的说明,上述境外商标资产仍在有效期限内,权属清晰不存在争议或纠纷,
亦不存在设定抵押、质押或优先权等权利瑕疵或限制,不存在许可第三方使用
等情形。
   (二)专利权
   截至 2020 年 6 月 30 日,发行人及其子公司拥有 14 项外观设计专利,具
体信息如本律师工作报告“附件三”所载明。根据发行人的说明并经本所律师核
查,发行人合法拥有上述专利的所有权及使用权,权属清晰不存在争议或纠纷,
资产仍在有效期限内,亦不存在设定抵押、质押或优先权等权利瑕疵或限制,
不存在许可第三方使用等情形。
   (三)计算机软件著作权
                                           律师工作报告
  截至 2020 年 6 月 30 日,发行人及其子公司拥有 50 项计算机软件著作权,
具体信息如本律师工作报告“附件四”所载明。根据发行人的说明并经本所律师
核查,发行人及其子公司拥有上述计算机软件著作权的所有权及使用权,权属
清晰不存在争议或纠纷,资产仍在有效期限内,亦不存在设定抵押、质押或优
先权等权利瑕疵或限制,不存在许可第三方使用等情形。
  (四)作品著作权
  截至 2020 年 6 月 30 日,发行人及其子公司拥有 11 项作品著作权,具体
信息如本律师工作报告“附件五”所载明。根据发行人的说明并经本所律师核查,
发行人及其子公司合法拥有上述作品著作权的所有权及使用权,权属清晰不存
在争议或纠纷,资产仍在有效期限内,亦不存在设定抵押、质押或优先权等权
利瑕疵或限制,不存在许可第三方使用等情形。
  (五)域名
  截至 2020 年 6 月 30 日,发行人及子公司拥有 90 项域名,具体信息如本
律师工作报告“附件六”所载明。根据发行人的说明并经本所律师登录中国互联
网络信息中心(CNNIC)授权的阿里云官网(https://www.aliyun.com/)进行查
询, 发行人及其子公司合法拥有上述域名。
  (六)租赁房产
  截至 2020 年 6 月 30 日,发行人及其附属公司共租赁 288 项房产,其中位
于中国境内的有 285 处,境内总租赁面积为 32,593.2138 平方米,主要用于总
部办公及直营门店的经营,详细情况如本律师工作报告“附件七”所载明。其中
  本所律师核查了租赁房产的租赁合同、相关房产产权证书或国有土地使
用权证明及工程建设、竣工验收、房屋预售等备案文件以及房产所有权人出
具的授权出租方转租房产的证明文件,发行人及其附属公司租赁的房产存在
以下瑕疵情形:
                                       律师工作报告
  附件七所载租赁房产清单中,合计 266 项租赁房产未办理租赁备案登记,
面积为 24,881.305 平方米,占境内总租赁面积的 76.34%。根据《商品房屋租赁
管理办法》的规定,房地产管理部门有权责令当事人补办租赁登记备案手续,
单位逾期不办理的,可能会被处以一千元以上一万元以下罚款。根据《中华人
民共和国合同法》第 44 条以及最高人民法院《关于审理城镇房屋租赁合同纠
纷案件具体应用法律若干问题的解释》,未办理租赁登记手续并不影响有关租
赁合同本身之效力,不影响承租方继续按照租赁协议的约定享有权益。发行人
的控股股东、实际控制人张国涛卢依雯夫妇已分别向发行人承诺:如发行人及
附属公司因未办理租赁合同备案而产生任何纠纷,或受到相关政府主管部门行
政处罚的,承诺人同意以自有资金予以全额补偿,使发行人及其附属公司不因
此遭受任何经济损失。
  附件七所载租赁房产清单中,合计 53 项租赁房产因出租方不予配合等客观
原因本所律师未能获得相关房产权属证明文件,面积为 5,150.71 平方米,占境
内总租赁面积的 15.80%。对于该等租赁房产,由于本所律师无法确认租赁合同
有效性,相关物业租赁合同存在被无效或提前终止的风险。经发行人书面确认,
该等租赁房产自开始租赁至今与出租方合作关系良好,就租赁合同的履行未曾
发生任何争议或纠纷,且该等租赁房产均为发行人直营销售门店,可替代性强。
发行人的控股股东、实际控制人张国涛卢依雯夫妇已分别向发行人承诺:如发
行人及附属公司因租赁物业存在产权瑕疵或出租人权利瑕疵等遭受损失,承诺
人同意以自有资金予以全额补偿,使发行人及其附属公司不因此遭受任何经济
损失。
  附件七所载租赁房产清单中,第 24、200 及 255 项租赁房产系租赁集体建
设用地、划拨地所建房产,合计租赁面积为 192.92 平方米,占境内总租赁面积
的 0.59%。该等租赁房产存在被主管政府部门要求搬迁的风险。经发行人书面
                                                         律师工作报告
    确认,该等租赁房产均为发行人直营销售门店,可替代性强。发行人的控股股
    东、实际控制人张国涛卢依雯夫妇已分别向发行人承诺:如发行人及附属公司
    因租赁集体建设用地、划拨地所建房产,承诺人同意以自有资金予以全额补偿,
    使发行人及其附属公司不因此遭受任何经济损失。
      综上,本所律师认为上述情形不会对发行人及其附属公司的生产经营造成
    重大不利影响,不构成本次发行上市的实质性法律障碍。
      十二 、发行人的重大债权债务
      本所律师以书面审查、查询、互联网检索、访谈及书面确认等方式就发
    行人的重大债权债务进行了核查,包括:
                     (1)对发行人的财务负责人进行访谈;
    (2)审阅发行人已履行完毕、正在履行或将要履行的对发行人经营存在较大
    影响的重大合同;
           (3)查阅《审计报告》,抽查发行人报告期内的其他应收款、
    其他应付款合同及凭证;
              (4)网络公开检索发行人主要供应商的基本信息;
                                    (5)
    登录最高人民法院网站、全国法院被执行人信息系统及网络公开检索并前往
    深圳市中级人民法院、深圳市罗湖区人民法院查询发行人是否存在侵权之债
    的情况;
       (6)就发行人与关联方之间是否存在其他重大债权债务关系以及发行
    人是否存在为关联方提供担保的情形向发行人相关人员进行访谈,并取得发行
    人的确认;(7)审阅其他重要文件。本所律师审阅结果如下:
      (一)正在履行或将要履行的重大合同
      本所律师审查了发行人及其附属公司截至 2020 年 6 月 30 日,已履行完毕
    的、正在履行的或将要履行的重大合同:

    合同类型   采购方     供应商名称             合同期间               交易金额   履行情况

    框架采购          上海伊爱克思钻石有                             以实际订
     合同              限公司                                 单为准
                                                                    律师工作报告
     框架采购           上海伊爱克思钻石有                                      以实际订
      合同               限公司                                          单为准
     框架采购   香港 DR       DHARAM                                     以实际订
      合同    GROUP   CREATIONS(HK)LTD                                单为准
     框架采购   香港 DR       DHARAM                                     以实际订
      合同    GROUP   CREATIONS(HK)LTD                               单为准
                    德琅钻石(上海)有限                                     以实际订
                           公司                                      单为准
     框架采购           德琅钻石(上海)有限                                     以实际订
      合同                   公司                                      单为准
     框架采购           德琅钻石(上海)有限                                     以实际订
      合同                   公司                                      单为准
                    凯吉凯钻石(上海)有                                     以实际订
                          限公司                                      单为准
     框架采购           凯吉凯钻石(上海)有                                     以实际订
      合同                  限公司                                      单为准
     框架采购           壹酷钻石(上海)有限                                     以实际订
      合同                   公司                                      单为准
                    上海吉利钻石有限公                                      以实际订
                            司                                      单为准
                    深圳市鋿艺钻石有限                                      以实际订
                           公司                                      单为准
                     FOREVER IMPEX                                 以实际订
                         LIMITED                                   单为准

     合同类型   采购方         供应商名称                    合同期间              交易金额   履行情况

     委托加工           广州凯沙琪钻石首饰有                                     以实际生
     生产框架               限公司                                        产订单为
                                                             律师工作报告
      合同                                                     准
     委托加工                                                   以实际生
                   广州凯沙琪钻石首饰有
                       限公司
      合同                                                      准
     委托加工                                                   以实际生
                   广州凯沙琪钻石首饰有
                       限公司
      合同                                                      准
     委托加工                                                   以实际生
                   广州凯沙琪钻石首饰有
                       限公司
      合同                                                      准
     委托加工                                                   以实际生
                   广州凯沙琪钻石首饰有
                      限公司
      合同                                                     准
     委托加工                                                   以实际生
                   深圳市金艺珠宝有限公
                       司
      合同                                                     准
     委托加工                                                   以实际生
                   深圳市金艺珠宝有限公
                       司
      合同                                                     准
     委托加工                                                   以实际生
                   深圳市金艺珠宝有限公
                       司
      合同                                                     准
     委托加工                                                   以实际生
                   深圳市金艺珠宝有限公
                       司
      合同                                                     准
     委托加工                                                   以实际生
      合同                                                     准
     委托加工                                                   以实际生
      合同                                                     准
     委托加工                                                   以实际生
                                                              律师工作报告
     生产框架                                                    产订单为
      合同                                                      准
     委托加工                                                    以实际生
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      合同                                                      准
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     合同类型   采购方      供应商名称                合同期间               交易金额   履行情况

                   北京派瑞威行广告有
                                                                    律师工作报告
                        限公司                                      耗为准
                    北京派瑞威行广告有                                    以实际消
                        限公司                                       耗为准
序                                                                授信金额
    申请人            授信机构                       授信期限                          履行情况
号                                                                (万元)
             汇丰银行(中国)有限公司
                     深圳分行
                                                                 合同租金

    出租方    承租方         房屋位置                    合同期间              总额(万       履行情况

                                                                  元)
    华润置地   戴瑞     华润置地大厦 C 座第 12
    有限公司   有限
    华润置地   戴瑞     华润置地大厦 C 座第 12
           有限         层 02 单元
    有限公司
    华润置地
           深圳唯    华润置地大厦 C 座第 12
            爱         层 01 单元
    有限公司
      经审查,上述重大合同合法、有效,截至 2020 年 6 月 30 日不存在纠纷或
    争议,合同的履行不存在对发行人生产经营及本次发行上市产生重大影响的潜
    在风险。
      (二)发行人其他应收、其他应付款情况
                                              律师工作报告
     根据《审计报告》,截至 2020 年 6 月 30 日,发行人其他应收、其他应付
账目项下的款项余额分别为 3,403,816.59 元和 29,900,013.79 元。经核查,发行
人上述其他应收、其他应付账目项下金额较大的款项系因发行人正常的经营
活动而发生,合法、有效。
     (三)根据发行人的确认并经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之
日,除已在本律师工作报告“第二章 正文”之“十、关联交易及同业竞争”之
“(二)关联交易”部分披露外,发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务
关系,发行人与关联方之间不存在相互提供担保的情况。
     (四)其他重大债权债务
     根据发行人的确认并经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之日,
发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因
产生的侵权之债。
     (五)发行人的主要供应商
     经核查,报告期内发行人的前五名供应商如下:
序号                          供应商名称
                                                    律师工作报告
序号                            供应商名称
序号                            供应商名称
                                                     律师工作报告
序号                            供应商名称
      经本所律师核查,发行人、控股股东迪阿投资及实际控制人张国涛卢依雯
夫妇、全体董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员与上述主要供
应商不存在关联关系,亦不存在前五名供应商或其控股股东、实际控制人是发
行人前员工、前关联方、前股东、发行人实际控制人的密切家庭成员等可能导
致利益倾斜的情形。
      (六)发行人的主要客户
                                             律师工作报告
   根据发行人提供的资料,报告期各期终端销售前十名客户的销售收入分别
为 265.05 万元、388.08 万元、376.92 万元及 276.81 万元,占主营业务收入的
比例分别为 0.24%、0.26%、0.23%和 0.33%,不存在主要客户的情况。
   经本所律师核查,发行人、控股股东迪阿投资及实际控制人张国涛卢依雯
夫妇、全体董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员与上述主要客
户不存在关联关系,亦不存在前十名客户是发行人前员工、前关联方、前股东、
发行人实际控制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的情形。
   十三、发行人重大资产变化及收购兼并
   本所律师以书面审查、访谈及书面确认等方式就发行人设立至今的重大
资产变化及收购兼并情况进行了核查,包括:
                   (1)收集、查阅发行人及其附属
公司的工商档案资料;(2)查阅发行人《审计报告》;(3)就发行人是否存在
拟进行的资产置换、资产剥离、资产收购或出售等计划,对发行人董事长/总
经理进行访谈,并取得发行人的书面确认。
   (一)根据董事长/总经理的说明并经发行人的确认,除本律师工作报告
“第二章 正文”之“四、发行人的设立及历史沿革”部分披露之增资、变更公司组
织形式外,发行人设立以来不存在其他重大资产重组、合并、分立、减少注
册资本、收购或出售资产等行为。
   (二)根据发行人的书面确认,截至本律师工作报告出具之日,发行人没
有拟进行的资产置换、资产剥离、资产收购或出售等计划。
   十四、发行人章程的制定与修改
   为对发行人《公司章程》的制定与修改发表意见,本所律师进行了如下审
阅工作:
   (1)审阅发行人及其前身戴瑞有限的工商档案资料;
                          (2)审阅发行人
现行《公司章程》
       ;(3)审阅发行人拟于上市后适用的《公司章程(草案)》;
                                  (4)
审阅发行人历次股东大会、董事会会议资料,包括会议通知、议案、签名册、
                                       律师工作报告
表决票、会议记录、会议决议等;
              (5)审阅其他重要文件。本所律师审阅结果
如下:
  (一)发行人设立时的章程及其修订
  发行人设立时的章程,已经获得发行人创立大会的批准,并在深圳市监
局登记备案。
东大会通过《公司章程》,将章程第九十八条修改为“董事会由九名董事组成”。
此外,由于前次章程记载经营范围与实际登记经营范围在表述上存在差异,
发行人同时就经营范围进行了修改,使其表述与实际登记经营范围相同。
次临时股东大会通过《公司章程修正案》,将经营范围修改为:“一般经营项目:
珠宝、钻石、铂金、黄金、银、钻石镶嵌及其饰品的设计、批发、零售及维护;
珠宝技术开发与技术服务;企业品牌策划咨询;企业管理咨询;化妆品、香水、
家居用品、花卉、皮革制品、服装服饰、鞋帽、针纺织品、箱包、钟表、文化
用品、工艺品(象牙及其制品除外)、礼品的批发、零售及维护;文化活动策
划;展览展示策划;求婚策划、婚礼策划、婚庆礼仪服务;婚纱礼服、婚庆用
品的租赁、销售;舞台搭建;舞台设备租赁;化妆服务;汽车租赁;电子产品
的销售、技术开发、技术转让;网上贸易(不含限制项目);信息咨询(旅游
代理);国内贸易(不含专营、专卖、专控商品);经营进出口业务(法律、行
政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。
许可经营项目:预包装食品的批发与零售(含冷藏冷冻食品);境内外旅游服
务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后
方可经营)。”
  基于上述,本所律师认为,发行人《公司章程》的制定和修改均已履行法
定程序,其内容不违反《公司法》及其他有关法律、法规、规范性文件的规
定。
  (二)本次发行后适用的章程
                                   律师工作报告
  为本次发行上市,发行人董事会依照中国证监会发布的《上市公司章程指
引》、
  《上市公司股东大会规则》及其他有关规定,结合发行人实际情况拟定了
《公司章程(草案)》。该《公司章程(草案)》已经发行人 2020 年度第四次临
时股东大会审议通过。《公司章程(草案)》在本次发行完毕,即构成规范发
行人和发行人股东、董事、监事、高级管理人员的权利义务、具有法律约束
力的文件。
  经本所律师审查,
         《公司章程(草案)》不存在与《上市公司章程指引》重
大不一致的条款,亦不存在违反现行法律、法规和规范性文件规定的内容。
《公司章程(草案)》没有对股东特别是小股东依法行使权利作出任何限制的
规定,发行人股东包括小股东的权利,可以依据《公司章程(草案)》得到保
护。
  综上所述,本所律师认为,发行人《公司章程》及其修订和《公司章程(草
案)》符合现行《公司法》、《证券法》和《上市公司章程指引》等法律、法规
及规范性文件的规定,内容完备,合法有效。
     十五、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  本所律师就发行人股东大会、董事会、监事会的议事规则及规范运作进
行了书面审查,具体包括发行人设立以来的股东大会、董事会、监事会会议
文件,股东大会、董事会及监事会议事规则。
  (一)经核查,发行人已按照《公司法》及《公司章程》的规定设立了股
东大会、董事会和监事会,并在董事会下设置审计委员会、提名委员会、战略
委员会、薪酬与考核委员会等专业委员会;聘任了总经理、副总经理、财务负
责人、财务总监、董事会秘书等高级管理人员,并根据发行人业务经营的需要
设置了其他内部职能部门,具有健全的组织机构。
     发行人设有总经理办公室、法务部、供应链管理中心、财务中心、信息
中心、人力行政中心、新零售运营等职能部门,发行人在董事会审计委员会下
设审计部,各部门之间职责明确。
                                                     律师工作报告
    (二)发行人已经具备了健全的股东大会、董事会及监事会议事规则。经审
查,该等议事规则符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。
确规定了发行人股东大会的召集、召开、出席、审议、股东发言、质询、表
决、会议记录及会场纪律等事项。
规定了发行人董事会的召集、召开、提出议案、出席、议事程序、表决方
式、表决资格及决议的贯彻落实等事项。
确规定了发行人监事会的定期会议、临时会议、会议召集与召开、议事程
序、表决方式、会议记录、决议执行等事项。
     (三)发行人股东大会、董事会、监事会的召开情况
序                                                    出席     表决
      日期          届次                      议案
号                                                    情况     情况
                 第一     次
                 东大     会
                 会议
                 第二     次   关于审议《迪阿股份有限公司员工股权激励方     100%
                 临时     股   案》的议案。                   出席
                 东大     会
                                                      律师工作报告
                 会议
                            的议案;
                            度》的议案;
                 第一     次
                            案;                        出席
                 东大     会
                 会议
                            信的议案。
                 第二     次   2.关于修改《迪阿股份有限公司员工股权激励方
                                                      出席
                 东大     会   3.关于审议迪阿股份有限公司向中信银行申请综
                 会议         合授信的议案。
                 第三     次
                                                      出席
                 东大     会
                 会议
                            案;
                            市的议案;
                            次公开发行股票并在创业板上市有关事宜的议
                            案;
                            研究报告的议案;
                            案;
                 第四     次   案;
                                                      出席
                 东大     会   股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上
                 会议         市的保荐机构及主承销商的议案;
                            有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的
                            专项法律顾问的议案;
                            伙)担任迪阿股份有限公司首次公开发行股票并
                            在创业板上市的专项审计机构的议案;
                            公司章程(草案)》的议案;
                            公司股东大会议事规则》的议案;
                                                          律师工作报告
                       公司董事会议事规则》的议案;
                       公司监事会议事规则》的议案;
                       公司对外担保管理制度》的议案;
                       公司对外投资管理办法》的议案;
                       公司关联交易管理办法》的议案;
                       公司募集资金管理制度》的议案;
                       公司累积投票制实施细则》的议案;
                       定公司股价的预案》的议案;
                       公司信息披露制度》的议案;
                       公司投资者关系管理制度》的议案;
                       公司内部审计管理制度》的议案;
                       函》、《关于欺诈发行回购的承诺函》的议案;
                       损失的承诺函》的议案;
                       截至 2020 年 6 月 30 日止 6 个月期间的财务报告》
                       的议案;
                       承诺》的议案;
                       的议案。
序                                                         出席   表决
      日期         届次                    议案
号                                                         情况   情况
                       议案;
                 一届一
                       议案;                     100%
                 会会议
                       议案;
                       董事会秘书兼财务负责人的议案;
                                                  律师工作报告
                       书兼财务负责人薪酬的议案;
                 一届二
                       案》的议案;                     100%
                 会会议
                       实施的议案。
                       的议案;
                 一届三   度》的议案;
                                                  出席
                 会会议   案;
                       的议案;
                       信的议案。
                 一届四   4.关于审议《审计委员会工作细则》的议案;
                                                  出席
                 会会议   6.关于审议《提名委员会工作细则》的议案;
                       案。
                 一届五
                 会会议
                       案;
                       市的议案;
                       次公开发行股票并在创业板上市有关事宜的议
                       案;
                 一届六
                       研究报告的议案;                   100%
                 会会议
                       案;
                       案;
                       有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的
                       保荐机构及主承销商的议案;
                       有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的
                                           律师工作报告
        专项法律顾问的议案;
        伙)担任迪阿股份有限公司首次公开发行股票并
        在创业板上市的专项审计机构的议案;
        公司章程(草案)》的议案;
        公司股东大会议事规则》的议案;
        公司董事会议事规则》的议案;
        公司监事会议事规则》的议案;
        公司对外担保管理制度》的议案;
        公司对外投资管理办法》的议案;
        公司关联交易管理办法》的议案;
        公司募集资金管理制度》的议案;
        公司累积投票制实施细则》的议案;
        定公司股价的预案》的议案;
        公司信息披露制度》的议案;
        公司投资者关系管理制度》的议案;
        开 2020 年第四次临时股东大会的议案;
        公司内部审计管理制度》的议案;
        年及截至 2020 年 6 月 30 日止 6 个月期间关联交
        易的议案;
        函》、《关于欺诈发行回购的承诺函》的议案;
        损失的承诺函》的议案;
        截至 2020 年 6 月 30 日止 6 个月期间的财务报告》
        的议案;
        承诺》的议案;
        的议案。
                                                        律师工作报告
序                                                       出席     表决
      日期         届次                    议案
号                                                       情况     情况
                 一届一
                       监事会主席的议案》。                       出席
                 会会议
                 一届二   截至 2020 年 6 月 30 日止 6 个月期间的财务报告》
                                                        出席
                 会会议   2. 关于审议发行上市后所适用的《迪阿股份有限
                       公司内部审计管理制度》的议案。
     经审查发行人存档的历次股东大会、董事会及监事会的会议文件,上述
股东大会、董事会及监事会在召集、召开方式、会议提案、议事程序、表决
方式、决议内容及签署等方面均合法、合规、真实、有效。
     (四)经审查发行人股东大会、董事会的有关会议文件资料,发行人股东
大会、董事会的历次授权或重大决策行为均合法、合规、真实、有效。
      十六、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
     本所律师以书面审查、查询、互联网检索、访谈及书面确认等方式对发
行人董事、监事、高级管理人员及其变化情况进行了核查,包括:
                            (1)审阅发
行人最近三年任命董事、监事、高级管理人员的相关决议;
                         (2)登录中国证监
会网站查询披露的市场禁入决定和行政处罚决定;
                     (3)审阅发行人董事、监事、
高级管理人员分别出具的承诺函;
              (4)审阅发行人董事、监事、高级管理人员
户籍所在地/经常居住地公安机关出具的无犯罪证明;
                       (5)审阅发行人董事、监
事、高级管理人员的身份证明文件以及董事(不包括独立董事)、职工代表监
事、高级管理人员和发行人签署的劳动合同;
                   (6)审阅独立董事任职资格文件;
(7)审阅发行人《独立董事工作制度》;(8)审阅聘任独立董事的协议;(9)
就董事、监事、高级管理人员在发行人及子公司的任职情况及在其他单位的
兼职情况对发行人总经理进行访谈;(10)审阅董事、监事、高级管理人员填
写的基本情况调查表;(11)审阅其他重要的文件。本所律师核查结果如下:
     (一)截至本律师工作报告出具之日,发行人共有董事 9 名,其中 3 名为
独立董事;共有监事 3 名,其中 1 名为职工代表监事;共有高级管理人员 5 名,
                                                 律师工作报告
 其中总经理 1 名,其他高级管理人员 4 名。
   截至本律师工作报告出具之日,发行人董事、监事及高级管理人员在其
 担任发行人董事、监事或高级管理人之外的主要任职情况如下表所示:
                                                 兼职单位与发行
姓名及职务              兼职单位                  兼职职务
                                                  人的关系
                                         执行董事/   实际控制人控制
             深圳迪阿投资有限公司
                                          总经理     的关联企业
                                         执行董事/   实际控制人控制
         深圳前海温迪管理咨询有限公司
                                          总经理     的关联企业
                                         执行董事/
             重庆得瑞珠宝有限公司                          发行人子公司
                                          总经理
                                         执行董事/
             上海玳瑞钻石有限公司                          发行人子公司
                                          总经理
                                         执行董事/
           深圳唯爱智云科技有限公司                          发行人子公司
                                          总经理
 张国涛                                     执行董事/
(董事长、总   深圳戴瑞前海商业管理服务有限公司                        发行人子公司
                                          总经理
 经理)
                                         执行董事/
         卡伯欧丽(深圳)珠宝有限公司                          发行人子公司
                                          总经理
         DR GROUP COMPANY LIMITED         董事     深圳唯爱子公司
             香港戴瑞珠宝有限公司                          香港 DR Group
                                          董事
         DARRY JEWELRY (HK) LIMITED                子公司
         卡伯欧丽珠宝(香港)有限公司
                                                 香港 DR Group
         Couple Only Jewelry Hong Kong    董事
                                                   子公司
                Company Limited
                                                 香港 DR Group
              法国 DR JEWELRY              法人代表
                                                   子公司
             深圳迪阿投资有限公司                   监事       控股股东
             重庆得瑞珠宝有限公司                   监事     发行人子公司
 卢依雯
(董事、副总       上海玳瑞钻石有限公司                   监事     发行人子公司
 经理)
           深圳唯爱智云科技有限公司                   监事     发行人子公司
         卡伯欧丽(深圳)珠宝有限公司                   监事     发行人子公司
                                            律师工作报告
                                            兼职单位与发行
姓名及职务          兼职单位                兼职职务
                                             人的关系
                                            实际控制人控制
          深圳每一年旅拍文化有限公司             监事
                                             的关联企业
 韦庆兴
(董事、副总          无                    无        不适用
 经理)
 黄水荣
(董事、兼财
务负责人、董   深圳荣之联创投资企业(有限合伙)         执行事务合伙人      无
事会秘书、副
 总经理)
胡晓明
                无                    无        不适用
(董事)
杨继红
              有说有限公司                董事         无
(董事)
              长江商学院                 副教授        无
  李洋
(独立董事)
  梁俊
                无                    无        不适用
(独立董事)
 王文平                              执行董事、副总
             复星旅游文化集团                          无
(独立董事)                            裁兼首席财务官
 赵冉冉
(监事会主           无                    无        不适用
  席)
 殷陆文
                无                    无        不适用
(职工监事)
 王彤                                         发行人董事、高
(监事)      深圳前海温迪管理咨询有限公司            监事      管投资设立的关
                                              联企业
         深圳戴瑞前海商业管理服务有限公司           监事      发行人子公司
 林正海
                无                    无        不适用
(财务总监)
   (二)经核查,发行人董事、监事及高级管理人员的任职情况符合法律、
 法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定:
 生,职工代表担任的监事由发行人职工民主推选;董事长由董事会依照《公司
                                     律师工作报告
章程》规定的程序选举产生,总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、
财务总监等高级管理人员均由董事会聘任,不存在股东、其他任何部门和单位
或人士超越发行人董事会和股东大会推荐董事、总经理或作出人事任免决定
的情况,任职程序符合法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定。
易所网站披露的市场禁入决定和行政处罚决定,查阅发行人董事、监事及高级
管理人员户籍所在地公安部门出具的无刑事犯罪记录证明并经其个人确认,发
行人董事、监事及高级管理人员不存在《公司法》第一百四十六条规定的不得
担任发行人董事、监事或高级管理人员的情况,亦不存在《创业板首发注册管
理办法》第十三条规定的情形,具备担任发行人董事、监事和高级管理人员的
资格。
级管理人员均专职在发行人工作,没有在实际控制人控制的其他企业中担任除
董事、监事以外的其他职务,亦未在与发行人业务相同或相近似的其他企业任
职。
《公司章程》的规定。
  (三)发行人近三年来董事、监事及高级管理人员的变动情况
  (1)自戴瑞有限设立至 2019 年 7 月 11 日,公司未设董事会,设执行董
事一名,由张国涛担任。
  (2)2019 年 7 月 11 日,发行人创立大会选举张国涛、卢依雯、韦庆兴、
黄水荣、胡晓明、翁祥榕担任发行人董事,组成第一届董事会。
  (3)2020 年 1 月 15 日,发行人股东大会通过决议增加王文平、李洋和梁
俊为公司独立董事,与张国涛、卢依雯、韦庆兴、黄水荣、胡晓明、翁祥榕共
同作为第一届董事会成员。
                                       律师工作报告
  (4)2020 年 3 月 11 日,发行人股东大会通过决议,同意翁祥榕辞去董事
职务,选任杨继红作为替换董事,与张国涛、卢依雯、韦庆兴、黄水荣、胡晓
明、王文平、李洋和梁俊共同作为第一届董事会成员。
  (1)截至 2019 年 7 月 11 日,戴瑞有限未设监事会,设监事一名,由卢
依雯担任。
  (2)2019 年 7 月 11 日,发行人创立大会选举赵冉冉和王彤担任发行人股
东代表监事,与职工代表监事殷陆文组成发行人第一届监事会。
  (1)截至 2019 年 7 月 11 日,戴瑞有限总经理为张国涛。
  (2)2019 年 7 月 11 日,发行人第一届董事会第一次会议作出决议,聘任
张国涛为总经理,聘任卢依雯、韦庆兴和黄水荣为副总经理,黄水荣兼任财务
负责人和董事会秘书,聘任林正海为发行人财务总监。
  综上,本所律师认为,发行人董事、监事、高级管理人员最近两年内没有
发生重大不利变化,公司核心管理层始终保持稳定,相关变动情况符合有关法
律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定,并履行了相应的法律程序。上
述变动对公司日常管理不构成重大影响,也不影响公司的持续经营。
  (四)经本所律师查验发行人的工商档案资料及发行人的历次股东大会
(股东会)、董事会、监事会会议资料,发行人上述董事、监事及高级管理人
员的变动情况符合《公司法》及变动当时有效的章程的规定,已履行了必要的
法律手续。
  (五)发行人董事会成员中的王文平、李洋和梁俊三人为独立董事,占董
事会成员的三分之一以上,其中包含一名会计专业人士(王文平)。根据发行
人提供的独立董事简历及发行人陈述、独立董事作出的声明,经本所律师查
询独立董事在有关单位的任职信息,通过互联网检索中国证监会网站、深圳证
券交易所网站和上海证券交易所网站披露的市场禁入决定和行政处罚决定,发
                                                律师工作报告
行人独立董事均具有履行独立董事职责所必须的工作经验和相关知识,与发
行人及其股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系,具备担任发行人
独立董事的资格,符合中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度
的指导意见》的规定。
  《公司章程》、《公司章程(草案)》及《独立董事工作制度》中已对独
立董事的职权范围作出相应的规定。经审查,有关独立董事职权范围的规定
不存在违反法律、法规和规范性文件有关规定的情况。
  十七、发行人的税务
  为对发行人的税务发表意见,本所律师查验了如下文件:
                          (1)
                            《审计报告》、
《纳税情况说明》;(2)发行人及其附属公司报告期内享受的税收优惠相关依
据文件;
   (3)发行人报告期内享受的财政补贴相关依据文件及银行入账单;
                                (4)
发行人及其附属公司报告期内受到的税务行政处罚相关资料及税务主管机关
出具的证明;(5)发行人及其子公司报告期内的纳税申报表及完税凭证;(6)
其他重要文件。本所律师核查结果如下:
  (一)发行人及其子公司执行的税种、税率
  根据《审计报告》、
          《纳税情况说明》以及发行人的说明,报告期内发行人
及附属公司执行的主要税种及适用的税率如下:
                                                教育费附加及
         企业所得税                           城市建设
纳税主体名称                   增值税税率                  地方教育费附
           税率                            维护税率
                                                  加税率
 迪阿股份      25%                                  教育附加费费
                    般纳税人按应税收入的                  率为 3%,地方
 戴瑞前海      15%                            7%
 深圳唯爱               并按扣除当期允许抵扣                   率为 2%
                                                   律师工作报告
                       缴增值税;自 2018 年 5
  重庆得瑞       20%、25%
                       月 1 日起,一般纳税人按
                       应税收入的 6%或 16%计
 深圳社畜社         20%
                       算销项税,并按扣除当期
  卡伯深圳         20%     允许抵扣的进项税额后
                       的差额计缴增值税;自
                       纳税人按应税收入的 6%
                       或 13%计算销项税,并按
                       扣除当期允许抵扣的进
  上海玳瑞         25%     项税额后的差额计缴增
                       值税。小规模纳税人按征
                       收率 3%或 1%(自 2020
                       年 3 月 1 日至 2020 年 12
                          月 31 日)计缴
    香港
 DR GROUP
  香港戴瑞        16.5%            ——             ——     ——
  卡伯香港        16.5%            ——             ——     ——
    法国
DR JEWELRY
注 1:按当地税制,法国 DR JEWELRY 年利润额在 50 万欧元以下,适用企业
所得税率为 28%。
注 2:本表企业所得税税率为考虑税收优惠后。
                                                      律师工作报告
    根据发行人的说明并经本所律师核查,发行人及其附属公司报告期内执
行的上述税种、税率符合相关法律、行政法规及规范性文件的要求。
    (二)发行人及子公司报告期内享受的税收优惠
    根据《审计报告》以及发行人提供的资料,发行人及其子公司报告期内享
受的主要税收优惠如下:
    根据《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、
税[2014]26 号)的规定,自 2014 年 1 月 l 日起至 2020 年 12 月 31 日,对设在
横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减
按 15%的税率征收企业所得税。发行人全资子公司戴瑞前海和深圳唯爱设立在
前海深港现代服务业合作区,戴瑞前海于 2017 年、2018 年、2019 年及 2020
年 1-6 月减按 15%的税率征收企业所得税,深圳唯爱于 2018 年减按 15%的税
率征收企业所得税。
    根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发
展企业所得税政策的通知》
           (财税(2012)27 号)及《财政部、国家税务总局、
发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有
关问题的通知》(财税(2016)49 号)的规定,中国境内新办的集成电路设计
企业和符合条件的软件企业,经认定后,自首个获利年度起,第一年至第二年
免征企业所得税,第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。
深圳唯爱于 2019 年 9 月 29 日获得深圳市软件行业协会颁发的编号为“深
RQ-2019-0720”的《软件企业证书》1,自获利年度 2018 年始,于 2018 年至 2019
年度享受税收优惠免征企业所得税,2020 年至 2022 年度减按 12.5%征收企业
 深圳唯爱已于 2020 年 8 月 28 日取得深圳市软件行业协会颁发的编号为深 RQ-2020-0623 的《软件企业
证书》,有效期至 2021 年 8 月 27 日。
                                               律师工作报告
所得税。
   根据《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范
围的通知》
    (财税〔2018〕77 号)的规定,自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月
征收方式还是核定征收方式,其年应纳税所得额低于 100 万元(含 100 万元,
下同)的,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率计算缴纳企业所得税的
政策。上述小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件
的企业:1.工业企业,年度应纳税所得额不超过 100 万元,从业人数不超过 100
人,资产总额不超过 3,000 万元;2.其他企业,年度应纳税所得额不超过 100
万元,从业人数不超过 80 人,资产总额不超过 1,000 万元。重庆得瑞 2018 年
符合上述小型微利企业条件且应纳税所得额低于 100 万,根据上述规定,自行
适用相应减免优惠政策。
   根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
(财税〔2019〕13 号)的规定,自 2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对
小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所
得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得
税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳
税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5,000 万
元等三个条件的企业。重庆得瑞 2019 年符合上述小型微利企业条件且应纳税
所得额不超过 100 万元,根据上述规定,自行适用相应减免优惠政策。
   根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于调整钻石及上海钻石交易所
有关税收政策的通知》
         (财税[2006]65 号)的规定,通过钻交所主管海关报关进
口的成品钻石,其进口环节增值税实际税负超过 4%部分实行即征即退;对国
产钻石,凭核准单,按实际成交价开具普通发票,免征增值税。上海玳瑞具备
                                            律师工作报告
上海钻石交易所会员资格,自 2018 年起其从发行人境外子公司 DR Group 采购
裸石,凭裸石产地证书向上海进出口海关申报并缴纳进口增值税,享受增值税
税负超过 4%的部分即征即退的税收优惠。2018 年 1 月至 4 月,增值税税率为
即征即退退税率为 12%;2019 年 4 月至 2020 年 6 月,增值税税率为 13%,即
征即退退税率为 9%。
  根据香港特别行政区政府税务局于 2018 年 3 月 29 日颁布的《2018 年税务
(修订)(第 3 号)条例》,自 2018 年 4 月 1 日起开始实行利得税两级制,发
行人在香港设立的子公司首个 200 万元利润的所得税税率降至 8.25%,其后利
润继续按照 16.5%征税。
  (1)根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的
通知》(财税〔2019〕13 号)的规定,对增值税小规模纳税人可以在 50%的税
额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不
含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。发行人部分
分公司为小规模纳税人且符合上述标准,2019 年及 2020 年 1-6 月可以在 50%
的税额的幅度内减征城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加及印花税。
  (2)根据《财政部、国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的
通知》(财税〔2016〕12 号)的规定,将免征教育费附加、地方教育附加、水
利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万元(按季
度纳税的季度销售额或营业额不超过 9 万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税
的月销售额或营业额不超过 10 万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超
过 30 万元)的缴纳义务人。发行人部分分公司符合上述标准,根据上述规定,
于 2019 年度及 2020 年 1-6 月免征教育费附加、地方教育费附加及水利建设基
金。
  (3)根据 2020 年 2 月 28 日财政部、税务总局公告 2020 年第 13 号,自
                                                     律师工作报告
          的应税销售收入,免征增值税;适用 3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴
          增值税。除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用
          缴增值税项目,减按 1%预征率预缴增值税。根据 2020 年 4 月 30 日财政部税
          务总局公告 2020 年第 24 号,《财政部、税务总局关于支持个体工商户复工复
          业增值税政策的公告》(财政部、税务总局公告 2020 年第 13 号)规定的税收
          优惠政策实施期限延长到 2020 年 12 月 31 日。发行人部分分公司为小规模纳
          税人且符合上述标准,根据上述规定,2020 年 3 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日减
          按 1%的征收率征收增值税。
            根据《审计报告》,报告期内发行人主要税收优惠均属于经常性损益,税
          收优惠金额占各期利润总额的比例分别为 0%、5.04%、20.79%和 10.85%,不
          存在对税收优惠重大依赖情形。截至本律师工作报告出具之日,发行人部分分
          公司、子公司享受的主要税收优惠政策未发生重大不利变化。综上,本所律师
          认为,发行人及其附属公司报告期内享受的上述税收优惠政策符合法律、法规
          和规范性文件的规定。
            (三)发行人及附属公司报告期内享有的财政补贴
            根据《审计报告》和发行人提供的银行入账单等资料并经本所律师核查,
          报告期内发行人及附属公司收到的财政补贴情况如下:
序                            补贴
          政府补贴项目名称及依据                       补贴主体   补贴时间   补贴金额(元)
号                            对象
                                                    律师工作报告
     深圳市境外商标注册申请资助金
    《深圳市市场和质量监督管理委员               深圳市市场和质量监督
    会关于公布 2016 年度深圳市第三批              管理委员会
    境外商标注册申请资助周转金拨款
         名单的通知》
    罗湖区产业转型升级专项资金扶持
     -2016 重点纳税企业管理团队奖
    《深圳市罗湖区产业转型升级专项
    资金 2017 年第四批拟扶持项目公示》
     深圳市计算机软件著作权资助款
    《深圳市市场和质量监督管理委员               深圳市市场和质量监督
    会关于公布 2017 年深圳市第一批计              管理委员会
    算机软件著作权登记资助拨款名单
           的通知》
    罗湖区产业转型升级专项资金扶持-
        品牌宣传推广奖励
    《深圳市罗湖区产业转型升级专项
    资金 2017 年第六批拟扶持项目公示》
                                                         律师工作报告
    戴瑞珠宝 O2O 线上线下结合电子商
       务平台集成创新项目
                                    深圳市经济贸易和信息
    《市经贸信息委关于 2017 年深圳市                化委员会
    电子商务发展专项资金项目资助计
        划公示的通知》
                 目
                                    深圳市经济贸易和信息
                                       化委员会
    企业品牌提升项目资助计划(第一
           批)的通知》
                            发行人/
                            分公司
序                           补贴
          政府补贴项目名称及依据                      补贴主体      补贴时间        补贴金额(元)
号                           对象
           商业规模及增长扶持
                                    深圳市罗湖区财政局国
    《深圳市罗湖区产业转型升级专项                    库支付中心
    资金 2017 年第七批拟扶持项目公示》
                                                       律师工作报告
     体验店+网上商城+高端定制营销模
           式创新项目
     优势产业提升专项应用及创新奖励
           (第二批)的通知》
       省级电子商务领域示范企业
                                     深圳市经济贸易和信息
     《广东省商务厅关于 2017-2018 年度             化委员会
     广东省电子商务示范企业名单公示》
序                             补贴
          政府补贴项目名称及依据                       补贴主体   补贴时间        补贴金额(元)
号                             对象
     体验店+O2O 网上商城+高端定制营
            销模式创新
                                      深圳市经济贸易和信
     《市经贸信息委关于 2018 年度市产                息化委员会
     业转型升级专项资金优势产业提升
      专项拟资助项目公示的通知》
                                      深圳市科技创新委员
                                          会
     年第一批企业研究开发资助计划拟
         资助企业的公示》
     基于智能大数据分析系统在电子商
         务营销平台的应用
                                      深圳市经济贸易和信
     《市经贸信息委关于 2019 年互联网                息化委员会
     产业扶持计划项目资助计划公示的
           通知》
                                                      律师工作报告
       O2O 电子商务平台规模奖励
                                      深圳市罗湖区财政局
                                        国库支付中心
     市电子商务发展专项资金资助计划
           的通知》
              助款
                                      深圳市市场和质量监
     《深圳市市场监督管理局关于公布                    督管理委员会
      作权登记资助拨款名单的通知》
      《深圳市市场监督管理局关于公布                 深圳市市场和质量监
      市第一批境外商标注册资助拨款名
             单的通知》
        产业转型资金-品牌连锁
                                      深圳市罗湖区财政局
     《深圳市罗湖区产业转型升级专项                    国库支付中心
     资金 2019 年第四批拟扶持项目公示》
         产业转型审计专项资金
                                      深圳市罗湖区工业和
     《深圳市罗湖区产业转型升级专项                     信息化局
     资金 2019 年第四批拟扶持项目公示》
                                                            律师工作报告
      产业转型资金-黄金珠宝及工业
                                         深圳市罗湖区财政局
     《深圳市罗湖区产业转型升级专项                       国库支付中心
     资金 2019 年第四批拟扶持项目公示》
                产业转型资金
                                         深圳市罗湖区财政局
     《深圳市罗湖区产业转型升级专项                       国库支付中心
     资金 2019 年第四批拟扶持项目公示》
       产业转型资金-时尚创意设计
                                         深圳市罗湖区财政局
     《深圳市罗湖区产业转型升级专项                       国库支付中心
     资金 2019 年第四批拟扶持项目公示》
     对零售额实现增长的商贸企业进行
            奖励
     《深圳市商务局关于 2019 年消费提
     升扶持计划奖励类拟资助企业公示
           的通知》
                               发行人及
                               分公司
序                               补贴
         政府补贴项目名称及依据                           补贴主体     补贴时间         补贴金额(元)
号                               对象
     罗湖区 2020 年第二批产业转型升级
              专项资金
                                         深圳市罗湖区财政局
                                           国库支付中心
     《深圳市罗湖区产业转型升级专项
     资金 2020 年第二批拟扶持项目公示》
                                                       律师工作报告
                                    深圳市工业和信息化
                                        局
     改倍增专项资助计划质量品牌双提
      升类拟资助计划公示的通知》
     优秀新兴业态文化创意企业认定奖
            励
                                    深圳市文化广电旅游
     《关于 2020 年第一批深圳市文化创               体育局
     意产业发展专项资金拟资助项目公
             示的通知》
                           发行人及
                           分公司
          本所律师认为,发行人及附属公司报告期内享受的上述财政补贴合法、合
        规、真实、有效。
          (四)发行人及附属公司的纳税情况
          根据发行人提供的资料并经本所律师核查,报告期内发行人及其附属公司
        存在如下被税务主管部门处罚的情况:
        深圳市罗湖区国家税务局以深国税罗简罚[2018]18920 号《行政处罚决定书》
        处以 100 元罚款的行政处罚。
        金个人所得税,于 2018 年 6 月 19 日被深圳市前海地方税务局以深地税前简罚
        [2018]3024 号《行政处罚决定书》处以 50 元罚款的行政处罚。
                                          律师工作报告
设税、地方教育附加和教育费附加,于 2018 年 8 月 15 日被国家税务总局厦门
市思明区税务局以厦思税简罚[2018]1191 号《税务行政处罚决定书(简易)》
处以 100 元罚款的行政处罚。
  根据发行人的说明,发行人受到上述税务行政处罚系因发行人相关部门负
责人员工作疏忽以及发行人各部门之间信息传递迟延造成;发行人已经加强了
监管,安排专人负责税务申报和发票保管,建立相应的责任追究机制,防止再
次发生类似情况。
  经核查,发行人已经足额缴纳了上述罚款,并取得了税务主管部门出具的
不属于重大违法违规行为的证明。本所律师认为,前述税务行政处罚不属于重
大违法违规行为。除上述行政处罚之外,报告期内发行人及附属公司依法纳税,
不存在其他税务行政处罚。
  根据香港泰德威律师行、法国 You SHANG Avocat àla Cour 律师事务所出
具的法律意见书,截至该等法律意见书出具之日,发行人的境外附属公司不存
在被当地税务行政部门予以处罚的情形。
  十八、发行人环境保护、产品质量、技术、劳动及用工等标准
  (一)环境保护
  根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(中国证监会公告
[2012]31 号),公司所属行业类别为零售业(F52)。发行人所处行业(零售业)
不属于环保核查重污染行业。
  根据发行人的说明,并经本所律师登录相关环保主管部门网站查询,发行
人及附属公司报告期内不存在因违反环境保护相关法律、法规和规范性文件而
受到环保主管部门行政处罚的情形。
  根据发行人的确认及香港律师和法国律师分别出具的法律意见书,发行
人的境外附属公司不存在因违反环境保护而受到行政处罚的情形。
                                                                  律师工作报告
  根据发行人的说明并经本所律师查验,发行人募集资金拟投资项目包括渠
道网络建设项目、信息化系统建设项目、钻石珠宝研发创意设计中心建设项目
和补充营运资金项目共四个项目。以上四个项目均不涉及环境影响评价。
  (二)产品质量和技术标准
  根据发行人的确认、香港律师和法国律师分别出具的法律意见书,并经本
所律师查阅各地市场监督管理部门官方网站系统或出具的合规证明,发行人
及附属公司不存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律、法规受到行
政处罚且情节严重的情形。
  (三)劳动及用工
  截至 2020 年 6 月 30 日,发行人共有员工 2,210 人。报告期内,在职员工
人数变化情况如下:
项目      2020 年            2019 年            2018 年           2017 年
人数       2,210             2,277             2,142            1,400
  报告期内,发行人为员工缴纳社会保险、住房公积金的情况如下:
                           社会保险缴纳情况
项目     6 月 30 日          12 月 31 日  12 月 31 日              12 月 31 日
      人数     占比         人数      占比 人数       占比            人数      占比
在职员
工总人   2,210    100%     2,277   100%     2,142   100%     1,400     100%
 数
已参保
的员工
未参保
的员工
                          住房公积金缴纳情况
项目    2020 年 6 月 30 日      2019 年         2018 年              2017 年
                                                                     律师工作报告
       人数       占比      人数       占比         人数       占比      人数      占比
在职员
工总人    2,210   100%     2,277   100%        2,142   100%     1,400     100%
 数
已参保
的员工
未参保
的员工
  根据发行人的说明,上述已参保员工和员工总人数存在差异的主要原因
为:
晚于当期缴费时点导致未能在当期缴费,公司为上述员工在次月缴纳社保、
公积金。
工个人无法及时提供符合要求的参保资料、已缴纳新农合和城镇居民医疗保
险、期末离职等客观原因导致未能在当期缴费或者无法缴纳,在满足相关条
件后,公司在当月或次月为相关员工缴纳社保、公积金。
  公司的控股股东迪阿投资、实际控制人张国涛、卢依雯已出具承诺:若
发行人或其附属公司因未依法足额缴纳社会保险或住房公积金而被有权机关
要求补缴,本公司/本人将承担全部补缴义务,保证发行人或其附属公司不会因
此遭受任何经济损失。
  经核查,相关社会保险主管部门已出具无违规证明,证明发行人及附属公
司在报告期内不存在违反社会保险法律法规的情况。
  综上,本所律师认为,上述已参保员工和员工总人数存在差异的情形不构
成重大违法违规,不会对发行人的持续经营造成重大影响,不构成本次发行
上市障碍。
                                                律师工作报告
      十九、发行人募集资金的运用
      本所律师就募集资金的运用进行了书面审查,就有关事项取得了发行人
    的确认,包括审阅发行人募投项目可行性研究报告、募投项目备案批文和发行
    人 2020 年第四次临时股东大会决议;取得发行人关于募投项目未与他人合作
    情况的确认。
      (一)募集资金投资项目
      经发行人 2020 年第四次临时股东大会批准,发行人本次发行扣除发行费
    用后的资金,将全部用于与公司主营业务相关的投资项目,具体如下::
                     项目投资总额/拟

         项目名称        使用募集资金额             备案情况

                       (万元)
     钻石珠宝研发创意设计中心
         建设项目
         合计           128,358.78           ——
      上述 4 个项目预计投资总额为 128,358.78 万元,计划全部使用募集资金。
    若本次发行的实际募集资金不能满足上述项目投资需求,发行人将通过自有资
    金或其他途径补充解决,如所筹资金超过预计资金使用需求的,发行人将根据
    中国证监会及深交所的有关规定对资金进行使用。部分项目如已作先期投资或
    将进行先期投资,募集资金到位以后将根据实际情况置换先期投入。
      (二)募集资金项目核准情况
     发行人已经就其募集资金投资项目在投资行政主管部门办理了相应的投资
    备案手续。本次发行募集资金将全部用于公司主营业务相关的项目及主营业务
    发展所需的营运资金,包括渠道网络建设项目、信息化系统建设项目、钻石珠
                                       律师工作报告
宝研发创意设计中心建设项目、补充营运资金项目四个项目。其中渠道网络建
设项目、信息化系统建设项目及钻石珠宝研发创意设计中心建设项目已经取得
相关发展改革部门出具的备案证明,补充营运资金项目不涉及固定资产投资,
不属于《企业投资项目核准和备案管理办法》规定的需要核准或备案的范围。
  发行人的上述募集资金投资项目不属于《建设项目环境影响评价分类管理
名录》
  (环境保护部令 44 号)规定的建设项目,无需履行环境影响评价审批或
备案程序,不需要取得环保主管部门的审批。
  (三)经发行人确认,并经本所律师核查,本次募集资金投资项目均由公
司或公司全资子公司实施,未涉及与他人合作投资的情况,项目实施后不会产
生同业竞争,对发行人的独立性不会产生不利影响。
  (四)发行人于 2020 年 9 月 8 日召开 2020 年第四次临时股东大会,审议
通过了《募集资金管理制度》,该制度对公司募集资金使用原则、专项账户的
设立、使用方向及变更、使用监管等作了详尽规定。本次募集资金到位后,发
行人将严格按照《募集资金管理制度》及中国证监会、深交所相关规定使用募
集资金。
  (五)经本所律师核查,发行人的上述募投项目符合国家产业政策、环境
保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定。
  二十、发行人的业务发展目标
  本所律师查阅了《招股说明书》
               (申报稿)“业务发展目标”一节披露的发行
人发展战略及整体经营目标、主营业务的经营目标。
  本所认为,发行人上述业务发展目标与其主营业务一致,符合国家法
律、法规和规范性文件的规定,不存在潜在的法律风险。
  二十一、诉讼、仲裁或行政处罚
                                        律师工作报告
  本所律师以书面审查、查询、互联网检索、访谈及书面确认等方式对发
行人的诉讼、仲裁和行政处罚情况进行了核查,包括:
                       (1)登录深圳市企业信
用网、最高人民法院网站、广东省高级人民法院网站、深圳市中级人民法院
网站、中国裁判文书网、全国被执行人信息查询系统、中国证监会网站、国
家外汇管理局网站等公开途径检索发行人及子公司的诉讼、仲裁、重大行政
处罚情况,并前往深圳市中级人民法院查询发行人及子公司的诉讼情况;(2)
登录前述网站查询发行人持股 5%以上股东、董事长兼总经理的诉讼情况;
                                 (3)
审阅董事、监事、高级管理人员户籍所在地/经常居住地公安机关出具的无犯
罪证明;
   (4)就发行人、控股股东、实际控制人是否存在重大诉讼、仲裁案件
或行政处罚事项对董事长进行访谈;(5)查阅发行人及附属公司的工商、税
务、社保、公积金等相关主管部门出具的合规证明;
                      (6)审阅发行人提供的报
告期内的行政处罚和诉讼资料;(7)核查其他重要文件。核查结果如下:
  (一)报告期内的行政处罚
  参见本律师工作报告“第二章 正文”之“十七、发行人的税务”之 “(四)发
行人及附属公司的纳税情况”。
  (1)戴瑞有限因违反《中华人民共和国广告法》第四条的规定,于 2018
年 6 月 20 日被深圳市市场和质量监督管理委员会罗湖市场监督管理局以深市
质罗市监罚字[2018]512 号《行政处罚决定书》处以广告费用三倍罚款 414 元的
行政处罚。
  经核查,发行人已足额缴纳罚款。深圳市市场监督管理局于 2020 年 3 月
律、法规、规章规定的情节严重的情形”。
  (2)戴瑞有限北京第七分公司因违反《中华人民共和国广告法》第十一
条第二款的规定,于 2018 年 10 月 17 日被北京市工商行政管理局大兴分局以
京工商兴处字[2018]第 2956 号《行政处罚决定书》处以罚款 30,000 元的行政处
                                             律师工作报告
  罚。
    根据《北京市市场监督管理局行政处罚裁量权适用规定(试行)》、《北京
  市市监局行政处罚裁量基准表》、
                《北京市市监局违法行为分类》等规范性文件
  的相关规定,发布违反《中华人民共和国广告法》第十一条规定广告的,按照
  如下规则裁量:
                                             违法
                                             情节
                                                   违法行为
  违法行为      行政处罚依据            违法情节   裁量基准    对应
                                                    分类
                                             裁量
                                             阶
                                             情 节
                        首次发布违 反第十 处 三 万 元
           第五十九条第一款:有                        轻 微    一般
           下列行为之一的,由市   一条规定广告的      以下罚款
                                             阶
           场监督管理部门责令
在广告使用数据、   停止发布广告,对广告   被查处后,两年内再
                                     处三万元
统计资料、调查结   主处十万元以下的罚    次发布违反 第十一            情 节
                                     以上(不
果、文摘、引用语   款:(二)广告引证内   条规定广告的,或同            一 般    一般
           容违反本法第十一条                 含)七万元
等引证内容,不真                时违反第十 一条两            阶
           规定的;                      以下罚款
实、不准确,未表                项规定内容的
明出处,或对所作   第五十九条第二款:广
广告引证内容有适                两年内,被 查处两
           告经营者、广告发布者
用范围和有效期                 次,仍继续发布违反
           明知或者应知有前款                 处七万元
限,未明确表示的   规定违法行为仍设计、   第十一条规 定广告            情 节
                                     以上(不
           制作、代理、发布的,   的或同时违 反第十            严 重    一般
                                     含)十万元
           由市场监督管理部门    一条三项以 上规定            阶
                                     以下罚款
           处十万元以下的罚款。   内容的,或有其他严
                        重情节的
    据此,本所律师认为该项违法行为应属于“一般违法行为”,对应的行政处
  罚裁量阶为“情节轻微阶”。同时根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发
  行上市审核问答》第十五条的问答指引,“若违法行为显著轻微、罚款数额较
  小;相关规定或处罚决定未认定该行为属于情节严重且中介机构出具明确核查
  结论的”,且“该违法行为未导致严重环境污染、重大人员伤亡、社会影响恶劣
  的,可以不认定为重大违法”。
                                        律师工作报告
  综上,本所律师认为该项行政处罚不属于重大违法违规行为,不构成本次
发行上市的实质性障碍。
  (1)戴瑞有限华侨城分公司因未按规定上报 2019 年第一季度事故隐患排
查治理统计分析表,于 2019 年 6 月 20 日被深圳市南山区应急管理局以(深南)
应急罚[2019]D115 号《行政处罚决定书(单位)》给予警告并处罚款 3,000 元的
行政处罚。
  经核查,发行人已足额缴纳罚款。深圳市南山区应急管理局于 2020 年 4
月 1 日对该项行政处罚出具书面说明:“……根据现行法律规定,无法认定上
述相关违法行为属于重大违法”。
  (2)戴瑞有限义乌分公司因未按规定报送员工的流动人口信息,于 2018
年 10 月 31 日被义乌市公安局以义公(城)行罚决字[2018]26489 号《行政处罚
决定书》给予罚款 100 元的行政处罚。
  经核查,发行人已足额缴纳罚款。义乌市公安局稠城派出所于 2020 年 3
月 2 日对该项行政处罚出具书面说明:“……该行为不属于重大违法行为”。
  戴瑞有限因未在规定时间内办理 2015、2017 两个年度的直接投资存量权
益登记手续,于 2019 年 6 月 26 日被国家外汇管理局深圳市分局以深外管检
[2019]26 号《行政处罚决定书》责令改正、给予警告,并罚款 30,000 元。
  经核查,发行人已足额缴纳罚款。中国人民银行深圳市中心支行办公室于
节,并未发现影响本次改制上市的重大违法行为”。
  除前述 1-4 项已披露的行政处罚之外,发行人及其附属公司报告期内不存
在其他行政处罚事项。本所律师认为,前述行政处罚不属于重大违法违规行为。
  (二)报告期内的诉讼、仲裁
                                         律师工作报告
标评审委员会为被告向北京知识产权法院提起行政诉讼,请求撤销商评字[2017]
第 88268 号关于第 16077664 号“戴瑞”商标驳回复审决定。根据公司提供的
(2017)京 73 行初 7104 号及(2018)京行终 1112 号行政判决书,北京知识
产权法院判决驳回公司的诉讼请求,北京市高级人民法院判决驳回公司上诉,
维持原判。公司提起了再审申请,根据公司提供的(2020)最高法行申 2057
号受理案件通知书,最高人民法院已受理公司的再审申请,截至本律师报告出
具之日本案尚未确定开庭日期。
  根据发行人的说明,本案诉争商标为发行人申请的中文“戴瑞”商标,因相
应商标申请日之前存在其他引证商标,因此商标局驳回了发行人的注册申请,
发行人已申请了再审并获得受理。发行人主动争取诉争商标的原因在于公司前
身名称是深圳市戴瑞珠宝有限公司,怕消费者被误导,但公司的名称已改为迪
阿股份有限公司,主要使用的商标是 DR、darry ring 系列,因此即使诉争商标
无法注册,发行人也可以直接放弃。截至本律师工作报告出具之日,该诉争商
标未使用于任何公司销售的产品,鉴于此,本所律师认为本案不构成重大诉讼
案件,不会对发行人财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等产生
重大影响。
  (1)2017 年 11 月 3 日,深圳市沃尔弗斯珠宝实业股份有限公司以深圳市
戴瑞珠宝有限公司和深圳迪阿投资有限公司为被告向深圳市中级人民法院提
起诉讼,请求判令公司立即停止不正当竞争侵权行为,赔偿经济损失及因调查、
制止侵权所支付的合理费用共计四百万元,迪阿投资承担连带赔偿责任,公司
在腾讯网、新浪网、戴瑞官网、戴瑞珠宝 DarryRing 微博、
                               《深圳市特区报》连
续七日刊登道歉声明和消除影响,公司和迪阿投资承担本案的全部诉讼费用。
  根据公司提供的(2017)粤 03 民初 2474 号民事判决书,深圳市中级人民
法院判决公司立即停止针对深圳市沃尔弗斯珠宝实业股份有限公司的虚假宣
                                               律师工作报告
传行为,在判决生效之日起七日内赔偿深圳市沃尔弗斯珠宝实业股份有限公司
经济损失及合理费用合计二十万元,迪阿投资承担连带赔偿责任,公司于判决
生效之日起十日内在官网主页连续七日登载声明消除影响。
   (2)2018 年 1 月 29 日,香港戴瑞珠宝有限公司以深圳戴瑞真爱珠宝有限
公司为被告向深圳市南山区人民法院提起诉讼,请求判令深圳戴瑞真爱珠宝有
限公司立即停止使用香港戴瑞名称的行为,停止虚假宣传行为,在新浪微博、
官方网站、微信公众号上连续七天刊登道歉声明和消除影响,向香港戴瑞支付
经济损失 30 万元和承担本案全部诉讼费。
   根据公司提供的(2018)粤 0305 民初 3849 号民事判决书,深圳市南山区
人民法院判决深圳戴瑞真爱珠宝有限公司立即停止使用香港戴瑞珠宝有限公
司企业名称的行为,并于判决生效之日起十日内赔偿香港戴瑞经济损失人民币
二万元。
   (3)2018 年 2 月 9 日,深圳市戴瑞珠宝有限公司以深圳戴瑞真爱珠宝有
限公司为被告向深圳市南山区人民法院提起诉讼,请求判令深圳戴瑞真爱珠宝
有限公司立即停止侵犯公司著作权的行为,立即停止使用与公司著作权图形相
同或近似图片的行为,并向公司赔偿经济损失 30 万元和承担本案全部诉讼费。
   根据公司提供的(2018)粤 0305 民初 5791 号民事判决书,深圳市南山区
人民法院判决深圳戴瑞真爱珠宝有限公司立即停止侵犯公司对美术作品(证书
号:渝作登字-2014F-00055043)享有的著作权的行为,并于判决生效之日起十
日内赔偿公司三万元。
   (4)深圳市戴瑞珠宝有限公司以深圳戴瑞真爱珠宝有限公司为被告分别
在 2018 年 1 月 26 日和 2018 年 2 月 11 日向深圳市南山区人民法院提起诉讼,
请求判令深圳戴瑞真爱珠宝有限公司停止侵犯公司注册商标专用权的行为,在
新浪微博、官方网站、微信公众号上连续七天刊登道歉声明和消除影响,各案
分别向公司支付 80 万[(2018)粤 0305 民初 3769 号]、30 万[(2018)粤 0305
民初 3770 号]、30 万[(2018)粤 0305 民初 5789 号],深圳戴瑞真爱珠宝有限
公司承担本系列案全部诉讼费。
                                          律师工作报告
  根据公司提供的(2018)粤 0305 民初 3769-3770、5789 号民事判决书,深
圳市南山区人民法院判决深圳戴瑞真爱珠宝有限公司停止侵犯公司第
效之日起十日内各案赔偿公司经济损失及维权合理开支合计人民五万元,三案
共计人民币十五万元。
  (5)2018 年 6 月 15 日,北京全景视觉网络科技股份有限公司以深圳市戴
瑞珠宝有限公司为被告向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼,请求判令公司立即
停止使用北京全景视觉网络科技股份有限公司享有著作权的摄影作品,在公司
微博置顶位通过博文就通过侵权事实向北京全景视觉网络科技股份有限公司
公开致歉,并赔偿北京全景视觉网络科技股份有限公司著作权侵权赔偿金及其
他费用共计人民币 10,000 元。
  根据公司提供的(2018)粤 0303 民初 14283 号民事判决书,深圳市罗湖
区人民法院判决驳回北京全景视觉网络科技股份有限公司全部诉讼请求。
  (6)2019 年 1 月 11 日,戴瑞(深圳)实业有限公司以国家知识产权局为
被告,深圳市戴瑞珠宝有限公司为第三人向北京市知识产权法院提起行政诉
讼,请求法院裁定商评字[2018]第 228267 号关于第 14898325 号“戴瑞”商标无
效。
  根据公司提供的(2019)京 73 行初 407 号行政判决书,北京知识产权法
院判决驳回戴瑞(深圳)实业有限公司的诉讼请求。戴瑞(深圳)实业有限公
司后以国家知识产权局为被上诉人提起上诉。根据公司提供的(2019)京行终
圳)实业有限公司撤回上诉。
  (7)2019 年 5 月 20 日,深圳彼爱钻石有限公司以卡伯欧丽(深圳)珠宝
有限公司为被告向深圳市南山区人民法院提起诉讼,请求判令卡伯深圳立即停
止不正当竞争行为,并就其不正当行为向深圳彼爱钻石有限公司公开赔礼道歉
消除影响,并向深圳彼爱钻石有限公司赔偿经济损失 300 万元及维权合理开支
                                          律师工作报告
  根据公司提供的(2019)粤 0305 民初 17801 号民事判决书,深圳市南山
区人民法院判决驳回深圳彼爱钻石有限公司的全部诉讼请求。根据公司的确
认,深圳彼爱钻石有限公司未提起上诉。
  (8)2019 年 7 月 30 日,发行人以国家知识产权局为被告向北京知识产权
法院提起行政诉讼,请求撤销商评字[2019]第 122484 号关于第 26270900 号“戴
瑞”商标驳回复审决定。根据发行人提供的(2019)京 73 行初 9417 号行政判
决书,北京知识产权法院判决驳回公司的诉讼请求。公司已于 2019 年 11 月 1
日向北京市高级人民法院提起上诉。
  根据公司提供的(2019)京行终 9053 号行政判决书,北京市高级人民法
院判决撤销北京知识产权法院(2019)京 73 行初 9417 号行政判决书,撤销国
家知识产权局作出的商评字[2019]第 122484 号《关于第 2627900 号“戴瑞”商标
驳回复审决定书》,国家知识产权局针对公司就第 26270900 号“戴瑞”商标所提
商标驳回复审申请重新作出决定。
  (9)2020 年 2 月 25 日,上海华录百纳文化传媒有限公司以迪阿股份有限
公司为被申请人向北京仲裁委员会提起仲裁申请,请求裁决迪阿股份继续履行
《电视剧<天才管家>广告植入协议》,并支付上海华录百纳文化传媒有限公司
第二笔合同款项 38.5 万元;迪阿股份承担律师费 2 万元;仲裁费用由迪阿股份
承担。
被申请人,向北京仲裁委员会提起仲裁反请求申请,请求裁决上海华录百纳文
化传媒有限公司退还迪阿股份支付的协议款项合计 56 万元;迪阿股份律师费
化传媒有限公司承担。
  根据公司提供的(2020)京仲裁字第 1483 号裁决书,北京仲裁委员会裁
决上海华录百纳文化传媒有限公司返还迪阿股份合同款项 17.5 万元,驳回上海
华录百纳文化传媒有限公司仲裁本请求。
  (10)2020 年 6 月 18 日,曹贞贞以迪阿股份有限公司石家庄分公司为被
                                     律师工作报告
申请人提起劳动仲裁,请求支付解除劳动合同经济补偿金等费用。
  根据公司提供的(2020)长劳裁字第 385 号仲裁调解书,由迪阿股份有限
公司石家庄分公司向曹贞贞支付 9,000 元,支付完成后,曹贞贞和迪阿股份有
限公司石家庄分公司与劳动关系有关的全部纠纷全部解决,双方不再向对方主
张其他任何权利。
  (11)2020 年 6 月 18 日,田杨以迪阿股份有限公司石家庄分公司为被申
请人提起劳动仲裁,请求支付解除劳动合同经济补偿金等费用。
  根据公司提供的(2020)长劳裁字第 384 号仲裁调解书,由迪阿股份有限
公司石家庄分公司向田杨支付 10,000 元,支付完成后,田杨和迪阿股份有限公
司石家庄分公司与劳动关系有关的全部纠纷全部解决,双方不再向对方主张其
他任何权利。
  (三)根据发行人的说明并经本所核查,截至本律师工作报告出具之日,
除前述第(二)项第 1 条披露的未完结诉讼案件之外,发行人及其附属公司不
存在其他尚未了结的或可以合理预见的、针对其重要资产、权益和业务及其他
可能对发行人本次发行及上市有实质性影响的重大诉讼、仲裁案件或重大行
政处罚事项。
  (四)根据持有发行人 5%以上股份的股东及实际控制人作出的书面确认
并经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之日,持有发行人 5%以上股份
的股东及实际控制人不存在尚未了结的或可以合理预见的、可能对发行人本
次发行有实质性影响的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。
  (五)根据发行人董事长兼总经理张国涛的确认并经本所核查,截至本律
师工作报告出具之日,发行人董事长/总经理不存在尚未了结的或可以合理预
见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。
  二十二、发行人招股说明书法律风险的评价
  (一)本所律师虽然未参与《招股说明书》(申报稿)的编制,但就《招
                              律师工作报告
股说明书》(申报稿)中有关重大事实和相关法律文件的内容与发行人、中信
建投及其他中介机构进行了讨论。
  (二)本所已严格履行法定职责,对发行人编制的《招股说明书》(申报
稿)及其摘要,特别是对发行人在《招股说明书》(申报稿)及其摘要中引用
法律意见书和本律师工作报告的相关内容进行了审阅。
  (三)经审阅,本所确认《招股说明书》(申报稿)及其摘要与法律意见
书和本律师工作报告无矛盾之处,《招股说明书》(申报稿)及其摘要不致因
引用法律意见书和本律师工作报告的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏。
  本律师工作报告正本五份。
  (以下为签字盖章页,无正文)
                                        律师工作报告
(此页无正文,为《北京市中伦律师事务所关于为迪阿股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市出具法律意见书的律师工作报告》之签字盖章页)
  北京市中伦律师事务所(盖章)
  负责人:                     经办律师:
         张学兵                           陈娅萌
                           经办律师:
                                       陈元婕
                           经办律师:
                                       汤鑫海
                                   年    月    日
                                                   律师工作报告
       附件一(分公司清单):

        名称                 注册地址                统一社会信用代码

                深圳市南山区沙河街道东方社区深南大道
     迪阿股份有限公司                                 914403000692866682
      华侨城分公司
     迪阿股份有限公司    北京市东城区南竹杆胡同 2 号 1 幢-1 层
      北京分公司                 2-109
     迪阿股份有限公司   上海市长宁区长宁路 1123 号
                               (E)
     上海长宁分公司                 号
     迪阿股份有限公司   广州市天河区天河北路 223 号首层 134-135
      广州分公司           房(仅限办公用途)
                武汉市东湖新技术开发区珞瑜路以南、关
     迪阿股份有限公司
     武汉第一分公司
                        幢 1 层 13、15 号
     迪阿股份有限公司
      南京分公司
                长沙市开福区通泰街街道中山路 589 号开
     迪阿股份有限公司
      长沙分公司
     迪阿股份有限公司
      苏州分公司
     迪阿股份有限公司   云南省昆明市西山区前兴路万达广场 4 幢
      昆明分公司              1-2 层 A18 号
     迪阿股份有限公司   天津市和平区小白楼街兴安路 166 号天津
      天津分公司           恒隆广场 1016 号铺位
     迪阿股份有限公司   无锡市人民中路 139 号无锡恒隆广场商场
      无锡分公司               207 号铺位
                                                  律师工作报告
      宁波分公司       购物中心 C 区一层 1048b 号商铺
     迪阿股份有限公司
      沈阳分公司
     迪阿股份有限公司
      西安分公司
     迪阿股份有限公司   山东省青岛市崂山区香港东路 195 号乙一
      青岛分公司              楼 L1-52A
     迪阿股份有限公司   山东省济南市历下区泉城路 188 号济南恒
      济南分公司          隆广场商场 109 号铺位
     迪阿股份有限公司   哈尔滨市道里区地段街 18 号金太阳精品城
      哈尔滨分公司            一层 B 区 18 号
     迪阿股份有限公司   郑州市二七区二七路 20 号新玛特购物广场
      郑州分公司             金博大店一层
                福建省福州市晋安区王庄街道晋连路 18 号
     迪阿股份有限公司   世欧王庄城 C-a3 地块 1#楼一层 01 集中式
      福州分公司       商业,世欧广场 A3 座 1 层编号为
                         GD-A3-1F-3
                太原市小店区亲贤北街 368 号(水工大厦)
     迪阿股份有限公司
      太原分公司
                     书有限公司 2019-A040)
     迪阿股份有限公司   南宁市青秀区民族大道 131 号南宁会展·航
      南宁分公司     洋城购物中心第一层第 Ll-044A 号商铺
     迪阿股份有限公司    石家庄市长安区中山东路 11 号乐汇城
      石家庄分公司            1F-W11 号商铺
     迪阿股份有限公司
      合肥分公司
     迪阿股份有限公司   厦门市湖里区嘉禾路 468 号(SM 城市广场
      厦门分公司          一期)壹楼 10032 柜位
     迪阿股份有限公司
     沈阳沈河分公司
                                                  律师工作报告
     迪阿股份有限公司
      温州分公司
     迪阿股份有限公司     上海市黄浦区淮海中路 282 号北座
     上海黄浦分公司             NL1-09B 室
     迪阿股份有限公司   长春市南关区重庆路 88 号长春活力城生活
      长春分公司           广场 1 层 106 号商铺
     迪阿股份有限公司   南通市崇川区工农南路 57 号圆融广场一层
      南通分公司               108 号铺
     迪阿股份有限公司
      常州分公司
     迪阿股份有限公司
     南京第二分公司
     迪阿股份有限公司   大连市西岗区五四路 66 号大连大连恒隆广
     大连西岗分公司          场商场 253B 号铺位
     迪阿股份有限公司   河北省唐山市路南区新华里世博广场新华
      唐山分公司        西道 2-4 号银泰城 B 馆 F107 号
     迪阿股份有限公司   北京市东城区王府井大街 88 号 1 幢地上一
     北京市东城分公司              层 L121
     迪阿股份有限公司   贵州省贵阳市云岩区延安西路 66 号汇金星
      贵阳分公司       力城购物中心(01F1007N)层号
     迪阿股份有限公司   宁夏银川市兴庆区解放东路 50 号新华百货
      银川分公司           CC mall 店第一层 A08
     迪阿股份有限公司   杭州市滨江区长河街道滨盛路 1766 号星光
     杭州滨江分公司            城一层 L146 号
     迪阿股份有限公司   武汉市江岸区中山大道 1515 号壹方购物中
     武汉第二分公司            心 2 层商 40 号
     迪阿股份有限公司   甘肃省兰州市城关区广场南路 4-6 号国芳
      兰州分公司            百货负一楼 JA-08
                                                       律师工作报告
      南昌分公司     号 T.16MALL 购物中心一层 L1-24 铺位
     迪阿股份有限公司   西宁市城西区西关大街 42-52 号国芳百货
      西宁分公司                1A-012 号
     迪阿股份有限公司   内蒙古自治区呼和浩特市回民区中山西路
     呼和浩特分公司         1 号维多利时代城 L1-014
     迪阿股份有限公司   新疆乌鲁木齐市沙依巴克区友好北路 688
     乌鲁木齐分公司    号 MM2 购物中心内二层 SHOP233 号商铺
                 浙江省金华市金东区多湖街道李渔东路
     迪阿股份有限公司
      金华分公司
                              号
     迪阿股份有限公司   郑州市金水区花园路 38 号大商新玛特郑州
     郑州金水分公司              总店 B-5 号
     迪阿股份有限公司   成都高新区天府大道北段 1199 号 2 层 L210
     成都高新分公司                  号
     迪阿股份有限公司   山东省临沂市兰山区解放路 158 号和谐广
      临沂分公司              场一层 125A 室
     迪阿股份有限公司   山东省烟台市芝罘区北马路 150 号大悦城
      烟台分公司             购物中心 1F-33 号
     迪阿股份有限公司   山东省潍坊市奎文区鸢飞路 958 号潍坊万
      潍坊分公司         达广场内购物中心一层 1019B
     迪阿股份有限公司   深圳市南山区粤海街道南海大道 2163 号深
      南油分公司          圳来福士广场 01 层 04A 号
                佛山市南海区桂城街道桂澜中路 23 号万科
     迪阿股份有限公司
      佛山分公司
                           所申报)
     迪阿股份有限公司   东莞市南城街道新城社区鸿福路 200 号第
     东莞第一分公司      一国际汇一城 1 号裙一屋 B1120A
     迪阿股份有限公司   武汉市硚口区解放大道 18 号凯德广场·西
     武汉第三分公司             城 01 层 02B 号
                                                   律师工作报告
     迪阿股份有限公司   北京市朝阳区光华路 9 号 1 号楼一层 01 商
      朝阳分公司              业内 L136 号
                浙江省嘉兴市南湖区广益路 1108 号嘉兴万
     迪阿股份有限公司
      嘉兴分公司
                             铺
     迪阿股份有限公司   浙江省绍兴市上虞区称山北路 399 号万达
      绍兴分公司       商业广场室内步行街 1056 号商铺
     迪阿股份有限公司   浙江省温州市龙湾区永中街道万达商业广
     温州第二分公司         场 4 号楼步行街一楼 1062
     迪阿股份有限公司   江西省赣州市章贡区章江新区华润中心万
      赣州分公司             象城 169 号商铺
     迪阿股份有限公司
      宜昌分公司
     迪阿股份有限公司   平顶山市开源路与大众路交叉口路南鹰城
      平顶山分公司         商贸中心一层西区 1F-001
     迪阿股份有限公司
        司
     迪阿股份有限公司   盐城市盐都区西环路 88 号万达广场 1069
      盐城分公司                铺(E)
     迪阿股份有限公司   南京市建邺区江东中路 98 号南京建邺万达
     南京第三分公司    广场室内步行街 1F 层 171-B、172-A 商铺
     迪阿股份有限公司   南京江宁经济技术开发区双龙大道 1698 号
     南京第四分公司               F1-D2
     迪阿股份有限公司
     天津河东分公司
     迪阿股份有限公司   浙江省台州市万达广场北区 101 号室内步
      台州分公司           行街 1F 层 1003 号商铺
     迪阿股份有限公司   云南省昆明市五华区昌宏.西城 COHO A6
     昆明第二分公司           地块 B-102 号商铺
                                                律师工作报告
     迪阿股份有限公司   重庆市渝中区时代天街 1 号、2 号 B 馆
     重庆第一分公司             -L1-10 商铺
     迪阿股份有限公司   天津市河西区乐园道 9 号天津万象城第
     天津河西区分公司      (B1)层第(B1-041-1)号
     迪阿股份有限公司   北京市东城区东长安街 1 号北京东方广场
     北京第四分公司         东方新天地商场 UG 层
     迪阿股份有限公司   浙江省杭州经济技术开发区金沙大道 560
     杭州第三分公司        号时代天街商业中心 1-009
     迪阿股份有限公司   无锡市锡山经济技术开发区团结中路 3 号
     无锡锡山分公司          (4-11-10-SU 号)
     迪阿股份有限公司   芜湖市弋江区利民西路 189 号芜湖银泰城
      芜湖分公司                 1-021
     迪阿股份有限公司   福建省福州市晋安区岳峰镇竹屿路 6 号东
        司              层的编号为 B121
     迪阿股份有限公司   山东省淄博市张店区金晶大道 66 号华润中
      淄博分公司       心万象汇第 L1 层第 L166b 号商铺
     迪阿股份有限公司   苏州高新区塔园路 181 号狮山天街生活广
     苏州高新分公司         场四期 SZSSTJ-A-1F-09
     迪阿股份有限公司   辽宁省大连市中山区中山路 129-3 号一层
     大连第三分公司              L1029 室
     迪阿股份有限公司   南京市江北新区大桥北路 58 号南京印象汇
     南京第五分公司             01-07B 铺位
     迪阿股份有限公司   中国(上海)自由贸易试验区陆家嘴西路
     上海浦东分公司          168 号 01F 层 GF10
     迪阿股份有限公司   山东省青岛市市南区山东路 6 号甲华润中
     青岛第二分公司      心万象城第 L2 层第 247 号商铺
     迪阿股份有限公司   福建省泉州市丰泽区东海街道东海泰禾广
      泉州分公司             场 17 号楼 L117
                                                律师工作报告
     迪阿股份有限公司   内蒙古鄂尔多斯市东胜区伊金霍洛东街 3
     鄂尔多斯市分公司         号每天百货都市一楼
     迪阿股份有限公司
      锦州分公司
     迪阿股份有限公司   北京市朝阳区建国门外大街 2 号院 6 号楼
     朝阳建外分公司       地下一层-103 号内 B54 号商铺
     迪阿股份有限公司   陕西省宝鸡市金台区金台大道 66 号宝鸡银
      宝鸡分公司              泰城 1F-34-2
     迪阿股份有限公司   山东省济南市历下区经十路 11111 号华润
     济南第二分公司       中心万象城第 L2 层第 L248 号
     迪阿股份有限公司   长沙市雨花区劳动东路 268 号吉联商业中
     长沙第二分公司      心商业物业内 1 层第 1001 号商铺
     迪阿股份有限公司   深圳市宝安区新安街道海旺社区 N12 区新
      宝安分公司       湖路 99 号壹方中心北区 1 层 093A
     迪阿股份有限公司   湖南省衡阳市蒸湘区幸福路 13 号万达广场
      衡阳分公司                1F-1020
     迪阿股份有限公司   惠州市惠城区江北文昌一路九号惠州华贸
      惠州分公司          天地一层 1125B 号单元
     迪阿股份有限公司   吉林省吉林市昌邑区吉林大街 518 号万达
      吉林市分公司           广场 1F 层 1008 号
     迪阿股份有限公司   湘潭市高新区湘潭大道 281 号万达广场室
      湘潭分公司           内步行街 1F1061 号
     迪阿股份有限公司   徐州市云龙区徐州云龙万达广场 3、4、5
      徐州分公司            商办楼号楼 1-1129
     迪阿股份有限公司    上海市杨浦区淞沪路 77 号地下一层
     上海杨浦分公司              B-20-2-1
     迪阿股份有限公司   湖南省长沙市天心区国金街地下 A 层 A058
     长沙第三分公司               号商铺
                                                   律师工作报告
      东莞第二分公司         万科广场 L1-034 号铺位
      迪阿股份有限公司
                 新疆乌鲁木齐市新市区北京中路 147 号汇
                     嘉时代北京路购物中心 1 层
        分公司
      迪阿股份有限公司   陕西省西安市高新区中大国际商业中心第
      西安第二分公司              3 层 L315 号
      迪阿股份有限公司   苏州工业园区苏州中心广场 5 幢 L1 层(A)
      苏州中心分公司                01-48 号
      迪阿股份有限公司   上海市宝山区丹霞山路 50 弄 1 号 1F-18、
      上海宝山分公司                  19
      迪阿股份有限公司   浙江省余姚市四明西路 855-21 号(万达广
       余姚分公司             场一层 1033C)
      迪阿股份有限公司   河北省邯郸市丛台区中华大街 74 号裙楼 A
       邯郸分公司          区第 F 层第 F-02 号商铺
      迪阿股份有限公司
      杭州第四分公司
      迪阿股份有限公司
      杭州第五分公司
                 广州市天河区天河路 228 号负一层至七层、
      迪阿股份有限公司
      广州第二分公司
                               铺
      迪阿股份有限公司   浙江省衢州市柯城区花园街道荷花中路
       衢州分公司          555 幢 1 层 61-1、62-1 号
      迪阿股份有限公司   内蒙古自治区包头市昆都仑区钢铁大街 96
       包头市分公司         号维多利商厦一层珠宝区
      迪阿股份有限公司   辽宁省鞍山市铁东区胜利南路 42 号鞍山新
       鞍山分公司               玛特店一层
      迪阿股份有限公司   山东省济宁市任城区太白路万达广场 19 号
       济宁分公司            楼一层 1027 号商铺
                                                  律师工作报告
      迪阿股份有限公司   陕西省咸阳市秦都区国际财富购物中心
       咸阳分公司               1F-008A
      迪阿股份有限公司   四川省成都市锦江区红星路三段 1 号国际
      成都第四分公司      金融中心商场第四层 L426 号商铺
      迪阿股份有限公司   浙江省绍兴市柯桥区柯桥钱陶路 799 号柯
      绍兴柯桥分公司     桥万达广场室内步行街 1 层 1003-A 号
      迪阿股份有限公司   安徽省蚌埠市东海大道 4000 号银泰城 1-42
       蚌埠分公司                铺位
      迪阿股份有限公司   镇江市京口区中山东路苏宁广场第 1 层第
       镇江分公司             109C 号商铺
                 湛江市赤坎区观海北路 8 号万象金沙湾广
      迪阿股份有限公司
      湛江赤坎分公司
      迪阿股份有限公司   四川省南充市高坪区江东大道中路王府井
       南充分公司          购物中心一层 B1-16 号铺
      迪阿股份有限公司   重庆市渝北区龙溪街道嘉州路 92 号新光里
      重庆第二分公司              C106 号
      迪阿股份有限公司   黑龙江省哈尔滨市南岗区红旗大街 301 号
      哈尔滨第二分公司   红博会展购物广场内大厅区域第 B23 号
      迪阿股份有限公司   浙江省宁波市江北区大庆南路 99 号来福士
      宁波第二分公司            广场 01 层 01A
      迪阿股份有限公司   扬州市邗江区文昌中路 555 号扬州华懋购
       扬州分公司             物中心 F117 号
      迪阿股份有限公司   哈尔滨市南岗区哈西大街 299 号红博西城
      哈尔滨第三分公司          红场生活港一层
      迪阿股份有限公司   赤峰市哈达街与昭乌达路交汇处维多利万
       赤峰分公司            悦城一层 F105 号
      迪阿股份有限公司   辽宁省抚顺市新抚区万达广场室内步行街
       抚顺分公司            1F 层 1002 号商铺
                                                  律师工作报告
      迪阿股份有限公司   云南省昆明市西山区南亚风情第壹城 A1
      昆明第三分公司         地块 A1-F1-01 号商铺
      迪阿股份有限公司   马鞍山市雨山区马鞍山万达广场 9-155 室
       马鞍山分公司           内步行街 1F-1016
      迪阿股份有限公司   吉林省长春市绿园区皓月大路 1888 号长春
      长春第二分公司       新城吾悦广场 1 层 1040 号商铺
      迪阿股份有限公司   浙江省义乌市稠城街道工人西路 9 号二楼
       义乌分公司               L217-1
      迪阿股份有限公司   贵州省遵义市红花岗区万里路遵义星力城
       遵义分公司          购物中心有限公司 A 馆
      迪阿股份有限公司   上海市青浦区淀山湖大道 152 弄 8 号-9 新
      上海青浦分公司         城吾悦广场 1F-043 商铺
      迪阿股份有限公司   湖南省长沙市天心区坡子街 216 号悦方
      长沙第四分公司         IDMALL 一层 L117 号
      迪阿股份有限公司   福建省泉州市丰泽区东海街道安吉南路 69
      泉州丰泽分公司          号中骏世界城 M122
      迪阿股份有限公司   浙江省宁波市鄞州区钟公庙街道(万达商
      宁波第三分公司    业广场市内步行街 1F 层 1B-41 号商铺)
      迪阿股份有限公司   江西省九江市九江经济技术开发区九江购
       九江分公司          物中心一层 L153-1 号铺
      迪阿股份有限公司   洛阳市涧西区辽宁路 168 号洛阳万达广场
       洛阳分公司       室内步行街 1F 层 A121-A 号商铺
      迪阿股份有限公司
      广州第三分公司
      迪阿股份有限公司   北京市朝阳区常通路 1 号院 1 号楼-2 至 5
      北京第六分公司          层 101 内一层 1F-40
      迪阿股份有限公司   浙江省嘉兴市经济技术开发区莲花广场室
      嘉兴第二分公司        内步行街 1 层 1070 号商铺
                                                   律师工作报告
       安阳分公司          尼斯彰德府店一楼 022 号
      迪阿股份有限公司
      宜昌第二分公司
      迪阿股份有限公司   山东省滨州市滨城区黄河十二路 890 号万
       滨州分公司            达广场 1F1037 号
      迪阿股份有限公司   北京市大兴区欣宁街 15 号院 1 号楼 1 层
      北京第七分公司             4-01--84-SU-B
      迪阿股份有限公司   江门市蓬江区白石大道 166 号 110 室一层
       江门分公司                1F025 号
      迪阿股份有限公司   柳州市广场路 10 号步步高商场一层 1-1 号、
       柳州分公司                 1-2 号
      迪阿股份有限公司   山东省东营市东营区北一路 730 号东营万
       东营分公司          达广场 1F1052B、1053 铺
      迪阿股份有限公司   江西省南昌市青山湖区北京东路 428 号百
      南昌第二分公司        盛优客购物中心一层 22 室
      迪阿股份有限公司   长沙市雨花区湘府中路 18 号德思勤城市广
      长沙第五分公司         场购物中心一层 L1-55 号
      迪阿股份有限公司
       商丘分公司
      迪阿股份有限公司
                 吉林省吉林市昌邑区吉林大街 173 号吉林
                   财富广场一层珠宝区 1501-1502 号
         公司
      迪阿股份有限公司   浙江省诸暨市暨阳街道西施大街 77 号诸暨
       诸暨分公司              印象城 01-10
      迪阿股份有限公司   浙江省温州市瓯海区南白象街道温瑞大道
      温州第三分公司      999 号温州万象城 B1 层 126 号商铺
      迪阿股份有限公司   广东省深圳市福田区华强北街道华航社区
       福田分公司      华强北路 2009 号东方时代广场 1 层
                                                     律师工作报告
      天津红桥分公司             一层 L132 单元
      迪阿股份有限公司
      银川第二分公司
      迪阿股份有限公司   南通市港闸区北大街 111 号南通万象城 L1
      南通第二分公司               层 L147 号
      迪阿股份有限公司   青岛市李沧区巨峰路 178 号万达广场 1F 层
      青岛第三分公司               1020-A 号
      迪阿股份有限公司   孝感市天仙北路 26 号全洲盛世城综合体
       孝感分公司          (银泰城)一楼 140-1 号
      迪阿股份有限公司   辽宁省盘锦市兴隆台区双兴南路 71 号万达
       盘锦分公司           广场室内步行街[1F]层
      迪阿股份有限公司
                 上海市虹口区西江湾路 388 号(A)01 层 46
                               号
         司
      迪阿股份有限公司
                 中国(上海)自由贸易试验区张杨路 2389
                       弄 1-2 号 1 层 1F-09 室
         司
      迪阿股份有限公司   山东省青岛市市北区延吉路 116 号万达广
      青岛第四分公司             场 1F 层 103 号
      迪阿股份有限公司   山西省太原市小店区亲贤北街 79 号茂业天
      太原第三分公司       地购物中心第一层 1020 号商铺
      迪阿股份有限公司   太原市万柏林区长兴路 5 号华润中心万象
      太原第二分公司              城 L238B 号
      迪阿股份有限公司   上海市嘉定区胜辛路 426 号 1 层 101-14 商
      上海嘉定分公司                  铺
      迪阿股份有限公司   泸州市江阳区万象汇泸州万象汇第 L1 层
       泸州分公司                 L101 号
      迪阿股份有限公司   辽宁省大连市沙河口区高尔基路 667 号 1
       大连分公司        层 3 号凯德和平广场 01 层 91 号
                                                  律师工作报告
      迪阿股份有限公司   重庆市九龙坡区杨家坪珠江路 48 号 2 幢龙
      重庆第三分公司       湖重庆西城天街 L 馆-LG-02a 号
      迪阿股份有限公司
      重庆第四分公司
      迪阿股份有限公司   辽宁省沈阳市大东区小东路 6 号大悦城购
      沈阳大东分公司          物中心 A102b 号商铺
      迪阿股份有限公司   保定市竞秀区东风路街道办事处朝阳北大
       保定分公司        街 99 号万博广场 1049 号商用
      迪阿股份有限公司   武汉市东湖新技术开发区珞瑜路 766 号世
      武汉第四分公司         界城广场 GC137-1 商铺
      迪阿股份有限公司   合肥市包河区马鞍山路 130 号万达百货壹
      合肥第二分公司            层 1420 号场地
      迪阿股份有限公司
      沈阳太原街分公司
      迪阿股份有限公司   山东省潍坊市奎文区东关街道泰华城东风
      潍坊第二分公司           东街 360 号 JJL104
      迪阿股份有限公司   襄阳市樊城区大庆西路 24 号天元四季城 1
       襄阳分公司            楼 AD1037 号商铺
      迪阿股份有限公司   江西省南昌市东湖区八一大道 357 号财富
      南昌第三分公司           广场首层 2 号商铺
      迪阿股份有限公司   北京市西城区西直门外大街 1 号西区商业
      北京第八分公司              01 层 44B
      迪阿股份有限公司   广州市海珠区榕景路 107 号 B102(商铺号:
      广州第四分公司              B1-S64)
      迪阿股份有限公司   河北省石家庄市桥西区中山西路 108 号华
      石家庄桥西分公司         润万象城 3 层 L310
      迪阿股份有限公司   上海市普陀区中山北路 3300 号地上 1 层
      上海普陀分公司             L1120 号商铺
                                                 律师工作报告
       罗湖分公司               层东门
      迪阿股份有限公司   中山市石岐区莲员东路 2 号(一层第 1FC1
       中山分公司                号)
      迪阿股份有限公司   武汉市江汉区中山大道武汉轨道交通 2 号
      武汉第五分公司     线江汉路站还建楼项目 1 层 26、27 号
      迪阿股份有限公司   陕西省西安市雁塔区小寨十字东北角赛格
      西安第三分公司       国际购物中心壹层 1C029 号
      迪阿股份有限公司   宜兴市宜城街道解放东路 288 号宜兴八佰
      宜兴第二分公司         伴生活广场一层 F1002
      迪阿股份有限公司   河北省邢台市桥东区泉南东大街 213 号号
       邢台分公司        邢台万达广场 1F1056 号商铺
      迪阿股份有限公司   四川省成都市成华区双庆路 8 号成都万象
      成都第五分公司          城第二层 K205 号
      迪阿股份有限公司   成都市金牛区花照壁西顺街 399 号 1F-38
      成都第六分公司                号
      迪阿股份有限公司   浙江省金华市婺城区西市街 159 号二层 32
      金华婺城分公司                号
      迪阿股份有限公司   浙江省绍兴市上虞区百官街道市民大道
      绍兴第二分公司              688 号
      迪阿股份有限公司   太原市杏花岭区解放路 175 号万达广场百
      太原第五分公司           货区 1F-001 号
      迪阿股份有限公司   西安经济技术开发区凤城七路与凤城八路
      西安第四分公司    之间张家堡环岛东南角大融城 L1 层 24 室
      迪阿股份有限公司   吉林省长春市朝阳区工农大路 1128 号欧亚
      长春第三分公司           商都 B 座首层 52
      迪阿股份有限公司   哈尔滨市香坊区赣水路 68 号万达百货一层
      哈尔滨第四分公司           1F-10367 号
      迪阿股份有限公司
      上海徐汇分公司
                                                  律师工作报告
      迪阿股份有限公司   天津市和平区五大道街南京路 189 号和平
      天津和平分公司           大悦城 1F-16/17
      迪阿股份有限公司   常熟市珠海路 8 号常熟万达广场 1 层 1028
       常熟分公司                 号
      迪阿股份有限公司   张家港市杨舍镇河西路 88 号曼巴特购物广
      张家港第一分公司          场第一层 1024 号
      迪阿股份有限公司   浙江省慈溪市浒山街道新城大道南路 1449
       慈溪分公司         号慈溪新城吾悦广场 1003
      迪阿股份有限公司
      成都第七分公司
      迪阿股份有限公司   安徽省淮南市田家庵区朝阳路 68 号一层
       淮南分公司                F128
      迪阿股份有限公司   常州市武进区湖塘镇吾悦广场 4 幢 101 铺
      常州第二分公司              1F-109-2
      迪阿股份有限公司   河南省开封市郑开大道大宏万达广场一层
       开封分公司              1028A 铺位
      迪阿股份有限公司
      北京第九分公司
      迪阿股份有限公司   洛阳市洛龙区开元大道 225 号正大广场 1
      洛阳洛龙分公司              层 41 号
      迪阿股份有限公司   浙江省余姚市城东路 888 号(华润五彩城
      宁波第四分公司           L120A 号商铺)
      迪阿股份有限公司   浙江省台州市中心大道 555 号青悦城一楼
      台州第二分公司              102 铺位
      迪阿股份有限公司   长春市经济开发区活力摩天轮购物中心一
      长春第四分公司            层 107 号商铺
      迪阿股份有限公司   福建省莆田市荔城区镇海街道荔园东路
       莆田分公司       1688 号正荣财富中心 A 区 152 室
                                                     律师工作报告
      武汉第六分公司       K-3 地块 1-6 层商业 1 层 WL1-14
      迪阿股份有限公司   重庆市九龙坡区谢家湾正街 49 号附 1 号万
      重庆第五分公司         象城第 B1 层 B160 号商铺
      迪阿股份有限公司   太仓市城厢镇上海东路 188 号商业 01 室
       太仓分公司               1016B 号商铺
      迪阿股份有限公司   浙江省宁波市鄞州区邱隘镇中山东路 2266
      宁波第五分公司      号(东部新城银泰城一层 145 号)
      迪阿股份有限公司   扬州市邗江区京华城路 8 号五彩世界生活
      扬州第二分公司              广场 F1-038
      迪阿股份有限公司   山东省淄博市张店区柳泉 128 号淄博银座
      淄博第二分公司             商场一层珠宝区
      迪阿股份有限公司    常德市武陵区南坪街道沙港社区皂果路
       常德分公司      1099 号(万达广场 1 层 1007 号商铺)
      迪阿股份有限公司   郑州市金水区人民路 2 号丹尼斯人民店第 1
      郑州第三分公司               层 1F-113
      迪阿股份有限公司   河北省石家庄市长安区中山东路 39 号勒泰
      石家庄第三分公司            购物中心 F1-09A
      迪阿股份有限公司
      武汉第七分公司
      迪阿股份有限公司
      北京丰台分公司
      迪阿股份有限公司   徐州市鼓楼区淮海东路 29 号苏宁广场第 1F
      徐州第二分公司               层第 114 号
      迪阿股份有限公司   成都市金牛区一环北三段 1 号金牛万达广
      成都第八分公司       场室内步行街 1F 层 1032AB 号
      迪阿股份有限公司   厦门市思明区金山路 1 号厦门宝龙一城二
      厦门第二分公司      区(期)2-1 号楼第 F1 层 M-F1-054
      迪阿股份有限公司   内蒙古自治区包头市昆都仑区钢铁大街 27
      包头市第二分公司          号苏宁广场 1 层 103B
                                                      律师工作报告
      迪阿股份有限公司
      南京第七分公司
      迪阿股份有限公司   深圳市龙岗区龙城街道吉祥社区中心城龙
       龙岗分公司       翔大道 7188 号万科天誉广场 L1-22
      迪阿股份有限公司   厦门市思明区思明南路 173 号之 31 中华城
      厦门第三分公司     A2 地块 D 区一楼 173 号之 31 号商铺
      迪阿股份有限公司   无锡市滨湖区金石路 88 号无锡万象城 L1
      无锡第一分公司             层 1-46 号商铺
      迪阿股份有限公司   苏州市吴江区开平路 2299 号万象汇商业中
       吴江分公司              心 L107 铺位
      迪阿股份有限公司   辽宁省鞍山市铁东区建国大道 700 号华润
      鞍山第二分公司      置地广场万象汇 1 层 L133 号商铺
      迪阿股份有限公司   南京市建邺区江东中路 258 号华采天地购
      南京第六分公司           物中心 FI-03 号商铺
      迪阿股份有限公司
      北京海淀分公司
      迪阿股份有限公司   浙江省舟山市定海区东瀛路 199 号(舟山
       舟山分公司        凯虹广场商业管理有限公司内)
                 浙江省杭州市萧山区北干街道金城路 927
      迪阿股份有限公司
      杭州第六分公司
                             商铺
      迪阿股份有限公司   佛山市顺德区大良南国东路顺峰购物新天
      佛山第二分公司        地一层 1020C 室(住所申报)
      迪阿股份有限公司   山东省济南市历城区花园路 136 号济南印
      济南历城分公司           象城一层 L127 铺位
      迪阿股份有限公司   中国(四川)自由贸易试验区成都高新区
      成都第九分公司        益州大道 1999 号 1 层 119-A
      迪阿股份有限公司    浙江省杭州市江干区四季青街道富春路
      杭州第七分公司     701 号杭州万象城 B1 层 B1S91 号商铺
                                                     律师工作报告
      迪阿股份有限公司    武汉市硚口区长宜路 1 号武汉荟聚中心
      武汉第八分公司                02B01
      迪阿股份有限公司   许昌市许都路 777 号许昌万达广场 1F 层
       许昌分公司                1076 号铺
      迪阿股份有限公司   湖南省长沙县星沙街道望仙东路 489 号吾
      长沙第六分公司          悦商业广场 1021 商铺
      迪阿股份有限公司   柳州市文昌路 17 号华润万象城第 B1 层
      柳州第二分公司               B145 号
      迪阿股份有限公司   深圳市宝安区新安街道新安湖社区建安一
      宝安第二分公司         路 99 号海雅广场 1 层 1S01
      迪阿股份有限公司   广州市白云区云城西路 890 号 101 号(自
      广州第五分公司             编号:L110A)
      迪阿股份有限公司   广州市越秀区北京路 250 号首层、夹层、2
      广州第六分公司               层、3 层
      迪阿股份有限公司
      广州第七分公司
      迪阿股份有限公司   云南省昆明市盘龙区东风东路 21 号昆明恒
      昆明第四分公司       隆广场商场 2 层 L210A 号铺位
      迪阿股份有限公司   辽宁省大连市中山区友好街 40 号大连新玛
      大连第四分公司           特壹层 0004-F1-S37
      迪阿股份有限公司   上海市杨浦区黄兴路 2228 号 L1 层 L1-45B
      上海第一分公司                号房屋
      迪阿股份有限公司   陕西省西安市沛东新城华润万象城第 L1 层
      西安第五分公司              L157 号商铺
      迪阿股份有限公司   哈尔滨市松北区世贸大道 555 号哈尔滨华
      哈尔滨第五分公司        润万象汇 1 层 L199 号商铺
      迪阿股份有限公司
      重庆第六分公司
                                                      律师工作报告
      福田第二分公司    348 号卓悦中心 1 栋 BD 层 B168A 号商铺
      迪阿股份有限公司   北京市房山区政通南路 2 号院 1 号楼一层
       房山分公司               29(商业)
      迪阿股份有限公司   河南省郑州市二七区大学南路 8 号万达广
      郑州第四分公司         场室内步行街 1 层 1017 号
      迪阿股份有限公司
                  北京市海淀区复兴路 51 号 1 幢 1 层
         司
      迪阿股份有限公司   安徽省合肥市庐阳区临泉路与凤凰山路交
      合肥第三分公司        口合肥华润万象汇 L102 商铺
      迪阿股份有限公司   辽宁省大连市沙河口区麦凯乐西安路 123
      大连第五分公司           号一层珠宝饰品卖区
      迪阿股份有限公司    苏州市姑苏区石路 18 号(石路国际商城
       姑苏分公司             B1-7 层 1052 号)
      迪阿股份有限公司     上海市闵行区沪闵路 7250 号 1 层
      上海第十三分公司           G44-F01-1-007 室
      迪阿股份有限公司
       海口分公司
      迪阿股份有限公司
                 北京市朝阳区广顺北大街 33 号院 213 号楼
         司
      迪阿股份有限公司   广东省东莞市东城街道东城路东城段 283
      东莞第三分公司             号 1 栋 1015 室
      迪阿股份有限公司   临沂市兰山区八一路与启阳路交汇临沂万
      临沂第二分公司             象汇一层 L103
      迪阿股份有限公司
                 北京市朝阳区朝阳公园路 6 号院 1 号楼一
                       层 L-SMM-207 号店铺
         司
      迪阿股份有限公司   北京市海淀区中关村大街 19 号新中关大厦
      北京海淀第三分公               KL116
                                                    律师工作报告
         司
      迪阿股份有限公司   北京市门头沟区新城东街 17 号院 2 号楼 1
      北京门头沟分公司             层 24 号
      迪阿股份有限公司   浙江省温州市瑞安市安阳街道瑞祥大道
      温州瑞安分公司     1158 号(新城吾悦广场 1028 商铺)
      迪阿股份有限公司   哈尔滨市道里区群力大道 2399 号哈尔滨银
      哈尔滨第六分公司   泰城购物中心一层 1061 号、1062 号商铺
      迪阿股份有限公司
                 内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区新华东街
                     摩尔城 A 店一层 F01055X
         司
      迪阿股份有限公司   昆山市玉山镇前进西路 1266 号昆山万象汇
       昆山分公司         商业中心 L1 层 L147 号商铺
      迪阿股份有限公司
      广州第八分公司
                 武昌区和平大道 750 号绿地国际金融城
      迪阿股份有限公司
      武汉第九分公司
                              号
      迪阿股份有限公司   扬州市邗江区文昌中路 606 号华润万象汇
      扬州第三分公司           L1 层 L104 号商铺
      迪阿股份有限公司   辽宁省沈阳市和平区青年大街 288 号 B1 层
      沈阳和平分公司             B139 号商铺
      迪阿股份有限公司   贵州省贵阳市云岩区金阳南路与北京西路
      贵阳第二分公司      交叉口贵阳印象城第 1 层第 115 号
      迪阿股份有限公司   中国(上海)自由贸易试验区张杨路 500
      上海第十五分公司         号 L2 层 216 号商铺
      迪阿股份有限公司   云南省昆明市五华区沿河路 7 号王府井百
      昆明第五分公司               货一层
      迪阿股份有限公司   郑州市金水区国基路丰庆路西南角优悠购
      郑州第五分公司          物公园 1 层 1F-26 号
                                                 律师工作报告
      迪阿股份有限公司   重庆市江北区北城天街 6、8 号龙湖北城天
      重庆第七分公司          街商场 A 馆-LG-006b
      迪阿股份有限公司   重庆市江北区江北城北大街 38 号第二层
      重庆第八分公司            L229c 号商铺
      迪阿股份有限公司   浙江省杭州市拱墅区乐堤汇商业中心 144
      杭州第八分公司                室
      迪阿股份有限公司
                 上海市宝山区一二八纪念路 936 号 1F 层
         司
      迪阿股份有限公司   河北省唐山市路北区军鑫里凤城国贸 3 楼
      唐山路北分公司          商场一层 F1035 号
      迪阿股份有限公司   四川省宜宾市叙州区航天路南段 7 号宜宾
       宜宾分公司      万达广场室内步行街 1B 层 1B031B 号
      迪阿股份有限公司   黑龙江省大庆市萨尔图区东风路 15 号万达
       大庆分公司           广场一层 1023 铺位
                                                  律师工作报告
     附件二(商标清单):
     ① 国内注册商标
                                            分类   权利
序号      商标名称       注册号          有效期至                  取得方式
                                            号    人
                                月 27 日
                                月 27 日
                                月 13 日
                                月 27 日
                                月 27 日
                                 月6日             深圳
                                月 27 日
                                月 13 日
                                 月6日
                                     律师工作报告
                   月 13 日
                   月 13 日
                   月 13 日
                    月6日
                    月6日
                   月 13 日
                    月6日
                   月 20 日
                   月 13 日
                                     律师工作报告
                   月 13 日
                   月 13 日
                   月 27 日
                   月 20 日
                   月 13 日
                    月6日
                   月 20 日
                   月 27 日
                   月 27 日
                   月 13 日
                                    律师工作报告
                  月 27 日
                  月 27 日
                   月6日             深圳
                   月6日             深圳
                   月6日             深圳
                   月6日             深圳
                   月6日             深圳
                  月 27 日
                  月 20 日
                  月 20 日
                   月6日
                                    律师工作报告
                  月 20 日
                  月 20 日
                  月 20 日
                  月 27 日
                  月 27 日
                  月 27 日
                  月 27 日
                  月 27 日
                  月 27 日
                  月 27 日
                  月 20 日
                                    律师工作报告
                  月 27 日
                  月 27 日
                  月 27 日
                  月 27 日
                  月 27 日
                  月 20 日
                  月 27 日
                  月 20 日
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                   月6日
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                                     律师工作报告
                   月 27 日
                   月 27 日
                   月 13 日
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                   月 20 日
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                                     律师工作报告
                    月6日
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                    月6日
                   月 20 日
                   月 27 日           深圳
                   月 27 日
                   月 27 日           深圳
                   月 27 日
                   月 27 日
                   月 27 日
                   月 27 日
                   月 27 日
                                    律师工作报告
                  月 27 日
                  月 13 日
                  月 27 日
                  月 20 日
                  月 20 日
                   月6日
                  月 06 日
                  月 06 日
                  月 27 日
                  月 20 日
                  月 27 日
                  月 20 日
                                     律师工作报告
                   月 27 日
                   月 20 日
                   月 20 日
                   月 20 日
                   月 20 日
                   月 06 日
                   月 20 日
                   月 27 日
                   月 13 日
                   月 27 日
                                      律师工作报告
                    月 13 日
                    月 27 日
                    月 27 日
                    月 27 日
                    月 20 日
                    月 20 日
                    月 20 日
                    月 20 日
                    月 20 日
                    月 27 日
                    月 27 日
                                     律师工作报告
                   月 27 日
                   月 27 日
                   月 27 日
                   月 13 日
                   月 13 日
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                   月 06 日
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                   月 27 日
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                   月 13 日
                                     律师工作报告
                   月 27 日
                   月 20 日
                   月 20 日
                   月 20 日
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                   月 13 日
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                   月 13 日
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                   月 20 日
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                   月 06 日
                   月 06 日
                   月 06 日
                   月 06 日
                   月 06 日
                   月 06 日
                                      律师工作报告
                    月 06 日
                    月 06 日
                    月 06 日
                    月 06 日
                    月 06 日
                    月 06 日
                    月 06 日
                    月 06 日
                    月 20 日
                    月 20 日
                    月 20 日
                    月 20 日
                    月 20 日
                    月 20 日
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                    月 13 日
                                      律师工作报告
                    月 27 日
                    月 20 日
                    月 06 日
                    月 20 日
                    月 13 日
                    月 13 日
                    月 06 日
                    月 27 日
                    月 20 日
                    月 27 日
                    月 20 日
                    月 20 日
                    月 20 日
                    月 06 日
                    月 20 日
                                      律师工作报告
                    月 13 日
                    月 13 日
                    月 06 日
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                    月 20 日
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                    月 20 日
                    月 13 日
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      ② 境外注册商标
序                                      申请人/拥有
      商标    商标编号         有效期至                          类别         注册地
号                                        人
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                                                                   澳大利亚,欧
                                                                   盟,日本,大
                                                                   韩民国,新加
                                                                   坡,美利坚合
                                                                   众国 (马德
                                                                    里公约)
                                                                   士,朝鲜民主
                                                                   主义人民共
                                                                   和国,俄罗斯
                                                                   联邦,越南
                                                                   (马德里公
                                                                   约第 9-6 条)
                                                                   澳大利亚,欧
                                                                   盟,日本,大
                                                                   众国 (马德
                                                                    里公约)
                                                            律师工作报告
    附件三(专利清单):
序   专利名                                                         取得
               专利号               类别        专利权期限          权利人
号    称                                                          方式
    戒指
                                           日起 10 年              取得
    唯一)
    耳饰
                                           日起 10 年              取得
    心)
    戒指
                                           日起 10 年              取得
    款)
    戒指
                                           日起 10 年              取得
    款)
    钻石项
    链(永                                   2017 年 9 月 19         申请
    恒之                                     日起 10 年              取得
    心)
    钻石项
    链(浪                                   2017 年 9 月 19         申请
    漫之                                     日起 10 年              取得
    心)
                                           日起 10 年              取得
                                                              律师工作报告
     戒指
                                             日起 10 年               取得
     宫 B)
     耳饰(A                                   2018 年 9 月 26          申请
     款)                                      日起 10 年               取得
     耳饰(B                                   2018 年 9 月 26          申请
     款)                                      日起 10 年               取得
     光板戒                                    2018 年 9 月 26          申请
      指                                      日起 10 年               取得
                                             日起 10 年               取得
     戒指
                                             日起 10 年               取得
                                                                  律师工作报告
              附件四(计算机软件著作权清单):
序                  著作   开发完成       首次发        权利取    权利
      软件名称                                                  登记号          取得方式
号                  权人    日期        表日期        得方式    范围
     DarryRing 珠        2016 年 5   2016 年 6          全部
                        月 12 日     月 20 日            权利
         软件
     戴瑞通行证              2016 年 5   2016 年 5          全部
      平台软件              月 18 日     月 20 日            权利
     戴瑞珠宝 ERP
                        月 15 日     月5日               权利
       理系统
     DR 社区管理            2016 年 6   2016 年 6          全部
        软件              月 18 日     月 20 日            权利
     DR 族 APP           2016 年 6   2016 年 6          全部
     IOS 版软件            月 23 日     月 24 日            权利
     DR 族 APP
                        月 23 日     月 24 日            权利
         件
     DarryRing 官
                        月8日        月8日               权利
       版软件
     戴瑞珠宝专
                        月 18 日     月 20 日            权利
      应用软件
                        月6日        月6日               权利
     DR 真爱管家            2017 年 7   2017 年 7          全部
        系统              月 10 日     月 10 日            权利
                                                                  律师工作报告
        系统              月 11 日     月 11 日            权利
     DR 大数据采            2017 年 8                     全部
       集系统              月 20 日                       权利
     DarryRingDR
                        月 31 日     月1日               权利
         统
     Passport 平台   深圳   2018 年 1   2018 年 1          全部
        软件         唯爱   月 10 日     月 10 日            权利
     大数据采集         深圳   2018 年 1   2018 年 1          全部
        系统         唯爱   月 18 日     月 18 日            权利
     巴黎 ipad 版     深圳   2018 年 2   2018 年 2          全部
      APP 软件       唯爱   月8日        月8日               权利
     爱情管家软         深圳   2018 年 2   2018 年 2          全部
         件         唯爱   月8日        月8日               权利
     唯爱爱情管         深圳   2018 年 2   2018 年 2          全部
      家云平台         唯爱   月8日        月8日               权利
        社区
                   深圳   2018 年 3   2018 年 3          全部
                   唯爱   月8日        月8日               权利
        系统
      社区 APP_
                   深圳   2018 年 3   2018 年 3          全部
                   唯爱   月8日        月8日               权利
         统
                   深圳   2018 年 3   2018 年 3          全部
                   唯爱   月8日        月8日               权利
     社区管理软         深圳   2018 年 4   2018 年 4          全部
         件         唯爱   月 18 日     月 18 日            权利
     唯爱智能社
                   深圳   2018 年 4   2018 年 4          全部
                   唯爱   月 18 日     月 18 日            权利
       理平台
                                                               律师工作报告
     信息收集系           2018 年 4   2018 年 4          全部
        统            月 24 日     月 24 日            权利
     手机画图软      深圳   2018 年 5   2018 年 5          全部
        件       唯爱   月 10 日     月 10 日            权利
     唯爱智能绘      深圳   2018 年 5   2018 年 5          全部
     图应用平台      唯爱   月 10 日     月 10 日            权利
     婚礼请柬软      深圳   2018 年 6   2018 年 6          全部
        件       唯爱   月5日        月7日               权利
     甜蜜空间网      深圳   2018 年 6   2018 年 6          全部
     站运用软件      唯爱   月 15 日     月 15 日            权利
     微信服务号
                深圳   2018 年 7   2018 年 7          全部
                唯爱   月 12 日     月 12 日            权利
        统
     唯爱智能营      深圳   2018 年 7   2018 年 7          全部   2019SR1378473
      销平台       唯爱   月 12 日     月 12 日            权利
     巴黎 POS 终        2018 年 7   2018 年 7          全部
      端系统            月 18 日     月 20 日            权利
     DR 招聘管理    深圳   2018 年 7   2018 年 7          全部
       系统       唯爱   月 18 日     月 18 日            权利
     钻戒小程序      深圳   2018 年 8   2018 年 8          全部
       系统       唯爱   月 10 日     月 10 日            权利
     唯爱钻戒定
                深圳   2018 年 8   2018 年 8          全部
                唯爱   月 10 日     月 10 日            权利
       平台
                深圳   2018 年 9   2018 年 9          全部
                唯爱   月 19 日     月 19 日            权利
     ERP 货物订单   深圳   2018 年 9   2018 年 9          全部
      管理系统      唯爱   月 25 日     月 26 日            权利
                                                                 律师工作报告
     人事招聘系      戴瑞   2018 年 12                      全部
        统       前海   月 15 日                         权利
                                    日
     电子婚礼请      戴瑞   2018 年 12                      全部
      帖系统       前海   月 18 日                         权利
                                    日
     IT 共享工作    戴瑞   2018 年 12                      全部
       系统       前海   月 20 日                         权利
                                    日
                戴瑞   2018 年 12                      全部
                前海   月 20 日                         权利
                                    日
                戴瑞   2018 年 12                      全部
                前海   月 25 日                         权利
                                    日
     唯爱企业办      深圳   2019 年 1    2019 年 1           全部
     公协同系统      唯爱   月 30 日      月 31 日             权利
     唯爱 CRM 智   深圳   2019 年 4    2019 年 4           全部
      能云平台      唯爱   月 29 日      月 30 日             权利
     唯爱商业智      深圳   2019 年 5    2019 年 5           全部
     能管理软件      唯爱    月1日         月3日               权利
     唯爱 SRM 供
                深圳   2019 年 5    2019 年 5           全部
                唯爱    月1日         月3日               权利
      理软件
     唯爱用户行      深圳   2019 年 8    2019 年 8           全部
     为分析软件      唯爱   月 10 日      月 20 日             权利
     唯爱可视化
                深圳   2019 年 9    2019 年 9           全部
                唯爱   月 27 日      月 30 日             权利
       软件
     唯爱 MRP 物   深圳   2019 年 11   2019 年             全部
     料需求计划      唯爱    月3日        11 月 4 日           权利
                                                             律师工作报告
     协同管理系
       统
     唯爱智能页   深圳   2019 年 11                     全部
     面展示系统   唯爱   月 11 日                        权利
                                日
     唯爱开放式   深圳   2019 年 11                     全部
     营销软件    唯爱   月 19 日                        权利
                                日
                                                               律师工作报告
            附件五(作品著作权清单):
序                                                  创作完成        首次发表
     登记号        作品名称     作品类别    作者       著作权人                           取得方式
号                                                    时间         时间
    国作登字                        深圳市戴                           2010 年
                                                   月 08 日
    渝作登字                                                       2011 年
                戴瑞珠宝                               2011 年 05
                LOGO                               月 24 日
                戴瑞珠宝
    渝作登字                        深圳市戴                           2012 年
                 公司                                2012 年 12
                LOGO 设                             月 10 日
                 计1
                戴瑞珠宝
    渝作登字                        深圳市戴                           2013 年
                 公司                                2013 年 02
                LOGO 设                             月 15 日
                 计2
    国作登字                        深圳市戴                           2014 年
                                                   月 20 日
    国作登字                        深圳市戴                           2017 年
                DR 求婚                              2017 年 04
                大熊猫                                月 10 日
    国作登字                        深圳市戴                           2018 年
                                                   月 10 日
    国作登字                        深圳市戴                           2018 年
                爱的确认                               2018 年 01
                  书                                月 10 日
                                                              律师工作报告
     国作登字                      深圳市戴                           2018 年
                你是我的                              2018 年 01
                 DR                               月 10 日
     国作登字                      深圳唯爱
                真爱度假                              2018 年 01
                 村                                月 22 日
     国作登字                      深圳市戴                           2019 年
                                                  月 20 日
                                                              律师工作报告
        附件六(域名清单):
序号        域名            域名注册日期           域名到期日期        取得方式      域名持有者
                                                                  律师工作报告
     darryjewellery.com.c
              n
     darryringjewelry.com
             .cn
                                                                  律师工作报告
                                                                 律师工作报告
                                                               律师工作报告
                                                                                          律师工作报告
     附件七(租赁房产清单):
序                                                                                  是否办理   租赁面积
      承租人      出租人                  租赁地址                  起租日          到期日
号                                                                                  租赁备案   (平方米)
             华润置地(深圳)   深圳市华润置地大厦 12 层 03-08 单元及第 13 层
              有限公司                 01-08 单元
             华润置地(深圳)
              有限公司
             深圳市瑞福达珠宝   深圳市罗湖区翠山路与文锦北路交汇处富基帕克大
              有限公司               厦 11 楼 8-15 单元
             深圳市众诚资产管
              理有限公司
             华润置地(深圳)
              有限公司
             上海实业发展股份
              有限公司
                                                                                        律师工作报告
             天虹商场股份有限
               公司
             上海陆家嘴金融贸
               公司
             深圳市万德隆实业   深圳市龙岗区横岗街道六约社区六和路 25-1 号,门
              有限公司                   牌号 105
             熊谷蚬壳发展(广   广州市天河北路 233 号中信广场商场第首层 134-135
             州)有限公司                   号单元
             无锡恒隆地产有限
               公司
             华润置地(赣州)
              有限公司
             杭州龙湖房地产开   杭州市江干区下沙经济技术开发区金沙大道 560 号
              发有限公司                 01-1F-04b 号
                                                                                       律师工作报告
             有限公司                层 1033C 号商铺
           宁波新鄞房地产开    宁波市江北区大庆南路 99 号宁波来福士广场 1 层
            发有限公司                   01A 号
           广州牵晴汇房地产
             有限公司
           嘉兴经开万达广场    嘉兴市秀洲区龙凤路与新盛西路交汇处嘉兴龙鼎万
           商业管理有限公司         达广场室内步行街 1F 层 1070 号
           广州星锆置业有限    广州市海珠区工业大道北 106-108 号乐峰广场 B1 层
              公司                 S64/S65/S66 号
           华润新鸿基房地产    杭州市江干区四季青街道富春路 701 号杭州万象城
           (杭州)有限公司             B1 层 B1S91 号商铺
                       广州市越秀区北京路 250 号首层、夹层、二层、三
                                      层
           广州宏城广场房地    广州市天河区天河路 212、214、216、218、220 号
           产开发有限公司          天环广场地下一层 B171 号店铺
           永旺梦乐城(广东)
           商业管理有限公司
                                                                                         律师工作报告
                         北京市东城区小牌坊胡同甲 7 号银河搜候中心商业
              上海东方海外凯旋   上海市长宁路 1123 号长宁来福士广州(E)01 层
              房地产有限公司                29/30 号
              长沙开福万达广场   长沙市开福区长沙开福万达广场室内步行街 1F 层百
              投资有限公司               -1F-06 号商铺
              苏州函数集团有限
                商城
              天津恒隆地产有限   天津市和平区兴安路 166 号天津恒隆广场 1016 号铺
                公司                     位
              宁波市海城投资开   宁波市海曙区和义路 78 号和义大道购物中心一层
               发有限公司                1048b 商铺
              辽宁恒隆地产有限   沈阳市沈河区青年大街 1 号沈阳市府恒隆广场商场
                公司                  213 号铺位
              陕西赛特国贸百货
               有限公司
                                                                                       律师工作报告
              山东恒隆地产有限   济南市历下区泉城路 188 号济南恒隆广场 109 号铺
                公司                      位
              福建世欧投资发展   福州市晋安区王庄街道晋连路 18 号福州世欧广场
               有限公司             A3 座 1 层 GD-A3-1F-3
              广西东方航洋实业   南宁市民族大道 131 号南宁会展航洋城购物中心第
              集团有限公司             一层 L1-044A 号商铺
              华润置地(合肥)
               有限公司
              沈阳恒隆地产有限   沈阳市沈河区中街路 128 号皇城恒隆广场 148-1 铺
                公司                      位
              上海丽兴房地产有   上海市黄浦区淮海中路 282 号香港广场商场北座
                限公司                 NL1-09B 室
              长春活力城开发建
               设有限公司
              南通圆融房地产开
               发有限公司
                                                                                          律师工作报告
               管理有限公司           层 5-130 房屋坐落(5-101)
               大连恒隆地产有限   大连市西岗区五四路 66 号大连恒隆广场 253b 号铺
                 公司                      位
               唐山银泰百货有限   唐山市路南区新华西道 4 号唐山银泰百货 B 馆 1 层                   2020.06.30
                 公司                    F107 号                            (已续签)
      北京东城分公   北京吉祥大厦有限
        司        公司
               银川新华百货商业
               集团股份有限公司
               浙江华联杭州湾创                                                  2020.06.30
                业有限公司                                                    (已续签)
               兰州国芳百货购物
               广场有限责任公司
               江西中环国际商业   南昌市红谷滩新区庐山南大道 369 号南昌铜锣湾广
               管理有限公司            场主体商业 L2 层 25 铺位
               内蒙古维多利商业    呼和浩特市回民区中山西路 1 号 itimes 店 1 层
               (集团)有限公司               7-3021X 号
                                                                                        律师工作报告
              新疆昊昌泰盛企业   新疆乌鲁木齐市沙依巴克区友好北路 688 号 MM2
              管理有限公司          购物中心二层 SHOP 233 商铺
              金华万达广场投资   金华万达广场购物中心室内步行街 1F 层 1032 号商
               有限公司                    铺
              成都银城置业有限
                         成都市高新区天府大道北段 1199 号成都银泰中心第
                                  二层 L210 号商铺
                 司
              临沂居易置业有限
                公司
              烟台大悦城有限公
                 司
              潍坊万达广场有限   潍坊市鸢飞路 958 号潍坊万达广场购物中心室内步
                公司              行街一层 1019B 号商铺
              深圳市金龙房地产   深圳市南山区南海大道 2163 号深圳来福士广场 1 层
              开发有限公司                  04A 号
              佛山市南海区万科   佛山市南海区桂城街道桂澜中路 23 号万科金域国际
              乐恒置业有限公司         花园 10 座一层 107-1 号商铺
                                                                                       律师工作报告
               东莞市汇一城商贸   东莞市南城区宏福路 200 号第一国际汇一城 1 号裙
                有限公司              一层 B1120A 号商铺
               嘉兴万达广场投资   嘉兴市南湖区广益路 1108 号嘉兴万达广场四楼室内
                有限公司            步行街 1F 层 1025 号商铺
               温州龙湾万达广场
               投资有限公司
               宜昌大洋百货有限
                 公司
               盐城万达广场投资
                有限公司
               南京万达广场投资   建邺区江东中路 98 号南京建邺万达广场购物中心室
                有限公司         内步行街 1F 层 171-B、171-A 号商铺
      南京第四分公   南京东方实华置业
        司       有限公司
               天津市华运商贸物                                               2020.06.10
                业有限公司                                                 (正在续约)
                                                                                       律师工作报告
                有限公司                   号商铺
               昆明立德商业运营
               管理有限公司
               重庆龙湖成恒地产   重庆市渝中区时代天街 1 号、2 号龙湖时代天街 B                  2020.05.31
               开发有限公司                馆-L1-10 号                        (正在续约)
               天津乐城置业有限
                 公司
               北京东方广场有限   北京市东城区东长安街 1 号北京东方广场东方新天
                 公司             地商场首层 A106A&B 号
      无锡锡山分公   无锡英格卡购物中   无锡市经济技术开发区团结中路 3 号无锡荟聚中心
        司       心有限公司               4-11-10-SU 号
               福州泰禾新世界房   福州市晋安区岳峰镇竹屿路 6 号东二环泰禾城市广
               地产开发有限公司        场商业中心 22 号楼 B121 商铺
               华润置地(淄博)
                有限公司
               苏州龙湖基业房地   苏州市塔园路 181 号龙湖狮山天街生活广场四期
                产有限公司             SZSSTJ-A-1F-09 号
                                                                                          律师工作报告
               柏威年企业(大连)    大连市中山区柏威年大连购物中心商场内一层
                 有限公司                   L1029 室
               南京深国投商用置
                业有限公司
               上海帝泰发展有限
                  公司
               华润置地(山东)    青岛市市南区 6 号甲、6 号乙华润中心万象城第 L2
                 有限公司                层第 247 号商铺
               泉州连禾置业有限    泉州市丰泽区通港西街与东滨大道交汇处东海泰禾
                  公司            广场 17 号楼第一层编号为 L117
               锦州万达广场投资    锦州市太和区科技路 21 号锦州万达广场购物中心室
                 有限公司             内步行街 1F 层 1028 号商铺
      朝阳建外分公   北京银泰置业有限    北京市朝阳区建国门外大街 2 号银泰中心 6 号楼地
        司         公司                下一层 B54 号商铺
               宝鸡银泰三江商业
                 有限公司
                                                                                        律师工作报告
                有限公司                    屋
               惠州市润鑫商城发   惠州市惠城区江北文昌一路九号惠州华贸天地一层
                展有限公司               1125B 号单元
               湘潭万达广场投资
                有限公司
               徐州万达广场有限   徐州万达广场购物中心室内步行街 1F 层 1003 号商
                 公司                     铺
               上海万达商业广场   上海市杨浦区上海五角场万达广场室内步行街地下
               置业有限公司               一层 B1021 号
               东莞市长万投资有
                 限公司
      苏州中心分公   苏州晶汇置业有限
        司        公司
               上海恒青房地产有
                 限公司
               杭州利坤投资发展   杭州市下城区新天地街与长滨路交叉口东南角新天
                有限公司              地购物中心一层 1019
                                                                                        律师工作报告
               杭州新湖滨商业发
                展有限公司
               正佳企业集团有限
                 公司
               衢州万达广场投资   衢州万达广场购物中心室内步行街 1F 层 1061A,
                有限公司                  1062A
               包头市维多利商厦
                有限公司
               济宁太白路万达广   济宁市太白东路 55 号济宁太白路万达广场室内步行
                场有限公司              街 1F 层 1027 号
               龙锦综合开发(成
               都)有限公司
               绍兴柯桥万达广场   钱陶公路 799 号绍兴柯桥万达广场室内步行街 1F 层
               投资有限公司                1003-A 号
               镇江苏宁置业有限
                          镇江市丹徒区解放路、中山东路交汇处镇江苏宁广
                                  场一层第 109c 号商铺
                 分公司
                                                                                     律师工作报告
            湛江万象金沙湾广
                       湛江市赤坎区观海北路 8 号万象金沙湾广场一层
               司
            南充王府井购物中
            心管理有限公司
            重庆中渝物业发展
             有限公司
            哈尔滨西城红场商   哈尔滨市南岗区哈西大街 299 号红博商业生活港商
            业管理有限公司                场 F1Z404
            抚顺万达广场有限   抚顺市新抚区浑河南路 56 号抚顺万达广场室内步行
              公司                  街 1F 层 1002
            昆明南亚风情房地                                                2020.03.04
            产开发有限公司                                                 (正在续约)
            马鞍山万达广场投
             资有限公司
            长春新城悦盛房地   长春市绿园区皓月大路 1888 号长春新城吾悦广场 1
            产发展有限公司               层编号为 1040
                                                                                      律师工作报告
            义乌商旅投资发展   义乌市工人西路 9 号义乌之心城市生活广场 L217-1
             有限公司                    商铺
            上海迪裕商业经营   上海市青浦区淀山湖大道 152 弄 8 号-9 新城吾悦广
            管理有限公司              场 1F 层 1F-043 号
            湖南盈富置业有限   长沙市天心区坡子街 216 号悦方 ID MALL 购物中心
              公司                  一层 L117 号
            福建省海峡西岸投
             资有限公司
            宁波万达商业广场   宁波市鄞州区四明中路 999 号宁波鄞州万达广场室
             有限公司            内步行街 1F 层 1B-41 号商铺
            九江市九方商业管
             理有限公司
            洛阳万达实业有限   洛阳市涧西区辽宁路 168 号洛阳万达广场室内步行
              公司                 街 1F 层 A121-A
            北京通瑞万华置业   北京市朝阳区常通路 1 号院 1 号楼龙湖长楹天街购
             有限公司              物中心 A 栋-1F-40 号
                                                                                        律师工作报告
             有限公司                1F 层 129 号商铺
            滨州万达广场投资
             有限公司
            北京英格卡购物中    北京市大兴区欣宁街 15 号北京荟聚中心 L11 层
             心有限公司                 01D105A 号
            江门市国翔企业发
             展有限公司
            东营大连万达广场
            投资有限公司
            南昌百盛纽客商贸   南昌市青山湖区北京东路 428 百盛优客城市广场一
             有限公司                   层 22 室
            湖南德思勤投资有
              限公司
            大商集团商丘新玛
                                                                       (正在续约)
               司
            业有限公司财富购
                                                                                      律师工作报告
            物广场分公司
            诸暨市越都商业经
            营管理有限公司
            华润置地森马实业   温州市瓯海区南白象街道温瑞大道 999 号温州万象
            (温州)有限公司            城 B1 层 126 号商铺
            银川万达百货有限
              公司
            华润置地(南通)   南通市港闸区北大街 111 号南通万象城 L1 层 L147
            发展有限公司                  号商铺
            青岛李沧万达广场
            投资有限公司
            盘锦万达广场置业
             有限公司
            上海岳峰置业开发   上海市虹口区西江湾路 388 号凯德龙之梦广场(A)
             有限公司                  01 层 46 号
            上海旭泾置业有限   上海市浦东新区张杨路 2389 弄 1-2 号置汇旭辉广场
              公司               购物中心 1 层 1F-09 市
                                                                                     律师工作报告
            青岛万达广场商业   青岛市市北区延吉路 116 号青岛 CBD 万达广场室内
            管理有限公司            步行街 1F 层 1F-103 号
            华润置地(太原)   太原市万柏林区长风商务区长兴路 5 号华润中心万
             有限公司               象城 3 层 L345 号
            上海嘉定万达广场   上海市嘉定区胜辛路 426 号上海嘉定中信泰富万达
            商业管理有限公司        广场室内步行街 1 层 1023A 号
            泸州华润置地商业
            管理有限公司
            大连凯锦商用设施   大连市沙河口区高尔基路 695 号凯德和平广场 1 层
            经营管理有限公司                91 号
            重庆龙湖西街置业   重庆市九龙坡区杨家坪珠江路 48 号 2 幢龙湖重庆西
             有限公司             城天街 L 馆-LG-02a 号
            重庆协信远创商业   重庆市南岸区江南大道 28 号协信星光时代广场 5F
            管理有限公司                 层 008 号
            沈阳大悦城发展有
              限公司
                                                                                       律师工作报告
             管理有限公司
            武汉市世界城广场     武汉市东湖新技术开发区珞瑜路世界城广场
            商业管理有限公司               GC137-1
            沈阳今旅饭店有限
               公司
            山东大墉置业有限
               公司
            北京凯德嘉茂西直
                        北京市西城区西直门外大街 1 号西环广场 6 层凯德
                                MALL01 层 33B 号
              有限公司
            华润置地(石家庄)
              有限公司
            上海月星环球家饰    上海市中山北路 3300 号上海环球港内地上 1 层
            博览中心有限公司               L1120 号
            利联实业发展(深
             圳)有限公司
                                                                                      律师工作报告
            发展有限公司             步行街 1F 层 1056 号
            华润置地(成都)
            发展有限公司
            成都旭泰置业有限   成都市金牛区花照壁西顺街 399 号龙湖成都西宸天
              公司                 街 A 馆-1F-38 号
            金华市第一百货集
            团股份有限公司
            浙江上百贸易有限
              公司
            太原龙湖苏宁易购
            广场有限公司
            西安光石正尚商业   西安市经开区凤城七路与凤城八路之间张家堡环岛
            运营管理有限公司         东南角西安大融城 L1 层 24 室
            上海港汇房地产开
             发有限公司
            天津澳中发展有限   天津市和平区南京路 189 号和平大悦城购物中心
            公司津汇广场第一             1F-16/17 号商铺
                                                                                      律师工作报告
              分公司
            常熟万达广场投资
             有限公司
            曼巴特(张家港)   张家港市杨舍镇河西路 88 号曼巴特第 1 层 1204 号
            投资发展有限公司                 商铺
            慈溪新城吾悦房地   慈溪市新城大道南路 1449 号慈溪新城吾悦广场一层
            产开发有限公司                1003 号
            四川兴华时代投资
             有限公司
            常州新城宏昊商业   常州市武进区武宜北路 19 号武进新城吾悦广场 1 层
            管理有限公司               1F-109-2 商铺
            北京嘉德新源置业   北京市大兴区生物医药基地东配套区 12、13、14 号
             有限公司                  1 层 40 号
            洛阳正大置业有限
              公司
            华润置地(宁波)   余姚市城区城东路 888 号余姚五彩城 L1 层 L120A
            实业有限公司                    号
                                                                                        律师工作报告
            台州浙能绿城置业
             有限公司
            正荣财富(福建)    莆田市荔城区镇海街道荔园东路 1688 号正荣
            置业有限公司             MALLA 座一层 1028 号
            湖北福星惠誉洪山    武汉市武昌区徐东大街 120 号福星惠誉群星城
            房地产有限公司                 WL1-14
            华润置地(重庆)   重庆市九龙坡区重庆华润中心万象城第 B1 层 B160
             有限公司                   号商铺
            太仓万达广场投资
             有限公司
            扬州五彩世界商业   扬州京华城路 8 号五彩世界生活广场 1 层 F1-038 号
            运营管理有限公司                 商铺
            常德万达置业有限   常德市武陵区沙港社区皂果路 1099 号常德万达广场
              公司                 1F 层 1007 号商铺
                                                                      迁重签合同)
            郑州丹尼斯百货有
              限公司
                                                                                       律师工作报告
            石家庄勒泰商业管
             理有限公司
            北京丰科万达广场   北京市丰科路与五圈路交叉口北京丰台万达广场室
             有限公司             内步行街 1 层 1030 号商铺
            成都金牛万达广场
            投资有限公司
            厦门宝龙实业有限   厦门市金山路 1 号厦门宝龙一城二区 2-1 号楼第 F1
              公司                 层 M-F1-054 商铺
            包头苏宁易购销售   包头市昆都仑区钢铁大街 27 号苏宁广场 1F 层 103B
             有限公司                     号
            南京大洋百货有限
              公司
            华润新鸿基房地产   无锡市滨湖区金石路 88 号无锡万象城 L1 层 1-46 号
            (无锡)有限公司                 商铺
            华润置地(苏州)   苏州市吴江区开平路 2299 号吴江万象汇商业中心
            开发有限公司              L1 层 L107 号商铺
                                                                                       律师工作报告
            开发有限公司              1 层 L133 号商铺
            华新(南京)置业
            开发有限公司
            北京新燕莎商业有   北京市海淀区远大路 1 号新燕莎 MALL 一层 1055
              限公司                   号商铺
            舟山凯虹广场商业    舟山市定海区东瀛路 199 号定海凯虹广场一层
            管理有限公司                L1-43B 商铺
            华润置地(杭州)   杭州市萧山区北干街道金城路 927 号杭州萧山万象
            发展有限公司             汇 B1 层 B123 号商铺
            佛山市顺德区光石
              公司
            济南欢购商业运营   济南市历城区花园路 136 号济南印象城地上一层
            管理有限公司                L127 号商铺
            传富置业(成都)    成都市益州大道成都大源银泰城购物中心一层
             有限公司                  119-A 号
                                                                                      律师工作报告
             心有限公司                 02B01 号
            许昌万达广场置业   许昌市许都路 777 号许昌万达广场室内步行街 1F 层
             有限公司                 1076 号商铺
            长沙吾悦房地产开   长沙市星沙区特立东路与东四路交叉口 489 号长沙
             发有限公司          新城吾悦广场一层 1021 号店铺
            华润置地(柳州)    柳州文昌路 17 号柳州华润中心购物中心万象城
             有限公司                 B145 号店铺
            深圳新安湖实业有   深圳市宝安区宝城 5 区宝民路海雅缤纷城商业中心
              限公司               一楼 1S01 号店铺
            广州云凯置业有限
              公司
            昆明恒颖地产有限   昆明市盘龙区东风东路 21 号昆明恒隆广场 L210A
              公司                    铺位
            上海大展投资管理   上海市杨浦区黄兴路 2228 号上海合生国际广场 L1
             有限公司               层 L1-45B 号房屋
                                                                                        律师工作报告
            商业物业管理有限
               公司
            华润置地(哈尔滨) 哈尔滨市松北区世茂大道与聚源街交汇处哈尔滨华
            房地产有限公司           润万象汇 1 层 L199 号商铺
            重庆凯德古渝雄关
             置业有限公司
            深圳市金地大百汇
               司
            北京城建胜茂房地
                       北京市房山区政通南路 2 号院 1 号楼龙湖北京房山
                               天街 A 馆-1F-29 号房屋
               司
            郑州二七万达广场   郑州市二七区郑州二七万达广场室内步行街 1F 层
              有限公司                  1017 号
            北京凯德晶品房地
                       北京市海淀区复兴路 51 号凯德晶品购物中心 1 层
               司
                                                                                       律师工作报告
            产开发有限公司
            苏州市石路国际商   苏州市姑苏区石路 18 号石路国际商城一层 1052 号
            城有限责任公司                   商铺
            上海友谊南方商城    上海市沪闵路 7250 号百联南方购物中心 1 层
             有限公司                 G44-F01-1-007
            北京凯德嘉茂望京
              限公司
            东莞市海雅百货有   东莞市东城区岗贝东城大道世博广场 A 座壹层边柜
              限公司                   1520 商铺
            华润置地(临沂)
             有限公司
                       北京市朝阳区朝阳公园路 6 号院 1 号楼 L-SMM-207
                                       号
            北京新中关购物中   北京市海淀区中关村大街 19 号新中关大厦地上一层
             心有限公司                   KL116
                                                                                      律师工作报告
            产开发有限公司
            龙庆物业发展(重   重庆市渝中区邹容路 100 号重庆时代广场 L315 号
            庆)有限公司                  商铺
            重庆嘉益房地产开   重庆市江北区江北城城北大街 38 号国金中心商场
             发有限公司           (第二层 L229c 号商铺)
            云成商业管理(北
                       哈尔滨市道里区群力第二大道 750 号哈尔滨银泰城
                          购物中心一层 1061 号和 1062 号商铺
             滨分公司
            华润置地(昆山)   昆山市玉山镇前进西路 1266 号昆山万象汇商业中心
            发展有限公司             L1 层 L147 号商铺
            扬州文昌特易购地    扬州市邗江区文昌中路 606 号华润万象汇 1 层
             产有限公司               L104 号商铺
            华润(沈阳)地产   沈阳市和平区青年大街 288 号华润万象城 B1 层
             有限公司                  B139 号
            华润(上海)有限   上海自由贸易试验区张杨路 500 号上海时代广场购
              公司               物中心 L2 层 216 号
                                                                                      律师工作报告
             有限公司                 LG-006B 号
            重庆怡置北郡房地   重庆市北部新区光环购物公园 LG 层 A-LG-44 号商
            产开发有限公司                  铺
            宁波钱湖乐都置业   宁波市钱湖北路 267 号宁波万象汇商业广场 B1 层
             有限公司                B110 号商铺
            阜阳新城亿博房地   阜阳市颍川区淮河路阜阳新城吾悦广场第一层编号
            产开发有限公司                为 1047
            杭州远洋新河酒店
            置业有限公司
            上海宝山万达投资    上海宝山万达广场内购物中心室内步行街 1F 层
             有限公司                1002-A 号商铺
            开封万达广场商业
            管理有限公司
            唐山鑫汇佳商业管
             理有限公司
            宜宾万达广场商业
            管理有限公司
                                                                                               律师工作报告
               大庆萨尔图万达广   大庆市萨尔图区东风路 15 号大庆萨尔图万达广场室
               场投资有限公司            内步行街 1F 层 1023 号商铺
               武汉东沙万达商业   武昌区中北路楚河汉街购物中心室内步行街 1F 层
               管理有限公司                 J2-2-11 号店铺
               杭州银泰购物中心
                有限公司
               深圳华汇文化集团   深圳市南山区深南大道 9037 号世界之窗景区西侧
                有限公司                 “欧洲印象”2 单元
                          武汉世界城光谷步行街意大利风情街 3113.3115 号
                                          商铺
                          昆明市西山区前兴路万达广场 4 幢第 1-2 层 A18 号
                                           房
               青岛百盛啤酒城物
               业管理有限公司
               黑龙江金太阳精品
               商场有限公司
                                                                                         律师工作报告
                有限公司
               温州财富购物中心   温州市鹿城区车站大道 577 号温州财富购物中心负
               有限责任公司                  一楼
               贵阳汇利星商业管   贵阳市延安西路 66 号汇金星力城一层 01F1007N 号
                理有限公司                  商铺
               武汉瑞安天地房地   武汉市江岸区中山大道 1515 号壹方购物中心 2 层商
               产发展有限公司                 40 号
               甘肃国芳工贸(集
                          甘肃国芳工贸(集团)股份有限公司西宁分公司一
                                      层珠宝域
                西宁分公司
               大商股份(郑州)
               商贸有限公司
               平顶山市鹰城商贸   开源路中段 7.1 视界购物中心(项目)一层西区柜号
                有限公司                   1001
               芜湖银泰城商业管
                理有限公司
               货都市有限责任公
                                                                                    律师工作报告
               司
            长沙保利商业投资   长沙市雨花区劳动东路 268 号长沙保利 MALL1 层
            管理有限公司                铺号 1001
            壹方置业(深圳)   深圳市宝安区创业二路与新湖路交汇西南处壹方城
             有限公司               L1 层 93 号商铺
            万达商业管理集团
                       衡州大道与红湘南路交汇处衡阳万达广场购物中心
                            室内步行街 1F 层 1020 号商铺
               司
            湖南国金街商业管
             理有限公司
            大商集团鞍山商业
            投资有限公司
            咸阳安盛联行商业
            管理有限公司
            蚌埠银泰城商业管
             理有限公司
                                                                                        律师工作报告
               物广场有限公司               大厅珠宝区                             (续约中)
               内蒙古新维利商业
               股份有限公司
               遵义星力城购物中
                心有限公司
               郑州丹尼斯百货有
                                                                       (已续签)
                路分公司
               深圳茂业百货有限
               公司华强北分公司
               天津陆津房地产开   天津市红桥区大丰路 25-29 号陆家嘴中心 L+MALL
                发有限公司             商场一层 L132 单元
               孝感市银泰商贸有
                 限公司
               山西茂业置地房地
               产开发有限公司
                                                                                  律师工作报告
            商业管理有限公司
            襄阳亿景房地产开
             发有限公司
            中山市信宏大信新
              公司
            西安赛格商业运营   西安市雁塔区小寨十字东北角的赛格国际购物中心
            管理有限公司              二层 2C23 号
            长春欧亚集团股份
            有限公司欧亚商都
            哈尔滨万达百货有
              限公司
            淮南环球港商业管
             理有限公司
            长春豪顶房地产开
             发有限公司
                                                                                        律师工作报告
            宁波云尚商业管理   宁波市鄞州区邱隘镇中山东路 2266 号宁波东部新城
             有限公司               银泰城一层 01045 号
            武汉武商集团股份
             购物中心
            徐州苏宁置业有限
               司
            深圳市万科九州房   深圳市龙岗区中心城龙城街道龙翔大道 7188 号万科
            地产开发有限公司             广场 L1 层 22 号
            厦门市融坤房地产   厦门市思明南路 173 号之 31 号中华城 A2 地块 D 区
            开发有限公司             一楼 173 号之 31 号商铺
            大连国际商贸大厦
              安路店
            海南金友谊投资有
              限公司
                                                                                                                     律师工作报告
                   开发有限公司                           1028 商铺
                  武汉绿地缤纷城商       武汉市武昌区和平大道 750 号绿地缤纷城购物中心
                  业管理有限公司                        之 2 层 2F-04 号
                  内蒙古金维利商业        呼和浩特市赛罕区新华东街 62 号摩尔城店一层
                   管理有限公司                          F010 号商铺
                  郑州市鑫铭源物业       郑州国基路丰庆路西南角 YOYOPARK 购物公园 1
                   管理有限公司                           层 1F-26 号
                  昆明王府井百货有
                   限责任公司
                  贵阳聚万都荟商业       贵阳市云岩区北京西路与金阳南路交叉口购物中心
                   发展有限公司            (万科新都荟)4 层 1 号第一层第 115 号
                  菏泽万达广场商业       菏泽市开发区菏泽牡丹万达广场室内步行街 1F 层
                   管理有限公司                          1080 号商铺
        法国 DR     LE CARROUSEL
       JEWELRY     DU LOUVRE
                  凯联国际酒店有限        Shop No.6B on the MTR Floor of iSQUARE,No.63
                      公司         Nathan Road,Kowloon erected on Kowloon Inland Lot
                                                                                                                律师工作报告
                                                  No.7425
                   MURDOCH
                                ROOM NO.1009B on the 10th FLOOR of Tsim Sha
                                Tsui Centre at 66 Mody Road,Kowloon,Hong Kong
                      INC
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