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华研精机: 公司财务报表及审计报告

证券之星 2021-11-25 00:00:00
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               目         录
一、审计报告………………………………………………………    第 1—8 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 9—16 页
  （一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 9—10 页
  （二）合并及母公司利润表……………………………………     第 11 页
  （三）合并及母公司现金流量表………………………………     第 12 页
  （四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第 13—16 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 17—163 页
                     审    计      报       告
                       天健审〔2021〕1-1759 号
广州华研精密机械股份有限公司全体股东：
   一、审计意见
   我们审计了广州华研精密机械股份有限公司（以下简称华研精机公司）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021
年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度、2019 年度、2020 年度、
司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华研精机公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12
月 31 日、2021 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度、2019 年
度、2020 年度、2021 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华研精机公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
   三、关键审计事项
                         第 1 页 共 163 页
   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2018 年度、2019 年度、2020 年
度、2021 年 1-6 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报
表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
   (一) 收入确认
   (1) 事项描述
   相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）2、五（二）1 及十三（一）
所述。
   华研精机公司的营业收入主要来自于销售瓶坯智能成型系统、瓶坯模具和瓶
坯制品。2018 年度华研精机公司营业收入为人民币 397,387,422.59 元，其中瓶
坯智能成型系统、瓶坯模具和瓶坯制品业务的营业收入为人民币 359,030,725.32
元 ， 占 营 业 收 入 的 90.35% 。 2019 年 度 华 研 精 机 公 司 营 业 收 入 为 人 民 币
收入为人民币 404,152,362.49 元，占营业收入的 88.48%。
   由于营业收入是华研精机公司关键业绩指标之一，可能存在华研精机公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
   (2) 审计应对
   针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
售合同、销售发票、出库签收单或验收单等；对于出口收入，检查销售合同、出
口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
                        第 2 页 共 163 页
客户签收单、货运提单等支持性文件，评价收入是否在恰当期间确认；
  (1) 事项描述
  相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）1、五（二）1 及十三（一）
所述。
  华研精机公司的营业收入主要来自于销售瓶坯智能成型系统、瓶坯模具和瓶
坯制品。2020 年度华研精机公司营业收入为人民币 522,354,951.32 元，其中瓶
坯智能成型系统、瓶坯模具和瓶坯制品业务的营业收入为人民币 432,558,753.81
元，占营业收入的 82.81%。2021 年 1-6 月华研精机公司营业收入为人民币
收入为人民币 216,536,027.79 元，占营业收入的 87.55%。
  由于营业收入是华研精机公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰
当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为
关键审计事项。
  (2) 审计应对
  针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
售合同、销售发票、出库签收单或验收单等；对于出口收入，检查销售合同、出
                    第 3 页 共 163 页
口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
客户签收单、货运提单等支持性文件，评价收入是否在恰当期间确认；
   (二) 应收账款减值
   (1) 事项描述
   相关信息披露详见财务报表附注三（九）2、三（十）2 及五（一）4 所述。
   截至 2018 年 12 月 31 日，华研精机公司应收账款账面余额为人民币
   对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管
理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、还款记录等因素，估计
未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试
的应收账款，管理层根据账龄、行业状况、逾期状态等依据划分组合，以与该等
组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，
估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
   由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
   (2) 审计应对
   针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
评价管理层过往预测的准确性；
                   第 4 页 共 163 页
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取
的外部证据进行核对；
征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为
信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对
应计提坏账准备的计算是否准确；
理性；
   (1) 事项描述
   相关信息披露详见财务报表附注三（九）1、三（十）1 及五（一）4 所述。
   截至 2019 年 12 月 31 日，华研精机公司应收账款账面余额为人民币
为人民币 89,367,037.05 元，坏账准备为人民币 12,209,007.74 元，账面价值为
人民币 77,158,029.31 元。截至 2021 年 6 月 30 日，华研精机公司应收账款账面
余额为人民币 94,386,910.54 元，坏账准备为人民币 12,415,411.85 元，账面价
值为人民币 81,971,498.69 元。
   管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
                         第 5 页 共 163 页
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
  由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
  (2) 审计应对
  针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
评价管理层过往预测的准确性；
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征的组合历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理
性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
备余额与应收账款的比例，并比较前期坏账准备计提数与实际发生数，分析应收
账款坏账准备计提是否充分；
理性；
                       第 6 页 共 163 页
     四、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估华研精机公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
  华研精机公司治理层（以下简称治理层）负责监督华研精机公司的财务报告
过程。
     五、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
                 第 7 页 共 163 页
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对华研精机公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华研精机公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  (六) 就华研精机公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2018 年度、2019 年度、
们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：
                        （项目合伙人）
      中国·杭州             中国注册会计师：
                        二〇二一年九月二十六日
                 第 8 页 共 163 页
              广州华研精密机械股份有限公司
                       财务报表附注
                                                  金额单位：人民币元
  一、公司基本情况
  广州华研精密机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原广州华研精密机械
有限公司（以下简称广州华研公司），广州华研公司系由自然人包贺林和温世旭共同出资组
建，于 2002 年 5 月 13 日在广州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 4401012037248
的企业法人营业执照,注册资本 150.00 万元。广州华研公司以 2017 年 6 月 30 日为基准日，
整体变更为股份有限公司，于 2017 年 11 月 29 日在广州市工商行政管理局登记注册，总部
位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为 91440183737177038K 的营业执照，注
册资本 9,000.00 万元，股份总数 9,000 万股（每股面值 1 元）
                                      。
  本公司属于专用设备制造行业，主要经营活动为：塑料加工专用设备制造；瓶胚加工业
务；制药专用设备制造；具有独立功能专用机械制造；电工机械专用设备制造；工业机器人
制造；食品、酒、饮料及茶生产专用设备制造；日用化工专用设备制造；模具制造；机械配
件零售；专用设备修理；专用设备销售。
  本财务报表业经公司 2021 年 9 月 26 日二届三次董事会批准对外报出。
  本公司将华研精密机械（香港）有限公司（以下简称香港华研）、唐山市勋宇包装制品
有限公司（以下简称唐山勋宇）
             、福建勋宇包装制品有限公司（以下简称福建勋宇）
                                   、惠州市
勋宇包装制品有限公司（以下简称惠州勋宇）
                   、六安市宝创新材料有限公司（以下简称六安
宝创）和广州华研制药设备有限公司（以下简称华研制药）六家子公司纳入报告期合并财务
报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
                        第 17 页 共 163 页
况。
   三、重要会计政策及会计估计
   重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
   (一) 遵循企业会计准则的声明
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
   (二) 会计期间
   会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
   (三) 营业周期
   公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
   (四) 记账本位币
   采用人民币为记账本位币。
   (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
   公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
   (六) 合并财务报表的编制方法
   母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
                            第 18 页 共 163 页
—合并财务报表》编制。
  (七) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (八) 外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
  (九) 金融工具
  (1) 金融资产和金融负债的分类
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
                         第 19 页 共 163 页
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  ① 以摊余成本计量的金融资产
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  ③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  ④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
                   第 20 页 共 163 页
  ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
  ③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  ④ 以摊余成本计量的金融负债
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  ① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
  A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
  ② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
  (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
                   第 21 页 共 163 页
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
  (5) 金融工具减值
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
                 第 22 页 共 163 页
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
  于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  具体组合及计量预期信用损失的方法
              确定组合的
  项 目                               计量预期信用损失的方法
               依据
其他应收款—员工备用金
其他应收款—代垫社保款   款项性质       参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
其他应收款—出口退税款              未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
                         来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
其他应收款—合并范围内
              款项性质       算预期信用损失
关联往来
其他应收款—账龄组合    账龄
  ① 具体组合及计量预期信用损失的方法
  项 目    确定组合的依据                 计量预期信用损失的方法
                   第 23 页 共 163 页
   项 目     确定组合的依据                  计量预期信用损失的方法
                      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收银行承兑汇
                      经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
票
                      预期信用损失率，计算预期信用损失
           票据类型
                      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收商业承兑汇
                      经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期
票
                      预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
                      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收账款—账 龄
           账龄         经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
组合
                      预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
                      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收账款—合 并
           款项性质       经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
范围内关联方
                      预期信用损失率，计算预期信用损失
                      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
合同资产-账龄组
           账龄         经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
合
                      预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
                      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
长期应收款      款项性质       经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
                      预期信用损失率，计算预期信用损失
   ② 应收款项及合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率的对照表
                      应收商业承兑汇票  应收账款    合同资产
 账 龄                  预期信用损失率 预期信用损失率 预期信用损失率
                         (%)     (%)     (%)
   应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。
   (6) 金融资产和金融负债的抵销
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
   不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
                  第 24 页 共 163 页
销。
  (1) 金融资产和金融负债的分类
  金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
  (2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
  公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
  公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
  金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
                 第 25 页 共 163 页
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
  (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
  公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
  (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
                  第 26 页 共 163 页
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
  (5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
  ① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
  A. 债务人发生严重财务困难；
  B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
  C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
  D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
  E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
  F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
  ② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
  本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
                    第 27 页 共 163 页
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
  以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
  以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
  (十) 应收款项
  详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
  (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额           金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以
标准                       上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准           单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法                   面价值的差额计提坏账准备
  (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合                     账龄分析法
员工备用金                    经测试未发生减值的，不计提坏账准备
代垫社保款                    经测试未发生减值的，不计提坏账准备
合并范围内关联往来                经测试未发生减值的，不计提坏账准备
出口退税款                    经测试未发生减值的，不计提坏账准备
                           应收商业承兑汇票             应收账款      其他应收款
 账 龄
                            计提比例(%)            计提比例(%)    计提比例(%)
                         第 28 页 共 163 页
                       应收商业承兑汇票              应收账款       其他应收款
 账 龄
                        计提比例(%)             计提比例(%)     计提比例(%)
   应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。
   (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
                     应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由          征的应收款项组合和低风险组合的未来现金流量现值
                     存在显著差异
                     单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
                     价值的差额计提坏账准备
   对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
   (十一) 存货
   存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
   定制产品发出采用个别计价法，发出存货采用月末一次加权平均法。
   资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
   存货的盘存制度为永续盘存制。
                     第 29 页 共 163 页
  (1) 低值易耗品
  按照一次转销法进行摊销。
  (2) 包装物
  按照一次转销法进行摊销。
  (十二) 合同成本
  与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
  公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
  (十三) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
                    第 30 页 共 163 页
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
                   第 31 页 共 163 页
  (1) 个别财务报表
  对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  (2) 合并财务报表
  在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
  丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  (十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
  (十五) 固定资产
  (1) 固定资产确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
                    第 32 页 共 163 页
认。
  (2) 各类固定资产的折旧方法
 类 别                折旧方法       折旧年限(年)           残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物              年限平均法                20.00       5.00        4.75
机器设备                年限平均法                10.00       5.00        9.50
电子设备                年限平均法                 3.00       5.00       31.67
运输工具                年限平均法                 5.00       5.00       19.00
其他设备                年限平均法                 5.00       5.00       19.00
  (1) 固定资产确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
  (2) 各类固定资产的折旧方法
 类 别                折旧方法       折旧年限(年)           残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物              年限平均法                20.00       5.00        4.75
机器设备                年限平均法                10.00       5.00        9.50
电子设备                年限平均法                 3.00       5.00       31.67
运输工具                年限平均法                 5.00       5.00       19.00
其他设备                年限平均法                 5.00       5.00       19.00
  (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
  符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资
产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租
赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；5) 租赁资
产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
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  融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
  (十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
  (十七) 借款费用
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
  (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
  (十八) 无形资产
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
 项   目                               摊销年限(年)
土地使用权                                          50.00
软件                                              5.00
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  (十九) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
  (二十) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十一) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
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  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
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资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十三) 股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
  (2) 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
                    第 37 页 共 163 页
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  (二十四) 收入
  (1) 收入确认原则
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  (2) 收入计量原则
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
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际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  (3) 收入确认的具体方法
  公司主要销售瓶坯智能成型系统、瓶坯模具、瓶坯制品及配件等产品，属于在某一时点
履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客
户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确
认收入。外销产品收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
  (1) 收入确认原则
  销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
  提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
  (2) 收入确认的具体方法
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  公司主要销售瓶坯智能成型系统、瓶坯模具、瓶坯制品及配件等产品。内销产品收入确
认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，客户确认数量无误、质量合
格，公司取得送货签收单、验收单后确认销售收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公
司已根据合同约定将产品报关，取得货运提单后确认销售收入。
  (二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (二十六) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
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  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  (二十八) 租赁
  (1) 公司作为承租人
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
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资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
  (2) 公司作为出租人
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (3) 售后租回
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
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或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
  (1) 经营租赁的会计处理方法
  公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
  公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
  (2) 融资租赁的会计处理方法
  公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
  公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
  (二十九) 安全生产费
  公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
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用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
     (三十) 分部报告
     公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
     四、税项
     (一) 主要税种及税率
 税    种                      计税依据                        税     率
             以按税法规定计算的销售货物和应税
             劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税                                               17%、16%、13%、5%
             期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
             应交增值税
             从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税          余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收                    1.2%、12%
             入的 12%计缴
城市维护建设税      实际缴纳的流转税税额                                  5%、7%
教育费附加        实际缴纳的流转税税额                                   3%
地方教育附加       实际缴纳的流转税税额                                   2%
企业所得税        应纳税所得额
                                                 注册地的相关法律计征
     不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
 纳税主体名称            2021 年 1-6 月      2020 年度   2019 年度         2018 年度
本公司                    15%             15%      15%                15%
惠州勋宇                   25%             15%      15%                15%
唐山勋宇                   25%             25%      25%                25%
                             第 44 页 共 163 页
 纳税主体名称          2021 年 1-6 月      2020 年度   2019 年度   2018 年度
福建勋宇                 25%             25%      25%       25%
六安宝创                 25%             25%      25%       25%
华研制药                 25%             25%      25%       25%
香港华研                             根据注册地的相关法律计征
  (二) 税收优惠
省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》
                                    ，证书
编号为 GR201744002822，有效期三年，公司高新技术企业资质于 2020 年 11 月到期。2020
年 12 月 1 日，公司通过高新技术企业的重新认定，收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、
广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR202044003346，有效期三年，公司高新技术企业资质将于 2023 年 12 月到期。根据相关税
收优惠政策，公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月按 15%的税率计缴企业
所得税。
厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编
号为 GR201844006785，有效期三年。根据相关税收优惠政策，子公司惠州勋宇 2018 年度、
  根据广州市人民政府《关于印发广州市坚决打赢新冠肺炎疫情防控阻击战努力实现全年
经济社会发展目标任务若干措施的通知》
                 ，公司 2020 年免征 1 月至 3 月房产税及土地使用税。
  根据广州市黄埔区云埔税务局《关于云埔街道受疫情影响 6 和 7 月房土两税操作指引的
通知》
  ，2021 年免征 6 月和 7 月的房产税（从租计征）。
  五、合并财务报表项目注释
  (一) 合并资产负债表项目注释
  (1) 明细情况
                           第 45 页 共 163 页
 项   目        2021.6.30        2020.12.31        2019.12.31        2018.12.31
库存现金            39,857.07         11,394.95         49,910.16          57,088.65
银行存款        100,245,657.37   117,868,486.45     86,697,459.36      61,215,198.08
其他货币资金        3,774,000.00     4,818,000.00                         1,897,500.00
 合   计      104,059,514.44   122,697,881.40     86,747,369.52      63,169,786.73
  (2) 其他说明
用受限。
元为保函保证金，使用受限；3,600,000.00 元为广东省广州市增城区人民法院根据深圳市
博威电气有限公司提交的财产保全申请冻结公司银行存款，使用受限。
保函保证金，使用受限；3,600,000.00 元为广东省广州市增城区人民法院根据深圳市博威
电气有限公司提交的财产保全申请冻结公司银行存款，使用受限。
 项   目                                                          2021.6.30
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                          65,840,400.00
其中：结构性存款                                                           65,840,400.00
 合   计                                                             65,840,400.00
  (1) 明细情况
 种   类                    账面余额                     坏账准备
                                                                      账面价值
                    金额          比例(%)         金额    计提比例(%)
按组合计提坏账准备       1,800,000.00      100.00                            1,800,000.00
其中：银行承兑汇票       1,800,000.00      100.00                            1,800,000.00
                             第 46 页 共 163 页
 种    类                        账面余额                        坏账准备
                                                                                  账面价值
                            金额          比例(%)         金额      计提比例(%)
 合    计              1,800,000.00          100.00                             1,800,000.00
     （续上表）
 种    类                        账面余额                        坏账准备
                                                                                  账面价值
                            金额          比例(%)         金额      计提比例(%)
按组合计提坏账准备            1,546,300.00          100.00                             1,546,300.00
其中：银行承兑汇票            1,546,300.00          100.00                             1,546,300.00
 合    计              1,546,300.00          100.00                             1,546,300.00
     （续上表）
 种    类                          账面余额                       坏账准备
                                                                                  账面价值
                              金额            比例(%)       金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备                   2,944,170.40     100.00                           2,944,170.40
其中：银行承兑汇票                   2,944,170.40     100.00                           2,944,170.40
 合    计                     2,944,170.40     100.00                           2,944,170.40
     （续上表）
 项    目
                                 账面余额                   坏账准备                  账面价值
银行承兑汇票                             3,411,443.65                               3,411,443.65
 合    计                            3,411,443.65                               3,411,443.65
     ① 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日
 项    目
              账面余额          坏账准备        计提比例(%)         账面余额         坏账准备         计提比例(%)
银行承兑汇票
组合
 小    计      1,800,000.00                             1,546,300.00
                                   第 47 页 共 163 页
     ② 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日
 项    目                                                                                    计提比
                账面余额            坏账准备        计提比例(%)         账面余额             坏账准备
                                                                                            例(%)
银行承兑汇
票组合
 小    计        2,944,170.40                                3,411,443.65
     (2) 坏账准备变动情况
                                             本期增加                          本期减少
 项    目             期初数                                                                    期末数
                                       计提             收回     其他      转回       核销 其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票             226,968.00      -226,968.00
 小    计            226,968.00      -226,968.00
     (3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
 项    目
                   终止确认金额              未终止确认金额              终止确认金额              未终止确认金额
银行承兑汇票               4,200,724.60          1,800,000.00                                680,000.00
 小    计              4,200,724.60          1,800,000.00                                680,000.00
     （续上表）
 项    目
                终止确认金额              未终止确认金额                终止确认金额              未终止确认金额
银行承兑汇票                                 1,329,259.60         5,647,272.62           2,611,443.65
 小    计                                1,329,259.60         5,647,272.62           2,611,443.65
     公司将已背书或贴现的信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认，但如果
该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。公司未
将已背书或贴现的信用等级一般银行的承兑汇票终止确认。
     (1) 明细情况
                                      第 48 页 共 163 页
 种   类                 账面余额                       坏账准备
                                                                       账面价值
                   金额          比例(%)          金额          计提比例(%)
单项计提坏账准备        6,725,888.39       7.13    6,725,888.39     100.00
按组合计提坏账准备      87,661,022.15      92.87    5,689,523.46       6.49   81,971,498.69
 合   计         94,386,910.54     100.00   12,415,411.85      13.15   81,971,498.69
     （续上表）
 种   类                 账面余额                       坏账准备
                                                                       账面价值
                   金额          比例(%)          金额          计提比例(%)
单项计提坏账准备        6,302,545.05       7.05    6,302,545.05     100.00
按组合计提坏账准备      83,064,492.00      92.95    5,906,462.69       7.11   77,158,029.31
 合   计         89,367,037.05     100.00   12,209,007.74      13.66   77,158,029.31
     （续上表）
 种   类                 账面余额                       坏账准备
                                                                       账面价值
                   金额          比例(%)          金额          计提比例(%)
单项计提坏账准备        4,433,825.96       5.60    4,433,825.96     100.00
按组合计提坏账准备      74,784,479.67      94.40    7,709,531.11      10.31   67,074,948.56
 合   计         79,218,305.63     100.00   12,143,357.07      15.33   67,074,948.56
     （续上表）
 种   类                 账面余额                       坏账准备
                                                                       账面价值
                   金额          比例(%)          金额          计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
 合   计         90,771,175.92     100.00   12,067,356.02      13.29   78,703,819.90
                         第 49 页 共 163 页
  ① 2021 年 6 月 30 日
 单位名称                   账面余额           坏账准备          计提比例(%)     计提理由
泰安汇源食品饮料有限
公司
茂鼎实业股份有限公司             3,029,824.46   3,029,824.46     100.00   预计无法收回
南京茂宏饮料有限公司              218,714.59      218,714.59     100.00   预计无法收回
其他                      319,599.34      319,599.34     100.00   预计无法收回
 小   计                 6,725,888.39   6,725,888.39     100.00
  ② 2020 年 12 月 31 日
 单位名称           账面余额             坏账准备           计提比例(%)          计提理由
茂鼎实业股份有
限公司
南京茂宏饮料有
限公司
泰安汇源食品饮
料有限公司
 小   计         6,302,545.05     6,302,545.05           100.00
  ③ 2019 年 12 月 31 日
 单位名称           账面余额             坏账准备           计提比例(%)          计提理由
茂鼎实业股份有
限公司
天喔食品（集团）
有限公司
莆田鼎上包装材
料有限公司
 小   计         4,433,825.96     4,433,825.96           100.00
  ④ 2018 年 12 月 31 日
 单位名称           账面余额             坏账准备           计提比例(%)          计提理由
茂鼎实业股份有
限公司
天喔食品（集团）
有限公司
 小   计         3,917,468.96     3,917,468.96           100.00
  ① 2021 年 6 月 30 日
                              第 50 页 共 163 页
   采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
 账      龄
                         账面余额                坏账准备            计提比例(%)
 小      计                87,661,022.15        5,689,523.46          6.49
   ② 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
   采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
 账      龄
                         账面余额                坏账准备            计提比例(%)
 小      计                83,064,492.00        5,906,462.69          7.11
   （续上表）
 账      龄
                         账面余额                坏账准备            计提比例(%)
 小      计               74,784,479.67         7,709,531.11         10.31
   ③ 2018 年 12 月 31 日
                             第 51 页 共 163 页
   组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
 账      龄
                         账面余额                  坏账准备               计提比例(%)
 小      计                86,853,706.96         8,149,887.06                    9.38
   (2) 账龄情况
                                                          账面余额
 账      龄
 小      计                                                             94,386,910.54
                                                 账面余额
 账      龄
                             第 52 页 共 163 页
                                                            账面余额
    账   龄
    小   计                                         89,367,037.05               79,218,305.63
     (3) 坏账准备变动情况
                                      本期增加                     本期减少
 项      目    期初数[注]                                                               期末数
                                  计提           收回 其他      转回      核销     其他
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准          5,906,462.69     -216,939.23                                      5,689,523.46
备
 小      计    12,209,007.74      206,404.11                                     12,415,411.85
                                      本期增加                     本期减少
 项      目      期初数                                                                期末数
                                  计提           收回 其他      转回      核销     其他
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准          6,189,767.46     -283,304.77                                      5,906,462.69
备
 小      计     9,179,593.42    3,029,414.32                                     12,209,007.74
                                    本期增加                       本期减少
 项      目    期初数[注]                                                               期末数
                                 计提         收回 其他      转回         核销     其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
 小      计   12,067,356.02    1,065,704.07                   989,703.02         12,143,357.07
     [注]2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十三(二)之
说明
                                    第 53 页 共 163 页
                                   本期增加                   本期减少
 项    目        期初数                                                     其      期末数
                                计提          收回 其他 转回       核销
                                                                       他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
 小    计     11,563,866.90    5,794,878.16               5,291,389.04       12,067,356.02
     (4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目                         2021 年 1-6 月      2020 年度      2019 年度          2018 年度
实际核销的应收账款金额                                                989,703.02      5,291,389.04
     ① 2019 年度
                                                              履行的          款项是否由关
 单位名称               款项性质           核销金额            核销原因
                                                              核销程序          联交易产生
天津华维斯特实业
                   货款              835,200.00      无法收回      总经理审批          否
有限公司
 小    计                            835,200.00
     ② 2018 年度
                                                              履行的          款项是否由关
 单位名称               款项性质           核销金额            核销原因
                                                              核销程序          联交易产生
深圳西满塑料包装
                   货款            5,251,389.04      放弃债权      董事会审批          否
制品有限公司
 小    计                          5,251,389.04
     根据深圳西满塑料包装制品有限公司（以下简称深圳西满）管理人文件《债权审查结果
通知》(〔2016〕西满塑料破管字管 021-123-5 号)，2018 年 7 月 31 日深圳西满将 6 套设备
移交到公司并签署《广州华研精密机械有限公司取回设备移交清单及确认表》后，公司自愿
放弃剩余债权。
     天津华维斯特实业有限公司因经营不善濒临破产，公司自愿放弃剩余债权。
     (5) 应收账款金额前 5 名情况
                                   第 54 页 共 163 页
                                                    占应收账款余额
  单位名称                               账面余额                         坏账准备
                                                     的比例(%)
景田（深圳）食品饮料集团有限公司                    15,016,096.16        15.91    750,804.81
珠海中富实业股份有限公司                        12,946,736.42        13.72    670,174.09
华润怡宝饮料（中国）投资有限公司                    11,304,226.83        11.98    565,211.34
MAYORA 集团                            9,645,100.57        10.22    482,255.03
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限
公司
  小   计                             54,738,682.93        58.00   2,759,771.42
                                                    占应收账款余额
  单位名称                               账面余额                         坏账准备
                                                     的比例(%)
MAYORA 集团                           25,089,096.73        28.07   1,254,454.84
今麦郎饮品股份有限公司                         12,892,658.82        14.43    644,632.94
PT.BINA KARYA PRIMA                  7,299,546.12         8.17    364,977.31
景田（深圳）食品饮料集团有限公司                     6,197,525.06         6.93    309,876.25
佛山市三水江达塑料电器制品有限
公司
  小   计                             57,021,289.71        63.80   2,851,064.49
                                                    占应收账款余额
  单位名称                               账面余额                         坏账准备
                                                     的比例(%)
今麦郎饮品股份有限公司                         18,607,236.29        23.49    930,361.81
华润怡宝饮料（中国）投资有限公司                    13,320,433.47        16.81    666,021.67
景田（深圳）食品饮料集团有限公司                     4,520,802.73         5.71    226,040.14
泰安汇源食品饮料有限公司                         3,157,750.00         3.99   1,262,718.90
茂鼎实业股份有限公司                           2,989,825.96         3.77   2,989,825.96
  小   计                             42,596,048.45        53.77   6,074,968.48
                                                    占应收账款余额
  单位名称                                账面余额                        坏账准备
                                                     的比例(%)
华润怡宝饮料（中国）投资有限公司                    12,167,037.58       13.40      608,351.88
KUNIS BARI GENERAL TRADING PLC      10,082,021.67       11.11      504,101.08
                                 第 55 页 共 163 页
                                                        占应收账款余额
  单位名称                                  账面余额                                   坏账准备
                                                         的比例(%)
PT.BINA KARYA PRIMA                     5,692,548.00                6.27        284,627.40
GREEN BORNEO INDUSTRIES SDN BHD         5,466,607.43                6.02        273,330.37
江西润田实业股份有限公司                            4,861,741.84                5.36        450,547.09
  小    计                              38,269,956.52                42.16     2,120,957.82
   (1) 明细情况
  项    目                                                             累计确认的
                                      账面价值
                                                                    信用减值准备
银行承兑汇票                                       50,000.00
  合    计                                     50,000.00
   （续上表）
  项    目                             累计确认的                                  累计确认的
                      账面价值                               账面价值
                                    信用减值准备                                 信用减值准备
银行承兑汇票           4,189,788.16                          6,149,238.10
  合    计         4,189,788.16                          6,149,238.10
      (2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                             终止确认金额
  项    目
银行承兑汇票                   4,200,724.60              3,771,589.31              3,789,027.33
  小    计                 4,200,724.60              3,771,589.31              3,789,027.33
   银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现信用等级高的银行承兑汇票予以终止确
认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责
任。
                                   第 56 页 共 163 页
    (1) 账龄分析
  账     龄
                            账面余额                      比例(%)             减值准备                      账面价值
  合     计                   18,200,624.50               100.00      3,441,939.35                  14,758,685.15
    （续上表）
 账 龄
                                                                                                  减值
             账面余额           比例(%)       减值准备              账面价值             账面余额          比例(%)           账面价值
                                                                                                  准备
 合 计        25,230,294.14   100.00     3,510,560.56     21,719,733.58     8,809,960.34   100.00         8,809,960.34
    （续上表）
  账     龄                                                                  减值准
                               账面余额                        比例(%)                              账面价值
                                                                            备
  合     计                        11,956,750.92                   100.00                           11,956,750.92
  单位名称                                                  金额                               未结算原因
汕头市金平区新中阳机械厂                                             4,096,660.20                合同尚未执行完毕
                                              第 57 页 共 163 页
 单位名称                        金额                         未结算原因
 小   计                       4,096,660.20
 (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                         占预付款项余额
 单位名称                                账面余额
                                                          的比例(%)
汕头市金平区新中阳机械厂                             4,096,660.20           22.51
广州柏越机电设备有限公司                             2,373,001.36           13.04
深圳市莱瑞尔机电有限公司                             2,233,576.63           12.27
财通证券股份有限公司                               1,500,000.00           8.24
广州廷琛五金机电设备有限公司                           1,237,499.76           6.80
 小   计                                  11,440,737.95           62.86
                                                         占预付款项余额
 单位名称                                账面余额
                                                          的比例(%)
金发科技股份有限公司                               5,169,197.19           20.49
汕头市金平区新中阳机械厂                             4,096,453.12           16.24
深圳市莱瑞尔机电有限公司                             2,399,225.71           9.51
四川省宜宾普什模具有限公司                            2,089,370.98           8.28
南京翊诺维国际贸易有限公司                            1,506,394.86           5.97
 小   计                                  15,260,641.86           60.49
                                                         占预付款项余额
 单位名称                                账面余额
                                                          的比例(%)
广东海天精机有限公司                               2,300,000.00           26.11
深圳市莱瑞尔机电有限公司                             1,183,777.31           13.44
四川省宜宾普什模具有限公司                             700,952.39            7.96
唐山同达致成科技有限公司                              685,142.82            7.78
浙江舜天机械设备有限公司                              680,975.00            7.73
 小   计                                   5,550,847.52           63.02
                       第 58 页 共 163 页
                                                            占预付款项余额
  单位名称                                     账面余额
                                                             的比例(%)
A&T Technology                               2,447,671.32              20.47
深圳市莱瑞尔机电有限公司                                 1,512,611.81              12.65
广州上瀚机电设备有限公司                                 1,377,809.28              11.52
南京翊诺维国际贸易有限公司                                  965,835.00               8.08
广州柏越机电设备有限公司                                   698,042.86               5.84
  小   计                                      7,001,970.27              58.56
   (1) 明细情况
  种   类                账面余额                     坏账准备
                                                        计提比例      账面价值
                     金额         比例(%)         金额
                                                         (%)
按组合计提坏账准备        1,757,122.97    100.00    511,198.40    29.09   1,245,924.57
  合   计          1,757,122.97    100.00    511,198.40    29.09   1,245,924.57
   (续上表)
  种   类                账面余额                     坏账准备
                                                        计提比例      账面价值
                     金额         比例(%)         金额
                                                         (%)
按组合计提坏账准备        1,703,556.44    100.00    422,384.17    24.79   1,281,172.27
  合   计          1,703,556.44    100.00    422,384.17    24.79   1,281,172.27
   (续上表)
  种   类                账面余额                     坏账准备
                                                        计提比例      账面价值
                     金额         比例(%)         金额
                                                         (%)
按组合计提坏账准备        3,199,723.81    100.00    328,697.20    10.27   2,871,026.61
  合   计          3,199,723.81    100.00    328,697.20    10.27   2,871,026.61
                          第 59 页 共 163 页
  (续上表)
 种   类                   账面余额                      坏账准备
                                                           计提比例     账面价值
                       金额         比例(%)         金额
                                                            (%)
按信用风险特征组合计
提坏账准备
 合   计             3,648,251.62    100.00    245,820.28     6.74   3,402,431.34
  ① 2021 年 6 月 30 日
 组合名称
                      账面余额                   坏账准备             计提比例(%)
员工备用金                    496,912.00
代垫社保款                    441,752.97
账龄组合                     818,458.00           511,198.40                  62.46
其中：1 年以内                  80,000.00             4,000.00                   5.00
 合   计                 1,757,122.97           511,198.40                  29.09
  ② 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
 组合名称
                      账面余额                   坏账准备             计提比例(%)
员工备用金                    320,442.95
代垫社保款                    447,840.19
账龄组合                     935,273.30           422,384.17                  45.16
其中：1 年以内                 204,015.30            10,200.77                   5.00
                            第 60 页 共 163 页
 组合名称
                        账面余额                   坏账准备                  计提比例(%)
 合      计                1,703,556.44            422,384.17                 24.79
   (续上表)
 组合名称
                          账面余额                     坏账准备               计提比例(%)
员工备用金                          441,286.02
代垫社保款                          420,368.24
账龄组合                        2,338,069.55             328,697.20             14.06
其中：1 年以内                    1,414,975.02              70,748.75                5.00
 小      计                   3,199,723.81             328,697.20             10.27
   ③ 2018 年 12 月 31 日
   A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
 账      龄
                        账面余额                     坏账准备                计提比例(%)
                              第 61 页 共 163 页
 账      龄
                     账面余额                        坏账准备              计提比例(%)
 小      计              2,174,345.50                 245,820.28              11.31
   B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称
                     账面余额                       坏账准备               计提比例(%)
员工备用金                   604,140.55
代垫社保款                   272,048.31
出口退税款                   597,717.26
 小      计             1,473,906.12
   (2) 账龄情况
                                                 账面余额
 项      目
 小      计               1,757,122.97            1,703,556.44         3,199,723.81
   (3) 坏账准备变动情况
   ① 2021 年 1-6 月
                     第一阶段             第二阶段                  第三阶段
        项   目                      整个存续期预期             整个存续期预期           合 计
                    未来 12 个月
                                   信用损失(未发             信用损失(已发
                    预期信用损失
                                    生信用减值)              生信用减值)
期初数                   10,200.77        412,183.40                      422,384.17
期初数在本期
--转入第二阶段              -2,229.00           2,229.00
                            第 62 页 共 163 页
               第一阶段            第二阶段            第三阶段
      项   目                 整个存续期预期           整个存续期预期    合 计
              未来 12 个月
                            信用损失(未发           信用损失(已发
              预期信用损失
                             生信用减值)            生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提            -3,971.77        92,786.00               88,814.23
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数              4,000.00       507,198.40              511,198.40
  ② 2020 年度
               第一阶段            第二阶段            第三阶段
      项   目                 整个存续期预期           整个存续期预期    合 计
              未来 12 个月
                            信用损失(未发           信用损失(已发
              预期信用损失
                             生信用减值)            生信用减值)
期初数             70,748.75       257,948.45              328,697.20
期初数在本期
--转入第二阶段        -4,079.00          4,079.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提           -56,468.98       150,155.95               93,686.97
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数             10,200.77       412,183.40              422,384.17
  ③ 2019 年度
                      第 63 页 共 163 页
                   第一阶段                第二阶段             第三阶段
     项   目                         整个存续期预期             整个存续期预                合   计
                 未来 12 个月
                                   信用损失(未发生            期信用损失(已
                 预期信用损失
                                    信用减值)              发生信用减值)
期初数[注]               61,822.28          183,998.00                           245,820.28
期初数在本期
--转入第二阶段            -52,019.45           52,019.45
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                 60,945.92           21,931.00                            82,876.92
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数                  70,748.75          257,948.45                           328,697.20
  [注]2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十三(二)之
说明
  ④ 2018 年度
                                   本期增加                     本期减少
 项   目        期初数                                                                期末数
                              计提        收回        其他   转回   核销        其他
其他应收款        268,755.15   -22,934.87                                         245,820.28
 小   计       268,755.15   -22,934.87                                         245,820.28
  (4) 其他应收款款项性质分类情况
 款项性质             2021.6.30        2020.12.31          2019.12.31          2018.12.31
应收暂付款               441,752.97         447,840.19      1,858,289.36        2,320,053.07
押金保证金               818,458.00         935,273.30        900,148.43          724,058.00
备用金                 496,912.00         320,442.95        441,286.02          604,140.55
 合   计            1,757,122.97      1,703,556.44       3,199,723.81        3,648,251.62
  (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                 第 64 页 共 163 页
                                                              占其他应收款
 单位名称               款项性质       账面余额                账龄                      坏账准备
                                                              余额的比例(%)
赵虹                 押金保证金      234,000.00   5 年以上                  13.32    234,000.00
华润怡宝饮料（中国）
                   押金保证金      200,000.00   3-4 年                  11.38    100,000.00
投资有限公司
唐山同达致成科技有
                   押金保证金      110,000.00   4-5 年                   6.26    88,000.00
限公司
德信（林氏）有限公                                  2-3 年 37,358.00、
                   押金保证金       72,348.00                           4.12    39,199.40
司                                          4-5 年 34,990.00
朱拥军                  备用金       54,746.34   1 年以内                   3.12
 小     计                      671,094.34                          38.20    461,199.40
                                                              占其他应收款
 单位名称               款项性质       账面余额                账龄                      坏账准备
                                                              余额的比例(%)
赵虹                 押金保证金      234,000.00   4-5 年                  13.74    187,200.00
华润怡宝饮料（中国）
                   押金保证金      300,000.00   1 年以内、2-3 年            17.61    65,000.00
投资有限公司
唐山同达致成科技有
                   押金保证金      110,000.00   4-5 年                   6.46    88,000.00
限公司
中华人民共和国广州
                   押金保证金       86,815.30   1 年以内                   5.10     4,340.77
白云机场海关
德信（林氏）有限公                                  2-3 年 37,358.00、
                   押金保证金       72,348.00                           4.25    39,199.40
司                                          4-5 年 34,990.00
 小     计                      803,163.30                          47.16    383,740.17
                                                                 占其他应收
 单位名称             款项性质       账面余额                  账龄            款余额的比     坏账准备
                                                                  例(%)
景田（深圳）食品
饮料集团有限公司         应收暂付款      1,332,901.83                           41.66   78,271.92
[注]
林良艺              备用金         253,747.35    1 年以内                    7.93
赵虹               押金保证金       234,000.00    3-4 年                    7.31   117,000.00
华润怡宝饮料（中
                 押金保证金       200,000.00    1-2 年                    6.25   20,000.00
国）投资有限公司
唐山同达致成科技
                 押金保证金       110,000.00    3-4 年                    3.44   55,000.00
有限公司
 小     计                    2,130,649.18                           66.59   270,271.92
      [注]2019 年 12 月 19 日，深圳市景田食品饮料有限公司名称变更为景田（深圳）食品
                                 第 65 页 共 163 页
饮料集团有限公司
                                                                    占其他应收款余
 单位名称               款项性质            账面余额                 账龄                                 坏账准备
                                                                    额的比例(%)
深圳市景田食品饮
                  应收暂付款               831,787.50     1 年以内                    22.80            41,589.38
料有限公司
进出口税收管理科
                  出口退税款               597,717.26     1 年以内                    16.38
国家金库
佛山市勋宇包装制
                  应收暂付款               500,000.00     1-2 年                    13.71            50,000.00
品有限公司
赵虹                押金保证金               234,000.00     2-3 年                     6.41            70,200.00
华润怡宝饮料（中
                  押金保证金               200,000.00     1 年以内                     5.48            10,000.00
国）投资有限公司
 小    计                             2,363,504.76                              64.78          171,789.38
     (1) 明细情况
 项    目
                              账面余额                       跌价准备                      账面价值
原材料                               97,761,135.79         3,827,355.34                       93,933,780.45
在产品                               20,255,955.39                                            20,255,955.39
库存商品                              48,913,505.08                                            48,913,505.08
发出商品                              91,022,511.27                                            91,022,511.27
委托加工物资                              1,853,947.23                                            1,853,947.23
包装物                                   106,291.85                                              106,291.85
合同履约成本                                583,276.71                                              583,276.71
 合    计                          260,496,623.32         3,827,355.34                   256,669,267.98
     （续上表）
 项 目
               账面余额           跌价准备             账面价值            账面余额           跌价准备            账面价值
原材料          104,180,459.18   6,569,091.21    97,611,367.97   98,233,820.40                  98,233,820.40
在产品           24,047,888.70                   24,047,888.70   27,413,785.93                  27,413,785.93
库存商品          59,207,088.73                   59,207,088.73   64,610,712.35                  64,610,712.35
                                      第 66 页 共 163 页
 项 目
              账面余额           跌价准备             账面价值             账面余额           跌价准备            账面价值
发出商品         40,505,732.08     212,497.85    40,293,234.23    79,846,840.24                  79,846,840.24
委托加工物资         991,506.06                      991,506.06      2,043,435.01                   2,043,435.01
包装物            119,568.06                      119,568.06       112,555.23                     112,555.23
合同履约成本         583,276.71                      583,276.71
 合 计        229,635,519.52   6,781,589.06   222,853,930.46   272,261,149.16                 272,261,149.16
     （续上表）
 项    目
                             账面余额                      跌价准备                        账面价值
原材料                              72,064,083.84                                             72,064,083.84
在产品                              26,029,399.51                                             26,029,399.51
库存商品                             65,653,370.75                                             65,653,370.75
发出商品                             51,779,506.87                                             51,779,506.87
委托加工物资                             3,413,555.28                                             3,413,555.28
包装物                                  175,937.11                                               175,937.11
 合    计                         219,115,853.36                                         219,115,853.36
     (2) 存货跌价准备
     ① 2021 年 1-6 月
                                   本期增加                          本期减少
 项     目      期初数                                                                            期末数
                                计提             其他            转回或转销            其他
原材料        6,569,091.21      359,377.83                  3,101,113.70                  3,827,355.34
发出商品        212,497.85                                       212,497.85
 小     计   6,781,589.06      359,377.83                  3,313,611.55                  3,827,355.34
     ② 2020 年度
                                本期增加                           本期减少
 项     目    期初数                                                                             期末数
                             计提             其他          转回或转销                 其他
原材料                     6,569,091.21                                                   6,569,091.21
                                     第 67 页 共 163 页
                           本期增加                    本期减少
 项    目   期初数                                                          期末数
                        计提           其他        转回或转销           其他
发出商品                  212,497.85                                      212,497.85
 小    计             6,781,589.06                                     6,781,589.06
               确定可变现净值                    本期转回存货跌价               本期转销存货跌价
项 目
                的具体依据                      准备的原因                  准备的原因
     相关产成品估计售价减去至完工估
     计将要发生的成本、估计的销售费
原材料、                                      以前期间计提了存             本期已将期初计提存
     用以及相关税费后的金额确定可变
发出商                                       货跌价准备的存货             货跌价准备的存货耗
     现净值或相关原材料估计售价减去
品                                         可变现净值上升              用或售出
     估计的销售费用以及相关税费后的
     金额确定可变现净值
     (3) 合同履约成本
                                                         本期计提减
 项    目              期初数           本期增加        本期摊销                     期末数
                                                           值
注坯系统水路、电路、
气路安装工程
 小    计             583,276.71                                        583,276.71
 项    目              期初数         本期增加          本期摊销    本期计提减值           期末数
注坯系统水路、电路、
气路安装工程
 小    计                      583,276.71                               583,276.71
  (1) 明细情况
 项    目
                                 账面余额             减值准备               账面价值
应收质保金                        13,710,340.49        3,081,790.81      10,628,549.68
 合    计                      13,710,340.49        3,081,790.81      10,628,549.68
  （续上表）
 项    目                                           2020.12.31
                                 第 68 页 共 163 页
                             账面余额                减值准备              账面价值
应收质保金                       10,268,554.30        2,672,996.29      7,595,558.01
 合   计                      10,268,554.30        2,672,996.29      7,595,558.01
 (2) 合同资产减值准备计提情况
 ① 2021 年 1-6 月
                                    本期增加              本期减少
 项   目       期初数                                       转销或           期末数
                                  计提           其他 转回       其他
                                                        核销
单项计提减
值准备
按组合计提
减值准备
 小   计     2,672,996.29          408,794.52                        3,081,790.81
 ② 2020 年度
                                   本期增加               本期减少
 项   目       期初数                                       转销或           期末数
                                 计提            其他 转回       其他
                                                       核销
单项计提减
值准备
按组合计提
减值准备
 小   计    2,963,763.65      -290,767.36                            2,672,996.29
 [注]2020 年度期初数与 2019 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十三(三)之
说明
 ① 2021 年 6 月 30 日
 单位名称          账面余额                    减值准备           计提比例(%)        计提理由
天喔食品（集                                                             预计无法收
团）有限公司                                                             回
莆田鼎上包装                                                             预计无法收
材料有限公司                                                             回
天津蓝科包装                                                             预计无法收
有限公司                                                               回
其他                                                                 预计无法收
                                                                   回
                             第 69 页 共 163 页
 单位名称           账面余额                    减值准备              计提比例(%)             计提理由
 小   计          1,724,776.92             1,724,776.92             100.00
  ② 2020 年 12 月 31 日
 单位名称           账面余额                减值准备              计提比例(%)                 计提理由
天喔食品（集团）
有限公司
莆田鼎上包装材
料有限公司
 小   计         1,444,000.00         1,444,000.00                100.00
 项   目
                       账面余额                      减值准备                    计提比例(%)
质保金组合              11,985,563.57                  1,357,013.89                   11.32
 小   计             11,985,563.57                  1,357,013.89                   11.32
  （续上表）
 项   目
                       账面余额                      减值准备                    计提比例(%)
质保金组合                  8,824,554.30               1,228,996.29                   13.93
 小   计                 8,824,554.30               1,228,996.29                   13.93
 项   目
                             账面余额                    减值准备                  账面价值
一年内到期的长期应收款                   4,352,511.57                                 4,352,511.57
 合   计                        4,352,511.57                                 4,352,511.57
  （续上表）
 项   目                   减值                                         减值
           账面余额                     账面价值             账面余额                     账面价值
                         准备                                         准备
一年内到期
的长期应收    4,658,189.02           4,658,189.02       4,468,339.50            4,468,339.50
款
                               第 70 页 共 163 页
 项   目                   减值                                     减值
           账面余额                      账面价值         账面余额                     账面价值
                         准备                                     准备
 合   计   4,658,189.02          4,658,189.02     4,468,339.50          4,468,339.50
 （续上表）
 项   目
                             账面余额                 减值准备                账面价值
一年内到期的长期应收款                   4,415,997.93                            4,415,997.93
 合   计                        4,415,997.93                            4,415,997.93
 项   目
                               账面余额                减值准备               账面价值
待抵扣进项税                         4,413,427.51                           4,413,427.51
 合   计                         4,413,427.51                           4,413,427.51
 （续上表）
 项   目                    减值                                    减值
           账面余额                      账面价值          账面余额                    账面价值
                          准备                                    准备
待抵扣进项
税
预缴企业所
得税
 合   计   1,971,133.84            1,971,133.84 1,463,015.24            1,463,015.24
 （续上表）
 项   目
                               账面余额                减值准备               账面价值
待抵扣进项税                         1,975,512.69                           1,975,512.69
预缴企业所得税                          566,229.60                                566,229.60
 合   计                         2,541,742.29                           2,541,742.29
                               第 71 页 共 163 页
 项    目
                    账面余额           坏账准备          账面价值           账面余额         坏账准备             账面价值
分期收款销售商品           1,999,120.08                1,999,120.08   6,657,309.09                6,657,309.09
 合    计            1,999,120.08                1,999,120.08   6,657,309.09                6,657,309.09
     （续上表）
 项    目                                                       坏账
                                  账面余额                                            账面价值
                                                              准备
分期收款销售商品                               11,436,716.81                                  11,436,716.81
 合    计                                11,436,716.81                                  11,436,716.81
     (1) 2021 年 1-6 月
 项    目                           房屋及建筑物                      土地使用权                       合    计
账面原值
     期初数                             10,548,847.96             3,059,235.00         13,608,082.96
     本期增加金额
     本期减少金额
     期末数                             10,548,847.96             3,059,235.00         13,608,082.96
累计折旧和累计摊销
     期初数                              6,563,340.98                 831,092.99        7,394,433.97
     本期增加金额                             250,535.13                  30,592.38             281,127.51
     本期减少金额
     期末数                              6,813,876.11                 861,685.37        7,675,561.48
账面价值
     期末账面价值                           3,734,971.85             2,197,549.63          5,932,521.48
     期初账面价值                           3,985,506.98             2,228,142.01          6,213,648.99
     (2) 2020 年度
 项    目                           房屋及建筑物                      土地使用权                       合    计
                                      第 72 页 共 163 页
 项   目         房屋及建筑物                土地使用权             合   计
账面原值
  期初数           10,548,847.96        3,059,235.00    13,608,082.96
  本期增加金额
 本期减少金额
 期末数            10,548,847.96        3,059,235.00    13,608,082.96
累计折旧和累计摊销
 期初数             6,062,270.66         769,908.23      6,832,178.89
 本期增加金额           501,070.32           61,184.76       562,255.08
 本期减少金额
 期末数             6,563,340.98         831,092.99      7,394,433.97
账面价值
 期末账面价值          3,985,506.98        2,228,142.01     6,213,648.99
 期初账面价值          4,486,577.30        2,289,326.77     6,775,904.07
 (3) 2019 年度
 项   目               房屋及建筑物           土地使用权             合 计
账面原值
  期初数                10,548,847.96    3,059,235.00   13,608,082.96
  本期增加金额
 本期减少金额
 期末数                 10,548,847.96    3,059,235.00   13,608,082.96
累计折旧和累计摊销
 期初数                  5,561,200.18      708,723.47    6,269,923.65
 本期增加金额                 501,070.48       61,184.76     562,255.24
 本期减少金额
 期末数                  6,062,270.66      769,908.23    6,832,178.89
账面价值
 期末账面价值               4,486,577.30    2,289,326.77    6,775,904.07
                 第 73 页 共 163 页
  项    目                                    房屋及建筑物                土地使用权                    合 计
   期初账面价值                                    4,987,647.78        2,350,511.53            7,338,159.31
   (4) 2018 年度
  项    目                                    房屋及建筑物                土地使用权                    合 计
 账面原值
   期初数                                      10,548,847.96        3,059,235.00        13,608,082.96
   本期增加金额
   本期减少金额
   期末数                                      10,548,847.96        3,059,235.00        13,608,082.96
 累计折旧和累计摊销
   期初数                                       5,060,130.22           647,538.71           5,707,668.93
   本期增加金额                                      501,069.96            61,184.76            562,254.72
   本期减少金额
   期末数                                       5,561,200.18           708,723.47           6,269,923.65
 账面价值
   期末账面价值                                    4,987,647.78        2,350,511.53            7,338,159.31
   期初账面价值                                    5,488,717.74        2,411,696.29            7,900,414.03
   (1) 明细情况
 项 目       房屋及建筑物            机器设备            电子设备           运输工具           其他设备              合   计
账面原值
 期初数       59,495,490.04   125,325,332.94   3,449,957.79   3,990,016.11   6,957,895.64    199,218,692.52
 本期增加金额                      4,560,467.85      45,759.55    266,853.05       5,823.01       4,878,903.46
 本期减少金额                                                     616,252.00                       616,252.00
                                     第 74 页 共 163 页
 项 目             房屋及建筑物            机器设备            电子设备           运输工具           其他设备             合   计
废
    期末数          59,495,490.04   129,885,800.79   3,495,717.34   3,640,617.16   6,963,718.65   203,481,343.98
累计折旧
    期初数          23,807,473.85    69,310,253.78   2,571,755.42   3,356,095.97   5,882,149.54   104,927,728.56
    本期增加金额        1,413,017.88     4,887,896.32    165,848.08       74,567.07    199,100.35      6,740,429.70
    本期减少金额                                                        585,439.40                      585,439.40
废
    期末数          25,220,491.73    74,198,150.10   2,737,603.50   2,845,223.64   6,081,249.89   111,082,718.86
账面价值
    期末账面价值       34,274,998.31    55,687,650.69    758,113.84     795,393.52     882,468.76     92,398,625.12
    期初账面价值       35,688,016.19    56,015,079.16    878,202.37     633,920.14    1,075,746.10    94,290,963.96
 项 目             房屋及建筑物            机器设备            电子设备           运输工具           其他设备             合   计
账面原值
    期初数          59,495,490.04   113,925,065.54   3,081,034.16   3,990,016.11   6,996,192.36   187,487,798.21
    本期增加金额                        11,438,694.75    601,694.15                      29,475.15    12,069,864.05
    本期减少金额                            38,427.35    232,770.52                      67,771.87      338,969.74
废
    期末数          59,495,490.04   125,325,332.94   3,449,957.79   3,990,016.11   6,957,895.64   199,218,692.52
累计折旧
    期初数          20,981,438.09    58,923,494.15   2,556,217.38   3,215,412.17   5,372,893.17    91,049,454.96
    本期增加金额       2,826,035.76     10,420,719.85    236,669.65      140,683.80     566,562.09    14,190,671.15
    本期减少金额                            33,960.22    221,131.61                      57,305.72      312,397.55
                                           第 75 页 共 163 页
 项 目               房屋及建筑物            机器设备            电子设备           运输工具           其他设备             合   计
废
    期末数            23,807,473.85    69,310,253.78   2,571,755.42   3,356,095.97   5,882,149.54   104,927,728.56
账面价值
    期末账面价值         35,688,016.19    56,015,079.16     878,202.37    633,920.14    1,075,746.10    94,290,963.96
    期初账面价值         38,514,051.95    55,001,571.39     524,816.78    774,603.94    1,623,299.19    96,438,343.25
     项 目           房屋及建筑物            机器设备            电子设备           运输工具           其他设备             合   计
    账面原值
        期初数        59,495,490.04   110,172,749.71   2,730,533.98   3,405,113.61   6,681,001.95   182,484,889.29
        本期增加
    金额
    入
        本期减少
    金额
    报废
        期末数        59,495,490.04   113,925,065.54   3,081,034.16   3,990,016.11   6,996,192.36   187,487,798.21
    累计折旧
        期初数        18,155,402.48    49,165,595.91   2,402,663.55   3,082,321.42   4,855,421.55    77,661,404.91
        本期增加
    金额
        本期减少
    金额
    报废
        期末数        20,981,438.09    58,923,494.15   2,556,217.38   3,215,412.17   5,372,893.17    91,049,454.96
    账面价值
        期末账面
    价值
        期初账面
    价值
                                             第 76 页 共 163 页
 项 目             房屋及建筑物             机器设备             电子设备           运输工具            其他设备              合 计
账面原值
    期初数          59,495,490.04    104,002,542.81    2,687,236.93   3,382,772.48    6,288,533.25    175,856,575.51
    本期增加金额                          6,254,595.52       97,250.85    155,341.13      482,650.78       6,989,838.28
转入
    本期减少金额                             84,388.62       53,953.80    133,000.00        90,182.08       361,524.50
废
    期末数          59,495,490.04    110,172,749.71    2,730,533.98   3,405,113.61    6,681,001.95    182,484,889.29
累计折旧
    期初数          15,329,366.16     39,682,006.47    2,247,699.30   3,009,732.86    4,313,706.86     64,582,511.65
    本期增加金额       2,826,036.32       9,538,689.44     206,219.83     198,938.56      612,820.40      13,382,704.55
    本期减少金额                             55,100.00       51,255.58    126,350.00        71,105.71       303,811.29
废
    期末数          18,155,402.48     49,165,595.91    2,402,663.55   3,082,321.42    4,855,421.55     77,661,404.91
账面价值
    期末账面价值       41,340,087.56     61,007,153.80     327,870.43     322,792.19     1,825,580.40    104,823,484.38
    期初账面价值       44,166,123.88     64,320,536.34     439,537.63     373,039.62     1,974,826.39    111,274,063.86
     (2) 经营租出固定资产
    项   目
                           账面价值                     账面价值                 账面价值                      账面价值
机器设备                             8,265.00              8,265.00              8,265.00                8,265.00
电子设备                               476.95                 476.95                  476.95                476.95
其他设备                         18,810.89                18,810.89             18,810.89               18,810.89
    小   计                    27,552.84                27,552.84             27,552.84               27,552.84
                                           第 77 页 共 163 页
     重要在建工程项目报告期变动情况
 工程名称           预算数            期初数          本期增加        转入固定资产           其他减少             期末数
待验收注坯机 6,898,739.99         5,410,707.28                4,346,269.31   1,064,437.97
 小      计    6,898,739.99   5,410,707.28                4,346,269.31   1,064,437.97
     (续上表)
             工程累计投
                                           利息资本          本期利息          本期利息
 工程名称        入占预算比          工程进度(%)                                                   资金来源
                                           化累计金额        资本化金额          资本化率(%)
                例(%)
待验收注坯机              78.43       100.00                                                其他来源
小    计
    项    目                                     房屋及建筑物                          合      计
账面原值
     期初数                                              23,629,159.45            23,629,159.45
     本期增加金额                                            1,903,034.45             1,903,034.45
     本期减少金额
     期末数                                              25,532,193.90            25,532,193.90
累计折旧
     期初数                                               9,873,506.99             9,873,506.99
     本期增加金额                                            1,741,172.29             1,741,172.29
     本期减少金额
     期末数                                              11,614,679.28            11,614,679.28
账面价值
     期末账面价值                                           13,917,514.62            13,917,514.62
                                     第 78 页 共 163 页
 项   目                     房屋及建筑物                    合    计
 期初账面价值                           13,755,652.46      13,755,652.46
 (1) 2021 年 1-6 月
 项   目              土地使用权                软件           合    计
账面原值
 期初数                12,838,444.00       750,250.38   13,588,694.38
 本期增加金额
 本期减少金额
 期末数                12,838,444.00       750,250.38   13,588,694.38
累计摊销
 期初数                 3,145,419.27       587,430.66    3,732,849.93
 本期增加金额                128,384.46        51,384.00       179,768.46
 本期减少金额
 期末数                 3,273,803.73       638,814.66    3,912,618.39
账面价值
 期末账面价值              9,564,640.27       111,435.72    9,676,075.99
 期初账面价值              9,693,024.73       162,819.72    9,855,844.45
 (2) 2020 年度
 项   目              土地使用权                软件           合    计
账面原值
 期初数                12,838,444.00       750,250.38   13,588,694.38
 本期增加金额
 本期减少金额
 期末数                12,838,444.00       750,250.38   13,588,694.38
累计摊销
 期初数                 2,888,650.35       484,662.66    3,373,313.01
                    第 79 页 共 163 页
 项   目         土地使用权             软件           合    计
 本期增加金额           256,768.92    102,768.00     359,536.92
 本期减少金额
 期末数            3,145,419.27    587,430.66    3,732,849.93
账面价值
 期末账面价值         9,693,024.73    162,819.72    9,855,844.45
 期初账面价值         9,949,793.65    265,587.72   10,215,381.37
 (3) 2019 年度
 项   目         土地使用权             软件           合    计
账面原值
 期初数           12,838,444.00    750,250.38   13,588,694.38
 本期增加金额
 本期减少金额
 期末数           12,838,444.00    750,250.38   13,588,694.38
累计摊销
 期初数            2,631,881.43    381,894.66    3,013,776.09
 本期增加金额           256,768.92    102,768.00     359,536.92
 本期减少金额
 期末数            2,888,650.35    484,662.66    3,373,313.01
账面价值
 期末账面价值         9,949,793.65    265,587.72   10,215,381.37
 期初账面价值        10,206,562.57    368,355.72   10,574,918.29
 (4) 2018 年度
 项   目         土地使用权             软件           合 计
账面原值
 期初数           12,838,444.00    656,259.78   13,494,703.78
 本期增加金额                          93,990.60        93,990.60
 本期减少金额
               第 80 页 共 163 页
 项   目                        土地使用权                     软件           合 计
 期末数                          12,838,444.00         750,250.38      13,588,694.38
累计摊销
 期初数                           2,375,112.51         285,392.70       2,660,505.21
 本期增加金额                          256,768.92             96,501.96     353,270.88
 本期减少金额
 期末数                           2,631,881.43         381,894.66       3,013,776.09
账面价值
 期末账面价值                       10,206,562.57         368,355.72      10,574,918.29
 期初账面价值                       10,463,331.49         370,867.08      10,834,198.57
 (1) 2021 年 1-6 月
 项   目         期初数         本期增加          本期摊销              其他减少        期末数
仓库笼         541,536.91     388,569.92   345,532.01                    584,574.82
亿赛通加密
软件服务费
无尘车间装
修工程
铁棚             43,669.75                                               43,669.75
 合   计      646,924.68     388,569.92   360,305.09                    675,189.51
 (2) 2020 年度
 项   目         期初数         本期增加          本期摊销              其他减少        期末数
仓库笼         685,630.51     643,805.32   787,898.92                    541,536.91
临时仓            99,139.65                 99,139.65
亿赛通加密
软件服务费
无尘车间装
修工程
                              第 81 页 共 163 页
 项   目         期初数         本期增加             本期摊销             其他减少          期末数
铁棚                         58,226.35        14,556.60                      43,669.75
 合   计     803,449.45     765,764.79       922,289.56                     646,924.68
 (3) 2019 年度
 项   目         期初数         本期增加             本期摊销             其他减少              期末数
仓库笼        811,966.57      810,344.84       936,680.90                    685,630.51
临时仓        231,325.89                       132,186.24                     99,139.65
亿赛通加密
软件服务费
 合   计   1,043,292.46      835,250.51     1,075,093.52                    803,449.45
 (4) 2018 年度
 项   目     期初数            本期增加              本期摊销             其他减少          期末数
仓库笼      1,081,125.39     799,787.79     1,068,946.61                     811,966.57
临时仓        363,512.13                       132,186.24                    231,325.89
 合   计   1,444,637.52     799,787.79     1,201,132.85                   1,043,292.46
 (1) 未经抵销的递延所得税资产
 项   目                                   可抵扣                         递延
                                        暂时性差异                       所得税资产
资产减值准备                                     21,894,645.38                3,448,173.45
内部交易未实现利润                                   9,978,620.13                1,496,793.02
递延收益                                            944,166.62                141,624.99
预计负债                                       13,655,860.41                2,048,379.06
 合 计                                       46,473,292.54                7,134,970.52
 （续上表）
 项   目                可抵扣                递延                 可抵扣           递延
                     暂时性差异              所得税资产              暂时性差异         所得税资产
资产减值准备               23,346,897.33     3,521,966.56     12,005,182.13   1,875,320.66
                             第 82 页 共 163 页
 项   目                 可抵扣                递延               可抵扣                递延
                      暂时性差异              所得税资产            暂时性差异              所得税资产
内部交易未实现利润             10,319,125.53     1,547,868.83    12,096,732.13      1,814,509.82
递延收益                    999,166.64        149,875.00      1,100,000.00        165,000.00
预计负债                  12,786,738.03     1,918,010.70    11,161,590.81      1,674,238.62
 合 计                  47,451,927.53     7,137,721.09    36,363,505.07      5,529,069.10
   （续上表）
 项   目                                    可抵扣                         递延
                                         暂时性差异                       所得税资产
资产减值准备                                      11,426,959.35                  1,780,632.64
内部交易未实现利润                                   11,398,112.13                  1,709,716.82
递延收益
预计负债                                         9,854,007.21                  1,478,101.08
 合 计                                        32,679,078.69                  4,968,450.54
   (2) 未确认递延所得税资产明细
 项   目            2021.6.30            2020.12.31         2019.12.31         2018.12.31
可抵扣暂时性差异          1,383,050.37         2,249,640.49           466,872.14      886,216.95
可抵扣亏损             4,552,160.09         4,147,904.27       5,156,706.52     4,722,042.78
 小   计            5,935,210.46         6,397,544.76       5,623,578.66     5,608,259.73
   (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年   份    2021.6.30       2020.12.31         2019.12.31         2018.12.31       备注
 小   计   4,552,160.09     4,147,904.27      5,156,706.52       4,722,042.78
                              第 83 页 共 163 页
 项    目
                                    账面余额                   减值准备                     账面价值
预付长期资产款                                  5,527,163.90                                 5,527,163.90
 合    计                                  5,527,163.90                                 5,527,163.90
     （续上表）
 项    目
               账面余额          减值准备          账面价值          账面余额           减值准备           账面价值
预付长期资产款        798,892.38                  798,892.38   2,874,620.20                  2,874,620.20
 合    计        798,892.38                  798,892.38   2,874,620.20                  2,874,620.20
     （续上表）
 项    目
                                    账面余额                   减值准备                     账面价值
预付长期资产款                                   656,328.00                                   656,328.00
 合    计                                   656,328.00                                   656,328.00
 项    目           2021.6.30              2020.12.31         2019.12.31              2018.12.31
抵押及保证借款                                                                         10,000,000.00
 合    计                                                                         10,000,000.00
     (1) 明细情况
 项    目         2021.6.30           2020.12.31             2019.12.31               2018.12.31
材料设备款          88,621,699.98        84,767,508.62        110,173,130.22         90,296,775.02
费用款             5,624,286.58         7,464,700.32          3,785,967.45             2,617,426.62
 合    计        94,245,986.56        92,232,208.94        113,959,097.67         92,914,201.64
     (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
                                    第 84 页 共 163 页
 项 目                              金额                    未偿还或结转的原因
东莞市德富特殊钢有限公司                        1,429,410.31     未结算
 小 计                                1,429,410.31
 项 目                              金额                    未偿还或结转的原因
东莞市德富特殊钢有限公司                        1,218,094.52     未结算
 小 计                                1,218,094.52
 (1) 明细情况
 项   目           2021.6.30     2020.12.31        2019.12.31       2018.12.31
货款                                              146,023,432.37   130,850,317.03
 合   计                                          146,023,432.37   130,850,317.03
 (2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
 项 目                                       金额            未偿还或结转的原因
福建省闽中有机食品有限公司                          4,948,000.00    合同尚未执行完毕
福建公元食品有限公司                             4,641,179.48    合同尚未执行完毕
安徽融易供应链管理有限公司                          2,615,384.61    合同尚未执行完毕
山西达利食品有限公司                             1,000,399.75    合同尚未执行完毕
湖南千山医疗器械有限公司                           1,200,000.00    合同尚未执行完毕
佛山市三水区华南包装制品有限公司                       1,174,998.89    合同尚未执行完毕
 小 计                                  15,579,962.73
 项 目                                       金额            未偿还或结转的原因
福建省闽中有机食品有限公司                          4,948,000.00    合同尚未执行完毕
福建公元食品有限公司                             4,641,179.48    合同尚未执行完毕
湖南千山医疗器械有限公司                           1,200,000.00    合同尚未执行完毕
 小 计                                  10,789,179.48
                             第 85 页 共 163 页
 项   目                                2021.6.30                 2020.12.31
预收款项                                   135,463,914.59               98,282,688.61
 合   计                                 135,463,914.59               98,282,688.61
 (1) 明细情况
 项   目                期初数            本期增加            本期减少              期末数
短期薪酬               21,743,169.13   43,227,733.21   50,821,042.23    14,149,860.11
离职后福利—设定提
存计划
 合   计             21,743,169.13   45,356,120.04   52,949,429.06    14,149,860.11
 项   目                期初数            本期增加            本期减少              期末数
短期薪酬               17,361,232.39   78,148,978.70   73,767,041.96    21,743,169.13
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利                                   68,457.90        68,457.90
 合   计             17,361,232.39   78,573,650.95   74,191,714.21    21,743,169.13
 项   目                期初数            本期增加            本期减少              期末数
短期薪酬               13,135,612.27   74,159,303.70   69,933,683.58    17,361,232.39
离职后福利—设定提
存计划
 合   计             13,135,612.27   78,175,755.96   73,950,135.84    17,361,232.39
 项   目                期初数            本期增加            本期减少              期末数
短期薪酬               11,862,114.20   64,088,593.97   62,815,095.90    13,135,612.27
离职后福利—设定提
存计划
 合   计             11,862,114.20   67,686,161.75   66,412,663.68    13,135,612.27
                              第 86 页 共 163 页
  (2) 短期薪酬明细情况
 项   目              期初数             本期增加            本期减少              期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费                              1,966,887.64     1,966,887.64
社会保险费                              1,548,263.06     1,548,263.06
  其中：医疗保
险费
         工伤保
险费
         生育保
险费
住房公积金                                832,863.20      832,863.20
工会经费和职工
教育经费
 小   计         21,743,169.13      43,227,733.21    50,821,042.23   14,149,860.11
 项   目              期初数             本期增加            本期减少              期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费                              2,967,353.80     2,967,353.80
社会保险费                              2,521,191.34     2,521,191.34
  其中：医疗保
险费
         工伤保
险费
         生育保
险费
住房公积金                              1,629,626.40     1,629,626.40
工会经费和职工
教育经费
 小   计         17,361,232.39       78,148,978.70   73,767,041.96   21,743,169.13
 项   目                期初数             本期增加           本期减少             期末数
                                第 87 页 共 163 页
 项   目                   期初数             本期增加              本期减少              期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费                   249,496.92      4,008,042.01      4,257,538.93
社会保险费                                   2,727,984.48      2,727,984.48
    其中：医疗保险
费
         工伤保险
费
         生育保险
费
住房公积金                                     957,214.00       957,214.00
工会经费和职工教育
经费
 小   计                13,135,612.27    74,159,303.70    69,933,683.58     17,361,232.39
 项   目                    期初数              本期增加             本期减少              期末数
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费                                    3,923,699.32      3,674,202.40       249,496.92
社会保险费                                    2,665,533.34      2,665,533.34
    其中：医疗保险费                             2,284,027.95      2,284,027.95
         工伤保险费                             128,822.90        128,822.90
         生育保险费                             252,682.49        252,682.49
住房公积金                                      405,551.80        405,551.80
 小   计                 11,862,114.20    64,088,593.97     62,815,095.90    13,135,612.27
    (3) 设定提存计划明细情况
 项   目                        期初数            本期增加            本期减少             期末数
基本养老保险                                     2,077,516.27    2,077,516.27
失业保险费                                         50,870.56       50,870.56
 小   计                                     2,128,386.83    2,128,386.83
                                第 88 页 共 163 页
 项   目              期初数            本期增加            本期减少             期末数
基本养老保险                             344,115.54      344,115.54
失业保险费                               12,098.81       12,098.81
 小   计                             356,214.35      356,214.35
 项   目              期初数            本期增加            本期减少             期末数
基本养老保险                             344,115.54    3,869,709.79
失业保险费                              146,742.47      146,742.47
 小   计                           4,016,452.26    4,016,452.26
 项   目              期初数            本期增加            本期减少             期末数
基本养老保险                           3,468,592.89    3,468,592.89
失业保险费                              128,974.89      128,974.89
 小   计                           3,597,567.78    3,597,567.78
 项   目        2021.6.30        2020.12.31       2019.12.31       2018.12.31
增值税           1,636,513.24    1,903,162.15      1,860,722.98     6,122,841.41
企业所得税         3,806,545.15    3,032,820.17      1,282,998.77     5,951,175.73
代扣代缴个人所得税       65,775.90         86,356.98       52,065.85        63,219.42
城市维护建设税        122,817.98        151,788.92       69,496.20       263,340.70
房产税            212,057.94         92,868.63
土地使用税           40,983.40                                          26,000.00
教育费附加           56,356.08         65,932.51       29,874.26       112,860.30
地方教育附加          37,570.71         43,955.01       19,916.17        75,240.20
其他              86,663.47         31,107.21       27,264.88        49,559.56
 合   计        6,065,283.87    5,407,991.58      3,342,339.11    12,664,237.32
 (1) 明细情况
                       第 89 页 共 163 页
 项   目          2021.6.30          2020.12.31       2019.12.31      2018.12.31
应付利息                                                                  16,645.14
其他应付款           3,091,344.95       3,004,778.70    2,298,487.52    1,507,785.52
 合   计          3,091,344.95       3,004,778.70    2,298,487.52    1,524,430.66
 (2) 应付利息
 项   目           2021.6.30       2020.12.31       2019.12.31       2018.12.31
短期借款应付利息                                                             16,645.14
 小   计                                                               16,645.14
 (3) 其他应付款
 项   目           2021.6.30       2020.12.31       2019.12.31       2018.12.31
押金保证金             360,000.00       360,000.00        80,000.00       360,000.00
拆借款             1,675,868.17     2,165,000.00     1,640,000.00       450,000.00
应付暂收款           1,055,476.78       479,778.70       578,487.52       697,785.52
合 计             3,091,344.95     3,004,778.70     2,298,487.52     1,507,785.52
 项   目           2021.6.30       2020.12.31       2019.12.31       2018.12.31
一年内到期的长期
应付款
一年内到期的租赁
负债
 合   计          3,828,200.65       306,946.81     1,297,245.62     1,857,761.33
 项   目       2021.6.30         2020.12.31       2019.12.31        2018.12.31
待转销项税额      13,362,253.33      9,677,161.36
 合   计      13,362,253.33      9,677,161.36
 项   目                                                         2021.6.30
尚未支付的租赁付款额                                                        12,870,028.12
                             第 90 页 共 163 页
减：未确认融资费用                                                                  1,141,618.00
 合   计                                                                   11,728,410.12
  (1) 明细情况
 项   目                2021.6.30       2020.12.31        2019.12.31          2018.12.31
融资租赁款                                   131,889.62          438,836.41     1,709,487.54
 合   计                                  131,889.62          438,836.41     1,709,487.54
  (2) 其他说明
HY160604Y02 的设备回收合同，金额为 878,007.00 元，2017 年 6 月全部到货并开始支付，
每月支付 14,633.45 元，分 60 期支付。
HY160604Y03 的设备回收合同，金额为 721,993.20 元，2017 年 6 月全部到货并开始支付，
每月支付 12,033.22 元，分 60 期支付。
的融资租赁合同，租金总额为 5,478,000.00 元，月租金为 166,000.00 元，分 33 期支付。
 项 目      2021.6.30       2020.12.31       2019.12.31         2018.12.31      形成原因
                                                                              根据经验
产品质量                                                                          百分比预
保证                                                                            提售后服
                                                                              务费
 合 计     13,655,860.41   12,786,738.03    11,161,590.81      9,854,007.21
  (1) 明细情况
 项 目              期初数             本期增加          本期减少            期末数           形成原因
政府补助             999,166.64                     55,000.02      944,166.62    与资产相
                                  第 91 页 共 163 页
 项 目                 期初数          本期增加            本期减少           期末数          形成原因
                                                                              关
                                                                              融资性售
未实现售后租回
损益（融资租赁）
                                                                              成
 合 计             1,898,067.21                    114,268.19 1,783,799.02
 项 目                 期初数          本期增加            本期减少           期末数          形成原因
                                                                              与资产相
政府补助             1,100,000.00                    100,833.36     999,166.64
                                                                              关
                                                                              融资性售
未实现售后租回
损益（融资租赁）
                                                                              成
 合 计             2,117,436.91                    219,369.70 1,898,067.21
 项 目               期初数            本期增加            本期减少            期末数         形成原因
                                                                              与资产相
政府补助                            1,100,000.00                   1,100,000.00
                                                                              关
                                                                              融资性售
未实现售后租回
损益（融资租赁）
                                                                              成
 合 计            1,135,973.25    1,100,000.00     118,536.34    2,117,436.91
 项 目                 期初数          本期增加            本期减少           期末数          形成原因
                                                                              融资性售
未实现售后租回
损益（融资租赁）
                                                                              成
 合 计               803,551.44     381,811.95      49,390.14 1,135,973.25
   (2) 政府补助明细情况
                                     本期新增 本期计入当期                              与资产相关/
 项   目                   期初数                                      期末数
                                     补助金额 损益[注]                               与收益相关
增城区创新创业领军团              999,166.64                 55,000.02    944,166.62    与资产相关
队(人力)项目资金
 小   计                  999,166.64                 55,000.02    944,166.62
                                  第 92 页 共 163 页
                                    本期新增 本期计入当期                             与资产相关/
 项   目                  期初数                                     期末数
                                    补助金额 损益[注]                              与收益相关
增城区创新创业领军团           1,100,000.00              100,833.36     999,166.64     与资产相关
队(人力)项目资金
 小   计               1,100,000.00              100,833.36     999,166.64
                                  本期新增         本期计入当                        与资产相关/
 项   目                期初数                                      期末数
                                  补助金额         期损益[注]                       与收益相关
                                                                            与资产相
城 区 创 新 创 业 领 军团 队           1,100,000.00                   1,100,000.00
                                                                            关
(人力)项目资金
 小   计                       1,100,000.00                   1,100,000.00
   [注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
 股东名称                2021.6.30       2020.12.31       2019.12.31           2018.12.31
包贺林             34,293,240.00       34,293,240.00   34,293,240.00     34,293,240.00
温世旭             34,293,240.00       34,293,240.00   34,293,240.00     34,293,240.00
广州旭扬投资咨询
有限公司
广州市葆莱投资有
限公司
广州市葆创投资中
心（有限合伙）
 合   计          90,000,000.00       90,000,000.00   90,000,000.00     90,000,000.00
   (1) 明细情况
 项   目               2021.6.30       2020.12.31       2019.12.31           2018.12.31
股本溢价            89,121,391.52       89,121,391.52   89,121,391.52     89,121,391.52
 合   计          89,121,391.52       89,121,391.52   89,121,391.52     89,121,391.52
   (2) 其他说明
                                 第 93 页 共 163 页
相对应享有子公司净资产的差额调增资本公积 99,009.47 元。
较低的价格向黄秀珍转让子公司六安宝创部分股权，处置该股权取得的价款与相对应的公允
价值的差额作为股份支付计入资本公积（股本溢价）4,247,352.30 元，详见本财务报表附
注十（二）2 之说明。
     (1) 明细情况
                                                  本期发生额
                                                                            减：前期计
                                         减：前期                         税后    入其他综
                                         计入其他 减：所                     归属    合收益当
 项 目          期初数         本期所得税前发                      税后归属于母公                       期末数
                                         综合收益 得税费                     于少    期转入留
                             生额                            司
                                         当期转入    用                    数股    存收益（税
                                          损益                          东     后归属于
                                                                            母公司）
将重分类进损
益的其他综合       72,138.45     -162,021.86                  -162,021.86                 -89,883.41
收益
     其中：外
     币 财 务
     报 表 折
     算差额
其他综合收益
合计
                                                     本期发生额
                                                                            减：前期计
                                                                            入其他综
                                         减：前期计
                                                                      税后归   合收益当
 项 目           期初数                                                                   期末数
                          本期所得税前 入其他综合 减：所得 税后归属于母
                                                                      属于少   期转入留
                            发生额          收益当期转 税费用         公司
                                                                      数股东   存收益（税
                                          入损益
                                                                            后归属于
                                                                            母公司）
将重分类进损益
的其他综合收益
                                         第 94 页 共 163 页
                                                    本期发生额
                                                                             减：前期计
                                                                             入其他综
                                          减：前期计
                                                                       税后归   合收益当
 项 目             期初数         本期所得税前 入其他综合 减：所得 税后归属于母                                   期末数
                                                                       属于少   期转入留
                              发生额         收益当期转 税费用         公司
                                                                       数股东   存收益（税
                                           入损益
                                                                             后归属于
                                                                             母公司）
        其中：外币
        财务报表    15,028.92     57,109.53                    57,109.53                   72,138.45
        折算差额
其他综合收益合
计
                                                    本期发生额
                                                                             减：前期计
                                                                              入其他综
                                          减：前期计入
                                                                       税后归    合收益当
 项 目            期初数[注]       本期所得税前 其他综合收 减：所得 税后归属于母                                   期末数
                                                                       属于少    期转入留
                              发生额         益当期转入 税费用          公司
                                                                       数股东   存收益（税
                                            损益
                                                                              后归属于
                                                                              母公司）
将重分类进损 益
的其他综合收益
        其中：外币
        财务报表    104,946.55   -89,917.63                 -89,917.63                     15,028.92
        折算差额
其他综合收益 合
计
        [注]2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十三(二)之
说明
                                                   本期发生额
                                            减：前期计
    项    目        期初数                                                        税后归      期末数
                             本期所得税前 入其他综合 减：所得 税后归属于母
                                                                             属于少
                                发生额         收益当期转 税费用              公司
                                                                             数股东
                                             入损益
将重分 类进损
益的其 他综合 -119,496.81           224,443.36                        224,443.36           104,946.55
收益
                                          第 95 页 共 163 页
                                               本期发生额
                                        减：前期计
 项   目          期初数                                                  税后归       期末数
                           本期所得税前 入其他综合 减：所得 税后归属于母
                                                                     属于少
                            发生额         收益当期转 税费用          公司
                                                                     数股东
                                         入损益
     其中：外
     币财务报
             -119,496.81   224,443.36                   224,443.36           104,946.55
     表折算差
     额
其他综 合收益
             -119,496.81   224,443.36                   224,443.36           104,946.55
合计
     (2) 其他说明
     其他综合收益系子公司香港华研的外币报表折算差额。
     (1) 明细情况
 项       目            2021.6.30          2020.12.31      2019.12.31        2018.12.31
安全生产费                 7,257,872.29       6,859,826.63    5,990,840.49   5,578,082.71
 合       计            7,257,872.29       6,859,826.63    5,990,840.49   5,578,082.71
     (2) 报告期内专项储备增减原因及依据说明
     机械制造企业安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照
以下标准平均逐月提取：1）营业收入不超过 1,000.00 万元的，按照 2.00%提取；2）营业
收入超过 1,000.00 万元至 1.00 亿元的部分，按照 1.00%提取；3）营业收入超过 1.00 亿元
至 10.00 亿元的部分，按照 0.20%提取；4）营业收入超过 10.00 亿元至 50.00 亿元的部分，
按照 0.10%提取；5）营业收入超过 50.00 亿元的部分，按照 0.05%提取。
     根据财政部、安全监管总局《关于下发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通
知》
 （财企〔2012〕16 号）规定，公司 2018 年度计提安全生产费用 1,571,771.50 元，使用
安全生产费用 347,880.20 元；2019 年度计提安全生产费用 1,583,988.23 元，使用安全生
产费用 1,171,230.45 元；2020 年度计提安全生产费用 1,784,467.75 元，使用安全生产费
用 915,481.61 元；2021 年 1-6 月计提安全生产费用 961,687.83 元，使用安全生产费用
                                   第 96 页 共 163 页
     (1) 明细情况
 项    目              2021.6.30       2020.12.31           2019.12.31         2018.12.31
法定盈余公积              18,952,471.10   18,952,471.10        12,304,802.13       6,642,506.67
 合    计             18,952,471.10   18,952,471.10        12,304,802.13       6,642,506.67
     (2) 其他说明
     按照母公司净利润的 10.00%计提盈余公积（法定盈余公积）3,352,946.21 元。
     按照母公司净利润的 10.00%计提盈余公积（法定盈余公积）5,662,295.46 元。
     按照母公司净利润的 10.00%计提盈余公积（法定盈余公积）6,647,668.97 元。
     (1) 明细情况
 项    目                    2021 年 1-6 月        2020 年度         2019 年度          2018 年度
调整前上期末未分配利润               120,500,333.71   73,566,980.20     48,469,590.83    15,049,579.35
调整期初未分配利润合计数（调增
                           -1,271,548.90
+，调减-）
调整后期初未分配利润                119,228,784.81
  加：本期归属于母公司
  所有者的净利润
  减：提取法定盈余公积                                 6,647,668.97     5,662,295.46     3,352,946.21
       应付普通股股利                             25,000,000.00     30,000,000.00
期末未分配利润                   163,688,826.22   120,500,333.71    73,566,980.20    48,469,590.83
     (2) 调整期初未分配利润明细
     公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，影响期初未分配利润-1,271,548.90 元。
     (3) 其他说明
                                 第 97 页 共 163 页
   (二) 合并利润表项目注释
   (1) 明细情况
 项   目
                     收入               成本                 收入               成本
主营业务收入          244,808,048.20   134,664,953.22     518,002,151.36   309,501,530.72
其他业务收入            2,518,408.15       308,562.67       4,352,799.96     1,250,472.87
 合   计          247,326,456.35   134,973,515.89     522,354,951.32   310,752,003.59
其中：与客户之
间的合同产生的         245,675,347.07   134,692,269.40     519,298,290.32   310,189,510.55
收入
   （续上表）
 项   目
                     收入                成本                收入               成本
主营业务收入          452,679,120.05    282,075,226.57    393,854,814.53 260,575,140.27
其他业务收入            4,097,071.36      1,057,603.41      3,532,608.06     1,148,522.97
 合   计          456,776,191.41    283,132,829.98    397,387,422.59 261,723,663.24
其中：与客户之
间的合同产生               ——                ——                ——               ——
的收入
   (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
                                                                占公司全部营业收入
 客户名称                                       营业收入
                                                                  的比例(%)
MAYORA 集团                                       37,647,841.89                  15.22
今麦郎饮品股份有限公司                                     29,567,712.66                  11.95
景田（深圳）食品饮料集团有限公司                                24,700,619.26                  9.99
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司                               17,378,443.80                  7.03
珠海中富实业股份有限公司                                    16,858,760.28                  6.82
 小   计                                      126,153,377.89                     51.01
                                 第 98 页 共 163 页
                                                          占公司全部营业收入
 客户名称                                 营业收入
                                                            的比例(%)
今麦郎饮品股份有限公司                               72,202,138.63         13.82
MAYORA 集团                                 51,491,653.92          9.86
景田（深圳）食品饮料集团有限公司                          39,259,156.01          7.52
达利食品集团有限公司                                28,208,895.98          5.40
广州信联智通实业股份有限公司                            23,337,686.81          4.47
 小   计                                214,499,531.35            41.07
                                                          占公司全部营业收入
 客户名称                                 营业收入
                                                            的比例(%)
今麦郎饮品股份有限公司                           108,683,237.56            23.79
景田（深圳）食品饮料集团有限公司                          42,608,604.00          9.33
启顺贸易有限公司 EASY TREND TRADING
LIMITED
华润怡宝饮料（中国）投资有限公司                          24,299,497.08          5.32
广州信联智通实业股份有限公司                            21,836,330.26          4.78
 小   计                                223,951,220.59            49.03
                                                          占公司全部营业收入
 客户名称                                 营业收入
                                                            的比例(%)
今麦郎饮品股份有限公司                               76,795,036.76         19.32
深圳市景田食品饮料有限公司                             36,611,245.24          9.21
华润怡宝饮料（中国）投资有限公司                          23,194,517.59          5.84
达利食品集团有限公司                                18,320,224.27          4.61
西门子财务租赁有限公司                               17,405,172.40          4.38
 小   计                                172,326,196.26            43.36
   (3) 主营业务收入按主要类别的分解信息
   主营业务收入按照主要类别的分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。
                        第 99 页 共 163 页
 项   目        2021 年 1-6 月       2020 年度          2019 年度         2018 年度
城市维护建设税        1,179,141.06     1,595,067.71     1,985,649.18    1,612,792.82
教育费附加            525,268.17       707,795.48       867,899.47     703,028.65
印花税              145,497.00       214,426.70       281,117.47     224,135.04
房产税              454,040.22       722,998.62       943,220.27     943,220.27
土地使用税             68,966.80       109,950.19       137,933.58     -35,965.29
车船税                3,720.00         4,800.00         1,140.00         350.00
地方教育附加           350,178.76       471,863.69       578,599.66     468,685.76
其他                33,406.67        55,238.78        91,099.34      81,652.98
 合   计         2,760,218.68     3,882,141.17     4,886,658.97    3,997,900.23
 项   目     2021 年 1-6 月        2020 年度          2019 年度          2018 年度
售后服务费       5,647,064.83     10,669,137.34     11,097,070.16     8,001,044.31
职工薪酬        6,380,224.78     11,819,293.36     10,369,192.74     8,578,712.35
运费          4,881,304.16      6,500,640.64      7,975,746.33     5,413,078.48
差旅费         2,021,717.09      3,291,819.58      4,453,781.93     4,453,045.39
业务招待费         826,502.34      1,594,893.88      1,778,240.83     1,712,414.26
中介服务费       4,083,919.34      8,291,496.33      1,433,513.01     1,676,496.35
展览费           141,448.29      1,132,932.03      1,362,039.19     2,241,817.47
标书费用              200.00        132,891.64        49,050.00        56,073.59
其他            311,513.55        653,426.73       533,711.16        86,772.72
 合   计     24,293,894.38     44,086,531.53     39,052,345.35    32,219,454.92
 项   目      2021 年 1-6 月        2020 年度          2019 年度         2018 年度
职工薪酬        12,540,723.49     21,480,258.59    21,975,649.88    23,619,381.40
中介费          2,650,312.29      2,465,683.26     1,724,258.59     2,737,577.82
折旧及摊销          908,600.40      1,739,772.20     1,517,825.93     1,510,141.51
                            第 100 页 共 163 页
 项   目     2021 年 1-6 月        2020 年度        2019 年度         2018 年度
办公费           784,405.13      1,951,119.33    1,295,121.95    1,424,102.24
汽车费用          287,712.99        522,847.38     631,699.05      637,300.92
技术服务费         163,566.69        615,448.38     754,589.17      861,291.51
差旅费           307,264.60        634,806.44    1,399,219.89     971,206.78
停工损失                          1,831,354.54                     546,601.75
其他          1,810,666.58      2,474,181.03    2,480,837.29    3,736,479.01
 合   计     19,453,252.17     33,715,471.15   31,779,201.75   36,044,082.94
 项   目     2021 年 1-6 月        2020 年度        2019 年度         2018 年度
材料费         4,445,592.12     13,626,837.25   11,725,913.55   10,353,535.57
职工薪酬        6,281,168.72     11,444,647.19   10,205,119.66    8,479,681.60
折旧费            24,976.37        384,211.52      315,042.79     197,397.84
租金                              271,699.06      259,353.84     245,533.72
委外研发                             99,193.99      496,000.00     496,000.00
其他             40,734.87         38,517.47      471,763.43     174,973.67
 合   计     10,792,472.08     25,865,106.48   23,473,193.27   19,947,122.40
 项   目     2021 年 1-6 月       2020 年度         2019 年度         2018 年度
利息支出          459,860.41        257,131.30      269,455.80    3,023,070.80
减：利息收入        665,990.34        869,452.95    1,162,997.53     851,726.75
汇兑损失        2,520,371.38      4,135,353.06    1,168,550.56     923,410.23
减：汇兑收益      1,939,762.95      1,405,809.85      817,208.83    2,383,064.99
银行手续费         207,385.23        181,507.54      188,097.49     187,556.05
 合   计        581,863.73      2,298,729.10     -354,102.51     899,245.34
                           第 101 页 共 163 页
 项   目              2021 年 1-6 月       2020 年度           2019 年度        2018 年度
与资产相关的政府补
助
与收益相关的政府补
助
代扣个人所得税手续
费返还
 合   计                315,108.23     7,414,767.56    1,998,101.08    10,466,511.55
   注：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
 项   目                                                             2021 年 1-6 月
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
 合 计                                                                    344,619.83
 项   目                2021 年 1-6 月        2020 年度          2019 年度       2018 年度
交易性金融资产（以公允
价 值 计 量 且 其变 动 计入        -47,100.00
当期损益的金融资产）
 合   计                   -47,100.00
 项   目          2021 年 1-6 月                   2020 年度               2019 年度
坏账损失                    -260,315.45             3,181,208.29          1,141,540.16
 合   计                  -260,315.45             3,181,208.29          1,141,540.16
 项   目          2021 年 1-6 月         2020 年度          2019 年度          2018 年度
坏账损失                                                                  5,532,337.14
存货跌价损失          1,311,674.74        6,781,589.06
预付账款减值损失              68,621.21     3,510,560.56
                             第 102 页 共 163 页
 项    目            2021 年 1-6 月           2020 年度               2019 年度            2018 年度
合同资产减值损失             -457,219.72          -290,767.36
 合    计               923,076.23        10,001,382.26                             5,532,337.14
 项    目                   2021 年 1-6 月            2020 年度           2019 年度         2018 年度
非流动资产毁损报废利得                                          1,800.00             75.22
罚没收入                                                60,185.87       114,816.81      180,919.70
其他                                     30.00        18,448.04         1,045.00
 合    计                                30.00        80,433.91       115,937.03      180,919.70
 项    目            2021 年 1-6 月           2020 年度               2019 年度            2018 年度
非流动资产毁损报
废损失
对外捐赠                                                                                 2,400.00
滞纳金                                                 2.52              28.16        104,377.52
其他                             0.32                               82,373.49          8,068.17
 合    计                15,812.92            22,758.71             85,835.18        140,578.90
     (1) 明细情况
 项    目         2021 年 1-6 月           2020 年度              2019 年度               2018 年度
当期所得税费用          9,392,172.31         15,367,571.63        11,031,015.33          7,888,119.06
递延所得税费用              2,750.57         -1,608,651.99            -560,618.56         -29,045.84
 合    计          9,394,922.88         13,758,919.64        10,470,396.77          7,859,073.22
     (2) 会计利润与所得税费用调整过程
 项   目                  2021 年 1-6 月            2020 年度            2019 年度          2018 年度
利润总额                      55,730,845.34        96,044,820.51     75,692,727.37
按母公司适用税率计算的所得              8,359,626.80        14,406,723.08     11,353,909.11     7,129,570.31
                                 第 103 页 共 163 页
 项    目              2021 年 1-6 月        2020 年度           2019 年度           2018 年度
税费用
子公司适用不同税率的影响             669,982.81     1,112,341.58         983,419.35       937,522.31
调整以前期间所得税的影响                                                                  185,478.83
不可抵扣的成本、费用和损失
的影响
使用前期未确认递延所得税资
                         -64,945.70      -252,200.57        -113,852.00
产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏            233,923.14         30,384.22        228,091.04       310,005.62
损的影响
税法规定的额外可扣除费用的                                                               -1,983,825.3
                                       -2,651,755.86      -2,189,651.59
影响                                                                                     0
所得税费用                  9,394,922.88    13,758,919.64      10,470,396.77     7,859,073.22
     其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36 之说明。
     (三) 合并现金流量表项目注释
 项    目        2021 年 1-6 月         2020 年度             2019 年度            2018 年度
利息收入              665,990.34         869,452.95     1,162,997.53            851,726.75
政府补助              254,759.63    7,309,574.37        3,098,101.08          10,466,511.55
往来款及其他          4,747,877.21    2,771,915.95       10,879,163.05          29,029,933.59
 合    计         5,668,627.18   10,950,943.27       15,140,261.66          40,348,171.89
 项    目      2021 年 1-6 月           2020 年度              2019 年度            2018 年度
付现财务费用          207,385.23            181,507.53         188,097.49          187,556.05
付现管理、销售
及研发费用
往来款及其他         1,863,609.16         1,974,858.30        3,263,693.68      17,623,207.53
 合    计       30,313,745.69     56,534,602.79       52,508,599.06         63,511,862.06
                            第 104 页 共 163 页
 项   目             2021 年 1-6 月        2020 年度             2019 年度                2018 年度
收到股权转让款                                                                           590,000.00
 合   计                                                                            590,000.00
 项   目              2021 年 1-6 月        2020 年度                 2019 年度            2018 年度
售后回租形成的融资租
赁款
票据贴现                 1,286,820.80
企业间资金拆借                                     525,000.00
 合   计               1,286,820.80           525,000.00          698,000.00
 项   目             2021 年 1-6 月         2020 年度             2019 年度               2018 年度
支付的融资租赁款                              1,163,000.00         1,992,000.00          1,992,000.00
执行新租赁准则支
付的相关租金
企业间资金拆借                525,000.00
 合   计               2,771,480.56     1,163,000.00         1,992,000.00          1,992,000.00
   (1) 现金流量表补充资料
 补充资料                        2021 年 1-6 月        2020 年度          2019 年度           2018 年度
  净利润                         46,335,922.46     82,285,900.87    65,222,330.60     39,671,395.51
  加：资产减值准备                     -662,760.78      13,182,590.55     1,141,540.16      5,532,337.14
        固定资产折旧、油气资产折耗、生
        产性生物资产折旧
        使用权资产折旧               1,741,172.29
                            第 105 页 共 163 页
 补充资料                      2021 年 1-6 月      2020 年度           2019 年度          2018 年度
        无形资产摊销                210,360.84       420,721.68       420,721.68       414,455.64
        长期待摊费用摊销              360,305.09       922,289.56      1,075,093.52     1,201,132.85
        处置固定资产、无形资产和其他
        长期资产的损失(收益以“－”号
        填列)
        固定资产报废损失(收益以“－”号
        填列)
        公允价值变动损失(收益以“－”号
        填列)
        财务费用(收益以“－”号填列)      1,029,900.02     2,964,466.01      620,797.53      1,563,416.04
        投资损失(收益以“－”号填列)       -344,619.83
        递延所得税资产减少(增加以“－”
        号填列)
        递延所得税负债增加(减少以“－”
        号填列)
        存货的减少(增加以“－”号填列)   -32,458,970.51    39,240,542.68   -56,039,821.43        41,860.36
        经营性应收项目的减少(增加以
        “－”号填列)
        经营性应付项目的增加(减少以
        “－”号填列)
        其他                    377,010.69       678,803.03         32,725.18     6,043,277.95
        经营活动产生的现金流量净额       63,089,987.37    70,031,137.29    76,523,574.86    68,329,701.51
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  现金的期末余额                  100,285,514.44   117,879,881.40    86,747,369.52    61,272,286.73
  减：现金的期初余额                117,879,881.40    86,747,369.52    61,272,286.73    56,976,276.76
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额             -17,594,366.96    31,132,511.88    25,475,082.79     4,296,009.97
   (2) 现金和现金等价物的构成
                           第 106 页 共 163 页
 项      目                     2021 年 1-6 月          2020 年度        2019.12.31      2018.12.31
    其中：库存现金                       39,857.07          11,394.95       49,910.16       57,088.65
            可随时用于支付的银行
存款
            可随时用于支付的其他
货币资金
    其中：三个月内到期的债券投
资
    其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金及现金等价物
     (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
    项   目           2021 年 1-6 月           2020 年度              2019 年度           2018 年度
背书转让的商业汇
票金额
其中：支付货款              10,321,148.27      20,219,627.12         26,813,462.21     13,066,291.66
     (四) 其他
     (1) 2021 年 6 月 30 日
    项 目              账面价值                                        受限原因
货币资金                       174,000.00   保函保证金
货币资金                  3,600,000.00      冻结资金
    合 计               3,774,000.00
     (2) 2020 年 12 月 31 日
    项 目              账面价值                                        受限原因
货币资金                  1,218,000.00      保函保证金
货币资金                  3,600,000.00      冻结资金
    合 计               4,818,000.00
     (3) 2018 年 12 月 31 日
    项 目              账面价值                                        受限原因
                                  第 107 页 共 163 页
 项 目             账面价值                                 受限原因
货币资金              1,897,500.00   保函保证金
投资性房地产            1,300,425.42   为 10,000,000.00 元短期借款作抵押担保
固定资产             40,039,662.18   为 10,000,000.00 元短期借款作抵押担保
无形资产             10,206,562.57   为 10,000,000.00 元短期借款作抵押担保
 合 计             53,444,150.17
 (1) 明细情况
 项 目                   外币余额             折算汇率            折算成人民币余额
货币资金
  其中：美元                6,035,846.62          6.4601          38,992,433.38
       欧元                14,161.99           7.6862            108,851.89
       港币                28,485.52           0.8321             23,702.80
应收账款
  其中：美元                2,191,411.96          6.4602          14,157,014.71
       欧元                   180.00           7.6862              1,383.52
应付账款
 其中：美元                  347,877.00           6.4602           2,247,371.40
 项 目                   外币余额             折算汇率            折算成人民币余额
货币资金
  其中：美元                8,423,120.77          6.5248          54,959,356.06
       欧元                21,203.88           8.0250            170,161.14
       港币                39,601.49           0.8416             33,328.61
应收账款
  其中：美元                9,185,433.30          6.5247          59,932,437.36
       欧元                   180.00           8.0250              1,444.50
                           第 108 页 共 163 页
 项 目                   外币余额            折算汇率          折算成人民币余额
应付账款
 其中：美元                  613,876.00          6.5246       4,005,288.08
 项 目                   外币余额            折算汇率          折算成人民币余额
货币资金
  其中：美元                3,977,510.19         6.9763      27,748,120.04
       欧元                     0.86          7.8155              6.72
       港币                26,664.66          0.8958         23,886.20
应收账款
  其中：美元                 254,580.80          6.9763       1,776,032.21
       欧元                   207.00          7.8155          1,617.81
其他应收款
       港币                   221.80          0.8958            198.69
其他应付款
 其中：美元                    7,644.00          6.9764         53,327.61
 项 目                   外币余额            折算汇率          折算成人民币余额
货币资金
  其中：美元                1,810,415.46         6.8632      12,425,238.64
       欧元               196,215.02          7.8473       1,539,758.13
       港币                30,028.05          0.8762         26,310.58
应收账款
  其中：美元                3,364,903.00         6.8632      23,093,981.45
其他应收款
  其中：美元                   8,956.86          6.8632         61,472.61
       港币                   221.80          0.8762            194.34
应付账款
  其中：美元                 860,486.00          6.8632       5,905,676.31
 (2) 境外经营实体说明
                           第 109 页 共 163 页
     香港华研设立于 2016 年 2 月 11 日，系公司于香港设立的子公司，主要经营地位于香港
九龙，记账本位币为港币。
     (1) 明细情况
     ① 与资产相关的政府补助
     总额法
                                                            本期摊
              期初         本期新                     期末
 项   目                           本期摊销                       销列报          说明
            递延收益         增补助                   递延收益
                                                            项目
                                                                  广州市增城区科技工业商务
年度广州                                                              创新创业领军团队（人才）
市增城区                                                              支持计划实施办法》
                                                                          （增科工
                                                            其他收
创新创业        999,166.64          55,000.02     944,166.62          商信规字〔2019〕1 号）
                                                                               、《关
                                                            益
领军团队                                                              于拨付 2018-2019 年度广州
(人力)项                                                             市增城区创新创业领军团队
目资金                                                               （人才）项目首期资金的通
                                                                  知》
 小    计     999,166.64          55,000.02     944,166.62
     ② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
 项    目                         金额          列报项目                    说明
                                                       广州市科技创新委员会《关于组织开展 2017
理补贴
                                                       申报工作的通知》穗科创字〔2018〕91 号
                                                       广东省财政厅关于印发《广东省促进经济高质
知识产权优势企业项目                     50,000.00    其他收益       量发展专项资金（市场监督管理）管理办法》
                                                       的通知粤财工〔2019〕122 号
                                                       六安市人力资源和社会保障局、六安市财政局
六安市就业服务管理中心职工
                                                       《关于使用省级就业风险储备金支持中小微
失业保险基金稳定就业岗位补                   4,759.63    其他收益
                                                       企业稳定就业岗位的通知》六人社秘〔2021〕
贴
 小    计                    254,759.63
     ① 与资产相关的政府补助
     总额法
                                     第 110 页 共 163 页
                                                               本期
               期初          本期新                         期末      摊销
 项   目                             本期摊销                                    说明
             递延收益          增补助                    递延收益         列报
                                                               项目
                                                                    广州市增城区科技工业商
年度广州                                                                区创新创业领军团队（人
市增城区                                                                才）支持计划实施办法》
                                                                              （增
                                                               其他
创新创业        1,100,000.00          100,833.36      999,166.64        科工商信规字
                                                                         〔2019〕
                                                                                 、
                                                               收益
领军团队                                                                《关于拨付 2018-2019 年
(人力)项                                                               度广州市增城区创新创业
目资金                                                                 领军团队（人才）项目首期
                                                                    资金的通知》
 小    计     1,100,000.00          100,833.36      999,166.64
     ② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
 项    目                          金额          列报项目                     说明
                                                        广州市工业和信息化局《广州市工业和信息
                                                        化局关于下达 2020 年省级促进经济高质量
项资金
                                                        业上规模发展）上市挂牌融资奖补专项项目
                                                        计划的通知》
                                                             （穗工信函〔2020〕247 号）
六安经济技术开发区管理委员                                           六安市经济和信息化局、六安市财政局《关
会财政局财政零余额 2019 年度                                       于印发 2020 年市中小企业（民营经济）发
市级中小企业（民营经济）专                                           展专项资金申报指南的通知》
                                                                    （六经信
项资金技术设备投资项目                                             〔2020〕49 号）
                                                        增城经济技术开发区经贸科技信息局《关于
增城经济技术开发区发展改革                                           下达增城经济技术开发区扶持重点企业扩
财政局扩大内需专项资金                                             大内需市场专项资金的通知》
                                                                    （增开经科信
                                                        字〔2020〕1 号）
                                                        广州市增城区人民政府办公室《广州市增城
                                                        区人民政府办公室关于印发增城区应对新
                                                        型冠状病毒肺炎疫情暖企稳企二十条的通
增城区应对新型冠状病毒肺炎
                                                         （增府办规〔2020〕1 号）增城区科技工
疫情暖企稳企研发投入补助
                                                        业商务和信息化局《增城区应对新型冠状病
                                                        毒肺炎疫情暖企稳企二十条之“研发投入补
                                                        助”拟奖励名单（一期）公示》
                                                        六安市人民政府《关于印发六安市招商引资
六安开发区财政局 2019 年招商
                                                                       （六政
优惠政策
                                                        〔2017〕38 号）
                                   第 111 页 共 163 页
 项   目               金额            列报项目                     说明
                                             财政部工业和信息化部保监会《财政部工业
                                             和信息化部保监会关于开展首台（套）重大
                                             技术装备保险补偿机制试点工作的通知》
                                             （财建〔2015〕19 号）财政部办公厅工业和
财政拔款（广州市工业和信息                                信息化部办公厅中国银行保险监督管理委
化局-首台套保险补贴款）                                 员会办公厅《财政部办公厅工业和信息化部
                                             办公厅中国银行保险监督管理委员会办公
                                             厅关于深入做好首台（套）重大技术装备保
                                             险补偿机制试点工作的通知》
                                                         （财办建
                                             〔2018〕35 号）
                                             广州市增城区人力资源和社会保障局《关于
广州市增城区人力资源和社会
障局（适岗培训补贴）
                                             指引>的通知》
                                                   （增人社函〔2020〕169 号）
                                             广州市增城区人民政府办公室《关于印发增
                                             城区促进科技创新发展扶持办法的通知》
增城区科技创新扶持资金补贴       279,100.00    其他收益       （增府办规〔2019〕1 号）
                                                           《关于印发广州市
                                             增城区 2019 年度知识产权专利发展资金申
                                             报指南的通知》
                                                   （增市监〔2019〕91 号）
                                             人力资源社会保障部、财政部《关于实施企
稳岗补贴                174,404.66    其他收益       业稳岗扩岗专项支持计划的通知》
                                                           （人社部
                                             发〔2020〕30 号）
                                             广州市增城区人民政府办公室《广州市增城
                                             区人民政府办公室关于印发增城区促进科
增城区 2020 年度发明专利产业                            技创新发展扶持办法的通知》
                                                         （增府办规
化项目奖励                                        〔2019〕1 号）广州市市场监督管理局《关
                                             于印发<广州市增城区 2020 年度知识产权专
                                             利发展资金申报指南>的通知》
                                             博罗县科技工业和信息化局、博罗县财政局
博罗县科技工业和信息化局高                                《关于下达 2019 年博罗县高新技术企业认
新企业补助                                        定专项经费资助项目计划的通知》
                                                           （博科工
                                             信〔2020〕7 号）
                                             安徽省人力资源和社会保障厅、安徽省财政
六安市就业服务管理中心职工                                厅《关于进一步做好新型冠状病毒感染的肺
失业保险基金稳岗返还                                   炎疫情防控期间援企稳岗工作的通知》(皖
                                             人社明电〔2020〕22 号)
                                             增城区科技工业商务和信息化局《关于印发
资金                                           型升级事项申报指南>的通知》
                                                          （增科工商信
                                             字〔2020〕46 号）
                         第 112 页 共 163 页
 项    目                金额            列报项目                     说明
                                               广东省商务厅《广东省商务厅关于印发中央
补贴                                             重点市场事项）项目入库（第一期）申报指
                                               南的通知》
                                                   （粤商务贸函〔2020〕31 号）
六安经济技术开发区管理委员
                                               六安经济技术开发区管理委员会《关于印发
会财政局财政零余额 2020 年区
级高质量发展战略实施办法资
                                               办法的通知》
                                                    （六开管〔2018〕74 号）
金（新战企业奖励）
六安经济技术开发区管理委员
                                               六安经济技术开发区管理委员会《关于印发
会财政局财政零余额 2019 年度
六安开发区高质量发展税收增
                                               办法的通知》
                                                    （六开管〔2018〕74 号）
长地方财力部分奖
六安开发区财政局 2018 年六安                              六安经济技术开发区管理委员会《2020 年高
开发区高质量发展规上企业主         20,000.00     其他收益       质量发展战略实施办法资金申报指南》(六
营业务收入上台阶奖励资金                                   开管〔2018〕74 号)
                                               河北省人力资源和社会保障厅、河北省财政
                                               厅《关于印发<企业稳岗扩岗专项支持计划
稳岗补贴                  10,691.71     其他收益
                                               实施方案>的通知》
                                                       （冀人社字〔2020〕19
                                               号）
                                               安徽省人力资源和社会保障厅、安徽省财政
六安市就业服务管理中心职工
                                               厅《关于使用失业保险基金支付企业稳岗补
失业保险基金 2019 年失业保险      6,251.00     其他收益
                                               贴有关问题的通知》
                                                       （皖人社发〔2017〕31
费返还
                                               号）
                                               广州市商务局《广州市商务局关于公布 2020
广州商务局（2020 年全球塑业
线上展补贴
                                                    （穗商务函〔2020〕550 号）
                                               莆田市人力资源和社会保障局、莆田市财政
                                               局《关于进一步落实疫情期间失业保险支持
稳岗补贴                   5,134.00     其他收益
                                               企业稳定岗位政策的补充通知》（莆人社文
                                               〔2020〕60 号）
                                               福建省知识产权局、福建省财政厅《关于修
授权发明专利资助               5,000.00     其他收益       订福建省专利申请资助办法的通知》
                                                              （闽知
                                               规〔2015〕28 号）
                                               广州市增城区市场监管局《关于拨付 2020
增城区 2020 年度知识产权专利
                                                               （增
发展奖金资助
                                               市监函〔2020〕573 号）
                                               福建省财政厅、福建省农业农村厅《关于下
扶贫补贴                   1,079.00     其他收益       达 2020 年省级财政专项扶贫资金的通知》
                                               （闽财农指〔2020〕16 号）
增城经济技术开发区发展改革
财政局活动奖金
 小    计             7,309,574.37
                           第 113 页 共 163 页
        ① 与资产相关的政府补助
        总额法
                期初                    本期          期末      本期摊销
    项    目             本期新增补助                                           说明
              递延收益                    摊销     递延收益         列报项目
                                                                  广州市增城区科技工业
                                                                  商务和信息化局《广州
年度广州市                                                             团队（人才）支持计划
增城区创新                                                             实施办法》
                                                                      （增科工商信
创业领军团                                                             规字〔2019〕1 号）
                                                                             、《关
队(人力)项                                                            于拨付 2018-2019 年度
目资金                                                               广州市增城区创新创业
                                                                  领军团队（人才）项目
                                                                  首期资金的通知》
 小       计             1,100,000.00        1,100,000.00
        ② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
 项       目             金额         列报项目                       说明
                                           广州市科学技术局《关于下达 2019 年企业创新能力
高企认定通过奖励             600,000.00   其他收益
                                           建设计划项目经费（第八批）的通知
广州市财政局首台                                   工业和信息部化办公厅《关于组织开展 2019 年首台
套重大装备保费补             380,000.00   其他收益     （套）重大技术装备保险补偿项目申报工作的通知》
贴                                          （工信厅装函〔2019〕113 号）
                                           广州市科学技术局《关于下达 2019 年企业创新能力
创新能力建设计划
                                                           （穗科字〔2019〕
项目经费
                                           惠州市人民政府办公室《关于加快培育发展高新技术
                                           企业的实施意见》
                                                  （惠府办〔2018〕14 号）
                                                                、《关于下
高新企业补助资金             200,000.00   其他收益
                                           达 2019 年惠州市高新技术企业奖补（第一批）项目
                                           的通知》
                                              （惠市科字〔2019〕97 号）
六安开发区财政局                                   招商局《关于开展六安开发区 2018 年度招商引资优
                                                       （六政〔2017〕38 号）
                                           广州市增城区人民政府办公室《关于印发增城区促进
                                           科技创新发展扶持办法的通知》
                                                        （增府办规〔2019〕1
广州市知识产权局                                   号）及《关于印发广州市增城区 2019 年度知识产权
专利资助                                       专利发展资金申报指南的通知》
                                                        （增市监〔2019〕91
                                           号）
                                            、《关于拨付增城区 2019 年度知识产权专利发展
                                           资助资金的通知》
                                   第 114 页 共 163 页
 项    目                金额         列报项目                       说明
财政局 2018 年 7 月 1
日至 2019 年 6 月 30                           《广东省人民政府办公厅关于印发广东省支持外贸
日国外展会项目或                                   稳定增长实施方案的通知》
                                                      （粤府办〔2014〕27 号）
所支出费用补贴
财政局 2019 年度增
                                           《广东省人民政府办公厅关于印发广东省支持外贸
城区扶持外贸进出             75,200.00    其他收益
                                           稳定增长实施方案的通知》
                                                      （粤府办〔2014〕27 号）
口补贴
                                           广东省人民政府《关于进一步促进创业带动就业的意
创业带动就业补贴             30,000.00    其他收益
                                           见》
                                            （粤府〔2015〕28 号）
                                           《广东省商务厅广东省财政厅关于印发中央财政
中央财政 2018 年度
外经贸发展专项资             18,900.00    其他收益
                                           构）事项申报指南的通知》（粤商务财字〔2018〕6
金补贴
                                           号）
                                           广州市增城区市场监督管理局《关于印发广州市增城
专利发展资金
                                           知》
                                            （增市监〔2019〕91 号）
六安开发区财政局
准化达标企业奖励
六安市就业服务管
                                           安徽省人力资源和社会保障厅安徽省财政厅《关于使
理中心职工失业保
险基金 2018 年失业
                                           （皖人社发〔2017〕32 号）
保险费返还
                                           《唐山市人力资源和社会保障局、唐山市财政局、唐
迁西县社会保险事                                   山市发展和改革委员会、唐山市工业和信息化局关于
业管理局稳岗补贴                                   认真贯彻落实稳定就业有关政策的通知》（唐人社字
                                           〔2019〕105 号）
增城经济技术开发
区发展改革财政局               1,000.00   其他收益
活动奖金
                                           中共唐山市委、唐山市人民政府《关于加快科技创新
迁西县市场监督管                                   与 改 革 推 进 创 新 型 城 市 建 设 的 实 施 意 见 》（ 唐 发
理局知识产权奖励                                   〔2013〕8 号）
                                                    、《唐山市支持企业科技创新促进科技
                                           成果转化十条措施》
                                                   （唐政字〔2016〕73 号）
 小    计            1,998,101.08
     与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
 项    目                  金额         列报项目                      说明
                                   第 115 页 共 163 页
 项    目            金额           列报项目                    说明
                                          广州市工业和信息化委和广州市财政局《关于下
广州市财政局首台                                  达 2018 年广州市“中国制造 2025”产业发展资
（套）重大技术装备推      8,000,000.00   其他收益       金和省级促进经济发展专项资金珠江西岸先进装
广奖励                                       备制造业发展首台（套）装备方向项目计划的通
                                          知》(穗工信函〔2018〕1523 号)
                                          广州市科技创新委员会和广州市财政局《关于下
发省级财政补助
                                          项目计划的通知》(穗科创字〔2018〕64 号)
                                          广州市增城区科技工业和信息化局《关于拨付
高新技术企业认定奖
励
                                          知》(增科工信字〔2018〕85 号)
                                          广州市工业和信息化委关于下达中央财政 2018
广州市财政局（道台套                                年工业转型升级资金（首台（套）重大技术装备
重大装备保费补贴）                                 保险补偿和智能制造综合标准化与新模式应用方
                                          向）项目计划的通知（穗工信函〔2018〕2201 号）
                                          广州市增城区科技工业和信息化局《关于拨付
研发费后补助资金         315,500.00    其他收益       2018 年度增城区第二批科技创新扶持资金的通
                                          知》(增科工信字〔2018〕135 号)
                                          六安市财政局、六安市经济和信息化委员会《关
六安开发区财政局                                  于印发六安市工业发展专项资金管理办法》
                                                            （财企
                                                     、《关于组织申报 2017 年度市工
专项资金                                      业发展专项资金项目的通知》
                                                      （六经信综〔2018〕
六安开发区财政局
                                          《关于印发六安经济技术开发区招商引资优惠政
                                          策若干规定的通知》(六开管〔2017〕1 号)
策奖励
                                          广州市知识产权局和广州市财政局《关于印发广
广州市财政局国库支
                                          州市专利工作专项资金管理办法的通知》(穗知
付分局（广州市知识产
权局贯彻知识产权管
                                          <2018 年度广州市专利工作专项资金(发展资金)
理规范项目）
                                          项目申报指南>的通知》(穗知〔2018〕34 号)
六安经济技术开发区
                                          六安经济技术开发区管理委员会文件六开管
管理委员会 2017 年度     10,000.00    其他收益
                                          〔2017〕54 号)
品牌建设奖励
社会保险退款（工伤奖                                广州市人民政府《关于印发广州市工伤保险若干
励）                                        规定的通知》(穗府〔2017〕30 号)
六安市就业服务管理                                 安徽省人力资源和社会保障厅、安徽省财政厅《关
中心职工失业保险基          3,680.00    其他收益       于使用失业保险基金支付企业稳岗补贴有关问题
金 2017 年稳岗补贴                              的通知》(皖人社发〔2017〕31 号)
                               第 116 页 共 163 页
 项   目              金额          列报项目                          说明
                                          广州市知识产权局和广州市财政局《关于印发广
                                          州市专利工作专项资金管理办法的通知》(穗知规
广州市财政局（广州市                                字〔2017〕4 号)和广州市知识产权局《关于印发
知识产权局专利资助）                                〔2018〕年度广州市专利工作专项资金（发展资
                                          金）项目申报指南）的通知》(穗知〔2018〕34
                                          号)
 小   计        10,466,511.55
     (2) 计入当期损益的政府补助金额
 项    目       2021 年 1-6 月           2020 年度         2019 年度          2018 年度
计入当期损益的政
府补助金额
     六、在其他主体中的权益
     (一) 在重要子公司中的权益
                                                       持股比例(%)
      子公司名称         主要经营地 注册地 业务性质                                      取得方式
                                                     直接        间接
华研精密机械（香港）有
                         香港        香港         商业     100.00            设立
限公司
唐山市勋宇包装制品有                                                             同一控制下
                         唐山        唐山     制造业         65.00
限公司                                                                    企业合并
福建勋宇包装制品有限                                                             同一控制下
                         莆田        莆田     制造业         65.00
公司                                                                     企业合并
惠州市勋宇包装制品有                                                             同一控制下
                         惠州        惠州     制造业         65.00
限公司                                                                    企业合并
六安市宝创新材料有限
                         六安        六安     制造业         73.20            设立
公司
广州华研制药设备有限
                         广州        广州     制造业         60.00            设立
公司
           少数股东                       报告期归属于少数股东的损益
 子公司名称
           持股比例 2021 年 1-6 月            2020 年度         2019 年度        2018 年度
唐山市勋宇包
装制品有限公     35.00%        58,073.55       65,021.39      144,560.25     -368,955.89
司
                               第 117 页 共 163 页
         少数股东                        报告期归属于少数股东的损益
子公司名称
         持股比例 2021 年 1-6 月             2020 年度          2019 年度         2018 年度
福建勋宇包装
制品有限公司
惠州市勋宇包
装制品有限公    35.00%     1,270,979.43     1,208,422.77     1,983,008.60    1,213,681.65
司
六安市宝创新
材料有限公司
广州华研制药
设备有限公司
 (续上表)
                                    报告期向少数股东宣告分派的股利
   子公司名称
唐山市勋宇包装制品有限
公司
福建勋宇包装制品有限公
司
惠州市勋宇包装制品有限
公司
六安市宝创新材料有限公
司
广州华研制药设备有限公
司
 (续上表)
                                          少数股东权益余额
  子公司名称
唐山市勋宇包装制品
有限公司
福建勋宇包装制品有
限公司
惠州市勋宇包装制品
有限公司
六安市宝创新材料有
限公司
广州华研制药设备有
                   -1,475,139.75 -1,151,317.38       -1,218,393.27      -825,575.30
限公司
 (1) 资产和负债情况
                            第 118 页 共 163 页
  子公司                                                 2021.6.30
  名称
             流动资产            非流动资产             资产合计               流动负债          非流动负债           负债合计
唐山市勋宇包装
制品有限公司
福建勋宇包装制
品有限公司
惠州市勋宇包装
制品有限公司
六安市宝创新材
料有限公司
广州华研制药设
备有限公司
  (续上表)
  子公司
  名称
             流动资产            非流动资产             资产合计               流动负债          非流动负债           负债合计
唐山市勋宇包装
制品有限公司
福建勋宇包装制
品有限公司
惠州市勋宇包装
制品有限公司
六安市宝创新材
料有限公司
广州华研制药设
备有限公司
  (续上表)
  子公司
  名称        流动资产            非流动资产             资产合计             流动负债            非流动负债            负债合计
唐山市勋宇包装
制品有限公司
福建勋宇包装制
品有限公司
惠州市勋宇包装
制品有限公司
六安市宝创新材
料有限公司
广州华研制药设
备有限公司
  (续上表)
                                    第 119 页 共 163 页
  子公司                                               2018.12.31
  名称
            流动资产           非流动资产             资产合计            流动负债          非流动负债           负债合计
唐山市勋宇包装
制品有限公司
福建勋宇包装制
品有限公司
惠州市勋宇包装
制品有限公司
六安市宝创新材
料有限公司
广州华研制药设
备有限公司
  (2) 损益和现金流量情况
  子公司                                             2021 年 1-6 月
   名称             营业收入                      净利润                  综合收益总额         经营活动现金流量
唐山市勋宇包装
制品有限公司
福建勋宇包装制
品有限公司
惠州市勋宇包装
制品有限公司
六安市宝创新材
料有限公司
广州华研制药设
备有限公司
  (续上表)
  子公司                                                2020 年度
   名称             营业收入                      净利润                  综合收益总额         经营活动现金流量
唐山市勋宇包装
制品有限公司
福建勋宇包装制
品有限公司
惠州市勋宇包装
制品有限公司
六安市宝创新材
料有限公司
广州华研制药设
备有限公司
  (续上表)
                                   第 120 页 共 163 页
     子公司                              2019 年度
      名称    营业收入               净利润           综合收益总额          经营活动现金流量
唐山市勋宇包装
制品有限公司
福建勋宇包装制
品有限公司
惠州市勋宇包装
制品有限公司
六安市宝创新材
料有限公司
广州华研制药设
备有限公司
   (续上表)
     子公司                              2018 年度
      名称    营业收入               净利润           综合收益总额          经营活动现金流量
唐山市勋宇包装
制品有限公司
福建勋宇包装制
品有限公司
惠州市勋宇包装
制品有限公司
六安市宝创新材
料有限公司
广州华研制药设
备有限公司
   (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
 子公司名称             变动时间               变动前持股比例                变动后持股比例
六安市宝创新材料有
限公司
 项   目
                                              六安市宝创新材料有限公司
处置对价
                           第 121 页 共 163 页
 项   目
                                    六安市宝创新材料有限公司
  现金                                             590,000.00
处置对价合计                                           590,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额                            490,990.53
差额                                                99,009.47
  其中：调整资本公积                                       99,009.47
  七、与金融工具相关的风险
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
  本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
  (一) 信用风险
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  (1) 信用风险的评价方法
  公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
例；
                  第 122 页 共 163 页
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
   (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
   当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
   预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
   本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
   (1) 货币资金
   本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
   (2) 应收款项
   本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
   由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 58.00%(2020 年 12 月 31 日：63.80%，2019 年 12 月 31 日：53.77%；2018 年 12
月 31 日：42.16%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信
用增级。
                           第 123 页 共 163 页
     本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
     (二) 流动性风险
     流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
     为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
     金融负债按剩余到期日分类
 项   目
               账面价值            未折现合同金额              1 年以内             1-3 年          3 年以上
银行借款
应付账款         94,245,986.56     94,245,986.56    94,245,986.56
其他应付款         3,091,344.95       3,091,344.95      3,091,344.95
一年内到期
的非流动负         3,828,200.65       4,509,053.58      4,509,053.58
债
租赁负债         11,728,410.12     12,870,028.12                      7,121,180.13   5,748,847.99
 小   计       112,893,942.28    114,716,413.21   99,617,672.82     8,536,805.24   6,561,935.15
     (续上表)
 项   目
                 账面价值           未折现合同金额                 1 年以内            1-3 年        3 年以上
银行借款
应付账款           92,232,208.94       92,232,208.94      92,232,208.94
其他应付款           3,004,778.70        3,004,778.70       3,004,778.70
一年内到 期的
非流动负债
长期应付款             131,889.62          133,333.35                        133,333.35
 小   计         95,675,824.07       95,690,321.03      95,556,987.68     133,333.35
     (续上表)
 项   目                                          2019.12.31
                                   第 124 页 共 163 页
                 账面价值           未折现合同金额                 1 年以内              1-3 年        3 年以上
银行借款
应付账款          113,959,097.67      113,959,097.67      113,959,097.67
其他应付款           2,298,487.52        2,298,487.52        2,298,487.52
一年内到 期的
非流动负债
长期应付款             438,836.41          453,333.39                          453,333.39
 小   计        117,993,667.22      118,059,237.25      117,605,903.86      453,333.39
     (续上表)
 项   目
               账面价值            未折现合同金额               1 年以内               1-3 年         3 年以上
银行借款         10,000,000.00     10,047,777.78       10,047,777.78
应付账款         92,914,201.64     92,914,201.64       92,914,201.64
其他应付款         1,524,430.66       1,524,430.66        1,524,430.66
一年内到期
的非流动负         1,857,761.33       2,037,241.44        2,037,241.44
债
长期应付款         1,709,487.54       1,775,057.55                          1,641,724.20    133,333.35
 小   计       108,005,881.17    108,298,709.07      106,523,651.52      1,641,724.20    133,333.35
     (三) 市场风险
     市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主
要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
     截至 2021 年 6 月 30 日，本公司无银行借款(2018 年 12 月 31 日以浮动利率计息的银行
借款为：人民币 1,000.00 万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，
不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
                                   第 125 页 共 163 页
     外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
     本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
     八、公允价值的披露
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
                                                  公允价值
 项    目                   第一层次 第二层次
                                                第三层次公允
                           公允     公允                                       合     计
                                                 价值计量
                          价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
他非流动金融资产
 (1) 分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的                                      65,840,400.00            65,840,400.00
金融资产-结构性存款
 (2) 应收款项融资                                            50,000.00                 50,000.00
持续以公允价值计量的资产
总额
                                                     公允价值
 项    目                         第一层次公允     第二层次公允           第三层次公允
                                                                                 合   计
                                 价值计量           价值计量          价值计量
持续的公允价值计量
 应收款项融资                                                     4,189,788.16       4,189,788.16
持续以公允价值计量的资产总额                                              4,189,788.16       4,189,788.16
                                                     公允价值
 项    目                         第一层次公允     第二层次公允           第三层次公允
                                                                                 合   计
                                 价值计量           价值计量          价值计量
                                 第 126 页 共 163 页
                                               公允价值
 项   目                      第一层次公允     第二层次公允      第三层次公允
                                                                    合   计
                             价值计量           价值计量    价值计量
持续的公允价值计量
 应收款项融资                                            6,149,238.10   6,149,238.10
持续以公允价值计量的资产总额                                     6,149,238.10   6,149,238.10
     (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
价值接近于到期值，因此采用票面金额确定其公允价值。
     九、关联方及关联交易
     (一) 关联方情况
     本公司控股股东为包贺林先生和温世旭先生，截至 2021 年 6 月 30 日，包贺林先生直接
持股比例为 38.1036%，温世旭先生直接持股比例为 38.1036%，两人通过葆莱投资和旭扬投
资分别间接持有公司 9.5259%、9.5259%股权，两人合计持有本公司 95.2590%的股权。包贺
林和温世旭先生于 2020 年 5 月 27 日签订一致行动协议，实际控制人为包贺林先生和温世旭
先生。
  其他关联方名称                                      其他关联方与本公司关系
肇庆市三和塑料容器有限公司                        实际控制人控制的公司
广州日精塑料包装有限公司[注]                      实际控制人控制的公司
广州市日博塑料包装机械有限公司                      温世旭前妻持股 24.50%的公司
佛山市勋宇包装制品有限公司                        子公司的重要少数股东
                                     高级管理人员魏朝之成年子女担任高级管理
MY MOLDING SOLUTIONS INC.
                                     人员的企业
黄娟                                   监事
     [注]2019 年 1 月，广州日精塑料包装有限公司注销。
                             第 127 页 共 163 页
     (二) 关联交易情况
     (1) 采购商品和接受劳务的关联交易
  关联方             关联交易内容 2021 年 1-6 月              2020 年度         2019 年度        2018 年度
广州市日博塑料包
                   采购商品                             11,121.23      2,456.03        8,075.25
装机械有限公司
佛山市勋宇包装制
                   采购商品                                                            2,556.74
品有限公司
  小    计                                            11,121.23      2,456.03       10,631.99
     (2) 出售商品和提供劳务的关联交易
 关联方             关联交易内容 2021 年 1-6 月          2020 年度          2019 年度           2018 年度
广州市日博塑料包
                 销售商品                                            58,906.79         100,363.88
装机械有限公司
肇庆市三和塑料容
                 销售商品           204,621.34    400,958.46         132,364.16        129,246.39
器有限公司
佛山市勋宇包装制
                 销售商品           193,437.61   1,893,385.84        777,113.52      2,436,660.70
品有限公司
MY MOLDING
                 销售商品      2,997,146.35       887,707.63      3,628,512.08         418,111.58
SOLUTIONS INC.
 小    计                    3,395,205.30      3,182,051.93     4,596,896.55       3,084,382.55
  关联方                                拆借金额               起始日              到期日          说明
拆入
佛山市勋宇包装制品有限公司                          525,000.00     2020-3-16       2021-3-12
佛山市勋宇包装制品有限公司                          680,000.00     2019-5-8        2021-5-8
佛山市勋宇包装制品有限公司                          400,000.00     2019-6-28       2019-10-10
拆出
温世旭                                  1,075,297.80     2019-2-19       2019-5-15
佛山市勋宇包装制品有限公司                          500,000.00     2017-7-3        2018-4-25
佛山市勋宇包装制品有限公司                          500,000.00     2017-7-3        2019-4-11
  项    目         2021 年 1-6 月         2020 年度               2019 年度           2018 年度
                                  第 128 页 共 163 页
 项    目           2021 年 1-6 月       2020 年度              2019 年度                 2018 年度
关键管理人员
报酬
     (三) 关联方应收应付款项
 项目名称               关联方
                                     账面余额          坏账准备              账面余额           坏账准备
应收账款
             肇庆市三和塑料容器有
             限公司
             佛山市勋宇包装制品有
             限公司
             广州市日博塑料包装机
             械有限公司
 小   计                               335,807.36        17,966.91    133,490.66        7,325.85
其他应收款
             黄娟
             佛山市勋宇包装制品有
             限公司
 小   计
     (续上表)
 项目名称               关联方
                                    账面余额          坏账准备              账面余额            坏账准备
应收账款
             肇庆市三和塑料容器有
             限公司
             佛山市勋宇包装制品有
             限公司
             广州市日博塑料包装机
             械有限公司
 小   计                              101,746.16      5,087.31       4,097,812.16     993,828.64
其他应收款
             黄娟                                                      75,165.00
                                  第 129 页 共 163 页
 项目名称           关联方
                             账面余额            坏账准备               账面余额            坏账准备
          佛山市勋宇包装制品有
          限公司
 小   计                                                          575,165.00       50,000.00
 项目名称           关联方            2021.6.30         2020.12.31      2019.12.31     2018.12.31
应付账款
          广州市日博塑料包装机械有
          限公司
          佛山市勋宇包装制品有限公
          司
 小   计                          11,121.23          11,121.23      20,337.19     456,262.68
合同负债
          佛山市勋宇包装制品有限公
          司
 小   计                        1,316,251.50
其他应付款
          佛山市勋宇包装制品有限公
          司
 小   计                         694,872.17        1,205,000.00    680,000.00
     十、股份支付
     (一) 股份支付总体情况
 项    目               2021 年 1-6 月     2020 年度            2019 年度             2018 年度
公司本期授予的各项权益工
具总额
公司本期行权的各项权益工
具总额
     (二) 以权益结算的股份支付情况
 项   目                                                                  2018 年度
                          第 130 页 共 163 页
 项   目                                                                 2018 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                                 价值
                                                                 没有等待期，以实际行权
可行权权益工具数量的确定依据
                                                                 数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                        4,247,352.30
源，公司以较低的价格向黄秀珍转让子公司六安宝创部分股权，股权转让款为 590,000.00
元，按照子公司六安宝创截至 2018 年 6 月 30 日净资产的评估价值，计算出黄秀珍持有子公
司六安宝创股权部分的公允价值为 4,837,352.30 元，以股权公允价值减去黄秀珍的实际出
资额后的差额确认股份支付 4,247,352.30 元。
     十一、承诺及或有事项
     (一) 重要承诺事项
     已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
                     租赁
  承租方          出租方                    租赁期间                             租金
                     内容
                                                           每平米 11 元/月（一期厂房 3,000.00
          唐山同达致成科         一期厂房：2017.01.01 至 2026.12.31
唐山勋宇                 厂房                                    ㎡，二期厂房 7,000.00 ㎡），租金
          技有限公司           二期厂房：2018.04.01 至 2026.12.31
                                                           每三年递增 5%
惠州勋宇      赵虹         厂房   2016.03.01 至 2026.01.19
          莆田德信电子有
福建勋宇                 厂房   2016.01.01 至 2025.12.31          34,990.00 元/月，每两年递增 10%
          限公司
          莆田市德荣电子                                          2022.11.11 月租金为 21,608.00 元；
福建勋宇                 厂房   2018.11.12 至 2025.10.11
          有限公司                                             2022.11.12 至 2024.11.11 月租金为
          华润怡宝饮料
六安宝创                 厂房   2021.01.01 至 2022.12.31          每平米 19.96 元/月（4,529.70 ㎡）
          (六安)有限公司
                          第 131 页 共 163 页
                                   租赁
     承租方             出租方                                租赁期间                                租金
                                   内容
                 六安市西满新材          机器
六安宝创                                        2021.01.01 至 2021.12.31             34,135.02 元/月
                 料有限公司            设备
广州嘉诺工业技                                                                         第一年按 91,667.00 元/月，后每年
                 本公司              厂房        2012.06.10 至 2022.06.09
术有限公司                                                                           按 5%递增
广州加士特密封                                                                         第一年按 91,667.00 元/月，后每年
                 本公司              厂房        2012.06.10 至 2022.06.09
技术有限公司                                                                          按 5%递增
     (二) 或有事项
     深圳市博威电气有限公司买卖合同纠纷案
请裁决公司向深圳博威返还设备款 3,600,000.00 元、材料款 83,200.00 元及利息；裁决公
司赔偿因履行合同不当造成的损失；裁决公司承担深圳博威因主张权利发生的公证费用、律
师费用、仲裁费用等。
结公司银行存款 3,600,000.00 元，冻结期限为一年。2021 年 9 月 7 日仲裁庭裁决对于深圳
博威全部仲裁请求不予支持。
     十二、资产负债表日后事项
     截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
     十三、其他重要事项
     (一) 分部信息
     公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部，分别对瓶坯智能成型系统业务、瓶坯模具业务、瓶坯制品业务及服务、
配件及其他业务等的经营业绩进行考核。资产和负债按经营实体所在地进行划分。
     (1) 2021 年 1-6 月
     产品分部
 项 目    瓶坯智能成型系统              瓶坯模具          服务、配件及其他             瓶坯制品             分部间抵销            合   计
主营业务
收入
                                            第 132 页 共 163 页
 项 目    瓶坯智能成型系统           瓶坯模具          服务、配件及其他             瓶坯制品           分部间抵销             合   计
主营业务
成本
资产总额                                      641,006,450.19    97,743,083.67   57,697,693.13   681,051,840.73
负债总额                                      274,944,026.88    49,265,083.30   26,834,196.57   297,374,913.61
     (2) 2020 年度
     产品分部
 项 目    瓶坯智能成型系统           瓶坯模具          服务、配件及其他             瓶坯制品           分部间抵销             合   计
主营业务
收入
主营业务
成本
资产总额                                      591,175,873.03    79,057,891.70   83,618,933.05   586,614,831.68
负债总额                                      268,970,780.31    28,969,307.54   52,468,447.86   245,471,639.99
     (3) 2019 年度
     产品分部
 项 目    瓶坯智能成型系统           瓶坯模具          服务、配件及其他            瓶坯制品           分部间抵销              合   计
主营业务
收入
主营业务
成本
资产总额                                     560,231,863.64    84,927,635.21    63,076,204.89   582,083,293.96
负债总额                                     286,522,037.67    41,889,968.62    30,412,307.48   297,999,698.81
     (4) 2018 年度
     产品分部
 项 目 瓶坯智能成型系统              瓶坯模具          服务、配件及其他             瓶坯制品          分部间抵销              合 计
主营业务
收入
主营业务
成本
资产总额                                      513,532,515.91    85,403,997.35   71,377,337.35   527,559,175.91
负债总额                                      267,849,972.24    47,103,304.72   39,307,248.71   275,646,028.25
     (二) 执行新金融工具准则的影响
     本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
                                         第 133 页 共 163 页
确认和计量》
     《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
                          《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
  新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
  新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款。
                                        资产负债表
 项   目                            新金融工具准则
                                    调整影响
货币资金              63,169,786.73                       63,169,786.73
应收票据               3,411,443.65                        3,411,443.65
应收账款              78,703,819.90                       78,703,819.90
其他应收款              3,402,431.34                        3,402,431.34
长期应收款             11,436,716.81                       11,436,716.81
应付账款              92,914,201.64                       92,914,201.64
其他应付款              1,524,430.66                        1,524,430.66
长期应付款              1,709,487.54                        1,709,487.54
其他综合收益              104,946.55                          104,946.55
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
                原金融工具准则                         新金融工具准则
 项 目
           计量类别           账面价值            计量类别         账面价值
                        第 134 页 共 163 页
                   原金融工具准则                           新金融工具准则
 项 目
              计量类别           账面价值                计量类别       账面价值
货币资金       贷款和应收款项          63,169,786.73        摊余成本      63,169,786.73
应收票据       贷款和应收款项           3,411,443.65        摊余成本       3,411,443.65
应收账款       贷款和应收款项          78,703,819.90        摊余成本      78,703,819.90
其他应收款      贷款和应收款项           3,402,431.34        摊余成本       3,402,431.34
长期应收款      贷款和应收款项          11,436,716.81        摊余成本      11,436,716.81
应付账款        其他金融负债          92,914,201.64        摊余成本      92,914,201.64
其他应付款       其他金融负债           1,524,430.66        摊余成本       1,524,430.66
长期应付款       其他金融负债           1,709,487.54        摊余成本       1,709,487.54
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
                                     重
           按原金融工具准则列示的账面                    重新    按新金融工具准则列示的账面
  项   目                              分
           价值（2018 年 12 月 31 日）             计量     价值（2019 年 1 月 1 日）
                                     类
(1) 金融资产
摊余成本
货币资金                 63,169,786.73                         63,169,786.73
应收票据                  3,411,443.65                          3,411,443.65
应收账款                 78,703,819.90                         78,703,819.90
其他应收款                 3,402,431.34                          3,402,431.34
长期应收款                11,436,716.81                         11,436,716.81
以摊余成本
计量的总金               160,124,198.43                        160,124,198.43
融资产
(2) 金融负债
摊余成本
应付账款                 92,914,201.64                         92,914,201.64
其他应付款                 1,524,430.66                          1,524,430.66
长期应付款                 1,709,487.54                          1,709,487.54
以摊余成本
计量的总金
                           第 135 页 共 163 页
                                       重
          按原金融工具准则列示的账面                      重新     按新金融工具准则列示的账面
 项    目                                分
          价值（2018 年 12 月 31 日）               计量      价值（2019 年 1 月 1 日）
                                       类
融负债
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
            按原金融工具准则计提                                         按新金融工具准则
 项   目      损失准备（2018 年 12            重分类          重新计量         计提损失准备
               月 31 日）                                         （2019 年 1 月 1 日）
应收账款             12,067,356.02                                    12,067,356.02
其他应收款               245,820.28                                       245,820.28
  (三) 执行新收入准则的影响
  本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
                                                （以
下简称新收入准则）
        。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
  执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
                                             资产负债表
 项   目
应收账款                  67,074,948.56          -10,929,109.86       56,145,838.70
合同资产                                          10,929,109.86       10,929,109.86
预收款项                 146,023,432.37          -146,023,432.37
合同负债                                         134,501,349.07      134,501,349.07
其他流动负债                                        11,522,083.30       11,522,083.30
未分配利润                 73,566,980.20                               73,566,980.20
盈余公积                  12,304,802.13                               12,304,802.13
  (四) 执行新租赁准则的影响
  本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
                                             （以下简
称新租赁准则）
      。
  公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执
行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金
                          第 136 页 共 163 页
额。
     执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
                                                    资产负债表
 项    目                                             新租赁准则
                                                     调整影响
固定资产                       94,290,963.96                               94,290,963.96
使用权资产                                              13,755,652.46       13,755,652.46
一年内到期的非流动负债                      306,946.81         2,501,045.31         2,807,992.12
租赁负债                                               13,210,836.23       13,210,836.23
长期应付款                            131,889.62                                  131,889.62
未分配利润                     120,500,333.71           -1,271,548.90      119,228,784.81
盈余公积                       18,952,471.10                               18,952,471.10
少数股东权益                     15,637,030.28              -684,680.18      14,952,350.10
     十四、母公司财务报表主要项目注释
     (一) 母公司资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
 种   类                 账面余额                             坏账准备
                                                                               账面价值
                     金额           比例(%)            金额            计提比例(%)
单项计提坏账准备          6,725,888.39       9.56      6,725,888.39         100.00
按组合计提坏账准备        63,596,109.12      90.44      3,604,701.98           5.67   59,991,407.14
 合   计           70,321,997.51     100.00     10,330,590.37          14.69   59,991,407.14
     （续上表）
 种   类                     账面余额                           坏账准备
                                                                                账面价值
                        金额           比例(%)              金额        计提比例(%)
单项计提坏账准备            6,302,545.05            7.19   6,302,545.05     100.00
                                 第 137 页 共 163 页
 种    类                         账面余额                         坏账准备
                                                                                  账面价值
                             金额           比例(%)          金额          计提比例(%)
按组合计提坏账准备             81,392,328.59         92.81     3,738,796.81       4.59   77,653,531.78
 合    计               87,694,873.64        100.00    10,041,341.86      11.45   77,653,531.78
     （续上表）
 种    类                          账面余额                        坏账准备
                                                                                  账面价值
                             金额           比例(%)          金额          计提比例(%)
单项计提坏账准备                  4,433,825.96       5.68     4,433,825.96     100.00
按组合计提坏账准备                73,576,241.74      94.32     6,702,449.93       9.11   66,873,791.81
 合    计                  78,010,067.70     100.00    11,136,275.89      14.28   66,873,791.81
     （续上表）
 种    类                          账面余额                        坏账准备
                                                                                  账面价值
                             金额           比例(%)          金额          计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
坏账准备
 合    计                  93,635,370.56     100.00    10,678,404.10      11.40   82,956,966.46
     ① 2021 年 6 月 30 日
                                                                           计提比例
 单位名称                          账面余额                      坏账准备                   计提理由
                                                                            (%)
泰安汇源食品饮料有限                                                                           预计无
公司                                                                                   法收回
                                                                                     预计无
山西茂鼎饮品有限公司                       1,919,824.50              1,919,824.50    100.00
                                                                                     法收回
                                                                                     预计无
山东茂鼎饮品有限公司                       1,109,999.96              1,109,999.96    100.00
                                                                                     法收回
                                                                                     预计无
南京茂宏饮料有限公司                         218,714.59                 218,714.59   100.00
                                                                                     法收回
                                                                                     预计无
其他                                 319,599.34                 319,599.34   100.00
                                                                                     法收回
                                   第 138 页 共 163 页
                                                               计提比例
 单位名称                   账面余额                    坏账准备                计提理由
                                                                (%)
 小   计                    6,725,888.39          6,725,888.39   100.00
  ② 2020 年 12 月 31 日
 单位名称           账面余额             坏账准备           计提比例(%)           计提理由
山西茂鼎饮品有
限公司
山东茂鼎饮品有
限公司
南京茂宏饮料有
限公司
泰安汇源食品饮
料有限公司
 小   计         6,302,545.05     6,302,545.05          100.00
  ③ 2019 年 12 月 31 日
 单位名称           账面余额             坏账准备           计提比例(%)           计提理由
山西茂鼎饮品有
限公司
山东茂鼎饮品有
限公司
天喔食品（集团）
有限公司
莆田鼎上包装材
料有限公司
 小   计         4,433,825.96     4,433,825.96          100.00
  ④ 2018 年 12 月 31 日
 单位名称           账面余额             坏账准备           计提比例(%)           计提理由
山西茂鼎饮品有
限公司
山东茂鼎饮品有
限公司
天喔食品（集团）
有限公司
 小   计         3,917,468.96     3,917,468.96          100.00
  ① 2021 年 6 月 30 日
  A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
                              第 139 页 共 163 页
 项      目
                           账面余额                坏账准备           计提比例(%)
账龄组合                      48,197,062.31        3,604,701.98         7.48
合并范围内关联往来组合               15,399,046.81
 小      计                 63,596,109.12        3,604,701.98         7.48
   B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
 账      龄
                         账面余额                 坏账准备            计提比例(%)
 小      计               48,197,062.31          3,604,701.98          7.48
   C. 按组合计提坏账准备中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
 组合名称
                            账面余额                 坏账准备         计提比例(%)
合并范围内关联往来组合                  15,399,046.81
 小      计                    15,399,046.81
   ② 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
   A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
 项      目
                           账面余额                 坏账准备          计提比例(%)
账龄组合                      40,845,102.14        3,738,796.81         9.15
合并范围内关联往来组合               40,547,226.45
 小      计                 81,392,328.59        3,738,796.81         4.59
   （续上表）
 项      目
                     账面余额                   坏账准备              计提比例(%)
                            第 140 页 共 163 页
 项      目
                        账面余额                      坏账准备                    计提比例(%)
账龄组合                   55,408,034.66               6,702,449.93                    12.10
合并范围内关联往
来组合
 小      计              73,576,241.74               6,702,449.93                     9.11
     B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
 账      龄
                             账面余额                   坏账准备                   计提比例(%)
 小      计                    40,845,102.14           3,738,796.81                    9.15
     （续上表）
 账      龄
                             账面余额                   坏账准备                   计提比例(%)
 小      计                    55,408,034.66           6,702,449.93                   12.10
     C. 按组合计提坏账准备中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
 组合名称
               账面余额          坏账准备 计提比例(%)             账面余额            坏账准备       计提比例(%)
合并范围内关联
往来组合
 小   计       40,547,226.45                          18,168,207.08
                                 第 141 页 共 163 页
   ③ 2018 年 12 月 31 日
   A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
 账      龄
                    账面余额                      坏账准备                 计提比例(%)
 小      计               59,074,668.43            6,760,935.14                11.44
   B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
 组合名称
                            账面余额                坏账准备              计提比例(%)
合并范围内关联往来组合                 30,643,233.17
 小      计                   30,643,233.17
   (2) 账龄情况
                                                           账面余额
 账      龄
 小      计                                                           70,321,997.51
   （续上表）
                                                      账面余额
 账      龄
                              第 142 页 共 163 页
 账      龄                                                        账面余额
 小      计                                               87,694,873.64           78,010,067.70
     (3) 坏账准备变动情况
                                                 本期增加                 本期减少
 项    目                     期初数                                                       期末数
                                              计提           收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备                6,302,545.05         423,343.34                             6,725,888.39
按组合计提坏账准备               3,738,796.81        -134,094.83                             3,604,701.98
 小    计                10,041,341.86         289,248.51                            10,330,590.37
                                                 本期增加                 本期减少
 项    目                     期初数                                                       期末数
                                              计提           收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备                2,989,825.96      3,312,719.09                              6,302,545.05
按组合计提坏账准备               5,212,686.28     -1,473,889.47                              3,738,796.81
 小    计                 8,202,512.24      1,838,829.62                             10,041,341.86
                                       本期增加                       本期减少
 项    目        期初数                                                                    期末数
                                  计提         收回 其他 转回              核销         其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
 小    计     10,678,404.10    1,447,574.81                        989,703.02        11,136,275.89
 项    目        期初数                  本期增加                         本期减少                 期末数
                                       第 143 页 共 163 页
                                计提          收回 其他 转回          核销          其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
 小    计     11,356,403.00   4,613,390.14                   5,291,389.04        10,678,404.10
     (4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目                          2021 年 1-6 月        2020 年度       2019 年度          2018 年度
实际核销的应收账款金额                                                    989,703.02      5,291,389.04
     ① 2019 年度
                                                                   履行的         款项是否由关
 单位名称                款项性质            核销金额              核销原因
                                                                   核销程序         联交易产生
天津华维斯特实业
                   货款                835,200.00        无法收回      总经理审批          否
有限公司
 小    计                              835,200.00
     ② 2018 年度
                                                                   履行的         款项是否由关
 单位名称                款项性质            核销金额              核销原因
                                                                   核销程序         联交易产生
深圳西满塑料包装                                               自愿放弃剩
                   货款             5,251,389.04                   董事会审批          否
制品有限公司                                                 余债权
 小    计                           5,251,389.04
     根据深圳西满管理人文件《债权审查结果通知》(〔2016〕西满塑料破管字管 021-123-5
号)，2018 年 7 月 31 日深圳西满将 6 套设备移交到公司并签署《广州华研精密机械有限公
司取回设备移交清单及确认表》后，公司自愿放弃剩余债权。
     天津华维斯特实业有限公司因经营不善濒临破产，公司自愿放弃剩余债权。
     (5) 应收账款金额前 5 名情况
                                                        占应收账款余额
 单位名称                                      账面余额                                坏账准备
                                                         的比例(%)
珠海中富实业股份有限公司                          12,946,736.42               18.41         670,174.09
                                    第 144 页 共 163 页
                                                    占应收账款余额
  单位名称                               账面余额                           坏账准备
                                                     的比例(%)
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有
限公司
佛山市三水江达塑料电器制品有
限公司
今麦郎饮品股份有限公司                         3,814,666.18          5.42       190,733.31
泰安汇源食品饮料有限公司                        3,157,750.00          4.49      3,157,750.00
  小   计                            30,488,138.53         43.35      4,547,106.70
                                                    占应收账款余额
  单位名称                               账面余额                           坏账准备
                                                     的比例(%)
今麦郎饮品股份有限公司                        12,892,658.82         14.70       644,632.94
佛山市三水江达塑料电器制品有
限公司
珠海中富实业股份有限公司                        4,570,227.49          5.21       228,511.37
泰安汇源食品饮料有限公司                        3,157,750.00          3.60      3,157,750.00
茂鼎实业股份有限公司                          2,926,080.46          3.34      2,926,080.46
  小   计                            29,089,179.75         33.17     29,089,179.75
                                                    占应收账款余额
  单位名称                               账面余额                           坏账准备
                                                     的比例(%)
今麦郎饮品股份有限公司                        17,328,308.97         22.21       866,415.45
泰安汇源食品饮料有限公司                        3,157,750.00          4.05      1,262,718.90
汕头市宝花食品饮料有限公司                       2,775,900.00          3.56       138,795.00
杭州中亚机械股份有限公司                        2,731,000.00          3.50      1,247,623.89
杭州千岛湖景好实业有限公司                       2,516,000.00          3.23       248,285.00
  小   计                            28,508,958.97         36.55      3,763,838.24
                                                       占应收账款余额
  单位名称                                  账面余额                         坏账准备
                                                        的比例(%)
PT.BINA KARYA PRIMA                     5,692,548.00        6.08     284,627.40
GREEN BORNEO INDUSTRIES SDN BHD         5,466,607.43        5.84     273,330.37
江西恒泰塑料制品有限公司                            4,639,097.40        4.95     439,414.87
                                  第 145 页 共 163 页
                                                   占应收账款余额
 单位名称                               账面余额                              坏账准备
                                                    的比例(%)
肇庆市三和塑料容器有限公司                       3,562,736.00              3.80    836,916.43
杭州中亚机械股份有限公司                        3,229,300.00              3.45    851,678.89
 小    计                            22,590,288.83             24.12   2,685,967.96
     (1) 明细情况
 项    目          2021.6.30          2020.12.31        2019.12.31      2018.12.31
应收股利             1,098,000.00
其他应收款            8,778,953.39       8,045,819.38      7,769,110.08 4,912,977.71
 合    计          9,876,953.39       8,045,819.38      7,769,110.08 4,912,977.71
     (2) 应收股利
 项    目             2021.6.30         2020.12.31      2019.12.31     2018.12.31
六安宝创新材料有限公司        1,098,000.00
 小    计            1,098,000.00
     (3) 其他应收款
 种   类                  账面余额                        坏账准备
                                                                       账面价值
                     金额            比例(%)         金额        计提比例(%)
按组合计提坏账准备         8,826,453.39       100.00   47,500.00       0.54    8,778,953.39
 合   计            8,826,453.39       100.00   47,500.00       0.54    8,778,953.39
     (续上表)
 种   类                  账面余额                        坏账准备
                                                                       账面价值
                     金额            比例(%)         金额        计提比例(%)
按组合计提坏账准备         8,086,875.15       100.00   41,055.77       0.51    8,045,819.38
 合   计            8,086,875.15       100.00   41,055.77       0.51    8,045,819.38
     (续上表)
                         第 146 页 共 163 页
 种    类                         账面余额                         坏账准备
                                                                               账面价值
                            金额           比例(%)          金额        计提比例(%)
按组合计提坏账准备               7,799,924.10       100.00     30,814.02       0.40    7,769,110.08
 合    计                 7,799,924.10       100.00     30,814.02       0.40    7,769,110.08
     (续上表)
 种    类                          账面余额                        坏账准备
                                                                               账面价值
                            金额           比例(%)          金额         计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
账准备
 合    计                 4,941,358.71       100.00     28,381.00        0.57   4,912,977.71
     ① 明细情况
     A. 2021 年 1-6 月
 组合名称
                                  账面余额                  坏账准备            计提比例(%)
员工备用金                                   473,246.03
代垫社保款                                   384,373.38
合并范围内关联往来组合                            7,774,973.98
账龄组合                                    193,860.00       47,500.00                  24.50
其中：1 年以内                                  80,000.00       4,000.00                   5.00
 合      计                              8,826,453.39      47,500.00                   0.54
     B. 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
 组合名称                                                 2020.12.31
                                 第 147 页 共 163 页
                                账面余额               坏账准备            计提比例(%)
员工备用金                                308,749.57
代垫社保款                                382,280.48
合并范围内关联往来组合                        7,185,169.80
账龄组合                                 210,675.30    41,055.77             19.49
其中：1 年以内                             104,015.30     5,200.77              5.00
 合      计                          8,086,875.15    41,055.77              0.51
   (续上表)
 组合名称
                           账面余额                   坏账准备             计提比例(%)
员工备用金                           440,892.75
代垫社保款                           362,166.72
合并范围内关联往来组合                 6,721,404.20
账龄组合                            275,460.43           30,814.02           11.19
其中：1 年以内                        204,100.43           10,205.02            5.00
 合      计                   7,799,924.10             30,814.02            0.40
   C. 2018 年 12 月 31 日
   组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
 账      龄
                         账面余额                  坏账准备                计提比例(%)
                             第 148 页 共 163 页
 账      龄
              账面余额                   坏账准备                计提比例(%)
 合      计        223,360.00            28,381.00                     12.71
     组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
 组合名称
                    账面余额               坏账准备               计提比例(%)
员工备用金                   381,370.02
代垫社保款                   238,911.43
合并范围内关联往来组合           3,500,000.00
出口退税款                   597,717.26
 合   计                4,717,998.71
     ② 账龄情况
                                                   账面余额
 账      龄
 合      计                                                      8,826,453.39
     (续上表)
 账      龄                                     账面余额
                    第 149 页 共 163 页
 合      计                                      8,086,875.15     7,799,924.10
   ③ 坏账准备变动情况
   A. 明细情况
                   第一阶段             第二阶段             第三阶段
     项      目                    整个存续期预期           整个存续期预          合计
                  未来 12 个月
                                 信用损失(未发生          期信用损失(已
                  预期信用损失
                                  信用减值)            发生信用减值)
     期初数             5,200.77         35,855.00                    41,055.77
 期初数在本期
--转入第二阶段            -1,965.00          1,965.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
   本期计提               764.23           5,680.00                     6,444.23
   本期收回
   本期转回
   本期核销
   其他变动
     期末数             4,000.00         43,500.00                    47,500.00
     项      目      第一阶段             第二阶段             第三阶段          合计
                                第 150 页 共 163 页
                           整个存续期预期          整个存续期预
            未来 12 个月
                           信用损失(未发生         期信用损失(已
            预期信用损失
                            信用减值)           发生信用减值)
  期初数         10,205.02         20,609.00             30,814.02
期初数在本期
--转入第二阶段      -3,530.00          3,530.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
  本期计提        -1,474.25         11,716.00             10,241.75
  本期收回
  本期转回
  本期核销
  其他变动
  期末数          5,200.77         35,855.00             41,055.77
             第一阶段             第二阶段           第三阶段
  项    目                   整个存续期预期          整个存续期预    合计
            未来 12 个月
                           信用损失(未发生         期信用损失(已
            预期信用损失
                            信用减值)           发生信用减值)
期初数            8,365.00         20,016.00             28,381.00
期初数在本期
--转入第二阶段      -5,030.00          5,030.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提           6,870.02         -4,437.00              2,433.02
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
                          第 151 页 共 163 页
                     第一阶段               第二阶段                第三阶段
     项    目                         整个存续期预期              整个存续期预                   合计
                   未来 12 个月
                                    信用损失(未发生             期信用损失(已
                   预期信用损失
                                     信用减值)               发生信用减值)
期末数                    10,205.02           20,609.00                              30,814.02
                                    本期增加                       本期减少
 项    目         期初数                                                                期末数
                               计提        收回      其他      转回         核销   其他
应收利息
应收股利
其他应收款          98,564.18   -70,183.18                                             28,381.00
 合    计        98,564.18   -70,183.18                                             28,381.00
     ④ 其他应收款款项性质分类情况
 款项性质              2021.6.30          2020.12.31          2019.12.31           2018.12.31
应收股利
应收暂付款              8,159,347.36       7,567,450.28        7,083,570.92         4,455,128.69
押金保证金                193,860.00         210,675.30          275,460.43           104,860.00
备用金                  473,246.03         308,749.57          440,892.75           381,370.02
 合    计            8,826,453.39       8,086,875.15        7,799,924.10         4,941,358.71
     ⑤ 其他应收款金额前 5 名情况
     A. 2021 年 6 月 30 日
                                                                     占其他应收款
 单位名称              款项性质           账面余额                 账龄            余额的比例         坏账准备
                                                                         (%)
广州华研制药设备                                       1,516,469.64、
                  应收暂付款        5,516,639.44                               62.50
有限公司                                           1-2 年 513,655.85、
唐山市勋宇包装制                                       1 年以内 48,334.54、
                  应收暂付款        2,258,334.54                               25.59
品有限公司                                          2-3 年 2,210,000.00
朱拥军                 备用金            54,746.34   1 年以内                       0.62
唐进春                 备用金            53,193.15   1 年以内                       0.60
中山大学附属第一
                  押金保证金            50,000.00   2-3 年                       0.57    15,000.00
医院
                                   第 152 页 共 163 页
                                                                    占其他应收款
 单位名称             款项性质           账面余额                   账龄          余额的比例      坏账准备
                                                                      (%)
 合    计                        7,932,913.47                            89.88   15,000.00
     B. 2020 年 12 月 31 日
                                                                   占其他应收款余
 单位名称            款项性质        账面余额                     账龄                       坏账准备
                                                                   额的比例(%)
广州华研制药设备          应收暂
有限公司               付款
唐山市勋宇包装制          应收暂
品有限公司              付款
惠州勋宇包装制品          应收暂
有限公司               付款
中华人民共和国广          押金保
州白云机场海关            证金
中山大学附属第一          押金保
医院                 证金
 合    计                     7,321,985.10                               90.54   19,340.77
     C. 2019 年 12 月 31 日
                                                                   占其他应收款余
 单位名称            款项性质       账面余额                      账龄                       坏账准备
                                                                   额的比例(%)
广州华研制药设备         应收暂                        1 年以内 2,011,404.20、
有限公司             付款                         1-2 年 2,500,000.00
唐山市勋宇包装制         应收暂
品有限公司            付款
林良艺              备用金        253,747.35      1 年以内                       3.25
内蒙古伊利实业集         押金保
团股份有限公司          证金
中山大学附属第一         押金保
医院               证金
 合    计                    7,125,151.55                                91.34   10,000.00
     D. 2018 年 12 月 31 日
                                                                   占其他应收款余
 单位名称            款项性质          账面余额                   账龄                       坏账准备
                                                                   额的比例(%)
广州华研制药设备
                应收暂付款         3,500,000.00     1 年以内                   70.83
有限公司
进出口税收管理科
                出口退税款           597,717.26     1 年以内                   12.10
国家金库
黄娟              备用金              75,165.00     1 年以内                    1.52
                                  第 153 页 共 163 页
                                                                  占其他应收款余
 单位名称            款项性质           账面余额                  账龄                            坏账准备
                                                                      额的比例(%)
杨少龙             应收暂付款            62,000.00                                   1.25   3,550.00
中山大学附属第一
                押金保证金            50,000.00    1 年以内                          1.01   2,500.00
医院
 合    计                        4,284,882.26                                 86.71   6,050.00
     (1) 明细情况
 项    目                    减值                                          减值
             账面余额                      账面价值             账面余额                    账面价值
                           准备                                          准备
对子公司
投资
 合    计    22,381,682.09         22,381,682.09        22,381,682.09          22,381,682.09
     （续上表）
 项    目                      减值                                        减值
               账面余额                     账面价值              账面余额                  账面价值
                             准备                                        准备
对子公司投
资
 合    计      22,381,682.09            22,381,682.09    22,381,682.09         22,381,682.09
     (2) 对子公司投资
                                                                          本期计提      减值准备
 被投资单位                   期初数           本期增加 本期减少               期末数
                                                                          减值准备       期末数
华研精密机械（香港）
有限公司
唐山市勋宇包装制品有
限公司
惠州市勋宇包装制品有
限公司
福建勋宇包装制品有限
公司
六安市宝创新材料有限
公司
广州华研制药设备有限             3,000,000.00                        3,000,000.00
                                      第 154 页 共 163 页
                                                                       本期计提   减值准备
 被投资单位                   期初数          本期增加 本期减少           期末数
                                                                       减值准备   期末数
公司
 小    计              22,381,682.09                     22,381,682.09
                                                                       本期计提   减值准备
 被投资单位                   期初数          本期增加 本期减少           期末数
                                                                       减值准备   期末数
华研精密机械（香港）
有限公司
唐山市勋宇包装制品有
限公司
惠州市勋宇包装制品有
限公司
福建勋宇包装制品有限
公司
六安市宝创新材料有限
公司
广州华研制药设备有限
公司
 小    计              22,381,682.09                     22,381,682.09
                                                                       本期计提   减值准备
 被投资单位                   期初数          本期增加 本期减少           期末数
                                                                       减值准备   期末数
华研精密机械（香港）
有限公司
唐山市勋宇包装制品有
限公司
惠州市勋宇包装制品有
限公司
福建勋宇包装制品有限
公司
六安市宝创新材料有限
公司
广州华研制药设备有限
公司
 小    计              22,381,682.09                     22,381,682.09
                                                                       本期计提   减值准备
 被投资单位              期初数          本期增加        本期减少          期末数
                                                                       减值准备   期末数
华研精密机械（香          1,340,160.00                          1,340,160.00
                                     第 155 页 共 163 页
                                                                            本期计提   减值准备
 被投资单位             期初数            本期增加         本期减少            期末数
                                                                            减值准备    期末数
港）有限公司
唐山市勋宇包装制
品有限公司
惠州市勋宇包装制
品有限公司
福建勋宇包装制品
有限公司
六安市宝创新材料
有限公司
广州华研制药设备
有限公司
 小   计          22,778,882.09    192,800.00   590,000.00    22,381,682.09
     (二) 母公司利润表项目注释
     (1) 明细情况
 项    目
                      收入                      成本                收入              成本
主营业务收入           199,416,536.02      112,964,620.73        438,478,492.48 276,056,040.80
其他业务收入             2,145,855.38           353,401.45        4,111,620.18      1,340,150.43
 合    计          201,562,391.40      113,318,022.18        442,590,112.66 277,396,191.23
其中：与客户之
间的合同产生的          199,812,424.98      112,991,936.91        439,335,737.38 276,744,020.63
收入
     （续上表）
 项    目
                      收入                      成本                收入              成本
主营业务收入           382,778,639.33      245,836,501.40        335,048,513.02 230,665,111.81
其他业务收入             6,481,274.22        3,067,855.87         6,945,600.66      3,132,965.13
 合    计          389,259,913.55      248,904,357.27        341,994,113.68 233,798,076.94
其中：与客户之
间的合同产生的               ——                      ——                ——                 ——
收入
                                   第 156 页 共 163 页
 项   目        2021 年 1-6 月         2020 年度                2019 年度                2018 年度
材料费            4,482,133.64      13,067,797.12          11,017,217.98           10,226,634.59
职工薪酬           5,814,733.41      10,005,666.07           8,919,885.31            7,923,486.21
折旧费               22,991.87           46,999.31                30,620.18             30,841.58
委外研发                                      4,854.37            496,000.00            496,000.00
其他                40,734.87           37,723.13               123,945.46            157,283.76
 合   计        10,360,593.79      23,163,040.00          20,587,668.93           18,834,246.14
 项   目               2021 年 1-6 月           2020 年度            2019 年度            2018 年度
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产            344,619.83
在持有期间的投资收益
成 本 法 核 算 的 长 期 股权
投资收益
 合   计               4,692,619.83         3,147,600.00        7,482,234.93       4,930,000.00
   十五、其他补充资料
   (一) 净资产收益率及每股收益
   (1) 净资产收益率
                                                    加权平均净资产收益率(%)
 报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润                            12.83           26.35             24.02          16.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
   (2) 每股收益
                                                     每股收益(元/股)
 报告期利润                            基本每股收益                                 稀释每股收益
                                第 157 页 共 163 页
                                                          每股收益(元/股)
 报告期利润                              基本每股收益                                         稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润            0.49       0.87        0.68        0.41       0.49       0.87         0.68       0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
 项 目                序号            2021 年 1-6 月           2020 年度             2019 年度              2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润        A           44,460,041.41         78,581,022.48     60,759,684.83          36,772,957.69
归属于母公司股东的非经常性损益
                      B             -376,896.38         4,855,739.08       1,684,713.88           4,596,287.03
净额
扣除非经常性损益后的归属于公司
                    C=A-B         44,836,937.79         73,725,283.40     59,074,970.95          32,176,670.66
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资
                      D          325,506,161.41     270,999,043.26       239,916,518.28         197,348,864.16
产
发行新股或债转股等新增的、归属
                      E
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的
                      F
累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于
                      G                                 25,000,000.00     30,000,000.00
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的
                      H                                             6                     7
累计月数
     （事项一，外币报表折算差
                     I1             -162,021.86            57,109.53           -89,917.63          224,443.36
     额）
     增减净资产次月起至报告期
                     J1                       3                     6                     6                   6
     期末的累计月数
     （事项二，专项储备）      I2              398,045.66           868,986.14           412,757.78         1,223,891.30
     增减净资产次月起至报告期
                     J2                       3                     6                     6                   6
     期末的累计月数
     （事项三，权益结算的股份
其
                     I3                                                                           4,247,352.30
     支付）
他
     增减净资产次月起至报告期
                     J3                                                                                       6
     期末的累计月数
     （事项四，出售子公司六安
     宝创部分股权取得的价款与
                     I4                                                                                99,009.47
     处置部分股权相对应享有子
     公司净资产的差额）
     增减净资产次月起至报告期
                     J4                                                                                       6
     期末的累计月数
                                 第 158 页 共 163 页
 项 目                   序号          2021 年 1-6 月         2020 年度            2019 年度             2018 年度
     （事项五，新租赁准则调整
                        I5         -1,271,548.90
     期初留存收益）
     增减净资产次月起至报告期
                        J5                      6
     期末的累计月数
报告期月份数                  K                       6                 12                   12                 12
                    L= D+A/2+ E
加权平均净资产             ×F/K-G×       346,582,645.12     298,252,602.34      252,957,780.77     218,632,691.22
                    H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率            M=A/L              12.83%              26.35%               24.02%               16.82%
扣除非经常损益加权平均净资产收
                      N=C/L              12.94%              24.72%               23.35%               14.72%
益率
     (1) 基本每股收益的计算过程
 项 目                                    序号        2021 年 1-6 月         2020 年度          2019 年度           2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润                           A      44,460,041.41     78,581,022.48       60,759,684.83     36,772,957.69
非经常性损益                                   B          -376,896.38    4,855,739.08       1,684,713.88       4,596,287.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润               C=A-B    44,836,937.79     73,725,283.40       59,074,970.95     32,176,670.66
期初股份总数                                   D      90,000,000.00     90,000,000.00       90,000,000.00     90,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                    E
发行新股或债转股等增加股份数                           F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                       G
因回购等减少股份数                                H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                       I
报告期缩股数                                   J
报告期月份数                                   K                   6                   12               12                12
                                      L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数                         ×G/K-H 90,000,000.00        90,000,000.00       90,000,000.00     90,000,000.00
                                      ×I/K-J
基本每股收益                                 M=A/L              0.49               0.87             0.68              0.41
扣除非经常损益基本每股收益                          N=C/L              0.50               0.82             0.66              0.36
     (2) 稀释每股收益的计算过程
     稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
     (二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
                                  第 159 页 共 163 页
资产负债表项目         2021.6.30        2020.12.31     变动幅度         变动原因说明
交易性金融资产       65,840,400.00                     100.00%    系购买结构性存款
                                                           主要系 2020 年新增熔
                                                           喷非织造布生产线销售
预付款项          14,758,685.15     21,719,733.58   -32.05%    业务，购买相关材料，
                                                           导致 2020 年末预付账
                                                           款增加
                                                           主要系 2020 年受疫情
                                                           影响整厂停工半个月到
                                                           一个月不等，同时由于
                                                           开展熔喷非织造布生产
存货           256,669,267.98    222,853,930.46   15.17%
                                                           线的研发、生产导致公
                                                           司订单生产进度整体延
                                                           后，使得 2020 年末存货
                                                           相应减少
合同资产          10,628,549.68      7,595,558.01   39.93%     系业务增加所致
                                                           系预付大额长期资产款
其他非流动资产        5,527,163.90        798,892.38   591.85%
                                                           所致
                                                           主要系公司技术日趋成
合同负债         135,463,914.59     98,282,688.61   37.83%     熟，老客户回购增多，
                                                           业务量增加所致
                                                           系上年年末金额包含已
应付职工薪酬        14,149,860.11     21,743,169.13   -34.92%    计提未发放的年终奖导
                                                           致
其他流动负债        13,362,253.33      9,677,161.36   38.08%     系预收款项增加所致
资产负债表项目        2020.12.31        2019.12.31     变动幅度          变动原因说明
                                                           系公司重视经营资金
                                                           的回收，且 2019 年归
货币资金         122,697,881.40     86,747,369.52     41.44%
                                                           还银行贷款 1,000.00
                                                           万元
应收账款          77,158,029.31     67,074,948.56     15.03%   随收入增加而增加
                                                           主要系 2020 年新增熔
                                                           喷机销售业务，购买
预付账款          21,719,733.58      8,809,960.34    146.54%
                                                           熔喷机生产用材料增
                                                           加，预付账款增加
                              第 160 页 共 163 页
资产负债表项目      2020.12.31         2019.12.31     变动幅度         变动原因说明
                                                          主要系 2020 年母子公
                                                          司受疫情影响整厂停
                                                          工半个月到一个月不
                                                          等，同时因为开展熔
存货          222,853,930.46    272,261,149.16    -18.15%   喷非织造布生产线的
                                                          研发、生产使得公司
                                                          订单生产进度整体延
                                                          后致使 2020 年末存货
                                                          相应减少
                                                          按合同收回相关款项
长期应收款         1,999,120.08      6,657,309.09    -69.97%
                                                          所致
预收账款                          146,023,432.37              2020 年母子公司受疫
                                                          情影响整厂停工半个
合同负债         98,282,688.61                                月到一个月不等，同
                                                          时因为开展熔喷非织
                                                          造布生产线的研发、
                                                -26.07%   生产使得公司订单生
                                                          产进度整体延后导致
其他流动负债        9,677,161.36
                                                          年末在手订单的履约
                                                          进度相对较慢致使
                                                          应减少
                                                          因收入增加而相应增
应交税费          5,407,991.58      3,342,339.11    61.80%
                                                          加所得税
 利润表项目        2020 年度            2019 年度       变动幅度         变动原因说明
营业收入        522,354,951.32    456,776,191.41    14.36%    系业务增加所致
营业成本        310,752,003.59    283,132,829.98     9.75%    系业务增加所致
财务费用          2,298,729.10       -354,102.51   -749.17%   主要系汇率变动所致
                                                          系实际收到的政府补
其他收益          7,414,767.56      1,998,101.08    271.09%
                                                          助增加所致
                                                          主要系业务增加应收
信用减值损失       -3,181,208.29     -1,141,540.16    178.68%   余额增加和单项计提
                                                          增加所致
                                                          主要系与熔喷非织造
资产减值损失      -10,001,382.26                     -100.00%   布生产线相关的存货
                                                          和预付款项减值所致
所得税费用        13,758,919.64     10,470,396.77    31.41%    因利润变动而变动
资产负债表项目      2019.12.31         2018.12.31     变动幅度         变动原因说明
                             第 161 页 共 163 页
                                                          系公司重视经营资金
货币资金         86,747,369.52     63,169,786.73    37.32%    的回收，经营性现金
                                                          净流量逐年上升所致
                                                          系公司重视经营资金
                                                          的回收，经营性现金
短期借款                           10,000,000.00   -100.00%   净流量呈逐年上升趋
                                                          势，减少银行贷款所
                                                          致
                                                          系公司整体提高员工
应付职工薪酬       17,361,232.39     13,135,612.27    32.17%
                                                          待遇所致
                                                          系公司 2019 年预缴税
应交税费          3,342,339.11     12,664,237.32    -73.61%
                                                          金较多所致
 利润表项目        2019 年度            2018 年度       变动幅度         变动原因说明
                                                        主要系 2018 年公司收
                                                        到广州市财政局（首
其他收益          1,998,101.08     10,466,511.55    -80.91% 台（套）重大技术装
                                                        备推广奖励）
                                                          主要系公司整体业绩
所得税费用        10,470,396.77      7,859,073.22     33.23%
                                                          提高所致
资产负债表项目      2018.12.31         2017.12.31     变动幅度         变动原因说明
                                                          系子公司 2017 年采购
在建工程                            5,410,707.28   -100.00%
                                                          注坯机尚未验收所致
                                                          系公司重视经营资金
                                                          的回收，经营性现金
短期借款         10,000,000.00     53,500,000.00    -81.31%   净流量呈逐年上升趋
                                                          势，减少银行贷款所
                                                          致
                                                          主要系 2017 年
其他应付款         1,524,430.66     15,029,575.16    -89.86%
                                                          通股股利尚未对外支
                                                          付所致
 利润表项目        2018 年度            2017 年度       变动幅度         变动原因说明
                                                          主要系 2018 年公司收
                                                          到广州市财政局（首
其他收益         10,466,511.55      1,661,600.00    529.91%   台（套）重大技术装
                                                          备推广奖励）
                             第 162 页 共 163 页
资产负债表项目   2018.12.31      2017.12.31     变动幅度        变动原因说明
                                                   主要系 2017 年公司更
                                                   正 2015 年以前的所得
营业外支出       140,578.90    7,851,261.62   -98.21%
                                                   税申报表产生滞纳金
                                         广州华研精密机械股份有限公司
                                              二〇二一年九月二十六日
                       第 163 页 共 163 页

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