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一、审计报告 1–5
二、已审财务报表
合并资产负债表 6–7
合并利润表 8
合并现金流量表 9
合并所有者权益变动表 10 – 12
资产负债表 13 – 14
利润表 15
现金流量表 16
所有者权益变动表 17 - 19
三、财务报表附注 20 – 112
四、会计师事务所营业执照及资质证书
深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）
SHENZHEN JIUAN CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
审 计 报 告
久安审字[2021]第 00001 号
新疆库尔勒香梨股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了统一石油化工有限公司（以下简称“统一石化”）财务报表，包括
负债表，2019 年度、2020 年度及 2021 年 1-6 月期间的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述财务报
表的编制基础编制，公允反映了统一石化 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31
日及 2021 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度、2020 年度及 2021
年 1-6 月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于统一石化，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2019 年度、2020 年度及 2021
年 1-6 月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下
列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）营业收入的确认
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统一石化合并财务报表列示 2019 年度、2020 年度、2021 年 1 月至 6 月营业
收入分别为人民币 2,221,510,535.75 元、2,144,356,058.67 元、1,346,905,340.10 元，
相关披露参阅财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”注释（三十二）营业收
入和营业成本。
由于营业收入是统一石化的重要财务指标之一，从而存在管理层为了达到特
定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将客户收入的确认识别为关
键审计事项。
我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解并评价管理层与客户收入确认相关的关键内部控制的设计及运行有
效性；
（2）选取样本检查合同，识别合同条款与条件，评估有关客户收入确认的会
计处理是否恰当，评价收入确认是否符合公司收入确认会计政策、确认依据是否
充分适当；
（3）核对业务系统与财务系统数据是否一致；
（4）抽取主要客户合同，按合同约定，重新计算客户收入的确认金额是否正
确；
（5）对主要客户执行函证程序以确认本期收入及期末往来款余额等信息；
（6）对主要客户进行现场走访或视频访谈，了解对客户的销售情况，并与账
面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序；
（7）就资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，核对合同、发货与验收
文件及收款记录等支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）商誉减值
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 6 月 30 日，统一石化
合并财务报表商誉账面价值分别为人民币 1,228,562,887.49 元、1,225,653,667.09
元、707,970,075.8 元，相关披露参阅财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”
注释（十三）商誉。统一石化期末对商誉进行减值测试，其中涉及到多项需由公
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司管理层（以下简称“管理层”）判断和估计的指标，主要包括未来收入增长率、
未来经营利润率及适用的折现率。
由于商誉减值测试固有的复杂程度，该事项涉及管理层运用重大会计估计和
判断，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，我们将商誉减值确定为关键审
计事项。
我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解和评价与商誉减值评估相关的关键内部控制；
（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（3）复核公司对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否合理，是否将商誉
账面价值在资产组或资产组组合之间恰当分摊；
（4）复核商誉减值测试报告相关内容：①减值测试报告的目的；②减值测试
报告的基准日；③减值测试的对象；④减值测试的范围；⑤减值测试中运用的价
值类型；⑥减值测试中使用的评估方法；⑦减值测试中运用的假设；⑧减值测试
中运用参数（包括税前折现率、预计未来现金流）的测算依据和逻辑推理过程；
⑨商誉减值计算过程；
（5）选取商誉减值测试中的重要假设数据，对商誉减值测试报告和对应期间
已审财务报表进行同口径核对，进一步分析结果的影响；
（6）检查存在少数股东影响的商誉减值计算是否考虑了少数股东承担的减值
损失部分；
（7）检查财务报表附注中与商誉相关内容的披露情况。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
统一石化管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估统一石化的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督统一石化的财务报告过程。
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五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对统一石化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致统一石化不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（六）就统一石化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
统一石油化工有限公司
财务报表附注
（除有特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
（一）公司概况
统一石油化工有限公司（曾用名为壳牌统一（北京）石油化工有限公司、北京统
一石油化工有限公司、北京统一润滑油公司，以下简称本公司或公司）于 1993 年成
立。2003 年 9 月 2 日，霍氏文化产业集团有限公司（原名北京百利威科技发展有限
公司，以下简称霍氏）和祥嘉国际投资控股有限公司（以下简称祥嘉）分别持有本公
司权益 74.61%和 25.39%，本公司变更为中外合资经营企业。
的批复，祥嘉购买霍氏持有的本公司 49.61%的权益，自此祥嘉持有本公司 75%的权
益。
的批复，本公司名称由北京统一石油化工有限公司变更为壳牌统一（北京）石油化工
有限公司，同时经营期限延长至 2028 年 4 月 3 日。
件的批复，威宁投资有限公司（于 2015 年 12 月 3 日更名为威宁贸易有限公司，以下
简称威宁）购买霍氏持有的本公司 25%的股权，自此威宁持有本公司 25%的股权，
祥嘉持有本公司 75%的股权。
完成工商变更登记，名称变更为统一石油化工有限公司。
贸易有限公司（以下简称北京泰登）购买祥嘉持有的本公司 75%的权益，自此北京泰
登持有本公司 75%的股权。
北京泰登吸收合并，北京泰登注销，公司存续。吸收合并后，本公司股东变更为 Trident
Investment Holdings Limited（泰登投资控股有限公司，简称泰登投资）和威宁贸易有
限公司（简称威宁）。泰登投资和威宁分别持有公司 75%的股权和 25%的股权。公司
的注册资本为 1020 万美元，经营期限变更为 45 年。公司变更为台港澳与外国投资者
合资的有限责任公司。
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
至 1159 万美元，Huos Group Holding Limited 以其持有达励国际有限公司（达励国际）
有公司增资完成后 12%的股权；剩余部分 3638 万美元计入公司资本公积金。
美元增加至 5,059 万美元，泰登投资以其合法持有的公司债权 3,900 万美元认购新增
注册资本，并持有公司增资完成后 92.21%的股权。
本公司的统一社会信用代码为 91110000102888960U，企业类型为：有限责任公
司（台港澳与外国投资者合资），经营期限：1993 年 11 月 18 日至 2038 年 11 月 17
日，住所：北京市大兴区芦城开发区。
经营范围：生产、批发润滑油、润滑脂、不冻液、石油化工产品、刹车油、汽车
专用养护、清洗用品；开发润滑油、润滑脂、不冻液、石油化工产品、刹车油、汽车
专用养护、清洗用品；电脑平面设计；提供自产产品的技术转让、技术咨询、技术服
务；销售自产产品；润滑油、润滑脂、刹车油、不冻液、基础油 （包括 150SN、150N、
护、清洗用品的佣金代理（拍卖除外）和批发（前述佣金代理和批发仅限于国内）；
技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；货物进出口；技术进出口；代理进出口
（上述涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；批发车
用尿素、汽车尾气处理材料、大气环保材料、玻璃水、电动车电池、纺织、服装、鞋
帽、日用百货、通讯设备及辅助设备、汽车用品、摩托车及零配件；商务信息咨询；
企业管理咨询；企业策划、设计；设计、制作、代理、发布广告；销售消毒用品（不
（市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动；该企业于 2003 年
含危险化学品）。
的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政
策禁止和限制类项目的经营活动。）
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 11 月 22 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计
准则），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
本公司参照境内上市公司执行新会计准则时间要求，即于 2019 年 1 月 1 日起开
始执行的新金融工具准则、2020 年 1 月 1 日起开始执行的新收入准则、2021 年 1 月
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
况以及 2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
（二）会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本财务报表所载财务信息的
会计期间为 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 6 月 30 日止。
（三）营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中
取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价
值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，无论是否存在减值迹象，商誉至少在每年年度终了进行减
值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益
的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合
中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉减值损失一经确认，在
以后会计期间不予转回。
（七）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报
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表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，
全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编
制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目
下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表
的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始
控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的
其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指
本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务
报表折算差额，计入其他综合收益。
（十）金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产
于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）业务模式是以收取合同现金流量为目标；
（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务
工具）：
（1）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投
资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和以摊余成本计量的金融负债。
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（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重
大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以
合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款
项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权
益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融
资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当
期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金
融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期
损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金
融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
（3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当
期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资
产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察
输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进
行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据
的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流
量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险
自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本
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公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由
此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工
具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该
金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对
该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》
（2017）规范的交易形成的应收款项和
合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该
金融资产的账面余额。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
① 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账
款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损
失，计提单项预期信用损失。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他
应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收
款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下：
应收票据
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
承兑票据出票人 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
应收票据——商业承兑汇票 信用损失率，计算预期信用损失
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应收账款
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组
合：
项目 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联方组合 应收公司合并范围内公司的款项 不计提
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 预期信用损失率
应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
应收票据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第（十）项金融工具中划分
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据其他
应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整
个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据 计提方法
关联方组合 应收关联方的款项 不计提
押金保证金组合 应收押金保证金 不计提
其他组合 应收其他款项 预期信用损失率
②债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞
口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
Ⅰ.具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力
很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人
履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
Ⅱ.信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与
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在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生
违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经
济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技
术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显
著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概
率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免
除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框
架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风
险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特
征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增
加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超
过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
Ⅲ.已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金
流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融
资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或
逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
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他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务
人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，
该折扣反映了发生信用损失的事实。
（十一）存货
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到
目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按移动加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可
变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合
同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的
可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（十二）合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
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本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产
或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利
取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利
作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融
资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
（十三）长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投
资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营
企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简
称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及
会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（十四）固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他
后续支出于发生时计入当期损益。
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准
备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命
不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提
折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5-25 3、10 3.60-19.40
机器设备 年限平均法 3-20 3、5、10 4.50-32.33
运输设备 年限平均法 5-20 3、10 3.60-19.40
电子及办公设备 年限平均法 3-10 3、5、10 9.00-32.33
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
（十五）在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本
化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
（十六）借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始
后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计
算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合
资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生
的汇兑差额计入当期损益。
（十七）无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 残值率(%)
土地使用权 50 年限平均法 0
专利权 10 年限平均法 0
商标权 10 年限平均法 0
SAP 系统实施工程 5 年限平均法 0
其他软件 5-10 年限平均法 0
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，
确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（十八）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用
权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按
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其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益
的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合
中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
（十九）合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产
或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示
为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十）职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额。
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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资
产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（二十一）收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认
收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几
乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公
司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包
括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其
以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的
重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不
确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的
交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该
交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点
履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或
投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补
偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
A、客户验收确认销售：公司负责将商品运送至按销售合同或双方协商一致的地
点，客户验收合格确认收货后，公司根据经客户签字确认的收货回执确认销售收入。
B、出库确认销售：根据销售合同公司接到客户的订单，安排生产并发货，散装
油品在装车过磅后、带包装产品在装车清点后，公司根据公司与客户共同指定的物流
承运商签字确认的出库单确认销售收入。
（1）一般原则
公司销售商品收入，同时满足以下条件时予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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（2）具体原则
A、客户验收确认销售：公司负责将商品运送至按销售合同或双方协商一致的地
点，客户验收合格确认收货后，公司根据经客户签字确认的收货回执确认销售收入。
B、出库确认销售：根据销售合同公司接到客户的订单，安排生产并发货，散装
油品在装车过磅后、带包装产品在装车清点后，公司根据公司与客户共同指定的物流
承运商签字确认的出库单确认销售收入。
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法
确认收入。
（二十二）合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则
规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一
项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进
行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当
期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公
司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十三）政府补助
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延
收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司
日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常
活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相
关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包
括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得
税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额（暂时性差异）计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认
相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
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（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得
税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销
后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体
征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所
得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债。
（二十五）租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡
了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
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（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权
资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否
已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负
债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
④购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁
选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则
采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计
入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的
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使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
将差额计入当期损益：
①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权
的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现
率计算的现值重新计量租赁负债；
②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的
现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后
的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相
关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期
租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低
价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转
租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分
摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率
计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更
导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的
全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
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法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十六）重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第
《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）（以下合称“新金融工具准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》
和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日
尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追
溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影响
数调整 2019 年年初留存收益和其他综合收益，2018 年度的财务报表未做调整。执行
新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日的主要影响如下：
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的 2018 年 12 月 31
日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定
进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 399,444,077.34 货币资金 摊余成本 399,444,077.34
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原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 22,541,164.06
应收票据 摊余成本 41,691,954.65
以公允价值计量且其变
应收款项融资 19,150,790.59
动计入其他综合收益
应收账款 摊余成本 119,803,305.59
应收账款 摊余成本
以公允价值计量且其变
应收款项融资
动计入其他综合收益
其他应收款 摊余成本 22,766,594.91 其他应收款 摊余成本 22,766,594.91
应付账款 摊余成本 99,956,120.22 应付账款 摊余成本 99,956,120.22
其他应付款 摊余成本 262,459,711.44 其他应付款 摊余成本 262,459,711.44
母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 337,883,234.63 货币资金 摊余成本 337,883,234.63
应收票据 摊余成本 3,444,100.00
应收票据 摊余成本 22,594,890.59
以公允价值计量且其变
应收款项融资 19,150,790.59
动计入其他综合收益
应收账款 摊余成本 120,335,058.27
应收账款 摊余成本 120,409,338.59
以公允价值计量且其变
应收款项融资
动计入其他综合收益
其他应收款 摊余成本 20,005,139.69 其他应收款 摊余成本 20,005,139.69
应付账款 摊余成本 101,962,670.17 应付账款 摊余成本 101,962,670.17
其他应付款 摊余成本 291,272,018.84 其他应付款 摊余成本 291,272,018.84
（2）执行《企业会计准则第 14 号——收入》
（2017 年修订）
（以下简称“新收入
准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规
定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关
项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在
首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其
他相关项目金额，2019 年度、2018 年度的财务报表不做调整。执行该准则的主要影
响如下：
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对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
合并 母公司
预收款项 -20,104,662.16 -11,731,865.39
将与销售货物相关的预收款项重分类至
合同负债 17,791,736.42 10,382,181.76
合同负债、其他流动负债。
其他流动负债 2,312,925.74 1,349,683.63
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下
（增加/（减少））：
对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业收入 -17,276,158.16 -16,219,491.60
销售费用 -17,276,158.16 -16,219,491.60
（3）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》
（简称新租赁准则）。
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日
前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当
年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额
按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择
下述方法计量使用权资产：
②与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择
采用下列一项或多项简化处理：
及其他最新情况确定租赁期；
为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
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排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加权
平均值：4.90%）来对租赁付款额进行折现。
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 42,310,031.97
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
合并 母公司
（1）公司作为承租人对于首次执行日前已 使用权资产 56,107,848.30 29,385,146.03
存在的经营租赁的调整 租赁负债 42,310,031.97 22,167,571.25
财务报表相关项目情况
（1）2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初财务报表相关
项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 2018 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额
重分类 重新计量 合计
应收账款 119,889,427.08 119,803,305.59 -86,121.49 -86,121.49
递延所得税资产 9,959,654.98 9,973,757.32 14,102.34 14,102.34
未分配利润 644,357,400.69 644,285,381.54 -72,019.15 -72,019.15
母公司资产负债表
调整数
项目 2018 年 12 月 31 日余额 2019 年 1 月 1 日余额
重分类 重新计量 合计
应收账款 120,409,338.59 120,335,058.27 -74,280.32 -74,280.32
递延所得税资产 3,721,055.42 3,732,197.47 11,142.05 11,142.05
未分配利润 577,711,728.11 577,648,589.84 -63,138.27 -63,138.27
（2）2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则调整 2021 年年初财务报表相关项目
情况
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合并资产负债表
调整数
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2021 年 1 月 1 日余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 56,107,848.30 56,107,848.30 56,107,848.30
租赁负债 42,310,031.97 42,310,031.97 42,310,031.97
母公司资产负债表
调整数
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2021 年 1 月 1 日余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 29,385,146.03 29,385,146.03 29,385,146.03
租赁负债 22,167,571.25 22,167,571.25 22,167,571.25
（1）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对
调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定
进行追溯调整。
本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018 年度的财务报表不
做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》
（2019
（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1
修订）
月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1
月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其他
收益和投资收益；2018 年度的财务报表不做调整，债务重组损益仍计入营业外收入
和营业外支出。
（3）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》
（财会〔2019〕
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单
位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合
营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两
方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营
企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引
入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判
断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，2019 年度、2018 年度的财务报
表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行一般企业财务报表格式的修订
财政部分别 2018 年度和 2019 年度发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财
务报表格式的通知》（财会（2018）15 号）、《关于修订印发 2019 年度一般企业财务
报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019
版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应
付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”
并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示；
利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损
益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费
用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”
项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”；
所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目；
（5）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日
至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由
新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简
化方法进行会计处理。
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本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处
理并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相
应调整。
（6）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通
知》
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计
处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将
《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关
租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”调整为“减
让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会
计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处
理（提示：如果不是全部采用，还应披露采用简化方法处理的租赁合同的性质，但对
于简化方法的选择应当一致应用于《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》适用
范围调整前后符合条件的类似租赁合同），并对通知发布前已采用租赁变更进行会计
处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1
月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，
根据该通知进行调整。
（7）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
（财会〔2021〕1
号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增
的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，
对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行
追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影
响数调整施行日当年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予
调整。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定
基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当
进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该
解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解
释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司
财务状况和经营成果产生重大影响。
四、税项
（一）主要税种和税率
税率
税种 计税依据 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
(%) (%) (%)
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期 16、13、10、9、
增值税 13、9、6、3 13、9、6、3
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 6、3
交增值税
消费税 按应税销售数量计缴（元/升） 1.52 1.52 1.52
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7、5 7、5 7、5
教育费附加（含地
按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5 5 5
方教育费附加）
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、16.5、15 25、16.5、15 25、16.5、15
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
所得税税率
纳税主体名称
统一石油化工有限公司 15 15 15
统一（陕西）石油化工有限公司 25 25 25
统一（无锡）石油制品有限公司 25 25 25
突破润滑油有限公司 25 25 25
统一石油化工山西有限公司 2.5 5
统一电子商务（海南）有限公司 15
达励国际有限公司 16.5 16.5 16.5
（二）税收优惠
本公司 2019 年 7 月 15 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务
总局北京市税务局联合批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201911000834，有
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
效期：三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》
，高新技术企业可按 15%的税率进行所得税预缴申报或享受过
（国税函[2009]203 号）
渡性税收优惠。享受税收优惠的期间为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。2019
年、2020 年、2021 年适用税率为 15%。
本公司子公司统一石油化工山西有限公司 2020 年新设成立，根据《关于实施小
微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13 号：对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100.00 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2021 年根据《财政部税务总局
关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告 2021
年第 12 号：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100.00 万元的部分，在《财政部
税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）第二
条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。2020 年适用税率 5%，2021 年适
用税率 2.5%。
本公司子公司统一电子商务（海南）有限公司 2021 年新设成立，根据《关于海
南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31 号：对总机构设在海南
自由贸易港的符合条件的企业，仅就其设在海南自由贸易港的总机构和分支机构的所
得，适用 15%税率；对总机构设在海南自由贸易港以外的企业，仅就其设在海南自由
贸易港内的符合条件的分支机构的所得，适用 15%税率。具体征管办法按照税务总局
有关规定执行。2021 年适用税率 15%。
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
库存现金
银行存款 143,211,830.10 496,262,699.34 418,537,955.11
其他货币资金 15,966,309.06 358,355.83 1,161,119.06
合计 159,178,139.16 496,621,055.17 419,699,074.17
其中：存放在境外的款项总额
截至 2021 年 6 月 30 日，货币资金不存在使用有限制、有潜在回收风险的款项。
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
（二）应收票据
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 47,367,521.14 31,685,355.75 53,979,602.13
商业承兑汇票 600,000.00
小计 47,367,521.14 32,285,355.75 53,979,602.13
坏账准备
合计 47,367,521.14 32,285,355.75 53,979,602.13
项目 期末终止确认 期末未终止 期末终止 期末未终止 期末终止 期末未终止
金额 确认金额 确认金额 确认金额 确认金额 确认金额
银行承兑汇票 17,621,374.10 2,212,291.50 5,455,856.00
商业承兑汇票
合计 17,621,374.10 2,212,291.50 5,455,856.00
（三）应收账款
账龄 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
小计 306,711,771.08 170,226,321.91 102,755,433.64
减：坏账准备 16,362,571.91 12,246,828.33 11,168,082.70
合计 290,349,199.17 157,979,493.58 91,587,350.94
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 10,646,630.63 3.47 10,646,630.63 100.00
按组合计提坏账准备 296,065,140.45 96.53 5,715,941.28 1.93 290,349,199.17
合计 306,711,771.08 100.00 16,362,571.91 5.33 290,349,199.17
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 10,850,870.10 6.37 10,850,870.10 100.00
按组合计提坏账准备 159,375,451.81 93.63 1,395,958.23 0.88 157,979,493.58
合计 170,226,321.91 100.00 12,246,828.33 7.19 157,979,493.58
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 11,011,129.40 10.72 11,011,129.40 100.00
按组合计提坏账准备 91,744,304.24 89.28 156,953.30 0.17 91,587,350.94
合计 102,755,433.64 100.00 11,168,082.70 10.87 91,587,350.94
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
东康化工有限公司 0.01 0.01 100.00 无法收回
日照型钢有限公司 0.01 0.01 100.00 无法收回
重庆比速汽车有限公司 4,475,917.26 4,475,917.26 100.00 法律诉讼，收回可能性低
重庆幻速汽车配件有限公司 2,362,865.29 2,362,865.29 100.00 法律诉讼，收回可能性低
五矿营口中板有限责任公司 45,151.70 45,151.70 100.00 法律诉讼，收回可能性低
北汽银翔汽车有限公司 3,378,392.28 3,378,392.28 100.00 法律诉讼，收回可能性低
重庆凯特动力科技有限公司 87,815.90 87,815.90 100.00 法律诉讼，收回可能性低
青岛双星轮胎工业有限公司 28,464.09 28,464.09 100.00 收回可能性低
德州玲珑轮胎有限公司 257,783.50 257,783.50 100.00 收回可能性低
日照旭日发电有限公司 0.03 0.03 100.00 无法收回
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名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
山东玲珑机电有限公司 8,970.00 8,970.00 100.00 收回可能性低
广西玲珑轮胎有限公司 0.01 0.01 100.00 无法收回
武汉钢铁有限公司 3.52 3.52 100.00 无法收回
开封润庚商贸有限公司 1,267.00 1,267.00 100.00 收回可能性低
特维轮网络科技（杭州）有限公司 0.03 0.03 100.00 无法收回
合计 10,646,630.63 10,646,630.63
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
东康化工有限公司 0.01 0.01 100.00 无法收回
重庆比速汽车有限公司 4,475,917.26 4,475,917.26 100.00 法律诉讼，收回可能性低
重庆幻速汽车配件有限公司 2,362,865.29 2,362,865.29 100.00 法律诉讼，收回可能性低
五矿营口中板有限责任公司 45,151.70 45,151.70 100.00 法律诉讼，收回可能性低
北汽银翔汽车有限公司 3,578,392.28 3,578,392.28 100.00 法律诉讼，收回可能性低
重庆凯特动力科技有限公司 87,815.90 87,815.90 100.00 法律诉讼，收回可能性低
青岛双星轮胎工业有限公司 28,464.09 28,464.09 100.00 收回可能性低
德州玲珑轮胎有限公司 257,783.50 257,783.50 100.00 收回可能性低
日照旭日发电有限公司 0.03 0.03 100.00 无法收回
山东玲珑机电有限公司 8,970.00 8,970.00 100.00 收回可能性低
广西玲珑轮胎有限公司 5,510.00 5,510.00 100.00 收回可能性低
日照型钢有限公司 0.01 0.01 100.00 无法收回
特维轮网络科技（杭州）有限公司 0.03 0.03 100.00 无法收回
合计 10,850,870.10 10,850,870.10
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
东康化工有限公司 0.01 0.01 100.00 无法收回
重庆比速汽车有限公司 4,475,917.26 4,475,917.26 100.00 法律诉讼，收回可能性低
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名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
重庆幻速汽车配件有限公司 2,362,865.29 2,362,865.29 100.00 法律诉讼，收回可能性低
北汽银翔汽车有限公司 3,578,392.28 3,578,392.28 100.00 法律诉讼，收回可能性低
重庆凯特动力科技有限公司 87,815.90 87,815.90 100.00 法律诉讼，收回可能性低
青岛双星轮胎工业有限公司 28,464.09 28,464.09 100.00 收回可能性低
德州玲珑轮胎有限公司 257,783.50 257,783.50 100.00 收回可能性低
日照旭日发电有限公司 0.03 0.03 100.00 无法收回
山东玲珑机电有限公司 8,970.00 8,970.00 100.00 收回可能性低
新疆固锐特汽车服务有限公司 199,960.00 199,960.00 100.00 收回可能性低
特维轮网络科技（杭州）有限公司 0.03 0.03 100.00 无法收回
辽宁瑞丰混凝土有限公司 0.01 0.01 100.00 无法收回
沈阳蓝鼎混凝土有限公司 10,961.00 10,961.00 100.00 无法收回
合计 11,011,129.40 11,011,129.40
组合计提项目：
名称 计提 计提 计提
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%)
账龄
组合
合计 225,567,415.68 3,932,810.71 1.74 152,526,220.53 1,018,893.37 0.67 84,187,860.57 93,759.10 0.11
会计政策变更 本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31
调整 计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 730,445.83 86,121.49 816,567.32 11,011,129.40 659,614.02 11,168,082.70
会计政策变更 本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.1.1 2020.12.31
调整 计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
会计政策变更 本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.1.1 2020.12.31
调整 计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏
账准备
合计 11,168,082.70 11,168,082.70 1,289,666.64 210,921.01 12,246,828.33
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 10,850,870.10 1,270.52 205,509.99 10,646,630.63
按组合计提坏账准备 1,395,958.23 4,319,983.05 5,715,941.28
合计 12,246,828.33 4,321,253.57 205,509.99 16,362,571.91
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款 0.08
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
浙江快准车服网络科技有限公司 49,843,555.59 16.25 837,371.73
北京大成广和汽车技术开发有限公司 23,873,112.66 7.78 401,068.29
北汽福田汽车股份有限公司北京配件销售分公司 11,310,497.67 3.69 190,016.36
东风康明斯发动机有限公司 8,838,285.42 2.88 148,483.20
路路达润滑油（无锡）有限公司 7,130,606.04 2.32 119,794.18
合计 100,996,057.38 32.92 1,696,733.76
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
北京好修养科技有限公司 48,739,502.42 28.63 307,058.87
广西统力富润汽车技术有限公司 21,775,913.88 12.79 137,188.26
金华市快准车配电子商务有限公司 21,264,690.00 12.49 133,967.55
北京大成广和汽车技术开发有限公司 12,078,296.75 7.10 76,093.27
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单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
东风康明斯发动机有限公司 10,615,739.16 6.24 66,879.16
合计 114,474,142.21 67.25 721,187.11
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
路路达润滑油（广州）有限公司 21,225,516.16 20.66 19,102.96
广西统力富润汽车技术有限公司 15,424,750.05 15.01 13,882.28
北京大成广和汽车技术开发有限公司 13,499,398.46 13.14 12,149.46
路路达润滑油（无锡）有限公司 7,241,740.80 7.05 6,517.57
北汽福田汽车股份有限公司北京配件销售分公司 6,738,472.23 6.56 6,064.63
合计 64,129,877.70 62.42 57,716.90
（四）应收款项融资
账龄 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 17,652,150.39 24,319,081.16 37,415,186.41
合计 17,652,150.39 24,319,081.16 37,415,186.41
项目 期末终止确认 期末未终止 期末终止 期末未终止 期末终止 期末未终止
金额 确认金额 确认金额 确认金额 确认金额 确认金额
银行承兑汇票 58,311,155.16 54,067,967.34 14,123,031.03
合计 58,311,155.16 54,067,967.34 14,123,031.03
（五）预付款项
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
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账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 15,656,720.35 100.00 12,757,464.74 100.00 20,758,834.92 100.00
预付对象 2021.6.30 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中消华安消防工程有限公司 3,180,000.00 20.31
中材国际贸易（北京）有限公司 620,532.54 3.96
邯郸涌蓝环保科技有限公司 500,000.00 3.19
上海邦安检测工程有限公司 477,902.65 3.05
中国石化集团金陵石油化工有限责任公司 417,869.60 2.67
合计 5,196,304.79 33.18
预付对象 2020.12.31 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
江苏金桐化学工业有限公司 1,930,557.87 15.13
天津大田包装容器有限公司 1,476,349.93 11.57
佳施路路达石油制品（天津）有限公司 537,888.50 4.22
中材国际贸易（北京）有限公司 504,558.91 3.96
中国石化集团金陵石油化工有限责任公司 469,635.39 3.68
合计 4,918,990.60 38.56
预付对象 2019.12.31 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
路路达润滑油（广州）有限公司 9,898,719.96 47.68
山东清源石化有限公司 1,319,344.38 6.36
中华人民共和国天津新港海关 1,319,288.22 6.36
百利威仓储服务（北京）有限公司 795,906.00 3.83
重庆京东海嘉电子商务有限公司 323,100.60 1.56
合计 13,656,359.16 65.79
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（六）其他应收款
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
其他应收款项 15,445,668.24 16,184,468.65 18,665,660.82
合计 15,445,668.24 16,184,468.65 18,665,660.82
（1）按账龄披露
账龄 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
小计 15,920,270.54 16,497,060.60 18,835,092.26
减：坏账准备 474,602.30 312,591.95 169,431.44
合计 15,445,668.24 16,184,468.65 18,665,660.82
（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 106,800.00 0.67 106,800.00 100.00
按组合计提坏账准备 15,813,470.54 99.33 367,802.30 2.33 15,445,668.24
其中：关联方组合 8,761,035.87 55.03 8,761,035.87
押金保证金组合 5,967,442.72 37.48 5,967,442.72
其他组合 1,084,991.95 6.82 367,802.30 33.90 717,189.65
合计 15,920,270.54 100.00 474,602.30 2.98 15,445,668.24
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 106,800.00 0.65 106,800.00 100.00
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账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 16,390,260.60 99.35 205,791.95 1.26 16,184,468.65
其中：关联方组合 13,698,837.05 83.04 13,698,837.05
押金保证金组合 1,761,584.74 10.68 1,761,584.74
其他组合 929,838.81 5.63 205,791.95 22.13 724,046.86
合计 16,497,060.60 100.00 312,591.95 1.89 16,184,468.65
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 106,800.00 0.57 106,800.00 100.00
按组合计提坏账准备 18,728,292.26 99.43 62,631.44 0.33 18,665,660.82
其中：关联方组合 11,873,995.16 63.04 11,873,995.16
押金保证金组合 5,691,167.30 30.22 5,691,167.30
其他组合 1,163,129.80 6.17 62,631.44 5.38 1,100,498.36
合计 18,835,092.26 100.00 169,431.44 0.90 18,665,660.82
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
郑海峰 2,800.00 2,800.00 100.00 无法收回
无锡市恒逸塑料制品有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 无法收回
台州市黄岩万源模具厂 54,000.00 54,000.00 100.00 无法收回
合计 106,800.00 106,800.00
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
郑海峰 2,800.00 2,800.00 100.00 无法收回
无锡市恒逸塑料制品有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 无法收回
台州市黄岩万源模具厂 54,000.00 54,000.00 100.00 无法收回
合计 106,800.00 106,800.00
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名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
郑海峰 2,800.00 2,800.00 100.00 无法收回
无锡市恒逸塑料制品有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 无法收回
台州市黄岩万源模具厂 54,000.00 54,000.00 100.00 无法收回
合计 106,800.00 106,800.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期信 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 62,631.44 106,800.00 169,431.44
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期信 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期信 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 143,160.51 143,160.51
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 162,010.35 162,010.35
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
会计政策 本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31
变更调整 计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
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会计政策 本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31
变更调整 计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏
账准备
合计 169,431.44 169,431.44
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 106,800.00 106,800.00
按组合计提坏账准备 62,631.44 143,160.51 205,791.95
合计 169,431.44 143,160.51 312,591.95
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 106,800.00 106,800.00
按组合计提坏账准备 205,791.95 162,010.35 367,802.30
合计 312,591.95 162,010.35 474,602.30
（5）按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
质保金、押金、备用金、投标保证金 6,071,442.72 1,865,584.74 5,795,167.30
代垫款、办公借款等 2,105,169.36 1,261,336.73 209,367.03
其他应收暂付款 7,743,658.46 13,370,139.13 12,830,557.93
合计 15,920,270.54 16,497,060.60 18,835,092.26
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 2021.6.30 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
百利威仓储服务（北京）有 仓储资产转让
限公司 款和代付电费
广西统力富润汽车技术有限
质保金 4,000,000.00 1 年以内 25.13
公司
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 2021.6.30 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
三一汽车制造有限公司 保证金 1,000,000.00 1-2 年 6.28
统一天猫旗舰店 质保金 534,584.74 3－4 年 3.36
Trident Investment Holdings
往来款 311,155.65 1 年以内 1.95
Limited
合计 14,199,223.82 89.19
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 2020.12.31 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
百利威仓储服务（北京）有 仓储资产转让
限公司 款和代付电费
三一汽车制造有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 6.06
统一天猫旗舰店 保证金 534,584.74 1 年以内 3.24
重庆京东海嘉电子商务有限
保证金 300,000.00 2－3 年 1.82
公司
Trident Investment Holdings
往来款 161,679.75 1-2 年、2-3 年 0.98
Limited
合计 15,437,025.00 93.57
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 2019.12.31 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
百利威仓储服务（北京）有 仓储资产转让
限公司 款
广西统力富润汽车技术有限
质保金 4,000,000.00 1 年以内 21.24
公司
统一天猫旗舰店 质保金 831,939.89 1 年以内、1-2 年 4.42
Top1 Oil Products Compa 赔偿款 682,407.03 1 年以内 3.62 34,120.35
中外运久凌储运有限公司北
质保金 127,000.00 1 年以内、1-2 年 0.67
京分公司
合计 17,418,945.29 92.48 34,120.35
（七）存货
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项目 存货跌价准备/合同履约成
账面余额 账面价值
本减值准备
原材料 183,858,948.60 2,745,052.58 181,113,896.02
周转材料 10,187,926.46 2,272,631.88 7,915,294.58
在产品 32,825,598.25 413,889.81 32,411,708.44
库存商品 56,269,676.55 761,898.74 55,507,777.81
发出商品 6,071,607.98 6,071,607.98
合计 289,213,757.84 6,193,473.01 283,020,284.83
项目 存货跌价准备/合同履约成
账面余额 账面价值
本减值准备
原材料 127,137,233.08 3,776,615.83 123,360,617.25
周转材料 10,446,238.26 2,767,228.01 7,679,010.25
在产品 24,392,173.08 165,115.20 24,227,057.88
库存商品 51,996,884.33 4,284,241.45 47,712,642.88
发出商品 5,085,052.13 5,085,052.13
合计 219,057,580.88 10,993,200.49 208,064,380.39
项目 存货跌价准备/合同履约成
账面余额 账面价值
本减值准备
原材料 122,566,427.66 4,207,024.66 118,359,403.00
周转材料 10,804,457.25 2,628,318.14 8,176,139.11
在产品 25,579,618.40 214,218.67 25,365,399.73
库存商品 49,275,182.02 3,441,139.30 45,834,042.72
发出商品 1,310,937.33 1,310,937.33
合计 209,536,622.66 10,490,700.77 199,045,921.89
本期增加金额 本期减少金额
项目 2019.1.1 2019.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 297,658.76 4,116,592.27 207,226.37 4,207,024.66
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本期增加金额 本期减少金额
项目 2019.1.1 2019.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
周转材料 2,909,621.17 835,970.75 1,117,273.78 2,628,318.14
在产品 117,394.87 178,377.83 81,554.03 214,218.67
库存商品 2,586,867.77 1,885,871.88 1,031,600.35 3,441,139.30
合计 5,911,542.57 7,016,812.73 2,437,654.53 10,490,700.77
本期增加金额 本期减少金额
项目 2019.12.31 2020.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,207,024.66 1,370,147.95 1,800,556.78 3,776,615.83
周转材料 2,628,318.14 711,301.21 572,391.34 2,767,228.01
在产品 214,218.67 121,164.52 170,267.99 165,115.20
库存商品 3,441,139.30 1,196,274.52 353,172.37 4,284,241.45
合计 10,490,700.77 3,398,888.20 2,896,388.48 10,993,200.49
本期增加金额 本期减少金额
项目 2020.12.31 2021.6.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,776,615.83 46,641.82 1,078,205.07 2,745,052.58
周转材料 2,767,228.01 494,596.12 2,272,631.89
在产品 165,115.20 165,115.20
库存商品 4,284,241.45 3,273,568.11 1,010,673.34
合计 10,993,200.49 46,641.82 4,846,369.30 6,193,473.01
（八）其他流动资产
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
预缴企业所得税 2,962,683.00 130,819.48 6,244,064.03
待抵扣进项税 3,118,419.45 84,013.76 1,528,370.55
理财产品 10,000,000.00 19,000,000.00
合计 6,081,102.45 10,214,833.24 26,772,434.58
（九）固定资产
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项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
固定资产 174,404,495.39 188,953,277.52 221,707,413.16
固定资产清理 278.98
合计 174,404,774.37 188,953,277.52 221,707,413.16
电子及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
办公设备
（1）2019.1.1 177,032,857.28 162,640,645.28 9,602,043.86 49,303,777.85 398,579,324.27
（2）本期增加金额 192,318.48 8,092,030.78 812,071.89 9,096,421.15
—购置 2,422,274.41 528,847.82 2,951,122.23
—在建工程转入 192,318.48 5,669,756.37 283,224.07 6,145,298.92
—企业合并增加
（3）本期减少金额 2,228,773.65 9,565.00 353,766.91 2,592,105.56
—处置或报废 2,228,773.65 9,565.00 353,766.91 2,592,105.56
（4）2019.12.31 177,225,175.76 168,503,902.41 9,592,478.86 49,762,082.83 405,083,639.86
（1）2019.1.1 48,890,302.21 65,153,218.77 5,765,264.92 23,203,131.15 143,011,917.05
（2）本期增加金额 14,283,446.52 17,287,858.50 1,233,836.14 7,078,417.46 39,883,558.62
—计提 14,283,446.52 17,287,858.50 1,233,836.14 7,078,417.46 39,883,558.62
（3）本期减少金额 706,705.83 6,573.60 277,212.57 990,492.00
—处置或报废 706,705.83 6,573.60 277,212.57 990,492.00
（4）2019.12.31 63,173,748.73 81,734,371.44 6,992,527.46 30,004,336.04 181,904,983.67
（1）2019.1.1 230,039.44 1,061,271.94 53,239.55 126,692.10 1,471,243.03
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.12.31 230,039.44 1,061,271.94 53,239.55 126,692.10 1,471,243.03
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电子及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
办公设备
（1）2019.12.31 账面价值 113,821,387.59 85,708,259.03 2,546,711.85 19,631,054.69 221,707,413.16
（2）2019.1.1 账面价值 127,912,515.63 96,426,154.57 3,783,539.39 25,973,954.60 254,096,164.19
电子及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
办公设备
（1）2019.12.31 177,225,175.76 168,503,902.41 9,592,478.86 49,762,082.83 405,083,639.86
（2）本期增加金额 7,548,347.29 17,699.12 444,265.42 8,010,311.83
—购置 3,335,990.45 17,699.12 444,265.42 3,797,954.99
—在建工程转入 4,212,356.84 4,212,356.84
—企业合并增加
（3）本期减少金额 484,416.00 2,487,979.68 234,594.00 125,232.07 3,332,221.75
—处置或报废 484,416.00 2,487,979.68 234,594.00 125,232.07 3,332,221.75
（4）2020.12.31 176,740,759.76 173,564,270.02 9,375,583.98 50,081,116.18 409,761,729.94
（1）2019.12.31 63,173,748.73 81,734,371.44 6,992,527.46 30,004,336.04 181,904,983.67
（2）本期增加金额 14,255,695.81 19,206,275.57 562,147.79 6,039,950.85 40,064,070.02
—计提 14,255,695.81 19,206,275.57 562,147.79 6,039,950.85 40,064,070.02
（3）本期减少金额 119,604.21 1,849,292.35 211,134.60 170,509.14 2,350,540.30
—处置或报废 119,604.21 1,849,292.35 211,134.60 170,509.14 2,350,540.30
（4）2020.12.31 77,309,840.33 99,091,354.66 7,343,540.65 35,873,777.75 219,618,513.39
（1）2019.12.31 230,039.44 1,061,271.94 53,239.55 126,692.10 1,471,243.03
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 213,614.00 67,690.00 281,304.00
—处置或报废 213,614.00 67,690.00 281,304.00
（4）2020.12.31 16,425.44 993,581.94 53,239.55 126,692.10 1,189,939.03
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电子及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
办公设备
（1）2020.12.31 账面价值 99,414,493.99 73,479,333.42 1,978,803.78 14,080,646.33 188,953,277.52
（2）2019.12.31 账面价值 113,821,387.59 85,708,259.03 2,546,711.85 19,631,054.69 221,707,413.16
电子及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
办公设备
（1）2020.12.31 176,740,759.76 173,564,270.02 9,375,583.98 50,081,116.18 409,761,729.94
（2）本期增加金额 2,112,476.70 745,318.34 2,857,795.04
—购置 2,112,476.70 745,318.34 2,857,795.04
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 174,566.44 172,065.70 346,632.14
—处置或报废 174,566.44 172,065.70 346,632.14
（4）2021.6.30 176,740,759.76 175,502,180.28 9,375,583.98 50,654,368.82 412,272,892.84
（1）2020.12.31 77,309,840.33 99,091,354.66 7,343,540.65 35,873,777.75 219,618,513.39
（2）本期增加金额 6,829,645.68 8,067,244.71 286,834.29 2,067,340.02 17,251,064.70
—计提 6,829,645.68 8,067,244.71 286,834.29 2,067,340.02 17,251,064.70
（3）本期减少金额 43,085.90 148,033.77 191,119.67
—处置或报废 43,085.90 148,033.77 191,119.67
（4）2021.6.30 84,139,486.01 107,115,513.47 7,630,374.94 37,793,084.00 236,678,458.42
（1）2020.12.31 16,425.44 993,581.94 53,239.55 126,692.10 1,189,939.03
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2021.6.30 16,425.44 993,581.94 53,239.55 126,692.10 1,189,939.03
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电子及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
办公设备
（1）2021.6.30 账面价值 92,584,848.31 67,393,084.87 1,691,969.49 12,734,592.72 174,404,495.39
（2）2020.12.31 账面价值 99,414,493.99 73,479,333.42 1,978,803.78 14,080,646.33 188,953,277.52
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
固定资产处置 278.98
合计 278.98
（十）在建工程
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
在建工程 1,544,518.02 554,996.11 2,281,794.35
工程物资
合计 1,544,518.02 554,996.11 2,281,794.35
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
HR 系统升级项目 90,879.35 90,879.35
北京工厂 VOCs
非甲烷总烃排放 672,566.37 672,566.37
口安装在线监测
电气火灾监控系
统
突破代工二维码
改造项目
海口公司 SAP 系
统实施项目
直列式灌装机改
造
变速箱油产能及
染色功能项目改 604,310.09 604,310.09
造
油供应配套改造
清源代工厂项目
开发--RF 系统开 66,933.96 66,933.96
发
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项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
包材供应商库存
与生产计划关联 25,943.40 25,943.40
项目
调和车间 VOCs
治理设施
调和储罐、成品槽
维修，罐区管道防
腐维修，车间厂 904,587.16 904,587.16
房、地面、雨棚维
修
工厂储罐、钢构设
施维护加固工程 246,788.99 246,788.99
（工程类）
安全生产信息化
管理平台建设
合计 1,544,518.02 1,544,518.02 554,996.11 554,996.11 2,281,794.35 2,281,794.35
（十一）使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）2021.1.1 余额 56,107,848.30 56,107,848.30
（2）本期增加金额
—新增租赁
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.6.30 余额 56,107,848.30 56,107,848.30
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额 4,742,819.83 4,742,819.83
—计提 4,742,819.83 4,742,819.83
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
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项目 房屋及建筑物 合计
（4）2021.6.30 余额 4,742,819.83 4,742,819.83
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.6.30 余额
（1）2021.6.30 账面价值 51,365,028.47 51,365,028.47
（2）2021.1.1 账面价值 56,107,848.30 56,107,848.30
（十二）无形资产
无形资产情况
SAP 系统
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件使用权 合计
实施工程
（1）2019.1.1 141,906,383.61 253,141.61 145,631.07 15,522,894.83 18,214,100.24 176,042,151.36
（2）本期增加金额 1,862,145.20 1,862,145.20
—购置 1,256,454.77 1,256,454.77
—内部研发 605,690.43 605,690.43
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31 141,906,383.61 253,141.61 145,631.07 15,522,894.83 20,076,245.44 177,904,296.56
（1）2019.1.1 12,507,952.51 70,261.19 19,858.79 15,522,894.83 8,034,125.15 36,155,092.47
（2）本期增加金额 4,053,796.79 25,314.16 13,239.19 2,678,939.11 6,771,289.25
—计提 4,053,796.79 25,314.16 13,239.19 2,678,939.11 6,771,289.25
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31 16,561,749.30 95,575.35 33,097.98 15,522,894.83 10,713,064.26 42,926,381.72
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SAP 系统
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件使用权 合计
实施工程
（1）2019.1.1
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31
（1）2019.12.31 账面价值 125,344,634.31 157,566.26 112,533.09 9,363,181.18 134,977,914.84
（2）2019.1.1 账面价值 129,398,431.10 182,880.42 125,772.28 10,179,975.09 139,887,058.89
SAP 系统
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件使用权 合计
实施工程
（1）2019.12.31 141,906,383.61 253,141.61 145,631.07 15,522,894.83 20,076,245.44 177,904,296.56
（2）本期增加金额 661,456.23 661,456.23
—购置 324,916.75 324,916.75
—内部研发 336,539.48 336,539.48
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31 141,906,383.61 253,141.61 145,631.07 15,522,894.83 20,737,701.67 178,565,752.79
（1）2019.12.31 16,561,749.30 95,575.35 33,097.98 15,522,894.83 10,713,064.26 42,926,381.72
（2）本期增加金额 4,053,796.79 25,314.16 13,239.19 2,731,616.90 6,823,967.04
—计提 4,053,796.79 25,314.16 13,239.19 2,731,616.90 6,823,967.04
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31 20,615,546.09 120,889.51 46,337.17 15,522,894.83 13,444,681.16 49,750,348.76
（1）2019.12.31 -
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
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SAP 系统
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件使用权 合计
实施工程
（4）2020.12.31
（1）2020.12.31 账面价值 121,290,837.52 132,252.10 99,293.90 7,293,020.51 128,815,404.03
（2）2019.12.31 账面价值 125,344,634.31 157,566.26 112,533.09 9,363,181.18 134,977,914.84
SAP 系统
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件使用权 合计
实施工程
（1）2020.12.31 141,906,383.61 253,141.61 145,631.07 15,522,894.83 20,737,701.67 178,565,752.79
（2）本期增加金额 91,037.84 91,037.84
—购置 91,037.84 91,037.84
—内部研发
（3）本期减少金额
（4）2021.6.30 141,906,383.61 253,141.61 145,631.07 15,522,894.83 20,828,739.51 178,656,790.63
（1）2020.12.31 20,615,546.09 120,889.51 46,337.17 15,522,894.83 13,444,681.16 49,750,348.76
（2）本期增加金额 2,026,898.40 12,657.09 6,619.60 1,392,003.11 3,438,178.20
—计提 2,026,898.40 12,657.09 6,619.60 1,392,003.11 3,438,178.20
（3）本期减少金额
（4）2021.6.30 22,642,444.49 133,546.60 52,956.77 15,522,894.83 14,836,684.27 53,188,526.96
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
（4）2021.6.30
（1）2021.6.30 账面价值 119,263,939.12 119,595.01 92,674.30 5,992,055.24 125,468,263.67
（2）2020.12.31 账面价值 121,290,837.52 132,252.10 99,293.90 7,293,020.51 128,815,404.03
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（十三）商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或
形成商誉的事项
统一石油化工有限公司及统一
（无锡）石油化工有限公司
统一（陕西）石油化工有限公司 99,167,745.57 99,167,745.57
合计 1,296,642,704.77 1,296,642,704.77
被投资单位名称或形成商誉的
事项
统一石油化工有限公司及统一
（无锡）石油化工有限公司
统一（陕西）石油化工有限公司 99,167,745.57 99,167,745.57
合计 1,296,642,704.77 1,296,642,704.77
被投资单位名称或形成商誉的
事项
统一石油化工有限公司及统一
（无锡）石油化工有限公司
统一（陕西）石油化工有限公司 99,167,745.57 99,167,745.57
合计 1,296,642,704.77 1,296,642,704.77
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的
事项
统一石油化工有限公司及统一
（无锡）石油化工有限公司
统一（陕西）石油化工有限公司 68,079,817.28 68,079,817.28
合计 68,079,817.28 68,079,817.28
被投资单位名称或形成商誉的
事项
统一石油化工有限公司及统一
（无锡）石油化工有限公司
统一（陕西）石油化工有限公司 68,079,817.28 2,909,220.40 70,989,037.68
合计 68,079,817.28 2,909,220.40 70,989,037.68
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的
事项
统一石油化工有限公司及统一
（无锡）石油化工有限公司
统一（陕西）石油化工有限公司 70,989,037.68 70,989,037.68
合计 70,989,037.68 517,683,591.29 588,672,628.97
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异 差异
资产减值准备 6,193,473.01 1,548,368.26 10,993,200.49 1,741,829.51 10,772,004.77 1,695,276.57
信用减值损失 16,837,174.21 4,116,469.27 12,559,420.28 1,933,323.85 11,337,514.14 1,722,426.96
计入营业外支出
的固定资产损失
尚未支付的预提
费用
企业一次折旧的
厂房维修税法按 509,102.92 127,275.73
合计 85,376,032.79 21,251,183.56 90,761,287.93 18,336,518.34 94,149,425.39 17,776,270.54
项目 应纳税暂时性 应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异 差异
非同一控制企业
合并资产评估增 147,663,945.92 36,915,986.48 153,719,150.16 38,429,787.54 163,819,154.20 40,954,788.55
值
定资产净值
尚未支付的工资
薪酬
合计 151,424,643.47 37,856,160.87 157,956,804.15 39,489,201.04 166,200,073.97 41,550,018.50
（十五）其他非流动资产
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
预付设备款 2,122,929.24 757,242.62 99,198.85
合计 2,122,929.24 757,242.62 99,198.85
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（十六）短期借款
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
信用借款 120,000,000.00 50,000,000.00
应付利息 87,847.23 72,102.74
合计 120,087,847.23 50,072,102.74
截止 2021 年 6 月 30 日，短期借款明细如下：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末余额 借款分类
兴业银行通州北苑支行 2020-12-9 2021-12-8 30,000,000.00 信用
兴业银行通州北苑支行 2021-3-24 2022-3-23 20,000,000.00 信用
北京农商行清源支行 2021-2-1 2022-1-31 20,000,000.00 信用
招商银行 2021-5-31 2022-5-30 50,000,000.00 信用
合计 120,000,000.00
（十七）应付账款
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
合计 183,599,131.63 151,734,656.94 99,078,310.87
项目 2021.6.30 未偿还或结转的原因
北京建工集团有限责任公司 2,087,232.46 未达到付款条件的工程尾款
合计 2,087,232.46
项目 2020.12.31 未偿还或结转的原因
北京建工集团有限责任公司 2,087,232.46 未达到付款条件的工程尾款
合计 2,087,232.46
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
项目 2019.12.31 未偿还或结转的原因
北京建工集团有限责任公司 2,087,232.46 未达到付款条件的工程尾款
合计 2,087,232.46
（十八）预收款项
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
预收合同货款 20,104,662.16
合计 20,104,662.16
（十九）合同负债
项目 2021.6.30 2020.12.31
预收合同货款 22,267,022.01 24,176,235.82
合计 22,267,022.01 24,176,235.82
（二十）应付职工薪酬
项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
短期薪酬 31,710,237.17 171,881,701.60 168,659,933.22 34,932,005.55
离职后福利-设定提存计划 1,566,133.84 17,915,227.77 18,188,412.47 1,292,949.14
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 33,276,371.01 189,796,929.37 186,848,345.69 36,224,954.69
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
短期薪酬 34,932,005.55 185,552,097.40 163,785,586.21 56,698,516.74
离职后福利-设定提存计划 1,292,949.14 1,645,506.15 2,911,366.46 27,088.83
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 36,224,954.69 187,197,603.55 166,696,952.67 56,725,605.57
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项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.6.30
短期薪酬 56,698,516.74 92,052,361.25 115,268,142.07 33,482,735.92
离职后福利-设定提存计划 27,088.83 9,020,735.24 7,753,292.82 1,294,531.25
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 56,725,605.57 101,073,096.49 123,021,434.89 34,777,267.17
项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 29,363,129.72 143,615,452.60 140,416,886.03 32,561,696.29
（2）职工福利费 4,699,139.82 4,699,139.82
（3）社会保险费 914,659.19 11,463,089.71 11,473,821.05 903,927.85
其中：医疗保险费 788,110.30 9,773,214.29 9,798,467.37 762,857.22
工伤保险费 60,964.82 860,538.55 844,592.57 76,910.80
生育保险费 65,584.07 829,336.87 830,761.11 64,159.83
（4）住房公积金 713,947.37 9,292,860.07 9,433,135.92 573,671.52
（5）工会经费和职工教育经费 718,500.89 2,811,159.40 2,636,950.40 892,709.89
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 31,710,237.17 171,881,701.60 168,659,933.22 34,932,005.55
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 32,561,696.29 155,648,402.59 134,702,102.82 53,507,996.06
（2）职工福利费 10,778,908.32 10,765,783.92 13,124.40
（3）社会保险费 903,927.85 8,736,317.52 8,740,094.35 900,151.02
其中：医疗保险费 762,857.22 8,499,620.92 8,375,907.85 886,570.29
工伤保险费 76,910.80 90,359.54 166,475.94 794.40
生育保险费 64,159.83 146,337.06 197,710.56 12,786.33
（4）住房公积金 573,671.52 7,743,403.11 7,726,912.17 590,162.46
（5）工会经费和职工教育经费 892,709.89 2,645,065.86 1,850,692.95 1,687,082.80
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项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 34,932,005.55 185,552,097.40 163,785,586.21 56,698,516.74
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 53,507,996.06 74,604,045.42 97,543,131.79 30,568,909.69
（2）职工福利费 13,124.40 5,845,474.44 5,848,516.08 10,082.76
（3）社会保险费 900,151.02 5,698,245.61 5,717,271.62 881,125.01
其中：医疗保险费 886,570.29 5,161,152.33 5,249,894.69 797,827.93
工伤保险费 794.40 454,147.49 383,116.18 71,825.71
生育保险费 12,786.33 82,945.79 84,260.75 11,471.37
（4）住房公积金 590,162.46 4,128,781.39 4,141,514.13 577,429.72
（5）工会经费和职工教育经费 1,687,082.80 1,775,814.39 2,017,708.45 1,445,188.74
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 56,698,516.74 92,052,361.25 115,268,142.07 33,482,735.92
项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
基本养老保险 1,508,432.73 17,201,899.49 17,472,675.73 1,237,656.49
失业保险费 57,701.11 713,328.28 715,736.74 55,292.65
企业年金缴费
合计 1,566,133.84 17,915,227.77 18,188,412.47 1,292,949.14
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
基本养老保险 1,237,656.49 1,583,763.25 2,794,396.77 27,022.97
失业保险费 55,292.65 61,742.90 116,969.69 65.86
企业年金缴费
合计 1,292,949.14 1,645,506.15 2,911,366.46 27,088.83
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项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.6.30
基本养老保险 27,022.97 8,673,762.36 7,446,245.71 1,254,539.62
失业保险费 65.86 346,972.88 307,047.11 39,991.63
企业年金缴费
合计 27,088.83 9,020,735.24 7,753,292.82 1,294,531.25
（二十一）应交税费
税费项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
增值税 1,892,815.24 15,589,983.10 5,826,312.49
消费税 2,230,400.15 429,982.18 176,662.09
企业所得税 3,340,731.45 5,355,021.27 5,580,043.57
代扣代缴个人所得税 110,128.11 268,874.80 236,575.84
城市维护建设税 326,170.75 730,731.50 197,515.49
教育费附加 304,532.24 650,877.70 181,631.59
地方教育附加 11,079.81 35,064.89 3,533.24
房产税 447,284.33 41,073.39 54,764.52
土地使用税 41,142.50 41,142.50 41,142.50
印花税 355,546.03 316,713.12 127,417.90
资源税 31,840.20 33,238.60 29,313.20
水利基金 2,887.07 2,204.34
合计 9,091,670.81 23,495,590.12 12,457,116.77
（二十二）其他应付款
税费项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
应付利息
应付股利 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
其他应付款项 286,757,088.98 331,351,940.22 314,069,447.76
合计 296,757,088.98 341,351,940.22 324,069,447.76
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
普通股股利 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
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应付股利为应付给母公司泰登投资控股有限公司的股利分配款，因 2017 年 2 月，
统一石油化工有限公司吸收合并北京泰登时承接了原母公司的并购贷，因此一直未予
分配支付。
（1）按款项性质列示
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
经销商激励计划款 184,750,636.20 190,471,758.58 193,258,218.08
销售折让款 60,855,937.57 75,611,519.87 61,319,388.79
应付及暂收款项 28,132,127.51 37,167,444.52 33,273,545.42
质保金 9,174,262.01 20,151,715.37 19,086,731.26
其他 3,844,125.69 7,949,501.88 7,131,564.21
合计 286,757,088.98 331,351,940.22 314,069,447.76
（二十三）一年内到期的非流动负债
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的长期借款 489,968,724.65 137,203,695.46
一年内到期的租赁负债 8,293,158.74
合计 8,293,158.74 489,968,724.65 137,203,695.46
（二十四）其他流动负债
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
待转销项税 2,894,712.86 3,142,910.66
已贴现背书但尚未到期的
银行承兑汇票
合计 20,516,086.96 5,355,202.16 5,455,856.00
（二十五）长期借款
长期借款分类：
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
质押借款 589,092,400.00
合计 589,092,400.00
注：长期借款为统一石油化工有限公司承接的原母公司北京泰登持有的并购贷，
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（二十六）租赁负债
项目 2021.6.30
房屋及建筑物 43,587,849.08
合计 43,587,849.08
（二十七）长期应付款
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
长期应付款 251,943,900.00
专项应付款
合计 251,943,900.00
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
应付股东借款 251,943,900.00
合计 251,943,900.00
注：长期应付款为 2021 年 5 月统一石油化工有限公司向母公司泰登投资控股有
限公司（Trident Investment Holdings Limited）取得借款 3,900 万美元，用于偿还并购
贷，2021 年 8 月已转增注册资本。
（二十八）实收资本
投资者名称 投资金额 投资金额
投资金额(美元) 增加 减少 投资金额(美元)
(折合人民币) (折合人民币)
泰登投资控股有限公司 7,650,000.00 63,327,137.34 7,650,000.00 63,327,137.34
威宁贸易有限公司 2,550,000.00 21,109,045.78 2,550,000.00 21,109,045.78
霍氏集团控股有限公司 1,390,000.00 9,539,848.00 1,390,000.00 9,539,848.00
合计 11,590,000.00 93,976,031.12 11,590,000.00 93,976,031.12
投资者名称 投资金额 投资金额
投资金额(美元) 增加 减少 投资金额(美元)
(折合人民币) (折合人民币)
泰登投资控股有限公司 7,650,000.00 63,327,137.34 7,650,000.00 63,327,137.34
威宁贸易有限公司 2,550,000.00 21,109,045.78 2,550,000.00 21,109,045.78
霍氏集团控股有限公司 1,390,000.00 9,539,848.00 1,390,000.00 9,539,848.00
合计 11,590,000.00 93,976,031.12 11,590,000.00 93,976,031.12
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
投资者名称 投资金额 投资金额
投资金额(美元) 增加 减少 投资金额(美元)
(折合人民币) (折合人民币)
泰登投资控股有限公司 7,650,000.00 63,327,137.34 7,650,000.00 63,327,137.34
威宁贸易有限公司 2,550,000.00 21,109,045.78 2,550,000.00 21,109,045.78
霍氏集团控股有限公司 1,390,000.00 9,539,848.00 1,390,000.00 9,539,848.00
合计 11,590,000.00 93,976,031.12 11,590,000.00 93,976,031.12
（二十九）资本公积
项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
其他资本公积 417,759,975.56 417,759,975.56
合计 417,759,975.56 417,759,975.56
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
其他资本公积 417,759,975.56 417,759,975.56
合计 417,759,975.56 417,759,975.56
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.6.30
其他资本公积 417,759,975.56 417,759,975.56
合计 417,759,975.56 417,759,975.56
（三十）盈余公积
项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
法定盈余公积 44,361,875.34 2,451,578.56 46,813,453.90
合计 44,361,875.34 2,451,578.56 46,813,453.90
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
法定盈余公积 46,813,453.90 179,154.98 46,992,608.88
合计 46,813,453.90 179,154.98 46,992,608.88
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.6.30
法定盈余公积 46,992,608.88 46,992,608.88
合计 46,992,608.88 46,992,608.88
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（三十一）未分配利润
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
调整前上年年末未分配利润 759,506,187.53 630,341,797.47 644,357,400.69
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -72,019.15
调整后年初未分配利润 759,506,187.53 630,341,797.47 644,285,381.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -449,655,658.36 129,343,545.04 -11,492,005.51
减：提取法定盈余公积 179,154.98 2,451,578.56
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 309,850,529.17 759,506,187.53 630,341,797.47
调整年初未分配利润明细：
影响年初未分配利润
项目
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整 -72,019.15
合计 -72,019.15
（三十二）营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 1,346,422,040.63 1,066,922,793.68 2,142,942,819.37 1,589,297,756.33 2,218,593,191.65 1,648,234,122.38
其他业务 483,299.47 84,100.45 1,413,239.30 349,495.58 2,917,344.10 642,119.87
合计 1,346,905,340.10 1,067,006,894.13 2,144,356,058.67 1,589,647,251.91 2,221,510,535.75 1,648,876,242.25
营业收入明细：
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
销售商品 1,346,422,040.63 2,142,942,819.37 2,218,593,191.65
提供劳务 12,280.97 117,582.80 19,519.41
其他 471,018.50 1,295,656.50 2,897,824.69
合计 1,346,905,340.10 2,144,356,058.67 2,221,510,535.75
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（三十三）税金及附加
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
消费税 4,519,061.74 11,677,848.71 10,037,429.72
教育费附加 1,715,287.75 4,604,788.56 4,899,533.50
城建税 1,964,938.59 5,022,111.72 5,378,721.30
环保税 40,591.24 48,922.03 39,466.89
土地使用税 200,278.81 280,752.57 321,895.07
残疾人保障金 44,899.34 35,174.61 40,559.32
印花税 785,484.01 1,010,929.72 1,034,892.06
房产税 815,906.12 846,396.38 901,160.90
水资源税 63,722.20 120,007.80 132,863.20
水利基金 54,938.58 77,203.77
合计 10,150,169.80 23,701,870.68 22,863,725.73
（三十四）销售费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 58,710,662.71 101,437,879.20 103,781,327.41
经销商激励 16,697,735.28
广告及宣促费 13,418,630.03 36,758,495.10 59,698,190.96
中介服务费 16,583,838.71 31,849,475.29 36,483,416.90
差旅费 13,434,427.42 25,337,335.28 34,111,754.70
办公费 1,177,630.33 1,795,672.15 2,639,134.54
物料消耗 736,623.56 3,199,847.61 4,605,004.35
招待费 800,619.65 1,313,208.82 1,522,590.67
折旧摊销 482,178.79 1,177,217.24 1,055,884.76
品牌使用费 2,986,997.37 4,295,683.43 5,067,222.91
劳务费 204,664.75 295,748.52 498,420.65
修理费 141,684.68 25,962.46
运输费 154,972.47
租赁费 28,301.88
其他 2,510,335.70 1,246,530.73 2,280,530.23
合计 111,046,609.02 208,877,079.93 268,622,148.29
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（三十五）管理费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 14,231,603.48 50,363,072.03 42,830,120.65
中介服务费 17,087,297.93 16,405,906.23 13,201,711.82
劳务费 4,711,701.84 7,442,746.43 29,669,242.91
折旧摊销 9,748,313.81 20,565,116.40 22,036,490.43
办公费 3,132,656.38 5,619,609.26 7,298,654.00
租赁费 1,180,688.63 2,647,210.06 3,725,162.34
修理费 1,108,926.16 2,497,467.09 1,770,295.41
差旅费 370,961.74 557,524.85 580,127.83
能源消耗 1,647,004.43 2,924,216.30 2,545,080.23
招待费 225,337.59 328,902.75 424,511.51
物料消耗 157,843.11 529,579.92 312,145.40
宣传促销费 2,211.39 14,544.86 8,951.54
保险费 140,816.99 569,376.45 447,144.52
其他 19,721.57 53,913.26 159,582.60
合计 53,765,085.05 110,519,185.89 125,009,221.19
（三十六）研发费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 4,510,979.89 8,527,122.26 10,888,338.55
修理费 296,286.51 1,555,779.10 816,844.34
办公费 65,432.83 127,140.60 128,016.28
能源消耗 446,516.44 1,058,114.00 1,000,158.47
物料消耗 1,198,678.72 2,847,050.24 2,761,444.88
差旅费 29,206.61 57,390.38 76,660.56
促销推广 5,699.48 468.26
检测费 1,710,570.10 4,847,109.54 5,212,795.93
招待费 10,783.00 54,037.02 32,121.46
折旧摊销 976,544.84 3,170,513.19 3,226,923.31
劳务费 283,152.60 612,790.70
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
会议费 2,800.00 11,072.00
合计 9,244,998.94 22,535,908.41 24,767,634.74
（三十七）财务费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
利息费用 12,462,451.82 40,049,775.75 50,541,508.54
其中：租赁负债利息费用 1,277,817.12
减：利息收入 1,255,480.49 2,237,541.12 3,205,400.57
汇兑损益 3,602,284.24 -883,111.28 31,925.77
票据贴现利息 721,192.33 1,194,183.37 202,908.27
银行借款手续费及其他 430,823.98 230,963.05 219,076.42
合计 15,961,271.88 38,354,269.77 47,790,018.43
（三十八）其他收益
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
政府补助 589,079.57 8,608,495.90 4,144,887.81
合计 589,079.57 8,608,495.90 4,144,887.81
计入其他收益的政府补助
补助项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关
禹城市人民政府财政退税 469,079.57 1,407,897.80 4,144,887.81 与收益相关
科技成果补贴 5,960,000.00 与收益相关
社保中心岗位补贴 600,413.31 与收益相关
大兴财政局补贴款 500,000.00 与收益相关
其他补贴 120,000.00 140,184.79 与收益相关
合计 589,079.57 8,608,495.90 4,144,887.81
（三十九）投资收益
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
理财产品投资收益 1,665,663.71 6,637,926.28 2,325,407.75
合计 1,665,663.71 6,637,926.28 2,325,407.75
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（四十）信用减值损失
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
应收账款坏账损失 -4,115,743.58 -1,078,745.63 -10,351,515.38
其他应收款坏账损失 -162,010.35 -143,160.51 -169,431.44
合计 -4,277,753.93 -1,221,906.14 -10,520,946.82
（四十一）资产减值损失
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -46,641.82 -3,398,888.20 -7,016,812.73
商誉减值损失 -517,683,591.29 -2,909,220.40 -68,079,817.28
合计 -517,730,233.11 -6,308,108.60 -75,096,630.01
（四十二）资产处置收益
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
处置固定资产损失 -10,705.50 -356,275.98 -1,029,865.19 -10,705.50 -356,275.98 -1,029,865.19
合计 -10,705.50 -356,275.98 -1,029,865.19 -10,705.50 -356,275.98 -1,029,865.19
（四十三）营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
不合作客户退款转
收入
赔偿款 192,813.88 78,811.36 248,867.68 192,813.88 78,811.36 248,867.68
其他 53,965.18 959,102.19 224,063.23 53,965.18 959,102.19 224,063.23
合计 268,526.01 1,085,645.04 519,123.05 268,526.01 1,085,645.04 519,123.05
（四十四）营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
报废资产损失 122,190.00 122,190.00
对外捐赠 120.35 120.35
税收滞纳金 118,856.63 2,233.39 118,856.63 2,233.39
诉讼赔偿 4,770.76 1,664,534.89 4,770.76 1,664,534.89
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发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
罚款支出 35,618.48 30,102.16 35,618.48 30,102.16
其他 8,342.95 8,869.03 205,001.10 8,342.95 8,869.03 205,001.10
合计 167,588.82 133,292.42 1,899,758.50 167,588.82 133,292.42 1,899,758.50
（四十五）所得税费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 13,642,608.36 30,619,145.16 23,253,807.20
递延所得税费用 -4,547,705.40 -2,621,065.25 -10,226,568.64
合计 9,094,902.96 27,998,079.91 13,027,238.56
（四十六）现金流量表项目
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
经销商激励计划款 19,598,009.00 2,652,066.28 6,650,300.00
利息收入 1,255,480.49 2,237,541.12 3,205,400.57
补贴款 120,600.00 7,093,913.31
收到往来款及其他 167,605.00 6,120,376.93 1,504,675.78
合计 21,141,694.49 18,103,897.64 11,360,376.35
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
费用支出 103,356,110.98 102,439,572.33 177,371,955.69
保证金/押金 713,657.98 1,229,100.00 2,699,000.00
个人借款/备用金 399,992.00 595,259.19 583,612.55
支付往来款及其他 60,600.00 5,613.13 9,202,540.40
合计 104,530,360.96 104,269,544.65 189,857,108.64
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
银行理财产品 10,000,000.00 9,000,000.00
合计 10,000,000.00 9,000,000.00
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
银行理财产品 19,000,000.00
合计 19,000,000.00
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
收到其他借款 249,046,200.00
收回票据保证金 8,387,917.07
合计 249,046,200.00 8,387,917.07
（四十七）现金流量表补充资料
补充资料 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
净利润 -449,027,603.75 131,034,896.25 -11,003,475.35
加：信用减值损失 4,277,753.93 1,221,906.14 10,520,946.82
资产减值准备 517,730,233.11 6,308,108.60 75,096,630.01
固定资产折旧 17,251,064.70 40,064,070.02 39,883,558.62
油气资产折耗
使用权资产折旧 4,742,819.83
无形资产摊销 3,438,178.20 6,823,967.04 6,771,289.25
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 122,190.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,064,736.06 39,166,664.47 50,573,434.31
投资损失（收益以“－”号填列） -1,665,663.71 -6,637,926.28 -2,325,407.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,914,665.22 -560,247.80 -7,959,745.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,633,040.17 -2,060,817.46 4,298,602.97
存货的减少（增加以“－”号填列） -76,017,105.47 -9,172,789.40 41,781,208.94
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补充资料 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -153,890,080.11 -35,437,240.05 143,748,361.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,649,633.15 122,673,026.97 -52,511,860.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 -162,282,300.25 293,902,084.48 299,903,408.51
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 159,178,139.16 496,621,055.17 419,699,074.17
减：现金的期初余额 496,621,055.17 419,699,074.17 390,283,311.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -337,442,916.01 76,921,981.00 29,415,762.85
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
一、现金 159,178,139.16 496,621,055.17 419,699,074.17
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 143,211,830.10 496,262,699.34 418,537,955.11
可随时用于支付的其他货币资金 15,966,309.06 358,355.83 1,161,119.06
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 159,178,139.16 496,621,055.17 419,699,074.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
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（四十八）外币货币性项目
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 10,802.06
其中：美元 1,611.93 6.4601 10,413.23
欧元
港币 467.29 0.8321 388.83
长期应付款 251,943,900.00
其中：美元 39,000,000.00 6.4601 251,943,900.00
欧元
港币
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 10,910.88
其中：美元 1,611.85 6.5249 10,517.16
欧元
港币 467.27 0.8426 393.72
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 11,116.47
其中：美元 1,529.25 6.9762 10,668.35
欧元
港币 467.23 0.8958 418.54
六、合并范围的变更
（一）处置子公司
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（二）其他原因的合并范围变动
公司（简称统一山西公司）；统一山西公司为本公司的全资子公司。
公司（简称统一海南公司），统一海南公司为本公司的全资子公司。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
主要 业务 取得
子公司名称 注册地 持股比例(%) 持股比例(%) 持股比例(%)
经营地 性质 方式
直接 间接 直接 间接 直接 间接
统一（陕西）石油 陕西省西 陕西省西 生产
化工有限公司 咸新区 咸新区 制造
统一（无锡）石油 无锡市惠 江苏省无 生产
制品有限公司 山区 锡市 制造
统一石油化工山西 山西省大 山西省大
零售 100.00 100.00 新设
有限公司 同市 同市
突破润滑油有限公 山东省德 山东省德
零售 100.00 100.00 100.00 增资合并
司 州市 州市
统一电子商务（海
海南省 海南省 零售 100.00 新设
南）有限公司
达励国际有限公司 中国香港 中国香港 投资 100.00 100.00 100.00 增资合并
八、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
泰登投资控股有限公司
（Trident Investment 英属开曼群岛 投资管理 50,000 万美元 66.00 100.00
Holdings Limited）
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
威宁贸易有限公司 少数股东
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
霍氏集团控股有限公司 少数股东
霍氏文化产业有限公司 董事控制的其他企业
美国老世界顶峰工业有限公司 最终控股公司控制的公司
祥嘉国际投资控股有限公司 最终控股公司控制的公司
北京百利威仓储物流有限公司 董事控制的其他企业
霍振祥 董事
霍氏荣耀（深圳）互联网科技有限公司 董事控制的其他企业
霍州华夏霍氏互联网信息有限公司 董事控制的其他企业
霍氏荣耀科技（海南）有限公司 董事控制的其他企业
百利威仓储服务（北京）有限公司 董事控制的其他企业
（四）关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
北京百利威仓储物流有限公司 服务费 75,425.28 50,473.12 375,354.53
霍氏文化产业有限公司 服务费 6,976.30
霍振祥 咨询费 500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
霍州华夏霍氏互联网信息有限公司 服务费 36,300.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
百利威仓储服务（北京）有限公司 出售资产 3,395,957.68
霍氏荣耀（深圳）互联网科技有限公司 销售商品 1,433,358.00 482,256.00
本公司作为承租方（旧租赁准则适用）：
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
百利威仓储服务（北京）有限公司 房产、地产 7,130,719.53 7,498,555.88
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本公司作为承租方（新租赁准则适用）：
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
出租方名称 租赁资产种类
百利威仓储服务（北京）有限公司 油罐 281,402.99
承担的租赁负债利息
支付的租金 增加的使用权资产
出租方名称 租赁资产种类 支出
百利威仓储服务（北京）
房产、地产 3,512,663.79 1,277,817.12
有限公司
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
泰登投资控股有限公司（Trident Investment Holdings Limited） 251,943,900.00 2021.02.03 2024.02.03
（五）关联方应收应付款项
项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备
霍氏荣耀（深圳）互联
应收账款 942,984.00 482,256.00
网科技有限公司
百利威仓储服务（北
京）有限公司
泰登投资控股有限公
司（Trident Investment 311,155.65 161,679.75
其他应收款 Holdings Limited）
美国老世界顶峰工业
有限公司
祥嘉国际投资控股有
限公司
泰登投资控股有限公
长期应付款 司（Trident Investment 251,943,900.00
Holdings Limited）
九、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
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对财务状况和经 无法估计影响数
项目 内容
营成果的影响数 的原因
投资控股有限公司（Trident Investment Holdings Limited）
重要的转增资本 的长期债权 3,900 万美元转增为公司注册资本。转增后 251,943,900.00
泰登投资对公司的持股比例达到 92.21%，威宁贸易持股
十、其他重大事项
（一）诉讼及仲裁事项
截至本报告出具之日，本公司及其下属企业尚未完结的涉及金额超过 100.00 万
元的诉讼、仲裁事项如下：
序 原告/申请 被告/被申请 主要 案件
主要情况
号 人/债权人 人/债务人 案由 阶段
原告与被告签订了《零部件及材料采购通则》，原告按约履行
买卖 合同义务后，被告拖欠货款 4,236,774.74 元，原告遂诉至法院。
重庆比速汽车 执行立
有限公司 案
纠纷 约定被告分三期还货款及资金占用费，但被告未按期还款。原
告遂对剩余未付货款及资金占用损失申请强制执行。
原告与被告签订了《零部件及材料采购通则》，原告按约履行
买卖 合同义务后，被告拖欠货款 1,409,865.29 元，原告遂诉至法院。
重庆幻速汽车 执行立
配件有限公司 案
纠纷 约定被告分两期还货款及资金占用费，但被告未按期还款。原
告遂对剩余未付货款及资金占用损失申请强制执行。
原告与被告签订了的《北京市建设工程施工合同》等施工合同，
原告已完成前述施工合同项下的全部工程，但尚未进行竣工验
建设
北京建工集 收。后双方于 2016 年 9 月 18 日达成《和解协议》，确定尚未
工程 执行和
合同 解
公司 和解协议生效后支付第一期 11,807,607.70 元（已履行完毕）；
纠纷
第二期 2,083,695.44 元，待完成施工报建、竣工验收、档案馆备
案后支付。
买卖 哈尔滨市中级人民法院于 2014 年 7 月 28 日作出（2014）哈民
哈飞汽车股份 调解结
有限公司 案
纠纷 款 6,572,780.21 元，但被告未按期还款。
债务人 根据重庆市第五中级人民法院作出的（2020）渝 05 破 244、245
买卖
北汽银翔汽车 进入破 号之二号破产公告，债务人的重整计划已于 2021 年 3 月 1 日被
有限公司 产重整 裁定批准。根据前述重整计划，债务人应向本公司以现金清偿
纠纷
程序 债权 3,866,052.82 元。
（二）经销商激励计划
自 2018 年起，本公司每年制定经销商激励计划，参与该激励计划的经销商每年
与本公司签署激励协议，按照其承诺的年度销售任务确定激励计划认购份额，并向本
公司支付相应金额的认购款。
若当年经销商完成其承诺的销售任务，则本公司根据激励协议约定，按照该经销
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
商所认购激励计划款的 12%或 15%确认该经销商的年化激励收益，并于下一年冲抵
该经销商货款，向该经销商兑现激励收益；若当年上半年经销商完成半年度销售任务，
则该经销商还可额外取得其所认购激励计划款的 4%或 5%的年化激励收益。
若当年经销商未完成其承诺的销售任务，则本公司根据激励协议约定，按照该经
销商所认购激励计划款的 5%确认对该经销商的年化激励收益，并于次年冲抵该经销
商货款，向该经销商兑现激励收益。
本公司根据经销商当年销售任务达成情况及下一年度可承诺的销售任务情况，判
断是否允许经销商参与下一年激励计划。若经销商继续参与下一年的激励计划，则需
与本公司重新签署下一年度激励计划协议，并重新确定下一年度激励计划认购份额，
该经销商于当年年初支付的激励计划认购款转为下年年初激励计划认购款，多余部分
冲抵该经销商的货款，不足部分由该经销商补足；若经销商不再继续参与下一年的激
励计划，则本公司以该经销商的激励计划认购款冲抵该经销商的货款或返还该经销商。
（三）对外担保情况
Sinopac Co., Ltd.签署《Senior Facilities Agreement》，其中约定贷款方向泰登投资提供
南）有限公司 100%股权、突破润滑油有限公司 100%股权为泰登投资提供质押担保，
截至本报告出具之日，尚未就上述股权质押办理股权质押登记手续。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
账龄 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
小计 236,214,046.31 163,377,090.63 95,198,989.97
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账龄 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
减：坏账准备 14,579,441.34 11,869,763.47 11,104,888.50
合计 221,634,604.97 151,507,327.16 84,094,101.47
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 10,646,630.63 4.51 10,646,630.63 100.00
按组合计提坏账准备 225,567,415.68 95.49 3,932,810.71 1.74 221,634,604.97
合计 236,214,046.31 100.00 14,579,441.34 6.17 221,634,604.97
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 10,850,870.10 6.64 10,850,870.10 100.00
按组合计提坏账准备 152,526,220.53 93.36 1,018,893.37 0.67 151,507,327.16
合计 163,377,090.63 100.00 11,869,763.47 7.27 151,507,327.16
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 11,011,129.40 11.57 11,011,129.40 100.00
按组合计提坏账准备 84,187,860.57 88.43 93,759.10 0.11 84,094,101.47
合计 95,198,989.97 100.00 11,104,888.50 11.66 84,094,101.47
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
东康化工有限公司 0.01 0.01 100.00 无法收回
日照型钢有限公司 0.01 0.01 100.00 无法收回
重庆比速汽车有限公司 4,475,917.26 4,475,917.26 100.00 法律诉讼，可收回性较低
重庆幻速汽车配件有限公司 2,362,865.29 2,362,865.29 100.00 法律诉讼，可收回性较低
五矿营口中板有限责任公司 45,151.70 45,151.70 100.00 法律诉讼，可收回性较低
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北汽银翔汽车有限公司 3,378,392.28 3,378,392.28 100.00 法律诉讼，可收回性较低
重庆凯特动力科技有限公司 87,815.90 87,815.90 100.00 法律诉讼，可收回性较低
青岛双星轮胎工业有限公司 28,464.09 28,464.09 100.00 可回收性低
德州玲珑轮胎有限公司 257,783.50 257,783.50 100.00 可回收性低
日照旭日发电有限公司 0.03 0.03 100.00 无法收回
山东玲珑机电有限公司 8,970.00 8,970.00 100.00 可回收性低
广西玲珑轮胎有限公司 0.01 0.01 100.00 无法收回
武汉钢铁有限公司 3.52 3.52 100.00 无法收回
开封润庚商贸有限公司 1,267.00 1,267.00 100.00 可回收性低
特维轮网络科技（杭州）有限公司 0.03 0.03 100.00 无法收回
合计 10,646,630.63 10,646,630.63
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
东康化工有限公司 0.01 0.01 100.00 无法收回
日照型钢有限公司 0.06 0.06 100.00 无法收回
重庆比速汽车有限公司 4,475,917.26 4,475,917.26 100.00 法律诉讼，可收回性较低
重庆幻速汽车配件有限公司 2,362,865.29 2,362,865.29 100.00 法律诉讼，可收回性较低
五矿营口中板有限责任公司 45,151.70 45,151.70 100.00 法律诉讼，可收回性较低
北汽银翔汽车有限公司 3,578,392.28 3,578,392.28 100.00 法律诉讼，可收回性较低
重庆凯特动力科技有限公司 87,815.90 87,815.90 100.00 法律诉讼，可收回性较低
青岛双星轮胎工业有限公司 28,464.09 28,464.09 100.00 可回收性低
德州玲珑轮胎有限公司 257,783.50 257,783.50 100.00 可回收性低
日照旭日发电有限公司 0.03 0.03 100.00 无法收回
山东玲珑机电有限公司 8,970.00 8,970.00 100.00 可回收性低
广西玲珑轮胎有限公司 5,510.00 5,510.00 100.00 可回收性低
特维轮网络科技（杭州）有限公司 0.03 0.03 100.00 无法收回
合计 10,850,870.10 10,850,870.10
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
东康化工有限公司 0.01 0.01 100.00 无法收回
重庆比速汽车有限公司 4,475,917.26 4,475,917.26 100.00 法律诉讼，可收回性较低
重庆幻速汽车配件有限公司 2,362,865.29 2,362,865.29 100.00 法律诉讼，可收回性较低
北汽银翔汽车有限公司 3,578,392.28 3,578,392.28 100.00 法律诉讼，可收回性较低
重庆凯特动力科技有限公司 87,815.90 87,815.90 100.00 法律诉讼，可收回性较低
青岛双星轮胎工业有限公司 28,464.09 28,464.09 100.00 可回收性低
德州玲珑轮胎有限公司 257,783.50 257,783.50 100.00 可回收性低
日照旭日发电有限公司 0.03 0.03 100.00 无法收回
山东玲珑机电有限公司 8,970.00 8,970.00 100.00 可回收性低
新疆固锐特汽车服务有限公司 199,960.00 199,960.00 100.00 可回收性低
特维轮网络科技（杭州）有限公司 0.03 0.03 100.00 无法收回
辽宁瑞丰混凝土有限公司 0.01 0.01 100.00 无法收回
沈阳蓝鼎混凝土有限公司 10,961.00 10,961.00 100.00 可回收性低
合计 11,011,129.40 11,011,129.40
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称 计提 计提 计提
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%)
账龄组合 225,567,415.68 3,932,810.71 1.74 152,526,220.53 1,018,893.37 0.67 84,187,860.57 93,759.10 0.11
合计 225,567,415.68 3,932,810.71 1.74 152,526,220.53 1,018,893.37 0.67 84,187,860.57 93,759.10 0.11
会计政策 本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.1.1 转销或 2019.12.31
变更调整 计提 收回或转回
核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 730,445.83 74,280.32 804,726.15 11,011,129.40 710,967.05 11,104,888.50
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
会计政策 本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.1.1 转销或 2020.12.31
变更调整 计提 收回或转回
核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 11,104,888.50 11,104,888.50 975,795.98 210,921.01 11,869,763.47
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 10,850,870.10 1,270.52 205,509.99 10,646,630.63
按组合计提坏账准备 1,018,893.37 2,913,917.34 3,932,810.71
合计 11,869,763.47 2,915,187.86 205,509.99 14,579,441.34
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款 0.08
（二）其他应收款
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
其他应收款项 15,048,308.13 15,936,647.39 17,707,522.19
合计 15,048,308.13 15,936,647.39 17,707,522.19
（1）按账龄披露
账龄 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
小计 15,397,996.73 16,132,196.11 17,722,149.49
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
账龄 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
减：坏账准备 349,688.60 195,548.72 14,627.30
合计 15,048,308.13 15,936,647.39 17,707,522.19
（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 2,800.00 0.02 2,800.00 100.00
按组合计提坏账准备 15,395,196.73 99.98 346,888.60 2.25 15,048,308.13
其中：关联方组合 8,761,035.87 56.90 8,761,035.87
质保金、押金及保证金组合 5,967,442.72 38.75 5,967,442.72
其他组合 666,718.14 4.33 346,888.60 52.03 319,829.54
合计 15,397,996.73 100.00 349,688.60 2.27 15,048,308.13
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 2,800.00 0.02 2,800.00 100.00
按组合计提坏账准备 16,129,396.11 99.98 192,748.72 1.20 15,936,647.39
其中：关联方组合 13,698,837.05 84.92 13,698,837.05
质保金、押金及保证金组合 1,761,584.74 10.92 1,761,584.74
其他组合 668,974.32 4.14 192,748.72 28.81 476,225.60
合计 16,132,196.11 100.00 195,548.72 1.21 15,936,647.39
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 2,800.00 0.01 2,800.00 100.00
按组合计提坏账准备 17,719,349.49 99.99 11,827.30 0.07 17,707,522.19
其中：关联方组合 11,873,995.16 67.00 11,873,995.16
质保金、押金及保证金组合 5,691,167.30 32.11 5,691,167.30
其他组合 154,187.03 0.88 11,827.30 7.67 142,359.73
合计 17,722,149.49 100.00 14,627.30 0.08 17,707,522.19
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按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
郑海峰 2,800.00 2,800.00 100.00 无法收回
合计 2,800.00 2,800.00
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
郑海峰 2,800.00 2,800.00 100.00 无法收回
合计 2,800.00 2,800.00
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
郑海峰 2,800.00 2,800.00 100.00 无法收回
合计 2,800.00 2,800.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用 损失(已发生信用
信用损失
减值) 减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 11,827.30 2,800.00 14,627.30
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用 损失(已发生信用
信用损失
减值) 减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 180,921.42 180,921.42
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用 损失(已发生信用
信用损失
减值) 减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 154,139.88 154,139.88
本期转回
本期转销
本期核销
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用 损失(已发生信用
信用损失
减值) 减值)
其他变动
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
会计政策 本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31
变更调整 计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 14,627.30 14,627.30
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 14,627.30 180,921.42 195,548.72
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
合计 195,548.72 154,139.88 349,688.60
（5）按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
质保金、押金、备用金、投标保证金 5,967,442.72 1,761,584.74 5,691,167.30
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账面余额
款项性质
代垫款、办公借款等 1,957,539.85 1,212,003.69 156,987.03
其他应收暂付款 7,473,014.16 13,158,607.68 11,873,995.16
合计 15,397,996.73 16,132,196.11 17,722,149.49
（三）长期股权投资
项目 减值 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备
对 子 公
司投资
合计 348,440,348.67 348,440,348.67 348,440,348.67 348,440,348.67 348,430,348.67 348,430,348.67
本期计提 减值准备
被投资单位 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
减值准备 期末余额
统一（陕西）石油化工有限公司 154,289,492.14 154,289,492.14
统一（无锡）石油化工有限公司 21,195,854.75 21,195,854.75
达励国际有限公司 172,945,001.78 172,945,001.78
合计 348,430,348.67 348,430,348.67
本期计提 减值准备
被投资单位 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
减值准备 期末余额
统一（陕西）石油化工有限公司 154,289,492.14 154,289,492.14
统一（无锡）石油化工有限公司 21,195,854.75 21,195,854.75
达励国际有限公司 172,945,001.78 172,945,001.78
统一石油化工山西有限公司 10,000.00 10,000.00
合计 348,430,348.67 10,000.00 348,440,348.67
本期计提 减值准备
被投资单位 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.6.30
减值准备 期末余额
统一（陕西）石油化工有限公司 154,289,492.14 154,289,492.14
统一（无锡）石油化工有限公司 21,195,854.75 21,195,854.75
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统一石油化工有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.6.30
减值准备 期末余额
达励国际有限公司 172,945,001.78 172,945,001.78
统一石油化工山西有限公司 10,000.00 10,000.00
合计 348,440,348.67 348,440,348.67
（四）营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 1,163,417,571.92 984,579,108.32 2,003,210,800.39 1,540,085,510.53 1,946,337,970.95 1,475,996,759.73
其他业务 428,905.34 81,405.08 1,047,158.06 134,294.02 1,527,661.08 453,070.51
合计 1,163,846,477.26 984,660,513.40 2,004,257,958.45 1,540,219,804.55 1,947,865,632.03 1,476,449,830.24
（五）投资收益
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,928,628.98
交易性金融资产在持有期间的投资收益 491,151.46 2,589,215.42
合计 491,151.46 2,589,215.42 -3,928,628.98
十二、补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
非流动资产处置损益 -10,705.50 -478,465.98 -1,029,865.19
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
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