珠海蓉胜超微线材有限公司
审计报告及财务报表
目 录
一、审计报告 1—4 页
二、审计报告附件
审 计 报 告
【2021】京会兴审字第 65000115 号
珠海蓉胜超微线材有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了珠海蓉胜超微线材有限公司（以下简称珠海蓉胜公司）财务报表，
包括 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2021 年 1-6 月、2020 年度和 2019 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了珠海蓉胜公司 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月
及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于珠海蓉胜公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
请参阅财务报表附注五、（三十四）所述。
关键审计事项 审计中的应对
珠海蓉胜公司主要从事漆包线业务 （1）了解、评价、测试管理层与收入确认相关的内部
的研发、生产和销售。收入主要来 控制设计和运行的有效性；
源于漆包线系列产品国内销售和对 （2）了解、评估和检查珠海蓉胜公司与收入确认相关
外出口，2019年、2020年、2021年 的会计政策，评价收入的确认是否符合企业会计准则
别为949,233,912.15元、 （3）对收入进行抽样测试，检查与收入确认有关的销
收入存在较高的重大错报风险，因 对账单、运输单等支持性单据，确认收入确认的准确
此我们将漆包线系列产品的销售收 性和完整性；
入确定为关键审计事项。 （4）对重要客户的当期销售收入结合应收账款余额执
行函证程序，确认收入的真实性；
（5）对本期收入分产品、分类别结合毛利率执行分析
程序，确认收入变动的合理性；
（6）针对资产负债表日前后确认的大额收入进行截止
性测试，检查收入确认是否存在跨期情况；
（7）针对重要的销售客户，检查期后回款情况。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
珠海蓉胜公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估珠海蓉胜公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算珠海
蓉胜公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督珠海蓉胜公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
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取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
控制的有效性发表意见。
据，就可能导致对珠海蓉胜公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致珠海蓉胜公司不能持续经营。
关交易和事项。
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
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见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 尚英伟
中国·北京 中国注册会计师：
二○二一年十一月十九日 梁修武
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合并资产负债表
编制单位：珠海蓉胜超微线材有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 五、（一） 13,567,058.08 11,503,009.53 32,053,247.57
交易性金融资产 - - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 五、（二） 70,766,632.86 75,272,386.16 49,446,376.00
应收账款 五、（三） 235,356,302.86 224,293,717.31 194,040,748.39
应收款项融资 五、（四） 12,134,550.19 9,108,938.77 5,709,258.82
预付款项 五、（五） 1,076,682.95 3,001,600.86 2,163,274.74
其他应收款 五、（六） 4,171,615.20 4,366,023.65 1,632,068.95
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 五、（七） 152,107,162.81 127,983,581.67 106,655,515.18
合同资产 - - /
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 五、（八） 1,861,713.12 6,445,069.05 7,508,471.25
流动资产合计 491,041,718.07 461,974,327.00 399,208,960.90
非流动资产：
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 五、（九） 22,624,067.91 20,977,332.38 22,784,923.83
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 五、（十） 109,901,215.78 110,132,960.06 111,164,474.44
在建工程 五、（十一） 18,807,961.47 22,896,933.29 17,192,087.78
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 五、（十二） 9,126,238.86 - -
无形资产 五、（十三） 3,766,500.06 4,192,582.90 5,071,813.77
开发支出 五、（十四） 8,420,410.96 8,151,491.64 5,518,858.02
商誉 五、（十五） - - -
长期待摊费用 五、（十六） 5,397,792.18 6,024,407.30 8,353,507.57
递延所得税资产 五、（十七） 10,812,346.24 12,163,926.58 6,071,123.29
其他非流动资产 五、（十八） 839,051.50 19,088.38 2,181,900.00
非流动资产合计 189,695,584.96 184,558,722.53 178,338,688.70
资产总计 680,737,303.03 646,533,049.53 577,547,649.60
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
编制单位：珠海蓉胜超微线材有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款 五、（十九） 60,773,413.86 62,892,385.82 167,810,756.00
交易性金融负债 五、（二十） 7,425.00 - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 五、（二十一） 66,814,803.71 82,608,627.04 38,856,398.06
预收款项 - - 1,208,066.11
合同负债 五、（二十二） 48,187,649.47 48,162,964.75 -
应付职工薪酬 五、（二十三） 3,197,834.71 5,272,322.08 1,155,528.62
应交税费 五、（二十四） 500,478.10 1,350,731.81 1,232,911.78
其他应付款 五、（二十五） 193,080,821.54 174,376,480.77 63,910,122.28
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 五、（二十六） 3,487,673.40 - -
其他流动负债 五、（二十七） 72,298.17 40,341.32 -
流动负债合计 376,122,397.96 374,703,853.59 274,173,782.85
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 五、（二十八） 5,453,816.25 - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 五、（二十九） 13,811,784.37 14,902,107.23 9,871,473.70
递延所得税负债 五、（十七） 7,000,861.55 7,425,364.71 2,732,337.12
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 26,266,462.17 22,327,471.94 12,603,810.82
负债合计 402,388,860.13 397,031,325.53 286,777,593.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本 五、（三十） 185,589,630.00 185,589,630.00 185,589,630.00
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 五、（三十一） 17,372,222.45 17,372,222.45 17,328,683.91
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 五、（三十二） 10,075,262.06 10,075,262.06 10,075,262.06
未分配利润 五、（三十三） 46,200,135.28 18,175,505.83 54,729,707.43
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合
计
少数股东权益 19,111,193.11 18,289,103.66 23,046,772.53
所有者权益（或股东权益）合计 278,348,442.90 249,501,724.00 290,770,055.93
负债和所有者权益（或股东权益）总计 680,737,303.03 646,533,049.53 577,547,649.60
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
编制单位：珠海蓉胜超微线材有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 2,417,798.96 5,892,996.19 29,488,910.49
交易性金融资产 - - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 68,424,560.23 64,850,978.57 47,440,855.45
应收账款 十三、（一） 208,434,400.13 204,102,184.99 186,704,980.31
应收款项融资 11,934,550.19 8,408,509.03 5,635,457.70
预付款项 497,840.09 352,576.83 2,258,648.64
其他应收款 十三、（二） 36,590,498.23 38,223,250.26 15,151,629.53
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 131,765,978.99 114,205,639.59 97,082,949.43
合同资产 - - /
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 109,019.01 111.65 3,849,973.59
流动资产合计 460,174,645.83 436,036,247.11 387,613,405.14
非流动资产： - - -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 十三、（三） 127,807,309.13 127,807,309.13 86,526,688.43
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 82,605,754.41 85,922,689.29 92,587,496.20
在建工程 9,145,206.32 10,683,351.70 6,240,200.97
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 - - -
无形资产 3,734,126.35 4,125,669.72 4,935,821.64
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 4,591,291.75 5,282,832.65 13,413,994.01
递延所得税资产 6,309,092.87 7,820,036.40 2,011,067.86
其他非流动资产 574,220.00 15,800.00 -
非流动资产合计 234,767,000.83 241,657,688.89 205,715,269.11
资产总计 694,941,646.66 677,693,936.00 593,328,674.25
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 7 页，共 134 页
母公司资产负债表（续）
编制单位：珠海蓉胜超微线材有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款 60,773,413.86 53,933,274.25 166,125,645.53
交易性金融负债 7,425.00 - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 69,496,964.76 98,609,245.30 52,988,211.77
预收款项 - - 881,608.75
合同负债 48,157,033.18 48,151,414.86 /
应付职工薪酬 807,293.54 2,936,402.53 1,007,798.32
应交税费 135,698.36 773,998.91 519,647.44
其他应付款 221,217,722.68 201,594,786.60 80,758,767.38
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 68,318.05 38,839.83
流动负债合计 400,663,869.43 406,037,962.28 302,281,679.19
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 12,641,477.46 13,583,006.24 9,851,473.70
递延所得税负债 7,000,861.55 7,425,364.71 2,732,337.12
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 19,642,339.01 21,008,370.95 12,583,810.82
负债合计 420,306,208.44 427,046,333.23 314,865,490.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本 185,589,630.00 185,589,630.00 185,589,630.00
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 17,120,933.63 17,120,933.63 17,120,933.63
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 10,075,262.06 10,075,262.06 10,075,262.06
未分配利润 61,849,612.53 37,861,777.08 65,677,358.55
所有者权益（或股东权益）合计 274,635,438.22 250,647,602.77 278,463,184.24
负债和所有者权益（或股东权益）总计 694,941,646.66 677,693,936.00 593,328,674.25
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
编制单位：珠海蓉胜超微线材有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021年1-6月 2020年度 2019年度
一、营业总收入 五、（三十四） 699,173,540.16 963,157,532.57 949,233,912.15
其中：营业收入 699,173,540.16 963,157,532.57 949,233,912.15
二、营业总成本 677,191,795.83 994,766,726.34 938,058,898.26
其中：营业成本 五、（三十四） 624,013,848.95 895,358,419.07 839,574,304.05
税金及附加 五、（三十五） 1,391,291.35 2,159,238.11 2,973,360.70
销售费用 五、（三十六） 7,917,740.27 16,030,005.79 26,043,477.60
管理费用 五、（三十七） 14,625,225.91 31,522,322.62 26,012,173.32
研发费用 五、（三十八） 20,095,837.42 35,547,482.36 30,521,241.60
财务费用 五、（三十九） 9,147,851.93 14,149,258.39 12,934,340.99
其中：利息费用 6,175,086.74 8,087,375.80 10,134,646.68
利息收入 26,588.46 58,189.16 122,983.99
加：其他收益 五、（四十） 6,725,552.80 6,626,464.92 11,843,384.12
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（四十一） 1,646,735.53 -1,807,586.63 -2,687,469.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,646,735.53 -1,807,591.45 -2,687,469.39
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - - -
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 五、（四十二） - - 43,605.07
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、（四十三） 900.00 - -
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五、（四十四） 24,246.98 -6,428,912.82 1,655,893.91
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五、（四十五） -1,395,476.17 -5,556,863.19 335,432.04
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、（四十六） 861,148.55 18,446.45 -36,258.15
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,844,852.02 -38,757,645.04 22,329,601.49
加：营业外收入 五、（四十七） 37,589.35 1,760.00 442,241.16
减：营业外支出 五、（四十八） 12,488.52 861,205.30 401,726.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,869,952.85 -39,617,090.34 22,370,116.18
减：所得税费用 五、（四十九） 1,023,233.95 -898,758.41 -3,240,741.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,846,718.90 -38,718,331.93 25,610,857.54
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 - - -
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - -
（1）重新计量设定受益计划变动额 - - -
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - -
（3）其他权益工具投资公允价值变动 - - -
（4）企业自身信用风险公允价值变动 - - -
（5）其他 - - -
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - -
（2）其他债权投资公允价值变动 - - -
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - -
（4）其他债权投资信用减值准备 - - -
（5）现金流量套期储备 - - -
（6）外币财务报表折算差额 - - -
（7）其他 - - -
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - -
七、综合收益总额 28,846,718.90 -38,718,331.93 25,610,857.54
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 28,024,629.45 -36,554,201.60 25,794,011.36
（二）归属于少数股东的综合收益总额 822,089.45 -2,164,130.33 -183,153.82
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母公司利润表
编制单位：珠海蓉胜超微线材有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021年1-6月 2020年度 2019年度
一、营业收入 十三、（四） 691,633,827.11 971,626,415.63 922,862,689.57
减：营业成本 十三、（四） 624,235,705.88 911,076,218.41 823,936,726.36
税金及附加 1,030,336.42 1,883,126.19 2,588,375.43
销售费用 6,386,923.52 14,290,699.01 22,316,470.83
管理费用 10,638,323.24 21,412,402.27 18,562,544.16
研发费用 17,499,099.00 30,437,868.84 28,990,777.34
财务费用 8,458,761.52 13,817,907.33 12,652,025.65
其中：利息费用 5,492,994.59 7,808,766.77 9,856,798.88
利息收入 19,478.53 42,342.67 108,947.82
加：其他收益 2,899,519.98 4,378,787.15 10,596,619.74
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） 4.82 3,635,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 3,635,000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认 - -
收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） - 43,605.07
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 900.00 - -
信用减值损失（损失以“－”号填列） 239,817.85 -6,428,550.15 1,807,914.53
资产减值损失（损失以“－”号填列） -1,426,787.66 -4,757,946.66 277,196.01
资产处置收益（损失以“－”号填列） - 19,417.48 -36,258.15
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,098,127.70 -28,080,093.78 30,139,847.00
加：营业外收入 37,569.65 215.47 19,354.26
减：营业外支出 11,248.53 858,411.35 353,157.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,124,448.82 -28,938,289.66 29,806,043.44
减：所得税费用 1,136,613.37 -1,122,708.19 -2,719,543.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,987,835.45 -27,815,581.47 32,525,586.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 23,987,835.45 -27,815,581.47 32,525,586.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - - -
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - - -
六、综合收益总额 23,987,835.45 -27,815,581.47 32,525,586.64
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合并现金流量表
编制单位：珠海蓉胜超微线材有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021年1-6月 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 704,614,988.27 937,124,977.89 758,134,472.43
收到的税费返还 14,690,045.37 17,223,491.20 22,003,441.19
收到其他与经营活动有关的现金 五、（五十） 6,399,262.25 13,458,828.23 24,736,589.15
经营活动现金流入小计 725,704,295.89 967,807,297.32 804,874,502.77
购买商品、接受劳务支付的现金 685,204,344.91 826,477,102.83 646,035,340.78
支付给职工以及为职工支付的现金 40,214,530.96 73,099,154.30 71,280,425.55
支付的各项税费 3,340,175.71 4,916,006.52 7,086,094.32
支付其他与经营活动有关的现金 五、（五十） 17,048,928.12 18,279,052.13 33,454,595.28
经营活动现金流出小计 745,807,979.70 922,771,315.78 757,856,455.93
经营活动产生的现金流量净额 -20,103,683.81 45,035,981.54 47,018,046.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - -
取得投资收益收到的现金 8,325.00 4.82 43,605.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,031,044.45 46,338.90 243,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 五、（五十） - 50,000.00 -
投资活动现金流入小计 1,039,369.45 96,343.72 287,505.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,399,347.59 6,462,271.34 16,742,245.45
投资支付的现金 - 2,336,304.98 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 五、（五十） 324,000.00 50,000.00 -
投资活动现金流出小计 2,723,347.59 8,848,576.32 16,742,245.45
投资活动产生的现金流量净额 -1,683,978.14 -8,752,232.60 -16,454,740.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - 6,462,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 32,295,457.26 115,983,292.94 183,364,443.52
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（五十） - - 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 32,295,457.26 115,983,292.94 209,826,443.52
偿还债务支付的现金 4,448,628.82 165,321,456.80 251,732,162.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,144,536.47 5,584,796.96 7,067,794.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 8,593,165.29 170,906,253.76 258,799,957.45
筹资活动产生的现金流量净额 23,702,291.97 -54,922,960.82 -48,973,513.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -174,581.47 -1,888,938.15 -1,322,187.45
五、现金及现金等价物净增加额 1,740,048.55 -20,528,150.03 -19,732,394.92
加：期初现金及现金等价物余额 11,503,009.53 32,031,159.56 51,763,554.48
六、期末现金及现金等价物余额 13,243,058.08 11,503,009.53 32,031,159.56
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母公司现金流量表
编制单位：珠海蓉胜超微线材有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021年1-6月 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 710,354,773.38 930,004,043.43 823,585,599.70
收到的税费返还 10,228,048.35 17,199,439.35 21,884,371.64
收到其他与经营活动有关的现金 5,891,446.41 14,467,214.27 17,428,899.48
经营活动现金流入小计 726,474,268.14 961,670,697.05 862,898,870.82
购买商品、接受劳务支付的现金 695,212,672.00 804,359,880.30 711,761,328.05
支付给职工以及为职工支付的现金 35,372,479.20 62,599,603.99 62,970,995.73
支付的各项税费 2,148,008.26 3,202,065.74 3,813,050.38
支付其他与经营活动有关的现金 15,727,293.63 19,056,068.86 39,180,680.94
经营活动现金流出小计 748,460,453.09 889,217,618.89 817,726,055.10
经营活动产生的现金流量净额 -21,986,184.95 72,453,078.16 45,172,815.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - -
取得投资收益收到的现金 8,325.00 4.82 3,678,605.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 243,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - 50,000.00 -
投资活动现金流入小计 8,325.00 50,004.82 3,922,505.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,025,059.16 7,029,797.66 10,088,404.69
投资支付的现金 - 32,276,951.53 8,773,170.78
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 324,000.00 50,000.00 -
投资活动现金流出小计 5,349,059.16 39,356,749.19 18,861,575.47
投资活动产生的现金流量净额 -5,340,734.16 -39,306,744.37 -14,939,070.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - 6,462,000.00
取得借款收到的现金 32,295,457.26 115,983,292.94 183,364,443.52
收到其他与筹资活动有关的现金 - - 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 32,295,457.26 115,983,292.94 209,826,443.52
偿还债务支付的现金 4,448,628.82 165,321,456.80 251,732,162.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,144,536.47 5,494,796.96 6,042,794.53
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 8,593,165.29 170,816,253.76 257,774,957.45
筹资活动产生的现金流量净额 23,702,291.97 -54,832,960.82 -47,948,513.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -174,570.09 -1,887,199.26 -1,320,108.51
五、现金及现金等价物净增加额 -3,799,197.23 -23,573,826.29 -19,034,877.12
加：期初现金及现金等价物余额 5,892,996.19 29,466,822.48 48,501,699.60
六、期末现金及现金等价物余额 2,093,798.96 5,892,996.19 29,466,822.48
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
编制单位：珠海蓉胜超微线材有限公司 单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 未分配 所有者权益合计
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 其他 小计 股东权益
优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 利润
一、上年期末余额 185,589,630.00 - - - 17,372,222.45 - - - 10,075,262.06 18,175,505.83 - 231,212,620.34 18,289,103.66 249,501,724.00
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 185,589,630.00 - - - 17,372,222.45 - - - 10,075,262.06 18,175,505.83 - 231,212,620.34 18,289,103.66 249,501,724.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 28,024,629.45 - 28,024,629.45 822,089.45 28,846,718.90
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 28,024,629.45 28,024,629.45 822,089.45 28,846,718.90
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 185,589,630.00 - - - 17,372,222.45 - - - 10,075,262.06 46,200,135.28 - 259,237,249.79 19,111,193.11 278,348,442.90
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 13 页，共 134 页
合并所有者权益变动表
编制单位：珠海蓉胜超微线材有限公司 单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
项目 少数 所有者权益合
其他权益工具 减： 其他 专项储 未分配
实收资本 资本公积 盈余公积 其他 小计 股东权益 计
优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 备 利润
一、上年期末余额 185,589,630.00 - - - 17,328,683.91 - - - 10,075,262.06 54,729,707.43 - 267,723,283.40 23,046,772.53 290,770,055.93
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 185,589,630.00 - - - 17,328,683.91 - - - 10,075,262.06 54,729,707.43 - 267,723,283.40 23,046,772.53 290,770,055.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 43,538.54 - - - - -36,554,201.60 - -36,510,663.06 -4,757,668.87 -41,268,331.93
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - -36,554,201.60 - -36,554,201.60 -2,164,130.33 -38,718,331.93
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 43,538.54 - - - - - - 43,538.54 -2,593,538.54 -2,550,000.00
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 185,589,630.00 - - - 17,372,222.45 - - - 10,075,262.06 18,175,505.83 - 231,212,620.34 18,289,103.66 249,501,724.00
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 14 页，共 134 页
合并所有者权益变动表
编制单位：珠海蓉胜超微线材有限公司 单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 未分配 所有者权益合计
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 其他 小计 股东权益
优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 利润
一、上年期末余额 180,000,000.00 - - - 16,456,313.91 - - - 6,803,651.81 31,949,841.07 - 235,209,806.79 24,344,926.35 259,554,733.14
加：会计政策变更 - - - - - - - - 19,051.59 238,413.66 - 257,465.25 9,008.59 266,473.84
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 180,000,000.00 - - - 16,456,313.91 - - - 6,822,703.40 32,188,254.73 - 235,467,272.04 24,353,934.94 259,821,206.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,589,630.00 - - - 872,370.00 - - - 3,252,558.66 22,541,452.70 - 32,256,011.36 -1,307,162.41 30,948,848.95
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 25,794,011.36 - 25,794,011.36 -183,153.82 25,610,857.54
（二）所有者投入和减少资本 5,589,630.00 - - - 872,370.00 - - - - - - 6,462,000.00 -9,008.59 6,452,991.41
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,252,558.66 -3,252,558.66 - - -1,115,000.00 -1,115,000.00
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 185,589,630.00 - - - 17,328,683.91 - - - 10,075,262.06 54,729,707.43 - 267,723,283.40 23,046,772.53 290,770,055.93
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 15 页，共 134 页
母公司所有者权益变动表
编制单位：珠海蓉胜超微线材有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 其他权益工具 其他综合收
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 185,589,630.00 - - - 17,120,933.63 - - - 10,075,262.06 37,861,777.08 250,647,602.77
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 185,589,630.00 - - - 17,120,933.63 - - - 10,075,262.06 37,861,777.08 250,647,602.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 23,987,835.45 23,987,835.45
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 23,987,835.45 23,987,835.45
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 185,589,630.00 - - - 17,120,933.63 - - - 10,075,262.06 61,849,612.53 274,635,438.22
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 16 页，共 134 页
母公司所有者权益变动表
编制单位：珠海蓉胜超微线材有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 其他权益工具 其他综合收
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 185,589,630.00 - - - 17,120,933.63 - - - 10,075,262.06 65,677,358.55 278,463,184.24
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 185,589,630.00 - - - 17,120,933.63 - - - 10,075,262.06 65,677,358.55 278,463,184.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -27,815,581.47 -27,815,581.47
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - -27,815,581.47 -27,815,581.47
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 185,589,630.00 - - - 17,120,933.63 - - - 10,075,262.06 37,861,777.08 250,647,602.77
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
编制单位：珠海蓉胜超微线材有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 180,000,000.00 - - - 16,248,563.63 - - - 6,803,651.81 36,232,866.25 239,285,081.69
加：会计政策变更 - - - - - - - - 19,051.59 171,464.32 190,515.91
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 180,000,000.00 - - - 16,248,563.63 - - - 6,822,703.40 36,404,330.57 239,475,597.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,589,630.00 - - - 872,370.00 - - - 3,252,558.66 29,273,027.98 38,987,586.64
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 32,525,586.64 32,525,586.64
（二）所有者投入和减少资本 5,589,630.00 - - - 872,370.00 - - - - - 6,462,000.00
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,252,558.66 -3,252,558.66 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 185,589,630.00 - - - 17,120,933.63 - - - 10,075,262.06 65,677,358.55 278,463,184.24
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
珠海蓉胜超微线材有限公司
（金额单位：元 币种：人民币）
一、公司基本情况
（一）公司概况
珠海蓉胜超微线材有限公司（以下简称公司或本公司）系由贤丰控股股份有限公司（以下简
称贤丰控股公司）投资设立，于 2015 年 12 月 18 日在广东省珠海市金湾区工商行政管理局登记
注册，现持有统一信用代码为 91440400MA4UKUJJ90 的营业执照，注册资本 205,950,000.00 元。
公司注册地址：珠海市金湾区三灶镇机场西路 681 号 4 栋 101
公司所属行业： 电气机械和器材制造业
本公司经营范围：生产和销售电线电缆产品（各种漆包线、铜包铝线、镀锡线、三层绝缘线
等）
、电工电器产品、附件，技术咨询，电器机械及器材、自动化仪表及系统制造、维修、销售，
金属材料加工（裸铜线、金属绞线、切割线、合金线），本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，
按国家有关规定办理申请）。
（二）合并财务报表范围
家；2019 年纳入合并财务报表范围的主体 9 家；以上具体见本附注六、合并范围的变更”以及
本附注“七 、在其他主体中的权益”。
二、财务报表编制基础
（一）编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后
颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称
“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司及子公司主要从事漆包线的生产和销售业务。本公司
及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定
了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“三、（二十六）（二十七）收入”等各项描述。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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（二）会计期间
本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2019 年 1 月 1 日
至 2021 年 6 月 30 日。
（三）营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记
账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤
进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并
后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的
初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权
投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时
转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有
者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综
合收益和其他所有者权益应全部结转。
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（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）
。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同
性权利或其他法定权利；
（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资
产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则
采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在
合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资
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的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价
值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当
期投资损益。
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会
计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，
反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的
资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与
母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部
交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度
对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总
额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在
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“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合
并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合
并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合
并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）
，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
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（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，
其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下
单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融
资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本
公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公
允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不
考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，
其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、
应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年
内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投
资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额
确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项
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融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动
资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入
当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列
报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融
资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初
始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有
抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确
认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确
定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保
金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被
要求偿还的最高金额。
（十一）金融工具（2019 年 1 月 1 日前适用）
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一
项金融资产或金融负债。
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，
将认定其发生减值：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确
认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十二）预期信用损失的确定方法及会计处理方法（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一
阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于
资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特
征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理
且有依据的信息。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
- 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
- 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的
不利变化；
- 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
- 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
- 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
- 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
- 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
- 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
- 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
- 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
- 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值；
- 对于合同资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值；
- 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值；
- 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用
损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（十三）存货
存货分类为：原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
等。
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
低值易耗品中模具与拉丝轴采用分次摊销，其余低值易耗品采用一次转销法摊销。
（十四）合同资产（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、十二“预期信用
损失的确定方法及会计处理方法”
。
（十五）持有待售资产
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获
得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
(2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权
益法核算。
(3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是
否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
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(1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本
公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
(2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条
件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动
资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权
利。
（十六）长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
；
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参
与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身
利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进
而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，
从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术
资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要
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综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、
（七）。
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或
股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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（十七）固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、辅助生产设备、运输设备、电子设
备及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 预计使用年限 净残值率% 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 年 10 4.50
机器设备 10 年 10 9.00
辅助生产设备 10 年 10 9.00
运输设备 5年 10 18.00
电子设备及其他 5年 10 18.00
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十八）在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十九）使用权资产（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
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本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权。
本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
(1) 租赁负债的初始计量金额；
(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
(3)本公司发生的初始直接费用；
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值
并进行会计处理。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公
司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁
负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（二十）无形资产
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归
属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
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在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
无形资产减值测试见本附注“三、
（二十一）长期资产减值”。
项目 预计使用寿命
软件 5-10 年
专利权 5-10 年
非专利技术 10 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
（二十一）长期资产减值
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在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、采用成
本模式计量的使用权资产、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，
估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年
年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
（二十二）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括租入固定
资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后
会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十三）合同负债（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十四）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
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计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报
告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有
关规定。
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十五）租赁负债（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化
处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率
作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
(1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
(2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
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(3) 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
(4) 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
(5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公
司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁
负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（二十六）收入（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合
同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关
的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同
将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很
可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履
约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公
司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义
务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商
品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给
客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有
该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司及子公司主要从事漆包线的生产和销售业务。
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内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售
收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成
本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关离港，取得出口报关单，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产
品相关的成本能够可靠地计量。
（二十七）收入（适用于 2019 及以前年度）
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照
应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合
同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（1）建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。
完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生
的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
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成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：
如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失，
并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。
（2）建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
发生的当期确认为合同费用；
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售
收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成
本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关离港，取得出口报关单，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产
品相关的成本能够可靠地计量。
（二十八）合同成本（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
合合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该
成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期
能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，
将其作为合同履约成本确认为一项资产：
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或
类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；
(3) 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确
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认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失：
(1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的，
应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十九）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
( 1 ) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
( 2 ) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，存在相关递延收益的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
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（三十）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商
誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递
延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
（三十一）租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项
或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件
发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间
内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识
别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
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合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可
从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他
资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(1) 租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行
分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
(2) 租赁期的评估
(3) 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续
租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有
终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期
包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司
是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择
权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
(4) 使用权资产和租赁负债
见“附注三、（十九）”和“附注三、（二十五）”。
(5) 租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项
或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁
范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(6) 短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价
值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产
的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用
权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(1) 租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于
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交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
(2) 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以
外的其他租赁为经营租赁。
(3) 作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初
始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计
入当期损益。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否
发生减值，并进行相应会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(4) 作为融资租赁出租人
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”及“三、（十二）预期信用损失的确定方法
及会计处理方法”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
● 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
● 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租
赁进行处理：
● 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日
开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的
账面价值；
● 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、
（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(1) 本公司作为卖方及承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得
的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，
同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注“三、（十）金融工具”对该金融负债进
行会计处理。
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(2) 本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根
据前述“4.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不
属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并
按照本附注“三、（十）金融工具”对该金融资产进行会计处理。
（三十二）租赁（2021 年 1 月 1 日以前适用）
（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十三）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
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他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上
市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：
事及与其关系密切的家庭成员；
之一的企业；
的个人；
公司及其控股子公司以外的企业。
除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方：
本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。
（三十四）其他重要的会计政策、会计估计
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在
差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有：
（1）所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处
理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初
入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生
影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作
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出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
（2）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（3）固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在
以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理
层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地
冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果
有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
（4）非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于
其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）
未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重
大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的
假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回
金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
（5）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（三十五）重要会计政策和会计估计的变更
（1）2021 年度会计政策变更
A、执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的《企业会计准则
第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的衔接规
定，本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
● 本公司作为承租人
本公司选择将首次执行本准则的累积影响数调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及财务报
表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行
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日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量本公司使用权资产：与
租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。本公司对所有租赁采用该方法。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一
项或多项简化处理：
接费用；
况确定租赁期；
租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金
额调整使用权资产；
终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
于 2021 年 1 月 1 日，本公司在计量租赁负债时，
所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.75%。
项目 金额
A、2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的
最低租赁付款额
B、按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 10,736,751.60
C、2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 10,446,112.15
上述折现的现值与租赁负债之间的差额(B-C) 290,639.45
执行新租赁准则对本公司相应调整的报表项目名称和金额见“本附注三、（三十五）、3”。
（2）2020 年度会计政策变更
A、执行《企业会计准则解释第 13 号》
（财会[2019]21 号）
财政部于 2019 年 12 月 10 日印发《企业会计准则解释第 13 号》（财会[2019]21 号）（以下
简称“解释 13 号”），明确或修订了关于企业与其所属企业集团其他成员企业等相关的关联方
判断和关于企业合并中取得的经营活动或资产的组合是否构成业务的判断，并规定自 2020 年 1
月 1 日起施行，不要求追溯调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释 13 号未对
本公司财务状况和经营成果产生重大影响
B、执行《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）
公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布修订的《企业会计准则第
《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》（财会〔2006〕3
号）中的《企业会计准则第 14 号——收入》和《企业会计准则第 15 号——建造合同》。根据新
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收入准则的衔接规定，本公司选择仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年
日之前发生的合同变更，本公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别
已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊
交易价格。
执行新收入准则对本公司相应调整的报表项目名称和金额见“本附注三、（三十五）、3”。
（3）2019 年度会计政策变更
A、执行《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）
财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企
业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行
新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因
执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项
目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调
整。
本公司已按照该规定调整相关报表项目和金额。
B、执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会[2019]8 号）
财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财
会[2019]8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货
币性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产
交换，不需要追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
C、执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移》 《企业会计准则第 24 号——套期会计》
（财会〔2017〕8 号）、 （财
会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）
公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金
融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9
号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准
则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工
具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留
存收益或其他综合收益。
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管
理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得
将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公
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允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款、合同资产以及财务
担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减
值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失
准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同
资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。
因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和金额详见“本附注三、（三十五）、3”。
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
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合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
执行新金融工具准则调整情况 执行新收入准则调整情况 执行新租赁准则调整情况
项目 2018 年 12 月 31 2019 年 12 月 2020 年 1 月 1 2020 年 12 月 2021 年 1 月 1
日 31 日 日 31 日 日
流动资产：
货币资金 72,763,265.42 72,763,265.42 - 32,053,247.57 32,053,247.57 - 11,503,009.53 11,503,009.53 -
交易性金融资
- 34,900.00 34,900.00 - - - - - -
产
衍生金融资产 34,900.00 - -34,900.00 - - - - - -
应收票据 41,556,466.62 - -41,556,466.62 49,446,376.00 49,446,376.00 - 75,272,386.16 75,272,386.16 -
应收账款 187,147,628.13 187,761,882.90 614,254.77 194,040,748.39 194,040,748.39 - 224,293,717.31 224,293,717.31 -
应收款项融资 - 41,319,880.78 41,319,880.78 5,709,258.82 5,709,258.82 - 9,108,938.77 9,108,938.77 -
预付款项 5,901,327.42 5,901,327.42 2,163,274.74 2,163,274.74 - 3,001,600.86 2,710,961.41 -290,639.45
其他应收款 1,728,053.97 1,723,552.06 -4,501.91 1,632,068.95 1,632,068.95 - 4,366,023.65 4,366,023.65 -
其中：应收利息 - - - - - - - - -
应收股利 - - - - - - - - -
存货 121,666,227.40 121,666,227.40 - 106,655,515.18 106,655,515.18 - 127,983,581.67 127,983,581.67 -
合同资产 - - - - - - - - -
持有待售资产 - - - - - - - - -
一年内到期的
- - - - - - - - -
非流动资产
其他流动资产 3,482,293.18 3,482,293.18 - 7,508,471.25 7,508,471.25 - 6,445,069.05 6,445,069.05 -
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执行新金融工具准则调整情况 执行新收入准则调整情况 执行新租赁准则调整情况
项目 2018 年 12 月 31 2019 年 12 月 2020 年 1 月 1 2020 年 12 月 2021 年 1 月 1
日 31 日 日 31 日 日
流动资产合计 434,280,162.14 434,653,329.16 373,167.02 399,208,960.90 399,208,960.90 - 461,974,327.00 461,683,687.55 -290,639.45
非流动资产： - - - - - - - - -
债权投资 - - - - - - - - -
其他债权投资 - - - - - - - - -
长期应收款 - - - - - - - - -
长期股权投资 25,472,393.22 25,472,393.22 - 22,784,923.83 22,784,923.83 - 20,977,332.38 20,977,332.38 -
其他权益工具
- - - - - - - - -
投资
其他非流动
- - - - - - - - -
金融资产
投资性房地产 - - - - - - - - -
固定资产 92,313,807.47 92,313,807.47 - 111,164,474.44 111,164,474.44 - 110,132,960.06 110,132,960.06 -
在建工程 12,748,610.04 12,748,610.04 - 17,192,087.78 17,192,087.78 - 22,896,933.29 22,896,933.29 -
使用权资产 - - - - - - - 10,736,751.60 10,736,751.60
无形资产 5,941,664.32 5,941,664.32 - 5,071,813.77 5,071,813.77 - 4,192,582.90 4,192,582.90 -
开发支出 760,898.75 760,898.75 - 5,518,858.02 5,518,858.02 - 8,151,491.64 8,151,491.64 -
商誉 - - - - - - - - -
长期待摊费用 8,969,863.72 8,969,863.72 - 8,353,507.57 8,353,507.57 - 6,024,407.30 6,024,407.30 -
递延所得税资
产
其他非流动
- - - 2,181,900.00 2,181,900.00 - 19,088.38 19,088.38 -
资产
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执行新金融工具准则调整情况 执行新收入准则调整情况 执行新租赁准则调整情况
项目 2018 年 12 月 31 2019 年 12 月 2020 年 1 月 1 2020 年 12 月 2021 年 1 月 1
日 31 日 日 31 日 日
非流动资产合计 150,463,106.41 150,356,413.23 -106,693.18 178,338,688.70 178,338,688.70 - 184,558,722.53 195,295,474.13 10,736,751.60
资产总计 584,743,268.55 585,009,742.39 266,473.84 577,547,649.60 577,547,649.60 - 646,533,049.53 656,979,161.68 10,446,112.15
流动负债： - - - - -
短期借款 141,321,809.48 141,454,088.28 132,278.80 167,810,756.00 167,810,756.00 - 62,892,385.82 62,892,385.82 -
交易性金融
- - - - - - - - -
负债
衍生金融负债 - - - - - - - - -
应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - - - - -
应付账款 42,771,455.37 42,771,455.37 - 38,856,398.06 38,856,398.06 - 82,608,627.04 82,608,627.04 -
预收款项 410,388.76 410,388.76 - 1,208,066.11 - -1,208,066.11 - - -
合同负债 - - - 1,072,898.00 1,072,898.00 48,162,964.75 48,162,964.75 -
应付职工薪酬 1,557,104.45 1,557,104.45 - 1,155,528.62 1,155,528.62 - 5,272,322.08 5,272,322.08 -
应交税费 511,360.71 511,360.71 - 1,232,911.78 1,232,911.78 - 1,350,731.81 1,350,731.81 -
其他应付款 106,953,716.35 106,821,437.55 -132,278.80 63,910,122.28 63,910,122.28 - 174,376,480.77 174,376,480.77 -
其中：应付利息 - - - - - - - - -
应付股利 - - - - - - - - -
持有待售负债 - - - - - - - - -
一年内到期
- - - - - - - - -
的非流动负债
其他流动负债 33,136.55 33,136.55 - - 135,168.11 135,168.11 40,341.32 40,341.32 -
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执行新金融工具准则调整情况 执行新收入准则调整情况 执行新租赁准则调整情况
项目 2018 年 12 月 31 2019 年 12 月 2020 年 1 月 1 2020 年 12 月 2021 年 1 月 1
日 31 日 日 31 日 日
流动负债合计 313,558,971.67 313,558,971.67 - 274,173,782.85 274,173,782.85 - 374,703,853.59 374,703,853.59 -
非流动负债： - - - - - - - - -
长期借款 - - - - - - - - -
应付债券 - - - - - - - - -
其中：优先股 - - - - - - - -
永续债 - - - - - - - - -
租赁负债 10,446,112.15 10,446,112.15
长期应付款 - - - - - - - - -
长期应付职工
- - - - - - - - -
薪酬
预计负债 - - - - - - - - -
递延收益 6,867,995.65 6,867,995.65 - 9,871,473.70 9,871,473.70 - 14,902,107.23 14,902,107.23 -
递延所得税
负债
其他非流动
- - - - - - - - -
负债
非流动负债
合计
负债合计 325,188,535.41 325,188,535.41 - 286,777,593.67 286,777,593.67 - 397,031,325.53 407,477,437.68 10,446,112.15
所有者权益（或
- - - - - - - - -
股东权益）：
股本 180,000,000.00 180,000,000.00 - 185,589,630.00 185,589,630.00 - 185,589,630.00 185,589,630.00 -
其他权益工具 - - - - - - - - -
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执行新金融工具准则调整情况 执行新收入准则调整情况 执行新租赁准则调整情况
项目 2018 年 12 月 31 2019 年 12 月 2020 年 1 月 1 2020 年 12 月 2021 年 1 月 1
日 31 日 日 31 日 日
其中：优先股 - - - - - - - - -
永续债 - - - - - - - - -
资本公积 16,456,313.91 16,456,313.91 - 17,328,683.91 17,328,683.91 - 17,372,222.45 17,372,222.45 -
减：库存股 - - - - - - - - -
其他综合收
- - - - - - - - -
益
专项储备 - - - - - - - - -
盈余公积 6,803,651.81 6,822,703.40 19,051.59 10,075,262.06 10,075,262.06 - 10,075,262.06 10,075,262.06 -
未分配利润 31,949,841.07 32,188,254.73 238,413.66 54,729,707.43 54,729,707.43 - 18,175,505.83 18,175,505.83 -
归属于母公
司所有者权益
（或股东权益）
合计
少数股东权
益
所有者权
益（或股东权益） 259,554,733.14 259,821,206.98 266,473.84 290,770,055.93 290,770,055.93 - 249,501,724.00 249,501,724.00 -
合计
负 债 和
所有者权益（或 584,743,268.55 585,009,742.39 266,473.84 577,547,649.60 577,547,649.60 - 646,533,049.53 656,979,161.68 10,446,112.15
股东权益）总计
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执行新金融工具准则各项目调整情况的说明：
（1）于 2019 年 1 月 1 日，财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本（贷款和应收款项类） 72,763,265.42 货币资金 摊余成本 72,763,265.42
衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 34,900.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 34,900.00
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
应收票据 摊余成本（贷款和应收款项类） 41,556,466.62 应收款项融资 41,319,880.78
益
应收账款 摊余成本（贷款和应收款项类） 187,147,628.13 应收账款 摊余成本 187,761,882.90
其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项类） 1,728,053.97 其他应收款 摊余成本 1,723,552.06
短期借款 摊余成本（应付款项类） 141,321,809.48 短期借款 摊余成本 141,454,088.28
其他应付款 摊余成本（应付款项类） 106,953,716.35 其他应付款 摊余成本 106,821,437.55
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四、税项
（一）主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据
率或征收率（%） 征收率（%） 收率（%）
按应税销售收入计算销项
税，并扣除当期允许抵扣的
增值税 6.00、13.00 6.00、13.00 6.00、13.00、16.00
进项税额后的差额计缴增值
税
城市维护建设
实缴增值税、消费税 7.00 7.00 7.00
税
教育费附加 实缴增值税、消费税 3.00 3.00 3.00
地方教育费附
实缴增值税、消费税 2.00 2.00 2.00
加
企业所得税 应纳税所得额 15.00、20.00、25.00 15.00、20.00、25.00
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率（%）
珠海蓉胜超微线材有限公司 15.00
成都蓉胜超微线缆销售有限公司 20.00
上海蓉浦电线电缆有限公司 20.00
珠海中精机械有限公司 20.00
除上述以外其他适用企业所得税的纳税主体 25.00
（二）税收优惠及批文
①珠海蓉胜超微线材有限公司 2020 年通过国家高新技术企业认定管理工作网的高新技术企
业复审，取得编号为 GR202044002165 的高新技术企业证书，有效期三年。根据国家对高新技术
企业的相关税收优惠政策，自 2020 年至 2022 年，减按 15%计算缴纳企业所得税。
②根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司成都蓉胜超微线缆销售有限公
司、上海蓉浦电线电缆有限公司、珠海中精机械有限公司符合小型微利企业认定标准，按 20%的
税率缴纳企业所得税。
③《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（2021 年第 11
号）文，自 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对月销售额 15 万元以下（含本数）的增值
税小规模纳税人，免征增值税。
④《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第
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所得额不超过 100 万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。小型微利企业和个
体工商户不区分征收方式，均可享受减半政策。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。）
（一）货币资金
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 46,353.10 122,973.27 446,523.50
银行存款 13,195,697.36 11,357,948.64 31,584,636.06
其他货币资金 325,007.62 22,087.62 22,088.01
合计 13,567,058.08 11,503,009.53 32,053,247.57
其中：存放在境外的款项总额 - - -
结等对使用有限制 324,000.00 - 22,088.01
的款项总额
金。截止 2019 年 12 月 31 日其他货币资金是铜期货保证金 22,088.01 元。
（二）应收票据
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑票据 53,897,138.30 56,050,535.30 38,847,086.05
商业承兑票据 16,869,494.56 19,221,850.86 10,599,289.95
合计 70,766,632.86 75,272,386.16 49,446,376.00
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 - 50,855,065.67
商业承兑票据 - 9,918,348.19
合计 - 60,773,413.86
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 - 49,827,370.24
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项目 终止确认金额 未终止确认金额
商业承兑票据 - 13,065,015.58
合计 - 62,892,385.82
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 - 38,847,086.05
商业承兑票据 - 10,599,289.95
合计 - 49,446,376.00
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 71,023,528.72 100.00 256,895.86 0.36 70,766,632.86
其中：
银行承兑票据 53,897,138.30 75.89 - -
商业承兑票据 17,126,390.42 24.11 256,895.86 1.50 16,869,494.56
合计 71,023,528.72 100.00 256,895.86 0.36 70,766,632.86
续表 1
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
- - - - -
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 75,565,104.70 100.00 292,718.54 0.39 75,272,386.16
其中：
银行承兑票据 56,050,535.30 74.18 - - 56,050,535.30
商业承兑票据 19,514,569.40 25.82 292,718.54 1.50 19,221,850.86
合计 75,565,104.70 100.00 292,718.54 0.39 75,272,386.16
续表 2
类别 2019 年 12 月 31 日
第 62 页，共 134 页
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账面余额 坏账准备
账面价值
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 49,446,376.00 100.00 - - 49,446,376.00
其中：
银行承兑票据 38,847,086.05 78.56 - - 38,847,086.05
商业承兑票据 10,599,289.95 21.44 - - 10,599,289.95
合计 49,446,376.00 100.00 / 49,446,376.00
（1）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑票据 53,897,138.30 - -
商业承兑票据 17,126,390.42 256,895.86 1.50
合计 71,023,528.72 256,895.86 /
续表 1
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑票据 56,050,535.30 - -
商业承兑票据 19,514,569.40 292,718.54 1.50
合计 75,565,104.70 292,718.54 /
续表 2
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑票据 38,847,086.05 - -
商业承兑票据 10,599,289.95 - -
合计 49,446,376.00 - /
按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
组合中，银行承兑汇票本公司判断应收票据的现金流量与预期收到的现金流量之间不存在差
异，不确认相关减值准备；商业承兑汇票本公司参照应收账款的预期信用损失确认相关减值准备。
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类别
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
商业承兑汇票 292,718.54 256,895.86 292,718.54 - 256,895.86
合计 292,718.54 256,895.86 292,718.54 - 256,895.86
类别
日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
商业承兑汇票 - 292,718.54 - - 292,718.54
合计 - 292,718.54 - - 292,718.54
（三）应收账款
账龄
面余额 额 额
合计 244,259,773.27 233,360,413.31 197,705,790.16
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 4,483,451.49 1.84 4,483,451.49 100.00 -
按组合计提坏账准备 239,776,321.78 98.16 4,420,018.92 1.84
组合 1：集团内关联方组合 - - - - -
组合 2：账龄组合 239,776,321.78 98.16 4,420,018.92 1.84
合计 244,259,773.27 100.00 8,903,470.41 3.65
续表 1
类别 2020 年 12 月 31 日
第 64 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
账面余额 坏账准备
账面价值
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 4,663,548.00 2.00 4,663,548.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 228,696,865.31 98.00 4,403,148.00 1.93 224,293,717.31
组合 1：集团内关联方组合 - - - - -
组合 2：账龄组合 228,696,865.31 98.00 4,403,148.00 1.93 224,293,717.31
合计 233,360,413.31 100.00 9,066,696.00 3.89 224,293,717.31
续表 2
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 197,705,790.16 100.00 3,665,041.77 1.85 194,040,748.39
组合 1：集团内关联方组合 20,107,877.75 10.17 - - 20,107,877.75
组合 2：账龄组合 177,597,912.41 89.83 3,665,041.77 2.06 173,932,870.64
合计 197,705,790.16 100.00 3,665,041.77 1.85 194,040,748.39
（1）按单项计提坏账准备：
应收账款
（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
公司已搬迁，公司
东莞市红万鑫电业有限公司 3,967,053.98 3,967,053.98 100.00
负责人失联
不再合作，款项无
佛山市善图电子实业有限公司 49,522.50 49,522.50 100.00
法收回
不再合作，款项无
深圳市骏源电子有限公司 62,536.20 62,536.20 100.00
法收回
不再合作，款项无
东莞市山青电子有限公司 29,321.21 29,321.21 100.00
法收回
不再合作，款项无
东莞市旺晟电子科技有限公司 238,500.00 238,500.00 100.00
法收回
不再合作，款项无
东莞市沁润电子有限公司 127,890.60 127,890.60 100.00
法收回
不再合作，款项无
东莞市先领电源有限公司 8,627.00 8,627.00 100.00
法收回
合计 4,483,451.49 4,483,451.49 / /
续表 1
应收账款
（按单位）
第 65 页，共 134 页
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计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
公司已搬迁，公司负责人失
东莞市红万鑫电业有限公司 3,967,053.98 3,967,053.98 100.00
联
佛山市善图电子实业有限公司 119,522.50 119,522.50 100.00 不再合作，款项无法收回
深圳市骏源电子有限公司 62,536.20 62,536.20 100.00 不再合作，款项无法收回
东莞市山青电子有限公司 29,321.21 29,321.21 100.00 不再合作，款项无法收回
东莞市旺晟电子科技有限公司 238,500.00 238,500.00 100.00 不再合作，款项无法收回
深圳帝显高端制造方案解决有限公
司
东莞市沁润电子有限公司 137,987.11 137,987.11 100.00 不再合作，款项无法收回
东莞市先领电源有限公司 8,627.00 8,627.00 100.00 不再合作，款项无法收回
合计 4,663,548.00 4,663,548.00 / /
（2）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 239,776,321.78 4,420,018.92 /
续表 1
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 228,696,865.31 4,403,148.00 /
续表 2
名称 2019 年 12 月 31 日
第 66 页，共 134 页
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账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 177,597,912.41 3,665,041.77 /
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 9,066,696.00 186,552.29 180,096.51 169,681.37 - 8,903,470.41
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提坏
- 4,663,548.00 - - - 4,663,548.00
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 3,665,041.77 5,416,603.23 - 14,949.00 - 9,066,696.00
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提坏 -1,465,683.9
账准备 0
-1,465,683.9
合计 5,130,725.67 - - - 3,665,041.77
其中：2021 年 1-6 月坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
深圳帝显高端制造方案解决有限公司 100,000.00 退货
合计 100,000.00 /
第 67 页，共 134 页
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 169,681.37
项目 核销金额
实际核销的应收账款 14,949.00
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例%
NMB-Minebea Thai Co.,Ltd.（OA） 7,734,741.36 3.17 116,021.12
NIDEC SANKYO VIET NAM
CORPORATION
MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD(MA） 6,587,211.12 2.70 98,808.17
NMB-Minebea Thai Co.,Ltd.（PM） 6,523,208.52 2.67 97,848.13
厦门宏远达电器有限公司 6,256,612.46 2.56 93,849.19
合计 34,241,173.91 14.02 513,617.62
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例%
NMB-Minebea Thai Co.,Ltd.（PM) 10,478,066.78 4.49 157,171.00
NMB-Minebea Thai Co.,Ltd.（OA） 8,757,554.85 3.75 131,363.32
漳州宏发电声有限公司 8,490,757.61 3.64 127,361.36
厦门宏发汽车电子有限公司 8,083,660.72 3.46 121,254.91
深圳华星恒泰泵阀有限公司 7,425,761.94 3.18 111,386.43
合计 18.52 648,537.02
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例%
NMB-Minebea Thai Co.,Ltd.（OA） 8,993,799.71 4.55 134,907.00
MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD(MA） 7,811,409.92 3.95 117,171.15
厦门宏远达电器有限公司 6,460,379.99 3.27 96,905.70
浙江宏昌电器科技股份有限公司 6,009,608.90 3.04 90,144.13
BITRON SPA UNITA’DI DRONER
O
合计 35,278,694.05 17.85 529,180.41
第 68 页，共 134 页
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（四）应收款项融资
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收票据 12,134,550.19 9,108,938.77 5,709,258.82
合计 12,134,550.19 9,108,938.77 5,709,258.82
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 120,005,620.83 -
商业承兑票据 - -
合计 120,005,620.83 -
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 74,581,133.77 -
商业承兑票据 - -
合计 74,581,133.77 -
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 77,548,397.97 -
商业承兑票据 - -
合计 77,548,397.97 -
（五）预付款项
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 1,076,682.95 100.00 3,001,600.86 100.00 2,163,274.74 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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序号 债务人 余额 未及时结算的原因
合计 40,000.00 /
序号 债务人 余额 未及时结算的原因
合计 112,607.88 /
占预付款项余
单位名称 与本公司关系 余额 额合计数的比 预付款时间 未结算原因
例（%）
国网安徽省电力有限
非关联方 263,202.50 24.45 1 年以内 预缴电费
公司舒城县供电公司
中国石化销售股份有
限公司广东珠海石油 非关联方 141,525.94 13.14 1 年以内 加油卡充值
分公司
广东千丰翼贸易有限
非关联方 95,266.66 8.85 1 年以内 交易未完成
公司
安徽南聚工业投资有
非关联方 72,226.83 6.71 1 年以内 预付房租
限公司
国旅（珠海）国际旅行
社有限公司新香洲营 非关联方 50,000.00 4.64 1 年以内 预付定金
业部
合计 / 622,221.93 57.79 / /
占预付款项余
单位名称 与本公司关系 余额 额合计数的比 预付款时间 未结算原因
例（%）
常州市九源机械电子
非关联方 598,553.45 19.94 1 年以内 交易未完成
有限公司
安徽南聚工业投资有
非关联方 410,864.98 13.69 1 年以内 预付房租
限公司
国网安徽省电力有限
非关联方 345,971.78 11.53 1 年以内 预缴电费
公司舒城县供电公司
深圳市奥美加科技有
非关联方 328,860.00 10.96 1 年以内 交易未完成
限公司
东莞市虎门桑普电工
非关联方 258,000.00 8.60 1 年以内 交易未完成
机械制品厂
合计 / 1,942,250.21 64.72 / /
第 70 页，共 134 页
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占预付款项余
与本公司关
单位名称 余额 额合计数的比 预付款时间 未结算原因
系
例（%）
国网安徽省电力有限公司舒
非关联方 467,139.68 21.59 1 年以内 预缴电费
城县供电公司
南京华新有色金属有限公司 非关联方 356,372.10 16.47 1 年以内 交易未完成
常州鼎天电工机械有限公司 非关联方 210,000.00 9.71 1 年以内 交易未完成
中山宏达智能门控有限公司 非关联方 123,500.00 5.71 1 年以内 交易未完成
合肥醇雅贸易有限公司 非关联方 114,800.00 5.31 1 年以内 交易未完成
合计 / 1,271,811.78 58.79 / /
（六）其他应收款
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 4,171,615.20 4,366,023.65 1,632,068.95
合计 4,171,615.20 4,366,023.65 1,632,068.95
（1）按账龄披露账面余值
账龄 2021 年 6 月 30 日账面余额
额 额
合计 5,044,542.33 5,233,830.86 1,731,008.10
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 6 月 30 日账面余额
额 额
应收押金保证金组合 668,631.20 732,801.20 804,741.20
应收暂付款组合 1,381,446.32 1,200,098.35 196,203.12
出口退税款组合 2,521,013.09 2,876,180.40 277.47
备用金组合 94,133.05 45,432.24 265,118.94
关联方往来款项 379,318.67 379,318.67 464,667.37
合计 5,044,542.33 5,233,830.86 1,731,008.10
（3）坏账准备计提情况
第 71 页，共 134 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
期信用损失
值) 值)
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 5,319.92 - - 5,319.92
本期转回 200.00 - - 200.00
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
续表 1
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
期信用损失
值) 值)
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 -2,017.00 2,017.00 -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -5,464.45 774,332.51 768,868.06
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
续表 2
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
第 72 页，共 134 页
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整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来12个月预
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
期信用损失
值) 值)
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 2,901.18 - - 2,901.18
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收押金保证金
组合
应收暂付款组合 775,011.12 8,058.90 - - - 783,070.02
出口退税款组合 - - - - - 0.00
备用金组合 1,362.97 1,461.02 - - - 2,823.99
合计 867,807.21 5,319.92 200.00 - - 872,927.13
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收押金保证金
组合
应收暂付款组合 10,511.45 764,499.67 - - - 775,011.12
出口退税款组合 - - - - - -
备用金组合 7,953.58 -6,590.61 - - - 1,362.97
合计 98,939.15 768,868.06 - - - 867,807.21
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收押金保证金
组合
应收暂付款组合 64,536.94 -54,025.49 - - - 10,511.45
出口退税款组合 1,300.95 -1,300.95 - - - -
备用金组合 700.25 7,253.33 - - - 7,953.58
合计 96,037.97 2,901.18 - - - 98,939.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款余
坏账准备余
单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 额合计数的比例
额
(%)
国家税务总局珠
海市金湾区税务 出口退税 2,521,013.09 1 年以内 49.98 -
局
钱隆 应收暂付款 756,179.51 1-2 年 14.99 756,179.51
安徽南聚工业投
保证金押金 600,000.00 2-3 年 11.89 60,000.00
资有限公司
珠海社保管理中
社保 119,747.48 1 年以内 2.37 5,987.37
心金湾办事处
珠海市顺博机电
保证金押金 1 年以内 0.40 2,000.00
设备有限公司 20,000.00
合计 / 4,016,940.08 / 79.63 824,166.88
占其他应收款余
坏账准备余
单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 额合计数的比例
额
(%)
国家税务总局珠
应收出口退税
海市金湾区税务 2,876,180.40 1 年以内 54.95
款 -
局
钱隆 应收暂付款 756,179.51 1 年以内 14.45 756,179.51
安徽南聚工业投
押金保证金 600,000.00 1-2 年 11.46
资有限公司 60,000.00
珠海社保管理中
应收暂付款 120,961.88 1 年以内 2.31 6,048.09
心金湾办事处
珠海市顺博机电
保证金押金 70,000.00 1 年以内 1.34 7,000.00
设备有限公司
合计 / 4,423,321.79 / 84.51 829,227.60
占其他应收款余
单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 额合计数的比例 坏账准备余额
(%)
安徽南聚工业
保证金押金 600,000.00 1 年以内 34.66 60,000.00
投资有限公司
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占其他应收款余
单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 额合计数的比例 坏账准备余额
(%)
珠海社保管理
中心金湾办事 应收暂付款 162,518.38 1 年以内 9.39 8,125.92
处
珠海市顺博机
电设备有限公 保证金押金 120,000.00 1 年以内 6.93 12,000.00
司
李廷瑶 备用金 52,298.00 1 年以内 3.02 1,568.94
傅昌元 备用金 42,000.00 1 年以内 2.43 1,260.00
合计 / 976,816.38 / 56.43 82,954.86
（七）存货
项目 存货跌价准备或合同履约成
账面余额 账面价值
本减值准备
原材料 27,752,242.09 1,688,653.70 26,063,588.39
在产品 27,514,338.08 352,514.19 27,161,823.89
库存商品 69,407,327.26 1,850,668.80 67,556,658.46
发出商品 33,448,016.45 2,340,772.15 31,107,244.30
委托加工物资 - - -
合同履约成本 217,847.77 - 217,847.77
合计 158,339,771.65 6,232,608.84 152,107,162.81
续表 1
项目 存货跌价准备或合同履约成
账面余额 账面价值
本减值准备
原材料 20,721,410.60 719,195.30 20,002,215.30
在产品 23,878,087.20 - 23,878,087.20
库存商品 47,439,786.60 1,534,625.29 45,905,161.31
发出商品 40,487,880.39 2,583,312.08 37,904,568.31
委托加工物资 34,802.52 - 34,802.52
合同履约成本 258,747.03 - 258,747.03
合计 132,820,714.34 4,837,132.67 127,983,581.67
续表 2
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
第 75 页，共 134 页
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项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 7,168,713.55 - 7,168,713.55
在产品 32,202,641.60 - 32,202,641.60
库存商品 46,619,485.42 1,137,508.55 45,481,976.87
发出商品 10,102,477.11 - 10,102,477.11
委托加工物资 1,701,969.46 - 1,701,969.46
低值易耗品 9,997,736.59 - 9,997,736.59
合同履约成本 - - -
合计 107,793,023.73 1,137,508.55 106,655,515.18
项目
日余额 计提 其他 转回 其他 日余额
原材料 719,195.30 969,458.40 - - - 1,688,653.70
在产品 - 352,514.19 - - - 352,514.19
库存商品 1,534,625.29 441,766.01 - 125,722.50 - 1,850,668.80
发出商品 2,583,312.08 - - 242,539.93 - 2,340,772.15
合计 4,837,132.67 1,763,738.60 - 368,262.43 - 6,232,608.84
项目
日余额 计提 其他 转销 其他 31 日余额
原材料 - 719,195.30 - - - 719,195.30
库存商品 1,137,508.55 522,839.24 125,722.50 1,534,625.29
发出商品 - 2,583,312.08 - - - 2,583,312.08
合计 1,137,508.55 3,825,346.62 - 125,722.50 - 4,837,132.67
项目
余额 计提 其他 转回 其他 31 日余额
库存商品 1,472,940.59 - - 335,432.04 - 1,137,508.55
合计 1,472,940.59 - - 335,432.04 - 1,137,508.55
（八）其他流动资产
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 1,696,249.34 6,351,646.28 6,900,798.31
增值税留抵税额 12,824.80 92,021.99 -
预缴其他税金 1,088.85 983.01 -
预缴企业所得税 43,031.12 417.77 607,672.94
待摊费用 108,519.01 - -
合计 1,861,713.12 6,445,069.05 7,508,471.25
（九）长期股权投资
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本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 2021 年 6 月 30 减值准备
被投资单位 31 日（账面价 追加投 减少投 其他综合 其他权益 计提减值准
认的投资损 金股利或利 其他 日（账面价值） 期末余额
值） 资 资 收益调整 变动 备
益 润
联营企业
白银一致长通超
微线材有限公司
合计 20,977,332.38 - - 1,646,735.53 - - - - - 22,624,067.91 -
续表 1
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 2020 年 12 月 31 减值准备
被投资单位 31 日（账面价 追加投 其他综合 其他权益 计提减值准
减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 日（账面价值） 期末余额
值） 资 收益调整 变动 备
益 润
联营企业
白银一致长通超
微线材有限公司
合计 22,784,923.83 - - -1,807,591.45 - - - - - 20,977,332.38 -
续表 2
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 2019 年 12 月 31 减值准备
被投资单位 日（账面价 追加投 其他综合 其他权益 计提减值准
减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 日（账面价值） 期末余额
值） 资 收益调整 变动 备
益 润
联营企业
白银一致长通超
微线材有限公司
合计 25,472,393.22 - - -2,687,469.39 - - - - - 22,784,923.83 -
第 78 页，共 134 页
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（十）固定资产
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 109,901,215.78 110,132,960.06 111,164,474.44
固定资产清理 - - -
合计 109,901,215.78 110,132,960.06 111,164,474.44
（1）固定资产情况
房屋及建筑 电子设备及
项目 机器设备 辅助生产设备 运输工具 合计
物 其他
一、账面原值：
余额
（1）购置 - 18,447.38 - 96,387.47 2,817.70 117,652.55
（2）在建工程转入 - 5,298,432.22 1,915,193.64 - 96,729.41 7,310,355.27
（1）处置或报废 468,814.63 121,800.00 504,515.07 13,399.99 53,228.48 1,161,758.17
余额
二、累计折旧
余额
（1）计提 12,083.76 5,306,949.62 1,335,302.90 60,552.15 255,202.27 6,970,090.70
（1）处置或报废 320,172.74 - 71,984.94 22,442.18 43,195.97 457,795.83
余额
三、减值准备
- 1,933,371.46 19,679.72 - 897.06 1,953,948.24
余额
（1）计提 - - - - -
（1）处置或报废 - - 14,300.94 - - 14,300.94
- 1,933,371.46 5,378.78 - 897.06 1,939,647.30
余额
四、账面价值
第 79 页，共 134 页
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房屋及建筑 电子设备及
项目 机器设备 辅助生产设备 运输工具 合计
物 其他
面价值
账面价值
续表 1
房屋及建筑 电子设备及
项目 机器设备 辅助生产设备 运输工具 合计
物 其他
一、账面原值：
余额
（1）购置 - 14,601.78 20,753.99 - 2,902.74 38,258.51
（2）在建工程转入 - 13,240,116.46 5,595,124.10 - 438,066.84 19,273,307.40
（1）处置或报废 - 2,793,219.85 4,132,151.64 434,870.47 2,932,005.76 10,292,247.72
余额
二、累计折旧
余额
（1）计提 35,137.89 15,239,667.20 701,152.66 140,575.18 520,383.21 16,636,916.14
（1）处置或报废 - 3,152,428.28 3,657,518.23 390,317.40 1,117,336.23 8,317,600.14
余额
三、减值准备
- 208,130.73 14,300.94 - - 222,431.67
余额
（1）计提 - 1,725,240.73 5,378.78 - 897.06 1,731,516.57
（1）处置或报废 - - - - - -
- 1,933,371.46 19,679.72 - 897.06 1,953,948.24
余额
四、账面价值
账面价值
账面价值
第 80 页，共 134 页
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续表 2
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 辅助生产设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
额
（1）购置 - -
（2）在建工程转入 - 14,087,276.98 16,291,609.87 - 3,039,068.76 33,417,955.61
（1）处置或报废 - 2,098,929.46 952,570.76 - 574,952.43 3,626,452.65
余额
二、累计折旧
额
（1）计提 56,234.52 11,605,532.35 2,192,987.03 279,910.58 338,900.75 14,473,565.23
（1）处置或报废 - 2,002,734.62 801,406.88 - 531,814.68 3,335,956.18
余额
三、减值准备
- 331,809.80 87,394.93 - - 419,204.73
额
（1）计提 - - - - -
（1）处置或报废 - 123,679.07 73,093.99 - - 196,773.06
- 208,130.73 14,300.94 - - 222,431.67
余额
四、账面价值 - - - - -
账面价值
面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况 ：无。
（十一）在建工程
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
第 81 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
在建工程 18,807,961.47 22,896,933.29 17,192,087.78
工程物资 - -
合计 18,807,961.47 22,896,933.29 17,192,087.78
（1）在建工程情况
项目
账面余额 减值准备 账面价值
生产设备 17,636,194.23 - 17,636,194.23
其他 1,171,767.24 - 1,171,767.24
合计 18,807,961.47 - 18,807,961.47
续表 1
项目
账面余额 减值准备 账面价值
生产设备 21,586,348.60 - 21,586,348.60
其他 1,310,584.69 - 1,310,584.69
合计 22,896,933.29 - 22,896,933.29
续表 2
项目
账面余额 减值准备 账面价值
生产设备 14,767,168.18 - 14,767,168.18
其他 2,424,919.60 - 2,424,919.60
合计 17,192,087.78 - 17,192,087.78
第 82 页，共 134 页
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程累
其中：本期 本期利息
项目名称 预算数 工程进度 利息资本 资本化率 资金来源
化金额 (%)
比例(%)
机台技改-9
台包漆机烘 1,620,000.00 283,185.84 - - - 283,185.84 78.95 80.00% - - - 自有资金
炉技改
设机台技改-
收线头置换 2,567,600.00 1,541,867.11 - 1,541,867.11 - - 60.05 100.00% - - - 自有资金
BQ202001
其他
-RSRD20190
摩擦系数聚 4,960,000.00 4,389,380.56 164,910.16 - - 4,554,290.72 91.82 98.00% - - - 自有资金
氨酯超微细
漆包线的开
发
新设备安装
调试-中精设 10,944,000.00 2,940,139.44 30,973.45 - - 2,971,112.89 52.54 51.00% - - - 自有资金
备
生产设备-太
阳包漆机
生产设备-拉
丝液设备
生产设备-包
漆机
低挥发型低
摩擦系数聚
氨酯超微细 5,200,000.00 5,177,073.34 - - - 5,177,073.34 99.56 90.00% - - - 自有资金
漆包线的开
发
合计 32,052,400.00 20,225,758.49 195,883.61 3,731,017.56 - 16,690,624.54 / / - - - /
续表 1
第 83 页，共 134 页
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本期其 工程累计 利息资 其中：本期 本期利息
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 投入占预 工程进度 本化累 利息资本 资本化率 资金来源
金额 算比例(%) 计金额 化金额 (%)
机 台 技 改 -9
台包漆机烘 1,620,000.00 - 1,279,001.81 995,815.97 - 283,185.84 78.95 80.00% - - - 自有资金
炉技改
设机台技改-
收线头置换 2,567,600.00 - 1,541,867.11 - - 1,541,867.11 60.05 60.00% - - - 自有资金
BQ202001
其 他
-RSRD20190
摩擦系数聚 4,960,000.00 - 4,389,380.56 - - 4,389,380.56 88.50 90.00% - - - 自有资金
氨酯超微细
漆包线的开
发
新设备安装
调试-中精设 10,944,000.00 3,058,887.79 1,530,593.33 1,649,341.68 - 2,940,139.44 51.99 50.00% - - - 自有资金
备
生产设备-太
阳包漆机
生产设备-拉
丝液设备
生产设备-制
氮机
低挥发型低
摩擦系数聚
氨酯超微细 5,200,000.00 4,786,122.42 390,950.92 - - 5,177,073.34 99.56 90.00% - - - 自有资金
漆包线的开
发
九源包漆机 10,000,000.00 5,025,736.28 - 5,025,736.28 - - 96.59 100.00% - - - 自有资金
生产设备-包 - -
漆机
合计 42,519,800.00 13,434,587.18 14,881,888.23 8,090,716.92 - 20,225,758.49 / / - - - /
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续表 2
本期其 工程累计 利息资 其中：本期 本期利
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 投入占预 工程进度 本化累 利息资本 息资本 资金来源
金额 算比例(%) 计金额 化金额 化率(%)
九源包漆机 10,000,000.00 - 9,658,914.53 4,633,178.25 - 5,025,736.28 96.59 48.00% - - - 自有资金
RSRD201903 低
挥发型低摩擦
系数聚氨酯超 5,200,000.00 2,289,202.95 2,496,919.47 - - 4,786,122.42 92.04 50.00% - - - 自有资金
微细漆包线的
开发
新设备安装调
试-中精设备
生产设备-拉丝
液设备
生产设备-制氮
机
设备技改-四川
宏发机台安装
在线漆膜连续
性检测
新设备安装调
试-鼎天拉丝机
新设备安装调
试-太阳包漆机 1,100,000.00 - 1,095,293.52 1,095,293.52 - - 99.57 100.00%
单双退火型
新设备安装调
试-中德玛格设 1,400,000.00 - 1,364,655.17 1,364,655.17 - - 97.47 100.00%
备
新设备安装调
试-曼兹设备
合计 36,624,200.00 8,359,092.17 26,638,365.66 21,562,870.65 - 13,434,587.18 / / - - - /
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（十二）使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
- -
- -
（1）新增租赁合同
- -
- -
（1）租赁变更
二、累计折旧
- -
（1）计提 1,610,512.74 1,610,512.74
（1）租赁变更
三、减值准备
- -
- -
- -
（1）计提
- -
- -
（1）租赁变更
- -
四、账面价值
（十三）无形资产
项 目 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 - - - -
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（2）其他增加 - - - -
（1）处置 - - - -
二、累计摊销
（1）计提 35,246.93 334,081.62 56,754.29 426,082.84
（1）其他减少
三、减值准备
（1）计提 - - - -
（1）处置 - - - -
四、账面价值
续表 1
项目 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 - - - -
（2）其他增加-重分类调整 17,277.00 17,277.00
（1）处置 - - - -
二、累计摊销
第 87 页，共 134 页
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（1）计提 70,258.05 668,399.06 140,573.76 879,230.87
（1）其他减少-重分类调整 19,136.21 -36,413.21 -17,277.00
三、减值准备
（1）计提 - - - -
（1）处置 - - - -
四、账面价值
续表 2
项目 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 11,518.00 26,943.40 38,461.40
（2）其他增加 - - - -
（1）处置 - - - -
二、累计摊销
（1）计提 91,574.37 668,163.24 148,574.34 908,311.95
（1）其他减少 - - - -
三、减值准备
第 88 页，共 134 页
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（1）计提 - - - -
（1）处置 - - - -
四、账面价值 - - - -
（十四）开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 内部开发支 确认为无形 转入当期损
出 资产 益
智能制造机器 7,598,262.01 212,353.08 - - - 7,810,615.09
低润滑漆包线
技术
合计 8,151,491.64 268,919.32 - - - 8,420,410.96
续表 1
本期增加金额 本期减少金额
项目 内部开发支 确认为无形 转入当期损
出 资产 益
智能制造机器 5,281,965.19 2,316,296.82 - - - 7,598,262.01
低润滑漆包线
技术
合计 5,518,858.02 2,632,633.62 - - - 8,151,491.64
续表 2
本期增加金额 本期减少金额
项目 内部开发支 确认为无形 转入当期损
日余额 其他 日余额
出 资产 益
- - -
智能制造机器 760,898.75 4,521,066.44 5,281,965.19
低润滑漆包线 - - -
- 236,892.83 236,892.83
技术
- - -
合计 760,898.75 4,757,959.27 5,518,858.02
（十五）商誉
被投资单位名称或形成商誉 2020 年 12 月 31 本期增加 本期减少
的事项 日 企业合并形成的 处置
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被投资单位名称或形成商誉 2020 年 12 月 31 本期增加 本期减少
的事项 日 企业合并形成的 处置
珠海市一致电工有限公司 945,523.07 - - 945,523.07
珠海蓉胜扁线有限公司 105,166.16 - - 105,166.16
合计 1,050,689.23 - - 1,050,689.23
续表 1
被投资单位名称或形成商誉 2019 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31
的事项 日 企业合并形成的 处置 日
珠海市一致电工有限公司 945,523.07 - - 945,523.07
珠海蓉胜扁线有限公司 105,166.16 - - 105,166.16
合计 1,050,689.23 - - 1,050,689.23
续表 2
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31
的事项 企业合并形成的 处置 日
珠海市一致电工有限公司 945,523.07 - - 945,523.07
珠海蓉胜扁线有限公司 105,166.16 - - 105,166.16
合计 1,050,689.23 - - 1,050,689.23
被投资单位名称或形成商誉 2020 年 12 月 31 本期增加 本期减少
的事项 日 计提 处置
珠海市一致电工有限公司 945,523.07 - - 945,523.07
珠海蓉胜扁线有限公司 105,166.16 - - 105,166.16
合计 1,050,689.23 - - 1,050,689.23
续表 1
被投资单位名称或形成商誉 2019 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31
的事项 日 计提 处置 日
珠海市一致电工有限公司 945,523.07 - - 945,523.07
珠海蓉胜扁线有限公司 105,166.16 - - 105,166.16
合计 1,050,689.23 - - 1,050,689.23
第 90 页，共 134 页
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续表 2
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31
的事项 计提 处置 日
珠海市一致电工有限公司 945,523.07 - - 945,523.07
珠海蓉胜扁线有限公司 105,166.16 - - 105,166.16
合计 1,050,689.23 - - 1,050,689.23
（十六）长期待摊费用
项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
固定资产改良支
出
装修支出 4,036,078.62 8,878.20 1,104,794.81 - 2,940,162.01
其他 913,388.52 131,293.58 71,248.85 - 973,433.25
合计 6,024,407.30 768,881.06 1,395,496.18 - 5,397,792.18
续表 1
项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
固定资产改良支
出
装修支出 5,263,078.88 462,640.20 1,689,640.46 - 4,036,078.62
其他 1,651,650.75 - 738,262.23 - 913,388.52
合计 8,353,507.57 3,708,614.37 6,037,714.64 - 6,024,407.30
续表 2
项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
日 日
固定资产改良支
出
装修支出 4,964,297.27 1,463,889.98 1,165,108.37 - 5,263,078.88
其他 1,449,482.58 741,742.08 539,573.91 - 1,651,650.75
合计 9,878,473.17 2,855,566.28 4,380,531.88 8,353,507.57
（十七）递延所得税资产/递延所得税负债
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17,073,318.94 2,451,162.10
内部交易未实现利润 - -
第 91 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 29,253,930.79 5,855,934.84
实物资产投资评估增值 1,265,803.80 316,450.95
与资产相关的政府补助 13,811,784.38 2,188,798.35
合计 61,404,837.91 10,812,346.24
续表 1
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 15,930,404.15 2,312,365.66
内部交易未实现利润 - -
可抵扣亏损 38,448,439.44 7,122,722.20
实物资产投资评估增值 1,446,450.12 361,612.53
与资产相关的政府补助 14,902,107.23 2,367,226.19
合计 70,727,400.94 12,163,926.58
续表 2
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,850,854.04 714,198.97
内部交易未实现利润 2,174,115.39 374,491.14
可抵扣亏损 11,568,805.76 2,892,201.44
实物资产投资评估增值 1,807,742.76 451,935.69
与资产相关的政府补助 9,871,473.70 1,638,296.05
合计 29,272,991.65 6,071,123.29
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 46,672,410.33 7,000,861.55
合计 46,672,410.33 7,000,861.55
第 92 页，共 134 页
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续表 1
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 49,502,431.40 7,425,364.71
合计 49,502,431.40 7,425,364.71
续表 2
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 10,929,348.48 2,732,337.12
合计 10,929,348.48 2,732,337.12
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 - - -
可抵扣亏损 9,304,767.15 8,744,234.67 6,896,094.41
合计 9,304,767.15 8,744,234.67 6,896,094.41
（十八）其他非流动资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 839,051.50 - 839,051.50
合计 839,051.50 - 839,051.50
续表 1
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 19,088.38 - 19,088.38
合计 19,088.38 - 19,088.38
续表 2
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 2,181,900.00 - 2,181,900.00
合计 2,181,900.00 - 2,181,900.00
（十九）短期借款
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
质押借款 - - 23,719,080.00
抵押借款 - - 94,645,300.00
保证借款 - - -
信用借款 60,773,413.86 62,892,385.82 49,446,376.00
合计 60,773,413.86 62,892,385.82 167,810,756.00
说明：2019 年-2021 年 6 月的信用借款为期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的不
能终止确认的应收票据金额。
（二十）交易性金融负债
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
交易性金融负债 - 7,425.00 - 7,425.00
其中：衍生金融负债 - 7,425.00 - 7,425.00
合计 - 7,425.00 - 7,425.00
（二十一）应付账款
项目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日
货款 62,173,151.23 69,172,021.37 29,948,987.29
设备款 3,006,804.18 8,852,198.63 1,408,917.97
运费 805,157.85 2,904,541.36 4,913,490.29
工程款 59,934.84 858,123.60 2,492,027.36
其他 769,755.61 821,742.08 92,975.15
合计 66,814,803.71 82,608,627.04 38,856,398.06
（二十二）合同负债
项目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日
预收货款 48,187,649.47 48,162,964.75 1,072,898.00
合计 48,187,649.47 48,162,964.75 1,072,898.00
（二十三）应付职工薪酬
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30 日
一、短期薪酬 3,082,107.53 36,158,748.91 38,233,236.28 1,007,620.16
二、离职后福利-设定提存计划 - 2,009,086.08 2,009,086.08 -
三、辞退福利 2,190,214.55 - - 2,190,214.55
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 5,272,322.08 38,167,834.99 40,242,322.36 3,197,834.71
第 94 页，共 134 页
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续表 1
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 1,155,528.62 74,662,914.27 72,736,335.36 3,082,107.53
二、离职后福利-设定提存计划 - 390,707.54 390,707.54 -
三、辞退福利 - 2,190,214.55 - 2,190,214.55
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 1,155,528.62 77,243,836.36 73,127,042.90 5,272,322.08
续表 2
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 1,557,104.45 67,132,608.26 67,534,184.09 1,155,528.62
二、离职后福利-设定提存计划 - 3,687,646.46 3,687,646.46 -
三、辞退福利 - 97,394.25 97,394.25 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 1,557,104.45 70,917,648.97 71,319,224.80 1,155,528.62
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,957,107.53 31,466,212.19 33,559,783.04 863,536.68
二、职工福利费 125,000.00 3,317,248.98 3,298,165.50 144,083.48
三、社会保险费 - 478,279.69 478,279.69 -
其中：医疗保险费 - 387,931.74 387,931.74 -
工伤保险费 - 18,382.61 18,382.61 -
生育保险费 - 71,965.34 71,965.34 -
四、住房公积金 - 797,377.00 797,377.00 -
五、工会经费和职工教育经费 - 99,631.05 99,631.05 -
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
合计 3,082,107.53 36,158,748.91 38,233,236.28 1,007,620.16
续表 1
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,155,528.62 67,285,147.46 65,483,568.55 2,957,107.53
二、职工福利费 - 4,637,280.74 4,512,280.74 125,000.00
三、社会保险费 - 798,821.63 798,821.63 -
第 95 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
其中：医疗保险费 - 655,816.91 655,816.91 -
工伤保险费 - 3,874.50 3,874.50 -
生育保险费 - 139,130.22 139,130.22 -
四、住房公积金 - 1,714,616.00 1,714,616.00 -
五、工会经费和职工教育经费 - 227,048.44 227,048.44 -
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
合计 1,155,528.62 74,662,914.27 72,736,335.36 3,082,107.53
续表 2
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,506,975.45 60,498,058.59 60,849,505.42 1,155,528.62
二、职工福利费 50,129.00 3,977,678.24 4,027,807.24 -
三、社会保险费 - 1,045,428.31 1,045,428.31 -
其中：医疗保险费 - 831,333.60 831,333.60 -
工伤保险费 - 40,842.09 40,842.09 -
生育保险费 - 173,252.62 173,252.62 -
四、住房公积金 - 1,609,002.00 1,609,002.00 -
五、工会经费和职工教育经费 - 2,441.12 2,441.12 -
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
合计 1,557,104.45 67,132,608.26 67,534,184.09 1,155,528.62
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30 日
合计 - 2,009,086.08 -
续表 1
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
合计 - 390,707.54 390,707.54
续表 2
第 96 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
合计 - 3,687,646.46 3,687,646.46 -
（二十四）应交税费
项目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日
增值税 148,028.71 316,372.25 426,001.49
城市维护建设税 7,147.20 381,960.23 275,982.05
教育费附加 3,676.57 164,164.09 118,278.78
地方教育费附加 2,451.05 109,442.73 78,852.51
环境保护税 - 3,122.65 248.99
印花税 109,852.26 91,756.41 66,901.66
个人所得税 59,426.24 64,535.62 106,754.35
企业所得税 130,711.22 196,130.81 159,891.95
水利基金 39,184.85 23,247.02 -
合计 500,478.10 1,350,731.81 1,232,911.78
（二十五）其他应付款
项目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日
应付利息 305,095.89 1,007,799.82 1,049,600.87
应付股利 - - 40,000.00
其他应付款 192,775,725.65 173,368,680.95 62,820,521.41
合计 193,080,821.54 174,376,480.77 63,910,122.28
（1）分类列示
项目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日
资金拆借应付利息 305,095.89 1,007,799.82 1,049,600.87
合计 305,095.89 1,007,799.82 1,049,600.87
（1）分类列示
项目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日
第 97 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
项目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日
普通股股利 - - 40,000.00
合计 - - 40,000.00
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日
集团内部往来款 191,342,675.25 171,425,550.39 60,533,121.13
应付暂收款 1,192,373.97 1,705,218.20 2,287,400.28
其他 240,676.43 237,912.36 -
合计 192,775,725.65 173,368,680.95 62,820,521.41
（二十六）一年内到期的非流动负债
项目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日
一年内到期的租赁负债 3,487,673.40 - -
合计 3,487,673.40 - -
（二十七）其他流动负债
项目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日
待转销项税额 72,298.17 40,341.32 135,168.11
合计 72,298.17 40,341.32 135,168.11
（二十八）租赁负债
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
- -
租赁付款额 8,941,489.65
- -
其中：未确认融资费用 -649,612.20
减：一年内到期的租赁负 - -
债
- -
合计 5,453,816.25
注：子公司安徽蓉胜厂房房屋租赁合同期限为叁年，即从 2019 年 5 月 8 日起至 2022 年 5 月 7 日止。考虑到搬
迁成本问题，公司认为安徽厂房租赁合同到期后将会继续承租该厂房，续租期间约为 2 年。
（二十九）递延收益
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30 日 形成原因
政府补助 14,902,107.23 - 1,090,322.86 13,811,784.37 未摊销完毕
合计 14,902,107.23 - 1,090,322.86 13,811,784.37 /
第 98 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
续表 1
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助 9,871,473.70 6,756,200.00 1,725,566.47 14,902,107.23 未摊销完毕
合计 9,871,473.70 6,756,200.00 1,725,566.47 14,902,107.23 /
续表 2
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助 6,867,995.65 3,968,800.00 965,321.95 9,871,473.70 未摊销完毕
合计 6,867,995.65 3,968,800.00 965,321.95 9,871,473.70 /
负债项目
大气污染防治专项基
金
项资金
项资金
济发展专项资金（企
业技术改造用途-新
一轮技术改造）
技术创新（支持企业 78,260.84 - 5,217.40 - 73,043.44 与资产相关
有效投资专题）
改造和技术创新资金 849,557.53 - 53,097.34 - 796,460.19 与资产相关
（智能制造专题）
术改造与技术创新资
金（支持企业有效投
资专题）
发展专项资金（企业 429,085.71 - 26,817.86 - 402,267.85 与资产相关
技术改造用途）
企业技术改造事后奖 1,937,618.19 - 161,468.18 - 1,776,150.01 与资产相关
补珠海市资金
市工信局付省促进经
济高质量发展专项资 1,254,104.96 - 81,442.56 - 1,172,662.40 与资产相关
金（省级）
造专项资金（第二批）
济高质量发展专项
（工业企业转型升 2,658,423.81 - 162,007.02 - 2,496,416.79 与资产相关
级）企业技术改造资
金
发展专项资金拟支持 1,319,100.99 - 148,794.08 - 1,170,306.91 与资产相关
企业（项目）
第 99 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
负债项目
合计 14,902,107.23 - 1,090,322.86 - 13,811,784.37 /
续表 1
负债项目
大气污染防治专项基
金
项资金
项资金
济发展专项资金（企
业 技术 改造 用途-新
一轮技术改造）
技术创新（支持企业 88,695.64 - 10,434.80 - 78,260.84 与资产相关
有效投资专题）
改造和技术创新资金 955,752.21 - 106,194.68 - 849,557.53 与资产相关
（智能制造专题）
术改造与技术创新资
金（支持企业有效投
资专题）
发展专项资金（企业 482,721.43 - 53,635.72 - 429,085.71 与资产相关
技术改造用途）
企业技术改造事后奖 2,260,554.55 - 322,936.36 - 1,937,618.19 与资产相关
补珠海市资金
市工信局付省促进经
济高质量发展专项资 - 1,308,400.00 54,295.04 - 1,254,104.96 与资产相关
金（省级）
- 1,070,500.00 28,932.43 - 1,041,567.57 与资产相关
造专项资金（第二批）
发展专项资金拟支持 - 1,343,900.00 24,799.01 - 1,319,100.99 与资产相关
企业项目
中小企业技术创新资
金项目
济高质量发展专项
（工业企业转型升 - 3,033,400.00 374,976.19 - 2,658,423.81 与资产相关
级）企业技术改造资
金
合计 9,871,473.70 6,756,200.00 1,725,566.47 - 14,902,107.23 /
续表 2
负债项目
日余额 助金额 他收益金额 变动 31 日余额 与收益相关
大气污染防治专项基
金
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珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
负债项目
日余额 助金额 他收益金额 变动 31 日余额 与收益相关
项资金
项资金
济发展专项资金（企
业技术改造用途-新
一轮技术改造）
技术创新（支持企业 99,130.43 - 10,434.79 - 88,695.64 与资产相关
有效投资专题）
改造和技术创新资金 - 1,000,000.00 44,247.79 - 955,752.21 与资产相关
（智能制造专题）
术改造与技术创新资
- 100,000.00 3,448.28 - 96,551.72 与资产相关
金（支持企业有效投
资专题）
发展专项资金（企业 - 500,600.00 17,878.57 - 482,721.43 与资产相关
技术改造用途）
企业技术改造事后奖 - 2,368,200.00 107,645.45 - 2,260,554.55 与资产相关
补珠海市资金
中小企业技术创新资
金项目
合计 6,867,995.65 3,968,800.00 965,321.95 - 9,871,473.70 /
（三十）实收资本
股东名称 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30 日
贤丰控股股份有限公司 180,000,000.00 - - 180,000,000.00
珠海市朋望企业管理合伙
企业（有限合伙）
珠海市盈望企业管理合伙
企业（有限合伙）
合计 185,589,630.00 - - 185,589,630.00
续表 1
股东名称 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
贤丰控股股份有限公司 180,000,000.00 - - 180,000,000.00
珠海市朋望企业管理合伙
企业（有限合伙）
珠海市盈望企业管理合
伙企业（有限合伙）
合计 185,589,630.00 - - 185,589,630.00
续表 2
第 101 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
股东名称 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
贤丰控股股份有限公司 180,000,000.00 - - 180,000,000.00
珠海市朋望企业管理合伙
- 4,411,500.00 - 4,411,500.00
企业（有限合伙）
珠海市盈望企业管理合伙
- 1,178,130.00 - 1,178,130.00
企业（有限合伙）
合计 180,000,000.00 5,589,630.00 - 185,589,630.00
说明：2019 年珠海市朋望企业管理合伙企业（有限合伙） （以下简称朋望企业）和珠海市盈望企
业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称盈望企业）以现金人民币 3,000 万元对公司进行增资，
其中 2,595 万元作为注册资本，其余 405 万元计入资本公积。本次增资完成后，公司认缴的注册
资本为 20,595 万元，其中朋望企业和盈望企业持有本公司的股权比例分别为 7.14%，5.46%。实
际收到增资款朋望企业 5,100,000.00 元，其中实收资本 4,411,500.00 元，资本公积 688,500.00 元；
盈望企业 1,362,000.00 元，其中实收资本 1,178,130.00 元，资本公积 183,870.00 元。
（三十一）资本公积
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30 日
资本溢价（股本溢价） 17,372,222.45 - - 17,372,222.45
合计 17,372,222.45 - - 17,372,222.45
续表 1
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 17,328,683.91 43,538.54 - 17,372,222.45
合计 17,328,683.91 43,538.54 - 17,372,222.45
说明：本公司之子公司珠海蓉胜超微线材有限公司（以下简称“珠海蓉胜”）于 2020 年 5 月 15 日
召开第二届董事会第二次会议，审议通过《关于收购中国投资持股珠海中精 30%股权的议案》 ，
同意以 2,550,000.00 元收购中国投资服务有限公司持有的珠海中精机械有限公司 30%的股权，本
次收购完成后增加资本公积 43,538.5 元，本公司持有子公司珠海中精股权比例变更为 100.00%。
续表 2
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 16,456,313.91 872,370.00 - 17,328,683.91
合计 16,456,313.91 872,370.00 - 17,328,683.91
说明：收到增资款朋望企业 5,100,000.00 元，其中实收资本 4,411,500.00 元，资本公积 688,500.00
元；盈望企业 1,362,000.00 元，其中实收资本 1,178,130.00 元，资本公积 183,870.00 元。
（三十二）盈余公积
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30 日
法定盈余公积 10,075,262.06 - - 10,075,262.06
合计 10,075,262.06 - - 10,075,262.06
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珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
续表 1
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积 10,075,262.06 - - 10,075,262.06
合计 10,075,262.06 - - 10,075,262.06
续表 2
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积 6,822,703.40 3,252,558.66 - 10,075,262.06
合计 6,822,703.40 3,252,558.66 - 10,075,262.06
（三十三）未分配利润
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
调整前上期末未分配利润 18,175,505.83 54,729,707.43 31,949,841.07
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 238,413.66
调整后期初未分配利润 18,175,505.83 54,729,707.43 32,188,254.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,024,629.45 -36,554,201.60 25,794,011.36
减：提取法定盈余公积 - - 3,252,558.66
提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 - - -
转作股本的普通股股利 - - -
期末未分配利润 46,200,135.28 18,175,505.83 54,729,707.43
（三十四）营业收入和营业成本
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营
业务
其他
业务
合计 699,173,540.16 624,013,848.95 963,157,532.57 895,358,419.07 949,233,912.15 839,574,304.05
（三十五）税金及附加
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 388,629.17 781,688.68 1,328,805.02
教育费附加 171,603.68 337,774.32 605,138.41
地方教育费附加 108,806.96 221,950.91 357,121.53
房产税 6,030.89 4,185.70 8,137.48
第 103 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
土地使用税 171.76 42.72 193.12
车船税 4,440.00 7,440.00 7,740.00
印花税 479,303.96 687,827.10 557,496.46
环镜保护税 1,361.24 6,353.86 666.86
土地增值税 167,101.29 - -
其他税费 63,842.40 111,974.82 108,061.82
合计 1,391,291.35 2,159,238.11 2,973,360.70
（三十六）销售费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
运费 - - 10,744,003.13
职工薪酬 4,021,548.78 7,422,468.61 5,686,463.68
包装费 1,696,474.16 3,084,272.48 3,088,938.91
差旅费 208,957.15 738,554.36 1,356,856.99
退线损失 956,849.64 1,518,906.63 1,502,858.32
业务招待费 472,906.15 1,091,709.78 1,293,379.30
办公费 48,202.65 100,939.16 163,628.21
报关费 178,181.88 540,423.24 605,634.04
广告宣传费 - 707,098.67 634,037.05
其他 334,619.86 825,632.86 967,677.97
合计 7,917,740.27 16,030,005.79 26,043,477.60
（三十七）管理费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 8,070,979.62 16,480,469.50 13,577,037.23
租赁费 418,459.38 3,104,845.78 3,096,596.45
折旧、摊销 663,997.04 2,314,804.98 1,528,033.54
业务招待费 1,068,845.49 1,934,815.48 1,107,056.78
中介咨询服务费 613,312.93 1,159,120.81 1,239,706.28
差旅费 238,815.17 431,051.02 560,825.18
车辆费用 397,848.30 1,002,747.88 723,263.47
办公费 621,384.02 1,268,663.97 1,171,441.03
其他 2,531,583.96 3,825,803.20 3,008,213.36
合计 14,625,225.91 31,522,322.62 26,012,173.32
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（三十八）研发费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
直接材料 12,360,129.46 18,714,097.52 12,353,456.28
职工薪酬 5,089,705.37 9,844,233.73 8,122,130.12
折旧、摊销费 869,410.35 2,272,348.22 2,360,679.28
鉴定验收费 - 26,961.72 34,905.66
委外研发费 7,396.22 83,018.87 758,865.25
燃料动力费 1,403,512.88 3,497,100.22 6,127,978.41
固定资产租赁费 168,972.15 458,688.36 115,066.40
其他 196,710.99 651,033.72 648,160.20
合计 20,095,837.42 35,547,482.36 30,521,241.60
（三十九）财务费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
利息费用 6,175,086.74 8,087,375.80 10,134,646.68
减：利息收入 26,588.46 58,189.16 122,983.99
汇兑损失 318,496.58 3,463,371.01 1,318,793.83
手续费及其他 2,680,857.07 2,656,700.74 1,603,884.47
合计 9,147,851.93 14,149,258.39 12,934,340.99
（四十）其他收益
产生其他收益的来源 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
与资产相关的政府补助 1,090,322.86 1,705,566.47 905,321.95
与收益相关的政府补助 5,631,457.20 4,877,247.68 10,935,075.92
个人所得税手续费返还 2,079.90 24,660.00 -
其他 1,692.84 18,990.77 2,986.25
合计 6,725,552.80 6,626,464.92 11,843,384.12
（四十一）投资收益
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投
资收益
其他 - 4.82 -
合计 1,646,735.53 -1,807,586.63 -2,687,469.39
（四十二）净敞口套期收益
第 105 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
铜期货套期 - - 43,605.07
合计 - - 43,605.07
（四十三）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的
来源
交易性金融负债 900.00 - -
其中：衍生金融工具产生
的公允价值变动收益
合计 900.00 - -
（四十四）信用减值损失
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
应收账款坏账损失 -6,455.78 -5,416,603.23 1,465,683.90
其他应收款坏账损失 -5,119.92 -768,868.06 2,901.18
应收票据坏账损失 35,822.68 -292,718.54 -
应收款项融资减值损失 - 49,277.01 187,308.83
合计 24,246.98 -6,428,912.82 1,655,893.91
（四十五）资产减值损失
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失及合同履约
-1,395,476.17 -3,825,346.62 335,432.04
成本减值损失
固定资产减值损失 - -1,731,516.57 -
合计 -1,395,476.17 -5,556,863.19 335,432.04
（四十六）资产处置收益
资产处置收益的来源 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
固定资产处置收益 861,148.55 18,446.45 -36,258.15
合计 861,148.55 18,446.45 -36,258.15
（四十七）营业外收入
项目 2021 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额
无法支付的应付款项 37,169.01 37,169.01
其他 420.34 420.34
合计 37,589.35 37,589.35
续表 1
第 106 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
项目 2020 年度 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 1,474.73 1,474.73
其他 285.27 285.27
合计 1,760.00 1,760.00
续表 2
项目 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 27,883.49 27,883.49
无法支付的应付款项 222,042.29 222,042.29
其他 192,315.38 192,315.38
合计 442,241.16 442,241.16
（四十八）营业外支出
项目 2021 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 10,348.93 10,348.93
非流动资产毁损报废损失 1,239.99 1,239.99
其他 899.60 899.60
合计 12,488.52 12,488.52
续表 1
项目 2020 年度 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 78,105.00 78,105.00
非流动资产毁损报废损失 780,301.80 780,301.80
罚款、滞纳金 1,041.58 1,041.58
其他 1,756.92 1,756.92
合计 861,205.30 861,205.30
续表 2
项目 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 47,387.90 47,387.90
非流动资产毁损报废损失 172,251.88 172,251.88
无法收到的应收清理 3,029.31 3,029.31
罚款、滞纳金 2,200.00 2,200.00
其他 176,857.38 176,857.38
合计 401,726.47 401,726.47
（四十九）所得税费用
第 107 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 96,156.77 501,017.29 621,886.52
递延所得税费用 927,077.18 -1,399,775.70 -3,862,627.88
合计 1,023,233.95 -898,758.41 -3,240,741.36
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
利润总额 29,869,952.85 -39,617,090.34 22,370,116.18
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,480,492.93 -5,942,563.55 3,355,517.43
子公司适用不同税率的影响 208,116.11 -1,114,738.59 -787,358.77
调整以前期间所得税的影响 - 356,324.20 -
非应税收入的影响 - - -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 121,568.49 175,666.47 170,116.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-71,717.46 3,602,242.46 -5,001,262.82
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
-299,014.55 4,790,681.94 1,252,845.73
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -3,276,382.63 -2,997,319.27 -2,644,247.20
其他 -139,828.94 230,947.93 413,647.68
所得税费用 1,023,233.95 -898,758.41 -3,240,741.36
（五十）现金流量表项目
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
收到的政府补助 5,976,837.68 12,351,816.14 16,680,616.09
往来款 270,748.72 577,890.44 6,020,728.52
银行利息收入 26,588.46 58,189.16 122,983.99
备用金 - 32,000.00 75,786.00
保证金及押金 50,000.00 304,850.00 1,225,115.00
其他 75,087.39 134,082.49 611,359.55
合计 6,399,262.25 13,458,828.23 24,736,589.15
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
付现的费用 16,520,828.12 17,307,182.05 27,384,336.27
往来款 200.00 144,400.00 5,302,979.51
支付员工备用金借款 221,900.00 827,470.08 167,279.50
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
支付保证金 306,000.00 - 600,000.00
合计 17,048,928.12 18,279,052.13 33,454,595.28
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
赎回理财产品 - 50,000.00 -
合计 - 50,000.00 -
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
购买理财产品 - 50,000.00 -
支付远期结汇保证金 324,000.00 - -
合计 324,000.00 50,000.00 -
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
收回票据保证金 - - 20,000,000.00
合计 - - 20,000,000.00
（五十一）现金流量表补充资料
补充资料 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
净利润 28,846,718.90 -38,718,331.93 25,610,857.54
加：资产减值准备 1,371,229.19 11,985,776.01 -1,991,325.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
使用权资产折旧 1,610,512.74 / /
无形资产摊销 426,082.84 879,230.87 908,311.95
长期待摊费用摊销 1,395,496.18 6,037,714.64 4,380,531.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-861,148.55 -18,446.45 36,258.15
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,239.99 778,827.07 172,251.88
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -900.00 - -
财务费用（收益以“－”号填列） 6,992,983.32 11,848,315.68 11,889,040.51
投资损失（收益以“－”号填列） -1,646,735.53 1,807,586.63 2,687,469.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-424,503.16 4,693,027.59 -4,040,298.83
列）
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补充资料 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,519,057.31 -25,027,690.61 14,675,280.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-5,164,627.67 -54,689,962.11 17,850,231.74
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-35,452,645.79 114,915,821.30 -39,829,940.29
填列）
其他 - - -
经营活动产生的现金流量净额 -20,103,683.81 45,035,981.54 47,018,046.84
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇
- - -
票背书转让的金额
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
现金的期末余额 13,243,058.08 11,503,009.53 32,031,159.56
减：现金的期初余额 11,503,009.53 32,031,159.56 51,763,554.48
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 1,740,048.55 -20,528,150.03 -19,732,394.92
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一、现金 13,243,058.08 11,503,009.53 32,031,159.56
其中：库存现金 46,353.10 122,973.27 446,523.50
可随时用于支付的银行存款 13,195,697.36 11,357,948.64 31,584,636.06
可随时用于支付的其他货币资金 1,007.62 22,087.62 -
二、现金等价物 - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - -
三、期末现金及现金等价物余额 13,243,058.08 11,503,009.53 32,031,159.56
（五十二）政府补助
计入 2021 年 1-6
种类 金额 列报项目
月损益的金额
关于中小企业发展专项资金 3,487,666.00 其他收益 3,487,666.00
小微企业新增岗位就业补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00
稳岗补贴及就业补贴 1,518.00 其他收益 1,518.00
金湾区实体经济发展扶持经费 945,973.20 其他收益 945,973.20
第 110 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
计入 2021 年 1-6
种类 金额 列报项目
月损益的金额
珠海市社会保险资金管理中心以工代训补贴 13,500.00 其他收益 13,500.00
珠海市社会保险资金管理中心职工适岗培训补贴 597,800.00 其他收益 597,800.00
到岗抗疫补贴 283,000.00 其他收益 283,000.00
崇明财政局退税优惠款 38,000.00 其他收益 38,000.00
级）企业技术改造资金
大气污染防治专项基金 904,000.00 递延收益 45,200.00
新一轮技术改造）
投资专题）
收珠海市财政局市工信局付应收账款融资奖励贷款贴息 499,400.00 财务费用 499,400.00
合计 24,184,857.20 / 7,221,180.06
续表 1
计入 2020 年度损
种类 金额 列报项目
益的金额
稳岗补贴 229,707.68 其他收益 229,707.68
以工代训补贴 82,500.00 其他收益 82,500.00
展扶持项目（科技类、第一批工业类）
目（科技类）
促进外贸稳增长）
第 111 页，共 134 页
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计入 2020 年度损
种类 金额 列报项目
益的金额
级）企业技术改造资金
关于中小企业发展专项资金 150,000.00 其他收益 150,000.00
大气污染防治专项基金 904,000.00 递延收益 90,400.00
珠海市财政局珠海市市级技能大师工作室和技师工作站
认定办法
新一轮技术改造）
珠海市市场监督管理局标准化补助资金 24,000.00 其他收益 24,000.00
中小企业技术创新资金项目 20,000.00 递延收益 20,000.00
投资专题）
抗疫补贴 46,500.00 其他收益 46,500.00
镇第二批企业）
企业扶持资金 56,000.00 其他收益 56,000.00
合计 22,931,247.68 / 6,582,814.15
续表 2
计入 2019 年度
种类 金额 列报项目
损益的金额
大气污染防治专项基金 708,133.33 递延收益 90,400.00
新一轮技术改造）
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珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
计入 2019 年度
种类 金额 列报项目
损益的金额
投资专题）
中小企业技术创新资金项目 80,000.00 递延收益 60,000.00
稳岗补贴及就业补贴 6,645,322.17 其他收益 6,645,322.17
比例）项目资金
企业扶持资金 166,000.00 其他收益 166,000.00
珠海市商务局补助 2017-2018 年珠海市扩大进口项目资金 129,543.00 其他收益 129,543.00
珠海市财政局（市场监管局）知识产权 100,000.00 其他收益 100,000.00
人社局市级技师工作站（首期补助资金） 100,000.00 其他收益 100,000.00
灶企业）
款贴息）
合计 22,147,471.57 / 12,275,997.87
六、合并范围的变更
本公司本期未发生合并范围的变更。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
（1）2021 年 6 月 30 日
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
非同一控
珠海市一致电 珠海市三灶镇琴石工
广东省 电子元器件制造业 72.00 制下企业
工有限公司 业区
合并
珠海市金湾区三灶镇 非同一控
珠海中精机械 电线电缆及漆包线的
广东省 机场西路 681 号 4 栋 100.00 制下企业
有限公司 专用设备制造业
浙江嘉兴蓉胜 嘉兴经济开发区塘汇
浙江省 电子元器件制造业 75.00 设立
精线有限公司 路 638 号
第 113 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
安徽蓉胜电子
安徽省六安市舒城县 漆包线、铜包铝线等
基础材料有限 安徽省 100.00 设立
杭埠经济开发区 生产及销售
公司
珠海蓉胜电子 珠海市金湾区三灶镇
材料研究院有 广东省 机场西路 681 号 4 栋 漆包线产品的研发 100.00 设立
限公司 103 号
上海蓉浦电线 上海市崇明县富民支
上海市 电线电缆的销售 80.00 设立
电缆有限公司 路 58 号 A1-1281 室
电子元器件、漆包线、
重庆蓉胜电子 重庆市南岸区江峡路
重庆市 电线电缆的研发和销 70.00 设立
科技有限公司 8号6幢
售
珠海市金湾区三灶镇 非同一控
珠海蓉胜扁线 特种漆包线、裸铜线
广东省 机场西路 681 号 4 栋 62.50 制下企业
有限公司 的生产和销售
成都蓉胜超微 成都市金牛区金府路
漆包线、电器产品、
线缆销售有限 四川省 799 号金府国际一期 70.00 设立
电子元件的销售
公司 2 幢 05 楼 14 号
（2）2020 年 12 月 31 日
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
非同一控
珠海市一致电 珠海市三灶镇琴石工
广东省 电子元器件制造业 72.00 制下企业
工有限公司 业区
合并
珠海市金湾区三灶镇 非同一控
珠海中精机械 电线电缆及漆包线的
广东省 机场西路 681 号 4 栋 100.00 制下企业
有限公司 专用设备制造业
浙江嘉兴蓉胜 嘉兴经济开发区塘汇
浙江省 电子元器件制造业 75.00 设立
精线有限公司 路 638 号
安徽蓉胜电子
安徽省六安市舒城县 漆包线、铜包铝线等
基础材料有限 安徽省 100.00 设立
杭埠经济开发区 生产及销售
公司
珠海蓉胜电子 珠海市金湾区三灶镇
材料研究院有 广东省 机场西路 681 号 4 栋 漆包线产品的研发 100.00 设立
限公司 103 号
上海蓉浦电线 上海市崇明县富民支
上海市 电线电缆的销售 80.00 设立
电缆有限公司 路 58 号 A1-1281 室
电子元器件、漆包线、
重庆蓉胜电子 重庆市南岸区江峡路
重庆市 电线电缆的研发和销 70.00 设立
科技有限公司 8号6幢
售
珠海市金湾区三灶镇 非同一控
珠海蓉胜扁线 特种漆包线、裸铜线
广东省 机场西路 681 号 4 栋 62.50 制下企业
有限公司 的生产和销售
成都蓉胜超微 成都市金牛区金府路
漆包线、电器产品、
线缆销售有限 四川省 799 号金府国际一期 70.00 设立
电子元件的销售
公司 2 幢 05 楼 14 号
（3）2019 年 12 月 31 日
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
第 114 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
非同一控
珠海市一致电 珠海市三灶镇琴石工
广东省 电子元器件制造业 72.00 制下企业
工有限公司 业区
合并
珠海市金湾区三灶镇 非同一控
珠海中精机械 电线电缆及漆包线的
广东省 机场西路 681 号 4 栋 70.00 制下企业
有限公司 专用设备制造业
浙江嘉兴蓉胜 嘉兴经济开发区塘汇
浙江省 电子元器件制造业 75.00 设立
精线有限公司 路 638 号
安徽蓉胜电子
安徽省六安市舒城县 漆包线、铜包铝线等
基础材料有限 安徽省 100.00 设立
杭埠经济开发区 生产及销售
公司
珠海蓉胜电子 珠海市金湾区三灶镇
材料研究院有 广东省 机场西路 681 号 4 栋 漆包线产品的研发 100.00 设立
限公司 103 号
上海蓉浦电线 上海市崇明县富民支
上海市 电线电缆的销售 80.00 设立
电缆有限公司 路 58 号 A1-1281 室
电子元器件、漆包线、
重庆蓉胜电子 重庆市南岸区江峡路
重庆市 电线电缆的研发和销 70.00 设立
科技有限公司 8号6幢
售
珠海市金湾区三灶镇 非同一控
珠海蓉胜扁线 特种漆包线、裸铜线
广东省 机场西路 681 号 4 栋 62.50 制下企业
有限公司 的生产和销售
成都蓉胜超微 成都市金牛区金府路
漆包线、电器产品、
线缆销售有限 四川省 799 号金府国际一期 70.00 设立
电子元件的销售
公司 2 幢 05 楼 14 号
精 30%股权的议案》，同意以 2,550,000.00 元收购中国投资服务有限公司持有的珠海中精机械有
限公司（以下简称“珠海中精”）30%的股权，本次收购完成后珠海中精变为珠海蓉胜的全资子
公司。
项目 珠海中精机械有限公司
购买成本 2,550,000.00
--现金 2,550,000.00
--非现金资产的公允价值 -
购买成本 2,550,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 2,593,538.54
差额 -43,538.54
其中： 调整资本公积 43,538.54
调整少数股东权益 -
（二）在合营安排或联营企业中的权益
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珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
（1）2021 年 6 月 30 日
持股比例(%) 对合营企业或联营
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
直接 间接 理方法
电气机械
白银一致长通超微
甘肃白银 甘肃白银 和器材制 - 35.28 权益法核算
线材有限公司
造业
（2）2020 年 12 月 31 日
持股比例(%) 对合营企业或联营
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
直接 间接 理方法
电气机械
白银一致长通超微
甘肃白银 甘肃白银 和器材制 - 35.28 权益法核算
线材有限公司
造业
（3）2019 年 12 月 31 日
持股比例(%) 对合营企业或联营
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
直接 间接 理方法
电气机械
白银一致长通超微
甘肃白银 甘肃白银 和器材制 - 35.28 权益法核算
线材有限公司
造业
白银一致长通超微线材有限公
项目 2021 年 6 月 30 日余额 2020 年 12 月 31 日
/2021 年度 1-6 月发生 余额/2020 年度发生
额/2019 年度发生额
额 额
流动资产 289,160,149.01 150,585,820.91 129,849,603.10
非流动资产 36,291,028.00 37,953,902.17 42,971,359.08
资产合计 325,451,177.01 188,539,723.08 172,820,962.18
流动负债 275,225,194.87 141,305,759.74 120,668,765.12
非流动负债 - - -
负债合计 275,225,194.87 141,305,759.74 120,668,765.12
少数股东权益 24,610,731.25 23,144,642.04 25,554,576.56
归属于母公司股东权益 25,615,250.89 24,089,321.30 26,597,620.50
按持股比例计算的净资产份额 24,610,731.25 23,144,642.04 25,554,576.56
调整事项
--商誉 - - -
--内部交易未实现利润 1,986,663.34 2,167,309.66 2,528,602.30
--其他 - - -
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对联营企业权益投资的账面价值 22,624,067.91 20,977,332.38 -
存在公开报价的联营企业权益投资的
- - -
公允价值
营业收入 341,604,389.87 386,422,727.35 365,119,175.87
净利润 2,974,326.84 -4,900,668.03 -5,780,776.37
其他综合收益 44,400.08 - -
综合收益总额 3,018,726.92 -4,900,668.03 -5,780,776.37
本年度收到的来自联营企业的股利 - - -
八、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - - 12,134,550.19 12,134,550.19
- - 12,134,550.19 12,134,550.19
金融资产
（1）债务工具投资 - - 12,134,550.19 12,134,550.19
（2）权益工具投资 - - - -
（3）衍生金融资产 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 - - 12,134,550.19 12,134,550.19
（二）交易性金融负债 - - 7,425.00 7,425.00
- - 7,425.00 7,425.00
金融负债
其中：发行的交易性债券 - - - -
衍生金融负债 - - 7,425.00 7,425.00
其他 - - - -
持续以公允价值计量的负债总额 - - 7,425.00 7,425.00
续表 1
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - - 9,108,938.77 9,108,938.77
- - 9,108,938.77 9,108,938.77
金融资产
（1）债务工具投资 - - 9,108,938.77 9,108,938.77
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项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
（2）权益工具投资 - - - -
（3）衍生金融资产 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 - - 9,108,938.77 9,108,938.77
续表 2
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - - 5,709,258.82 5,709,258.82
- - 5,709,258.82 5,709,258.82
金融资产
（1）债务工具投资 - - 5,709,258.82 5,709,258.82
（2）权益工具投资 - - - -
（3）衍生金融资产 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 - - 5,709,258.82 5,709,258.82
（二）持续以第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为应收款项融资，以投资本金和预期
收益率为依据确认，交易性金融负债是购买远期结汇金融产品，以投资成本和远期汇率为依据确
认。
九、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司对本企业
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 的表决权比例
的持股比例(%)
(%)
贤丰控股股份有 电子元器件
广东深圳 113,465.65 87.40 87.40
限公司 制造行业
本企业最终控制方是谢松锋、谢海滔先生。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、
（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、
（二）。
报告期与本公司发生关联方交易，或报告期前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
白银一致长通超微线材有限公司 子公司的联营企业
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（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
蓉胜(香港)有限公司 同受母公司控制
深圳前海盈顺商业保理有限公司 同受母公司控制
横琴国际商品交易中心有限公司 同受母公司控制
贤丰(深圳)新能源材料科技有限公司 同受母公司控制
贤丰(惠州)新能源材料科技有限公司 同受母公司控制
横琴丰盈惠富投资基金(有限合伙) 同受母公司控制
横琴丰盈信德投资基金(有限合伙) 同受母公司控制
横琴丰盈睿信投资基金(有限合伙) 同受母公司控制
青海中农贤丰锂业股份有限公司 同受母公司控制
贤丰(香港)投资有限公司 同受母公司控制
珠海横琴丰盈融资租赁有限公司 同受母公司控制
深圳市深江泰贸易有限公司 同受母公司控制
广州臻久行贸易有限公司 同受母公司控制
深江泰贸易有限公司 同受母公司控制
珠海蓉胜（香港）国际有限公司 同受母公司控制
成都天邦生物制品有限公司 同受母公司控制
南京史纪生物科技有限公司 同受母公司控制
广州丰盈基金管理有限公司 母公司联营企业并同一控制股东
（五）关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额
额
贤丰控股股份有限公司 采购铜线 - 89,387,487.26 99,316,027.30
贤丰控股股份有限公司 借款利息 4,975,637.01 1,620,118.77 -
深圳前海盈顺商业保理有限
保理费用 116,911.68 50,765.36 -
公司
预收款资金
蓉胜（香港）有限公司 1,037,627.96 - -
占用费
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额
额
白银一致长通超微线材有限
提供劳务 1,681,209.21 2,775,840.24 -
公司
蓉胜（香港）有限公司 销售货物 19,449,039.23 53,353,961.82 85,434,511.60
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（1）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 费 费
贤丰控股股份有限公司 房屋 4,528,533.66 8,807,790.24 -
（1）本公司作为被担保方
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
贤丰控股股份有限公司 3,000,000.00 2019-9-10 2020-4-26 是
贤丰控股股份有限公司 7,500,000.00 2019-9-17 2020-4-26 是
贤丰控股股份有限公司 9,000,000.00 2019-10-16 2020-7-5 是
贤丰控股股份有限公司 9,800,000.00 2019-10-31 2020-7-5 是
贤丰控股股份有限公司 10,000,000.00 2019-11-13 2020-7-5 是
贤丰控股股份有限公司 10,000,000.00 2019-11-28 2020-7-5 是
贤丰控股股份有限公司 17,234,890.00 2019-1-31 2020-1-8 是
贤丰控股股份有限公司 10,981,120.00 2019-1-31 2020-1-15 是
贤丰控股股份有限公司 7,029,800.00 2019-12-20 2020-4-28 是
贤丰控股股份有限公司 5,061,456.00 2019-12-12 2020-5-19 是
贤丰控股股份有限公司 11,810,064.00 2019-12-27 2020-6-9 是
贤丰控股股份有限公司 7,732,780.00 2019-12-11 2020-7-5 是
贤丰控股股份有限公司 9,214,270.00 2019-9-30 2020-7-5 是
合计 118,364,380.00 / / /
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
贤丰控股股份有限公司 1,400,000.00 2014 年 2 月 2021-12-31 /
贤丰控股股份有限公司 6,299,809.12 2016 年 6 月 2021-12-31 /
贤丰控股股份有限公司 18,089,450.00 2017 年 6 月 2019-1-21 /
贤丰控股股份有限公司 1,000,000.00 2017 年 6 月 2019-7-24 /
贤丰控股股份有限公司 2,137,077.02 2017 年 6 月 2019-8-2 /
贤丰控股股份有限公司 1,900,000.00 2017 年 6 月 2019-8-13 /
贤丰控股股份有限公司 2,000,000.00 2017 年 6 月 2019-10-25 /
贤丰控股股份有限公司 1,000,000.00 2017 年 6 月 2019-10-16 /
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
贤丰控股股份有限公司 1,000,000.00 2017 年 6 月 2019-10-21 /
贤丰控股股份有限公司 1,000,000.00 2017 年 6 月 2019-10-23 /
贤丰控股股份有限公司 1,000,000.00 2017 年 6 月 2019-10-30 /
贤丰控股股份有限公司 2,000,000.00 2017 年 6 月 2019-11-1 /
贤丰控股股份有限公司 11,873,472.98 2017 年 6 月 2019-11-7 /
贤丰控股股份有限公司 10,000,000.00 2020-9-2 2021-9-1 /
贤丰控股股份有限公司 10,000,000.00 2020-9-3 2021-9-2 /
贤丰控股股份有限公司 30,000,000.00 2020-10-19 2021-10-18 /
贤丰控股股份有限公司 24,000,000.00 2020-11-2 2021-11-1 /
贤丰控股股份有限公司 15,000,000.00 2020-12-2 2021-12-1 /
贤丰控股股份有限公司 10,000,000.00 2020-12-3 2021-12-2 /
贤丰控股股份有限公司 29,200,000.00 2020-12-15 2021-12-14 /
贤丰控股股份有限公司 15,000,000.00 2020-12-17 2021-12-16 /
贤丰控股股份有限公司 25,000,000.00 2021-1-1 2021-12-31 /
贤丰控股股份有限公司 5,200,000.00 2021-1-11 2022-1-10 /
贤丰控股股份有限公司 20,000,000.00 2021-6-23 2022-6-22 /
贤丰控股股份有限公司 3,000,000.00 2021-6-29 2022-6-28 /
贤丰控股股份有限公司 7,000,000.00 2021-6-30 2022-6-29 /
拆出
贤丰控股股份有限公司 18,089,450.00 2019-1-21 2019-1-21 /
贤丰控股股份有限公司 1,000,000.00 2019-7-24 2019-7-24 /
贤丰控股股份有限公司 2,137,077.02 2019-8-2 2019-8-2 /
贤丰控股股份有限公司 1,900,000.00 2019-8-13 2019-8-13 /
贤丰控股股份有限公司 2,000,000.00 2019-10-25 2019-10-25 /
贤丰控股股份有限公司 1,000,000.00 2019-10-16 2019-10-16 /
贤丰控股股份有限公司 1,000,000.00 2019-10-21 2019-10-21 /
贤丰控股股份有限公司 1,000,000.00 2019-10-23 2019-10-23 /
贤丰控股股份有限公司 1,000,000.00 2019-10-30 2019-10-30 /
贤丰控股股份有限公司 2,000,000.00 2019-11-1 2019-11-1 /
贤丰控股股份有限公司 11,873,472.98 2019-11-7 2019-11-7 /
贤丰控股股份有限公司 30,000,000.00 2021-3-31 2021-3-31 /
（六）关联方应收应付款项
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项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款 白银一致长通超微线材有限公司 14,917.89 745.89
其他应收款 贤丰控股股份有限公司 379,318.67 -
续表 1
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款 白银一致长通超微线材有限公司 649.80 32.49
其他应收款 贤丰控股股份有限公司 379,318.67 -
续表 2
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 蓉胜（香港）有限公司 20,107,877.75 -
其他应收款 白银一致长通超微线材有限公司 14,025.83 -
其他应收款 贤丰控股股份有限公司 379,318.67 -
项目名称 关联方
账面余额 日账面余额 日账面余额
其他应付款 深圳前海盈顺商业保理有限公司 - 2,090,457.83 -
其他应付款 贤丰控股股份有限公司 191,342,675.30 170,342,892.38 60,533,121.13
合同负债 蓉胜（香港）有限公司 47,625,542.84 47,749,875.48 -
应付账款 白银一致长通超微线材有限公司 682,047.60 682,047.60 682,047.60
应付账款 贤丰控股股份有限公司 769,755.61 16,964,368.09 640,146.00
十、承诺及或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司的控股股东贤丰控股股份有限公司于 2021 年 6 月 25 日与杭州益利素勒精线有限公
司签订《股权转让框架协议》，贤丰控股股份有限公司拟向杭州益利素勒出售所持控股子公司珠
海蓉胜超微线材有限公司全部或部分股权，则本次交易将构成重大资产重组。
限合伙）、珠海市盈望企业管理合伙企业（有限合伙）与股权受让方 Dr. Schildbach Finanz-GmbH
已正式签定股权转让协议，出售珠海蓉胜超微线材有限公司全部股权。
十二、其他重要事项
无。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
账龄
额 额 额
合计 215,851,795.01 211,723,427.43 188,910,390.94
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
按单项计提坏账准备 4,483,451.49 2.08 4,483,451.49 100.00 -
按组合计提坏账准备 211,368,343.52 97.92 2,933,943.39 1.39 208,434,400.13
组合 1：合并范围内关联方组合 17,473,151.29 8.27 - - 17,473,151.29
组合 2：账龄组合 193,895,192.23 91.73 2,933,943.39 1.51 190,961,248.84
合计 215,851,795.01 100.00 7,417,394.88 3.44 208,434,400.13
续表 1
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
按单项计提坏账准备 4,663,548.00 2.20 4,663,548.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 207,059,879.43 97.80 2,957,694.44 1.43 204,102,184.99
组合 1：合并范围内关联方组合 11,075,909.25 5.35 - - 11,075,909.25
组合 2：账龄组合 195,983,970.18 94.65 2,957,694.44 1.51 193,026,275.74
合计 211,723,427.43 100.00 7,621,242.44 3.60 204,102,184.99
续表 2
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 188,910,390.94 100 2,205,410.63 1.17 186,704,980.31
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类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
组合 1：合并范围内关联方组合 42,876,298.38 22.70 - - 42,876,298.38
组合 2：账龄组合 146,034,092.56 77.30 2,205,410.63 1.51 143,828,681.93
合计 188,910,390.94 100.00 2,205,410.63 1.17 186,704,980.31
（1）按单项计提坏账准备：
应收账款
（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
公司已搬迁，公司
东莞市红万鑫电业有限公司 3,967,053.98 3,967,053.98 100.00
负责人失联
不再合作，款项无
佛山市善图电子实业有限公司 49,522.50 49,522.50 100.00
法收回
不再合作，款项无
深圳市骏源电子有限公司 62,536.20 62,536.20 100.00
法收回
不再合作，款项无
东莞市山青电子有限公司 29,321.21 29,321.21 100.00
法收回
不再合作，款项无
东莞市旺晟电子科技有限公司 238,500.00 238,500.00 100.00
法收回
不再合作，款项无
东莞市沁润电子有限公司 127,890.60 127,890.60 100.00
法收回
不再合作，款项无
东莞市先领电源有限公司 8,627.00 8,627.00 100.00
法收回
合计 4,483,451.49 4,483,451.49 / /
续表 1
应收账款
（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
公司已搬迁，公司
东莞市红万鑫电业有限公司 3,967,053.98 3,967,053.98 100.00
负责人失联
不再合作，款项无
佛山市善图电子实业有限公司 119,522.50 119,522.50 100.00
法收回
不再合作，款项无
深圳市骏源电子有限公司 62,536.20 62,536.20 100.00
法收回
不再合作，款项无
东莞市山青电子有限公司 29,321.21 29,321.21 100.00
法收回
不再合作，款项无
东莞市旺晟电子科技有限公司 238,500.00 238,500.00 100.00
法收回
深圳帝显高端制造方案解决有 不再合作，款项无
限公司 法收回
不再合作，款项无
东莞市沁润电子有限公司 137,987.11 137,987.11 100.00
法收回
不再合作，款项无
东莞市先领电源有限公司 8,627.00 8,627.00 100.00
法收回
合计 4,663,548.00 4,663,548.00 / /
第 124 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
（2）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 193,895,192.23 2,933,943.39 /
续表 1
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 195,983,970.18 2,957,694.44 /
续表 2
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 146,034,092.56 2,205,410.63 /
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 7,621,242.44 -23,751.05 180,096.51 - - 7,417,394.88
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
第 125 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏
- 4,663,548.00 - - - 4,663,548.00
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 2,205,410.63 5,430,780.81 - 14,949.00 - 7,621,242.44
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提
坏账准备
合计 3,768,326.06 -1,562,915.43 - - - 2,205,410.63
其中：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
深圳帝显高端制造方案解决有限公司 100,000.00 退货
合计 100,000.00 /
项目 核销金额
实际核销的应收账款 14,949.00
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
NMB-Minebea Thai Co.,Ltd.（OA） 7,734,741.36 3.58 116,021.12
NIDEC SANKYO VIET NAM
CORPORATION
MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD(MA） 6,587,211.12 3.05 98,808.17
NMB-Minebea Thai Co.,Ltd.（PM） 6,523,208.52 3.02 97,848.13
厦门宏远达电器有限公司 6,256,612.46 2.9 93,849.19
合计 34,241,173.91 15.86 513,617.62
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
第 126 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
NMB-Minebea Thai Co.,Ltd.（PM) 10,478,066.78 4.95 157,171.00
NMB-Minebea Thai Co.,Ltd.（OA） 8,757,554.85 4.14 131,363.32
漳州宏发电声有限公司 8,490,757.61 4.01 127,361.36
厦门宏发汽车电子有限公司 8,083,660.72 3.82 121,254.91
深圳华星恒泰泵阀有限公司 7,425,761.94 3.51 111,386.43
合计 43,235,801.90 20.43 648,537.02
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例
NMB-Minebea Thai Co.Ltd.(0A ) 8,993,799.71 4.76 134,907.00
MINEBEA(CAMBODIA)CO.,LTD(
MA）
厦门宏远达电器有限公司 6,460,379.99 3.42 96,905.70
浙江宏昌电器科技股份有限公司 6,009,608.90 3.18 90,144.13
BITRON SPA UNITA’DI DRONERO. 6,003,495.53 3.18 90,052.43
合计 35,278,694.05 18.67 529,180.41
（二）其他应收款
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 37,373,079.96 39,005,979.60 15,181,154.94
合计 37,373,079.96 39,005,979.60 15,181,154.94
（1）按账龄披露
账龄
余额 面余额 面余额
合计 37,373,079.96 39,005,979.60 15,181,154.94
（2）按款项性质分类情况
款项性质
余额 面余额 面余额
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珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
款项性质
余额 面余额 面余额
应收押金保证金组合 44,000.00 94,000.00 151,500.00
应收暂付款组合 1,161,204.45 1,081,215.19 168,518.38
出口退税款组合 2,521,013.09 2,876,180.40 277.47
备用金组合 58,365.75 29,935.00 198,316.00
集团内关联方款项 33,588,496.67 34,924,649.01 14,662,543.09
合计 37,373,079.96 39,005,979.60 15,181,154.94
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预期
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
额
—— —— —— ——
额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -147.61 - - -147.61
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
额
续表 1
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预期
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
额
—— —— —— ——
额在本期
第 128 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -2,975.58 756,179.51 753,203.93
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
余额
续表 2
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预期
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
额
—— —— —— ——
额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -41,427.12 - - -41,427.12
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
余额
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收押金保证
金组合
应收暂付款组
合
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
出口退税款组
- - - - -
合
备用金组合 898.05 852.92 - - - 1,750.97
合计 782,729.34 -147.61 - - - 782,581.73
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收押金保证
金组合
应收暂付款组
合
出口退税款组
- - - - - -
合
备用金组合 5,949.49 -5,051.44 - - - 898.05
合计 29,525.41 753,203.93 - - - 782,729.34
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收押金保证
金组合
应收暂付款组
合
出口退税款组
合
备用金组合 - 5,949.49 - - - 5,949.49
合计 70,952.53 -41,427.12 - - - 29,525.41
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款余额
单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 坏账准备余额
合计数的比例(%)
安徽蓉胜电子基础
暂付应收款 22,264,033.46 1 年以内 59.57 -
材料有限公司
珠海蓉胜电子材料
暂付应收款 11,259,952.56 1 年以内 30.13 -
研究院有限公司
国家税务总局珠海 应收出口退
市金湾区税务局 税款
钱隆 暂付应收款 756,179.51 1 年以内 2.02 756,179.51
珠海社保管理中心
暂付应收款 99,793.39 1 年以内 0.27 4,989.67
金湾办事处
合计 / 36,900,972.01 / 98.74 761,169.18
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珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
占其他应收款余额
单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 坏账准备余额
合计数的比例(%)
安徽蓉胜电子基础
暂付应收款 23,314,777.15 1 年以内 59.77 -
材料有限公司
珠海蓉胜电子材料 1 年以内、1-2
暂付应收款 11,053,942.67 28.34 -
研究院有限公司 年
国家税务总局珠海 应收出口退
市金湾区税务局 税款
钱隆 暂付应收款 756,179.51 1 年以内 1.94 756,179.51
珠海中精机械有限 1 年以内、1-2
暂付应收款 555,037.11 1.42 -
公司 年
合计 / 38,556,116.84 / 98.84 756,179.51
占其他应收款余额
单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 坏账准备余额
合计数的比例(%)
珠海蓉胜电子材料
暂付应收款 11,847,743.92 1 年以内 78.04 -
研究院有限公司
安徽蓉胜电子基础
暂付应收款 2,786,657.00 1 年以内 18.36 -
材料有限公司
珠海社保管理中心
暂付应收款 146,381.66 1 年以内 0.96 7,319.08
金湾办事处
顺博机电 押金保证金 100,000.00 1 年以内 0.66 3,000.00
李廷瑶 暂付应收款 52,298.00 1 年以内 0.34 2,614.90
合计 / 14,933,080.58 / 98.36 12,933.98
（三）长期股权投资
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 127,807,309.13 - 127,807,309.13
对联营、合营企业投资 - - -
合计 127,807,309.13 - 127,807,309.13
续表 1
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 127,807,309.13 - 127,807,309.13
对联营、合营企业投资 - - -
合计 127,807,309.13 - 127,807,309.13
续表 2
项目 2019 年 12 月 31 日
第 131 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 86,526,688.43 - 86,526,688.43
对联营、合营企业投资 - - -
合计 86,526,688.43 - 86,526,688.43
本期增减变动 减值
被投资单位 日余额（账面价 追加投 减少投 计提减值
其他 余额（账面价值） 期末
值） 资 资 准备 余额
成都蓉胜超微线
缆销售有限公司
珠海市一致电工
有限公司
浙江嘉兴蓉胜精
线有限公司
珠海中精机械有
限公司
珠海蓉胜扁线有
限公司
上海蓉浦电线电
缆有限公司
重庆蓉胜电子科
技有限公司
珠海蓉胜电子材
料研究院有限公 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00 -
司
安徽蓉胜电子基
础材料有限公司
合计 127,807,309.13 - - - - 127,807,309.13 -
续表 1
被投资单位 31 日余额（账 减少投 计提减 日余额（账面价 备期末
面价值） 追加投资 其他 值） 余额
资 值准备
成都蓉胜超微线
缆销售有限公司
珠海市一致电工
- - - - 19,936,598.90 -
有限公司 19,936,598.90
浙江嘉兴蓉胜精
- - - - 37,561,256.06 -
线有限公司 37,561,256.06
珠海中精机械有
限公司
珠海蓉胜扁线有
限公司
上海蓉浦电线电
缆有限公司
重庆蓉胜电子科
技有限公司
珠海蓉胜电子材
料研究院有限公 - - - - 10,000,000.00 -
司
第 132 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
被投资单位 2019 年 12 月 本期增减变动 2020 年 12 月 31 减值准
安徽蓉胜电子基
础材料有限公司
合计 86,526,688.43 41,280,620.70 - - - 127,807,309.13 -
续表 2
被投资单位 日余额（账面 减少投 计提减 日余额（账面价 备期末
价值） 追加投资 其他 值） 余额
资 值准备
成都蓉胜超微线
缆销售有限公司
珠海市一致电工
- - - - 19,936,598.90 -
有限公司 19,936,598.90
浙江嘉兴蓉胜精
- - - - 37,561,256.06 -
线有限公司 37,561,256.06
珠海中精机械有
限公司
珠海蓉胜扁线有
限公司
上海蓉浦电线电
缆有限公司
重庆蓉胜电子科
技有限公司
珠海蓉胜电子材
料研究院有限公 5,326,829.22 4,673,170.78 - - - 10,000,000.00 -
司
安徽蓉胜电子基
础材料有限公司
合计 75,853,517.65 10,673,170.78 - - - 86,526,688.43 -
（四）营业收入和营业成本
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主 营
业务
其 他
业务
合计 691,633,827.11 624,235,705.88 971,626,415.63 911,076,218.41 922,862,689.57 823,936,726.36
（五）投资收益
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
成本法核算的长期股权投资收益 - - 3,635,000.00
其他 - 4.82 -
合计 - 4.82 3,635,000.00
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
第 133 页，共 134 页
珠海蓉胜超微线材有限公司 2019 年-2021 年 6 月财务报表附注
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
非流动资产处置损益 859,908.56 -760,380.62 -214,219.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 7,221,180.06 6,582,814.15 12,275,997.87
外）
委托他人投资或管理资产的损益 - - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,340.82 -80,618.23 184,883.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 4.82 2,986.25
小计 8,288,425.95 5,741,820.12 12,249,647.74
减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 1,703,043.17 1,064,814.04 1,914,575.75
非经常性损益净额 6,585,382.78 4,677,006.08 10,335,071.99
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税
后）
归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 6,298,981.91 4,634,594.70 10,041,968.76
珠海蓉胜超微线材有限公司
二〇二一年十一月十九日
第 134 页，共 134 页
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