国浩律师（上海）事务所
关于
四川观想科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市
之
补充法律意见书（七）
上海市北京西路 968 号嘉地中心 23~25 层 邮编：200041
电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 21 5243 3320
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二零二一年七月
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（七）
目 录
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（七）
国浩律师（上海）事务所
关于四川观想科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市
之
补充法律意见书（七）
致：四川观想科技股份有限公司
国浩律师（上海）事务所（以下简称“本所”）依据与四川观想科技股份有
限公司（以下简称“发行人”或“股份公司”或“公司”）签署的《非诉讼法律服务
委托协议》，指派张小龙律师、俞磊律师担任发行人首次公开发行股票并在创
业板上市（以下简称“本次发行并上市”）的特聘专项法律顾问。
本所律师根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、
《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《创业板首次公开发
行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《注册管理办法》”）等有关法律、
法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）及深圳证券交易所
（以下简称“深交所”）的有关规定，按照中国证监会《公开发行证券的公司信
息披露的编报规则第 12 号-公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（以
下简称“《编报规则第 12 号》”）、《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核
规则》（以下简称“《上市审核规则》”）、《律师事务所从事证券法律业务管
理办法》（以下简称“《业务管理办法》”）和《律师事务所证券法律业务执业
规则（试行）》（以下简称“《执业规则》”）的要求，按照律师行业公认的业
务标准、道德规范和勤勉尽责精神，已出具《国浩律师（上海）事务所关于四
川观想科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之律师工作报告》
（以下简称“律师工作报告”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技
股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》（以下简称“首
报法律意见书”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（一）》（以下简称“补充
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（七）
法律意见书（一）”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（二）》（以下简称
“补充法律意见书（二）”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股
份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（三）》（以
下简称“补充法律意见书（三）”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川观想
科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（四）》
（以下简称“补充法律意见书（四）”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川
观想科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书
（五）》（以下简称“补充法律意见书（五）”）、《国浩律师（上海）事务所
关于四川观想科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律
意见书（六）》（以下简称“补充法律意见书（六）”，与首报法律意见书、补
充法律意见书（一）、补充法律意见书（二）、补充法律意见书（三）、补充
法律意见书（四）、补充法律意见书（五）合称为“原法律意见书”）。
现根据深交所于 2021 年 7 月 14 日出具的《发行注册环节反馈意见落实函》
（以下简称“《注册落实函》”）之要求，本所对《注册落实函》中发行人律师
需说明的有关法律问题，出具《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股
份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（七）》（以
下简称“本补充法律意见书”）。
本补充法律意见书是对律师工作报告和原法律意见书的补充，并构成其不
可分割的一部分。律师工作报告和原法律意见书的其他内容继续有效，其中如
有与本补充法律意见书不一致之处，以本补充法律意见书为准。
对于律师工作报告和原法律意见书中已表述过的内容，本补充法律意见书
将不再赘述。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（七）
第一节 律师申明事项
本所律师依据本补充法律意见书出具日以前已发生或存在的事实和我国现
行法律、法规以及中国证监会、深交所的有关规定发表法律意见，并申明如下：
（一）本所及经办律师依据《证券法》《业务管理办法》和《执业规则》等
规定及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法
定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补
充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准
确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
（二）本所律师同意将本补充法律意见书作为发行人本次发行上市所必备
的法律文件，随同其他申报材料一同上报，并愿意对本补充法律意见书的真实
性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
（三）本所律师同意发行人部分或全部在招股说明书中自行引用或按中国
证监会审核要求引用本补充法律意见书的内容，但发行人作上述引用时，不得
因引用导致法律上的歧义或曲解。
（四）本补充法律意见书中，本所及本所经办律师认定某些事件是否合法
有效是以该等事件所发生时应当适用的法律、法规、规章及规范性文件为依据。
（五）发行人保证：其已经向本所律师提供了为出具本补充法律意见书所
必须的真实、准确、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言；并
无隐瞒、虚假或重大遗漏之处，文件资料为副本或复印件的，其与原件一致和
相符。
（六）对于本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，
本所律师依赖于有关政府部门、发行人或者其他有关单位出具的证明文件或对
其进行访谈的访谈笔录。
（七）本所律师仅就发行人本次发行的合法性及相关法律问题发表意见，
不对发行人参与本次发行所涉及的会计、审计、资产评估等专业事项发表任何
意见，本所在本补充法律意见书中对有关会计报表、审计和资产评估报告中某
些数据或结论的引用，除本所律师明确表示意见的以外，并不意味着本所对这
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些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或者默示的保证，对于这些文件
内容，本所律师并不具备核查和做出评价的适当资格。
（八）本所律师未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或
说明。
（九）本补充法律意见书，仅供发行人为本次发行并上市申请之目的使用，
不得用作其他任何用途。
（十）本补充法律意见书中未作定义的名称、词语应与原法律意见书中所
定义的名称、词语具有相同含义。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（七）
第二节 正 文
《注册落实函》之问题 2：
申报材料显示：（1）报告期内，公司研发费用支出及研发人员数量低于
可比公司平均水平；（2）发行人通过自主研发取得专利 41 项，其中发明专利
行人主要通过公开或邀请招投标、竞争性谈判、单一来源采购、询价采购等方
式获取订单；（4）2019 年至 2020 年，发行人实际控制人魏强设立联合安可，
并通过观想发展设立了海南安可、联合瑞达，三家企业未形成具体业务开展计
划，但承诺不会切入国防军工领域或获取军队、总体单位等客户。此外，三家
企业设立时商号中均有“观想”字样，为配合发行人申请 IPO 而变更商号。
请发行人：
（1）补充披露发行人将委外研发区分为成本及研发费用相应的内控措施
及其执行的有效性；营业成本中外购软件占发行人产品软件部分的比重。
（2）结合报告期内参与的招投标、竞争性谈判等情况，列举目前发行人
主营业务领域内的主要竞争对手，说明发行人的具体竞争优劣势。结合发行人
研发投入、研发人员数量以及委外研发、采购软件许可等情况，说明在国防信
息化技术密集且不断迭代的背景下，发行人能否保持与业务发展相匹配的技术
水平。
（3）补充披露发行人持有的与当前主营业务相关的专利及软件著作权，
说明发行人早期申请或受让与主营业务无关知识产权的原因。发行人设立以来
在经营战略上是否曾发生较大调整，进入军用领域并取得相关资质、订单的动
因和具体过程。
（4）说明发行人实际控制人控制的联合瑞达、海南安可、联合安可等公
司的筹备情况，是否与发行人存在资产、技术、人员等方面关联，截至目前未
开展业务的原因。仅通过改变名称、划分客户及作出承诺等方式，能否有效避
免与发行人的同业竞争。
请保荐机构、发行人律师、申报会计师核查并发表明确意见。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（七）
回复：
本所律师履行了如下核查程序：
理实施细则》《研究开发及委托技术服务支出管理细则》等内部控制制度；
发合同、合同评审表、发票、成果及付款情况，与对应销售合同项目、研发项
目进行核对，同时核验相应项目资料--中期评审意见，了解销售项目、研发项
目中进行委托研发的原因及必要性，核查是否与委外研发相关的内部控制制度
要求保持一致；
报告期内各研发项目投入情况、研发成果情况的说明，分析研发费用的构成，
检查是否存在异常或变动幅度较大的情况，并分析其合理性；
培养制度；
营业务相关的专利及软件著作权的明细，及其形成原因；
经营战略上是否曾发生较大调整，进入军用领域并取得相关资质的时间；
业务开展情况，并核查是否与发行人、发行人的董事、监事及高级管理人员发
生异常资金往来；
承诺；
的筹备情况及未开展业务的原因。
在审慎核查的基础上，本所律师发表如下意见：
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一、补充披露发行人将委外研发区分为成本及研发费用相应的内控措施及
其执行的有效性；营业成本中外购软件占发行人产品软件部分的比重
（一）发行人将委外研发区分为成本及研发费用相应的内控措施及其执行
的有效性
发行人委外研发分为销售型委外研发与研发型委外研发，委外研发的主要
服务内容如下：
分类 服务内容 委外单位项目角色 主要内容
由发行人完成系统架构、功能原型和基础数据
库结构等设计工作，并提供编码规范文件，将
软件编码代工 软件代码编写的人力工作交由具有编码能力的
委外软件公司实现，相关工作不涉及核心技
术，同时耗费工时较多，经济附加值较低。
发行人提供基础运行框架及中间件和公共服务
合同项目 模块，由委外软件公司按照业务需求扩展、封
销售型 二次开发业务
中低附加 装业务编码功能，属于非核心功能，经济附加
委外研
值开发 值较低。
发
软件 工作 在发行人系统总体框架下，委外软件公司对前
委外 接口适配集成 端分系统、适配器或传感器做数据适配和协议
采购 集成，属于非核心功能，经济附加值较低。
与发行人主营业务无关，仅为完成某个合同交
付任务，集成委外软件公司原有的专用模块实
辅助功能模块开发
现低成本快速交付，属于辅助模块，不涉及核
心技术，经济附加值较低。
分、子系统开发、 在已有系统或软件环境下，进行主系统的配套
研发项目
研发型 二次升级 系统的开发、扩容、升级等。
中非核心
委外研 在已构建的整体大系统、大软件环境下，将一
模块或功
发 辅助功能模块开发 些已成熟且通用的常用软件进行符合相关技术
能的开发
指标要求的重编译。
公司针对委外研发的内控要求，制定了《成本核算管理制度》、《成本费用
支出管理实施细则》、《研究开发及委托技术服务支出管理细则》等与委外研发
相关的内部控制制度，对委外研发从立项、可行性分析、被委托方的选择、保
密和知识产权、技术成果转化、费用支出管理及内容核算、验收、交付等各个
环节进行了规定，明确了各自的权责及相互制约要求与措施，确保了委外研发
项目的顺利实施，并规范了委外研发项目相关的财务核算。
公司的研发项目和合同项目由不同职能部门负责。公司下设观想研究院与
研发中心，负责公司的日常研发工作，包括对前沿技术预研、产品迭代等通用
型技术的开发，相关人员薪酬、材料成本、委外软件研发支出等计入研发费用。
在项目执行中，研发项目经理根据研发项目实际开展情况，提出委外软件采购
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需求，并对委外研发项目功能、性能、预期进展、预估费用、验收标准等形成
书面报告，所属观想研究院/研发中心组织阶段性评审会议，针对技术需求决定
是否需进行委外开发，经过研发项目经理、观想研究院/研发中心副总、采购经
理、质量部经理、财务经理等联合审批会签，形成委外研发立项审批单后方可
最终签订合同并执行委托研发。
软件一部、软件二部和软件三部等部门则针对客户需求进行定制化产品开
发、技术服务及相应装配调试、性能检测和实地试验，相关人员薪酬、合同材
料成本、委外软件研发支出及其他项目支出计入对应合同项目的生产成本，期
末根据销售合同验收情况计入营业成本或存货中。在项目执行中，项目经理根
据合同项目实际开展情况，提出委外软件采购需求，所属事业部组织阶段性评
审会议，针对技术需求决定是否需进行委外开发，经过项目经理、事业部副总、
采购经理、质量部经理、财务经理等联合审批会签，形成委外研发立项审批单
后方可最终签订合同并执行委托研发。
发行人相关项目团队及测试人员将根据委外研发合同约定验收节点，对委
托研发项目执行包括源代码审查、用例执行测试、集成测试、软件环境测试、
软件需求测试等程序，验收通过后出具验收报告并入库。财务人员根据委外研
发立项审批单、委外研发合同、测试及验收报告进行账务处理，根据立项审批
单上注明研发项目/合同项目名称，将委外研发支出计入相关项目。
经核查，公司销售型委外项目不存在委外项目与销售项目不匹配的情形，
在用于销售项目的委外研发中，委托研发内容符合销售业务需求，可以明确归
集到具体销售项目；公司研发型委外研发项目支出与研发活动相关，主要为对
前沿技术预研、创新业务探索和核心能力积累等通用技术开发，该类支出全部
计入项目研发项目，并最终费用化。
报告期内，公司在委外研发方面已制定了相关内部控制措施，公司委外研
发支出能够明确区分计入成本或研发费用，不存在成本及研发费用混同的情况，
并得到了有效执行。
（二）营业成本中外购软件占发行人产品软件部分的比重
报告期内，发行人营业成本中外购软件占发行人产品软件部分的比重情况
如下：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（七）
单位：万元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
委托开发成本（外购软件） 601.30 543.80 514.30
产品软件部分主营业务成本 2,406.75 1,589.89 1,445.71
比例 24.98% 34.20% 35.57%
报告期内，公司主营业务成本中委托开发成本分别为 514.30 万元、543.80
万元和 601.30 万元，占发行人产品软件部分的比重分别为 35.57%、34.20%、
件为核心，硬件仅是搭载软件的载体，公司直接人工成本、其他费用主要核算
了产品客户定制化开发活动及相关技术支持、装配调试、性能检测和实地试验
环节发生的人员薪酬等，因此公司委托开发成本占发行人产品软件部分的比重
所呈现的逐渐下降趋势与公司发展理念、产品体系的逐步完善及技术人员的核
心能力的积累具有一致性。
二、结合报告期内参与的招投标、竞争性谈判等情况，列举目前发行人主
营业务领域内的主要竞争对手，说明发行人的具体竞争优劣势。结合发行人研
发投入、研发人员数量以及委外研发、采购软件许可等情况，说明在国防信息
化技术密集且不断迭代的背景下，发行人能否保持与业务发展相匹配的技术水
平
（一）结合报告期内参与的招投标、竞争性谈判等情况，列举目前发行人
主营业务领域内的主要竞争对手，说明发行人的具体竞争优劣势
报告期内发行人通过公开或邀请招投标、竞争性谈判、单一来源采购、询
价采购各类方式获取的订单数量、订单金额及确认收入金额及占比情况如下：
单位：个、万元
项目 订单金额 订单数量 确认收入金额 收入占比
招投标及沿用招投标 7,677.25 10 7,093.90 45.16%
竞争性谈判 1,345.80 4 1,269.62 8.08%
询价采购 16.87 4 15.65 0.10%
单一来源采购 7,932.61 31 7,330.28 46.66%
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（七）
合计 16,972.53 49 15,709.46 100.00%
项目 订单金额 订单数量 确认收入金额 收入占比
招投标及沿用招投标 10,692.30 10 9,465.41 67.39%
竞争性谈判 2,673.33 3 2,387.89 17.00%
询价采购 648.12 11 591.02 4.21%
单一来源采购 1,785.04 7 1,601.10 11.40%
合计 15,798.79 31 14,045.41 100.00%
项目 订单金额 订单数量 确认收入金额 收入占比
招投标及沿用招投标 313.86 3 285.96 3.27%
竞争性谈判 - - - -
询价采购 909.82 12 880.89 10.07%
单一来源采购 8,292.10 16 7,579.09 86.66%
合计 9,515.78 31 8,745.94 100.00%
发行人订单获取方式主要由上游客户的订单遴选方式确定，因此报告期各
期订单获取方式的变化主要因客户的订单遴选程序变化而变化。
（1）发行人主营业务领域内的主要竞争对手
总体来看，国内国防信息化末端市场竞争较为激烈，市场化程度较高，存
在较多的市场主体，但从细分产品看，军队为了保证操作的便利性和稳定性，
在细分产品上一般选取两到三家供应商。目前发行人在招投标市场中常见的竞
争对手主要为国有大型军工企事业单位，具体情况如下：
名称 基本情况 市场地位
国有大型骨干研究所和军工一类研
国有大型军工企事业单位，目前
究所，主要从事计算机和应用系统
中国电子科技 主要从事军品型号研制、基础研
研制、大型信息化工程总体设计与
集团公司第十 究、国家科技攻关、军事指挥自
实施，服务领域覆盖全军及武警部
五研究所 动化、航天测控等重大军事应用
队、政府和公用事业部门、公安系
项目的研究和开发。
统以及国民经济的重点行业。
总体论证、系统研发、创新研究、
国有大型军工企事业单位，目前
共性技术产品研发、系统集成工
中国电子科技 主要从事指挥自动化系统工程研
程、设备研发、装备制造、集成试
集团公司第二 制、空中交通管制系统等大型电
验等 8 大中心，并设博士后工作
十八研究所 子信息系统的研制以及各级各类
站、C4ISR 技术国防科技重点实验
信息系统专用设备研制生产。
室和空中交通管理系统与技术国家
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名称 基本情况 市场地位
重点实验室。
是一所具有一定国际竞争能力的综
合型电子信息工程研究所。取得了
国家级成果奖 60 余项，部、省级
成果奖 350 余项，其中全国十大科
中国电子科技 技成就 1 项；全国科学大会奖 18 国有大型军工企事业单位，目前
集团公司第十 项；国家发明奖一等奖 1 项；国家 主要从事信息化装备研发、高端
四研究所 科技进步特等奖 6 项；一等奖 14 雷达的研制。
项、二等奖 14 项；国防科技进步
奖特等奖 6 项、一等奖 22 项，二
等奖 25 项；每年申报专利不低于
由中国兵器装备集团自动化研究所
改制而来，隶属于中国兵器装备集
团有限公司，拥有科研生产仪器设
备 2200 余套，进口仪器设备近 500
国有大型军工企事业单位，目前
中国兵器集团 套。全公司现有员工 600 余人，其
主要从事信息与控制技术及产品
第 58 研究所 中：科技人员占员工总数的 77%,
的研发生产。
研究员级高级工程师 51 人，国务
院政府特殊津贴获得者 23 人，高
级工程师百余人，是专业从事自动
化与信息化技术的高科技企业。
数据来源：各研究院所公开披露资料、各上市公司公开披露资料、Wind 资讯。
目前，我国军品市场呈现国有大型军工集团为主，众多中小型民营军工企
业为辅的竞争格局，但随着军队体制改革和民营军工企业的不断发展，逐步涌
现出一批在细分领域具备专业优势的民营军工企业，与大型军工集团形成了稳
固、共赢、互补的配套关系。
（2）发行人的具体竞争优劣势
发行人在招投标及竞争性谈判中主要依靠产品的技术优势、价格优势开拓
客户取得订单；在单一来源采购中，主要凭借良好的既往产品业绩及公司在本
行业的资信获取订单。因此，发行人的具体竞争优势可分为直接产品技术优势
及综合竞争优势。
①.直接产品技术优势
在直接竞争的招投标及竞争性谈判过程中，发行人主要竞争对手及竞品信
息如下：
产品名称 产品名称 发行人产品优势
装备全寿 系统架构方面，在业界率先采用微服务架构+应用 APP 化
数字化维修管理
命周期管 设计，可快速适应业务变化；修理现场控制方面通过边
信息化系统
理系统 缘计算、图像识别、总线集成、物联传感等技术形成软
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产品名称 产品名称 发行人产品优势
硬一体、采测一体化系统形态，并在业界创新采用 1+N
（1 个通用操控计算平台+N 类检测模组）配置模式，系
统组态灵活、扩展性强、伸缩性好、适用面广，能够适
应多军种装备；并经过 10 余年实际应用和升级迭代，成
熟稳定。
依托物联网，通过各类感知设备，实现对人、车、物、
环及装数据的自动采集、构建智慧化的安全营区；基于
大数据和人工智能技术，实现安全、战备、训练、政
资源规划信息化
工、后勤、装备和办公等数据的关联融合、挖掘分析以
系统
及深度应用。发行人软硬件产品在基础部队具有广泛的
应用基础，技术成熟度高、业务符合性强，具有建设周
期短、稳定可靠等优势。
竞争对手产品主要以软件为主，发行人采用模块化设
计，提供软硬一体综合解决方案和产品支撑，包括仓库
管理软件、移动终端 APP、射频识别、智能货架/堆垛、
数字仓库信息化 三维虚拟库房，环境管控和安全防护等基础模块，用户
系统 可根据库房的面积规模、收发频率、及物资特性等个性
需求，按需配置，组合搭建，适应性好，且在大量后方
库、队属库广泛应用，工程实施经验丰富、系统稳定可
靠。
训练装备方面，在传统的基于实物、半实物模训装备基
础上，增强了 VR 技术应用及蓝军仿真模型，可有效降低
模拟训练系统研制成本和扩大模拟训练范围及训练科
目；数据采集方面，在传统采集装备数据和成员操控数
模拟作战训练信
据的基础上，增强受训人员体征数据采集，训练数据更
息化系统
为全面；数据分析方面，在传统的训练成绩统计汇总的
简单分析基础上，扩展增强了训练效果评估模型算法，
使用训练效果分析评估更为准确，更易发现装备及人员
的短板因素。
在全陆军前期广泛应用的基础上，在业界率先采用微服
务架构+应用 APP 化的方式，对系统架构进行了全面优化
数字化车炮场信
设计，系统技术成熟度、业务符合性、界面美观性、操
息化系统
作便利性、系统稳定性等方面目前处于全军同类系统领
先水平。
遵循陆军通用火控技术架构标准，采用信息物理系统架
构技术，设计了自主可控动态重构框架，可大幅度提升
武器火控模块 型号 ZB 研制和验证周期和系统稳定性，支撑 ZB 动态扩
展和降级使用，核心技术均具备知识产权，可在商业硬
件平台和国产自主可控平台下稳定运行。
遵循陆军通用火控技术架构标准规范，兼容 ARINC661 标
智能武器 准，具有自主可控知识产权的显控软件中间件和可视化
装备管控 驾驶舱显控模块 设计工具，实现了显示图元与控制逻辑的完全解耦，支
模块 持国产自主可控环境，可实现显控界面设计快速迭代、
成果复用、灵活组配，可大幅缩短型号研制周期。
遵循陆军通用火控技术架构标准规范，兼容 OMG DDS 标
准，具有自主可控知识产权的 DDS 中间件和测试工具，
装备数据中间件
实现了数据通信与控制逻辑的解耦，可实现装备数据通
模块
信系统的高效设计、快速迭代、成果复用、灵活组配，
可大幅缩短型号研制周期。发行人 DDS 中间件根据 ZB 通
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产品名称 产品名称 发行人产品优势
信总线现状，进行了扩展和优化设计，特别是在 RapidIO
等高速总线适配上，QOS 控制能力及跨平台特性等指标
达到行业领先水平，并支持国产自主可控环境。
②.综合竞争优势
A.深刻的行业理解和认知
目前发行人研发人才涉及的专业领域包括：硬件、软件、RFID、数据采集、
硬件测试、软件测试、结构、芯片、AI、大数据等。公司核心团队成员均具备
专业的学术背景及丰富的技术研发经验，主要技术骨干在各自专业领域具备十
年以上研发经验。
发行人实际控制人、核心技术人员了解国内外国防信息化行业现阶段的技
术水平以及关键点，能够较好的把握最终用户的真实需求以及未来发展趋势，
进而可针对性地进行产品设计。同时，由于国防战备环境多样，发行人产品需
覆盖单体信息化产品与总体信息化产品，需适用于火箭军、陆军、空军、海军
多军兵种的不同环境或领域，为实现产品的定制化需求，需要在逻辑算法、软
硬件开发、工程设计等多个领域具备较强的研发实力，公司核心团队所具备的
复合背景和人员的有机组合正好满足了这一要求，成为公司保持竞争优势的重
要因素，是公司核心竞争力的一种体现。
B.严格的产品质量控制优势
军工产品的应用环境较为复杂，需要经受高低温度、高低气压、振动、湿
热、电磁干扰等极端环境的考验，因此其对产品的质量和可靠性要求非常高。
发行人深刻理解客户需求，将多变环境下的高可靠性作为产品研发生产过程中
最重要的把控方向。公司通过质量管理体系建设，规范过程监督并实施持续改
进；通过缜密的软硬件设计、工程设计来保证产品的设计可靠性，并保证产品
具有良好的温度适应性、抗振动冲击、电磁兼容性等特性；同时通过规范原材
料采购体系、科学的工程工艺实现方式和严格的出厂前系列试验检验，保证产
品的质量制造可靠性。
质量管理体系方面，公司将国军标管理体系进行了流程化，将管理要求固
化在日常的工作流程中，严格执行对质量管理体系的过程监督和持续改进，建
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（七）
立了严格的项目质量管理、供应商管理、技术状态管理、质量追溯管理等质量
管理体系。
设计可靠性方面，公司研发流程符合国军标体系研发管控过程，研发过程
中的硬件、软件、逻辑、结构、测试等并发进行，提升了开发效率，且研发流
程不断完善，质量控制融入流程之中，打造了项目开发最优路径；公司每个项
目经过多个内部评审，同时公司专门设置了质量控制部以保证产品在技术上的
先进性和稳定性、测试的独立性和制造工艺的可靠性。
因此，严格的产品质量控制优势，较好地契合军用市场需求也是公司核心
竞争力的一种体现。
C.灵活的全方位一体化服务
军工行业特性决定了发行人的客户对时间节点控制、快速反应能力和产品
质量保障等要素的高标准要求。为此，发行人聚焦主业，精耕细作，致力于在
售前、售中、售后提供全生命周期、全方位一体化的服务。
售前阶段，公司选派优秀的工程师与客户深入讨论，了解客户需求和项目
的具体细节，一方面增强了在短时间完成产品设计的可行性，另一方面也可以
帮助客户挖掘需求，有利于公司对后续产品发展趋势的准确把握。
售中阶段，为满足国防客户对产品设计定型、产品交货周期的要求，公司
在内部决策、产品开发及快速生产等方面进行了不断优化和完善，形成了较为
明显的快速响应优势。公司依托强大的设计研发能力、高效的采购管理系统、
良好的生产能力、灵活的生产组织管理体系，辅以自主优化改进的多项工艺技
术和合理的生产规划，提升了生产效率，使公司能够快速、有效地满足客户的
需求。
售后服务阶段，公司具备较强的问题解决的专业能力。在下游客户产品出
现问题时主动响应客户需求，并积极为客户提供使用培训，协助解决联调问题，
同时积极配合客户项目的顺利推进。
全方位的服务模式增强了客户对公司的信赖与黏性，也是公司核心竞争力
的一种体现。
D.发行人与下游客户长期稳定的合作关系
发行人的主要客户为中国人民解放军、中国电子科技集团公司、中国航空
工业集团有限公司、中国航天科工集团有限公司、中国兵器装备集团有限公司、
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中国电子信息产业集团有限公司、中国船舶重工集团有限公司等大型国有军工
集团，公司自成立以来，与多家客户均保持长期稳定的合作，具体情况如下：
序号 所属军工集团 首次合作时间 目前合作情况
发行人产品能较好满足军方要求，产品应用领域覆盖火箭军、陆军、空军、
海军等多军种，销售对象覆盖总部机关和各战区单位，逐步在军队成规模、成
建制进行部署。公司主要客户粘性度较高，与军工行业越来越多大客户建立合
作关系，提供相对稳定的持续性服务。发行人与下游客户长期稳定的合作关系
是公司核心竞争力的一种体现。
综上所述，在产品层面，发行人产品与竞争对手产品相比具有一定的技术
优势；在综合竞争方面，发行人以深刻的行业理解和认知，严格的产品质量控
制优势，灵活的全方位一体化服务，与下游客户长期稳定的合作关系均体现公
司产品技术实力与公司核心竞争力。
（二）结合发行人研发投入、研发人员数量以及委外研发、采购软件许可
等情况，说明在国防信息化技术密集且不断迭代的背景下，发行人能否保持与
业务发展相匹配的技术水平
发行人深知技术创新、产品性能对企业发展的重要性，建立完善科学的技
术创新、技术储备的机制安排、营造创新创意的良好环境和氛围、形成具有核
心竞争力的创新体系，是提升企业核心竞争力的重要保障。
为了保持公司技术的不断创新，公司逐步探索并建立了与公司发展战略相
匹配的技术创新机制、技术储备安排，具体情况如下：
（1）坚持研发投入
报告期内，发行人研发费用占营业收入的比例情况如下：
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单位：万元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
研发费用 1,273.96 1,118.57 1,325.77
占营业收入比例 8.11% 7.96% 15.16%
报告期内，公司研发费用分别为 1,325.77 万元、1,118.57 万元和 1,273.96 万
元。报告期内，公司在财务资源相对有限的前提下，聚焦国防信息化领域，坚
持技术创新，持续进行研发投入。
（2）研发人员收入持续增长，重视员工激励
报告期各期，公司研发人员平均薪酬分别为 10.04 万元、13.29 万元和 14.13
万元。公司研发人员平均薪酬与成都市城镇软件行业就业人员平均工资、成都
市城镇全部单位就业人员平均工资对比情况如下：
单位：万元
研发人员平均薪酬 2020 年度 2019 年度 2018 年度
注
成都市城镇软件行业就业人员平均工资 11.46 10.56 9.73
注
成都市城镇全部单位就业人员平均工资 7.45 7.79 7.13
观想科技 14.13 13.29 10.04
注：成都市城镇软件行业、全部单位就业人员平均工资数据来源于成都市人力资源和
社会保障局。
报告期内，成都市城镇软件行业就业人员平均工资分别为 11.46 万元、
工资水平。
随着公司产品体系逐步完善，人员规模有序扩增，自主开发能力不断提高，
委外软件采购金额与占比下降。报告期内，公司委外研发费用占研发费用的比
例分别为 65.75%、48.12%和 25.31%，占比显著下降。
公司已建立了完善的知识产权管理制度，对知识产权相关协议的签署、知
识产权转让许可规则、费用支付方式、侵权行为处理、各部门权责、人员奖惩
制度等方面有明确的规定。公司知识产权管理体系的制定和实施，规范了公司
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的知识产权管理，为公司技术创新活动、技术储备安排等奠定了良好的内部制
度保障。
经多年研发努力，发行人无形资产储备与同行业公司相比如下：
可比公司 左江科技 中科海讯 旋极信息 发行人
知识产权情 专利 16 项、软 专利 45 项、软
专利 8 项 未披露
况 件著作权 114 项 件著作权 48 项
如上所示，发行人无形资产储备水平不低于同行业公司。
综上，在目前阶段，发行人现有无形资产储备不低于同行业公司。对于未
来发展，发行人在经营战略上坚持对研发的投入；在人才上，稳定提升人员的
薪酬收入，保持研发队伍的稳定；在研发策略上，不断提升自主研发比例，增
强技术独立性；在管理制度上，已完成知识产权的保护制度，已形成完备的发
展策略与详细制度，有效保证发行人技术的研发进度与领先性。
发行人目前所使用的外部软件等均为行业通用的制图软件、office 办公软件
等，不存在对外部软件或外部软件许可证的重大依赖。
综上所述，发行人目前技术储备等不低于同行业水平，且已建立了完备的
研发战略与体制，可保证发行人在国防信息化技术密集且不断迭代的背景下，
发行人技术水平与业务需求相匹配。
三、补充披露发行人持有的与当前主营业务相关的专利及软件著作权，说
明发行人早期申请或受让与主营业务无关知识产权的原因。发行人设立以来在
经营战略上是否曾发生较大调整，进入军用领域并取得相关资质、订单的动因
和具体过程
（一）补充披露发行人持有的与当前主营业务相关的专利及软件著作权，
说明发行人早期申请或受让与主营业务无关知识产权的原因
发行人目前持有的专利及软件著作权与当前主营业务关系情况如下：
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（1）著作权
是否与
登记 著作 首次发表 他项权
序号 软件名称 证书号 登记日期 主营业
号 权人 日期 利
务相关
新型军械装备军民 2015S
软著登字第
构 MES 系统 V1.0
CMCU 协同制造控 软著登字第
制单元软件 V1.0 0932654 号
《多功能智能采集 2015S
软著登字第
V1.0 71
智能感知货架控制 软著登字第
系统 V1.0 0932663 号 77
工位信息化综合处
软著登字第 2015S
型）V1.0 65
工位信息化综合处 2015S
软著登字第
型）V1.0
炮兵、防空兵部队
野战数字化车炮场 软著登字第
系统（任务型） 0932658 号
V1.0
液位仪在线管控系 软著登字第
统 V1.0 0240715 号 42
自动化加油站管理 软著登字第
系统 V1.0 0226763 号 90
节能减排综合管控 软著登字第
系统 V1.0 0238314 号 41
石油行业客户关系 软著登字第
物联网平台 V1.0 0224506 号 33
石油行业数字化管 软著登字第
理平台 V1.0 0240716 号 43
通用鞋厂管理信息 软著登字第
系统 V1.0 0224586 号 13
装备模拟训练系统 软著登字第
主控软件 V1.0 1130965 号 79
空军场务保障系统 软著登字第
V1.0 1220364 号 47
飞行头盔检测和管 软著登字第
理系统 V1.0 1220116 号
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是否与
登记 著作 首次发表 他项权
序号 软件名称 证书号 登记日期 主营业
号 权人 日期 利
务相关
装备模拟训练系统 软著登字第
综合导控软件 V1.0 1220225 号
CDS 通用显控中间 软著登字第
件软件 V1.0 1220386 号
DDS 通信服务中间 软著登字第
件软件 V1.0 1220115 号
ARP 部队资源规划 软著登字第
系统 V1.0 1263942 号
技术插图制作软件 软著登字第
V1.0 1834404 号
交互式电子手册系 软著登字第
统 V1.0 1834416 号
综合探测防御仿真 软著登字第
系统 V1.0 1834492 号
设备信息化管理系 软著登字第
统 V1.0 3291514 号
智能堆垛管理系统 软著登字第
V1.0 3293501 号
综合态势呈现软件 软著登字第
V1.0 4028828 号
机房资源接入控制 软著登字第 2019S
单元软件 V1.0 4103420 号
机房资源集成监控 软著登字第 2019S
服务平台 V1.0 4103413 号
流程引擎共性支撑 软著登字第 2019S
服务软件 V1.0 4103193 号
便携式通信电台检 软著登字第 2019S
测装置软件 V1.1 4103349 号
装备应用市场管理 软著登字第 2019S
软件 V1.0 4103353 号
维修工位信息化管 软著登字第
理软件 V1.0 4103374 号
通用表单共性支撑 软著登字第
服务系统 V1.0 4103406 号 649
机房资源可视化管 软著登字第 2019S
控单元软件 V1.0 4103338 号 R0682
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是否与
登记 著作 首次发表 他项权
序号 软件名称 证书号 登记日期 主营业
号 权人 日期 利
务相关
通信电台综合检测 软著登字第
平台软件 V1.0 4103439 号 682
基于大数据的微服 软著登字第
务架构软件 V1.0 4139337 号
美家导购通软件 软著登字第
V1.0 4529118 号
美家业主平台手机 软著登字第
APP 系统 V1.0 4529124 号
美家秀秀设计系统 软著登字第
V1.0 4529127 号
美家服务平台网站 软著登字第
系统 V1.0 4529133 号
炮兵、防空兵部队
野战数字化车炮场 软著登字第
系统（基本型） 4529138 号
V1.0
输系统 V1.0 0224504 号 有限
通用卖场管理信息 软著登字第 观想
系统 V1.0 0240718 号 有限
基于北斗定位和通 软著登字第 盛世
信的软件 V1.0 4103382 号 625 融合
装备大修信息化系 2020S
软著登字第 盛世
EMIS]V1.0 714
装备保障信息系统 软著登字第
云端资料库系统 6089083 号
装备保障信息移动 软著登字第
端桌面系统 6088872 号
软著登字第
（2）专利技术
专利 取得方 专利授 他项 是否与业
序号 权利人 专利号 专利名称 有效期限
类型 式 权日 权利 务相关
一种重点器材的 实用 2019.
监控与报警装置 新型 10.15
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专利 取得方 专利授 他项 是否与业
序号 权利人 专利号 专利名称 有效期限
类型 式 权日 权利 务相关
一种库房用监视 实用 2019.
设备 新型 07.30
一种全方位角度
实用 2019.
新型 09.06
监测器
一种具有高效散
热和束线功能的 实用 2019.
云计算机中心机 新型 11.29
柜
一种物联网用便
实用 2019.
新型 08.16
端信息显示器
一种大数据控制
实用 2019.
新型 11.29
的信息采集器
一种防水性好的
实用 2019.
新型 12.06
存机柜
大功率高指标电 实用 2016.
源设备 新型 01.06
一种智能充电系 实用 2015.
统 新型 10.28
车辆动态称重系 实用 2014.
统 新型 04.30
实用 2014.
新型 04.30
实用 2014.
新型 04.16
数显式力矩放大 实用 2014.
扳手测量系统 新型 04.16
磁性多向闸门过 实用 2014.
滤器 新型 04.09
改进的振动筛轴 实用 2014.
承箱 新型 04.09
新型筛选设备外 实用 2014.
流式中浓压力筛 新型 04.09
一种简易的温室 实用 2014.
恒温控制器 新型 04.09
一种用于生物实
实用 2014.
新型 04.09
器
简易无线门铃发 实用 2014.
射器 新型 04.09
高转换速率的监 实用 2014.
听功放电路 新型 04.09
实用 2014.
新型 04.09
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专利 取得方 专利授 他项 是否与业
序号 权利人 专利号 专利名称 有效期限
类型 式 权日 权利 务相关
实用 2014.
新型 04.09
转动式仪表安装 实用 2014.
结构 新型 04.09
实用 2014.
新型 04.09
实用 2014.
新型 04.16
磁性液面检测装 实用 2014.
置 新型 04.09
带显示装置的液 实用 2014.
化气罐 新型 04.09
电子式液面检测 实用 2014.
器 新型 04.16
带电子显示的液 实用 2014.
化气罐 新型 07.16
多功能智能采集 实用 2014.
终端 新型 04.02
智能采集终端电 实用 2013.
源系统 新型 12.04
工位信息化综合 实用 2014.
处理系统 CMCU 新型 04.02
一种数据采集器 实用 2019.
的减震安装座 新型 12.24
一种便于拆装的
实用 2020.
新型 01.24
示器
工位信息化综合 外观 2014.
处理装置 设计 01.08
智能数据采集终 外观 2013.
端 设计 11.13
一种基于物联网
发明 2021.
专利 02.19
及系统
一种集成显示屏
实用 2020.
新型 12.01
线设备
一种用于频谱仪 实用 2021.
的隔离器 新型 02.19
便携结构及电力
实用 2021.
新型 02.19
仪
一种基于区块链
的装备健康管理 发明 2021.
大数据传输方法 专利 03.16
及系统
一种便于拆装的 实用 2021.
滑动 ESL 标签 新型 06.10
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专利 取得方 专利授 他项 是否与业
序号 权利人 专利号 专利名称 有效期限
类型 式 权日 权利 务相关
一种电子标签轨 实用 2021.
道 新型 06.01
一种电子货架标 实用 2021.
签外屏 新型 06.01
一种可调尺寸的
实用 2021.
新型 06.22
管柜
成立之初，公司整体规模较小，加之国防军工行业对供应商在保密、资质
等方面要求较高，造成发行人业务量较小。为保证加快公司原始资本的积累，
发行人曾从事过部分信息技术相关的民营业务，如装潢 3D 建模等。在从事该类
业务时，发行人曾申请过无关目前国防信息化业务的知识产权。
此外，在公司挂牌全国中小企业股份转让系统之前，公司内控治理理念较
为薄弱，部分知识产品的资产权属注册于实控人或核心技术人员名下。后随着
公司内控管理意识及水平的不断提高，为保证公司的合法权益，此类知识产权
被无偿转让于发行人，此类情况亦使得公司受让了部分与主营业务无关知识产
权。
综上所述，发行人目前持有与主营业务无关知识产权系由发展初期的公司
规模较小，为保证公司发展壮大从事少量民营业务的历史原因造成。
（二）发行人设立以来在经营战略上是否曾发生较大调整，进入军用领域
并取得相关资质、订单的动因和具体过程
公司 2009 年成立之初即专注于国防信息化领域产品开发和市场拓展，公司
的核心技术与产品经历了技术和产品储备阶段、产品系列化阶段、系统化升级
及发展阶段。公司业务演变情况、业务开展及与客户合作渊源情况如下：
（1）技术和产品储备阶段
军事领域通用技术专门化、柔性架构、终端数据采集技术的理解，建立了业务
管理系统开发、定制、升级和迭代的技术体系。公司研制了 EMMS 和 ARP 系统
原型，并在此基础上推出多款定制化产品。在此阶段，发行人客户主要为三级
军工配套服务商等。
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础。
（2）产品系列化阶段
基础开发语言进行整体升级，同时，在对部队需求的广泛调研和深刻理解基础
上，持续优化装备综合保障系统及软硬件应用场景。
在装备综合保障系列产品上，公司逐步形成了多维数据采集装置、装备维
修信息化装置、装备信息记录装置、数字化仓库、装备业务管理系统、机房运
维服务管理系统等多个产品系列。同时，公司实现了模拟仿真技术、嵌入式管
控平台系统上的技术突破，推出自主研发通用火控平台产品、模拟仿真平台产
品，标志着公司业务领域扩展至武器装备平台信息化及智能化领域。
在此阶段，发行人开始进入军工集团供应商名录，逐步开始为中国电子科
技集团公司、中国航天科工集团有限公司、中国兵器装备集团有限公司、中国
电子信息产业集团有限公司等大型军工集团、科研院所等军工单位提供信息化
产品。
（3）系统化升级及发展阶段
公司先后取得“二级军工保密资格”、“装备承制单位注册证书”、“武
器装备质量管理体系认证证书”，为公司产品参与军事采购竞标提供资质基础。
产品及技术层面，公司紧跟全球军事体系变革，秉承先进的装备诊断、预
测与健康管理理念，对已有产品系列进行系统化改造和升级，并自主研发装备
全系统全寿命信息系统、多功能数据采集终端等新产品。
业务开拓层面，公司凭借先进的技术方案、稳定的产品质量、较强的生产
管理水平以及快速响应优势，继续加强与中国电子科技集团公司、中国航天科
工集团有限公司、中国兵器装备集团有限公司、中国电子信息产业集团有限公
司等大型军工集团、科研院所等军工单位的合作，同时产品配套层级不断提升，
直接销往中国人民解放军收入实现快速提升。
综上，自成立以来，发行人始终专注于国防信息化领域，发行人设立以来
在经营战略上未发生较大调整。
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发行人系实际控制人魏强于 2009 年 2 月设立。在设立发行人之前，魏强曾
拥有创业史，其曾分别于 2004 年 10 月荣获中国人民解放军总装备部颁发的军
队科学技术进步二等奖，于 2007 年 9 月荣获中国人民解放军总装备部颁发的军
队科学技术进步一等奖，具备一定的军工行业从业经验。
基于既往从业经验，实际控制人魏强在设立发行人时即将发行人长期愿景
设定为“智力拥军，共谋打赢”的专业国防军品供应商。
跟随公司长期规划，发行人先后取得以下资质，逐步深入国防军品市场：
序号 资质名称 发证机构 取得时间
国防武器装备科研生
认证委员会
中国人民解放军总装
备部
国防武器装备科研生
认定委员会
成都市经济和信息化
委员会
中央军委后勤保障部
军需能源局
四川省国家保密局、
《武器装备科研生产单位二级保密
资格证书》
工业办公室
四川省国家保密局、
《武器装备科研生产单位二级保密
资格证书》
工业办公室
自成立以来，发行人始终致力于为我国国防事业提供稳定、可靠、领先的
产品与服务，因此公司整体技术、产品的研发与制造主要围绕我国一线作战、
指挥的需求而制定，使得公司业务集中于军品领域。
公司的核心技术与产品经历了技术和产品储备阶段、产品系列化阶段、系
统化升级及发展阶段，发行人产品实现由模块向整机配套再到系统配套、独立
系统的方向发展，客户配套层级不断提升，由三级、四级配套上升为二级配套，
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目前公司以二级、三级配套为主，公司的竞争地位不断提高、竞争能力不断提
升。
四、说明发行人实际控制人控制的联合瑞达、海南安可、联合安可等公司
的筹备情况，是否与发行人存在资产、技术、人员等方面关联，截至目前未开
展业务的原因。仅通过改变名称、划分客户及作出承诺等方式，能否有效避免
与发行人的同业竞争
（一）发行人实际控制人控制的联合瑞达、海南安可、联合安可等公司的
筹备情况，是否与发行人存在资产、技术、人员等方面关联，截至目前未开展
业务的原因
截至本补充法律意见书出具之日，联合瑞达、海南安可、联合安可的股权
结构、经营范围以及筹备情况具体如下：
企业
序号 成立时间 股权结构 筹备情况
名称
观想发展 51.00% 经营情况 未开展实际经营
汪沁洁 30.00% 员工 无
联合 拥有银行存款，不存在购
瑞达 李京晶 10.00% 资产 买固定资产或无形资产的
情况
唐吉盈 9.00% 技术投入 不存在技术投入
经营情况 未开展实际经营
员工 无
海南
安可 拥有银行存款，购买了房
资产
产
技术投入 不存在技术投入
经营情况 未开展实际经营
员工 无
联合 拥有银行存款，不存在购
安可 资产 买固定资产或无形资产的
情况
技术投入 不存在技术投入
截至本补充法律意见书出具之日，除海南安可在海南购买了房产外，联合
瑞达、海南安可、联合安可均不存在购买固定资产及无形资产的情况，该三家
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企业亦不存在任何技术投入及员工，与发行人不存在资产、技术、人员等方面
的关联。
截至本补充法律意见书出具之日，除海南安可存在购买房产作为其日后经
营所购置的资产外，联合瑞达、海南安可、联合安可尚未开展实际经营，主要
的原因系尚未发掘与自身发展规划及预期相匹配的业务领域或投资契机。
（二）实际控制人承诺
实际控制人魏强已就避免与发行人的同业竞争事宜出具承诺，主要内容包
括：“（1）除发行人及其控股子公司外，本人及本人控制的其他公司、合作或联
营企业和/或下属企业目前没有通过任何形式直接或间接从事（包括但不限于自
营、与他人共同经营或为他人经营）与发行人的主营业务及其他业务相同、相
似的业务（下称“竞争业务”）；本人与发行人不存在同业竞争。”“（3）本人及
本人直接或间接控制的除发行人外的子公司、合作或联营企业和/或下属企业将
不会采取以任何方式（包括但不限于参股、控股、联营、合营、合作）直接或
间接从事竞争业务或与发行人业务可能构成实质竞争的业务。”
（三）避免同业竞争的有效性
联合瑞达、海南安可、联合安可的经营范围及业务开展方向如下：
序号 企业名称 经营范围 业务开展方向
一般项目：雷达及相关软硬件技术开 通过与本地高校开展产学研合
发、技术咨询、技术推广、技术转让、 作，以民用安防相关产品为方
外，凭营业执照依法自主开展经营活 础研发工作并在未来进行产学研
动） 成果转化。
许可项目：货物进出口；公路工程监
理；建设工程监理；建设工程勘察；建
设工程设计；各类工程建设活动；住宅
室内装饰装修（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
依托未来海南自由贸易港的优惠
一般项目：汽车租赁；机动车改装服
政策，作为投资主体投资布局拓
展旅游装备和石油装备国产化的
务；国内贸易代理；企业管理；商务代
标的。
理代办服务；创业空间服务；房地产经
纪；物业管理；停车场服务；城市绿化
管理；软件开发；信息咨询服务（不含
许 可 类 信 息 咨 询 服 务 ）（ 除 许 可 业 务
外，可自主依法经营法律法规非禁止或
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（七）
序号 企业名称 经营范围 业务开展方向
限制的项目）
许可项目：互联网信息服务；各类工程
建设活动；建设工程设计。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动，具体经营项目以相关部门
批准文件或许可证件为准）一般项目： 计划面向石油、电力、通信等国
企业管理咨询；信息咨询服务（不含许 家民生行业提供咨询服务而设立
酒店管理；会议及展览服务；广告设 域或获取军队、总体单位等客
计、代理；税务服务；财务咨询；办公 户。
用品销售；电子产品销售；国内贸易代
理；市场主体登记注册代理。（除依法
须经批准的项目外，凭营业执照依法自
主开展经营活动）
结合联合瑞达、海南安可、联合安可的经营范围及业务方向，该三家企业
与发行人从事的主营业务存在明显差异，且该三家企业的主要业务的经营定位
目前尚以投资某些标的作为手段，该三家企业通过改变名称、划分客户及作出
承诺等方式是履行同业竞争承诺的行为，已避免对发行人经营造成不利影响，
因此发行人及实际控制人目前所采取的措施能够有效避免与发行人的同业竞争。
五、结论意见
本所律师经核查后认为：
（1）报告期内，发行人在委外研发方面已制定了与其相关的内部控制措施，
发行人委外研发支出能够明确区分计入成本及研发费用，不存在成本及研发费
用混同的情况，并得到了有效执行；报告期内，发行人主营业务成本中委托开
发成本占发行人产品软件部分的比重分别为 35.57%、34.20%、24.98%，呈逐年
下降趋势，该趋势与公司发展理念、产品体系的逐步完善及技术人员的核心能
力的积累具有一致性。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（七）
（2）在产品层面，发行人产品与竞争对手产品相比具有一定的技术优势；
在综合竞争方面，发行人以深刻的行业理解和认知，严格的产品质量控制优势，
灵活的全方位一体化服务，与下游客户长期稳定的合作关系均体现公司产品技
术实力与公司核心竞争力。发行人目前技术储备等不低于同行业水平，且已建
立了完备的研发战略与体制，可保证发行人在国防信息化技术密集且不断迭代
的背景下，发行人技术水平匹配的业务需求。
（3）发行人目前持有与主营业务无关知识产权系由发展初期的公司规模较
小，为保证公司发展壮大从事少量民营业务的历史原因造成。自成立以来，发
行人始终专注于国防信息化领域，发行人设立以来在经营战略上未发生较大调
整。在多年发展过程中分别取得《三级保密资格单位证书》、《二级保密资格单
位证书》、《装备承制单位注册证书》等资质。发行人产品实现由模块向整机配
套再到系统配套、独立系统的方向发展，客户配套层级不断提升，由三级、四
级配套上升为二级配套，目前公司以二级、三级配套为主，公司的竞争地位不
断提高、竞争能力不断提升。
（4）结合联合瑞达、海南安可、联合安可的经营范围及业务方向，该三家
企业与发行人从事的主营业务存在明显差异，且该三家企业的主要业务的经营
定位目前尚以投资某些标的作为手段，该三家企业通过改变名称、划分客户及
作出承诺等方式是履行同业竞争承诺的行为，已避免对发行人经营造成不利影
响，因此发行人及实际控制人目前所采取的措施能够有效避免与发行人的同业
竞争。
——本补充法律意见书正文结束——
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（七）
第三节 签署页
（本页无正文，为国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（七）签署页）
本补充法律意见书于 2021 年 月 日出具，正本壹式叁份，无副本。
国浩律师（上海）事务所
负责人： 李 强 经办律师： 张小龙
俞 磊
国浩律师（上海）事务所
关于
四川观想科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市
之
补充法律意见书（八）
上海市北京西路 968 号嘉地中心 23~25 层 邮编：200041
电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 21 5243 3320
网址/Website: http://www.grandall.com.
二零二一年八月
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
目 录
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
国浩律师（上海）事务所
关于四川观想科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市
之
补充法律意见书（八）
致：四川观想科技股份有限公司
国浩律师（上海）事务所（以下简称“本所”）依据与四川观想科技股份有
限公司（以下简称“发行人”或“股份公司”或“公司”）签署的《非诉讼法律服务
委托协议》，指派张小龙律师、俞磊律师担任发行人首次公开发行股票并在创
业板上市（以下简称“本次发行并上市”）的特聘专项法律顾问。
本所律师根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、
《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《创业板首次公开发
行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《注册管理办法》”）等有关法律、
法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）及深圳证券交易所
（以下简称“深交所”）的有关规定，按照中国证监会《公开发行证券的公司信
息披露的编报规则第 12 号-公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（以
下简称“《编报规则第 12 号》”）、《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核
规则》（以下简称“《上市审核规则》”）、《律师事务所从事证券法律业务管
理办法》（以下简称“《业务管理办法》”）和《律师事务所证券法律业务执业
规则（试行）》（以下简称“《执业规则》”）的要求，按照律师行业公认的业
务标准、道德规范和勤勉尽责精神，已出具《国浩律师（上海）事务所关于四
川观想科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之律师工作报告》
（以下简称“律师工作报告”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技
股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》（以下简称“首
报法律意见书”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（一）》（以下简称“补充
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
法律意见书（一）”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（二）》（以下简称
“补充法律意见书（二）”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股
份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（三）》（以
下简称“补充法律意见书（三）”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川观想
科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（四）》
（以下简称“补充法律意见书（四）”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川
观想科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书
（五）》（以下简称“补充法律意见书（五）”）、《国浩律师（上海）事务所
关于四川观想科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律
意见书（六）》（以下简称“补充法律意见书（六）”）、《国浩律师（上海）
事务所关于四川观想科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补
充法律意见书（七）》（以下简称“补充法律意见书（七）”，与首报法律意见
书、补充法律意见书（一）、补充法律意见书（二）、补充法律意见书（三）、
补充法律意见书（四）、补充法律意见书（五）、补充法律意见书（六）合称
为“原法律意见书”）。
现根据深交所于 2021 年 8 月 11 日出具的《发行注册环节反馈意见落实函》
（以下简称“《注册落实函》”）之要求，本所对《注册落实函》中发行人律师
需说明的有关法律问题，出具《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股
份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（八）》（以
下简称“本补充法律意见书”）。
本补充法律意见书是对律师工作报告和原法律意见书的补充，并构成其不
可分割的一部分。律师工作报告和原法律意见书的其他内容继续有效，其中如
有与本补充法律意见书不一致之处，以本补充法律意见书为准。
对于律师工作报告和原法律意见书中已表述过的内容，本补充法律意见书
将不再赘述。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
第一节 律师申明事项
本所律师依据本补充法律意见书出具日以前已发生或存在的事实和我国现
行法律、法规以及中国证监会、深交所的有关规定发表法律意见，并申明如下：
（一）本所及经办律师依据《证券法》《业务管理办法》和《执业规则》等
规定及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法
定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补
充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准
确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
（二）本所律师同意将本补充法律意见书作为发行人本次发行上市所必备
的法律文件，随同其他申报材料一同上报，并愿意对本补充法律意见书的真实
性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
（三）本所律师同意发行人部分或全部在招股说明书中自行引用或按中国
证监会审核要求引用本补充法律意见书的内容，但发行人作上述引用时，不得
因引用导致法律上的歧义或曲解。
（四）本补充法律意见书中，本所及本所经办律师认定某些事件是否合法
有效是以该等事件所发生时应当适用的法律、法规、规章及规范性文件为依据。
（五）发行人保证：其已经向本所律师提供了为出具本补充法律意见书所
必须的真实、准确、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言；并
无隐瞒、虚假或重大遗漏之处，文件资料为副本或复印件的，其与原件一致和
相符。
（六）对于本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，
本所律师依赖于有关政府部门、发行人或者其他有关单位出具的证明文件或对
其进行访谈的访谈笔录。
（七）本所律师仅就发行人本次发行的合法性及相关法律问题发表意见，
不对发行人参与本次发行所涉及的会计、审计、资产评估等专业事项发表任何
意见，本所在本补充法律意见书中对有关会计报表、审计和资产评估报告中某
些数据或结论的引用，除本所律师明确表示意见的以外，并不意味着本所对这
些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或者默示的保证，对于这些文件
内容，本所律师并不具备核查和做出评价的适当资格。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
（八）本所律师未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或
说明。
（九）本补充法律意见书，仅供发行人为本次发行并上市申请之目的使用，
不得用作其他任何用途。
（十）本补充法律意见书中未作定义的名称、词语应与原法律意见书中所
定义的名称、词语具有相同含义。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
第二节 正 文
《注册落实函》之问题 2：
申报材料显示：（1）目前发行人在招投标市场中常见的竞争对手主要为
国有大型军工企事业单位，包括中国电子科技集团公司第十五研究所、中国电
子科技集团公司第二十八研究所、中国电子科技集团公司第十四研究所、中国
兵器集团第 58 研究所等。（2）发行人报告期内前五大客户包括中国电子科技
集团公司第十五研究所、中国电子科技集团公司第二十八研究所、中国电子科
技集团公司第十四研究所等。（3）航天科工集团下属北京计算机技术及应用
研究所为发行人 2020 年第一大供应商，也是发行人 2020 年主要客户之一。
请发行人：
（1）说明部分主要客户同时也是投招标中主要竞争对手的原因，发行人
与该类单位存在竞争关系的具体产品和业务，及发行人的竞争地位。
（2）补充披露发行人为总体单位提供配套的具体业务模式，是否存在向
总体单位下属单位采购或者由总体单位指定供应商的情况，发行人产品与总体
单位最终定型列装产品是否具有对应关系。
（3）说明发行人为总体单位提供配套业务的主要订单获取方式，是否配
合总体单位参与军队招标，发行人向总体单位提供产品是否需得到终端军队客
户认可，在总体单位动态考核调整中是否存在被替代风险。
请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。
回复：
本所律师履行了如下核查程序：
竞争对手的原因，发行人为总体单位提供配套的具体业务模式，是否存在指定
供应商的情形，发行人产品与总体单位最终定型列装产品是否具有对应关系，
发行人是否存在配合总体单位参与军队招标的情形，发行人向总体单位提供产
品是否需得到终端军队客户认可，发行人产品在总体单位动态考核调整中是否
存在被替代风险；
争地位；
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
在审慎核查的基础上，本所律师发表如下意见：
一、说明部分主要客户同时也是投招标中主要竞争对手的原因，发行人与
该类单位存在竞争关系的具体产品和业务，及发行人的竞争地位
（一）说明部分主要客户同时也是投招标中主要竞争对手的原因，发行人
与该类单位存在竞争关系的具体产品和业务
中国电子科技集团公司第十五研究所（以下简称“中电科 15 所”）、中国电
子科技集团公司第二十八研究所（以下简称“中电科 28 所”）等发行人客户同
时也是投招标中发行人的主要竞争对手的情况，主要系以下原因所致：
（1）行业集中度较高原因
在我国现行国防工业体系下，行业集中度较高，各大军工集团占有支配性
地位且专注于各自领域；各集团在主攻某一领域的同时，也对信息技术有一定
程度的涉及。同时，因发行人主营国防信息化产品，主要为当前武器装备或新
装备装载信息系统，技术及产品在国防领域具有一定的通用性。
因此，在行业集中度较高及客户亦从事部分国防信息化业务的客观条件下，
发行人与各大军工集团在国防信息化产品与技术上存在一定的重叠，造成发行
人在投招标中存在与现有客户竞争的情况。
（2）配套层级不同原因
发行人在成立之初，只能作为中电科 15 所、中电科 28 所等单位的配套供
应商；随着发行人对业务资质的获取及保密级别的提升，发行人除在维持与原
有客户的业务合作外，也不断开拓新客户或直接参与军方招投标竞争。
因此，发行人在维持并参与为更高层级的各大军工集团作配套之外，开拓
新客户或直接参与军方招投标竞争，使得发行人在目前的部分招投标中存在与
现有客户竞争的情况。
综上所述，行业集中度较高造成了发行人产品与技术与现有客户存在一定
的重叠，导致发行人与客户在招投标上存在一定的重叠；发行人配套层级的不
断提升，使得发行人在部分业务上可以与大型客户在招投标过程中竞争，亦造
成发行人与客户在招投标上存在一定的重叠。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
发行人与前述单位存在竞争关系的具体产品与业务如下：
竞争对手
产品名称 产品名称 发行人产品优势
名称
系统架构方面，在业界率先采用微服务架构+应
用 APP 化设计，可快速适应业务变化；修理现
场控制方面通过边缘计算、图像识别、总线集
数字化维 成、物联传感等技术形成软硬一体、采测一体
修管理信 化系统形态，并在业界创新采用 1+N（1 个通用
息化系统 操控计算平台+N 类检测模组）配置模式，系统
组态灵活、扩展性强、伸缩性好、适用面广，
能够适应多军种装备；并经过 10 余年实际应用
中国兵器
和升级迭代，成熟稳定。
装备集团
竞争对手产品主要以软件为主，发行人采用模
有限公司
块化设计，提供软硬一体综合解决方案和产品
支撑，包括仓库管理软件、移动终端 APP、射
数字仓库 频识别、智能货架/堆垛、三维虚拟库房，环境
信息化系 管控和安全防护等基础模块，用户可根据库房
装备全寿命 统 的面积规模、收发频率、及物资特性等个性需
周期管理系 求，按需配置，组合搭建，适应性好，且在大
统 量后方库、队属库广泛应用，工程实施经验丰
富、系统稳定可靠。
依托物联网，通过各类感知设备，实现对人、
车、物、环及装数据的自动采集、构建智慧化
的安全营区；基于大数据和人工智能技术，实
资源规划
现安全、战备、训练、政工、后勤、装备和办
信息化系
公等数据的关联融合、挖掘分析以及深度应
统
中国电子 用。发行人软硬件产品在基础部队具有广泛的
科技集团 应用基础，技术成熟度高、业务符合性强，具
有限公司 有建设周期短、稳定可靠等优势。
在全陆军前期广泛应用的基础上，在业界率先
数字化车 采用微服务架构+应用 APP 化的方式，对系统架
炮场信息 构进行了全面优化设计，系统技术成熟度、业
化系统 务符合性、界面美观性、操作便利性、系统稳
定性等方面目前处于全军同类系统领先水平。
遵循陆军通用火控技术架构标准，采用信息物
理系统架构技术，设计了自主可控动态重构框
武器火控 架，可大幅度提升型号 ZB 研制和验证周期和系
模块 统稳定性，支撑 ZB 动态扩展和降级使用，核心
技术均具备知识产权，可在商业硬件平台和国
中国兵器
产自主可控平台下稳定运行。
装备集团
智能武器装 遵循陆军通用火控技术架构标准规范，兼容
有限公司
备管控模块 ARINC661 标准，具有自主可控知识产权的显控
驾驶舱显 软件中间件和可视化设计工具，实现了显示图
控模块 元与控制逻辑的完全解耦，支持国产自主可控
环境，可实现显控界面设计快速迭代、成果复
用、灵活组配，可大幅缩短型号研制周期。
装备数据 中国电子 遵循陆军通用火控技术架构标准规范，兼容
中间件模 科技集团 OMG DDS 标准，具有自主可控知识产权的 DDS
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
竞争对手
产品名称 产品名称 发行人产品优势
名称
块 有限公司 中间件和测试工具，实现了数据通信与控制逻
辑的解耦，可实现装备数据通信系统的高效设
计、快速迭代、成果复用、灵活组配，可大幅
缩短型号研制周期。发行人 DDS 中间件根据 ZB
通信总线现状，进行了扩展和优化设计，特别
是在 RapidIO 等高速总线适配上，QOS 控制能力
及跨平台特性等指标达到行业领先水平，并支
持国产自主可控环境。
其中中国兵器装备集团有限公司包含中国兵器装备集团自动化研究所等；
中国电子科技集团有限公司包含中电科 28 所、中电科 15 所、中电科 14 所等。
如上，发行人产品与上述单位之间存在一定的竞争，且产品预备一定的优
势。
（二）发行人的竞争地位
发行人及竞争对手产品主要列装于海、陆、空、火等多兵军种，属于高保
密国防业务，无法通过公开渠道获得主要产品细分领域可比公司的业务规模、
业务区域等信息。从侧面分析发行人竞争地位如下：
目前发行人研发人才涉及的专业领域包括：硬件、软件、RFID、数据采集、
硬件测试、软件测试、结构、芯片、AI、大数据等。公司核心团队成员均具备
专业的学术背景及丰富的技术研发经验，主要技术骨干在各自专业领域具备十
年以上研发经验。
发行人实际控制人、核心技术人员了解国内外国防信息化行业现阶段的技
术水平以及关键点，能够较好的把握最终用户的真实需求以及未来发展趋势，
进而可针对性地进行产品设计。同时，由于国防战备环境多样，发行人产品需
覆盖单体信息化产品与总体信息化产品，需适用于火箭军、陆军、空军、海军
多军兵种的不同环境或领域，为实现产品的定制化需求，需要在逻辑算法、软
硬件开发、工程设计等多个领域具备较强的研发实力，公司核心团队所具备的
复合背景和人员的有机组合正好满足了这一要求，成为公司保持竞争优势的重
要因素，是公司核心竞争力的一种体现。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
军工产品的应用环境较为复杂，需要经受高低温度、高低气压、振动、湿
热、电磁干扰等极端环境的考验，因此其对产品的质量和可靠性要求非常高。
发行人深刻理解客户需求，将多变环境下的高可靠性作为产品研发生产过程中
最重要的把控方向。公司通过质量管理体系建设，规范过程监督并实施持续改
进；通过缜密的软硬件设计、工程设计来保证产品的设计可靠性，并保证产品
具有良好的温度适应性、抗振动冲击、电磁兼容性等特性；同时通过规范原材
料采购体系、科学的工程工艺实现方式和严格的出厂前系列试验检验，保证产
品的质量制造可靠性。
质量管理体系方面，公司将国军标管理体系进行了流程化，将管理要求固
化在日常的工作流程中，严格执行对质量管理体系的过程监督和持续改进，建
立了严格的项目质量管理、供应商管理、技术状态管理、质量追溯管理等质量
管理体系。
设计可靠性方面，公司研发流程符合国军标体系研发管控过程，研发过程
中的硬件、软件、逻辑、结构、测试等并发进行，提升了开发效率，且研发流
程不断完善，质量控制融入流程之中，打造了项目开发最优路径；公司每个项
目经过多个内部评审，同时公司专门设置了质量控制部以保证产品在技术上的
先进性和稳定性、测试的独立性和制造工艺的可靠性。
因此，严格的产品质量控制优势，较好地契合军用市场需求也是公司核心
竞争力的一种体现。
军工行业特性决定了发行人的客户对时间节点控制、快速反应能力和产品
质量保障等要素的高标准要求。为此，发行人聚焦主业，精耕细作，致力于在
售前、售中、售后提供全生命周期、全方位一体化的服务。
售前阶段，公司选派优秀的工程师与客户深入讨论，了解客户需求和项目
的具体细节，一方面增强了在短时间完成产品设计的可行性，另一方面也可以
帮助客户挖掘需求，有利于公司对后续产品发展趋势的准确把握。
售中阶段，为满足国防客户对产品设计定型、产品交货周期的要求，公司
在内部决策、产品开发及快速生产等方面进行了不断优化和完善，形成了较为
明显的快速响应优势。公司依托强大的设计研发能力、高效的采购管理系统、
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
良好的生产能力、灵活的生产组织管理体系，辅以自主优化改进的多项工艺技
术和合理的生产规划，提升了生产效率，使公司能够快速、有效地满足客户的
需求。
售后服务阶段，公司具备较强的问题解决的专业能力。在下游客户产品出
现问题时主动响应客户需求，并积极为客户提供使用培训，协助解决联调问题，
同时积极配合客户项目的顺利推进。
全方位的服务模式增强了客户对公司的信赖与黏性，也是公司核心竞争力
的一种体现。
公司的主要客户为中国人民解放军、中国电子科技集团公司、中国航空工
业集团有限公司、中国航天科工集团有限公司、中国兵器装备集团有限公司、
中国电子信息产业集团有限公司、中国船舶重工集团有限公司等大型国有军工
集团，公司自成立以来，与多家客户均保持长期稳定的合作。
公司产品能较好满足军方要求，产品应用领域覆盖火箭军、陆军、空军、
海军等多军种，销售对象覆盖总部机关和各战区单位，逐步在军队成规模、成
建制进行部署。公司主要客户粘性度较高，与军工行业越来越多大客户建立合
作关系，提供相对稳定的持续性服务。发行人与下游客户长期稳定的合作关系
是公司核心竞争力的一种体现。
综上所述，在产品层面，发行人产品与竞争对手产品相比具有一定的技术
优势；在综合竞争方面，发行人以深刻的行业理解和认知，严格的产品质量控
制优势，灵活的全方位一体化服务，与下游客户长期稳定的合作关系等形成了
发行人业务的护城河，形成了一定的竞争地位。
二、补充披露发行人为总体单位提供配套的具体业务模式，是否存在向总
体单位下属单位采购或者由总体单位指定供应商的情况，发行人产品与总体单
位最终定型列装产品是否具有对应关系
（一）发行人为总体单位提供配套的具体业务模式
根据中央军委《装备采购条例【2002】军字第 50 号》之内容规定，发行人
通过公开招标采购、邀请招标采购、竞争性谈判采购、单一来源采购等方式获
取订单。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
在获取订单之后，发行人根据客户要求进行产品研发、生产、交付。一般
业务流程如下所示：
发行人在承接项目后，首先进行客户需求与技术性能的分析，根据项目总
体目标及分项节点要求，将任务进行分解，由具体项目组实际执行产品的硬件、
软件等的研发与生产，完成整体解决方案的理论逻辑构建、核心软件设计编写，
并搭配可选硬件及特殊系统（如有约定）；在形成产品后，项目团队及品控部将
进行集成测试、性能测试、环境测试等，如合同有特殊要求还会委托第三方进
行测试，检验合格后最终交付客户。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
若合同约定安装调试，公司在客户指定地点完成系统搭建；若客户自身具
备安装能力，则公司向客户交付后用户自行安装调试。客户根据合同约定，按
照内部验收流程组织验收事宜，验收通过后向公司签发相关验收文件。
同时，公司对质保期的产品进行维护和保障，持续关注客户需求，挖掘新
的合作机会，增强客户粘性。
（二）是否存在向总体单位下属单位采购或者由总体单位指定供应商的情
况
报告期内，发行人除向北京计算机技术及应用研究所、中航光电科技股份
有限公司采购外，不存在向其他总体单位及其下属单位采购的情形。
报告期内，发行人与北京计算机技术及应用研究所合作情况如下：
单位名称 销售
销售内容 纯软件产品
销售金额 2019 年 389.86 万元、2020 年 705.04 万元
交易年份 2019 年、2020 年
销售占比 2019 年占比 2.78%；2020 年占比 4.49%
中国航天科工集团有
限公司-北京计算机技 采购
术及应用研究所
采购内容 电子模块及配套配件
采购金额 2018 年 53.90 万元；2020 年 1,101.44 万元
交易年份 2018 年、2020 年
采购占比 2018 年占比 2.29%；2020 年占比 15.23%
北京计算机技术及应用研究所为中国航天科工集团有限公司下属公司。公
司向北京计算机技术及应用研究所采购的电子模块均为符合最终国防类客户要
求的军用级**电子模块及模块配套配件，该电子模块的生产需要具备较高的武
器装备承制、保密资格等，公司暂时无法从其他军工单位采购同类产品。
报告期内，公司向北京计算机技术及应用研究所采购材料应用的销售项目
情况如下：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
单位：万元
领用北京计算
采购
机技术及应用
所属 序号 客户名称 项目名称 合同金额
研究所采购材
期间
料金额
中国人民解放
军 A2 单位
**数据应用系统研究
项目
年度 3 中电科 15 所 **采购合同 1,000.86 214.23
北京机电工程
总体设计部
合计 1,101.44
年度 军 A1 单位 配套
注：军方客户通常采用预算管理制度和集中采购制度，一般年初进行项目预算审核及
预算下达，下半年组织实施采购。截至本补充法律意见书出具日，公司与中国人民解放军
A2 单位、北京机电工程总体设计部相关项目正在实施中，预计于 2021 年第四季度签署合
同并验收。
报告期内，公司向北京计算机技术及应用研究所销售产品为 PMA 软件、**
电子系统及移动终端配套软件，均为纯软件产品，相关软件由北京计算机技术
及应用研究所委托，公司自主开发形成，具体销售项目情况如下：
单位：万元
销售 营业成本
收入确认
所属 序号 项目名称 合同金额 营业收入 中直接材
日期
期间 料金额
移动终端配套软
件定制合同
年度 2 **电子系统合同 2020-12-30 387.36 342.80 -
合计 796.70 705.04 -
年度
综上，报告期内，公司向北京计算机技术及应用研究所销售的产品均为纯
软件产品，材料成本均为 0；公司向北京计算机技术及应用研究所采购的军用
**电子模块均未用于北京计算机技术及应用研究所相关销售合同中。
公司向北京计算机技术及应用研究所销售产品与采购产品在物理形态、产
品性质、功能用途上等均不一致，重叠的发生主要原因系军工行业集中度较高
的特性，因此上述采购、销售交易具有业务合理性。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
报告期各期，公司向中航光电科技股份有限公司采购金额分别为 3.82 万元、
具备较高的军工产品生产、保密资质，公司向其采购产品为接插件，用于四川
省绵阳西南自动化研究所 2019 年、2020 年的通用火控项目。
报告期内，公司未发生向中航光电科技股份有限公司及其下属单位销售的
情形。
报告期内，发行人不存在由总体单位指定供应商的情况。
（三）发行人产品与总体单位最终定型列装产品是否具有对应关系
发行人根据合同执行项目，在合同执行中发行人若获得总体单位的定型配
套任务，会根据任务提交包括设计方案、技术指标、生产流程等在内的资料等。
根据军工保密要求及实际经营中总体单位下发的指令，发行人在提交补充
资料后，不参与其他定型相关工作，因此发行人无法准确获知总体单位申请定
型产品的具体型号、参数等。
综上所述，若发行人所销售产品在总体单位参与武器装备定型，发行人将
根据客户指令进行配合；但受限于保密等要求，发行人无法确定自身产品与最
终定型产品之间是否存在对应关系。
三、说明发行人为总体单位提供配套业务的主要订单获取方式，是否配合
总体单位参与军队招标，发行人向总体单位提供产品是否需得到终端军队客户
认可，在总体单位动态考核调整中是否存在被替代风险
（一）发行人为总体单位提供配套业务的主要订单获取方式
国防军品的预研、研制、生产应当通过招标或者竞争性谈判等方式择优选
定装备承研承制单位，并订立合同。根据中央军委 2002 年 10 月 30 日颁布的
《装备采购条例【2002】军字第 50 号》的内容规定，发行人订单获取方式主要
分为：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价采购及总装备
部认可的其他装备采购方式。
报告期内，发行人总体单位订单的获取方式如下：
单位：个、万元
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
收入占当年总
项目 订单金额 订单数量 确认收入金额
收入比
招投标及沿用
招投标
竞争性谈判 568.00 2 535.84 3.41%
询价采购 4.60 2 4.07 0.03%
单一来源采购 7,923.11 30 7,321.32 46.60%
合计 13,878.36 37 12,906.93 82.16%
项目 订单金额 订单数量 确认收入金额 收入占比
招投标及沿用
招投标
竞争性谈判 2,295.00 2 2,030.97 14.46%
询价采购 640.41 8 583.75 4.16%
单一来源采购 1,721.04 6 1,540.72 10.97%
合计 4,741.75 17 4,231.17 30.12%
项目 订单金额 订单数量 确认收入金额 收入占比
招投标及沿用
- - - -
招投标
竞争性谈判 - - - -
询价采购 711.99 7 697.02 7.97%
单一来源采购 5,560.62 12 5,224.37 59.73%
合计 6,272.61 19 5,921.39 67.70%
发行人订单获取方式主要由上游客户的订单遴选方式确定，因此报告期各
期订单获取方式的变化主要因客户的订单遴选程序变化而变化。
（二）发行人不存在配合总体单位参与军队招标的情形
根据发行人合同签署情况及招投标文件，报告期内，发行人不存在与总体
单位共同作为中标人的情形。
发行人与总体单位业务开展过程中，发行人依据合同约定提供相关产品、
服务及配套技术说明、使用说明等文件。若总体单位的投标产品中包含发行人
所提供的产品或服务，总体单位可调用发行人所提供的产品、服务或配套文件，
或再要求发行人提供相关服务。但从发行人角度，发行人仅依照与总体单位所
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
签署合同执行项目，由于军工行业涉密要求，发行人无法准确、详尽获知所提
供产品、服务及配套文件后续是否用于军队招投标。
（三）发行人向总体单位提供产品不需得到终端军队客户认可
军工集团及科研院所等总体单位承接来自终端军队客户的武器装备整机/总
体任务后，将任务进行分解，按配套层级向相关军工单位进行分包采购，由总
体单位负责各个模块的总体集成并完成向终端军队客户的交付验收。
发行人作为总体单位的配套供应商，根据中央军委《装备采购条例【2002】
军字第 50 号》，通过公开招标采购、邀请招标采购、竞争性谈判采购、单一来
源采购等方式直接获取来自总体单位订单，发行人向总体单位提供产品无需得
到终端军队客户认可。
（四）发行人产品在总体单位动态考核调整中是否存在被替代风险
根据公开披露资料及客户反馈信息，发行人未曾获取过有关自身产品、技
术等的评价或考评。
报告期内，发行人与客户之间均保持了良好的合作。公司产品能较好满足
用户要求，产品应用领域覆盖火箭军、陆军、空军、海军等多军种，销售对象
覆盖总部机关和各战区单位，逐步在军队成规模、成建制进行部署。公司主要
客户粘性度较高，与军工行业越来越多大客户建立合作关系，提供相对稳定的
持续性服务。
综上所述，发行人与主要客户之间均保持了良好的合作关系。对于发行人
产品可能被替代的风险，发行人已经在《招股说明书》进行了风险提示。
四、结论意见
本所律师经核查后认为：
（1）行业集中度较高造成了发行人产品与技术与现有客户存在一定的重叠，
导致发行人与客户在招投标上存在一定的重叠；发行人配套层级的不断提升，
使得发行人在部分业务上可以与大型客户在招投标过程中竞争，亦造成发行人
与客户在招投标上存在一定的重叠。发行人建立了相对完善的研发体系和较强
的科研团队，已发展成为集方案设计、产品提供、服务保障为一体的国防信息
化综合解决方案提供商，具有一定的市场竞争力。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
（2）在从总体单位获取订单之后，发行人根据客户要求进行产品研发、生
产、交付。报告期内，公司除向北京计算机技术及应用研究所采购、中航光电
科技股份有限公司外，不存在向其他总体单位及其下属单位采购的情形，公司
向北京计算机技术及应用研究所采购的军用电子模块均未用于北京计算机技术
及应用研究所相关销售合同中，公司未发生向中航光电科技股份有限公司及其
下属单位销售的情形。报告期内，发行人不存在由总体单位指定供应商的情况。
若发行人所销售产品在总体单位参与武器装备定型，发行人将根据客户指令进
行配合；但受限于保密等要求，发行人无法准确、详尽地确定自身产品与最终
定型产品之间是否存在对应关系。
（3）发行人订单获取方式主要分为：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、
单一来源采购、询价采购及总装备部认可的其他装备采购方式。报告期内，发
行人不存在与总体单位共同作为中标人的情形。发行人仅依照与总体单位所签
署协议执行项目，无法获知所提供产品、服务及配套文件后续是否用于配合招
投标。发行人目前向总体单位提供产品暂不需要得到终端军队客户认可。发行
人与主要客户之间均保持了良好的合作关系。对于发行人产品可能被替代的风
险，发行人已进行风险提示。
——本补充法律意见书正文结束——
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（八）
第三节 签署页
（本页无正文，为国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（八）签署页）
本补充法律意见书于 2021 年 月 日出具，正本壹式叁份，无副本。
国浩律师（上海）事务所
负责人： 李 强 经办律师： 张小龙
俞 磊
国浩律师（上海）事务所
关 于
四川观想科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市
之
补充法律意见书（九）
上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25 层 邮编：200041
电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 21 5243 3320
网址/Website: http://www.grandall.com.cn
二〇二一年九月
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
目 录
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
国浩律师（上海）事务所
关于四川观想科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市
之
补充法律意见书（九）
致：四川观想科技股份有限公司
国浩律师（上海）事务所（以下简称“本所”）依据与四川观想科技股份
有限公司（以下简称“发行人”或“股份公司”或“公司”）签署的《非诉讼
法律服务委托协议》，指派张小龙律师、俞磊律师担任发行人首次公开发行股
票并在创业板上市（以下简称“本次发行并上市”）的特聘专项法律顾问。
本所律师根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、
《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《创业板首次公开
发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《注册管理办法》”）等有关
法律、法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）及深圳证
券交易所（以下简称“深交所”）的有关规定，按照中国证监会《公开发行证
券的公司信息披露的编报规则第 12 号-公开发行证券的法律意见书和律师工作
报告》（以下简称“《编报规则第 12 号》”）、《深圳证券交易所创业板股票
发行上市审核规则》（以下简称“《上市审核规则》”）、《律师事务所从事
证券法律业务管理办法》（以下简称“《业务管理办法》”）和《律师事务所
证券法律业务执业规则（试行）》（以下简称“《执业规则》”）的要求，按
照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，已出具《国浩律师
（上海）事务所关于四川观想科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板
上市之律师工作报告》（以下简称“律师工作报告”）、《国浩律师（上海）
事务所关于四川观想科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法
律意见书》（以下简称“首报法律意见书”）、《国浩律师（上海）事务所关
于四川观想科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
见书（一）》（以下简称“补充法律意见书（一）”）、《国浩律师（上海）
事务所关于四川观想科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补
充法律意见书（二）》（以下简称“补充法律意见书（二）”）、《国浩律师
（上海）事务所关于四川观想科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板
上市之补充法律意见书（三）》（以下简称“补充法律意见书（三）”）、
《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股份有限公司首次公开发行股票
并在创业板上市之补充法律意见书（四）》 （以下简称“补充法律意见书
（四）”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（五）》（以下简称“补充法
律意见书（五）”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（六）》（以下简称
“补充法律意见书（六）”）、《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技
股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（七）》
（以下简称“补充法律意见书（七）”）、《国浩律师（上海）事务所关于四
川观想科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书
（八）》（以下简称“补充法律意见书（八）”，与首报法律意见书、补充法
律意见书（一）、补充法律意见书（二）和补充法律意见书（三）、补充法律
意见书（四）、补充法律意见书（五）、补充法律意见书（六）、补充法律意
见书（七）合称为“原法律意见书”）。
自补充法律意见书（五）出具之日迄今，发行人相关存续、经营情况及财
务数据有一定更新，申报会计师对发行人财务报表加审至 2021 年 6 月 30 日（以
下“加审期间”系指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日），并于 2021 年 9 月
本所律师现就 2021 年 1 月 1 日或原法律意见书出具之日至 2021 年 6 月 30
日期间或本补充法律意见书出具之日（以下简称“补充事项期间”）的相关事
实进行了核查并出具《国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（九）》（以下简称
“本补充法律意见书”）。
本补充法律意见书是对律师工作报告和原法律意见书的补充，构成律师工
作报告和原法律意见书不可分割的组成部分；本所在律师工作报告和原法律意
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
见书中发表法律意见的前提同样适用于本补充法律意见书。如无特别说明，律
师工作报告和原法律意见书中本所律师的申明事项以及原法律意见书中释义、
定义同样适用于本补充法律意见书。
本补充法律意见书仅供发行人本次发行之目的使用，不能用作其他任何目
的。
本所律师根据现行法律法规的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德
规范和勤勉尽责的精神，现出具如下补充法律意见。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
第一节 律师申明事项
本所律师依据本补充法律意见书出具日以前已发生或存在的事实和我国现
行法律、法规以及中国证监会、深交所的有关规定发表法律意见，并申明如下：
（一）本所及经办律师依据《证券法》《业务管理办法》和《执业规则》
等规定及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了
法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本
补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、
准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
（二）本所律师同意将本补充法律意见书作为发行人本次发行上市所必备
的法律文件，随同其他申报材料一同上报，并愿意对本补充法律意见书的真实
性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
（三）本所律师同意发行人部分或全部在招股说明书中自行引用或按中国
证监会审核要求引用本补充法律意见书的内容，但发行人作上述引用时，不得
因引用导致法律上的歧义或曲解。
（四）本补充法律意见书中，本所及本所经办律师认定某些事件是否合法
有效是以该等事件所发生时应当适用的法律、法规、规章及规范性文件为依据。
（五）发行人保证：其已经向本所律师提供了为出具本补充法律意见书所
必须的真实、准确、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言；并
无隐瞒、虚假或重大遗漏之处，文件资料为副本或复印件的，其与原件一致和
相符。
（六）对于本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，
本所律师依赖于有关政府部门、发行人或者其他有关单位出具的证明文件或对
其进行访谈的访谈笔录。
（七）本所律师仅就发行人本次发行的合法性及相关法律问题发表意见，
不对发行人参与本次发行所涉及的会计、审计、资产评估等专业事项发表任何
意见，本所在本补充法律意见书中对有关会计报表、审计和资产评估报告中某
些数据或结论的引用，除本所律师明确表示意见的以外，并不意味着本所对这
些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或者默示的保证，对于这些文件
内容，本所律师并不具备核查和做出评价的适当资格。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
（八）本所律师未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或
说明。
（九）本补充法律意见书，仅供发行人为本次发行并上市申请之目的使用，
不得用作其他任何用途。
本补充法律意见书中未作定义的名称、词语应与原法律意见书、律师工作
报告中所定义的名称、词语具有相同含义。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
第二节 法律意见书正文
申报会计师针对发行人截至 2021 年 6 月 30 日止的 2021 年 6 月 30 日、2020
年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的财务报表进行了审计，
并于 2021 年 9 月 30 日出具标准无保留意见的“大信审字[2021]第 14-00127 号”
《审计报告》（以下简称“《申报审计报告》”）、“大信专审字[2021]第 14-
报告》，本所律师依据上述报告以及本所律师的补充核查，对发行人于补充事
项期间发生的重大事项补充发表法律意见：
一、本次发行并上市的批准和授权
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
议通知、会议议案、出席会议人员的签到册、出席会议人员的表决册、会议决
议及会议记录；
议议程、会议通知、会议议案、出席会议人员的签到册、出席会议人员的表决
册、会议决议及会议记录。
就发行人本次发行并上市的批准和授权情况，本所律师通过以下方式进行
查验：书面审查了包括但不限于上述有关文件原件并制作了影印副本。
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人本次发行并
上市的批准和授权。
发行人分别于 2021 年 8 月 4 日和 2021 年 8 月 19 日召开第三届董事会第五
次会议和 2021 年第二次临时股东大会，审议通过《关于延长四川观想科技股份
有限公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在创业板上市方案有效期
的议案》《关于延长授权董事会全权办理四川观想科技股份有限公司首次公开
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
发行人民币普通股（A 股）股票并在创业板上市有关事宜的议案》，原上市方
案有效期和原授权有效期分别延长 12 个月。
经核查，发行人已就本次发行并上市获得了其内部权力机构的批准且相关
授权均在授权有效期内，本次发行并上市尚需经深交所履行发行审核并报经中
国证监会履行注册程序。
二、发行人发行股票的主体资格
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
就补充事项期间发行人发行股票的主体资格变化情况，本所律师通过以下
方式进行查验：书面审查了包括但不限于上述有关文件原件并制作了影印副本。
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人发行股票的
主体资格。本所律师经核查后认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人
系依法成立并有效存续的股份有限公司，不存在根据法律、法规以及发行人章
程规定需要终止的情形；发行人具备《证券法》《公司法》及《注册管理办法》
中关于公开发行股票并在创业板上市的主体资格。
三、本次发行并上市的实质条件
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
告》；
合法证明；
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
市场失信记录查询平台”查询记录；
与处分记录”查询记录；
就补充事项期间发行人本次发行并上市的实质条件变化情况，本所律师通
过以下方式进行查验：书面审查了包括但不限于上述有关文件原件并制作了影
印副本；对发行人实际控制人、董事、监事和高级管理人员等相关人员发放了
调查表；取得了发行人市场监督管理、税务、社保、住房公积金和环保等有关
政府部门合法证明文件；以及检索了相关政府部门网站，包括市场监督管理、
税务、社保、住房公积金和环保等政府部门网站。
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人本次发行并
上市的实质条件。
根据申报会计师出具的《申报审计报告》，发行人 2019 年和 2020 年的经
审计净利润（以合并报表扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润孰
低者为准）分别为 5,162.03 万元和 5,655.42 万元，最近两年累计不低于 5,000 万
元。据此，本所律师认为发行人的市值及财务指标符合《上市规则》第 2.1.2 条
第（一）项规定的标准，具体为最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人
民币 5,000 万元。
本所律师经核查后认为，发行人本次发行并上市除尚需经深交所履行发行
审核程序并报经中国证监会履行注册程序外，已符合《证券法》《注册管理办
法》和《上市规则》规定的公开发行股票并上市的条件。
四、发行人的设立
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
就补充事项期间发行人的设立变化情况，本所律师通过以下方式进行查验：
书面审查了包括但不限于上述有关文件并制作了影印副本。
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人的设立。本
所律师经核查后认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的设立情况未
发生变化。
五、发行人的独立性
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
就补充事项期间发行人的独立性变化情况，本所律师通过以下方式进行查
验：书面审查了包括但不限于上述有关文件原件并制作了影印副本；实地调查
了发行人的经营机构、地址等有关情况；以及检索专利、商标等相关政府部门
网站。
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人在业务、资
产、人员、机构、财务等方面的独立性。
本所律师经核查后认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的独立
性未发生实质性的变化。
六、发起人和股东
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
就发行人的发起人和股东变化情况，本所律师通过以下方式进行查验：书
面审查了包括但不限于上述有关文件原件或工商档案原件并制作了影印副本。
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人的控股股东、
实际控制人及其他股东情况。
（一）发行人的发起人及其出资
发行人设立时共有 4 名发起人，均为境内自然人。截至本补充法律意见书
出具之日，发行人的发起人及其出资情况未发生变化。
（二）发行人现有股东的情况
根据发行人提供的最新股东名册，发行人在册股东共 11 名，其中自然人股
东 7 名，企业股东 4 名。截至本补充法律意见书出具之日，发行人的现有股东
情况未发生变化。
（三）发行人申报前一年内新增股东的情况
发行人申报前一年内新增股东包括观想发展、重庆科微。截至本补充法律
意见书出具之日，发行人申报前一年内新增股东的情况未发生变化。
（四）发行人股东中“三类股东”的情况
经本所律师核查，发行人股东中不存在契约性基金、信托计划、资产管理
计划等“三类股东”的情况。
（五）关于发行人企业股东及私募投资基金的核查
经本所律师核查，发行人共有 4 名企业股东，分别为观想发展、成都创投
（SS）、重庆科微及四川新同德。其中重庆科微及四川新同德为私募基金，该
等基金均已根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《私募投资基金监督管
理暂行办法》等法律法规的要求在基金业协会备案，其基金管理人已经取得了
基金业协会颁发的《私募投资基金管理人登记证明》。截至本补充法律意见书
出具之日，发行人企业股东及私募投资基金的情况未发生变化。
（六）发行人的控股股东、实际控制人
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人控股股东、
实际控制人的情况。截至本补充法律意见书出具之日，发行人控股股东、实际
控制人的情况未发生变化。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
（七）关于发行人股东人数不超过 200 人的核查
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人股东人数不
超过 200 人的情况。截至本补充法律意见书出具之日，发行人股东人数不超过
七、发行人的股本及演变
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
文件。
就补充事项期间发行人的股本及演变变化情况，本所律师通过以下方式进
行查验：书面审查了包括但不限于上述有关文件并制作了影印副本；取得了有
关政府部门出具的合法证明文件；以及检索互联网中发行人的信息。
（一）发行人的股本情况
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人的股本及演
变。本所律师经核查后确认，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的股本
情况未发生变化。
（二）发行人的股份质押情况
根据发行人工商基本信息查询页并经本所律师核查，截至本补充法律意见
书出具之日，发行人股东所持股份不存在被质押的情形。
八、发行人的业务
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
合法证明；
就补充事项期间发行人的业务变化情况，本所律师通过以下方式进行查验：
书面审查了包括但不限于上述有关文件原件并制作了影印副本；以及取得了相
关主管部门出具的合法证明。
（一）发行人的经营范围和经营方式
根据发行人目前有效的《营业执照》载明的经营范围并经本所律师核查，
截至本补充法律意见书出具之日，发行人的经营范围未发生变化。
根据《招股说明书（注册稿）》及发行人出具的书面确认，截至本补充法
律意见书出具之日，发行人的主营业务未发生变化。
（二）发行人的境外经营情况
根据《申报审计报告》并经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之
日，发行人在中国大陆以外未设立任何经营机构并且未从事任何经营活动。
（三）发行人的业务变更情况
本所律师已在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人的业务变更情
况。于补充事项期间，发行人的业务未发生变化。
（四）发行人主营业务突出
根据《申报审计报告》，发行人 2019 年度及 2020 年度的主营业务收入分
别为 14,045.41 万元及 15,709.46 万元，均为主营业务收入，主要为信息化管理
系统业务和智能武器装备管控模块业务的销售收入。据此，本所律师认为，发
行人主营业务突出。
（五）发行人的持续经营
经本所律师核查，（1）根据《公司章程》规定，发行人为永久存续的股份
有限公司，未出现相关法律、法规和《公司章程》规定的终止事由；（2）发行
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
人主要经营性资产不存在被采取查封、扣押、拍卖等强制性措施的情形；（3）
发行人不存在现行法律、法规和规范性文件禁止、限制发行人开展目前业务的
情形。据此，本所律师认为，发行人不存在持续经营的法律障碍。
（六）发行人的主要客户、供应商及变化情况
根据《申报审计报告》及《招股说明书（注册稿）》，发行人 2021 年 1-6
月的前五大客户情况（受同一控制的客户合并计算销售金额）如下：
期间 序号 客户合并口径 客户名称
中国电子科技集团公司第十五研
究所
中国电子科技集团公司第二十八
研究所
中国人民解放军 ZP 单位
中国人民解放军 ZK 单位
中国兵器装备集团自动化研究所
有限公司
根据发行人的说明及发行人董事、监事和高级管理人员填写的调查问卷，
并经本所律师对上述主要客户的访谈，确认发行人、发行人控股股东、实际控
制人、董事、监事和高级管理人员及其关系密切的家庭成员与上述客户不存在
关联关系；上述客户及其控股股东、实际控制人不存在是发行人前员工、前关
联方、前股东、发行人实际控制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的情形。
（1）物料采购供应商
根据《申报审计报告》及《招股说明书（注册稿）》，发行人 2021 年 1-6
月的前五大物料采购供应商的情况如下：
期间 序号 公司名称
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
（2）软件供应商
期间 序号 公司名称
根据发行人的说明及发行人董事、监事和高级管理人员填写的调查问卷，
并经本所律师对上述主要供应商的访谈，确认发行人、发行人控股股东、实际
控制人、董事、监事和高级管理人员及其关系密切的家庭成员与供应商不存在
关联关系，上述供应商及其控股股东、实际控制人亦不存在是发行人前员工、
前关联方、前股东、发行人实际控制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的
情形。
九、发行人的关联交易及同业竞争
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
就补充事项期间发行人的关联交易和同业竞争变化情况，本所律师通过以
下方式进行查验：书面审查包括但不限于上述有关文件原件并制作了影印副本；
了解发行人与重要客户及供应商的关系；以及检索互联网中关联方的信息。
本所律师已在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人的关联交易和
同业竞争情况。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
（一）发行人的主要关联方
根据《公司法》《编报规则第 12 号》《上市规则》《上市审核规则》《信
息披露办法》及《企业会计准则第 36 号-关联方披露（2006）》等法律、法规和
规范性文件的规定，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的关联方情况如
下：
况未发生变化。
未发生变化。
情况详见本补充法律意见书正文之“十五、发行人董事、监事和高级管理人员
及其变化”。
人员的配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的
父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母。经本所律师核查，于补充事项期间，上述
人员的情况未发生变化。
接控制的，或者由前述关联自然人担任董事、高级管理人员的法人或其他组织，
以及本所律师依据实质重于形式的原则进行认定的关联方。截至本补充法律意
见书出具之日，公司的其他关联方1主要包括：
序号 公司名称 经营范围 关联关系
许可项目：互联网信息服务；各类工程建设活
动；建设工程设计。（依法须经批准的项目，
发行人控股股东及
四川联合 经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经
实际控制人魏强担
任执行董事并持有
有限公司 一般项目：企业管理咨询；信息咨询服务（不
含许可类信息咨询服务）；咨询策划服务；酒
店管理；会议及展览服务；广告设计、代理；
技（深圳）有限公司 0.0081%的股权。经本所律师公开查询，陈曦曾担任海航集团旗下部分企业的法定代
表人、执行董事、监事及总经理等职位，截至本补充法律意见书出具之日，陈曦已与海航集团解除劳动关
系，前述曾任职的企业尚未办理工商变更登记。此外，根据北京君合盛景科技发展中心（有限合伙）（以
下简称“君合盛景”）的工商显示，陈曦持股 3.57%；经本所律师访谈陈曦确认，其未在君合盛景持股，
属于重名情况。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
序号 公司名称 经营范围 关联关系
税务服务；财务咨询；办公用品销售；电子产
品销售；国内贸易代理；市场主体登记注册代
理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照
依法自主开展经营活动）
技术咨询、技术服务、技术转让；商务信息咨
询；企业管理咨询；企业登记代理；广告设
四川观想 发行人的控股股东
计、制作、代理发布；会议服务；文化艺术交
发展科技 及实际控制人魏强
流活动组织策划；销售：办公用品、电子产
品；贸易代理。（依法须经批准的项目，经相
（有限合 资份额，并担任执
关部门批准后方可开展经营活动）。代理记账
伙） 行事务合伙人
（未取得相关行政许可（审批），不得开展经
营活动）。
许可项目：货物进出口；公路工程监理；建设
工程监理；建设工程勘察；建设工程设计；各
类工程建设活动；住宅室内装饰装修（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
观 想 发 展 持 股
营活动）一般项目：汽车租赁；机动车改装服
海南自主 100.00% ； 发 行 人
务；信息技术咨询服务；知识产权服务；国内
贸易代理；企业管理；商务代理代办服务；创
有限公司 控制人魏强担任执
业空间服务；房地产经纪；物业管理；停车场
行董事
服务；城市绿化管理；软件开发；信息咨询服
务（不含许可类信息咨询服务）（除许可业务
外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的
项目）
观 想 发 展 持 股
沁洁、李京晶、唐
一般项目：雷达及相关软硬件技术开发、技术
四川联合 吉 盈 分 别 持 股
咨询、技术推广、技术转让、技术服务。（除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
有限公司 10.00% 、 9.00% ；
开展经营活动）。
发行人的控股股东
及实际控制人魏强
担任董事长
发行人的控股股东
四川希为 计算机系统集成；电子产品研究、开发、销 及实际控制人魏强
有限公司 务信息咨询服务。 于 2018 年 10 月 24
日注销
发行人董事、董事
会秘书、副总经
重庆乐童 一般项目：教育信息咨询、商务信息咨询；玩
理、财务负责人王
礼节系该公司法定
有限公司 凭营业执照依法自主开展经营活动）
代表人的胞弟，并
持股 10.00%
风险投资、托管经营、投资咨询、资本运作
成都创新
（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活 发行人董事谭胜担
动），房屋租赁。（依法须经批准的项目，经 任投资总监
有限公司
相关部门批准后方可开展经营活动）。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
序号 公司名称 经营范围 关联关系
创业投资（不得从事非法集资、吸收公众资金
等金融活动）、投资咨询（不含金融、证券、
成都成创
期货及国家有专项规定的项目）（不得从事非
汇智创业 发行人董事谭胜担
投资有限 任总经理
理（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融
公司
活动）。（依法须经批准的项目、经相关部门
批准后方可开展经营活动）。
成都鲁信
菁蓉股权 受托管理股权投资企业，从事投资管理及相关
发行人董事谭胜担
任总经理
管理有限 门批准后方可开展经营活动）。
公司
资产管理（不得从事非法集资、吸收公众资金
成都成创
等金融活动）、项目投资（不得从事非法集 发行人董事谭胜担
引力投资
资、吸收公众资金等金融活动）、投资咨询 任执行事务合伙人
（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活 并 持 有 20.00% 的
（有限合
动）；（以上经营项目依法须经批准的项目， 出资份额
伙）
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
贵阳成创
发行人董事谭胜担
合力创业
资产管理、项目投资、投资咨询（不含金融、 任执行事务合伙人
期货、证券及国家有专项规定的项目）。 并 持 有 20.00% 的
企业（有
出资份额
限合伙）
农作物种子的研发、生产、销售、进出口贸
易，农作物种苗、化肥、农药、农膜、农资农
化产品（不含危险化学品）、饲料及添加剂、
西科农业 农业机械的销售及服务，农作物育种研究及农
发行人董事谭胜担
任董事
有限公司 装食品的销售，粮食收购、加工及销售，粮油
零售，农副产品（不含棉花、蚕茧、烟叶）的
生产、收购、销售。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
计算机、网络设备、数字仪表、仪器、通讯软
成都万创
件和硬件设备的研发、生产和销售；电子产品 发行人董事谭胜担
系统集成及安装工程。（依法须经批准的项 任董事
有限公司
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
光、机、电及一体化仪器、设备的技术研发、
技术服务、生产、销售，电子科学与技术研
长春通视 究，信息与通信工程技术研究，计算机科学与
发行人董事谭胜担
任董事
有限公司 件、原材料（不含易燃易爆及化学危险品）的
销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）*
计算机软、硬件开发、销售和技术服务，技术
转让，软件咨询服务，网络设计与系统安装，
勤智数码
网络系统维护，计算机系统集成及服务；通讯 发行人董事谭胜担
器材（不含无线电发射设备），电子产品的批 任董事
有限公司
发与零售；货物、技术进出口；电力工程设
计、施工（工程类凭资质许可经营）；企业征
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
序号 公司名称 经营范围 关联关系
信服务；（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）。
生产、小容量注射剂、片剂（含避孕药）、胶
囊剂、颗粒剂、滴眼剂、原料药（法可林、赖
四川川大
氨匹林、尼扎替丁、盐酸昂丹司琼、醋柳黄
华西药业 发行人董事谭胜担
股份有限 任董事
业务（涉及行政许可的除外）。（依法须经批
公司
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）
生产：原料药（银杏叶提取物、青蒿素、蒿甲
醚、双氢青蒿素）、颗粒剂、药用辅料（甜菊
素）（凭药品生产许可证核定的范围在有效期
内从事经营）；批发兼零售预包装食品（凭食
品流通许可证在有效期内经营）；生产食品添
加剂、复配食品添加剂（国家有专项规定的除
成都华高
外）；精细化工产品（不含危险化学品）的生 发行人董事谭胜担
产、销售；货物进出口、技术进出口（国家法 任董事
公司
律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限
制的项目取得许可后方可经营）；农作物种
植；低等级烟叶、废烟叶、烟末的采购业务
（仅限在泸州市设立的分支机构经营）。（以
上工业行业另设分支机构或另择经营场地经
营）。
成都成创
企业管理咨询；市场信息咨询（不含投资咨 发行人董事谭胜担
智联科技
询）；应用软件服务；基础软件服务；技术推 任执行事务合伙人
广服务。（依法须经批准的项目，经相关部门 并 持 有 17.72% 的
（有限合
批准后方可开展经营活动）。 出资份额
伙）
航天航空飞行器零部件、碳纤维及其他纤维增
成都市泰
强树脂基复合材料制品的研发、设计、生产与
格尔航天 发行人董事谭胜担
航空科技 任董事
（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方
有限公司
可开展经营活动）。
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、
中发天信 技术服务；销售自行开发后的产品；产品设
（北京） 计；工程和技术研究与试验发展；出租商业用
航空发动 房。（市场主体依法自主选择经营项目，开展 发行人董事谭胜担
机科技股 经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门 任董事
份有限公 批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事
司 国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营
活动。）
四川新同
德大数据 对非上市企业的股权、上市公司非公开发行的
产业创业 股权等非公开交易的股权投资以及相关咨询服 发行人监事周轶担
投资合伙 务（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融 任副总经理
企业（有 活动）。
限合伙）
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
序号 公司名称 经营范围 关联关系
计算机软硬件开发、销售并提供技术服务；网
络技术开发；计算机系统集成；网络技术、计
成都数之
算机技术咨询、技术服务；软件开发；网页设 发行人监事周轶担
计；销售日用品、五金交电、一类医疗器械； 任董事
限公司
第二类医疗器械经营。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
成都赛德 生物技术开发、技术推广、技术咨询、技术转
发行人监事周轶担
高芯生物 让；销售：I 类医疗器械；医学研究和试验发
科技有限 展。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
理，并持股 1.60%
公司 后方可开展经营活动）。
生物敏感器件、半导体芯片及相关软硬件技术
张家港万
开发；生物试剂开发；芯片组装、销售；自营
众一芯生 发行人监事周轶担
物科技有 任董事
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
限公司
经营活动）
成都天智 轻金属材料研发、设计、生产、销售、技术咨
轻量化科 询、技术服务和技术转让；3D 打印技术和设备 发行人监事周轶担
技有限公 的研发。（依法须经批准的项目，经相关部门 任董事
司 批准后方可开展经营活动）。
软件开发及技术转让；研发、批发计算机软硬
件并提供技术服务、技术咨询、技术转让；信
息系统集成服务；网络技术开发、技术咨询、
技术服务；网站建设及维护；美术图案设计服
务；批发文化体育用品（不含图书、报刊、音
像制品和电子出版物）及器材、化学用品（不
成都考拉 含危险化学品）、建材、电子产品、机械设
发行人监事周轶担
任董事
有限公司 行政审批的货物和技术进出口除外）；安防工
程设计、施工，楼宇智能化工程设计、施工，
建筑智能化工程设计、施工，电子与智能化工
程施工（以上工程类凭资质证书经营）。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）（涉及国家规定实施准入特别管
理措施的除外）
企业管理咨询，商务信息咨询，市场信息咨询
与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意
上海炫熹 调查、民意测验），人力资源管理（不得从事
发行人报告期内董
事韩恂持股 100%
咨询中心 技专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转
让和技术服务。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
重庆夏鼎
经信股权 发行人报告期内董
股权投资基金管理。（法律、法规禁止的不得
投资基金 事韩恂担任执行事
管理中心 务合伙人，并持有
营）***
（有限合 20.00%的出资份额
注
伙）
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
序号 公司名称 经营范围 关联关系
投资管理，企业资产重组购併，企业管理咨
上海夏鼎 发行人报告期内董
询，财务咨询（不得从事代理记帐），商务咨
询（除经纪）。（依法须经批准的项目，经相
有限公司 事
关部门批准后方可开展经营活动）
金属桥梁结构及桥梁零部件（包含桥梁伸缩装
置、桥梁支座、阻尼器等）的设计制造、销
德阳天元 售、安装，普通机械设备及配件设计制造与销
发行人报告期内董
事韩恂担任董事
有限公司 程，进出口业务，软件开发及计算机信息服
务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
从事环保技术、环保设备技术领域内的技术开
发、技术转让、技术咨询、技术服务，环保技
发行人报告期内董
术推广服务，环保工程，环保设备、机械设备
上海净垚 事 韩 恂 曾 于 2017
租赁（不得从事金融租赁），软件开发，企业
营销策划，环保设备、化工产品（除危险化学
有限公司 12 月 期 间 备 案 为
品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、
该公司董事
易制毒化学品）的销售。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、
发行人实际控制人
技术服务：销售计算机及辅助设备、机械设
配偶的妹妹杨婧任
备、电子产品、五金交电、文化用品、工艺
该公司董事和高管
北京军民 品；计算机系统服务；数据处理（数据处理中
并 持 股 70.00% ；
杨婧于 2016 年 3 月
有限公司 中心除外），组织文化艺术交流活动（不含营
将股权转让给彭拯
业性演出），承办展览展示活动。（依法须经
并离职；该公司已
批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容
于 2018 年 8 月注销
开展经营活动。）
发行人实际控制人
技术推广服务；计算机系统服务；基础软件服
配偶的妹妹杨婧任
务；应用软件服务（不含医用软件）；软件开
该公司执行董事和
发；数据处理（数据处理中的银行卡中心、
高 管 并 持 股
PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；销
北京万容 售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子
转让给陈厚蓉并离
公司 具用品。（企业依法自主选择经营项目，开展
职。发行人实际控
经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门
制人魏强确认，陈
批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事
厚蓉与其母陈厚朴
本市产业政策禁止和限制类项目的经营活
不存在任何关联关
动。）
系或亲属关系。
教育咨询、企业管理咨询、商务咨询（不含投
四川辅仁 彭丽雅的配偶曾波
资咨询）；计算机软硬件开发及技术咨询；会
智成教育 持 股 95.00% 并 担
咨询有限 任执行董事、总经
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
公司 理
可展开经营活动）。
重庆辅仁 一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、
彭丽雅的配偶曾波
智渝教育 技术交流、技术转让、技术推广，教育咨询服
科技有限 务（不含教育培训活动），企业管理，软件开
经理
公司 发，信息技术咨询服务，软件销售，教学专用
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
序号 公司名称 经营范围 关联关系
仪器销售（除依法须经批准的项目外，凭营业
执照依法自主开展经营活动）
注：本所律师已在原法律意见书及律师工作报告中披露韩恂（原告）诉重庆市巴南区
市场监督管理局（被告）要求撤销被告为重庆夏鼎经信股权基金管理中心（有限合伙）作
出的设立登记及撤销被告将原告登记为重庆夏鼎经信股权基金管理中心（有限合伙）的负
责人、合伙人（股东）的工商登记案件的情况。于补充事项期间，该等情况未发生变化。
（二）关联交易
根据《申报审计报告》并经本所律师核查，自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6
月 30 日期间，发行人及其控股子公司与关联方之间的关联交易情况如下：
自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，除公司向关键管理人员支付薪酬
外，发行人报告期内不存在其他经常性关联交易。
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人与关联方之
间其他关联交易的情况。经本所律师核查，于补充事项期间，发行人实际控制
人及其配偶为发行人下列借款提供担保，具体如下：
授信金额 担保金额 主债权期间
担保方 担保权人 担保方式 履行情况
（万元） （万元） （年.月.日）
魏强 观想科技 5,000.00 5,000.00 保证担保 正在履行
除此之外，发行人于补充事项期间不存在为关联方担保、与关联方共同投
资等其他关联交易，不存在关联交易非关联化的情形，不存在被控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业占用资金的情形。
单位：元
时 间 2021-06.30 2020-12-31 2019-12-31 2018-12-31
合 计 1,217,420.88 3,023,240.34 2,938,874.02 1,260,564.59
报告期各期末，发行人与关联方之间往来款项余额汇总如下：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
（1）应收项目
单位：元
账面余额
关联方
刘广志 / / 12,000.00 44,986.19
陈 敬 33,325.06 34,223.06 40,623.06 138,549.35
刘 柯 82,765.83 76,001.82 55,539.16 27,878.56
易明权 / 23,063.80 / 182,149.95
王礼节 / 10,290.04 / 195,646.94
合 计 116,090.89 143,578.72 108,162.22 589,210.99
报告期各期末，公司应收关联方款项均为备用金。
（2）应付项目
单位：元
关联方 2021-06-30 2020-12-31 2019-12-31 2018-12-31
魏 强 / 69,694.98 5,475.09 /
杨 颖 / 24,775.80 / /
敖 剑 / 354,415.30 581,152.10 242,263.42
易明权 7,103.80 / 40,652.99 /
王礼节 1,726.55 / 2,014.36 /
合 计 8,830.35 448,886.08 629,294.54 242,263.42
报告期各期末，公司应付关联方款项均为应付关联方尚未结清报销款。
（三）控股股东、实际控制人减少和规范关联交易的承诺
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人控股股东、
实际控制人魏强出具的关于减少和规范关联交易的承诺合法、有效。
（四）关联交易价格的公允性
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人关联交易相
关内部审批程序，公司召开的第二届董事会第十六次会议、第二届董事会第十
七次会议、第三届董事会第三次会议、第三届董事会第四次会议、第三届董事
会第五次会议、2019 年度股东大会、2020 年第三次临时股东大会、2020 年度股
东大会、2021 年第一次临时股东大会、2021 年第二次临时股东大会对公司报告
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
期内发生的关联交易予以确认，并由独立董事对该等关联交易合法、合规性及
交易价格的公允性发表了独立意见：公司于报告期内发生的关联交易及关联方
资金往来已按照公允、合理的原则进行定价，不存在损害公司及股东合法利益
的情形，特别是中小股东和非关联股东的利益。
本所律师认为，发行人报告期内与关联方发生的关联交易，交易价格及条
件公允，不存在损害发行人及其他股东利益的情况，发行人现已采取了必要措
施对其他股东的利益进行保护。
（五）关联交易决策程序
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人的关联交易
决策程序，于补充事项期间，发行人的关联交易决策程序未发生变化。
（六）同业竞争情形
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人的同业竞争
情形，于补充事项期间，发行人的同业竞争情况未发生变化。
（七）避免同业竞争的措施
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了避免同业竞争的措
施，于补充事项期间，该等措施未发生变化。
（八）关联交易和同业竞争的披露
经本所律师查阅，发行人报告期内的重大关联交易，以及发行人控股股东、
实际控制人作出的上述关于规范和减少关联交易及避免同业竞争的承诺和措施，
已在《招股说明书（注册稿）》中予以充分披露，不存在重大隐瞒或重大遗漏。
十、发行人的主要财产
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
就发行人的主要财产变化情况，本所律师通过以下方式进行查验：书面审
查了包括但不限于上述有关文件原件并制作了影印副本；以及检索专利、商标
相关政府部门网站。
（一）房屋所有权及土地使用权
之日，发行人及其控股子公司不存在土地使用权。
业、中海佳隆就下列四处房屋签署了《四川省商品房买卖合同（预售）》及其
补充协议（以下合称为“房屋买卖合同”），具体情况如下：
预售
商品房 土地 房屋
序号 合同编号 卖方 买方 许可 交付时间 产权登记
座落 性质 用途
证号
成都市
天府新
区兴隆
街道宝
万隆 盛世 10208 塘村二 商服 2020.12.30
置业 融合 0 组、煎 用地 之前
茶街道
青松村
一组 A
地块 买卖双方同意自
成都市 该商品房按本合
天府新 同第十八条第
区兴隆 （一）款约定交
街道宝 付使用之日起
万隆 盛世 10208 塘村二 商服 2020.12.30 600 日内，共同
置业 融合 0 组、煎 用地 之前 向房屋登记机构
茶街道 申请办理该商品
青松村 房的房屋所有权
一组 A 转移登记，并按
地块 规定承担各自应
成都市 缴纳的税费
天府新
区兴隆
街道宝
万隆 盛世 10208 塘村二 商服 2020.12.30
置业 融合 0 组、煎 用地 之前
茶街道
青松村
一组 A
地块
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
预售
商品房 土地 房屋
序号 合同编号 卖方 买方 许可 交付时间 产权登记
座落 性质 用途
证号
买卖双方同意自
该商品房按本合
同第十八条第
（一）款约定交
天府新
住宅 付使用之日起
ZHLHGG 中海 盛世 用地 2022.09.30 730 日内，共同
用地 申请办理该商品
组地块
房的房屋所有权
转移登记，并按
规定承担各自应
缴纳的税费
截至本补充法律意见书出具之日，上述合同编号为 1-2-1311、1-2-1312、1-
理中；上述合同编号为 ZHLHGG232 的房屋买卖合同项下的房屋尚未交付。
经核查，上述交付安排符合房屋买卖合同的约定，不存在违约的情形。
日，发行人及其控股子公司承租以下房屋作为实际办公经营场所或职工居住，
具体情况如下：
不动产权证 面积
序号 出租方 承租方 用途 座落位置 租赁期
编号 （㎡）
四川新 成都市武
华物业 侯区洗面
成房权证监 2018.01.01
有限公 桥街 21
司资产 号南方福
经营分 苑 14
公司 楼、15 楼
成都市高
川（2017）
新区吉泰 2020.03.25
成都市不动
产权第
咸阳中 北京市海
电彩虹 淀区上地
集团控 京房权证海 信息路 11 2021.05.29
公司北 号 层整栋 1 2023.05.28
京分公 幢四层西
司 402 室
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
不动产权证 面积
序号 出租方 承租方 用途 座落位置 租赁期
编号 （㎡）
成都市天
府新区湖
畔路西段
成都天 川（2019）
投地产 成天不动产
开发有 权第
期 B 区） 2021.12.13
限公司 0021812 号
的5栋1
单元 14
层物业
成都市天
成都天 府新区菁
投地产 员工 蓉路 55
开发有 宿舍 号天府新 2022.07.30
限公司 经济产业
园B区
成都市天
成都天 府新区湖
投地产 员工 畔路西段
开发有 宿舍 99 号天府
限公司 新经济产
业园 D 区
成都市天
府新区兴
成都天 川（2018）
隆街道宝 2020.05.29
投地产 成天不动产
开发有 权第
限公司 0037085 号
栋 2 单元
长沙高新
长沙麓
区文轩路
谷实业 办公 长房权证岳 2020.04.16
钰园 A3
份有限 发 714101943 号 2025.04.15
栋-102 号
公司
房屋
注：陈韬宇在南京海赫中持股 49.00%，在南京朗驰瑞泰电子信息技术有限公司中持股
本所律师认为，以上租赁合同真实、合法有效，且不违反双方合意，不存
在无效或被撤销的情况。
就上述自有物业及租赁物业，发行人控股股东、实际控制人魏强出具承诺
如下：“若因第三人主张权利或政府机关行使职权而导致发行人的物业租赁关
系无效、出现任何纠纷或者需要搬迁，或者因租赁物业备案、环评等手续不齐
备而受到有权政府部门的行政处罚，致使发行人业务经营产生经济损失的，本
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
人将及时、无条件、连带地足额承担相应补偿责任，保证发行人及其控股子公
司不会因此而遭受任何经济损失；针对发行人首次发行并上市前自有物业产权
存在瑕疵等导致出现任何纠纷或者需要搬迁或需要缴纳罚款，致使发行人业务
经营、日常业务运营产生经济损失的，本人将及时、无条件、连带地足额补偿
发行人及其控股子公司因此产生之支出等一切相关费用，以确保不会因此给发
行人及其控股子公司造成任何损失。”
（二）无形资产
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人及其子公司
拥有的注册商标情况。经核查，截至本补充法律意见书出具之日，该等注册商
标情况未发生变化。
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人及其子公司
拥有的中国境内专利权。经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人新
增 4 项专利以及新增 1 项被质押的专利（具体质押情况详见本补充法律意见书
正文之“十一、本次发行所涉及的重大债权、债务关系”），具体情况如下：
他项
序号 权利人 专利号 专利名称 专利类型 取得方式 专利授权日 有效期限
权利
一种便于
ZL202
拆装的滑
签
ZL202
一种电子
标签导轨
ZL202 一种电子
一种可调
ZL202
尺寸的电
子设备充
电保管柜
一种基于
区块链的
ZL202
装备健康
据传输方
法及系统
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本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人拥有的著作
权。经核查，截至本补充法律意见书出具之日，该等软件著作权情况未发生变
化。
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人拥有的域名
情况。经核查，截至本补充法律意见书出具之日，该等域名的情况未发生变化。
（三）发行人的对外投资
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人的对外投资
情况。经核查，发行人于 2020 年 10 月 29 日设立四川观想科技股份有限公司北
京分公司注册地址由“北京市海淀区西北旺镇唐家岭村南 2 号院 6 幢房 6107”
变更为“北京市海淀区上地信息路 11 号 1 至 4 层整栋 1 幢四层西 402 室”。除
此之外，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的对外投资情况未发生变化。
十一、本次发行所涉及的重大债权、债务关系
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
就发行人的重大债权债务变化情况，本所律师通过以下方式进行查验：书
面审查了包括但不限于上述有关文件原件并制作了影印副本；核查发行人与重
要客户及供应商的关系，并对重要客户和供应商的工商信息进行了查询；实地
走访发行人的部分新增重要客户、供应商，了解发行人重要销售和采购订单的
履行情况；以及检索互联网核查发行人是否存在债权债务纠纷的情况等方式。
本节中所称的本次发行并上市涉及的重大合同是指，截至本补充法律意见
书出具之日，发行人及子公司新增的正在履行或将要履行的，超过一定金额的
（对采购合同而言，系指合同金额超过 100.00 万元；对于销售合同而言，系指
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合同金额超过 500.00 万元）或虽未超过一定金额，但对发行人生产经营活动、
未来发展或财务状况具有重大影响且本所律师认为有必要披露的合同。
本所律师已经在原法律意见书中论述了发行人及其下属子公司重大合同情
况。经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人重大合同情况
如下：
（一）发行人及其子公司已履行或正在履行的重大合同
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人及其子公司新
增已履行完毕或正在履行的重大合同包括：
于补充事项期间，发行人新增重大银行合同情况如下：
“成都银行”）签订《借款合同》（编号：H180401210820360），贷款金额为
动资金周转，担保方式具体如下：
担保额度 主债权期间
提供担保方 担保方式 协议编号 协议名称
（万元） （年.月.日）
D180430210 2021.08.20-
魏强 保证担保 保证合同 1,000.00
D180420210 2021.08.20-
发行人 质押担保 质押合同 1,000.00
于补充事项期间，发行人无新增重大采购合同。
于补充事项期间，发行人新增重大销售合同情况如下：
合同金额
客户名称 项目内容 签订时间 履行情况
（万元）
中电科第二十八所 783.00 **数据应用系统研制 2021.06.05 履行完毕
信息化建设项目（综
合管控中心）
中国人民解放军 ZP 单位 信息化建设项目（维
修过程管理）
本所律师核查后确认，上述新增正在履行的重大合同内容、形式均合法有
效，不存在无效、可撤销、效力待定的情形，不存在重大法律风险；上述新增
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履行完毕的重大合同不存在纠纷或潜在纠纷。
（二）合同主体及合同履行
经本所律师核查，上述合同均为发行人在正常经营活动中产生，均由发行
人作为合同主体，发行人在上述合同下的任何义务与其依据其他合同或法律文
件承担的义务不存在冲突，合同内容和形式均合法有效，合同履行不存在法律
障碍。
（三）不存在侵权之债
根据发行人对本所律师作出的声明及承诺，并经本所律师查验，截至本补
充法律意见书出具之日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳
动安全、人身权等原因产生的侵权之债。
（四）与关联方之间的重大债权债务及担保
除本补充法律意见书正文之第一节之“九、关联交易及同业竞争（二）关
联交易”章节所述外，于补充事项期间，发行人与关联方之间不存在其他重大
债权债务关系以及相互提供担保的情况。
（五）金额较大的其他应收、应付款项
情况如下：
债务人名称 款项性质 期末余额（元）
咸阳中电彩虹集团控股有限公司北
房屋押金 202,663.00
京分公司
中国人民解放军 H 单位 投标保证金 180,000.00
中航技国际经贸发展有限公司 投标保证金 120,000.00
北京弘祥嘉泰科技文化有限公司 房屋押金 54,754.00
中国远东国际招标公司 投标保证金 24,000.00
合计 / 581,417.00
应付房租费用、员工报销款等。经核查发行人金额较大的其他应收、其他应付
账目下的债权、债务关系，本所律师认为，发行人其他应收、其他应付账目项
下的主要款项系因发行人正常的经营活动而发生，不存在违反法律、法规限制
性规定的情况。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
十二、发行人重大资产变化及收购兼并
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查
验：
就发行人的重大资产变化及收购变化情况，本所律师通过以下方式进行查
验：书面审查了包括但不限于上述有关文件原件并制作了影印副本；了解发行
人补充事项期间内重大资产变化的相关情况。
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了合并分立、历次增
资扩股、减资、收购或出售资产、拟进行的资产置换、资产剥离、资产出售或
收购等行为、报告期内转让、注销子公司的情况。于补充事项期间，前述事项
未发生变化。
十三、发行人公司章程的制定及修改
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
就发行人章程的制定与修改变化情况，本所律师通过以下方式进行查验：
书面审查了包括但不限于上述有关文件原件并制作了影印副本；并对发行人目
前有效的《公司章程》的有关内容与《上市公司章程指引》等相关制度比对核
查。
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人《公司章程》
及修改。经本所律师核查，于补充事项期间，发行人《公司章程》未发生变化，
发行人《公司章程》的内容符合法律、法规和规范性文件的规定。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
十四、 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范
运作
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
（如有）；
规则》《监事会议事规则》等相关制度文件。
就发行人股东大会、董事会、监事会及规范运作情况，本所律师通过以下
方式进行查验：书面审查了包括但不限于上述有关文件原件并制作了影印副本。
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人的组织机构、
股东大会、董事会和监事会议事规则、发行人近三年股东大会、董事会和监事
会及其规范运作、发行人股东大会及董事会的历次授权或重大决策行为，截至
本补充法律意见书出具之日，发行人前述事项未发生变化。
十五、 发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
就发行人董事、监事和高级管理人员及其变化情况，本所律师通过以下方
式进行查验：书面审查了包括但不限于上述有关文件原件并制作了影印副本；
以及检索监管机构的网站及互联网核查董事、监事和高级管理人员是否具备任
职资格。
本所律师已经在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人的人员构成
及任职资格、发行人董事、监事和高级管理人员最近二年的变动情况、独立董
事等事项。于补充事项期间，发行人新增 1 名高级管理人员，具体情况如下：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
聘任陈曦先生为公司副总经理的议案》，任期自第三届董事会第六次会议审议
通过之日起至第三届董事会任期届满之日止。
根据陈曦的书面承诺并经本所律师合理查验，其任职符合法律、法规和规
范性文件的任职资格，不存在下列情形：
（1）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；
（2）最近 36 个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近 12 个月内受到证
券交易所公开谴责；
（3）因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证
监会立案调查且尚未有明确结论意见。
基于上述，本所律师认为，上述发行人新增高级管理人员的任职符合法律、
法规和规范性文件及《公司章程》的规定，符合中国证监会的有关规定。
十六、 发行人的税务
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
就发行人的税务变化情况，本所律师通过以下方式进行查验：书面审查了
包括但不限于上述有关文件原件并制作了影印副本；并取得了发行人税务有关
政府部门出具的合法证明文件，以及检索了相关政府部门网站。
（一）主要税种税率
本所律师已在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人的主要税种、
税率及税收优惠情况。于补充事项期间，发行人的主要税种、税率及税收优惠
情况未发生变化。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
（二）财政补贴
经本所律师核查，于补充事项期间发行人及其控股子公司享受的财政补贴
具体情况如下：
序号 公司名称 项目 金额（元） 来源和依据
四川省科学技术厅 四川省财政
厅 国家税务总局四川省税务局
关于组织申报 2020 年度四川省
企业研发投入后补助的通知
成都市地方金融监督管理局 成
拟上市企业申请上市 都市财政局关于印发《2021 年
受理补助 成都市金融业发展专项资金申
报指南》的通知
经本所律师核查，发行人享受的上述财政补贴符合相关法律、法规和规范
性文件的规定，合法、合规、真实、有效。
（三）纳税合规情况
本所律师已在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人的纳税合规情
况。经本所律师核查，于补充事项期间，发行人及其控股子公司的纳税合规情
况如下：
根据国家税务总局成都高新技术产业开发区税务局于 2021 年 7 月 22 日出具
的《涉税信息查询结果告知书》，确认发行人自 2021 年 4 月 1 日至 2021 年 6 月
根据国家税务总局四川天府新区成都管理委员会税务局于 2021 年 7 月 22 日
出具的《涉税信息查询结果告知书》，确认盛世融合自 2021 年 4 月 1 日至 2021
年 6 月 30 日无税收（规费）违法行为登记。
根据国家税务总局深圳市南山区税务局于 2021 年 7 月 8 日出具的《税务违
法记录证明》（深税违证〔2021〕29056 号），确认观想视界自 2021 年 1 月 1
日起至 2021 年 7 月 31 日期间未有重大税务违法记录。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
根据国家税务总局长沙高新技术产业开发区税务局于 2021 年 8 月 11 日出具
的《涉税证明》，确认湖南观想自 2021 年 4 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日依法进
行增值税、企业所得税及各项税费申报，无欠税。
根据国家税务总局南京江北新区税务局第一税务所于 2021 年 7 月 7 日出具
的《涉税信息查询结果告知书》，确认南京海赫自 2021 年 1 月 1 日起至 2021 年
根据国家税务总局北京市海淀区税务局第四税务所于 2021 年 7 月 13 日出具
的《无欠税证明》（京海四税 无欠税证〔2021〕570 号），确认四川观想科技
股份有限公司北京分公司截至 2021 年 7 月 9 日未发现有欠税情形。
综上，根据上述主管税务机关出具的证明并经本所律师核查，本所律师认
为，发行人及其控股子公司于补充事项期间依法纳税，未发生重大违法违规行
为。
十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
管部门出具的合法证明文件。
就发行人的环境保护、产品质量情况，本所律师通过以下方式进行查验：
取得了发行人出具的不存在因违反法律法规受到政府相关主管部门处罚的承诺
函；以及检索了相关政府部门网站，包括环保、市场监督管理部门、应急管理
局、税务、社保、住房公积金等政府部门网站。
本所律师已在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人的环境保护和
质量、技术标准。于补充事项期间的更新情况如下：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
（一）环境保护方面
根据成都高新区生态环境和城市管理局于 2021 年 7 月 30 日出具的情况说
明，自 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 7 月 30 日期间发行人未受到该局与生态环境
相关的行政处罚，未在高新区发生重大环境污染事故。
根据四川天府新区成都管委会生态环境和城市管理局于 2021 年 7 月 13 日出
具的证明，自 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日期间盛世融合在天府新区成
都直管区未受到过生态环境行政处罚，也未接到有关发生重大环境污染事故的
报告。
根据南京市江北新区管理委员会生态环境和水务局于 2021 年 7 月 5 日出具
的《政府信息公开申请答复书》（宁新区管环依信复〔2021〕51 号），确认自
受到行政处罚的情况。
（二）劳动及社会保障管理
经本所律师抽查发行人与其员工签订的劳动合同并经核查，截至 2021 年 6
月 30 日，发行人及其子公司根据《中华人民共和国劳动法》等有关法律、法规
和规范性文件与员工签订劳动合同，发行人与员工签订的劳动合同范本符合中
国法律。
发行人及其控股子公司根据《中华人民共和国劳动法》等有关法律、法规
和规范性文件与员工签订劳动合同。报告期内，发行人根据国家及地方相关法
律、法规和政策性规定，为符合条件的员工缴纳“五险”（基本养老保险、基
本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险）及住房公积金。
（1）社会保险
截至 2021 年 6 月 30 日，发行人及其子公司社会保险的缴纳情况如下：
类型
人数（人） 占员工总数比（%）
已缴纳 141 89.81
新入职、离职或社
未缴纳 3 1.91
保转移手续办理中
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
类型
人数（人） 占员工总数比（%）
自主择业转业人员 12 7.64
退休返聘人员 1 0.64
小计 16 10.19
合计 157 100.00
（2）住房公积金
截至 2021 年 6 月 30 日，发行人及其子公司住房公积金的缴纳情况如下：
类型
人数（人） 占员工总数比（%）
已缴纳 143 91.08
新入职手续、离职
手续或公积金手续 3 1.91
转移办理中
未缴纳 自主择业转业人员 10 6.37
退休返聘人员 1 0.64
小计 14 8.92
合计 157 100.00
（3）部分未缴纳社会保险、住房公积金的原因
发行人实际缴纳社会保险、住房公积金人数与当期员工总人数存在差异的
原因主要包括：（1）新入职、离职员工的社会保险及住房公积金手续尚在办理
中；（2）自主择业转业人员，每月由国家财政统一发放退役金，不需要缴纳；
（3）退休返聘人员，均符合我国《劳动合同法》及《社会保险法》规定的法定
退休年龄，已享受国家基本养老金待遇，无需缴纳社会保险。
发行人控股股东、实际控制人魏强出具承诺：如果发行人因本次发行及上
市前因前述未规范缴纳员工住房公积金事宜而产生任何补偿、第三方索赔或赔
偿责任（包括但不限于补缴员工社会保险金和住房公积金等），或被有关主管
部门处罚的，本人将及时、无条件、连带地足额补偿发行人及其控股子公司因
此发生的支出或产生的损失，保证发行人及其控股子公司不会因此遭受任何损
失。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
（1）发行人
具《劳动用工和社会保险核查证明》，证明发行人自 2021 年 1 月 1 日起至 2021
年 8 月 31 日，未因违反国家、地方有关劳动保障、社会保险方面的法律、法规
而被作出行政处罚。
况证明》，确认发行人自 2021 年 4 月至 2021 年 6 月，没有因违反住房公积金法
律法规受到该中心行政处罚的记录。
（2）盛世融合
障无违规记录证明》，证明 2021 年 4 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日未收到劳动者
就劳动保障权益问题对盛世融合的投诉举报；盛世融合也没有违反国家、地方
有关劳动保障法律、法规受到行政处罚的记录。
况证明》，确认盛世融合自 2021 年 4 月至 2021 年 6 月，没有因违反住房公积金
法律法规受到该中心行政处罚的记录。
（3）湖南观想
会保险参保信息在线验证报告》，证明湖南观想截至本报告生成，近五年不存
在劳动保障行政处理处罚记录。
（4）南京海赫
明》，确认南京海赫在 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日期间未发生因违反
劳动法律法规而被该局处罚的情形。
综上，本所律师认为，发行人及其子公司最近三年不存在因违反有关劳动
用工与社会保障方面的法律法规而受到处罚的情形。
（三）发行人的产品质量和技术监督标准
根据成都高新区市场监督管理局于 2021 年 7 月 15 日出具的《证明》并结合
军用标准的质量管理体系要求的相关文件，本所律师认为，发行人及其子公司
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
产品符合有关产品质量和技术监督的标准，发行人及其子公司近三年未发生过
因违反产品质量和技术监督方面的法律、法规和规范性文件而受到处罚的事件。
十八、发行人募投资金的运用
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
就发行人募投资金的运用变化情况，本所律师通过以下方式进行查验：书
面审查了包括但不限于上述有关文件原件并制作了影印副本。
本所律师已在原法律意见书及律师工作报告中论述了发行人的募集资金运
用情况。于补充事项期间，发行人本次申请发行股票的募集资金投向和运用未
发生变化。
十九、发行人业务发展目标
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
就发行人业务发展目标情况，本所律师通过以下方式进行查验：书面审查
了包括但不限于上述有关文件原件并制作了影印副本。
本所律师已经在原法律意见书和律师工作报告中论述了发行人的业务发展
目标。
本所律师核查后确认，于补充事项期间，发行人的业务发展目标没有发生
变化。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
二十、诉讼、仲裁或行政处罚
本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《业务管理办法》
《执业规则》等有关法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照律师
行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人下列材料进行查验：
术监督等行政主管部门出具的合法证明文件；
明文件；
就发行人及其实际控制人、主要股东、董事、监事和高级管理人员的诉讼、
仲裁或行政处罚等情况，本所律师通过以下方式进行查验：书面审查了包括但
不限于上述有关文件原件并制作了影印副本；取得了发行人注册地市场监督管
理、税务等有关政府部门出具的合法证明文件；以及对发行人及其控股子公司、
持股 5%以上的股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员在国家企业信用
信息公示系统、中国市场监管行政处罚文书网、中国裁判文书网、全国法院被
执行人信息查询平台、全国法院失信被执行人名单信息公布与查询平台、中国
检察网、中国证监会证券期货市场失信记录查询平台、上海证券交易所网站和
深交所网站等网站进行了查询。
（一）发行人及其控股子公司不存在重大诉讼、仲裁案件
要求观想科技支付双倍工资、差额工资、奖金等，本案已于 2021 年 7 月 2 日开
庭审理，截至本补充法律意见书出具之日，暂未作出仲裁裁决。
根据成都市荣昊信息技术有限公司于 2021 年 8 月 4 日出具的《民事起诉
书》，请求四川自由贸易试验区人民法院判令发行人支付货款及违约金合计人
民币 17.0213 万元。四川自由贸易试验区人民法院已于 2021 年 9 月 2 日正式立
案并将在 2021 年 10 月 27 日开庭。
除上述情形之外，于补充事期间，发行人在不存在重大诉讼、仲裁案件的
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
情形。
（二）发行人及其控股子公司不存在重大行政处罚
于补充事期间，发行人在不存在被中国证监会及其派出机构采取监管措施、
给予行政处罚的情形。
（三）发行人控股股东、实际控制人不存在重大诉讼、仲裁或
行政处罚
经本所律师核查，于补充事项期间，发行人控股股东、实际控制人不存在
尚未了结的或可预见的对发行人生产经营及本次发行并上市产生重大影响的重
大诉讼、仲裁或行政处罚案件；不存在违法行为、被行政处罚、被司法机关立
案侦查、被中国证监会立案调查、被列为失信被执行人的情形。
（四）发行人董事、监事和高级管理人员不存在重大诉讼、仲
裁或行政处罚
经本所律师核查，于补充事项期间，发行人董事、监事和高级管理人员不
存在尚未了结的或可预见的对发行人生产经营及本次发行并上市产生重大影响
的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件；不存在违法行为、被行政处罚、被司法机
关立案侦查、被中国证监会立案调查、被列为失信被执行人的情形。
本所律师对上述发行人及其控股子公司、发行人的实际控制人、发行人持
股 5.00%以上的股东、发行人的董事、监事和高级管理人员的诉讼、仲裁的调
查和了解受到下列因素的限制：《中华人共和国民事诉讼法》所规定的民事案
件管辖法院除被告所在地法院外，还包括原告所在地法院、合同签订地或履行
地法院、侵权行为地法院等，在某些情况下可能还会涉及到专属法院的管辖，
某些诉讼还可能会在境外法院提起；对于仲裁案件，通常由合同或争议双方通
过协议选择仲裁机构。在中国目前对诉讼和仲裁案件受理缺乏统一并可公开查
阅的信息公告系统情况下，本所无法穷尽对上述单位和个人诉讼、仲裁情况的
核实。
二十一、 发行人招股说明书法律风险的评价
本所律师未参与《招股说明书（注册稿）》的编制及讨论，但已审阅《招
股说明书（注册稿）》，特别对发行人引用原法律意见书、律师工作报告和本
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
补充法律意见书相关内容进行了审阅，发行人《招股说明书（注册稿）》及其
摘要与原法律意见书、律师工作报告和本补充法律意见书的相关内容不存在虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
二十二、 结论意见
结合原法律意见书、律师工作报告及本补充法律意见书所述，本所律师认
为：
综上所述，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人为有
效存续的股份有限公司，具备申请本次发行并上市的主体资格；本次发行并上
市申请符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》及其他有关法律、法规和
中国证监会、深交所颁布的规范性文件规定的首次公开发行股票并上市的有关
条件；发行人本次发行已获得发行人董事会和股东大会的批准，尚需经深交所
的审核同意并完成中国证监会的注册。
——本补充法律意见书正文结束——
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（九）
第三节 签署页
（本页无正文，为国浩律师（上海）事务所关于四川观想科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（九）之签署页）
本补充法律意见书于 2021 年 月 日出具，正本壹式叁份，无副本。
国浩律师（上海）事务所
负责人：李 强 经办律师： 张小龙
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俞 磊
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