深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳洪涛集团股份有限公司
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公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人刘年新、主管会计工作负责人李中才及会计机构负责人(会计主
管人员)李中才声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请广大投资者理性投资，注意风险。
公司在本报告第三节“ 管理层讨论与分析” 中“ 公司面临的风险和应对
措施”部分描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有公司法定代表人签名的2021年半年度报告文件原件；
四、文件备查地点：深圳市南山区高发西路28号洪涛股份大厦22楼公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 深圳洪涛集团股份有限公司
董事或董事会 指 本公司董事或董事会
监事或监事会 指 本公司监事或监事会
股东大会 指 本公司股东大会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中国人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《深圳洪涛集团股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 深圳证券交易所
会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
日月投资 指 新疆日月投资股份有限公司
洪涛产业园 指 深圳市洪涛装饰产业园有限公司
天津洪涛 指 天津市洪涛装饰产业有限公司
吉林洪涛 指 吉林省深洪涛装饰有限公司
辽宁洪涛 指 辽宁洪涛装饰有限公司
云浮洪涛 指 广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司
澳门洪涛 指 深洪涛装饰（澳门）股份有限公司
洪涛海外工程 指 深圳市洪涛装饰海外工程有限公司
洪涛（国际） 指 中国洪涛建设（国际）控股有限公司
洪涛建设 指 洪涛建设（厦门）有限公司
洪涛置业 指 深圳市洪涛置业发展有限公司
优装网 指 北京优装网信息科技有限公司
HTWM CONSTRUCTION ENGINEERING (CAMBODIA) CO.,
HTWM CONSTRUCTION 指
LTD.
SZHT INTERNATIONAL 指 SZHT INTERNATIONAL(CAMBODIA)CO.,LTD.
洪涛设计 指 洪涛建筑设计河北有限公司
洪涛教育 指 深圳洪涛教育集团有限公司
跨考教育 指 北京尚学跨考教育科技有限公司
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学尔森 指 上海学尔森文化传播有限公司
中装新网 指 中装新网科技（北京）有限公司
中装信达 指 中装信达科技（北京）有限公司
前海和融保理 指 深圳前海和融保理有限公司
前海国际贸易 指 深圳前海和融国际贸易有限公司
中装艺高 指 中装艺高文化（北京）有限公司
洪涛文旅 指 贵州洪涛文化旅游产业有限公司
新概念投资 指 四川新概念教育投资有限公司
金英杰 指 北京金英杰教育科技集团有限公司
同筑科技 指 上海同筑信息科技有限公司
筑龙网 指 北京筑龙伟业科技有限公司
四川学校 指 四川城市职业学院
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 洪涛股份 股票代码 002325
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳洪涛集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 洪涛股份
公司的外文名称（如有） SHENZHEN HONGTAO GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
HONGTAO GROUP
有）
公司的法定代表人 刘年新
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 苏毅 闵文蕾
广东省深圳市南山区高发西路 28 号洪 广东省深圳市南山区高发西路 28 号洪
联系地址
涛股份大厦 涛股份大厦
电话 0755-82451183 0755-82451183
传真 0755-82451183 0755-82451183
电子信箱 suyi@szhongtao.cn minwenlei@szhongtao.cn
三、其他情况
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 1,436,848,630.24 1,813,761,279.26 -20.78%
归属于上市公司股东的净利润（元） 71,096,056.81 16,105,171.01 341.45%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-22,669,808.07 12,882,881.84 -275.97%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -24,581,985.72 299,289,456.43 -108.21%
基本每股收益（元/股） 0.0567 0.0129 339.53%
稀释每股收益（元/股） 0.0489 0.0186 162.90%
加权平均净资产收益率 2.52% 0.52% 2.00%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 10,104,722,666.48 12,311,599,111.23 -17.93%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,896,633,630.68 2,781,986,834.97 4.12%
五、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,397.01
减：所得税影响额 30,842,375.91
少数股东权益影响额（税后） 379,306.04
合计 93,765,864.88 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是一家以高端公共装饰为主业，并为客户提供全方位系统装饰解决方案的高新技术
企业。主要承接剧院会场、图书馆、酒店、写字楼、医院、体育场馆等公共装饰工程的设计
及施工，业务涵盖装饰设计、施工、饰材研发生产三大领域。公司不断优化大装饰平台，构
建全产业链服务体系，加大研发创新的力度，积极推动装配式研发和应用。公司秉持“忠诚、
齐家、卓越、创新”的企业精神，践行“一百个客户成为一百个朋友”的经营理念，走“绿
色、低碳、科技、创新”的发展路线，以创新引领行业发展。
展面临压力较大；另一方面，面对房地产行业景气度下降及资金面紧缩等环境，公司采取了
更为审慎的经营战略及“有所为、有所不为”的订单策略，导致公司新签订单数量略有减少。
同时受疫情影响，工程施工进度放缓，导致装饰业务营业收入下滑。
面对内外部因素的双重挑战，公司一方面适度精简机构和人员，压缩运营费用，节省经
营开支；另一方面积极研究和推动盘活存量资产。公司于2020年底签署了出售学历教育资产
——四川城市职业学院的相关协议，并于2021年4月全部收回股权转让款，使公司产业布局进
一步优化，财务状况得到改善。
在后疫情时代，教育培训行业也面临国家监管政策收紧等诸多挑战，为应对新的挑战，
跨考教育及学尔森教育从学习系统、内容、服务三方面加强了线上线下融合（OMO），充分发
挥线上线下融合的教学系统的竞争优势，抓住生源，提升服务，同时提升运营效率，缩减经
营成本，使教育板块整体业务较去年同期减亏明显。
东的净利润7,109.61万元，同比上升341.45%。
报告期内公司从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、市场地位、主要的业绩
驱动因素等无重大变化情况。具体可参照公司2020年年度报告。
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二、核心竞争力分析
报告期内公司的核心竞争力较2020年度基本未发生变化，主要体现在以下方面：
公司是高端建筑装饰行业的持续领跑者。凭借传统专业细分市场的沉淀，公司在剧院会
堂、国宾馆、建筑大堂、医疗、高新科技企业办公楼宇等最高难度级别公告装饰细分市场的
独占鳌头，被业界誉为“大堂王”、“大剧院专业户”、“国宾馆专业户”、“高星级酒店装饰专
家”、“顶级智能化办公楼装饰专家”和“中国建筑装饰行业品牌发展的鼻祖”。
公司是国家高新技术企业，广东省第一家建筑装饰上市企业，是住建部核定的全国首批
设计、装饰双甲企业，是高等级资质最完备的建筑装饰企业之一，已拥有“建筑工程施工总
承包壹级”、“市政公用工程施工总承包贰级”两个总承包资质；拥有“建筑装修装饰工程专
业承包壹级”、
“建筑幕墙工程专业承包壹级”等七个施工一级和一个施工二级资质；拥有“工
程设计建筑行业（建筑工程）甲级”、“建筑装饰工程专项设计甲级”和“建筑幕墙工程设计
专项甲级”三个设计甲级资质；同时，针对剧院会场、展馆等不同领域项目，公司拥有“中
国展览馆协会展览工程企业资质证书（一级）”和“中国展览馆协会展览陈列工程设计与施工
一体化资质等级证书（一级）”。
公司一直高度重视品牌建设，推行“以一流精品树立一流市场品牌”的精品战略，荣获
“深圳知名品牌”。公司注册商标被国家工商行政总局认定为中国驰名商标。截至报告期末，
公司荣获鲁班奖、中国建筑工程装饰奖在内的国家级荣誉600余项，省、市级荣誉500余项，
连续16年雄踞中国建筑装饰行业前五强，是中国高端建筑装饰的持续领跑者。
公司建筑装饰业务覆盖全国市场，标志性精品工程遍布全国各地，除西藏以外，在其他
省市100多个大中型城市均有公司完成的标志性工程。目前公司在全国各地设置分公司46家，
在京津环渤海经济带、珠江三角洲和长江三角洲三大区域形成了稳定的市场份额，主要客户
覆盖的重点省市有北京、天津、广东、广西、四川、上海、浙江、江苏、山东、河南、吉林
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等。
公司拥有实力雄厚设计师队伍，设计能力在行业内处于领先地位。公司先后被获得“大
中华区最具影响力设计机构”、
“全国建筑装饰行业国宾馆最佳专业化装饰企业”等荣誉称号。
公司积极引进国外优秀设计人才，先后与近三十家国外著名设计大师和设计机构进行合作，
通过与国际大师和国际一流设计机构合作，积累了丰富的经验，逐步实现公司设计水平与国
际一流水平的接轨。
公司严格执行ISO9001：2015质量管理体系、ISO14001:2015环境管理体系和ISO45001：
产品覆盖范围广、现场管理人员不断增加的情况，公司创造性地建立了质量、环境、职业安
全健康“三合一”管理体系。
基于行业发展的新趋势，公司立足自身发展实际，积极筹备并实践工程总承包发展战略，
逐步构建了以设计、土建、装饰一体化的总承包体系，实现了自身对承包工程整个生命周期
的全过程管理。公司凭借自身雄厚的设计与施工综合实力、卓越的项目管理能力、精湛的技
术能力等，形成了一套科学、行之有效的EPC总承包项目管理经验，全方位、全过程地对资源
进行整合并实现有效配置，全流程打通了项目设计、采购、施工、调试运行及验收各个环节，
最大程度地实现项目科学管理及高效运作，极大地缩短了工程周期，降低了项目投入及运营
成本，为业主方提供全面系统的解决方案，为客户创造了价值。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,436,848,630.24 1,813,761,279.26 -20.78%
营业成本 1,189,444,259.49 1,467,916,085.37 -18.97%
销售费用 15,439,889.91 32,155,535.88 -51.98% 主要是报告期受疫情
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影响投入广告费及销
售人员绩效工资下降
所致。
管理费用 83,229,371.65 98,860,620.72 -15.81%
财务费用 82,049,148.46 80,122,086.16 2.41%
主要是报告期出售控
股子公司股权产生收
所得税费用 36,265,099.23 4,309,449.70 741.53%
益计提所得税费用所
致。
研发投入 37,064,978.42 36,736,840.93 0.89%
经营活动产生的现金 主要是报告期支付工
-24,581,985.72 299,289,456.43 -108.21%
流量净额 程款较多所致。
主要是报告期出售控
投资活动产生的现金
流量净额
让款所致。
筹资活动产生的现金
-160,178,653.42 -174,205,950.62 8.05%
流量净额
现金及现金等价物净 主要是报告期经营活
-118,005,074.84 54,945,580.14 -314.77%
增加额 动付款增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,436,848,630.24 100% 1,813,761,279.26 100% -20.78%
分行业
建筑装饰业 1,329,648,614.65 92.54% 1,642,465,090.25 90.55% -19.05%
职业教育培训 100,069,941.14 6.96% 166,293,149.37 9.17% -39.82%
其他业务 7,130,074.45 0.50% 5,003,039.64 0.28% 42.51%
分产品
装饰 1,301,971,359.17 90.61% 1,616,937,961.04 89.14% -19.48%
设计 27,677,255.48 1.93% 25,527,129.21 1.41% 8.42%
职业教育 16,588,526.93 1.15% 30,894,240.61 1.70% -46.31%
学历教育 83,481,414.21 5.81% 135,398,908.76 7.47% -38.34%
其他业务 7,130,074.45 0.50% 5,003,039.64 0.28% 42.51%
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分地区
东北 53,414,982.79 3.72% 54,150,665.73 2.99% -1.36%
华北 142,428,819.19 9.91% 154,364,331.87 8.51% -7.73%
华东 340,386,790.83 23.69% 663,462,387.42 36.58% -48.70%
华南 493,287,094.32 34.33% 599,889,292.74 33.07% -17.77%
华中 198,830,793.25 13.84% 113,081,316.77 6.23% 75.83%
西北 31,778,001.30 2.21% 19,217,553.02 1.06% 65.36%
西南 166,993,546.03 11.62% 183,145,699.78 10.10% -8.82%
境外 9,728,602.53 0.68% 26,450,031.93 1.46% -63.22%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
建筑装饰业 14.06% -19.05% -18.38% -0.69%
分产品
装饰 13.89% -19.48% -18.79% -0.73%
分地区
华东 340,386,790.83 302,571,392.21 11.11% -48.70% -45.72% -4.87%
华南 493,287,094.32 407,918,071.86 17.31% -17.77% -18.54% 0.79%
华中 198,830,793.25 166,402,157.83 16.31% 75.83% 75.39% 0.21%
西南 166,993,546.03 105,253,630.69 36.97% -8.82% -20.04% 8.84%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
合并期间与上期相比减少部分所致。
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项目受疫情影响，确认收入减少所致。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 121,561,040.36 104.01% 出售股权产生收益 否
预期信用损失法计提坏
资产减值 20,596,313.79 17.62% 是
账准备
营业外收入 182,760.74 0.16% 否
营业外支出 219,157.75 0.19% 固定资产报废 否
预期信用损失法计提坏
信用减值损失 -54,950,728.07 -47.02% 是
账准备
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
货币资金 9.07% 10.61% -1.54%
应收账款 27.78% 20.40% 7.38%
合同资产 33.40% 30.67% 2.73%
存货 0.36% 0.23% 0.13%
投资性房地产 3.73% 3.09% 0.64%
长期股权投资 66,330,838.9 0.66% 66,953,545.7 0.54% 0.12%
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固定资产 10.40% 8.71% 1.69%
在建工程 970,873.80 0.01% 970,873.80 0.01% 0.00%
短期借款 20.39% 19.03% 1.36%
合同负债 1.73% 1.61% 0.12%
长期借款 0.80% 0.61% 0.19%
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
融资产（不
含衍生金
融资产）
资产
投资
工具投资 59 4.59
金融资产 36,470,594. 36,470,59
小计 59 4.59
投资性房
地产
生产性生
物资产
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其他
上述合计
金融负债 0.00 0.00
项目 余额 受限原因
货币资金 616,347,704.91 保证金、诉讼冻结资金等
应收账款 426,983,635.99 质押担保借款
固定资产 327,137,654.82 抵押/质押担保借款
无形资产 31,182,373.68 质押担保借款
投资性房地产 321,179,373.78 抵押担保借款
合计 1,722,830,743.18
六、投资状况分析
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
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（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
√ 适用 □ 不适用
是否
按计
本期
股权 划如
初起
出售 期实
至出
为上 施，如
售日 所涉
市公 未按
该股 与交 及的
交易 出售 司贡 股权 是否 计划
被出 权为 易对 股权
交易 出售 价格 对公 献的 出售 为关 实施， 披露 披露
售股 上市 方的 是否
对方 日 （万 司的 净利 定价 联交 应当 日期 索引
权 公司 关联 已全
元） 影响 润占 原则 易 说明
贡献 关系 部过
净利 原因
的净 户
润总 及公
利润
额的 司已
（万
比例 采取
元）
的措
施
南宁 四川 公司 遵循 《关
市卓 新概 2021 合并 市场 2020 于转
文教 念教 年 04 75,00 3,896. 报表 48.33 客观 年 12 让子
否 否 是 是
育咨 育投 月 05 0 05 的范 % 情况， 月 05 公司
询服 资有 日 围将 综合 日 股权
务有 限公 发生 目标 的公
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限公 司 变化， 公司 告》
司 51% 新概 经营 （公
股权 念公 情况、 告编
司不 财务 号：
再纳 数据 2020-
入公 等因 073）
司合 素，与
并报 交易
表范 对方
围，对 充分
公司 协商
经营 确定
业绩
产生
一定
影响
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
北京尚学
跨考教育 20,000,000 144,346,68 112,020,32 13,174,279 -11,576, -11,653,921.
子公司 教育
科技有限 .00 6.97 8.81 .52 444.96 69
公司
贵州洪涛
文化旅游 317,663,40 235,700,22 7,130,074. -13,399, -13,399,428.
子公司 商务服务 10,000,000
产业有限 7.42 6.98 45 428.39 39
.00
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
公司合并报表的范围将发生变化，四川
四川新概念教育投资有限公司 报告期内出售股权 新概念公司不再纳入公司合并报表范
围，对公司经营业绩产生一定影响
主要控股参股公司情况说明
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九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司所处行业建筑装饰业是国民经济的重要组成部分，其发展与国家宏观经济的发展息
息相关。受益于宏观经济持续增长，公司业绩不断增长。但未来如果宏观经济增速大幅下降，
将可能导致公司部分跟踪项目推迟开工或停建及在建项目款项支付进度受影响，进而影响公
司经营业绩。
公司应收账款比例较高是由公共建筑装饰行业特点所决定的。尽管本公司承接的建筑装
饰工程一般是国家、省、市重点工程，工程委托方经济实力强，信誉好，资金回收有保障，
但随着公司业务规模的扩大，应收账款余额总体上呈增加趋势，应收账款净额占总资产的比
例预计仍将可能保持较高水平。同时宏观经济的波动可能加大应收账款的回收难度。公司将
认真研究宏观经济政策和产业政策，加强应收账款监控和催收，加强订单质量的管理，若催
收不力或项目委托方财务状况恶化，则可能给公司带来呆坏账的风险。
公共建筑装饰工程业务具有点多、面广、线长、分散等特点，如果公司在人才储备、管
理模式及信息管理等方面不能适应规模迅速扩张的需要，将面临一定的管理风险。
国内从事建筑装饰的同类企业较多，市场集中度偏低。已有不少企业通过自身发展积累
或者行业内资源整合，在建筑装饰方面的施工能力、综合配套服务等方面具有了较强的实力，
与此同时，行业内上市公司出现引入国有控股资本的动向，将为建筑装饰行业竞争格局带来
新的变化，公司将面临一定的市场竞争风险。
了严格的人员流动管制，造成公司在材料采购、项目实施、商务谈判、业务推广等各方面的
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效率下降。目前尽管国内疫情已得到有效控制，经济发展呈现出稳定转好态势，但国外疫情
形势较为严重。若国际疫情形势没有改观或国内出现疫情反复，新冠肺炎疫情将对公司生产
经营带来一定风险，公司的经营业绩也将受到挑战。公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，
毫不松懈地持续做好疫情防控工作，严格执行各项防疫措施，保证项目的顺利进行，从而确
保公司良性健康发展。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
临时股东大会 39.82% 时股东大会会议
时股东大会 日 日
决议
年度股东大会 40.15%
大会 日 日 会决议
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
查寅洲 公司副总裁 解聘
日 担任公司其他任何职务。
因工作变动原因，简金英女士申请辞去证券事务代
表职务。2021 年 5 月 17 日，公司第五届监事会第
十二次会议审议并通过了《关于变更公司监事的议
简金英 监事会主席 任免 案》，提名简金英女士为公司第五届监事会非职工
日
代表监事候选人，该议案于 2021 年 5 月 28 日经公
司股东大会审议通过。任期自股东大会选举通过之
日起至公司第五届监事会届满之日止。
因工作变动原因，唐世华先生申请辞去公司监事职
务。2021 年 5 月 28 日，公司第五届董事会第十七
监事会主席、 2021 年 05 月 28 次会议审议并通过了《关于变更公司财务总监的议
唐世华 任免
财务总监 日 案》。经公司总裁提名,同意聘任唐世华先生为公司
财务总监，任期自本次董事会审议通过之日起至第
五届董事会任期届满之日止。
李中才 财务总监 解聘
日 务，辞职后仍在公司任职。
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三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及其子公司不属于环境部门公布的重点排污单位。
未披露其他环境信息的原因
报告期内，公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
报告期内，公司以“赶超世界一流装饰水平，成为世界著名品牌”和“让中国人拥有全
球最好的职业教育”为愿景，以“以天下美丽为已任，为国家多创造财富”和“产教融合培
育大国工匠”为使命，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，积极承担社会责任，维护
职工的合法权益，诚信对待业主、供应商和债权人等利益相关者，积极参与环境保护，支持
社会公益和慈善事业，以促进公司与人、社会、自然的和谐发展。
（一）股东及债权人权益保护
公司根据《公司法》、
《证券法》、
《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，
建立了以《公司章程》为基础的内部治理结构，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理
层为主体结构的决策与经营体系，切实保障股东尤其是中小股东的合法权益。
公司在信息披露工作中，严格执行公开、公平、公正原则，做到信息披露工作的及时、
准确、完整，保障了广大股东享有平等的知情权。2021年1-6月，公司严格规范地完成了46
份公告的信息披露工作，有效执行和维护了信息披露的责任机制，未发生选择性信息披露的
情况。为进一步加强公司信息披露内部控制，提升公司信息披露质量，公司建立了信息披露
跨部门协调机制。同时，公司通过年度经营分析会、电话沟通、互动易等多种方式与投资者
进行良性互动与沟通，不断提高公司的透明度。
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公司在注重对股东权益保护的同时，高度重视对债权人的合法权益的保护。公司一向坚
持稳健、诚信的经营原则，通过保持良好的获利能力、资金周转能力和降低经营风险等措施
提高公司偿债能力。
公司已按照现代企业制度要求建立规范的法人治理结构，并建立了稳健自律的财务政策
与良好的风险控制机制；公司信誉良好，融资渠道通畅；公司多年来坚持稳健的财务政策，
严格控制负债规模，有效防范债务风险；公司将严格按照与债权人签订的合同履行债务与还
债义务，并积极与债权人沟通，及时通报与其权益相关的重大信息，与各债权人之间保持良
好的合作关系。未来随着公司业务发展，盈利水平有望进一步提高，债权人的利益将会得到
更有力的保障。
（二）职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》
，依法保护职工的合法权益。严格执行劳动安
全、环境和工业卫生的法律法规，积极采取各项措施,改善劳动安全卫生条件，注重员工安全
教育与职业培训。
公司历来重视企业文化建设,努力提高员工综合素质。公司长期组织公司员工参与羽毛球
运动，不定期组织公司员工集体登山或参与到区、街道办等体育活动，同时还积极参加区级、
市级演讲比赛，并获得较优异的成绩。公司的系列举措和组织的各项员工活动不仅丰富了员
工的业余生活，也提升了公司的凝聚力，体现了企业与社会的和谐发展。
（三）环境保护与可持续发展
公司在设计施工过程中力求环保、节能，通过改进、创新生产工艺、材料选择等措施，
在确保工程质量、美观性的同时努力将“三废”及能耗降至最低。公司先后被授予“中国建
筑装饰三十年十大科技创新成果奖”、“深圳企业创新纪录生态建设贡献奖”等奖项，被授予
“深圳企业创新纪录自主创新标杆企业”、“深圳企业创新记录创新环保示范企业”等荣誉，
并被评选为“全国建筑装饰行业绿色产业基地”。
（四）公共关系及社会公益事业
公司积极支持国家财政税收和地方经济建设，依法缴纳各种税费，为地方经济发展做出
重要贡献。
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公司在做大做强的同时，注重引进高端人才。公司每年向社会提供包含高端人才、专业
技术人才、大学毕业生等众多就业岗位，以不断充实公司新鲜血液和人才力量，同时也为社
会和谐稳定创造了有利条件。
公司在努力发展自身经济的同时，积极参加所在地区的科教卫生、社区建设、扶贫济困
等社会公益活动，促进公司所在地区的发展。
公司一直以来将企业的社会责任融入到企业发展中，达到企业与社会和谐发展，为国家
持续繁荣发展和社会和谐做出应有的贡献。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√适用 □ 不适用
截至 2021 年 6 月 30 日，公司作为原告涉及的诉讼情况：1、报告期内已结案进入执行
阶段或者和解阶段的案件涉案金额约为人民币 31,759 万元；2、报告期内尚未结案处于仲裁
中或审理中的案件涉案金额约为人民币 66,080 万元。
截至 2021 年 6 月 30 日，公司作为被告涉及的诉讼事项情况如下： 1、报告期内已结
案案件涉案金额约为人民币 5,405 万元； 2、截至报告期末尚未结案的案件涉案金额为人民
币 16,264 万元，占最近一期经审计的归属于上市公司股东的净资产的比例约为 5.85%。
鉴于部分案件尚未开庭审理或尚未结案，其对公司本期利润或期后利润的影响存在不确
定性，公司将依据会计准则的要求和届时的实际情况进行相应的会计处理。同时公司将密切
关注案件后续进展，按要求及时履行信息披露义务，积极采取相关措施维护公司和股东利益。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
√适用 □ 不适用
应付关联方债务：
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
公司控股 接受关联
刘年新 股东、实际 方财务资 19,998.43 24,140.00 25,130.00 0.00% 0 19,008.43
控制人 助
公司控股股东、实际控制人刘年新先生及其一致行动人对公司提供财务资助，有效解决了公
关联债务对公司经营成
司灵活快速融资的需求，有利于公司业务发展，不存在损害公司及其他中小股东利益的情形，
果及财务状况的影响
符合公司和全体股东的利益，不会对公司的财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
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（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担
担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保
露日期
有）
深圳市中
小企业信 2019 年 2019 年
连带责 4.12-20
用融资担 03 月 27 20,000 04 月 12 20,000 否 否
任担保 22.04.2
保集团有 日 日
限公司
四川城市 连带责 2.24-20
职业学院 任担保 21.04.0
日 日
四川城市 连带责 1.19-20
职业学院 任担保 21.04.1
日 日
报告期内审批的对外 报告期内对外担保实
担保额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对
报告期末实际对外担
外担保额度合计 20,000 20,000
保余额合计（A4）
（A3）
公司对子公司的担保情况
反担
担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保
露日期
有）
深圳洪涛 2019 年 30,000 2019 年 30,000 连带责 2019.0 否 否
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教育集团 01 月 31 02 月 18 任担保 2.18-20
有限公司 日 日 24.02.1
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 0 保实际发生额合计 0
（B1） （B2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 30,000 际担保余额合计 30,000
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保
露日期
有）
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 0 保实际发生额合计 0
（C1） （C2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 0 际担保余额合计 0
（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额度合计
（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余
合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，
报告期内已发生担保责任
不适用
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情
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况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
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合同涉及资 合同涉及
评估机构
合同订立公司 合同订立对 合同签订 产的账面价 资产的评 评估基准 定价原 交易价格 是否关
合同标的 名称（如 关联关系 截至报告期末的执行情况 披露日期 披露索引
方名称 方名称 日期 值（万元）
（如 估价值（万 日（如有） 则 （万元） 联交易
有）
有） 元）
（如有）
合同暂定金额 4.5 亿元，实际完成
产值约 2 亿元，收款 6,000 万元，
应收账款约 1.55 亿元。因后续建设
资金未到位，且项目投资规模过大 公告号
与实际需求不符，独山县影山镇人 2021-046，
民政府将该项目列入转建项目。该 详见《证券
秘境山水 项目为政府项目，根据《最高人民 时报》
、《证
贵州省黔南州
（北京）商 2017 年 4 法院关于建设工程价款优先受偿权 2021 年 7 月 31 券日报》、
洪涛股份 独山县水司楼 不适用 不适用 45,000 否 不适用
业运营管理 月5日 问题的批复》（2002 年 6 月 11 日最 日 《中国证
大酒店项目
有限公司 高人民法院审判委员会第 1225 次会 券报》
、《上
议通过）法释〔2002〕16 号第一条 海证券报》
规定，建筑工程的承包人的优先受 及巨潮资
偿权优于抵押权和其他债权。目前 讯网
公司应独山县影山镇人民政府的要
求积极配合推进结算工作，该项目
后续情况请留意公司相关公告。
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公司已与发包方签订了项目总承包
合同。该项目土建及配套工程合同
暂定总价 6 亿元整，合同暂定工期
为 24 个月。前期因三亚市政府规划
三亚夏日实
洪涛建设（厦 三亚夏日体验 2018 年 8 调整，项目延期。目前正在全面施
业发展有限 不适用 不适用 60,000 否 不适用
门）有限公司 广场项目 月 30 日 工并按照调整后的施工进度计划正
公司
常施工中，现土建部分楼栋已经封
顶进入幕墙施工阶段，剩余楼栋将
于近期全面封顶，转向幕墙、机电、
室内装修等专业施工阶段。
公司与永旺（柬埔寨）有限公司和
伟民建筑工程有限公司签订了《柬
埔寨金边金塔 42 项目合同协议书》，
合同价 1.27 亿美元，详见公司于
订境外工程项目合同的公告》（公
告号：2017-093）。项目于 2019 年
永旺（柬埔
柬埔寨金边金 2017 年 11 1 月封顶，目前正在进行室内施工并
洪涛股份 寨）有限公 不适用 不适用 82,630 否 不适用
塔 42 项目 月 22 日 已启动前期销售工作。由于疫情影
司
响，项目推进并不能达到预期进展。
后续我们将根据柬埔寨当地疫情控
制情况、项目销售回款情况及业主
支付工程款情况进行综合考量，来
制定切实可行的相关措施，及时调
整项目推进策略，确保公司投入得
到最好的保障和及时的回报。
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工程签约合同价 5 亿元，其中崇左
东盟爱琴海购物公园工程工期为
中国-东盟（崇
广西易大置 程工期为 300 天。工程第一阶段爱
左）区域性金 2019 年 3
洪涛股份 业投资有限 不适用 不适用 50,000 否 不适用 琴海购物公园工程已进场施工，已
融服务中心装 月 14 日
公司 确认部分收入，并收到部分款项。
饰总承包工程
现因业主及疫情原因，预计工程完
成时间延后，具体完工时间以调整
后的《施工进度计划表》时间为准。
工程签约合同造价约 10 亿元人民
币，总工期为 550 天，具体工期及
深圳市君成 君成世界湾精 进度安排以进场后发包人、承包人
洪涛股份 投资发展有 装修 EPC 总承 不适用 不适用 100,000 否 不适用 确认的《施工进度计划表》时间为
月 14 日
限公司 包工程 准。目前正在进行施工前准备、图
纸深化、专项材料采购合同签订等
工作。
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十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 24.49% 0 0 0 19,500 19,500 24.12%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 24.49% 0 0 0 19,500 19,500 24.12%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 630,000 0.05% 0 0 0 630,000 0.05%
二、无限售条件股份 75.51% 0 0 0 75.88%
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
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内予以全部锁定，新增限售股19500股；
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
高管人员任期
届满前离职，
相关股份自申 2021 年 10 月 1
查寅洲 64,500 0 19,500 84,000
报离任日起六 日
个月内予以全
部锁定。
合计 64,500 0 19,500 84,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 42,450 报告期末表决权恢复的优先股股 0
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东总数（如有）
（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内 持有无限售
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 条件的普通 股份状
普通股数 数量
通股数量 情况 股数量 态
量
刘年新 境内自然人 30.70% 389,705,180 0 97,426,295 质押 244,580,000
,885
新疆日月
境内非国有法
投资股份 6.56% 83,202,943 0 0 83,202,943
人
有限公司
彭凯 境内自然人 2.98% 37,854,710 33,313,670 0 37,854,710
蓝歆旻 境内自然人 1.53% 19,360,000 -1,624,600 0 19,360,000
廖美芳 境内自然人 0.73% 9,262,980 0 0 9,262,980
潘东旭 境内自然人 0.67% 8,500,000 4,700,000 0 8,500,000
蒋丽娜 境内自然人 0.51% 6,420,212 3,320,132 0 6,420,212
陈远芬 境内自然人 0.45% 5,681,298 0 0 5,681,298
黄英勇 境内自然人 0.45% 5,660,000 -576,600 0 5,660,000
肖芙蓉 境内自然人 0.39% 4,974,519 0 0 4,974,519
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 无
的情况（如有）
（参见注 3）
刘年新先生持有新疆日月投资股份有限公司 33.27%股份；陈远芬女士为刘年新先生配偶，两
上述股东关联关系或一致行动
者为一致行动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于
的说明
一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
不适用
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
刘年新 97,426,295 人民币普通股 97,426,295
新疆日月投资股份有限公司 83,202,943 人民币普通股 83,202,943
彭凯 37,854,710 人民币普通股 37,854,710
蓝歆旻 19,360,000 人民币普通股 19,360,000
廖美芳 9,262,980 人民币普通股 9,262,980
潘东旭 8,500,000 人民币普通股 8,500,000
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蒋丽娜 6,420,212 人民币普通股 6,420,212
陈远芬 5,681,298 人民币普通股 5,681,298
黄英勇 5,660,000 人民币普通股 5,660,000
肖芙蓉 4,974,519 人民币普通股 4,974,519
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售条 刘年新先生持有新疆日月投资股份有限公司 33.27%股份；陈远芬女士为刘年新先生配偶，两
件普通股股东和前 10 名普通 者为一致行动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于
股股东之间关联关系或一致行 一致行动人。
动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
信用证券账户持有数量 30,962,647 股；3、蓝歆旻投资者信用证券账户持有数量 19,360,000
融券业务股东情况说明（如有）
股；4、黄英勇投资者信用证券账户持有数量 5,660,000 股；5、肖芙蓉投资者信用证券账户
（参见注 4）
持有数量 4,974,519 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
√ 适用 □ 不适用
还本付息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 交易场所
方式
深圳洪涛
集团股份
有限公司
非公开发 01 00.00 付息 交易所
日 日 日
行公司债
券（第 一
期）
发行对象为符合《公司债券发行与交易管理办法》及相关法律法规规定的合格投资
投资者适当性安排（如有）
者
适用的交易机制 深圳证券交易所挂牌转让
是否存在终止上市交易的风险（如
不存在
有）和应对措施
逾期未偿还债券
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
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上海新世纪资信评估投资服务有限公司于2021年6月28日出具了《深圳洪涛集团股份有限
公司洪涛转债跟踪评级报告》， 决定调整公司主体信用等级为 A-，评级展望为负面；认为上
述债券还本付息安全性较强，并给与上述债券 A-信用等级。
响
□ 适用 √ 不适用
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
√ 适用 □ 不适用
根据相关法规和《公司公开发行可转换公司债券募集说明书》
（以下简称“《募集说明书》”）
约定，公司本次发行的洪涛转债自2017年2月6日起可转换为公司股份，初始转股价格为10.28
元/股。
据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2017年5月9日起由原来的10.28元/股调整为
司股份140万股。根据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2017年7月10日起由10.06
元/股调整为10.05元/股。
据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2017年7月21日起由10.05元/股调整为10.03
元/股。
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公司股份441万股。根据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2017年12月19日起由10.03
元/股调整为10.01元/股。
增公司股份160万股。根据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2018年3月26日起由
据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2018年7月13日起由10.00元/股调整为9.98
元/股。
据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2019年7月26日起由9.98元/股调整为9.97元/
股。
价低于当期转股价格的 80%，满足洪涛转债转股价格向下修正的条件，洪涛转债的转股价格
于2019年11月21日起由9.97元/股调整为8.00元/股。
低于当期转股价格的 80%，满足洪涛转债转股价格向下修正的条件，洪涛转债的转股价格于
据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格于2020年7月21日起由3.12元/股调整为3.10元/
股。
低于当期转股价格的 80%，满足洪涛转债转股价格向下修正的条件，洪涛转债的转股价格于
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√ 适用 □ 不适用
转股数量
占转股开 未转股金
转股起止日 发行总量 发行总金 累计转股金 累计转股 始日前公 尚未转股 额占发行
转债简称
期 （张） 额 额（元） 数（股） 司已发行 金额(元) 总金额的
股份总额 比例
的比例
洪涛转债 日至 2022 年 7 12,000,000 19,820,609 1.65% 96.13%
月 28 日
单位：股
可转债持有人 报告期末持有可转 报告期末持有可转 报告期末持有可
序号 可转债持有人名称
性质 债数量（张） 债金额（元） 转债占比
上海浦东发展银行股份有
置混合型证券投资基金
招商银行股份有限公司－
型证券投资基金
中国建设银行股份有限公
投资基金
中国银行－易方达稳健收
益债券型证券投资基金
中国建设银行股份有限公
型证券投资基金
深圳市平石资产管理有限
证券投资基金
中泰证券资管－齐鲁资管
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－中泰资管 8106 号单一资
产管理计划
上海浦东发展银行股份有
债券型证券投资基金
□ 适用 √ 不适用
告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”部分。
评级展望为负面，认为上述债券还本付息安全性较强，并给与上述债券A-信用等级。前次公
司及可转债的信用等级为AA-，评级展望为负面。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□ 适用 √ 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 140.56% 135.49% 5.07%
资产负债率 70.28% 72.65% -2.37%
速动比率 134.33% 135.12% -0.79%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 -2,266.98 1,288.29 -275.97%
EBITDA 全部债务比 7.02% 5.53% 1.49%
利息保障倍数 2.31 1.41 63.83%
现金利息保障倍数 0.78 6.43 -87.87%
EBITDA 利息保障倍数 2.85 1.95 46.15%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：深圳洪涛集团股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 916,837,030.79 1,306,140,258.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,666,813.54 25,854,662.87
应收账款 2,806,797,426.52 2,510,960,811.02
应收款项融资
预付款项 244,080,060.10 229,595,678.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 490,972,740.99 354,194,207.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
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存货 36,532,639.06 27,853,153.84
合同资产 3,375,390,615.83 3,776,200,586.46
持有待售资产 1,789,250,576.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 71,866,355.02 101,877,134.03
流动资产合计 7,951,143,681.85 10,121,927,068.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 66,330,838.90 66,953,545.73
其他权益工具投资 36,470,594.59 36,470,594.59
其他非流动金融资产
投资性房地产 376,879,961.47 380,583,965.46
固定资产 1,051,174,610.60 1,071,939,348.70
在建工程 970,873.80 970,873.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 297,352,162.83 312,461,703.06
开发支出 9,806,067.20 7,192,327.20
商誉 66,948,627.91 66,948,627.91
长期待摊费用 9,314,546.15 11,129,827.84
递延所得税资产 168,106,049.18 163,431,322.75
其他非流动资产 70,224,652.00 71,589,905.36
非流动资产合计 2,153,578,984.63 2,189,672,042.40
资产总计 10,104,722,666.48 12,311,599,111.23
流动负债：
短期借款 2,059,902,020.12 2,343,173,706.95
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据 41,305,609.89 61,716,416.19
应付账款 1,636,561,283.77 1,897,101,369.69
预收款项
合同负债 175,139,219.77 197,691,332.08
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,858,504.30 31,297,005.51
应交税费 186,388,149.09 140,109,416.81
其他应付款 1,159,952,977.76 1,096,400,633.74
其中：应付利息
应付股利 15,994,860.41 15,994,860.41
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 711,312,657.26
一年内到期的非流动负债 4,800,000.00 15,812,540.00
其他流动负债 373,883,110.40 976,059,408.80
流动负债合计 5,656,790,875.10 7,470,674,487.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 80,888,508.68 75,412,736.97
应付债券 1,364,204,842.31 1,397,858,636.50
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
非流动负债合计 1,445,093,350.99 1,473,271,373.47
负债合计 7,101,884,226.09 8,943,945,860.50
所有者权益：
股本 1,269,257,507.00 1,249,906,747.00
其他权益工具 92,596,377.13 96,199,912.81
其中：优先股
永续债
资本公积 943,422,549.91 914,707,344.69
减：库存股 27,838,362.00 27,838,362.00
其他综合收益 -5,075,246.67 -4,163,556.03
专项储备
盈余公积 174,966,515.89 174,966,515.89
一般风险准备
未分配利润 449,304,289.42 378,208,232.61
归属于母公司所有者权益合计 2,896,633,630.68 2,781,986,834.97
少数股东权益 106,204,809.71 585,666,415.76
所有者权益合计 3,002,838,440.39 3,367,653,250.73
负债和所有者权益总计 10,104,722,666.48 12,311,599,111.23
法定代表人：刘年新 主管会计工作负责人：李中才 会计机构负责人：李中才
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 910,452,455.02 1,295,132,492.75
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,666,813.54 25,854,662.87
应收账款 2,790,133,806.38 2,489,895,952.04
应收款项融资
预付款项 218,216,351.66 219,335,780.71
其他应收款 948,612,135.39 1,019,040,185.78
其中：应收利息
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收股利
存货 971,896.41 695,710.79
合同资产 2,628,492,316.06 2,988,184,141.78
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 60,673,118.86 93,135,612.70
流动资产合计 7,566,218,893.32 8,131,274,539.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 763,312,664.08 763,935,370.92
其他权益工具投资 36,470,594.59 36,470,594.59
其他非流动金融资产
投资性房地产 376,879,961.47 380,583,965.46
固定资产 597,125,370.98 605,369,818.14
在建工程 970,873.80 970,873.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 141,117,042.36 144,574,728.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,723,510.21 10,464,742.61
递延所得税资产 227,318,885.60 222,108,419.92
其他非流动资产 70,224,652.00 71,513,090.40
非流动资产合计 2,222,143,555.09 2,235,991,604.38
资产总计 9,788,362,448.41 10,367,266,143.80
流动负债：
短期借款 2,050,902,020.12 2,335,162,981.95
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 38,805,309.94 61,716,416.19
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 1,517,649,948.72 1,731,330,784.08
预收款项 150,000.00
合同负债 143,623,744.58 180,813,202.88
应付职工薪酬 9,465,851.77 18,477,698.65
应交税费 20,522,839.29 5,850,512.51
其他应付款 1,193,546,907.03 1,228,236,217.27
其中：应付利息
应付股利 15,994,860.41
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,000,000.00
其他流动负债 358,603,053.65 359,504,614.55
流动负债合计 5,333,119,675.10 5,932,242,428.08
非流动负债：
长期借款 80,888,508.68 75,412,736.97
应付债券 1,364,204,842.31 1,397,858,636.50
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,445,093,350.99 1,473,271,373.47
负债合计 6,778,213,026.09 7,405,513,801.55
所有者权益：
股本 1,269,257,507.00 1,249,906,747.00
其他权益工具 92,596,377.13 96,199,912.81
其中：优先股
永续债
资本公积 963,547,237.26 934,832,032.04
减：库存股 27,838,362.00 27,838,362.00
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他综合收益
专项储备
盈余公积 174,966,515.89 174,966,515.89
未分配利润 537,620,147.04 533,685,496.51
所有者权益合计 3,010,149,422.32 2,961,752,342.25
负债和所有者权益总计 9,788,362,448.41 10,367,266,143.80
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,436,848,630.24 1,813,761,279.26
其中：营业收入 1,436,848,630.24 1,813,761,279.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,410,486,866.09 1,719,361,846.82
其中：营业成本 1,189,444,259.49 1,467,916,085.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,259,218.16 3,570,677.76
销售费用 15,439,889.91 32,155,535.88
管理费用 83,229,371.65 98,860,620.72
研发费用 37,064,978.42 36,736,840.93
财务费用 82,049,148.46 80,122,086.16
其中：利息费用 89,015,948.87 85,547,349.46
利息收入 7,672,444.17 8,653,872.65
加：其他收益 2,828,634.64 6,194,997.67
投资收益（损失以“－”号 121,561,040.36 8,367,002.81
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
填列）
其中：对联营企业和合营企
-622,706.84
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-54,950,728.07 -70,145,794.60
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 116,908,586.87 38,817,321.32
加：营业外收入 182,760.74 216,317.02
减：营业外支出 219,157.75 1,823,623.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 36,265,099.23 4,309,449.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,607,090.63 32,900,565.10
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -1,302,209.97 2,335,690.23
归属母公司所有者的其他综合收
-911,690.64 1,634,983.17
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
综合收益
变动额
其他综合收益
价值变动
价值变动
（二）将重分类进损益的其他综
-911,690.64 1,634,983.17
合收益
他综合收益
变动
他综合收益的金额
准备
归属于少数股东的其他综合收益
-390,519.33 700,707.06
的税后净额
七、综合收益总额 79,304,880.66 35,236,255.33
归属于母公司所有者的综合收
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0567 0.0129
（二）稀释每股收益 0.0489 0.0186
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：刘年新 主管会计工作负责人：李中才 会计机构负责人：李中才
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,235,499,280.79 1,460,596,411.64
减：营业成本 1,057,783,810.86 1,251,905,591.49
税金及附加 2,099,821.90 2,507,068.74
销售费用 4,658,909.08 10,468,493.43
管理费用 22,405,708.42 23,769,494.27
研发费用 37,064,978.42 35,974,296.27
财务费用 74,289,753.51 70,333,511.53
其中：利息费用 81,694,750.78 75,993,681.65
利息收入 7,584,585.88 8,586,140.12
加：其他收益 1,793,565.24 2,316,314.14
投资收益（损失以“－”
-122,706.84 8,367,002.81
号填列）
其中：对联营企业和合营
-622,706.84
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-53,168,638.77 -54,688,279.57
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 128,785.21
减：营业外支出 142,065.72 1,155,459.26
三、利润总额（亏损总额以“－” 4,629,000.62 20,477,534.03
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
号填列）
减：所得税费用 694,350.09 1,816,579.67
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
划变动额
的其他综合收益
允价值变动
允价值变动
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
其他综合收益
值变动
其他综合收益的金额
值准备
额
六、综合收益总额 3,934,650.53 18,660,954.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0567 0.0149
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（二）稀释每股收益 0.0489 0.0149
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 427,158.57 2,676,078.00
收到其他与经营活动有关的现
金
经营活动现金流入小计 1,773,748,296.84 1,752,465,158.35
购买商品、接受劳务支付的现
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金
支付的各项税费 22,086,823.47 26,205,080.76
支付其他与经营活动有关的现
金
经营活动现金流出小计 1,798,330,282.56 1,453,175,701.92
经营活动产生的现金流量净额 -24,581,985.72 299,289,456.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 500,000.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 116,189,809.94 5,184,615.68
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 49,433,181.80 75,323,823.60
投资活动产生的现金流量净额 66,756,628.14 -70,139,207.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 669,266,112.13 1,152,754,923.75
收到其他与筹资活动有关的现
金
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 669,266,112.13 1,152,754,923.75
偿还债务支付的现金 773,432,633.37 1,218,995,728.48
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 829,444,765.55 1,326,960,874.37
筹资活动产生的现金流量净额 -160,178,653.42 -174,205,950.62
四、汇率变动对现金及现金等价物
-1,063.84 1,282.25
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -118,005,074.84 54,945,580.14
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额 295,012,623.17 431,560,138.13
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
金
经营活动现金流入小计 1,421,888,245.11 1,570,474,431.63
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
现金
支付的各项税费 15,922,075.75 15,376,190.47
支付其他与经营活动有关的现
金
经营活动现金流出小计 1,407,106,286.70 1,203,034,726.28
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 14,781,958.41 367,439,705.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 500,000.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 42,856,744.06
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 5,000,000.00 8,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 37,856,744.06 -8,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 600,266,112.13 1,001,754,923.75
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 600,266,112.13 1,001,754,923.75
偿还债务支付的现金 716,781,144.49 1,200,624,902.76
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 766,314,055.39 1,264,742,995.32
筹资活动产生的现金流量净额 -166,047,943.26 -262,988,071.57
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -113,409,240.79 96,451,633.78
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额 288,628,047.40 371,826,428.86
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、上年期末 906 707, 38,3 63,5 966, 208, 1,98 666, 7,65
余额 ,74 344. 62.0 56.0 515. 232. 6,83 415. 3,25
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初 906 707, 38,3 63,5 966, 208, 1,98 666, 7,65
余额 ,74 344. 62.0 56.0 515. 232. 6,83 415. 3,25
三、本期增减 19, -3, 28,7 71,0 114, -479 -364
-911
变动金额（减 350 60 15,2 96,0 646, ,461, ,814,
,690.
少以“－”号 ,76 3,5 05.2 56.8 795. 606. 810.
填列） 0.0 35. 2 1 71 05 34
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
-911 9,51
（一）综合收 96,0 84,3 95,3
,690. 1,03
益总额 56.8 66.1 99.9
（二）所有者 350 60
投入和减少 ,76 3,5
资本 0.0 35.
,76
入的普通股 60.0 60.0
-3,
工具持有者 3,5
投入资本 35.
计入所有者 89.7 89.7 89.7
权益的金额 5 5 5
-488 -488
,972, ,972,
（三）利润分
配
公积
风险准备
（或股东）的
分配
（四）所有者
权益内部结
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
转
转增资本（或
股本）
转增资本（或
股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末 257 422, 38,3 75,2 966, 304, 6,63 204, 2,83
余额 ,50 549. 62.0 46.6 515. 289. 3,63 809. 8,44
上期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
库存 综合 风险 配利 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积 他 计
股 收益 准备 润 计
他
股 债
一、上年期末 1,2 96, 913, 70,3 2,49 174, 752, 3,11 571,7 3,690
余额 49, 315 323, 79,8 4,98 966, 709, 8,87 99,06 ,671,
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
,02 9.7 34 0 89 49 4.89 7
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初 442 323, 79,8 966, 709, 8,87 ,671,
,80 4,98 99,06
余额 ,02 166. 32.0 515. 467. 2,13 201.9
三、本期增减 -41, 16,1 59,6
变动金额（减 317, 05,1 13,2
少以“－”号 380. 71.0 04.2
填列） 00 1 0
（一）综合收 05,1 40,1
益总额 71.0 54.1
-41, 41,8
（二）所有者 1,2 -56 554, 41,87
投入和减少 77. 9.9 962. 3,050
资本 00 5 97 .02
-41, 41,3
入的普通股 380. 57.0
工具持有者 9.9
投入资本 5
计入所有者 721. 721. 21.75
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
权益的金额 75 75
（三）利润分
配
公积
风险准备
（或股东）的
分配
（四）所有者
权益内部结
转
转增资本（或
股本）
转增资本（或
股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末 1,2 96, 913, 29,0 4,12 174, 768, 3,17 589,2 3,767
余额 49, 315 878, 62,4 9,96 966, 814, 8,48 95,16 ,780,
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
,29 9.7 31 0 89 50 9.09 2
本期金额
单位：元
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
一、上年期末 ,906, 99,9 685, 2,961,75
余额 747.0 12.8 496. 2,342.25
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初 ,906, 99,9 685, 2,961,75
余额 747.0 12.8 496. 2,342.25
三、本期增减
变动金额（减 48,397,0
少以“－”号 80.07
.00 5.68 2 0.53
填列）
（一）综合收 3,934,65
益总额 0.53
（二）所有者 19,35 -3,60 28,715
投入和减少资 0,760 3,53 ,205.2
本 .00 5.68 2
的普通股 60.00
.00
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
具持有者投入 3,53 ,115.4
资本 5.68 7
入所有者权益
.75 5
的金额
（三）利润分
配
积
（或股东）的
分配
（四）所有者
权益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末 1,269 92,5 963,54 27,838 174,96 537, 3,010,14
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 ,257, 96,3 7,237. ,362.0 6,515. 620, 9,422.32
上期金额
单位：元
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
一、上年期末 9,44 15,8 3,240,21
余额 2,02 09.7 7,925.87
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期初 9,44 15,8 3,240,21
余额 2,02 09.7 7,925.87
三、本期增减
-41,31
变动金额（减 1,27 -569 554,9 18,660, 60,534,0
少以“－”号 7.00 .95 62.97 954.36 04.38
填列）
（一）综合收 18,660, 18,660,9
益总额 954.36 54.36
（二）所有者 -41,31
投入和减少 7,380.
资本 00
-41,31
入的普通股 7.00 57.00
-569 6,241.
工具持有者 5,671.27
.95 22
投入资本
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计入所有者
权益的金额
（三）利润分
配
公积
（或股东）的
分配
（四）所有者
权益内部结
转
转增资本（或
股本）
转增资本（或
股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末 1,24 96,3 934,0 29,06 174,9 875,08 3,300,75
余额 9,44 15,2 02,81 2,452. 66,51 6,511.9 1,930.25
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司基本情况
(一) 公司概况
深圳洪涛集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在深圳市洪涛装饰工程公司的
基础上整体变更设立，于2007年8月31日在深圳市工商行政管理局登记注册，现持有统一
社会信用代码为914403001921910661的营业执照。公司注册地：深圳市罗湖区泥岗西洪涛
路17号；法定代表人：刘年新。公司现有注册资本为人民币1,269,257,507.00元，总股本
为1,269,257,507股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股306,142,564
股；无限售条件的流通股份A股963,114,943股。
圳市洪涛装饰股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准和深圳证券交易所深证上
[2009]185号文《关于深圳市洪涛装饰股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》同意，
本公司发行的人民币普通股股票于2009年12月22日在深圳证券交易所上市，股票简称“洪
涛股份”，股票代码“002325”。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、增发新股及可转债转股，截止2021年6
月30日，本公司累计发行股本总数1,269,257,507股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、
董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审
计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设
营销中心、工程中心、技术中心、室内建设院、采购中心、证券事业部、投资管理部、法
律事务部、法务中心、财务中心等主要职能部门。
本公司属建筑装饰行业。经营范围为：室内外装饰设计；建筑幕墙设计；建筑装饰装修
工程施工；建筑幕墙工程施工；城市及道路照明工程施工；机电安装工程施工；智能化工程
施工；消防设施工程施工；建筑幕墙、门窗、木制品及石材制品的研发、设计、生产加工、
销售、安装(子公司、分支机构经营)；园林雕塑设计；家私配套、空调设备、不锈钢制品的
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
设计安装；进出口贸易业务(按深贸管字第690号)；照明产品、电线电缆、建筑材料的购销；
园林绿化工程的设计与施工；房屋出租；设计和工程咨询(不含限制项目)；股权投资(不含证
券、保险、银行、金融业务、人才中介服务及其他限制项目)。提供的主要劳务为建筑装饰工
程施工和职业教育培训。
本财务报表及财务报表附注已于2021年8月26日经公司第五届董事会第十九次会议批准
对外报出。
与期初相比，本期合并范围出售新概念公司，详见本附注八“合并范围的变更”及本
附注九“在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具及合同资产的
减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详
见本附注五（十)5“金融工具减值”、(十一)“应收票据减值”、(十二)“应收账款减值”、(十四)“其他
应收款减值”
、(十六)“合同资产减值”
、附注五(二十四)“固定资产”、附注五(二十七)“无形资产”和
附注五(三十四)“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注五(三十
九)“重大会计判断和估计说明”。
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本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中
的货币确定记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
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积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
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为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独
看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体
等)。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
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控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合
并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原
有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其
后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，本附注五(二十二)“长期股权投资”或本附注五(十)“金融
工具”。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用
的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始
持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时
不得转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益
法核算，按照本附注五(二十二)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经
营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向
共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企
业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇
率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
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润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期
平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配
各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综
合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或
其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外
币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资
产、金融负债和权益工具。
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资
产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五（三十四）
的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
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以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照
实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿
还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期
信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生
的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算
确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所
改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按
实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公
司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具
发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的
除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金
融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司
作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益
进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利
得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值
变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
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该类金融负债按照本附注五（十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：①按照本附注五（十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五
（三十四）的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照
实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值
变动额。
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转
移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产的控制。
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若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整
体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按
上述方法计算的差额计入留存收益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本
公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或
其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部
分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止
确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(十)。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处
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理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少
于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信
用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金
融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信
用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票
据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信
用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信
用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账
款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信
用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
应收账款组合1 职业教育培训类应收款项
应收账款组合2 建筑装饰类应收款项
应收账款组合3 设计类应收款项
应收账款组合4 无显著收回风险的应收关联方款项
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其中应收账款组合1采用账龄分析
法；应收账款组合2中采用逾期账龄分析法。
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公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
应收款项融资减值政策参照应收票据、应收账款减值政策。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款
的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合1 职业教育培训类其他应收款项
其他应收款组合2 建筑装饰类其他应收款项
其他应收款组合3 无显著收回风险的其他应收关联方款项
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品
(库存商品)、发出商品、合同履约成本等。
工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际发生未报账的工程成本由项目部统计报财务部
门进行工程施工成本暂估，在工程项目确认收入时结转合同履约成本。
的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价
值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
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入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以
取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资
产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行
比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信
用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资
产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信
用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
合同资产组合1 工程施工项目
合同资产组合2 未到期质保金
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合
同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人
工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)
该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时
计入当期损益。
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在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关
的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面
价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的
成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转
回日的账面价值。
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买
承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待
售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类
别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有
待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流
动资产单独划分为持有待售类别。
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对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债
表。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处
置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流
动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续
予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中
适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待
售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面
价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负
债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权
投资的信用损失。
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值
计量其他债权投资的信用损失。
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长
期应收款项按照本附注五(十)5所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注五(十)5
所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施
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共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在
确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或
发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一
部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
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加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法
核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列
报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长
期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期
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股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面
价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计
准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用
与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
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处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例
结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的
建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值
时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地
产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转
换日的公允价值作为转换后的入账价值。
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
（1）确认条件
或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关
的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
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自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固
定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方
法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-50 5.00 1.90-3.17
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 6 5.00 15.83
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00
固定资产装修 年限平均法 10 5.00 9.50
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计
估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
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(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁
谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费
用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定 资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
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续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息
资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期
间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃
债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
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换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资
产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权
和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常
的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势
的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控
制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 30-50
软件系统 预计受益期限 5-10
专利权 预计受益期限 10
著作权 预计受益期限 5
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
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年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，
将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资
产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
化，从而对企业产生不利影响；
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值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法本附注五(十)；处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选
择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产
组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和
合同负债相互抵销后以净额列示。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现
后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞
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退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该
义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的
可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连
续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及
单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种
可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括
参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司
承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行
权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并
在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条
件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结
算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计
量，比照上述原则处理。
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
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备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修
订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能
合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已
取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时
付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已
将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已
取得商品控制权的迹象。
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合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易
价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退
还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得
商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
(1)工程承包合同
本公司与客户之间的工程承包合同，通常包括建筑装饰等履约义务，由于客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能
合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供劳务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发
生的成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，
以使其能够反映履约情况的变化。
(2)职业教育培训收入
职业教育培训收入在相关劳务活动发生时确认收入。
(3)酒店运营收入
酒店运营，主要经营酒店业务，收入来源包括客房、餐饮、商品销售、商务中心、健身娱乐、电话服
务、洗衣等。除餐饮服务收入在服务提供结束的时点确认，其他酒店经营业务的服务收入均于提供服务的
会计期间确认收入，销售商品的收入于商品控制权转让予客户时确认为收入。
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
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收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用
于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府
补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助
或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成
资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是
专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有
关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因
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而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币
性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
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的应纳税所得额时，转回减记的金额。
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1）经营租赁的会计处理方法
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租
方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内
分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司
承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，
计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
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产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费
用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估
计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予
以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，
本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉
及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实
际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损
失的计提或转回。
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
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存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的
产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用
价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机
构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确
定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价
值”披露。
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业
会计准则第 21 号—租赁》
（财会［2018］ 第五届董事会第十九次会议审议通过
财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号—租赁》
（财会［2018］35 号）本公司自2021年
本次会计政策变更是公司根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更，对公司报表项目不存在
影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
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√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,306,140,258.20 1,306,140,258.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 25,854,662.87 25,854,662.87
应收账款 2,510,960,811.02 2,510,960,811.02
应收款项融资
预付款项 229,595,678.72 229,595,678.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 354,194,207.62 354,194,207.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 27,853,153.84 27,853,153.84
合同资产 3,776,200,586.46 3,776,200,586.46
持有待售资产 1,789,250,576.07 1,789,250,576.07
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 101,877,134.03 101,877,134.03
流动资产合计 10,121,927,068.83 10,121,927,068.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 66,953,545.73 66,953,545.73
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其他权益工具投资 36,470,594.59 36,470,594.59
其他非流动金融资产
投资性房地产 380,583,965.46 380,583,965.46
固定资产 1,071,939,348.70 1,071,939,348.70
在建工程 970,873.80 970,873.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 312,461,703.06 312,461,703.06
开发支出 7,192,327.20 7,192,327.20
商誉 66,948,627.91 66,948,627.91
长期待摊费用 11,129,827.84 11,129,827.84
递延所得税资产 163,431,322.75 163,431,322.75
其他非流动资产 71,589,905.36 71,589,905.36
非流动资产合计 2,189,672,042.40 2,189,672,042.40
资产总计 12,311,599,111.23 12,311,599,111.23
流动负债：
短期借款 2,343,173,706.95 2,343,173,706.95
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 61,716,416.19 61,716,416.19
应付账款 1,897,101,369.69 1,897,101,369.69
预收款项
合同负债 197,691,332.08 197,691,332.08
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,297,005.51 31,297,005.51
应交税费 140,109,416.81 140,109,416.81
其他应付款 1,096,400,633.74 1,096,400,633.74
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其中：应付利息
应付股利 15,994,860.41 15,994,860.41
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 711,312,657.26 711,312,657.26
一年内到期的非流动负债 15,812,540.00 15,812,540.00
其他流动负债 976,059,408.80 976,059,408.80
流动负债合计 7,470,674,487.03 7,470,674,487.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 75,412,736.97 75,412,736.97
应付债券 1,397,858,636.50 1,397,858,636.50
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,473,271,373.47 1,473,271,373.47
负债合计 8,943,945,860.50 8,943,945,860.50
所有者权益：
股本 1,249,906,747.00 1,249,906,747.00
其他权益工具 96,199,912.81 96,199,912.81
其中：优先股
永续债
资本公积 914,707,344.69 914,707,344.69
减：库存股 27,838,362.00 27,838,362.00
其他综合收益 -4,163,556.03 -4,163,556.03
专项储备
盈余公积 174,966,515.89 174,966,515.89
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一般风险准备
未分配利润 378,208,232.61 378,208,232.61
归属于母公司所有者权益
合计
少数股东权益 585,666,415.76 585,666,415.76
所有者权益合计 3,367,653,250.73 3,367,653,250.73
负债和所有者权益总计 12,311,599,111.23 12,311,599,111.23
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,295,132,492.75 1,295,132,492.75
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 25,854,662.87 25,854,662.87
应收账款 2,489,895,952.04 2,489,895,952.04
应收款项融资
预付款项 219,335,780.71 219,335,780.71
其他应收款 1,019,040,185.78 1,019,040,185.78
其中：应收利息
应收股利
存货 695,710.79 695,710.79
合同资产 2,988,184,141.78 2,988,184,141.78
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 93,135,612.70 93,135,612.70
流动资产合计 8,131,274,539.42 8,131,274,539.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 763,935,370.92 763,935,370.92
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其他权益工具投资 36,470,594.59 36,470,594.59
其他非流动金融资产
投资性房地产 380,583,965.46 380,583,965.46
固定资产 605,369,818.14 605,369,818.14
在建工程 970,873.80 970,873.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 144,574,728.54 144,574,728.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,464,742.61 10,464,742.61
递延所得税资产 222,108,419.92 222,108,419.92
其他非流动资产 71,513,090.40 71,513,090.40
非流动资产合计 2,235,991,604.38 2,235,991,604.38
资产总计 10,367,266,143.80 10,367,266,143.80
流动负债：
短期借款 2,335,162,981.95 2,335,162,981.95
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 61,716,416.19 61,716,416.19
应付账款 1,731,330,784.08 1,731,330,784.08
预收款项 150,000.00 150,000.00
合同负债 180,813,202.88 180,813,202.88
应付职工薪酬 18,477,698.65 18,477,698.65
应交税费 5,850,512.51 5,850,512.51
其他应付款 1,228,236,217.27 1,228,236,217.27
其中：应付利息
应付股利 15,994,860.41 15,994,860.41
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 359,504,614.55 359,504,614.55
流动负债合计 5,932,242,428.08 5,932,242,428.08
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非流动负债：
长期借款 75,412,736.97 75,412,736.97
应付债券 1,397,858,636.50 1,397,858,636.50
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,473,271,373.47 1,473,271,373.47
负债合计 7,405,513,801.55 7,405,513,801.55
所有者权益：
股本 1,249,906,747.00 1,249,906,747.00
其他权益工具 96,199,912.81 96,199,912.81
其中：优先股
永续债
资本公积 934,832,032.04 934,832,032.04
减：库存股 27,838,362.00 27,838,362.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 174,966,515.89 174,966,515.89
未分配利润 533,685,496.51 533,685,496.51
所有者权益合计 2,961,752,342.25 2,961,752,342.25
负债和所有者权益总计 10,367,266,143.80 10,367,266,143.80
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生 按 3%、5%、6%、9%、10%、13%等
增值税
的增值额计缴。 税率
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴，具体详见下表 12%、15%、16.50%、20%或 1%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
利润总额大于 60 万澳门币按 12%缴纳；小于 60 万澳门
深洪涛装饰(澳门)股份有限公司
币不交税
中国洪涛建设(国际)控股有限公司 16.50%
HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO
盈利按税前利润 20%缴纳；亏损按全年销售额的 1%缴纳
.,LTD
除上述以外的其他纳税主体 25%
(1)增值税及享受的税收优惠政策
根据财政部 税务总局公告2021年第10号《财政部 税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公
告》相关规定,自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。本公司之孙公司
北京崇文尚德文化发展有限公司本期收入全部为图书收入，免征增值税。
根据财政部税务总局公告2021年第7号 《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠
政策的公告》相关规定,《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》
（财政
部 税务总局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。根据财政
部 税务总局公告 2020 年第 13 号《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公
告》相关规定，自2020年3月 1日至5月31日，对除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规
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模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税
项目，减按1%预征率预缴增值税。本公司之子公司北京尚学跨考教育科技有限公司(含分校)按规定享
受减按1%征收率征收增值税。
根据财政部税务总局公告2021年第7号 《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠
政策的公告》相关规定、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政
策的公告》
（财政部 税务总局公告2020年第8号）规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长
至2021年3月31日。根据财政部 税务总局公告 2020 年第 8 号公告相关规定，疫情防控期间，对纳
税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免
征增值税。本公司之子公司上海学尔森文化传播有限公司及其子公司、本公司之孙公司北京尚学硕博
教育咨询有限公司、贵州洪涛文化旅游产业有限公司六盘水福朋喜来登酒店本期收入属于提供生活服
务，免征增值税。
(2)企业所得税及享受的税收优惠政策
政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为 GR2011944200880《高新技术企业证书》
，认定
有效期三年(2019 年-2021年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司自2019 年1
月1日起三个年度享受减按 15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策，故本公司本期实际适用企业所得税
税率为15%。
了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的编号为 GR202011002163
《高新技术企业证书》
，认定有效期三年(2020年-2022年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》的
有关规定，北京尚学跨考教育科技有限公司自 2020年1月1日起三个年度享受减按 15%税率缴纳企业
所得税的税收优惠政策，故北京尚学跨考教育科技有限公司本期实际适用企业所得税税率为 15%。
根据财税[2019]13号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》相关规
定，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率
缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得
额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司北京锐职天下教育科技有限公司、北京尚学硕博
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教育咨询有限公司、济南学尔森教育科技有限公司本期应纳税所得额符合该规定要求，享受相关优惠
政策。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 472,884.77 461,153.17
银行存款 330,632,452.41 493,201,909.91
其他货币资金 585,731,693.61 812,477,195.12
合计 916,837,030.79 1,306,140,258.20
其中：存放在境外的款项总额 67,811.43 156,183.15
其他说明
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,002,236.00 5,150,000.00
商业承兑票据 8,255,090.52 22,928,096.76
账面余额小计
减：坏账准备 -590,512.98 -2,223,433.89
合计 8,666,813.54 25,854,662.87
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 9,257,3 100.00 590,51 8,666,8 28,078, 100.00 2,223,43 25,854,
准备的应收票据 26.52 % 2.98 13.54 096.76 % 3.89 662.87
其中：
合计 6.38% 7.92%
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：590,512.98
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 1,002,236.00 50,111.80 5.00%
商业承兑汇票 8,255,090.52 540,401.18 6.55%
合计 9,257,326.52 590,512.98 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见本附注五、重要会计政策及会计估计-11。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合计 2,223,433.89 -1,632,920.91 590,512.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 32,599,575.54
商业承兑票据 11,056,116.81
合计 32,599,575.54 11,056,116.81
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 100.00 100.00
准备的应收账款 % %
其中：
按组合计提坏账 95.94 18.98 2,510,96
准备的应收账款 % % 0,811.02
其中：
合计 3,610,7 100.00 803,96 22.27 2,806,7 3,262,5 100.00 751,58 23.04% 2,510,96
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按单项计提坏账准备：146,577,769.49
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
舟山阿鲁亚大酒店开
发有限公司
菏泽牡丹源温泉小镇
旅游发展股份有限公 41,260,952.75 41,260,952.75 100.00% 基本无法收回
司
潍坊大德实业有限公
司
绍兴市上虞区卧龙天
香华庭置业有限公司
义乌市九州建设开发
有限公司
成都市通生房地产有
限公司
合计 146,577,769.49 146,577,769.49 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：657,389,171.87
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1：职业教育培训类 19,659,003.31 5,405,249.04 27.50%
组合 2：建筑装饰类 3,374,258,206.24 648,470,453.39 19.22%
组合 3：设计类 70,269,388.84 3,513,469.44 5.00%
合计 3,464,186,598.39 657,389,171.87 --
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
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其中：信用期内 866,457,992.55
合计 3,610,764,367.88
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 751,580,080.01 52,386,861.35 803,966,941.36
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 175,402,457.31 4.86% 13,609,691.83
第二名 156,338,412.60 4.33% 23,450,761.89
第三名 138,202,860.12 3.83% 6,910,143.01
第四名 108,078,538.70 2.99% 5,403,926.94
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第五名 94,041,999.96 2.60% 9,404,200.00
合计 672,064,268.69 18.61%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 244,080,060.10 -- 229,595,678.72 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付账款期末余额中账龄超过1年的款项金额为 151,993,449.09 元，主要系预付工程项目材料款尚未结
算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末预付款项余额前五名汇总金额为77,502,192.17元，占预付款项总额的比例为31.75%。
其他说明：
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 490,972,740.99 354,194,207.62
合计 490,972,740.99 354,194,207.62
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）应收利息
其他说明：
□ 适用 √ 不适用
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 □ 不适用
注：应当对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。
（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 124,332,791.25 148,415,713.24
借 款 109,958,329.86 100,776,545.69
往来款 276,407,637.06 121,764,601.40
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押 金 22,679,122.43 22,140,885.96
备用金 19,697,924.33 13,770,646.11
其 他 13,098,671.47 14,688,791.38
合计 566,174,476.40 421,557,183.78
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,838,759.25 7,838,759.25
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
注：应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）
。
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
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合计 566,174,476.40
注：应在其他应收款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原
因并提示回款风险等。
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 67,362,976.16 7,838,759.25 75,201,735.41
注：披露用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入
值、假设等信息。
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 股东欠款 73,919,235.17 5 年以内 13.06%
保证金、业主借
第二名 53,142,679.09 2-3 年 9.39% 2,657,133.95
款、借款利息
第三名 往来款 51,500,000.00 1 年以内 9.10% 2,575,000.00
第四名 履约保证金 33,917,258.32 4-5 年 5.99% 33,917,258.32
第五名 往来款 36,200,000.00 1 年以内 6.39% 1,810,000.00
合计 -- 248,679,172.58 -- 43.93% 40,959,392.27
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注：公司未能在预计时点收到预计金额的政府补助，应说明原因。
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的其他应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。
注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：无
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 6,029,995.29 6,029,995.29 4,758,319.64 4,758,319.64
在产品 10,855,358.29 10,855,358.29 3,717,176.39 3,717,176.39
库存商品 8,660,770.45 8,660,770.45 10,894,241.58 10,894,241.58
周转材料 458.00 458.00 458.00 458.00
合同履约成本 10,986,057.03 10,986,057.03 8,482,958.23 8,482,958.23
合计 36,532,639.06 36,532,639.06 27,853,153.84 27,853,153.84
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
报告期各期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备和合同履约成本减值准备。
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
尚未结算的工程款
未到期质保金 10,385,573.01
合计
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
尚未结算的工程款 -18,456,456.57 按信用减值政策计提
未到期质保金 -2,139,857.23 按信用减值政策计提
合计 -20,596,313.80 --
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 378,019.22 670,934.35
待认证进项税金 53,343,360.41 60,498,574.79
待抵扣增值税 4,228,983.45 5,367,378.88
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 5,570,632.44 17,969,936.90
待摊贴现利息 8,345,359.50 17,356,568.09
其他 13,741.02
合计 71,866,355.02 101,877,134.03
其他说明：
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单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
对联营 66,953, -622,70 66,330,
企业投 545.74 6.84 838.90
小计
合计
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京筑龙伟业科技股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海同筑信息科技有限公司 16,470,594.59 16,470,594.59
合计 36,470,594.59 36,470,594.59
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
其他权益工具投资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，是公司出于
战略目的而计划长期持有的投资。根据相关合约，本公司与其他投资者按比例分担投资风险、分享投
资收益。
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（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或摊销 3,704,003.99 3,704,003.99
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
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（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值 376,879,961.47 376,879,961.47
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,051,174,610.60 1,071,939,348.70
合计 1,051,174,610.60 1,071,939,348.70
（1）固定资产情况
单位：元
房屋及建筑 固定资产装
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
物 修
一、账面原
值：
额 7.02 1 5 9 3 0 0.20
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加金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
少金额
（1）处
置或报废
其他 2,916.00 2,916.00
额 7.02 1 0 1 3 0 9.37
二、累计折
旧
额 27 6 4 8 50
加金额 1 9
（1）计 12,608,660.4 20,695,869.6
提 1 9
少金额
（1）处
置或报废
额 68 9 3 4 5 77
三、减值准
备
额
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加金额
（1）计提
少金额
（1）处置
或报废
额
四、账面价 982,345,969. 49,776,859.2 1,051,174,61
值 34 2 0.60
面价值 34 2 0.60
面价值 75 5 8.70
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 655,983.57
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
洪涛产业园厂房 30,369,601.67 尚未办理竣工决算
洪涛设计创意中心办公楼 48,864,766.60 尚未办理竣工决算
其他说明
（5）固定资产清理
其他说明
期末用于借款抵押的固定资产说明
公司名称 抵押资产 账面原值 账面净值 抵押期限 取
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本公司 洪涛产业园厂房 42,318,778.54 30,369,601.67 2019/08/15-2022/08/01
洪涛设计创意中心办公楼 66,621,154.42 48,864,766.60 2019/08/01-2022/08/01
泥岗单身宿舍
综合楼
北京诺德中心15层房产 14,438,955.75 11,320,531.74 2020/11/3-2021/11/2
方大广场(一 期)3、4 号研发楼
鲁班大厦办公楼 2021/1/8-2022/1/7
贵州洪涛文化旅游 5,205,521.54 4,619,647.51 2019/1/25-2022/1/28
产业有限公司
贵州酒店 6,080,000.00 5,398,395.96 2020/05/21-2022/07/31
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 970,873.80 970,873.80
合计 970,873.80 970,873.80
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
旧办公大楼旧
改项目
合计 970,873.80 970,873.80 970,873.80 970,873.80
（2）重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
其他说明：
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 著作权 设计资质 合计
一、账面原
值
余额 71 62 0 26
增加金额
（1）
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
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加
少金额
（1）
处置
余额 71 62 0 26
二、累计摊
销
余额 4 7 0
增加金额 7 3
（1） 10,874,899.4 15,109,540.2
计提 7 3
减少金额
（1）
处置
余额 4 4 43
三、减值准
备
余额
增加金额
（1）
计提
减少金额
（1）处
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置
余额
四、账面价 211,923,344. 75,257,742.6 10,149,999.9 297,352,162.
值 07 8 8 83
账面价值 07 8 8 83
账面价值 07 5 0 06
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：
期末账面价值31,182,373.68元土地使用权用于抵押担保借款，具体情况详见本附注七(二十)“短期借款”和(三十)“长
期借款”。
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无 转入当期 期末余额
其他
出 形资产 损益
考研服务 9,806,067.
平台 20
合计
其他说明
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
中装新网科技
(北京)有限公
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司
北京尚学跨考
教育科技有限 238,737,941.90 238,737,941.90
公司
上海学尔森文
化传播有限公 282,805,210.49 282,805,210.49
司
上海东方创意
设计职业技能 1,162,455.55 1,162,455.55
学校
成都市青羊区
学尔森职业技 264,066.31 264,066.31
能培训学校
合计 539,718,016.18 539,718,016.18
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
中装新网科技
(北京)有限公 16,748,341.93 16,748,341.93
司
北京尚学跨考
教育科技有限 171,789,313.99 171,789,313.99
公司
上海学尔森文
化传播有限公 282,805,210.49 282,805,210.49
司
上海东方创意
设计职业技能 1,162,455.55 1,162,455.55
学校
成都市青羊区
学尔森职业技 264,066.31 264,066.31
能培训学校
合计 472,769,388.27 472,769,388.27
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
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北京尚学跨考教育科技有限公司业务独立，独立产生现金流，内部独立考核。公司将其识别为独
立的资产组进行减值测试，商誉所在资产组包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等经营性长期资产。
该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组剔除营运资金后一致。
截止2020年12月31日，以上资产组在合并层面的账面价值分别为：
资产组 构 成 账面价值 确定方法
北京尚学跨考教育科 固定资产、无形资产、开发支出、
技有限公司 长期待摊费用
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试及减值准备计提方法
现值估算。
(1)关键参数
关键参数
项目名称
预测期 预测期增长率 稳定期增长率 毛利率 折现率
北京尚学跨考教育科技 2021 年-2025 年 29.93%、31.04%、
有限公司 (后续为稳定期) 32.81%、19.34%、 0.00% 64.08% 13.36%
（2）商誉减值测试情况
项 目 北京尚学跨考教育科技有限公司
商誉账面余额① 238,737,941.90
商誉减值准备余额② 114,491,530.99
商誉的账面价值③＝①-② 124,246,410.91
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 53,248,461.82
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 177,494,872.73
拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东 177,494,872.73
权益的商誉价值⑥
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资产组的账面价值⑦ 31,665,402.99
包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦ 209,160,275.72
资产组或资产组组合可收回金额⑨ 127,306,300.00
商誉减值损失(⑩大于 0 时)⑩=⑧-⑨ 81,853,975.72
归属于本公司的商誉减值损失 57,297,783.00
本公司聘请了北京亚超资产评估有限公司对北京尚学跨考教育科技有限公司截止2020 年12 月31日
与商誉有关的资产组进行了减值测试，并出具了北京亚超评报字（2021） 第 A170 号资产评估报告。
商誉减值测试的影响
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修费 10,315,022.44 182,007.00 1,773,764.33 8,723,265.11
租 金 415,482.20 126,742.14 288,740.06
零星改造工程 287,406.74 69,130.50 218,276.24
其 他 111,916.46 27,651.72 84,264.74
合计 11,129,827.84 182,007.00 1,997,288.69 9,314,546.15
其他说明
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,021,798,220.93 153,837,161.61 1,025,307,038.66 149,162,435.18
可抵扣亏损 95,125,917.16 14,268,887.57 95,125,917.16 14,268,887.57
合计 1,116,924,138.09 168,106,049.18 1,120,432,955.82 163,431,322.75
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
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递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 168,106,049.18 163,431,322.75
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 16,019,630.30 11,459,787.92
可抵扣亏损 235,421,420.38 197,187,085.76
合计 251,441,050.68 208,646,873.68
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
其他说明：无
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待出售房产[注]
.00 .00 .40 .40
预付其他长期资产款项 76,814.96 76,814.96
合计
.00 .00 .36 .36
其他说明：
[注]系工程抵债收到的房产，公司拟进行出售。
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,000,000.00
抵押借款[注 1] 208,000,000.00 218,000,000.00
保证及质押借款 60,000,000.00
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保证及抵押借款[注 2] 700,000,000.00 650,000,000.00
保证、质押及抵押借款[注 3] 159,000,000.00 250,000,000.00
票据贴现借款[注 4] 990,274,270.97 1,163,220,000.00
未到期应付利息 1,627,749.15 1,953,706.95
合计 2,059,902,020.12 2,343,173,706.95
短期借款分类的说明：
[注 1]期末抵押担保情况如下：
泥岗西路洪涛公司单身宿舍 2 栋、罗湖区泥岗西路泥岗村办公综合楼一层、二层、三层、四层及五层，
共六处房产提供抵押担保；
行股份有限公司六盘水分行凉都宫支行取得的借款，由其自身拥有的红桥新区凉都大道 100 号夹层
司红桥支行取得的借款，由其自身拥有的红桥新区凉都大道 100 号 2201、2301、2401 铺提供抵押
担保。
[注 2]期末保证及抵押借款均由本公司关联方提供保证担保，详见本附注十(二)5“关联担保情
况”，抵押担保情况列示如下：
(一期) 3 号楼 1901、1902、1903、1904、1905、1906、1907、1908、2001、2002、2003、2004、
担保；
深圳市南山区北环大道方大广场(一期) 3 号楼 1601、1602、1603、1604、1605、1606、1607、1608、
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北环大道方大广场(一期) 3 号楼 1101、1102、1103、1104、1105、1106、1107、1108、1201、1202、
场(一期) 3 号楼 1001、1002、1003、1004、1005、1006、1007、1008、1801、1802、1803、1804、
[注 3]期末保证、质押及抵押借款均由本公司关联方提供保证担保，详见本附注十(二)1“关联担保
情况”及本附注十二(二)之说明，抵押及质押担保情况列示如下：
期) 3 号楼 1301、1302、1303、1304、1305、1306、1307、1308、1401、1402、1403、1404、1405、
及以本公司“2020 年 4 月 30 日到 2025 年 4 月 30 日的期间内发生的应收中国建筑第八工程局
有限公司的全部款项”提供质押担保；
市丰台区南四环西路 128 号院 3 号楼 12 层 1511、1512、1513、1515 提供抵押担保；以及本公司“中
铁青岛世界博览城 2 号地块 2-1 公寓项目精装修工程五标段应收账款、宝安滨海文化公园(一期)-宝
安中心区演艺中心室内装修及室外景观工程应收账款、宝安滨海文化公园(一期)-海府生态大厦(一期)、
滨海欢乐园室内装修及室外景观工程应收账款、深圳国际会展中心(一期)装修工程应收账款、市委大院
会议楼 6 楼电视电话会议室改造工程总承包、配套多功能厅改造项目应收账款、悅郡二标段(B5B6B7#
楼)精装修总包工程应收账款、深圳合正医院一期室内装修工程住院楼(1-5)层施工合同应收账款、福州
外贸中心悅华酒店建设工程设计施工总承包合同项目应收账款”提供质押担保。
[注 4]期末票据贴现借款抵押担保情况如下：
由本公司之房产鲁班大厦办公楼房产提供抵押担保；
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款，由本公司名下方大广场(一期) 3 号楼 1001、1002、1003、1004、1005、1006、1007、1008、
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 41,305,609.89 61,716,416.19
合计 41,305,609.89 61,716,416.19
本期末已到期未承兑的票据共计 3,298.01 万元。
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 1,057,317,270.61 1,056,964,061.64
应付劳务费 539,023,743.09 767,195,541.71
应付工程款 40,220,270.07 72,941,766.34
合计 1,636,561,283.77 1,897,101,369.69
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 161,947,361.23 190,622,867.83
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教育培训费 11,918,239.65 5,552,326.21
酒店费用 1,273,618.89 1,516,138.04
合计 175,139,219.77 197,691,332.08
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,933,831.23 83,924,376.16 96,323,991.52 18,534,215.87
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 31,297,005.51 93,375,889.76 105,814,390.97 18,858,504.30
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 30,933,831.23 83,924,376.16 96,323,991.52 18,534,215.87
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 363,174.28 9,451,513.60 9,490,399.45 324,288.43
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 100,119,713.08 89,343,849.91
企业所得税 77,938,126.68 43,073,249.86
个人所得税 4,761,372.79 1,897,594.66
城市维护建设税 1,323,109.37 1,326,753.53
教育费附加 566,926.11 568,399.23
地方教育费附加 378,040.19 379,062.27
房产税 761,750.92 2,272,720.74
土地使用税 539,109.95 609,128.27
印花税 638,658.34
合计 186,388,149.09 140,109,416.81
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 15,994,860.41 15,994,860.41
其他应付款 1,143,958,117.35 1,080,405,773.33
合计 1,159,952,977.76 1,096,400,633.74
（1）应付利息
（2）应付股利
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
普通股股利 14,422,328.41 14,422,328.41
限制性股票股利 1,572,532.00 1,572,532.00
合计 15,994,860.41 15,994,860.41
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借 款 180,076,771.02 203,101,367.48
往来款 812,049,088.94 730,039,107.93
保证金 78,717,674.55 75,382,086.25
限制性股票回购款 6,951,220.00 7,546,710.00
代收代付款 322,696.29 195,498.84
购房款 51,999,999.80 54,999,999.80
其 他 13,840,666.75 9,141,003.03
合计 1,143,958,117.35 1,080,405,773.33
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
刘年新 180,076,771.02 股东借款
深圳市方大置业发展有限公司 51,999,999.80 购房款
合计 232,076,770.82 --
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
四川新概念教育投资有限公司：
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
短期借款 62,587,400.93
应付账款 7,098,720.58
预收款项 183,908,731.47
应付职工薪酬 12,927,596.35
应交税费 736,918.87
其他应付款 61,801,262.69
一年内到期的非流动负债 62,500,000.00
长期借款 44,000,000.00
长期应付款 215,930,347.75
递延收益 59,821,678.62
合计 711,312,657.26
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,800,000.00 15,812,540.00
合计 4,800,000.00 15,812,540.00
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 373,883,110.40 376,059,408.80
预收股权转让款 600,000,000.00
合计 373,883,110.40 976,059,408.80
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
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（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款[注 1] 4,800,000.00 4,800,000.00
保证及质押借款[注 2] 80,750,000.00 86,250,000.00
未到期应付利息 138,508.68 175,276.97
减：一年内到期的长期借款[附注七(二
-4,800,000.00 -15,812,540.00
十八)]
合计 80,888,508.68 75,412,736.97
长期借款分类的说明：
[注 1]期末抵押借款情况如下：
股份有限公司作为出借人，签订了《流动资金借款合同》(合同编号：28770100201900409)及《固定资产
借款合同》(合同编号：28770100201900408)，合同贷款金额分别为人民币 80 万元和 400 万元，借款期
限自 2019 年 1 月 25 日至 2021 年 1 月 24 日，借款年利率 8.55%，合同到期办理借款期限展期至 2022 年
开发区不动产权第 000011 号)提供抵押。
[注 2]期末保证及质押借款情况如下：
编号：001202019K00277)，合同授信贷款金额为人民币 10,000 万元，授信额度下建立 2 个子额度。子
额度一：不可循环子额度 5,000 万元，期限 3 年，利率按人行基准上浮 30%执行，发放起按月付息，按
季按发放金额的 0.5%定额还本，余额到期还清，用于市政工程项目流动资金周转；子额度二：不可循
环子额度 5,000 万元期限 3 年，利率按人行基准上浮 40%执行，发放起按月付息，按季按发放金额的 5.0%
定额还本，余额到期还清，用于市政工程项目流动资金周转。启用条件：办妥保证手续后可启用子额度
二，办妥抵押手续后可启用子额度一。抵押手续办妥后，子额度二利率可变为“利率按人行基准上浮 30%
执行”。该笔借款由刘年新提供保证，并由本公司名下位于深圳观澜樟坑径 35,162.67 平方米土地提供
质押担保。
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其他说明，包括利率区间：
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 1,162,319,008.53 1,189,618,491.10
公司债券 201,885,833.78 208,240,145.40
合计 1,364,204,842.31 1,397,858,636.50
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
可转换 1,200,0 2016 1,200,0 1,189,6 1,162,3
公司债 00,000. 年 7月 6 年 00,000. 18,491. 19,008.
券 00 29 日 00 10 53
公司债 6,799,9 446,36 13,600,
券 99.98 8.40 680.00
合计 -- -- -- 00,000. 58,636. 04,842.
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
期日止。可转债的初始转股价格为10.28元/股，不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交
易均价(若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价
按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司A股股票交易均价。
换公司债券转股数量为601股，转股价格为9.98元/股；2019年第四季度，可转换公司债券转股数量为
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转换公司债券转股数量为 1,015 股，转股价格为 3.12 元/股；第三季度，可转换公司债券转股数量为
元/股。
第二季度，可转换公司债券转股数量为 11,650,097 股，转股价格为 2.32 元/股。截至 2021年 06月
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
本期公司因可转债换公司债券转股，增加19,350,760股。
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
可转换公 96,199,912 3,603,535. 92,596,377
司债券 .81 68 .13
合计 11,985,053 448,946 11,536,107
.81 68 .13
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
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，并于2016年6月28
日获得中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]996号文核准，向社会公开发行面值总额12亿元的可转换公司债券，每张
债券面值为人民币100元，按面值发行。
。
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 815,547,298.07 28,653,115.47 844,200,413.54
其他资本公积 99,160,046.62 62,089.75 99,222,136.37
合计 914,707,344.69 28,715,205.22 943,422,549.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
尚未解锁限制性股票 27,838,362.00 27,838,362.00
合计 27,838,362.00 27,838,362.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他综 -4,163,55 -1,302,2 -911,69 -390,51 -5,075,
合收益 6.03 09.87 0.64 9.23 246.67
-4,163,55 -1,302,2 -911,69 -390,51 -5,075,
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -4,163,55 -1,302,2 -911,69 -390,51 -5,075,
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 174,966,515.89 174,966,515.89
合计 174,966,515.89 174,966,515.89
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 378,208,232.61 752,709,467.49
调整后期初未分配利润 378,208,232.61 752,709,467.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,096,056.81 -349,512,324.08
应付普通股股利 24,988,910.80
期末未分配利润 449,304,289.42 378,208,232.61
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,428,538,232.19 1,185,740,255.50 1,810,821,642.50 1,467,084,254.19
其他业务 8,310,398.05 3,704,003.99 2,939,636.76 831,831.18
合计 1,436,848,630.24 1,189,444,259.49 1,813,761,279.26 1,467,916,085.37
收入相关信息：
单位：元
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合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1,436,848,630.24 1,436,848,630.24
其中：
装饰 1,301,971,359.17 1,301,971,359.17
设计 27,677,255.48 27,677,255.48
职业教育 16,588,526.93 16,588,526.93
学历教育 83,481,414.21 83,481,414.21
其他业务 7,130,074.45 7,130,074.45
按经营地区分类 1,436,848,630.24 1,436,848,630.24
其中：
东北 53,414,982.79 53,414,982.79
华北 142,428,819.19 142,428,819.19
华东 340,386,790.83 340,386,790.83
华南 493,287,094.32 493,287,094.32
华中 198,830,793.25 198,830,793.25
西北 31,778,001.30 31,778,001.30
西南 166,993,546.03 166,993,546.03
境外 9,728,602.53 9,728,602.53
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,054,918.37 1,283,030.95
教育费附加 777,516.11 937,972.00
房产税 952,646.50 730,735.49
土地使用税 172,357.43 128,531.39
车船使用税 720.00
印花税 301,019.00 465,768.75
环境保护税 760.75
其 他 23,919.18
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合计 3,259,218.16 3,570,677.76
其他说明：
[注] 计缴标准详见本附注六“税项”之说明。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,247,714.05 19,347,930.83
广告宣传费 3,267,091.74 8,355,702.74
交通费 146,846.66 169,604.93
办公费 130,238.22 333,940.47
运输费 219,240.06 1,812,705.10
差旅费 54,899.52 40,190.85
折旧费用 793,359.00 1,333,480.05
业务招待费 93,439.64 52,050.57
房租水电费 305,950.61 527,947.42
代理费 1,042,147.69
其他费用 138,962.72 181,982.92
合计 15,439,889.91 32,155,535.88
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,192,663.48 45,376,886.46
折旧费用 20,126,081.85 27,032,189.42
业务招待费 824,807.78 561,356.17
办公费 750,015.38 1,184,279.31
差旅费 579,768.79 738,586.37
房租水电物业费 2,657,549.00 336,516.89
无形资产摊销 16,682,458.71 11,933,462.53
中介机构费用 3,413,009.82 2,343,444.08
长期待摊费用摊销 2,003,197.67 1,396,202.26
交通费 618,081.91 1,172,769.53
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工会费费和教育经费 44,353.01 66,599.39
其他费用 2,337,384.25 6,718,328.31
合计 83,229,371.65 98,860,620.72
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,278,896.69 32,096,861.41
业务招待费 135,879.88 146,518.95
办公费 213,039.87 152,236.74
差旅费 134,810.49 339,969.39
房租水电费 277,794.14 298,448.20
交通费 342,207.60 530,307.43
折旧费 3,682,349.75 2,761,945.98
其他费用 410,552.83
合计 37,064,978.42 36,736,840.93
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 89,015,948.87 91,414,741.52
减：利息收入 7,672,444.17 8,653,872.65
减：利息资本化 5,867,392.06
汇兑损益 294,904.78 4,621.21
手续费 410,738.98 3,223,988.14
合计 82,049,148.46 80,122,086.16
其他说明：
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
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政府补助： 2,828,634.64 6,194,997.67
促进建筑发展奖励金 370,000.00
税收减免 378,824.84 850,139.64
税务局三代手续费返还 36,852.46 45,299.08
研究开发资助奖金 1,795,000.00
稳岗补助 100,084.75 1,035,622.42
加计抵减进项税额 58,576.23
土地返还款 228,926.83 391,187.00
质监局捐赠设备 149,450.00 298,900.00
财政支持捐赠设备 103,636.65 207,273.30
高技能人才培训基地建设补助资金 750,000.00
疫情专户慰问费 107,000.00
高校防艾经费 28,000.00 25,000.00
教育局和体育局补助 48,859.11 111,000.00
小微企业上规模奖励资金 150,000.00
对外投资项目扶持补贴 500,000.00
研究开发资助奖金 1,254,000.00
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -622,706.84 8,367,002.81
处置长期股权投资产生的投资收益 121,683,747.20
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
收入
合计 121,561,040.36 8,367,002.81
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -4,253,019.51 -6,117,094.47
应收票据坏账损失 1,632,920.91 50,406.19
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应收账款坏账损失 -52,330,629.47 -64,079,106.32
合计 -54,950,728.07 -70,145,794.60
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 20,596,313.79
合计 20,596,313.79
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 511,562.00 1,683.00
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 122,088.23
其他收入 182,760.74 94,228.79 182,760.74
合计 182,760.74 216,317.02 182,760.74
计入当期损益的政府补助：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 522,088.23
固定资产报废损失 116,243.25 14,341.26 116,243.25
税收罚款及滞纳金 84,866.92 14,836.28 84,866.92
存货报废 6,384.31
其他 18,047.58 1,265,973.46 18,047.58
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合计 219,157.75 1,823,623.54 219,157.75
其他说明：
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 40,939,825.66 15,385,560.93
递延所得税费用 -4,674,726.43 -11,076,111.23
合计 36,265,099.23 4,309,449.70
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 116,872,189.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 29,454,346.62
子公司适用不同税率的影响 19,173,331.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-12,362,578.40
亏损的影响
所得税费用 36,265,099.23
其他说明
详见附注七(三十六)“其他综合收益”之说明。
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,196,349.98 2,955,116.69
存款利息收入 7,367,809.94 2,307,529.34
投标保证金 20,081,951.38 30,705,479.66
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材料质保金 15,592,972.86 15,653,200.56
收其他往来款 134,359,637.46 498,231,721.05
合计 179,598,721.62 549,853,047.30
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 137,796,959.69 61,373,670.61
银行手续费 336,310.05 3,069,385.68
投标保证金 12,787,919.80 17,767,204.00
材料质保金 7,453,403.00 8,091,109.33
往来及其他 380,050,164.04 446,149,178.37
合计 538,424,756.58 536,450,547.99
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 10,014,319.13 5,012,715.68
合计 10,014,319.13 5,012,715.68
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 10,000,000.00 5,000,000.00
合计 10,000,000.00 5,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
融资租赁服务费 5,073,200.00
敞口风险管理费 305,520.00
合计 305,520.00 5,073,200.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 80,607,090.63 32,900,565.10
加：资产减值准备 34,354,414.28 70,145,794.60
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 16,676,810.54 12,263,864.53
长期待摊费用摊销 3,145,641.25 2,652,763.73
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -511,562.00 -70,181.10
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-121,561,040.36 -8,367,002.81
列）
递延所得税资产减少（增加以
-4,674,726.43 -11,076,514.70
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-9,191,295.86 -4,370,364.28
填列）
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经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-429,441,249.35 539,035,686.57
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -24,581,985.72 299,289,456.43
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 295,012,623.17 431,560,138.13
减：现金的期初余额 413,017,698.01 376,614,557.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -118,005,074.84 54,945,580.14
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,000,000.00
其中： --
洪涛建设（厦门）有限公司 1,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 1,000,000.00
其他说明：
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 96,000,000.00
其中： --
四川新概念教育投资有限公司 96,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 32,683,253.25
其中： --
四川新概念教育投资有限公司 32,683,253.25
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中： --
处置子公司收到的现金净额 63,316,746.75
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 295,012,623.17 413,017,698.01
其中：库存现金 472,884.77 8,863,253.28
可随时用于支付的银行存款 226,775,713.65 367,629,629.18
可随时用于支付的其他货币资金 67,764,024.75 55,067,255.67
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 295,012,623.17 413,017,698.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
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货币资金期末数为 916,837,030.79 元，差额 621,824,407.62 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符
合现金及现金等价物标准的诉讼及业务冻结资金 103,856,738.76 元，银行承兑汇票保证金
利息 5,476,702.71 元。
金期末数为 1,306,140,258.20 元，差额 893,122,560.19 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现
金及现金等价物标准的诉讼及业务冻结资金 80,652,518.57 元，银行承兑汇票保证金 550,050,455.29
元，银行贷款保证金 253,774,190.25 元，履约保证金 2,600,000.00 元，未到期应收利息 6,045,396.08
元。
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 616,347,704.91 保证金、诉讼冻结资金等
固定资产 327,137,654.82 抵押/质押担保借款
无形资产 31,182,373.68 质押担保借款
应收账款 426,983,635.99 质押担保借款
投资性房地产 321,179,373.78 抵押担保借款
合计 1,722,830,743.18 --
其他说明：
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 4,130.08 6.4601 26,680.73
欧元
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港币 49,448.10 0.8320 41,145.76
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
合同资产
其中：美元 105,977,695.82 6.4601 684,626,512.77
其他应收款
其中：美元 8,293,498.71 6.4601 53,576,831.02
应付账款
其中：美元 48,404,407.59 6.4601 312,697,313.47
其他应付款
其中：美元 33,446,401.29 6.4601 216,067,096.97
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定该国或地区货币为其记账本位
币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1）政府补助基本情况
单位：元
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
对外投资项目扶持补贴[注 1] 500,000.00 其他收益 500,000.00
研究开发资助奖金[注 2] 1,254,000.00 其他收益 1,254,000.00
质监局捐赠设备[注 3] 5,978,000.00 递延收益 149,450.00
财政支持捐赠设备[注 4] 2,072,733.00 递延收益 103,636.65
其他 821,547.99 其他收益 821,547.99
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
[注1] 根据对外投资合作扶持计划（对外承包工程绩效资助项目）资助相关规定，2021年上半年本公司收到深圳市商务局对
外投资项目扶持补贴500,000元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动有关，已全部计入当期其他收益。
[注2]根据深圳市科技创新委员会关于印发《深圳市企业研究开发项目与高新技术企业培育项目资助管理办法》公司2021上
半年收到深圳市科技创新委员会高新处2020年企业研发资助第一批拨款补贴款1254000元，系与收益相关的政府补助，且与
公司日常经营活动有关，已全部计入当期其他收益。
[注3]四川省市场监督管理局于2017年向四川城市职业学院捐赠专用设备款项5,978,000元，系与资产相关的政府补助，且与
公司日常经营活动相关，在其相关资产使用年限内平均摊销，2021上半年摊销结转其他收益149,450元。
[注4]四川省财政厅于2016年向四川城市职业学院提供财政支持通用设备款项2,072,733.00元，系与资产相关的政府补助，
且与公司日常经营活动相关，在其相关资产使用年限内平均摊销，2021上半年摊销结转其他收益103,636.65元。
八、合并范围的变更
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
处置 按照 丧失 与原
价款 公允 控制 子公
丧失 丧失
与处 丧失 价值 权之 司股
丧失 控制 控制
置投 控制 重新 日剩 权投
丧失 控制 权之 权之
子公 股权 股权 股权 资对 权之 计量 余股 资相
控制 权时 日剩 日剩
司名 处置 处置 处置 应的 日剩 剩余 权公 关的
权的 点的 余股 余股
称 价款 比例 方式 合并 余股 股权 允价 其他
时点 确定 权的 权的
财务 权的 产生 值的 综合
依据 账面 公允
报表 比例 的利 确定 收益
价值 价值
层面 得或 方法 转入
享有 损失 及主 投资
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该子 要假 损益
公司 设 的金
净资 额
产份
额的
差额
办理
工商
变更、
四川
教育
新概
念教 750,00 121,68
育投 0,000. 转让 3,747. 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
% 月 05 时股
资有 00 20
日 权转
限公
让款
司
已全
部收
完。
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
九、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市洪涛装
饰产业园有限 深圳市 深圳市 制造业 100.00% 设立取得
公司
广东云浮洪涛 云浮市 云浮市 制造业 100.00% 设立取得
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高新石材产业
园有限公司
深圳前海和融
国际贸易有限 深圳市 深圳市 金融服务业 100.00% 设立取得
公司
天津市洪涛装
饰产业有限公 天津市 天津市 建筑装饰 100.00% 设立取得
司
深圳前海和融
深圳市 深圳市 金融业 100.00% 设立取得
保理有限公司
贵州洪涛文化
旅游产业有限 六盘水市 六盘水市 商务服务 55.00% 设立取得
公司
深圳洪涛教育
深圳市 深圳市 互联网教育 100.00% 设立取得
集团有限公司
北京尚学跨考
非同一控制下
教育科技有限 北京市 北京市 教育 70.00%
企业合并取得
公司
上海学尔森文
非同一控制下
化传播有限公 北京市 北京市 教育 100.00%
企业合并
司
北京优装网信
息科技有限公 北京市 北京市 互联网 72.00% 5.00% 设立取得
司
中装新网科技
非同一控制下
(北京)有限公 北京市 北京市 互联网 53.00%
企业合并
司
辽宁洪涛装饰
大连市 大连市 建筑装饰 100.00% 设立取得
有限公司
吉林省深洪涛
长春市 长春市 制造业 100.00% 设立取得
装饰有限公司
洪涛建设(厦 非同一控制下
厦门市 厦门市 房屋建筑业 100.00%
门)有限公司 企业合并
深圳市洪涛装
饰海外工程有 深圳市 深圳市 建筑装饰 100.00% 设立取得
限公司
深洪涛装饰(澳
门)股份有限公 澳门 澳门 建筑装饰 100.00% 设立取得
司
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深圳市洪涛置
业发展有限公 深圳市 深圳市 房地产业 100.00% 设立取得
司
中国洪涛建设
(国际)控股有 香港 香港 建筑装饰 100.00% 设立取得
限公司
大连市金港洪
涛装饰工程有 大连市 大连市 建筑装饰 100.00% 设立取得
限公司
深圳市洪涛装
饰股份有限公 深圳市 深圳市 金属制品 100.00% 设立取得
司幕墙门窗厂
HTWMCONS
TR
UCTIONENGI
N 柬埔寨 柬埔寨 建筑装饰 70.00% 设立取得
EERING(CAM
BODIA)CO.,L
TD
SZHT
INTERNATIO
柬埔寨 柬埔寨 建筑装饰 100.00% 设立取得
NAL(CAMBO
DIA)CO.,LTD
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
北京尚学跨考教育科
技有限公司
HTWMCONSTR
UCTIONENGIN
EERING(CAMBODIA
)CO.,LTD
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贵州洪涛文化旅游产
业有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
北京
尚学
跨考 110,59 33,754 144,34 32,326 32,326 113,98 32,564 146,55 22,879 22,879
教育 2,570. ,116.0 6,686. ,358.1 ,358.1 8,500. ,900.0 3,400. ,100.0 ,100.0
科技 94 3 97 6 6 00 0 00 0 0
有限
公司
HTW
MCO
NSTR
UCTI
ONEN
GINE 137,27 161,90
ERIN 7.12 0.00
G(CA
MBO
DIA)C
O.,LT
D
贵州
洪涛
文化 11,154 306,50 317,66 81,963 81,963 14,919 315,75 330,67 81,574 81,574
旅游 ,466.6 8,940. 3,407. ,180.4 ,180.4 ,472.6 5,094. 4,567. ,911.6 ,911.6
产业 0 82 42 4 4 4 42 06 9 9
有限
公司
单位：元
子公司名 本期发生额 上期发生额
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称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
北京尚学
跨考教育 13,174,279 -11,653,92 -11,653,92 -698,684.3 18,202,123 -16,719,89 -16,719,89 -5,565,486.
科技有限 .52 1.69 1.69 9 .74 4.57 4.57 43
公司
HTWMCO
NSTRUCT
IONENGI
NEERING -63,480.03
(CAMBO
DIA)CO.,L
TD
贵州洪涛
文化旅游 7,130,074. -13,399,42 -13,399,42 -1,951,877. 5,003,039. -12,470,49 -12,470,49 -5,753,230.
产业有限 45 8.39 8.39 53 64 1.49 1.49 63
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资
营企业名称 直接 间接
的会计处理方
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法
北京金英杰教
育科技集团有 北京市 北京市 教育 20.00% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 201,250,407.68 210,557,503.95
非流动资产 2,720,160.79 3,420,910.76
资产合计 203,970,568.47 213,978,414.71
流动负债 28,856,913.35 35,751,225.39
负债合计 28,856,913.35 35,751,225.39
归属于母公司股东权益 175,113,655.12 178,227,189.32
按持股比例计算的净资产份额 35,022,731.02 35,645,437.86
--商誉 32,609,498.66 32,609,498.66
对联营企业权益投资的账面价值 66,330,838.90 66,953,545.73
营业收入 131,012,503.24 118,158,992.56
净利润 -3,113,534.20 41,835,014.07
综合收益总额 -3,113,534.20 41,835,014.07
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 本期末累积未确认的损失
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分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司
的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开 展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、
评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本
公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
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汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要
经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司
已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存
在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、
其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七(五十八)“外币货币性项目”
。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但
管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来
源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七(五
十八)“外币货币性项目”。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行
借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主
要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对
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于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司
不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资
产负债表中各项金融资产的账面价值。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下
一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(2)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(3)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(4)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(5)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约
风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险
敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的
金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式
和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定
预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别
出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期
阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违
约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民
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币万元)：
期末数
项 目 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 205,990.20 - - - 205,990.20
应付票据 4,130.56 - - - 4,130.56
应付账款 163,656.13 - - - 163,656.13
其他应付款 114,395.81 - - - 114,395.81
长期借款 480.00 8,088.85 8,568.85
应付债券 136,420.48 136,420.48
合计 625,073.18 8,088.85 633,162.03
续上表：
期初数
项 目 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 234,317.37 - - - 234,317.37
应付票据 6,171.64 - - - 6,171.64
应付账款 189,710.14 - - - 189,710.14
其他应付款 109,635.93 - - - 109,635.93
长期借款 1,581.25 7,525.00 9,106.25
应付债券 139,785.86 139,785.86
合计 541,416.33 147,310.86 688,727.19
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付
给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除
以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年6月30日，本公司的资产负债率为70.28% (2020年12月31
日,71.43%)。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计
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量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（三）其他权益工具投
资
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
被投资公司北京筑龙伟业科技股份有限公司、上海同筑信息科技有限公司的经营环境和经营情况、
财务状况未发生重大变化，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。本公司不
以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
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本公司的最终控制方为刘年新，其直接持有本公司30.7%的股份，并通过新疆日月投资股份有限公司间
接持有本公司2.18%股份，陈远芬女士为刘年新先生之配偶，两者为一致行动人，陈远芬持有本公司0.45%
的股份，合计持有公司33.33%股份。
本企业最终控制方是刘年新。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（三）
。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
新疆日月投资股份有限公司 持股 5%以上股东
陈远芬 实际控制人的一致行动人
刘 望 本公司董事
张爱志 子公司股东
其他说明
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
刘年新 150,000,000.00 2020 年 10 月 20 日 2021 年 11 月 11 日 否
刘年新 50,000,000.00 2021 年 04 月 26 日 2022 年 04 月 25 日 否
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刘年新 110,000,000.00 2020 年 05 月 09 日 2021 年 12 月 07 日 否
刘年新 50,000,000.00 2021 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 27 日 否
刘年新 72,720,000.00 2021 年 05 月 08 日 2022 年 05 月 08 日 否
刘年新 50,000,000.00 2021 年 05 月 14 日 2022 年 05 月 14 日 否
刘年新 50,000,000.00 2020 年 11 月 03 日 2021 年 11 月 02 日 否
刘年新 100,000,000.00 2021 年 01 月 22 日 2022 年 03 月 04 日 否
刘年新 39,000,000.00 2021 年 03 月 02 日 2022 年 03 月 01 日 否
刘年新 45,000,000.00 2021 年 04 月 25 日 2021 年 07 月 22 日 否
刘年新 200,000,000.00 2020 年 08 月 04 日 2021 年 08 月 04 日 否
刘年新 40,000,000.00 2021 年 06 月 29 日 2021 年 12 月 21 日 否
刘年新、刘望 150,000,000.00 2020 年 03 月 12 日 2022 年 01 月 24 日 否
刘年新、刘望 50,000,000.00 2020 年 09 月 22 日 2021 年 09 月 20 日 否
刘年新 80,750,000.00 2019 年 08 月 01 日 2022 年 08 月 01 日 否
刘淇、刘望 160,000,000.00 2020 年 12 月 11 日 2021 年 12 月 15 日 否
刘年新 240,000,000.00 2021 年 01 月 07 日 2022 年 01 月 11 日 否
关联担保情况说明
小企业信用融资担保集团有限公司为本次债券发行提供连带责任担保。公司全资子公司广东云浮洪涛高新石材产业园有限公
司和天津市洪涛装饰产业有限公司、公司持股 5%以上股东新疆日月投资股份有限公司和公司实际控制人刘年新及其一致行
动人陈远芬为深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司的上述担保提供连带责任反担保，担保期限为 3 年。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
刘年新 190,084,257.24 2019 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 30 日 使用期限不超过 2 年
拆出
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
张爱志 73,919,235.17 73,919,235.17
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款
刘年新 190,084,257.24 203,101,367.48
十三、股份支付
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新可行权人数作出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
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以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1)2014 年度非公开发行股票募集资金使用情况
根据中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市洪涛装饰股份有限公司非公开发行股票的批复》，
集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
云浮高新石材产业园 22,000.00 16,663.55
天津洪涛装饰产业园 9,982.70 9,982.70
收购上海学尔森 85%股权 25,000.00 25,000.00
补充流动资金 27,660.13 27,660.13
合 计 84,642.83 79,306.38
(2) 2016 度公开发行可转换公司债券募集资金使用情况
中国证券监督管理委员会于 2016 年 5 月 4 日出具《关于核准深圳市洪涛装饰股份有限公司公开发
行可转换公司债券的批复》(证监许可[2016] 996 号)，公司向社会公开发行 1,200 万张面值为 100 元可
转换公司债券，募集资金总额 1,200,000,000.00 元，扣除发行费用 15,740,062.68 元，实际募集资金
净额 1,184,259,937.32 元，并于 2016 年 8 月 4 日全部存放于公司募集资金专用账户中。募集资金投
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向使用情况如下：
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
在线智能学习平台及教育网点建设项目 78,425.99 540.00
职业教育云平台及大数据中心建设项目 25,000.00 8,299.70
研发中心及教师培训中心建设项目 15,000.00 240.19
合 计 118,425.99 9,079.89
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票、已背书且在资产负债表日尚未到
期的商业承兑汇票详见本附注七(二）4“期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收
票据”之说明。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十五、资产负债表日后事项
十六、其他重要事项
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
其他说明
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
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(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部
之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 建筑装饰 职业教育培训 酒店管理 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,329,648,614.65 100,069,941.14 7,130,074.45 1,436,848,630.24
主营业务成本 1,142,755,991.87 41,893,548.00 4,794,719.62 1,189,444,259.49
资产总额 11,453,757,379.08 296,804,644.98 317,663,407.42 1,963,502,765.00 10,104,722,666.48
负债总额 8,029,314,495.90 260,110,316.45 81,963,180.44 1,269,503,766.70 7,101,884,226.09
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 100.00
准备的应收账款 %
其中：
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按组合计提坏账 95.92 18.94 2,489,89
准备的应收账款 % % 5,952.04
其中：
合计 55,941. 2,135.6 33,806. 48,830. 2,878.0 23.12%
% % % 5,952.04
按单项计提坏账准备：146,577,769.49
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
舟山阿鲁亚大酒店开
发有限公司
菏泽牡丹源温泉小镇
旅游发展股份有限公 41,260,952.75 41,260,952.75 100.00% 基本无法收回
司
潍坊大德实业有限公
司
绍兴市上虞区卧龙天
香华庭置业有限公司
义乌市九州建设开发
有限公司
成都市通生房地产有
限公司
合计 146,577,769.49 146,577,769.49 -- --
按组合计提坏账准备：651,844,366.10
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1：建筑装饰类 3,371,466,998.11 648,330,896.68 19.23%
（1）信用期内应收账款 796,154,122.54 39,807,706.12 5.00%
（2）超过信用期应收账款 2,575,312,875.57 608,523,190.56 23.63%
组合 2：设计类 70,269,388.84 3,513,469.44 5.00%
组合 3：关联方款项 241,785.55
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合计 3,441,978,173.00 651,844,366.10 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 3,588,555,941.99
注：应在应收账款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因
并提示回款风险等。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 748,752,878.00 49,669,257.61 798,422,135.61
（3）本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况：
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应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 175,402,457.31 4.89% 13,609,691.83
第二名 156,338,412.60 4.36% 23,450,761.89
第三名 138,202,860.12 3.85% 6,910,143.01
第四名 108,078,538.70 3.01% 5,403,926.94
第五名 94,041,999.96 2.62% 9,404,200.00
合计 672,064,268.69 18.73%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
注：说明金融资产转移的方式，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 948,612,135.39 1,019,040,185.78
合计 948,612,135.39 1,019,040,185.78
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 948,612,135.39 1,019,040,185.78
合计 948,612,135.39 1,019,040,185.78
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
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（1）应收利息
其他说明：
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 684,018,880.76 857,158,031.87
保证金 123,519,760.71 125,791,003.02
押 金 14,332,993.04 17,129,950.65
备用金 10,601,793.26 7,552,328.38
往来款 133,589,587.22 15,477,449.38
借 款 56,750,000.00 65,000,000.00
合计 1,022,813,014.99 1,088,108,763.30
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
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在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,132,302.08 5,132,302.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
注：应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）
。
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 1,022,813,014.99
注：应在其他应收款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原
因并提示回款风险等。
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 69,068,577.52 5,132,302.08 74,200,879.60
注：披露用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入
值、假设等信息。
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 216,095,050.30 2-3 年 21.13%
第二名 往来款 118,608,034.28 2-3 年 11.60%
第三名 往来款 95,876,278.32 5 年以内 9.37% 19,175,255.66
第四名 往来款 74,572,571.37 4-5 年 7.29%
第五名 往来款 51,500,000.00 1 年以内 5.04% 2,575,000.00
合计 -- 556,651,934.27 -- 54.43% 21,750,255.66
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的其他应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。
注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 394,140,241.76 696,981,825.18 394,140,241.76 696,981,825.18
对联营、合营
企业投资
合计 394,140,241.76 763,312,664.08 394,140,241.76 763,935,370.92
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
辽宁洪涛装 10,000,000.0 10,000,000.0
饰有限公司 0 0
深圳市洪涛
装饰产业园
有限公司
吉林省深洪
涛装饰有限 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
天津市洪涛
装饰产业有
限公司
广东云浮洪
涛高新石材 70,000,000.0 70,000,000.0
产业园有限 0 0
公司
深圳前海和
融保理有限
公司
中装新网科
技(北京)有限 1,283,925.00 1,283,925.00
公司
北京优装网
信息科技有
限公司
深圳洪涛教 20,000,000.0 20,000,000.0
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
育集团有限 0 0
公司
北京尚学跨
考教育科技
有限公司
上海学尔森
文化传播有 0.00
限公司
HTWMCONS
TRUCTIONE
NGI
NEERING(C
AMBODIA)C
O.LTD.
洪涛建设(厦 100,000,000. 100,000,000.
门)有限公司 00 00
合计
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京金
英杰教
育科技
小计
合计
深圳洪涛集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,227,279,137.50 1,054,079,806.87 1,457,608,344.76 1,251,073,760.31
其他业务 8,220,143.29 3,704,003.99 2,988,066.88 831,831.18
合计 1,235,499,280.79 1,057,783,810.86 1,460,596,411.64 1,251,905,591.49
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
商品类型 1,235,499,280.79 1,235,499,280.79
其中：
装饰 1,199,601,882.02 1,199,601,882.02
设计 27,677,255.48 27,677,255.48
其他收入 8,220,143.29 8,220,143.29
按经营地区分类 1,235,499,280.79 1,235,499,280.79
其中：
东北 50,893,997.85 50,893,997.85
华北 129,797,323.38 129,797,323.38
华东 338,682,252.20 338,682,252.20
华南 409,134,267.82 409,134,267.82
华中 198,830,793.25 198,830,793.25
西北 31,778,001.30 31,778,001.30
西南 76,382,644.99 76,382,644.99
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -622,706.84 8,367,002.81
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其他权益工具投资在持有期间取得的股
利收入
合计 -122,706.84 8,367,002.81
十八、补充资料
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 122,195,309.20
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 2,828,634.64
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-36,397.01
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 30,842,375.91
少数股东权益影响额 379,306.04
合计 93,765,864.88 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
润
扣除非经常性损益后归属于公
-0.80% -0.0179 -0.0179
司普通股股东的净利润
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（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
深圳洪涛集团股份有限公司董事会
董事长/法定代表人：刘年新
二〇二一年八月二十八日
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