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华强科技: 华强科技首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录（一）

证券之星 2021-11-17 00:00:00
涉企虚假不实信息举报专区
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             湖北华强科技股份有限公司
           首次公开发行股票并在科创板上市
   关于湖北华强科技股份有限公司
  首次公开发行股票并在科创板上市
                 之
             发行保荐书
           保荐机构（主承销商）
（深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401）
                                                                                                           发行保荐书
                                                    目         录
     三、保荐机构及其关联方与发行人及其关联方之间的利害关系及主要业务往
     四、本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
     五、本次证券发行符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的发行
     六、对《关于做好首次公开发行股票公司 2012 年度财务报告专项检查工作
     十、关于即期回报摊薄情况的合理性、填补即期回报措施及相关承诺主体的
     十一、关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防
                                发行保荐书
          华泰联合证券有限责任公司
         关于湖北华强科技股份有限公司
      首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书
  湖北华强科技股份有限公司（以下简称“发行人”、
                        “公司”或“华强科技”）
申请在境内首次公开发行股票并在科创板上市，依据《公司法》、
                            《证券法》、
                                 《科
创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》、《上海证券交易所科创板股票上
市规则》等相关的法律、法规，提交发行申请文件。华泰联合证券有限责任公司
（以下简称“华泰联合证券”、“保荐机构”）作为其本次申请首次公开发行股票
并在科创板上市的保荐机构，刘伟和张展培作为具体负责推荐的保荐代表人，特
为其出具本发行保荐书。
  保荐机构华泰联合证券、保荐代表人刘伟和张展培承诺：本保荐机构和保荐
代表人根据《公司法》、
          《证券法》等有关法律法规和中国证监会、上海证券交易
所的有关规定，诚实守信、勤勉尽责，并严格按照依法制定的业务规则、行业执
业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性、完
整性。
                                 发行保荐书
           第一节   本次证券发行基本情况
一、保荐机构工作人员简介
  本次具体负责推荐的保荐代表人为刘伟和张展培。其保荐业务执业情况如
下：
  刘伟先生：华泰联合证券有限责任公司投资银行部高级经理，硕士研究生学
历，保荐代表人，毕业于同济大学经济与管理学院，作为主要成员参与了金浦钛
业重大资产重组项目、瀚叶股份重大资产重组项目；参与拓山股份、华平智控、
艾森股份等多家公司的改制或辅导工作。
  张展培先生：华泰联合证券有限责任公司投资银行部副总裁，硕士研究生学
历，保荐代表人。曾负责或参与武进不锈、鸿泉物联等 IPO 项目及亚玛顿非公开
发行、北矿科技非公开发行等再融资项目，参与多家公司的改制上市、融资工作。
  本次华强科技首次公开发行股票项目的协办人为郑志凯，其保荐业务执业情
况如下：
  郑志凯先生：华泰联合证券有限责任公司投资银行部高级经理，硕士研究生
学历，毕业于北京大学，曾参与首钢股份非公开发行项目、金达威非公开发行项
目、华菱钢铁公开发行可转债项目、绿茵生态公开发行可转债项目；参与首钢股
份重大资产重组项目、华菱钢铁重大资产重组项目、华菱钢铁市场化债转股及资
产重组项目；参与首钢集团非公开发行可交债、华菱集团公开发行可交债；参与
美腾科技等公司的改制、辅导工作。
  其他参与本次华强科技首次公开发行股票保荐工作的项目组成员还包括：柴
奇志、沈迪、戚升霞、李爽、顾峰、姚扬帆。
                                  发行保荐书
二、发行人基本情况简介
产品、模具、功能薄膜、橡胶产品、炭材料和炭催化剂的生产、销售及技术咨询
（不含国家限制或禁止经营项目）；空气净化工程施工；机械加工（不含登记注
册前置许可项目）；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术
进出口除外）；机电设备安装（不含特种设备）；一类、二类、三类医疗器械的研
发、生产及销售；劳保口罩、日常用防护口罩等全系列口罩的研发、生产和销售；
防护服、防护头罩的研发、生产和销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）。
三、保荐机构及其关联方与发行人及其关联方之间的利害关系及主要
业务往来情况说明
  华泰联合证券自查后确认，截至本发行保荐书出具日：
  （一）保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有或者通过参与
本次发行战略配售持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情
况：
  保荐机构将安排依法设立的另类投资子公司或实际控制本保荐机构的证券
公司依法设立的另类投资子公司（以下简称“相关子公司”）参与本次发行战略
配售，具体按照上海证券交易所相关规定执行。若相关子公司参与本次发行战略
配售，相关子公司不参与询价过程并接受询价的最终结果，因此上述事项对本保
                                      发行保荐书
荐机构及保荐代表人公正履行保荐职责不存在影响。
  除此之外，保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有发
行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
  （二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有保荐机构
或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
  （三）保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员，不存
在持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份，以及在发行人或其
控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况。
  （四）保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、
实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情况。
  （五）保荐机构与发行人之间不存在其他关联关系。
四、内核情况简述
（一）内部审核程序说明
控制部提出内核申请，提交内核申请文件。
  质量控制部收到内核申请后，于 2020 年 10 月 19 日派员到项目现场进行现
场内核预审。现场内核预审工作结束后，于 2020 年 10 月 26 日出具了书面内核
预审意见。
  项目组依据内核预审人员的书面意见，对相关问题进行核查，对申请文件进
行修改、补充、完善，并在核查和修改工作完成后，将对内核预审意见的专项回
复说明报送质量控制部。质量控制部审核人员审阅预审意见回复并对项目工作底
稿完成验收后，由质量控制部审核人员出具了质量控制报告。
  合规与风险管理部以问核会的形式在内核会议召开前对项目进行问核。问核
                                      发行保荐书
会由合规与风险管理部负责组织，参加人员包括华泰联合证券保荐业务负责人
（保荐业务部门负责人）、合规与风险管理部人员、质量控制部审核人员、项目
签字保荐代表人。问核人员对《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》中
所列重要事项逐项进行询问，保荐代表人逐项说明对相关事项的核查过程、核查
手段及核查结论。
  问核人员根据问核情况及工作底稿检查情况，指出项目组在重要事项尽职调
查过程中存在的问题和不足，并要求项目组进行整改。项目组根据问核小组的要
求对相关事项进行补充尽职调查，并补充、完善相应的工作底稿。
  在完成质量控制部审核并履行完毕问核程序后，合规与风险管理部经审核认
为湖北华强科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目符合提交
公司投资银行股权融资业务内核小组会议评审条件，即安排于 2020 年 12 月 8 日
召开公司投资银行股权融资业务内核小组会议进行评审。
  会议通知及内核申请文件、预审意见的回复等文件在会议召开前 3 个工作日
（含）以电子文档的形式发给了内核小组成员。
行各部门办公所在地会议室以电话会议的形式召开了 2020 年第 141 次投资银行
股权融资业务内核小组会议。参加会议的内核小组成员共 7 名，评审结果有效。
  参会的内核小组成员均于会前审阅过项目组提交的内核申请文件，以及对内
核预审意见的专项回复。会议期间，各内核小组成员逐一发言，说明其认为可能
构成发行上市障碍的问题。对于申请文件中未明确说明的内容，要求项目组做进
一步说明。在与项目组充分交流后，提出应采取的进一步解决措施。
  内核评审会议采取不公开、记名、独立投票表决方式，投票表决结果分为通
过、否决、暂缓表决三种情况。评审小组成员应根据评审情况进行独立投票表决，
将表决意见发送至合规与风险管理部指定邮箱。
  内核申请获参会委员票数 2/3 以上同意者，内核结果为通过；若“反对”票
为 1/3 以上者，则内核结果为否决；其他投票情况对应的内核结果为“暂缓表决”。
评审小组成员可以无条件同意或有条件同意项目通过内核评审，有条件同意的应
                                          发行保荐书
注明具体意见。内核会议通过充分讨论，对湖北华强科技股份有限公司首次公开
发行股票并在科创板上市项目进行了审核，表决结果为通过。
  内核小组会议结束后，合规与风险管理部汇总审核意见表的内容，形成最终
的内核小组意见，并以内核结果通知的形式送达项目组。内核结果通知中，对该
证券发行申请是否通过内部审核程序进行了明确说明，并列明尚需进一步核查的
问题、对申请文件进行修订的要求等。项目组依据内核小组意见采取解决措施，
进行补充核查或信息披露。质量控制部、合规与风险管理部在确认内核小组意见
提及的内容已落实后，正式同意为发行人出具正式推荐文件，推荐其首次公开发
行股票并在科创板上市。
（二）内核意见说明
业务内核会议，审核通过了湖北华强科技股份有限公司首次公开发行股票并在科
创板上市项目的内核申请。内核小组成员的审核意见为：你组提交的湖北华强科
技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目内核申请，经过本次会议
讨论、表决，获得通过。
                                 发行保荐书
             第二节   保荐机构承诺
  华泰联合证券承诺，已按照法律、行政法规和中国证监会、交易所的规定，
对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行
人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。并依据《证券发行上市保荐业务管
理办法》第 26 条的规定，遵循行业公认的勤勉尽责精神和业务标准，履行了充
分的尽职调查程序，并对申请文件进行审慎核查后，作出如下承诺：
  （一）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市
的相关规定；
  （二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏；
  （三）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意
见的依据充分合理；
  （四）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见
不存在实质性差异；
  （五）保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发
行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
  （六）保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏；
  （七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、
中国证监会的规定和行业规范；
  （八）自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的
监管措施。
                                        发行保荐书
         第三节    本次证券发行的推荐意见
一、推荐结论
  华泰联合证券遵循诚实守信、勤勉尽责的原则，按照《保荐人尽职调查工作
准则》等中国证监会对保荐机构尽职调查工作的要求，对发行人进行了全面调查，
充分了解发行人的经营状况及其面临的风险和问题后，有充分理由确信发行人符
合《公司法》、
      《证券法》、
           《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》、
                                  《上
海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规及中国证监会规定的发行条件，
同意作为保荐机构推荐其在境内首次公开发行股票并在科创板上市。
二、本次证券发行履行相关决策程序的说明
  发行人就本次证券发行履行的内部决策程序如下：
应到董事 9 名，实际出席本次会议 9 名，审议通过了《关于公司申请首次公开发
行股票并在科创板上市的议案》、
              《关于授权公司董事会全权办理首次公开发行股
票并在科创板上市有关事宜的议案》、
                《关于公司首次公开发行股票募集资金投资
项目及可行性的议案》、《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议
案》、《关于提请召开公司 2020 年第二次临时股东大会的议案》等议案。
会议股东代表持股总数 25,829.38 万股，占发行人股本总额的 100%，审议通过了
《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》、
                          《关于授权公司董事
会全权办理首次公开发行股票并在科创板上市有关事宜的议案》、
                            《关于公司首次
公开发行股票募集资金投资项目及可行性的议案》、
                      《关于公司首次公开发行股票
前滚存利润分配方案的议案》等议案。
会议股东代表持股总数 25,829.38 万股，占发行人股本总额的 100%，审议通过
了《关于提请公司股东大会延长首次公开发行股票并在科创板上市议案有效期
的议案》、《关于提请公司股东大会延长授权董事会全权办理首次公开发行股票
                                                 发行保荐书
并在科创板上市相关事宜有效期的议案》等议案。
   依据《公司法》、
          《证券法》及《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
行）》、
   《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规及发行人《公司章程》
的规定，发行人申请在境内首次公开发行股票并在科创板上市已履行了完备的内
部决策程序。
三、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件的说明
   华泰联合证券依据《证券法》第十二条关于首次公开发行新股的条件，对发
行人的情况进行逐项核查，并确认：
（一）发行人具备健全且运行良好的组织机构
   根据发行人的说明并经本保荐机构查验，发行人已按《公司法》等法律、法
规和规范性文件及《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会等法人
治理机构，并在董事会下设置了战略委员会、审计与风险管理委员会、薪酬与考
核委员会、提名委员会；聘请了总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高
级管理人员，按照自身生产经营管理的需要设置了职能部门，具备健全且运行良
好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款之规定。
（二）发行人具有持续经营能力
   根据保荐机构对发行人财务、税务等资料的核查，并参考大信会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）出具的标准无保留意见的《审计报告》，
万元、164,759.17 万元、83,511.65 万元及 61,613.05 万元，归属于公司普通股
股东的净利润分别为 10,320.99 万元、13,007.74 万元、17,619.96 万元及
机构认为，公司具有持续经营能力，财务状况良好，符合《证券法》第十二条第
二款之规定。
（三）发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告
   大信已对发行人最近三年及一期财务会计报告出具了“大信审字【2021】第
                                  发行保荐书
之规定。
（四）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财
产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪
  根据发行人及其控股股东出具的相关承诺、相关政府主管机关出具的证明文
件，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、
挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条
第四款之规定。
（五）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件
  保荐机构经履行查阅国务院证券监督管理机构关于企业公开发行证券的相
关规定等核查程序，认为发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规
定的其他条件。
  综上，本保荐机构认为，本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件。
四、本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
行）》规定的发行条件的说明
  保荐机构依据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
                              （以下简称
“《管理办法》”）对发行人是否符合首次公开发行股票并在科创板上市的条件进
行了逐项核查，核查情况如下：
  （一）发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司，具备健全且
运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。有限责任公司按原账
面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司
成立之日起计算。
  查证过程及事实依据如下：
  保荐机构取得了发行人设立时的营业执照、公司章程、发起人协议、创立大
会文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查发行人的
设立程序、工商注册登记的合法性、真实性；查阅了发行人历年营业执照、公司
章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度财务报告等资料。
                                            发行保荐书
  发行人前身湖北华强科技有限责任公司成立于 2001 年 11 月 12 日，整体变
更为股份公司时，系以湖北华强科技有限责任公司截至 2020 年 5 月 31 日经审计
的扣除专项储备后的净资产折股，发行人的持续经营时间从 2001 年 11 月 12 日
日计算，持续经营时间在 3 年以上。发行人已按《公司法》等法律、法规和规范
性文件及《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，
并在董事会下设置了战略委员会、审计与风险管理委员会、薪酬与考核委员会、
提名委员会；聘请了总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员，
按照自身生产经营管理的需要设置了职能部门，具备健全且运行良好的组织机
构。
  发行人为依法设立且合法存续的股份有限公司，符合《管理办法》第十条的
规定。
  （二）发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则
和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、
经营成果和现金流量，并由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告。发行人
内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务
报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。
     查证过程及事实依据如下：
核查发行人的会计政策和会计估计，并访谈了发行人相关财务人员和发行人会计
师。发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制
度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流
量。大信就发行人 2018 年度、2019 年度、2020 年度及 2021 年 1-6 月的财务状
况出具了标准无保留意见的“大信审字【2021】第 1-10698 号”
                                  《审计报告》，符
合《管理办法》第十一条的规定。
查阅了大信出具的“大信专审字【2021】第 1-10341 号”
                               《内部控制鉴证报告》，
发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生
产经营的合法性、营运的效率与效果，符合《管理办法》第十一条的规定。
                                发行保荐书
  （三）发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力：
其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重
影响独立性或者显失公平的关联交易。
     查证过程及事实依据如下：
  保荐机构核查了发行人主要资产、专利、商标的权属情况、各机构的人员设
置以及实际经营情况；查阅了控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的基本
情况；查阅了发行人关联交易协议及相关决策文件、独立董事关于关联交易发表
的意见，对发行人关联交易程序的合规性、定价公允性、商业合理性等进行了核
查。
  经核查，保荐机构认为：发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影
响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股
股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近 2
年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
     查证过程及事实依据如下：
  （1）发行人最近 2 年主营业务没有发生重大不利变化
  保荐机构查阅了发行人《营业执照》、历次工商变更资料、主要业务合同等
相关资料，访谈了发行人管理人员、业务人员及主要客户供应商。
  经核查，保荐机构认为：发行人最近 2 年主营业务没有发生重大不利变化。
  （2）发行人最近 2 年董事、高级管理人员及核心技术人员没有发生重大不
利变化
  保荐机构查阅了发行人历次选任或聘请董事、高级管理人员的董事会决议、
股东会决议等相关资料，访谈了相关人员，对报告期内发行人董事、高级管理人
员及核心技术人员的任命/选聘/认定及其变化情况进行了核查。
                                 发行保荐书
  经核查，保荐机构认为：发行人最近两年董事、监事及高级管理人员的选举
均依照《公司法》、
        《公司章程》的相关规定进行，履行了必要的法律程序；高级
管理人员变动的主要原因为原高管人员退居二线、公司因经营发展需要从内部培
养的骨干中选拔高管。发行人管理团队和核心技术人员稳定，最近两年内董事、
高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化。
  （3）发行人控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的
股份权属清晰，最近 2 年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更
的重大权属纠纷。
  保荐机构查阅了发行人《公司章程》、工商登记资料等文件，对发行人报告
期内股权变动情况进行了核查。
  经核查，保荐机构认为：发行人控股股东和受控股股东、实际控制人支配的
股东所持发行人的股份权属清晰，最近 2 年实际控制人没有发生变更，不存在导
致控制权可能变更的重大权属纠纷。
风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化
等对持续经营有重大不利影响的事项。
  查证过程及事实依据如下：
  保荐机构取得了发行人主要资产、专利、商标等的权属证明文件，实际核验
并走访了国家知识产权局、商标局等，对主要核心技术人员进行了访谈；取得了
发行人的征信报告，并函证了银行；通过互联网及公开信息披露渠道进行查询，
核查是否存在诉讼、仲裁等或有事项；查阅了发行人所处行业国家相关产业政策、
发行人所在行业的研究报告，访谈了发行人主要管理人员。
  经核查，保荐机构认为：发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大
权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或
者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
  （四）发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。
  最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财
                                发行保荐书
产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重
大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众
健康安全等领域的重大违法行为。
  董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或
者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚
未有明确结论意见等情形。
  查证过程及事实依据如下：
业政策、发行人所在行业的研究报告，访谈了发行人的主要管理人员，查阅了发
行人生产经营所需的各项权利证书等，实地查看了发行人生产经营场所。
  经核查，保荐机构认为：发行人主要从事特种防护装备、医药包装和医疗器
械等研发、生产和销售，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家
产业政策。
理人员的身份证信息、无犯罪记录证明以及控股股东相关承诺，结合网络公开信
息查询等手段，对最近三年内发行人及其控股股东，董事、监事和高级管理人员
是否存在处罚、犯罪、被立案调查的情形进行了核查。
  经核查，保荐机构认为：发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿
赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺
诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产
安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。发行人的董事、监事和高级管理人
员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案
侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
五、本次证券发行符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定
的发行条件的说明
  保荐机构依据《上海证券交易所科创板股票上市规则》
                         （以下简称“《上市规
则》”）对发行人是否符合首次公开发行股票并在科创板上市的条件进行了逐项核
                                    发行保荐书
查，核查情况如下：
  （一）发行人申请在上海证券交易所科创板上市，应当符合下列条件：
币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上；
准；
     查证过程及事实依据如下：
  保荐机构对本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件以及符合《管理办
法》规定的发行条件的核查情况，详见本节“三、本次证券发行符合《证券法》
规定的发行条件的说明”及“四、本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票
注册管理办法（试行）》规定的发行条件的说明”。
  截至本发行保荐书出具日，发行人注册资本为 25,829.38 万元，发行后股本
总额不低于人民币 3,000 万元；发行人本次拟公开发行股份总数占发行后总股本
的比例不低于 25%。综上，保荐机构认为，发行人符合上述规定。
  （二）发行人申请在上海证券交易所科创板上市，市值及财务指标应当至少
符合下列标准中的一项：
低于人民币 5,000 万元，或者预计市值不低于人民币 10 亿元，最近一年净利润
为正且营业收入不低于人民币 1 亿元；
且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于 15%；
且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币 1 亿元；
                                   发行保荐书
元；
市场空间大，目前已取得阶段性成果。医药行业企业需至少有一项核心产品获准
开展二期临床试验，其他符合科创板定位的企业需具备明显的技术优势并满足相
应条件。
     查证过程及事实依据如下：
  保荐机构查阅了申报会计师出具的审计报告；结合发行人目前盈利水平、历
史上的资产评估情况、A 股同行业上市公司在境内市场的估值情况，对发行人的
市值评估进行了分析，公司预计市值不低于 10 亿元。经核查，发行人符合上述
第一套标准的要求。
  综上，保荐机构认为发行人符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》规
定的上市条件。
六、对《关于做好首次公开发行股票公司 2012 年度财务报告专项检
查工作的通知》所列事项核查情况的专项说明
     核查过程及结论如下：
  保荐机构取得并审阅了发行人报告期各期往来款项明细账，对大额往来款的
合理性进行分析；取得并审阅了报告期内发行人银行账户的银行对账单，核查大
额资金流入的来源、流出的去向及原因；对发行人的主要客户进行了实地走访。
重点核查了发行人是否存在通过虚构交易（例如支付往来款项、购买服务等）将
大额资金转出，再将上述资金设法转入发行人客户，最终以销售交易的方式将资
金转回的情况。
  经核查，保荐机构认为：发行人大额的资金收付均由真实的采购或销售交易
产生，发行人不存在以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长的情况。
以实现收入、盈利的虚假增长。
                                 发行保荐书
     核查过程及结论如下：
  保荐机构取得了发行人报告期内主要客户和供应商的名单并查询了其工商
信息资料，核查发行人与其客户、供应商之间是否存在关联关系。通过实地走访、
函证、核对工商资料，核查客户、供应商的业务能力与自身规模是否相符。核查
客户和供应商的实际控制人及关键经办人员的情况，并取得主要客户和供应商出
具的无关联关系声明。对主要客户和供应商，核查其注册地、法定代表人、注册
资本、股权结构、成立时间、与发行人发生业务的起始时间等，取得发行人报告
期主要的采购、销售合同。重点关注最近一年内新增客户和供应商的相关情况。
查阅相关收入确认凭证，判断是否属于虚开发票、虚增收入的情形。核查客户的
付款能力和货款回收的及时性等。
  经核查，保荐机构认为：发行人的主要客户及供应商均真实，不存在发行人
或关联方与其客户或供应商以私下利益交换等方法进行恶意串通以实现收入、盈
利的虚假增长的情形。
允的交易价格向发行人提供经济资源。
     核查过程及结论如下：
  保荐机构通过取得主要关联方的调查表等相关资料，并对客户及供应商执行
走访、函证程序，核查有无关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、费用的
情况。查阅关联方的工商登记资料和经营情况，核查关联方与发行人是否共用采
购或销售渠道，以及有无上下游关系。实地察看发行人与关联方是否共用办公场
所。对发行人报告期内的营业成本、毛利率波动进行分析，对期间费用和期间费
用率的变动进行分析，对发行人毛利率、期间费用率进行纵向、横向比较，对与
关联方的交易项目进行重点核查并分析有无异常情形。
  经核查，保荐机构认为：报告期内不存在关联方或其他利益相关方代发行人
支付成本、费用或者采用无偿或不公允的交易价格向发行人提供经济资源的情
形。
实际控制人控制或投资的其他企业在申报期内最后一年与发行人发生大额交易
                                 发行保荐书
从而导致发行人在申报期内最后一年收入、利润出现较大幅度增长。
  核查过程及结论如下：
  经核查，保荐机构及其关联方在申报期内未与发行人发生除本次保荐业务以
外的大额交易。发行人的股东中未包含 PE 投资机构。
  经核查，保荐机构认为：发行人不存在与保荐机构及其关联方、PE 投资机
构及其关联方、PE 投资机构的股东或实际控制人控制或投资的其他企业在申报
期内最后一年与发行人发生大额交易从而导致发行人在申报期内最后一年收入、
利润出现较大幅度增长的情形。
虚构利润。
  核查过程及结论如下：
  保荐机构对发行人毛利率进行了横向和纵向对比，分析其合理性。核查发行
人采购合同、入库单、发票等原始单据，对主要供应商进行走访、函证核查；将
报告期内产品采购金额、存货期末余额及销售主营业务成本进行勾稽分析。
  经核查，保荐机构认为：发行人报告期内支付的采购金额公允合理，不存在
利用体外资金支付货款，少计原材料采购数量及金额，虚减当期成本，虚构利润
的情况。
移动互联网客户与发行人（即互联网或移动互联网服务企业）进行交易以实现收
入、盈利的虚假增长等。
  核查过程及结论如下：
  经核查，发行人不是互联网或移动互联网服务企业，发行人客户中不存在互
联网或移动互联网客户，不适用该条核查要求。
集和分配过程以达到少计当期成本费用的目的。
  保荐机构核查了发行人报告期末有无大额的存货等异常数据，取得了存货构
成明细、成本构成明细、费用构成明细；抽查公司报告期内大额存货入账凭证、
                                 发行保荐书
采购合同等相关资料，结合存货及成本、费用确认政策，核查大额存货相关会计
处理的合理性和准确性。
  经核查，保荐机构认为：发行人的成本、费用归集合理，不存在将本应计入
当期成本、费用的支出混入存货、在建工程、无形资产等资产项目的归集和分配
过程以达到少计当期成本费用的目的的情况。
  核查过程及结论如下：
  保荐机构取得了报告期内发行人员工名单、工资明细表，核查发行人报告期
员工总数、人员结构、工资总额，人均工资、工资占成本、费用比例的波动是否
合理。取得当地社会人均工资标准资料，并与同行业、同地区水平对比分析。
  经核查，保荐机构认为：报告期内发行人制定了适合现阶段公司特点的薪酬
政策，员工工资薪酬总额合理公允，不存在压低员工薪金，阶段性降低人工成本
粉饰业绩的情况。
润，粉饰报表。
  核查过程及结论如下：
  保荐机构取得了发行人报告期各期销售费用、管理费用和财务费用明细表，
并结合行业情况，对销售费用、管理费用和财务费用分别进行了截止性测试，并
进行了纵向对比分析，核查是否存在延迟成本费用发生期间的情况。
  经核查，保荐机构认为：各项期间费用金额无明显异常变动，发行人不存在
推迟正常经营管理所需费用开支，通过延迟成本费用发生期间，增加利润，粉饰
报表的情况。
  核查过程及结论如下：
  保荐机构取得了发行人及同行业上市公司坏账准备计提政策，期末应收账款
明细表和账龄分析表，核查发行人坏账准备计提的充分性；通过走访、函证等方
式对发行人大额应收账款进行核查，了解应收账款产生的原因背景及未来收回的
                                 发行保荐书
可能性；取得发行人存货跌价准备计提政策、各类存货明细表，结合发行人在手
订单情况，核查发行人存货跌价准备计提的充分性；实地察看固定资产状态并分
析是否存在减值情形。
  经核查，保荐机构认为：发行人不存在期末对欠款坏账、存货跌价等资产减
值可能估计不足的情况。
固定资产开始计提折旧时间。
  核查过程及结论如下：
  保荐机构了解并分析发行人在建工程结转固定资产的会计政策，根据固定资
产核算的会计政策对报告期内固定资产折旧计提进行测算；抽查报告期内发行人
大额在建工程转固凭证，查阅公司大额在建工程合同及相关资料，了解预算金额
及项目进度，并核查在建工程投入额与项目进度的匹配性；对于外购固定资产，
核查达到预定可使用时间与结转固定资产时间是否基本一致。
  经核查，保荐机构认为：发行人不存在推迟在建工程转固时间或外购固定资
产达到预定使用状态时间、延迟固定资产开始计提折旧时间的情况。
  核查过程及结论如下：
  保荐机构通过实地走访、函证、取得工商资料等方式核查发行人与主要客户、
供应商交易的真实性、交易价格的公允性，通过分析财务报表各科目之间的勾稽
关系，与发行人主要管理层进行访谈，与发行人会计师、发行人律师进行沟通等
方式，确认发行人财务数据真实性及披露的完整性。
  经核查，保荐机构认为：发行人不存在其他可能导致公司财务信息披露失真、
粉饰业绩或财务造假的事项。
七、关于本次发行公司股东公开发售股份的核查意见
  经核查，本次发行不涉及公司股东公开发售股份的情况。
                                   发行保荐书
八、关于承诺事项的核查意见
  保荐机构对发行人及其控股股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人
员等责任主体承诺事项是否履行相应的决策程序、承诺的内容是否合法、合理、
失信约束或补救措施的及时有效性等情况进行了核查，核查手段包括查阅发行人
三会资料，列席相关董事会、股东大会，对相关主体进行访谈，获取相关主体出
具的承诺函和声明文件等。
  经核查，保荐机构认为：发行人及其控股股东、董事、监事、高级管理人员
及核心技术人员等责任主体已就其各自应出具的股份锁定期限、锁定期满后的减
持意向及减持价格、避免同业竞争、规范和减少关联交易、稳定股价及股价回购、
关于填补被摊薄即期回报的措施、公开募集及上市文件无虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏等事项做出了公开承诺，并提出了承诺约束措施与赔偿责任。相关
责任主体的承诺事项均履行了必要的决策程序，承诺内容及约束或补救措施合
法、合理、及时、有效。
九、关于私募投资基金股东履行备案程序的核查意见
  经核查，公司共有 4 家非自然人股东，分别是中国兵器装备集团有限公司、
南方工业资产管理有限责任公司、宜昌民强企业管理合伙企业（有限合伙）、宜
昌华军企业管理合伙企业（有限合伙）。上述 4 家非自然人股东未通过非公开方
式募集资金，不属于私募基金或私募基金管理人，无需办理私募基金或私募基金
管理人的登记备案手续。
十、关于即期回报摊薄情况的合理性、填补即期回报措施及相关承诺
主体的承诺事项的核查意见
  发行人已根据中国证监会《关于首发及再融资重大资产重组摊薄即期回报有
关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等有关规定的要求，拟定了填补
被摊薄即期回报的措施，并经发行人 2020 年第二次临时股东大会审议通过。同
时，发行人及其控股股东、董事、高级管理人员签署了《关于摊薄即期回报的填
补措施能够得到切实履行的承诺函》。
  经核查，保荐机构认为：发行人关于本次发行对即期回报的摊薄影响分析具
                                      发行保荐书
备合理性，发行人填补即期回报的措施及董事、高级管理人员所做出相关承诺事
项符合《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17
号）、
  《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意
见》
 （国办发[2013]110 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报
有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31 号）等相关文件
中关于保护中小投资者合法权益的精神及要求。
十一、关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业
风险防范的核查意见
     按照中国证监会《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁
从业风险防控的意见》（[2018]22 号）的规定，就本保荐机构及发行人在本次发
行中聘请第三方机构或个人（以下简称“第三方”）的行为进行核查，并发表如
下意见：
（一）关于保荐机构有偿聘请其他第三方机构或个人行为的说明
     根据本保荐机构当时有效的《股权融资业务立项、内核管理办法》等相关制
度，为控制项目执行风险，提高申报文件质量，保荐机构聘请了立信会计师事务
所（特殊普通合伙）作为本项目执行过程中的外部审计机构，进行申报材料及保
荐工作底稿中财务相关内容的审核工作。
     立信会计师事务所（特殊普通合伙）的基本情况如下：
名称          立信会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期        2011-01-24
统一社会信用代码    91310101568093764U
注册地址        上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
执行事务合伙人     杨志国、朱建弟
            审查企业会计表报，出具审计报告；验证企业资本，出具验资报
            告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报
            告；基本建设年度财务决算审计；代理记帐；会计咨询、税务咨
经营范围
            询、管理咨询、会计培训；信息系统领域内的技术服务；法律、
            法规规定的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
            方可开展经营活动）
     本保荐机构聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）的费用为 20.00 万元，
                                  发行保荐书
由双方以市场价为基础友好协商确定，并由本保荐机构以自有资金支付。截至本
发行保荐书出具日，本保荐机构已支付相关费用。
  除上述情况外，本项目执行过程中保荐机构不存在其他有偿聘请第三方中介
行为的情况。
（二）关于发行人不存在有偿聘请其他第三方机构或个人行为的说明
  保荐机构对本次发行中发行人有偿聘请第三方机构或个人的行为进行了充
分必要的核查，现将核查意见说明如下：
销商。
审计机构。
  除上述聘请行为外，发行人本次发行不存在直接或间接有偿聘请其他第三方
的行为。
（三）保荐机构结论性意见
  综上，经核查，保荐机构认为：本次发行中，除聘请立信会计师事务所（特
殊普通合伙）作为本次项目的外部审计机构，保荐机构不存在其他直接或间接有
偿聘请其他第三方的行为；发行人在本次发行中除依法聘请保荐机构、律师事务
所、会计师事务所、资产评估机构外，不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的
行为，符合中国证监会《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉
洁从业风险防控的意见》的相关规定。
十二、关于股份锁定的核查结论
  发行人控股股东、董事、高级管理人员、核心技术人员、持有 5%以上股份
的股东及其他股东已根据相关法律法规的要求就股份锁定、持股及减持意向出具
了承诺，并制定了未能履行相关承诺的约束措施。
                                             发行保荐书
  经核查，保荐机构认为：公司控股股东、董事、高级管理人员、核心技术人
员、持有 5%以上股份的股东及其他股东已就本次公开发行股份前已发行股份的
锁定安排出具了相关承诺，相关承诺的内容合法、合理，相关约束措施及时有效，
锁定期安排符合相关规定。
十三、关于财务报告审计截止日后财务及经营状况的核查结论
的单价、客户构成、销售采购规模等。
析报告等，了解发行人所属行业政策及市场环境的变化情况。
  经核查，保荐机构认为：发行人财务报告审计截止日至本发行保荐书出具日，
发行人生产经营的内外部环境包括产业政策、税收政策、行业周期性、业务模式
及竞争趋势未发生重大变化，经营模式、主要原材料的采购规模及采购价格、主
要产品的生产销售规模及销售价格、主要客户及供应商构成、产业政策、税收政
策等重大事项未发生重大变化，未出现影响发行人生产经营的重大不利事项。
十四、发行人主要风险提示
（一）财务风险
  报告期各期，公司主营业务毛利率分别为 26.90%、19.27%、31.36%和 44.70%，
存在一定的波动。其中，受军品审价、军品销售结构变化等因素的影响，公司特
种防护板块毛利率报告期内分别为 22.77%、16.52%、28.29%和 22.20%。
  如果未来市场竞争加剧、军方定价策略调整、军方订单中低毛利率的产品构
成提高、新冠疫苗用丁基胶塞需求下滑，或者产品售价及原材料采购价格发生不
利变化，则公司毛利率可能存在波动的风险。
  报告期各期，公司归属于母公司股东的非经常性损益分别为 3,789.50 万元、
的比例分别 36.72%、19.99%、62.39%和 10.71%，非经常性损益对公司业绩的影
                                               发行保荐书
响较大。报告期内，公司非经常性损益主要为公司搬迁产生的土地及地上建（构）
筑物收回补偿以及计入当期损益的政府补助。报告期各期，公司确认的非流动资
产处置收益分别为 3,938.76 万元、1,744.50 万元、9,762.31 万元和-68.01 万
元;计入当期的政府补助分别为 737.14 万元、1,115.94 万元、3,042.57 万元和
   上述搬迁补偿属于偶发性的一次性收益，不可持续；政府补助后续是否能持
续取得、能否维持在较高水平，以及是否会发生其他非经常性损益，均存在不确
定性，从而影响公司的净利润水平。
   依据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税〔2014〕28
号）以及国防科工局印发的《军品免征增值税实施办法的通知》
                           （科工财审〔2014〕
优惠。此外，公司军品生产科研相关的房产、土地免征房产税及土地使用税。
   未来如果国家调整相关的税收优惠政策，或公司因各种原因不能继续享受相
关税收优惠政策，将对公司经营业绩产生不利影响。
   报告期各期末，公司固定资产账面价值分别为 22,741.69 万元、41,821.56 万
元、53,770.96 万元和 60,717.46 万元，占各期末非流动资产的比重分别为 37.00%、
施建成转固，公司固定资产规模大幅增加，未来年度固定资产折旧将保持较高水
平，如果营业收入未能同步增长，可能会对公司业绩产生不利影响。
   报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为 22,805.61 万元、38,593.14
万元、56,418.30 万元和 71,171.65 万元，占流动资产的比例分别为 19.86%、
大。
   报告期内，公司对军方应收账款未发生实际坏账，亦未因应收账款回款问题
                                           发行保荐书
发生诉讼及纠纷，实际执行中受军方付款周期影响可能会出现回款周期较长的情
况。如出现大额应收账款长期未回款情况，将对公司正常生产经营及资金流转产
生一定不利影响。
  报告期各期，公司经营活动现金流量净额分别为 19,784.89 万元、44,080.95
万元、-31,312.06 万元和 6,106.61 万元。2020 年度，公司经营活动现金流量净
额为负，主要原因系：（1）107 产品未完成军方审价，应收单位 A 和单位 B 的
年到期兑付；
     （3）公司增加原材料储备，购买商品、接受劳务支付现金流出增加。
  如果未来公司经营活动现金流量净额为负的情况仍出现并持续，公司可能会
存在营运资金紧张的风险，进而可能会对公司业务持续经营产生不利影响。
（二）军工企业特有风险
  公司主要从事军品业务，部分生产、销售和技术信息属于国家秘密，不宜披
露或直接披露。根据《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》的相
关规定，公司部分涉密信息采取脱密处理的方式进行披露，部分无法进行脱密处
理或者进行脱密处理后仍存在泄密风险的信息，根据国防科工局的批复豁免披
露。
  由于上述涉密信息豁免披露或脱密处理，投资者不能通过产能、产量、销量、
价格等指标以及客户、供应商信息来了解、判断公司军品业务的部分具体信息，
可能难以准确估计公司的盈利趋势，从而影响对公司价值的判断，造成投资决策
失误。
  公司拥有承担武器装备科研生产任务所需的保密资格。根据《武器装备科研
生产单位保密资格认定办法》，拟承担武器装备科研生产任务的企事业单位，须
经过保密资格审查认证。公司生产经营中存在涉及国家秘密的情况，不排除一些
意外情况的发生有可能导致有关国家秘密泄露，甚至影响公司从事军品生产的资
                                                                发行保荐书
质，从而对公司生产经营产生重大不利影响。
  公司主要从事军品业务，报告期内公司部分军品的价格采取军方审价方式确
定，对于审价尚未完成但已实际验收交付的军品，公司按照暂定价确认收入，于
审价完成后将相关差价计入完成审价当期，公司存在军品审价导致收入及业绩波
动的风险。
  报告期内，发行人已完成军审定价的军品收入金额占各期军品收入比例情况
如下：
                                                                单位：万元
         类型         2021 年 1-6 月     2020 年度       2019 年度      2018 年度
      军品收入合计①            18,675.30   53,271.45    136,152.85    39,686.23
其中：不涉及军方审价的军品收入
       ②
  涉及军方审价的军品收入③           1,6035.95   47,510.32    123,805.73    38,545.22
 已完成军方审价军品收入④             8,585.97    27,323.61     79,803.25   38,545.22
已完成军审定价产品收入④/涉及
  军方审价的军品收入③
  对于报告期末尚未完成军方审价的军品，根据军方审价流程，军方审价机构
对承制单位的报价方案以及相关资料进行审核，形成初步价格方案后，军方审价
机构需按照价格方案评审管理办法的规定，组织专家组进行评审；评审通过后，
军方价格主管部门正式批复价格方案。从确定初始暂定价格到最终审价通过的时
间间隔受到军方审价计划、专家评审等多项因素的影响，时间具有不确定性。受
审价进度不确定性影响，尚未军审定价产品存在未来年度集中确认价差进而对公
司盈利构成影响的可能。
  截至2021年6月末，公司以暂定价确认收入的军品金额累计为71,639.17万
元。假设军审定价较暂定价格的差异在正负5%、10%、15%情景下，针对截至报
告期末已累计销售涉及价差调整对营业收入影响金额和占比2020年营业收入比
重情况模拟如下：
                                                           单位：万元
                                                    占 2020 年营业收入比
  情景            调整影响                 调整收入
                                                            例
  +15%          调增营业收入                 10,745.88                  12.87%
                                              发行保荐书
  +10%       调增营业收入                7,163.92    8.58%
  +5%        调增营业收入                3,581.96    4.29%
  -5%        调减营业收入              -3,581.96     -4.29%
  -10%       调减营业收入              -7,163.92     -8.58%
  -15%       调减营业收入              -10,745.88   -12.87%
 因此，军方审价时间和最终审定价格均存在不确定性，审价时间可能跨季甚
至跨年，且最终审定价格也存在低于暂定价格的可能。尚未军审定价产品在未来
年度集中确认价差或者最终审定价格低于暂定价格均可能导致收入及业绩波动
的风险。
  按客户类型不同，公司军品可以分为直接解缴部队和非直接解缴部队两类。
对于直接解缴部队的军品，客户为军方，公司在取得军检合格证后，产品封存于
公司军品仓库，同时确认收入。军方采购后，各部队基层使用单位凭调拨单到公
司军品仓库提货。受军方调拨进度的影响，报告期内，存在部分军品在确认收入
后仍暂存于公司军品仓库由公司代管的情况。公司已建立了完善的仓库管理内部
控制制度，出现代管军品毁损、灭失的风险较小，报告期内，公司未发生过代管
军品毁损、灭失的情形。
  但是，由于军品合同为军方制式合同，未对货物军检验收后的灭失与保管风
险作出约定，如代管军品出现毁损、灭失的情形，不排除公司可能承担相应的损
失，从而对公司业绩产生不利影响。
  报告期内，公司获取军方订单的方式主要有单一来源采购、竞争性谈判。2018
年之前，公司主要军品均为单一来源采购方式。2019 年，军方将防毒服列入有
限竞争类装备，115 产品的采购方式由单一来源采购变更为竞争性谈判，虽然公
司作为第一成交单位，承担 70%的订购任务，但较单一来源采购方式，公司 115
产品的订单数量有所下降，对公司的经营业绩造成一定影响。未来如军方将公司
其他型号军品的采购方式由单一来源采购变更为竞争性谈判，则可能对公司经营
业绩造成不利影响。
                                              发行保荐书
   军品业务是公司收入和利润的主要来源，公司拥有从事军品业务所需的全部
军工资质，因实施整体搬迁和股份制改造，公司已按规定提交了申请，并完成办
理变更手续。截至本发行保荐书出具日，公司的军工资质均在有效期内，但由于
相关军工资质每过一定年限需进行重新认证、备案或许可，如果未来公司不能持
续取得前述资质，则将对公司生产经营造成重大不利影响。
（三）技术风险
   特种防护装备方面，为保持行业地位和竞争优势，公司持续投入研发新技术
和新产品，通过研发关键技术、运用新材料、开发新的工艺及设计，不断满足军
方提出的装备性能新要求。军方型号项目一般需要经过立项论证、方案设计、工
程研制、状态鉴定和列装定型多个阶段，研发周期较长，公司通常需要提前较长
时间进行产品研发规划并持续投入资金进行预研。公司医药包装业务虽然相对成
熟，但国家药品监管部门可能对药包材标准进行调整，公司根据业务需要对生产
工艺和专用设备设施不断优化和升级。同时，为满足国内外对于药品质量标准的
要求，公司需要不断提升药用丁基胶塞品质。
   虽然目前公司掌握的核心技术具有优势，但如果公司研发投入不足，新产品
的研发周期过长，或在技术升级迭代过程中未能及时满足客户的需求，或行业内
出现其他重大技术变革，甚至研发失败，则可能导致公司失去技术优势、产品被
替代，将导致不能获得足够订单或不被客户认可的风险，从而对公司的发展造成
较大不利影响。
（四）经营风险
   报告期各期，公司军品收入占主营业务收入的比例分别为 53.83%、82.84%、
现下降趋势，主要系个体防护装备中 107 产品、115 产品的期末在手订单大幅减
少所致。
                                                发行保荐书
   报告期各期末，公司 107 产品在手订单分别为 33,728.20 万元、14,850.00 万
元和 3,070.10 万元和 0 万元，115 产品在手订单占比分别为 14,750.00 万元、
手订单大幅下降的原因系 2021 年是“十四五”规划第一年，军方未来五年装备
采购总体计划规划尚在制定过程中，对 107 产品、115 产品等个体防护装备的年
度增加订单计划仍未下达所致。
   鉴于 107 产品和 115 产品均为军方最新一代现役装备，正式定型列装部队时
间较短，军方后续对该类型装备的需求仍可能增加。但是，因军方采购计划、时
间、数量等均存在不确定性，公司 107 产品、115 产品等个体防护装备后续追加
订单也相应存在不确定性。如果因国家国防战略等原因导致军费支出预算调整，
或受国际形势以及军方短期采购需求变化等因素的影响，军方改变采购计划或延
长采购周期，公司将面临突发订单延迟甚至订单取消的情况，导致军品销售收入
结构变化、销售收入实现时间延后甚至销售收入大幅下滑的情况，从而对公司的
经营业绩和盈利能力产生不利影响。
   报告期内，公司前五大客户（合并口径）的销售金额分别为 45,530.87 万元、
重分别为 61.25%、82.76%、63.76%和 69.07%，公司客户集中度较高。
元、114,651.00 万元、32,272.91 万元，占营业收入的比例分别为 45.92%、69.59%
和 38.64%。单位 A 系陆军装备采购部门。报告期内，单位 A 主要向公司采购防
毒服、防毒面具等个体防护装备，用于配发陆军各部队。2021 年 1-6 月，公司
对第一大客户国药集团下属子公司的销售收入为 25,874.62 万元，占营业收入
的比重为 42.00%，主要为新冠疫苗用丁基胶塞。
   因此，基于军方以及国药集团采购较为集中的特点，在较长一段时间内，公
司仍不可避免地存在客户集中度较高和大客户依赖的风险。如果公司无法保证在
军方及国药集团的供应商体系中持续保持优势，无法继续维持与军方及国药集团
的合作关系，或客户对公司主要产品的需求产生变化，则可能对公司经营构成不
                                          发行保荐书
利影响。
  公司原材料采购主要包括织物、外购配套件、化工原料等。报告期内，公司
向前五大供应商采购的金额占原材料采购总额的比例分别为 71.80%、72.26%、
境、生产状况等发生重大变化，将对公司的生产经营活动造成一定影响。
  公司医药包装产品的主要原材料包括丁基橡胶、高阻隔性膜材料、塑料粒子
等，主要供应商集中在美国、欧洲、俄罗斯和日本等国家和地区。报告期内，进
口卤化丁基橡胶主要原产地为俄罗斯，进口卤化丁基橡胶采购金额占卤化丁基橡
胶总采购金额的比例分别为 99.25%、98.71%、99.50%、99.92%。进口高阻隔性
膜材料主要原产地为美国，进口高阻隔性膜材料采购金额占高阻隔性膜材料总采
购金额的比例分别为 100.00%、99.99%、99.88%、78.38%，公司主要原材料供应
存在较大程度的对外依存。
  如果外贸环境出现重大不利变化，或者因国际政治关系导致公司的相关原材
料供应不足或价格出现大幅波动的情况，将对公司的生产经营和成本控制带来不
利影响，从而导致公司盈利能力受到不利影响。
  截至本发行保荐书出具日，发行人药企客户通过一致性评价并进入集中采购
清单的药品所对应药用胶塞产品在 2020 年的贡献收入为 1,101.06 万元，占发行
人药用丁基胶塞收入的 5.90%，占比较小。由于使用发行人生产药用胶塞的注射
剂产品纳入集中采购清单的种类相对较少，发行人现阶段受到带量采购和一致性
评价的影响相对有限。但随着带量采购药剂的数量和品种不断增加，如果下游药
企客户未能通过一致性评价或在带量采购招标中中标，将导致发行人对该药企客
户药用胶塞产品的销售出现下降，从而对发行人经营业绩产生不利影响。
                                          发行保荐书
（五）管理及内控风险
  本次发行前，兵器装备集团直接和间接合计持有公司 93.83%的股份，为公
司控股股东。本次发行完成后，若不考虑减持等其他因素，兵器装备集团预计将
持有公司 70.35%的股份。
  如果公司内部控制不能得到有效执行，控股股东可能利用其控制地位影响公
司战略和重大决策，若权利行使不当，可能会使公司的法人治理结构不能有效发
挥作用，从而对公司经营及其他股东利益产生不利影响。
  报告期内，公司存在使用劳务派遣用工，且存在截至 2018 年末、2019 年末
劳务派遣用工人数占其用工总量的比例分别为 35.29%、37.58%，超过《劳务派
遣暂行规定》规定的 10%上限的情况。公司已按照《劳务派遣暂行规定》进行了
全面规范，截至 2020 年末，公司劳务派遣员工占比已降至 3.40%，符合《劳务
派遣暂行规定》相关要求，但仍不排除因上述事项受到主管部门行政处罚的风险。
（六）募投项目风险
  公司募投项目中“新型核生化应急救援防护装备产业化生产基地项目”、
                                 “新
型核生化防护基础材料研发平台建设项目”实施后将进一步提升公司的个防、集
防产品的产能。2019 年度，公司个防、集防产品产能利用率分别为 131.71%和
利用率有所下降，分别为 51.51%和 67.75%。2021 年 1-6 月，受军方订单影响，
公司个防、集防产品产能利用率有所波动，分别 36.60%和 181.63%。由于募投
项目是基于公司对特种防护装备未来市场规模、技术和产品发展趋势等因素的判
断而设置，如果未来市场需求、国家宏观经济政策、行业竞争状况等多种因素发
生重大不利变化导致未来市场发展情况不及预期，则募投项目建成后将面临着产
能不能有效消化的风险。
                                         发行保荐书
  报告期各期，公司基本每股收益为 0.43 元、0.54 元、0.73 元和 0.74 元，
公司扣除非经常性损益后归属于普通股股东的加权平均净资产收益率分别为
一定的时间，本次发行后，公司的每股收益和加权平均净资产收益率可能由于资
本快速扩张而在短期内出现一定程度下降。
（七）发行失败风险
  公司的成功发行取决于发行阶段国内外宏观经济环境、国内资本市场行情、
投资者对公司的预计估值和公司股价未来走势判断。如果公司的投资价值未能获
得足够多投资者的认可，将有可能导致最终发行认购不足，或因发行定价过低而
未能达到预计市值上市条件等情形发生，从而导致公司面临发行失败的风险。
十五、发行人发展前景评价
  发行人是国内专业的防化军工企业，以特种防护领域为主，主要生产个体防
护装备、集体防护装备，以提升我国各军兵种在核生化威胁条件下的生存和作战
能力；同时依托技术优势，积极开拓医药包装、医疗器械等民品市场。
  公司致力于服务我国国防科技工业的科技创新以及国防现代化建设，始终坚
持“主业突出、能力提升、转型升级”的方针，坚持“专业化、多兵种、大系统”
的发展思路，坚持强化科研开发、紧抓技术创新的行动宗旨，逐步成为具有全球
竞争力的特种防护装备科研生产企业。
（一）特种防护业务
  继续做强做优个体防护和集体防护两大装备系列，加强核心基础材料的研
发，缩小与国际先进水平在新材料和信息技术应用等方面的差距；继续增强防毒
服、防毒面具、过滤吸收器等主要产品的能力建设，以重点项目带动特种防护装
备的规模突破，不断拓展装备在多军兵种的应用，提升企业的市场地位和竞争实
力。
（二）医药包装和医疗器械
  继续强化在医药包装领域的竞争力，加大预灌封组件、新冠疫苗配套药用胶
                               发行保荐书
塞、正压生物防护服等新型产品的技术开发，加快医用口罩、医用防护服等新产
品的市场开拓。
  综上，本保荐机构认为，发行人所处行业发展趋势较好，发行人行业地位突
出，具有较强的技术研发能力、创新能力、市场与品牌优势、人才优势等，募集
资金投资项目合理可行，发行人具有良好的发展前景。
  附件：1、保荐代表人专项授权书
                                         发行保荐书
 （本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于湖北华强科技股份有限
公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页）
项目协办人：
         郑志凯                         年   月   日
保荐代表人：
         刘 伟     张展培                 年   月   日
内核负责人：
         邵 年                         年   月   日
保荐业务负责人、保荐业务部门负责人：
                             唐松华     年   月   日
保荐机构总经理：
           马 骁                       年   月   日
保荐机构董事长、法定代表人（或授权代表）：
                               江 禹
                                     年   月   日
保荐机构（公章）：华泰联合证券有限责任公司
                                     年   月   日
                                    发行保荐书
附件 1：
           华泰联合证券有限责任公司
         关于湖北华强科技股份有限公司
        首次公开发行股票并在科创板上市项目
            保荐代表人专项授权书
  根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，华泰联合证券有限责
任公司（以下简称“本公司”）授权本公司投资银行专业人员刘伟和张展培担任
本公司推荐的湖北华强科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项
目的保荐代表人，具体负责该项目的保荐工作。
  刘伟最近 3 年的保荐执业情况：
                 （1）目前无申报的在审企业；
                              （2）最近 3 年
内未曾担任已完成的首次公开发行并上市项目/再融资项目签字保荐代表人；
                                 （3）
熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识，最近
最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政
处罚、重大行政监管措施。
  张展培最近 3 年的保荐执业情况：
                  （1）目前无申报的在审企业；
                               （2）最近 3
年内曾担任北京钢研高纳科技股份有限公司非公开发行项目（创业板）签字保荐
代表人，以上项目已完成发行；
             （3）熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务
管理、税务、审计等专业知识，最近 5 年内具备 36 个月以上保荐相关业务经历、
最近 12 个月持续从事保荐相关业务，最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的
重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施。
  本公司确认所授权的上述人员具备担任证券发行项目保荐代表人的资格和
专业能力。
  同时，本公司和本项目签字保荐代表人承诺：上述说明真实、准确、完整，
如有虚假，愿承担相应责任。
                                     发行保荐书
  （本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于湖北华强科技股份有限
公司首次公开发行股票并在科创板上市项目保荐代表人专项授权书》之签章页）
 保荐代表人：
              刘伟              张展培
 法定代表人：
              江 禹
                           华泰联合证券有限责任公司
                                 年   月   日
                                    发行保荐书
附件 2：
           项目协办人专项授权书
中国证券监督管理委员会、上海证券交易所：
  根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，华泰联合证券有限责
任公司（以下简称“本公司”）授权本公司投资银行专业人员郑志凯担任本公司
推荐的湖北华强科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目的项
目协办人，承担相应职责；并确认所授权的上述人员具备相应的资格和专业能力。
  法定代表人：
           江禹
                           华泰联合证券有限责任公司
                                年   月   日
   湖北华强科技股份有限公司
           审 计 报 告
      大信审字【2021】第 1-10698 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
            大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone：+86（10）82330558
            北京市海淀区知春路 1 号   15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：+86（10）82327668
            学院国际大厦 15 层     No.1Zhichun Road,Haidian Dist.            网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
            邮编 100083       Beijing,China,100083
                         审       计           报          告
                                                               大信审字【2021】第 1-10698 号
湖北华强科技股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
   我们审计了湖北华强科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2021 年
产负债表，2021 年 1-6 月、2020 年度、2019 年度、2018 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2021 年 1-6 月、2020 年度、2019 年度、2018 年度的经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
   我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。
   （一）收入确认
防护装备、医药包装及医疗器械等系列产品的研发、生产与销售，申报期营业收入分别为 7.43
亿元、16.48 亿、8.35 亿元、6.16 亿元，年平均增长率为 5.99%。由于营业收入确认是否恰
当对贵公司经营成果产生重大影响，因此，我们将营业收入的真实性和截止性确定为关键审
计事项。
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  我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
  （1）对贵公司收入确认相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；
  （2）选取重要客户检查销售合同或订单，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，
评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
  （3）针对合同、产品销售对收入、毛利情况实施分析程序，判断申报期收入、毛利率变
动的合理性；
  （4）通过抽样的方式检查与收入确认相关的支持性凭证：销售合同或订单、销售发票、
验收单或签收记录、银行回单等；
  （5）抽样选取部分客户进行函证和现场走访，以确认申报期销售金额及期末应收账款余
额。
  （二）存货确认
账面价值分别为 1.84 亿元、1.07 亿、3.05 亿元、2.11 亿元，占总资产比例为 10.43%、4.88%、
期间列报，可能存在错报，为此我们将存货确认的存在性和计价准确性作为关键审计事项。
我们针对存货确认执行的审计程序主要包括：
  （1）对贵公司存货确认相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；
  （2）选取重要的存货执行监盘程序，判断在产品耗用原材料的真实性及产成品的真实性；
  （3）对重要的在产品存货执行分析性复核程序，判断在产品人工费用、制造费用的归集
与分配是否准确、合理；
  （4）对存货进行减值测试，原材料重点关注实际库龄对存货价值的影响，对药品包材类
产成品有效期进行分析，确认存货是否减值。
        大信会计师事务所        WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone：+86（10）82330558
        北京市海淀区知春路 1 号   15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：+86（10）82327668
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  四、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
  治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
  五、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
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  （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
  （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期间财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  大信会计师事务所（特殊普通合伙）                             中国注册会计师：
                                                 （项目合伙人）
       中国 · 北京                                 中国注册会计师：
                                                                   二○二一年九月二十八日
                                               湖北华强科技股份有限公司
                                                         财务报表附注
              湖北华强科技股份有限公司
                 财务报表附注
             （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
   一、企业的基本情况
  湖北华强科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2001 年 11 月 12
日，公司注册地址：中国(湖北)自贸区宜昌片区生物产业园东临路 499 号；
                                    注册资本：25,829.38
万元人民币,法人代表：王冬民。
  主要经营范围：药用包装材料系列产品、防化器材系列产品、空气净化系列产品、模具、
功能薄膜、橡胶产品、炭材料和炭催化剂的生产、销售及技术咨询（不含国家限制或禁止经
营项目）；空气净化工程施工；机械加工（不含登记注册前置许可项目）；货物或技术进出口
（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；机电设备安装（不含特种设备）；一
类、二类、三类医疗器械的研发、生产及销售；劳保口罩、日常用防护口罩等全系列口罩的
研发、生产和销售；防护服、防护头罩的研发、生产和销售（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）
  根据《关于湖北华强科技有限责任公司股权激励方案的批复》（兵装人【2019】541 号）
文件的规定， 2020 年 3 月，宜昌民强企业管理合伙企业（有限合伙）出资 836.52 万元，持
股比例 3.24%，宜昌华军企业管理合伙企业（有限合伙）出资 758.18 万元，持股比例为 2.93%，
湖北华强科技股份有限公司申请登记的注册资本为人民币 258,293,800.00 元，由湖北华强科
技有限责任公司全体出资人以其拥有的湖北华强科技有限责任公司扣除专项储备后的净资产
折合为实收资本 258,293,800.00 元，其余部分 788,332,747.51 元转入资本公积。
  本公司母公司为中国兵器装备集团有限公司。
  本公司财务报告已于 2021 年 9 月 28 日经公司董事会批准。
  本公司将全资子公司宜昌华强商贸有限责任公司、湖北华强药用制盖有限公司及宜昌市
华强塑业有限责任公司纳入合并范围。
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     二、财务报表的编制基础
   （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
   （二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力。
     三、重要会计政策和会计估计
   (一)遵循企业会计准则的声明
   本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的财务状况以及
   (二)会计期间
   本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
   (三)营业周期
   本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
   (四)记账本位币
   本公司以人民币为记账本位币。
   (五)企业合并
   同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
   对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
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业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
  (六)合并财务报表的编制方法
  本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
  子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
  在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
  合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
  本公司为共同经营参与方确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
  本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理。
  本公司为合营企业合营方按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企
业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
  (八)现金及现金等价物的确定标准
  本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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  (九)外币业务及外币财务报表折算
  本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
  本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  (十)金融工具（2019 年 01 月 01 日起适用）
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  （1）金融资产
  本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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  本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
  除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
  （2）金融负债
  金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
  本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
  （1）金融资产
  ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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  ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  （2）金融负债
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
  ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
  如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
  （1）金融资产
  本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
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  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
  金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
  （2）金融负债
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  (十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法（2019 年 01 月 01 日起适用）
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、进行
减值会计处理并确认损失准备。
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
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  （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
  如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
  本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含
重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方
法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
  根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
  应收账款组合 1：信用风险业务组合
  应收账款组合 2：合并范围内关联方业务组合
  对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
  （3）其他金融资产计量损失准备的方法
  对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
  本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
  本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
  其他应收款组合 1：保证金、押金
  其他应收款组合 2：关联方款项
  其他应收款组合 3：其他代垫款项
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  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
  (十二)金融工具（2019 年 01 月 01 日之前适用）
  金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
  本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
  以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
  当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
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   对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的
                 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
具体量化标准
公允价值发生“非暂时性”下
                 连续 12 个月出现下跌。
跌的具体量化标准
                 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
成本的计算方法
                 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
                 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在
期末公允价值的确定方法
                 活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
                 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过
持续下跌期间的确定依据
   本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债
表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
差额确认减值损失。
   （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准            应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
   （2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据                   款项性质及风险特征
信用风险组合                    日常业务形成但不用单项计提坏账准备的款项
合并范围内关联方业务                风险可控，发生无法收回的可能性较低
按组合计提坏账准备的计提方法            计提方法
信用风险组合                    账龄分析计提法
合并范围内关联方业务                其他方法
   组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
   账龄           应收账款计提比例(%)             其他应收款计提比例(%)
                                           湖北华强科技股份有限公司
                                                     财务报表附注
  组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：
               组合名称                            方法说明
合并范围内关联方业务                                      不计提
  （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由      应收款项单项金额不大且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法        根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
  (十三)存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、
低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、合同履约成
本等。
  存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
  本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
  低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
  (十四)合同资产和合同负债（2020 年 01 月 01 日起适用）
  本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合
同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）。
                                        湖北华强科技股份有限公司
                                                  财务报表附注
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  (十五)长期股权投资
  对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重
组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
  对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
                                          湖北华强科技股份有限公司
                                                    财务报表附注
     (十六)投资性房地产
     本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
     本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
     (十七)固定资产
     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
     本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
         类别          折旧年限（年）       残值率              年折旧率
房屋及建筑物                 5-30         3%             3.23%-19.40%
机器设备                   2-15         3%             6.47%-48.50%
运输设备                   7-10         3%             9.70%-13.86%
电子设备                   2-10         3%             9.70%-48.50%
办公设备                   2-10         3%             9.70%-48.50%
其他                     2-10         3%             9.70%-48.50%
     融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
                                      湖北华强科技股份有限公司
                                                财务报表附注
  (十八)在建工程
  本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
  (十九)借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
  借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
  实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
  (二十)无形资产
  本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
                                             湖北华强科技股份有限公司
                                                       财务报表附注
     本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
     使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
        资产类别          使用寿命（年）                       摊销方法
土地使用权                           50                   直线法
软件                           2-10                    直线法
其他                              2                    直线法
     本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
     每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
     （1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
     A.本公司为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段或为进一步开发活动进行的
资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
B.本公司在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针
对性和形成成果的可能性较大等特点。
     （2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
     A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
                                      湖北华强科技股份有限公司
                                                财务报表附注
  D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
  E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  (二十一)长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
  可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  (二十二)长期待摊费用
  本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十三)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
                                            湖北华强科技股份有限公司
                                                      财务报表附注
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
  本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
  (二十四)预计负债
  当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益
流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果
发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
  资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  (二十五)收入（2020 年 01 月 01 日起适用）
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
                                     湖北华强科技股份有限公司
                                               财务报表附注
  履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
  收入确认方法
  本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合
考虑了下列因素的基础上，以提货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品
  所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、
客户接受该商品。
  本公司与客户之间的提供服务合同通常包含技术研发服务、检测服务等履约义务，由于
本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一
时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
  可变对价
  本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望
值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相
关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
  销售退回条款
  对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计
负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包
括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转
让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计
未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
  质保义务
  根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证
所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十四）进行会计处理。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，
本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，
                                            湖北华强科技股份有限公司
                                                      财务报表附注
将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量
保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该
质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
  (二十六)收入（2020 年 01 月 01 日之前适用）
  在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
  在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
  提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
  如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
  本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
  利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
  经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
  本公司产品在满足下列条件时，确认收入：
  ①所销售产品已与客户签订了合同或订单；②产品出库前已经公司质量管理部门检验合
格，军品需要同时经驻厂军代表验收合格；③产品已交付客户取得产品交接单并且验收无异
议（直接解缴部队的军品除外）；④相关经济利益很可能流入本公司。
                                            湖北华强科技股份有限公司
                                                      财务报表附注
  关于军品收入确认：①军方已完成审价的产品，在满足上述条件时，按军方审定价确认
收入；②军方尚未完成审价的产品，在满足上述条件时，按暂定价确认收入。后期在收到军
品审价文件后，在当期调整收入。
  关于出口产品收入确认：在办理完毕货物出口清关手续并在合同约定的出口装运地点交
付后确认收入。
  本公司对外提供研发服务，在各阶段收到客户对工作成果的确认文件后，分阶段确认服
务收入。
  (二十七)合同成本（2020 年 01 月 01 日起适用）
  本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的
增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
  本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成
本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
  与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
  (二十八)政府补助
  政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
                                      湖北华强科技股份有限公司
                                                财务报表附注
  政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
  本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
  政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
  (二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
                                             湖北华强科技股份有限公司
                                                       财务报表附注
  (三十)租赁
成本或当期损益。
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
  (三十一)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
  （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本
公司自 2019 年 01 月 01 日起执行新金融工具准则。
  新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业
务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定
的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预
期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，
本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。
  （2）财政部 2017 年 7 月发布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》。本公司
自 2020 年 01 月 01 日起执行新收入准则。
  新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会
计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转
移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特
定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点
的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、
                         （二十五）。
  （3）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企
业会计准则和该通知的要求编制财务报表。
                                                        湖北华强科技股份有限公司
                                                                  财务报表附注
  （4）财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公
司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收
益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
  （1）执行新金融工具准则的影响
  本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即 2019
年 01 月 01 日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。影响的报表项目及金额如
下：
      合并报表项目     2018 年 12 月 31 日          影响金额                2019 年 01 月 01 日
资产：
应收票据                      73,877,530.35    -73,877,530.35                         0.00
应收款项融资                              0.00    73,877,530.35              73,877,530.35
可供出售金融资产                  20,400,000.00    -20,400,000.00                         0.00
其他权益工具投资                                    20,400,000.00              20,400,000.00
  母公司报表项目       2018 年 12 月 31 日           影响金额                 2019 年 01 月 01 日
资产：
应收票据                     70,176,500.04       - 70,176,500.04                      0.00
应收款项融资                             0.00        70,176,500.04           70,176,500.04
可供出售金融资产                 20,400,000.00        -20,400,000.00                      0.00
其他权益工具投资                                       20,400,000.00           20,400,000.00
  （2）执行修订后财务报表格式的影响
  根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司
将原计入“管理费用”项目中的研发费用单独列示为“研发费用”项目、将“资产处置收益”
项目单独列示、将“应收利息”“应收股利”并入“其他应收款”项目列示等。本公司追溯
调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
  （3）执行新收入准则的影响
  经评估，本公司认为，对于特种防护装备、医药包装及医疗器械等产品销售收入，按新
旧收入准则均于产品交付时点（解缴军品在获得军检合格证时点）即确认收入，因此确认收
入金额均无差异。
                                                                  湖北华强科技股份有限公司
                                                                            财务报表附注
 合并报表项目          2019 年 12 月 31 日                影响金额                 2020 年 01 月 01 日
负债：
预收账款                       17,668,951.66          -17,668,951.66
合同负债                                  --          17,169,563.04                  17,169,563.04
其他流动负债                                --             499,388.62                    499,388.62
  母公司报表项目          2019 年 12 月 31 日               影响金额                 2020 年 01 月 01 日
负债：
预收账款                          17,298,747.52          -17,298,747.52
合同负债                                        --        16,800,980.11              16,800,980.11
其他流动负债                                      --           497,767.41                497,767.41
  （4）执行修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》，对本公司无影响。
      四、 税项
  (一)主要税种及税率
      税种                                   计税依据                                      税率
              按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税                                                                                  13%及 9%
              在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税       按实际缴纳的增值税                                                                    7%
教育费附加         按实际缴纳的增值税                                                                    3%
企业所得税         按应纳税所得额计缴                                                             15%、25%
  各主体执行的企业所得税税率如下：
                  纳税主体名称                                                所得税税率
湖北华强科技股份有限公司                                                               15%
湖北华强药用制盖有限公司                                                               25%
宜昌华强商贸有限责任公司                                                               25%
宜昌市华强塑业有限责任公司                                                              25%
                                                                     湖北华强科技股份有限公司
                                                                               财务报表附注
     (二) 重要税收优惠及批文
     湖北华强科技股份有限公司部分产品直接销售至部队及军工厂，依据《财政部国家税务
总局关于军品增值税政策的通知》（财税[2014]28）号以及国防科工局印发《军品免征增值税
实施办法的通知》
       （科工财审[2014]1532 号）相关政策规定，公司生产的与部队相关的军用产
品可享受免征增值税的优惠。
     湖北华强科技股份有限公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省
税务局批准认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，证书号：GR202042004324，发
证日期 2020 年 12 月 1 日，有效期三年，根据企业所得税法第二十八条第二款规定，减按 15%
的税率征收企业所得税。根据企业所得税法第三十条规定，在计算应纳税所得额时开发新技
术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除。其子公司宜昌市华强塑业有限责任公司
以及湖北华强药用制盖有限公司依据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政
策的通知》（财税[2019]13 号）的规定可享受小微企业所得税优惠。
     公司部分产品直接销售至部队及军工厂，依据《财政部关于对军队房产免征房产税的通
知》
 （财税字[1987]32 号文件）及《财政部税务总局关于部分军工企业科研生产用地城镇土地
使用税政策的通知》
        （财税[2018]49 号）规定，公司用于生产军品的房产及科研用地免征房产
税及土地使用税。
     五、 合并财务报表重要项目注释
     (一)货币资金
     类   别   2021 年 6 月 30 日       2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
现金                             -                                           -               400.44
银行存款             616,538,943.70         606,125,247.94        855,629,739.47        599,401,905.66
其他货币资金             2,532,473.98            406,998.42            405,141.38            404,527.61
     合计          619,071,417.68         606,532,246.36        856,034,880.85        599,806,833.71
  注：其他货币资金 2,532,473.98 元为向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的信用证保证金及承兑保证金，
因冻结使用受限制。因以存单质押方式向银行申请开立银行承兑汇票，银行存款中存在受限资金 150,000,000.00 元。
                                                                   湖北华强科技股份有限公司
                                                                             财务报表附注
  (二)应收票据
  类   别       2021 年 6 月 30 日   2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                                                               73,877,530.35
商业承兑汇票                                 7,348,399.00             6,305,075.40         25,388,540.00
减：坏账准备                                                                                 346,912.65
   合计                                  7,348,399.00             6,305,075.40         98,919,157.70
  (三)应收账款
          类   别                          账面余额                                  坏账准备
                                     金额               比例(%)           金额           计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款                    8,927,358.90         1.16       8,927,358.90           100.00
按组合计提坏账准备的应收账款                    757,723,640.26        98.84      46,007,167.80              6.07
其中：信用风险业务组合                       757,723,640.26        98.84      46,007,167.80              6.07
          合   计                   766,650,999.16       100.00      54,934,526.70              7.17
          类   别                          账面余额                                  坏账准备
                                     金额               比例(%)           金额           计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款                    9,134,243.40         1.47       9,134,243.40           100.00
按组合计提坏账准备的应收账款                    610,688,569.08        98.53      46,505,618.78              7.62
其中：信用风险业务组合                       610,688,569.08        98.53      46,505,618.78              7.62
          合   计                   619,822,812.48       100.00      55,639,862.18              8.98
          类   别                          账面余额                                  坏账准备
                                     金额               比例(%)           金额           计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款                   15,135,087.54         3.50      14,421,931.07            95.29
按组合计提坏账准备的应收账款                    416,947,682.54        96.50      31,729,453.05              7.61
其中：信用风险业务组合                       416,947,682.54        96.50      31,729,453.05              7.61
          合   计                   432,082,770.08       100.00      46,151,384.12            10.68
                                                                                    湖北华强科技股份有限公司
                                                                                              财务报表附注
    （1）截止 2021 年 06 月 30 日，单项评估计提坏账准备的应收账款
                                                                                   预期信
        债务人名称                  账面余额              坏账准备               账龄                                计提理由
                                                                                  用损失率(%)
黑龙江省七台河制药厂                     3,200,000.00       3,200,000.00      4-5 年          100.00            长期未收回
厦门烽翔人防设备有限公司                   2,168,000.00       2,168,000.00      4-5 年          100.00            清偿能力有限
长春长生生物科技股份有限公司                 1,152,306.00       1,152,306.00      4-5 年          100.00            长期未收回
唐山恒大人防设备有限公司                   1,000,000.00       1,000,000.00      4-5 年          100.00            长期未收回
国药集团致君（苏州）制药                                                                                         已涉诉，收回存
有限公司                                                                                                 在重大不确定性
包头市长荣工贸有限公司                     323,300.00         323,300.00       4-5 年          100.00            清偿能力有限
营口正恒人防设备有限公司                    184,500.00         184,500.00       4-5 年          100.00            长期未收回
辽源市泓源制药有限公司                      90,137.40          90,137.40       4-5 年          100.00            清偿能力有限
          合计                   8,927,358.90       8,927,358.90
    （2）按组合计提坏账准备的应收账款
    组合 1：信用风险业务组合
账   龄                      预期信                                                      预期信
          账面余额                                坏账准备                账面余额                                 坏账准备
                          用损失率(%)                                                  用损失率(%)
合   计    757,723,640.26          6.07     46,007,167.80          610,688,569.08               7.62    46,505,618.78
账   龄                      预期信                                                      预期信
          账面余额                                坏账准备                账面余额                                 坏账准备
                          用损失率(%)                                                  用损失率(%)
合   计    610,688,569.08          7.62     46,505,618.78          416,947,682.54               7.61    31,729,453.05
                                                                           湖北华强科技股份有限公司
                                                                                     财务报表附注
                 类    别                                  账面余额                          坏账准备
                                                      金额               比例(%)       金额             比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                               16,758,753.12        6.37    14,047,002.50       83.82
按组合计提坏账准备的应收账款                                    246,052,513.24        93.50   20,719,336.62        8.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款                               346,137.40         0.13      334,937.40        96.76
                 合    计                           263,157,403.76       100.00   35,101,276.52       13.34
    按组合计提坏账准备的应收账款
    （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    账    龄
                          账面余额                       计提比例(%)                          坏账准备
    合    计                  246,052,513.24                8.42                              20,719,336.62
各期间或年度收回或转回坏账准备金额分别为 705,335.48 元、0 元、0 元、0 元。
                            账款                                             核销      履行的           是否因关
         单位名称                                 核销金额
                            性质                                             原因     核销程序          联交易产生
                                                                           无法     党委会司
江苏中豪防护工程科技有限责任公司           销售款                          4,600,000.00                                 否
                                                                           收回     务会审批
                                                                           无法     党委会司
国泰人防设备有限公司                 销售款                            727,500.00                                 否
                                                                           收回     务会审批
                                                                                  党委会司
厦门烽翔人防设备有限公司               销售款                            584,000.00     无法收回                        否
                                                                                  务会审批
                                                                                  党委会司
甘肃鼎盛人防设备商贸有限公司             销售款                             43,200.00     无法收回                        否
                                                                                  务会审批
          合计                                            5,954,700.00
                                                          湖北华强科技股份有限公司
                                                                    财务报表附注
   截止 2021 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       单位名称           期末余额              占应收账款总额的比例(%)                            坏账准备余额
单位 A                 371,360,925.52                    48.44                      18,568,046.27
北京生物制品研究所有限责任公司       77,133,955.55                    10.06                       3,856,697.78
单位 B                  75,526,040.00                    9.85                        3,776,302.00
南京际华三五二一特种装备有限公司      43,404,800.00                    5.66                        2,170,240.00
北方装备有限责任公司            30,370,370.88                    3.96                        1,518,518.54
        合计           597,796,091.95                    77.97                      29,889,804.59
   截止 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                   占应收账款                          坏账准
         单位名称                期末余额
                                                  总额的比例(%)                        备余额
单位 A                         442,647,945.44                      71.42            28,128,401.77
单位Ｂ                           48,019,840.00                       7.75             2,400,992.00
山东罗欣药业集团股份有限公司                 5,910,314.94                       0.95              295,515.75
华北制药河北华民药业有限责任公司               4,357,631.92                       0.70              373,123.19
峨眉山通惠制药有限公司                    3,920,750.00                       0.63              196,037.50
          合计                 504,856,482.30                      81.45            31,394,070.21
   截止 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                               占应收账款                坏账准
              单位名称                       期末余额
                                                              总额的比例(%)              备余额
单位 A                                   225,362,262.31                    52.16    11,268,113.12
际华三五零二职业装有限公司                           44,420,000.00                    10.28     2,221,000.00
悦康药业集团股份有限公司（悦康药业集团有限公司）                 8,986,832.72                     2.08      505,441.64
山东罗欣药业集团股份有限公司                           8,631,376.57                     2.00      431,568.83
广东福业达药业有限公司                              5,893,164.83                     1.36      297,864.48
               合计                      293,293,636.43                    67.88    14,723,988.07
   截止 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                          占应收账款
             单位名称                      期末余额                                      坏账准备余额
                                                         总额的比例(%)
单位 A                                   47,672,000.00       18.12                   2,383,600.00
悦康药业集团股份有限公司（悦康药业集团有限公司）               17,168,161.75           6.52                 858,408.09
山西新华化工有限责任公司                           16,269,431.00           6.18                 813,471.55
山东罗欣药业集团股份有限公司                         12,355,108.15           4.69                 617,755.41
江苏奥赛康药业有限公司                             7,611,590.00           2.89                 380,579.50
               合计                     101,076,290.90           38.40               5,053,814.55
                                                                    湖北华强科技股份有限公司
                                                                              财务报表附注
   (四)应收款项融资
   项目          2021 年 6 月 30 日                2020 年 12 月 31 日                2019 年 12 月 31 日
应收票据                     34,751,726.57                 37,214,782.32                   57,360,361.93
   合计                    34,751,726.57                 37,214,782.32                   57,360,361.93
  注：期末已背书转让尚未到期票据 24,876,782.5 元，已贴现尚未到期票据余额为 0。
   (五)预付款项
  账     龄
                    金额                     比例(%)                 金额                    比例(%)
   合计                 26,704,727.26         100.00                17,691,304.87         100.00
   账龄
                   金额                    比例(%)                   金额                    比例(%)
   合计                15,002,552.08        100.00                  29,428,136.04         100.00
   截止 2021 年 6 月 30 日，账龄超过 1 年的大额预付款项情况
        债权单位                          债务单位                  期末余额               账龄     未结算原因
湖北华强科技股份有限公司                          单位Ｃ                     145,454.33      1-2 年   合同执行中
湖北华强科技股份有限公司             宜昌天能自动化仪表有限公司                        108,403.78      2-3 年   合同执行中
         合计                                                   253,858.11       ——
                                                              湖北华强科技股份有限公司
                                                                        财务报表附注
   截止 2021 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
                 单位名称               2021 年 06 月 30 日         占预付款项总额的比例(%)
TRIGON GULF      FZCO                         6,613,602.62            24.77
中国石油化工股份有限公司北京燕山分公司                           2,455,047.00            9.19
唐山恒大人防设备有限公司                                  1,802,500.00            6.75
瑞鹤（上海）商贸中心                                    1,644,904.80            6.16
湖北省电力公司宜昌供电公司                                 1,548,099.49            5.80
                   合计                        14,064,153.91            52.67
   截止 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
            单位名称                       期末余额                  占预付款项总额的比例(%)
中国石油化工股份有限公司北京燕山分公司                          2,455,047.00            13.88
瑞鹤（上海）商贸中心                                   1,937,520.00            10.95
湖北省电力公司宜昌供电公司                                1,558,162.75             8.81
东莞市朗联实业有限公司                                  1,087,000.00             6.14
保定新洋鞋业有限公司                                    535,049.36              3.02
                 合计                          7,572,779.11            42.80
   截止 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
            单位名称                       期末余额                  占预付款项总额的比例(%)
EASTMAN CHEMICAL LTD                         5,672,406.93            37.81
TRIGON GULF FZCO                             4,409,596.30            29.39
中国石化化工销售有限公司燕山经营部                            1,120,614.38            7.47
湖北省电力公司宜昌供电公司客户服务中心                            904,119.13            6.03
EXXONMOBILCHEMICALASIAPACIFIC                 701,687.96             4.68
                 合计                         12,808,424.70            85.38
   截止 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
           单位名称                    期末余额                      占预付款项总额的比例(%)
云南鑫腾远科技有限公司                                 6,096,560.00            20.72
INTERPETROL SA                              4,502,763.84            15.30
陕西烽火宏声科技有限责任公司                              2,904,156.20             9.87
东莞市佳构实业责任有限公司                               2,057,310.80             6.99
上海山容塑料科技有限公司                                1,787,455.68             6.07
            合计                             17,348,246.52            58.95
                                                                                湖北华强科技股份有限公司
                                                                                          财务报表附注
     (六)其他应收款
     类   别   2021 年 06 月 30 日              2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日
其他应收款项              7,807,970.29                  5,178,548.57            73,225,083.74            7,877,885.69
减：坏账准备               409,506.57                    302,135.48              8,744,868.13            1,197,822.71
      合 计           7,398,463.72                  4,876,413.09            64,480,215.61            6,680,062.98
     （1）其他应收款项按款项性质分类
     款项性质    2021 年 06 月 30 日              2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
保证金及押金                328,062.98                                                       -                20,000.00
个人往来                  530,494.27                        77,846.00              1,589.50              106,369.00
单位往来                4,910,489.53                  2,408,446.08            72,714,023.21            6,939,817.92
其他                  2,038,923.51                  2,692,256.49              509,471.03               811,698.77
减：坏账准备                409,506.57                       302,135.48          8,744,868.13            1,197,822.71
      合计            7,398,463.72                  4,876,413.09            64,480,215.61            6,680,062.98
     （2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
     ①其他应收款项账龄分析
  账      龄
                账面余额                          比例（%）                     账面余额                    比例（%）
  合      计          7,807,970.29                100.00                     5,178,548.57           100.00
  账      龄
                 账面余额                           比例(%)                    账面余额                     比例(%)
  合      计            5,178,548.57               100.00                      73,225,083.74         100.00
                                                                      湖北华强科技股份有限公司
                                                                                财务报表附注
    ②坏账准备计提情况
                          第一阶段                第二阶段                      第三阶段
       坏账准备              未来 12 个月        整个存续期预期信用损失           整个存续期预期信用损失                       合计
                         预期信用损失           （未发生信用减值）             （已发生信用减值）
期初余额在本期重新评估后                302,135.48                                                         302,135.48
本期计提                        107,371.09                                                         107,371.09
                          第一阶段               第二阶段                      第三阶段
       坏账准备              未来 12 个月        整个存续期预期信用损失          整个存续期预期信用损失                       合计
                         预期信用损失           （未发生信用减值）            （已发生信用减值）
期初余额在本期重新评估后              8,744,868.13                                                     8,744,868.13
本期转回                      3,031,756.81                                                     3,031,756.81
本期核销                      5,410,975.84                                                     5,410,975.84
                          第一阶段               第二阶段                      第三阶段
       坏账准备              未来 12 个月        整个存续期预期信用损失          整个存续期预期信用损失                       合计
                         预期信用损失           （未发生信用减值）            （已发生信用减值）
期初余额在本期重新评估后              1,197,822.71                                                     1,197,822.71
本期计提                      7,547,045.42                                                     7,547,045.42
    （3）其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）
                     类     别                                账面余额                     坏账准备
                                                                       比例                          比例
                                                         金额                        金额
                                                                       (%)                         (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项                                      7,877,885.69     100.00   1,197,822.71      15.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
                     合     计                          7,877,885.69     100.00   1,197,822.71       15.20
                                                                        湖北华强科技股份有限公司
                                                                                  财务报表附注
   按组合计提坏账准备的其他应收款项
   ①用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
       账   龄
                    账面余额                             计提比例(%)                     坏账准备
       合   计           7,877,885.69                    15.20                         1,197,822.71
   （4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
分别为 0 元、3,031,756.81 元、0 元、1,905,204.40 元。
   （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
   截止 2021 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                       款项                                          占其他应收款项期末            坏账准
           债务人名称                      期末余额              账龄
                       性质                                          余额合计数的比例(%)          备余额
中科高盛咨询集团有限公司          单位往来              960,000.00     0-6 个月            12.30          48,000.00
湖北楚派文化传媒有限公司          单位往来              690,229.00     0-6 个月             8.84           34,511.45
宜昌华强物业管理有限责任公司        单位往来              454,786.12     0-6 个月             5.82          22,739.31
单位 F                  单位往来              400,000.00     0-6 个月             5.12          20,000.00
宜昌市猇亭区住房和城乡建设局        单位往来              341,049.80     0-6 个月             4.37          17,052.49
            合计                        2,846,064.92                       36.45         142,303.25
   截止 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                        款项                                         占其他应收款项期              坏账准
           债务人名称                      期末余额              账龄
                        性质                                        末余额合计数的比例(%)           备余额
单位Ｆ                    单位往来            700,000.00     1 年以内              13.52          35,000.00
中科高盛咨询集团有限公司           单位往来            630,000.00     1 年以内              12.17          31,500.00
中国兵器装备集团兵器装备研究所        单位往来            180,000.00     1 年以内              3.48           9,000.00
国信招标集团股份有限公司北京
                       单位往来             80,000.00     1 年以内              1.54           4,000.00
第四招标分公司
湘北威尔曼制药股份有限公司          单位往来             50,000.00     1 年以内              0.97           2,500.00
               合计                     1,640,000.00                       31.68          82,000.00
                                                                 湖北华强科技股份有限公司
                                                                           财务报表附注
  截止 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                   款项                                    占其他应收款项期末                坏账准
      债务人名称                 期末余额               账龄
                   性质                                    余额合计数的比例(%)              备余额
湖北宜昌经济开发区财政局       单位往来    60,000,000.00      0-6 个月              81.94         3,000,000.00
中国兵器装备集团公司         单位往来     5,265,037.00      0-6 个月               7.19          263,251.85
中国化学工程第十六建设有限公
                   单位往来     1,091,606.50       1-2 年               1.49          109,160.65
司
中信国际招标有限公司         单位往来      400,000.00       0-6 个月               0.55            20,000.00
宜昌华强物业管理有限责任公司     单位往来      309,622.30       0-6 个月               0.42            15,481.12
       合计                  67,066,265.80                          91.59         3,407,893.62
  截止 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                    款项                                      占其他应收款项期末              坏账准
      债务人名称                   期末余额               账龄
                    性质                                      余额合计数的比例(%)            备余额
中国兵器装备集团公司          单位往来      4,265,037.00     0-6 个月               54.14          213,251.85
中国化学工程第十六建设有限公司     单位往来      1,091,606.50     0-6 个月               13.86           54,580.33
宜昌华强物业管理有限责任公司      单位往来        230,910.19     0-6 个月                2.93           11,545.51
哈药集团三精制药股份有限公司      单位往来        200,000.00     5 年以上                 2.54          200,000.00
中国华融资产管理股份有限公司      单位往来        150,000.00     5 年以上                 1.90          150,000.00
        合计                    5,937,553.69                          75.37          629,377.69
  (七)存货
            存货项目
                                  账面余额                     跌价准备               账面价值
原材料                                127,089,965.52           15,143,079.59     111,946,885.93
自制半成品及在产品                           12,498,349.90                         -    12,498,349.90
库存商品（产成品）                           99,063,576.70           12,563,542.60      86,500,034.10
周转材料（包装物、低值易耗品等）                           94,612.69                      -        94,612.69
             合计                    238,746,504.81           27,706,622.19     211,039,882.62
            存货项目
                                  账面余额                     跌价准备               账面价值
原材料                                184,371,098.02           15,143,079.59     169,228,018.43
自制半成品及在产品                           30,221,306.03                         -    30,221,306.03
库存商品（产成品）                          115,753,389.06            9,906,641.50     105,846,747.56
周转材料（包装物、低值易耗品等）                       125,820.96                         -      125,820.96
             合计                    330,471,614.07           25,049,721.09     305,421,892.98
                                                                            湖北华强科技股份有限公司
                                                                                      财务报表附注
             存货项目
                                               账面余额                    跌价准备                     账面价值
原材料                                                63,564,773.80            2,941,327.96         60,623,445.84
委托加工物资                                                                                                        -
自制半成品及在产品                                           7,113,800.65                    0.00          7,113,800.65
发出商品
库存商品（产成品）                                          54,160,370.41        14,505,804.50            39,654,565.91
周转材料（包装物、低值易耗品等）                                       31,082.60                    0.00             31,082.60
              合计                                  124,870,027.46        17,447,132.46           107,422,895.00
             存货项目
                                              账面余额                     跌价准备                     账面价值
原材料                                               51,418,063.22         4,187,376.06             47,230,687.16
自制半成品及在产品                                         12,544,478.51                        -         12,544,478.51
库存商品（产成品）                                      128,426,667.75           4,423,298.00            124,003,369.75
周转材料（包装物、低值易耗品等）                                      71,646.96                        -             71,646.96
              合计                               192,460,856.44           8,610,674.06            183,850,182.38
                                                                   本期减少额
  存货类别             2018 年 01 月 01 日      本期计提额                                             2018 年 12 月 31 日
                                                                  转回           转销
原材料                       3,761,741.30      425,634.76                  -          -              4,187,376.06
自制半成品及在产品                   602,967.52                        602,967.52           -                          -
库存商品（产成品）                 5,445,827.48                      1,022,529.48           -              4,423,298.00
      合计                  9,810,536.30      425,634.76      1,625,497.00           -              8,610,674.06
                                                                  本期减少额
      存货类别         2019 年 1 月 1 日        本期计提额                                             2019 年 12 月 31 日
                                                              转回              转销
原材料                      4,187,376.06                       1,246,048.10           -              2,941,327.96
自制半成品及在产品                           -                  -                -          -                          -
库存商品（产成品）                4,423,298.00    10,082,506.50                  -          -             14,505,804.50
       合计                8,610,674.06    10,082,506.50      1,246,048.10           -             17,447,132.46
                                                                                           湖北华强科技股份有限公司
                                                                                                     财务报表附注
                                                                                 本期减少额
        存货类别            2020 年 1 月 1 日                  本期计提额                                        2020 年 12 月 31 日
                                                                                转回         转销
原材料                                2,941,327.96          12,201,751.63                 -         -           15,143,079.59
库存商品（产成品）                        14,505,804.50                             4,599,163.00          -             9,906,641.50
           合计                    17,447,132.46           12,201,751.63     4,599,163.00          -           25,049,721.09
                                                                                  本期减少额
         存货类别             2020 年 12 月 31 日                  本期计提额                                    2021 年 06 月 30 日
                                                                                 转回        转销
原材料                                     15,143,079.59                                                        15,143,079.59
库存商品（产成品）                                9,906,641.50           2,656,901.10                                 12,563,542.60
           合计                           25,049,721.09           2,656,901.10                                 27,706,622.19
      (八)其他流动资产
        项目          2021 年 06 月 30 日            2020 年 12 月 31 日                2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日
待抵扣进项税                          612,127.42                 1,454,074.18               8,490,145.31             1,320,425.02
IPO 中介费                      3,998,113.16                  3,513,207.50
        合计                   4,610,240.58                  4,967,281.68               8,490,145.31             1,320,425.02
      (九)可供出售金融资产
                项   目
                                                  账面余额                           减值准备                    账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量的                                               20,400,000.00                                        20,400,000.00
                合   计                                   20,400,000.00                                        20,400,000.00
                                          账面余额                                    减值准备
                                                                                                      在被投资单         本期现
         被投资单位
                                         本期    本期                               本期    本期             位持股比例(%)       金红利
                           期初                               期末           期初                 期末
                                         增加    减少                               增加    减少
兵器装备集团财务有限责任公司          20,400,000.00                    20,400,000.00                                     0.5701   900,000.00
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    (十)其他权益工具投资
 项目         投资成本                                                                           确认的             其
                                   日余额                日余额                   日余额                                      原因
                                                                                           股利收       他综合收益转入
                                                                                             入       留存收益的金额
兵器装备集
团财务有限       31,667,700.00         31,667,700.00      31,667,700.00         31,667,700.00
责任公司
合       计   31,667,700.00         31,667,700.00      31,667,700.00         31,667,700.00
    (十一)固定资产
 类      别      2021 年 06 月 30 日               2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
固定资产                   625,557,161.21                556,092,176.89                435,255,604.73          227,748,276.42
固定资产清理                                  -                            -                           -                      -
减：减值准备                      18,382,546.84             18,382,546.84                  17,040,022.38             331,411.37
    合   计              607,174,614.37                537,709,630.05                418,215,582.35          227,416,865.05
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    （1）固定资产情况
               项      目   房屋及建筑物            机器设备               运输设备               电子设备            办公设备             其他设备              合计
一、账面原值
（1）购置                           27,184.47     2,453,690.80          667,499.16      805,826.81     109,314.83        142,155.21       4,205,671.28
（2）在建工程转入                    1,996,129.78    18,225,756.34                    -    6,267,417.92    933,897.23        259,972.73      27,683,174.00
（3）其他调整                       344,446.45     -9,737,550.01                    -    9,141,018.53     40,168.92         211,916.11                 -
（1）处置或报废                                -         7,341.88          554,346.00                -              -        21,059.00        582,746.88
二、累计折旧
（1）计提                        6,165,041.19    13,289,321.21          409,976.84     2,553,742.37    460,829.61        372,764.33      23,251,675.55
（1）处置或报废                                -         7,341.88          264,395.78                -              -        20,858.80        292,596.46
三、减值准备
四、2018 年 12 月 31 日账面价值      88,327,730.43   110,154,185.67         2,743,743.25   21,261,519.64   2,334,801.77      2,594,884.29    227,416,865.05
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               项      目   房屋及建筑物             机器设备               运输设备               电子设备            办公设备             其他设备              合计
一、账面原值
（1）购置                           232,611.07      593,407.60                     -     676,003.76     108,094.69                  -      1,610,117.12
（2）在建工程转入                   237,652,255.96    11,512,181.68                    -    3,353,867.29              -                 -    252,518,304.93
（1）处置或报废                     23,336,876.56    25,264,630.75                    -               -              -                 -     48,601,507.31
二、累计折旧
（1）计提                         9,753,625.99    18,035,265.92          428,674.80     3,444,161.46    488,665.55        367,723.08      32,518,116.80
（1）处置或报废                     15,166,931.12    19,331,599.25                    -               -              -                 -     34,498,530.37
三、减值准备
（1）计提                         1,274,472.20    14,770,066.80          500,814.40      229,206.38            8.63                 -     16,774,568.41
（1）处置或报废                                 -        65,957.40                    -               -              -                 -         65,957.40
四、2019 年 12 月 31 日账面价值      307,014,553.83    83,587,368.13         1,814,254.05   21,618,022.85   1,954,222.28      2,227,161.21    418,215,582.35
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一、账面原值
（1）购置                     25,264,630.75    48,430,494.66          344,356.03     5,514,986.67   1,181,442.50                 -     80,735,910.61
（2）在建工程转入                 69,067,889.03    87,693,467.95                    -    5,448,556.22              -                 -    162,209,913.20
（1）处置或报废                  89,198,635.14    53,109,312.89         2,419,192.00    7,596,854.34   3,117,029.14        359,554.05    155,800,577.56
二、累计折旧
（1）计提                     38,309,418.57    36,422,288.60          336,878.13     5,459,006.49    716,150.47         360,142.81     81,603,885.07
（1）处置或报废                  59,490,191.68    44,561,491.63         1,795,282.22    6,324,235.77   2,844,039.44        279,970.24    115,295,210.98
三、减值准备
（1）计提                         27,200.12     1,389,744.39          143,311.35                               -                 -      1,560,255.86
（1）处置或报废                              -       115,356.65          102,374.75                               -                 -       217,731.40
四、2020 年 12 月 31 日账面价值   333,302,011.46   173,466,833.14         1,156,885.57   25,849,940.68   2,146,524.61      1,787,434.59    537,709,630.05
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           项     目       房屋及建筑物            机器设备             运输设备           电子设备            办公设备           其他设备               合计
一、账面原值
（1）购置                                  -     2,431,193.25              -    1,326,815.07      6,141.59                 -       3,764,149.91
（2）在建工程转入                  43,834,653.40    41,954,460.83              -    4,557,539.76   1,549,719.42                -      91,896,373.41
（1）处置或报废                               -     1,024,778.76              -               -              -                -       1,024,778.76
二、累计折旧
（1）计提                       7,270,426.70    15,404,427.79     93,622.13     2,229,099.60    358,774.52       159,059.89       25,515,410.63
（1）处置或报废                               -      344,650.39               -               -              -                -        344,650.39
三、减值准备
四、2021 年 06 月 30 日账面价值    369,866,238.16   201,652,332.91   1,063,263.44   29,620,794.06   3,343,611.10     1,628,374.70     607,174,614.37
注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产包括机器设备、办公设备等原值 49,358,047.81 元。
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      (十二)在建工程
  类      别       2021 年 06 月 30 日        2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日
在建工程项目                   12,004,782.63           58,667,494.35                 65,107,547.02             217,932,217.75
工程物资                                                                            1,058,827.60                           -
减：减值准备                                                                                      -                          -
  合      计               12,004,782.63           58,667,494.35                 66,166,374.62             217,932,217.75
      （1）在建工程项目基本情况
             项       目                                     减值                                       减值
                                             账面余额                  账面价值              账面余额                  账面价值
                                                           准备                                       准备
退城进园搬迁项目（原产业园项目）                                                                   50,134,570.60          50,134,570.60
人防工程浸渍炭及滤毒罐生产线建设项目
（原人防工程专用炭材料项目）
其他零星项目                                        483,957.75             483,957.75       924,976.73            924,976.73
                 合计                        12,004,782.63          12,004,782.63 58,667,494.35          - 58,667,494.35
             项      目                                    减值
                                         账面余额                  账面价值             账面余额            减值准备       账面价值
                                                         准备
退城进园搬迁项目（原产业园项目）                         57,439,912.42     - 57,439,912.42     213,527,525.35        - 213,527,525.35
xxx 项目                                    3,278,827.24     -   3,278,827.24      3,268,113.43        -      3,268,113.43
人防工程浸渍炭及滤毒罐生产线建设项目
（原人防工程专用炭材料项目）
吹膜机组安装                                      44,459.74      -      44,459.74       319,407.14         -        319,407.14
其他零星项目                                     781,127.16      -     781,127.16       817,171.83         -        817,171.83
              合计                         65,107,547.02     - 65,107,547.02     217,932,217.75        - 217,932,217.75
                                                                                                                                                                                    湖北华强科技股份有限公司
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    （2）重大在建工程项目变动情况
                                                                                                   转入固                                               工程投入占    工程   利息资本 其中：本期利   本期利息 资金
             项目名称                        预算数            2018 年01 月01 日         本期增加                              其他减少         2018 年12 月31 日
                                                                                                   定资产                                               预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 息资本化金额 资本化率(%) 来源
退城进园搬迁项目（原产业园项目）                      740,000,000.00        131,814,289.48     93,322,545.99 11,528,797.31        80,512.81       213,527,525.35          60          70                              其他
xxx 项目                                 51,210,000.00         13,024,791.82      3,851,799.12 13,394,973.24       213,504.27          3,268,113.43        99.14        64                              其他
四分厂 MES 系统（华科技 2014053-4-49 项目）         5,100,000.00          2,392,225.26      2,303,763.86      1,459,977.44 3,236,011.68                     -        28.63        100                             其他
人防工程浸渍炭及滤毒罐生产线建设项目
（原人防工程专用炭材料项目）
其他零星项目                                  3,000,000.00          1,269,391.78        847,206.06      1,299,426.01            -           817,171.83          60          60                              其他
               合计                                 ——        148,818,947.48 100,326,473.03 27,683,174.00 3,530,028.76              217,932,217.75
                                                                                           转入固              其他                               工程投入占            利息资本 其中：本期利                    本期利息   资金
           项目名称                    预算数            2019 年01 月01 日        本期增加                                          2019 年12 月31 日                 工程进度(%)
                                                                                           定资产              减少                               预算比例(%)         化累计金额 息资本化金额                   资本化率(%) 来源
退城进园搬迁项目（原产业园项目）              740,000,000.00           213,527,525.35 95,023,929.62      251,111,542.55           -       57,439,912.42             82           90                                   其他
xxx 项目                            51,210,000.00          3,268,113.43    848,834.08            838,120.27         -           3,278,827.24     100.79            96                                   其他
人防工程浸渍炭及滤毒罐生产线建设项目
（原人防工程专用炭材料项目）
吹膜机组安装                              300,000.00                      -        91,338.03          46,878.29         -             44,459.74           30           30                                   其他
其他零星项目                             2,000,000.00           817,171.83     513,858.38            521,763.82 28,139.23            781,127.16           50           50                                   其他
             合计                           ——           217,932,217.75 99,721,773.43 252,518,304.93 28,139.23              65,107,547.02
                                                                                                                                                               湖北华强科技股份有限公司
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                                                                           转入固                                                      工程投入占    工程    利息资   其中：本期利  本期利息 资金
         项目名称           预算数            2020 年01 月01 日      本期增加                            其他减少               2020 年 12 月 31 日
                                                                           定资产                                                      预算比例(%) 进度(%) 本化累计金额 息资本化金额 资本化率(%) 来源
退城进园搬迁项目（原产业园项目）      740,000,000.00       57,439,912.42 222,374,966.17 152,045,207.99     77,635,100.00            50,134,570.60    100.01   92.00                              其他
xxx 项目                 51,210,000.00        3,278,827.24   37,932,628.53   1,759,823.05    39,451,632.72                        -    101.00   100.00                             其他
人防工程浸渍炭及滤毒罐生产线建设项目
（原人防工程专用炭材料项目）
吹膜机组安装                   300,000.00           44,459.74      218,584.07     263,043.81                    -                     -     99.36   100.00                             其他
其他零星项目                  2,000,000.00         781,127.16    17,553,203.37   8,141,838.35        9,267,515.45           924,976.73      50.00   50.00                              其他
          合计                   ——          65,107,547.02 282,124,108.70 162,209,913.20 126,354,248.17               58,667,494.35
                 （1）退城进园搬迁项目:绿化工程转入管理费用绿化费 9,979,589.89 元，工房等辅助设施拆卸报废转入营业外支出 1,311,714.90
元，食堂设施转管理费用 1,058,827.60 元，待摊费转管理费用 389,513.80 元，转入 xxx 项目 21,531,104.64 元，在建工程各个明细科目的调整 43,364,349.17
元。(2) xxx 项目:转入退城进园搬迁项目 34,192,182.26 元，在建工程各个明细科目的调整 5,259,450.46 元。(3) 其他零星项目:在建工程清理 564,751.76
元，最终结转至资产处置损益，另外冲减暂估预付工程款 8,702,763.69 元。
    以上合计减少 126,354,248.17 元。
                                                                                                                                        湖北华强科技股份有限公司
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                                                                            转入固                                      工程投入占    工程    利息资本 其中：本期利  本期利息   资金
         项目名称          预算数            2020 年 12 月 31 日      本期增加                          其他减少   2021 年 06 月 30 日
                                                                            定资产                                      预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 息资本化金额 资本化率(%) 来源
                                                                                                                                                        其他
退城进园搬迁项目（原产业园项目）     740,000,000.00         50,134,570.60 37,699,078.89 87,833,649.49                                 100.00 100.00
                                                                                                                                                        来源
人防工程浸渍炭及滤毒罐生产线建设项目                                                                                                                                      其他
（原人防工程专用炭材料项目）                                                                                                                                          来源
其他零星项目                 2,000,000.00           924,976.73    3,621,704.94   4,062,723.92                  483,957.75
          合计                  ——            58,667,494.35 45,233,661.69 91,896,373.41                  12,004,782.63
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      项目                 2021 年 6 月 30 日     2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日
产业园食堂桌椅                                                                             187,256.64
园区食堂餐具                                                                              115,929.21
食堂设备                                                                                755,641.75
      合计                                                                           1,058,827.60
    (十三)无形资产
            项        目                     其中：软件               土地使用权                    其他                   合计
一、账面原值
(1)购置                                       1,127,820.51                       -                  -          1,127,820.51
(2)委托开发                                     3,236,011.68                       -                  -          3,236,011.68
(1)处置                                                     -       37,769,119.72                   -         37,769,119.72
二、累计摊销
（1）计提                                        687,999.74            2,663,885.90                   -          3,351,885.64
(1)处置                                                     -        8,812,794.60                   -          8,812,794.60
三、减值准备
四、2018 年 12 月 31 日账面价值                      4,311,782.62        100,537,950.68                    -        104,849,733.30
           项         目                 其中：软件                  土地使用权                     其他                     合计
一、账面原值
(1)购置                                      1,210,619.46                    -                           -     1,210,619.46
(2)原值调整                                      28,139.23                     -                           -        28,139.23
(1)处置                                                 -          214,489.67                            -      214,489.67
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                                                                           财务报表附注
           项         目   其中：软件               土地使用权               其他                  合计
二、累计摊销
（1）计提                     1,160,908.44        2,256,949.08                   -     3,417,857.52
（1）处置                                -          57,912.22                    -        57,912.22
三、减值准备
（1）计提                                -        1,228,984.28                   -     1,228,984.28
四、2019 年 12 月 31 日账面价值    4,389,632.87       96,895,439.87                   -   101,285,072.74
                项目        其中：软件               土地使用权              其他                合计
一、账面原值
(1)购置                         469,057.52                     -           -          469,057.52
二、累计摊销
（1）计提                       3,920,478.98         2,253,374.28            -         6,173,853.26
三、减值准备
四、2020 年 12 月 31 日账面价值        938,211.41        94,642,065.59                     95,580,277.00
               项     目    其中：软件               土地使用权              其他                合计
一、账面原值
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                                                                                              财务报表附注
              项      目                        其中：软件               土地使用权                其他               合计
二、累计摊销
（1）计提                                          419,919.30            1,126,687.02              -        1,546,606.32
三、减值准备
四、2021 年 06 月 30 日账面价值                         518,292.11           93,515,378.57              -      94,033,670.68
     期末闲置无形资产账面价值及原因：
 类     别          账面原值            累计摊销             减值准备                账面价值                        备注
土地使用权             4,237,924.52     1,285,503.65                         2,952,420.87    土地已在收储处理过程中
 合     计          4,237,924.52     1,285,503.65                         2,952,420.87
     (十四)长期待摊费用
       类      别           2018 年 01 月 01 日 本期增加额                 本期摊销额          其他减少额          2018 年 12 月 31 日
丁基胶塞模具                            61,673.83    2,028,680.00      1,608,912.45              -             481,441.38
办公楼装修改造费用                        267,865.09                  -    116,303.88                             151,561.21
塑料制品车间大修费用                        47,954.83                  -     21,082.20                              26,872.63
门房道路及改造费用                        121,478.09                  -     53,387.64                              68,090.45
原厂区绿化费                           157,158.27                  -     59,037.00                              98,121.27
          合计                     656,130.11    2,028,680.00      1,858,723.17              -             826,086.94
       类      别           2019 年 01 月 01 日 本期增加额                 本期摊销额          其他减少额          2019 年 12 月 31 日
丁基胶塞模具                           481,441.38    1,669,000.00      1,854,178.20              -             296,263.18
办公楼装修改造费用                        151,561.21                  -    151,561.21               -                       -
塑料制品车间大修费用                        26,872.63                  -     26,872.63               -                       -
门房道路及改造费用                         68,090.45                  -     68,090.45               -                       -
原厂区绿化费                            98,121.27                  -     59,037.00               -              39,084.27
       合      计                  826,086.94    1,669,000.00      2,159,739.49              -             335,347.45
                                                                                       湖北华强科技股份有限公司
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 类       别        2020 年 01 月 01 日      本期增加额              本期摊销额               其他减少额           2020 年 12 月 31 日
丁基胶塞模具                   296,263.18       3,109,920.81        2,420,888.87                                 985,295.12
原厂区绿化费                    39,084.27                                                39,084.27                          -
 合       计               335,347.45       3,109,920.81        2,420,888.87         39,084.27               985,295.12
     类    别            2020 年 12 月 31 日         本期增加额              本期摊销额 其他减少额                     2021 年 06 月 30 日
丁基胶塞模具                           985,295.12         3,703,449.54    4,238,303.40                           450,441.26
     合       计                   985,295.12         3,703,449.54    4,238,303.40                           450,441.26
  (十五)递延所得税资产、递延所得税负债
         项 目                   递延所得                     可抵扣/应纳                     递延所得税              可抵扣/应纳
                              税资产/负债                    税暂时性差异                     资产/负债              税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备                           15,500,652.45             102,662,186.58          15,199,499.75        100,603,249.87
应付工资                                 2,955,000.00             19,700,000.00         2,955,000.00         19,700,000.00
新厂区绿化费摊销差异                           1,292,490.20              8,616,601.32         1,292,490.20          8,616,601.32
         小 计                     19,748,142.65             130,978,787.90          19,446,989.95        128,919,851.19
递延所得税负债：
新购设备加速折旧                         14,023,279.36                93,488,529.09        15,309,054.83        102,060,365.53
         小 计                     14,023,279.36                93,488,529.09        15,309,054.83        102,060,365.53
         项    目                 递延所得税                    可抵扣/应纳                    递延所得税              可抵扣/应纳
                                资产/负债                    税暂时性差异                    资产/负债              税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备                            13,816,215.12                90,612,391.37        7,036,231.21         45,588,097.31
应付工资
新厂区绿化费摊销差异
内部交易未实现利润                             3,096,955.64             12,387,822.54
         小    计                   16,913,170.76               103,000,213.91        7,036,231.21         45,588,097.31
递延所得税负债：
         小    计
                                                                             湖北华强科技股份有限公司
                                                                                       财务报表附注
   (十六)其他非流动资产
   项    目         2021 年 06 月 30 日       2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日
预付长期资产购置款                15,946,582.55         18,784,431.57            67,639,734.47         36,153,875.48
   合    计                15,946,582.55         18,784,431.57            67,639,734.47         36,153,875.48
   (十七)短期借款
借款条件        2021 年 06 月 30 日        2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
质押借款                                        5,000,000.00              25,000,000.00           32,222,114.88
信用借款              30,000,000.00            20,000,000.00              10,000,000.00           20,000,000.00
  合计              30,000,000.00            25,000,000.00              35,000,000.00           52,222,114.88
   (十八)应付票据
   项目        2021 年 06 月 30 日        2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票              27,699,169.76           35,399,446.87              89,247,274.17                       -
商业承兑汇票                                                     -           40,250,000.00          15,324,288.35
   合计               27,699,169.76           35,399,446.87             129,497,274.17          15,324,288.35
   (十九)应付账款
   项    目         2021 年 06 月 30 日       2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日
   合    计              392,401,592.19         421,011,571.99           333,553,184.09        208,563,738.37
                债权单位名称                                         期末余额                     未偿还原因
中国原子能科学研究院                                                        1,020,250.00          合同未执行完
                   合计                                             1,020,250.00
                                                                              湖北华强科技股份有限公司
                                                                                        财务报表附注
   (二十)预收款项
    项目            2021 年 6 月 30 日      2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
    合计                                                                  17,668,951.66            1,825,068.31
   (二十一)合同负债
    项        目          2021 年 06 月 30 日                2020 年 12 月 31 日                2020 年 01 月 01 日
预收账款                            40,203,219.96                     31,576,911.53                 17,169,563.04
    合        计                  40,203,219.96                     31,576,911.53                 17,169,563.04
   (二十二)应付职工薪酬
         项目             2018 年 01 月 01 日              本期增加额           本期减少额               2018 年 12 月 31 日
短期薪酬                            3,694,654.78      132,367,343.47      133,254,107.33             2,807,890.92
离职后福利-设定提存计划                        289,493.06        15,787,374.70    15,775,495.71              301,372.05
        合    计                  3,984,147.84      148,154,718.17      149,029,603.04             3,109,262.97
        项    目          2019 年 01 月 01 日              本期增加额           本期减少额               2019 年 12 月 31 日
短期薪酬                            2,807,890.92      164,809,028.59      155,710,138.74            11,906,780.77
离职后福利-设定提存计划                        301,372.05        15,567,810.42    15,544,662.79              324,519.68
        合    计                  3,109,262.97      180,376,839.01      171,254,801.53            12,231,300.45
         项目             2020 年 01 月 01 日              本期增加额           本期减少额               2020 年 12 月 31 日
短期薪酬                           11,906,780.77      160,650,228.96      146,009,690.30            26,547,319.43
离职后福利-设定提存计划                        324,519.68         5,166,646.94     5,148,832.54              342,334.08
        合    计                 12,231,300.45      165,816,875.90      151,158,522.84            26,889,653.51
            项目          2020 年 12 月 31 日          本期增加额               本期减少额               2021 年 06 月 30 日
短期薪酬                          26,547,319.43           54,994,698.19     64,099,812.97           17,442,204.65
离职后福利-设定提存计划                     342,334.08            6,932,919.56      6,932,919.56             342,334.08
        合     计               26,889,653.51           61,927,617.75     71,032,732.53           17,784,538.73
                                                                   湖北华强科技股份有限公司
                                                                             财务报表附注
    项目         2018 年 01 月 01 日        本期增加额               本期减少额            2018 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴            915,588.31      102,339,926.41      102,595,541.34           659,973.38
职工福利费                   12,688.95           7,593,305.40     7,597,411.40              8,582.95
社会保险费                             -         8,637,251.13     8,637,251.13                      -
 其中： 医疗保险费                        -         7,724,897.19     7,724,897.19                      -
     工伤保险费                        -          539,411.85        539,411.85                      -
     生育保险费                        -          232,759.91       232,759.91                       -
     其他                           -          140,182.18       140,182.18                       -
住房公积金                             -        11,646,266.00    11,646,266.00                      -
工会经费和职工教育经费           2,694,269.44          2,142,320.53     2,769,363.46          2,067,226.51
其他短期薪酬                  72,108.08               8,274.00         8,274.00            72,108.08
    合    计            3,694,654.78     132,367,343.47      133,254,107.33          2,807,890.92
    项目         2019 年 01 月 01 日        本期增加额               本期减少额            2019 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴            659,973.38      137,512,347.15      129,632,831.02          8,539,489.51
职工福利费                     8,582.95          7,510,369.61     7,515,637.61              3,314.95
社会保险费                             -         5,307,904.15     5,307,904.15                      -
 其中： 医疗保险费                        -         4,900,469.68     4,900,469.68                      -
     工伤保险费                        -          161,404.01       161,404.01                       -
     生育保险费                        -          246,030.46       246,030.46                       -
     其他                           -                    -                -                      -
住房公积金                             -        11,923,815.00    11,923,815.00                      -
工会经费和职工教育经费           2,067,226.51          2,529,892.68     1,305,250.96          3,291,868.23
其他短期薪酬                  72,108.08             24,700.00         24,700.00            72,108.08
    合    计            2,807,890.92     164,809,028.59      155,710,138.74         11,906,780.77
    项目         2020 年 01 月 01 日        本期增加额               本期减少额            2020 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴           8,539,489.51     132,756,208.64      119,669,803.45         21,625,894.70
职工福利费                     3,314.95         12,670,807.37    12,672,319.37              1,802.95
社会保险费                             -         2,591,476.00     2,591,476.00                      -
 其中： 医疗保险费                        -         2,384,356.91     2,384,356.91                      -
     工伤保险费                        -           12,674.03         12,674.03                      -
     生育保险费                        -          194,445.06       194,445.06                       -
     其他                           -                    -                -                      -
住房公积金                             -        10,036,699.00    10,036,699.00                      -
工会经费和职工教育经费           3,291,868.23          2,595,037.95     1,039,392.48          4,847,513.70
其他短期薪酬                  72,108.08                      -                -            72,108.08
    合    计           11,906,780.77     160,650,228.96      146,009,690.30         26,547,319.43
                                                                                      湖北华强科技股份有限公司
                                                                                                财务报表附注
        项目                2020 年 12 月 31 日            本期增加额                   本期减少额               2021 年 06 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴                     21,625,894.70             41,919,649.51        52,224,112.33            11,321,431.88
职工福利费                                  1,802.95            5,001,698.18         5,003,501.13                         -
社会保险费                                                      2,498,423.21         2,498,423.21                         -
 其中： 医疗保险费                                                 2,262,050.08         2,262,050.08                         -
      工伤保险费                                                  97,601.42             97,601.42                         -
      生育保险费                                                 138,771.71            138,771.71                         -
      其他
住房公积金                                                      3,752,000.00         3,752,000.00                         -
工会经费和职工教育经费                      4,847,513.70              1,486,692.37           213,433.30             6,120,772.77
其他短期薪酬                              72,108.08               336,234.92            408,343.00                         -
      合     计                   26,547,319.43             54,994,698.19        64,099,812.97            17,442,204.65
            项目                2018 年 01 月 01 日               本期增加额               本期减少额             2018 年 12 月 31 日
基本养老保险                                     289,493.06         12,265,169.38       12,253,290.39           301,372.05
失业保险费                                                 -          454,325.75          454,325.75                      -
企业年金缴费                                                -        3,067,879.57        3,067,879.57                      -
        合       计                          289,493.06         15,787,374.70       15,775,495.71           301,372.05
            项目                2019 年 01 月 01 日               本期增加额               本期减少额             2019 年 12 月 31 日
基本养老保险                                     301,372.05         11,971,079.61       11,947,931.98            324,519.68
失业保险费                                                 -          477,495.34          477,495.34                      -
企业年金缴费                                                -        3,119,235.47        3,119,235.47                      -
        合       计                          301,372.05         15,567,810.42       15,544,662.79            324,519.68
            项目                2020 年 01 月 01 日               本期增加额               本期减少额             2020 年 12 月 31 日
基本养老保险                                     324,519.68            352,810.85          334,996.45            342,334.08
失业保险费                                                 -           15,174.47           15,174.47                      -
企业年金缴费                                                -        4,798,661.62        4,798,661.62                      -
        合       计                          324,519.68          5,166,646.94        5,148,832.54            342,334.08
   项目               2020 年 12 月 31 日          本期增加额                   本期减少额                    2021 年 06 月 30 日
基本养老保险                       342,334.08            4,487,155.32           4,487,155.32                    342,334.08
失业保险费                                  -            195,729.84                195,729.84                             -
企业年金缴费                                 -           2,250,034.40           2,250,034.40                               -
  合     计                    342,334.08            6,932,919.56           6,932,919.56                    342,334.08
                                                                                 湖北华强科技股份有限公司
                                                                                           财务报表附注
  (二十三)应交税费
      税种      2021 年 06 月 30 日          2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日
增值税                   5,664,664.45                    57,222.93                  97,276.54                         95,724.42
城镇土地使用税                460,590.93                  118,719.30                   181,349.20                       447,360.08
房产税                    410,400.73                     66,997.81                 259,770.19                       233,588.48
个人所得税                   111,465.77               2,673,478.38                    77,514.97                       420,392.44
城市维护建设税                418,829.84                     36,065.85                  38,068.53                       278,167.00
教育费附加                  184,893.19                     15,947.28                  17,148.89                       120,034.93
地方教育费附加                113,775.07                          858.34                 1,459.15                         52,902.17
企业所得税                43,115,720.18              35,294,557.72              38,044,541.86                       16,384,347.74
印花税                    210,524.80                     22,471.70                  52,976.40                         40,749.20
土地增值税                19,000,072.18              19,000,072.18              19,000,072.18                       19,000,072.18
其他税费                    22,617.81                     22,617.81                  77,732.48                        77,732.48
      合计             69,713,554.95              57,309,009.30              57,847,910.39                       37,151,071.12
  (二十四)其他应付款
  类别       2021 年 06 月 30 日          2020 年 12 月 31 日               2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日
应付利息                                              21,236.13
应付股利                                         34,192,969.53                              -                      14,543,802.00
其他应付款项           18,190,745.58               30,116,781.06               163,423,766.33                    208,503,987.97
  合 计            18,190,745.58               64,330,986.72               163,423,766.33                    223,047,789.97
      项目     2021 年 06 月 30 日          2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日
短期借款应付利息                                            21,236.13                               -
      合计                                            21,236.13                               -
                                                                                                                  超过 1 年
   单位名称       2021 年 06 月 30 日       2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
                                                                                                                 未支付原因
南方工业资产管理
有限公司
中国兵器装备集团公司                                 20,750,839.31                     -                  8,930,000.00
      合计                                   34,192,969.53                     -              14,543,802.00
                                                                                     湖北华强科技股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
     （1）其他应付款项分类
     款项性质             2021 年 06 月 30 日        2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日
单位往来款                        4,939,191.30           21,373,187.39                3,477,635.97           1,962,009.85
个人往来款                         125,153.95               845,864.11                 334,574.74             343,747.27
保证金、押金                       2,843,166.70            1,204,392.74                4,041,512.80           3,628,957.53
借款及借款利息                                                                          5,000,000.00                      -
搬迁处置款                                                                          140,745,456.66         192,841,956.95
三供一业预提费用                     4,518,988.62            4,564,177.38                4,568,775.47           4,573,000.00
党建工作经费                       1,484,789.42             832,677.51                  491,913.45             289,625.34
科研基金                                                                             1,940,000.00           3,340,000.00
其他                           4,279,455.59            1,296,481.93                2,823,897.24           1,524,691.03
     合计                     18,190,745.58           30,116,781.06              163,423,766.33         208,503,987.97
     （2）截止 2021 年 6 月 30 日，账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明
             单位名称                                    期末余额                                       未偿还原因
三供一业预提费用                                                        4,518,988.62         工程未最终完成竣工决算
                 合计                                             4,518,988.62                     ——
     (二十五)其他流动负债
         项目               2021 年 06 月 30 日       2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
已背书转让未终止确认
票据
待转销项税                            1,483,341.34             3,691,306.93
         合   计                  26,360,123.84          31,205,772.87             37,601,960.22         27,722,096.37
     (二十六)长期应付职工薪酬
     类       别          2021 年 06 月 30 日        2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日
离职后福利-设定受
益计划净负债
辞退福利                           1,380,971.73           1,680,000.00               2,380,000.00           2,780,000.00
      合计                      11,880,971.73          12,180,000.00              14,210,000.00          15,730,000.00
                                                                                湖北华强科技股份有限公司
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  （1）设定受益计划义务现值
             项目                       2021 年 1-6 月             2020 年度             2019 年度          2018 年度
一、期初余额                                   10,500,000.00         11,830,000.00      12,950,000.00     14,010,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本                                                   250,000.00       1,120,000.00      1,800,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本                                               1,080,000.00                    -     -740,000.00
四、其他变动                                                                     -                    -               -
五、期末余额                                   10,500,000.00         10,500,000.00      11,830,000.00     12,950,000.00
  （2）设定受益计划净负债
            项    目                      2021 年 1-6 月           2020 年度             2019 年度          2018 年度
一、期初余额                                    10,500,000.00         11,830,000.00      12,950,000.00    14,010,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本                                                   250,000.00        1,120,000.00     1,800,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本                                                1,080,000.00                   -     -740,000.00
四、其他变动                                                                      -
五、期末余额                                    10,500,000.00         10,500,000.00      11,830,000.00    12,950,000.00
  (二十七)递延收益
 项目      2018 年 01 月 01 日         本期增加额                本期减少额              2018 年 12 月 31 日            形成原因
政府补助        248,391,234.00       100,000,000.00        5,727,876.00            342,663,358.00
 合计         248,391,234.00       100,000,000.00        5,727,876.00            342,663,358.00
 项目      2019 年 01 月 01 日        本期增加额                 本期减少额              2019 年 12 月 31 日            形成原因
政府补助        342,663,358.00       120,207,600.00        10,693,663.46           452,177,294.54
 合计         342,663,358.00       120,207,600.00        10,693,663.46           452,177,294.54
 项目      2020 年 01 月 01 日        本期增加额                 本期减少额              2020 年 12 月 31 日            形成原因
政府补助            452,177,294.54     7,340,000.00         26,721,609.42              432,795,685.12
 合计             452,177,294.54     7,340,000.00         26,721,609.42              432,795,685.12
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  项目          2020 年 12 月 31 日           本期增加额                     本期减少额                 2021 年 06 月 30 日                形成原因
政府补助                  432,795,685.12     10,656,000.00                 18,800,079.07               424,651,606.05
  合计                  432,795,685.12     10,656,000.00                 18,800,079.07               424,651,606.05
       项      目                                                                                    2018 年 12 月 31 日
输液用高分子包装膜项目                     13,689,000.00                  -   1,404,000.00                -         12,285,000.00   与资产相关
技改项目设备补贴                         1,511,250.00                  -       155,000.00              -          1,356,250.00   与资产相关
工业转型升级                           6,766,666.67                  -       700,000.00 840,000.00              5,226,666.67   与资产相关
医药包装智能化                          8,100,000.00                  -       810,000.00              -          7,290,000.00   与资产相关
人防设备制造项目                         8,800,000.00                  -       880,000.00              -          7,920,000.00   与资产相关
综合技改项目                           8,292,400.00                  -                -              -          8,292,400.00   与资产相关
超高效光谱空气净化系
统开发与产业化
土地递延收益                          12,895,834.00                  -       304,626.00              -         12,591,208.00   与资产相关
产业扶持资金                         180,000,000.00    100,000,000.00                 -              -        280,000,000.00   与资产相关
个防生产线自动化改造项目补贴                   1,933,333.33                  -       400,000.00              -          1,533,333.33   与资产相关
超级活性炭产业化项目                        702,750.00                   -       234,250.00              -            468,500.00   与资产相关
         合计                    248,391,234.00    100,000,000.00    4,887,876.00 840,000.00              342,663,358.00
         项        目                                                                        2019 年 12 月 31 日
输液用高分子包装膜项目                      12,285,000.00                     -    1,404,000.00       -            10,881,000.00 与资产相关
技改项目设备补贴                          1,356,250.00                     -      155,000.04       -             1,201,249.96 与资产相关
工业转型升级                            5,226,666.67                     -      699,999.96       -             4,526,666.71 与资产相关
医药包装智能化                           7,290,000.00                     -      810,000.00       -             6,480,000.00 与资产相关
人防设备制造项目                          7,920,000.00                     -      879,999.96       -             7,040,000.04 与资产相关
综合技改项目                            8,292,400.00       8,207,600.00                   -      -            16,500,000.00 与资产相关
超高效光谱空气净化系统开发
与产业化
土地递延收益                           12,591,208.00                     -      304,626.00       -            12,286,582.00 与资产相关
产业扶持资金                          280,000,000.00    112,000,000.00        5,235,787.50       -           386,764,212.50 与资产相关
个防生产线自动化改造项目补贴                    1,533,333.33                     -      400,000.00       -             1,133,333.33 与资产相关
超级活性炭产业化项目                          468,500.00                     -      234,250.00       -               234,250.00 与资产相关
             合计                 342,663,358.00 120,207,600.00 10,693,663.46                -           452,177,294.54
                                                                          湖北华强科技股份有限公司
                                                                                    财务报表附注
         项        目                                                       2020 年 12 月 31 日
输液用高分子包装膜项目            10,881,000.00              -    1,404,000.00      -       9,477,000.00 与资产相关
技改项目设备补贴                1,201,249.96              -      155,000.03      -       1,046,249.93 与资产相关
工业转型升级                  4,526,666.71              -      699,999.96      -       3,826,666.75 与资产相关
医药包装智能化                 6,480,000.00              -      810,000.00      -       5,670,000.00 与资产相关
人防设备制造项目                7,040,000.04              -      879,999.96      -       6,160,000.08 与资产相关
综合技改项目                 16,500,000.00              -               -      -      16,500,000.00 与资产相关
超高效光谱空气净化系统开发与产业化       5,130,000.00              -      570,000.00      -       4,560,000.00 与资产相关
土地递延收益                 12,286,582.00              -      304,626.00      -      11,981,956.00 与资产相关
产业扶持资金                386,764,212.50 2,740,000.00 19,985,955.69          -     369,518,256.81 与资产相关
个防生产线自动化改造项目补贴          1,133,333.33              -      399,999.98      -        733,333.35 与资产相关
超级活性炭产业化项目                234,250.00              -      234,250.00      -                  - 与资产相关
个体应急防护装备平台建设项目                         2,600,000.00      722,222.20      -       1,877,777.80 与资产相关
             合计       452,177,294.54 7,340,000.00 26,721,609.42          -     432,795,685.12
         项        目                                                       2021 年 06 月 30 日
输液用高分子包装膜项目             9,477,000.00                     702,000.00              8,775,000.00 与资产相关
技改项目设备补贴                1,046,249.93                      77,500.02                968,749.91 与资产相关
工业转型升级                  3,826,666.75                     349,999.98              3,476,666.77 与资产相关
医药包装智能化                 5,670,000.00                     405,000.00              5,265,000.00 与资产相关
人防设备制造项目                6,160,000.08                     439,999.98              5,720,000.10 与资产相关
综合技改项目                 16,500,000.00                                            16,500,000.00 与资产相关
超高效光谱空气净化系统开发与产业化       4,560,000.00                     285,000.00              4,275,000.00 与资产相关
土地递延收益                 11,981,956.00                     152,313.00             11,829,643.00 与资产相关
产业扶持资金                369,518,256.81                   13,836,932.82           355,681,323.99 与资产相关
个防生产线自动化改造项目补贴           733,333.35                      199,999.98                533,333.37 与资产相关
个体应急防护装备平台建设项目          1,877,777.80                     433,333.32              1,444,444.48 与资产相关
应急防护装备高新技术产业化建设项目                  -    3,000,000.00     499,999.98              2,500,000.02 与资产相关
医药用橡胶密封件绿色关键工艺系统
                                   -    6,456,000.00     884,666.65              5,571,333.35 与资产相关
集成项目
             合计       432,795,685.12 10,656,000.00 18,800,079.07               424,651,606.05
  注：2018 年其他减少 840,000.00：因“绿色制造项目”转付协作单位。
                                                                                湖北华强科技股份有限公司
                                                                                          财务报表附注
  (二十八)股本
        投资者名称            2021 年 6 月 30 日       2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
中国兵器装备集团有限公司                 156,812,800.00            156,812,800.00          156,812,800.00        156,812,800.00
南方工业资产管理有限责任公司                85,534,000.00             85,534,000.00           85,534,000.00         85,534,000.00
宜昌民强企业管理合伙企业（有限合伙）             8,365,200.00              8,365,200.00
宜昌华军企业管理合伙企业（有限合伙）             7,581,800.00              7,581,800.00
         合   计               258,293,800.00            258,293,800.00          242,346,800.00        242,346,800.00
  (二十九)资本公积
    类    别       2018 年 01 月 01 日             本期增加额                 本期减少额                 2018 年 12 月 31 日
一、资本溢价                  82,185,010.02                                                              82,185,010.02
二、其他资本公积                 8,138,875.20         12,238,314.94             12,238,314.94               8,138,875.20
其中：股权无偿划转                8,138,875.20         12,238,314.94             12,238,314.94               8,138,875.20
    合计                  90,323,885.22         12,238,314.94             12,238,314.94              90,323,885.22
    类    别         2019 年 01 月 01 日            本期增加额                    本期减少额             2019 年 12 月 31 日
一、资本溢价                     82,185,010.02                       -                                   82,185,010.02
二、其他资本公积                    8,138,875.20            1,500,000.00                    -               9,638,875.20
其中：股权无偿划转                   8,138,875.20                                                            8,138,875.20
下拨国有独享资本公积                                          1,500,000.00                                    1,500,000.00
        合计                 90,323,885.22            1,500,000.00                    -              91,823,885.22
    类    别        2020 年 01 月 01 日             本期增加额                    本期减少额              2020 年 12 月 31 日
一、资本溢价                   82,185,010.02              79,256,590.00                                 161,441,600.02
二、其他资本公积                   9,638,875.20            614,018,875.63                    -            623,657,750.83
其中：股权无偿划转                  8,138,875.20                                                             8,138,875.20
下拨国有独享资本公积                 1,500,000.00                                                             1,500,000.00
净资产折股转入                                            614,018,875.63                    -            614,018,875.63
        合计               91,823,885.22             693,275,465.63                    -            785,099,350.85
    类    别        2020 年 12 月 31 日            本期增加额                     本期减少额             2021 年 06 月 30 日
一、资本溢价                 161,441,600.02                                                             161,441,600.02
二、其他资本公积               623,657,750.83                                                             623,657,750.83
其中：股权无偿划转                8,138,875.20                                                               8,138,875.20
下拨国有独享资本公积               1,500,000.00                                                               1,500,000.00
净资产折股转入                614,018,875.63                                                             614,018,875.63
        合计             785,099,350.85                                                             785,099,350.85
                                                         湖北华强科技股份有限公司
                                                                   财务报表附注
   注：
持湖北华强药用制盖有限公司及宜昌市华强塑业有限责任公司 100%股权无偿划转至本公司，增加资本公积 11,372,271.86
元，当期合并湖北华强药用制盖有限公司及宜昌市华强塑业有限责任公司增加资本公积（其他权益变动）866,043.08 元，
合计增加资本公积 12,238,314.94 元；参照同一控制合并处理追溯调整期初数后本期减少资本公积 8,138,875.20 元，股权
划转后长投成本与湖北华强药用制盖有限公司及宜昌市华强塑业有限责任公司差异 4,099,439.74 元合并时减少资本公积
公积；
根据本公司股改折股方案批复规定，以股改基准日 2020 年 5 月 31 日审定净资产，扣除实收资本、专项储备后转入资本公
积 614,018,875.63 元。
                                                                                                                                 湖北华强科技股份有限公司
                                                                                                                                           财务报表附注
  (三十)其他综合收益
                                                                                       本期发生额
           项       目        2018 年 01 月 01 日                                      减：前期计入其他          减：所    税后归属            税后归属       2018 年 12 月 31 日
                                                         本期所得税前发生额
                                                                                 综合收益当期转入损益        得税费用    于母公司           于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益                    1,100,000.00              -740,000.00                                 -740,000.00                         360,000.00
其中：重新计量设定受益计划变动额                     1,100,000.00              -740,000.00                                 -740,000.00                         360,000.00
其他综合收益合计                             1,100,000.00              -740,000.00                                 -740,000.00                         360,000.00
                                                                                        本期发生额
           项       目           2019 年 01 月 01 日              本期所得        减：前期计入其他综            减：所得        税后归属            税后归属        2019 年 12 月 31 日
                                                            税前发生额        合收益当期转入损益             税费用        于母公司           于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益                           360,000.00                                                                                         360,000.00
其中：重新计量设定受益计划变动额                            360,000.00                                                                                         360,000.00
其他综合收益合计                                    360,000.00                                                                                         360,000.00
                                                                                      本期发生额
       项       目       2020 年 01 月 01 日       本期所得          减：前期计入其他综             减：前期计入其他综合                    税后归属           税后归属     2020 年 12 月 31 日
                                                                                                   减：所得税费用
                                             税前发生额          合收益当期转入损益             收益当期转入留存收益                    于母公司          于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益              360,000.00    1,470,000.00                    -                 -           -   1,470,000.00                    1,830,000.00
其中：重新计量设定受益计划变动额               360,000.00    1,470,000.00                                                      1,470,000.00                    1,830,000.00
二、净资产折股转入资本公积                                 -750,000.00                                                       -750,000.00                     -750,000.00
其他综合收益合计                       360,000.00      720,000.00                    -                 -           -     720,000.00                    1,080,000.00
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                                                                    本期发生额
      项    目        2020 年 12 月 31 日      本期所得   减：前期计入其他综    减：前期计入其他综合              税后归属                   2021 年 06 月 30 日
                                                                            减：所得税费用          税后归属于少数股东
                                         税前发生额   合收益当期转入损益    收益当期转入留存收益              于母公司
一、不能重分类进损益的其他综合收益         1,830,000.00                                                                             1,830,000.00
其中：重新计量设定受益计划变动额          1,830,000.00                                                                             1,830,000.00
二、净资产折股转入资本公积              -750,000.00                                                                              -750,000.00
其他综合收益合计                  1,080,000.00                                                                             1,080,000.00
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    (三十一)专项储备
类     别       2018 年 01 月 01 日           本期增加额              本期减少额                 2018 年 12 月 31 日             变动原因
安全生产费                 11,915,543.57      4,395,126.10          748,531.73                    15,562,137.94
 合计                   11,915,543.57      4,395,126.10          748,531.73                    15,562,137.94
类     别       2019 年 01 月 01 日           本期增加额              本期减少额                 2019 年 12 月 31 日             变动原因
安全生产费                 15,562,137.94      5,564,707.92          788,772.14                    20,338,073.72
 合计                   15,562,137.94      5,564,707.92          788,772.14                    20,338,073.72
 类       别        2020 年 01 月 01 日           本期增加额             本期减少额                 2020 年 12 月 31 日          变动原因
安全生产费                    20,338,073.72          7,450,217.51     1,167,024.45                26,621,266.78
    合计                   20,338,073.72          7,450,217.51     1,167,024.45                26,621,266.78
 类       别        2020 年 12 月 31 日           本期增加额             本期减少额                 2021 年 06 月 30 日          变动原因
安全生产费                    26,621,266.78          3,942,773.82         395,854.98              30,168,185.62
    合计                   26,621,266.78          3,942,773.82         395,854.98              30,168,185.62
    (三十二)盈余公积
 类        别         2018 年 01 月 01 日              本期增加额                  本期减少额                    2018 年 12 月 31 日
法定盈余公积                       39,443,966.03           10,155,820.49                                           49,599,786.52
     合计                      39,443,966.03           10,155,820.49                       -                   49,599,786.52
     类        别           2019 年 01 月 01 日            本期增加额                  本期减少额                 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积                          49,599,786.52            12,943,202.44                                       62,542,988.96
         合计                     49,599,786.52            12,943,202.44                                       62,542,988.96
     类        别           2020 年 01 月 01 日            本期增加额                  本期减少额                 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积                          62,542,988.96            16,690,214.70            76,089,463.15               3,143,740.51
         合计                     62,542,988.96            16,690,214.70            76,089,463.15               3,143,740.51
 类       别           2020 年 12 月 31 日              本期增加额                 本期减少额                    2021 年 06 月 30 日
法定盈余公积                           3,143,740.51                                                                 3,143,740.51
     合计                          3,143,740.51                                                                 3,143,740.51
 注：2020 年根据净资产折股方案，减少盈余公积 76,089,463.15 元转入资本公积。
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  (三十三)未分配利润
              项目
                                     金额               提取或分配比例
调整前上期未分配利润                           83,830,837.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                           83,830,837.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润                   190,977,291.94
减：提取法定盈余公积                                       -
应付普通股股利                              29,183,143.80
期末未分配利润                             245,624,985.90
              项目
                                     金额               提取或分配比例
调整前上期末未分配利润                         532,627,104.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                          532,627,104.78
加：本期归属于母公司股东的净利润                    176,199,637.95         ——
减：提取法定盈余公积                           16,690,214.70         10%
应付普通股股利                              71,126,277.79
净资产折股转入资本公积                         537,179,412.48
期末未分配利润                              83,830,837.76
             项目
                                   金额                 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润                         437,124,536.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                          437,124,536.78
加：本期归属于母公司股东的净利润                    130,077,381.26         ——
减：提取法定盈余公积                           12,943,202.44            10%
应付普通股股利                              21,631,610.82
期末未分配利润                             532,627,104.78
              项目
                                     金额               提取或分配比例
调整前上期末未分配利润                         368,908,215.00
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                          368,908,215.00
加：本期归属于母公司股东的净利润                    103,209,903.62         ——
减：提取法定盈余公积                           10,155,820.49         10%
应付普通股股利                              24,837,761.35
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          项目
                           金额              提取或分配比例
期末未分配利润                   437,124,536.78
                                                                                    湖北华强科技股份有限公司
                                                                                              财务报表附注
     (三十四)营业收入和营业成本
         项    目
                                    收入                      成本                        收入                 成本
主营业务小计                             607,066,418.67          335,701,782.25          826,128,879.42      567,017,515.72
其中：个体防护                            120,063,951.39           85,854,204.10          492,483,519.84      343,943,096.26
集体防护                                74,813,339.87           65,754,366.68           46,021,814.10       42,200,934.89
医药包装及医疗器械                          411,903,743.26          183,845,810.71          282,821,641.50      178,135,452.46
其他                                     285,384.15              247,400.76            4,801,903.98        2,738,032.11
其他业务小计                               9,064,095.81            8,595,309.34            8,987,651.25        4,206,720.66
其中：销售材料                              6,147,335.95            8,356,522.51            3,142,296.57        3,708,955.00
其他                                   2,916,759.86              238,786.83            5,845,354.68         497,765.66
         合    计                    616,130,514.48          344,297,091.59          835,116,530.67      571,224,236.38
         项    目
                                     收入                     成本                       收入                 成本
一、主营业务小计                      1,643,495,368.87         1,326,772,439.77       737,198,986.02           538,902,767.34
个体防护                          1,298,559,266.48         1,085,495,676.78       353,984,552.74           268,267,349.18
集体防护                                76,893,855.97           62,690,513.26          67,449,010.73        57,186,773.23
医药包装及医疗器械                          260,364,123.04          173,293,977.52     306,015,455.19           207,231,804.62
其他                                   7,678,123.38            5,292,272.21           9,749,967.36         6,216,840.31
二、其他业务小计                             4,096,326.04            4,327,536.59           6,222,518.00         3,751,650.58
其中：销售材料                              1,401,151.23            4,031,988.24           2,799,208.60         2,889,091.32
其他                                   2,695,174.81              295,548.35           3,423,309.40          862,559.26
         合    计               1,647,591,694.91         1,331,099,976.36       743,421,504.02           542,654,417.92
收入确认时间             个体防护                集体防护            医药包装及医疗器械                          其他          其他业务收入
在某一时点确认           120,063,951.39      74,813,339.87               411,903,743.26         285,384.15      9,064,095.81
     合   计        120,063,951.39      74,813,339.87               411,903,743.26         285,384.15      9,064,095.81
     (三十五)税金及附加
         项目                2021 年 1-6 月                2020 年度                 2019 年度                 2018 年度
房产税                                  821,067.38             1,077,213.41             1,039,080.76        1,074,970.76
印花税                                  339,366.90                393,379.50              466,288.40         272,857.90
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       项目       2021 年 1-6 月                2020 年度               2019 年度           2018 年度
城镇土地使用税                 921,181.86                 405,565.86          725,396.79     2,357,225.42
城市维护建设税               2,195,885.82                 108,212.86           59,556.19     1,004,150.39
教育费附加                   953,058.31                  63,639.90           31,772.37      450,963.39
地方教育费附加                 635,359.00                  31,819.94           15,886.20      232,685.07
车船税                                 -                4,520.00            8,820.00         8,925.00
环保税                        1,834.44                -53,820.36              350.31          178.26
       合计             5,867,753.71              2,030,531.11         2,347,151.02     5,401,956.19
  (三十六)销售费用
      项目     2021 年 1-6 月                2020 年度                 2019 年度            2018 年度
职工薪酬               6,714,977.05             14,164,151.68          16,567,262.95     16,357,917.46
样品及检测费              195,809.73                  703,339.39          1,245,601.63      1,059,428.71
差旅费                 497,536.05                  934,348.97          1,445,372.92      1,549,655.93
办公费                 145,597.15                  388,529.37           307,740.37        280,847.45
业务招待费               361,628.91                  721,122.52           649,782.53        489,218.39
运输及装卸费                          -                25,800.00          6,425,643.01      6,025,229.40
展会费                                             597,126.94           370,292.89        570,229.24
其他费用                179,179.99                  195,883.50           235,104.18        234,926.69
      合计           8,094,728.88             17,730,302.37          27,246,800.48     26,567,453.27
  (三十七)管理费用
      项目    2021 年 1-6 月                2020 年度                 2019 年度             2018 年度
职工薪酬            26,356,534.08             57,232,961.85          55,430,688.99       46,114,608.60
折旧及摊销            4,879,062.93             24,042,589.42          13,077,302.38        5,266,079.03
安全保密费            4,191,421.20              7,973,276.69            5,843,720.76       4,369,905.34
办公及物业费           1,946,456.15              3,462,314.85            3,294,961.50       2,958,917.76
党建工作经费            710,723.83                670,557.00              562,990.00         529,310.00
中介咨询费             103,196.42               2,698,297.66             614,100.71         414,376.52
业务招待费             599,678.39               1,153,998.35            1,081,204.19        967,728.53
差旅费               411,322.78               1,048,376.06            1,312,175.24       1,157,973.97
绿化费               130,582.52              10,904,579.41             395,631.07         320,388.35
食堂及宿舍费用                                    1,872,070.57             143,621.50         192,575.35
其他管理费             375,537.16               1,849,145.87            1,137,815.56       5,616,348.05
      合计        39,704,515.46            112,908,167.73           82,894,211.90      67,908,211.50
                                                                                   湖北华强科技股份有限公司
                                                                                             财务报表附注
     (三十八)研发费用
               项目                2021 年 1-6 月                   2020 年度              2019 年度              2018 年度
人工费用                                     9,219,526.34           15,304,011.04        13,089,238.42        10,102,594.23
材料费用                                     6,818,674.12           12,660,501.39        21,542,160.50        11,995,342.99
委托外部研究开发费用                                407,913.58             4,277,698.43         2,872,578.29           230,343.47
试制产品检测费                                   687,074.92             2,303,486.88         1,069,410.41         2,190,631.85
折旧费用与长期待摊费用                               569,245.67             1,584,614.48          209,454.63            161,155.59
模具费用                                      512,102.81             1,022,490.18          934,762.76          1,475,803.21
专利申请维护费                                    79,652.66               705,740.20            55,981.23           174,080.47
调研差旅费                                     628,109.19               620,207.83         1,041,966.39           642,960.74
样品、样机、测试手段购置费                             977,953.99               221,238.95         1,320,754.68         1,122,347.54
其他费用                                     1,157,192.14              920,128.40         1,927,125.93         1,045,647.68
               合计                       21,057,445.42           39,620,117.78        44,063,433.24        29,140,907.77
     (三十九)财务费用
               项目                   2021 年 1-6 月                2020 年度              2019 年度               2018 年度
利息支出                                        334,472.20             834,237.53         1,710,106.81         2,008,201.67
其中：（1）金融机构贷款利息支出                            334,472.20             834,237.53         1,710,106.81         1,662,666.65
（2）票据贴现利息支出                                                                                          -       345,535.02
减：利息收入                                    4,082,472.45           11,389,988.49       13,706,015.82        10,262,645.44
其中：银行存款利息收入                               4,082,472.45           11,389,988.49       13,706,015.82        10,262,645.44
汇兑损失                                        201,014.96            2,090,948.95
减：汇兑收益                                                  -                               693,440.84           321,249.44
金融机构手续费                                      44,557.98              76,334.41           120,288.96            57,774.92
其他                                                                  39,279.84            51,317.00            45,007.10
               合计                        -3,502,427.31           -8,349,187.76       -12,517,743.89        -8,472,911.19
     (四十)其他收益
                                                                                                          与资产相关/与收益
       项   目        2021 年 1-6 月             2020 年度               2019 年度              2018 年度
                                                                                                             相关
产业扶持资金补助                13,836,932.82           19,985,955.68         5,235,787.50                           资产相关
一次性吸纳就业和稳就业补贴资金                                  1,504,300.00                                                收益相关
输液用高分子包装膜项目               702,000.00             1,404,000.00         1,404,000.00         1,404,000.00      资产相关
生物安全四级实验室正压防护服自主
研制
人防设备制造项目                  439,999.98              879,999.96           879,999.96           880,000.00       资产相关
医药包装智能化                   405,000.00              810,000.00           810,000.00           810,000.00       资产相关
个体应急防护装备平台建设项目            433,333.32              722,222.20                                                 资产相关
                                                                             湖北华强科技股份有限公司
                                                                                       财务报表附注
                                                                                                 与资产相关/与收益
         项   目         2021 年 1-6 月        2020 年度           2019 年度           2018 年度
                                                                                                    相关
工业转型升级                       349,999.98        699,999.96        699,999.96        700,000.00      资产相关
超高效光谱空气净化系统开发与产业
化                                                                                            -
个防生产线自动化改造项目补贴               199,999.98        399,999.98        400,000.00        400,000.00      资产相关
土地递延收益                       152,313.00        304,626.00        304,626.00        304,626.00      资产相关
超级活性炭产业化项目                                     234,250.00        234,250.00        234,250.00      资产相关
技改项目设备补贴                      77,500.02        155,000.04        155,000.04        155,000.00      资产相关
进出口贸易补贴“三补一奖”                                  120,577.58                                          收益相关
蒸汽补贴款                                          104,385.00                                          收益相关
科研项目补贴                                         100,000.00        300,000.00                        收益相关
新冠疫情防控资金                                       100,000.00                  -                 -     收益相关
电汇电缆补贴                                          99,591.00                                          收益相关
小微入规奖励                       200,000.00         50,000.00                                          收益相关
财政局补助款                        27,400.00         42,000.00                                          收益相关
职工稳岗补贴                                          39,704.50         16,690.51         14,346.57      收益相关
知识产权局专利奖励款                                        3,000.00                          18,000.00      收益相关
经济发展局补助                                           1,200.00                 -          1,200.00     收益相关
失业动态监测补贴                                           355.00                                          收益相关
产业升级奖励                                                                     -       300,000.00      收益相关
市场建设奖励资金                                                         100,000.00                  -     收益相关
高技能人才工作站第二期支持经费                                                   40,000.00                  -     收益相关
收宜昌市知识产权中心 2018 年度专利
奖励款
应急防护装备高新技术产业化建设项
目
医药用橡胶密封件绿色关键工艺系统
集成项目
地的                           550,000.00                                                            收益相关
若干政策措施奖补资金
疫情防控企业临时电费补贴                 359,900.00                                                            收益相关
正压生物安全防护服自主研发项目              800,000.00                                                            收益相关
“三补一奖”政策-进口卤代丁基橡胶
贸易补贴
企业奖励
税务减免收益                          1,739.96                                   -          5,339.80
核销利得                        3,348,296.99      4,546,589.24        12,507.05
地税返还代扣代缴个税手续费                 32,681.98         69,787.62        136,468.36        116,907.29
          合计               24,963,259.04     35,042,099.36     11,308,329.38      5,343,669.66
                                                                                                        湖北华强科技股份有限公司
                                                                                                                  财务报表附注
   文件号         拨款部门                    文件名称                      补助项目      2021 年 1-6 月      2020 年度        2019 年度        2018 年度
                        《关于拨付一次性吸纳就业补贴资金的函》
                        《宜昌市人力资源和社会保障局关于拨付 2017 年度市直第
                        一批失业保险稳岗补贴的通知》宜人社函【2017】66 号
                        《省人力资源和社会保障厅 省财政厅关于做好扩大失业保
宜人社函【2017】
                        险保障范围保生活稳岗位工作的通知》鄂人社发【2020】23
                        号
鄂人社发【2020】    和社会保障局
                        《关于扩大失业保险保障范围的通知》人社部发【2020】40           失业保险稳岗补贴                     1,504,655.00              -              -
                        号
宜人社函【2020】    和社会保障局
                        《省政府办公厅印发关于应对新冠肺炎疫情影响全力以赴做
                        好稳就业工作若干措施的通知》鄂政办发【2020】10 号
                        宜昌市人力资源和社会保障局 宜昌市财政局《关于转发<省
                        人力资源和社会保障厅 省财政厅关于做好职业技能提升行
                        动线上培训等工作的通知>的通知》宜人社函【2020】11 号
                        中国兵器装备集团公司文件《关于湖北华强科技有限责任公
兵装计【2010】     中国兵器装备集                                           输液用高分子包装
                        司非 PVC 多层共挤膜项目建议书的批复》兵装计【2010】20                       702,000.00    1,404,000.00   1,404,000.00   1,404,000.00
                        号
           宜昌市经济和信      宜昌市经济和信息化委员会宜昌市财政局文件《宜市信委市
宜市经信【2016】
           息化委员会宜昌      财政局关于下发 2016 年度中省在宜企业技改项目设备补贴           技改项目设备补贴        77,500.02     155,000.04     155,000.04     155,000.00
           市财政局         资金计划的通知》宜市经信【2016】50 号
鄂财企发【2017】              《湖北省财政厅关于下达 2017 年国家工业转型升级资金的
           湖北省财政厅                                               工业转型升级         349,999.98     699,999.96     699,999.96     700,000.00
                        工业和信息化部财政部文件《工业和信息化部财政部关于
工信部联装         工业和信息化部
                        信部联装【2016】213 号                         医药包装智能化        405,000.00     810,000.00     810,000.00     810,000.00
【2016】213 号   财政部
                        《关于拨付 2016 年工业转型升级（中国制造 2025）资金支
                        持智能制造综合标准化与新模式应用项目资金的通知》
宜猇招文【2017】    宜昌市猇亭区招   关于华强科技有限公司申请拨付项目产业扶持资金有关问题
                                                                人防设备制造项目       439,999.98     879,999.96     879,999.96     880,000.00
宜高管函【2020】
                        宜昌高新区管委会关于下达 2017/2018/2019/2020 年度第十
              宜昌高新技术产   六批/三十批/第二批/第十七批/第四批/第十二批/第二批/
宜高管函【2020】
              业开发区管理委   第十三批产业扶持资金项目计划的通知                       产业扶持资金补助    13,836,932.82   19,985,955.68   5,235,787.50              -
              员会        《宜昌高新区管委会关于下达 2020 年度第十四批产业扶持
宜高管函【2020】
                        资金项目计划的通知》宜高管函【2020】16 号 274 万元
                                                                                             湖北华强科技股份有限公司
                                                                                                       财务报表附注
    文件号       拨款部门                 文件名称                  补助项目      2021 年 1-6 月     2020 年度       2019 年度       2018 年度
                                                        超高效光谱空气净
科工技【2015】    国家国防科技工   国家国防科技工业局文件《国防科工局关于下达 2015 年军用
                                                        化系统开发与产业       285,000.00   570,000.00    570,000.00              -
                                                        化
宜昌市人民政府
                       《关于医药包装产业园项目建设有关问题的会议纪要》宜昌
专题会议纪要       宜昌市人民政府                                    土地递延收益         152,313.00   304,626.00    304,626.00    304,626.00
                       市人民政府专题会议纪要【2009】38 号
【2009】38 号
           中华人民共和国
科工计【2008】              《国防科工委关于兵器八 0 九厂超级活性炭产业化军民转换     超级活性炭产业化
           国防科学技术工                                                                  234,250.00    234,250.00    234,250.00
           业委员会
           宜昌市经济和信     宜昌市经济和信息化委员会宜昌市财政局文件《市经信委市
宜市经信【2017】                                              个防生产线自动化
           息化委员会       财政局关于下达 2017 年度中省在宜、民参军企业补贴资金的                  199,999.98   399,999.98    400,000.00    400,000.00
           宜昌市财政局      通知》宜市经信【2017】55 号
           宜昌市财政局      市经信委市财政局关于下达 2018 年宜昌市传统产业改造升
宜市经信〔2018〕
           宜昌市科学技术     级专项资金（工业企业奖励类）的通知（宜市经信〔2018〕     产业升级奖励                                -             -   300,000.00
           局           72 号）
           宜昌市知识产权
           局
宜知发【2017】                                               知识产权局专利奖
                       《宜昌市专利奖励管理办法》（宜知发【2017】13 号）                                           -             -    18,000.00
           宜昌市知识产权
           保护和服务中心
无            宜昌市财政局    市财政局关于兑现企业 2018 年资本市场奖励资金的复函     市场建设奖励资金                              -   100,000.00              -
             宜昌市人力资源                                    高技能人才工作站
无                      无                                                                      -    40,000.00              -
             和社会保障局                                     第二期支持经费
             中国辐射防护研
无                      国家重点研发计划课题任务书                    科研项目补贴                      100,000.00    300,000.00              -
             究院
宜知发【2017】    宜昌市知识产权
                       《宜昌市知识产权保护和服务中心关于开展 2018 年度专利
                       奖励申报工作的通知》《宜昌市专利奖励管理办法》（宜知                                     3,000.00      9,000.00              -
宜知发【2020】5   宜昌市知识产权                                    心专利奖励款
                       发【2017】13 号）
号            保护和服务中心
             宜昌市西陵区慈   《宜昌市西陵区慈善协会关于疫情防控捐赠资金接收、支出
无                                                       新冠疫情防控资金                    100,000.00              -             -
             善协会       和物资发放的公示》
                                                                                                  湖北华强科技股份有限公司
                                                                                                            财务报表附注
    文件号       拨款部门                 文件名称                   补助项目        2021 年 1-6 月     2020 年度        2019 年度       2018 年度
             秭归县公共就业
无                      无                                职工稳岗补贴                           39,704.50     16,690.51     14,346.57
             和人才服务局
           宜昌高新技术产
           业开发区国库收
无                      无                                经济发展局补助                           1,200.00              -     1,200.00
           付中心、宜昌市经
           济发展局
           宜昌高新技术产
宜商发【2020】              《市商务局关于做好 2020 年度省级外经贸发展专项资金外    2020 省级外经贸
           业开发区国库收                                                                      339,000.00              -             -
           付中心
           宜昌市高新技术
宜高经发〔2020〕 产业开发区国库     《宜昌高新区经济发展局关于组织申报 2019 年度蒸汽补贴
                                                        蒸汽补贴款                           104,385.00              -             -
           新区管委会
秭科技经信文     秭归县科学技术     《县经信局关于兑现 2019 年“外贸出口”和“小进限”“小
                                                        小微入规奖励            200,000.00     50,000.00              -             -
[2020]8 号  和经济信息化局     进规”目标奖励资金的请示》
                                                        财政局补助款
                       《市商务局关于做好 2019 年外经贸发展专项资金（外贸展会
无            宜昌市财政局                                     -2019 年中央外经                      42,000.00              -             -
                       项目）申报工作的通知》
                                                        贸资金
                                                        宜昌市财政局拨付
                       宜昌市财政局文件《市财政局关于拨付 2021 年度市级外贸发
宜市财服发                                                   2021 年度市级外
             宜昌市财政局    展专项扶持资金（第一批）的通知》宜市财服发【2021】4                        27,400.00
【2021】4 号                                               贸发展专项扶持资
                       号
                                                        金
秭财建函【2020】             《县财政局关于下达参与疫情防控相关企业临时电费补贴的
           秭归县财政局                                       电汇电缆补贴                           99,591.00
                                                        生物安全四级实验
鄂科技发资                  省科技厅关于下达 2020 年省科技计划项目（第二-四批）的
             宜昌市财政局                                     室正压防护服自主                       1,000,000.00
【2020】21 号             通知》鄂科技发资【2020】21 号
                                                        研制
宜市财工发                  《宜昌市财政局关于下达中央应急物资保障体系建设补助资       个体应急防护装备
             宜昌市财政局                                                       433,333.32    722,222.20
【2020】12 号             金的通知》                            平台建设项目
宜市经信【2020】 市经信局 市财政    《市经信局 市财政局关于下达 2020 年第一批传统产业改造   统产业改造升级专
                                                        线技术改造项目
                                                                                                 湖北华强科技股份有限公司
                                                                                                           财务报表附注
    文件号       拨款部门                  文件名称                    补助项目       2021 年 1-6 月     2020 年度      2019 年度   2018 年度
           宜昌高新技术产
国科办区【2020】             《科技部办公厅 财政部办公厅关于开展“百城百园”行动的        园”行动资金补贴-
           业开发区国库收                                                                      200,000.00
           付中心
                                                          快速研发项目
             宜昌三峡保税物                                      进出口贸易补贴
无                      无                                                                120,577.58
             流有限公司                                        “三补一奖”
                       宜昌市科学技术局 宜昌市财政局文件《市科技局 市财政局        2021 年度科技专
宜科发【2021】3
             宜昌市财政局    关于下达 2021 年度科技专项资金的通知》宜科发【2021】3   项资金-国家高新          50,000.00
号
                       号                                  技术企业奖励
宜市财工发                  宜昌市财政局《市财政局关于下达 2021 年省企业上市奖励专     2021 年省企业上
             宜昌市财政局                                                        500,000.00
【2021】9 号              项资金的通知》宜市财工发【2021】9 号              市奖励专项资金
                       宜昌高新区经济发展局《市财政局关于拨付 2021 年度市级外
宜市财服发        收宜昌高新区经                                      2021 年市级外经
                       贸发展专项扶持资金（第一批）的通知》宜市财服发【2021】                        64,100.00
【2021】4 号    济发展局                                         贸发展专项资金
             宜昌高新技术产   宜昌高新技术产业开发区科技创新局《关于 2020 年度科技、
宜高管办发                                                     2020 年度科技创
             业开发区科技创   金融、双创、人才奖励资金兑现的通报》宜高管办发【2021】                        50,000.00
【2021】4 号                                                 新奖励资金
             新局        4号
                                                          “三补一奖”政策-
             宜昌三峡保税物   宜昌三峡保税物流有限公司《关于兑现“三补一奖”政策的
无                                                         进口卤代丁基橡胶          49,061.04
             流有限公司     申请》
                                                          贸易补贴
                       宜昌高新区国库收付中心《市财政局关于下达 2020 年度支持
宜市财工发                                                     设国家仿制药生产
             宜昌市财政局    建设国家仿制药生产基地的若干政策措施奖补资金预算指标                          550,000.00
【2020】27 号                                                基地的若干政策措
                       的通知》宜市财工发【2020】27 号
                                                          施奖补资金
                       宜昌高新区经济发展局《省人民政府办公厅关于印发应对新
                       型冠状病毒肺炎疫情支持中小微企业共渡难关有关政策措施
鄂政办发〔2020〕 宜昌高新区经济                                        疫情防控企业临时
                       的通知》鄂政办发〔2020〕5 号                                   359,900.00
                       《宜昌市发改委关于应对新冠肺炎疫情调整有关企业水电气
                       价格的通知》
鄂财产发【2021】             宜昌市财政局《省财政厅关于提前下达 2021 年省院合作专项     正压生物安全防护
           宜昌市财政局                                                          800,000.00
                                                          应急防护装备高新
                       《市经信局 市财政局关于申报 2020 年省级军民融合专项
无            宜昌市财政局                                       技术产业化建设项         499,999.98
                       资金的通知》
                                                          目
                                                                                                   湖北华强科技股份有限公司
                                                                                                             财务报表附注
  文件号          拨款部门                 文件名称                   补助项目       2021 年 1-6 月      2020 年度         2019 年度        2018 年度
宜商发【2020】               宜昌市财政局《宜昌市商务局关于组织申报 2020 年中央外经   2020 年省级外经
             宜昌市财政局                                                       130,000.00
                        宜昌高新区国库收付中心《市经信局关于下达 2020 年省级制
                        造业高质量发展专项资金计划的通知》宜市经信【2020】60
宜市经信【2020】
                        号，300 万
                        宜昌高新区国库收付中心《市经信局 市财政局关于下达 2020   医药用橡胶密封件
宜市经信【2021】   局
                        年第二批传统产业改造升级专项资金计划的通知》宜市经信       绿色关键工艺系统         884,666.65
                        【2021】5 号，216 万                  集成项目
宜高经发【2021】   发展局
                        宜昌高新区国库收付中心《宜昌高新区经济发展局关于申请
                        划拨 2021 年第一批区级技术改造配套资金的请示》宜高经发
                        【2021】89 号，129.6 万元
                                                          合     计      21,580,540.11   30,425,722.50   11,159,353.97   5,221,422.57
                                                                          湖北华强科技股份有限公司
                                                                                    财务报表附注
  (四十一)投资收益
          类        别                2021 年 1-6 月              2020 年度              2019 年度            2018 年度
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                          -                  --     900,000.00
其他权益工具投资持有期间的投资收益                                              1,296,750.00         900,000.00                --
债务重组收益                                    -162,031.88            -632,294.00       1,747,748.55
          合        计                      -162,031.88            664,456.00        2,647,748.55       900,000.00
  (四十二)信用减值损失
     项     目               2021 年 1-6 月            2020 年度                   2019 年度                2018 年度
应收账款信用减值损失                      705,335.48              -11,053,705.15       -11,368,107.60                    --
其他应收款信用减值损失                     -107,371.09              3,031,756.81           -7,547,045.42                  --
应收票据坏账损失                                                             -            346,912.65
         合计                     597,964.39               -8,021,948.34       -18,568,240.37                    --
  (四十三)资产减值损失
              项目                 2021 年 1-6 月           2020 年度             2019 年度                 2018 年度
应收账款坏账损失                                                                                  --        -2,361,740.00
其他应收款坏账损失                                                                                 --         1,905,204.40
应收票据坏账损失                                                                                              719,085.39
存货跌价损失                             -2,656,901.10         -7,602,588.63       -8,836,458.40           1,199,862.24
固定资产减值损失                                                 -1,560,255.86      -16,774,568.41                      -
无形资产减值损失                                                             -       -1,228,984.28                      -
              合计                   -2,656,901.10         -9,162,844.49      -26,840,011.09           1,462,412.03
  (四十四)资产处置收益
              项        目                                     2020 年度             2019 年度             2018 年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损                      -680,128.37      97,623,059.85       17,445,008.77       39,387,633.07
失
               合计                          -680,128.37      97,623,059.85       17,445,008.77       39,387,633.07
                                                                                                          湖北华强科技股份有限公司
                                                                                                                    财务报表附注
     (四十五)营业外收入
     项       目               计入当期非经                               计入当期非经                             计入当期非经                               计入当期非经
                  发生额        常性损益的金                发生额            常性损益的金              发生额            常性损益的金                  发生额          常性损益的金
                                额                                    额                                  额                                    额
与日常活动无关的政府补
                                                            -                   -             -                      -     2,150,000.00      2,150,000.00
助
债务重组利得                                                                          -                                    -      375,820.09          375,820.09
往来核销利得                                                                          -                                    -     3,159,387.14      3,159,387.14
罚没收缴                                                                            -     21,800.00              21,800.00      665,328.48          665,328.48
保险及物流公司赔款                                         250,345.00           250,345.00    673,031.83             673,031.83                                   -
非流动资产报废收益                                         827,743.98           827,743.98
其他                 860.00               860.00     37,262.76            37,262.76      4,237.40               4,237.40      141,604.94          141,604.94
         合计        860.00               860.00   1,115,351.74       1,115,351.74     699,069.23             699,069.23     6,492,140.65      6,492,140.65
     项目
                             与资产相关                              与资产相关                             与资产相关                                   与资产相关
                 发生额                             发生额                                发生额                                    发生额
                             /与收益相关                             /与收益相关                            /与收益相关                                  /与收益相关
三供一业补助资金                                                                                                                 2,150,000.00     与收益相关
     合计                                                                                                                  2,150,000.00
     (四十六)营业外支出
     项   目                   计入当期非经                               计入当期非经                             计入当期非经                               计入当期非经
                 发生额         常性损益的金                发生额            常性损益的金              发生额            常性损益的金                  发生额          常性损益的金
                                额                                    额                                  额                                    额
 公益性捐赠支出                                         1,850,021.44       1,850,021.44     600,000.00             600,000.00       600,000.00         600,000.00
非流动资产报废损失                                        1,439,383.80       1,439,383.80
自然灾害造成材料损失                                        402,245.84           402,245.84
三供一业费用                                                                                                               -     4,573,000.00      4,573,000.00
金湖注销支付员工安置
                                                                                                                     -     1,150,000.00      1,150,000.00
费
往来款核销损失                                                                                                              -       261,081.80         261,081.80
其他               19,272.00         19,272.00         7,507.00            7,507.00      1,624.28               1,624.28        63,947.60          63,947.60
       合计        19,272.00         19,272.00     3,699,158.08       3,699,158.08     601,624.28             601,624.28     6,648,029.40      6,648,029.40
                                                                    湖北华强科技股份有限公司
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     (四十七)所得税费用
            项       目        2021 年 1-6 月            2020 年度            2019 年度           2018 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用              33,264,793.04        24,538,505.51     38,347,704.28     22,337,239.59
递延所得税费用                         -1,586,928.17        12,775,235.64     -9,876,939.55      1,612,151.36
            合       计           31,677,864.87        37,313,741.15     28,470,764.73     23,949,390.95
            项       目         2021 年 1-6 月           2020 年度           2019 年度            2018 年度
利润总额                           222,655,156.81      213,513,379.10     158,548,145.99     127,159,294.57
按法定/适用税率计算的所得税费用                55,663,789.20       53,378,344.79      39,637,036.50      31,789,823.64
子公司适用不同税率的影响                    -21,814,030.88     -18,834,840.40     -18,232,582.94      -3,197,112.52
调整以前期间所得税的影响                       139,044.88        3,187,350.16      -1,335,513.61      -3,491,650.39
非应税收入的影响                                              -194,512.50        -135,000.00        -135,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                    58,024.28        3,992,430.74       2,826,859.61        458,774.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
                                                                -                    -      -181,577.39
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
                                                                -      10,159,607.93       1,777,152.83
差异的影响
加计扣除因素影响                         -2,368,962.61      -4,215,031.64      -4,449,642.76      -3,071,019.26
所得税费用                           31,677,864.87       37,313,741.15      28,470,764.73      23,949,390.95
     (四十八)现金流量表
        项       目       2021 年 1-6 月         2020 年度                 2019 年度             2018 年度
收到其他与经营活动有关的现金            21,080,348.27         86,639,064.73        85,092,339.72       140,937,579.48
其中：利息收入                    4,082,472.45         11,389,988.49        13,706,015.82        10,261,109.97
政府补贴                      13,443,703.94         71,619,535.50        60,673,290.51       103,030,546.57
收回保证金                       959,015.53           1,096,000.00          245,599.57             96,057.50
员工备用金                       158,477.63             15,000.00           130,344.97          3,662,754.46
押金                             7,850.00            87,100.00           200,000.00            119,300.00
罚没利得                                                        -                    -            66,000.00
其他                         2,428,828.72          2,431,440.74        10,137,088.85        23,701,810.98
支付其他与经营活动有关的现金            72,507,504.01         23,671,079.25        31,440,304.93        52,135,043.26
其中：手续费                       44,557.98             76,334.41           120,288.96             50,856.16
管理费用及销售费用                 26,057,173.54          5,804,863.81         5,640,921.20        10,248,734.77
保证金押金                     23,442,333.05          2,061,200.00         1,608,730.56          312,425.46
备用金借款                                 -           673,536.50           449,573.79           960,820.04
                                                                      湖北华强科技股份有限公司
                                                                                财务报表附注
         项    目        2021 年 1-6 月           2020 年度                 2019 年度                 2018 年度
其他往来款                    22,963,439.44         15,055,144.53           23,620,790.42          40,562,206.83
             项目        2021 年 1-6 月               2020 年度                  2019 年度            2018 年度
收到其他与筹资活动有关的现金                                                             5,000,000.00       12,159,610.92
其中：未终止确认的票据贴现                                                                                 12,159,610.92
收财政局借款                                                                     5,000,000.00
             项目        2021 年 1-6 月               2020 年度                  2019 年度            2018 年度
支付其他与筹资活动有关的现金              2,684,000.00               1,252,301.88
其中：IPO 费用                   2,684,000.00               1,252,301.88
     (四十九)现金流量表补充资料
                  项目              2021 年 1-6 月             2020 年度            2019 年度           2018 年度
净利润                                190,977,291.94        176,199,637.95     130,077,381.26    103,209,903.62
加：信用减值损失                                 -597,964.39       8,021,948.34      18,568,240.37                 -
资产减值准备                                2,656,901.10         9,162,844.49       26,840,011.09    -1,462,412.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
无形资产摊销                                1,546,606.32         6,173,853.26        3,417,857.52     3,351,885.64
长期待摊费用摊销                              4,238,303.40         2,420,888.87        2,159,739.49     1,858,723.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                          611,639.82                   -       -13,870.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                    -                  -                -
财务费用（收益以“－”号填列）                          334,472.20          834,237.53        1,710,106.81     1,662,666.65
投资损失（收益以“－”号填列）                          162,031.88         -664,456.00       -2,647,748.55      -900,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                     -301,152.70       -2,533,819.19      -9,876,939.55     1,612,151.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 -1,285,775.47        15,309,054.83                   -                -
存货的减少（增加以“－”号填列）                    91,725,109.26        -205,601,586.61     67,590,828.98    -86,680,036.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              -148,659,576.04        -55,748,530.57    -184,593,260.04    57,010,445.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              -105,925,675.74       -251,287,138.92    372,490,137.30    134,335,409.98
其他                                                 -                   -                  -                -
经营活动产生的现金流量净额                       61,066,110.76        -313,120,600.98    440,809,462.71    197,848,909.18
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                                                                                           财务报表附注
                      项目                         2021 年 1-6 月        2020 年度            2019 年度           2018 年度
现金的期末余额                                           466,538,943.70    476,125,247.94     855,629,739.47   599,402,306.10
减：现金的期初余额                                         476,125,247.94    855,629,739.47     599,402,306.10   500,529,285.23
现金及现金等价物净增加额                                      -9,586,304.24    -379,504,491.53     256,227,433.37    98,873,020.87
            项目              2021 年 6 月 30 日       2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日          2018 年 12 月 31 日
一、现金                            466,538,943.70          476,125,247.94         855,629,739.47           599,402,306.10
其中：库存现金                                                              -                        -                400.44
可随时用于支付的银行存款                    466,538,943.70          476,125,247.94         855,629,739.47           599,401,905.66
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额                  466,538,943.70          476,125,247.94         855,629,739.47           599,402,306.10
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金及现金等价物
    (五十)所有权或使用权受到限制的资产
项   目
             账面价值                                             受限原因
货币资金       152,532,473.98 存单质押及向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的信用证保证金存款
应收账款       736,729,562.68 对兵装财务公司质押借款
 合 计       889,262,036.66
    (五十一)外币货币性项目
       项      目
                               外币金额                           折算汇率                                人民币金额
货币资金
其中：美元                                 2,306,065.51                          6.49                        14,968,625.10
应收账款
其中：美元                                   152,997.81                          6.49                          992,955.80
        合计                            2,459,063.32                                                      15,961,580.90
       项      目
                               外币金额                           折算汇率                                人民币金额
货币资金
其中：美元                                 1,098,919.96                          6.52                         7,170,342.85
                                                           湖北华强科技股份有限公司
                                                                     财务报表附注
      项    目
                   外币金额                    折算汇率                   人民币金额
应收账款
其中：美元                    124,688.97                  6.52                812,972.10
       合计                      ——                    ——                 7,983,314.95
       项   目
                   外币金额                    折算汇率                   人民币金额
货币资金
其中：美元                     9,007.82                   6.98                 62,840.17
欧元                       26,006.04                   7.82                203,250.21
应收账款
其中：美元                     1,246.51                   6.98                   8,700.64
       合计                    ——                     ——                   274,791.02
      项    目
                   外币金额                    折算汇率                   人民币金额
货币资金
其中：美元                 208,640.12                     6.86               1,431,939.64
欧元                       26,006.00                   7.85                204,076.88
应收账款
其中：美元                 110,008.52                     6.86                755,010.47
       合计                    ——                     ——                  2,391,026.99
     六、合并范围的变更
     根据兵装资【2017】407 号划转股权文件通知，2018 年中国兵器装备集团有限公司将所
持湖北华强药用制盖有限公司及宜昌市华强塑业有限责任公司 100%股权无偿划转至本公司，
本公司将湖北华强药用制盖有限公司及宜昌市华强塑业有限责任公司纳入合并范围。
     七、在其他主体中的权益
     (一)在子公司中的权益
                                                            持股比例（%）
       子公司名称       注册地        主要经营地          业务性质                        取得方式
                                                            直接    间接
宜昌华强商贸有限责任公司       湖北宜昌        湖北宜昌            商业           100          投资设立
                                                           湖北华强科技股份有限公司
                                                                     财务报表附注
    子公司名称          注册地    主要经营地            业务性质          持股比例（%）        取得方式
湖北华强药用制盖有限公司       秭归县        秭归县           制造业           100           无偿划转
宜昌市华强塑业有限责任公司     湖北宜昌        湖北宜昌          制造业           100           无偿划转
  八、关联方关系及其交易
  (一)本公司的母公司
                         业务       注册               母公司对本企业         母公司对本企业
   母公司名称         注册地
                         性质     资本（万元）             的持股比例(%)        的表决权比例(%)
中国兵器装备集团有限公司    中国·北京   综合业务        3,530,000.00        60.71           60.71
  (二) 本公司子公司的情况
  详见附注“七、在其他主体中的权益”。
  (三)本企业的其他关联方情况
             其他关联方名称                                    其他关联方与本公司关系
重庆市长安物业管理有限公司                                                   同一最终控制方
重庆市沙坪坝区恒拓摩托车零部件加工厂                                              同一最终控制方
重庆市嘉陵全域机动车辆有限公司                                                 同一最终控制方
重庆平山泰凯化油器有限公司                                                   同一最终控制方
重庆建设工业（集团）有限责任公司                                                同一最终控制方
重庆建设车用空调器有限责任公司                                                 同一最终控制方
重庆嘉陵特种装备有限公司                                                    同一最终控制方
重庆嘉陵全域机动车辆有限公司                                                  同一最终控制方
重庆嘉陵华光光电科技有限公司                                                  同一最终控制方
重庆大江信达车辆股份有限公司                                                  同一最终控制方
重庆大江工业有限责任公司工会委员会                                               同一最终控制方
重庆大江工业有限责任公司                                                    同一最终控制方
中国长安汽车集团有限公司                                                    同一最终控制方
中国长安汽车集团合肥投资有限公司                                                同一最终控制方
中国长安汽车集团杭州投资有限公司                                                同一最终控制方
中国兵器装备集团商业保理有限公司                                                同一最终控制方
中国兵器装备集团人力资源开发中心                                                同一最终控制方
中国兵器装备集团摩托车检测技术研究所                                              同一最终控制方
中国兵器装备集团公司                                                      同一最终控制方
中国兵器装备集团兵器装备研究所                                                 同一最终控制方
                                            湖北华强科技股份有限公司
                                                      财务报表附注
              其他关联方名称                    其他关联方与本公司关系
长安汽车金融有限公司                                   同一最终控制方
长安民生（上海）供应链有限公司                              同一最终控制方
云南变压器电气股份有限公司                                同一最终控制方
武汉长江光电有限公司                                   同一最终控制方
武汉滨湖电子有限责任公司                                 同一最终控制方
万友汽车投资有限公司重庆南坪分公司                            同一最终控制方
天威新能源系统工程（北京）有限公司                            同一最终控制方
天威保变（秦皇岛）变压器有限公司                             同一最终控制方
天威保变(秦皇岛)变压器有限公司                             同一最终控制方
四川建安工业有限责任公司重庆建安底盘系统分公司                      同一最终控制方
四川建安工业有限责任公司                                 同一最终控制方
四川华川工业有限公司                                   同一最终控制方
上海电控研究所                                      同一最终控制方
南阳光明光电有限公司                                   同一最终控制方
南京长安民生住久物流有限公司                               同一最终控制方
南方工业资产管理有限责任公司工会委员会                          同一最终控制方
洛阳高新欣华福利加工有限公司                               同一最终控制方
洛阳北方易初摩托车有限公司                                同一最终控制方
洛阳北方企业集团有限公司                                 同一最终控制方
济南轻骑铃木摩托车有限公司                                同一最终控制方
华中药业股份有限公司                                   同一最终控制方
湖南云箭集团有限公司                                   同一最终控制方
湖南天雁机械有限责任公司                                 同一最终控制方
湖北华中马瑞利汽车照明有限公司                              同一最终控制方
湖北华中光电科技有限公司                                 同一最终控制方
湖北华强化工厂                                   原股东已于 2018 年注销
湖北二九五科技有限公司                                  同一最终控制方
黑龙江北方工具有限公司                                  同一最终控制方
河南中原特钢装备制造有限公司                               同一最终控制方
杭州长安民生物流有限公司                                 同一最终控制方
哈尔滨龙江特种装备有限公司                                同一最终控制方
哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公司工会委员会                         同一最终控制方
哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公司                              同一最终控制方
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司                             同一最终控制方
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司                              同一最终控制方
丹阳光明光电有限公司                                   同一最终控制方
成都万友汽贸服务有限公司                                 同一最终控制方
                                                      湖北华强科技股份有限公司
                                                                财务报表附注
                其他关联方名称                             其他关联方与本公司关系
成都陵川特种工业有限责任公司                                         同一最终控制方
成都晋林工业制造有限责任公司                                         同一最终控制方
成都华川电装有限责任公司                                           同一最终控制方
成都恒达光学有限公司                                             同一最终控制方
成都光明派特贵金属有限公司                                          同一最终控制方
成都光明光学元件有限公司                                           同一最终控制方
成都光明光电股份有限公司                                           同一最终控制方
兵器装备集团财务有限责任公司工会                                       同一最终控制方
兵器装备集团财务有限责任公司                                         同一最终控制方
北京北机机电工业有限责任公司工会                                       同一最终控制方
北京北机机电工业有限责任公司                                         同一最终控制方
北京北方长福汽车销售有限责任公司                                       同一最终控制方
北京百旺长福汽车销售服务有限公司                                       同一最终控制方
保定新胜冷却设备有限公司                                           同一最终控制方
保定天威顺达变压器有限公司                                          同一最终控制方
保定天威集团特变电气有限公司                                         同一最终控制方
保定天威互感器有限公司                                            同一最终控制方
保定天威变压器工程技术咨询维修有限公司                                    同一最终控制方
保定天威保变电气股份有限公司                                         同一最终控制方
保定保菱变压器有限公司                                            同一最终控制方
  (四)关联交易情况
                          关联交         关联交   关联交易定价
        关联方名称                                                        占同类交易
                          易类型         易内容   方式及决策程序     金额
                                                                    金额的比例（%）
销售商品、提供劳务：
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司           销售商品 口罩/防护服        市场价格      122,566.39      0.91
中国兵器装备集团兵器装备研究所           销售商品 口罩/防护服        市场价格       68,141.60      0.50
湖北华中光电科技有限公司              销售商品 口罩/防护服        市场价格       67,168.14      0.50
哈尔滨龙江特种装备有限公司             销售商品 口罩/防护服        市场价格       60,177.00      0.44
武汉滨湖电子有限责任公司              销售商品 口罩/防护服        市场价格       53,097.34      0.39
重庆建设车用空调器有限责任公司           销售商品 口罩/防护服        市场价格       37,522.11      0.28
中国兵器装备集团公司                销售商品 口罩/防护服        市场价格       34,070.80      0.25
长安汽车金融有限公司                销售商品 口罩/防护服        市场价格       29,203.54      0.22
                                                      湖北华强科技股份有限公司
                                                                财务报表附注
                       关联交          关联交   关联交易定价
        关联方名称                                                            占同类交易
                       易类型          易内容   方式及决策程序           金额
                                                                        金额的比例（%）
中国兵器装备研究院              销售商品 口罩/防护服         市场价格             27,876.10      0.21
南京长安民生住久物流有限公司         销售商品 口罩/防护服         市场价格             27,433.63      0.20
重庆大江工业有限责任公司工会委员会      销售商品 口罩/防护服         市场价格             25,646.02      0.19
北京北机机电工业有限责任公司工会       销售商品 口罩/防护服         市场价格             17,699.12      0.13
成都陵川特种工业有限责任公司         销售商品 口罩/防护服         市场价格             15,929.20      0.12
北京北方长福汽车销售有限责任公司       销售商品 口罩/防护服         市场价格             14,601.77      0.11
兵器装备集团财务有限责任公司工会       销售商品 口罩/防护服         市场价格             12,318.58      0.09
重庆建设工业（集团）有限责任公司       销售商品 口罩/防护服         市场价格              7,079.65      0.05
成都光明派特贵金属有限公司          销售商品 口罩/防护服         市场价格              6,720.36      0.05
重庆市长安物业管理有限公司          销售商品 口罩/防护服         市场价格              6,637.17      0.05
武汉长江光电有限公司             销售商品 口罩/防护服         市场价格              5,973.45      0.04
四川建安工业有限责任公司           销售商品 口罩/防护服         市场价格              5,203.54      0.04
兵器装备集团财务有限责任公司         销售商品 口罩/防护服         市场价格              5,000.00      0.04
保定天威顺达变压器有限公司          销售商品 口罩/防护服         市场价格              4,380.53      0.03
重庆安博汽车销售有限公司           销售商品 口罩/防护服         市场价格              3,365.05      0.02
哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公司工会委员会   销售商品 口罩/防护服         市场价格              2,920.35      0.02
重庆长安建设工程有限公司           销售商品 口罩/防护服         市场价格              2,823.01      0.02
重庆大江信达车辆股份有限公司         销售商品 口罩/防护服         市场价格              2,433.63      0.02
中国兵器装备集团人力资源开发中心       销售商品 口罩/防护服         市场价格              1,725.66      0.01
            合   计                                          667,713.74
                       关联交          关联交
        关联方名称                                              占同类交易            定价政策
                       易类型          易内容      金额
                                                          金额的比例（%）         及决策程序
销售商品、提供劳务：
重庆大江工业有限责任公司           销售商品     销售口罩         21,150.44         0.03         市场价格
中国兵器装备集团公司             销售商品     销售口罩       2,195,575.22        2.82         市场价格
华中药业股份有限公司             销售商品     销售口罩等        35,044.25         0.04         市场价格
重庆长安工业（集团）有限责任公司       销售商品     销售口罩       1,156,584.07        1.48         市场价格
四川华川工业有限公司             销售商品     销售口罩         31,061.95         0.04         市场价格
济南轻骑铃木摩托车有限公司          销售商品     销售口罩        126,371.68         0.16         市场价格
哈尔滨龙江特种装备有限公司          销售商品     销售口罩        238,584.07         0.31         市场价格
重庆长安汽车股份有限公司工会委员会      销售商品     销售口罩       1,721,119.47        2.21         市场价格
中国兵器装备集团人力资源开发中心       销售商品     销售口罩           2,743.36        0.00         市场价格
                                                    湖北华强科技股份有限公司
                                                              财务报表附注
                        关联交          关联交
           关联方名称                                         占同类交易     定价政策
                        易类型          易内容   金额
                                                        金额的比例（%）   及决策程序
中国兵器装备集团兵器装备研究所         销售商品     销售口罩      140,619.47      0.18    市场价格
黑龙江北方工具有限公司（121 厂）      销售商品     销售口罩      338,053.10      0.43    市场价格
湖北华中光电科技有限公司            销售商品     销售口罩等     443,185.84      0.57    市场价格
湖南云箭集团公司                销售商品     销售口罩等     356,336.28      0.46    市场价格
成都华川电装有限责任公司            销售商品     销售口罩       24,070.80      0.03    市场价格
成都光明光电股份有限公司            销售商品     销售口罩      264,628.32      0.34    市场价格
成都恒达光学有限公司              销售商品     销售口罩       17,522.12      0.02    市场价格
四川建安工业有限责任公司            销售商品     销售口罩      169,469.03      0.22    市场价格
武汉长江光电有限公司              销售商品     销售口罩       51,592.92      0.07    市场价格
重庆嘉陵特种装备有限公司            销售商品     销售口罩      152,920.35      0.20    市场价格
洛阳北方易初摩托车有限公司           销售商品     销售口罩       68,141.59      0.09    市场价格
中国兵器装备集团摩托车检测技术研究所      销售商品     销售口罩       28,672.57      0.04    市场价格
成都光明光学元件有限公司            销售商品     销售口罩       34,513.27      0.04    市场价格
成都陵川特种工业有限责任公司          销售商品     销售口罩      172,566.37      0.22    市场价格
洛阳高新欣华福利加工有限公司          销售商品     销售口罩      106,194.69      0.14    市场价格
湖南天雁机械有限责任公司            销售商品     销售口罩      158,938.05      0.20    市场价格
丹阳光明光电有限公司              销售商品     销售口罩        8,849.56      0.01    市场价格
中国长安汽车集团有限公司            销售商品     销售口罩      398,230.09      0.51    市场价格
北京百旺长福汽车销售服务有限公司        销售商品     销售口罩       25,486.73      0.03    市场价格
天威新能源系统工程（北京）有限公司       销售商品     销售口罩        4,601.77      0.01    市场价格
南阳光明光电有限公司              销售商品     销售口罩        5,752.21      0.01    市场价格
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司         销售商品     销售口罩      487,433.63      0.63    市场价格
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司        销售商品     销售口罩       70,796.46      0.09    市场价格
保定天威互感器有限公司             销售商品     销售口罩       34,159.29      0.04    市场价格
天威保变（秦皇岛）变压器有限公司        销售商品     销售口罩      108,849.56      0.14    市场价格
保定天威集团特变电气有限公司(本部)      销售商品     销售口罩       17,256.64      0.02    市场价格
保定天威变压器工程技术咨询维修有限公司     销售商品     销售口罩       11,787.61      0.02    市场价格
云南变压器电气股份有限公司           销售商品     销售口罩       72,920.35      0.09    市场价格
重庆长安民生物流股份有限公司          销售商品     销售口罩      541,044.25      0.69    市场价格
南京长安民生住久物流有限公司          销售商品     销售口罩       81,415.93      0.10    市场价格
南方工业资产管理有限责任公司工会委员会     销售商品     销售口罩       33,185.84      0.04    市场价格
北京北机机电工业有限责任公司工会        销售商品     销售口罩       14,601.77      0.02    市场价格
兵器装备集团财务有限责任公司工会        销售商品     销售口罩       44,588.50      0.06    市场价格
哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公司工会委员会    销售商品     销售口罩        1,345.13      0.00    市场价格
重庆大江工业有限责任公司工会委员会       销售商品     销售口罩       36,380.53      0.05    市场价格
重庆长安工业（集团）有限责任公司工会委员会   销售商品     销售口罩      170,353.98      0.22    市场价格
                                                    湖北华强科技股份有限公司
                                                              财务报表附注
                        关联交          关联交
          关联方名称                                          占同类交易     定价政策
                        易类型          易内容   金额
                                                        金额的比例（%）   及决策程序
重庆长安建设工程有限公司            销售商品     销售口罩        6,982.30      0.01    市场价格
重庆长安房地产开发有限公司           销售商品     销售口罩       14,008.85      0.02    市场价格
重庆大江工业有限责任公司            销售商品     销售口罩       11,858.41      0.02    市场价格
重庆大江信达车辆股份有限公司          销售商品     销售口罩        6,991.15      0.01    市场价格
北京北机机电工业有限责任公司          销售商品     销售口罩       51,327.43      0.07    市场价格
兵器装备集团财务有限责任公司          销售商品     销售口罩       20,132.74      0.03    市场价格
北京北方长福汽车销售有限责任公司        销售商品     销售口罩       50,789.82      0.07    市场价格
保定新胜冷却设备有限公司            销售商品     销售口罩       18,230.09      0.02    市场价格
保定天威保变电气股份有限公司          销售商品     销售口罩      335,663.72      0.43    市场价格
保定保菱变压器有限公司             销售商品     销售口罩       37,327.43      0.05    市场价格
保定天威顺达变压器有限公司           销售商品     销售口罩       23,442.48      0.03    市场价格
上海电控研究所                 销售商品     销售口罩       24,778.76      0.03    市场价格
长安民生（上海）供应链有限公司         销售商品     销售口罩        5,752.21      0.01    市场价格
杭州长安民生物流有限公司            销售商品     销售口罩       35,663.72      0.05    市场价格
中国长安汽车集团杭州投资有限公司        销售商品     销售口罩        1,725.66      0.00    市场价格
中国长安汽车集团合肥投资有限公司        销售商品     销售口罩         805.31       0.00    市场价格
洛阳北方企业集团有限公司            销售商品     销售口罩       50,442.48      0.06    市场价格
河南中原特钢装备制造有限公司          销售商品     销售口罩       99,115.04      0.13    市场价格
武汉滨湖电子有限责任公司            销售商品     销售口罩      217,699.12      0.28    市场价格
湖北华中马瑞利汽车照明有限公司         销售商品     销售口罩       47,035.40      0.06    市场价格
长安汽车金融有限公司              销售商品     销售口罩      156,637.17      0.20    市场价格
重庆建设车用空调器有限责任公司         销售商品     销售口罩      133,274.34      0.17    市场价格
重庆建设工业（集团）有限责任公司        销售商品     销售口罩      419,292.04      0.54    市场价格
重庆万锐智享汽车科技有限公司          销售商品     销售口罩        4,256.64      0.01    市场价格
重庆市长安物业管理有限公司           销售商品     销售口罩       26,769.91      0.03    市场价格
重庆长安机器厂职工技协技术服务部        销售商品     销售口罩       17,256.64      0.02    市场价格
重庆市沙坪坝区恒拓摩托车零部件加工厂      销售商品     销售口罩       29,911.50      0.04    市场价格
万友汽车投资有限公司重庆南坪分公司       销售商品     销售口罩        2,300.88      0.00    市场价格
重庆长江电工工业集团有限公司          销售商品     销售口罩      255,752.21      0.33    市场价格
重庆嘉陵华光光电科技有限公司          销售商品     销售口罩        7,345.13      0.01    市场价格
四川建安工业有限责任公司重庆建安底盘系统分
                        销售商品     销售口罩       46,902.65      0.06    市场价格
公司
重庆市嘉陵全域机动车辆有限公司         销售商品     销售口罩       10,707.96      0.01    市场价格
成都万友汽贸服务有限公司            销售商品     销售口罩       27,433.63      0.04    市场价格
成都晋林工业制造有限责任公司          销售商品     销售口罩       23,008.85      0.03    市场价格
成都光明派特贵金属有限公司           销售商品     销售口罩       16,035.40      0.02    市场价格
重庆平山泰凯化油器有限公司           销售商品     销售口罩        5,752.21      0.01    市场价格
                                                                             湖北华强科技股份有限公司
                                                                                       财务报表附注
                                         关联交           关联交
             关联方名称                                                                   占同类交易           定价政策
                                         易类型           易内容          金额
                                                                                 金额的比例（%）           及决策程序
合    计                                                           12,467,108.39          16.00
                         关联交         关联交           关联交易定价
        关联方名称                                                                                占同类交易
                         易类型         易内容          方式及决策程序                    金额
                                                                                            金额的比例（%）
销售商品、提供劳务：
华中药业股份有限公司                销售          产品               市场价格                186,967.04             0.02
                          关联交        关联交          关联交易定价
         关联方名称                                                                               占同类交易
                          易类型        易内容         方式及决策程序                     金额
                                                                                            金额的比例（%）
采购商品、接受劳务：
湖北二九五科技有限公司                采购        原材料               市场价格              14,226,226.04            2.90
销售商品、提供劳务：
华中药业股份有限公司                 销售          产品              市场价格                 320,584.15            0.04
    （1）关联贷款情况
    报告期贷款发生额：
    贷款方                  贷款金额                       借款利率                    起始日                   到期日
兵装财司                            20,000,000.00          4.35%               2017-8-28              2018-8-28
兵装财司                            20,000,000.00          4.35%               2018-8-31              2019-8-31
兵装财司                            15,000,000.00          4.35%               2019-9-30              2020-2-26
兵装财司                            10,000,000.00          4.35%               2019-10-29             2020-2-26
兵装财司                              5,000,000.00         1.60%               2020-3-12              2021-3-12
    合    计                      70,000,000.00
    报告期贷款余额：
    项目       2021 年 6 月 30 日      2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日            2018 年 12 月 31 日
兵装财司                                       5,000,000.00              25,000,000.00                20,000,000.00
    贷款利息及手续费支出：
     项目            2021 年 1-6 月                  2020 年度                  2019 年度               2018 年度
                                                                                湖北华强科技股份有限公司
                                                                                          财务报表附注
   项目             2021 年 1-6 月                   2020 年度                   2019 年度               2018 年度
兵装财司                       18,000.00                     266,473.60            828,916.67           814,416.67
  （2）关联存款情况
  报告期存款余额
      项目        2021 年 6 月 30 日        2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日             2018 年 12 月 31 日
兵装财司                                            4,900,001.77            819,306,389.39           521,608,219.96
其中：活期存款                                                 1.77              4,506,389.39            20,568,219.96
定期存款                                            4,900,000.00            305,000,000.00           466,040,000.00
  报告期存款利息收入：
           项目            2021 年 1-6 月                  2020 年度                2019 年度             2018 年度
兵装财司                                 6,765.28              3,813,724.69        9,743,553.80        6,046,836.81
  （3）其他关联金融业务
  报告期向财务公司申请开票情况：
      项     目            2021 年 1-6 月               2020 年度               2019 年度                2018 年度
  电子银行承兑汇票                       2,916,580.50                   -           81,095,974.17          8,890,380.00
  电子商业承兑汇票                                                      -           36,900,000.00         15,324,288.35
      合     计                    2,916,580.50                   -          117,995,974.17         24,214,668.35
  报告期开票手续费情况：
   项目             2021 年 1-6 月                   2020 年度                   2019 年度               2018 年度
兵装财司                        1,458.30                                -            40,547.98             4,425.19
  报告期向财务公司申请票据贴现情况：
  项    目          2021 年 1-6 月                   2020 年度                   2019 年度               2018 年度
兵装财司                                                                -        20,205,168.65        79,757,632.22
  报告期贴现利息支出情况：
   项目             2021 年 1-6 月                   2020 年度                   2019 年度               2018 年度
                                                                        湖北华强科技股份有限公司
                                                                                  财务报表附注
  项目          2021 年 1-6 月            2020 年度                      2019 年度                   2018 年度
兵装财司                                                    -              100,606.82                   429,122.51
  通过兵装保理开展供应链金融业务：
  报告期内，发行人存在通过兵装保理公司“中兵保兑单”产品支付供应商货款的情况，
该项交易未产生费用。
关键管理人员薪酬       2021 年 1-6 月        2020 年度                      2019 年度                    2018 年度
   合 计              3,132,999.49      2,758,810.00                 4,646,992.00                    3,632,761.00
  (五)关联方应收应付款项
项目名称                 关联方
                                               账面余额              坏账准备             账面余额              坏账准备
应收账款     华中药业股份有限公司                            565,830.53        194,841.47        565,830.53       194,841.47
应收账款     黑龙江北方工具有限公司                           274,000.00         27,400.00        274,000.00        27,400.00
应收账款     重庆大江工业有限责任公司                                       -              -        10,400.00           520.00
应收账款     四川华川工业有限公司                               2,000.00          200.00           2,000.00           200.00
应收账款     哈尔滨东安汽车动力股份有限公司                                    -              -         5,200.00           260.00
应收账款     北京北机机电工业有限责任公司工会                                   -              -        16,500.00           825.00
         哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公司工会委
应收账款                                                        -              -         1,520.00             76.00
         员会
应收账款     长安汽车金融有限公司                             24,000.00          1,200.00         24,000.00          1,200.00
应收账款     重庆建设工业（集团）有限责任公司                                   -              -       102,000.00          5,100.00
应收账款     中国兵器装备集团兵器装备研究所                        38,500.00          1,925.00
其他应收
         中国兵器装备集团兵器装备研究所                                                           180,000.00          9,000.00
款
 合计                                            904,330.53        225,566.47       1,181,450.53      239,422.47
项目名称               关联方
                                           账面余额                 坏账准备                 账面余额             坏账准备
应收账款     华中药业股份有限公司                        565,830.53                194,841.47       565,830.53      110,719.64
应收账款     黑龙江北方工具有限公司                       274,000.00                 27,400.00       274,000.00      137,000.00
应收账款     重庆大江工业有限责任公司                       10,400.00                   520.00
                                                                              湖北华强科技股份有限公司
                                                                                        财务报表附注
项目名称                 关联方
                                                 账面余额                 坏账准备              账面余额            坏账准备
应收账款       四川华川工业有限公司                              2,000.00                  200.00
应收账款       哈尔滨东安汽车动力股份有限公司                         5,200.00                  260.00
应收账款       北京北机机电工业有限责任公司工会                       16,500.00                  825.00
应收账款       哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公司工会委员会                    1,520.00                    76.00
应收账款       长安汽车金融有限公司                             24,000.00                 1,200.00
应收账款       重庆建设工业（集团）有限责任公司                      102,000.00                 5,100.00
其他应收款      中国兵器装备集团有限公司                                                                5,265,037.00     263,251.85
其他应收款      中国兵器装备集团兵器装备研究所                       180,000.00                 9,000.00
 合计                                            1,181,450.53               239,422.47   6,104,867.53     510,971.49
  项目名称                        关联方
                                                                        账面余额                       坏账准备
其他应收款             中国兵器装备集团有限公司                                             4,265,037.00               213,251.85
应收账款              华中药业股份有限公司                                                 469,150.53                 39,412.03
应收账款              黑龙江北方工具有限公司                                                274,000.00                 82,200.00
      合计                                                                   5,008,187.53               334,863.88
项目名称           关联方         2021 年 6 月 30 日     2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
应付账款       湖北二九五科技有限公司            190,260.00            190,260.00              190,260.00              190,260.00
           中国兵器 装备集 团商业保
应付账款                           11,566,800.00           2,600,000.00          19,752,490.00
           理有限公司
其他应付       中国兵器装备集团公司（科
款          研基金）
           南方工业 资产管 理有限公
应付股利                                                  13,442,130.22                       -            5,613,802.00
           司
应付股利       中国兵器装备集团公司                                 20,750,839.31                       -            8,930,000.00
 合计                            11,757,060.00          36,983,229.53          21,882,750.00            18,074,062.00
  (六)关联方合同负债
            关联方             2021 年 6 月 30 日             2020 年 12 月 31 日                2019 年 12 月 31 日
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司                                                         24,070.80
重庆建设车用空调器有限责任公司                                                           9,911.50
重庆大江工业有限责任公司                                                              9,203.54
成都陵川特种工业有限责任公司                                                            5,309.73
                                                                          湖北华强科技股份有限公司
                                                                                    财务报表附注
         关联方                     2021 年 6 月 30 日          2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
保定天威顺达变压器有限公司                                                              4,380.53
重庆长安建设工程有限公司                                                               2,823.01
重庆大江信达车辆股份有限公司                                                             2,433.63
哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公司                                                            1,345.13
         合计                                                            59,477.87
  九、或有事项
  无。
  十、其他重要事项
  (一)债务重组
       债务重组方式                            债务重组利得金额                                      或有应付金额
修改其他债务条件                                                      375,820.09
         合计                                                   375,820.09
 债务重组方式         债务账面价值                债务重组利得金额                        股本等所有者权益增加金额
修改其他条款              103,707,748.55                 1,767,748.55
   合计               103,707,748.55                 1,767,748.55
债务重组方式     债权账面价值            债务重组损失金额               长期股权投资增加金额                         占债务人股权的比例
修改其他条款        1,800,000.00             20,000.00
  合计          1,800,000.00             20,000.00
                                                                                         股本等所有者
         债务重组方式                        债务账面价值               债务重组利得金额
                                                                                         权益增加金额
修改其他债务条件                                      20,250.00                    20,250.00         ——
             合计                               20,250.00                    20,250.00
                                                                         湖北华强科技股份有限公司
                                                                                   财务报表附注
                                      债务重组              长期股权投
  债务重组方式               债权账面价值                                                 占债务人股权的比例(%)
                                      损失金额              资增加金额
修改其他债务条件                 652,544.00   652,544.00           ——                               ——
     合计                  652,544.00   652,544.00                                            ——
                                                        债务重组                长期股权投                占债务人股
       债务重组方式                     债权账面价值
                                                        损失金额                资增加金额                权的比例(%)
修改其他债务条件                              162,031.88          162,031.88            ——                 ——
           合计                         162,031.88          162,031.88                               ——
  十一、母公司财务报表主要项目注释
  (一)应收账款
          类        别                               账面余额                                坏账准备
                                            金额               比例(%)                 金额              比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款                           8,927,358.90              1.17         8,927,358.90       100.00
按组合计提坏账准备的应收账款                           753,922,203.78           98.83          45,161,960.88           5.99
其中：信用风险业务组合                              753,922,203.78           98.83          45,161,960.88           5.99
              合计                         762,849,562.68          100.00          54,089,319.78           7.09
          类     别                            账面余额                                    坏账准备
                                         金额               比例(%)               金额             计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款                        9,134,243.40          1.48           9,134,243.40            100.00
按组合计提坏账准备的应收账款                        606,253,399.93         98.52          45,583,423.76                7.52
其中：信用风险业务组合                           606,253,399.93         98.52          45,583,423.76                7.52
          合     计                     615,387,643.33        100.00          54,717,667.16                8.89
              类别                              账面余额                                    坏账准备
                                          金额              比例(%)                金额            计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款                        15,135,087.54           3.56        14,421,931.07               95.29
按组合计提坏账准备的应收账款                        409,708,813.75         96.44          29,804,380.30                7.27
其中：信用风险业务组合                           409,708,813.75         96.44          29,804,380.30                7.27
              合计                      424,843,901.29        100.00          44,226,311.37               10.41
                                                                                      湖北华强科技股份有限公司
                                                                                                财务报表附注
   （1）截止 2021 年 06 月 30 日，单项评估计提坏账准备的应收账款
                                                                                        预期信
        债务人名称                       账面余额               坏账准备               账龄                               计提理由
                                                                                       用损失率(%)
黑龙江省七台河制药厂                          3,200,000.00      3,200,000.00         4-5 年        100.00            长期未收回
厦门烽翔人防设备有限公司                        2,168,000.00      2,168,000.00         4-5 年        100.00            清偿能力有限
长春长生生物科技股份有限公司                      1,152,306.00      1,152,306.00         4-5 年        100.00            长期未收回
唐山恒大人防设备有限公司                        1,000,000.00      1,000,000.00         4-5 年        100.00            长期未收回
                                                                                                          已涉诉，收回存
国药集团致君（苏州）制药有限公司                     809,115.50         809,115.50      3 年以内           100.00
                                                                                                          在重大不确定性
包头市长荣工贸有限公司                          323,300.00         323,300.00         4-5 年        100.00            清偿能力有限
营口正恒人防设备有限公司                         184,500.00         184,500.00         4-5 年        100.00            长期未收回
辽源市泓源制药有限公司                            90,137.40         90,137.40         4-5 年        100.00            清偿能力有限
         合计                         8,927,358.90      8,927,358.90
   （2）按组合计提坏账准备的应收账款
   组合 1：信用风险业务组合
 账龄                       预期信用损失                                                        预期信用损失
         账面余额                                坏账准备                     账面余额                                  坏账准备
                            率(%)                                                          率(%)
 合计     753,922,203.78             5.99    45,161,960.88             606,253,399.93                7.52    45,583,423.76
 账龄                           预期信用                                                      预期信用
         账面余额                                坏账准备                     账面余额                                 坏账准备
                              损失率(%)                                                    损失率(%)
 合计      606,253,399.93            7.52      45,583,423.76            409,708,813.75              7.27     29,804,380.30
                类         别                                                    2018 年 12 月 31 日
                                                                          湖北华强科技股份有限公司
                                                                                    财务报表附注
                                                        账面余额                           坏账准备
                                                     金额                比例(%)       金额             比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                              16,758,753.12         6.54    14,047,002.50       83.82
按组合计提坏账准备的应收账款                                   239,052,634.84         93.32   18,993,965.13        7.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款                              346,137.40          0.14      334,937.40        96.76
                合   计                            256,157,525.36        100.00   33,375,905.03       13.03
   按组合计提坏账准备的应收账款
   （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    账龄
                        账面余额                        计提比例(%)                           坏账准备
    合计                    239,052,634.84                 7.95                               18,993,965.13
元、11,168,406.34 元、 2,766,287.94 元；2021 年 1-6 月、2020、2019、2018 和各年度收
回或转回坏账准备金额分别为 628,347.38 元、1,934,347.38 元、0 元、0 元、0 元。
                          账款                                               核销     履行的             是否因关
         单位名称                                核销金额
                          性质                                               原因     核销程序           联交易产生
                                                                                  党委会司
江苏中豪防护工程科技有限责任公司          销售款                           4,600,000.00     无法收回                        否
                                                                                  务会审批
                                                                                  党委会司
国泰人防设备有限公司                销售款                            727,500.00      无法收回                        否
                                                                                  务会审批
                                                                                  党委会司
厦门烽翔人防设备有限公司              销售款                            584,000.00      无法收回                        否
                                                                                  务会审批
                                                                                  党委会司
甘肃鼎盛人防设备商贸有限公司            销售款                             43,200.00      无法收回                        否
                                                                                  务会审批
          合计                                            5,954,700.00
                                                             湖北华强科技股份有限公司
                                                                       财务报表附注
   截止 2021 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       单位名称         2021 年 06 月 30 日         占应收账款总额的比例(%)                        坏账准备余额
单位 A                     371,360,925.52                   48.68                   18,568,046.27
北京生物制品研究所有限责任公司           77,133,955.55                   10.11                    3,856,697.78
单位 B                      75,526,040.00                   9.90                     3,776,302.00
南京际华三五二一特种装备有限公司          43,404,800.00                   5.69                     2,170,240.00
北方装备有限责任公司                30,370,370.88                   3.98                     1,518,518.54
       合   计             597,796,091.95                   78.36                   29,889,804.59
   截止 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                            占应收账款                  坏账准
           单位名称                        期末余额
                                                           总额的比例(%)                备余额
单位Ａ                                    442,647,945.44                     71.93   28,128,401.77
单位Ｂ                                       48,019,840.00                    7.80    2,400,992.00
山东罗欣药业集团股份有限公司                             5,910,314.94                    0.96      295,515.75
华北制药河北华民药业有限责任公司                           4,357,631.92                    0.71      373,123.19
峨眉山通惠制药有限公司                                3,920,750.00                    0.64      196,037.50
               合计                      504,856,482.30                     82.04   31,394,070.21
   截止 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                            占应收账款总
           单位名称                        期末余额                                       坏账准备余额
                                                            额的比例(%)
单位Ａ                                    225,362,262.31                     53.05    11,268,113.12
际华三五零二职业装有限公司                             44,420,000.00                   10.46    2,221,000.00
悦康药业集团股份有限公司（悦康药业集团有限公司）                   8,986,832.72                    2.12      505,441.64
山东罗欣药业集团股份有限公司                             8,631,376.57                    2.03      431,568.83
广东福业达药业有限公司                                5,893,164.83                    1.39      297,864.48
               合计                      293,293,636.43                     69.05   14,723,988.07
   截止 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                            占应收账款                     坏账准
           单位名称                       期末余额
                                                           总额的比例(%)                   备余额
单位 A                                 47,672,000.00                18.61            2,383,600.00
悦康药业集团股份有限公司（悦康药业集团有限公司）             17,168,161.75                6.70               858,408.09
山西新华化工有限责任公司                         16,269,431.00                6.35               813,471.55
山东罗欣药业集团股份有限公司                       12,355,108.15                4.82               617,755.41
江苏奥赛康药业有限公司                           7,611,590.00                2.97               380,579.50
               合计                   101,076,290.90                39.45            5,053,814.55
                                                                               湖北华强科技股份有限公司
                                                                                         财务报表附注
     (二)其他应收款
     类    别   2021 年 6 月 30 日             2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日
其他应收款项              25,141,835.83               26,416,599.04           111,657,735.85             18,795,979.08
减：坏账准备                307,440.39                      200,179.30          8,495,025.68                943,028.34
      合 计           24,834,395.44               26,216,419.74           103,162,710.17             17,852,950.74
     （1）按款项性质分类
     款项性质     2021 年 6 月 30 日             2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
子公司往来               19,375,189.05               23,277,173.98            39,078,001.90             11,662,481.60
保证金及押金                 328,062.98                                                     -                20,000.00
个人往来                   530,494.27                      77,846.00              1,589.50                106,369.00
单位往来                 4,908,089.53                 2,408,246.08           72,545,481.84              6,939,817.92
其他                                -                   653,332.98             32,662.61                 67,310.56
减：坏账准备                 307,440.39                     200,179.30          8,495,025.68                943,028.34
      合计            24,834,395.44               26,216,419.74           103,162,710.17             17,852,950.74
     （2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
     ①其他应收款项账龄分析
  账       龄
                 账面余额                         比例(%)                    账面余额                        比例(%)
  合       计           25,141,835.83            100.00                       26,416,599.04           100.00
     账龄
               账面余额                        比例（%）                      账面余额                      比例（%）
                                                                    湖北华强科技股份有限公司
                                                                              财务报表附注
    账龄
                     账面余额                  比例（%）           账面余额               比例（%）
    合计                26,416,599.04         100.00           111,657,735.85        100.00
    ②坏账准备计提情况
                           第一阶段                     第二阶段            第三阶段
        坏账准备                                                                                合计
                         未来 12 个月          整个存续期预期信用损失       整个存续期预期信用损失
                         预期信用损失             （未发生信用减值）         （已发生信用减值）
期初余额在本期重新评估后                  200,179.30                                               200,179.30
本期计提                          107,261.09                                               107,261.09
                      第一阶段                  第二阶段               第三阶段
    坏账准备                                                                              合计
                     未来 12 个月             整个存续期预期信用损       整个存续期预期信用损
                     预期信用损失               失（未发生信用减值）       失（已发生信用减值）
期初余额在本期重
新评估后
本期转回                   3,112,896.81                                                 3,112,896.81
本期核销                   5,181,949.57                                                 5,181,949.57
额
                           第一阶段                 第二阶段              第三阶段
        坏账准备                                                                               合计
                        未来 12 个月           整个存续期预期信用损失      整个存续期预期信用损失
                        预期信用损失              （未发生信用减值）        （已发生信用减值）
期初余额在本期重新评估后                 943,028.34                                                943,028.34
本期计提                        7,551,997.34                                             7,551,997.34
    （3）其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）
                                                                    湖北华强科技股份有限公司
                                                                              财务报表附注
                类   别                                    账面余额                          坏账准备
                                                                    比例                              比例
                                                      金额                             金额
                                                                    (%)                             (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项                                     7,133,497.48   37.95           943,028.34      13.22
对子公司不计提的其他应收款项                                      11,662,481.60   62.05                    -         -
                合   计                               18,795,979.08   100.00          943,028.34       5.02
   按组合计提坏账准备的其他应收款项
   ①用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
     账    龄
                           账面余额                     计提比例(%)                         坏账准备
     合    计                       7,133,497.48           13.22                               943,028.34
   （4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
额分别为 0 元、3,112,896.81 元、0 元、1,817,621.30 元。
   （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
   截止 2021 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                  占其他应收款项期                        坏账准
        债务人名称       款项性质     2021 年 06 月 30 日          账龄
                                                                 末余额合计数的比例(%)                     备余额
中科高盛咨询集团有限公司        单位往来              960,000.00      0-6 个月                12.30                 48,000.00
湖北楚派文化传媒有限公司        单位往来              690,229.00      0-6 个月                 8.84                 34,511.45
宜昌华强物业管理有限责任公司      单位往来              454,786.12      0-6 个月                 5.82                 22,739.31
                                                                       湖北华强科技股份有限公司
                                                                                 财务报表附注
                                                                   占其他应收款项期              坏账准
       债务人名称       款项性质      2021 年 06 月 30 日            账龄
                                                                  末余额合计数的比例(%)           备余额
单位 F              单位往来                   400,000.00     0-6 个月             5.12         20,000.00
宜昌市猇亭区住房和城乡建设局    单位往来                   341,049.80     0-6 个月             4.37         17,052.49
        合计                             2,846,064.92                       36.45        142,303.25
   截止 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                        款项                                        占其他应收款项期              坏账准
        债务人名称                    期末余额                  账龄
                        性质                                       末余额合计数的比例(%)           备余额
单位Ｆ                   单位往来           700,000.00       1 年以内             2.65            35,000.00
中科高盛咨询集团有限公司          单位往来           630,000.00       1 年以内             2.38            31,500.00
中国兵器装备集团兵器装备研究所       单位往来           180,000.00       1 年以内             0.68             9,000.00
国信招标集团股份有限公司北京
                      单位往来             80,000.00      1 年以内             0.30             4,000.00
第四招标分公司
湘北威尔曼制药股份有限公司         单位往来             50,000.00      1 年以内             0.19             2,500.00
           合计                    1,640,000.00         1 年以内             6.20            82,000.00
   截止 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                      款项                                         占其他应收款项期末             坏账准
       债务人名称                     期末余额                  账龄
                      性质                                         余额合计数的比例(%)           备余额
湖北宜昌经济开发区财政局        单位往来         60,000,000.00        0-6 个月           53.74          3,000,000.00
宜昌市华强塑业有限责任公司      子公司往来         29,908,586.57        0-6 个月           26.79
中国兵器装备集团公司          单位往来             5,265,037.00     0-6 个月           4.72            263,251.85
宜昌华强商贸有限责任公司       子公司往来             5,068,062.26     0-6 个月           4.54
湖北华强药用制盖有限公司       子公司往来             4,101,353.07     0-6 个月           3.67
           合计                   104,343,038.90                         93.46          3,263,251.85
   截止 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                  占其他应收款项期末            坏账准备
        债务人名称          款项性质            期末余额              账龄
                                                                  余额合计数的比例(%)           余额
宜昌市华强塑业有限责任公司          子公司往来           5,905,776.51    0-6 个月            31.42
中国兵器装备集团公司               单位往来          4,265,037.00    0-6 个月            22.69         213,251.85
湖北华强药用制盖有限公司           子公司往来           4,226,732.46    0-6 个月            22.49
宜昌华强商贸有限责任公司           子公司往来           1,529,972.63    0-6 个月            8.14
中国化学工程第十六建设有限公司          单位往来          1,091,606.50    0-6 个月            5.81           54,580.33
           合计                         17,019,125.10                      90.55         267,832.18
   (三)长期股权投资
  项    目          2021 年 06 月 30 日                                 2020 年 12 月 31 日
                                                                                       湖北华强科技股份有限公司
                                                                                                 财务报表附注
               账面余额               减值准备                账面价值                账面余额             减值准备            账面价值
对子公司投资         25,155,447.94                         25,155,447.94        25,155,447.94                    25,155,447.94
 合     计       25,155,447.94                         25,155,447.94        25,155,447.94                    25,155,447.94
 项     目
               账面余额               减值准备               账面价值                 账面余额             减值准备            账面价值
对子公司投资         19,372,271.86                         19,372,271.86        19,372,271.86                    19,372,271.86
 合     计       19,372,271.86                         19,372,271.86        19,372,271.86                    19,372,271.86
                                                                     本期                             本期计提       减值准备
      被投资单位              2018 年 01 月 01 日            本期增加                    2018 年 12 月 31 日
                                                                     减少                             减值准备       期末余额
宜昌华强商贸有限责任公司                       8,000,000.00                                      8,000,000.00
湖北华强药用制盖有限公司                                         7,539,575.69                    7,539,575.69
宜昌市华强塑业有限责任公司                                        3,832,696.17                    3,832,696.17
      合    计                       8,000,000.00    11,372,271.86                    19,372,271.86
                                                        本期          本期                              本期计提      减值准备
      被投资单位                    2019 年 01 月 01 日                            2019 年 12 月 31 日
                                                        增加          减少                              减值准备      期末余额
宜昌华强商贸有限责任公司                          8,000,000.00                                 8,000,000.00
湖北华强药用制盖有限公司                          7,539,575.69                                 7,539,575.69
宜昌市华强塑业有限责任公司                         3,832,696.17                                 3,832,696.17
       合   计                         19,372,271.86                                19,372,271.86
                                                                     本期                             本期计提       减值准备
      被投资单位              2020 年 01 月 01 日            本期增加                    2020 年 12 月 31 日
                                                                     减少                             减值准备       期末余额
宜昌华强商贸有限责任公司                       8,000,000.00      3,000,000.00                   11,000,000.00
湖北华强药用制盖有限公司                       7,539,575.69      2,783,176.08                  10,322,751.77
宜昌市华强塑业有限责任公司                      3,832,696.17                                     3,832,696.17
      合    计                      19,372,271.86      5,783,176.08                  25,155,447.94
                                                                    本期                              本期计提       减值准备
      被投资单位               2020 年 12 月 31 日           本期增加                   2021 年 06 月 30 日
                                                                    减少                              减值准备       期末余额
宜昌华强商贸有限责任公司                       11,000,000.00                                   11,000,000.00
湖北华强药用制盖有限公司                       10,322,751.77                                   10,322,751.77
宜昌市华强塑业有限责任公司                       3,832,696.17                                    3,832,696.17
      合    计                       25,155,447.94                                   25,155,447.94
                                                                                     湖北华强科技股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
     (四)营业收入和营业成本
      项       目
                                    收入                        成本                     收入                  成本
一、主营业务小计                           601,286,626.77           336,242,302.74      815,200,452.79         574,164,923.76
其中：个体防护                            120,063,951.39            91,365,345.63      492,483,519.84         356,330,918.80
集体防护                                74,813,339.87            65,754,366.68       46,951,142.43          44,534,850.81
医药包装及医疗器械                          406,123,951.36           178,875,189.67      274,511,952.81         172,644,507.24
其他                                    285,384.15                247,400.76           1,253,837.71         654,646.91
二、其他业务小计                            11,768,542.33             9,197,192.85       24,169,818.84          17,774,606.51
其中：销售材料                              8,249,898.96             8,356,522.51       18,058,843.14          16,657,474.06
经营租赁                                                                                  696,387.29          505,568.72
其他                                   3,518,643.37               840,670.34           5,414,588.41          611,563.73
      合       计                    613,055,169.10           345,439,495.59      839,370,271.63         591,939,530.27
      项       目
                                   收入                        成本                      收入                  成本
一、主营业务小计                     1,628,769,879.74           1,313,914,063.14        718,290,061.80         523,878,301.77
个体防护                         1,298,559,266.48           1,093,502,017.01        353,984,552.74         268,316,952.63
集体防护                               76,893,855.97             55,648,601.80       67,449,010.73          57,234,201.64
医药包装及医疗器械                      253,255,896.99               164,744,372.47      296,768,056.07         198,281,609.88
其他                                    60,860.30                  19,071.86             88,442.26            45,537.62
二、其他业务小计                           74,561,509.69             73,594,902.45           7,847,558.36        5,348,529.40
其中：销售材料                            69,145,408.32             69,823,926.26           4,005,862.05        4,064,597.36
经营租赁
其他                                  5,416,101.37              3,770,976.19           3,841,696.31        1,283,932.04
      合       计              1,703,331,389.43           1,387,508,965.59        726,137,620.16         529,226,831.17
收入确认时间             个体防护                集体防护              医药包装及医疗器械                        其他         其他业务收入
在某一时点确认           120,063,951.39      74,813,339.87                 406,123,951.36      285,384.15      11,768,542.33
 合        计       120,063,951.39      74,813,339.87                 406,123,951.36      285,384.15      11,768,542.33
                                                                 湖北华强科技股份有限公司
                                                                           财务报表附注
  (五)投资收益
         类   别                2021 年 1-6 月        2020 年度              2019 年度        2018 年度
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                              --    900,000.00
其他权益工具投资持有期间的投资收益                                   1,296,750.00        900,000.00              --
债务重组收益                            -161,999.28           -632,294.00    1,747,748.55
         合   计                    -161,999.28           664,456.00     2,647,748.55   900,000.00
  十二、补充资料
                      加权平均净                                           每股收益
                     资产收益率（%）                     基本每股收益                      稀释每股收益
     报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润          15.23       15.88        0.74           0.73         0.74        0.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
                      加权平均净                                           每股收益
     报告期利润           资产收益率（%）                     基本每股收益                      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润        14.45         12.81        0.54           0.43         0.54        0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
                                           湖北华强科技股份有限公司
                                                     财务报表附注
第 21 页至第 124 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人            主管会计工作负责人               会计机构负责人
签名：              签名：                     签名：
日期：              日期：                     日期：

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