创业板投资风险提示
本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创
业板公司具有创新投入大、新旧产业融合成功与否存在不确定性、尚处于成
长期、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市
场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因
素，审慎作出投资决定。
山东山大鸥玛软件股份有限公司
（山东省济南市高新区伯乐路 128 号）
首次公开发行股票并在创业板上市
招股说明书
保荐人（主承销商）
（广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座）
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声 明
中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册
申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行
人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之
相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发
行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承
担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。
发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资
料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
发行人控股股东、实际控制人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财
务会计资料真实、完整。
发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东、实际控制人
以及保荐人、承销的证券公司承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，
将依法赔偿投资者损失。
保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行制作、出具的文件有
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者
损失。
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本次发行概况
发行股票类型 人民币普通股（A 股）
本次公开发行新股数量为 3,836.00 万股，占发行后总股本的比
发行股数
例不低于 25%。本次发行不涉及原股东公开发售股份
每股面值 人民币 1.00 元
每股发行价格 11.88 元/股
发行日期 2021 年 11 月 9 日
拟上市证券交易所和板块 深圳证券交易所创业板
发行后总股本 15,341.76 万股
保荐人（主承销商） 中信证券股份有限公司
招股说明书签署日期 2021 年 11 月 15 日
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重大事项提示
公司特别提请投资者注意以下重大事项及风险，并认真阅读招股说明书正文
内容。
一、发行前滚存利润分配方案
次公开发行人民币普通股（A 股）股票前滚存利润分配方案的议案》，公司本次
发行完成后，全体新老股东按照本次发行后的股份比例共同享有公司本次发行以
前的滚存未分配利润。
二、发行后公司股利分配政策和未来三年分红规划
请参见本招股说明书“第十节 投资者保护”之“二、股利分配政策”。
三、特别风险提示
本公司提醒投资者特别关注“风险因素”中的下列风险，并认真阅读本招股
说明书“第四节 风险因素”中的全部内容。
（一）市场竞争风险
公司主营业务是考试与测评领域信息化产品的研究、开发、销售及服务。随
着考试与测评领域信息技术的不断发展，将会有更多的潜在竞争者关注并进入该
领域，未来市场竞争可能会进一步加剧。如果公司未来不能够紧跟行业发展趋势，
并通过有效途径持续增强核心竞争力，则可能在日益激烈的市场竞争中丧失技术
竞争优势，从而对业务拓展和市场地位造成不利影响。
（二）核心技术人员流失及核心技术泄漏风险
公司属于技术和知识密集型企业，产品和技术创新是公司持续追求的目标。
技术优势是公司核心竞争力的重要体现，研发团队特别是骨干技术人员的稳定是
公司核心竞争力的基础和保障，如果核心人才流失，将对公司未来经营产生不利
影响。同时，如果因为核心技术人员流失或核心技术信息保管不善等原因造成核
心技术泄漏，将对公司的生产经营、技术创新造成不利影响。
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（三）重要信息泄露风险
考试与测评领域的服务涉及收集、处理、传输和存储大量重要信息，公司有
责任保护这些重要数据信息的安全性。因网络恶意攻击、软件漏洞及违规操作等
原因可能导致信息泄露，给服务客户及服务对象造成利益损害，从而对公司未来
业务的开展产生负面影响，存在导致公司失去重要客户资源及面临诉讼的风险。
（四）新冠肺炎疫情影响的风险
自新冠肺炎疫情爆发以来，对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续
进行。2020 年受部分考试安排次数或考区减少的影响，业绩较上年同期有所下
滑（其中营业收入下滑 11.98%、净利润下滑 13.33%）。随着疫情防控常态化，各
项考试有序开展，发行人 2021 年上半年的业绩相比上年同期增长（其中营业收
入增长 397.04%、净利润增长 931.78%）。若未来新冠肺炎疫情出现反复，相关
考试工作无法开展，可能对公司业绩产生一定不利影响。
四、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营情况
单位：万元
项目 2021 年 1-9 月（预计） 2020 年 1-9 月 变动幅度
营业收入 11,000-12,000 7,817.99 40.70%-53.49%
净利润 4,200-4,800 2,549.54 64.74%-88.27%
扣除非经常性损益后
归属于公司股东的净 3,840-4,440 2,113.89 81.66%-110.04%
利润
上述业绩情况系发行人预计数据，未经审计，不构成发行人的盈利预测或业
绩承诺。
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十三、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员之间存在的亲属关系 ...... 82
十四、公司与董事、监事、高级管理人员及其他核心人员签订的协议及履行情
十六、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员近两年的变动情况及原因
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二、股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书及各专业委员会运行
四、公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资金占用及担保情况
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六、尚未盈利或存在累计未弥补亏损的公司关于依法落实保护投资者合法权益
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第一节 释义
本招股说明书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下特定含义：
一、一般术语
公司、本公司、股份公
指 山东山大鸥玛软件股份有限公司
司、鸥玛软件、发行人
鸥玛软件有限 指 山东山大鸥玛软件有限公司
鸥玛技术 指 山大鸥玛技术有限公司
鸥玛数据 指 鸥玛数据有限公司
鸥玛软件（北京） 指 山东山大鸥玛软件股份有限公司北京分公司
鸥玛软件（山西） 指 山东山大鸥玛软件股份有限公司山西分公司
山大鲁能信息 指 山大鲁能信息科技有限公司
山大产业集团 指 山东山大产业集团有限公司
山大资本 指 山东山大资本运营有限公司
实际控制人 指 山东大学
控股股东 指
主承销商、保荐人、保
指 中信证券股份有限公司
荐机构、中信证券
律师事务所、德和衡 指 北京德和衡律师事务所
大华、大华会计师、大
指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
华会计师事务所
康桥律所 指 山东康桥律师事务所
拓维信息 指 拓维信息系统股份有限公司
海云天 指 深圳市海云天科技股份有限公司
全美在线、ATA 指 全美在线（北京）教育科技股份有限公司
佳发教育 指 成都佳发安泰教育科技股份有限公司
信贞添盈 指 烟台信贞添盈股权投资中心（有限合伙）
源创现代 指 烟台源创现代服务业创业投资合伙企业（有限合伙）
山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限
鲁信资本 指
合伙）
海都青松 指 青岛海都青松创业投资合伙企业（有限合伙）
鲁信新材料 指 聊城鲁信新材料创业投资中心（有限合伙）
内蒙古源创绿能节能环保产业创业投资合伙企业（有限
源创绿能 指
合伙）
中泰证券 指 中泰证券股份有限公司
悦顺近思 指 苏州悦顺近思投资中心（有限合伙）
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隆门创业 指 山东隆门创业投资有限公司
博星隆创意 指 北京博星隆创意股权投资中心（有限合伙）
济南泉盛 指 济南泉盛文化发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）
群盛天宝 指 厦门市群盛天宝投资合伙企业（有限合伙）
济南照合 指 济南照合投资管理中心（有限合伙）
鲁信厚源 指 潍坊鲁信厚源创业投资中心（有限合伙）
济南舜星 指 济南舜星股权投资基金合伙企业（有限合伙）
鲁信创投 指 鲁信创业投资集团股份有限公司
融新源创 指 北京融新源创投资管理有限公司
烟台源创 指 烟台源创投资管理有限公司
烟台源志力帆 指 烟台源志力帆股权投资有限公司
融丰源创 指 内蒙古融丰源创股权投资管理有限公司
济南赋恒 指 济南市赋恒民间资本管理有限公司
国泰民福投资 指 国泰民福投资有限公司
首创证券 指 首创证券股份有限公司
首正泽富 指 首正泽富创新投资（北京）有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
全国股转系统、全国中
指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
小企业股份转让系统
中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司
A股 指 境内上市人民币普通股
本次发行、本次发行上
指 发行人首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市
市
报告期、最近三年一期 指 2018 年、2019 年、2020 年和 2021 年 1-6 月
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《注册管理办法》 指 《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）
》
《创业板上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《私募投资基金监督管理暂行办法》 （中国证券监督管理
《私募基金暂行办法》 指
委员会令第 105 号）
《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》 （中
《私募基金备案办法》 指
基协发[2014]1 号）
招股说明书、本招股说 山东山大鸥玛软件股份有限公司首次公开发行股票并在
指
明书 创业板上市招股说明书
大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华审字
《审计报告》 指 [2021] 0015452 号《山东山大鸥玛软件股份有限公司审计
报告》
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大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华核字
《内部控制鉴证报告》 指 [2021] 0011556 号《关于山东山大鸥玛软件股份有限公司
内部控制鉴证报告》
《北京德和衡律师事务所关于山东山大鸥玛软件股份有
《律师工作报告》 指 限公司首次公开发行股票并在创业板上市之律师工作报
告》
《北京德和衡律师事务所关于山东山大鸥玛软件股份有
《法律意见书》 指 限公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见
书》
《公司章程》、《章程》 指 《山东山大鸥玛软件股份有限公司章程》
《公司章程（草案）
》 指 过的将在上市后生效的《山东山大鸥玛软件股份有限公
司章程（草案）》 （上市后适用）
国务院 指 中华人民共和国国务院
住建部 指 中华人民共和国住房和城乡建设部
司法部 指 中华人民共和国司法部
商务部 指 中华人民共和国商务部
科技部 指 中华人民共和国科学技术部
公安部 指 中华人民共和国公安部
人社部 指 中华人民共和国人力资源和社会保障部
工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部
财政部 指 中华人民共和国财政部
教育部 指 中华人民共和国教育部
国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会
国家统计局 指 中华人民共和国国家统计局
国家卫健委 指 中华人民共和国国家卫生健康委员会
国家审计署 指 中华人民共和国审计署
军委政治工作部 指 中国共产党中央军事委员会政治工作部
山东省科技厅 指 山东省科学技术厅
山东省经信委 指 山东省经济和信息化委员会
山东省工信厅 指 山东省工业和信息化厅
济南市科技局 指 济南市科学技术局
济南市经信委 指 济南市经济和信息化委员会
济南市发改委 指 济南市发展和改革委员会
银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会
中注协 指 中国注册会计师协会
税务师协会 指 中国注册税务师协会
基金业协会 指 中国证券投资基金业协会
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期货业协会 指 中国期货业协会
银行业协会 指 中国银行业协会
信托业协会 指 中国信托业协会
资产评估协会 指 中国资产评估协会
知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局
山东省工商局 指 山东省工商行政管理局
元、万元、亿元 指 如无特殊说明，指元人民币、万元人民币、亿元人民币
二、专业术语
普通高考 指 普通高等学校招生全国统一考试
研究生考试 指 全国硕士研究生统一招生考试
成人高考 指 成人高等学校招生全国统一考试
自学考试 指 高等教育自学考试
中考 指 初中学业水平考试
高中学业水平考试 指 普通高中学业水平考试
证券从业资格考试 指 证券业从业人员资格考试
会计专业技术资格考试 指 会计专业技术资格考试（初级、中级、高级）
教师资格考试 指 全国中小学教师资格考试
英语四六级考试 指 全国大学英语四六级考试
英语四六级口语考试 指 全国大学英语四六级口语考试
本科招生考试 指 中国传媒大学本科招生考试
资产评估师考试 指 资产评估师职业资格全国统一考试
中房经纪人考试 指 房地产经纪专业人员职业资格考试
一级建造师考试 指 一级建造师执业资格考试
计算机化考试，以计算机为载体，进行试题发放、考生
无纸化考试 指
答题、考试信息回收等过程的考试形式
是命题业务的重要组成部分，主要完成试卷命制或题库
征题 指
资源的试题征集工作
依据试题属性项，从题库中抽取试题组成完整试卷的过
组卷 指
程
Hash 的直译，一般翻译做“散列”，是把任意长度的输
哈希 指 入（又叫做预映射，pre-image）
，通过散列算法，变换成
固定长度的输出，该输出就是散列值
B+树 指 是一种树数据结构，是一个 n 叉树
Top Scanner 的缩写，公司自主研发的高速智能扫描仪系
TS 系列 指
列产品
Radio Frequency Identification 的缩写，无线射频识别即
RFID 指
射频识别技术，是自动识别技术的一种，通过无线射频
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方式进行非接触双向数据通信
是指纸质文档在扫描生成图象过程中，由于机械转动造
倾斜角 指 成扫描的文档与图像正边形成一定角度，叫倾斜角。这
种图像称之为倾斜文档图像
光学字符识别，即 Optical Character Recognition，是指电
子设备（例如扫描仪或数码相机）检查纸上打印的字符，
OCR 指
通过检测暗、亮的模式确定其形状，然后用字符识别方
法将形状翻译成计算机文字的过程
光标标记识别，即 Optical Mark Recognition，是指用光学
OMR 指 的方法扫描印刷或书写在纸张上的标记，利用标记识别
技术将其转换为相应的数字、字母或符号的过程
Development 和 Operations 的组合词，是一组过程、方法
DevOps 指 与系统的统称，用于促进开发（应用程序/软件工程） 、技
术运营和质量保障部门之间的沟通、协作与整合
Dynamic Naming and Configuration Service 的缩写，是服
务管理软件，是构建云原生应用的动态服务发现、配置
Nacos 指
管理和服务管理平台。快速实现动态服务发现、服务配
置、服务元数据及流量管理
工作流引擎。完成工作量的定义和管理，并按照在系统
Activiti 指
中预先定义好的工作流规则进行工作流实例的执行
代码托管平台。能够浏览源代码，管理缺陷和注释。可
GitLab 指
以管理团队对仓库的访问
是一个开源的应用容器引擎，开发者可以打包应用以及
Docker 指 依赖包到一个可移植的容器中,发布到不同操作系统的计
算机上,也可实现虚拟化
Registry 指 是所有仓库（包括共有和私有）以及工作流的中央仓库
基于 Java（是一门面向对象编程语言）开发的一种持续
Jenkins 指 集成工具。主要是为了解决传统部署过程中重复性的一
些工作，以及更好地监控部署过程中的问题
简称 k8s，用于管理云平台中多个主机上的容器化的应
Kubernetes 指 用，目标是让部署容器化的应用简单并且高效,提供了应
用部署，规划，更新，维护的一种机制
BS 是 Browser Server 的缩写， CS 是 Client Server 的缩写。
BS 结构即浏览器和服务器结构。CS 结构，即客户机和
BS/CS 指
服务器结构。BS 是随着互联网技术的兴起，对 CS 结构
的一种变化或者改进的结构
Object Storage Service 的缩写，指对象存储服务，是阿里
OSS 指
云提供的海量、安全、低成本、高可靠的云存储服务
Remote Dictionary Server 的缩写，远程内存数据库。是一
个高性能的远程内存数据库，它不仅性能强劲，而且还
Redis 指
具有复制特性以及为解决问题而生的独一无二的数据模
型。
Content Delivery Network 的缩写，即内容分发网络，关
CDN 指
键技术主要有内容存储和分发技术
PaaS 指 Platform as a Service 的缩写，是指平台即服务
IaaS 指 Infrastructure as a Service 的缩写，是指基础设施即服务
SaaS 指 Software as a Service 的缩写，是指软件即服务
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本招股说明书中部分合计数与各数值直接相加之和若在尾数上存在差异的，
为四舍五入所致。
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第二节 概览
本概览仅对招股说明书全文做扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅
读招股说明书全文。
一、发行人及本次发行的中介机构基本情况
（一）发行人基本情况
山东山大鸥玛软件股份有限
发行人名称 成立日期 2005 年 2 月 25 日
公司
注册资本 115,057,600 元 法定代表人 马磊
山东省济南市高新区伯乐路 主要生产经营 山东省济南市高新区伯乐
注册地址
控股股东 山东山大资本运营有限公司 实际控制人 山东大学
在其他交易场所
行业分类 I65-软件和信息技术服务业 全国股转系统挂牌，股票
挂牌或上市情况
代码：839737
（二）本次发行的有关中介机构
保荐人 中信证券股份有限公司 主承销商 中信证券股份有限公司
发行人律师 北京德和衡律师事务所 其他承销机构 无
大华会计师事务所（特殊普通 北京中天华资产评估有限
审计机构 评估机构（如有）
合伙） 责任公司
二、本次发行概况
（一）本次发行的基本情况
股票种类 人民币普通股（A 股）
每股面值 人民币 1.00 元
发行股数 25.0037%
开发售股份 股本的比例
占发行后总
其中：新股发行数量 3,836.00 万股 25.0037%
股本的比例
股东公开发售股份 占发行后总
- -
数量 股本的比例
发行后总股本 15,341.76 万股
每股发行价格 11.88 元/股
发行市盈率
的扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以本次发行后总股本计算）
年经审计净利润扣除
经审计的归属于母公司所有 发行前每股
发行前每股净资产 非经常性损益前后的
者权益除以发行前总股本计 收益
孰低值除以发行前总
算）
股本计算）
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（按发行人 2020
年经审计净利润扣除
经审计的归属于母公司所有 发行后每股
发行后每股净资产 非经常性损益前后的
者权益加上募集资金净额除 收益
孰低值除以发行后总
以发行后总股本计算）
股本计算）
发行市净率 2.01 倍（按每股发行价格除以发行后每股净资产计算）
本次发行采用网下向符合条件的投资者询价配售、网上向持有深圳市
发行方式 场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发
行相结合的方式进行
符合资格的网下投资者和在深圳证券交易所开户并开通创业板市场
发行对象 交易账户的境内自然人、法人等投资者（国家法律、法规、中国证监
会及深圳证券交易所规范性文件规定的禁止购买者除外）
承销方式 余额包销
拟公开发售股份股
无
东名称
发行费用的分摊
无
原则
募集资金总额 45,571.68 万元
募集资金净额 41,860.93 万元
基于 AI 技术的无纸化考试一体化服务平台建设项目
数字化网上评卷智能服务平台建设项目
募集资金投资项目 智能题库平台建设项目
研发中心建设项目
补充流动资金
本次新股发行费用总额为 3,710.75 万元，其中：
保荐承销费：2,579.53 万元
审计及验资费用：504.72 万元
律师费用：226.42 万元
发行费用概算
用于本次发行的信息披露费用：386.79 万元
发行手续费及其他费用：13.29 万元
上述发行费用均不含增值税金额，合计数与各分项数值之和尾数存在
微小差异，为四舍五入造成。
（二）本次发行上市的重要日期
初步询价日期 2021 年 11 月 3 日
刊登发行公告日期 2021 年 11 月 8 日
申购日期 2021 年 11 月 9 日
缴款日期 2021 年 11 月 11 日
股票上市日期 本次股票发行结束后将尽快申请在深圳证券交易所创业板上市
三、发行人主要财务数据及财务指标
公司报告期内的财务数据已经大华会计师事务所审计，主要财务数据和财务
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指标简要情况如下：
主要财务指标
资产总额（万元） 51,797.65 47,823.94 45,758.65 42,633.99
归属于母公司所有者权益
（万元）
资产负债率（%）
（母公司）
营业收入（万元） 8,331.68 15,418.62 17,517.05 16,862.64
净利润（万元） 3,338.82 6,047.54 6,977.86 6,192.12
归属于母公司所有者的净利
润（万元）
扣除非经常性损益后归属于
母公司所有者的净利润（万 3,052.39 5,354.37 6,760.48 6,150.71
元）
基本每股收益（元） 0.29 0.53 0.61 0.65
稀释每股收益（元） 0.29 0.53 0.61 0.65
流动比率（倍） 14.83 15.83 21.24 22.11
速动比率（倍） 14.46 15.60 20.99 21.88
加权平均净资产收益率（%） 7.11 13.68 16.45 33.06
经营活动产生的现金流量净
-1,934.97 8,656.62 7,141.27 4,437.70
额（万元）
现金分红（万元） - - 4,602.30 4,109.20
研发投入占营业收入的比例
（%）
四、发行人主营业务经营情况
（一）主营业务情况
公司主营业务为考试与测评领域信息化产品的研究、开发、销售及服务。主
要是为考试与测评领域的相关政府部门、行业协会、教育机构、企事业单位等提
供考试与测评的信息化建设整体解决方案、系统平台建设与运营维护、应用软件
开发与服务以及硬件产品等。
目前，公司主营业务主要包括以下三部分：
无纸化考试是集考试报名、试卷生成、上机考试、评卷、成绩合成、统计分
析等一体化、多元化的考试模式，以优化的题库资源为基础、以现代信息技术为
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手段，通过自动组卷方式生成电子化试卷，并利用网络技术，在计算机上操作答
题的考试形式。这一考试形式极大地提高了考试的组织效率和试卷的安全性。作
为计算机网络技术推动的新型考试模式，无纸化考试将在越来越多的考试与测评
中得到应用。报告期内，公司的无纸化考试业务主要是为相关政府部门、行业协
会、教育机构、企事业单位等提供人才选拔、行业测评、技能鉴定等服务；同时，
公司正在建设公共服务平台，面向社会广大受众群体提供在线考试与测评服务。
网上评卷，是指以计算机网络技术和电子扫描技术为依托，实现选择题计算
机自动评卷并判分、非选择题由评卷人员通过对计算机上显示的考生答卷图像进
行评分，并由计算机进行成绩合成和统计分析的评卷模式。网上评卷模式可以实
现随机发放答卷，针对同一答卷可以实现评阅人员背靠背多次评阅并按照规则给
出合理成绩，极大地提高了评卷工作质量及效率。因此，网上评卷模式具有客观、
公平、公正、规范、准确、高效等优势。公司的网上评卷业务主要是为教育、职
（执）业资格、行业协会、企事业单位等考试主管部门提供全过程、专业化的服
务。
软件开发业务主要是围绕考试与测评领域的相关业务开展，包括服务平台建
设、信息采集与处理、人工智能识别、信息安全保护等方面。服务平台建设，是
涵盖考生信息采集与报名管理、考试命题管理、考务管理、考试过程管理、评卷
与成绩管理、数据统计分析与挖掘管理、考试合格证书打印与管理、考试合格人
员（持证人员）评价与管理等环节的完整生态链，为无纸化考试、网上评卷、在
线学习与测评提供专业化平台软件；信息采集与处理主要包括考生答卷扫描、自
动切割图像，采用海量图像数据库对答卷图像进行管理；人工智能识别主要包括
对考生答题的选择题智能识别、非选择题语义的智能识别以及人工智能自动评卷
等；信息安全保护主要通过答卷图像自动水印嵌入及数字签名等技术进行加密、
考生报名信息加密中间件、考生的生物特征身份验证、监控视频的行为分析等，
防控作弊行为。
技术支持服务主要是指根据客户需求的变化，在公司自主研发的相关软件的
基础上进行完善、优化和升级，以满足不同客户的需求。
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公司的硬件产品主要是为无纸化考试以及网上评卷提供服务的硬件设备，包
括自主研发的高速智能扫描仪、拍照设备、考生身份验证设备、移动视频监控设
备、考试专用保密箱等，实现考生答卷图像数据采集、艺术作品及档案自动拍照、
考生生物特征信息的采集与识别、考场实时监控等功能。
报告期内，公司主营业务的收入构成情况如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比
无纸化考试与网上评卷服务 7,631.58 91.91 12,556.65 81.75
软件开发与技术支持服务 238.17 2.87 2,025.72 13.19
硬件产品 433.98 5.23 777.24 5.06
合计 8,303.73 100.00 15,359.61 100.00
项目
金额 占比 金额 占比
无纸化考试与网上评卷服务 14,625.81 83.67 14,276.92 85.19
软件开发与技术支持服务 1,935.13 11.07 1,479.12 8.83
硬件产品 920.22 5.26 1,003.81 5.99
合计 17,481.16 100.00 16,759.85 100.00
（二）主要经营模式
公司主要是通过参与招标、商务谈判的方式获取客户。
公司客户以政府部门、事业单位、行业协会等各级考试机构为主。该类主体
采购服务或产品，属于政府采购行为，按照《中华人民共和国政府采购法》的规
定应进行招标，发行人通过参与招标的方式获取业务。具体而言，招投标的主要
方式有公开招标、邀请招标以及政府的单一来源采购等。公司通过各政府网站获
取公开招标信息，并根据自身具备的条件和对项目的初步评估确定是否参与项目
招标；为了维持服务的连续性和一致性，保障服务的质量，部分客户按照规定的
程序和要求，采取邀请招标及单一来源采购的方式确定合作服务商。
对于法律未予规定且客户未要求招标的项目，以及不适用政府采购行为的项
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目，公司采取直接与客户接触并进行营销的销售模式，公司依凭自身良好的资信
基础、技术实力、优质服务及项目经验获取业务机会，为客户提供优质、稳定、
安全、可靠的服务。
公司的客户以考试机构为主，涵盖的考试类型包括教育类考试、职（执）业
资格类考试、行业协会考试和公务员及事业单位招考等，这些考试具有定期、循
环组织的特点，这有助于公司获取稳定、持续的业务订单。
公司一直以来注重技术研发，领先的技术水平是确立公司市场地位的前提和
基础。公司研究与开发旨在确保公司业务的可持续发展和市场竞争力。公司始终
坚持以市场需求为导向、以技术创新为驱动，不断聚焦领先技术，引领行业发展。
公司坚持以自主创新、自主研发为主的研发策略，拥有一支配备合理、素质
较高、创新能力强的研发团队，公司的核心技术主要来自于内部创新和自主研发。
公司始终密切关注前沿技术的发展趋势，保证公司的技术创新力能够满足客户需
求。
具体而言，公司的研发流程可以分为立项、需求分析、设计、开发、转产等
阶段。研发需求一方面来自公司跟踪前沿技术的发展，并结合考试与测评领域的
技术发展提出的相关研发课题，另一方面来自市场收集整理的需求。根据研发需
求由研发部门编写《方案建议书》和《可行性分析报告》，交由质量管理部评审，
评审通过后下达《项目开发计划》；开发设计时，由研发部门进行需求分析、架
构设计、详细设计，在完成软件编程、单元验证、系统测试或终端产品样机测试、
小批量试制后，再次交由质量管理部进行产品验证测试；测试通过后进行系统的
部署、培训、上线运行，并提交产品转产所需要的文件，最终实现研发项目的验
收。
根据采购内容的不同，公司的采购可以分为考试服务采购、硬件产品及配件
采购。
鸥玛软件组织实施无纸化考试所需配备的考试机位、考务服务及技术服务，
按照公司与考试机构合同约定和要求，分为两种模式：一种是由考试机构提供考
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试机位和考务管理，公司提供保障考试顺利进行的技术服务；另一种是由公司提
供考试机位、考务管理及全过程的技术服务，该模式是根据当次考试的实际需要，
由公司向签约的无纸化考试考点进行属地化服务采购，将考试机位和考务服务一
体化采购。
为了保证公司无纸化考试业务有充足的考试机位供应，公司与常用考试机位
所在地的学校、培训机构、服务机构等签订战略合作协议，约定服务范围、服务
标准以及服务费用结算标准，并对其进行相关的技术培训和服务培训，使其达到
规范化服务标准。每次考试结束后按照合同约定结算和支付。
公司的硬件设备及配件采购，主要是为满足公司自用及对外提供销售或服务
所需。开展业务所需的自用设备的采购，主要包括服务器、台式机和笔记本电脑、
其他辅助硬件等；对外提供销售或服务的采购，主要包括人脸识别设备、身份验
证智能终端、高速智能扫描仪配件等。对于此类采购，公司按相关制度确定最终
的采购供应商。
公司制定了相应的采购管理制度，对于各类供应商有严格的审核流程，经过
对考点考务组织及设施、硬件设备及配件进行实地考察和检验后，方可建立合作
关系、签订采购协议。
根据考试与测评业务的不同特点，公司依托数据处理中心、技术服务中心两
个专业化的服务部门提供有针对性的服务，主要包括无纸化考试服务模式、网上
评卷服务模式、软件开发及技术支持服务模式等。
（1）无纸化考试服务模式
公司利用成熟的无纸化考试技术和考试组织服务体系，为考试机构提供考试
全流程的服务。考试服务内容主要包括考试管理（考生报名管理、题库管理、考
务管理、评卷管理、数据管理等）、考务人员和技术支持人员的培训与管理、突
发事件的应急处理等。
（2）网上评卷服务模式
公司利用自主研发的高速智能扫描仪和数字化网上评卷系统开展网上评卷
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业务，为客户提供程式化作业、个性化服务。网上评卷服务主要包括答卷设计、
条形码打印、答卷扫描、网上评卷、数据统计与分析等。
（3）软件开发及技术支持服务模式
针对相关考试与测评机构的特定需求，公司为客户提供技术服务。在与客户
签订技术服务合同后，根据客户个性化需求提出开发计划，由研发部门实现软件
的开发；开发完成后，质量管理部进行专业测试，测试完成后交客户试用；根据
客户试用反馈结果，由研发部门对产品进行改进完善后交付客户使用。
公司盈利的主要来源是通过为客户提供无纸化考试与网上评卷服务、软件开
发和技术支持服务以及销售硬件产品获取收益，具体如下：
（1）无纸化考试与网上评卷服务
公司为考试机构提供无纸化考试服务，主要是根据考试机构的需求，为客户
提供涵盖考试报名、考场编排、题库管理、考试管理、数据采集、计算机自动评
卷与人工网上评卷、成绩生成、统计分析、数据管理等全流程的服务。公司无纸
化考试服务业务根据考生科次数量、单价获取收入。
公司利用自主研发的高速智能扫描仪和数字化网上评卷系统为客户提供网
上评卷服务，按照公司的标准化服务流程为客户提供答卷扫描、图像处理、评卷、
成绩合成、统计分析等全流程服务。公司网上评卷服务业务根据网上评卷的考生
答卷数量、单价获取收入。
（2）软件开发与技术支持服务
公司的软件开发与技术支持服务主要是为考试机构提供定制类的软件产品
和系统平台的研发与运维。公司通过招标或商务谈判的方式与客户签订研发服务
协议，协议约定软件开发或系统平台研发的合同总价，研发完成并交付验收，客
户根据合同约定向公司支付款项。平台系统后续的运行过程中，公司持续提供系
统的升级和技术支持服务，并收取相关费用。
（3）硬件产品
公司的硬件产品销售业务主要是向客户提供高速智能扫描仪、艺术作品及档
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案拍照设备、标准化考场考生身份验证设备、移动视频监控设备、考试专用保密
箱等，实现考生答卷图像数据采集、艺术作品及档案自动拍照、考生生物特征信
息的采集与识别、考场的实时监控等功能。公司硬件销售采取“以销定产”的销
售策略，与客户签订销售合同后再组织生产，公司根据硬件产品的单价和交付验
收的数量向客户收取费用。
（三）主要竞争地位
公司在考试与测评领域处于国内领先地位。
凭借先进的技术和优质的服务，公司持续开拓客户资源，为业务的进一步发
展奠定了基础。公司已与多家部委、行业协会及省市各级考试机构建立了良好的
合作关系。从客户资源看，合作多年的国家部委客户让公司具有突出的客户资源
优势。与国家部委的长期合作以及平台建设自中央向地方的推动，都为公司业务
拓展提供了更有利的竞争条件。
五、发行人创新及新旧产业融合情况
（一）发行人拥有多项核心技术，创新能力强
公司拥有数据处理、人工智能、云服务平台、考试及评卷、信息安全等五大
类核心技术，涉及 15 项发明专利（另有 13 项申请处于受理或实质审核阶段）、
其中，数据处理类技术是公司融合数据采集、音视频图像处理等相关通用技
术，利用并行处理机制优化自主研发设计形成的智能化高速图像采集、高质量音
频采集及高清视频采集等多个处理模块的综合智能化采集处理技术，该类技术主
要用于无纸化考试及网上评卷平台所需要的数据采集和处理，为其提供分布式计
算、前端采集技术和后端处理技术等。
人工智能类技术是公司基于大数据、人工智能等相关通用技术，利用自然语
言处理、知识图谱、机器学习、深度学习、统计学知识等开展智能评卷的研究，
以及 OMR 识别、OCR 识别、HCCR 识别及多模态生物特征识别等技术研究。主
要用于智能评卷、智能身份验证平台，为其提供图文转写、身份验证等。
云服务平台类技术是公司融合云计算、虚拟化技术、区块链技术等开发国家
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考试服务平台以及考生信息服务平台。建设成鸥玛云私有、公有相结合的混合云
服务平台，具有安全性高、成本低、灵活性高等优势。对内部和外部用户，提供
了基础设施服务（IaaS）、平台资源服务（PaaS）及软件应用服务（SaaS）。
考试及评卷类技术是公司基于无纸化考试与网上评卷的技术开发，实现无纸
化考试全流程的技术解决方案，包括无纸化考试智能命题、智能组卷、在线云考
试、考试过程反作弊监测，试题智能判分等；实现数字化网上评卷的海量图像存
储、智能识别、智能网上评卷等。
信息安全类技术是结合考试业务特点和考试安全具体需求，采用安全加密技
术、人工智能等技术，自主研发设计形成的图像安全加密及基于监控视频的行为
分析等技术。其保证了考生信息以及考试数据的完整性、准确性和安全性。
（二）发行人重视研发投入，研发实力强
研发人员的选聘和培养是公司极为重视的核心工作，公司始终注重对研发团
队建设和技术人才的投入，报告期内公司研发支出分别为 2,035.57 万元、2,337.35
万元、1,969.14 万元和 1,046.81 万元，占当期营业收入的比例分别为 12.07%、
的研发工作。2018 年-2021 年 1-6 月，公司研发投入占公司营业收入的比重均超
过 10%。
公司的核心管理团队长期从事考试与测评领域的信息化研究与实践，专业结
构合理、行业经验丰富。其中，核心管理团队大多参与公司创立，并一直服务至
今，具有较强的稳定性。公司建立了科学合理的研发体系，组建了成熟的研发团
队，核心人员行业及技术经验丰富，能够有效带领公司研发团队紧跟行业前沿技
术的发展方向。公司与山东大学联合组建研发团队，以智能识别、智能评卷等应
用需求为引领，在深度学习、自然语言处理、知识图谱、新型人机交互等新技术
研究方面开展合作。
（三）发行人构建了成熟的研发体系，建立了完善的研发管理制度
公司建立了科学合理的研发管理体系和完善的研发管理制度，有效管理产品
研发的全生命周期，为公司的持续发展及保持核心竞争力打下了坚实基础，形成
竞争优势。
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公司的研发管理体系包括研发组织结构、知识产权管理体系、研发人员管理
体系、质量管理体系以及 OKR 关键目标考核管理体系。这五个要素构成了公司
研发管理体系，将质量管理、研发人员管理、知识产权管理以及绩效管理等活动
融入整个体系，采用迭代的方式构建升级，有效保持体系的高效与活力。
公司以产品为中心、以客户需求为导向，建立了基础技术、支撑平台及行业
产品的产品研发体系，实现跨部门的协同、全流程、全要素的统一管理，实现高
效创新，提升了产品竞争力，有效支撑了公司产品战略规划。其中，基础技术研
究实现技术创新引领与关键技术突破，为支撑平台研发提供新技术、新架构和新
应用模式，海量图像存储与检索技术、智能评卷技术、图像识别技术等为公司发
展起到了引领作用；软件开发平台、鸥玛云平台、数据服务平台和在线平台构成
了公司技术支撑平台，结合公司的基础技术，在先进成熟技术、框架的基础上，
为行业应用产品研发提供平台支撑，支撑平台是公司技术先进性和竞争力的体现；
面向政府/事业单位、协会/企业、个体的需求，研发考试测评、教育培训、数据
处理、知识服务等系列产品，利用支撑平台快速研发，面向市场的个性化需求，
定制系列产品。
（四）主要业务与新技术、新产业、新业态、新模式融合方面的体现
公司自成立以来一直致力于考试与测评领域的技术研发，注重加强对深度学
习、自然语言处理、知识图谱、新型人机交互等新技术的研究和应用，实现了公
司业务与新技术的融合，并且具有创造和创新属性。
公司主营业务为考试与测评领域信息化产品的研究、开发、销售及服务，无
纸化考试和网上评卷是核心业务。无纸化考试是一种计算机网络技术推动的新型
考试模式，能够极大提高考试的组织效率和试卷的安全性，将在越来越多的资格
类考试与测评中得到应用，成为未来资格类考试的新业态和新模式；网上评卷以
计算机网络技术和电子扫描技术为依托，能够极大地提高评卷工作质量及效率，
成为一种相对成熟的评卷模式，随着近年来人工智能、自然语言处理等技术的兴
起，不断推动网上评卷技术的更新迭代，提升网上评卷的智能化水平。
公司对新兴技术保持高度关注，注重将新兴技术与主营业务相结合，不断提
高自身的技术水平，改进服务能力和水平。公司持续加大在数据处理、人工智能、
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云服务平台、考试及评卷、信息安全等核心技术的研究与应用，开发出“通用无
纸化网络考试及智能评卷综合应用平台”、
“大规模纸笔考试信息化处理系统（山
大鸥玛数字化网上阅卷综合管理系统）”、
“鸥玛云服务平台”、
“TS 系列高速智能
扫描仪”、“考试电子化监考移动指挥平台”等创新产品。
公司已与多个国家部委、行业协会及省市各级考试机构建立了良好的合作关
系，目前已经覆盖的客户群体包括中国证券业协会、人力资源和社会保障部人事
考试中心、财政部会计资格评价中心、教育部考试中心、中国房地产估价师与房
地产经纪人学会、住房和城乡建设部执业资格注册中心、山东省教育招生考试院
等，优质、稳定的客户群体有助于公司准确把握行业新需求、发展新方向，推进
新技术的研发、新服务及新产品的应用，进一步推动公司实现新技术、新产业和
新业态的融合，继续保持行业领先地位。
六、发行人选择的具体上市标准
发行人本次上市选择的标准为《创业板上市规则》第 2.1.2 条第（一）项，
即“最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于 5,000 万元”。
（大华审字[2021] 0015452 号），公司经
根据大华会计师出具的《审计报告》
审计的 2019 年度、2020 年度净利润分别为 6,977.86 万元、6,047.54 万元，经审
计 2019 年度和 2020 年度的扣除非经常性损益后的净利润分别为 6,760.48 万元、
年度和 2020 年度的净利润均为正，且累计不低于 5,000.00 万元。因此，发行人
满足所选择的上市标准。
七、发行人公司治理特殊安排事项
发行人公司治理不存在特殊安排事项。
八、发行人募集资金用途
公司本次发行募集资金将全部用于与公司主营业务相关的项目，具体如下：
单位：万元
本次募集资金 使用新三板募
序号 项目名称 项目总投资
投入额 集资金投入额
基于 AI 技术的无纸化考试一体
化服务平台建设项目
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本次募集资金 使用新三板募
序号 项目名称 项目总投资
投入额 集资金投入额
数字化网上评卷智能服务平台
建设项目
合计 71,600.00 57,600.00 14,000.00
本次募集资金投资项目的备案批文如下：
序号 项目名称 项目备案情况 环评备案情况
基于 AI 技术的无纸化考试一
体化服务平台建设项目
数字化网上评卷智能服务平
台建设项目
本次募投项目的实际资金需求量为 71,600.00 万元。其中，拟使用本次公开
发行募集资金 57,600.00 万元，使用新三板挂牌期间股票发行融资 14,000.00 万元。
如有资金缺口，公司将采用自有资金及银行贷款等方式解决。如本次募集资金不
足或募集资金到位时间与项目进度不一致，公司可根据实际情况暂以自有资金或
其他方式筹集的资金先行投入，募集资金到位后予以置换。
公司已经根据相关法律法规制定了《募集资金管理办法》。公司将按照募集
资金管理办法的规定，将募集资金存放于经公司董事会决定的专项账户集中管理，
严格履行募集资金使用的相关审批程序，做到专款专用。同时，公司制定科学完
善的项目投资管理体系，在科学测算和合理调度的基础上，合理安排项目投资的
进度和金额，保障募集资金的安全和高效使用。
本次募集资金运用详细情况请参见本招股说明书“第九节 募集资金运用与
未来发展规划”。
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第三节 本次发行概况
一、本次发行的基本情况
股票种类： 人民币普通股（A 股）
每股面值： 人民币 1.00 元
发行股数： 3,836.00 万股，公司股东不公开发售股份
发行股数占发行后总股
本比例：
每股发行价格： 11.88 元/股
本次发行价格不超过剔除最高报价后网下投资者报价的中位数
保荐人相关子公司拟参 和加权平均数以及剔除最高报价后公募基金、社保基金、养老金、
与战略配售情况 企业年金基金和保险资金报价中位数和加权平均数孰低值，保荐
机构相关子公司不参与战略配售
发行市盈率： 34.04 倍（按询价确定的每股发行价格除以发行后每股收益计算）
发行后每股收益：
的孰低值除以发行后总股本计算）
发行前每股净资产：
除以发行前总股本计算）
发行后每股净资产：
加上募集资金净额除以发行后总股本计算）
发行市净率： 2.01 倍（按每股发行价格除以发行后每股净资产计算）
本次发行采用网下向符合条件的投资者询价配售、网上向持有深
发行方式： 圳市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者
定价发行相结合的方式进行
符合资格的网下投资者和在深圳证券交易所开户并开通创业板
市场交易账户的境内自然人、法人等投资者（国家法律、法规、
发行对象：
中国证监会及深圳证券交易所规范性文件规定的禁止购买者除
外）
承销方式： 余额包销
募集资金总额：
数确定
募集资金净额：
定
本次新股发行费用总额为 3,710.75 万元，其中：
保荐承销费：2,579.53 万元
审计及验资费用：504.72 万元
律师费用：226.42 万元
发行费用概算：
用于本次发行的信息披露费用：386.79 万元
发行手续费及其他费用：13.29 万元
上述发行费用均不含增值税金额，合计数与各分项数值之和尾数
存在微小差异，为四舍五入造成。
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二、本次发行的有关当事人
法定代表人： 马磊
住所： 山东省济南市高新区伯乐路 128 号
联系人： 马克
联系电话： 0531-66680735
传真号码： 0531-66680727
法定代表人： 张佑君
广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北
住所：
座
联系地址： 北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦 21 层
联系电话： 010-60838888
传真号码： 010-60836960
保荐代表人： 胡宇、牛振松
项目协办人： 程显宁
项目经办人： 张刚、王辰璐、赵景辉
负责人： 刘克江
住所： 中国北京市朝阳区建国门外大街 2 号银泰中心 C 座 12 层
联系电话： 010-85219100
传真号码： 010-85219992
经办律师： 房立棠、张淼晶、张明波
负责人： 梁春
住所： 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
联系电话： 010-58350066
传真号码： 010-58350077
经办注册会计师： 唐荣周、徐忠林
法定代表人： 李晓红
住所： 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 单元 1303 室
联系电话： 13505310191
传真号码： 0531-67063675
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经办注册资产评估师： 薛秀荣、管基强、王淑娴
广东省深圳市福田区深南大道 2012 号深圳证券交易所广场
住所：
电话： 0755-21899611
传真： 0755-21899000
保荐人（主承销商）收
款银行：
户名： 中信证券股份有限公司
住所： 广东省深圳市福田区深南大道 2012 号
电话： 0755-82083333
传真： 0755-82083164
三、公司与中介机构的关系
截至本招股说明书签署之日，中信证券直接持有和通过做市专用证券账户合
计持有公司 2,114,000 股股份，占发行前总股本的 1.84%。
除上述情形外，公司与本次发行的其他中介机构之间不存在直接或间接的股
权关系或其他权益关系，各中介机构负责人、高级管理人员及经办人员未持有公
司股份，与公司也不存在其他权益关系。
四、本次发行有关重要日期
发行安排 日期
初步询价日期 2021 年 11 月 3 日
刊登发行公告日期 2021 年 11 月 8 日
申购日期 2021 年 11 月 9 日
缴款日期 2021 年 11 月 11 日
本次股票发行结束后将尽快申请在深圳证券交易所创业板上
股票上市日期
市
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第四节 风险因素
一、技术风险
（一）技术创新风险
目前软件和信息技术服务业正处于快速发展的阶段，技术更新迭代快，客户
对产品和服务的技术要求不断提高。如果公司在未来经营发展过程中，对技术、
产品和市场的发展趋势不能正确判断，对行业关键技术、需求的发展动态不能及
时掌控，无法根据社会和客户的需求及时进行产品或技术创新，将对公司的生产
经营产生不利影响。
（二）核心技术人员流失及核心技术泄漏风险
公司属于技术和知识密集型企业，产品和技术创新是公司持续追求的目标。
技术优势是公司核心竞争力的重要体现，研发团队特别是骨干技术人员的稳定是
公司核心竞争力的基础和保障，如果核心人才流失，将对公司未来经营产生不利
影响。同时，如果因为核心技术人员流失或核心技术信息保管不善等原因造成核
心技术泄漏，将对公司的生产经营、技术创新造成不利影响。
二、经营风险
（一）行业特有风险
服务于考试与测评领域的服务产品主要基于信息技术的综合运用，由众多计
算机通过光纤、电缆、无线通讯等互联而成，具有开放性的特点，存在着网络基
础设施故障、软件漏洞、链路中断等系统风险。甚至不排除有网络恶意攻击引起
整个信息服务网络瘫痪的可能性。若该等风险发生，将使服务系统陷入停止或者
发生数据丢失、延迟等问题，可能会对服务客户的利益造成一定损害，甚至引起
法律诉讼，对企业声誉和业务拓展将产生不利影响。
考试与测评领域的服务涉及收集、处理、传输和存储大量重要信息，公司有
责任保护这些重要数据信息的安全性。因网络恶意攻击、软件漏洞及违规操作等
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原因可能导致信息泄露，给服务客户及服务对象造成利益损害，从而对公司未来
业务的开展产生负面影响，存在导致公司失去重要客户资源及面临诉讼的风险。
（二）不可抗力事件及突发事件风险
公司的业务涉及到所服务考试的关键环节，服务过程的安全运行需要高效的
网络传输系统和稳定的服务器处理能力。尽管截至目前公司在开展业务、服务客
户过程中，未遇到过对业务产生重大影响的设备与系统故障，但若发生气象灾害、
地震灾害等不可抗力事件以及电力、通讯系统瘫痪等突发事件，仍将可能破坏公
司的风险处置体系，对公司业务产生重大不利影响。
（三）客户集中风险
公司与主要客户建立了长期稳定的合作关系，2018 年度、2019 年度、2020
年度和 2021 年 1-6 月公司前五大客户的销售收入占各期主营业务收入的比例分
别为 51.71%、51.19%、42.71%和 47.81%，公司对主要客户的销售集中度较高，
与同行业整体情况相符。随着公司销售规模的增长及公司业务广度的不断提升，
公司的市场开发力度逐步加强，公司客户集中度会逐步降低。但目前阶段，重点
客户的销售订单对于公司的经营业绩仍有较大的影响，如果该等客户受相关政策
的影响，或者公司与其稳定合作的关系发生变动，将可能对公司的经营业绩产生
不利影响。
（四）市场竞争风险
公司主营业务是考试与测评领域信息化产品的研究、开发、销售及服务。随
着考试与测评领域信息技术的不断发展，将会有更多的潜在竞争者关注并进入该
领域，未来市场竞争可能会进一步加剧。如果公司未来不能够紧跟行业发展趋势，
并通过有效途径持续增强核心竞争力，则可能在日益激烈的市场竞争中丧失技术
竞争优势，从而对业务拓展和市场地位造成不利影响。
（五）成长性风险
分别为 15.29%、3.88%、-11.98%和 397.04%。2018 年、2019 年、2020 年和 2021
年 1-6 月，发行人扣除非经常性损益后的净利润分别为 6,150.71 万元、6,760.48
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万元、
和 545.64%。报告期内 2018 年-2019 年，考试与测评领域信息技术迅猛发展，给
公司带来了市场机遇，公司收入与净利润均保持增长。2020 年因新冠肺炎疫情
的影响，公司主营业务收入和净利润均受到了一定的影响。若未来宏观环境、产
业相关政策、技术革新等方面出现不利影响，或因行业竞争不断加剧导致公司毛
利率下降，将对公司的经营业绩造成不利影响，公司将存在经营业绩不能持续增
长甚至下滑的风险。
（六）业务合规性风险
公司业务的开展与互联网技术的发展息息相关，随着互联网技术的不断发展、
互联网用户需求的逐渐升级，客户对公司提供互联网数据服务的内容及形式要求
也在发生变化。工信部等行业主管部门根据不断变化的行业环境及产业形态适时
出台或修订行业监管政策。服务内容、客户需求及行业监管政策的变化对公司业
务合规性提出了更高要求。尽管公司已经取得了开展相关业务所需的主要经营资
质，但如果未来行业政策的变化导致公司经营业务资质不满足监管要求，或者公
司业务需根据监管要求进行调整，将对公司业务开展及经营稳定性带来一定不利
影响。
（七）发生考试事故的风险
作为考试服务提供商，公司始终高度重视考试安全工作，采取了包括不断完
善制度体系、强化技术保障、提升服务能力等多方面措施，确保杜绝保密工作、
阅卷系统、分数统计等过程出现错误、泄露、遗漏等事故的发生。但是，如果公
司未来发生保密工作、阅卷系统、分数统计等过程出现错误、泄露、遗漏的事故，
将会对公司的生产经营带来不利影响。
（八）政策变化风险
发行人致力于考试与测评领域信息化产品的研发与应用，客户以政府部门、
事业单位、行业协会等各级考试机构为主。考试行业受政策影响较大，政策变化
对考试形式、准入要求、考生报名人数的影响较大，一旦发生考试政策的变动，
比如证券从业资格考试 2021 年考试次数较往年明显减少，可能会对发行人业绩
带来不利影响。
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（九）持续获取新客户的风险
发行人主要客户较为稳定，报告期内未发生重大变化。持续稳定的客户是发
行人保持持续发展的重要基础。由于发行人所处的行业特殊性，在技术、人才和
客户资源方面具有较高的准入壁垒；考试机构为确保考试的安全性和稳定性，对
考试服务供应商的相关资质、业绩、系统建设能力和考试服务能力提出了更高的
准入要求。因此，如果发行人不能保持技术创新和服务优势，将在获取新客户和
中标新项目方面存在一定风险。
三、财务风险
（一）税收优惠政策变动的风险
（1）2017 年 12 月 28 日，公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山
东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编
号：GR201737000151，证书有效期三年。2020 年 12 月 8 日公司取得新《高新
技术企业证书》，证书编号：GR202037002118，证书有效期三年。根据中华人民
共和国主席令（2007）63 号颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八
条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所
得税。
根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路
产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、发展
改革委、工业和信息化部公告 2020 年第 45 号）第四条规定，国家鼓励的重点集
成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，
接续年度减按 10%的税率征收企业所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局、科技部《关于完善研究开发费用税前加
计扣除政策的通知》
（财税（2015）119 号），财政部、国家税务总局、科技部《关
于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税（2017）
除比例的通知》（财税（2018）99 号），财政部、税务总局《关于延长部分税收
（财政部 税务总局公告 2021 年第 6 号），公司发生的
优惠政策执行期限的公告》
符合政策规定的研发费用，在计算应纳税所得额时按规定实行加计扣除。
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（3）公司软件开发收入免征增值税，根据财政部、国家税务总局《关于全
面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件 3《营业税改
征增值税试点过渡政策的规定》，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相
关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
（4）根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的
（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年
公告》
扣进项税额加计 10%进行纳税抵扣。
（5）根据山东省人民政府《山东省人民政府关于调整城镇土地使用税税额
（鲁政字[2014]153 号），自 2014 年 7 月 1 日起对全省各地城镇土地
标准的通知》
使用税税额标准进行调整，公司二级土地使用税税额标准为 16 元/平方米。
根据山东省人民政府《关于同意济南等 10 市阶段性调整部分土地城镇土地
（鲁政字[2016]236 号），2016 年 11 月 1 日至 2018 年 12
使用税税额标准的批复》
月 31 日山东省城镇土地使用税二级土地价格调整为 15 元/平方米。
根据山东省人民政府下发的《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局山东
省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税
[2019]5 号），为贯彻落实《山东省人民政府关于印发支持实体经济高质量发展的
（鲁政发〔2018〕21 号）关于“降低城镇土地使用税税额标准，
若干政策的通知》
各市原则上按现行城镇土地使用税税额标准的 80%调整城镇土地使用税税额标
准，报省政府同意后于 2019 年 1 月 1 日起正式实施。高新技术企业城镇土地使
用税税额标准按调整后税额标准的 50%执行，最低不低于法定税额标准”的规定，
现将高新技术企业城镇土地使用税有关政策问题通知如下：2018 年 12 月 31 日
前认定的高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起按现行标准的 50%计算缴纳城镇
土地使用税。高新技术企业证书注明的有效期满当年，重新通过高新技术企业资
格认定前，纳税人暂按现行标准缴纳城镇土地使用税。对高新技术企业证书注明
的发证年度，因执行现行标准而多缴纳的税款，纳税人自取得高新技术企业证书
后的首个申报期，按规定申请办理抵缴或退税。本通知自印发之日起施行，有效
期至 2022 年 1 月 26 日。
（6）根据鲁政办字[2017]83 号《山东省人民政府办公厅关于进一步清理规
范政府性基金和行政事业性收费的通知》，自 2017 年 6 月 1 日起至 2020 年 12 月
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整为 0.5%。
根据山东省财政厅《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通
（财税〔2020〕72 号）：自 2021 年 1 月 1 日起，我省免征地方水利建设基金，
知》
即对本省行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其地方水
利建设基金征收比例，由原按增值税、消费税实际缴纳额的 1%调减为 0。
（7）2019 年 12 月 27 日国家发改委、财政部、民政部、人力资源和社会保
障部、税务总局、中国残联联合印发《关于完善残疾人就业保障金制度更好促进
残疾人就业的总体方案》规定：将残保金由单一标准征收调整为分档征收，用人
单位安排残疾人就业比例 1%（含）以上但低于本省（区、市）规定比例的，三
年内按应缴费额 50%征收；1%以下的，三年内按应缴费额 90%征收。该方案自
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
所得税优惠 674.37 1,204.48 1,380.37 1,368.78
增值税优惠 9.02 41.86 31.30 25.91
城建税、教育费附加、地
方教育费附加、水利基金 5.92 5.44 4.07 3.37
等优惠
合计 689.31 1,251.78 1,415.74 1,398.06
未来如果国家调整相关政策，或上述税收优惠政策到期后国家不再出台新的
税收优惠政策，或公司无法继续享受相关的税收优惠政策，有可能对公司的经营
业绩产生不利影响。
（二）收入季节波动性风险
公司承接的教育类考试、职（执）业资格类考试中部分考试安排存在一定的
季节性，这与考试机构的安排和行业的一般属性有关，公司各季度的销售收入呈
现一定的不均衡性。而公司的日常类费用则在每个季度间相对均衡，导致公司净
利润水平出现一定的季节波动性。总体来看，公司第一、三季度营业收入和净利
润较低，第二、四季度营业收入和净利润相对较高。
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（三）发行后净资产收益率下降与即期回报被摊薄的风险
本次发行完成后，随着募集资金到位，公司资金实力将显著增强，同时公司
总股本和净资产将有较大幅度的增长。本次募集资金到位后，本公司将合理有效
地利用募集资金，提升运营能力，降低财务费用，从而提高公司长期盈利能力。
但由于募集资金投资项目的实施需要一定的周期，相关效益的实现也需要一定的
过程，因此在短期内公司的每股收益和净资产收益率等指标存在被摊薄的风险。
四、内控风险
随着公司业务的持续发展，规模不断扩大。本次发行后，公司的资产规模将
持续增长，且随着募集资金投资项目的逐步实施，公司的人员规模、资产规模将
逐渐扩大，服务的客户、服务的领域将更加广泛与多样，对产品更迭、技术创新
的要求进一步加快，对公司的管理体系提出更高要求。如果公司的资源配置和管
理体系不能够与公司规模相匹配，将对公司的经营产生不利影响。
五、募集资金投资项目风险
公司本次募集资金投资项目为基于 AI 技术的无纸化考试一体化服务平台建
设项目、数字化网上评卷智能服务平台建设项目、智能题库平台建设项目和研发
中心建设项目。本次募集资金投资项目是公司根据未来发展规划的战略性安排所
确定的，且全部围绕公司主营业务开展，以进一步增强公司的核心竞争力和持续
盈利能力。在确定募集资金投资项目时，公司已综合审慎地考虑了自身技术实力、
市场发展状况、客户实际需求，并对产业政策、投资环境、项目进度等因素进行
了充分的调研和分析。但是，本次募集资金投资项目的建设计划、实施过程和实
施效果仍可能因技术创新进程、投资成本变化、市场环境突变等因素而增加不确
定性，从而影响公司的经营业绩。
此外，募集资金投资项目建设和运营初期，固定资产折旧、人工等成本及费
用上升，将会给公司经营业绩带来一定影响。
六、发行失败风险
公司本次申请首次公开发行股票并在创业板上市，发行结果将受到公开发行
时国内外宏观经济环境、证券市场整体情况、投资者对公司股票发行价格的认可
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程度及股价未来趋势判断等多种内、外部因素的影响，可能存在因认购不足而导
致的发行失败风险。
七、新冠肺炎疫情影响
自新冠肺炎疫情爆发以来，对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续
进行。2020 年受部分考试安排次数或考区减少的影响，业绩较上年同期有所下
滑（其中营业收入下滑 11.98%、净利润下滑 13.33%）。随着疫情防控常态化，各
项考试有序开展，发行人 2021 年上半年的业绩相比上年同期增长（其中营业收
入增长 397.04%、净利润增长 931.78%）。若未来新冠肺炎疫情出现反复，相关
考试工作无法开展，可能对公司业绩产生一定不利影响。
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第五节 发行人基本情况
一、公司基本情况
中文名称： 山东山大鸥玛软件股份有限公司
英文名称： Shandong Shanda Oumasoft CO.,LTD.
注册资本： 115,057,600元
法定代表人： 马磊
成立日期： 2005年2月25日
注册地址： 山东省济南市高新区伯乐路128号
邮政编码： 250101
电话： 0531-66680735
传真号码： 0531-66680727
互联网网址： www.oumasoft.com
电子邮箱： public@oumasoft.com
负责信息披露和投资
董事会办公室
者关系的部门：
信息披露负责人： 马克
联系电话： 0531-66680735
二、公司设立情况
（一）公司前身山东山大鸥玛软件有限公司的设立情况
公司前身为成立于 2005 年 2 月的山东山大鸥玛软件有限公司。
鸥玛软件有限由山大鲁能信息、任年峰和宋华三方共同出资组建，其中山大
鲁能信息为国有法人股东，系山大产业集团下属子公司，山大产业集团系山东大
学的全资子公司。
根据山东大学 2004 年 2 月 26 日出具的《关于推进校办产业改革与发展的实
施意见》（山大资字［2004］2 号），“山大产业集团对其占有的法人财产具有独
立进行生产经营及依法处置的权利。山大产业集团以其占有经营性资产进行投资、
资产重组、转让股权等资本运作时，资产数额在 3,000 万元（含）以下的，由集
团董事会决策；超过 3,000 万元的，由集团董事会制定方案，报国资委审核批准。”
山大鲁能信息设立鸥玛软件有限的出资行为经山大产业集团作出《关于山大鲁能
信息科技有限公司投资成立子公司的决定》同意。
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鸥玛软件有限于 2005 年 2 月 25 日取得山东省工商局核发的《企业法人营业
执照》，注册号：370000018083748；住所：济南市高新区山大鲁能产业园；法定
代表人：马磊；注册资本：201 万元；企业类型：有限责任公司；经营范围：计
算机软件开发、销售，相关技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务。
山东天元同泰会计师事务所有限公司对鸥玛软件有限的股东出资进行了审
验，并于 2005 年 2 月 24 日出具鲁天元会验字[2005]第 066 号《验资报告》，验
证：截至 2005 年 2 月 24 日止，鸥玛软件有限已收到全体股东缴纳的注册资本合
计人民币 201 万元，其中：山大鲁能信息以货币出资 101 万元，任年峰以货币出
资 60 万元，宋华以货币出资 40 万元。
鸥玛软件有限设立时，其股权结构如下：
序号 股东姓名/名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式
合 计 201.00 100.00 -
（二）股份公司的设立情况
于审议公司由有限责任公司整体变更设立为股份有限公司的方案》等议案。
山大鸥玛软件有限公司整体变更设立股份有限公司及新三板挂牌工作的议案》。
号《审计报告》，截至 2016 年 3 月 31 日，鸥玛软件有限的资产总额为 76,719,963.32
元，负债总额为 21,674,745.39 元，净资产为 55,045,217.93 元。
（山大经资字[2016]17 号），同意公司以 2016 年 3 月 31 日
更为股份公司的决定》
为审计、评估基准日进行股改；变更后股份公司的股本为 3,699 万股，未折股差
额部分列入资本公积；以现有股东为发起人，按原持股比例持有股份公司的股份。
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（2016）第 1133 号《资产评估报告》，截至 2016 年 3 月 31 日，鸥玛软件有限净
资产评估值为 11,826.35 万元。该评估结果已于 2016 年 6 月 2 日在教育部完成备
案。
议公司由有限责任公司整体变更设立为股份有限公司的方案》。
以 2016 年 3 月 31 日为基准日，公司整体变更为股份有限公司，由有限公司的
元，折合股份 36,990,000 股，每股面值人民币 1.00 元，净资产大于股本的部分
计入公司的资本公积。
责任公司或股份有限公司”的国有资产评估项目备案表。
起设立山东山大鸥玛软件股份有限公司，并审议通过了《公司章程》、
《股东大会
议事规则》、
《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、
《关联交易规则》、
《对外担
保管理制度》等，选举产生了鸥玛软件的董事、非职工代表监事，建立了第一届
董事会和第一届监事会。
体发起人已按发起人协议、公司章程之规定，以有限公司截至 2016 年 3 月 31 日
的净资产折股投入，股本总额为 3,699 万股，每股面值人民币 1 元，净资产折合
股本后的余额转为资本公积。
本次整体变更为股份公司，涉及以未分配利润转增股本，公司对自然人股东
应缴纳的个人所得税进行了依法申报并申请依法缓缴。
公司注册资本为 3,699 万元，法定代表人马磊。
业国有资产产权登记表（变动登记）》，确认国有股权变动原因及数额。
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有限公司国有股权管理方案的函》
（财教函[2016]114），同意山东山大鸥玛软件股
份有限公司国有股权管理方案。根据企业国有资产产权登记确认的股本结构，鸥
玛软件总股本 3,699 万股。其中：山大产业集团（国有股东）持有 1,858.7475 万
股，占总股本的 50.25%。
山 大 鸥 玛 软 件 股 份 有 限 公 司 国 有 股 权 管 理 方 案 的 函 > 的 通 知 》（ 教 财 司 函
[2016]586 号），将《财政部关于批复山东山大鸥玛软件股份有限公司国有股权管
理方案的函》（财教函[2016]114）批转山东大学执行。
鸥玛软件设立时的股权结构如下：
序号 股东姓名/名称 持股数（万股） 持股比例（%） 出资方式
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序号 股东姓名/名称 持股数（万股） 持股比例（%） 出资方式
合 计 3,699.00 100.00 -
三、报告期内公司股本变化情况
（一）2017 年 12 月，第一次非公开发行股票
据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具的（2017）京会兴审
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字第 520000278 号以 2017 年 7 月 31 日为审计基准日的《审计报告》，截至 2017
年 7 月 31 日，归属于鸥玛软件股东的每股净资产为 2.75 元。此次定增为公司原
股东同比例定增，不存在新增投资者或变更股东出资比例的情形，综合考虑了公
司所处行业、公司成长性、市盈率、市净率等多种因素，经股东协商确定此次非
公开发行价格为 3 元/股。
次临时会议审议，出具了《关于同意山东山大鸥玛软件股份有限公司增发股票的
决定》（山大经资字[2017]45 号），同意鸥玛软件增发股票方案中的定增价格为
玛软件增发方案为：向公司现股东同比例增发 500.00 万股，价格为 3.00 元/股。
根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统股票
发行业务细则（试行）》等规定，鸥玛软件 2017 年《股票发行方案》分别经 2017
年 11 月 3 日召开的第一届董事会第五次会议和 2017 年 11 月 22 日召开的 2017
年第一次临时股东大会审议通过，并在全国股转系统及时发布了相关公告。公司
以非公开定向发行股票的方式，向公司现有股东同比例增发 500.00 万股，每股
定价人民币 3.00 元，募集资金总额为人民币 1,500.00 万元。
京会兴验字第 52000018 号”《验资报告》，验证：截至 2017 年 11 月 28 日，参
与本次非公开发行的 49 名认购对象均以现金方式足额缴纳认购款。
份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]7226 号），确认本次股
票发行的备案申请。
此次增资后，公司的股本变为 4,199.00 万股。
本次非公开发行后，鸥玛软件的股权结构如下：
序号 股东姓名/名称 持股数（万股） 持股比例（%）
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序号 股东姓名/名称 持股数（万股） 持股比例（%）
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序号 股东姓名/名称 持股数（万股） 持股比例（%）
合计 4,199.00 100.00
局换发的《营业执照》，统一社会信用代码为 91370000772057998D。
（二）2018 年 5 月，第一次股票分红暨未分配利润及资本公积转增股本
根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》，截至
召开的公司 2017 年年度股东大会分别审议通过了《关于 2017 年度利润分配方案
的议案》。公司拟以权益分派股权登记日总股本 41,990,000 股为基数，向股权登
记日在册的全体股东：每 10 股派发现金红利 7 元（含税）；以未分配利润每 10
股送 4 股，以股本溢价形成的资本公积每 10 股转增 2 股。公司转增股本及现金
分红，需要自然人股东缴纳个人所得税的部分，由股东自行承担。
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本次权益分派权益登记日为 2018 年 5 月 9 日，除权除息日为 2018 年 5 月
东。
本次分红前公司总股本为 4,199 万股，分红后总股本增至 6,718.40 万股。
（三）2018 年 12 月，第二次非公开发行股票
过了鸥玛软件股票发行事项。
第 16 号），同意鸥玛软件的股票发行事项。
软件股份有限公司拟定向增发股份所涉及的企业股东全部权益价值资产评估报
告》（中天华资评报字[2018]第 1240 号），评估基准日为 2017 年 12 月 31 日，
采用收益法评估，股东全部权益价值评估值为 61,598.69 万元。
评估结果予以备案。
开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过了鸥玛软件 2018 年《股票发行方案》，
并在全国股转系统及时发布了相关公告。公司以非公开定向发行股票的方式，向
募集资金总额为人民币 22,500.00 万元。
京会兴验字第 52000011 号”《验资报告》，验证：截至 2018 年 11 月 23 日，参
与本次非公开发行的 14 名认购对象均以现金方式足额缴纳认购款。
次增资后，公司的股本变为 8,218.40 万股。
本次非公开发行后，鸥玛软件的股权结构如下：
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序号 股东姓名/名称 持股数（万股） 持股比例（%）
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序号 股东姓名/名称 持股数（万股） 持股比例（%）
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序号 股东姓名/名称 持股数（万股） 持股比例（%）
北京德孚华泰管理咨询有限公
司
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序号 股东姓名/名称 持股数（万股） 持股比例（%）
珠海市诚隆飞越投资合伙企业
（有限合伙）
合计 8,218.4000 100.0000
本次增资后，公司股东由 49 户变为 104 户，除本次非公开发行股票引入的
股东外，其余股东为通过二级市场交易进入的股东。
局换发的《营业执照》。
（四）2019 年 6 月，第二次资本公积转增股本
根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（大华审字
[2019]004463 号），截至 2018 年 12 月 31 日，鸥玛软件未分配利润为 87,181,543.80
元，资本公积为 227,018,538.71 元。
日召开的公司 2018 年年度股东大会分别审议通过了《公司 2018 年度利润分配
方案》。公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以股票发行溢价
所形成的资本公积向全体股东以每 10 股转增 4 股（无需纳税）。
本次权益分派权益登记日为 2019 年 6 月 26 日，除权除息日为 2019 年 6 月
股东。
本次分红前公司总股本为 8,218.40 万股，分红后总股本增至 11,505.76 万股。
（五）2019 年 9 月，公司控股股东变更为山大资本
为落实《山东大学所属企业体制改革方案》，山东大学于 2019 年 7 月 15 日
下发《关于将山东山大产业集团有限公司持有的保留管理企业股权无偿划转至山
东山大资本运营有限公司的决定》（山大经资字[2019]23 号）。
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根据上述决定，公司控股股东山大产业集团拟将其持有的公司 41.08%股权
无偿划转给山大资本。公司于 2019 年 7 月 17 日在全国股转系统披露了《第一大
股东、控股股东拟变更的提示性公告》。
公司出具的《证券过户登记确认书》，确认山大产业集团持有的公司 41.08%的股
权已划转至山大资本。公司于 2019 年 9 月 12 日披露了《第一大股东、控股股东
变更公告》。
上述划转完成后，公司控股股东变更为山大资本。山大资本与山大产业集团
属同一实际控制人山东大学控制的不同企业，本次变更不涉及实际控制人变化，
不会对公司的股权稳定、经营和持续发展产生不利影响。
确认山大资本持有的国有股权数额。根据企业国有资产产权登记确认的股本结构，
鸥玛公司总股本 11,505.76 万股。其中：山大资本（国有股东）持有 4,726.39 万
股，占总股本的 41.08%。
四、公司设立以来重大资产重组情况
公司自设立以来，截至本招股说明书签署之日，不存在重大资产重组情况。
五、公司在其他证券市场的挂牌情况
大鸥玛软件股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系
统函[2016]7711 号）。2016 年 11 月 18 日，公司股票正式在股转系统挂牌并公开
转让，具体情况如下：
项目 内容
股票简称 鸥玛软件
股票代码 839737
挂牌交易场所 全国中小企业股份转让系统
挂牌时间 2016年11月18日
公司挂牌过程及挂牌期间，在信息披露、股权交易、董事会、
挂牌期间受到的处罚情况
股东大会决策等方面合法合规，不存在受处罚的情况
公司于 2021 年 10 月 11 日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
了终止挂牌的申请资料。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的
《关于同意山东山大鸥玛软件股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让
，公司股票自 2021 年 10 月 21 日起
系统挂牌的函》（股转系统函[2021]3534 号）
终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
六、公司股权结构
截至本招股说明书签署之日，公司股权结构如下图所示：
七、发行人子公司、参股公司简要情况
截至本招股说明书签署之日，公司有 2 家全资子公司，无参股公司。
（一）鸥玛技术
企业名称 山大鸥玛技术有限公司
法定代表人 马磊
注册资本 5,000万元
实收资本 5,000万元
设立时间 2019年6月28日
住所 山东省济南市章丘区双山街道三涧大道888号505室
主营业务及与发行 主营业务为从事软（硬）件开发、技术服务和培训业务等
人主营业务的关系 与发行人主营业务相关
序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
合计 5,000.00 100%
单位：万元
项目
总资产 4,926.05 4,960.53 -
净资产 4,913.63 4,948.11 -
营业收入 - - -
净利润 -34.48 -51.89 -
注：2020 年 3 月 18 日，鸥玛软件完成对鸥玛技术的实缴出资，截至本招股说明书签署
日，鸥玛技术尚未实际开展经营。
（二）鸥玛数据
企业名称 鸥玛数据有限公司
法定代表人 马磊
注册资本 5,000万元
实收资本 -
设立时间 2020年9月2日
住所 中国（山东）自由贸易试验区济南片区舜华路街道伯乐路128号A502
一般项目：数据处理服务；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬
件及辅助设备零售；计算机及通讯设备租赁；软件销售；会议及展览服
务；信息系统集成服务；软件开发；信息技术咨询服务；信息系统运行
主营业务及与发行
维护服务；软件外包服务；非居住房地产租赁；教育咨询服务（不含涉
人主营业务的关系
许可审批的教育培训活动）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依
法自主开展经营活动）
与发行人主营业务相关
序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例
合计 5,000.00 100%
截至本招股说明书签署日，鸥玛数据尚未实际开展经营。
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八、公司控股股东、实际控制人及主要股东情况
（一）控股股东及实际控制人情况
截至本招股说明书签署之日，山大资本持有公司 41.08%股权，为公司的第
一大股东，山大资本持股比例虽不足 50%，但远高于其他单一股东的持股比例，
其持有的股权所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，是公司控股
股东。基本情况如下：
中文名称 山东山大资本运营有限公司
统一社会信用代码 91370000MA3Q5BWH6H
成立日期 2019 年 07 月 08 日
法定代表人 崇学文
注册地址 山东省济南市历城区山大南路 29 号鲁能科技大厦 A 座 506
主要生产经营地址 山东省济南市历城区山大南路 29 号鲁能科技大厦 A 座 506
注册资本 15,000 万元
实收资本 15,000 万元
股东名称 股权比例
股东构成及控制情况
山东大学 100%
企业并购、资产重组；企业管理、咨询；以自有资金进行股
权投资、股权管理；科技类企业的技术推广、技术中介服务；
营业范围
科技成果技术转让；科技、经济及相关业务的咨询服务。 （依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
根据山大校企改革方案，山大资本作为山东大学经营性资产
主营业务及主营业务与发行
的管理运营公司，负责对学校保留企业进行管理与运营。山
人主营业务的关系
大资本主营业务与公司主营业务没有直接相关性。
项目
最近一年及一期的财务数据 总资产（万元） 38,416.08 37,238.63
（未经审计）
净资产（万元） 38,272.38 37,186.25
净利润（万元） 1,086.13 2,398.73
山东大学持有山大资本 100%的股权，通过山大资本间接持有公司发行前
山东大学持有国家事业单位登记管理局核发的《事业单位法人证书》（统一
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社会信用代码：12100000495570303U），是一所教育部直属的历史悠久、学科齐
全、学术实力雄厚、办学特色鲜明、在国内外具有重要影响的综合性大学。
截至本招股说明书签署之日，公司控股股东?实际控制人直接或间接持有公
司的股份均不存在质押或其他有争议的情况。
截至本招股说明书签署之日，发行人控股股东、实际控制人控制的其他企业
的基本情况如下：
控制的下属公司及持股
类别 序号 公司及持股比例 序号
比例
山东山大资本运营有限公司 见山东山大资本运营有
山东大学控 （100%） 限公司控制的企业
制的企业 山东省山大劳动实业总公司
（100%）
山东学府酒店管理有限公司
（100%）
山东山大科技园发展有限公
司（100%）
山东山大电力技术股份有限
公司（40.15%）
山东山大地纬健康科技
有限公司（75%）
山东山大资 北京地纬赛博科技有限
本运营有限 山大地纬软件股份有限公司 公司（100%）
公司控制的 （29.58%） 山东英佰德信息科技有
企业 限公司（100%）
衢州地纬软件有限责任
公司（100%）
山东地纬数码科技有限公司
（100%）
山东山大教育服务有限公司
（100%）
山东大学出版社有限公司 山东山大图书有限公司
（100%） （60%）
权转至山东山大资本运营有限公司，因此，山东大学出版社有限公司由山东大学
控制的企业变更为山东山大资本运营有限公司控制的企业。
简称“省国投”）签署《山东大学与山东省国有资产投资控股有限公司国有产权
无偿划转协议》，约定山东大学将其持有的山大产业集团及其下属企业 100%股权
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无偿划转给省国投。2020 年 3 月 26 日，该划转事项工商变更完成，至此山大产
业集团及其下属企业不再属于山东大学控制的企业。
（二）公司其他主要股东情况
截至本招股说明书签署之日，除山大资本外，公司无其他持股比例超过 5%
的股东。
九、公司股本情况
（一）本次发行前后的股本结构
公司本次发行前总股本为 115,057,600 股，本次向社会公众发行 3,836.00 万
股人民币普通股，不低于发行后总股本的 25%。本次发行不涉及转让老股。本次
发行前后，公司股本结构如下（假设公开发行 3,836.00 万股）：
发行前 发行后
序 股东姓名/
号 名称 持股比例 持股比例
股数（股） 股数（股）
（%） （%）
- 其他社会公众股东 37,147,591 32.28 37,147,591 24.21
本次发行社会公众
- - - 38,360,000 25.00
股份
合计 115,057,600 100.00 153,417,600 100.00
注：股东名称后 SS（即 State-owned Shareholder 的缩写）标识的含义为国有股东。
信贞添盈成立于 2016 年 5 月 12 日，出资期限为 2023 年 12 月 31 日，尚未
届满。根据兴华会计师事务所出具的（2018）京会兴验字第 52000011 号《验资
报告》，信贞添盈已足额履行对发行人的出资义务。信贞添盈注册资本尚未缴足
的事项符合相关法律法规的规定，不会对其股东身份构成影响。
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（二）本次发行前公司前十名股东情况
本次发行前后公司前十名股东情况详见本节“九、公司股本情况”之“（一）
本次发行前后的股本结构”。
（三）本次发行前的前十名自然人股东及其在发行人处担任的职务
截至本招股说明书签署之日，前十名自然人股东及其在发行人处担任的职务
情况如下：
序号 股东姓名 股数（股） 持股比例（%） 在公司任职情况
合计 29,852,133 25.95 -
（四）有关公司股本中的国有股份或外资股份的说明
根据财政部、教育部共同确认的《企业国有资产产权登记表》，截至 2020 年
如下：
股东姓名 股数（股） 持股比例（%）
山大资本 47,263,944 41.0785
中泰证券 1,330,000 1.1559
首正泽富创新投资（北京）有限公司 176,938 0.1538
首创证券股份有限公司 166,447 0.1447
济南市财金科技投资有限公司 2,240 0.0019
发行人分别以 2019 年 12 月 31 日（首次申报基准日）和 2020 年 7 月 2 日（首
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次申报材料受理日，至今股权未再发生变化）为基准日申请办理了产权登记，并
均取得了相应的《企业国有资产产权登记表》，对发行人的国有资产占有情况及
出资人情况予以确认。
发行人历次股权变动中存在未及时进行国有产权登记的情形，存在一定的瑕
疵。鉴于发行人已就目前的国有资产情况办理产权登记，并取得教育部、财政部
出具的《企业国有资产产权登记表》，且发行人主管事业单位山东大学 2021 年 4
月 2 日出具《山东大学关于山东山大鸥玛软件股份有限公司历史沿革中国有资产
产权登记事项的说明函》确认：教育部、财政部核发了《企业国有资产产权登记
证（表）》，对鸥玛软件的资产、负债、所有者权益等产权状况进行了登记，确认
了产权归属关系，符合企业国有资产产权登记的规定，未造成国有资产流失。
截至本招股说明书签署日，公司不存在外资股东。
（国发[2017]49号），自该方案印发之日起，
《国务院关于印发减持国有股筹集社
会保障资金管理暂行办法的通知》（国发[2001]22号）和《财政部国资委证监会
社保基金会关于印发<境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施
办法>的通知》（财企[2009]94号）等国有股转（减）持政策停止执行。
根据上述规定，发行人国有股东不再需要转持公司股份。
（五）最近一年公司新增股东的持股数量及变化等情况
自 2019 年 6 月资本公积转增股本后，公司总股本未发生变化，公司新增股
东所获股份均系通过全国股转系统公开转让所得。公司股票自 2020 年 7 月 3 日
起暂停转让，最近一年公司无新增股东。
（六）本次发行前各股东间的关联关系
除公司在全国股转系统公开转让前的老股东、挂牌后通过非公开发行股份新
增股东外，其他股东均系通过全国股转系统公开转让股份形成。
根据截至本招股说明书签署之日的股东名册，公司股东合计 367 名，公司股
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东人数众多，小股东持股较为分散，基于重要性原则，发行人仅披露了持有公司
计持股比例为 98.2068%，持股比例不足 0.1%的股东合计持股 1.7932%，合计持
股比例较低，其关联关系及一致行动关系不会对公司的生产经营及投资者利益产
生不利影响。持有公司 0.1%以上股份的股东之间的关联关系情况如下：
鲁信新材料直接持有发行人 1.96%股份，鲁信资本直接持有发行人 1.89%股
份，鲁信厚源直接持有发行人 0.31%股份。
以上企业的最终控制方为上市公司鲁信创投，鲁信创投合计间接持有发行人
源创现代直接持有发行人 2.07%股份，源创绿能直接持有发行人 1.22%股份，
融新源创直接持有发行人 0.11%股份。
以上企业的实际控制人为冯壮志，冯壮志控制的企业合计持有发行人 3.39%
股份。
首创证券直接持有发行人 0.14%的股份，其子公司首正泽富直接持有发行人
除此之外，持有公司 0.1%以上股份的股东之间不存在其他关联关系。
（七）公司股东中的契约型基金、资产管理计划、信托计划的情况
截至本招股说明书签署之日，公司股东中存在如下契约型基金股东：
持股数量 持股比例
序号 机构名称 基金编号 备案时间
（股） （%）
宁波鼎锋明道投资管理合伙
选 1 号私募创业投资基金
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截至本招股说明书签署之日，公司有 1 名股东属于契约型私募基金，其依法
设立及存续，并按照规定履行登记、备案或报告程序，纳入国家金融监管部门有
效监管，并已作出合理安排，符合现行锁定期和减持规则的要求。其管理人宁波
鼎锋明道投资管理合伙企业（有限合伙）也已依法注册登记，登记编号 P1006501。
（八）发行人机构股东涉及的私募投资基金备案情况
发行人现有股东中，共有 19 名私募投资基金股东，其纳入监管情况如下：
序号 股东名称 私募基金备案和登记情况
烟台信贞添盈股权投 备案编号：SM8810，管理人宁波昆仑信元股权投资管理合
资中心（有限合伙） 伙企业（有限合伙） ，登记编号：P1034020
烟台源创现代服务业
备案编号：SR9721，管理人烟台源志力帆股权投资有限公
司，登记编号：P1033463
限合伙）
山东省鲁信资本市场
备案编号：SE5870，管理人山东鲁信祺晟投资管理有限公
司，登记编号：P1029992
伙企业（有限合伙）
聊城鲁信新材料创业 备案编号：SS0447，管理人西藏鲁嘉信创业投资管理有限
投资中心（有限合伙） 公司，登记编号：P1061444
内蒙古源创绿能节能
备案编号：SD5577，管理人内蒙古融丰源创股权投资管理
有限公司，登记编号 P1021337
伙企业（有限合伙）
苏州悦顺近思投资中 备案编号：SEE215，管理人北京悦顺金瓴投资管理有限公
心（有限合伙） 司，登记编号：P1067156
山东隆门创业投资有 备案编号：SGV880，管理人山东昌润创业投资股份有限公
限公司 司，登记编号：P1002282
北京博星隆创意股权 备案编号：SY4441，管理人北京博星证券投资顾问有限公
投资中心（有限合伙） 司，登记编号：P1005752
济南泉盛文化发展股
备案编号：SL9249，管理人山东多润投资管理有限公司，
登记编号：P1024901
（有限合伙）
厦门市群盛天宝投资 备案编号：SW5169，管理人厦门盛世群盛股权投资基金管
合伙企业（有限合伙） 理有限公司，登记编号：P1062172
济南照合投资管理中 备案编号：SCQ467，管理人山东海格投资管理有限公司，
心（有限合伙） 登记编号：P1065874
潍坊鲁信厚源创业投 备案编号：SD4973，管理人山东鲁信厚远创业投资管理有
资中心（有限合伙） 限公司，登记编号：P1009265
济南舜星股权投资基
备案编号：SCG314，管理人中投昆泰（北京）资产管理有
限公司，登记编号：P1016502
（有限合伙）
明道精选 1 号私募创 备案编号：SJT196，管理人宁波鼎锋明道投资管理合伙企
业投资基金 业（有限合伙） ，登记编号：P1006501
武汉高飞上金创业投
备案编号：SS8422，管理人深圳市高上资本管理有限公司，
登记编号：P1030707
（有限合伙）
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
序号 股东名称 私募基金备案和登记情况
合伙企业（有限合伙） 公司，登记编号：P1001898
宜春市航谊澜鼎投资
备案编号：SEJ503，管理人北京富唐航信投资管理有限公
司，登记编号：P1034232
（有限合伙）
宁波航元宇信创业投
备案编号：SCV944，管理人北京富唐航信投资管理有限公
司，登记编号：P1034232
伙）
青岛海都青松创业投
备案编号：SY9687，管理人青岛青松创业投资集团有限公
司，登记编号：P1031510
（有限合伙）
（九）股份代持及还原情况
有限责任公司阶段，为便于管理、简化工商变更登记等原因的考虑，形成了
委托持股的关系。股权代持形成时，实际出资人与名义出资人之间均签订了书面
的《出资委托书》。
东代持的情形，具体情况如下：
名义持有人 工商登记出资额（万元） 实际出资人 出资额（万元）
任年峰 20
陈义学 10
张立毅 10
任年峰 60
唐伟 10
王景刚 5
曹一鸣 5
宋华 20
宋华 40 张华英 10
袁峰 10
人任年峰签署《出资委托书》；委托人张华英、袁峰与受托人宋华签署《出资委
托书》。
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
持有鸥玛软件有限的股权。
本次股权转让为任年峰退出、部分股权代持的还原和代持结构的调整，本次
转让的情况为：任年峰将其个人持有的全部股权 22 万元出资额，分别转让给宋
华 10 万元、王景刚 5 万元、曹一鸣 5 万元、张立毅 2 万元。
本次股权转让完成后，鸥玛软件有限的委托持股关系如下：
名义持有人 工商登记出资额（万元） 实际出资人 出资额（万元）
宋华 30
张立毅 12
宋华 62
张华英 10
袁峰 10
陈义学 10
唐伟 10
陈义学 40
王景刚 10
曹一鸣 10
注：本次股权转让陈义学为代持还原，张立毅、唐伟、王景刚、曹一鸣为受托人变更。
人任年峰签署《解除出资委托协议书》，自愿解除 2005 年 2 月签署的《出资委托
书》。委托人张华英、袁峰与受托人宋华签署《解除出资委托协议书》，自愿解除
同日，委托人张立毅、张华英、袁峰与受托人宋华签署《出资委托书》；委
托人唐伟、王景刚、曹一鸣与受托人陈义学签署《出资委托书》。
万元增至 1,233 万元，本次增资吸收了鸥玛软件有限部分中、高层管理人员及骨
干员工入股，其中宋华、陈义学、马磊、张立毅、王景刚、唐伟、袁峰、张华英
分别以货币形式各出资 9 万元、25 万元、165 万元、91 万元、65 万元、65 万元、
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新股东马磊增资 60 万元，马磊代赵伟增资 12 万元、代项庆敏增资 12 万元、
代马克增资 11 万元、代程伟增资 8 万元、代周晓东增资 6 万元、代杨国忠增资
萍增资 5 万元、代陈华增资 4 万元、代李溢欢增资 4 万元、代冯学涛增资 4 万元、
代王吉伟增资 3 万元、代徐长庚增资 3 万元、代赵小朴增资 3 万元、代苏霞增资
原股东张立毅增资 44 万元，张立毅代曹一鸣增资 31 万元、代新股东张静增
资 4 万元；
原股东宋华增资 17 万元，宋华代新股东吕宗泉增资 5 万元、代孔令奎增资
资 2 万元；
原股东陈义学增资 31 万元，陈义学代新股东张武贞增资 13 万元、代刘东增
资 5 万元、代江林增资 4 万元、代陈宝林增资 2 万元；
原股东王景刚增资 35 万元，王景刚代新股东崔岳钢增资 11 万元、代刘彦明
增资 5 万元、代梅嘉炜增资 4 万元；
原股东唐伟增资 36 万元，唐伟代新股东王立克增资 12 万元、代高有浩增资
原股东袁峰增资 34 万元，袁峰代新股东张银栋增资 15 万元、代郭伟增资 4
万元、代薛勇增资 2 万元；
原股东张华英增资 30 万元，张华英代新股东王超增资 15 万元、代郑敏增资
出资委托协议书》，自愿解除 2007 年 1 月签署的《出资委托书》；委托人唐伟、
王景刚、曹一鸣与受托人陈义学签署《解除出资委托协议书》，自愿解除 2007 年
同日，委托人（被代持人）与受托人（代持人）分别签署《出资委托书》。
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本次增资完成后，鸥玛软件有限的委托持股关系如下：
名义持有人 工商登记出资额（万元） 实际出资人 出资额（万元）
马磊 60
赵伟 12
项庆敏 12
马克 11
程伟 8
周晓东 6
杨国忠 6
王乐 6
刘江 5
田兆乾 5
马磊 165
赵丽萍 5
陈华 4
李溢欢 4
冯学涛 4
王吉伟 3
徐长庚 3
赵小朴 3
苏霞 3
刘书杰 3
王琪 2
张立毅 （本次增资 44，此
前宋华代持 12）
张立毅 91 31
曹一鸣 （本次增资 21，此
前陈义学代持 10）
张静 4
宋华 （本次增资 17，原
自持 30）
吕宗泉 5
宋华 71 孔令奎 5
苏文 5
张军 4
周莉 3
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名义持有人 工商登记出资额（万元） 实际出资人 出资额（万元）
张颖 2
陈义学 （本次增资 31，原
自持 10）
张武贞 13
陈义学 65
刘东 5
江林 4
陈宝林 2
王景刚 （本次增资 35，此
前陈义学代持 10）
王景刚 65 崔岳钢 11
刘彦明 5
梅嘉炜 4
唐伟 （本次增资 36，此
前陈义学代持 10）
唐伟 65 王立克 12
高有浩 4
李长伟 3
袁峰 （本次增资 34，此
前宋华代持 10）
袁峰 65 张银栋 15
郭伟 4
薛勇 2
张华英 （本次增资 30，此
前宋华代持 10）
张华英 65 王超 15
郑敏 6
王晓亮 4
注：本次股权转让张立毅、王景刚、唐伟、袁峰、张华英为代持还原并增资；曹一鸣为
受托人变更并增资。
代持的还原及代持关系的调整，自然人股东的实际出资额未发生变动，具体情况
为：
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
股东马磊将所持有的 105 万元股权分别转让给刘江、赵伟、周晓东、马克、
程伟、赵丽萍和项庆敏各 15 万元，其中刘江代持田兆乾 5 万元、徐长庚 3 万元、
王琪 2 万元；赵伟代持苏霞 3 万元；周晓东代持杨国忠 6 万元、刘书杰 3 万元；
马克代持李溢欢 4 万元；程伟代持冯学涛 4 万元、王吉伟 3 万元；赵丽萍代持王
乐 6 万元、陈华 4 万元；项庆敏代持赵小朴 3 万元；
股东张立毅将所持有的 35 万元股权转让给曹一鸣，其中，曹一鸣代持张静
股东宋华将所持有的 15 万元股权转让给孔令奎，其中，孔令奎代持苏文 5
万元、周莉 3 万元、张颖 2 万元；
股东王景刚将所持有的 15 万元股权转让给崔岳钢，其中，崔岳钢代持梅嘉
炜 4 万元；
股东唐伟将所持有的 15 万元股权转让给王立克，其中，王立克代持李长伟
股东陈义学将所持有的 15 万元股权转让给张武贞，其中，张武贞代持陈宝
林 2 万元；
股东袁峰将所持有的 15 万元股权转让给张银栋；
股东张华英将所持有的 15 万元股权转让给王超。
愿解除 2008 年 3 月签署的《出资委托书》。
同日，委托人与受托人分别签署《出资委托书》。
除以上变动外，其他股东及代持关系未变。本次股权转让及代持调整后，鸥
玛软件有限的委托持股关系如下：
实际出
名义持有人 工商登记出资额（万元） 出资额（万元）
资人
宋华 47
宋华 56 吕宗泉 5
张军 4
陈义学 50 陈义学 41
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
实际出
名义持有人 工商登记出资额（万元） 出资额（万元）
资人
刘东 5
江林 4
王景刚 45
王景刚 50
刘彦明 5
唐伟 46
唐伟 50
高有浩 4
袁峰 44
袁峰 50 郭伟 4
薛勇 2
张华英 40
张华英 50 郑敏 6
王晓亮 4
刘江
（由马磊代持变为自持）
田兆乾
（由马磊代持变为刘江代持）
刘江 15
刘长庚
（由马磊代持变为刘江代持）
王琪
（由马磊代持变为刘江代持）
赵伟
（由马磊代持变为自持）
赵伟 15
苏霞
（由马磊代持变为赵伟代持）
周晓东
（由马磊代持变为自持）
周晓东 15 杨国忠
（由马磊代持变为周晓东代持）
刘书杰
（由马磊代持变为周晓东代持）
马克
（由马磊代持变为自持）
马克 15
李溢欢
（由马磊代持变为马克代持）
程伟
（由马磊代持变为自持）
程伟 15 冯学涛
（由马磊代持变为程伟代持）
王吉伟
（由马磊代持变为程伟代持）
赵丽萍
（由马磊代持变为自持）
赵丽萍 15
王乐
（由马磊代持变为赵丽萍代持）
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实际出
名义持有人 工商登记出资额（万元） 出资额（万元）
资人
陈华
（由马磊代持变为赵丽萍代持）
项庆敏
（由马磊代持变为自持）
项庆敏 15
赵小朴
（由马磊代持变为项庆敏代持）
曹一鸣
（由张立毅代持变为自持）
曹一鸣 35
张静
（由张立毅代持变为曹一鸣代持）
孔令奎
（由宋华代持变为自持）
苏文
（由宋华代持变为孔令奎代持）
孔令奎 15
周莉
（由宋华代持变为孔令奎代持）
张颖
（由宋华代持变为孔令奎代持）
崔岳钢
（由王景刚代持变为自持）
崔岳钢 15
梅嘉炜
（由王景刚代持变为崔岳钢代持）
王立克
（唐伟代持变为自持）
王立克 15
李长伟
（由唐伟代持变为王立克代持）
张武贞
（由陈义学代持变为自持）
张武贞 15
陈宝林
（由陈义学代持转让为张武贞代持）
万元股权转让给曹一鸣。实际的转让情况为：赵丽萍将其自有的全部股权 5 万元，
分别转让给曹一鸣 1 万元，新股东张鹏 4 万元；其余 10 万元股权为代持关系的
调整。
托协议书》，自愿解除 2008 年 11 月签署的《出资委托书》。
同日，委托人王乐、陈华、张鹏与受托人曹一鸣签署《出资委托书》。
除上述转让外，其余股东的实际出资额及代持关系未发生变动。
本次股权转让完成后，鸥玛软件有限的委托持股关系如下：
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实际出
名义持有人 工商登记出资额（万元） 出资额（万元）
资人
宋华 47
宋华 56 吕宗泉 5
张军 4
陈义学 41
陈义学 50 刘东 5
江林 4
王景刚 45
王景刚 50
刘彦明 5
唐伟 46
唐伟 50
高有浩 4
袁峰 44
袁峰 50 郭伟 4
薛勇 2
张华英 40
张华英 50 郑敏 6
王晓亮 4
曹一鸣
（原有 31 万元，赵丽萍转让 1 万元）
王乐
（由赵丽萍代持变为曹一鸣代持）
张静 4
曹一鸣 50
陈华
（由赵丽萍代持变为曹一鸣代持）
张鹏 （赵丽萍转让给新股东张鹏，由曹一
鸣代持）
刘江 5
田兆乾 5
刘江 15
刘长庚 3
王琪 2
赵伟 12
赵伟 15
苏霞 3
周晓东 6
周晓东 15 杨国忠 6
刘书杰 3
马克 15 马克 11
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实际出
名义持有人 工商登记出资额（万元） 出资额（万元）
资人
李溢欢 4
程伟 8
程伟 15 冯学涛 4
王吉伟 3
项庆敏 12
项庆敏 15
赵小朴 3
孔令奎 5
苏文 5
孔令奎 15
周莉 3
张颖 2
崔岳钢 11
崔岳钢 15
梅嘉炜 4
王立克 12
王立克 15
李长伟 3
张武贞 13
张武贞 15
陈宝林 2
了全部股权代持关系。
次股权转让完成后，公司各股东之间再无代持关系，显名股东与实际股东一致。
并出具了《股东确认函》，确认了截至 2015 年 12 月 31 日股权代持情况以及股权
代持解除情况，并由山东省济南市齐鲁公证处对该等《股东确认函》进行了公证。
《股东确认函》的主要内容如下：
①确认人确认截止 2015 年 12 月 31 日持有的鸥玛软件的股权数量情况，并
确认真实所有。截止日存在代持的，确认被代持人及代持股权的数量。
②确认 2015 年 12 月 31 日至股东确认函签署日的股权转让情况，即代持方
与被代持方签署股权转让协议，确认股权转让并无需支付股款。
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③确认截止股东确认函签署日，确认人持有的鸥玛软件的股权数量情况，并
确认真实所有。
④确认及承诺以下事项：A.确认人作为鸥玛软件的股东，不存在也不曾经存
在法律法规、政策性文件及鸥玛软件公司章程等规范性文件规定的不符合公司股
东资格的情形；B.截止本确认函签署之日，确认人持有的鸥玛软件的股权系确认
人真实出资认购的股权，确认人没有以任何直接或者间接的方式受托或者代理任
何第三人认购或者持有鸥玛软件的股权，也没有与任何第三人通过协议或者其他
安排约定共同以确认人的名义持有鸥玛软件的股权；C.确认人保证任何其他自然
人或单位不会以确认人所持有的鸥玛软件的股权而向鸥玛软件主张股东应当享
有的任何权利；D.确认人持有鸥玛软件股权期间所受让或者转让股权的行为，均
系本人真实意思表示，均已支付或收到相应的股款；E.确认人代为持有他人股权
期间，对代持股权的处分，均得到了被代持人（股权真实出资人）的明确指示，
代持股权受让所支付的股款均系被代持人出资，代持股权转让所得股款均已支付
给被代持人，双方之间不存在股权或股款纠纷或者潜在纠纷；F.确认人所持有的
鸥玛软件的股权不存在抵押、质押、查封等权利受限制的情形，也不存在任何法
律纠纷或潜在的法律纠纷；G.确认人系完全民事行为能力人，确认人对上述确认
及承诺事实的真实性及合法性负全部法律责任，如果确认人违反上述确认及承诺，
或者隐瞒与上述确认及承诺相关的事实，或者如将来有任何第三人通过确认人向
鸥玛软件主张股东权利，确认人自行承担一切法律后果。若因此给鸥玛软件造成
损失及不利影响，确认人承诺赔偿鸥玛软件一切经济损失并自费积极消除不利影
响。
至此，发行人股权代持关系已全部解除完毕，发行人股权无纠纷或潜在纠纷，
上述代持事项不会构成本次发行上市的实质性障碍。
（十）股东总人数情况
股票代码为：839737。发行人在全国中小企业股份转让系统挂牌时的股东人数为
根据届时适用的《非上市公众公司监督管理办法》第三十六条规定，股东人
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数未超过200人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，由全国中小
企业股份转让系统进行审查。
东山大鸥玛软件股份有限公司股票发行方案》、
《关于公司与发行对象签订附生效
条件的股份认购协议的议案》、
《关于修订<公司章程>的议案》等议案，公司以非
公开定向发行股票的方式，向14名机构投资者增发1,500万股，每股定价15.00元，
募集金额为22,500.00万元；并相应修改公司章程。本次发行完成后发行人的股东
人数未超过200人。
根据届时适用的《非上市公众公司监督管理办法》第四十五条规定，在全国
中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的公众公司向特定对象发行股票后股
东累计不超过200人的，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统自
律管理。
份在全国中小企业股份转让系统公开转让所致。
综上，发行人符合《非上市公众公司监督管理办法》、
《非上市公众公司监管
指引第4号——股东人数超过200人的未上市股份有限公司申请行政许可有关问
题的审核指引》等相关法律法规的规定。
十、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的简要情况
（一）董事会成员
公司董事会由 8 名董事组成，其中独立董事 3 名。公司现任董事基本情况如
下表：
姓名 在本公司职务 任职期限 提名人
马 磊 董事长 2019 年 11 月至 2022 年 11 月 第一届董事会
张立毅 副董事长、总经理 2019 年 11 月至 2022 年 11 月 第一届董事会
刘永新 董事 2020 年 05 月至 2022 年 11 月 第二届董事会
陈义学 董事、副总经理 2019 年 11 月至 2022 年 11 月 第一届董事会
张华英 董事、副总经理 2019 年 11 月至 2022 年 11 月 第一届董事会
孙泽超 独立董事 2019 年 11 月至 2022 年 11 月 第一届董事会
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姓名 在本公司职务 任职期限 提名人
张巧良 独立董事 2019 年 11 月至 2022 年 11 月 第一届董事会
王小斌 独立董事 2019 年 11 月至 2022 年 11 月 第一届董事会
上述各位董事简历如下：
（1）马磊先生，1960 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士。
信息产业有限公司，任总工、副总经理；2000 年 12 月至 2005 年 2 月，就职于
山大鲁能信息科技有限公司，历任副总经理、总经理；2005 年 2 月至 2016 年 6
月，就职于鸥玛软件有限，任董事长、总经理；2016 年 6 月至今，任鸥玛软件
董事长。
（2）张立毅先生，1967 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科
学历。1987 年 7 月至 1994 年 7 月，就职于山东大学实验中心；1994 年 7 月至
年 12 月至 2000 年 12 月，就职于山东山大鸥玛信息产业有限公司，任部门经理；
事长、总经理。
（3）刘永新先生，1965 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕
士。1988 年 7 月至 2000 年 7 月，就职于山东工业大学人事处；2000 年 7 月至
大学国资处；2013 年 5 月至 2019 年 7 月，就职于山大产业集团任董事、副总经
理；2019 年 7 月至 2020 年 3 月，就职于山大产业集团任董事、副总经理，就职
于山大资本任董事、副总经理；2020 年 3 月至今，就职于山大资本任董事、副
总经理；2020 年 5 月至今，任鸥玛软件董事。
（4）陈义学先生，1975 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕
士。1998 年 9 月至 2000 年 12 月，就职于山东山大鸥玛信息产业有限公司；2000
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年 12 月至 2005 年 2 月，就职于山大鲁能信息科技有限公司，任部门经理；2005
年 2 月至 2016 年 6 月，就职于鸥玛软件有限，任副总经理；2016 年 6 月至今，
任鸥玛软件董事、副总经理。
（5）张华英女士，1972 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士。
月至 2005 年 2 月，就职于山大鲁能信息科技有限公司，任部门经理；2005 年 2
月至 2016 年 6 月，就职于鸥玛软件有限，任副总经理、董事会秘书；2016 年 6
月至今，任鸥玛软件董事、副总经理。
（6）孙泽超先生，1968 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，
高级会计师。1990 年 7 月至 1999 年 11 月，就职于山东经济学院会计系，任教
师；1999 年 12 月至 2013 年 11 月，就职于山东中明会计师事务所，任主任会计
师；2013 年 12 月至 2020 年 11 月，就职于瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
山东分所，任合伙人；2016 年 11 月至今，就职于 瑞华管理咨询股份有限公司
山东分公司，任负责人；孙泽超先生自 2016 年 6 月至今，担任鸥玛软件独立董
事。
（7）张巧良先生，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学
历。1995 年 9 月至 2000 年 11 月，就职于山东清河集团公司法律事务处，任处
长；2000 年 11 月至今就职于山东康桥律师事务所，任职首席合伙人。张巧良先
生自 2016 年 6 月至今，担任鸥玛软件独立董事。
（8）王小斌先生，1971 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士。
员；2004 年 9 月至 2007 年 6 月，就读于天津大学，博士学位；2007 年 9 月至
主任；2012 年 12 月至今，就职于山东财经大学管理科学与工程学院，曾历任信
息管理与信息系统教研室副主任、系主任、现任普通教师；王小斌先生自 2019
年 11 月至今，担任鸥玛软件独立董事。
（二）监事会成员
监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名，公司现任监事基本情况如
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下表：
姓名 在本公司职务 任职期限 提名人
唐 伟 监事会主席 2019 年 11 月至 2022 年 11 月 第一届监事会
王景刚 监事 2019 年 11 月至 2022 年 11 月 第一届监事会
程 伟 职工代表监事 2019 年 10 月至 2022 年 10 月 职工代表大会
上述人员简历如下：
（1）唐伟先生，1968 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学
历。1986 年 7 月至 1997 年 11 月，就职于山东大学科教仪器厂；1997 年 12 月至
（2）王景刚先生，1965 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科
学历。1992 年 7 月至 1994 年 7 月，就职于山东大学实验中心；1994 年 7 月至
年 12 月至 2000 年 12 月，就职于山东山大鸥玛信息产业有限公司，任部门经理；
今，任鸥玛软件监事。
（3）程伟先生，1972 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科
学历。1993 年 7 月至 1997 年 11 月，就职于山东大学微机应用研究所，任研发
职员；1997 年 12 月至 2000 年 12 月，就职于山东山大鸥玛信息产业有限公司，
任研发职员；2000 年 12 月至 2005 年 2 月，就职于山大鲁能信息科技有限公司，
任研发中心副主任；2005 年 2 月至 2016 年 6 月，就职于鸥玛软件有限，任研究
中心主任；2016 年 6 月至 2019 年 10 月，任鸥玛软件研究中心主任；2019 年 10
月份至今，任鸥玛软件职工代表监事、鸥玛软件研究中心主任。
（三）高级管理人员
公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书，公司
现任高级管理人员基本情况如下：
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姓名 在本公司职务 任职期限
张立毅 副董事长、总经理 2019 年 11 月至 2022 年 11 月
陈义学 董事、副总经理 2019 年 11 月至 2022 年 11 月
张华英 董事、副总经理 2019 年 11 月至 2022 年 11 月
袁 峰 副总经理 2019 年 11 月至 2022 年 11 月
马 克 财务总监、董事会秘书 2019 年 11 月至 2022 年 11 月
公司现任高级管理人员的简历情况如下：
张立毅先生、陈义学先生、张华英女士的简历详见本节之“十、董事、监事、
高级管理人员及其他核心人员的简要情况”之“（一）董事会成员”。
（1）袁峰先生，1970 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士。
师；2000 年 12 月至 2005 年 2 月，就职于山大鲁能信息科技有限公司，任工程
师；2005 年 2 月至 2016 年 6 月，就职于鸥玛软件有限，任副总经理；2016 年 6
月至 2019 年 11 月，任鸥玛软件董事、副总经理；2019 年 11 月至今，任鸥玛软
件副总经理。
（2）马克先生，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科
学历。2002 年 7 月至 2005 年 2 月，就职于山大鲁能信息科技有限公司，任会计；
至今，任鸥玛软件财务总监兼董事会秘书。
（四）其他核心人员
姓名 在本公司职务
张银栋 研发一部部门经理
张武贞 研发二部部门经理
公司其他核心人员的简历情况如下：
（1）张银栋先生，1976 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006
年 6 月毕业于山东大学，硕士。2000 年 7 月至 2000 年 12 月，就职于山东山大
鸥玛信息产业有限公司，任研发职员；2000 年 12 月至 2005 年 2 月，就职于山
大鲁能信息科技有限公司，任研发职员；2005 年 2 月至 2016 年 6 月，就职于鸥
玛软件有限，任研发部门经理；2016 年 6 月至今，任鸥玛软件研发一部部门经
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理。
（2）张武贞先生，1978 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2005
年 6 月毕业于山东大学，硕士。2006 年 6 月至 2000 年 12 月，就职于山东山大
鸥玛信息产业有限公司，任研发职员；2000 年 12 月至 2005 年 2 月，就职于山
大鲁能信息科技有限公司，任研发职员；2005 年 2 月至 2016 年 6 月，就职于鸥
玛软件有限，任研发部门经理；2016 年 6 月至今，任鸥玛软件研发二部部门经
理。
（五）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的兼职情况
截至本招股说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人
员在公司及控股子公司之外的单位任职情况如下：
在本公司 兼职单位与本单位
姓名 兼职单位 在兼职单位的职务
职务 关联关系
山东山大资本运营 董事、 发行人
有限公司 副总经理 控股股东
山东山大科技园发 控股股东控制的公
监事
展有限公司 司
山东山大教育服务 控股股东控制的公
监事
有限公司 司
刘永新 董事
山东大学出版社有 控股股东控制的公
监事
限公司 司
山东山大胶体材料 原控股股东施加重
监事
有限责任公司 大影响
山东山大附属生殖 控股股东施加重大
董事
医院有限公司 影响
山东中明会计师事
董事
务所有限公司
南山集团财务有限
董事 其他关联方
公司
瑞华管理咨询股份
董事
有限公司
惠民国禾农牧有限
公司
桓台国禾现代农业
孙泽超 独立董事
发展有限公司
东平国禾现代农业
发展有限公司
监事 非关联方
济南农村商业银行
股份有限公司（已
届满未办理工商变
更）
山东国禾农牧有限
公司
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在本公司 兼职单位与本单位
姓名 兼职单位 在兼职单位的职务
职务 关联关系
滨州国禾农牧有限
公司
冠县国禾农业发展
有限公司
中明（山东）审计
师事务集团有限公
司
国富浩华咨询（北
京）有限公司山东 负责人
分公司
瑞华管理咨询股份
有限公司山东分公 负责人
司
山东康桥律师事务
负责人
所
张巧良 独立董事 其他关联方
山东省土地发展集
董事
团有限公司
王小斌 独立董事 山东财经大学 教授 非关联方
除上述情形外，截至本招股说明书签署之日，本公司董事、监事、高级管理
人员及其他核心人员不存在在其他单位兼职的情形。
独立董事孙泽超、张巧良作为公司的关联自然人，公司将其控制及担任董事、
高级管理人员的公司作为公司其他关联方披露。
十一、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员个人投资情况
（一）持有公司股份情况
截至本招股说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人
员及其近亲属直接或间接持有公司股份的情况如下表：
姓名 在本公司职务/与董监高关系 直接持股比例 间接持股比例
马 磊 董事长 4.65% -
张立毅 副董事长、总经理 3.32% -
陈义学 董事、副总经理 2.35% -
张华英 董事、副总经理 2.37% -
唐 伟 监事会主席 2.70% -
王景刚 监事 2.62% -
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姓名 在本公司职务/与董监高关系 直接持股比例 间接持股比例
程 伟 职工代表监事、研究中心主任 0.50% -
袁 峰 副总经理 2.56% -
马 克 财务总监、董事会秘书 0.61% -
张武贞 研发部经理 0.72% -
张银栋 研发部经理 0.74% -
截至本招股说明书签署之日，除上述情况外，公司其他董事、监事、高级管
理人员、其他核心人员及其近亲属不存在直接和间接持有公司股份的情况。
截至本招股说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人
员的近亲属未持有公司股份。
公司股份的质押或冻结情况
截至本招股说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人
员所持公司股份不存在质押或冻结的情况，也不存在其他受限制或者争议的情形。
（二）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的其他对外投资情况
截至本招股说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人
员的对外投资情况如下：
注册资本
姓名 在本公司职务 被投资单位名称 出资比例
（万元）
山东国富风险管理咨询有限公司 100.00 90.00%
山东弘科节能服务有限公司 1,000.00 40.00%
孙泽超 独立董事 国富浩华（北京）税务师事务所有限
公司
山东鲁鼎茶业有限公司 300.00 10.00%
张巧良 独立董事 青岛康桥知识产权有限公司 100.00 22.00%
截至本招股说明书签署之日，除上述情形外，公司董事、监事、高级管理人
员、其他核心人员不存在其他对外投资的情况，也不存在其他与公司利益冲突的
情形。
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十二、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的薪酬情况
（一）公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员在本公司领薪情况
酬的情况如下：
姓名 在本公司职务 2020 年度税前薪酬（万元）
马 磊 董事长 81.05
张立毅 副董事长、总经理 78.29
刘永新 董事 -
陈义学 董事、副总经理 83.69
张华英 董事、副总经理 83.57
张巧良 独立董事 6.00
孙泽超 独立董事 6.00
王小斌 独立董事 6.00
唐 伟 监事会主席 71.17
王景刚 监事 58.45
程 伟 职工代表监事、研究中心主任 30.24
袁 峰 副总经理 83.69
马 克 财务总监、董事会秘书 59.29
张武贞 研发部经理 29.61
张银栋 研发部经理 27.01
除独立董事外，公司董事、监事、高级管理人员及核心人员的薪酬主要由其
在公司担任内部职务的工资及奖金组成，其确定依据为《董事、监事、高级管理
人员薪酬管理办法》和《薪酬管理制度》。
根据公司《董事、监事、高级管理人员薪酬管理办法》，公司独立董事任职
期间的津贴为税前 6 万元/年/人。
公司董事、监事、高级管理人员现行薪酬和津贴标准均按照《公司章程》等
公司治理制度履行了相应的审议程序。
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（二）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年的薪酬总额占各期
发行人利润总额的比重
董事、监事、高级管理人员及其
时间 占当年利润总额的比例
他核心人员薪酬总额（万元）
注：上表反映的是各年度担任董事、监事、高级管理人员、其他核心人员在其任职期间
的领薪情况。
除以上所列收入外，在本公司领薪的董事、监事、高级管理人员及其他核心
人员未在公司领取其他收入或享受其他待遇和退休金计划。
十三、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员之间存在的亲属关
系
截至本招股说明书签署之日，公司现任董事、监事、高级管理人员及其他核
心人员之间不存在亲属关系。
十四、公司与董事、监事、高级管理人员及其他核心人员签订的协议
及履行情况
公司已与在本公司任职并领薪的非独立董事、监事、高级管理人员及其他核
心人员签订了《劳动合同》与《保密协议》，对双方劳动权利、义务及职责进行
了约定。公司与全部独立董事签署聘任协议。
截至本招股说明书签署日，上述协议均履行正常，不存在违约情形。
十五、董事、监事、高级管理人员的任职资格
公司董事、监事、高级管理人员符合《公司法》、
《注册管理办法》等有关法
律法规及《公司章程》规定的任职资格，不存在禁止担任董事、监事、高级管理
人员的情形。
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》
（证监发〔2001〕102
号）相关规定，担任独立董事应当符合下列基本条件：
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序号 申请条件 是否符合
具有《指导意见》所要求的独立性，即下列人员不得担任独立董事：
（一）
在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系
（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳
父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（二）直接
或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前十名股东中
的自然人股东及其直系亲属；（三）在直接或间接持有上市公司已发行
股份5％以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及
其直系亲属；（四）最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；
（五）
为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；（六）
公司章程规定的其他人员；（七）中国证监会认定的其他人员。
公司独立董事孙泽超、张巧良、王小斌符合《关于在上市公司建立独立董事
制度的指导意见》的要求。
十六、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员近两年的变动情况
及原因
公司改制为股份有限公司以来，董事、监事、高级管理人员未发生重大变动，
具体变动情况如下：
（一）近两年董事的变动情况
期间 董事会成员 变动情况及原因
马磊、张立毅、郑波、陈义学、
张华英、张巧良、孙泽超、王小
斌
马磊、张立毅、刘永新、陈义学、 郑波先生因工作调整，辞去董事
斌 董事
截至本招股说明书签署之日，公司董事未再发生其他变动。
（二）近两年监事的变动情况
期间 监事会成员 变动情况及原因
宋华、王景刚 -
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期间 监事会成员 变动情况及原因
曹一鸣（职工代表监事） -
第一届职工代表监事届满，选举
产生新一届职工代表监事
第一届监事会任期届满，选举产
生新一届监事会
截至本招股说明书签署之日，公司监事未再发生其他变动。
（三）近两年高级管理人员的变动情况
期间 高级管理人员 变动情况及原因
张立毅（总经理）、袁峰（副总
经理）、陈义学（副总经理）、张
华英（副总经理）、唐伟（副总 -
经理）、马克（董事会秘书兼财
务总监）
张立毅（总经理）、袁峰（副总
经理）、陈义学（副总经理）、张 高级管理人员任期届满，选举产
华英（副总经理）、马克（董事 生新一届高级管理人员
会秘书兼财务总监）
截至本招股说明书签署之日，公司高级管理人员未再发生其他变动。
（四）近两年其他核心人员的变动情况
近两年，公司其他核心人员未发生变动。
综上，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的变化符合法律、法
规、规范性文件及发行人《公司章程》的规定，并履行了必要的法律程序，公司
核心管理层保持稳定，不影响公司的持续经营。公司的董事、监事、高级管理人
员及其他核心人员最近两年内没有发生重大变化。
十七、公司员工情况
（一）员工人数及结构情况
报告期各期末，公司员工人数如下：
期末 员工人数（人）
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截至 2021 年 6 月 30 日，公司员工构成情况如下：
专业分工 员工人数（人） 所占比例
行政管理人员 31 10.13%
技术人员 243 79.41%
销售人员 24 7.84%
财务人员 8 2.61%
员工总计 306 100.00%
按教育程度分类 期末人数（人） 所占比例
博士 1 0.33%
硕士 31 10.13%
本科 169 55.23%
专科 87 28.43%
专科以下 18 5.88%
员工总计 306 100.00%
按年龄区间分类 期末人数（人） 所占比例
员工总计 306 100.00%
（二）员工社会保险及公积金缴纳情况
发行人及其分公司已在所在地社会保险经办机构办理了社会保险登记手续，
已在所在地住房公积金管理中心办理了住房公积金缴存登记，按照规定为员工办
理了社保及公积金缴纳。截至本招股说明书签署日，子公司尚未投入人员，故未
办理相关登记手续。公司及其分公司所在地的社会保险和住房公积金主管部门已
出具证明，确认公司及分公司不存在因违反国家和地方有关劳动、社会保险及住
房公积金方面的法律、法规而受到相关主管部门处罚的情形。
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截至 2021 年 6 月 30 日，发行人员工社会保险缴纳情况如下表：
单位：人
项目 2021 年 6 月 30 日
员工人数 306
在公司缴纳社保人数 298
差异人数 8
在其他单位办理停薪留职并
缴纳社保（公司实际承担）人 3
差异构成 数
情况 退休返聘 3
当月入职未来得及办理相关
手续
截至 2021 年 6 月 30 日，发行人员工住房公积金情况如下表：
单位：人
项目 2021 年 6 月 30 日
员工人数 306
在公司缴纳住房公积金人数 298
差异人数 8
在其他单位办理停薪留职并
缴纳住房公积金（公司实际承 3
差异构成 担）人数
情况 退休返聘 3
当月入职未来得及办理相关
手续
根据山东大学出具的说明函，发行人聘请的 6 名（截至本招股说明书出具日
还剩 5 名，1 名退休）事业编制人员属于山东大学向企业委派的技术骨干或主要
管理人员，上述人员不属于山东大学党政领导干部，符合《教育部关于积极发展、
规范管理高校科技产业的指导意见》（教技发[2005]2 号）以及《中共中央纪委、
教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见》（教监[2008]15 号）的
相关规定。发行人不存在违反相关规定被处罚的风险。
根据发行人及其分公司所在地的社会保险主管机关及公积金管理中心出具
的相关证明，确认发行人及其分公司报告期内未受到任何行政处罚。
十八、公司已执行的股权激励及其他制度安排和执行情况
截至本招股说明书签署之日，发行人不存在正在执行的股权激励及其他制度
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安排。
公司不存在对赌协议，申报时不存在已解除或正在执行的对赌协议。
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第六节 业务与技术
一、公司的主营业务及主要产品和服务情况
（一）主营业务基本情况
公司主营业务为考试与测评领域信息化产品的研究、开发、销售及服务。主
要是为考试与测评领域的相关政府部门、行业协会、教育机构、企事业单位等提
供考试与测评的信息化建设整体解决方案、系统平台建设与运营维护、应用软件
开发与服务以及硬件产品等。
公司始终致力于考试与测评领域信息化产品的研发与应用，是国内知名度较
高的专业化整体解决方案提供商。公司是国家级高新技术企业，拥有两个省级工
程技术中心，在互联网技术、软件信息化等领域取得多项专利技术、软件著作权，
公司的“大规模纸笔考试信息化处理系统”获得军队科技进步一等奖，“海量图
像数据存储与处理系统”获得山东省科技进步二等奖，“考场监考信息化整体解
决方案及实现”获得军队科技进步二等奖等。
（二）主要服务和产品情况
按照公司服务及产品的类别，公司提供的主要服务及产品如下：
无纸化考试是集考试报名、试卷生成、上机考试、评卷、成绩合成、统计分
析等一体化、多元化的考试模式，以优化的题库资源为基础、以现代信息技术为
手段，通过自动组卷方式生成电子化试卷，并利用网络技术，在计算机上操作答
题的考试形式。这一考试形式极大地提高了考试的组织效率和试卷的安全性。作
为计算机网络技术推动的新型考试模式，无纸化考试将在越来越多的考试与测评
中得到应用。报告期内，公司的无纸化考试业务主要是为相关政府部门、行业协
会、教育机构、企事业单位等提供人才选拔、行业测评、技能鉴定等服务；同时，
公司正在建设公共服平台，面向社会广大受众群体提供在线考试与测评服务。
网上评卷，是指以计算机网络技术和电子扫描技术为依托，实现选择题计算
机自动评卷并判分、非选择题由评卷人员通过对计算机上显示的考生答卷图像进
行评分，并由计算机进行成绩合成和统计分析的评卷模式。网上评卷模式可以实
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现随机发放答卷，针对同一答卷可以实现评阅人员背靠背多次评阅并按照规则给
出合理成绩，极大地提高了评卷工作质量及效率。因此，网上评卷模式具有客观、
公平、公正、规范、准确、高效等优势。公司的网上评卷业务主要是为相关政府
部门、行业协会、教育机构、企事业单位等提供全过程、专业化服务。
软件开发业务主要是围绕考试与测评领域的相关业务开展，包括服务平台建
设、信息采集与处理、人工智能识别、信息安全保护等方面。服务平台建设，是
涵盖考生信息采集与报名管理、考试命题管理、考务管理、考试过程管理、评卷
与成绩管理、数据统计分析与挖掘管理、考试合格证书打印与管理、考试合格人
员（持证人员）评价与管理等环节的完整生态链，为无纸化考试、网上评卷、在
线学习与测评提供专业化平台软件；信息采集与处理主要包括考生答卷扫描、自
动切割图像，采用海量图像数据库对答卷图像进行管理；人工智能识别主要包括
对考生答题的选择题智能识别、非选择题语义的智能识别以及人工智能自动评卷
等；信息安全保护主要通过答卷图像水印嵌入及数字签名等技术进行加密、考生
报名信息加密中间件、考生的生物特征身份验证、监控视频的行为分析，严防作
弊行为的发生。
技术支持服务主要是指根据客户需求的变化，在公司自主研发的相关软件的
基础上进行修改、完善、优化和升级，以满足不同客户的需求。
公司的硬件产品主要是为无纸化考试以及网上评卷提供服务的硬件设备，包
括自主研发的高速智能扫描仪、艺术作品及档案拍照设备、考生身份验证设备、
移动视频监控设备、考试专用保密箱等，实现考生答卷图像数据采集、艺术作品
及档案自动拍照、考生生物特征信息的采集与识别、考场实时监控等功能。
（三）主营业务的收入构成
报告期内，公司主营业务的收入构成情况如下：
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单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比
无纸化考试与网上评卷服务 7,631.58 91.91 12,556.65 81.75
软件开发与技术支持服务 238.17 2.87 2,025.72 13.19
硬件产品 433.98 5.23 777.24 5.06
合计 8,303.73 100.00 15,359.61 100.00
项目
金额 占比 金额 占比
无纸化考试与网上评卷服务 14,625.81 83.67 14,276.92 85.19
软件开发与技术支持服务 1,935.13 11.07 1,479.12 8.83
硬件产品 920.22 5.26 1,003.81 5.99
合计 17,481.16 100.00 16,759.85 100.00
报告期内，公司的无纸化考试与网上评卷业务、软件开发与技术支持服务业
务及硬件产品业务构成公司主营业务收入。其中，无纸化考试与网上评卷服务收
入占比较高，报告期内占主营业务收入的比例均达 80%以上。
（四）公司主要经营模式、关键影响因素及未来变化趋势
公司主要是通过参与招标、商务谈判的方式获取客户。
公司客户以政府部门、事业单位、行业协会等各级考试机构为主。该类主体
采购服务或产品，属于政府采购行为，对于按照《中华人民共和国政府采购法》
的规定应进行招标的项目，发行人通过参与招标的方式获取业务。具体而言，招
投标的主要方式有公开招标、邀请招标以及政府的单一来源采购等。公司通过各
政府网站获取公开招标信息，并根据自身具备的条件和对项目的初步评估确定是
否参与项目招标；为了维持服务的连续性和一致性，保障服务的质量，部分客户
按照规定的程序和要求，采取邀请招标及单一来源采购的方式确定合作服务商。
对于法律未予规定且客户未要求招标的项目，公司直接与客户接触并进行营销，
基于自身良好的资信基础、技术实力、优质服务及项目经验获取业务机会。
公司的客户以考试机构为主，涵盖的考试类型包括教育类考试、职（执）业
资格类考试、行业协会考试和公务员及事业单位招考等，这些考试具有定期、循
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环组织的特点，这有助于公司获取稳定、持续的业务订单。
报告期内，公司通过招投标、商务谈判的方式对应收入及占比情况如下：
单位：万元
期间 参与招标 商务谈判 总计
金额 6,331.54 2,000.14 8,331.68
占比 75.99% 24.01% 100.00%
金额 10,735.70 4,682.92 15,418.62
占比 69.63% 30.37% 100.00%
金额 11,390.77 6,126.28 17,517.05
占比 65.03% 34.97% 100.00%
金额 11,611.85 5,250.80 16,862.64
占比 68.86% 31.14% 100.00%
（1）公司业务的招投标程序履行情况
公司客户以政府部门、行业协会、教育机构等各级考试机构为主，通过招投
标获得订单的占比相对较高。报告期内，公司已按照《中华人民共和国政府采购
法》、
《中华人民共和国政府采购法实施条例》、
《中华人民共和国招标投标法》等
有关规定，履行了相应招投标程序，不存在应履行招投标程序而未履行的情况，
不存在应履行政府采购而未履行的情形等程序瑕疵。
（2）报告期内其他企业中标将业务分包给发行人的相关情况
报告期内，其他企业中标将业务分包给公司的企业名称为合肥问源科技有限
公司、北京易格在姆信息技术有限公司、西安云海信息技术有限责任公司。上述
企业中标将业务分包给发行人的行为实质属于合同签订方在获取业务后根据业
务需求进行正常服务采购行为，不属于《中华人民共和国建筑法》、
《建设工程质
量管理条例》和《中华人民共和国招标投标法》中所规定的建筑工程项目的分包，
符合相关法律法规的规定。
合肥问源科技有限公司与相关考试主办方签订的合同中未对其对外采购技
术服务行为进行限制或约束，其对外采购技术服务不违反其与相关考试主办方签
订的合同。北京易格在姆信息技术有限公司、西安云海信息技术有限责任公司由
于业务保密性要求无法提供相关合同，未能通过查验相关业务合同直接获知其对
外采购行为是否符合其合同约定，但经过对其相关业务负责人访谈确认，其对外
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采购技术服务行为符合其与相关考试主办方签订的合同。截至目前，上述三家公
司与发行人未发生任何业务纠纷、合同纠纷，与相关考试主办方未发生过任何纠
纷，相关考试主办方亦未对合肥问源科技有限公司、北京易格在姆信息技术有限
公司和西安云海信息技术有限责任公司对外采购技术服务的行为提出任何异议。
公司上述业务均签订业务合同，且真实、有效、合法，公司具有承接项目的
资质。鉴于项目合同已履行完毕，相关收入占发行人营业收入的比重较低，对发
行人影响较小，不会对发行人的生产经营产生重大不利影响，不存在违法违规的
风险，不会对本次发行上市构成实质性障碍。
（3）公司是否存在将中标项目分包给其他公司的情形
报告期内，公司不存在将中标项目分包给其他公司的情形。
（4）公司联合体投标情况
报告期内，中国证券业协会从考试安全、稳定考虑，接受投标方以联合体投
标的方式参与证券从业人员资格考试计算机化考试服务项目的投标。公司与非关
联方海云天组成联合体参与此项目的投标（公司为牵头方）并中标，三方签署的
《证券从业人员资格考试服务项目三方协议》情况如下：
服务
序号 合同方 合同标的 合同金额 利润分成 违约责任
期限
（一）在履行协议的过程中，
如果乙方或丙方因故不能按
时履行协议的，责任方应以
约定期为限提前五个工作日
以书面形式将责任原因及影
响通知甲方。甲方在收到责
证券从业人 任方通知后，应尽快对情况
员资格考试 进行评估，并确定影响范围、
按照各自
计算机化考 2021 年 1 赔偿责任及后续处理方式。
负责考试
中国证 试服务，包 月 1 日至 根据考生 项目实施变动的有关事宜应
区域的考
生科次数
会 考试系统建 12 月 31 单价确认 甲方与责任方认可。
量*单价确
设和维护服 日 （二）在履行协议的过程中，
认
务及考试服 因乙方或丙方责任，影响甲
务 方委托的考试顺利进行的，
甲方可根据受影响程度追究
责任方责任，要求进行整改，
并可采取相应补偿措施：1、
导致当次考试 5%以下考场
停考、延考，个别场次考试
数据出现错误以及投诉等一
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服务
序号 合同方 合同标的 合同金额 利润分成 违约责任
期限
般事故的，责任方应按甲方
要求处理，因此所产生的费
用全部由责任方支付，包括
因各类突发事件应急处理发
生的各项费用。2、导致当次
考试 5%以上（含 5%）至 30%
以下的考场停考、延考，个
别场次考试数据出现错误以
及大规模投诉需要对考试临
时进行调整等严重事故的，
责任方应按甲方要求进行处
理，因此所产生的费用全部
由责任方支付，包括因各类
突发事件应急处理发生的各
项费用。除此以外，甲方可
扣除责任方此部分的服务费
用作为赔偿。3、导致当次考
试 30%以上（含 30%）的考
场停考、延考的，考试数据
出现重大错误等重大考试事
故的，责任方应按甲方要求
进行处理，因此所产生的费
用全部由责任方支付，包括
因各类突发事件应急处理发
生的各项费用。除此以外，
甲方可扣除责任方当次考试
服务费用 50%作为赔偿。4、
导致当次考试全部考场停
考、延考的特别重大考试事
故的，责任方应按甲方要求
进行处理，因此所产生的费
用全部由责任方支付，包括
因各类突发事件应急处理发
生的各项费用。除此以外，
甲方可扣除当次考试的全部
服务费用作为赔偿。5、乙方
或丙方就甲方分别委托的考
试事项与其他第三方机构发
生合作关系时，由于该第三
方的原因导致甲方利益受到
损害的，应由乙方或丙方先
行向甲方承担赔偿责任。6、
由于乙方或丙方的过错导致
甲方的保密信息泄露，或导
致考试结果判定错误而给甲
方造成损失的，过错方应承
担全部损害赔偿责任。
（三）协议履行期间，如果
乙方或丙方一方破产或停
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服务
序号 合同方 合同标的 合同金额 利润分成 违约责任
期限
业，甲方即可宣告本协议终
止；破产或停业方应赔偿甲
方相关损失。
（四）因乙方或丙方原因造
成协议无法履行或对甲方声
誉造成严重不良影响的，甲
方有权解除协议，除甲方不
支付考试服务费外，责任方
应按协议总价的 20%支付违
约金，并赔偿甲方因此收到
的损失。
在履行协议的过程中，因乙
方或丙方责任，影响甲方委
托的考试事项顺利进行的，
甲方可根据受影响程度追究
责任方责任，并可采取相应
补偿措施：1.导致当次考试
场次考试数据出现错误以及
大规模投诉需要对考试临时
进行调整等一般事故的，责
任方应按甲方要求进行处
理，因此所产生的费用全部
由责任方支付，甲方可扣除
责任方此部分服务费用作为
按照各自 赔偿。2.导致当次考试 30%
负责考试 的考场停考、延考的，考试
月 10 日 根据考生
区域的考 数据出现重大错误等重大考
至 2020 科次数量*
生科次数 试事故的，责任方应按甲方
年 12 月 单价确认
量*单价确 要求进行处理，因此所产生
认 的费用全部由责任方支付，
甲方可扣除责任方当次考试
服务费用 50%作为赔偿。3.
导致当次考试全部考场停
考、延考的特别重大考试事
故的，责任方应按甲方要求
进行处理，因此所产生的费
用全部由责任方支付，甲方
可扣除当次考试的全部服务
费用作为赔偿。
除上述赔偿外，甲方还将责
令责任方进行整妀，如责任
方拒不改正或期限届满没有
达到改正要求的，甲方有权
解除本协议。
证券业协会招标要求仅允许2家机构组成联合体，且要求系统服务须由联合
体牵头公司承担。公司与海云天签署的《联合体共同投标协议书》，约定发行人
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作为牵头公司与海云天组成联合体进行联合投标。
根据三方签署的《证券从业人员资格考试服务项目三方协议》，公司除负责
系统试运行、上线方案、验收、培训以及应急处理等事项负责，所承担的工作贯
穿考试业务的全部环节。海云天主要负责17个考试区域的考试服务。
公司一直以来注重技术研发，领先的技术实力是确立公司市场地位的前提和
基础。公司的研究与开发旨在确保公司业务的可持续发展和市场竞争力，公司始
终坚持以市场需求为导向、以技术创新为驱动，不断聚焦领先技术，引领行业发
展。
公司坚持以自主创新、自主研发为主的研发策略，拥有一支配备合理、素质
较高、创新能力强的研发团队，公司的核心技术主要来自于内部创新和自主研发。
公司始终密切关注前沿技术的发展趋势，保证公司的技术创新力能够满足客户需
求。
具体而言，公司的研发流程可以分为立项、需求分析、设计、开发、转产等
阶段。研发需求一方面来自公司跟踪前沿技术的发展，并结合考试与测评领域的
技术发展提出的相关研发课题，另一方面来自市场收集整理的需求。根据研发需
求由研发部门编写《方案建议书》和《可行性分析报告》，交由质量管理部组织
评审，评审通过后下达《项目开发计划》；开发设计时，由研发部门进行需求分
析、架构设计、详细设计，在完成软件编程、单元验证、系统测试或终端产品样
机测试、小批量试制后，再次交由质量管理部进行产品验证测试；测试通过后进
行系统的部署、培训、上线运行，并提交产品转产所需要的文件，最终实现研发
项目的验收。
根据采购内容的不同，公司的采购可以分为考试服务采购、硬件产品及配件
采购。
鸥玛软件组织实施无纸化考试所需配备的考试机位、考务服务及技术服务，
按照公司与考试机构合同约定和要求，分为两种模式：一种是由考试机构提供考
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试机位和考务管理，公司提供保障考试顺利进行的技术服务；另一种是由公司提
供考试机位、考务管理及全过程的技术服务，该模式是根据当次考试的实际需要，
由公司向签约的无纸化考试考点进行属地化服务采购，将考试机位和考务服务一
体化采购。
为了保证公司无纸化考试业务有充足的考试机位供应，公司与常用考试机位
所在地的学校、培训机构、服务机构等签订战略合作协议，约定服务范围、服务
标准以及服务费用结算标准，并对其进行相关的技术培训和服务培训，使其达到
规范化服务标准。每次考试结束后按照合同约定结算和支付。
公司的硬件设备及配件采购，主要是为满足公司自用及对外提供销售或服务
所需。开展业务所需的自用设备的采购，主要包括服务器、台式机和笔记本电脑、
其他辅助硬件等；对外提供销售或服务的采购，主要包括人脸识别设备、身份验
证智能终端、高速智能扫描仪配件等。对于此类采购，公司按相关制度确定最终
的采购供应商。
公司制定了相应的采购管理制度，对于各类供应商有严格的审核流程，经过
对考点考务组织及设施、硬件设备及配件进行实地考察和检验后，方可建立合作
关系、签订采购协议。
根据考试与测评业务的不同特点，公司依托数据处理中心、技术服务中心两
个专业化的服务部门提供有针对性的服务，主要包括无纸化考试服务模式、网上
评卷服务模式、软件开发及技术支持服务模式等。
（1）无纸化考试服务模式
公司利用成熟的无纸化考试技术和考试组织服务体系，为考试机构提供考试
全流程的服务。考试服务内容主要包括考试管理（考生报名管理、题库管理、考
务管理、评卷管理、数据管理等）、考务人员和技术支持人员的培训与管理、突
发事件的应急处理等。
（2）网上评卷服务模式
公司利用自主研发的高速智能扫描仪和数字化网上评卷系统开展网上评卷
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业务，为客户提供程式化作业、个性化服务。网上评卷服务主要包括答卷设计、
条形码打印、答卷扫描、网上评卷、数据统计与分析等。
（3）软件开发及技术支持服务模式
针对相关考试与测评机构的特定需求，公司为客户提供技术服务。在与客户
签订技术服务合同后，根据客户个性化需求提出开发计划，由研发部门实现软件
的开发；开发完成后，质量管理部进行专业测试，测试完成后交客户试用；根据
客户试用反馈结果，由研发部门对产品进行改进完善后交付客户使用。
公司盈利的主要来源是通过为客户提供无纸化考试与网上评卷服务、软件开
发和技术支持服务以及销售硬件产品获取收益，具体如下：
（1）无纸化考试与网上评卷服务
公司为考试机构提供无纸化考试服务，主要是根据考试机构的需求，为客户
提供涵盖考试报名、考场编排、题库管理、考试管理、数据采集、计算机自动评
卷与人工网上评卷、成绩生成、统计分析、数据管理等全流程的服务。公司无纸
化考试服务业务根据考生科次数量、单价获取收入。
公司利用自主研发的高速智能扫描仪和数字化网上评卷系统为客户提供网
上评卷服务，按照公司的标准化服务流程为客户提供答卷扫描、图像处理、评卷、
成绩合成、统计分析等全流程服务。公司网上评卷服务业务根据网上评卷的答卷
数量、单价获取收入。
（2）软件开发与技术支持服务
公司的软件开发与技术支持服务主要是为考试机构提供定制类的软件产品
和系统平台的研发与运维。公司通过招标或商务谈判的方式与客户签订研发服务
协议，协议约定软件开发或系统平台研发的合同总价，研发完成并交付验收，客
户根据合同约定向公司支付款项。平台系统后续的运行过程中，公司持续提供系
统的升级和技术支持服务，并收取相关费用。
（3）硬件产品
公司的硬件产品销售业务主要是向客户提供高速智能扫描仪、艺术作品及档
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案拍照设备、标准化考场考生身份验证设备、移动视频监控设备、考试专用保密
箱等，实现考生答卷图像数据采集、艺术作品及档案自动拍照、考生生物特征信
息的采集与识别、考场的实时监控等功能。公司硬件销售采取“以销定产”的销
售策略，与客户签订销售合同后再组织生产，公司根据硬件产品的单价和交付验
收的数量向客户收取费用。
和影响因素在报告期内的变化情况及未来变化趋势
公司在外部市场环境变化、政策变动、客户性质及需求、供应商业务特点等
因素的基础上，结合自身的发展需求、业务和技术特点，形成了目前的经营模式。
报告期内，公司经营模式及上述影响公司经营模式的关键因素未发生重大变化，
预计未来亦不会发展重大变化。
（五）公司自设立以来主营业务、主要服务或产品、主要经营模式的演变情况
公司成立以来，一直致力于为考试与测评领域提供信息化产品的研究、开发、
销售及服务，主要服务、产品和主要经营模式均未发生重大变化。
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（六）主要业务流程
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（七）环保情况
公司主要为考试与测评领域提供信息化产品及服务，其经营活动不涉及环境
污染情形。发行人及其子公司报告期内不存在因违反环境保护方面的法律、法规
和规范性文件而受到行政处罚的情形。
（八）公司是否发生过考试事故情况
公司自从事相关业务以来未发生过保密工作、阅卷系统、分数统计等过程出
现错误、泄露、遗漏等事故。
公司与客户签署的合同中通常会约定相关违约责任的具体条款，举例如下：
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合同方 合同标的 违约责任的具体条款
在履行协议的过程中，因乙方（鸥玛软件）责任，影
响甲方（中国证券业协会）委托的考试事项顺利进行
的，甲方可根据受影响程度追究责任方责任，并可采
取相应补偿措施：
数据出现错误以及大规模投诉需要对考试临时进行调
整等一般事故的，责任方应按甲方要求进行处理，因
证券从业人员
此所产生的费用全部由责任方支付，甲方可扣除责任
资格考试计算
方此部分服务费用作为赔偿。
机化考试服务，
中国证券业协会 包括计算机化
出现重大错误等重大考试事故的，责任方应按甲方要
考试系统建设
求进行处理，因此所产生的费用全部由责任方支付，
和维护服务及
甲方可扣除责任方当次考试服务费用 50%作为赔偿。
考试服务
事故的，责任方应按甲方要求进行处理，因此所产生
的费用全部由责任方支付，甲方可扣除当次考试的全
部服务费用作为赔偿。
除上述赔偿外，甲方还将责令责任方进行整妀，如责
任方拒不改正或期限届满没有达到改正要求的，甲方
有权解除本协议。
甲方（山东省教育招生考试院）招生考试录取工作带
来不利影响的，甲方除有权要求乙方赔偿全部损失外，
山东省教育招 还有权在服务费总额 10%-70%的幅度内要求乙方支付
山东省教育招生 生考试院网上 违约金；
考试院 评卷及扫描技 2.乙方违约或因乙方原因对甲方招生考试录取工作产
术服务 生不利影响的，乙方除应按本合同其他约定承担赔偿
责任、支付违约金外还须按甲方要求的方式公开赔礼
道歉、说明情况、消除给甲方声誉以及其他利益造成
的负面影响。
除本合同另有规定外，乙方（鸥玛软件）严重违约的，
或乙方违约经甲方（教育部考试中心）指出但未在合
大学英语四六
理期限改正的，甲方有权解除本合同，并要求乙方按
教育部考试中心 级考试网上评
合同总金额的 30%承担违约金，若违约金不能弥补甲
卷服务
方全部实际损失的，乙方应按甲方的实际损失的金额
赔偿。
考试服务提供商的影响
发行人始终致力于考试与测评领域信息化产品的研发与应用，并高度重视考
试安全。自从事考试服务相关工作以来，未发生过保密工作、阅卷系统、分数统
计等过程出现错误、泄露、遗漏等事故的情况。
由于考试工作的特殊性，使得其对考试服务提供商应用系统的安全可靠性、
服务团队的专业技术能力、安全保障体系及项目服务经验均有着较高要求。如果
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考试服务提供商在考试服务过程中发生上述事故，将会对考试工作带来严重影响，
对考试服务提供商产生负面影响，主要包括以下几个方面：
（1）责任赔偿。发行人与客户签订的业务合同中一般约定明确的赔偿责任
条款，根据考试事故造成的影响程度，须承担相应的赔偿责任。如果一旦发生考
试事故，将对发行人当期业绩产生一定影响，并对当前的业务合作及后续的业务
拓展产生不利影响；
（2）声誉受损。考试工作具有一定的社会影响力，考试事故的发生将直接
影响到考试工作的正常进行，造成一定的社会影响。因此，一旦发生考试事故，
将对发行人的声誉造成不利影响；
（3）影响业务获取能力。发行人一般通过商务谈判和参与投标的方式获取
业务。对于主要客户，发行人一般通过参与其公开招标方式获取业务。如果发生
考试事故，将对发行人的投标能力和商务谈判能力均产生一定的负面影响，从而
影响发行人的业务获取能力。
发行人高度重视考试安全，为防止考试事故的发生，从多方面采取相应的防
范措施：
（1）管理保障
为了保障项目的安全实施，结合国家有关考试保密、信息管理等方面的法律
法规和项目实施经验，制定了包括《保密管理制度》、
《质量管理制度》、
《无纸化
考试服务管理规范》、
《网评项目实施管理规范》、
《信息安全管理制度》、
《环境安
全管理制度》等一系列与项目安全实施相关的制度。公司要求全体员工严格遵守
各项制度与规定，增强信息安全保密意识，严格履行业务流程规范，认真履职、
相互监督、互为校验，及时发现并消除安全隐患，保障项目安全实施。
为使公司的保密教育培训工作和项目安全实施制度化、规范化、常态化，提
高全体员工保密意识和安全意识，公司注重员工的保密教育和项目安全实施培训
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工作，特别是对新入职员工进行入职强化培训，从一开始就提高保密和安全意识。
除此之外，公司内部网站设立保密在线栏目，促进互动与交流，提升保密意识，
实现考试安全意识培养的有效性。
（2）技术保障
公司的《山大鸥玛数字化网上阅卷综合管理系统》和《鸥玛大规模无纸化考
试综合管理平台系统》均获得公安部信息系统安全等级三级保护备案；《鸥玛命
审题与题库综合管理平台系统》通过国家信息中心软件评测中心安全评测。
公司自主研发的网上评卷系统采用海量图像数据处理及存储、智能化高速数
据采集及处理、图像安全加密、一次一密中间件等核心技术，保证了数据在答卷
扫描、答卷评阅、数据存储、数据传输、成绩汇总等过程的安全；公司无纸化考
试系统实现数据包分布式碎片化加密、多路加密传输、数据异地灾备等功能，确
保考试数据的安全；数据合成及统计环节采用多种算法相互校验、比对，确保考
试数据的准确性。
（3）服务保障
公司作为专业化的考试服务提供商，始终秉承“程式化作业，个性化服务”
的服务宗旨。根据不同项目的特点，制定完备的项目实施方案，严格落实质量管
控措施及数据安全保密核查监督机制，确保考试数据安全，考试项目实施顺利。
考试服务工作实施前，发行人所有参与项目实施的人员均签署《保密承诺书》，
承诺遵守相关保密规定，履行保密义务。同时，发行人组织对所有项目实施人员
进行安全保密教育，明确考试实施过程中所接触的考试相关信息及数据管理安全
要求，并逐级监督落实，确保保密工作落实到位，考试安全无事故。
综上，公司通过管理保障、技术保障、服务保障等全方位的保障体系，杜绝
了考试服务工作中事故的发生。截至目前，公司未发生过保密工作、阅卷系统、
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分数统计等过程出现错误、泄露、遗漏等事故的情况。
二、公司所处行业的基本情况
（一）公司所处行业
公司致力于考试与测评领域的软、硬件产品研发和技术服务。根据《国民经
济行业分类》标准（GB/T4754-2017），公司所处行业为“I65 软件和信息技术服
务业”中的“I6513 应用软件开发”。根据证监会发布的《上市公司行业分类指引
（2012）》，公司所处行业为“I 信息传输、软件和信息技术服务业”中的“I65
软件和信息技术服务业”。
（二）行业监管体制与相关产业政策
公司所处行业主管部门是以教育部、人社部、工业和信息化部为主，行业自
律性组织为中国软件行业协会。软件和信息技术服务行业已形成按市场规律运作、
进行市场化竞争的格局，各企业面向市场自主经营、政府职能部门进行产业宏观
调控、行业协会进行自律规范。
（1）行业主管部门
教育部主要负责管理我国教育事业的发展，研究拟订教育工作的方针、政策，
起草有关教育的法律、法规草案；研究提出教育改革与发展战略和全国教育事业
发展规划，拟定教育体制改革的政策以及教育发展方向；统筹管理普通高等教育、
研究生教育、高等职业教育、成人高等教育、教育自学考试和继续教育，以及各
类高等学历教育的招生考试等工作。
人社部主要负责拟订人力资源和社会保障事业发展规划、政策，起草人力资
源和社会保障法律法规草案，制定部门规章，并组织实施和监督检查。拟订人力
资源市场发展规划和人力资源流动政策，建立统一规范的人力资源市场，促进人
力资源合理流动、有效配置。负责促进就业工作，拟订统筹城乡的就业发展规划
和政策，完善公共就业服务体系，拟订就业援助制度，完善职业资格制度，统筹
建立面向城乡劳动者的职业培训制度，牵头拟订高校毕业生就业政策，会同有关
部门拟订高技能人才、农村实用人才培养和激励政策等。
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工业和信息化部作为互联网信息服务行业的行政主管部门，主要负责研究拟
定国家信息产业发展战略、方针政策和总体规划；拟定行业的法律、法规，发布
行政规章；组织制订行业的技术政策、技术体制和技术标准，负责会同国家发展
改革委员会、科学技术部、国家税务总局等有关部门制定软件企业认证标准并管
理软件企业认证。
（2）行业自律性组织
中国软件行业协会是软件行业内部的指导、协调机构，其主要职能为：受工
信部委托对各地软件企业认定机构的认定工作进行业务指导、监督和检查；负责
软件产品登记认证和软件企业资质认证工作；订立行业行规行约，约束行业行为，
提高行业自律性；协助政府部门组织制定、修改行业的国家标准和专业标准以及
行业的推荐性标准等。软件产品登记的业务主管部门是工信部，软件著作权登记
的业务主管部门是国家版权局中国版权保护中心和中国软件登记中心。
（1）教育行业主要法律法规及政策
序号 时间 法律法规名称 颁布单位 主要内容
引导行业企业深度参与技术技能人才
《国家职业教育改革 培养培训，促进职业院校加强专业建
实施方案》 设、深化课程改革、增强实训内容、提
高师资水平，全面提升教育教学质量。
教育部、国 落实职业院校学历教育和培训并举并
《关于在院校实施
家发展改 重的法定职责，坚持学历教育与职业培
“学 历证书+若 干职
业技能等级证书”制
部、市场监 准和人才质量两个关口，规范培养培训
度试点方案》
管总局 过程。
民终身学习的现代教育体系、普及有质
量的学前教育、实现优质均衡的义务教
《中国教育现代化 中共中央、 育、全面普及高中阶段教育、职业教育
显提升、残疾儿童少年享有适合的教
育、形成全社会共同参与的教育治理新
格局。
总体目标是：经过 5 年努力，全面实现
中共中央 各级各类教育普及目标，全面构建现代
《加快推进教育现代
办公厅、国 化教育制度体系，教育总体实力和国际
务院 影响力大幅提升。实现更高水平、更有
办公厅 质量的普及，教育改革发展成果更公平
地惠及全体人民，教育服务经济社会发
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序号 时间 法律法规名称 颁布单位 主要内容
展的能力显著提高，社会关注的教育热
点难点问题得到有效缓解，多样化可选
择的优质教育资源更加丰富，人民群众
受教育机会进一步扩大，学习大国建设
取得重要进展。
到 2022 年基本实现“三全两高一大”
的发展目标，即教学应用覆盖全体教
《教育信息化 2.0 行
动计划》
校园建设覆盖全体学校，信息化应用水
平和师生信息素养普遍提高。
促进和规范民办教育发展，鼓励社会力
量和民间资本以多种方式进入教育领
域，提供多样化教育产品和服务。大力
《国家教育事业发展
“十三五”规划》
新业态发展。统筹推动教育开放，强化
教育对外交流与合作，完善中外人文教
育机制，积极参与全球教育治理。
《关于大力推进国家 大力推进国家教育考试标准化考点建
教育考试标准化考点 教育部、财 设工作，建设并完善考试综合业务系
建设工作的通知》 （教 政部 统、考生身份验证系统、作弊防控系统、
学[2011]1 号） 视频及网络监控系统、应急指挥系统。
（2）职业资格、公务员及事业单位招考行业主要法律法规及政策
序号 时间 法律法规名称 颁布单位 主要内容
提升行动，提高培训针对性实效性，全
面提升劳动者职业技能水平和就业创
业能力。不断培育发展壮大社会培训和
《职业技能提升行动
国务院办 评价机构，支持建立同业交流平台，促
公厅 进行业发展，职业培训和评价机构通过
年）》
政府购买服务、校企合作、实训基地建
设等措施，完善技能人才职业资格评
价、职业技能等级认定、专项职业能力
考核等多元化评价方式。
深化公务员体系改革，开拓人员流入通
《关于贯彻实施公务
道，设计多样化人才选拔方案，优化队
员法建设高素质专业 中共中央
化公务员队伍的意 办公厅
开展录考，加强及整合队伍人员培训、
见》
评价、提升考核机制。
教育部、国 重点围绕服务国家需要、市场需求、学
《关于在院校实施
家发展改 生就业能力提升，从 10 个左右领域做
“学 历证书+若 干职
业技能等级证书”制
部、市场监 实“放管服”改革要求，不断优化职业
度试点方案》
管总局 技能等级评价标准。
《关于进一步深化职 职称制度是专业技术人才评价和管理
人力资源
称制度改革优化专业 的基本制度，做好深化职称制度改革工
技术人才发展环境的 作，充分发挥职称制度在专业技术人才
障部
实施意见》 选拔培养中的导向作用，进一步优化专
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序号 时间 法律法规名称 颁布单位 主要内容
业技术人才发展环境。
健全技能人才评价体系，建立与国家职
业资格制度相衔接、与终身职业技能培
训制度相适应的职业技能等级制度。完
善职业资格评价、职业技能等级认定、
《国务院关于推行终 专项职业能力考核等多元化评价方式。
的意见》 产业、新技术、新业态培训，大力推广
“互联网+职业培训”模式，推动云计
算、大数据、移动智能终端等信息网络
技术在职业技能培训领域的应用，提高
培训便利度和可及性。
提及不断提高单位会计信息化水平，研
《会计改革与发展 究探索会计资料无纸化管理制度；充
“十三五”规划纲要》 实、更新无纸化考试题库，提高会计从
业资格考试的公正性和科学性。
《规定》对公务员考录的原则、报考条
《公务员录用规定 中组部、原 件、招考程序和方法以及纪律与监督等
（试行）》 人事部 做出全面规定，进一步完善了考录制
度。
规范公务员的管理，保障公务员的合法
权益，加强对公务员的监督，建设高素
《中华人民共和国公 中组部、原 质的公务员队伍。明确规定录用担任主
务员法》 人事部 任科员以下及其他相当职务层次的非
领导职务公务员，采取公开考试、严格
考察、平等竞争、择优录取的办法。
（3）信息技术服务行业主要法律法规及政策
序号 时间 法律法规名称 颁布单位 主要内容
国家规范
《人工智能标准化白 全面推进人工智能标准化工作，促进人
皮书》 工智能产业发展。
员会
提出了面向 2030 年我国新一代人工智
能发展的指导思想、战略目标、重点任
务和保障措施。《规划》提出坚持科技
《新一代人工智能发
展规划》
的基本原则和三步走的战略目标，部署
构筑我国人工智能发展的先发优势，加
快建设创新型国家和世界科技强国。
通过完善政策法规体系、健全行业管理
制度、加大财政金融支持、创新人才培
养等举措，全面提高软件和信息技术服
《软件和信息技术服
务行业的创新发展能力，积极培育壮大
新兴业态，深入推进应用创新和融合发
（2016-2020 年）
》
展，进一步提升信息安全保障能力，并
大力加强产业体系建设，加快提高行业
的国际化水平。
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序号 时间 法律法规名称 颁布单位 主要内容
统筹实施网络强国战略、大数据战略、
“互联网+”行动，整合集中资源力量，
紧密结合“大众创业、万众创新”、 “中
《“十三五”国家信息 国制造 2025”，着力在引领创新驱动、
[2016]73 号） 放合作、推动共建共享、主动防范风险
等方面取得突破，为深化改革开放、推
进国家治理体系和治理能力现代化提
供数字动力引擎。
制定国家信息领域核心技术设备发展
战略纲要，以体系化思维弥补单点弱
势，打造国际先进、安全可控的核心技
中共中央
术体系，带动集成电路、基础软件、核
《国家信息化发展战 办公厅、国
略纲要》 务院办公
积极争取并巩固新一代移动通信、下一
厅
代互联网等领域全球领先地位，着力构
筑移动互联网、云计算、大数据、物联
网等领域比较优势。
（4）考试服务行业标准及技术规范文件
序号 时间 法律法规名称 颁布单位 主要内容
为提高国家教育考试考点管理标准化、
规范化工作水平，维护国家教育考试的
严肃性、权威性和广大考生、考试工作
《国家教育考试标准
化考点规范（暂行）
》
置、试（答）卷安全保密、人员选聘与
培训、考试组织实施等维度，对考点建
设提出了具体的规范性要求。
大力推进国家教育考试标准化考点建
《国家教育考试标准
设工作，建设并完善考试综合业务系
统、考生身份验证系统、作弊防控系统、
办法（暂行）》
视频及网络监控系统、应急指挥系统。
为进一步促进教育考试网上评卷工作
的顺利开展，从答题卡的设计、印制、
《国家教育考试网上 运送和保管，到答题卡的扫描、选择题
评卷暂行实施办法》 识别及评分、非选择题评分、成绩合成
等方面对教育考试网上评卷工作进行
了详细的规定。
为保障教育考试网上评卷工作的顺利
推进，本规范专门从技术角度制定了网
上评卷专业技术规范，包括硬件配置、
《国家教育考试网上
评卷技术暂行规范》
维度，目的是加强对评卷过程的质量监
控，提高网上评卷工作的准确性和安全
性。
《国家教育考试网上 为确保教育考试网上评卷工作结果的
范》 范从统计测量方面制定了网上评卷误
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序号 时间 法律法规名称 颁布单位 主要内容
差控制的专业规范，加强了对网上评卷
过程的质量监控。
上述法律法规、产业政策及技术规范文件为我国考试服务行业提供了良好的
政策环境，促进了行业稳定和发展。
（三）行业发展情况及未来发展趋势
公司主要从事考试与测评领域信息化产品的研究、开发、销售及服务。按考
试机构划分，公司的产品和服务主要应用于教育类考试、职（执）业资格类考试、
行业协会考试和公务员及事业单位招考。从行业发展趋势来看，相较于传统的纸
笔考试，无纸化考试拥有更加丰富的试题表现形式，能够有效地降低风险，并大
大提高考试数据的归集和统计效率。因此，考试形式向无纸化考试转化成为行业
发展趋势，考试服务行业未来的市场空间较大。同时，随着云计算、人工智能、
大数据等现代信息技术的发展，云考试模式也将逐步发展起来，必将对教育与测
评领域带来深远影响。新兴信息技术的发展会进一步拓展考试服务行业的发展空
间，给考试服务行业带来持续发展的机遇。
教育事业是国家多年来持续重点关注、重点扶持和发展的重要事业。《加快
推进教育现代化实施方案（2018--2022）》提出要大力推进教育信息化，充分发
挥信息技术对教育的革命性影响，实施教育信息化 2.0 行动，打造教育信息化升
级版，探索“互联网+”条件下的人才培养新模式，着力构建基于信息技术的新
型教育教学模式、教育服务供给方式以及教育治理新模式。
与此同时，我国教育经费投入额也逐年增加。根据国家统计局发布的数据，
元。
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图表：2013-2020 年国家教育经费投入及增速情况
单位：万亿元
数据来源：国家统计局
《中国教育现代化 2035》提出，推进教育现代化的总体目标是：到 2020 年，
全面实现“十三五”发展目标，教育总体实力和国际影响力显著增强，劳动年龄
人口平均受教育年限明显增加，教育现代化取得重要进展，为全面建成小康社会
作出重要贡献。在此基础上，再经过 15 年努力，到 2035 年，总体实现教育现代
化，迈入教育强国行列，推动我国成为学习大国、人力资源强国和人才强国，为
到本世纪中叶建成富强民主文明和谐美丽的社会主义现代化强国奠定坚实基础。
的学前教育、实现优质均衡的义务教育、全面普及高中阶段教育、职业教育服务
能力显著提升、高等教育竞争力明显提升、残疾儿童少年享有适合的教育、形成
全社会共同参与的教育治理新格局。
（1）教育类考试市场发展情况
教育类考试主要包括高考、研究生考试、成人高考、自学考试、中考、高中
学业水平考试、大学英语四六级考试、教师资格考试等。目前，我国教育类考试
形式以纸笔考试形式为主，全国范围内高考、中考以及部分省市学业水平考试已
经实现网上评卷。未来，随着信息技术的持续提升和广泛应用，无纸化考试将逐
渐替代纸笔考试，针对教育类考试的技术服务市场仍有较好的发展机遇。
教育类考试参与者众多，主要为各阶段的在校生与毕业生。
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目前，全国初中毕业生人数、高中阶段毕业生人数均较为稳定。根据教育部
发布的数据，2014-2016 年间，全国初中（不含成人初中）毕业生人数稳定在 1,420
万人左右；2017-2018 年初中毕业生人数略有下降，但幅度较小，分别为 1,397.5
万人和 1,367.8 万人；2019-2020 年毕业生人数有所回升，分别达到 1,454.09 万人
和 1,535.29 万人。2014 年全国高中（含成人高中）阶段毕业生人数为 812 万人，
此后 3 年逐年小幅递减；2019-2020 年，全国高中阶段毕业生人数小幅回升至
年间相对稳定。
未来，随着九年义务教育、普及高中阶段教育入学率的持续提升，以及全面
放开二孩政策带来的影响，全国初中、高中阶段毕业生人数预计还将迎来新一轮
增长。
图表：2014-2020 年全国初中阶段教育毕业生人数
单位：万人
数据来源：教育部
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图表：2014-2020 年全国高中阶段毕业生人数
单位：万人
数据来源：教育部
我国高等教育主要分为两类，一类是以学术研究为主的普通高等院校，另一
类是以职业教育为主的应用型大学。前者提供普通本科教育、硕士研究生和博士
研究生阶段的学习课程，后者提供大专、本科学历的专业技能培训。
近年来，我国高等教育持续向普及化阶段快速迈进，国际竞争力明显提升。
根据《2020 年全国教育事业发展统计公报》，全国各类高等教育在学总规模达到
比上年增加 50 所。2014-2020 年间，全国高等教育普通本专科及研究生在校生人
数从 2,732.5 万人稳步增长至 3,599.3 万人。
《2020 年十三届全国人大三次会议政府工作报告》中提出，今明两年职业
技能培训 3,500 万人次以上，高职院校扩招 200 万人，要使更多劳动者长技能、
好就业。新形势下，我国高等职业教育人数将持续增加，高等职业教育市场空间
继续扩大。
未来几年，随着高等教育普及率、渗透率的不断提升，以及计划生育政策放
宽带来的基础学龄人数增加，我国高等教育在校生规模还将有继续上升的空间。
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图表：2014-2020 年全国高等教育普通本专科及研究生在校生人数
单位：万人
数据来源：教育部
随着全国高等教育在校生人数的持续提升，加之就业压力的持续增大，硕士
研究生考试报名人数近年来也屡创新高。中国教育在线网发布的数据显示，2015
年全国硕士研究生考试报名人数为 164.90 万人，2015-2020 年间，全国考研报考
人数呈现持续增长态势。2020 年考研报考人数达到 341 万，较 2019 年激增 51
万，增幅达到 17.59%，首次突破 300 万人；2021 年考研报考人数进一步增加至
近年来我国就业压力持续增加，同时高等教育也由大众化向普及化发展，本
科学历在就业中的竞争力呈现下降趋势，促使更多本科毕业生选择参加硕士研究
生考试，预计未来几年内研究生考试报名人数将持续保持快速增长的态势。
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图表：2015-2021 全国硕士研究生考试报名人数
单位：万人
数据来源：中国教育在线
资格类考试主要包括专业技术资格考试、国家职业资格考试。专业技术资格
又称为职称，指专业技术人员的专业技术水平、能力，以及成就的等级称号，反
映专业技术人员的学术、技术水平、工作能力等；国家职业资格考试即职业技能
鉴定，属于标准参照型考试，是由考试考核机构对劳动者从事某种职业所应掌握
的技术理论知识和实际操作能力做出客观的测量和评价。
出台。2018 年 11 月，国务院专门设立国务院职业教育工作部际联席会议制度；
教育部印发《建设产教融合型企业实施办法（试行）》，为产教融合的落地确定具
体细则；2019 年 4 月，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，确定使用
国务院发布《职业技能提升行动方案（2019－2021 年）》，再次推动职业技能提
升与职业教育发展。职业教育不断在国家政策层面被提及，已经成为当前全国教
育事业改革发展的重要领域。
教育部数据显示，2014-2020 年间，全国高等教育毕业生人数（含研究生、
普通本专科、成人本专科及网络本专科）从 1,100.3 万人持续增长至 1,389.3 万人，
随着高校毕业人数的不断增加，就业人口基数逐年上升，日益加剧的就业竞争压
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力推动求职者通过参与资格考试测评等方式提升自身竞争实力。
图表 1：2014-2020 年全国高等教育毕业生人数
单位：万人
数据来源：教育部
根据《人力资源和社会保障事业发展统计公报》数据，2020 年全国共有 1,625
万人报名参加专业技术人员资格考试，354 万人取得资格证书；2020 年末全国共
有职业技能鉴定机构 8,205 个，职业技能鉴定考评人员 26 万人，全年共有 1,195.8
万人参加职业技能鉴定，962.6 万人取得职业资格证书。
图表：2014-2020 年全国专业技术人员资格考试人数
单位：万人
数据来源：
《人力资源和社会保障事业发展统计公报》
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不断增长的考试参与人数持续推动着我国资格类考试的发展。目前，我国资
格类考试的考试形式有无纸化考试、纸笔考试以及实操考试三种主要形式，随着
职业教育改革的进一步深入、职业教育理论基础要求提高以及无纸化考试技术的
不断发展，未来越来越多的专业技术资格考试和职业资格考试将由纸笔考试向无
格数量共计 139 项，其中专业技术人员职业资格 58 项，技能人员职业资格 81 项。
种类繁多的资格认证考试带来了大量的无纸化考试市场需求，近年来随着无纸化
考试技术的不断进步，我国资格认证考试向无纸化考试转化的速度显著加快。
证券从业资格考试是由中国证券业协会负责组织的全国统一考试，证券从业
资格是进入证券行业的必备证书，是进入银行或非银行金融机构、上市公司、投
资公司、大型企业集团、财经媒体、政府经济部门的重要参考。
根据国家统计局数据，2019 年我国城镇单位就业人员平均工资最高的三个
行业分别为：信息传输、计算机服务和软件业、科学研究、技术服务和地质勘查
业以及金融业。其中，金融业就业人员平均年工资为 13.1 万元。与计算机和科
学研究等高收入行业相比，金融业岗位的准入要求和技术门槛相对较低，从而也
吸引了更多非金融专业人员参加证券从业资格考试。
图表：2013-2019 城镇单位就业人员平均工资前三
单位：万元
数据来源：国家统计局
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根据中国证券业协会的公示数据，截止到 2021 年 9 月，我国证券从业人数
达到 35.80 万人。随着我国金融行业的持续发展带来的人才需求，以及金融行业
工作岗位高收入的特征，预计未来证券从业资格考试仍然是热门资格类考试之一。
图表：中国证券业从业人数
单位：人
单位性质 人数
证券公司 342,804
证券资产管理公司 1,780
证券投资咨询机构 12,361
证券市场资信评级机构 1,049
合计 357,994
数据来源：中国证券业协会
由财政部、人社部共同组织的全国会计专业技术资格考试（以下简称“会计
资格考试”）是我国评价选拔会计人才、促进会计人员成长成才的重要渠道，也
是落实会计人才强国战略的重要措施。为适应经济社会改革发展新要求，会计资
格考试制度不断完善，建立了既具中国特色又体现对外开放的制度体系，为我国
财税改革和经济社会发展持续发挥着积极的作用。全国会计资格考试共分初、中、
高三个级别，考试形式已全部实现无纸化。根据财政部会计司和财政部会计资格
评价中心在《2020 年度全国会计专业技术初级资格考试有关问题答记者问》中
公示的信息，会计资格考试是我国目前报考人数最多、规模最大的专业技术资格
考试。全国会计资格考试共分初、中、高三个级别，考试方式已全部实现无纸化。
截至当前，累计有 795 万余人通过考试取得了初、中级会计资格证书，18 万余
人取得了高级会计师评审资格。
根据中华会计网校数据，近年来，各级会计资格考试报名人数均呈持续上升
状态，2015 年，全国初级会计资格考试报名人数为 128.8 万人，中级会计资格考
试报名人数为 79.1 万人，高级会计资格考试报名人数为 4.0 万人。2018 年起，
受到会计从业资格考试取消的影响，初级会计资格成为行业入门级考试，报名人
数激增。2021 年中级会计资格考试报名人数已经公布了，全国报名人数达 682
万人，其中初级会计师 2021 年报名人数达 462.6 万人，中级会计资格考试 2021
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年报名人数为 214.1 万人，高级会计师 2021 年报名人数为 5.3 万人。
图表：2015-2021 年全国会计资格考试报名人数
数据来源：中华会计网校
建造师是以专业技术为依托、以工程项目管理为主业的执业注册人员，以施
工管理为主。建造师是懂管理、懂技术、懂经济、懂法规，综合素质较高的复合
型人员，既要有理论水平，也要有丰富的实践经验和较强的组织能力。建造师注
册受聘后，可以建造师的名义担任建设工程项目施工的项目经理、从事其他施工
活动的管理、从事法律、行政法规或国务院建设行政主管部门规定的其他业务。
建造师考试分为一级建造师和二级建造师。通过全国统一命题、统一组织，考试
通过并取得建造师执业资格证书且符合注册条件的人员，经过注册登记后，即获
得一级或二级建造师注册证书。
通过各省市人力资源和社会保障厅、住房和城乡建设厅数据可以看出，近年
来各省市建造师考试的报考人数均有所增加。四川是全国范围内二级建造师考试
报考人数最多的省份，2018-2020 年四川省二级建造师考试报考人数分别为 18.3
万人、25.5 万人和 27.4 万人，增长迅速。山东、陕西等省份 2019 年二级建造师
报考人数也均不同程度增加，2019 年、2020 年山东全省二级建造师考试报考人
数连续达到历史新高。
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图表：2018-2020 年部分省份二级建造师考试报名人数
单位：万人
数据来源：四川省人力资源和社会保障厅、山东省住房和城乡建设厅、陕西省住房和城
乡建设厅综合服务中心
二级建造师考试的报考门槛相对较低，适用范围较广，具备工程类或工程经
济类中等专科以上学历并从事建设工程项目施工管理工作满 2 年的人员，均可报
名参加二级建造师执业资格考试。2017 年 7 月，住房与城乡建设部办公厅发布
《注册建造师管理规定》
（征求意见稿），将建造师注册证书有效期由“3 年”增
至“5 年”；同时要求所有工程项目的项目负责人、项目技术负责人和施工单位
技术负责人均必须为注册建造师；且通过二级建造师资格考核认定，或参加全国
统考取得二级建造师资格证书并经注册人员，可在全国范围内以二级注册建造师
名义执业，而不受到区域壁垒限制。这一政策的发布进一步提升了注册建造师证
书的价值，也推动了注册建造师考试报名人数的持续增加。
另外，根据国家统计局数据，近年来我国建筑业总产值、建筑业企业单位个
数、企业从业人员均呈持续上升的态势。2020 年全国建筑行业总产值达到 26.4
万亿元，较 2019 年同期增加 6.2%；2020 年全国建筑业企业单位数量达到 11.67
万个，较 2019 年增加 12.4%；全国建筑业企业从业人员数量也高达 5,366.92 万
人。我国建筑行业的持续发展也促使了更多从业人员参加注册建造师考试。
图表：2016-2020 年我国建筑行业相关数据
项目 2016 2017 2018 2019 2020
建筑业总产值（亿元） 193,566.78 213,943.56 225,816.86 248,443.27 263,947.04
建筑业企业单位数（个） 83,017.00 88,074.00 96,544.00 103,805.00 116,716.00
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项目 2016 2017 2018 2019 2020
建筑业企业从业人员数
（万人）
数据来源：国家统计局
（3）国家公务员、事业编等选拔类考试市场发展情况
作为国家和地方政府机关、事业单位补充公务员和工作人员的主要人才选拔
方式是公务员考试和事业单位招考。公务员考试主要包括中央、国家机关公务员
和地方机关公务员考试、选调生（大学生村官、
“三支一扶”人员）考试等。2000
年，中组部、原人事部印发了《关于加快推进事业单位人事制度改革的意见》
（人
发[2000]78 号），明确提出在事业单位实行公开招聘制度，地方事业单位招聘考
试考试人数近几年均保持在数百万人规模。自 2015 年以来，每年参加国家公务
员考试人数均在百万左右，地方公务员参考人数近几年维持在数百万人规模。
考试与测评行业的上游主要为无纸化考试考场资源、考务服务人员、硬件设
备和相关材料供应商，下游主要是政府部门、行业协会、教育机构、企事业单位
等。
（1）上游行业情况
公司业务涵盖无纸化考试与网上评卷服务、软件开发与技术支持服务、硬件
产品等，其上游行业主要包括无纸化考试考场资源、考务服务、硬件设备和相关
材料。
考场资源方面，公司所服务考试的考场安排可以分为两种情况：考试机构统
一安排和公司自行采购。第一种情况下，公司无需负责安排考场，只需要在考试
机构指定的考场中提供考试技术服务；第二种情况下，公司需要自行采购考场资
源，并承担相应的成本。由于考试与测评的考试机位需求不断提升、行业竞争对
手采取积极的价格竞争策略，且部分考试机构对考试机位的配备要求不断提高，
多重因素的叠加导致考场资源竞争日趋激烈。
考务服务方面，一般是从考场所在的院校、培训机构等直接采购，具体包括
技术服务、考务管理、网络管理等其他服务人员。
硬件设备和其他相关材料主要是公司为生产高速智能扫描仪、考试安全相关
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硬件设备等所需要的辅助材料，属于充分竞争市场。
（2）下游行业情况
公司所处的考试与测评服务行业的下游客户主要是考试机构。考试与测评市
场涵盖范围广泛，涉及国家教育考试（高考、自考、成考和研究生入学考试等）、
人事职（执）业资格考试、公务员考试、企事业单位招聘考试、继续教育、职业
教育、在线远程培训等。
考试服务行业进入壁垒较高，具体表现为：
（1）行业标准壁垒
无纸化考试与网上评卷作为考试与测评领域信息化进程中的重大改革，国家
针对其制定了一整套的技术标准，包括《国家教育考试网上评卷暂行实施办法》、
《国家教育考试网上评卷技术暂行规范》、《国家教育考试网上评卷统计测量暂
行规范》等三个文件和规范。对网上评卷的数据采集、识别及处理、评卷质量监
控、信息安全等作出明确规定。行业新入者需掌握多类型、大规模数据采集、识
别及处理的信息化技术才能满足国家制定的一整套技术标准要求，从而形成行业
进入壁垒。
（2）技术壁垒
考试与测评领域信息化包含：考务管理平台、考生身份验证平台、海量数据
采集及识别系统、无纸化考试、网上评卷、教育测量与评价等多个平台和子系统。
要完成多个子系统的整体建设，实现各个平台、子系统与考试测评业务的无缝对
接，业务流程复杂、应用技术繁多。行业竞争者需要根据考试与测评行业的实际
情况进行持续的技术创新研发，将自身积累的服务经验与对客户需求的深入理解
相结合，对信息行业的多项技术进行开发研究。针对客户的需求提供包括系统方
案设计、软硬件产品研发生产、系统部署实施、持续运营维护服务在内的综合性
解决方案。新的行业进入者在短期内难以做到，从而形成技术壁垒。
（3）人才壁垒
考试与测评信息化领域涉及的关键技术包括云计算技术、人工智能技术、大
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数据技术、移动互联网技术、集成电路应用技术等，是一个多学科集成的技术领
域，进入考试与测评信息化的企业必须在技术及开发等方面进行长期深入的研究。
考试与测评信息化行业从研发到服务，需要具备信息化技术和考试行业专业知识
的复合型人才，而这种专业人才的培养需要有较长的时间，需要积累丰富的专业
实践经验，人才综合水平要求较高，人才需求数量大。如果新进的企业没有高技
术水平、行业经验丰富的研发及管理团队，将在同行业竞争中处于不利地位。
（4）客户资源壁垒
考试与测评行业所面向的客户主要是考试机构。客户在选择合作企业时非常
注重其所提供的考试信息化产品的可靠性和稳定性。同时，对企业在行业内的经
验和综合实力提出更高要求。客户会选择熟悉国家行业技术标准、具有运营大规
模考试经验的知名企业，并且一旦选择合作，为保证考试与测评工作的平稳进行，
一般不会轻易更换合作企业。因此，行业内的先入者对行业客户具有锁定效应，
具备很强的客户黏性，对新入者形成壁垒。
（1）全国无纸化考试和网上评卷市场的整体情况
全国现有主要考试及其组织、承接单位情况如下所示：
考试类别 考试名称 考试组织部门 主要考试服务承担单位
高中学业水平考试 省级教育考试机构 鸥玛软件、海云天
普通高等学校招生全国统一 教育部考试中心、省
鸥玛软件、海云天
考试 级教育考试机构
教育部考试中心、省
成人高考 鸥玛软件、海云天
级教育考试机构
教育类 全国高等教育自学考
自学考试 鸥玛软件、海云天
试指导委员会
英语四六级考试 教育部考试中心 鸥玛软件、海云天
全国硕士研究生 教育部考试中心、省
鸥玛软件、海云天
统一招生考试 级教育考试机构
教师资格考试 教育部考试中心 鸥玛软件、海云天
国家公务员考试 中组部、人社部 鸥玛软件、其他
公务员及 各省公务员考试 省委组织部、人社厅 鸥玛软件、其他
事业单位 各用人单位的人事部
招考 事业单位考试 门委托省级和地级市
鸥玛软件、其他
（包含教师招录） 的人事厅局所属人事
考试中心
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考试类别 考试名称 考试组织部门 主要考试服务承担单位
会计专业技术资格考试（职称 财政部会计资格评价
鸥玛软件、海云天
考试） 中心
人力资源和社会保障
资格类 一级建造师执业资格考试 部、住房和城乡 鸥玛软件
考试 建设部
二级建造师执业资格考试 人社厅、住建厅 鸥玛软件、其他
中华人民共和国
国家司法考试 海云天
司法部
证券从业考试 中国证券业协会 鸥玛软件、海云天
期货从业考试 中国期货业协会 全美在线
行业协会
基金从业考试 中国基金业协会 全美在线
考试
注册会计师考试 中国注册会计师协会 全美在线
全国税务师职业资格考试 中国注册税务师协会 全美在线
注：主要考试的承接单位系根据公开信息查询所得。
（2）全国无纸化考试和网上评卷市场的未来市场空间、发展趋势
继续教育市场带来了广阔的发展空间
考试与测评信息化改革是国家教育改革的重要方面，国家各部委陆续出台了
一系列政策支持和规范考试与测评信息化改革，考试与测评信息化改革也成为了
国家教育改革、人才培养选拔的重要方向之一。另外，2019 年起职业教育改革
成为政策关注的热点领域，教育部、国家发展改革委、财政部、市场监管总局联
合印发了《关于在院校实施“学历证书+若干职业技能等级证书”制度试点方案》，
部署启动“学历证书+若干职业技能等级证书”制度试点工作。
《加快推进教育现
《中国教育现代化 2035》、
代化实施方案（2018－2022 年）》、 《教育部、财政部关
于大力推进国家教育考试标准化考点建设工作的通知》等一系列中长期规划纲要
的出台，加快了考试与测评领域的信息化进程。
考试人数稳步增长
职业资格制度是目前国际通行的科学评价人才的重要制度，2013 年以来，
国务院不断加大职业资格考试简政放权、放管结合、优化服务的力度。根据人社
技术人员职业资格 58 项，技能人员职业资格 81 项。随着资格考试准入门槛的降
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低和就业市场对人才需求的不断扩大，考试人数将呈稳步增长趋势。同时，对行
业从业人员的理论水平和职业技能的量化评价依然是人才评定的重要手段，考试
作为量化评价的主要形式，在行业人才选拔和评价中仍然会发挥重要作用。
从国家宏观环境及行业发展趋势来看，无论在政策层面还是在资金投入层面，
都有利于考试与测评领域的信息化进程。尤其是，国家将更多的原来由行政机构
和事业单位主办的考试交由行业协会来组织实施和管理，相对而言，行业协会的
市场化程度较高，对第三方考试测评服务机构的接受程度和认可程度较高，这也
为考试服务机构的发展创造了更大的空间。
考试是教育质量评价和教育成果检验的重要手段，考试测评行业的社会关注
程度高，考试的组织实施与管理难度较大，国家对其安全保密和考务管理工作越
来越重视，如何有效地提高考试测评管理的信息化水平已成为亟待解决的问题。
考试的信息化发展分为三个阶段，从传统的“纸笔考试+人工评卷”到广泛应用
的“纸笔考试+网上评卷”、
“无纸化考试”，再到未来的“云考试+智能评卷”。无
纸化考试借助现代信息技术，在很大程度上提高了考试效率，节省了人力、物力
成本，缩短了考试周期，已成为考试与测评领域的发展趋势。
从发展历程看，无纸化考试二十世纪末开始兴起，GMAT、TOEFL 等在 2000
年初就实现了全球范围的无纸化考试。目前国内无纸化考试多集中在国家级职业
资格考试和行业协会从业考试，如会计考试、证券从业和注册会计师考试等。随
着无纸化考试模式的推广应用，省级职业资格考试将更多的采取该模式，同时省
级考试考生规模较大，市场发展空间巨大，如：二级建造师无纸化考试已在贵州
试点成功，这必将会大力推进省级无纸化考试模式的快速发展。教育类考试还是
以纸笔考试、网上评卷为主，如高考、研究生及中小学教师资格考试。未来，随
着教育考试改革的推进和现代信息技术的不断深化应用，无纸化考试向教育类考
试推进的市场空间广阔。
云考试是随着信息技术的普及应用而派生的一种新的考试模式，该考试模式
实现了在线考试、在线面试、在线答辩、在线评审等功能，同时运用人工智能及
云服务技术，完成实时视频监控上传及远程监考。随着云考试技术的不断完善，
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将加快改变目前线下教育及人才评价模式，未来越来越多的基础教育考试、选拔
考试、招聘面试、人才评价以及论文答辩、项目评审等，会逐渐向云考试模式过
渡，并逐步形成常态化。在考试测评领域，率先掌握这些技术并推广应用，将会
在未来的云考试业务市场拥有行业领先优势。
随着人工智能等新技术的不断应用和迭代更新，如智能组卷、智能识别、智
能监控、智能评卷等考试新技术，已在部分教育考试和资格类考试中试点推广，
特别在近几年无纸化考试中得到广泛应用，应用效果明显。这些技术的应用在很
大程度上避免考生替考、考试作弊等现象，进一步提升了考试的公平性和科学性。
随着考试模式从纸笔考试向无纸化考试模式转变提速，越来越多的人工智能
等现代信息技术将得到更深入和更广泛的应用，必定会深度引领考试模式的不断
创新和发展。尤其是发行人在机器人智能评卷技术方面的深入研究及应用推广，
智能评卷将逐步取代人工评卷模式，从而显著提升发行人在市场竞争中的核心竞
争力，为未来发展开辟新的市场空间。
（四）面临的机遇与挑战
（1）互联网及信息技术的快速发展，推动考试模式的转变，行业前景广阔
近年来，云计算、大数据、人工智能等新兴信息技术得以快速发展，其与传
统产业的融合速度越来越快。同时，随着互联网的快速发展和广泛应用，为上述
新兴信息技术在考试与测评领域的深入应用奠定了坚实的基础，有助于考试模式
的转变，实现考试与测评领域信息化的快速发展，拓展市场发展空间。
基于互联网技术和题库技术的无纸化考试是能够实现真正的无纸化、网络化
的考试模式。无纸化考试在考试组织的高效率、低成本、安全保密方面较传统的
纸笔考试具有较大优势。随着题库技术、智能组卷技术、智能评卷技术的逐步完
善和成熟，无纸化考试将成为考试与测评领域的主流模式，其行业发展空间巨大。
（2）国家政策支持行业发展，为公司发展创造了良好的政策环境
国家教育改革的重要目标是逐步提高考试与测评领域的信息化水平。近年来，
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国家各部委陆续出台了一系列政策支持和促进考试与测评领域信息化进程的改
革措施。比如，2018 年，《教育信息化 2.0 行动计划》指出，到 2022 年基本实
现“三全两高一大”的发展目标，即教学应用覆盖全体教师、学习应用覆盖全体
适龄学生、数字校园建设覆盖全体学校，信息化应用水平和师生信息素养普遍提
高。2019 年，中共中央、国务院印发《中国教育现代化 2035》，提出构建教育
质量评估监测机制，建立更加科学公正的考试评价制度，建立全过程、全方位人
才培养质量反馈监控体系；强化职业学校和高等学校的继续教育与社会培训服务
功能，开展多类型多形式的职工继续教育。2019 年，中共中央办公厅、国务院
办公厅印发《加快推进教育现代化实施方案（2018－2022 年）》，提出建立健
全职业教育制度标准，完善学校设置、专业教学、教师队伍、学生实习、经费投
入、信息化建设等系列制度和标准；完善高等教育质量标准和监测评价体系；大
力推进教育信息化。2019 年，《关于在院校实施“学历证书+若干职业技能等级
证书”制度试点方案》出台后，明确了落实职业院校学历教育和培训并举并重的
法定职责，坚持学历教育与职业培训相结合，促进书证融通。严把证书标准和人
才质量两个关口，规范培养培训过程。
在国家政策的引导下，考试与测评领域将不断提高信息化技术与服务水平，
技术水平高、创新能力强、服务质量可靠的企业将获得更加广阔的发展空间。
（1）区域信息化建设发展不平衡
由于我国经济发展不平衡，部分相对落后地区的网络通信环境、人均收入水
平、软硬件设施等方面尚不具备深入开展考试与测评信息化实施的条件。部分相
对落后地区的信息化基础建设滞后，对信息化软件产品和服务认知度不高，在一
定程度上限制了行业规模持续扩大。
（2）考试与测评相关政策的改革进程依旧缓慢
近年来，考试内容、模式、形式一成不变，创新力度不足，引起了主管部门
的高度重视。中央及地方各省市都在积极探索改革之路，并借鉴许多成功的经验，
尝试推行多元化的考试制度，在国家级考试中已经逐渐推行。但是，总体看目前
改革的进程依旧缓慢。前述因素可能对公司开展新业务和保持现有业务产生不利
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影响。
三、公司市场地位及竞争状况
（一）市场竞争格局
我国考试种类繁多、受众较广，考试信息化服务的对象以国家部委、事业单
位为主，成功案例的示范性较强，因此该领域已成规模的企业屈指可数。与公司
有竞争关系的主要公司包括深圳市海云天科技股份有限公司、全美在线（北京）
教育科技股份有限公司。未来，行业将在一定时期内保持少数企业垄断竞争的格
局。鸥玛软件的技术优势和品牌优势已经得到市场和主要客户的验证，未来能够
充分分享行业的成长。此外，公司管理层进行了较为前瞻性的布局，通过系统平
台建设与运维服务，不断增强客户粘性，能够充分把握纸笔考试向无纸化考试转
换的业务机会，拥有行业领跑的竞争优势。
首先，技术准入壁垒高。无纸化考试与网上评卷作为考试与测评领域信息化
进程中的重大改革，国家制定了一整套技术标准，包括《国家教育考试网上评卷
暂行实施办法》、《国家教育考试网上评卷技术暂行规范》（教考试[2008]12 号）、
《国家教育考试网上评卷统计测量暂行规范》等三个文件和规范。对网上评卷的
数据采集、识别及处理、评卷质量监控、信息安全等作出明确规定。行业新进入
者短期内难以掌握多类型、大规模数据采集、识别和处理的信息化技术，难以满
足国家制定的一整套技术标准要求。
其次，客户资源壁垒高。考试与测评行业的最终需求者主要是国家各级考试
机构及各行业协会等，客户选择合作企业时非常注重其所提供的考试信息化产品
的可靠性和稳定性，对企业在行业内的经验和综合实力提出更高要求。一般而言，
客户会更倾向于选择熟悉国家技术标准、具有运营大规模考试经验的企业。因此，
行业内的先入者对行业客户具有锁定效应，具备很强的客户黏性，对新入者形成
壁垒。
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（二）行业内的主要企业及比较情况
海云天系上市公司拓维信息系统股份有限公司（股票代码：002261）的子公
司，成立于 1997 年，作为教育评价技术和服务提供商，提供网上评卷、教育测
评、智能考试、考务管理标准化等一系列产品和服务，并为国家教育考试机构和
教育管理部门提供教育信息化整体解决方案。海云天 2018 年营业收入 33,768.92
万元、净利润 8,127.64 万元，2019 年营业收入 30,177.79 万元、净利润 5,777.16
万元，2020 年营业收入 30,235.85 万元、净利润 3,697.80 万元。
资料来源： 《拓维信息系统股份有限公司 2018 年年度报告》、《拓维信息系统股份有限公
司 2019 年年度报告》、《拓维信息系统股份有限公司 2020 年年度报告》
全美在线成立于 2006 年，成立之初主要从事计算机化资格认证考试测评业
务，此后基于对用人单位需求的理解和自身的人才测评服务能力，推出了人力资
源选聘业务的服务内容。目前，公司的主营业务可以分为两类：第一类为资格认
证考试测评及职业能力提升服务，第二类为人力资源选聘服务。2018 年营业收
入 60,380.05 万元、净利润 9,558.34 万元，2019 年 1-6 月营业收入 16,554.40 万元、
净利润-2,481.53 万元。
资料来源：
《全美在线（北京）教育科技股份有限公司首次公开发行股票并上市招股说
明书（申报稿）
》
佳发教育成立于 2002 年，主营业务为研发、生产和销售具有自主知识产权
和自主品牌的教育信息化产品并为用户提供相关服务，核心产品包括：国家教育
考试综合管理平台、网上巡查系统、应急指挥系统、作弊防控系统、身份认证系
统、考试报名和管理系统、英语听说综合智能解决方案、无纸化体检系统、智能
试卷流转系统等。2018 年营业收入 39,048.08 万元、净利润 13,053.04 万元，2019
年营业收入 58,297.24 万元、净利润 21,398.19 万元，2020 年营业收入 59,033.31
万元、净利润 20,397.37 万元，2021 年 1-6 月营业收入 19,674.25 万元、净利润
资料来源：
《成都佳发安泰教育科技股份有限公司 2018 年年度报告》、《成都佳发安泰教
育科技股份有限公司 2019 年年度报告》、
《成都佳发安泰教育科技股份有限公司 2020 年年度
报告》、
《成都佳发安泰教育科技股份有限公司 2021 年半年度报告》
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（1）从技术水平看，公司始终注重技术研发，研发投入较大，报告期内，
研发费用占营业收入的比例分别为 12.07%、13.34%、12.77%和 12.56%。经过多
年的积累，公司在考试与测评领域拥有明显的技术优势。公司是国家级高新技术
企业，拥有两个省级工程技术中心，在互联网技术、软件信息化等领域取得 44
项专利技术、225 项软件著作权。其中，“通用无纸化网络考试及智能评卷综合
应用平台”项目经过山东省软件行业协会科技成果评价，整体技术水平达到国内
领先；公司“考场监考信息化整体解决方案及实现”项目荣获全军科技进步二等
奖；山东省工信厅公布 2019 年山东省政府首购创新产品名单，公司“通用无纸
化网络考试及智能评卷综合应用平台”、
“大规模纸笔考试信息化处理系统”、
“鸥
玛云服务平台”、 “考试电子化监考移动指挥平台”等 5
“系列高速智能扫描仪”、
个项目被确定为山东省政府首购创新产品。
（2）从项目经验来看，公司目前已经覆盖的客户群体包括中国证券业协会、
人力资源和社会保障部人事考试中心、财政部会计资格评价中心、教育部考试中
心、中国房地产估价师与房地产经纪人学会、住房和城乡建设部执业资格注册中
心、山东省教育招生考试院等，与主要客户合作时间较长，长期为上述客户提供
平台开发与运维、无纸化考试与网上评卷服务，使公司积累了丰富的技术实力、
服务经验、优质的客户资源。尤其是与国家部委的长期合作以及平台建设自中央
向地方的推动，都为公司业务拓展提供了更有利的竞争条件。
（3）从市场占有率来看，无纸化考试服务方面，公司所服务的证券从业资
格考试、会计专业技术资格考试的市场占有率均超 50%；网上评卷服务方面，公
司所服务的中小学教师资格考试的市场占有率超 50%，所服务的普通高考人数占
有率约 30%；平台建设服务方面，公司依凭领先的技术水平和丰富的行业经验，
承担多个国家部委、行业协会的考试平台建设项目，具有领先地位。
（4）从收入规模来看，报告期内，公司营业收入与同行业可比公司的对比
情况如下：
单位：万元
公司 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年度 2018 年度
海云天（注 1） - 30,235.85 30,177.79 33,768.92
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公司 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年度 2018 年度
全美在线（注 2） - - 16,554.40 60,380.05
发行人 8,331.68 15,418.62 17,517.05 16,862.64
注 1：海云天是拓维信息子公司，收入数据来自于拓维信息历年公开披露的定期报告，
其中，2021 年 1-6 月相关数据未披露；
注 2：全美在线正在申请首次公开发行股票并上市，其公开披露的招股说明书财务数据
仅更新至 2019 年 1-6 月，故此处 2019 年全美在线营业收入采用的是 2019 年 1-6 月数据。
由上可见，就收入规模而言，发行人营业收入小于可比公司。
公司与同行业可比公司在经营指标方面的比较情况详见本招股说明书“第八
节 财务会计信息与管理层分析”之“七、经营成果分析”、
“八、资产质量分析”、
“九、偿债能力、流动性与持续经营能力分析”。
（三）公司的市场地位、技术水平及特点
公司始终秉承“与时偕行、以信致远”的核心理念，以创新产品、诚信服务、
创造价值，促进社会进步为使命，持续推动考试与测评领域信息化建设。公司凭
借先进的技术和优质的服务，持续开拓客户资源，为业务的进一步发展奠定了基
础。公司已与多家部委、行业协会及省市各级考试机构建立了良好的合作关系。
从客户资源上看，合作多年的国家部委客户让公司具有突出的客户资源优势。与
国家部委的长期合作以及平台建设自中央向地方的推动，都为公司业务拓展提供
了更有利的竞争条件。公司在考试与测评领域处于领先地位。
无纸化考试服务方面，公司所服务的证券从业资格考试、会计专业技术资格
考试的市场占有率均超50%；网上评卷服务方面，公司所服务的中小学教师资格
考试的市场占有率超50%，所服务的普通高考人数占有率超30%。平台建设服务
方面，公司依凭领先的技术水平和丰富的行业经验，承担多个国家部委、行业协
会的考试平台建设项目，具有领先地位。
公司始终注重技术研发，经过多年的积累，公司在考试与测评领域拥有明显
的技术优势。公司是国家级高新技术企业，拥有两个省级工程技术中心，在互联
网技术、软件信息化等领域取得44项专利技术、225项软件著作权。
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由于公司拥有完善的研发管理体系和产品研发体系，以及与高校、科研机构
的长期合作，公司技术水平在前沿性、开发能力与效率、信息安全以及功能性、
兼容性和可操作性等方面得到了全面提升，客户体验度、数据处理能力以及工作
效率等不断优化。“通用无纸化网络考试及智能评卷综合应用平台”项目经过山
东省软件行业协会科技成果评价，整体技术水平达到国内领先；公司“考场监考
信息化整体解决方案及实现”项目荣获全军科技进步二等奖；山东省工信厅公布
综合应用平台”、“大规模纸笔考试信息化处理系统”、“鸥玛云服务平台”、“TS
系列高速智能扫描仪”、
“考试电子化监考移动指挥平台”等 5 个项目被确定为山
东省政府首购创新产品。目前公司考试与测评领域多个平台已在国家多项考试中
成功应用，发挥了较好的示范效应。
（四）公司的竞争优势与劣势
（1）研发体系优势和技术优势
公司自成立以来一直致力于考试与测评领域的技术研发，是国家级高新技术
企业，拥有两个省级工程技术中心和一个工程实验室。公司研发团队在考试技术
研发领域积累了丰富的经验，持续为客户提供考试服务解决方案，在互联网技术、
软件信息化等领域取得44项专利技术、225项软件著作权。
公司建立了科学合理的研发体系，组建了成熟的研发团队，核心人员行业及
技术经验丰富，能够有效带领公司研发团队紧跟行业前沿技术的发展方向。公司
与山东大学联合组建研发团队，以智能识别、智能评卷等应用需求为引领，在深
度学习、自然语言处理、知识图谱、新型人机交互等新技术研究方面开展合作。
研发团队的招聘和培养是公司极为重视的核心工作，公司历来注重加大对研
发团队和技术人才的投入，报告期内公司研发支出分别为2,035.57万元、2,337.35
万元、1,969.14万元和1,046.81万元，占当期营业收入的比例分别为12.07%、
（2）客户资源优势
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公司已与多个国家部委、行业协会及省市各级考试机构建立了战略合作伙伴
关系或良好的合作关系。公司目前已经覆盖的客户群体包括中国证券业协会、人
力资源和社会保障部人事考试中心、财政部会计资格评价中心、教育部考试中心、
中国房地产估价师与房地产经纪人学会、住房和城乡建设部执业资格注册中心、
山东省教育招生考试院等，与主要客户合作时间较长。数量众多且优质的客户资
源，使公司积累了丰富的技术实力和服务经验，有利于公司准确把握行业发展趋
势、捕捉客户最新需求，在推广新技术、应用新产品、提供新型增值服务时能够
被市场迅速接受。良好的品牌形象和优质稳定的客户资源为公司的持续发展和新
业务拓展奠定了坚实的基础。
（3）服务优势
考试服务业务具有地域覆盖范围广、地理分布较分散的特点，且国家各部委、
行业协会及省市各级考试机构的业务细节差异较大。公司与人力资源和社会保障
部人事考试中心、财政部会计资格评价中心、教育部考试中心等国家部委合作多
年，积累了丰富的经验。
同时，公司为北京、河北、内蒙古、山西、河南、山东、安徽、江苏、四川、
广西、吉林等省份的高考、研究生考试、自学考试、成人高考、高中学业水平考
试、四六级考试、教师资格考试等提供网上评卷及相关考试技术服务。在为不同
地区的客户提供考试服务的过程中，公司积累了丰富的项目实施经验，能够将先
进的考试服务经验在不同地区之间相互借鉴，整体上提高各地考试实施的效果，
节约考试机构的成本。
公司建立了一支响应快速、反馈及时、技术实力较强的项目服务团队，能够
为客户提供覆盖考前、考中、考后全链条的技术咨询与服务。此外，公司经过多
年的项目经验积累，结合服务管理实践，形成一套完善的技术服务体系，能够为
客户提供及时、有效的服务。
（4）管理团队优势
公司的核心管理团队长期从事考试与测评领域的信息化研究与实践，专业结
构合理、行业经验丰富。其中，核心管理团队大多参与公司创立，并一直服务至
今，具有较强的稳定性。管理团队凭借丰富的行业从业经验，能够准确把握行业
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的发展趋势，引领行业发展方向，引导公司前瞻性技术研发与储备，培养专业人
才，为公司的长远发展提供保障。
（5）考点覆盖能力较强
公司无纸化考试考点资源覆盖全国 31 个省、自治区、直辖市的省会城市及
主要城市，具有充足的考试机位供应。公司与合作的考点签订战略合作协议，定
期对其进行技术培训和服务培训，组织考核评价，使其具备规范化、标准化服务
的能力。同时，公司积极拓展考点资源，以满足业务规模的逐渐增大，保障考点
服务的稳定、充足供应。
（1）融资渠道相对单一
受限于公司的外部融资渠道，与同行业竞争对手相比，公司的业务规模相对
较小、资本实力较弱。同时，公司仍需要持续的技术创新与大规模业务的开拓，
并积极探索新的业务领域。新技术的研发与新市场的开拓需要大量且持续的资金
投入，需要公司不断提高资本实力，开拓融资渠道，以满足日益增长的资金需求。
（2）高端人才相对不足
目前，公司已经拥有一支梯队构成合理、专业知识扎实、项目经验丰富的研
发人才队伍。但是，随着公司技术研发领域的延伸、业务范围的扩大，公司需要
进一步壮大研发队伍的规模，提高研发人才的综合素质，尤其是在人工智能、信
息安全、云计算等领域，需要进一步完善吸引高端人才的机制和措施。
（3）市场开拓能力有待进一步加强
与同行业可比公司相比，公司在市场开拓方面的投入较少，客户渠道的下沉
力度不够。根据全美在线 2019 年 11 月披露的《招股说明书》，其营销中心下设
大客户部及九个地方代表处，截至 2019 年 6 月 30 日，销售人员 106 人，占总人
数的比例为 19.31%。根据拓维信息披露的《2020 年年度报告》，截至 2020 年年
度报告披露时，海云天已为 22 个省 140 多个地市（区）的中考提供网上评卷技
术服务。发行人截至 2021 年 6 月 30 日，共有销售人员 24 人，占总人数的比例
为 7.84%。公司业务主要集中在省部级层面，在渠道下沉方面略有不足。
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四、公司主要销售和采购情况
（一）公司销售情况与主要客户
公司主营业务为考试与测评领域信息化产品的研究、开发、销售及服务，始
终致力于考试与测评领域信息化产品的研发与应用，不存在传统意义上的“产能”、
“产量”和“销量”等概念。
（1）按业务类别划分
报告期内，公司按业务类别划分的主营业务收入构成情况如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比
无纸化考试与网上评卷服务 7,631.58 91.91 12,556.65 81.75
软件开发与技术支持服务 238.17 2.87 2,025.72 13.19
硬件产品 433.98 5.23 777.24 5.06
合计 8,303.73 100.00 15,359.61 100.00
项目
金额 占比 金额 占比
无纸化考试与网上评卷服务 14,625.81 83.67 14,276.92 85.19
软件开发与技术支持服务 1,935.13 11.07 1,479.12 8.83
硬件产品 920.22 5.26 1,003.81 5.99
合计 17,481.16 100.00 16,759.85 100.00
（2）按地域因素划分
报告期内，公司按地域因素划分的主营业务收入构成情况如下：
单位：万元、%
地区
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
华东 3,566.94 42.96 6,351.44 41.35 6,225.22 35.61 4,889.93 29.18
华北 2,868.19 34.54 6,037.74 39.31 8,385.47 47.97 9,392.73 56.04
华中 690.11 8.31 974.57 6.35 893.70 5.11 733.51 4.38
西南 495.24 5.96 612.94 3.99 432.41 2.47 441.20 2.63
东北 355.90 4.29 532.34 3.47 590.38 3.38 591.66 3.53
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地区
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
华南 137.93 1.66 524.34 3.41 491.76 2.81 443.68 2.65
西北 189.42 2.28 326.24 2.12 462.21 2.64 267.14 1.59
合计 8,303.73 100.00 15,359.61 100.00 17,481.16 100.00 16,759.85 100.00
注：华东地区包括上海、江苏、浙江、安徽、山东、福建、江西；华北地区包括北京、
天津、河北、山西、内蒙古；华中地区包括河南、湖北、湖南；华南地区包括广东、广西、
海南；东北地区包括辽宁、吉林、黑龙江；西北地区包括陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆；
西南地区包括重庆、四川、贵州、云南、西藏。其中全国性考试组织机构默认属于北京市。
（3）按季节划分
报告期内，公司按季度划分的主营业务收入构成情况如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比
第一季度 1,673.28 20.15 1,405.08 9.15
第二季度 6,630.45 79.85 242.40 1.58
第三季度 - - 6,115.48 39.82
第四季度 - - 7,596.65 49.46
合计 8,303.73 100.00 15,359.61 100.00
项目
金额 占比 金额 占比
第一季度 1,828.69 10.46 1,804.89 10.77
第二季度 6,146.77 35.16 5,116.19 30.53
第三季度 2,539.96 14.53 2,598.65 15.51
第四季度 6,965.73 39.85 7,240.12 43.20
合计 17,481.16 100.00 16,759.85 100.00
单位：万元
期间 序号 客户名称 销售额 占比
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期间 序号 客户名称 销售额 占比
前五大客户销售额合计 3,970.24 47.81%
销售总额 8,303.73 100.00%
单位：万元
期间 序号 客户名称 销售额 占比
前五大客户销售额合计 6,560.12 42.71%
销售总额 15,359.62 100.00%
单位：万元
期间 序号 客户名称 销售额 占比
前五大客户销售额合计 8,948.12 51.19%
销售总额 17,481.16 100.00%
单位：万元
期间 序号 客户名称 销售额 占比
前五大客户销售额合计 8,666.96 51.71%
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期间 序号 客户名称 销售额 占比
销售总额 16,759.85 100.00%
公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员、主要关联方或持有公司
户的依赖情况。
（二）公司采购情况与主要供应商
根据采购内容的不同，公司的采购可以分为考试机位采购、考点服务及技术
服务采购、硬件设备及配件采购。公司所需采购的物资及服务市场竞争充分、供
应充足，价格体系完善，产品质量稳定。同时，公司与主要供应商保持良好的合
作，公司的物资与服务采购不会对公司的业务开展与经营产生不利影响。
（1）前五名供应商采购情况
单位：万元
期间 序号 供应商名称 采购内容 采购额 占比
前五大供应商采购额合计 219.26 14.40%
采购总额 1,522.39 100.00%
单位：万元
期间 序号 供应商名称 采购内容 采购额 占比
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期间 序号 供应商名称 采购内容 采购额 占比
前五大供应商采购额合计 503.53 19.22%
采购总额 2,619.22 100.00%
单位：万元
期间 序号 供应商名称 采购内容 采购额 占比
前五大供应商采购额合计 426.78 13.65%
采购总额 3,126.02 100.00%
单位：万元
期间 序号 供应商名称 采购内容 采购额 占比
硬件设备与
配件
前五大供应商采购额合计 485.24 16.12%
采购总额 3,010.09 100.00%
报告期公司前五大供应商主要是考点服务提供商和智能终端等产品的提供
商，不存在严重依赖少数供应商的情况。
公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员、主要关联方或持有公司
（2）报告期内不同采购内容的前五名供应商采购详情及变动原因
报告期内，发行人不同业务前五名供应商采购内容、采购数量、采购单价、
采购金额（不含税）及占比、采购和结算方式、付款周期情况如下：
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无纸化考试与网上评卷业务中，公司主要采购考点服务及劳务。无纸化考试
对地理位置、网络环境、计算机硬件条件及数量等方面有要求，但总体要求不高，
受国家政策推动的影响，目前教育信息化建设程度不断提高，具备举办无纸化考
试条件的考点数量较多且分布广泛，能够满足公司对考点资源的需求。公司选择
考点服务商主要根据考区位置、考点资源、考试时间和考试规模等进行选择。因
行业特点，公司考点服务商较为分散，单家服务商金额及占比均较低。公司与考
点服务商之间合作虽较为稳定，但受每年考区设置、考试规模等因素影响，报告
期内各期前五大考点服务供应商存在不确定性。
报告期内前五大供应商采购情况如下：
采购
采购 采购 占采购总额 采购 结算方式与付款
供应商名称 金额
数量 单价 比例 方式 周期
（万元）
考前预付部分机位
费，预付比例不超过
科次 采购
上海鸥升教 试结束后一次性支
育科技中心 付剩余部分
考试结束后供应商
人/天 采购
一次性支付
贵州省贵安 考试结束后供应商
会通培训学 40.41 2.01 万科次 2.65% 提交完整结算单据
科次 采购
校 一次性支付
贵州宝拓教 考试结束后供应商
育咨询有限 38.80 1.94 万科次 2.55% 提交完整结算单据
科次 采购
公司 一次性支付
考试结束后供应商
聊城职业技 170 元/ 直接
术学院 人/天 采购
一次性支付
考前预付部分机位
费，预付比例不超过
上海吉熊教 21.20 元/ 直接
育科技中心 科次 采购
试结束后一次性支
付剩余部分
合计 201.88 - - 13.26% - -
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因此新增对贵州两家考点服务供应商的采购；发行人在上海地区证券从业资格、
中房经纪人等无纸化考试项目中的考点服务商较多，因考点设置及对供应商的综
合评价，使得对上海吉熊教育科技中心考点服务采购金额增加较多，使其成为发
行人 2021 年度考点服务前五大供应商。
采购
采购 采购 占采购总额 采购 结算方式与付款
供应商名称 金额
数量 单价 比例 方式 周期
（万元）
考前预付部分机位
泰斯特信息 费，预付比例不超过
系统测评（南 108.31 3.52 万科次 4.14% 机位费的 50%，考
科次 采购
京）有限公司 试结束后一次性支
付剩余部分
山东本级软 考试结束后供应商
件科技有限 93.93 3.60 万科次 3.59% 提交完整结算单据
科次 采购
公司 一次性支付
考试结束后供应商
安徽爱普科 55.31 万 1.42 元/ 直接
技有限公司 科次 科次 采购
一次性支付
考试结束后供应商
聊城职业技 天 元/人/天 直接
术学院 0.06 万 25 元/ 采购
一次性支付
科次 科次
山西市新程 44.57
天 元/人/天 直接 提交完整结算单据
教育科技有 2.41%
限公司 18.43 0.94 万科次
科次
合计 415.40 - - 15.86% - -
士）项目，山东本级软件科技有限公司作为考点服务商，因该项目考点服务采购
金额较大，使得山东本级软件科技有限公司（曾用名济南西贝拓维教育咨询有限
公司，为发行人自报告期初开始合作的供应商）进入本期供应商前五名；发行人
为降低考点服务成本，提供本地化服务的范围，新增聊城职业技术学院作为会计
专业技术资格考试的考点服务商，使得其进入前五大供应商；发行人将南京证券
从业资格考试中的部分考点服务工作，由之前的聘用技术服务人员改为聘用专业
服务商提供服务，使得对泰斯特信息系统测评（南京）有限公司考点服务采购金
额增加使其进入供应商前五名；2020年因受疫情影响，考点资源紧张，发行人在
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太原市的考点服务采购集中于山西新程教育科技有限公司等供应商，对该供应商
的采购额增加，使得其进入前五大供应商。
占采购
采购金额 采购 采购 采购 结算方式与付款
供应商名称 总额
（万元） 数量 单价 方式 周期
比例
考前预付部分机
位费，预付比例
上海鸥升教 18.62 元/ 直接 不超过机位费的
育科技中心 科次 采购 70%，考试结束后
一次性支付剩余
部分
华夏慕课（湖 考试结束后供应
北）网络技术 84.31 2.70% 商提交完整结算
科次 次（注） 采购
有限公司 单据一次性支付
考试结束后供应
安徽爱普科 51.57 万 1.47 元/科 直接
技有限公司 科次 次（注） 采购
单据一次性支付
考前预付部分机
位费，预付比例
西安市碑林
区安誉升技 75.81 4.64 万科次 2.43%
科次 采购 50%，考试结束后
术服务站
一次性支付剩余
部分
考试结束后供应
北京鼎才科 26.14 元/科 直接
技有限公司 次（注） 采购
单据一次性支付
合计 419.24 - - 13.42%
注：安徽爱普科技有限公司为公司无纸化考试（会计专业资格考试）服务供应商，该考
试不需公司安排考点，采购单价中不包含考点费用；华夏慕课（湖北）网络技术有限公司为
网上评卷服务供应商，其采购单价中不包含考点费用；北京鼎才科技有限公司为公司无纸化
考试服务供应商，采购额中包含了考点服务费及技术服务人员的服务费。
经纪人等无纸化考试项目中的考点服务商较多，因考点设置及对供应商的综合评
价，使得对上海鸥升教育科技中心考点服务采购金额增加较多，使其成为发行人
卷项目，华夏慕课（湖北）网络技术有限公司作为考点服务商，因该项目考点服
务采购金额较大，使得华夏慕课（湖北）网络技术有限公司进入本期供应商前五
名；发行人将西安证券从业资格考试中的部分考点服务工作，由之前的聘用技术
服务人员改为聘用专业服务商提供服务，使得对西安市碑林区安誉升技术服务站
考点服务采购金额增加；发行人更换北京鼎才科技有限公司作为河北地区证券从
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业资格、中房经纪人考试项目的考点服务商，发行人对北京鼎才科技有限公司考
点服务采购金额增加使其进入供应商前五名。
鼎才科技从成立以来即从事考试相关的技术服务业务，项目经验较为丰富。
鼎才科技除向发行人提供服务外，也向其他考试服务机构提供服务。对考点资源
而言，其可通过鼎才科技对接多个考试服务机构，实现一对多的资源对接，提高
自身考点的利用率，增加收益；对发行人而言，可以由鼎才科技对接多个考点资
源，通过其与各考点进行联系、沟通和协调工作，发行人可将更多的人员和精力
投入到考试项目管理等核心工作，提高工作效率。
占采购
采购金额 采购 采购 采购 结算方式与付款
供应商名称 总额
（万元） 数量 单价 方式 周期
比例
上海尚材教 考试结束后供应
育科技有限 128.66 5.47 万科次 4.27% 商提交完整结算
科次 采购
公司 单据一次性支付
北京世纪仟
考试结束后供应
禧科技发展 20.17 元/ 直接
有限责任公 科次 采购
单据一次性支付
司
上海昭仁投 考试结束后供应
资咨询有限 74.55 3.74 万科次 2.48% 商提交完整结算
科次 采购
公司 单据一次性支付
考试结束后供应
安徽爱普科 1.52 元/科 直接
技有限公司 次（注） 采购
单据一次性支付
考试结束后供应
北京财贸职 19.01 元/ 直接
业学院 科次 采购
单据一次性支付
合计 459.79 -- - 15.27%
产评估、中房经纪人等无纸化考试项目中的考点服务商较多，本期因考点设置使
得对上海尚材教育科技有限公司考点服务采购金额增加较多，使其成为发行人
加，发行人新增对安徽爱普科技有限公司的考点服务采购，使得安徽爱普科技有
限公司进入本期供应商前五名。
因考点所在区域、考试时间、考点硬件配置、采购数量不同等因素影响，公
司从不同服务供应商处采购的单价略有不同。
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和13.26%，较为分散。报告期内发行人考点服务费前五大供应商出现一定变动主
要系发行人不断提高本地化服务比例，同时根据业务需求和特点，对考点服务商
进行综合评价择优选择的结果。发行人考点服务费前五大供应商变动的原因和向
新增供应商及单个供应商采购金额占比变化的原因与实际经营情况相符。
发行人硬件设备及配件采购主要包括答题卡、图像扫描传感器、主板、条形
码及碳带等，报告期发行人与硬件设备及配件采购的主要供应商合作比较稳定，
因硬件产品销售非发行人主要业务，硬件产品销售收入占营业收入比例较低，硬
件设备及配件整体采购规模较小。
报告期前五大硬件设备及配件供应商采购情况、前五大供应商变动原因和采
购金额占比变化的原因具体如下：
供应商 采购 采购金额 采购 采购 占采购总 采购 结算方式与
名称 内容 （万元） 数量 单价 额比例 方式 付款周期
银行转账，预
威海华菱
光电股份 扫描头 26.71 120.00 1.75%
/个 采购 前付清 20%
有限公司
尾款
济南泽远 银行转账，验
条码标 直接
电子设备 21.75 6,629.00 32.80 元/卷 1.43% 收合格后支
签 采购
有限公司 付全部款项
银行转账，预
山东凯旋
模塑有限 运输箱 18.72 591.00 1.23%
个 采购 合格后付清
公司
山东渔翁
银行转账，发
信息技术 服务器 70,796.46 直接
股份有限 密码机 元/台 采购
部货款
公司
银行转账，预
深圳市国
办公用 直接 付 50%，发货
际彩印有 5.17 1,600.00 32.30 元/件 0.34%
品 采购 前付清 50%
限公司
尾款
合计 - 86.51 - - 5.68% - -
供应商 采购 采购金额 采购 采购 占采购总 采购 结算方式与
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
名称 内容 （万元） 数量 单价 额比例 方式 付款周期
银行转账，验
山东教育 100.90 直接
答题卡 80.36 0.80 元/张 3.07% 收合格后支
印务中心 万张 采购
付全部款项
威海华菱 图像扫 银行转账，预
光电股份 描传 44.51 200.00 个 1.70% 付 30%，发货
个 采购
有限公司 感器 前付清尾款
济南泽远 银行转账，验
条形码 直接
电子设备 39.73 1.10 万卷 36.32 元/卷 1.52% 收合格后支
及碳带 采购
有限公司 付全部款项
沧州全恒 银行转账，验
直接
电气设备 配件 23.56 - - 0.90% 收合格后支
采购
有限公司 付全部货款
济南邑升
顺电子有 主板 22.36 140 个 0.85%
元/个 采购 月支付
限公司
合计 - 210.52 - - 8.04% - -
结算方式与
供应商 采购 采购金额 采购 采购 占采购总 采购
付款
名称 内容 （万元） 数量 单价 额比例 方式
周期
银行转账，验
山东教育 88.43 万 直接
答题卡 70.43 0.80 元/张 2.25% 收合格后支
印务中心 张 采购
付全部款项
威海华菱 图像扫 银行转账，预
光电股份 描传感 46.74 210 个 1.50% 付 30%，发货
个 采购
有限公司 器 前付清尾款
条形码
济南泽远 42.50 1.19 万卷 35.77 元/卷 1.36% 银行转账，验
及碳带 直接
电子设备 收合格后支
条形码 1,292.04 元/ 采购
有限公司 1.16 9台 0.04% 付全部款项
打印机 台
沧州全恒 支撑板、 银行转账，验
直接
电气设备 拍照平 25.41 - - 0.81% 收合格后支
采购
有限公司 台 付全部货款
深圳市度
工业 5,115.04 元/ 直接 银行转账，预
申科技有 11.25 22 个 0.36%
相机 个 采购 付 100%
限公司
合计 197.49 6.32%
结算方式与
供应商名 采购 采购金额 采购 采购 占采购总 采购
付款
称 内容 （万元） 数量 单价 额比例 方式
周期
银行转账，验
山东教育 77.69 万 直接
答题卡 60.28 0.78 元/张 2.00% 收合格后支
印务中心 张 采购
付全部款项
威海华菱 图像扫 银行转账，预
光电股份 描传 32.52 150 个 1.08% 付 30%，发货
个 采购
有限公司 感器 前付清尾款
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
济南通商 银行转账，验
条形码 直接
条码技术 31.93 0.84 万卷 37.86 元/卷 1.06% 收合格后支
及碳带 采购
有限公司 付全部款项
银行转账，验
沧州全恒
直接 收入库后 8 个
电气设备 配件 15.93 - - 0.53%
采购 工作日内支
有限公司
付全部货款
银行转账，验
北京恒通
线缆 直接 收入库付清
威达科技 7.76 - - 0.26%
一批 采购 全部合同货
有限公司
款
合计 148.42 4.93%
务中心、威海华菱光电股份有限公司和沧州全恒电气设备有限公司较为稳定。其中，
山东教育印务中心主要为公司提供答题卡，报告期内单价较为稳定，采购金额的
增减变动主要受考试科次变动带来的答题卡需求量变化影响。威海华菱光电股份
有限公司主要为公司提供生产高速智能扫描仪所需的图像扫描传感器。图像扫描
传感器单价较高但较为稳定。报告期内采购金额的变化主要受采购量的变化影
响。沧州全恒电气设备有限公司主要向公司提供支撑板等配件，报告期内采购金
额的变化主要受采购量的变化影响。
的供应商，济南邑升顺电子有限公司性价比较高，发行人于2020年向其批量采购
主板，使得其进入前五大供应商。
因单价较高，使其进入供应商前五名。
济南通商条码技术有限公司于2018年主要为公司提供条形码，2019年、2020
年、2021年1-6月济南泽远电子设备有限公司取代济南通商条码技术有限公司成
为公司的条形码供应商。报告期内，公司的条形码采购单价和采购数量保持相对
稳定。
沧州全恒电气设备有限公司于2018年替代实亮智能科技发展（上海）有限公
司成为公司的配件供应商，因此进入公司2018年、2019年的供应商前五名。
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
应充足，价格相对透明，技术较为成熟，品质较为稳定，公司具有较大的选择空
间。报告期各期前五大供应商采购金额占比变动主要受集中采购等因素的影响。
综上所述，报告期内发行人硬件设备及配件前五大供应商变动情况和采购金
额占比变化的原因与实际经营情况相符。
报告期内发行人与智能终端采购的主要供应商合作较为稳定，因智能终端销
售非发行人主要业务，智能终端销售收入占营业收入比例较低，智能终端整体采
购规模较小，报告期前五名智能终端供应商采购情况、前五大供应商变动原因和
采购金额占比变化的原因具体如下：
占采购 结算方式
供应商 采购 采购金额 采购 采购 采购
总额比 与付款
名称 内容 （万元） 数量 单价 方式
例 周期
银行转账，
深圳市中 多功能智
预付 40%，
科美数码 能终端 2,088.50 直接
科技有限 （SEEA1 元/台 采购
清 60%尾
公司 000）
款
合计 - 27.57 - - 1.81% - -
占采购 结算方式
供应商 采购 采购金额 采购 采购 采购
总额比 与付款
名称 内容 （万元） 数量 单价 方式
例 周期
济南图冠
身份验证 2,010.21 直接 银行转账，
科技有限 121.22 603 台 4.63%
智能终端 元/台 采购 预付 100%
公司
银行转账，
深圳市灵
预付 40%，
韵先锋科 身份验证 2,035.40 直接
技有限公 智能终端 元/台 采购
清 60%尾
司
款
成都佳发
安泰信息 身份验证 2,300.89 直接 银行转账，
工程有限 智能终端 元/台 采购 预付 100%
公司
银行转账，
深圳市克 预付 40%，
身份验证 1,946.90 直接
劳恩科技 9.73 50 台 0.37% 发货前付
智能终端 元/台 采购
有限公司 清 60%尾
款
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
深圳市亚
略特生物 身份验证 2,389.38 直接 银行转账，
识别科技 智能终端 元/台 采购 预付 100%
有限公司
合计 176.88 6.75%
占采购 结算方式
供应商 采购 采购金额 采购 采购 采购
总额比 与付款
名称 内容 （万元） 数量 单价 方式
例 周期
身份验证 2,241.38 银行转账，
智能终端 元/台 预付 40%，
苏州思源
发货前支
科安信息 直接
付 40%，收
技术有限 移动终端 30.96 元/ 采购
公司 转接架 个
日内支付
身份验证 1,946.90
深圳市灵 70.09 360 台 2.24% 银行转账，
智能终端 元/台
韵先锋科 直接 预付 40%，
身份验证
技有限公 采购 发货前支
智能终端 0.89 1600 个 5.58 元/个 0.03%
司 付 60%
配件
深圳市亚
略特生物 身份验证 2,389.38 直接 银行转账，
识别科技 智能终端 元/台 采购 预付 100%
有限公司
合计 159.48 5.10%
占采购 结算方式
供应商 采购 采购金额 采购 采购 采购
总额比 与付款
名称 内容 （万元） 数量 单价 方式
例 周期
银行转账，
成都佳发
预付 50%，
安泰信息 身份验证 2,280.67 直接
工程有限 智能终端 元/台 采购
清 50%尾
公司
款
广东德生
云服信息 身份验证 816.37 元/ 直接 银行转账，
科技有限 智能终端 台 采购 预付 100%
公司
深圳市亚
略特生物 身份验证 2,346.15 直接 银行转账，
识别科技 智能终端 元/台 采购 预付 100%
有限公司
苏州思源
科安信息 身份验证 2,198.28 直接 银行转账，
技术有限 智能终端 元/台 采购 预付 100%
公司
神思电子 身份验证 0.82 10 台 818.97 元/ 0.03% 直接 银行转账，
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
技术股份 智能终端 台 采购 预付 100%
有限公司
合计 112.46 3.75%
发行人在采购身份验证智能终端时，每年从经常合作的供应商中经过比价采
购，使得前五名供应商发生变化。
报告期内发行人智能终端前五大供应商出现一定变动主要系发行人业务特
点、具体考试需求以及价格原因所致，发行人智能终端前五大供应商变动的原因
和向新增供应商及单个供应商采购金额占比变化的原因具有合理性，与发行人实
际经营情况相符。
五、主要资产情况
（一）固定资产
截至 2021 年 6 月 30 日，公司主要固定资产概况如下：
单位：万元
项目 原值 累计折旧 减值准备 净值 成新率
房屋及建筑物 4,750.92 1,021.26 - 3,729.67 78.50%
电子设备 2,718.13 1,876.80 - 841.33 30.95%
运输工具 215.32 131.80 - 83.53 38.79%
机器设备 47.58 39.60 - 7.99 16.79%
其他设备 15.98 12.86 - 3.12 19.52%
合计 7,747.94 3,082.31 - 4,665.63 60.22%
截至本招股说明书签署之日，发行人目前拥有 1 处房产，并已取得不动产权
证书。该不动产权证书记载的情况如下：
不动产权证信息 内容
不动产权证号 鲁（2016）济南市不动产权第 0107016 号
权利人 山东山大鸥玛软件股份有限公司
共有情况 单独所有
坐落 高新区伯乐路 128 号
权利类型 国有建设用地使用权/房屋（构筑物）所有权
权利性质 出让/商品房
用途 科教用地/科研
面积 共有宗地面积 6,507.00m2/房屋建筑面积 9,092.59m2
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
不动产权证信息 内容
使用期限 土地使用期起 2060 年 9 月 19 日止
（二）无形资产
截至本招股说明书签署日，发行人拥有的土地使用权情况如下：
序 面积 土地使用权 他项
土地证号 坐落 类型 土地用途
号 （平方米） 终止期限 权利
鲁（2016）
济南市不动 高新区伯乐路
产权第 128 号
鲁（2020） 经十东路以
章丘区不动 南，规划清绣
产权第 大街以西，双
截至本招股说明书签署之日，公司拥有的授权专利共 44 项，其中发明专利
序 专利类
权利人 专利名称 专利号 到期日期 取得方式
号 型
一种纸张
进给及重
张分离控 发明专
制装置及 利
其工作方
法
图像扫描
设备的背 发明专
景更换装 利
置
一种面向
海量数据
发明专
利
级桶哈希
索引方法
一种扫描
文档图像 发明专
的快速纠 利
偏方法
一种书写
发明专
利
动评价方
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
序 专利类
权利人 专利名称 专利号 到期日期 取得方式
号 型
法
一种快速
的文档图
发明专
利
构计算方
法
一种基于
内容的文
发明专
利
斜角估计
方法
一种拍照
发明专
利
拉伸机构
一种多功
能试卷安
发明专
利
及控制方
法
一种大幅
发明专
利
置
一种扫描
答卷图像 发明专
的边界定 利
位方法
一种答卷
的扫描方 发明专
向判断方 利
法
一种基于
特征融合
发明专
利
语自动评
分方法
基于哈希
检索的手
发明专
利
词智能识
别方法
一种基于
迁移学习
的主观题 发明专
智能评卷 利
方法、系
统及设备
一种图像 实用新
采集与处 型
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
序 专利类
权利人 专利名称 专利号 到期日期 取得方式
号 型
理设备纸
张纠偏装
置
一种高速
信息卡图 实用新
像采集处 型
理系统
一种拍照
平台电磁 实用新
吸合压紧 型
机构
一种基于
线阵相机
实用新
型
速图像扫
描系统
一种声纹
实用新
型
制系统
一种蓝牙
实用新
型
器
一种声纹 实用新
蓝牙锁 型
一种基于
联网的车 实用新
牌号码管 型
理系统
一种身份
信息采集 实用新
及验证装 型
置
一种多功
能考生身 实用新
份生物识 型
别装置
一种基于
RFID 技术 实用新
的试卷清 型
点装置
一种智能
实用新
型
装置
一种试卷
实用新
型
箱
一种用于 实用新
大幅面美 型
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
序 专利类
权利人 专利名称 专利号 到期日期 取得方式
号 型
术作品的
自动扫描
装置
一种保密
实用新
型
控系统
一种面试
实用新
型
箱
一种文件
实用新
型
设备
一种可实
时定位的 实用新
智能手提 型
箱
试卷安全 外观设
保密箱 计
智能保密 外观设
箱（试卷） 计
试卷安全 外观设
保密箱 计
考场视频
外观设
计
头
安全保密 外观设
箱 计
自动图像 外观设
拍照平台 计
艺术作品
外观设
计
设备
文件保密 外观设
柜 计
书法作品 外观设
拍照设备 计
身份验证
外观设
计
（一）
身份验证
外观设
计
（二）
权利
序号 商标 注册号 核定使用商品种类 专用权期限
人
鸥 玛 数据处理设备；文字处理机；条形 2021-02-28 至
软件 码读出器；计算机外围设备；计算 2031-02-27
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
权利
序号 商标 注册号 核定使用商品种类 专用权期限
人
机周边设备；微处理机；中心加工
装置（信息处理器）；信息处理机
（中央处理装置）；读出器（数据
处理设备）；扫描仪（数据处理设
备）
数据处理设备；文字处理机；条形
码读出器；计算机外围设备；计算
机周边设备；微处理机；中心加工
鸥 玛 2021-02-28 至
软件 2031-02-27
（中央处理装置）；读出器（数据
处理设备）；扫描仪（数据处理设
备）
组织教育和娱乐竞赛；安排和组织
学术讨论会；安排和组织会议；安
鸥 玛 排和组织大会；安排和组织专家讨 2013-03-21 至
软件 论会；安排和组织专题研讨会；安 2023-03-20
排和组织培训班；教育；教育信息；
实际培训（示范）
安排和组织学术讨论会；安排和组
织会议；安排和组织大会；安排和
鸥 玛 组织专家讨论会；安排和组织专题 2013-03-21 至
软件 讨论会；安排和组织培训班；教育； 2023-03-20
教育信息；实际培训（示范）；组
织教育和娱乐竞赛
组织教育和娱乐竞赛；安排和组织
学术讨论会；安排和组织会议；安
鸥 玛 排和组织大会；安排和组织专家讨 2013-03-21 至
软件 论会；安排和组织专题研讨会；安 2023-03-20
排和组织培训班；教育；教育信息；
实际培训（示范）
组织教育和娱乐竞赛；安排和组织
学术讨论会；安排和组织会议；安
鸥 玛 排和组织大会；安排和组织专家讨 2013-03-21 至
软件 论会；安排和组织专题研讨会；安 2023-03-20
排和组织培训班；教育；教育信息；
实际培训（示范）
组织教育和娱乐竞赛；安排和组织
学术讨论会；安排和组织会议；安
鸥 玛 排和组织大会；安排和组织专家讨 2013-03-21 至
软件 论会；安排和组织专题研讨会；安 2023-03-20
排和组织培训班；教育；教育信息；
实际培训（示范）
组织教育和娱乐竞赛；安排和组织
学术讨论会；安排和组织会议；安
鸥 玛 排和组织大会；安排和组织专家讨 2013-03-21 至
软件 论会；安排和组织专题研讨会；安 2023-03-20
排和组织培训班；教育；教育信息；
实际培训（示范）
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
权利
序号 商标 注册号 核定使用商品种类 专用权期限
人
教育；教育信息；实际培训（示范）；
组织教育和娱乐竞赛；安排和组织
鸥 玛 学术讨论会；安排和组织会议；安 2013-05-07 至
软件 排和组织大会；安排和组织专家讨 2023-05-06
论会；安排和组织专题研讨会；安
排和组织培训班
替他人创建和维护网站；计算机软
件安装；计算机程序和数据的数据
转换（非有形转换）；计算机软件
鸥 玛 2014-04-14 至
软件 2024-04-13
租；计算机软件维护；计算机系统
设计；计算机程序复制；把有形的
数据或文件转换成电子媒体
数据处理设备；文字处理机；条形
码读出器；计算机外围设备；微处
鸥 玛 2014-08-28 至
软件 2024-08-27
据处理设备）；计算机用光盘驱动
器；计算机器；中央处理器（CPU）
数据处理设备；文字处理机；条形
码读出器；计算机外围设备；微处
鸥 玛 2014-08-28 至
软件 2024-08-27
据处理设备）；计算机用光盘驱动
器；计算机器；中央处理器（CPU）
鸥 玛 2015-12-07 至
软件 2025-12-06
安排和组织专题研讨会；安排和组
织培训班；教育；教育信息；实际
鸥 玛 培训（示范）；组织竞赛（教育或 2018-10-28 至
软件 娱乐）；安排和组织学术讨论会； 2028-10-27
安排和组织会议；安排和组织大
会；安排和组织专家讨论会
计算机编程；计算机软件设计；计
算机软件更新；计算机软件出租；
计算机软件维护；计算机程序复
鸥 玛 2018-12-21 至
软件 2028-12-20
子媒体；替他人创建和维护网站；
计算机软件的安装；计算机程序和
数据的数据转换（非有形转换）
教育；教育信息；实际培训（示范）
；
组织竞赛（教育或娱乐）；安排和
鸥 玛 组织学术讨论会；安排和组织会 2019-02-14 至
软件 议；安排和组织大会；安排和组织 2029-02-13
专家讨论会；安排和组织专题研讨
会；安排和组织培训班
计算机编程；计算机软件设计；计
鸥 玛 算机软件升级；计算机软件出租； 2020-08-07 至
软件 计算机软件维护；计算机程序复 2030-08-06
制；把有形的数据和文件转换成电
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
权利
序号 商标 注册号 核定使用商品种类 专用权期限
人
子媒体；替他人创建和维护网站；
计算机程序和数据的数据转换（非
有形转换）；计算机系统分析
替他人创建和维护网站、计算机软
件安装、计算机程序和数据的数据
转换（非有形转换）、计算机软件
鸥 玛 2021-01-21 至
软件 2031-01-20
租、计算机软件维护、计算机系统
设计、计算机程序复制、把有形的
数据或文件转换成电子媒体
组织教育或娱乐竞赛、安排和组织
学术讨论会、安排和组织会议、安
鸥 玛 排和组织大会、安排和组织专家讨 2021-01-21 至
软件 论会、安排和组织专题研讨会、安 2031-01-20
排和组织培训班、教育、提供教育
信息、实际培训（示范）
数据处理设备、笔记本电脑、条形
码读出器、计算机外围设备、微处
鸥 玛 2021-01-21 至
软件 2031-01-20
据处理设备）、计算机用光盘驱动
器、计算机器、中央处理器（CPU）
截至本招股说明书签署之日，公司拥有的软件著作权均合法有效，具体如下：
著作 权利取得
序号 软件名称 登记号 登记日期
权人 方式
山大鸥玛计算机网上阅
鸥玛
软件
V2.1.1
山大鸥玛会计从业人员
鸥玛
软件
V2.0
鸥玛 山大鸥玛 OMR 读卡专
软件 家软件 V2.0
鸥玛 山大鸥玛图像处理识别
软件 软件 V1.0
鸥玛 山大鸥玛基于图像的
软件 OMR 识别软件 V1.0
鸥玛 山大鸥玛指纹特征提取
软件 软件 V1.0
鸥玛 山大鸥玛文档图像数字
软件 水印系统软件 V1.0
鸥玛 山大鸥玛文档图像分类
软件 及处理软件 V1.0
鸥玛 山大鸥玛 OCR 手写体
软件 字符识别软件 V2.0
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
著作 权利取得
序号 软件名称 登记号 登记日期
权人 方式
山大鸥玛数字化网上阅
鸥玛
软件
V3.0
鸥玛 鸥玛百试通网上阅卷及
软件 评测系统教研室版 V2.0
鸥玛 鸥玛百试通网上阅卷及
软件 评测系统中学版 V2.0
鸥玛 鸥玛软件题库管理系统
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛会计从业人员资格
软件 考试管理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛校园信息管理平台
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛海量图像数据库存
软件 储与处理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛资格类网上考试管
软件 理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛生殖中心医疗管理
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛个人成绩分析与专
软件 家指导系统 V1.0
鸥玛
软件
鸥玛 鸥玛资格类职称申报评
软件 审系统 V1.0
鸥玛 鸥玛信息卡制作软件
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛 PX-C1 型智能票箱
软件 底层驱动系统 V1.0
鸥玛 鸥玛计算机选举计票系
软件 统 V1.0
鸥玛全国大学英语四、
鸥玛
软件
V4.0
鸥玛 鸥玛 TS5000 智能扫描
软件 仪驱动系统 V1.0
鸥玛 鸥玛信息卡制作软件
软件 V2.0
鸥玛 鸥玛 word 信息卡制作
软件 软件 V3.0
鸥玛 鸥玛学业水平考试考务
软件 管理信息系统 V1.0
鸥玛 鸥玛全国自考考籍管理
软件 及毕业生管理系统 V1.3
鸥玛 鸥玛大规模数据采集处
软件 理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛通用资格考试管理
软件 平台系统 V1.0
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
著作 权利取得
序号 软件名称 登记号 登记日期
权人 方式
鸥玛 鸥玛会计资格考试服务
软件 支撑平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛资格类高级职称评
软件 审系统 V1.0
鸥玛
软件
鸥玛 鸥玛通用人事考试管理
软件 信息系统 V1.0
鸥玛 鸥玛中国考试信息服务
软件 网系统 V1.0
鸥玛 鸥玛医师资格扫描系统
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛通用答题卡扫描系
软件 统 V1.0
鸥玛 鸥玛教育考试信息一体
软件 化管理平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛百试通教学质量监
软件 测与评估系统 V11.0
鸥玛 鸥玛资格考试题库及测
软件 量评价系统 V1.0
鸥玛全国硕士研究生招
鸥玛
软件
台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛信息卡图像处理系
软件 统 V1.0
鸥玛 鸥玛智能网络考试管理
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛优秀考生跟踪评价
软件 管理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛数字指纹识别系统
软件 V1.0
鸥玛基于电算化和
鸥玛
软件
系统 V1.0
鸥玛 鸥玛生殖中心医疗管理
软件 系统 V2.0
鸥玛 鸥玛通用测评管理系统
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛基于 USB3.0 的图
软件 像数据采集系统 V1.0
鸥玛 鸥玛教育考试信息一体
软件 化管理平台系统 V2.0
鸥玛 鸥玛标准化考场指令系
软件 统 V1.0
鸥玛初中学业水平考试
鸥玛
软件
统 V1.0
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鸥玛 鸥玛移动考务通管理系
软件 统 V1.0
鸥玛普通高等教育专升
鸥玛
软件
V1.0
鸥玛 鸥玛通用省级人事考试
软件 管理平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛标准化考场考生身
软件 份验证系统 V1.0
鸥玛 鸥玛通用远程培训管理
软件 平台系统 V1.0
鸥玛百试通初中学业水
鸥玛
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台 V1.0
鸥玛 鸥玛全国统一网报及考
软件 务管理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛四六级口语考试网
软件 上评卷系统 V1.0
鸥玛 鸥玛艺术考试图像采集
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛基于真实环境的无
软件 纸化智能考试系统 V1.0
鸥玛 鸥玛初中学生综合素质
软件 评价管理平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛职业培训与技能鉴
软件 定系统 V1.0
鸥玛 鸥玛艺术考试网上评卷
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛多张答题卡扫描系
软件 统 V1.0
鸥玛 鸥玛百试通云考试数据
软件 分析与评测系统 V1.0
鸥玛 鸥玛人事选拔招聘考试
软件 信息服务平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛省级人事考试扫描
软件 阅卷管理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛在线教育培训云平
软件 台系统 V1.0
鸥玛
软件
鸥玛教育考试考生身份
鸥玛
软件
V1.0
鸥玛 鸥玛无纸化考试考点管
软件 理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛大规模无纸化考试
软件 综合管理平台系统 V1.0
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软件 六级考试口语考试系统
V1.0
鸥玛 鸥玛考场视频监控服务
软件 平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛纸质档案电子化系
软件 统 V1.0
鸥玛 鸥玛考试数据统计分析
软件 服务平台系统 V1.0
鸥玛
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鸥玛 鸥玛视频公开课管理平
软件 台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛 CET-SET 考务管理
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛百试通云作业中心
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛百试通教育云服务
软件 平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛大数据众智众创互
软件 动反馈评价系统 V1.0
鸥玛 鸥玛云平台自动化运维
软件 管理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛基于互联网的分布
软件 式阅卷系统 V1.0
鸥玛 鸥玛黑白单一卡多科目
软件 扫描系统 V2.4
鸥玛
软件
鸥玛 鸥玛学就成在线学习移
软件 动平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛中小学实验操作成
软件 绩采集系统 V1.0
鸥玛自学考试答卷信息
鸥玛
软件
V1.0
鸥玛面向省级人事考试
鸥玛
软件
V1.0
鸥玛 鸥玛试卷保密箱监控系
软件 统 V1.0
鸥玛 鸥玛建设行业执业资格
软件 管理信息系统 V1.0
鸥玛
软件
鸥玛 鸥玛文本雷同甄别系统
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛网上评卷智能辅助
软件 平台系统 V1.0
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鸥玛 鸥玛通用数据上报管理
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛中小学选科排课系
软件 统 V1.0
鸥玛 鸥玛阅卷平台应用安全
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛百试通云阅卷系统
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛考试移动端统一指
软件 挥平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛考场考务移动平台
软件 系统 V2.0
鸥玛 鸥玛空白答卷智能检测
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛大幅面图纸无纸化
软件 阅卷系统 V1.0
鸥玛 鸥玛初中学业水平考试
软件 数据分析评价系统 V1.0
鸥玛 鸥玛办公一体化系统
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛基于模拟技术的无
软件 纸化考试系统 V1.0
鸥玛 鸥玛无纸化考试轨迹跟
软件 踪和智能判分系统 V1.0
鸥玛 鸥玛预约式考试抽题组
软件 卷系统 V1.0
鸥玛 鸥玛基于移动设备的高
软件 考体检系统 V1.0
鸥玛 鸥玛高考体检信息化管
软件 理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛高考体检档案扫描
软件 管理系统 V1.0
鸥玛基于大数据的高考
鸥玛
软件
V1.0
鸥玛 鸥玛无纸化考试机房管
软件 理系统 V1.0
鸥玛电子化（无纸化）
鸥玛
软件
V1.0
鸥玛 鸥玛电子化（无纸化）
软件 考试智能组卷系统 V1.0
鸥玛 鸥玛电子化（无纸化）
软件 考试时间同步系统 V1.0
鸥玛 鸥玛电子化（无纸化）
软件 考试防作弊系统 V1.0
鸥玛 鸥玛电子化（无纸化）
软件 考试在线监考系统 V1.0
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鸥玛 鸥玛电子化（无纸化）
软件 考试安全审计系统 V1.0
鸥玛
软件
鸥玛 鸥玛职业技能鉴定智能
软件 化考试平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛题库命审题专家人
软件 员库管理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛开放式征题管理系
软件 统 V1.0
鸥玛 鸥玛封闭式命审题管理
软件 系统 V1.0
鸥玛
软件
鸥玛 鸥玛新高考录取投档与
软件 计划管理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛百试通编场考务系
软件 统 V1.0
鸥玛 鸥玛成人高考综合考务
软件 平台网上报名系统 V1.0
鸥玛 鸥玛中小学综合素质评
软件 价学生互评系统 V1.0
鸥玛 鸥玛考试数据综合查询
软件 系统 V1.0
鸥玛普通高校招生艺术
鸥玛
软件
考务管理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛人脸智能识别考生
软件 身份验证系统 V1.0
鸥玛 鸥玛人员信息管理一体
软件 化平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛软件证书查询验证
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛火焰蓝消防课堂系
软件 统 V1.0
鸥玛 鸥玛普通高考综合考务
软件 平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛移动端企业办公协
软件 同系统 V2.0.2
鸥玛 鸥玛中小学题库系统
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛专科升本科招生考
软件 试报名管理系统 V1.0
鸥玛专科升本科招生考
鸥玛
软件
V1.0
鸥玛 鸥玛初中后高等职业
软件 （师范）招生录取数据
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上报系统 V1.0
鸥玛 鸥玛考试数据统计及报
软件 表征订系统 V1.0
鸥玛 鸥玛自助云考试服务平
软件 台系统 V1.0
鸥玛多类型答卷混合扫
鸥玛
软件
V1.0
鸥玛 鸥玛房地产从业人员管
软件 理服务平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛云视频监控平台系
软件 统 V1.0
鸥玛 鸥玛会计资格考试报名
软件 手机端 APP 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛艺术作品拍摄系统
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛普通高校招生新高
软件 考信息平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛艺术考试视频素材
软件 类评阅系统 V1.0
鸥玛 鸥玛云考试专用浏览器
软件 软件 V1.0
鸥玛 鸥玛智能客服工单系统
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛综合成绩信息汇总
软件 管理平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛口语考试数据交换
软件 平台 V2.0
鸥玛基于高考综合改革
鸥玛
软件
取系统 V1.0
鸥玛高中学业水平考试
鸥玛
软件
考系统 V1.0
鸥玛 鸥玛舆情监控分析系统
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛纸笔考试数据交换
软件 平台 V1.9
鸥玛 鸥玛无标记点的 OMR
软件 定义算法软件 V1.0
鸥玛
软件
鸥玛 鸥玛百试通 APP 移动端
软件 网上评卷系统 V1.0
软件 排版系统 V1.0
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软件 智能识别系统 V1.0
鸥玛 鸥玛学考考务培训平台
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛档案信息采集管理
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛新高考志愿填报系
软件 统 V1.0
鸥玛 鸥玛新高考志愿辅助系
软件 统 V1.0
鸥玛硕士研究生招生考
鸥玛
软件
统 V1.0
鸥玛移动端人脸智能识
鸥玛
软件
V1.0
鸥玛 鸥玛智能试卷清点平台
软件 系统 V1.0
鸥玛集图像采集、处理、
鸥玛
软件
处理软件 V1.0
鸥玛 鸥玛基于区块链技术的
软件 证明文件出具系统 V1.0
鸥玛 鸥玛通用选拔和资格考
软件 试人机阅卷系统 V1.0
鸥玛 鸥玛电子证书管理系统
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛高等教育自学考试
软件 考籍信息服务平台 V1.0
鸥玛 鸥玛高级会计师评审综
软件 合管理平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛人工智能数据标注
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛人事选拔测评综合
软件 管理系统 V1.0
鸥玛中 央 机 关及其直属
鸥玛 机构考试录用公务员报
软件 名确认及准考证打印系
统 V1.0
鸥玛 鸥玛自学考试网上评卷
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛全国专业技术人员
软件 资格考试服务平台 V1.0
鸥玛 鸥玛图像扫描与处理系
软件 统 V1.0
鸥玛 鸥玛人脸图像智能采集
软件 检测处理系统 V1.0
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软件 底层驱动软件 V1.0
鸥玛 鸥玛智能高速扫描设备
软件 的底层驱动软件 V1.0
鸥玛 鸥玛阅卷专用浏览器平
软件 台 V1.0
鸥玛
软件
鸥玛 鸥玛高速智能扫描仪图
软件 像采集系统 V1.0
鸥玛 鸥玛智能高速扫描仪机
软件 械控制系统 v1.0
鸥玛 鸥玛阅卷应用安全系统
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛证券业从业人员报
软件 名考务系统 V1.0
鸥玛 鸥玛资格考试题库及测
软件 量评价系统 V2.0
鸥玛 鸥玛职业培训与技能鉴
软件 定系统 V2.0
鸥玛
软件
鸥玛 鸥玛百试通在线云选科
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛地级市自考毕业申
软件 报管理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛研究生考试考务管
软件 理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛文档扫描采集管理
软件 系统 V5.0
鸥玛 鸥玛基于深度学习的人
软件 脸智能识别系统 V1.0
鸥玛 鸥玛艺术作品拍摄系统
软件 V2.0
鸥玛艺术类美术考试拍
鸥玛
软件
V1.0
鸥玛 鸥玛资格类职称申报评
软件 审系统 V2.0
鸥玛 鸥玛网上评卷智能辅助
软件 平台系统 V2.0
鸥玛 鸥玛门户网站内容管理
软件 系统 V1.0
鸥玛 鸥玛扫描人员管理系统
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛建设行业绘图子系
软件 统 V1.0
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软件 理系统 V1.0
鸥玛普通高校招生专业
鸥玛
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统 V1.0
鸥玛 鸥玛通用人事考试智能
软件 评卷系统 V1.0
鸥玛 鸥玛通用人事考试题库
软件 管理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛证券行业考试题库
软件 管理系统 V1.0
鸥玛 鸥玛阅卷应用安全系统
软件 V2.0
鸥玛 鸥玛会计资格考试服务
软件 支撑平台系统 V1.0
鸥玛 鸥玛考场记录卡扫描系
软件 统 V1.0
鸥玛 鸥玛房地产行业管理信
软件 息平台 V1.0
鸥玛 鸥玛专家库管理系统
软件 V1.0
鸥玛 鸥玛邮票评选扫描系统
软件 V2.0
鸥玛 鸥玛考场考务移动平台
软件 系统 V3.0
鸥玛 鸥玛大规模无纸化考试
软件 综合管理平台系统 V2.0
鸥玛 鸥玛在线命审题与题库
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鸥玛 鸥玛全国自考考试统一
软件 信息综合管理平台 V1.0
截至本招股说明书签署之日，公司及子公司拥有的域名情况如下：
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序号 软件名称 证书编号 发证机关 有效期至
鸥玛百试通初中学业
务平台系统 V1.0
鸥玛生殖中心医疗管
理系统 V1.0
鸥玛全国统一网报及
考务管理系统 V1.0
鸥玛优秀学生跟踪评
价管理系统 V1.0
鸥玛基于电算化和
系统 V1.0
鸥玛智能网络考试管
理系统 V1.0
鸥玛资格考试题库及
测量评价系统 V1.0
鸥玛百试通网上阅卷
V2.0
鸥玛百试通网上阅卷
V2.0
鸥玛海量图像数据处
理与存储系统 V1.0
鸥玛会计从业人员资
格考试管理系统 V1.0
鸥玛软件题库管理系
统 V1.0
鸥玛校园信息管理平
台系统 V1.0
山大鸥玛数字化网上
件 V3.0
鸥玛通用测评管理系
统 V1.0
鸥玛百试通教学质量
监测与评估系统 V11.0
鸥玛基于 USB3.0 的图
像数据采集系统 V1.0
鸥玛教育考试信息一
体化管理平台系统
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序号 软件名称 证书编号 发证机关 有效期至
V2.0
鸥玛中国考试信息服
务网系统 V1.0
鸥玛在线机考系统
V1.0
鸥玛通用人事考试管
理信息系统 V1.0
鸥玛全国硕士研究生
换平台系统 V1.0
鸥玛 TS5000 智能扫描
仪驱动系统 V1.0
鸥玛大规模数据采集
与处理系统 V1.0
鸥玛学业水平考试考
务管理系统 V1.0
鸥玛 Word 信息卡制作
软件 V3.0
鸥玛全国大学英语四、
统 V4.0
鸥玛信息卡制作软件
V2.0
鸥玛 PX-C1 型智能票
箱底层驱动 V1.0
鸥玛百试通云考试数
V1.0
鸥玛初中学生综合素
V1.0
鸥玛职业培训与技能
鉴定系统 V1.0
鸥玛大规模无纸化考
V1.0
鸥玛考试数据统计分
析服务平台系统 V1.0
鸥玛全国大学英语四、
统 V1.0
鸥玛无纸化考试考点
管理系统 V1.0
鸥玛证书管理系统
V1.0
鸥玛视频公开课管理
平台系统 V1.0
鸥玛百试通云作业中
心系统 V1.0
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序号 软件名称 证书编号 发证机关 有效期至
鸥玛基于互联网的分
布式阅卷系统 V1.0
鸥玛百试通教育云服
务平台系统 V1.0
鸥玛考试移动端统一
指挥平台系统 V1.0
鸥玛文本雷同甄别系
统 V1.0
鸥玛学就成在线学习
移动平台系统 V1.0
鸥玛试卷保密箱监控
系统 V1.0
鸥玛建设行业执业资
格管理信息系统 V1.0
鸥玛通用数据上报管
理系统 V1.0
鸥玛中小学实验操作
成绩采集系统 V1.0
鸥玛空白答卷智能检
测系统 V1.0
鸥玛中小学选科排课
系统 V1.0
鸥玛百试通云阅卷系
统 V1.0
鸥玛阅卷平台应用安
全系统 V1.0
鸥玛智能阅卷系统
V1.0
鸥玛新高考录取投档
与计划管理系统 V1.0
鸥玛预约式考试抽题
组卷系统 V1.0
鸥玛职业技能鉴定智
V1.0
鸥玛中小学综合素质
V1.0
鸥玛人员信息管理一
体化平台系统 V1.0
鸥玛软件证书查询验
证系统 V1.0
鸥玛人脸智能识别考
生身份验证系统 V1.0
鸥玛普通高校招生艺
术类专业校考网上报
名及考务管理系统
V1.0
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序号 软件名称 证书编号 发证机关 有效期至
鸥玛考试数据综合查
询系统 V1.0
鸥玛开放式征题管理
系统 V1.0
鸥玛基于移动设备的
高考体检系统 V1.0
鸥玛基于大数据的高
系统 V1.0
鸥玛高考体检信息化
管理系统 V1.0
鸥玛高考体检档案扫
描管理系统 V1.0
鸥玛封闭式命审题管
理系统 V1.0
鸥玛电子化（无纸化）
V1.0
鸥玛成绩汇总系统
V1.0
鸥玛百试通编场考务
系统 V1.0
鸥玛题库命审题专家
人员库管理系统 V1.0
鸥玛电子化（无纸化）
V1.0
鸥玛电子化（无纸化）
考试防作弊系统 V1.0
鸥玛电子化（无纸化）
V1.0
鸥玛电子化（无纸化）
V1.0
鸥玛电子化（无纸化）
统 V1.0
鸥玛无纸化考试机房
管理系统 V1.0
鸥玛移动端企业办公
协同系统 V2.0.2
鸥玛考试数据统计及
报表征订系统 V1.0
鸥玛自助云考试服务
平台系统 V1.0
鸥玛多类型答卷混合
统 V1.0
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序号 软件名称 证书编号 发证机关 有效期至
鸥玛房地产从业人员
V1.0
鸥玛火焰蓝消防课堂
系统 V1.0
鸥玛专科升本科招生
V1.0
鸥玛基于高考综合改
录取系统 V1.0
鸥玛研究生考试考务
管理系统 V1.0
鸥玛纸笔考试数据交
换平台 V1.9
鸥玛文档扫描采集管
理系统 V5.0
鸥玛智能客服工单系
统 V1.0
鸥玛初中后高等职业
上报系统 V1.0
鸥玛百试通在线云选
科系统 V1.0
鸥玛综合成绩信息汇
总管理平台系统 V1.0
鸥玛地级市自考毕业
申报管理系统 V1.0
鸥玛通用院校招生目
录排版系统 V1.0
鸥玛百试通 APP 移动
端网上评卷系统 V1.0
鸥玛普通高校招生新
V1.0
鸥玛艺术作品拍摄系
统 V1.0
鸥玛口语考试数据交
换平台 V2.0
鸥玛中小学题库系统
V1.0
鸥玛学考考务培训平
台 V1.0
鸥玛会计资格考试报
V1.0
鸥玛专科升本科招生
统 V1.0
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序号 软件名称 证书编号 发证机关 有效期至
鸥玛云考试专用浏览
器软件 V1.0
鸥玛智能阅卷系统
V2.0
鸥玛职业培训与技能
鉴定系统 V2.0
鸥玛档案信息采集管
理系统 V1.0
鸥玛高速智能扫描仪
图像采集系统 V1.0
鸥玛智能高速扫描仪
机械控制系统 V1.0
鸥玛艺术类拍照平台
的底层驱动软件 V1.0
鸥玛人工智能数据标
注系统 V1.0
鸥玛智能高速扫描设
V1.0
鸥玛无标记点的 OMR
定义算法软件 V1.0
鸥玛中英文手写体字
符智能识别系统 V1.0
鸥玛舆情监控分析系
统 V1.0
鸥玛图像扫描与处理
系统 V1.0
鸥玛阅卷应用安全系
统 V1.0
鸥玛阅卷专用浏览器
平台 V1.0
鸥玛自学考试网上评
卷系统 V1.0
鸥玛基于区块链技术
V1.0
鸥玛高等教育自学考
V1.0
鸥玛硕士研究生招生
理系统 V1.0
鸥玛新高考志愿填报
系统 V1.0
鸥玛新高考志愿辅助
系统 V1.0
鸥玛艺术考试视频素
材类评阅系统 V1.0
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序号 软件名称 证书编号 发证机关 有效期至
鸥玛高中学业水平考
术机考系统 V1.0
鸥玛高级会计师评审
V1.0
鸥玛普通高考综合考
务平台系统 V1.0
鸥玛资格考试题库及
测量评价系统 V2.0
鸥玛照片检测平台
V1.0
鸥玛艺术作品拍摄系
统 V2.0
鸥玛网上评卷智能辅
助平台系统 V2.0
鸥玛艺术类美术考试
统 V1.0
鸥玛移动端人脸智能
统 V1.0
鸥玛扫描人员管理系
统 V1.0
鸥玛资格类职称申报
评审系统 V2.0
鸥玛自动命题系统
V1.0
鸥玛通用选拔和资格
V1.0
鸥玛人脸图像智能采
集检测处理系统 V1.0
鸥玛集图像采集、处
图像处理软件 V1.0
鸥玛基于深度学习的
V1.0
鸥玛门户网站内容管
理系统 V1.0
鸥玛证券行业考试题
库管理系统 V1.0
鸥玛国家级考试题库
管理系统 V1.0
鸥玛通用人事考试题
库管理系统 V1.0
鸥玛通用人事考试智
能评卷系统 V1.0
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序号 软件名称 证书编号 发证机关 有效期至
鸥玛专家库管理系统
V1.0
鸥玛会计资格考试服
务支撑平台系统 V2.0
鸥玛房地产行业管理
信息平台 V1.0
鸥玛大规模无纸化考
V2.0
鸥玛普通高校招生专
系统 V1.0
鸥玛阅卷应用安全系
统 V2.0
鸥玛考场考务移动平
台系统 V3.0
鸥玛智能试卷清点平
台系统 V1.0
鸥玛考场记录卡扫描
系统 V1.0
鸥玛邮票评选扫描系
统 V2.0
鸥玛证券业从业人员
报名考务系统 V1.0
鸥玛云视频监控平台
V1.0
鸥玛电子证书管理系
统 V1.0
截至本招股说明书签署之日，公司及子公司拥有的资质证书情况如下：
序 证书
证书编号/批号 发证机关 有效期至 业务范围
号 名称
第二类增值电信业务
中的信息服务业务
增值电信
山东省通信 （仅限互联网信息服
管理局 务）；不含信息搜索
许可证
查询服务、信息即时
交互服务
信息系统 济南市信息
第 3 级山大鸥玛数字
安全等级 安全等级保
保护备案 护工作协调
系统
证明 小组办公室
信息系统 济南市信息
第 3 级鸥玛大规模无
安全等级 安全等级保
保护备案 护工作协调
台系统
证明 小组办公室
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
序 证书
证书编号/批号 发证机关 有效期至 业务范围
号 名称
涉密信息
资质证书
山东省教育
试卷保密 厅、山东省
可证 东省国家保
密局
山东省科学
技术厅、山
高新技术
东省财政
厅、国家税
证书
务总局山东
省税务局
软件企业 山东省软件
证书 行业协会
中国国家
强制性产 中国质量认 TS 系列高速智能扫
品认证 证中心 描仪
证书
注 1：公司持有增值电信业务经营许可，截至本招股说明书签署日，公司未开展经营增
值电信业务。
注 2：信息系统安全登记保护备案证明仅说明信息系统安全管理级别，并非具体服务开
展的特殊资质许可要求。
注 3：试卷保密室使用许可证仅说明公司的试卷保密室的保密等级，并非开展业务的所
必须的资质许可。
公司已具备从事业务的所有资质证书，承接国家考试项目不需获得相关教育
部门的审批或备案。
报告期内，公司主要销售硬件产品为高速智能扫描仪、考生身份验证智能终
端和考试专用保密箱。高速智能扫描仪已取得中国国家强制性产品认证证书，发
行人已取得中国质量认证中心核发的《中国国家强制性产品认证证书》，有效期
至 2024 年 6 月 13 日；考生身份验证智能终端系发行人从第三方采购的终端产品，
嵌入发行人开发的软件后销售给客户，考生身份验证智能终端已由第三方取得中
国质量认证中心核发的《中国国家强制性产品认证证书》，发行人无需就考生身
份验证智能终端的销售获得中国国家强制性产品认证证书；考试专用保密箱不属
箱的销售获得中国国家强制性产品认证证书。
公司不存在未取得相关资质证书进行销售或从事相关业务的情形。
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（三）租赁资产情况
截至本招股说明书签署之日，公司及子公司租赁的主要房屋情况如下：
序号 出租方 承租方 房屋坐落 面积（㎡） 租赁期限
济南三鼎电气 济南市高新区伯乐路 2021.06.16-20
有限责任公司 288 号 23.06.15
合肥市蜀山区合作化
安徽企力商业 2020.10.26-20
管理有限公司 21.10.25
市广场
北京市东城区 191 号
华龙证券股份 2021.06.01-20
有限公司 24.05.31
六、技术与研发情况
（一）公司核心技术情况
公司拥有数据处理、人工智能、云服务平台、考试及评卷、信息安全等五大
类核心技术，涉及 15 项发明专利（另有 13 项申请处于受理或实质审核阶段）、
其中，数据处理类技术是公司融合数据采集、音视频图像处理等相关通用技
术，利用并行处理机制优化自主研发设计形成的智能化高速图像采集、高质量音
频采集及高清视频采集等多个处理模块的综合智能化采集处理技术，该类技术主
要用于无纸化考试及网上评卷平台所需要的数据采集和处理，为其提供分布式计
算、前端采集技术和后端处理技术等。
人工智能类技术是公司基于大数据、人工智能等相关通用技术，利用自然语
言处理、知识图谱、机器学习、深度学习、统计学知识等开展智能评卷的研究，
以及 OMR 识别、OCR 识别、HCCR 识别及多模态生物特征识别等技术研究。主
要用于智能评卷、智能身份验证平台，为其提供图文转写、身份验证等。
云服务平台类技术是公司融合云计算、虚拟化技术、区块链技术等开发国家
考试服务平台以及考生信息服务平台。建设成鸥玛云私有、公有相结合的混合云
服务平台，具有安全性高、成本低、灵活性高等优势。对内部和外部用户，提供
了基础设施服务（IaaS）、平台资源服务（PaaS）及软件应用服务（SaaS）。
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考试及评卷类技术是公司基于无纸化考试与网上评卷的技术开发，实现无纸
化考试全流程的技术解决方案，包括无纸化考试智能命题、智能组卷、在线云考
试、考试过程反作弊监测，试题智能判分等；实现数字化网上评卷的海量图像存
储、智能识别、智能网上评卷等。
信息安全类技术是结合考试业务特点和考试安全具体需求，采用安全加密技
术、人工智能等技术，自主研发设计形成的图像安全加密及基于监控视频的行为
分析等技术。其保证了考生信息以及考试数据的完整性、准确性和安全性。
截至本招股说明书签署之日，公司共拥有44项专利、225项软件著作权和20
项商标，上述知识产权均由公司独立自主研发，权属清晰，公司取得和使用专利、
软件著作权、商标的过程合法合规，不存在知识产权侵权行为或纠纷。
截至本招股说明书签署之日，公司核心技术人员均与公司签订了竞业禁止协
议。
（1）数据处理类
序号 技术名称 技术来源 成熟度 技术描述及先进性表征
该技术利用操作系统和数据库的存储模式，
在底层采用表存储元数据，用模块方式存储
各属性数据，使用数据包在操作系统层组织
层次结构，独立于操作系统和硬件体系；数
据检索采用动态哈希方法和改进 B+树结合的
方式，实现高效数据访问服务功能。采用数
字签名校验系统元文件数据，确保数据访问
海量图像
的安全可靠；通过审核日志、跟踪日志和加
数据处理
及存储
统下图像文件删除时难于分析查证的情况；
技术
采用数据缓存技术，优化了数据访问结构，
使得海量数据迁移相对于文件系统方式提高
析、快速倾斜检测校正、图像增强、篡改检
测、污损检测和基于文档图像内容的检索等
技术，有效的解决了海量图像数据组织、管
理与安全难题，提高了工作的效率和准确性。
智能化高速数据采集技术利用并行处理机制
智能化高 优化设计，实现图像高速采集，进行图像预
速数据采 处理、智能识别、分割、数字水印、压缩及
集及处理 传输各阶段的并行操作，提高大量数据实时
技术 处理的效率，从而实现高速图像采集；采用
高清晰麦克风阵列及高清摄像头采集高质量
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序号 技术名称 技术来源 成熟度 技术描述及先进性表征
音、视频数据，利用音视频降噪压缩等技术，
实现了音视频高质量采集。
该技术面向考试与测评领域，进行全过程和
全样本的数据挖掘与分析，研究和改进粗糙
集评价模型、认知诊断模型、局部敏感哈希
等核心技术，对考试数据进行定性定量的分
析评价。用智能互动交流技术和知识管理技
考试数据 术，通过追踪考生信息数据，对考生学习知
挖掘技术 识掌握情况进行精准画像。对考后作答数据，
采用信息函数图像、项目特征曲线等技术评
估试题质量，辅助命题。采用 SIMHASH 与
局部敏感哈希结合，高效检索考试抄袭等作
弊行为。从而提供更加精准、科学的考试测
评决策，实现从单一考试向多元评价的转变。
（2）人工智能类
序号 技术名称 技术来源 成熟度 技术描述及先进性表征
利用图像处理技术，基于图像特征提取、统
计学机制、灰度跟踪、机器学习和决策算法，
OMR 识别
技术
不规范填涂点进行有效判断及分类处理，综
合多种算法，提高图像分割和识别的准确性。
该项技术采用基于神经网络模型的预测技
术，利用图像处理技术，对目标图像进行细
化、归一化等预处理，对细化完后的图像进
手写体文
行分析，获取特征信息，通过自主设计的神
经网络模型进行训练，得到高精度预测模型，
技术
使用预测模型对需要检测图像中的目标进行
判断分析，最终获得识别结果。实现了对手
写体中文、英文、数字的识别。
该技术融合了领域知识库、自然语言处理及
深度学习技术，实现了机器对考生非选择题
答案可解释评分。它采用对文本数据进行数
据预处理，对参考答案进行词汇语义表示、
句子语义表示以及段落语义表示，引入注意
力机制，计算答案各句的语义相关性，重新
构建答案句向量，并将此向量作为输入，进
非选择题
而对考生答案进行评阅，给出评分。该技术
支持文本类及公式类非选择题的评阅，通过
技术
少量样本训练，实现模型自动对大体量考生
数据的自动评分，不仅减少评卷专家的主观
差异性及生理疲惫等因素对评卷质量稳定性
的影响，节省经济成本和人力成本，提高评
卷效率，还可以辅助监管评卷过程，提高整
体评卷质量，有助于考试评阅过程的公平、
公正。
自动题库 该技术以海量素材为基础，以结构化数据为
技术 输入，形成完善专业的知识库，按照应用需
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序号 技术名称 技术来源 成熟度 技术描述及先进性表征
求线索筛选合适的内容，并基于对历史数据
内容的分析抽取，按照教育测量逻辑构建智
能命题模型。融合了自然语言处理和知识图
谱技术、文本分析技术、基于深度学习的语
言生成技术等，实现试题自动创作和辅助创
作的能力，支持结构化数据试题、聚合试题、
多模态试题创作。该技术可全面提升试题创
作效率，协助考试机构提升命题工作的效率
和质量。
该技术采用自动测量其人体特征或个人行为
特点，并通过生物特征识别技术（包括声纹
识别、指纹识别、人脸识别）用来保障考务
相关过程的安全性和保密性。声纹和指纹识
多模态生
别技术应用于考试专用保密箱，确保试卷在
运送和保存过程中不会发生泄密和篡改的情
别技术
况，保证考试的公平性；人脸识别技术应用
于考生报名、体检、考试入场等场景的身份
验证，确保考生身份一致性，快速完成身份
核验。
（3）云服务平台类
序号 技术名称 技术来源 成熟度 技术描述及先进性表征
面向智能化服务架构的平台构建，在任务调度
方面，采用通过基于微服务网关提供简单、有
效和统一的 API 路由管理方式；在服务管理
方面，通过基于 Nacos 微服务注册配置中实现
动态服务发现、服务配置管理、服务及流量管
智能软件 理；在服务高可用方面，通过 Hystrix 断路器
微服务开 实现隔离服务之间的访问点、停止级联失败和
发平台 提供回退选项进行保护和控制服务的功能。该
技术 项技术特有智能代码生成功能，实现软件功能
快速可视化开发；并集成 Activiti 工作流，实
现业务流程灵活可配置。
该技术可作为支撑专业化、模块化、具备可水
平扩展能力的微服务开发平台脚手架，实现应
用平台软件快速集成开发。
该技术在系统开发与部署方面采用 GitLab 作
为代码管理仓库,利用 maven、Nexus 仓库进行
依赖管理，采用 Docker 容器以及 Registry 进
行容器镜像存储，使用 Jenkins 实现持续交付，
基于 利用 Kubernetes 实现项目部署；在监控方面
DevOps 的 可实现服务器集群监控、ES 集群监控、CPU
平台智能 监控、内存监控、数据监控（mysql，oracle
运维技术 等）、服务心跳检测，应用进程管理，磁盘 I/O
监控，系统负载监控，监控告警信息推送等。
实现了系统开发、测试、部署、运维等全流程
的自动化、智能化的管理。
该技术极大的简化开发人员及运维人员的工
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序号 技术名称 技术来源 成熟度 技术描述及先进性表征
作流程，提高工作效率，降低网络环境下复杂
平台的运营成本。
对国内主流第三方支付平台接口进行建模分
类，对外提供统一的支付接口和支付结果的通
知、回调，同时具有订单管理、数据分析、渠
道管理、对账管理、系统监控等接口，并采用
聚合支付 国密算法对业务数据进行加解密管理，确保缴
交互技术 费数据的安全性。
该技术能够一次接入所有的主流支付渠道，极
大地节约了业务系统对接各支付平台的工作
量，提供多角色权限设置，使财务、运营和开
发能够高效协作工作。
鸥玛云服务平台采用基于云计算、虚拟化技
术，综合多种安全防护体系，建设成私有和公
有相结合的混合云服务平台。该平台具有成本
低、灵活性高等优势，并在基础构架安全、虚
拟化安全、平台安全、数据安全四个方面细化
安全防护力度，完善安全监控体系。
鸥玛云服务平台实现了服务器资源、网络资
鸥玛云服
务平台
（IaaS）及平台资源（PaaS），并依托鸥玛云
建设了“学，就成”在线学习与培训、“考，
就成”在线考试与测评、 “选，就成”在线面
试与答辩三个云服务平台，作为公司在云服务
领域的核心产品为外部客户提供从培训、命
题、考试、评卷、评价、面试招聘等全过程的
（SaaS）云服务解决方案。
该技术采用图像处理等技术和精密机械设计，
完成艺术类考试作品或特殊纸张的自动进纸、
自动图像
拍照平台
决了特殊纸张作品、图纸、档案的快速数字化
问题。
（4）考试技术类
序号 技术名称 技术来源 成熟度 技术描述及先进性表征
该技术通过 BS/CS 混合架构，运用智能模拟
测试技术、文件碎片化及异构路径、实时数据
异地备份技术、动态视频检测和多时段侦测等
技术，实现考前部署、试题分发、考中检测、
考后上传、智能评卷、成绩管理等网络化大规
无纸化考 模无纸化考试全过程服务。
试技术 该技术解决了考试数据传输与存储安全、智能
组卷、互联网数据异地备份、异常答题轨迹分
析、雷同比对、仿真环境模拟操作及智能评卷
等关键问题；并可为考试机构及考生提供运
行、监控、决策、评价、考试、查询等综合服
务。
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序号 技术名称 技术来源 成熟度 技术描述及先进性表征
音视频的 心发布的《国家教育考试网上评卷技术暂行规
数字化网 范》、
《国家教育考试网上评卷统计测量暂行规
上评卷 范》、《国家教育考试网上评卷暂行实施办法》
技术 三项规范标准进行研发，以音视频图像处理、
数据无损压缩、数据传输标准协议、数据自动
化管理为核心技术，满足基于图像、音频、视
频的数字化网上评卷需求，可用于纸笔考试、
艺术类考试、口语考试等不同考试类别的网上
评卷工作。图像存储采用自主研发的海量图像
存储系统对数据进行统一分类、存储、检索和
维护，应用数字水印技术将考生成绩及评卷轨
迹嵌入对应考生图像并进行数字签名，杜绝成
绩数据被篡改，确保评卷过程中考生数据、评
卷轨迹、成绩数据等核心数据的安全保密。
自适应考试技术依托领域专业试题库，采用现
代化测量项目反应理论，自行适应考生能力水
平，自动匹配难度恰当且性能优良的题目，实
自适应考
试技术
人而异选题，使用更少的题目、精确估计出考
生的能力，改变了“千人一卷”的传统考试形
式。
基于云计算平台和移动互联网，采用微服务架
构把大型考试应用和服务按照逻辑拆分为数
个甚至数十个的微服务，围绕考试的业务领域
组件来创建应用，使云考试平台具有可定制、
组件化特点。通过云计算实现应用服务器弹性
云考试 部署保证负载能力；通过 OSS、Redis、CDN
技术 等技术有效解决网络拥塞问题，提高云考试响
应速度；引入人脸识别、视频直播、异常智能
检测技术对考生答题情况实时监控，防止替
考；基于知识推理、自然语言处理、深度学习
构建神经网络判分模型实现非选择题自动评
分。
（5）信息安全类
序号 技术名称 技术来源 成熟度 技术描述及先进性表征
该技术基于小波变换的数字水印算法将考生
信息生成基本的水印信息嵌入图像，使数字水
印信息能被准确鉴别，同时不影响图像的正常
使用，保证图像采集的来源和版权的正确性；
采用基于哈希的数字签名算法，在图像采集过
图像安全
加密技术
保整图与子图、评阅轨迹、成绩信息和考生对
应关系准确无误，解决否认、伪造、篡改及替
换图像等数据安全问题。同时，采用对图像进
行多次签名技术，有效杜绝图像数据被篡改，
提高图像存储及应用的安全性。
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序号 技术名称 技术来源 成熟度 技术描述及先进性表征
视频的行 积神经网络解决人体目标及其骨骼模型关键
为分析 点的检测，并结合目标骨骼关键点信息实现行
技术 为特征向量提取，针对行为特征向量进行分
类。整体过程实现了考生作弊行为，监考人员
异常行为的检测与分析。
通过智能行为分析技术解决了传统监控“只记
录不判断”的问题，实现异常行为的自动化判
别和及时反馈。
采用强化的单一密钥加密算法，将单一密钥扩
展为幂级的密钥个数，形成巨大的密钥空间，
存储一次一密的随机加密密钥。支持多种对称
一次一密
加密算法，加密算法可以替换。该技术应用于
数据加密，相对于单一密钥的软件加密算法容
技术
易被暴力破解、密钥容易被窃取的痛点，提供
了一个高安全性、高性能、低成本的数据加密
保护方案。
（二）公司核心技术鉴定及认证情况
系统安全等级三级保护备案。
二等奖。
及智能评卷综合应用平台”科技成果评价会，并于 1 月 6 日出具《科学技术成果
评价报告》鲁软协评字[2019]第 0001 号通过省级科技成果评价。
“鸥玛大规模无纸化考试综合管理平台系统”获得公安部信息
系统安全等级三级保护备案。
“面向大规模图像与试评的内容分析与检索关键技术研究与应
用”项目入选山东省科技厅 2019 年山东省重大科技创新工程项目。
“基于教育和知识服务的智能服务平台”项目入选山东省工信
厅 2019 年山东省人工智能领军企业和优势产品公示名单。
公司“通用无纸化网络考试及智能评卷综合应用平台”、
“大规模纸笔考试信息化
处理系统（山大鸥玛数字化网上阅卷综合管理系统）”、
“鸥玛云服务平台”、
“TS
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“考试电子化监考移动指挥平台”等 5 个项目被确定为山
系列高速智能扫描仪”、
东省政府首购创新产品。
革委员会评为 2019 年济南市工程实验室（工程研究中心）。
“面向教育和知识服务的智能技术支撑平台和应用示范项目”
被山东省工信厅列入 2019 年首批山东省软件产业高质量发展重点项目。
（三）公司核心技术保护措施情况
公司的核心技术与软件产品均来自于自主研发，并拥有独立的知识产权，不
存在产权纠纷的情形。为保护知识产权、防范技术泄密，公司建立了知识产权保
护制度，同时积极申报知识产权，保障公司核心技术受法律保护。
公司制定了《信息安全管理制度》、
《保密管理制度》、
《研发管理规范》等相
关制度，与技术人员签订《保密协议》，借助研发管理体系、知识产权管理体系
等，对技术人员加强保密知识学习，树立保密意识；对技术文档及开发源代码采
取了专业管理系统、专用设备、指派专人进行统一管理等措施，防止核心技术文
档和源代码流失。
报告期内公司主要依靠自主研发，在核心技术方面不存在侵权的情形或风险；
核心技术人员保持稳定，不存在违反竞业禁止的情形，公司不存在与技术人员产
权纠纷的情形，技术人员也无违反保密协议的情形。
（四）公司核心技术应用和贡献情况
公司依托核心技术开展无纸化考试与网上评卷服务、软件开发与技术支持服
务。上述业务产生的收入即为核心技术应用产生的收入。报告期内，公司核心技
术应用产生的收入占营业收入情况如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
核心技术应用收入 7,869.75 14,582.37 16,560.94 15,756.04
营业收入 8,331.68 15,418.62 17,517.05 16,862.64
核心技术应用收入
占比
从公司毛利构成来看，报告期内，源自公司核心技术收入对应的毛利占公司
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毛利总额的比例分别为 93.94%、95.27%、94.53%、94.07%，具体情况如下：
单位：万元、%
项目
毛利额 占比 毛利额 占比
核心技术业务 5,390.22 94.07 10,062.82 94.53
其他业务 339.51 5.93 582.07 5.47
合计 5,729.73 100.00 10,644.89 100.00
项目
毛利额 占比 毛利额 占比
核心技术业务 11,627.92 95.27 10,398.13 93.94
其他业务 577.49 4.73 670.85 6.06
合计 12,205.41 100.00 11,069.00 100.00
报告期内，公司享受软件开发增值税免税优惠，享受税收优惠对应收入占公
司核心技术收入占比情况如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
当年免税收入 9.52 373.99 307.62 431.82
核心技术收入 7,869.75 14,582.37 16,560.94 15,756.04
核心技术收入占比 0.12% 2.56% 1.86% 2.74%
公司免税收入为软件开发相关业务收入，其他主营核心技术不享受增值税优
惠。
报告期内，发行人核心技术与已取得的专利及非专利技术的对应关系、在主
营业务及产品中的应用情况如下：
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在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
鸥玛海量图像数据库存储与处理系统 V1.0
鸥玛全国硕士研究生招生考试统考评卷交换平台系统 V1.0
鸥玛软件证书查询验证系统 V1.0
鸥玛证书管理系统 V1.0
网上评卷服务、软
海量图像数据处理及 一种面向海量数据检索的多级桶哈希
鸥玛资格类高级职称评审系统 V1.0 件开发与技术支
存储技术 索引方法
持服务
鸥玛资格类职称申报评审系统 V1.0
鸥玛省级人事考试扫描阅卷管理系统 V1.0
鸥玛文档扫描采集管理系统 V5.0
数据处 鸥玛资格类职称申报评审系统 V2.0
理类
一种面试专用文件箱 鸥玛 TS5000 智能扫描仪驱动系统 V1.0
图像扫描设备的背景更换装置 鸥玛 word 信息卡制作软件 V3.0
一种答卷的扫描方向判断方法 鸥玛大幅面图纸无纸化阅卷系统 V1.0
一种大幅面收纸装置 鸥玛大规模数据采集处理系统 V1.0
智能化高速数据采集 网上评卷服务、硬
及处理技术 一种基于 RFID 技术的试卷清点装置 鸥玛多类型答卷混合扫描信息采集处理系统 V1.0 件产品
一种基于联网的车牌号码管理系统 鸥玛多张答题卡扫描系统 V1.0
一种基于内容的文档图像倾斜角估计
鸥玛高考体检档案扫描管理系统 V1.0
方法
一种基于线阵相机采集的高速图像扫
鸥玛高考体检信息化管理系统 V1.0
描系统
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在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
一种可实时定位的智能手提箱 鸥玛黑白单一卡多科目扫描系统 V2.4
一种快速的文档图像版面结构计算方
鸥玛基于 USB3.0 的图像数据采集系统 V1.0
法
一种扫描答卷图像的边界定位方法 鸥玛空白答卷智能检测系统 V1.0
一种扫描文档图像的快速纠偏方法 鸥玛扫描管理系统 V2.2
一种试卷安全保密箱 鸥玛试卷保密箱监控系统 V1.0
一种图像采集与处理设备纸张纠偏装
鸥玛通用答题卡扫描系统 V1.0
置
文件保密柜 鸥玛信息卡图像处理系统 V1.0
一种纸张进给及重张分离控制装置及
鸥玛信息卡制作软件 V1.0
其工作方法
一种蓝牙耳机发射器 鸥玛信息卡制作软件 V2.0
一种保密箱远程监控系统 鸥玛医师资格扫描系统 V1.0
一种文件资料保密设备 鸥玛纸质档案电子化系统 V1.0
鸥玛自学考试答卷信息采集处理一体化系统 V1.0
试卷安全保密箱 山大鸥玛图像处理识别软件 V1.0
智能保密箱（试卷） 山大鸥玛文档图像分类及处理软件 V1.0
试卷安全保密箱 鸥玛智能阅卷系统 V1.0
鸥玛省级人事考试扫描阅卷管理系统 V1.0
安全保密箱
鸥玛艺术作品拍摄系统 V1.0
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在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
鸥玛口语考试数据交换平台 V2.0
鸥玛纸笔考试数据交换平台 V1.9
鸥玛智能试卷清点平台系统 V1.0
鸥玛集图像采集、处理、智能识别于一体的图像处理软件
V1.0
鸥玛人工智能数据标注系统 V1.0
鸥玛图像扫描与处理系统 V1.0
鸥玛艺术类拍照平台的底层驱动软件 V1.0
鸥玛智能高速扫描设备的底层驱动软件 V1.0
鸥玛智能阅卷系统 V2.0
鸥玛计算机选举计票系统 V1.0
鸥玛 PX-C1 型智能票箱底层驱动系统 V1.0
鸥玛高速智能扫描仪图像采集系统 V1.0
鸥玛智能高速扫描仪机械控制系统 v1.0
鸥玛文档扫描采集管理系统 V5.0
鸥玛艺术作品拍摄系统 V2.0
鸥玛艺术类美术考试拍照平台机械控制系统 V1.0
鸥玛扫描人员管理系统 V1.0
鸥玛考场记录卡扫描系统 V1.0
鸥玛邮票评选扫描系统 V2.0
考试数据挖掘技术 一种多功能试卷安全保密箱及控制方 鸥玛百试通编场考务系统 V1.0 无纸化考试服务、
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在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
法 鸥玛百试通教学质量监测与评估系统 V11.0 网上评卷服务
鸥玛百试通云考试数据分析与评测系统 V1.0
鸥玛初中学生综合素质评价管理平台系统 V1.0
鸥玛初中学业水平考试数据分析评价系统 V1.0
鸥玛初中学业水平考试信息化综合管理平台系统 V1.0
鸥玛大数据众智众创互动反馈评价系统 V1.0
鸥玛个人成绩分析与专家指导系统 V1.0
鸥玛会计从业人员资格考试管理系统 V1.0
鸥玛基于大数据的高考体检数据统计分析系统 V1.0
鸥玛考试数据统计分析服务平台系统 V1.0
鸥玛考试数据统计及报表征订系统 V1.0
鸥玛考试数据综合查询系统 V1.0
鸥玛软件题库管理系统 V1.0
鸥玛优秀考生跟踪评价管理系统 V1.0
鸥玛中国考试信息服务网系统 V1.0
鸥玛中小学选科排课系统 V1.0
鸥玛中小学综合素质评价学生互评系统 V1.0
鸥玛资格考试题库及测量评价系统 V1.0
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在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
山大鸥玛会计从业人员综合信息管理系统软件 V2.0
鸥玛无纸化考试考点管理系统 V1.0
鸥玛普通高校招生新高考信息平台系统 V1.0
鸥玛综合成绩信息汇总管理平台系统 V1.0
鸥玛基于高考综合改革（科目选考）的投档录取系统 V1.0
鸥玛学考考务培训平台 V1.0
鸥玛档案信息采集管理系统 V1.0
鸥玛新高考志愿填报系统 V1.0
鸥玛新高考志愿辅助系统 V1.0
鸥玛硕士研究生招生考试综合业务信息管理系统 V1.0
鸥玛基于区块链技术的证明文件出具系统 V1.0
鸥玛高等教育自学考试考籍信息服务平台 V1.0
鸥玛自动命题系统 V1.0
鸥玛资格考试题库及测量评价系统 V2.0
鸥玛地级市自考毕业申报管理系统 V1.0
鸥玛研究生考试考务管理系统 V1.0
鸥玛普通高校招生专业（类）选考科目查询系统 V1.0
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
鸥玛国家级考试题库管理系统 V1.0
鸥玛通用人事考试题库管理系统 V1.0
鸥玛证券行业考试题库管理系统 V1.0
鸥玛在线命审题与题库管理系统 V1.0
鸥玛全国自考考试统一信息综合管理平台 V1.0
山大鸥玛 OMR 读卡专家软件 V2.0
OMR 识别技术 - 鸥玛无标记点的 OMR 定义算法软件 V1.0 网上评卷服务
山大鸥玛基于图像的 OMR 识别软件 V1.0
鸥玛中英文手写体字符智能识别系统 V1.0
手写体文字识别技术 - 网上评卷服务
山大鸥玛 OCR 手写体字符识别软件 V2.0
一种基于特征融合的英语口语自动评 鸥玛网上评卷智能辅助平台系统 V1.0
人工智 分方法 鸥玛网上评卷智能辅助平台系统 V2.0
能类 鸥玛文本雷同甄别系统 V1.0
非选择题智能评卷技 鸥玛阅卷平台应用安全系统 V1.0 无纸化考试服务、
术 网上评卷服务
一种书写能力的自动评价方法 鸥玛智能阅卷系统 V2.0
鸥玛智能阅卷系统 V1.0
鸥玛通用人事考试智能评卷系统 V1.0
鸥玛封闭式命审题管理系统 V1.0
自动题库技术 - 无纸化考试服务
鸥玛开放式征题管理系统 V1.0
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在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
鸥玛试题克隆系统 V1.0
鸥玛题库命审题专家人员库管理系统 V1.0
鸥玛预约式考试抽题组卷系统 V1.0
鸥玛自动命题系统 V1.0
鸥玛中小学题库系统 V1.0
鸥玛在线命审题与题库管理系统 V1.0
鸥玛国家级考试题库管理系统 V1.0
鸥玛通用人事考试题库管理系统 V1.0
鸥玛证券行业考试题库管理系统 V1.0
鸥玛专家库管理系统 V1.0
一种多功能考生身份生物识别装置 鸥玛标准化考场考生身份验证系统 V1.0
一种身份信息采集及验证装置 鸥玛基于移动设备的高考体检系统 V1.0
一种声纹蓝牙锁 鸥玛教育考试考生身份验证统一管理平台系统 V1.0
多模态生物特征识别 鸥玛考场考务移动平台系统 V2.0
无纸化考试服务
技术 一种声纹密码锁控制系统 鸥玛人脸识别系统 V1.0
鸥玛人脸智能识别考生身份验证系统 V1.0
鸥玛移动端人脸智能识别考生身份验证系统 V1.0
身份验证识别设备（一）
鸥玛人脸图像智能采集检测处理系统 V1.0
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在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
鸥玛照片检测平台 V1.0
鸥玛数字指纹识别系统 V1.0
山大鸥玛指纹特征提取软件 V1.0
身份验证识别设备（二）
鸥玛基于深度学习的人脸智能识别系统 V1.0
鸥玛考场考务移动平台系统 V3.0
鸥玛 CET-SET 考务管理系统 V1.0
鸥玛成人高考综合考务平台网上报名系统 V1.0
鸥玛火焰蓝消防课堂系统 V1.0
鸥玛建设行业执业资格管理信息系统 V1.0
鸥玛教育考试信息一体化管理平台系统 V1.0
鸥玛教育考试信息一体化管理平台系统 V2.0 无纸化考试服务、
云服务 智能软件微服务开发 鸥玛面向省级人事考试数字化管理平台系统 V1.0 网上评卷服务、软
平台类 平台技术 件开发与技术支
鸥玛普通高等教育专升本考试信息平台系统 V1.0 持服务
鸥玛普通高考综合考务平台系统 V1.0
鸥玛普通高校招生艺术类专业校考网上报名及考务管理系
统 V1.0
鸥玛全国自考考籍管理及毕业生管理系统 V1.3
鸥玛人员信息管理一体化平台系统 V1.0
鸥玛新高考录取投档与计划管理系统 V1.0
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在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
鸥玛学就成在线学习移动平台系统 V1.0
鸥玛学业水平考试考务管理信息系统 V1.0
鸥玛全国统一网报及考务管理系统 V1.0
鸥玛会计资格考试服务支撑平台系统 V1.0
鸥玛通用人事考试管理信息系统 V1.0
鸥玛通用省级人事考试管理平台系统 V1.0
鸥玛在线教育培训云平台系统 V1.0
鸥玛房地产行业管理信息平台 V1.0
鸥玛房地产从业人员管理服务平台系统 V1.0
鸥玛中 央 机 关及其直属机构考试录用公务员报名确认及准
基于 DevOps 的平台 考证打印系统 V1.0
- 无纸化考试服务
智能运维技术
鸥玛全国统一网报及考务管理系统 V1.0
鸥玛会计资格考试服务支撑平台系统 V1.0
鸥玛通用资格考试管理平台系统 V1.0
鸥玛全国统一网报及考务管理系统 V1.0
聚合支付交互技术 - 鸥玛会计资格考试服务支撑平台系统 V1.0 无纸化考试服务
鸥玛通用人事考试管理信息系统 V1.0
鸥玛中 央 机 关及其直属机构考试录用公务员报名确认及准
考证打印系统 V1.0
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在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
鸥玛全国专业技术人员资格考试服务平台 V1.0
鸥玛证券业从业人员报名考务系统 V1.0
鸥玛通用省级人事考试管理平台系统 V1.0
鸥玛资格类网上考试管理系统 V1.0
鸥玛会计资格考试服务支撑平台系统 V1.0
鸥玛百试通初中学业水平考试招考录取服务平台 V1.0
鸥玛办公一体化系统 V1.0
鸥玛考试移动端统一指挥平台系统 V1.0
鸥玛校园信息管理平台系统 V1.0
鸥玛移动端企业办公协同系统 V2.0.2
鸥玛移动考务通管理系统 V1.0
鸥玛云服务平台 - 鸥玛云平台自动化运维管理系统 V1.0 无纸化考试服务
鸥玛房地产从业人员管理服务平台系统 V1.0
鸥玛视频公开课管理平台系统 V1.0
鸥玛通用远程培训管理平台系统 V1.0
鸥玛无纸化考试考点管理系统 V1.0
鸥玛云视频监控平台系统 V1.0
鸥玛会计资格考试报名手机端 APP 系统 V1.0
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在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
鸥玛云考试专用浏览器软件 V1.0
鸥玛智能客服工单系统 V1.0
鸥玛舆情监控分析系统 V1.0
鸥玛电子证书管理系统 V1.0
鸥玛高级会计师评审综合管理平台系统 V1.0
鸥玛中 央 机 关及其直属机构考试录用公务员报名确认及准
考证打印系统 V1.0
鸥玛全国专业技术人员资格考试服务平台 V1.0
鸥玛证券业从业人员报名考务系统 V1.0
鸥玛职业培训与技能鉴定系统 V2.0
鸥玛自助云考试服务平台系统 V1.0
鸥玛职业培训与技能鉴定系统 V1.0
鸥玛百试通在线云选科系统 V1.0
鸥玛资格类职称申报评审系统 V2.0
鸥玛门户网站内容管理系统 V1.0
鸥玛会计资格考试服务支撑平台系统 V1.0
鸥玛房地产行业管理信息平台 V1.0
鸥玛全国自考考试统一信息综合管理平台 V1.0
自动图像拍照平台 一种拍照平台电磁吸合压紧机构 鸥玛艺术作品拍摄系统 V2.0 网上评卷服务
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在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
一种拍照平台压纸拉伸机构
自动图像拍照平台
一种用于大幅面美术作品的自动扫描
装置 鸥玛艺术作品拍摄系统 V2.0
艺术作品图像采集设备
书法作品拍照设备
鸥玛电子化（无纸化）考试安全审计系统 V1.0
鸥玛电子化（无纸化）考试时间同步系统 V1.0
鸥玛电子化（无纸化）考试在线监考系统 V1.0
鸥玛电子化（无纸化）考试智能组卷系统 V1.0
鸥玛电子化（无纸化）考试自动考前检测系统 V1.0
鸥玛基于电算化和 EXCEL 的无纸化考试系统 V1.0
考试技
无纸化考试技术 - 鸥玛基于模拟技术的无纸化考试系统 V1.0 无纸化考试服务
术类
鸥玛基于真实环境的无纸化智能考试系统 V1.0
鸥玛人事选拔招聘考试信息服务平台系统 V1.0
鸥玛无纸化考试机房管理系统 V1.0
鸥玛在线机考系统 V1.0
鸥玛职业技能鉴定智能化考试平台系统 V1.0
鸥玛智能网络考试管理系统 V1.0
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在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
鸥玛职业培训与技能鉴定系统 V1.0
鸥玛电子化（无纸化）考试防作弊系统 V1.0
鸥玛高中学业水平考试通用技术和信息技术机考系统 v1.0
鸥玛全国专业技术人员资格考试服务平台 V1.0
鸥玛职业培训与技能鉴定系统 V2.0
鸥玛大规模无纸化考试综合管理平台系统 V1.0
鸥玛建设行业绘图子系统 V1.0
鸥玛大规模无纸化考试综合管理平台系统 V2.0
鸥玛阅卷应用安全系统 V2.0
鸥玛百试通网上阅卷及评测系统教研室版 V2.0
鸥玛百试通网上阅卷及评测系统中学版 V2.0
鸥玛百试通云阅卷系统 V1.0
鸥玛基于互联网的分布式阅卷系统 V1.0
面向图像、音视频的
一种高速信息卡图像采集处理系统 鸥玛全国大学英语四、六级考试口语考试系统 V1.0 网上评卷服务
数字化网上评卷技术
鸥玛全国大学英语四、六级考试网上评卷系统 V4.0
鸥玛四六级口语考试网上评卷系统 V1.0
鸥玛艺术考试图像采集系统 V1.0
鸥玛艺术考试网上评卷系统 V1.0
山大鸥玛计算机网上阅卷信息管理系统软件 V2.1.1
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在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
鸥玛艺术考试视频素材类评阅系统 V1.0
鸥玛百试通 APP 移动端网上评卷系统 V1.0
鸥玛自学考试网上评卷系统 V1.0
鸥玛阅卷专用浏览器平台 V1.0
鸥玛阅卷应用安全系统 V1.0
山大鸥玛数字化网上阅卷综合管理系统软件 V3.0
自适应考试技术 - - 无纸化考试服务
鸥玛百试通教育云服务平台系统 V1.0
鸥玛百试通云作业中心系统 V1.0
云考试技术 - 鸥玛通用选拔和资格考试人机阅卷系统 V1.0 无纸化考试服务
鸥玛人事选拔测评综合管理系统 V1.0
鸥玛通用测评管理系统 V1.0
图像安全加密技术 - 山大鸥玛文档图像数字水印系统软件 V1.0 网上评卷服务
鸥玛考场视频监控服务平台系统 V1.0
信息安 鸥玛网上巡查系统 V1.0
全类 基于监控视频的行为
一种智能视频监控装置 鸥玛无纸化考试轨迹跟踪和智能判分系统 V1.0 无纸化考试服务
分析技术
鸥玛视频公开课管理平台系统 V1.0
鸥玛通用远程培训管理平台系统 V1.0
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在主营业务及产
类型 技术名称 对应专利 对应非专利技术
品中的应用
鸥玛大规模无纸化考试综合管理平台系统 V1.0
考场视频监控摄像头 鸥玛大规模无纸化考试综合管理平台系统 V2.0
鸥玛电子化（无纸化）考试防作弊系统 V1.0
一次一密中间件技术 - 鸥玛大规模无纸化考试综合管理平台系统 V1.0 无纸化考试服务
鸥玛大规模无纸化考试综合管理平台系统 V2.0
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报告期内，公司主营业务收入主要来自于核心技术在无纸化考试与网上评卷
服务、软件开发及技术支持服务、硬件产品的应用，公司核心技术产品销售收入
及其占营业收入的比例情况如下：
单位：万元
项目
金额 占比 金额 占比
无纸化考试服务 4,095.85 49.16% 6,712.92 43.54%
网上评卷服务 3,535.73 42.44% 5,843.73 37.90%
软件开发与技术
支持
硬件产品 433.98 5.21% 777.24 5.04%
合计 8,303.73 99.66% 15,359.61 99.62%
项目
金额 占比 金额 占比
无纸化考试服务 8,109.45 46.29% 9,206.58 54.60%
网上评卷服务 6,516.36 37.20% 5,070.35 30.07%
软件开发与技术
支持
硬件产品 920.22 5.25% 1,003.81 5.95%
合计 17,481.16 99.80% 16,759.85 99.39%
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（五）公司正在研发的项目情况
截至本招股说明书签署之日，公司主要在研项目情况如下：
报告期内投入
序号 项目名称 进展情况 参与人员（人） 拟达成目标 与行业技术水平的比较
（万元）
通过对答卷内容进行全方位识别和内容分 本项目对专业词汇的语义
析提取关键特征的基础上，通过学习专家的 向量颗粒化处理技术、基于
智能技术研究— 人工标准和所预备知识，自动对考生答卷内 深度网络的句向量语义表
技术研究 练应用模型，让具备与专家相同评卷能力的 可解释性技术进行研究与
计算机专家机器人对考生答卷进行评卷，辅 实现，项目完成后预计达到
助评分。 国内先进水平。
本项目可实现对图像及视频数据进行内容 本项目可提高相关行业中
的分析或者能够快速检索到所需要的样本， 该类数据的处理效率和智
智能技术研究—
项目研究实现大规模图像视频中的文本检 能化水平，对监控视频的行
—面向大规模图
测和识别；大规模视频中的目标检测与跟 为进行分析，有效检测违规
踪、人体行为分析与特定事件检测；大规模 行为及考试作弊倾向。项目
分析与检索关键
可视数据的检索方法研究等目标，从而进一 完成研发后，相关理论和技
技术研究与应用
步对数据进行有效的挖掘、分析和管理，对 术将达到国内先进水平并
多个行业及领域提供基础数据智能化支撑。 实现产业化推广。
在总结人才选拔考试管理的基础上，对系统 本项目对可配置管理流程
国家资格类考试
功能、安全性能进行扩展提升改造，满足多 模型、自动感知数据隐含信
服务平台——基
需求整合、系统 层级自主组织考试录聘的个性化需求，提高 息关联模型、大数据智能化
升级 整个管理平台的整体性能，提升功能应用集 决策技术进行研究与实现，
录聘考试考务管
成度、业务流转智能化、服务方式创新度， 项目完成后预计达到国内
理平台
为管理部门的人才选拔工作提供必要的技 先进水平。
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报告期内投入
序号 项目名称 进展情况 参与人员（人） 拟达成目标 与行业技术水平的比较
（万元）
术支撑。
融合自然语言处理和知识图谱技术，以大规
本项目对领域知识图谱构
模的数据和素材为基础，形成完善的专业知
国家资格类考试 建技术、文本处理与分析技
识库，按照教育测量逻辑构建命题模型，为
考试机构提供数据管理、批量试题生成及试
动命题系统 与实现，项目完成后预计达
题质量测量知识服务，全面提升命题质量与
到国内领先水平。
效率。
本项目能够为国家新高考
改革制度提供前瞻性技术
平台建设是为适应国家新高考改革政策、满
教育考试服务平 落地及业务实现，并与现有
足相应普通高考和高中学业水平考试新业
台——面向新高 高考及高中学考考务平台
考改革的考务信 实现无缝对接，项目目前已
务管理工作框架，并结合公司云考试服务平
息管理平台 应用于实行新高考改革的
台技术为新高考改革实现技术落地。
相关省份，为新高考改革系
统提供了平台支撑。
充分利用云计算、人工智能技术，建设面向
政府/事业单位、企业/协会、个人的命审题
本项目对微服务架构下的
管理、网上报名、在线考试测评、考试监控、
无纸化考试一体 业务领域组件开发技术、图
智能评卷、成绩分析于一体的自助云考试服
化服务平台—— 平台示范性应 像存储及处理技术、认知模
“考，就成”云 用及推广 型、知识推理技术进行研究
提供全流程在线考试服务。平台以其便捷灵
考试服务平台 与实现，项目完成后预计达
活的部署、强大的系统服务功能以及完善的
到国内先进水平。
防作弊安全保障，以信息化手段驱动技术创
新和服务创新，构建了云服务商业模式。
学，就成在线云 公司在鸥玛云服务平台基础上，开发建设的 平台建成后，可以与公司的
平台示范性应
用及推广
就成”在线云服 台，实现了大规模在线学习，平台可支持多 等云服务平台形成覆盖教
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报告期内投入
序号 项目名称 进展情况 参与人员（人） 拟达成目标 与行业技术水平的比较
（万元）
务平台 种模式在线培训，培训教师可通过直播、录 育、考试、培训行业全流程
播等方式进行教学，学生可通过多种登录方 的综合产品体系，为在线教
式完成在线学习和在线考核。平台有效丰富 育、考试、培训提供线上云
公司的教育、考试、培训领域的软件产品体 服务整体解决方案。项目完
系，成为公司产品线的重要组成部分。 成后预计达到国内先进水
平。
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公司在研项目中，“智能评阅关键技术研究”项目存在两项与山东大学合作
研发的内容，具体情况如下：
（1）基于深度学习及自然语言理解技术的字符智能识别
采用基于深度神经网络和语义分析的技术实现手写汉字和手写英文字符的智能
识别及转存，并应用语义分析技术进行内容逻辑纠错。研发期限为 2018 年 5 月
字符识别正确率将满足应用要求，解决手写文档图像识别的关键问题，实现对电
子化文档图像内容的准确识别，为人工智能评阅奠定基础。
（2）文本评阅中智能技术研究和应用
项目利用深度学习、自然语言处理等人工智能领域技术和数据挖掘技术，对非选
择题智能评分核心问题双方开展合作研究，建立联合研发团队，进行关键技术攻
关。研发期限为 2019 年 1 月 10 日至 2020 年 12 月 31 日。该研究成果投入应用
后可实现非选择题的智能评卷，可大幅提高评卷效率，有效辅助人工评卷，为人
工评卷向智能评卷的转变提供技术保障。
公司与山东大学的上述两项合作研发，均明确约定所形成的专利和软件著作
权归公司所有。
报告期内，公司研发投入情况如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
研发费用 1,046.81 1,969.14 2,337.35 2,035.57
营业收入 8,331.68 15,418.62 17,517.05 16,862.64
研发投入占比 12.56% 12.77% 13.34% 12.07%
公司始终高度重视技术研发对公司业务发展的推动作用，每年投入大量经费
进行新技术、新产品的研发工作。报告期内公司研发投入占公司营业收入的比重
均超过 10%。
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（六）公司研发体系及人员情况
根据公司长期运营和研发特点，公司构建了研发管理体系和产品研发体系，
集成整个研发生命周期，为公司的持续长远发展及保持核心竞争力打下了坚实基
础，形成竞争优势。
公司的研发管理体系包括研发组织机构、知识产权管理体系、研发人员管理
体系、质量管理体系以及 OKR 关键目标考核管理体系。这五个要素构成了公司
研发管理体系，将质量管理、研发人员管理、知识产权管理以及绩效管理等活动
融入整个体系，采用迭代的方式构建升级，有效保持体系的高效与活力。
公司研发组织机构以软件工程技术中心、图像采集与处理工程技术研究中心
和教育测评智能技术工程实验室为支撑，以创新研究院（四个研究中心）形成基
础研究平台，以五个研发部形成面向应用层的产品开发平台，从而构成公司三层
结构的研发体系。同时，公司还将根据发展战略和研发的需要，委托高校、科研
机构或企业进行定向研究与开发，或共同成立研究机构开展基础研究工作。
知识产权管理由企业发展部通过对技术成果管理，明确技术成果的权利归属，
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实现知识产权的保护。
质量管理体系监控研发的进度、流程和质量，由质量管理部负责软硬件产品
的测试和内部验收，公司各项管控体系的申报、运行与审核。
OKR 考核体系是按照开发目标设立的关键指标，用于考核团队以及个体完
成情况和绩效。OKR 考核明确关键结果和对应的目标，有利于达成团队共识，
发挥员工潜能。
研发人员管理体系是按照能力、岗位及经验的不同，并根据不同能力等级的
岗位要求与职责，建立起研发人员的职业发展通道，激励员工为达到个人职业发
展目标而努力。
公司以产品为中心、以客户需求为导向，建立了基础技术、支撑平台及行业
产品的产品研发体系，实现跨部门的协同、全流程、全要素的统一管理，实现高
效创新，提升了产品竞争力，有效支撑了公司产品战略规划。
（1）基础技术研究实现技术创新引领与关键技术突破，为支撑平台研发提
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供新技术、新架构和新应用模式。海量图像存储与检索技术、智能评卷技术、图
像识别技术等为公司发展起到了引领作用。
（2）软件开发平台、鸥玛云平台、数据服务平台和在线平台构成了公司技
术支撑平台，结合公司的基础技术，在先进成熟技术、框架的基础上，为行业应
用产品研发提供平台支撑，支撑平台是公司技术先进性和竞争力的体现。
（3）面向政府/事业单位、协会/企业、个体的需求，研发考试测评、教育培
训、数据处理、知识服务等系列产品，利用支撑平台快速研发，面向市场的个性
化需求，定制系列产品。
公司在多年的研究开发过程中培养了一支高素质、高水平、高忠诚度的研发
队伍，截至 2021 年 6 月 30 日，公司共有研发人员 155 人，其中博士 1 人、硕士
截 至 2021 年 6 月 30 日，公司研发人员情况如下：
类型 人数
核心技术人员（人） 6
其他技术人员（人） 149
研发人员合计（人） 155
公司总人数（人） 306
研发人员合计占比 50.65%
公司核心技术人员的具体情况如下：
（1）马磊
马磊，博士学位，研究员，主要研究方向为图像采集与数据处理。简历详见
本招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“十、董事、监事、高级管理人员
及其他核心人员的简要情况”之“（一）董事会成员”。
序号 时间 科研项目 申报部门
山东省科技厅中小企业创新基金项目“高
性能扫描设备”
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
序号 时间 科研项目 申报部门
“大规模数据采集与处理系统”
山东省科技厅山东省自主创新成果转化
靠嵌入式终端与信息服务平台”
山东省经信委省信息产业专项基金项目
“高性能宽幅扫描设备的产业化”
山东科学技术发展计划项目“基于智能手
持终端设备的物联网信息服务平台”
山东省经信委省信息产业发展专项资金
服务平台”
山东省科技厅山东省科技发展计划项目
用”
山东省工信厅山东省软件产业高质量发
技术支撑平台和应用示范项目”
专利类
序号 时间 专利名称
型
发明专
利
发明专
利
发明专
利
发明专
利
发明专
利
发明专
利
发明专
利
发明专
利
发明专
利
发明专
利
发明专
利
一种基于迁移学习的主观题智能评卷方法、系统及设 发明专
备 利
实用新
型专利
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
专利类
序号 时间 专利名称
型
实用新
型专利
实用新
型专利
外观设
计专利
实用新
型专利
实用新
型专利
实用新
型专利
外观设
计专利
外观设
计专利
外观设
计专利
外观设
计专利
外观设
计专利
序号 时间 科研成果 奖励名称
“低成本、低功耗、云架构的新型信
息化系统 ”
“军队考场监考信息化整体解决方案
及实现”
（2）陈义学
陈义学，硕士，工程师，山东省电子学会常务理事。主要业务专业为图像处
理、人工智能、软件架构设计。简历详见本招股说明书“第五节 发行人基本情
况”之“十、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的简要情况”之“（一）
董事会成员”。
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
序号 时间 科研项目 申报部门
山东省科技厅中小企业创新基金项目“高
性能扫描设备”
山东省经信委省信息产业专项基金项目
“大规模数据采集与处理系统”
山东科学技术发展计划项目“基于智能手
持终端设备的物联网信息服务平台”
山东省经信委省信息产业发展专项资金
服务平台”
山东省科技厅山东省科技发展计划项目
用”
序号 时间 科研成果 奖励名称
“百试通学业水平网上测评服务平 山东省计算机应用优秀
台” 成果二等奖证书
“军队考场监考信息化整体解决方
案及实现”
（3）袁峰
袁峰，硕士，研究员，青年计算机学会副主席。主要业务专业为数据处理、
人工智能、软件架构设计、测量与评价。简历详见本招股说明书“第五节 发行
人基本情况”之“十、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的简要情况”
之“（三）高级管理人员”。
序号 时间 科研项目 申报部门
山东省科技厅中小企业创新基金项目“高
性能扫描设备”
山东省科技厅山东省自主创新成果转化
靠嵌入式终端与信息服务平台”
山东省经信委省信息产业发展专项资金
服务平台”
山东省科技厅山东省科技发展计划项目
用”
山东省工信厅山东省人工智能领军企业
服务平台”
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
序号 时间 科研项目 申报部门
山东省工信厅 2019 年首批山东省软件产
业高质量发展重点项目“面向教育和知识
服务的智能技术支撑平台和应用示范项
目”
济南市发改委 2019 年济南市工程实验室
技术工程实验室
序号 时间 科研成果 奖励名称
（4）程伟
程伟，学士学位，高级工程师，济南市青年科技奖获得者。主要研究方向为
图像智能识别、大数据处理。简历详见本招股说明书“第五节 发行人基本情况”
之“十、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的简要情况”之“（二）监
事会成员”。
参与科研项目情况如下：
序号 时间 科研成果 申报部门
山东省科技厅中小企业创新基金项目“高性
能扫描设备”
济南市经信委市信息产业专项基金项目“图
像数据库管理系统”
济南市经信委市信息产业专项基金“数据处
理与服务平台”
济南市科技局市科技型中小企业项目“海量
图像数据存储与处理系统”
济南市经信委市信息产业发展计划“近距离
及室内定位技术的研究与应用”
山东省科技厅山东省科技发展计划项目“基
于大数据的图像智能识别研究与应用”
（5）张武贞
张武贞，硕士，工程师，现任公司研发部经理。主要研究方向为数据处理、
信息化平台建设。简历详见本招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“十、
董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的简要情况”之“（四）其他核心人
员”
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序号 时间 科研成果 申报部门
山东省科技厅中小企业创新基金项目“高
性能扫描设备”
“基于教研室的网上阅卷及学业水平测
评系统的研究与应用”
序号 时间 科研成果 奖励名称
“基于多科目的通用考试网上评卷管理 山东省科技进步三
系统” 等奖
（6）张银栋
张银栋，硕士，工程师，现任公司研发部经理。主要研究方向为信息化平台
建设。简历详见本招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“十、董事、监事、
高级管理人员及其他核心人员的简要情况”之“（四）其他核心人员”。
序号 时间 科研成果 申报部门
“利用云计算技术构建国家考试公共服
务平台”
“面向教育和知识服务的智能技术支撑
平台和应用示范项目”
序号 时间 科研成果 奖励名称
山东省科技进步三
等奖
公司以人才创新为支撑，通过以人为本的企业文化、优良的研发环境和有竞
争力的薪酬体系等多种方式，对核心技术人员进行管理和培养。
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报告期内，核心技术人员保持稳定，未发生重大变动。
（七）公司技术创新机制及技术储备情况
构建的多级创新研发管理体系和产品研发体系，形成公司稳定、可持续的创
新机制。在创新研发体系中，对前瞻性技术、关键技术和技术难点进行立项研究，
探索和解决技术实现的可行性，为产品开发提供支撑；根据各行业、各领域实际
业务需求和未来发展进行产品预研、验证或引导客户的潜在需求，根据项目任务
书快速进行产品研发；在成熟产品平台的基础上衍生系列产品，满足客户个性化
需求；根据业内技术发展趋势和市场需求的变化，不断迭代升级技术和产品，实
现公司持续创新。
充分发挥山东省软件工程技术中心、山东省图像采集与处理工程技术研究中
心以及教育测评智能技术工程实验室的创新支撑作用，加强技术攻关、资源支持、
人才培养、联合攻关、关键技术突破。以原始创新为基础、技术创新为核心、产
业创新为目标，依托创新平台，协作攻关，针对各项研究领域内的新形势、新技
术、新问题，采取有效模式推进平台的建设，持续提高企业技术创新能力，加速
科技成果产业化，发挥创新平台的支撑作用。
公司在技术研发过程中注重技术创新和储备，始终将技术创新作为公司发展
的核心竞争力，并投入了大量的资源和研究力量。在人工智能方面，开展的基于
自然语言处理的智能评卷技术研究和手写体文字识别技术研究, 为人工智能技
术在考试与测评领域的技术应用奠定了理论基础和数据基础；在平台建设方面，
开展智能服务架构下的公共服务平台研究，储备构建国家级信息服务平台的新一
代信息技术；在考试技术方面，加大智能题库、智能评卷、智能防控方面的基础
研发投入，开展前沿技术的研究，引领考试信息化技术发展；在信息安全方面开
展关键信息加密、智能侦测等方面关键技术研究，提升考试业务安全服务能力。
上述研究为公司创新产品提供了充分的技术储备
公司未来将加大创新人才的培养与引进，积极与高校及科研机构深度合作，
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以数据处理、人工智能、云服务平台、考试及评卷、信息安全等五大核心技术为
基础，持续提升公司在核心业务领域的创新力度，加大基础研究，为企业长期发
展积蓄力量，引领行业发展。
七、特许经营权情况
截至本招股说明书签署之日，公司不存在特许经营的情况。
八、境外经营情况
截至本招股说明书签署之日，公司不存在境外经营的情况。
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第七节 公司治理与独立性
一、概述
自股份公司设立以来，公司根据《公司法》、
《上市公司治理准则》、
《上市公
司章程指引》、
《上市公司股东大会规则》及其他相关法律、法规的要求逐步建立
健全规范科学的法人治理架构，建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董
事、董事会秘书等相关制度，并在公司董事会下设立了战略委员会、提名委员会、
薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，确保公司能依法规范运作，提
高管理效率。
司章程》；2020 年 5 月 26 日，公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过了经修
订后上市后适用的《公司章程（草案）》，《公司章程（草案）》按照《公司法》、
《证券法》和《上市公司章程指引》等法律法规修订。
公司建立与完善了与公司治理相关的各项规章制度，主要包括：《股东大会
议事规则》、
《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、
《总经理工作细则》、
《关联
交易管理制度》、
《对外投资管理制度》、
《对外担保管理制度》、
《董事会秘书工作
制度》、
《投资者关系管理制度》
（上市后适用）、
《信息披露管理制度》
（上市后适
用）、《子公司管理制度》、《募集资金管理办法》（上市后适用）、《薪酬与考核委
员会工作细则》、
《战略委员会工作细则》、
《提名委员会工作细则》、
《审计委员会
工作细则》、
《独立董事工作制度》、
《累积投票实施细则》、
《关于防范控股股东及
其他关联方占用资金的制度》、
《重大信息内部报告制度》、
《内幕信息知情人登记
制度》、
《年报信息披露重大差错责任追究制度》等，上述规章制度均符合有关上
市公司治理的规范性要求。
截至本招股说明书签署之日，发行人公司治理规范，股东大会、董事会、监
事会规范运作，独立董事和董事会秘书勤勉尽责，法人治理结构不断完善，不存
在违法违规现象，不存在重大缺陷。
公司不存在特别表决权股份或类似安排，不存在协议控制架构。
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二、股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书及各专业委
员会运行及履职情况
（一）股东大会的建立健全及运行情况
股东大会是发行人的权力机构，依据《公司法》、
《公司章程》、
《股东大会议
事规则》等规定行使职权。自股份公司设立至本招股说明书签署之日，公司共召
开股东大会 18 次，公司历次股东大会的召集、召开及表决程序合法合规，决议
内容真实有效。股东大会就《公司章程》的制定、公司重大制度建设、重大经营
投资和财务决策、董事、独立董事及监事的聘任、首次公开发行股票并上市的决
策和募集资金投向等重大事项进行了审议决策，严格履行相关规定行使职权。
（二）董事会的建立健全及运行情况
董事会，并审议通过了《董事会议事规则》。
二届董事会，截至本招股说明书签署日，由该届董事会履行董事职责。
根据现行《公司章程》和《董事会议事规则》，公司董事会由 8 名董事组成，
设董事长 1 名，独立董事 3 名。董事由股东大会选举或更换，任期 3 年。董事任
期届满，可连选连任。董事在任期届满以前，股东大会不得无故解除其职务。
自股份公司设立至本招股说明书签署日，公司共召开董事会 30 次，公司董
事会的召开符合《公司法》、
《公司章程》和《董事会议事规则》的相关规定，履
行了必要的法律程序，会议召开及决议内容均合法有效。董事会就《公司章程》
和公司重大制度建设、重大经营投资和财务决策、管理层的聘任、首次公开发行
股票并上市的决策和募集资金投向等重大事项进行了审议决策，严格按照相关规
定行使职权。
（三）监事会的建立健全及运行情况
监事会非职工代表监事并审议通过了《监事会议事规则》，第一届监事会职工代
表监事经公司职工代表大会在 2016 年 6 月 1 日选举产生。
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二届监事会，截至本招股说明书签署日，履行监事职责的即为该届监事会。公司
现任监事 3 名，其中唐伟、王景刚由 2019 年第四次临时股东大会选举产生，程
伟为职工代表监事，由职工代表大会选举产生。
根据现行《公司章程》和《监事会议事规则》，公司监事会设 3 人，监事会
主席 1 人，职工代表监事 1 人。监事的任期每届为 3 年，任期届满，可连选连任。
公司职工代表担任的监事不得少于监事人数的 1/3。董事、经理和其他高级管理
人员不得兼任监事。
自股份公司设立至本招股说明书签署日，公司共召开监事会 17 次，公司监
事会会议的召开、决议内容的签署以及监事权利的行使符合《公司法》、
《公司章
程》和《监事会议事规则》的相关规定，不存在董事会或高级管理人员违反《公
司法》及其他规定行使职权的情形。
（四）独立董事制度及运行情况
超为公司独立董事，履行独立董事职责，为公司第一届董事会成员。
泽超、王小斌为独立董事。公司设 3 名独立董事，占董事会人数的 1/3 以上，符
合有关规定。
独立董事自接受聘任以来，忠实履行职权，依据有关法律法规、
《公司章程》
和有关上市的规则谨慎、认真、勤勉地履行了权利和义务，积极参与公司重大事
项决策，对公司的关联交易发表独立意见，有效维护公司利益及股东合法权益。
（五）董事会专门委员会的设置及运行情况
选举公司董事会战略委员会委员的议案》、
《关于选举公司董事会薪酬与考核委员
会委员的议案》和《关于选举公司董事会审计委员会委员的议案》，选举马磊、
张立毅、袁峰、陈义学、张华英为公司董事会战略委员会委员，选举张巧良、孙
泽超、马磊为公司董事会薪酬与考核委员会委员，选举孙泽超、张巧良、张立毅
为公司审计委员会委员。
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员会委员，修订或制定了相关的工作细则。
公司<战略委员会工作细则>的议案》、
《关于选举公司董事会专业委员会委员的议
案》，选举马磊、张立毅、郑波、陈义学、张华英、张巧良为公司董事会战略委
员会委员。马磊担任战略委员会主任委员（召集人）。
月 9 日公司第二届董事会第四次会议审议通过《关于增补公司董事会战略委员会
委员的议案》，增补刘永新先生为董事会战略委员会委员，任期同本届董事会。
根据《战略委员会工作细则》的规定，战略委员会的主要职责权限为：
“（1）对公司的长期发展规划、经营目标、发展方针进行研究并提出建议；
（2）对公司的经营战略包括但不限于产品战略、市场战略、营销战略、研
发战略、人才战略进行研究并提出建议；
（3）对《公司章程》规定的必须经董事会或股东大会批准的重大投资、融
资方案进行研究并提出建议；
（4）对《公司章程》规定的必须经董事会或股东大会批准的重大资本运作、
资产经营项目进行研究并提出建议；
（5）对其他影响公司发展战略的重大事项进行研究并提出建议；
（6）对以上事项的实施进行检查；
（7）董事会授权的其他事宜。”
公司董事会战略委员会成立以来，对发展规划及其他影响公司发展的重大投
资决策等方面提出了积极建议，发挥了良好作用。
公司<审计委员会工作细则>的议案》、
《关于选举公司董事会专业委员会委员的议
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案》，选举孙泽超、马磊、张立毅、张巧良、王小斌为公司董事会审计委员会委
员。孙泽超担任审计委员会主任委员（召集人）。
根据《审计委员会工作细则》的规定，审计委员会的主要职责为：
“（1）提议聘请或更换外部审计机构；
（2）监督公司的内部审计制度及其实施；
（3）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（4）审核公司的财务信息及其披露；
（5）审查公司的内控制度及执行情况；
（6）负责与会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排。”
公司董事会审计委员会成立以来，对公司聘请外部审计机构、监督公司内部
审计制度及其实施、审核公司财务信息及其披露等方面提出了积极建议，发挥了
良好作用。
公司<薪酬与考核委员会工作细则>的议案》、
《关于选举公司董事会专业委员会委
员的议案》，选举张巧良、孙泽超、王小斌为公司董事会薪酬与考核委员会委员。
张巧良担任薪酬与考核委员会主任委员（召集人）。
根据《薪酬与考核委员会工作细则》的规定，薪酬与考核委员会的主要职责
为：
“（1）根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其
他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬制度、计划或方案；
（2）薪酬制度、计划或方案主要包括但不限于绩效评价标准、程序及主要
评价体系，奖励和惩罚的主要方案和制度等；
（3）审查公司董事及高级管理人员履行职责的情况并对其进行年度绩效考
评；
（4）负责对公司薪酬制度执行情况进行监督；
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（5）依据有关法律、法规或规范性文件的规定，制订公司股权激励计划，
并对公司股权激励计划的实施进行管理；
（6）董事会授权的其他事宜。”
公司董事会薪酬与考核委员会成立以来，对公司董事及高级管理人员的考核
标准、薪酬政策和方案等方面提出了积极建议，发挥了良好作用。
公司<提名委员会工作细则>的议案》、
《关于选举公司董事会专业委员会委员的议
案》，选举王小斌、马磊、张立毅、张巧良、孙泽超为公司董事会提名委员会委
员。王小斌担任提名委员会主任委员（召集人）。
根据《提名委员会工作细则》的规定，提名委员会的主要职责为：
“（1）根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会、经营管理层
的规模和构成向董事会提出建议；
（2）研究董事、高级管理人员的选择标准和程序，并向董事会提出建议；
（3）广泛搜寻合格的董事和高级管理人员人选；
（4）对董事（包括独立董事）候选人和高级管理人员人选进行审查并提出
建议；
（5）董事会授权的其他事宜。”
公司董事会提名委员会成立以来，严格依照《公司法》等法律、法规和规范
性文件及《公司章程》的规定勤勉尽责地履行职权，对完善公司治理结构和规范
公司运作发挥了积极的作用。
（六）董事会秘书制度的建立健全及运行情况
根据现行《公司章程》和《董事会秘书工作制度》的规定，公司设董事会秘
书，由董事会任免。董事会秘书是公司高级管理人员，对公司和董事会负责，依
据《公司章程》和《董事会秘书工作制度》的有关规定赋予的职权履行职责，负
责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信
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息披露事务等事宜。
公司董事会秘书自聘任以来，严格按照《公司法》、
《公司章程》和《董事会
秘书工作制度》的规定，勤勉尽职地履行职权，依法筹备了历次董事会及股东大
会会议。董事会秘书在公司法人治理结构的完善、主要管理制度的制定、公司战
略规划的制定等方面发挥了积极的作用。
三、发行人报告期内违法违规行为情况
公司严格遵守国家的有关法律、法规，报告期内不存在重大违法违规行为，
也未受到国家行政机关及行业主管部门的重大处罚。
四、公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资金占用及担
保情况
报告期内，公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违
规担保的情形，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的
情形。
五、公司内部控制的评估
（一）管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估意见
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（二）注册会计师对内部控制的鉴证意见
大华会计师事务所对公司的内部控制情况进行了专项审核，出具了《内部控
制鉴证报告》（大华核字[2021]0011556 号），报告认为“鸥玛软件按照《企业内
部控制基本规范》和相关规定于 2021 年 6 月 30 日在所有重大方面保持了与财务
报表相关的有效的内部控制。”
六、公司独立运行情况
公司自设立以来，严格按照《公司法》、
《证券法》等有关法律、法规和《公
司章程》的要求规范运作，建立健全了法人治理结构，在资产、人员、财务、机
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构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具有
独立、完整的资产、业务体系及面向市场独立经营的能力。
（一）资产完整
公司由鸥玛软件有限整体变更设立，整体变更时，鸥玛软件有限的业务、资
产、机构、人员及相关债权、债务均已全部进入股份公司。目前，公司具备与生
产经营有关的主要设备与设施，合法拥有与生产经营有关的专利、商标、软件著
作权的所有权，具有独立的采购和销售系统，目前不存在依赖股东的资产进行生
产经营的情况，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益
的情况。
（二）人员独立
公司设置了独立运行的人力资源部门，制定了与劳动、人事、工资以及员工
考勤、考核等有关的制度。公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等
高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监
事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司
的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或者领薪。公
司的劳动、人事、工资、考勤、考核等管理制度与公司控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业之间完全独立。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公
司法》、《公司章程》等有关规定产生。
公司董事、监事、高级管理人员马磊、张立毅、唐伟、王景刚等 4 人于 2016
年办理了留职停薪手续，山东大学出具了《山东大学关于为马磊等 5 名同志办理
留职停薪的决定》（山大人字[2016]116 号），明确自 2016 年 11 月起，马磊、张
立毅、唐伟、王景刚不再承担学校其他工作，专职在鸥玛软件工作。
截至本招股说明书签署日，发行人共有 3 名员工为在编事业编身份（已经办
理留职停薪手续），2 名员工已经办理事业编退休手续。上述人员在发行人处全
职工作，并在事业编身份达到退休年龄时及时办理退休手续。上述人员全部工资、
社保和公积金由发行人实际承担，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形，不存在在控股股东、实际控
制人及其控制的其他企业领薪的情形。且上述人员不属于山东大学党政领导干部，
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符合《教育部关于积极发展、规范管理高校科技产业的指导意见》
（教技发[2005]2
号）以及《中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意
见》
（教监[2008]15 号）的相关规定，不存在违反相关规定被处罚的情形。所以，
上述人员在发行人处任职不会影响发行人的人员独立性。
保荐机构和发行人律师认为上述事项不会影响发行人的人员独立性，符合
《教育部关于积极发展、规范管理高校科技产业的指导意见》
（教技发[2005]2 号）
以及《中共中央纪委、教育部、监察部关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见》
（教监[2008]15 号）等相关规定，不存在被处罚的情形，不会对发行人上市构成
实质性障碍。
（三）财务独立
公司严格按照《企业会计准则》及相关规定的要求建立了一套独立、完整、
规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立了相应的内部控制制度，独立
作出决策，不受控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的干预。公司独立开
设银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户
的情形。公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或者
为其提供担保的情形。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员。公司
作为独立的纳税人，依法独立纳税。
（四）机构独立
公司建立了健全的法人治理结构，设置了股东大会、董事会、监事会等决策
及监督机构，同时建立了独立完整的、适应自身发展需要的内部组织机构，制定
了比较完善的岗位职责和管理制度，各机构按照相关规定在各自职责范围内独立
决策、规范运作。公司各部门按照规定的职责独立运作，拥有独立的办公场所，
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，不存在合署办公、机构
混同的情况。
（五）业务独立
公司拥有独立完整的采购、研发和销售业务体系，具有面向市场自主经营业
务的能力，业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，按照生产经
营计划自主组织生产经营，独立开展业务，与公司的控股股东、实际控制人及其
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控制的其他企业之间不存在同业竞争关系或者业务上的依赖关系。
（六）主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定方面
公司主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近 2 年内主营业
务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和
受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近 2 年实际
控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。公司主营业
务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，不会影响其持续经营能力。
（七）重大权属纠纷、或有事项、经营环境变化方面
公司不存在主要资产、核心技术、商标的重大权属纠纷，重大偿债风险，重
大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或将要发生的重大变化等对持续
经营有重大影响的事项。
七、同业竞争
（一）公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争
截至本招股说明书签署之日，除发行人及子公司外，发行人控股股东、实际
控制人及其控制的其他企业的基本情况详见“第五节 发行人基本情况”之“八、
公司控股股东、实际控制人及主要股东情况”之“（一）控股股东及实际控制人
情况”之“3、公司控股股东、实际控制人控制的企业”。
发行人控股股东、实际控制人控制的其他企业的主要经营业务情况如下：
与发行人业务是
序号 关联方名称 主营业务
否相同或相似
山东山大资本运营有限 山东大学经营性资产的投资、运营
公司 与管理
山东省山大劳动实业总
公司
山东学府酒店管理有限
公司
山东山大科技园发展有
限公司
电力系统二次设备、电动汽车充电
山东山大电力技术股份
有限公司
服务
电子政务、医保医疗、电力行业的
山大地纬软件股份有限
公司
供商、系统集成、技术支持与运营
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与发行人业务是
序号 关联方名称 主营业务
否相同或相似
维护提供商
山东山大地纬健康科技
有限公司
北京地纬赛博科技有限 互联网信息服务；技术开发、技术
公司 服务、技术咨询
山东英佰德信息科技有 计算机软硬件产品、电子产品、通
限公司 讯设备开发、销售
衢州地纬软件有限责任 计算机软硬件开发、销售及相关技
公司 术服务
山东地纬数码科技有限
公司
山东山大教育服务有限
公司
山东大学出版社有限
公司
发行人控股股东、实际控制人控制的其他企业与发行人主要客户、供应商不
存在重合或关联关系。
截至本招股说明书签署日，公司控股股东、实际控制人未以其他任何形式直
接或间接从事与公司相同或相似的业务，未拥有与发行人业务相同或相似的其他
控股公司、联营公司及合营公司，与公司不存在同业竞争。
控股股东、实际控制人控制的企业中，山大地纬软件股份有限公司（以下简
称“山大地纬”）、山东地纬数码科技有限公司从事的业务与软件相关。
山大地纬是科创板上市公司，是专注于智慧政务、智慧医保医疗、智能用电
等领域国内领先的软件解决方案提供商和服务商，主要面向政府部门、医疗机构、
国家电网及下属企业等客户提供行业新兴应用软件开发、技术服务及系统集成等
一揽子解决方案。与发行人在主营业务、面向客户、技术储备等方面存在显著不
同，不构成同业竞争。
山东地纬数码科技有限公司经营范围包括计算机软硬件、网络产品、数码产
品、办公自动化设备、电子产品、非专控通信器材、智能仪器仪表、传感器的开
发、销售；计算机相关技术咨询；计算机技术培训；会议服务。主营业务为硬件
数码产品的销售，与发行人硬件产品无交叉，不构成同业竞争。
截至本招股说明书签署日，公司控股股东、实际控制人未以其他任何形式直
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接或间接从事与公司相同或相似的业务，未拥有与发行人业务相同或相似的其他
控股公司、联营公司及合营公司，与公司不存在同业竞争。
（二）避免同业竞争的承诺
发行人控股股东山大资本承诺：
“一、自 2019 年 7 月 8 日成立至本承诺函出具之日，本单位没有在中国境
内或境外单独或与其他自然人、法人、合伙企业或组织，以任何形式直接或间接
从事或参与任何和鸥玛软件（含其下属公司，下同）构成竞争的业务及活动，或
拥有与鸥玛软件存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益。
二、本单位承诺，本单位在作为鸥玛软件的控股股东期间，将采取合法及有
效的措施，促使本单位、本单位控制的其他单位不以任何形式直接或间接从事与
鸥玛软件业务构成或可能构成竞争的业务，并且保证不进行其他任何损害鸥玛软
件及其他股东合法权益的活动。
三、本单位承诺，本单位在作为鸥玛软件的控股股东期间，如本单位及本单
位控制的其他单位有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与鸥玛软件构
成竞争的业务，本单位将按照鸥玛软件的书面要求，将该等商业机会让与鸥玛软
件，以避免与鸥玛软件存在同业竞争。
四、本单位承诺，若违反本承诺，本单位将在鸥玛软件股东大会及中国证监
会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向鸥玛软件股东和社会公众投
资者道歉；如果本单位违反上述承诺导致鸥玛软件受损失，本单位将及时、足额
地向鸥玛软件做出赔偿或补偿。
五、本承诺函自签署之日起在本单位作为鸥玛软件控股股东期间持续有效。”
发行人实际控制人山东大学承诺：
“一、截至本承诺函出具之日，本单位没有在中国境内或境外单独或与其他
自然人、法人、合伙企业或组织，以任何形式直接或间接从事或参与任何和鸥玛
软件（含其下属公司，下同）构成竞争的业务及活动，或拥有与鸥玛软件存在竞
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争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益。
二、本单位承诺，本单位在作为鸥玛软件的实际控制人期间，将采取合法及
有效的措施，促使本单位、本单位控制的其他单位不以任何形式直接或间接从事
与鸥玛软件业务构成或可能构成竞争的业务，并且保证不进行其他任何损害鸥玛
软件及其他股东合法权益的活动。
三、本单位承诺，本单位在作为鸥玛软件的实际控制人期间，如本单位及本
单位控制的其他单位有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与鸥玛软件
构成竞争的业务，本单位将按照鸥玛软件的书面要求，将该等商业机会让与鸥玛
软件，以避免与鸥玛软件存在同业竞争。
四、本单位承诺，若违反本承诺，本单位将在鸥玛软件股东大会及中国证监
会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向鸥玛软件股东和社会公众投
资者道歉；如果本单位违反上述承诺导致鸥玛软件受损失的，本单位将及时、足
额地向鸥玛软件做出赔偿或补偿。
五、本承诺函自签署之日起在本单位作为鸥玛软件实际控制人期间持续有
效。
”
发行人董事、监事及高级管理人员的承诺：
“一、截至本承诺函出具之日，本人没有在中国境内或境外单独或与其他自
然人、法人、合伙企业或组织，以任何形式直接或间接从事或参与任何和鸥玛软
件（含其下属公司，下同）构成竞争的业务及活动，或拥有与鸥玛软件存在竞争
关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益。
二、本人承诺，本人在作为鸥玛软件的董事、监事或高级管理人员期间，将
采取合法及有效的措施，促使本人、本人控制的其他单位不以任何形式直接或间
接从事与鸥玛软件业务构成或可能构成竞争的业务。
三、本人承诺，本人在作为鸥玛软件的董事、监事或高级管理人员期间，如
本人及本人控制的其他单位有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与鸥
玛软件构成竞争的业务，本人将按照鸥玛软件的书面要求，将该等商业机会让与
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
鸥玛软件，以避免与鸥玛软件存在同业竞争。
四、本人承诺，若违反本承诺，本人将在鸥玛软件股东大会及中国证监会指
定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向鸥玛软件股东和社会公众投资者
道歉；如果本人违反上述承诺导致鸥玛软件受损失的，本人将及时、足额地向鸥
玛软件作出赔偿或补偿。
五、本承诺函自签署之日起在本人作为鸥玛软件董事、监事或高级管理人员
期间持续有效。
”
八、关联方、关联关系和关联交易
（一）关联方及关联关系
根据《公司法》、
《企业会计准则》、
《创业板上市规则》等相关规定，报告期
内，公司的主要关联方及关联关系如下：
截至 2019 年 9 月 10 日，山大产业集团持有本公司 47,263,944 股股份，占发
行前公司股份总数的 41.08%，为公司控股股东。2019 年 9 月 10 日，中国证券登
记结算有限责任公司出具《证券过户登记确认书》，确认山大产业集团将其持有
的鸥玛软件所有股份全部无偿划转给山大资本，合计 47,263,944 股，占鸥玛软件
发行前总股本的 41.08%，山大资本成为公司控股股东。
山大资本与山大产业集团属同一实际控制人山东大学控制的企业，本次无偿
划转不会导致鸥玛软件实际控制人发生变化。
控股股东、实际控制人的具体情况请参见本招股说明书“第五节 发行人基
本情况”之“八、公司控股股东、实际控制人及主要股东情况”。
发行人控股股东、实际控制人直接、间接控制的企业情况请参见本招股说明
书“第五节 发行人基本情况”之“八、公司控股股东、实际控制人及主要股东
情况”之“（一）控股股东、实际控制人情况”之“3、公司控股股东、实际控制
人控制的企业”。
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
发行人控股股东、实际控制人实施重大影响的企业情况如下表所示：
序号 关联方名称 关联关系
控股股东山大资本控制的山大地纬施加重大影
响公司
控股股东山大资本实施重大影响的企业山东山
大附属生殖医院有限公司的子公司
山大生殖研发中心有限公司 控股股东山大资本实施重大影响的企业山东山
（香港） 大附属生殖医院有限公司的子公司
控股股东山大资本实施重大影响的企业山东山
大附属生殖医院间接控制的企业
实际控制人山东大学实施重大影响的企业山东
圳谷新材料科技有限公司的子公司
本公司共有 2 家全资子公司，具体情况请参见本招股说明书“第五节 发行
人基本情况”之“七、发行人子公司、参股公司简要情况”。
（1）直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人
截至本招股说明书签署之日，公司无直接或间接持股 5%以上的自然人股东。
（2）本公司的董事、监事、高级管理人员
本公司的董事、监事、高级管理人员的具体情况，请参见本招股说明书“第
五节 发行人基本情况”之“十、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的
简要情况”。
（3）发行人董事、监事、高级管理人员的家庭密切成员，包括配偶、父母
及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟
姐妹和子女配偶的父母等，与公司构成关联关系。
（4）控股股东山大资本的董事、监事和高级管理人员
山大资本持有发行人 41.08%的股份，系发行人的控股股东，山大资本的董
事、监事和高级管理人员系发行人的关联自然人，具体情况如下：
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序号 姓名 任职情况
上述人员的家庭密切成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配
偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母等，与公
司构成关联关系。
司以外的其他企业
关联自然人控制以及担任董事、高级管理人员的除发行人及其控股子公司以
外的其他企业主要包括：
序号 关联方名称 关联关系
国富浩华咨询（北京）有限公司山
东分公司
瑞华管理咨询股份有限公司山东
分公司
（二）关联交易
报告期内，公司关联交易汇总情况如下：
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
单位：万元
关联交
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
易类型
销售商品、提供劳
- - 0.57 -
务
采购商品、接受服
经常性 1.23 42.34 143.66 21.34
务
关联交
关联方代收代付社
易 17.65 89.29 62.28 59.87
保、住房公积金
董事、监事、高级
管理人员薪酬
山东大学校属企业
- - - 15.00
偶发性 经营管理效益奖
关联交 代收代付政府补助 50.00 50.00 - -
易 山东大学教育基金
- 10.00 - -
会捐款
（1）销售商品、提供服务
单位：万元、%
关联方名 交易内 占营 占营 占营 占营
称 容 业收 业收 业收 业收
金额 金额 金额 金额
入比 入 入 入
例 比例 比例 比例
数据处
山东大学 - - - - 0.57 0.00 - -
理服务
合计 - - - - 0.57 0.00 - -
（2）采购商品、接受服务
单位：万元、%
关联方 交易内 占采
占采购 占采购 占采购
名称 容 购总
金额 金额 总额比 金额 总额比 金额 总额
额比
例 例 比例
例
考点
- - - - 0.63 0.02 14.03 0.47
服务费
技术开
山东大学 发服务 - - 40.00 1.53 137.67 4.40 - -
费
展位费 0.05 0.00 0.05 0.00 0.09 0.00 0.09 0.00
山东学府
其他服
酒店管理 1.18 0.08 1.23 0.05 4.98 0.16 7.22 0.24
务
有限公司
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关联方 交易内 占采
占采购 占采购 占采购
名称 容 购总
金额 金额 总额比 金额 总额比 金额 总额
额比
例 例 比例
例
济南商隆
物业管理 租赁服
- - - - 0.28 0.01 - -
有限责任 务
公司
威海金沙
滩学府酒 其他服
- - - - - - - -
店有限公 务
司
山东山大
防疫物
教育服务 - - 1.06 0.04 - - - -
资
有限公司
合计 1.23 0.08 42.34 1.62 143.66 4.60 21.34 0.71
注：报告期内，公司每年参加山东大学毕业生双选会，需向山东大学支付展位费。
（3）其他关联交易
①关联方代付社保、住房公积金
单位：万元
关联方名称 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
山东大学 17.65 89.29 62.28 59.87
合计 17.65 89.29 62.28 59.87
公司部分员工的社保关系在山东大学，其社会保险及住房公积金由公司实际
承担，由山东大学代缴。公司无需额外支付服务费用。上述人员在公司全职工作。
②董事、监事、高级管理人员薪酬
公司董事、监事、高级管理人员均为公司的关联自然人，公司为其支付的薪
酬为关联交易。报告期内，公司为董事、监事、高级管理人员支付的薪酬情况如
下所示：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
董事、监事、高级管理人员
薪酬
根据山东大学山大经资字[2018]5 号《山东大学关于表彰 2017 年度校属企业
优秀经营管理团队和科技创新团队的决定》：山东大学对山东山大鸥玛软件股份
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
有限公司管理团队授予“山东大学校属企业经营管理效益奖”，奖励公司管理团
队 15.00 万元。2018 年 7 月，公司收到该部分奖励款，并于当年支付给相关个人。
重大科技创新工程）政府补助，山东大学收到后支付给公司应享有部分的政府补
助款 50 万元。
会宗旨为吸收接纳国内外企业、社会团体和个人的支持和捐助，全面支持和推动
山东大学的教育事业发展。本次捐款用于奖励山东大学齐鲁医院、山东大学第二
医院派出的赴湖北抗击新型冠状病毒肺炎疫情的医护人员。
重大科技创新工程）政府补助，山东大学收到后支付给公司应享有部分的政府补
助款 50 万元。
（三）关联方往来款项情况
单位：万元
项目 关联方 账面 坏账 账面 坏账 账面 坏账 账面 坏账
余额 准备 余额 准备 余额 准备 余额 准备
山东大
预付账款 - - 0.58 - - - 58.25 -
学
山东大
- - - - 32.75 - 13.33 -
学
山东学
应付账款
府酒店
管理有
限公司
山东大
学
王景刚 4.09 - - - 0.45 - - -
曹一鸣 - - - - - - - -
其他应付 张立毅 1.31 - 0.51 - 0.57 - - -
款
唐伟 0.45 - 0.07 - 0.32 - - -
陈义学 0.39 - - - 0.17 - - -
袁峰 0.24 - 0.26 - 0.04 - - -
程伟 0.15 - 0.02 - 0.02 - - -
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（四）关联交易制度的执行情况
公司在《公司章程》、
《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》及《关联交
易规则》中明确规定了关联交易的决策权限、程序、关联交易的信息披露等事项，
建立了相对完善的决策机制和监督体系。
公司在《公司章程》、
《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》及《关联交
易管理制度》中明确规定了关联交易的决策权限、程序、关联交易的信息披露等
事项，建立了相对完善的决策机制和监督体系。
召开的公司 2017 年年度股东大会分别审议通过了《关于预计 2018 年度日常性关
联交易的议案》。
日召开的公司 2018 年年度股东大会分别审议通过《关于预计 2019 年度日常性关
联交易的议案》和《关于补充确认公司 2016 年度至 2018 年度关联交易的议案》。
召开的 2020 年第一次临时股东大会分别审议了《关于追认偶发性关联交易的议
案》，对公司向山东大学教育基金会捐款事宜进行审议。
召开的公司 2019 年年度股东大会分别审议通过了《关于预计 2020 年度日常性关
联交易的议案》。
召开的公司 2020 年第二次临时股东大会分别审议通过了《关于补充确认 2017 年
度至 2019 年度关联交易的议案》。
开的 2020 年年度股东大会分别审议通过了《关于预计 2021 年度日常性关联交易
的议案》。
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公司独立董事对上述关联交易发表了独立董事意见，认为公司报告期关联交
易系因公司正常生产经营及业务发展的需要产生的，符合相关法律法规和《公司
章程》的规定，符合公司、全体股东及投资者的利益，不存在损害公司及其股东，
特别是中小股东利益的情形，符合全体股东的利益。
（五）报告期内关联方的变化情况
报告期内，发行人关联方的新增情况如下表所示：
序号 关联方名称 关联关系 新增原因 新增时间
国有股行政
划转
山东山大教育服 控股股东山大资本控制的企
务有限公司 业
山大鸥玛技术有
限公司
山东圳谷新材料 实际控制人山东大学实施重
科技有限公司 大影响的企业
实际控制人山东大学实施重
山东瑞瑟驰海洋
科技有限公司
料科技有限公司的子公司
鸥玛技术有限公
司
全部无偿划转给山大资本，划转完成前的董事、监事、高级管理人员及其家庭密
切成员，属于报告期内发行人减少的关联方。
此外，报告期内，发行人关联方的减少情况如下表所示：
是否存
公司
序号 关联关系 事项 主要经营范围 在关联
名称
交易
企业管理、咨询；企业并购、资产重组；
以自有资金进行股权投资、股权管理、
山大产 投资咨询；科技类企业的技术开发、技
业集团 术咨询、技术推广、技术中介服务；科
技成果技术转让；科技、经济及相关业
务的咨询服务及人员培训。
水文自动化系统设备的开发、生产及销
山大鲁
原控股股东山大 售；水利工程的设计与施工；水利与水
能信息 与山大产业集
科技有 团一同划转
企业 产品的开发、生产及销售；教育云平台、
限公司
教育应用及数据分析处理等软硬件产
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是否存
公司
序号 关联关系 事项 主要经营范围 在关联
名称
交易
品的开发、生产及销售。
原控股股东山大
山东新 水文自动化系统设备的开发、生产及销
产业集团通过山
元易方 与山大产业集 售；水利工程的设计与施工；水利与水
科技有 团一同划转 务信息化、自动化的系统集成及软硬件
有限公司控制的
限公司 产品的开发、生产及销售。
企业
济南商 原控股股东山大
隆物业 产业集团通过山 物业管理；信息系统集成服务；园林绿
与山大产业集
团一同划转
限责任 有限公司控制的 务；建筑物清洁服务；房地产经纪。
公司 企业
山东山
原控股股东山大
大新元 普通机械设备、农业机械设备（不含特
产业集团通过山
易通信 与山大产业集 种设备）、电子产品、计算机软、硬件
息科技 团一同划转 产品的研发、生产和销售及技术咨询服
有限公司控制的
有限公 务；电子、机械工程的设计及施工。
企业
司
二氧化氯制备成套装置的集成、销售、
山东山
安装及技术服务；二氧化氯发生器、次
大华特 原控股股东山大
与山大产业集 氯酸钠发生器、臭氧发生器的开发、生
团一同划转 产、销售、安装及技术服务；消毒产品
份有限 企业
的销售；环保设备、水处理设备的开发、
公司
生产、销售、安装。
山东山 原控股股东山大
烟气治理工程、市政公用工程、工业废
大华特 产业集团通过山
与山大产业集 水废弃物处理工程、人工湿地生态建设
团一同划转 工程、土壤修复工程的总承包、设计（凭
程有限 股份有限公司控
资质证书经营）。
公司 制的企业
山东山 原控股股东山大 计算机软件的技术开发、技术服务、销
大华特 产业集团通过山 售；信息系统集成服务；计算机网络工
与山大产业集
团一同划转
技有限 股份有限公司控 屏幕显示设备的开发、生产、销售、安
公司 制的企业 装。
山东山 原控股股东山大
大华特 产业集团通过山 物业管理；自有房屋租赁；物业管理咨
与山大产业集
团一同划转
理有限 股份有限公司控 水电设备安装服务。
公司 制的企业
原控股股东山大
山东华
产业集团通过山 光电材料、元器件的技术开发、技术转
特知新 与山大产业集
材料有 团一同划转
股份有限公司控 销售；光电器件的加工、销售。
限公司
制的企业
原控股股东山大
山东华
产业集团通过山 道路用改性沥青、防水涂料、防水卷材、
特知新 与山大产业集
化工有 团一同划转
股份有限公司控 含危险品）生产、销售。
限公司
制的企业
山东达
原控股股东山大
因海洋
产业集团通过山
生物制 与山大产业集 软胶囊剂、硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、
药股份 团一同划转 干混悬剂、口服溶液剂、滴剂、原料药。
股份有限公司控
有限公
制的企业
司
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
是否存
公司
序号 关联关系 事项 主要经营范围 在关联
名称
交易
北京达
原控股股东山大
因高科
产业集团通过山
儿童药 与山大产业集 医学研究和试验发展；技术开发、技术
物研究 团一同划转 转让、技术咨询、技术服务。
股份有限公司控
院有限
制的企业
公司
北京达 原控股股东山大
因康健 产业集团通过山 批发药品；销售食品；销售化工产品（不
与山大产业集
团一同划转
限责任 股份有限公司控 介除外）；市场调查。
公司 制的企业
原控股股东山大
山大华 产业集团通过山
与山大产业集
团一同划转
学校 股份有限公司控
制的企业
仪器仪表、电子产品（不含无线电发射
山东奥
原控股股东山大 器材）、自动焊接设备及焊接材料、焊
太电气 与山大产业集
有限公 团一同划转
制的企业 电力电子新产品技术开发、技术转让、
司
咨询、服务。
山东山
大天维 原控股股东山大 纤维及其复合材料制品的研发、设计、
与山大产业集
团一同划转
有限公 企业 品制备装置的设计、开发、制造和安装。
司
济南亿 许可经营项目：一般经营项目：水处理
泉水处 原控股股东山大 设备及配件、海水淡化设备、车载式净
与山大产业集
团一同划转
有限公 企业 销售；机电设备安装工程（凭资质证经
司 营）。
山东实
成精细 原控股股东山大
与山大产业集 精细化工技术开发、技术咨询、人员培
团一同划转 训；印染增稠剂的生产、销售。
材料有 企业
限公司
山东拓
原控股股东山大
普液压 与山大产业集 液压气动系统、自动化元器件的设计、
气动有 团一同划转 制造及相关技术咨询服务。
企业
限公司
水处理设备的开发、生产、销售及技术
山东山
原控股股东山大 服务；水处理设备配件，五金、交电，
大环保 与山大产业集
水业有 团一同划转
企业 能设备、环保设备自控设备的设计、安
限公司
装及技术服务。
山东山 胶体材料的技术开发、转化、推广、咨
大胶体 原控股股东山大 询、服务、技术培训、测试加工；特种
与山大产业集
团一同划转
限责任 大影响的企业 非织造布制品、口罩生产与销售（须特
公司 许经营的除外）。
山东德 房地产开发（须凭资质证书经营）；房
原控股股东山大
众数码 与山大产业集 屋租赁，物业管理；工程技术咨询、人
科技有 团一同划转 员培训；环保及通讯技术开发；计算机
大影响的企业
限公司 软硬件开发、销售；机械电子设备销售。
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
是否存
公司
序号 关联关系 事项 主要经营范围 在关联
名称
交易
大科技 产业集团控制的 团一同划转 械电子设备、新材料生产销售；人才培
开发总 企业 训；电子仪器、计算机及配件、建筑材
公司 料、办工机械销售。
机械、材料、计算机、电力、电子、节
山东山 能、环保、暖通空调技术及产品的设计
原控股股东山大
大科技 与山大产业集 开发、生产、销售、成果转让、设备安
集团公 团一同划转 装；科技培训，楼宇自控综合布线，办
企业
司 公自动化及通讯设备、自控设备的设计
安装、技术服务。
山东山
大华天
原控股股东山大 电气机械、电气设备、电子设备、消防
科技集 与山大产业集
团股份 团一同划转
企业 技术开发。
有限公
司
北京华 原控股股东山大
天立元 产业集团通过山
与山大产业集 技术咨询、技术服务；销售电子产品、
团一同划转 机械设备、五金交电
展有限 集团股份有限公
公司 司控制的企业
山大华 原控股股东山大
天（烟 产业集团通过山
与山大产业集 电力、电子设备、焊接设备的销售、技
团一同划转 术开发及维修。
科技有 集团股份有限公
限公司 司控制的企业
原控股股东山大
山东华
产业集团通过山 电气机械、、电气设备、电子设备、消
天电气 与山大产业集
有限公 团一同划转
集团股份有限公 及技术开发。
司
司控制的企业
原控股股东山大
山东华
产业集团通过山 输配电及控制设备、工业自动化检测系
天电子 与山大产业集
科技有 团一同划转
集团股份有限公 专用设备、通用零部件制造、销售。
限公司
司控制的企业
原控股股东山大
济南金 电子产品、计算机及配件、变压器、低
产业集团通过山
曼克电 与山大产业集 压电器、开关设备、自动化仪表、非专
器有限 团一同划转 控通讯设备、普通机械设备、玻璃制品、
集团股份有限公
公司 钢材的销售。
司控制的企业
原控股股东山大
山东山 计算机软件及网络技术的研究开发、技
产业集团通过子
大联润 术转让，信息系统集成，新材料的开发；
公司山大鲁能信 与山大产业集
息科技有限公司 团一同划转
技有限 及销售；企业管理、信息技术咨询及人
间接施加重大影
公司 员培训。
响的企业
济南矽
原控股股东山大
华科技 工业清洗设备、电子工业清洗剂 DZ 的
有限公 开发、生产、销售。
子公司
司
济南方
智管理 原控股股东山大 企业管理咨询；企业营销策划；企业形
限责任 子公司 券、期货投资咨询及中介）。
公司
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
是否存
公司
序号 关联关系 事项 主要经营范围 在关联
名称
交易
工业自动化设备、办公自动化设备、非
济南大
原控股股东山大 专控通讯器材、金属切削具的开发、销
工科技
有限公
子公司 料、仪器仪表、五金交电、普通机械设
司
备、电子产品的销售。
原控股股东山大
产业集团通过山
山东达 东山大华特科技
批发零售预包装食品,零售二类：6864
因生物 股份有限公司、
科技有 山东达因海洋生
服务，批发零售劳动保护用品。
限公司 物制药股份有限
公司间接控制的
企业
原控股股东山大
北京金
产业集团通过山
格信息
科技有
集团股份有限公
限公司
司控制的企业
原控股股东山大
北京金
产业集团通过山
杉信息 依法须经批准的项目,经相关部门批准
科技有 后依批准的内容开展经营活动。
集团股份有限公
限公司
司控制的企业
沂源县
原控股股东山大 粮食、水果、蔬菜种植和销售；果蔬采
耀光农
产业集团通过山 摘；花卉培育及销售；水产养殖、销售；
东奥太电气有限 园林绿化工程施工，农业种植技术咨询
有限公
公司控制的企业 服务。
司
新能源技术推广服务及技术咨询；光伏
沂源县 原控股股东山大
发电项目的开发、建设、维护、经营管
耀光新 产业集团通过山
能源有 东奥太电气有限
建设、维护及技术咨询；农业种植、销
限公司 公司控制的企业
售。
潍坊吉 原控股股东山大
君光伏 产业集团通过山 光伏发电项目的开发、建设；太阳能电
发电有 东奥太电气有限 力技术咨询。
限公司 公司控制的企业
济南华 金属热处理加工；热处理新产品制造及
报告期内山大
赛金属 原控股股东山大 技术咨询服务；工业电炉制造（不含压
产业集团转让
该公司全部股
料有限 公司 技术咨询服务；金属工业材料制造技术
权
公司 研究开发、技术合作；会务服务。
济南山 金属铸造、热处理、喷砂、金属轧制、
报告期内山大
大有色 原控股股东山大 金属模具、机械加工、铸造辅助材料、
产业集团转让
该公司全部股
造有限 企业 造、销售；相关技术服务，相关产品的
权
公司 进出口业务。
有色金属的合金材料、金属熔炼辅助材
报告期内原控
山东吕 料、熔炼及精炼除气设备的生产、销售
原控股股东山大 股股东山大产
美熔体 及技术服务；货物及技术进出口业务
技术有 （凭备案证经营）。
（未取得专项许可的
公司 持有的全部股
限公司 项目除外）。
（依法须经批准的项目，经
权
相关部门批准后方可开展经营活动）
济南德 山东大学下属企 会议服务；展览展示服务；礼仪服务；
通会务 业山东山大后勤 票务代理；入境旅游、国内旅游、出境
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
是否存
公司
序号 关联关系 事项 主要经营范围 在关联
名称
交易
服务有 服务公司控制的 旅游的招徕、咨询；市场营销策划；企
限公司 企业 业管理咨询；汽车租赁（不含融资性租
赁）；为取得驾驶证的人员提供代驾服
务；汽车装具、汽车配件的批发、零售；
通信工程（凭资质证经营） ；场地租赁
（不含商场、超市、市场及融资性租
赁）。
（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
山东华 山东大学下属企 打字、复印、名片；房屋租赁；住宿（限
茂实业 业山东山大后勤 分支机构经营） 。
（依法须经批准的项
发展总 服务公司控制的 目，经相关部门批准后方可开展经营活
公司 企业 动）
山东杏 机械设备、百货、建筑五金、办公用品
林实业 山东大学控制的 的销售；服装加工；住宿（限分支机构
发展总 企业 经营） 。
（依法须经批准的项目，经相关
公司 部门批准后方可开展经营活动）
济南玖 控股股东山大资
联电力 本控股子公司山 电力软件的开发、销售、咨询及系统集
展有限 股份有限公司有 门批准后方可开展经营活动）
公司 重大影响的企业
住宿、热食类食品制售、冷食类食品制
威海金
山大资本通过山 售、美容美发；预包装食品、卷烟、装
沙滩学
东学府酒店管理 饰材料、日用品的销售；科技信息技术
有限公司间接控 咨询服务、会议服务、酒店管理。 （依
有限公
股的公司 法须经批准的项目,经相关部门批准后
司
方可开展经营活动）
物业管理；房屋、设施的维修、修缮、
保养（不含特种设备） ；装饰装修工程、
园林绿化工程、物业清洁及清扫服务
（以上凭资质证经营） ；汽车、鲜花、
济南德
房屋、场地租赁（以上均不含融资性租
润物业
山东大学间接控 赁）；服装清洗服务；蔬菜、鲜花的批
制的企业 发、零售；粮食的零售；企业管理咨询；
限责任
停车场服务；酒店管理服务；公寓管理
公司
以及其他按法律、法规、国务院决定等
规定未禁止和不需经营许可的项目。
（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
电器设备、电子产品、普通机械设备、
电线电缆的销售；家用电子产品的研究
烟台承 与开发；纸张、建材、包装材料、五金
独立董事孙泽超
瑞国际 交电、化工产品（不含危险品）、日用
贸易有 百货、服装鞋帽、木材的批发零售，自
任监事的企业
限公司 有房屋租赁，仓储服务（不含危险化学
品）。
（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
泰山－１２型拖拉机锥齿轮、绞肉机、
普通机械零配件、水处理设备及材料、
汽车尾气净化器、教学仪器、二氧化氯
山东大
山东大学控制的 发生器、花生收割机加工、制造；机械
企业 维修（不含锅炉、农业机械、消防器材）；
厂
齿轮加工、制造销售；房屋租赁，职业
技能培训。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
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是否存
公司
序号 关联关系 事项 主要经营范围 在关联
名称
交易
山东大学通过全 销售：电开水器、不锈钢厨具；电热技
山东润 报告期后山东
民所有制企业山 术的开发、咨询及服务；建筑装饰装修
龙电热 大学机械厂注
科技有 销，不再构成重
接实施重大影响 质证经营）。（依法须经批准的项目，
限公司 大影响
的企业 经相关部门批准后方可开展经营活动）
济南方 商品信息服务；房屋出租，场地出租，
山东大学控制的
企业
公司 经相关部门批准后方可开展经营活动）
住宿，卷烟、雪茄烟零售，打字、复印，
图书期刊零售，预包装食品兼散装食
品，乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）批
发零售。（以上项目限分支机构经营，
有效期限以许可证为准）。自来水管道
工程的安装、维修；锅炉辅机及配件、
水暖器材、建材、五金交电 、电器仪
表、通讯器材（不含无线电发射设备）、
山东山 日用品、针织品、个人保洁用品、小家
大后勤 山东大学控制的 电、服装服饰、电子产品、工艺品、汽
服务公 企业 车配件及饰品、干鲜果品、初级农产品、
司 鲜花绿植、计算机及配件、文具用品、
体育用品的销售；服装加工销售；铁路
客票销售代理；房屋维修及装饰装修工
程；采暖技术咨询；计算机软件开发及
网络工程施工；物业管理；停车服务，
会议服务，花费充值服务；房屋、场地
出租；企业管理。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。
山东山 不孕不育的诊断与治疗（凭医疗机械执
大生殖 公司董事长马磊 业许可证批准范围经营）。（有效期限
心有限 业 务。（依法须经批准的项目，经相关部
公司 门批准后方可开展经营活动）。
报告期内，除济南商隆物业管理有限责任公司 2019年度与发行人发生
来，不存在关联交易非关联化的情形。
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第八节 财务会计信息与管理层分析
大华会计师对公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月
表进行了审计，出具了“大华审字[2021] 0015452 号”标准无保留意见的《审计
报告》。
非经特别说明，本节所列财务数据均引自经审计的财务报告，或根据其中相
关数据计算得出。公司提醒投资者关注和阅读本招股说明书附件之财务报表及审
计报告全文，以获取全部的财务会计信息。以下分析所涉及的数据及口径若无特
别说明，均为合并报表口径。
一、财务会计信息
（一）财务会计信息相关的重大事项或重要性水平的判断标准
公司在本节披露的与财务会计信息相关的重大事项标准为金额达到净利润
的 5%，或者金额虽未达到净利润的 5%但公司认为较为重要的相关事项。
（二）影响收入、成本、费用和利润的主要因素及相关财务或非财务指标分析
（1）影响公司收入的主要因素
鸥玛软件是致力于考试与测评领域软、硬件产品研发和技术服务的企业，公
司营业收入主要来源于无纸化考试与网上评卷服务、软件开发及技术支持服务、
硬件产品的销售等。影响公司收入的主要因素为市场需求、市场开拓能力以及公
司技术的更新。公司为我国教育考试与测评、人事职（执）业资格考试与测评、
行业协会准入类资格考试、知识性学习培训与考核测评等提供全过程的信息化服
务，客户自发的需求以及公司针对考试与测评领域现状衍生出的技术更新激发的
客户新需求带动了对公司技术服务及产品的需要；公司自成立以来一直致力于考
试与测评领域的服务，积累了各行业的客户，在服务众多客户的同时，公司也在
不断改良升级服务水平，在客户需求的激发下，公司积极拓展客户范围及服务深
度，延长服务及产品链，将对公司未来收入的稳定性和成长性产生积极影响。
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（2）影响公司成本的主要因素
影响公司成本的主要因素为人员工资、差旅费及考点服务费与劳务费。报告
期内人员工资、差旅费及考点服务费与劳务费合计占营业成本的比例为 89.26%、
（3）影响公司费用的主要因素
报告期内，公司各项费用情况如下：
单位：万元
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额
比例 比例
销售费用 195.68 2.35% 294.52 1.91%
管理费用 1,068.58 12.83% 2,233.23 14.48%
研发费用 1,046.81 12.56% 1,969.14 12.77%
财务费用 -166.19 -1.99% -279.68 -1.81%
合计 2,144.88 25.74% 4,217.20 27.35%
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额
比例 比例
销售费用 317.02 1.81% 333.66 1.98%
管理费用 2,201.04 12.57% 1,733.99 10.28%
研发费用 2,337.35 13.34% 2,035.57 12.07%
财务费用 -217.86 -1.24% -88.80 -0.53%
合计 4,637.55 26.47% 4,014.42 23.81%
影响公司费用的主要因素包括销售模式、管理模式、研发投入等。目前公司
费用中管理费用和研发费用占营业收入比例较高，管理费用主要包括职工薪酬、
折旧摊销、中介机构服务费等，研发费用主要包括职工薪酬和折旧费等。职工薪
酬在管理费用和研发费用中的占比较高，公司一直以来重视内部管理及研发，为
职工提供了较有竞争力的薪酬福利，职工薪酬规模对公司费用影响较大。
（4）影响公司利润的主要因素
报告期内，影响公司利润的因素主要为主营业务毛利和期间费用，影响毛利
的主要因素为主营业务收入规模和毛利率水平。报告期内，公司资产减值损失、
投资收益、营业外收支规模较小，对公司业绩未产生重大影响。
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（1）主营业务收入和毛利率是影响公司业绩变动的主要财务指标
公司管理层认为，公司主营业务收入及毛利率为对公司具有核心意义的财务
指标，其变动对业绩变动具有较强预示作用，主营业务收入分析请详见本节之“七、
经营成果分析”之“（二）营业收入分析”之“2、主营业务收入”，毛利率分
析请详见本节之“七、经营成果分析”之“（四）营业毛利及毛利率分析”之“3、
主营业务毛利及毛利率变动分析”。
（2）在研项目储备、服务范围拓展、服务深度加深是影响公司业绩变动的
主要非财务指标
截至报告期末，公司在研项目储备丰富，包括智能评阅关键技术研究项目、
面向大规模图像与视频的内容分析与检索关键技术研究与应用项目、基于人才选
拔的招录聘考试考务管理平台、自动命题系统、面向新高考改革的考务信息管理
平台、“考，就成”云考试服务平台、“学，就成”在线云服务平台等。丰富的
在研项目储备保证公司未来持续推出新服务、新产品，助力公司业绩持续增长。
报告期内，公司服务范围不断拓展，服务深度不断加深，公司业绩稳步增长。
未来公司将不断通过技术创新与突破，提高服务质量，满足、引领客户需求，保
证公司业绩稳步提升。
（三）合并报表
单位：元
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
流动资产：
货币资金 345,736,111.66 367,921,868.08 363,294,960.18 338,572,257.76
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 - - - -
金融资产
交易性金融资产 - - - -
衍生金融资产 - - - -
应收票据 - - - -
应收账款 65,980,929.70 13,497,146.37 26,958,674.54 20,390,036.74
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项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收款项融资 - - - -
预付款项 4,453,403.17 2,479,082.84 1,217,932.38 700,735.58
其他应收款 1,404,967.36 688,752.85 1,462,954.96 1,030,981.40
存货 10,587,923.48 5,611,671.69 4,576,365.54 3,772,246.65
合同资产 96,008.41 179,745.70 - -
持有待售资产 - - - -
一年内到期的非流动
- - - -
资产
其他流动资产 251,716.94 156,011.71 68,551.94 25,437.12
流动资产合计 428,511,060.72 390,534,279.24 397,579,439.54 364,491,695.25
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
债权投资 - - - -
其他债权投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 - - - -
其他权益工具投资 - - - -
其他非流动金融资产 - - - -
投资性房地产 - - - -
固定资产 46,656,264.18 48,652,489.72 45,884,554.73 47,409,980.21
在建工程 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
使用权资产 3,303,948.21 - - -
无形资产 37,982,334.09 38,598,404.39 13,949,293.45 14,283,227.01
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 - - - -
递延所得税资产 638,860.45 302,573.45 138,012.01 89,780.24
其他非流动资产 884,055.00 151,680.00 35,200.00 65,254.48
非流动资产合计 89,465,461.93 87,705,147.56 60,007,060.19 61,848,241.94
资产总计 517,976,522.65 478,239,426.80 457,586,499.73 426,339,937.19
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项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
流动负债：
短期借款 - - -
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 - - - -
金融负债
交易性金融负债 - - - -
衍生金融负债 - - - -
应付票据 - - - -
应付账款 3,181,994.83 3,665,076.61 3,001,464.37 767,785.26
预收款项 - - 2,761,994.77 1,821,544.03
合同负债 8,550,679.75 7,385,474.85 - -
应付职工薪酬 5,314,391.00 7,379,038.05 7,791,989.69 5,863,236.79
应交税费 7,732,226.41 5,600,796.63 4,472,879.78 5,672,075.13
其他应付款 2,520,339.77 638,725.14 691,970.45 2,363,085.10
持有待售负债 - - - -
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 4,463.66 1,787.79 - -
流动负债合计 28,893,773.16 24,670,899.07 18,720,299.06 16,487,726.31
非流动负债：
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
其中：优先股 - - - -
其中：永续债 - - - -
租赁负债 1,627,104.07 - - -
长期应付款 - - - -
长期应付职工薪酬 - - - -
预计负债 - - - -
递延收益 1,000,000.00 500,000.00 250,000.00 -
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 2,627,104.07 500,000.00 250,000.00 -
负债合计 31,520,877.23 25,170,899.07 18,970,299.06 16,487,726.31
股东权益：
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项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
股本 115,057,600.00 115,057,600.00 115,057,600.00 82,184,000.00
其他权益工具 - - - -
其中：优先股 - - - -
其中：永续债 - - - -
资本公积 194,144,938.71 194,144,938.71 194,144,938.71 227,018,538.71
减：库存股 - - - -
其他综合收益 - - - -
专项储备 - - - -
盈余公积 31,142,088.39 27,768,895.37 21,669,466.20 14,683,867.22
未分配利润 146,111,018.32 116,097,093.65 107,744,195.76 85,965,804.95
归属于母公司股东权
益合计
少数股东权益 - - - -
股东权益合计 486,455,645.42 453,068,527.73 438,616,200.67 409,852,210.88
负债和股东权益总计 517,976,522.65 478,239,426.80 457,586,499.73 426,339,937.19
单位：元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 83,316,799.99 154,186,213.37 175,170,485.71 168,626,428.24
减：营业成本 26,019,541.37 47,737,360.60 53,116,367.93 57,936,464.64
税金及附加 1,128,217.63 1,955,057.69 1,814,702.49 1,934,977.78
销售费用 1,956,762.44 2,945,208.10 3,170,201.07 3,336,619.00
管理费用 10,685,800.54 22,332,250.77 22,010,418.38 17,339,939.47
研发费用 10,468,135.06 19,691,376.95 23,373,464.78 20,355,664.84
财务费用 -1,661,946.29 -2,796,827.74 -2,178,567.60 -888,044.44
其中：利息费用 - - - -
利息收入 1,668,685.02 2,805,413.03 2,182,025.60 889,725.44
加：其他收益 3,237,030.38 4,167,258.68 2,722,913.23 163,499.09
投资收益 - - - -
其中：对联营企业和合营企业
- - - -
的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终
- - - -
止确认收益
净敞口套期收益 - - - -
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
公允价值变动收益 - - - -
信用减值损失 -1,705,257.90 320,402.52 -318,270.32 -
资产减值损失 -8,237.29 -1,064.10 - -603,528.32
资产处置收益 - -23,807.99 118,541.58 111,463.94
二、营业利润 36,243,824.43 66,784,576.11 76,387,083.15 68,282,241.66
加：营业外收入 10,924.36 6,750.01 3,900.00 218,477.56
减：营业外支出 - 800,000.00 250,000.00 -
三、利润总额 36,254,748.79 65,991,326.12 76,140,983.15 68,500,719.22
减：所得税费用 2,866,535.88 5,515,959.06 6,362,350.70 6,579,506.21
四、净利润 33,388,212.91 60,475,367.06 69,778,632.45 61,921,213.01
其中：同一控制下企业合并被
合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 33,388,212.91 60,475,367.06 69,778,632.45 61,921,213.01
终止经营净利润 - - - -
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 33,388,212.91 60,475,367.06 69,778,632.45 61,921,213.01
少数股东损益 - - - -
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
- - - -
他综合收益
- - - -
动额
- - - -
综合收益
- - - -
变动
- - - -
变动
（二）将重分类进损益的其他
- - - -
综合收益
- - - -
合收益
- - - -
变动损益
- - - -
供出售金融资产损益
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
- - - -
合收益的金额
- - - -
备
- - - -
制权之前产生的投资收益
- - - -
模式计量的投资性房地产
归属于少数股东的其他综合收
- - - -
益的税后净额
六、综合收益总额 33,388,212.91 60,475,367.06 69,778,632.45 61,921,213.01
归属于母公司所有者的综合收
益总额
归属于少数股东的综合收益总
- - - -
额
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.29 0.53 0.61 0.65
（二）稀释每股收益 0.29 0.53 0.61 0.65
单位：元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还 - - - -
收到其他与经营活动有关的现
金
经营活动现金流入小计 41,471,792.94 193,421,833.91 189,658,806.04 164,253,401.00
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
现金
支付的各项税费 7,165,817.05 14,514,563.61 19,158,998.28 18,090,629.37
支付其他与经营活动有关的现
金
经营活动现金流出小计 60,821,509.57 106,855,667.85 118,246,112.81 119,876,442.68
经营活动产生的现金流量净 -19,349,716.63 86,566,166.06 71,412,693.23 44,376,958.32
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资所收到的现金 - - - -
取得投资收益收到的现金 - - - -
处置固定资产、无形资产和其
- 11,121.00 148,500.00 136,125.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
- - - -
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
- - - -
金
投资活动现金流入小计 - 11,121.00 148,500.00 136,125.00
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 - - - -
取得子公司及其他营业单位支
- - - -
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
- - - -
金
投资活动现金流出小计 1,699,366.38 34,077,339.16 3,521,490.81 3,421,757.15
投资活动产生的现金流量净
-1,699,366.38 -34,066,218.16 -3,372,990.81 -3,285,632.15
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 - - - 225,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
- - - -
资收到的现金
取得借款收到的现金 - - - -
收到其他与筹资活动有关的现
- - - -
金
筹资活动现金流入小计 - - - 225,000,000.00
偿还债务支付的现金 - - - -
分配股利、利润或偿付利息支
- 46,023,040.00 41,092,000.00 29,393,000.00
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
- - - -
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 1,136,673.41 47,873,040.00 43,317,000.00 30,265,000.00
筹资活动产生的现金流量净
-1,136,673.41 -47,873,040.00 -43,317,000.00 194,735,000.00
额
四、汇率变动对现金及现金等
- - - -
价物的影响
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
五、现金及现金等价物净增加
-22,185,756.42 4,626,907.90 24,722,702.42 235,826,326.17
额
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余
额
（四）注册会计师审计意见
大华会计师事务所（特殊普通合伙）受鸥玛软件委托对公司 2021 年 6 月 30
日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2021 年 1-6 月、2020 年度、2019 年度、2018 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财
务报表附注进行审计，并出具了标准无保留意见的《审计报告》
（大华审字[2021]
允反映了鸥玛软件 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、
年度、2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
（五）关键审计事项
关键审计事项是大华会计师事务所根据职业判断，认为分别对 2021 年 1-6
月、2020 年度、2019 年度及 2018 年度期间财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
大华会计师事务所确定营业收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计
事项。
关键审计事项适用的会计期间：2021 年 1-6 月、2020 年度、2019 年度及 2018
年度。
鸥玛软件 2021 年 1-6 月、2020 年度、2019 年度、2018 年度营业收入分别为
考试与网上评卷服务、软件开发与技术支持服务、硬件产品等。由于营业收入是
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鸥玛软件的关键财务指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵
营业收入确认的固有风险，因此大华会计师事务所将营业收入确认认定为关键审
计事项。
对于营业收入确认所实施的重要审计程序包括：
的有效性。
层、业务人员进行访谈，识别与商品所有权上的风险和报酬转移、商品控制权转
移相关的合同条款与条件，分析鸥玛软件营业收入确认政策是否符合企业会计准
则的规定；查询同行业可比公司营业收入确认政策，并与鸥玛软件营业收入确认
政策对比是否存在差异。
据的增减变动的原因和合理性；查询同行业可比公司的营业收入和毛利率，结合
鸥玛软件的实际数据进行对比分析，判断营业收入和毛利率变动的合理性。
查销售合同、项目验收单、结算单及发票等支持性证据，评价收入确认的真实性。
并查询其工商登记资料。
成立时间、从事的主要业务及规模、交易的商业逻辑合理性、与鸥玛软件的交易
模式及规模，检查鸥玛软件是否存在虚假交易，并识别是否存在潜在的关联方、
关联交易。
入是否在恰当的期间确认。
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基于已执行的审计工作，大华会计师事务所认为，鸥玛软件营业收入确认符
合企业会计准则的相关规定。
（六）财务报表的编制基础、合并财务报表的范围及变化情况
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营
能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上
编制。
本报告期内纳入合并财务报表范围的子公司共 2 家，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例
山大鸥玛技术有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
鸥玛数据有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
本报告期内新纳入合并范围的子公司 2 家如下：
名称 变更原因
山大鸥玛技术有限公司 投资设立
鸥玛数据有限公司 投资设立
二、主要会计政策和会计估计
（一）会计期间及记账本位币
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日，编制本财务报表所采用的
货币为人民币。
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（二）具体会计政策和会计估计提示
策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备计提的方法（请详见本节之“二、
主要会计政策和会计估计”之“（七）应收票据（自 2019 年 1 月 1 日起适用）、
（八）应收账款（自 2019 年 1 月 1 日起适用）、
（九）应收款项融资（自 2019 年
收款项（适用 2018 年 12 月 31 日之前）
”）、固定资产折旧和无形资产摊销（请详
见本节之“二、主要会计政策和会计估计”之“（十四）固定资产、
（十五）无形
资产与开发支出”）、收入的确认时点（请详见本节之“二、主要会计政策和会计
估计”之“（五）收入（适用 2019 年 12 月 31 日之前）、（六）收入（自 2020 年
的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果
发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款
和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如
发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对
应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会
影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低
计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时
将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差
异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与
预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际
净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其
他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使
用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
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（4）递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产和递延所得税负
债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，如果因税收政策的变化导致预期的适用税率发生变
化，将及时调整计量递延所得税资产和递延所得税负债的适用税率。
（5）所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在
不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结
果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产
生影响。
（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后
续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，
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长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算
或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直
至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时转入当期损益。
购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或
生产经营决策的控制权转移给公司的日期。同时满足下列条件时，公司一般认为
实现了控制权的转移：
（1）企业合并合同或协议已获公司内部权力机构通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）已办理了必要的财产权转移手续。
（4）公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利
益、承担相应的风险。
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合
并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购
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买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在
合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关
费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直
接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（四）合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所
控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关
企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务
报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
如果站在企业集团合并财务报表角度与以公司或子公司为会计主体对同一交易
的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
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在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方
收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财
务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一
控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
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转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、
其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
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权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（五）收入（适用 2019 年 12 月 31 日之前）
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的
合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算
确定。
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（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；
同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务
成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部
分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品
处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能
够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部
作为销售商品处理。
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（1）无纸化考试与网上评卷服务
公司无纸化考试与网上评卷服务，在服务项目实施完成后，根据合同约定的
单价及与客户确认一致的业务量确认收入。
（2）软件开发与技术支持服务
公司软件开发与技术支持服务主要基于客户的定制化需求，属于定制式的软
件开发及技术支持服务，在软件开发与技术支持服务项目实施完成并经客户验收
后，根据合同约定的金额确认收入。
（3）硬件产品
公司硬件产品交付完成并经客户验收后，根据合同约定单价及交付硬件产品
数量或合同约定总价确认收入。
（六）收入（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
公司的收入主要来源于如下业务类型：无纸化考试与网上评卷服务、软件开
发与技术支持服务、硬件产品。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，
按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经
济利益。
公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，
并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件
之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利
益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
（3）公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
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约部分收取款项。否则，公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司根据商品和劳务的性质，采用产出
法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的
价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对
价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售
退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本
（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一
项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定
进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作
为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取
得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选
择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获
得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一
步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，
并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时
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点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。
其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规
定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确
认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公
司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认
收入。
将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将
其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入
交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品
构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收
入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，
则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格
确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来
将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
（1）无纸化考试与网上评卷服务
公司无纸化考试与网上评卷 服务，在服务项目实施完成后，根据合同约定
的单价及与客户确认一致的业务量确认收入。
（2）软件开发与技术支持服务
公司软件开发与技术支持服务主要基于客户的定制化需求，属于定制式的软
件开发及技术支持服务，在软件开发与技术支持服务项目实施完成并经客户验收
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后，根据合同约定的金额确认收入。
（3）硬件产品
公司硬件产品交付完成并经客户验收后，根据合同约定单价及交付硬件产品
数量或合同约定总价确认收入。
（七）应收票据（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节之“二、
主要会计政策和会计估计”之“（十九）金融工具（自 2019 年 1 月 1 日起适用）”
之“6、金融工具减值”。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参
考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险
特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑票据 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
票据类型
组合 未来经济状况的预期计量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来
经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损
商业承兑汇票组合 票据类型
失，编制账龄与预期信用损失率对照表，以此
为基础计算预期信用损失
（八）应收账款（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节
之“二、主要会计政策和会计估计”之“（十九）金融工具（自 2019 年 1 月 1 日
起适用）
”之“6、金融工具减值”。
公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确
定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参
考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险
特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来
按账龄划分的具有类似信用 经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损
账龄组合
风险特征的应收款项 失，编制账龄与预期信用损失率对照表，以此
为基础计算预期信用损失
（九）应收款项融资（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法请详见本节之
“二、主要会计政策和会计估计”之“（十九）金融工具（自 2019 年 1 月 1 日起
适用）
”之“6、金融工具减值”。
（十）其他应收款（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法请详见本节
之“二、主要会计政策和会计估计”之“（十九）金融工具（自 2019 年 1 月 1 日
起适用）
”之“6、金融工具减值”。
公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独
确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参
考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险
特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
保证金和押金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未
按款项性质划分的具
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
备用金组合 有类似信用风险特征
来 12 个月或整个存续期信用损失率，计算预
的应收款项
关联方往来组合 期信用损失
（十一）应收款项（适用 2018 年 12 月 31 日之前）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：公司单项金额
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测
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试未发生减值的应收款项，按照其信用风险特征将其归入相应组合计提坏账准备。
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的
应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用
风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账
准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出
账龄分析法组合 账龄分析法 最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合
分类。
（2）采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
（十二）存货
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
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的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、
周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
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（十三）长期股权投资
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节之“二、主要
会计政策和会计估计”之“（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法”。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权
益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
（1）成本法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初
始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投
资收益。
（2）权益法
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公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部
分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间
接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权
投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公
司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与
上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（1）公允价值计量转权益法核算
公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具
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确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单
位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确
定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调
整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具
确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的
长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处
置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动
在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影
响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
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公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个
别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整。
（5）成本法转公允价值计量
公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个
别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期
损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽
子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之
间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
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计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处
置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报
具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则
视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资
产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定
判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
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但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种
或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位
财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资
单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十四）固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
公司固定资产按成本进行初始计量。其中：
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价
款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚
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可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残
值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20/30 4 4.80/3.20
机器设备 年限平均法 5/10 4 19.20/9.60
运输工具 年限平均法 5 4 19.20
电子设备 年限平均法 3/5 4 32.00/19.20
其他设备 年限平均法 3/5 4 32.00/19.20
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；
不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
日之前）
当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资
产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。
（2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使
这种选择权。
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（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十五）无形资产与开发支出
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包
括土地使用权、软件。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
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为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值
确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳
务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿
命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 不动产登记证上可使用年限
软件 2 受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与
原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有
不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产
的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行
减值测试。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（十六）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职
工福利。
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后 12 个月内需
要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务
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的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳
动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施
的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据
设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支
付义务。
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为
鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在公司不能单方面撤回解除劳动关系
计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰
早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国
家规定的退休年龄、经公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为
其缴纳的社会保险费等。公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，公司比照辞退福利进行会
计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休
日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入
当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当
期损益。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有
职工福利。
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对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为公司提供服务的会
计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情
形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位
法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计
入当期损益或相关资产成本。
（十七）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关
政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际
收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人
民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净
额法进行会计处理。通常情况下，公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种
方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业
日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银
行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，
按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（十八）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负
债。但不包括：
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（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计
利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税
主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的
递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（十九）金融工具（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利
息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，
折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利
率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金
额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金
额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用
于金融资产）。
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为以下三类：
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（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生
的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，
按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当公司改变管理金融资产的业务
模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标，则公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。公司分
类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款等。
公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计
量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列
情况外，公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定
其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减
值，公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿
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付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现
金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则公司将该金融资产分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失
及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应
收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起
一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工
具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金
融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。公司持有该权益工具投资期间，在公司收取股利的权利已
经确立，与股利相关的经济利益很可能流入公司，且股利的金额能够可靠计量时，
确认股利收入并计入当期损益。公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下
列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于
集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在
短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期
工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
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融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利
得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产
项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基
础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，
公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但
下列情况除外：
包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊
余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利
得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产
项目列报。
公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部
分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍
生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
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当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要
是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定
且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融
负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司将满足下列条件之一的金
融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。
除非由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影
响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类
金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的
利得或损失计入当期损益：
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金融负债。
的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条
款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属
于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资
产负债表内予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）
的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，
计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各
自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
负债）之间的差额，应当计入当期损益。
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公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的
程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融
资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融
资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即
除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，
分别下列情形处理：
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，
是指公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入
当期损益：
变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移
前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，
所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，
除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融
资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上
出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于
且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相
关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其
公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在
估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产
以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
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对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调
整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始
确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债
表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损
益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计
现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减
值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融
资产，公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶
段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准
备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用
减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，
公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损
失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始
确认后信用风险显著增加的情形的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来
备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，公司在应用金融工具减
值规定时，将公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影
响违约概率；
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则公司假定
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较
低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内
经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量
义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该
金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括
下列可观察信息：
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何其他情况下都不会做出的让步；
实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独
识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，
考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。公司采用的共
同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标
准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
金流量之间差额的现值。
的现金流量之间差额的现值。
其做出赔付的预计付款额，减去公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方
收取的金额之间差额的现值。
金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金
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流量的现值之间的差额。
公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可
能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须
付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（二十）金融工具（适用 2018 年 12 月 31 日之前）
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产
和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负
债等。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公
允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并
向关键管理人员报告；
具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中
分拆；
的嵌入衍生工具的混合工具。
公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取
得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得
的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
（2）应收款项
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应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现
值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意
图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和
实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价
值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于公司全
部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其
剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价
值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值
或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
内），且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产
的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇
兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与
该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
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将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价
机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其
公允价值的基础。
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不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在
估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提
减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人
作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根
据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未
来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或
债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
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公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益
工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其
成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于
资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，
公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生
减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益
工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券
交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在
限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金
额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，公司将原直
接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计
入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回
计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值
回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值
已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不
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超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（二十一）合同资产
公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素的，确认为合同资产。公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
公司对合同资产的减值损失的确定方法及会计处理方法详见本节“二、主要
会计政策和会计估计”之“（十九）金融工具（自 2019 年 1 月 1 日起适用）”之
“6.金融工具减值”。
（二十二）合同成本
公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则
范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接
材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生
的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其
他非流动资产中列报。
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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产。增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对
于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同
的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期
损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出
部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高
于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回
后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
（二十三）合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负
债。
（二十四）使用权资产（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
受的租赁激励相关金额；
至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
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在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公
司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值
准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计
提折旧。
（二十五）租赁负债（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始
计量。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确
定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
的行权价格；
行使终止租赁选择权需支付的款项；
公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
（二十六）租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让
渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同
为租赁或者包含租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独
租赁进行会计处理。
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当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，公司将租赁和非租赁部分进行分拆，
租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计
准则进行会计处理。
公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包
含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不
作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或
履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，公司对
租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资
产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关
租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资
产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本本节之“二、主要会计政策
和会计估计”之“（二十四）使用权资产、（二十五）租赁负债”。
（1）租赁的分类
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，公司通常分类为融资租赁：
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时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将
行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，公司也可能分类为融资租赁：
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
收款额包括：
权的行权价格；
承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
三方向出租人提供的担保余值。
公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所
取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的
租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在
租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的
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与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期
损益。
（1）公司为卖方兼承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获
得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租
人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，
或者出租人未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预
付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融
资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时
确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）公司为买方兼出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按照资产购买进行相应会计处
理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产
的公允价值不同，或者公司未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价
格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为公司向承租人
提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司确认一项与转让收入等额的
金融资产。
（二十七）租赁（适用 2020 年 12 月 31 日前）
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给
承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1） 经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2） 经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、
计价和折旧方法详见本节之“二、主要会计政策和会计估计”之“（十四）固定
资产”。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财
务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值
之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的
初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
三、重要会计政策、会计估计变更、前期会计差错更正及影响
（一）会计政策变更
公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22
号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会
计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项
统称<新金融工具准则>）。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对前
期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、
经营成果产生影响。
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执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日资产负债表相关项目的影响列示如
下：
单位：元
列报项目 2018 年 12 月 31 日 调整数 2019 年 1 月 1 日
其他应收款 1,030,981.40 85,952.60 1,116,934.00
流动资产合计 364,491,695.25 85,952.60 364,577,647.85
递延所得税资产 89,780.24 -8,595.26 81,184.98
非流动资产合计 61,848,241.94 -8,595.26 61,839,646.68
资产总计 426,339,937.19 77,357.34 426,417,294.53
盈余公积 14,683,867.22 7,735.73 14,691,602.95
未分配利润 85,965,804.95 69,621.61 86,035,426.56
股东权益合计 409,852,210.88 77,357.34 409,929,568.22
负债和股东权益总计 426,339,937.19 77,357.34 426,417,294.53
公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币
性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——
债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019
年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。公
司首次执行该准则对财务报表无影响。
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14
号——收入》，变更后的会计政策详见本节之“二、主要会计政策和会计估计”。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期
初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信
息不予调整。
在执行新收入准则时，公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响
数进行调整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未
进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约
义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日资产负债表及利润表相关项目的影响列
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示如下：
单位：元
列报项目 2019 年 12 月 31 日 调整数 2020 年 1 月 1 日
应收账款 26,958,674.54 -252,156.40 26,706,518.14
合同资产 252,156.40 252,156.40
预收款项 2,761,994.77 -2,761,994.77
合同负债 2,759,361.60 2,759,361.60
其他流动负债 2,633.17 2,633.17
执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下：
列报项目 报表数 假设按原准则 影响
应收账款 13,497,146.37 13,676,892.07 -179,745.70
合同资产 179,745.70 179,745.70
预收账款 7,387,262.64 -7,387,262.64
合同负债 7,385,474.85 7,385,474.85
其他流动负债 1,787.79 1,787.79
（1） 4、执行新租赁准则对公司的影响
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21
号——租赁》，变更后的会计政策详见本节之“二、主要会计政策和会计估计”。
在首次执行日，公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含
租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租
赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理法进行衔接会计处理，即
调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可
比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用
相关简化处理。
公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新
租赁准则的衔接规定，公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起
按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
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执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日
其他流动资产 156,011.71 -115,980.16 40,031.55
使用权资产 114,884.94 114,884.94
资产合计 478,239,426.80 -1,095.22 478,238,331.58
盈余公积 27,768,895.37 -109.52 27,768,785.85
未分配利润 116,097,093.65 -985.70 116,096,107.95
股东权益合计 453,068,527.73 -1,095.22 453,067,432.51
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
（2） 5、执行企业会计准则解释第 14 号对公司的影响
（财会〔2021〕
行日”）。
公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重
大影响。
（二）会计估计变更
会计估计变更开始
会计估计变更的内容和原因 审批程序 备注
适用的时点
为了更客观地反映公司的财务状况和
经营成果，根据《企业会计准则》的相
关规定，参考同行业其他公司的会计估 第一届董事会第十二次
计，并结合公司的实际情况，公司决定 会议审议通过
对应收款项坏账准备计提比例和固定
资产折旧年限进行变更。
注：根据《企业会计准则第 28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，
上述会计估计的变更采用未来适用法，对公司前期己披露的财务报告不产生影响，也无需进
行追溯调整。上述会计估计变更公司自 2019 年 5 月 1 日起执行。
本次应收款项坏账比例变更涉及的应收账款账面余额为 674,934.50 元，公司
应收账款预期信用损失增加 13,498.69 元。
单位：元
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变更前 变更后
账龄 7-12 个月账 2019 年 12 月 31 2019 年 12 月 31 变更后-
应收款项 计提比 计提比
面余额 日坏账准备 日坏账准备 变更前
例（%） 例（%）
金额 金额
应收账款 674,934.50 3 20,248.04 5 33,746.73 13,498.69
单位：年
变更前 变更后
固定资产类别
折旧年限 年折旧率（%） 折旧年限 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20/45 4.80/2.13 20/30 4.80/3.20
本次折旧年限变更涉及的固定资产原值为 46,418,514.18 元，2019 年公司折
旧额增加 406,701.76 元。
单位：元
固定 变更前 变更后
资产 固定资产原值 折旧年限 2019 年度 折旧年限 2019 年度 变更后-变更前
类别 （年） 折旧额 （年） 折旧额
房屋
及建 46,418,514.18 45 1,002,639.97 30 1,409,341.73 406,701.76
筑物
注：本次会计估计的变更自 2019 年 5 月 1 日执行，并采用未来适用法，对 2020 年及以
后年度每年折旧额影响金额为 610,052.65 元。
（三）财务报表列报项目变更说明
财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的
通知》（财会〔2019〕16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分
资产负债表项目和调整利润表项目等。
公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报
项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等
的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
单位：元
列报项目
调整前 调整数 调整后
应收票据及应收账款 20,390,036.74 -20,390,036.74
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列报项目
调整前 调整数 调整后
应收账款 20,390,036.74 20,390,036.74
应付票据及应付账款 767,785.26 -767,785.26
应付账款 767,785.26 767,785.26
除财务报表项目列报变化以外，上述变更对报告期财务报表无其他影响。
（四）前期差错更正
报告期内，公司存在会计差错更正情形。
公司 2018 年度个别项目收入确认和成本结转存在跨期现象，根据《企业会
计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等规定的要求，公司
对 2018 年度资产负债表、利润表相关科目进行差错更正及追溯调整。
公司存在部分项目跨期确认收入和结转成本的情况，以及人员薪酬在营业成
本、研发费用之间分配不准确等事项，需要对前期会计差错进行更正及追溯调整，
主要影响如下：
单位：元
项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后
应收账款 20,384,799.94 5,236.80 20,390,036.74
其他应收款 1,394,643.04 -363,661.64 1,030,981.40
存货 3,520,233.90 252,012.75 3,772,246.65
流动资产合计 364,598,107.34 -106,412.09 364,491,695.25
递延所得税资产 90,888.78 -1,108.54 89,780.24
非流动资产合计 61,849,350.48 -1,108.54 61,848,241.94
资产总计 426,447,457.82 -107,520.63 426,339,937.19
预收款项 500,536.68 1,321,007.35 1,821,544.03
应交税费 5,749,782.16 -77,707.03 5,672,075.13
流动负债合计 15,244,425.99 1,243,300.32 16,487,726.31
负债合计 15,244,425.99 1,243,300.32 16,487,726.31
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项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后
盈余公积 14,818,949.32 -135,082.10 14,683,867.22
未分配利润 87,181,543.80 -1,215,738.85 85,965,804.95
股东权益合计 411,203,031.83 -1,350,820.95 409,852,210.88
负债和股东权益总计 426,447,457.82 -107,520.63 426,339,937.19
单位：元
项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后
营业收入 169,975,484.84 -1,349,056.60 168,626,428.24
营业成本 58,188,477.39 -252,012.75 57,936,464.64
税金及附加 1,956,534.08 -21,556.30 1,934,977.78
管理费用 17,256,510.48 83,428.99 17,339,939.47
资产减值损失 -605,869.23 2,340.91 -603,528.32
营业利润 69,438,817.29 -1,156,575.63 68,282,241.66
利润总额 69,657,294.85 -1,156,575.63 68,500,719.22
所得税费用 6,695,163.77 -115,657.56 6,579,506.21
净利润 62,962,131.08 -1,040,918.07 61,921,213.01
持续经营净利润 62,962,131.08 -1,040,918.07 61,921,213.01
报告期内发行人差错更正涉及的收入调整情况如下：
单位：万元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
营业收入调整金额 - - -134.91
申报报表营业收入 15,418.62 17,517.05 16,862.64
占申报报表营业收入的比例 - - -0.80%
对当期净利润的影响金额 - - -98.73
对当期净利润的影响金额占申报报表
- - -1.59%
净利润的比例
公司 2018 年度的绝大部分业务根据会计准则的规定和公司的会计政策进行
了收入确认，但也存在个别项目收入确认出现跨期的情况，主要原因如下：1）
公司根据合同约定分阶段收款并开具发票，在业务尚未达到收入确认条件下公司
根据开票金额进行了收入确认，导致提前进行了收入确认；2）公司按合同约定
基本完成了履约义务，达到收入确认条件，但由于相关单据未能及时流转至财务
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部门导致未能及时进行收入确认。
四、注册会计师鉴证的非经常性损益情况
报告期内公司非经常性损益的具体内容、金额及对经营成果的影响如下：
单位：元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 说明
见本节“七
非流动资产 /（六）/1、
- -23,807.99 118,541.58 111,463.94
处置损益 资产处置
损益”
计入当期损益
的政府补助（与 见本节“七
企业业务密切 /（六）/4、
相关，按照国家 3,118,300.00 3,946,110.94 2,542,900.00 133,400.00 其他收益
统一标准定额 及政府补
或定量享受的 助”
政府补助除外）
见本节“七
除上述各项之
/（六）/3、
外的其他营业 10,924.36 -793,249.99 -246,100.00 215,277.56
营业外收
外收入和支出
支”
其他符合非经
常性损益定义
的损益
项目
减：所得税影响
额
少数股东权益
- - - -
影响额（税后）
合计 2,864,307.19 6,931,660.41 2,173,807.42 414,127.35 -
扣除非经常性
损益后的归属
于母公司普通
股股东净利润
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目为受疫情影响减免的社保费用。
五、主要税种、税率及税收优惠情况
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
销售货物、应税服务收入、销 3%、6%、11%、17%、
增值税 注
售无形资产或者不动产 16%、13%、免税
企业所得税 应纳税所得额 10%、25%
从价计征的，按房产原值一次
房产税 1.2%、12%
减除 30%后余值的 1.2%计缴；
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税种 计税依据 税率 备注
从租计征的，按租金收入的
土地使用税 土地使用面积
方米、12.8 元/平方米
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
注：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的规定，
公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率
的，税率分别调整为 16%、10%。
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、
税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，公司自 2019 年 4 月 1 日起发生的增值
税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体 税率
鸥玛软件 10%
鸥玛技术 25%
鸥玛数据 25%
（二）税收优惠政策及依据
（1）2017 年 12 月 28 日，公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山
东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编
号：GR201737000151，证书有效期三年。2020 年 12 月 8 日公司取得新《高新
技术企业证书》，证书编号：GR202037002118，证书有效期三年。根据中华人
民共和国主席令（2007）63 号颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十
八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业
所得税。
根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路
产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、发展
改革委、工业和信息化部公告 2020 年第 45 号）第四条规定，国家鼓励的重点集
成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，
接续年度减按 10%的税率征收企业所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局、科技部《关于完善研究开发费用税前加
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计扣除政策的通知》（财税（2015）119 号），财政部、国家税务总局、科技部
《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》
（财税（2017）
除比例的通知》（财税（2018）99 号），财政部、税务总局《关于延长部分税
收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 6 号），公司发
生的符合政策规定的研发费用，在计算应纳税所得额时按规定实行加计扣除。
（3）公司软件开发收入免征增值税，根据财政部、国家税务总局《关于全
面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件 3《营业税改
征增值税试点过渡政策的规定》，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相
关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
（4）根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的
公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019
年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可
抵扣进项税额加计 10%进行纳税抵扣。
（5）根据山东省人民政府《山东省人民政府关于调整城镇土地使用税税额
标准的通知》（鲁政字[2014]153 号），自 2014 年 7 月 1 日起对全省各地城镇土
地使用税税额标准进行调整，公司二级土地使用税税额标准为 16 元/平方米。
根据山东省人民政府《关于同意济南等 10 市阶段性调整部分土地城镇土地
使用税税额标准的批复》（鲁政字[2016]236 号），2016 年 11 月 1 日至 2018 年
根据山东省人民政府下发的《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局山东
省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税
[2019]5 号），为贯彻落实《山东省人民政府关于印发支持实体经济高质量发展
的若干政策的通知》（鲁政发〔2018〕21 号）关于“降低城镇土地使用税税额
标准，各市原则上按现行城镇土地使用税税额标准的 80%调整城镇土地使用税税
额标准，报省政府同意后于 2019 年 1 月 1 日起正式实施。高新技术企业城镇土
地使用税税额标准按调整后税额标准的 50%执行，最低不低于法定税额标准”的
规定，现将高新技术企业城镇土地使用税有关政策问题通知如下：2018 年 12 月
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城镇土地使用税。高新技术企业证书注明的有效期满当年，重新通过高新技术企
业资格认定前，纳税人暂按现行标准缴纳城镇土地使用税。对高新技术企业证书
注明的发证年度，因执行现行标准而多缴纳的税款，纳税人自取得高新技术企业
证书后的首个申报期，按规定申请办理抵缴或退税。本通知自印发之日起施行，
有效期至 2022 年 1 月 26 日。
（6）根据鲁政办字[2017]83 号《山东省人民政府办公厅关于进一步清理规
范政府性基金和行政事业性收费的通知》，自 2017 年 6 月 1 日起至 2020 年 12
月 31 日，减半征收地方水利建设基金，由按照增值税、消费税实际缴纳额的 1%
调整为 0.5%。
根据山东省财政厅《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（财税
：自 2021 年 1 月 1 日起，我省免征地方水利建设基金，即对本省行政区域
〔2020〕72 号）
内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其地方水利建设基金征收比例，由原按
增值税、消费税实际缴纳额的 1%调减为 0。
（7）2019 年 12 月 27 日国家发改委、财政部、民政部、人力资源和社会保
障部、税务总局、中国残联联合印发《关于完善残疾人就业保障金制度更好促进
残疾人就业的总体方案》规定：将残保金由单一标准征收调整为分档征收，用人
单位安排残疾人就业比例 1%（含）以上但低于本省（区、市）规定比例的，三
年内按应缴费额 50%征收；1%以下的，三年内按应缴费额 90%征收。该方案自
（三）税收优惠对经营成果的影响
报告期内，公司享有的税收优惠金额及占税前利润的比例如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
所得税优惠 674.37 1,204.48 1,380.37 1,368.78
增值税优惠 9.02 41.86 31.30 25.91
城建税、教育费附加、地方教
育费附加、水利基金等优惠
合计 689.31 1,251.78 1,415.74 1,398.06
利润总额 3,625.47 6,599.13 7,614.10 6,850.07
占比 19.01% 18.97% 18.59% 20.41%
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报告期内，公司享受的税收优惠分别为 1,398.06 万元、1,415.74 万元和
公司具有良好的持续经营能力，能够按照现行政策持续维持税收优惠的资格。
在国家重视和鼓励高科技信息技术的背景下，一段时期内公司享受的税收优惠政
策发生重大变化的可能性较小，公司享受的税收优惠政策具有一定的可持续性。
六、主要财务指标
（一）公司主要财务指标
主要财务指标
年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
流动比率（倍） 14.83 15.83 21.24 22.11
速动比率（倍） 14.46 15.60 20.99 21.88
资产负债率（%）（母公
司）
应收账款周转率（次） 2.01 7.27 7.13 13.31
存货周转率（次） 3.21 9.36 12.68 15.11
息税折旧摊销前利润（万
元）
归属于母公司股东的净利
润（万元）
归属于发行人股东扣除非
经常性损益后的净利润 3,052.39 5,354.37 6,760.48 6,150.71
（万元）
研发投入占营业收入的比
例（%）
每股经营活动产生的现金
-0.17 0.75 0.62 0.54
流量（元）
每股净现金流量（元） -0.19 0.04 0.21 2.87
归属于发行人股东的每股
净资产（元）
注 1：上述财务指标计算公式如下：
（1）流动比率=流动资产/流动负债
（2）速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
（3）资产负债率=（总负债/总资产）×100%
（4）应收账款周转率＝营业收入/应收账款平均余额
（5）存货周转率=营业成本/存货平均余额
（6）息税折旧摊销前利润=净利润＋企业所得税＋利息支出＋折旧费用＋无形资产摊销
+长期待摊费用摊销
（7）研发投入占营业收的比例=研发费用/营业收入
（8）每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末总股本
（9）每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末总股本
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（10）归属于发行人股东的每股净资产=期末归属于母公司股东的净资产/期末总股本
（二）净资产收益率与每股收益
公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股
收益的计算及披露》计算的报告期内净资产收益率和每股收益如下：
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利
润
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
每股收益（元）
报告期 基本每股收益 稀释每股收益
利润
归属于公
司普通股
股东的净
利润
扣除非经
常性损益
后归属于
公司普通
股股东的
净利润
注 1：上述指标计算公式如下：
（1）加权平均净资产收益率计算公式
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期
初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej
为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的月
份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月
起至报告期期末的月份数。
（2）基本每股收益计算公式
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋S2÷2＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数（未超出期初净资产部分）；S2 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数（超出期初净资产部分）；Si 为报告期因发行新股或债转
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股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份次月起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的月份数。
七、经营成果分析
（一）报告期各期经营成果
公司始终致力于考试与测评领域信息化产品的研发与应用，是国内知名度较
高的专业化整体解决方案提供商。
报告期内，公司的营业收入、毛利、扣除非经常性损益后归属于母公司股东
的净利润实现情况如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
营业收入 8,331.68 15,418.62 17,517.05 16,862.64
营业成本 2,601.95 4,773.74 5,311.64 5,793.65
毛利 5,729.73 10,644.89 12,205.41 11,069.00
营业利润 3,624.38 6,678.46 7,638.71 6,828.22
利润总额 3,625.47 6,599.13 7,614.10 6,850.07
归属于母公司股东的净
利润
扣除非经常性损益后归
属于母公司股东的净利 3,052.39 5,354.37 6,760.48 6,150.71
润
报告期内，2020 年因受新冠肺炎疫情影响，公司业绩有所下滑。除此之外，
了业务的健康发展，营业收入持续增长、盈利水平稳步提高。
（二）营业收入分析
报告期内，公司营业收入情况如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
主营业务收入 8,303.73 99.66 15,359.61 99.62 17,481.16 99.80 16,759.85 99.39
其他业务收入 27.95 0.34 59.01 0.38 35.89 0.20 102.79 0.61
合计 8,331.68 100.00 15,418.62 100.00 17,517.05 100.00 16,862.64 100.00
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报告期内，公司主营业务突出，主营业务收入占营业收入的比重超 99%，是
公司利润的主要来源。其他业务收入主要是材料销售收入，占营业收入比重较低。
（1）按收入类型划分的主营业务收入情况
公司主营业务收入主要来源于无纸化考试与网上评卷服务、软件开发与技术
支持服务、硬件产品的销售等。报告期内，公司主营业务收入按类型分类如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
无纸化考试与网
上评卷服务
软件开发与技术
支持服务
硬件产品 433.98 5.23 777.24 5.06 920.22 5.26 1,003.81 5.99
合计 8,303.73 100.00 15,359.61 100.00 17,481.16 100.00 16,759.85 100.00
公司报告期各期的主营业务收入分别为 16,759.85 万元、17,481.16 万元、
除 2020 年受新冠肺炎疫情影响有所下滑外，2018
年至 2019 年呈逐年上升的趋势。具体分析如下：
公司主营业务收入主要来源于无纸化考试与网上评卷服务收入，报告期内，
无纸化考试与网上评卷服务实现收入分别为 14,276.92 万元、14,625.81 万元、
报告期内，受新冠肺炎疫情影响，原计划于 2020 年上半年举行的普通高考、
大学英语四六级考试、中小学教师资格考试、证券从业资格考试等教育类和职（执）
业资格类考试相继推迟，并于 2020 年 7 月陆续举行，部分考试次数、考区减少，
使得公司在 2020 年无纸化考试与网上评卷服务收入有所下降。2018 年至 2019
年无纸化考试与网上评卷服务收入均呈现逐年增加的趋势。具体情况如下：
单位：万元、%
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项目 占主营 占主营 占主营 占主营
金额 业务收 金额 业务收 金额 业务收 金额 业务收
入比例 入比例 入比例 入比例
无纸化考试服务 4,095.85 49.33 6,712.92 43.71 8,109.45 46.39 9,206.58 54.93
网上评卷服务 3,535.73 42.58 5,843.73 38.05 6,516.36 37.28 5,070.35 30.26
合计 7,631.58 91.91 12,556.65 81.75 14,625.81 83.67 14,276.92 85.19
①无纸化考试服务
公司的无纸化考试服务主要涵盖证券从业资格考试、会计专业技术资格考试
（初、中、高级）、房地产经纪专业人员职业资格考试等。相关考试收入及变动
情况如下：
单位：万元
项目
收入 占比 收入 占比 收入 占比 收入 占比
会计专业技
术资格考试
证券从业资
格考试（注）
资产评估师
- - - - - - 761.46 8.27%
考试
房地产经纪
人资格考试
合计 3,665.47 89.49% 5,950.83 88.65% 7,841.36 96.69% 9,054.56 98.35%
注：含香港证券及期货从业员资格考试
证券从业资格考试次数减少，报考人次减少，使得公司证券从业资格考试服务收
入下滑；2）2019 年以来公司未继续承接资产评估师考试，对公司收入造成小幅
影响。
一批职业资格许可和认定事项的决定》（国发〔2016〕68 号），会计从业资格被
列为建议取消的职业资格考试事项。会计从业资格考试自 2017 年开始取消，公
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司所服务的会计专业技术初级资格考试报考人数迅速增加。同时，会计专业技术
资格无纸化考试从初级逐步向中、高级推广，并于 2019 年实现初、中、高级资
格考试全面无纸化。报考人数的增加及考试方式的转变促进了该类考试服务收入
的增长。
万元和 519.58 万元。该考试频率自 2018 年开始由一年一次变为一年两次，当年
报考人次增加，公司来自该考试的服务收入相应增加。后期受考试次数、报考人
次及服务单价变化影响，使得收入呈下降趋势。
②网上评卷服务
公司的网上评卷服务主要涵盖高考、研究生考试、成人高考、自学考试、高
中学业水平考试、初中学业水平考试、中小学教师资格考试、一级建造师执业资
格考试、全国大学英语四六级考试等。相关考试收入及变动情况如下：
单位：万元
项目
收入 占比 收入 占比 收入 占比 收入 占比
普通高考 979.11 27.69% 995.38 17.03% 1,397.28 21.44% 721.71 14.23%
教师资格考
试
高中学业水
平考试
大学英语四
六级考试
一级建造师
- - 507.61 8.69% 544.49 8.36% 457.53 9.02%
考试
合计 2,280.39 64.50% 3,545.27 60.67% 4,374.29 67.13% 3,332.29 65.72%
公司在该领域深耕多年，拥有稳定的客户基础和良好的口碑。2018 年至 2019
年，公司网上评卷服务收入的整体呈增长趋势，主要来源于：1）中小学教师资
格考试改革后，师范毕业生不再直接认定教师资格，统一纳入考试范围，中小学
教师资格考试参考人数大幅增加；2）公司积极拓展业务范围，报告期内新增军
队文职人员考试项目、山东省教育招生考试院高考模拟项目等，同时，公司逐步
扩大二级建造师执业资格考试、自学考试等考试项目的服务范围，使得业务规模
进一步提升；3）随着报考人数的自然增长，一级建造师执业资格考试、大学英
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语四六级考试等考试项目服务收入稳步提升。
疫情影响，原拟定于 2020 年上半年举行的教师资格考试推迟至 2020 年 10 月份
一并组织实施，故 2020 年该考试收入较 2018 年、2019 年有所下降；2）2020 年
未实施高考模拟项目，使得普通高考项目收入有所下降。
上评卷服务项目收入与以往年度有所差异。
③报告期内，公司无纸化考试与网上评卷服务的前五大客户情况、销售金额
及占比情况
序号 客户名称 收入金额（万元） 占比
合计 3,804.76 45.82%
序号 客户名称 收入金额（万元） 占比
合计 5,811.73 37.84%
序号 客户名称 收入金额（万元） 占比
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合计 8,323.01 47.61%
序号 客户名称 收入金额（万元） 占比
合计 8,114.98 48.42%
报告期内，2018 年至 2020 年无纸化考试与网上评卷业务前五大客户销售占
比逐年降低，主要原因为中国证券业协会的收入逐年下降，前五大客户结构总体
稳定。2021 年 1-6 月，因部分客户相关的考试当年还存在安排在下半年进行的场
次，使得当期前五大客户收入及占比与以往年度有所差异。
A.中国证券业协会
化主要受报考科次的影响。
券从业资格考试次数从 2017 年的 10 次（含 3 次预约式考试）降至 2018 年、2019
年的各 6 次；报考人数的下降导致公司所服务的科次（每人 1-2 科次）下降，由
考试次数的减少及公司服务报考科次的减少使得公司对中国证券业协会销售金
额逐年下降。
下降，使得当期收入有所下降。
受新冠肺炎疫情影响，2020 年 8 月和 2020 年 9 月的证券从业资格考试取消
了北京、大连考区的考试，2020 年 11 月证券从业资格考试取消了北京考区的考
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试，对公司 2020 年该考试服务收入有一定影响。
次，其中北京考区报考科次为 3.42 万次。按 2019 年同期北京考区的报考科次估
算，2020 年 11 月取消北京考区的考试对发行人收入的影响金额约为 129.06 万元
（3.42 万科次*40 元/科次/（1+6%））。
业资格考试报考科次数为 23.05 万科次，其中北京、大连考区报考科次数合计为
月取消北京、大连考区的考试对发行人收入的影响金额约为 131.37 万元（3.48
万科次*40 元/科次/（1+6%））。
元，占 2020 年全年营业收入的 1.69%，影响金额较小。
报告期内，公司与客户保持了稳定、良好的业务关系。2018 年至 2020 年，
公司前五大客户收入占主营业务收入的比例分别为 51.71%、51.19%和 42.71%，
除中国证券业协会外，公司其他四大客户收入占主营业务收入的比例分别为
公司不断开拓新客户，报告期内新增中央军委政治工作部、中国认证认可协会、
自然资源部执业技能鉴定指导中心、重庆市财政局、湖北省人事考试院等新客户，
持续助力公司收入稳健增长。
随着公司收入的稳步增长及来自中国证券业协会的收入逐步下降，使得中国
证券业协会的收入贡献持续下降。
B.山东省教育招生考试院
的销售金额分别为 1,412.13 万元、2,087.98 万元和 1,721.55 万元，呈先增后降的
趋势。其中占比较大的是普通高考和高中学业水平考试。
a.普通高考
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公司对其销售收入的变化主要受答卷张数的影响。
评卷答卷数量约为 312.24 万张（人均 5.58 张，其中文科 5 张、理科 6 张），由于
答卷张数的增长，该部分收入较 2018 年略有增长。2019 年，根据高考模拟政策
的要求，报名参加 2020 年夏季高考且通过报考资格审核的考生均要参加模拟考
试，考试时间为 2019 年 11 月 30 日至 12 月 3 日，该模拟考试为公司新增答卷
上阅卷服务和高考体检信息征集服务，新增收入 144.20 万元。上述原因综合使
得公司 2019 年对山东省教育招生考试院的收入大幅增长。2020 年无高考模拟考
试项目，使得当年收入有所下降。
b.高中学业水平考试
入金额分别为 619.41 万元、504.59 万元和 402.99 万元，高中学业水平考试收入
的变动系答卷张数变动的所致。
试分为合格考试和等级考试，考试科次有所增加，同时服务单价的变动，影响了
该考试的收入，2018 年为改革方案实施的第一年，公司网上评卷答卷张数 2018
年为 830.46 万张。后续年度网上评卷张数主要受报考人数影响，2019 年为 612.11
万张、2020 年为 484.38 万张；同时，2019 年公司新增普通高中学业水平信息技
术、通用技术无纸化考试项目。公司对山东省教育招生考试院的高中学业水平考
试收入主要受前述因素的影响。
C.教育部考试中心
部考试中心提供的网上评卷服务相关考试为教师资格考试和大学英语四六级考
试。2020 年由于新冠肺炎疫情疫情影响，原定于上半年举行的教师资格考试取
消，使得当期收入有所减少。
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a.教师资格考试
和 724.86 万元，呈先增后减趋势。教师资格考试收费分为两部分，一部分是答
卷扫描，一部分为评卷技术服务。答卷扫描的单价为 0.55 元/张至 0.60 元/每张，
评卷技术服务的单价为 0.55 元/张至 0.45 元/张，报告期内单价保持基本稳定。受
校外培训机构培训教师应具有相应教师资格、2018 年下半年教师资格考试后未
取得资格的，不得被聘用等政策的影响，2018 年至 2019 年教师资格考试报考人
数大幅增长，公司所扫描的答卷张数由 2018 年的 797.76 万张增长至 2019 年的
年的 891.32 万张，业务量的增长使得中小学教师资格考试收入大幅增长。2020
年受新冠肺炎疫情影响，原拟定于 2020 年上半年举行的考试推迟至 2020 年 10
月份一并组织实施，故 2020 年教师资格考试收入较 2018 年、2019 年有所下降。
b.大学英语四六级考试
万元和 442.63 万元，2018 年至 2019 年呈增长趋势，2020 年受新冠肺炎疫情影
响报考人数有所下降使得当期收入有所下降。
张数大幅增长，2018 年为 341.60 万张、2019 年为 548.10 万张，评卷技术服务张
数 2018 年为 280.60 万张、2019 年为 444.56 万张，答卷张数的增长使得大学英
语四六级考试收入逐步增长。
D.中国房地产估价师与房地产经纪人学会
分别为 813.07 万元、672.08 万元和 519.58 万元，呈下降趋势。
部办公厅发布《关于 2018 年度专业技术人员资格考试计划及有关问题的通知》
（人社厅发〔2017〕157 号），2018 年为考试频次变化的第一年，报考人次增加
较多，由 2017 年的 13.51 万科次增长至 19.15 万科次，2019 年报考人次逐渐趋
缓，降至 14.50 万科次，2020 年受新冠肺炎疫情影响，上半年考试与下半年考试
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一并进行，故报考科次降至 11.24 万科次。上述原因使得公司对中国房地产估价
师与房地产经纪人学会的收入呈下降趋势。
E. 2020 年的第四大客户及 2018 年至 2020 年的第五大客户
生变化。
当年报考规模影响，略有变化，第五大客户占比约为 3%-5%，相对稳定。
a.住房和城乡建设部执业资格注册中心
发行人为住房和城乡建设部执业资格注册中心提供的主要为一级建造师考
试、注册建筑师、注册城乡规划师等网上评卷服务，2018 年至 2020 年的收入分
别为 552.87 万元、662.27 万元和 574.49 万元，其中一级建造师收入最高，分别
为 457.53 万元、544.49 万元和 507.61 万元。报告期内，一级建造师考试单价保
持稳定，收入的变动主要系答卷张数的变化所致。2018 年至 2020 年，一级建造
师考试网上评卷张数分别为 692.82 万张、824.52 万张和 807.10 万张，2019 年网
上评卷张数增长较大主要受一级建造师临时执业证书有效期调整政策影响，使得
当年报考人次增长。整体与收入变化趋势相匹配。
b.上海市职业能力考试院
报告期内，发行人为上海市职业能力考试院主要提供会计专业技术资格无纸
化考试服务，2018 年至 2020 年的收入分别为 493.04 万元、574.67 万元和 564.25
万元。报告期内，上海地区会计专业技术资格无纸化考试单价保持稳定，收入的
变动主要系报考人次的变化所致。
c.中国资产评估协会
报告期内，发行人为中国资产评估协会主要提供资产评估师无纸化考试服
务，2017年和2018年的收入分别为448.60万元和761.46万元，呈大幅增长的趋势。
业资格制度暂行规定》和《资产评估师职业资格考试实施办法》，调整全国资产
评估师职业资格考试的考试科目，原科目有效期至 2018 年。受前述政策影响，
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受益于报考科次的大幅增加及考试单价的稳定，公司来自于中国资产评估协会的
收入大幅增长。
公司软件开发与技术支持服务主要是为客户考试平台提供的软件开发及技
术支持服务，报告期内其占主营业务收入的比重分别为 8.83%、11.07%、13.19%
和 2.87%，2018 年至 2020 年呈增长态势，主要原因为：1）2020 年，受新冠肺
炎疫情影响，公司服务的部分考试项目延期或取消，考试相关的各项工作开展情
况也受到影响，公司适时调整业务开展策略，因此 2020 年公司软件开发与技术
支持服务收入增加；2）在长期维护既有平台业务基础上，公司持续开发新业务：
用人事考试网报系统、全国股转系统对外培训平台等平台开发与建设业务；2019
年公司新开发了省级教育招生考试机构考务平台、注册消防工程师在线培训平台
等业务；2020 年公司新开发了浙江省公务员考试职位申报、报名缴费等技术服
务项目、湖北省财政厅会计人员管理系统开发及运维服务项目、东营市初中学业
水平考试网上评卷以及高中段学校招生录取信息管理平台系统项目等业务。
报告期内，软件开发与技术支持服务的前五大客户销售金额及占比情况如下：
收入金额
序号 客户名称 占比
（万元）
合计 147.87 1.78%
收入金额
序号 客户名称 占比
（万元）
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合计 1,065.26 6.94%
收入金额
序号 客户名称 占比
（万元）
合计 897.53 5.13%
收入金额
序号 客户名称 占比
（万元）
合计 1,083.68 6.47%
注：浙江省社会保险和就业服务中心由原浙江省人事考试院等单位整合组建而来。
公司软件开发与技术支持业务主要围绕考试与测评领域的相关业务开展，根
据客户需求的变化，在公司自主研发的相关软件的基础上进行修改、完善、优化
和升级，以满足不同客户的需求。
和 6.94%，占比较低，客户结构相对分散，主要原因为该类业务受客户需求影响
较大。报告期内前五大客户占比基本保持稳定。
报告期内，公司硬件产品收入较为稳定，其占公司主营业务收入的比重分别
为 5.99%、5.26%、5.06%和 5.23%，整体占比较低。
硬件产品收入构成及占比情况如下：
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单位：万元、%
项目 占主营业 占主营业 占主营 占主营业
金额 务收入比 金额 务收入比 金额 业务收 金额 务收入比
例 例 入比例 例
高速智能
扫描仪
计算机硬
件相关
其他 271.57 3.27 495.68 3.23 470.24 2.69 415.78 2.48
合计 433.98 5.23 777.24 5.06 920.22 5.26 1,003.81 5.99
高速智能扫描仪为公司自主开发，主要为应客户需求销售，非公司重点发展
方向，2018 年至 2020 年收入整体呈下降趋势。计算机硬件销售主要产品为网络
设备、加密设备、计算机设备、考生身份验证一体机等，其他主要是与公司业务
相关的耗材销售收入。
报告期内，发行人销售的硬件产品主要有高速智能扫描仪、考生身份验证智
能终端、碳带及不干胶等。其销售的主要对象有各省招生考试院、各市财政局及
商贸公司。
发行人硬件产品中的碳带及不干胶等考试用耗材基本是在提供无纸化考试、
网上评卷服务过程中销售使用，与无纸化考试、网上评卷等服务一并签订销售合
同，但会在合同中约定这些耗材的销售单价；其余硬件如高速智能扫描仪、智能
终端等产品与客户单独签订合同或订单后进行销售。
报告期内，发行人硬件产品的销售情况如下：
①2021 年 1-6 月
是否单独 收入确认金额 销售平均单
产品名称 销售数量
签署合同 （万元） 价（含税）
高速智能扫描仪 TS1000 是 36.73 8台 5.19 万元
考生身份验证智能终端
是 28.24 95 台 0.34 万元
（SEEA910）
考生身份验证智能终端
是 55.04 132 台 0.47 万元
（SEEA1000）
加密设备 是 34.43 790 个 0.05 万元
碳带及不干胶 否 182.31 1,803.62 万个 0.11 元
合计 — 336.75 — —
②2020 年度
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是否单独 收入确认金额 销售平均单
产品名称 销售数量
签署合同 （万元） 价（含税）
高速智能扫描仪 TS1000 是 100.97 20 台 5.71 万元
高速智能扫描仪 TS3500 是 85.13 9台 10.69 万元
答题卡 是 81.32 103.90 万张 0.88 元
考生身份验证智能终端
是 37.50 94 台 0.45 万元
（SEEA900）
碳带及不干胶 否 257.99 0.11 元
万个
合计 — 562.91 — —
③2019 年度
是否单独签 收入确认金额 销售平均单
产品名称 销售数量
署合同 （万元） 价（含税）
考生身份验证智能终端
是 198.93 585 台 0.38 万元
（SEEA900）
高速智能扫描仪 TS1000 是 95.40 22 台 4.90 万元
高速智能扫描仪 TS3500 是 92.74 10 台 10.48 万元
答题卡 是 74.38 97.91 万张 0.86 元
碳带及不干胶 否 306.46 3,046.98 万个 0.11 元
合计 — 767.91 — —
④2018 年度
是否单
收入确认金
产品名称 独签署 销售数量 销售平均单价（含税）
额（万元）
合同
高速智能扫描仪
是 232.60 57 台 4.75 万元
TS1000
高速智能扫描仪
是 180.01 20 台 10.46 万元
TS3500
考生身份验证智能终
是 101.30 272 台 0.43 万元
端（SEEA710）
答题卡 是 63.31 83.38 万张 0.88 元
碳带及不干胶 否 253.19 2,598.81 万个 0.11 元
合计 — 830.41 — —
高速智能扫描仪为发行人自主研发产品，采用高速并行图像传感器、人工智
能、数字安全加密、精密机械设计等技术，在高速扫描的同时完成多信息智能识
别以及实现自动图像切割和数字水印加密的多图像输出功能，专用于答卷高速扫
描，与市场上通用型扫描、复印机不具有可比性。其他如智能终端等产品销售价
格与市场同类产品价格不存在显著差异。
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公司始终秉承“与时偕行、以信致远”的核心理念，以创新产品、诚信服务、
创造价值，促进社会进步为使命，持续推动考试与测评领域信息化建设。公司在
服务好现有客户的同时，持续不断的开拓新业务、发展新客户，报告期内，主营
业务收入分别为16,759.85万元、17,481.16万元、15,359.61万元和8,303.73万元。
报告期内，除证券从业资格考试服务收入有较明显的下降，其他考试服务收
入整体较为平稳、呈上升趋势。证券从业资格考试收入下降对发行人无纸化考试
服务业务收入有一定影响，但对无纸化考试和网上评卷服务整体收入及发行人营
业收入逐年增长趋势未有重大不利影响。
为保障公司营业收入稳定增长，构建多元化业务形态，增强公司竞争力，公
司在做好已有考试服务的基础上，持续在考试与测评领域自主知识产权软硬件平
台研发及销售、大规模数据处理、国家级信息平台建设及运维、大数据挖掘、在
线学习与培训测评等方面不断巩固和完善技术优势，不断开拓新业务领域，深入
挖掘业务增长点。
报告期内，在国家级信息平台建设及运维服务方面，公司建设了“中 央 机 关
及其直属机构考试录用公务员报名系统”、
“全国人事考试招录（聘）平台”、
“全
国专业技术人员职业资格证书查询验证系统”、
“住房和城乡建设部建设行业执业
资格管理信息系统”等国家级平台，为军队文职人员统一招考项目提供全方位的
系统研发和技术服务工作，实现平台服务的逐步延伸，从而带动公司考试服务业
务的快速发展。
在教育考试与测评领域，顺利实施新高考领域无纸化考试项目——山东省普
通高中学业水平信息技术机考项目，为公司在教育领域无纸化考试积累了丰富的
实施经验，为公司开拓教育类考试无纸化业务打下根基。
在线学习与培训测评方面，2018年6月与中国劳动社会保障出版社签署了战
略合作协议，在在线学习、在线征题、在线测试及评价等领域展开全面合作,为
国家图书馆开发“国图公开课”平台，为公司在线学习与培训测评领域业务的快
速增长奠定了坚实的基础。
受新冠肺炎疫情影响，原计划于 2020 年上半年举行的部分考试存在推迟或
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取消的情况，在此特殊情况下，公司积极发展新业务形态，创新思维、开拓市场，
依托公司“学，就成”、
“考，就成”、
“选，就成”在线服务平台，加大力度开展
云考试、云面试技术研发及推广应用，不断开辟新领域积极增加业务收入；依托
企业自主研发的艺术作品拍照平台，实现艺术作品自动拍照、网上评卷，进一步
拓展教育考试评测市场，在新的领域争取更大市场份额。
公司从人才、技术、业务、发展战略各方面进行储备，应对考试服务收入变
动带来的影响。
发行人根据销售合同条款中关于风险转移或控制权转移的条款约定，对于无
纸化考试与网上评卷服务业务，发行人在完成考试服务后依据验收结算单据、考
试成绩查询信息等确认收入；对于软件开发与技术支持服务业务，在按合同约定
完成了软件开发工作、技术支持服务工作并经客户最终验收后确认收入。发行人
的客户主要为政府部门、事业单位、行业协会等，报告期内确认收入取得相应的
验收证明材料比例整体较高且不断增加，但也存在合同实际执行过程中客户未向
发行人提供验收单据的情形。
报告期各期无验收资料确认收入情况如下：
单位：万元
业务类型 项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收入金额 7,631.58 12,556.65 14,625.81 14,276.92
无纸化考试与 无验收证明材
网上评卷服务 料收入金额
无验收证明材
料收入占比
收入金额 238.17 2,025.72 1,935.13 1,479.12
软件开发与技 无验收证明材
术支持服务 料收入金额
无验收证明材
料收入占比
对于无验收证明材料的项目，发行人通过下述依据判断项目已经达到收入确
认条件：①经发行人内部审批的项目具备验收条件的说明；或②合同约定了验收
时效的，在服务完成后申请验收并在验收时效届满时确认收入。此外，针对缺少
验收证明材料的项目，发行人与客户针对交易金额、合同履约义务完成时间于报
告期各期末以交易确认单的形式进行补充确认，经补充确认后，有验收证明材料
及客户补充确认的收入确认情况如下：
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
单位：万元
业务类型 项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
无验收证明材
料收入金额
客户补充确认
- 0.51 408.68 314.93
收入金额
无纸化考试
客户验收及补
与网上评卷
充确认收入金 7,630.46 12,527.98 14,589.00 14,249.03
服务
额
客户验收及补
充确认收入占 99.99% 99.77% 99.75% 99.80%
比
无验收证明材
料收入金额
客户补充确认
收入金额
软件开发与
客户验收及补
技术支持服
充确认收入金 204.33 1,968.22 1,648.35 1,351.08
务
额
客户验收及补
充确认收入占 85.79% 97.16% 85.18% 91.34%
比
报告期内，发行人无纸化考试与网上评卷服务业务、软件开发与技术支持服
务业务无验收证明材料的主要客户、收入确认金额和收入确认依据列示如下：
单位：万元
期间 序号 客户名称 收入金额 确认依据
台州市教育教学研究 经发行人内部审批的项目具备验收条件
院 的说明
年 青岛市即墨区教育和 经发行人内部审批的项目具备验收条件
体育局 的说明
月
合计 1.12 -
经发行人内部审批的项目具备验收条件
的说明
经发行人内部审批的项目具备验收条件
的说明
国家税务总局青海省 经发行人内部审批的项目具备验收条件
税务局 的说明
年度 山东司法警官职业学 经发行人内部审批的项目具备验收条件
院 的说明
经发行人内部审批的项目具备验收条件
的说明
合计 25.31 -
年度 的说明、客户补充出具的交易确认单
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
期间 序号 客户名称 收入金额 确认依据
山东省教育招生考试 经发行人内部审批的项目具备验收条件
院 的说明、客户补充出具的交易确认单
经发行人内部审批的项目具备验收条件
的说明、客户补充出具的交易确认单
临沂市卫生健康委员 经发行人内部审批的项目具备验收条件
会 的说明、客户补充出具的交易确认单
经发行人内部审批的项目具备验收条件
的说明、客户补充出具的交易确认单
合计 401.11 -
济南市教育招生考试 经发行人内部审批的项目具备验收条件
院 的说明、客户补充出具的交易确认单
经发行人内部审批的项目具备验收条件
的说明、客户补充出具的交易确认单
经发行人内部审批的项目具备验收条件
的说明、客户补充出具的交易确认单
年度 合肥问源科技有限公 经发行人内部审批的项目具备验收条件
司 的说明、客户补充出具的交易确认单
国家税务总局青海省 经发行人内部审批的项目具备验收条件
税务局 的说明、客户补充出具的交易确认单
合计 285.19 -
单位：万元
期间 序号 客户名称 收入金额 确认依据
经发行人内部审批的项目具备验收条件
浙江省社会保险和就
业服务中心
服务完成且合同约定的验收时效届满
经发行人内部审批的项目具备验收条件
中医药管理局中医师
资格认证中心
效届满
青岛市人力资源和社
年 3 8.48 的说明、服务完成且合同约定的验收时
会保障局
月 经发行人内部审批的项目具备验收条件
人力资源和社会保障
部人事考试中心
效届满
经发行人内部审批的项目具备验收条件
效届满
合计 94.33 -
经发行人内部审批的项目具备验收条件
务完成且合同约定的验收时效届满
年度
浙江省社会保险和就 经发行人内部审批的项目具备验收条件
业服务中心 的说明、客户补充出具的交易确认单
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
期间 序号 客户名称 收入金额 确认依据
经发行人内部审批的项目具备验收条件
的说明、客户补充出具的交易确认单
人力资源和社会保障 经发行人内部审批的项目具备验收条件
部人事考试中心 的说明、客户补充出具的交易确认单
经发行人内部审批的项目具备验收条件
的说明、客户补充出具的交易确认单
合计 240.92 -
经发行人内部审批的项目具备验收条件
的说明、客户补充出具的交易确认单
经发行人内部审批的项目具备验收条件
浙江省社会保险和就
业服务中心
务完成且合同约定的验收时效届满
年度 业资格注册中心 的说明、客户补充出具的交易确认单
青岛市招生考试办公 经发行人内部审批的项目具备验收条件
室 的说明、客户补充出具的交易确认单
山东省教育招生考试 经发行人内部审批的项目具备验收条件
院 的说明、客户补充出具的交易确认单
合计 305.43 -
山东省教育招生考试 经发行人内部审批的项目具备验收条件
院 的说明、客户补充出具的交易确认单
山西省招生考试服务 经发行人内部审批的项目具备验收条件
站 的说明、客户补充出具的交易确认单
人力资源和社会保障 经发行人内部审批的项目具备验收条件
年度 经发行人内部审批的项目具备验收条件
务完成且合同约定的验收时效届满
住房和城乡建设部执 经发行人内部审批的项目具备验收条件
业资格注册中心 的说明、客户补充出具的交易确认单
合计 536.05 -
发行人存在合同签署时间晚于考试结束时间的情况，主要系发行人的客户主
要为政府部门、事业单位、行业协会等，合同审批、签署等流程较长，导致合同
签署时间滞后。发行人经过了内部审批决策，在判断风险可控的前提下，首先满
足客户对考试服务的需求，履行企业的社会责任，因此存在部分考试项目在发行
人中标后，尚未签署合同情况下即开展考试服务的情形。
报告期内，合同签署时间晚于考试结束时间的项目名称、收入金额及依据情
况如下：
单位：万元
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期间 项目 收入金额 确认依据
网上评卷-普通高考 684.39
无纸化考试-会计专业技术资格考试 488.25
其他考试项目 257.50
合计 1,806.95
网上评卷-普通高考 583.87
无纸化考试-会计专业技术资格考试 239.43
网上评卷-成人高考 216.75 验收单、客户确认单、结算
网上评卷-军队文职人员考试 169.73
其他考试项目 485.98
合计 1,894.03 -
网上评卷-普通高考 460.49
无纸化考试-会计专业技术资格考试 220.97
网上评卷-军队文职人员考试 150.70 验收单、客户确认单、结算
网上评卷-研究生考试 126.28
其他考试项目 292.74
合计 1,396.89 -
无纸化考试-会计专业技术资格考试 526.77
网上评卷-高中学业水平考试 496.98
网上评卷-普通高考 312.27 验收单、客户确认单、结算
网上评卷-研究生考试 93.41
其他考试项目 153.31
合计 1,678.71 -
从上表可见，合同签署时间晚于考试结束时间的考试以教育类考试居多，教
育类考试具有社会关注度高、考试时间相对稳定等特点，受签约审批流程影响，
易出现尚未完成签约但需执行考试项目的情形。发行人与客户已有多年合作，且
已是项目中标方，基于对客户的信任和良好的合作基础以及企业的社会责任，发
行人在未与客户完成签约的情况下按考试项目需要提前执行了考试服务；另一方
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面，为符合地方财政付款要求，部分考试项目需按准确人数计算确定总金额后方
可签署合同，因准确人数的确定时间较晚，使得相关合同的签署时间晚于考试结
束时间。
发行人在提供考试服务时，虽然存在尚未完成签订书面合同的情况，但是相
关客户主要为政府部门、事业单位、行业协会等，基于招投标文件、商业惯例、
与客户口头沟通情况及与客户以往的合作过程中的习惯做法等，如部分招投标文
件中对考试时间、服务价格、服务流程和服务内容等事项有比较明确约定，可以
判断在提供考试服务时发行人已与客户确立了对双方具有约束力的权利和义务
关系，同时发行人已经履行了主要义务且客户接受，即实质上合同关系成立，发
行人在履约义务完成时，依据项目验收材料或成绩查询资料等进行收入确认。
基本收回，截至本回复签署之日，尚未回款的具体情况如下：
单位：万元
客户名称 项目类别 应收金额 未回款的原因
中央军委政治工作部兵员和 客户内部结算
网上评卷--军队文职招聘考试 179.92
文职人员局 流程影响
客户内部结算
中央军委政治工作部干部局 网上评卷-全军外语考试 8.65
流程影响
合计 188.57 -
由此可见，合同签署时间晚于考试结束时间项目相应款项尚未回款金额较小，
占比较低，整体回款情况良好，发行人与客户未因合同签署时间晚于考试结束时
间发生纠纷。
目相应款项存在尚未收回的情况，截至 20 21 年 9 月末共计 777.57 万元，占当期
营业收入的 9.33%。
（2）按区域划分的主营业务收入情况
单位：万元、%
地区
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
华东 3,566.94 42.96 6,351.44 41.35 6,225.22 35.61 4,889.93 29.18
华北 2,868.19 34.54 6,037.74 39.31 8,385.47 47.97 9,392.73 56.04
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地区
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
华中 690.11 8.31 974.57 6.35 893.70 5.11 733.51 4.38
西南 495.24 5.96 612.94 3.99 432.41 2.47 441.20 2.63
东北 355.90 4.29 532.34 3.47 590.38 3.38 591.66 3.53
华南 137.93 1.66 524.34 3.41 491.76 2.81 443.68 2.65
西北 189.42 2.28 326.24 2.12 462.21 2.64 267.14 1.59
合计 8,303.73 100.00 15,359.61 100.00 17,481.16 100.00 16,759.85 100.00
注：华东地区包括上海、江苏、浙江、安徽、山东、福建、江西；华北地区包括北京、
天津、河北、山西、内蒙古；华中地区包括河南、湖北、湖南；华南地区包括广东、广西、
海南；东北地区包括辽宁、吉林、黑龙江；西北地区包括陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆；
西南地区包括重庆、四川、贵州、云南、西藏。
公司主营业务收入主要来自于华北和华东地区，其他区域收入较少但分布较
为均匀。报告期内，公司无海外地区的业务。
受新冠肺炎疫情影响，河北省石家庄、唐山、邯郸等考区 2020 年度会计初、
中级专业技术资格考试并入 2021 年度统一进行，因此发行人 2020 年华北地区的
收入占比有所下降。
报告期内，发行人在山东省内业务情况：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
无纸化考试与网上评卷服
务
其中：网上评卷服务 1,726.67 2,120.48 2,509.33 1,824.49
无纸化考试服务 523.42 993.86 739.78 564.20
软件开发与技术支持服务 64.23 856.26 588.33 505.53
硬件产品 186.66 346.20 502.39 480.52
合计 2,500.98 4,316.81 4,339.83 3,374.74
占主营业务收入比例 30.12% 28.10% 24.83% 20.14%
报告期内发行人业务涉及的区域较广，山东省内业务收入占比在 20%左右，
不存在对山东省内客户重大依赖的情况，2019 年山东省内业务收入占比上升系
承接并完成了山东省教育招生考试院新高考模拟考试项目，该项目为山东省实施
业务收入增加。2020 年受新冠肺炎疫情影响，部分考试项目推迟或取消，使得
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发行人整体营业收入有所下降，山东省内业务收入占比相对增加。
（3）按季节划分的主营业务收入情况
发行人主营业务收入按季度划分情况如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
第一季度 1,673.28 20.15 1,405.08 9.15 1,828.69 10.46 1,804.89 10.77
第二季度 6,630.45 79.85 242.40 1.58 6,146.77 35.16 5,116.19 30.53
第三季度 - - 6,115.48 39.82 2,539.96 14.53 2,598.65 15.51
第四季度 - - 7,596.65 49.46 6,965.73 39.85 7,240.12 43.20
合计 8,303.73 100.00 15,359.61 100.00 17,481.16 100.00 16,759.85 100.00
由上表可见，发行人业务存在一定的季节性，受第一季度寒假、第三季度暑
假的影响，公司 2018 年至 2019 年业务主要集中在第二季度和第四季度。2020
年受新冠肺炎疫情影响，原定于上半年举行的教育类和职（执）业资格类考试相
继推迟至 2020 年下半年陆续举行，使得发行人 2020 年第三季度、第四季度收入
占比较高，符合行业特点和实际情况。
发行人 2020 年第四季度提供无纸化考试与网上评卷服务中，同一考试项目
收入确认时间与 2019 年同期相比不存在重大变化，对应的成本费用已全部结转，
不存在突击提前确认收入、延迟结转成本费用的情形。
根据公司收入确认的会计政策，软件开发业务在软件开发完成并经客户验收
后确认收入，技术支持服务在按合同约定完成技术支持服务工作并经客户验收后
确认收入，均为合同完成后一次性确认收入，不存在按开发进度、服务进度确定
收入的情况，2020 年第四季度收入确认方法按照发行人会计政策一贯执行，与
前期其他项目不存在差异，不存在通过改变收入确认方法等方式提前确认收入的
情形。
退回的情况，发行人硬件产品收入确认符合企业会计准则和发行人会计政策的规
定，确认时点准确。
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（三）营业成本分析
报告期内，公司营业成本构成情况如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
主营业务成本 2,600.78 99.95 4,771.87 99.96 5,310.65 99.98 5,789.89 99.94
其他业务成本 1.17 0.05 1.87 0.04 0.99 0.02 3.76 0.06
合计 2,601.95 100.00 4,773.74 100.00 5,311.64 100.00 5,793.65 100.00
公司营业成本主要为主营业务成本，占营业成本的比重保持在 99%以上。
收入下降，相应成本有所下降。2020 年受疫情影响，部分考试项目相继推迟或
取消，收入大幅下降，相应成本有所下降。
报告期内，公司按主营业务收入类型分的主营业务成本构成情况如下：
单位：万元、%
项目 占主营 占主营 占主营 占主营
金额 业务成 金额 业务成 金额 业务成 金额 业务成
本比例 本比例 本比例 本比例
无纸化考
试与网上 2,403.74 92.42 4,023.98 84.33 4,591.14 86.45 4,979.70 86.01
评卷服务
软件开发
与技术支 75.79 2.91 495.58 10.39 341.88 6.44 378.21 6.53
持服务
硬件产品 121.25 4.66 252.32 5.29 377.63 7.11 431.99 7.46
合计 2,600.78 100.00 4,771.87 100.00 5,310.65 100.00 5,789.89 100.00
公司主营业务成本构成占比较为稳定。
（1）无纸化考试与网上评卷服务
报告期内，公司无纸化考试与网上评卷服务成本构成情况如下：
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单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
考点服
务费及 1,364.19 56.75 2,377.56 59.08 2,710.87 59.05 3,182.06 63.90
劳务费
人工成
本
差旅费 247.41 10.29 369.08 9.17 485.35 10.57 430.94 8.65
折旧摊
销
其他 78.39 3.26 171.38 4.26 209.76 4.57 196.26 3.94
合计 2,403.74 100.00 4,023.98 100.00 4,591.14 100.00 4,979.70 100.00
公司 2018 年度至 2021 年 1-6 月的无纸化考试与网上评卷服务成本分别是
费及劳务费、人工成本、差旅费等构成，占无纸化考试与网上评卷服务成本的比
重约为 95%，保持基本稳定。
要受无纸化考试服务和网上评卷服务占比变化及考点服务费及劳务费在无纸化
考试服务成本中占比较高，而人工成本在网上评卷服务成本中占比较高的影响。
数减少影响，公司无纸化考试服务收入下降，使得考点服务费与劳务费下降。
响，公司网上评卷业务收入增长。同时随着发行人业务体系的不断完善，公司逐
渐将非核心、辅助性的工作交给本地化专业服务供应商完成，人工成本占比下降，
综合使得人工成本较2018年变动较小。
该类业务营业成本中其他主要是服务过程中耗用的材料费及分摊的水电费
和物业费等。
同行业可比公司海云天未披露成本构成数据，全美在线资格认证考试测评服
务成本构成情况如下：
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单位：万元
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
项目实施成本 4,009.28 56.95% 19,327.75 77.92% 15,607.44 78.00%
人工成本 1,305.19 18.54% 2,362.69 9.52% 2,415.60 12.07%
项目支持成本 1,051.50 14.94% 1,984.50 8.00% 1,461.12 7.30%
折旧摊销 237.90 3.38% 608.59 2.45% 194.17 0.97%
房租及物业 435.66 6.19% 487.61 1.97% 238.09 1.19%
股份支付 34.79 0.14% 93.70 0.47%
合计 7,039.52 100.00% 24,805.93 100.00% 20,010.12 100.00%
注：因全美在线公开披露数据仅到 2019 年 6 月末，本招股说明书涉及全美在线的引用
未更新披露。
全美在线主要侧重于考试、人才测评全过程服务，其向客户提供的服务涉及
的环节较多，相应项目实施成本较大；发行人主要侧重于在考试服务过程中以其
自身开发的软件提供技术服务。发行人与全美在线在业务模式、业务结构方面存
在差异，导致发行人与全美在线在成本构成上存在一定的差异。
①无纸化考试
报告期内，公司主要无纸化考试服务项目中人工成本金额及占比情况如下：
单位：万元
证券从业资格考 会计专业技术资
中房经纪人考试 资产评估师考试
期间 试 格考试
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
度
度
度
随着业务体系的不断完善，公司逐步将考试服务过程中的非核心、辅助性工
作交给本地化专业服务供应商完成，使得人工成本占比整体呈下降趋势。2020
年受新冠肺炎疫情影响，项目实施中投入的人工增加，使得当期主要项目中人工
成本占比有所提升。
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②网上评卷服务
报告期内，公司主要网上评卷服务项目中人工成本金额及占比情况如下：
单位：万元
大学英语四六级考
高中学业水平考试 一级建造师考试 普通高考 教师资格考试
期间 试
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
度
度
度
网上评卷服务业务中，以公司员工参与为主，因此人工成本占成本的比例较
高。
A.高中学业水平考试
断完善，公司逐步将考试服务过程中的非核心、辅助性工作交给本地化专业服务
供应商完成所致。2020 年、2021 年 1-6 月，人工成本占比上升主要系发行人本
次高中学业水平考试服务人员投入有所增加，导致人工成本增加，人工成本占比
上升。
B.一级建造师考试
年人工成本占比下降主要系随着发行人业务体系的不断完善，公司逐步将考试服
务过程中的非核心、辅助性工作交给本地化专业服务供应商完成所致。
C.普通高考
年为 58.19%，人工成本占比不断下降主要系随着发行人业务体系的不断完善，
公司逐步将考试服务过程中的非核心、辅助性工作交给本地化专业服务供应商完
成所致。
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D.教师资格考试
和 62.82%，较为稳定。
E.大学英语四六级考试
年为 84.83%，人工成本占比上升主要系发行人本次四六级考试服务人员投入有
所增加，导致人工成本增加，人工成本占比上升。
考试服务过程中，发行人员工主要负责技术支持和项目的管理工作，非核心、
辅助性工作交给本地化专业服务供应商完成，支付给考点服务商的费用在考点服
务费中核算、支付给个人的费用在劳务费中核算。考点服务费与劳务费的核算内
容、定价方式、核算方式、验收和付款安排及成本结转时点如下：
验收和付款 成本结转
项目 核算内容 定价方式 核算方式
安排 时点
方式一：费用标准 每次考试服
以考试所占用的计 务结束，发行
算机机位为单位计 人对考试数
费（简称“机位 据、考试和考
费”），机位费的标 务管理情况、
准依据考试时长、 技术支持服
每天考试的场次等 务验收后，双
①为发行人
确定不同的单价。 方对当次考
提供考试场
考试费用按实际编 试服务进行
地、考试机 根据实际发生
场科次进行结算 结算。考试顺 在项目确
位、考试设 的考点服务费
（编场科次*单 利结束后，对 认收入时
备、考场网络 计入存货-项目
价），编场科次以发 方登录《鸥玛 结转对应
环境技术支 成本，在考试项
考点服 行人提供的数据为 无纸化考试 项 目 成
持、考务和监 目满足收入确
务费 准。 考点管理系 本，与项
考服务等的 认条件时将计
方式二：根据准备 统》提交“费 目收入确
服务费用。 入的项目成本
天数及考试天数， 用 结 算 申 认时点一
②为发行人 结转至主营业
按*元/人/天计算。 请”。经发行 致。
提供考试技 务成本。
人审核无误，
术支持服务
对方下载并
的费用。
打印《费用结
算确认单》签
方式三：固定金额。 字盖章后邮
寄，发行人收
到确认合格
后向其支付
本批次考试
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验收和付款 成本结转
项目 核算内容 定价方式 核算方式
安排 时点
费用。
根据实际发生
在项目确
的劳务费计入
认收入时
存货-项目成 约定的服务
结转对应
根据提供服务天 本，在考试项目 完成并经发
项目成
劳务费 数，按*元/人/天计 满足收入确认 行人认可后，
本，与项
算。 条件时将计入 一次性支付
目收入确
的项目成本结 劳务费用。
认时点一
转至主营业务
致。
成本。
考点服务费和劳务费核算的内容基本相同，因采购对象不同，对考点服务供
应商的采购支出在考点服务费中核算、接受个人劳务支出在劳务费中核算。因考
点服务供应商的逐步成熟，发行人越来越多与考点服务供应商进行合作，由公司
直接支付给个人的劳务费的情况逐步减少。
情况
考试
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
项目
考试人数（万科次） 27.50 45.59 92.14 107.48
考点服务费（万元） 582.44 1,036.59 1,657.88 1,347.61
无纸化
考试（证 劳务费（万元） 6.44 15.82 22.11 488.54
券从业 单位考试人数对应的
资格考 0.23 0.35 0.24 4.55
劳务费（元/科次）
试） 单位考试人数对应的
劳务费及考点服务费 21.42 23.08 18.23 17.08
（元/科次）
考试人数（万科次） 393.54 608.02 587.69 550.32
考点服务费（万元） 176.51 312.73 214.91 174.42
无纸化
考试（会 劳务费（万元） 91.67 97.77 153.54 83.04
计专业 单位考试人数对应的
技术资 0.23 0.16 0.26 0.15
劳务费（元/科次）
格考试） 单位考试人数对应的
劳务费及考点服务费 0.68 0.68 0.63 0.47
（元/科次）
考试人数（万科次） 6.88 11.24 14.50 19.15
无纸化
考试（中 考点服务费（万元） 191.00 366.99 349.20 388.09
房 经 纪 劳务费（万元） 3.62 6.58 5.85 98.64
人考试）
单位考试人数对应的 0.53 0.59 0.40 5.15
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考试
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
项目
劳务费（元/科次）
单位考试人数对应的
劳务费及考点服务费 28.29 33.24 24.49 25.42
（元/科次）
考试人数（万科次） - - - 17.94
考点服务费（万元） - - - 342.49
无纸化
劳务费（万元） - - - 92.17
考试（资
产 评 估 单位考试人数对应的 - - - 5.14
师考试） 劳务费（元/科次）
单位考试人数对应的
劳务费及考点服务费 - - - 24.23
（元/科次）
注：单位考试人数对应的劳务费=劳务费/考试人数、单位考试人数对应的劳务费及考点
服务费=（考点服务费+劳务费）/考试人数
从单位考试人数对应的劳务费看，各主要考试项目报告期内的单位成本变动
较大，主要系随着公司业务体系的不断完善及本地化专业服务供应商对业务流程
的熟练，公司越来越多与本地化专业服务供应商进行合作，由公司直接支付给个
人的劳务费逐步减少所致，将考点服务费和劳务费合并起来看，单位成本波动较
小。2020 年受新冠肺炎疫情影响，考点资源紧张，使得当期单位考点服务费和
劳务费有所提高。
①无纸化考试：考点无纸化考试系统安装部署、封场等考场环境准备工作，
正式考试期间试题包及密钥包下载、各环节工作进度情况上报无纸化考试监考系
统及纸质实施工作检查单的确认，考后考试系统的卸载与清理、考点考试工作总
结上报。
②网上评卷服务：协助阅卷点进行机房准备、网络环境准备、服务器及终端
安装调试、系统安装部署等准备工作；网上评卷期间进行现场技术支持工作，包
括现场答疑、指导评卷及质检用户正确使用系统；协助用户进行试评、正评、评
卷工作进度情况上报；评卷工作结束后系统的卸载与清理。
③报告期内，公司主要考试项目临时员工人数、人均费用、劳务费成本占比
情况
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人数 人均费用 劳务费
项目名称 年份 占比
（人天） （元/人天） （万元）
无纸化考试（证券 2020 年度 288.00 549.17 15.82 1.38%
从业资格考试） 2019 年度 1,006.00 219.74 22.11 1.22%
无纸化考试（会计
专业技术资格考
试）
无纸化考试（中房 2020 年度 122.00 539.43 6.58 1.62%
经纪人考试） 2019 年度 258.00 226.74 5.85 1.46%
无纸化考试（资产 2020 年度 - - - -
评估师考试） 2019 年度 - - - -
网上评卷（高中学 2020 年度 454.00 143.00 6.49 3.26%
业水平考试） 2019 年度 481.00 128.37 6.17 2.63%
网上评卷（一级建 2020 年度 135.00 219.85 2.97 4.62%
造师考试） 2019 年度 12.00 203.33 0.24 0.36%
网上评卷（普通高 2020 年度 975.00 167.91 16.37 8.36%
考） 2019 年度 43.00 246.51 1.06 0.69%
网上评卷（教师资 2020 年度 27.00 179.37 0.48 0.57%
格考试） 2019 年度 17.00 182.35 0.31 0.24%
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人数 人均费用 劳务费
项目名称 年份 占比
（人天） （元/人天） （万元）
网上评卷（大学英 2020 年度 167.00 128.80 2.15 1.81%
语四六级考试） 2019 年度 234.00 211.85 4.96 4.68%
报告期内，公司临时用工合同的形式多种多样，随不同考试的时长的不同、
考点所在地的不同，劳务费单价各不相同。劳务费成本占比方面，一方面因考点
服务供应商对业务流程逐步熟悉，发行人越来越多与考点服务供应商进行合作，
由公司直接支付给个人劳务费的情况逐步减少；另一方面随着发行人业务成熟度
逐步提高，公司员工主要负责技术支持和项目的管理工作，使得参与项目的公司
员工占比减少，相应增加了外部劳务人员或考点服务商的占比；以上两方面的影
响导致劳务费成本占比发生变化。
（2）软件开发与技术支持服务
报告期内，公司软件开发与技术支持服务的成本构成情况如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
人工成本 41.08 54.20 316.15 63.79 192.39 56.27 220.43 58.28
差旅费 6.44 8.49 55.93 11.29 89.90 26.29 100.37 26.54
其他 28.27 37.30 123.49 24.92 59.60 17.43 57.40 15.18
合计 75.79 100.00 495.58 100.00 341.88 100.00 378.21 100.00
公司软件开发与技术支持服务成本主要由人工成本、差旅费构成，报告期内，
降，2018 年至 2019 年人工成本、差旅费合计占软件开发与技术支持服务成本的
比例均超过 80%，占比保持基本稳定。2020 年、2021 年 1-6 月，受新冠肺炎疫
情影响，差旅行程减少，使得当期差旅费减少。
该类业务营业成本中的其他主要是分摊的阿里云服务费、水电费、物业费及
折旧费等。
（3）硬件产品
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报告期内，公司硬件产品的成本构成情况如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
人工成本 20.65 17.03 44.29 17.55 27.77 7.35 72.42 16.76
材料成本 95.64 78.88 201.24 79.75 343.48 90.96 344.43 79.73
其他 4.96 4.09 6.79 2.69 6.38 1.69 15.14 3.50
合计 121.25 100.00 252.32 100.00 377.63 100.00 431.99 100.00
公司硬件产品成本主要由材料成本和人工成本构成。报告期内，材料成本变
动趋势与硬件产品收入的波动趋势基本一致。人工成本在 2019 年下滑较大，主
要原因为：公司硬件产品中，高速智能扫描仪由公司自主生产，人工投入较多，
占比约为 30%；其他硬件产品如考生身份验证一体机等智能终端产品由公司外部
采购，嵌入自主研发的软件系统后对外销售，人工投入较少，占比不足 1%。随
着高速智能扫描仪收入由 2018 年的 444.53 万元减少至 2019 年的 188.14 万元，
其占硬件产品收入的比例由 2018 年的 44.28%降至 2019 年的 20.45%，硬件产品
成本中人工成本相应减少。
其他主要是加工费、水电费及分摊的折旧费等。
（四）营业毛利及毛利率分析
报告期内，毛利情况如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
主营业务毛
利
其他业务毛
利
合计 5,729.73 100.00 10,644.89 100.00 12,205.41 100.00 11,069.00 100.00
报告期内，公司主营业务毛利占毛利总额的比重超过 99%，其他业务毛利比
重较低。
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报告期内，毛利及毛利率具体情况如下：
单位：万元、%
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
营业收入 8,331.68 15,418.62 17,517.05 16,862.64
营业成本 2,601.95 4,773.74 5,311.64 5,793.65
毛利 5,729.73 10,644.89 12,205.41 11,069.00
毛利率 68.77 69.04 69.68 65.64
报告期内，毛利分别为 11,069.00 万元、12,205.41 万元、10,644.89 万元和
务拓展，毛利稳健增长，受收入构成及规模效应影响，毛利率逐步提高，整体保
持稳定。
公司主营业务主要包含无纸化考试与网上评卷服务、软件开发与技术支持服
务、硬件产品等，其毛利率具体情况如下：
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
无纸化考试与网上评
卷服务
软件开发与技术支持
服务
硬件产品 72.06% 67.54% 58.96% 56.97%
（1）无纸化考试与网上评卷服务
报告期内，公司无纸化考试与网上评卷服务收入的毛利及毛利率情况如下：
单位：万元、%
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
营业收入 7,631.58 12,556.65 14,625.81 14,276.92
营业成本 2,403.74 4,023.98 4,591.14 4,979.70
毛利 5,227.84 8,532.67 10,034.67 9,297.22
毛利率 68.50 67.95 68.61 65.12
报告期内无纸化考试与网上评卷服务毛利率情况及各自收入占该类业务比
重情况具体如下：
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单位：%
项目 占该类 占该类 占该类 占该类
毛利率 业务比 毛利率 业务比 毛利率 业务比 毛利率 业务比
例 例 例 例
无纸化考试
服务
网上评卷服
务
合计 - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 100.00
报告期内，公司无纸化考试与网上评卷服务毛利分别为 9,297.22 万元、
公司 2018 至 2020 年无纸化考试毛利率呈先升后降的趋势，主要原因为高毛
利率业务与低毛利率业务结构变化所致，具体如下：
①自 2017 年开始，会计从业资格考试被取消，使得 2018 年会计专业技术资
格考试报考人数急剧增加，2018 年至 2020 年会计专业技术资格考试收入分别为
考试项目，高毛利率业务收入占比增加，使得报告期无纸化考试毛利率整体上升。
②公司未中标 2019 年度资产评估师考试，资产评估师考试项目毛利率较低，
如 2018 年度为 33.83%，低毛利率业务的减少，一定程度提升了公司的整体毛利
率。
③2020 年受新冠肺炎疫情影响，考点资源相对紧张，无纸化考试项目实施
成本增加，使得当期毛利率有所下滑。
报告期内，公司主要无纸化考试项目的毛利率情况如下：
单位：万元
项目
收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率
会计专业技术
资格考试
证券从业资格 1,106.56 660.13 40.34% 1,734.59 1,144.68 34.01%
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考试
中房经纪人考
试
资产评估师考
- - - - - -
试
项目
收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率
会计专业技
术资格考试
证券从业资
格考试
中房经纪人
考试
资产评估师
- - - 761.46 503.84 33.83%
考试
报告期内，会计专业技术资格考试毛利率变动较小。2019 年中房经纪人考
试毛利率呈现上涨趋势，主要系随着该项业务日趋成熟稳定，人员投入需求相对
减少，人工成本降低，使得毛利率上升。2020 年证券从业资格考试、中房经纪
人考试服务毛利率下降，系受新冠疫情影响，考点服务价格上涨所致。2021 年
考试服务业务毛利率有所提升。
报告期内，会计专业技术资格考试毛利率高于证券从业资格、中房经纪人、
资产评估等无纸化考试服务项目，原因及合理性如下：
①发行人在会计专业技术资格考试中具体各环节服务内容、投入内容、实现
功能如下：
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序号 服务流程 时间节点 服务内容 投入内容 实现功能
制定工作方案，并与考
确定各省（直辖市）项目负责人；与会计考试主管 该环节以项目负责人参与为
试主办单位进行充分
沟通，保证各考试服务
队及其他相关工作等内容。 员的人工成本、差旅费等。
环节的顺利实施。
该环节需要根据各省考点分
布、考生规模合理安排人员参
完成考点测试工作；针对测试中发现的问题，向当
考点初步测试 与，人员以公司员工参与为 确保所有考点机位符
验收 主，以外聘人员为辅，发生的 合该考试验收标准。
符合考试要求。
成本主要系参与人员的人工
成本、劳务费、差旅费等。
安装无纸化考试系统，根据考试主管部门要求，完 该阶段需要根据考区分布情
安装考试系统，完成考
考前准备、人员 成所有考点的在线模拟测试；对考点监考人员进行 况和机位情况，配备足够数量
培训、考点封场 培训，达到考务要求；配合考点进行考务环境布置 的技术服务人员，在考前准备
培训及封场。
等相关工作；完成封场。 和正式考试期间分别派驻至
考试数据通过考务监控平台加密下发至各考点，考 各考点，提供现场技术服务，
按规定时间导入考试
数据。
务监控平台监控各考点数据导入及考试状态。 问题。参与服务的主要为公司
考试期间，提供考试技术支持服务，及时解决考试 员工、考点服务商、外聘人员，
考试过程中的技术服
务、应急处理。
行突发事件应急处理，确保考试顺利进行。 的成本主要系投入的人工成
通过考务监控平台将考试数据加密，上传至考试管 本、考点服务费、劳务费、差 数据上传，确保考试数
理部门。 旅费等。 据完整无误。
在评卷前 1 周内，对评卷点进行环境的准备；对评
网上评卷前 1 非选择题评卷期间的
周内 系统环境准备、技术服
对评卷人员进行培训，试评卷。 与为主，发生的成本主要系参
务、数据校验与备份，
评卷期间，公司网评技术人员进行现场技术支持， 与人员的人工成本、差旅费
网上评卷生成 评卷完成后的评卷数
非选择题成绩 据统计和提交。
安全、准确。
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序号 服务流程 时间节点 服务内容 投入内容 实现功能
评卷完成后，网评技术负责人对非选择题成绩数据
进行完整性、一致性与正确性的检查；并将选择题
成绩汇总及提 评卷完成后 1
交 天
号、保密号对照关系，生成考生成绩库，确保无误
后，提交给考试管理部门。
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由于会计专业技术资格考试的考点主要由各省财政部门负责，不需发行人承
担，因此会计专业技术资格考试项目成本主要由人工成本、考点服务费及劳务费、
差旅费等构成，发行人按项目核算成本，未细分到各服务环节。
发行人日常账务核算中设置“项目成本”用以归集考试服务项目成本，分项
目归集各考试实际发生的成本，并设置二级科目“人工成本”、“考点服务费”、
“劳务费”、“差旅费”及“其他”，其中“人工成本”用以归集按工时分配后的
人工成本，
“考点服务费”用以归集在考试服务过程中向考点服务商采购的成本，
“劳务费”用以归集在考试服务过程中外聘劳务人员的费用，“差旅费”用以归
集考试服务项目参与人员出差发生的交通、食宿等费用，“其他”用以归集考试
过程中考试用品消耗、市内交通费等。
考试服务项目在考试实施完成时一次性确认收入，项目实施过程中发生的成
本在“项目成本”中归集，在项目确认收入时，对应项目成本由“项目成本”结
转至“主营业务成本”。
发行人已建立了完善的成本核算制度并严格执行，会计专业技术资格考试项
目成本核算真实、准确、完整。
报告期内，发行人会计专业技术资格考试项目中人工成本、考点服务费、劳
务费合并分析，单位成本变动情况如下：
单位：万科次、万元、元/科次
考点服务 人工成本、考点 每科次对应的人工
考试科
年度 费与劳务 人工成本 服务费与劳务 成本、考点服务费
次
费 费合计 与劳务费
报告期内，发行人会计专业技术资格考试项目业务规模呈增长趋势，发行人
的人员配置（含外聘人员）随着业务规模增长而不断增加，导致人员投入成本（即
人工成本、考点服务费与劳务费合计）不断增加，每科次对应的人工成本、考点
服务费与劳务费较为稳定，发行人人工及劳务成本与其业务规模匹配。
②不同地区的会计专业技术资格考试虽因地区不同而略有差异，但毛利率水
平均处于相对较高水平
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报告期各期会计专业技术资格考试在各省的客户、收入获取方式、收入金额、
服务单价及毛利率情况如下：
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单位：万元、元/科次、%
省份 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
（直辖 客户名称 合作渊源 业务获取方
服务单 服务单 服务单 毛利 服务
市） 式 营业收入 毛利率 营业收入 毛利率 营业收入 营业收入 毛利率
价 价 价 率 单价
自报告期初
江苏省 江苏省财政厅 招投标 294.72 3.78 80.47 467.79 4.50 83.89 458.69 4.67 78.36 400.92 4.67 77.63
合作至今
山东省各市 自报告期初
山东省 商务谈判 423.13 7.08 88.65 698.05 7.37 87.28 626.38 7.38 87.41 564.22 7.38 86.81
财政局 合作至今
上海市职业能 自报告期初 务谈判，
上海市 284.13 14.15 90.56 564.25 14.15 88.02 574.64 14.15 88.32 493.04 14.15 87.55
力考试院 合作至今 2020 年、
投标
河南省财政厅 自报告期初
河南省 商务谈判 283.01 6.85 85.64 332.66 7.15 83.47 362.16 7.08 85.34 327.05 7.06 86.83
及各市财政局 合作至今
自报告期初
安徽省 安徽省财政厅 招投标 90.22 7.08 62.26 281.57 5.09 67.51 261.83 5.08 67.30 235.19 5.06 62.92
合作至今
自报告期初
甘肃省 甘肃省财政厅 商务谈判 165.24 9.44 82.83 243.79 10.44 85.61 227.09 10.34 83.79 198.75 10.20 81.36
合作至今
黑龙 黑龙江省财政 自报告期初
招投标 120.34 7.56 89.66 188.58 7.85 87.62 181.31 7.84 84.66 169.82 7.82 83.71
江省 厅 合作至今
云南省会计专
业技术资格考 自报告期初
云南省 招投标 173.69 5.81 67.89 210.28 4.62 80.24 94.34 2.25 84.76 94.34 2.52 80.90
试领导小组办 合作至今
公室
山西省会计服 自报告期初
山西省 商务谈判 121.56 8.03 70.71 179.31 8.71 70.36 190.12 8.56 69.40 174.04 8.51 71.36
务中心、山西省 合作至今
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省份 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
（直辖 客户名称 合作渊源 业务获取方
服务单 服务单 服务单 毛利 服务
市） 式 营业收入 毛利率 营业收入 毛利率 营业收入 营业收入 毛利率
价 价 价 率 单价
财政厅
自报告期初 2018 年至
海南省 海南省财政厅 合作至 2020 2020 年为招 - - - 138.93 11.32 81.12 125.40 11.32 81.07 116.46 11.32 81.78
年 投标
辽宁省各市 自报告期初
辽宁省 商务谈判 167.97 7.55 83.37 169.79 7.55 84.45 223.62 7.55 81.61 198.85 7.55 82.62
财政局 合作至今
其他省份（吉林省、重庆
自报告期初 招投标/商务
市、天津市、河北省、陕 122.05 1.51 62.73 221.67 1.86 71.48 360.18 2.84 74.87 451.39 3.62 80.12
合作至今 谈判
西省）
合计 - - - 2,246.08 5.71 81.63 3,696.66 6.08 82.51 3,685.76 6.27 81.65 3,424.07 6.22 81.49
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会计专业技术资格考试项目，发行人的主要竞争对手为海云天。报告期内，
两家公司有各自负责的业务区域，发行人负责上海、江苏、山东、河南等 16 个
省（直辖市），其他省份由海云天负责，各自的市场份额约为 50%。从报告期各
期发行人服务的地区看，基本保持稳定，发行人和海云天形成了良性的竞争关系。
发行人与上海、江苏、山东、河南等 16 个省（直辖市）建立了长期稳定的
合作关系，报告期内发行人与该 16 个省（直辖市）均为非首次合作。各省自主
决定采购价格、自主签订采购合同，发行人参照以往的服务价格、各省（直辖市）
所在地聘用人员成本、差旅成本等因素，最终形成投标价格或商务谈判价格，受
以上因素的影响，不同地区的服务单价有所差异。例如上海地区服务价格较高系
在上海聘用人工成本较高，且上海地区住宿、交通等差旅成本也较高，因此服务
单价相对较高。
经查询，海云天所服务省份的会计专业技术资格考试的中标价格同样存在不
同地区差异较大的情况，如：
省份 单价
广东 2020 年，初级 6.00 元/科次；中级、高级 7.00 元/科次
宁夏 2020 年，14.00 元/科次
湖北 2020 年，9.90 元/科次
四川 2018 年，7.50 元/科次
注：数据来源于公开披露的中标信息。
故不同地区的定价虽然存在一定的差异，但是产生差异的原因具有合理性，
且发行人的服务价格均由招投标或商务谈判确定。服务成本方面，由于发行人员
工投入不同和聘用本地化人工成本存在差异，导致各省服务成本存在一定的差异。
从报告期各省（直辖市）毛利率来看，毛利率在合理范围内。
③发行人会计专业技术资格考试不承担考点费用
会计专业技术资格考试毛利率远高于证券从业资格考试等其他无纸化考试
服务项目，主要系会计专业技术资格考试的考点主要由各省财政部门负责，不需
发行人承担；而证券从业资格考试等考试项目需发行人提供符合要求的考点，考
点服务费及劳务费较高，从而使得会计资格考试的毛利率高于其他无纸化考试。
以证券从业资格考试为例，报告期内会计专业技术资格考试与证券从业资格
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考试的毛利率对比如下：
考试项目 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
会计专业技术资格考
试
证券从业资格考试 40.34% 34.01% 48.16% 50.70%
假设会计专业技术资格考试由发行人承担考点费用，则其毛利率与证券从业
资格考试的毛利率比较如下：
A、基础数据
a．会计专业技术资格考试成本构成
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
人工成本 48.25 87.53 97.25 188.33
差旅费 88.07 137.41 192.65 164.70
考点服务费及劳务费
（a）
其他 8.20 11.13 18.13 23.37
合计（b） 412.69 646.57 676.49 633.87
b．证券从业资格考试成本构成
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
人工成本 43.82 47.50 61.88 97.19
差旅费 23.39 35.93 64.10 55.32
考点服务费及劳务费 588.89 1,052.41 1,679.99 1,836.15
其他 4.03 8.84 3.33 10.90
合计 660.13 1,144.68 1,809.30 1,999.55
c．证券从业资格考试的单价、单位考点服务费及劳务费
单位：元/科次
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
单价（含税）
（c） 42.00 40.00 40.00 40.00
单位考点服务费及劳务费（d） 21.42 23.08 18.23 17.08
d．会计专业技术资格考试的科次数量及报告期内收入
单位：万科次、万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
科次数量（e） 393.54 608.02 587.69 550.32
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
收入（f） 2,246.08 3,696.66 3,685.76 3,424.07
B、测算分析
a．假设会计专业技术资格考试的考点由发行人负责，收入、成本中仅增加
该部分考点服务费，测算如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
收入（=f+d*e） 10,674.53 17,732.50 14,399.35 12,823.54
成本（=b+d*e-a） 8,572.97 14,271.91 11,021.62 9,775.88
毛利率 19.69% 19.52% 23.46% 23.77%
b．假设会计专业技术资格考试的考点由发行人负责，成本中增加该部分考
点服务费，每科次的价格与证券从业资格考试一致，测算如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
收入（=c*e/1.06） 15,593.14 22,944.08 22,176.98 20,766.79
成本（=b+d*e-a） 8,572.97 14,271.91 11,021.62 9,775.88
毛利率 45.02% 37.80% 50.30% 52.93%
由以上两种测算结果看，如果按 A 的假设，则会计专业技术资格考试的毛
利率将大幅下滑。
考虑通常的商业逻辑，在成本增加时，售价亦应相应增加。则在 B 的假设
下测算的会计专业技术资格的毛利率略高于证券从业资格考试，较为接近。
此外，会计专业技术资格考试规模较大且考试较为集中，规模效应较为显著，
一定程度上降低了单位实施成本，而其他无纸化考试项目由于考试次数多或者考
试规模小，发行人单位投入较高，报告期内发行人主要无纸化考试项目考试规模、
考试次数对比如下：
单位：次、万科次
考试项目 考试次 考试科 考试次 考试科 考试次 考试科 考试次 考试科
数 次 数 次 数 次 数 次
会计资格 1 393.54 2 608.02 587.69 2 550.32
证券从业资格 1 27.50 5 45.59 92.14 6 107.48
资产评估师考
- - - - - 1 17.94
试
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考试项目 考试次 考试科 考试次 考试科 考试次 考试科 考试次 考试科
数 次 数 次 数 次 数 次
房地产经纪人
资格考试
基于以上原因，会计专业技术资格考试项目毛利率远高于证券从业资格考试
等其他无纸化考试项目具有合理性。
报告期内，公司主要网上评卷服务项目的毛利率情况如下：
单位：万元
项目
收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率
高中学业 790.50 198.87 74.84%
水平考试
教师资格 773.90 85.22 88.99%
考试
普通高考 979.11 184.19 81.19% 995.38 195.85 80.32%
一级建造 507.61 64.22 87.35%
- - -
师考试
大学英语
四六级 256.77 59.64 76.77% 477.89 118.74 75.15%
考试
项目
收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率
高中学业 861.08 234.78 72.73% 979.49 203.43 79.23%
水平考试
教师资格 1,026.67 127.17 87.61% 807.96 102.69 87.29%
考试
普通高考 1,397.28 153.64 89.00% 721.71 140.65 80.51%
一级建造 544.49 67.18 87.66% 457.53 74.86 83.64%
师考试
大学英语
四六级 544.77 105.95 80.55% 365.60 57.86 84.17%
考试
报告期内，公司主要网上评卷服务项目的毛利率整体平稳。
如上所示，报告期内公司网上评卷服务毛利率高于无纸化考试，原因及合理
性如下：
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A、网上评卷具体服务内容、具体各环节及发行人投入内容
发行人网上评卷服务内容、具体各环节及发行人投入内容如下：
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序号 服务流程 时间节点 服务内容 投入内容 实现功能
进行答题卡设计工作，并在
考试前 5 周，由公司选派专业答题卡设计人 该环节以答题卡设计人员参与为主， 封闭区内进行答题卡监印，
卡设计，并负责答题卡的监印工作。 的人工成本等。 刷质量符合考试及答卷扫
描项目实施要求。
考试前 4 周，由公司选派经验丰富的员工担
任项目负责人，与考试管理部门相关负责人
该环节以项目负责人参与为主，发生 制定考试方案，并与考试管
实施方 进行技术服务标准及方案对接，确定各关键
案制定 环节时间节点、实施团队、实施环境要求、
本。 各服务环节的顺利实施。
安全保密保障及数据规范等，制定实施方
案。
该环节需要一定数量的人员参与，参
与人员主要为公司员工和外聘人员，
考试前 3 周，根据考试编场数据，完成考生 公司员工负责组织管理、培训与指 制作满足考试需求的条形
点进行封存。 入的人工成本、劳务费、条形码设备 点。
及配件、标签及碳带、办公用品等耗
材、劳务费等。
在考试结束后规定时间内完成全部答卷的
接收。
答卷接收完成后，实施团队使用自主知识产
该环节参与人员主要为公司员工和
权的软、硬件产品（包含数字化网上阅卷综 接收答卷，对考生答卷进行
外聘人员，公司员工负责组织管理、
合管理系统、海量图像数据库、TS 系列高速 扫描，生成电子数据；对考
答卷扫描、生 监督检查、落实反馈，发生的成本主
答卷接收后 智能扫描仪等），采取必要的保密措施与技 生选择题进行判分，生成选
成绩 折旧。
据。同时对扫描质量进行同步跟踪检查，确
保图像数据完整、准确；同时，对于扫描及
质量核查过程中发现的异常问题，及时报告
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序号 服务流程 时间节点 服务内容 投入内容 实现功能
并协助考试管理部门进行问题的排查与处
理。答卷扫描及质检结束后，对考生选择题
进行判分与成绩质检。
在评卷前 1 周内，
对评卷点进行环境的准备；
网上评卷前
据评分标准对评卷人员进行培训，试评卷。
网上评卷生 评卷期间，公司网评技术人员进行现场技术
该环节以网评技术负责人参与为主，
成绩 验，确保数据安全、准确。 环境准备、技术服务、数据
发生的成本主要系参与人员的人工
评卷完成后，网评技术负责人对非选择题成 校验与备份，评卷完成后的
成本、差旅费等。
绩数据进行完整性、一致性与正确性的检 评卷数据统计和提交。
成绩汇总及 查；并将选择题与非选择题进行成绩合并，
提交 校验无误后，通过考生号、保密号对照关系，
生成考生成绩库，确保无误后，提交给考试
管理部门。
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B、网上评卷主要项目人员配置与业务量的匹配性
报告期内，发行人网上评卷主要考试项目中人工成本、考点服务费、劳务费
合并分析单位成本变动情况如下：
单位：万张、万人次、万元、元/张
人工成本、 每张对应的
考点服务
人工成 考点服务费 人工成本、考
项目 年度 业务量 费与劳务
本 与劳务费合 点服务费与
费合计
计 劳务费
网上评 2021 年 1-6 月 1,008.83 40.10 101.39 141.50 0.14
卷（高中 2020 年度 1,263.79 39.75 128.11 167.86 0.13
学业水 2019 年度 1,315.08 83.62 97.96 181.58 0.14
平考试） 2018 年度 1,525.41 63.36 104.03 167.39 0.11
网上评 2021 年 1-6 月 - - - - -
卷（一级 2020 年度 807.10 6.77 38.12 44.88 0.06
建造师 2019 年度 824.52 1.95 49.50 51.45 0.06
考试） 2018 年度 692.82 4.44 57.43 61.87 0.09
网上评
卷（普通
高考）
网上评 2021 年 1-6 月 912.13 4.04 50.53 54.57 0.06
卷（教师 2020 年度 1,458.43 0.63 63.04 63.66 0.04
资格考 2019 年度 1,948.77 0.31 87.53 87.84 0.05
试） 2018 年度 1,488.72 6.08 66.66 72.74 0.05
网上评 2021 年 1-6 月 663.74 9.60 27.76 37.36 0.06
卷（英语 2020 年度 881.14 2.15 100.73 102.88 0.12
四六级 2019 年度 992.66 4.96 67.44 72.40 0.07
考试） 2018 年度 622.20 5.47 35.67 41.14 0.07
与无纸化考试按考试科次结算不同，网上评卷服务一般按答卷张数与客户进
行结算，由于答卷纸张大小不同，发行人投入的人工成本略有不同，同时由于各
期参与网上评卷服务的发行人员工、外聘劳务人员的构成情况不同，不同人员服
务的熟练程度、工作效率、工资或者劳务费水平不同，也会导致单位成本呈现一
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定的差异。报告期内网上评卷主要项目单位人工成本、考点服务费与劳务费变动
情况来看，高中学业水平考试、教师资格考试较为稳定。
一级建造师考试 2019 年度和 2020 年度单位人工成本、考点服务费与劳务费
较低，系此次网上评卷服务中，答卷扫描工作全部由数据处理中心承担，该部分
人员工资相对较低，分配的项目人工成本降低，导致单位人工成本、考点服务费
与劳务费降低。
普通高考 2019 年度单位人工成本、考点服务费与劳务费较低系应山东省新
高考政策改革需求，发行人于 2019 年 12 月份举行的高考模拟考试，因扫描量较
大且时间较为集中，对工作效率要求较高，一定程度上降低了单位服务成本。
英语四六级考试 2020 年度单位人工成本、考点服务费与劳务费较高，主要
系考试服务期间（2020 年 1-2 月份实施网上评卷服务）爆发新冠肺炎疫情，受疫
情管控要求，考试服务效率受到较大影响，服务实施时间大幅增加，从而使得人
工成本大幅增加所致。
综上所述，主要网上评卷考试项目每张答卷对应的人工成本、考点服务费与
劳务费在合理范围内，部分年度发生变动的原因具有合理性，发行人人员配置与
其业务量相匹配。
C、网上评卷服务毛利率较高的合理性
报告期内，公司无纸化考试、网上评卷服务的收入、成本及毛利率情况如下：
单位：万元
项目
收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率
无纸化考试 4,095.85 1,545.69 62.26% 6,712.92 2,667.02 60.27%
网上评卷服务 3,535.73 858.06 75.73% 5,843.73 1,356.96 76.78%
合计 7,631.58 2,403.74 68.50% 12,556.65 4,023.98 67.95%
项目
收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率
无纸化考试 8,109.45 3,070.66 62.13% 9,206.58 3,784.68 58.89%
网上评卷服务 6,516.36 1,520.48 76.67% 5,070.35 1,195.02 76.43%
合计 14,625.81 4,591.14 68.61% 14,276.92 4,979.70 65.12%
如上所示，报告期内公司网上评卷服务毛利率高于无纸化考试，主要系两类
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服务的内容不同，以及承担的成本不同所致。网上评卷服务主要是答题卡制版和
监制，条形码设计和打印，答卷扫描，选择题评分，数据检查与备份工作，非选
择题评卷过程技术支持，数据核查，成绩合成等服务。无纸化考试服务主要是系
统服务和考试服务，包括系统建设及维护、提供符合要求的考点、考场编排与管
理，监考和技术支持人员的聘用与培训，考试过程监控，考试数据的下载、回收、
移交与销毁，突发事件的应急处理等。
从服务内容看，网上评卷服务为发行人以其自身开发的软件系统和自主研发
的高速智能扫描仪向客户提供答卷扫描及网上评卷技术服务，而无纸化考试服务
不仅提供系统服务，还需要考点的选择、确认与测试、考场的编排与管理等组织
工作，服务流程和周期较长。
从承担的成本看，无纸化考试一般需要承担考点的费用且考点费用占比较高，
导致服务价格和项目实施成本同时增加，毛利率降低。
综上所述，由于服务内容和承担的成本不同，使得网上评卷服务的毛利率高
于无纸化考试服务的毛利率。网上评卷服务毛利率较高具有合理性。
（2）软件开发与技术支持服务
报告期内，公司软件开发与技术支持服务的毛利及毛利率情况如下：
单位：万元、%
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
营业收入 238.17 2,025.72 1,935.13 1,479.12
营业成本 75.79 495.58 341.88 378.21
毛利 162.38 1,530.14 1,593.25 1,100.91
毛利率 68.18 75.54 82.33 74.43
公司软件开发与技术支持服务收入占比较低，其成本主要由人工成本、差旅
费构成，报告期内毛利率保持基本稳定。公司软件开发和技术服务业务围绕无纸
化考试和网上评卷业务开展，在原有业务、服务和软件的基础上进行开拓、开发
和升级，成本相对较低，毛利较高。2019 年毛利率相比 2018 年提升较大，主要
原因为 2019 年公司新增多项考务平台开发业务。
目减少，2020 年公司承接较多新项目，初次开发的项目较多，人员投入较多，
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因此毛利率有所下降。
（3）硬件产品
报告期内，公司硬件产品的毛利及毛利率情况如下：
单位：万元、%
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
营业收入 433.98 777.24 920.22 1,003.81
营业成本 121.25 252.32 377.63 431.99
毛利 312.73 524.92 542.59 571.82
毛利率 72.06 67.54 58.96 56.97
报告期内，公司硬件产品销售毛利率逐步提升，主要原因是公司所销售的硬
件产品结构变化，毛利率较高的高速智能扫描仪销售占比提高。
公司的同行业可比公众公司包括海云天、全美在线和佳发教育，基本情况如
下：
公司名称 成立时间 主营业务
主要从事考试评价和教育测评服务，具体包括考务管理、
海云天 1997 年 8 月
网上评卷、智能无纸化考试到考试数据分析与挖掘等
为客户提供资格认证考试测评及职业能力提升服务、人
全美在线 2006 年 9 月
力资源选聘服务
主营业务为研发、生产、销售具有自主知识产权和自主
佳发教育 2020 年 10 月 品牌的教育信息化产品并为用户提供相关服务，产品主
要包括智慧招考和智慧教育两大产品系列
主营业务为考试与测评领域信息化产品的研究、开发、
鸥玛软件 2005 年 2 月 销售及服务。主要包括无纸化考试服务和网上评卷服务、
技术开发与技术支持、硬件产品等
报告期内，公司毛利率与同行业可比公众公司的对比情况如下：
公司 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
海云天 未披露 48.46% 56.75% 55.91%
全美在线 - - - 44.45%
佳发教育 60.31% 48.47% 53.89% 58.19%
算数平均值 60.31% 48.47% 55.32% 52.85%
鸥玛软件 68.77% 69.04% 69.68% 65.64%
注：海云天是拓维信息子公司，此处数据采用拓维信息年报中与海云天业务相关的考试
阅卷及测评业务毛利率。全美在线数据来自于其反馈更新的招股说明书。佳发教育数据来自
于其披露的定期报告。
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发行人与海云天、全美在线的业务对比分析如下：
（1）行业竞争充分性
行业竞争方面，我国大部分考试由政府部门、事业单位和行业协会主办，考
试行业内目前提供无纸化考试服务和网上评卷服务的考试服务机构占比较高的
主要有发行人、海云天和全美在线。由于考试工作的特殊性，使得其对考试服务
提供商应用系统的安全可靠性、服务团队的专业技术能力、安全保障体系及项目
服务经验均有着较高要求，因此考试主办机构更倾向于选择有服务经验、有合作
历史的考试服务机构，以避免替换考试服务机构带来的安全性风险。同时考试服
务过程中，需要利用一系列的考试服务系统和平台，故对新进入者形成一定的品
牌、客户和技术壁垒。发行人、海云天和全美在线三家考试服务机构在长期的发
展中，已形成了各自较为稳定的业务范围和客户群体，在考试服务行业形成了竞
争态势。
（2）不同考试项目服务单价的差异性
在考试服务行业，考试机构多以招标方式确定考试服务机构，因此服务价格
较为公开透明。考试项目服务单价主要受考试时间、考试规模和考试要求等因素
的影响，发行人主要无纸化考试项目价格与海云天、全美在线比较如下：
公司 考试项目 获取方式 时间 服务价格
每人科次人民币 42 元
注册会计师全国统 （专业阶段）、每人科
招投标 （专业阶段和综合
一考试 次人民币 33 元（综合
阶段）
阶段）
期货从业资格考试 招投标 2018 年至 2020 年 42 元/科次
全美
在线 基金从业资格考试 招投标 2017 年至 2021 年 42 元/科次
全国税务稽查全员
招投标 2020 年 48 元/科次
业务知识测试
文化和旅游部市场
管理司全国导游资 招投标 2019 年 63 元/科次
格考试计算机考试
证券从业资格考试 招投标 2021 年至 2023 年 42 元/科次
国家统一法律职业 招投标 2018 年 24.5 元/卷（注）
海云天 资格考试 招投标 2019 年至 2021 年 19.5 元/卷（注）
全国执业兽医资格 2018、2019 年试点
招投标 41 元/科次
考试 和 2020 年全面
发行人 证券从业资格考试 招投标 2021 年至 2023 年 42 元/科次
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公司 考试项目 获取方式 时间 服务价格
招投标 42 元/科次
半年
房地产经纪人资格
考试 招投标 2018 年下半年 47 元/科次
招投标 2019 年至 2020 年 49 元/科次
资产评估师考试 招投标 2017 年、2018 年 45 元/科次
二级建造师考试 招投标 2020 年 33 元/科次
注：海云天国家统一法律职业资格考试服务价格中不包含机位费和监考费。
由上表可见，不同考试项目服务单价有所不同，整体不存在重大差异。
（3）考点服务采购成本
考试服务提供商根据考试的实际需要，向考试所在地的考点服务供应商、院
校、培训机构等进行属地化采购。在无纸化考试领域，各地区的考点分布、考点
价格较为公开透明，考点价格主要受考试规模、考试场次、考试时长和合作关系
等因素的影响，故对同类型考试考点服务采购价格基本相当。
海云天未披露其考点服务采购相关数据，全美在线亦未披露其单位考点服务
采购成本，根据全美在线披露的《招股说明书》，其披露了“考站综合服务采购
价格平均单价”，与发行人的“考点服务费及劳务费”相类似。以发行人证券从
业资格考试、中房经纪人考试、资产评估师考试为例，与全美在线的“资格认证
考试测评服务”对比如下：
单位：万元、万科次、元/科次
考试项目 项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
考点服务费及劳
务费（A）
证券从业
资格考试 科次数（a） 27.50 45.59 92.14 107.48
单位成本 21.42 23.08 18.23 17.08
考点服务费及劳
务费（B）
中房经纪
人考试 科次数（b） 6.88 11.24 14.50 19.15
单位成本 28.29 33.24 24.49 25.42
考点服务费及劳
- - - 434.66
务费（C）
资产评估
师考试 科次数（c） - - - 17.94
单位成本 - - - 24.23
发行人单位成本平均值
（A+B+C）/（a+b+c）
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考试项目 项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
全美在线 - - 18.50 20.07
注：全美在线 2019 年数据为 2019 年 1-6 月数据。
由上表可见，发行人扣除会计专业技术资格考试外的无纸化考试单位考点服
务费及劳务费与全美在线“资格认证考试测评服务”的“考站综合服务采购价格
平均单价”基本相当。
（4）发行人考试服务中各环节的服务流程与行业内参与主体的差异
经过多年的实践和积累，各考点服务提供商均形成各自成熟、完善的标准化
业务流程，发行人与海云天、全美在线各环节服务流程对比如下：
公司 网上评卷 无纸化考试
（1）项目启动后，项目经理通过与项目甲
方沟通相关项目实施信息，编制项目实施
计划与项目预算；项目组具体负责领用设 （1）考试开始前，完成考生编场、电
备物资等项目准备事项，并在项目实施地 子试卷制作，到各个考点部署考试系
对软硬件环境进行搭建和调试。 统、检测考场环境并准备考试数据。
（2）考试完毕，答题卡送达统一的扫描场 （2）考试开始后，将考生编场数据和
地后，进行对答题卡的批量扫描处理工作。 考试试卷数据下发至各个考场，并在
对客观题（选择题）通过扫描进行自动处 考试过程中为系统操作员提供技术支
理，对主观题（非选择题）批量切分为评 持，对考试中有异常的情况在续考场
海云天 卷的图像，交评卷学科组组织评卷教师， 次组织续考。
通过海云天提供的评卷软件系统完成网上 （3）考试结束后，汇总考生答卷数据，
评卷工作。 利用计算机完成客观题自动评分，并
（3）评卷学科组评卷结束后，结合考生的 为主观题网上评卷提供技术支持；评
客观题（选择题）和主观题（非选择题） 分完成后，合成总成绩，通过考务管
的评分数据，进行主、客相关性校验及评 理模块逐级确认考试结果回收，而后
分数据合成，并进行相关评卷数据的统计 将所有的考试结果汇总到采集模块，
分析。 核查、校验后提交给考试机构。
（4）将评卷数据移交给考试管理机构，并
完成相应的交接手续。
公司通过自有的考试测评平台系统及
相关技术手段，根据考试测评主办方
的个性化需求提供包括整体实施方案
规划、试题电子化转换、题库组卷、
全美 考试报名、考生客服、考场编排与管
全美在线未披露网上评卷业务相关情况。
在线 理、准考证发放、考务管理、考试安
全和质量管控、考场监考、突发事件
应急处理、考试阅卷、成绩发布、考
试结果的统计与分析、证书管理等服
务。
请参见本招股说明书“第八节 财务会计信 请参见招股说明书“第八节 财务会计
息与管理层分析”之“七、经营成果分析” 信息与管理层分析”之“七、经营成
发行人
之“
（四）营业毛利及毛利率分析”之“3、 果分析”之“（四）营业毛利及毛利率
主营业务毛利及毛利率变动分析”之“（1） 分析”之“3、主营业务毛利及毛利率
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公司 网上评卷 无纸化考试
无纸化考试与网上评卷服务”之“2）网上 变动分析”之“ （1）无纸化考试与网
评卷服务” 上评卷服务”之“1）无纸化考试服务”
注：海云天流程来源于 2015 年《华泰联合证券有限责任公司关于拓维信息系统股份有
限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告》 ；全
美在线流程来源于其披露的《首次公开发行股票招股说明书（申报稿）》 。
由上表可知，发行人、海云天和全美在线在无纸化考试和网上评卷服务各环
节的服务流程不存在重大差异。
发行人提供的无纸化考试服务和网上评卷服务各环节的服务流程整体构成
了服务的价值，在各自的服务流程基本相同的情况下，发行人和竞争对手从整个
服务环节方面整体考虑确定服务价格，难以细分到各具体服务流程的价值；同时
发行人按服务项目核算成本，未细分到各服务流程。
（5）发行人及行业内其他参与主体具体环节投入内容的差异
行业内其他参与主体未按环节披露投入内容，根据 2015 年《华泰联合证券
有限责任公司关于拓维信息系统股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并
募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告》：海云天的营业成本主要构成为
硬件耗材支出、差旅费支出、人工成本支出及固定资产折旧支出；根据 2019 年
全美在线《招股说明书》：资格认证考试测评服务成本主要由项目实施成本、人
工成本及项目支持成本构成，项目实施成本主要由项目实施过程中发生的考站综
合服务成本、督考成本及考务用品成本构成，项目支持成本主要由考试测评服务
的项目后台服务成本及职业能力提升服务项目运营成本组成。
发行人考试服务过程中各环节的投入内容主要系考试服务人员的人工成本、
考点服务费用、劳务费、差旅费等，成本构成类别上与行业内其他参与主体不存
在重大差异。
综上所述，发行人、海云天和全美在线三家考试服务提供商在考试服务行业
中已形成了各自较为稳定的业务范围和客户群体。发行人、海云天和全美在线在
考试项目服务单价、考点服务采购成本和考试服务中各环节的服务流程和投入内
容不存在重大差异。
发行人无纸化考试毛利率较高且高于全美在线、整体毛利率高于海云天的合
理性如下：
（1）发行人无纸化考试服务毛利率较高且高于全美在线合理性分析
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报告期内，发行人无纸化考试服务毛利率与全美在线对比情况如下：
公司 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
全美在线 未披露 未披露 36.94% 45.04%
鸥玛软件 62.26% 60.27% 62.13% 58.89%
注：发行人上表中毛利率为无纸化考试服务毛利率，全美在线数据来自于其反馈更新的
招股书中披露的资格认证考试测评服务毛利率，其中 2019 年度数据为 2019 年 1-6 月份数据。
发行人无纸化考试服务毛利率高于全美在线主要系发行人无纸化考试中的
会计专业技术资格考试毛利率较高且占无纸化考试的比例较高所致。报告期内发
行人无纸化考试业务中会计专业技术资格考试和其他无纸化考试项目毛利率及
收入占比情况如下：
项目
占比 毛利率 占比 毛利率 占比 毛利率 占比 毛利率
会计专业技术
资格考试
其他无纸化考
试项目
合计 100.00% 62.26% 100.00% 60.27% 100.00% 62.13% 100.00% 58.89%
由上表可见，发行人除会计专业技术资格考试外的其他无纸化考试项目毛利
率与全美在线基本相当。发行人会计专业技术资格考试项目毛利率较高主要系会
计专业技术资格考试的考点由各省考试机构负责，不需公司承担考点费用，以及
会计专业技术资格考试规模较大且考试较为集中，规模效应较为显著，一定程度
上降低了单位实施成本，全美在线无会计专业技术资格考试业务。会计专业技术
资格考试项目毛利率较高分析详情见本招股说明书“第八节 财务会计信息与管
理层分析”之“七、经营成果分析”之“（四）营业毛利及毛利率分析”之“3、
主营业务毛利及毛利率变动分析”之“（1）无纸化考试与网上评卷服务”之“1）
无纸化考试服务”。
综上，由于发行人无纸化考试中的会计专业技术资格考试毛利率较高且占无
纸化考试的比例较高，使得发行人无纸化考试的毛利率高于全美在线具有合理性。
（2）发行人整体毛利率高于海云天的合理性分析
发行人整体毛利率与海云天对比情况如下：
公司 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
海云天 未披露 48.46% 56.75% 55.91%
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公司 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
鸥玛软件 68.77% 69.04% 69.68% 65.64%
注：海云天是拓维信息子公司，此处数据采用拓维信息年报中与海云天业务相关的考试
阅卷及测评业务毛利率。
由于拓维信息仅按照“考试阅卷及测评”业务板块披露其收入、成本和毛利
率情况，考试阅卷及测评业务包含网上评卷、智能考试、教育测评、标准化考点
建设等业务，无法准确获取海云天 2018 年至 2020 年网上评卷、智能考试业务的
毛利率情况。
根据拓维信息披露的《深圳市海云天科技股份有限公司 2013 年度、2014 年
度审计报告》可知海云天网上评卷、智能考试、教育测评、标准化考点建设业务
毛利率情况如下：
单位：万元
产品名称
收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率
网上评卷 8,686.98 2,056.14 76.33% 8,615.51 2,215.44 74.29%
智能考试 1,119.79 329.47 70.58% 968.21 288.82 70.17%
考务管理标准化 4,085.93 3,631.83 11.11% 2,742.42 2,523.13 8.00%
教育测评 355.69 217.45 38.87% 840.97 306.88 63.51%
其他 62.80 70.18 -11.76% 45.78 55.32 -20.84%
合计 14,311.19 6,305.07 55.94% 13,212.88 5,389.59 59.21%
由上表可见，海云天网上评卷、智能考试毛利率较高，在 70%以上，考务管
理标准化、教育测评毛利率相对较低。
根据《拓维信息系统股份有限公司关于深圳证券交易所对公司 2019 年年报
问询函的回复》：
“目前教育测评行业的发展存在各地各种教育评价项目实施内容、
标准、方法不统一，没有形成一个明确的教育测评标准，导致教育测评处于一个
无序的发展状态，该业务暂时处于收费低成本高的阶段”可知，海云天教育测评
业务毛利率相对较低；同时由于标准化考点建设业务为客户提供考试安全相关的
软硬件产品，组织项目实施团队进行系统集成和安装，并对安装好的产品进行调
试，该系统集成业务的毛利率低于以人工服务为主的网上评卷、智能考试业务。
由上可知，拓维信息披露的考试阅卷及测评业务毛利率受毛利率相对较低的教育
测评、考务管理标准化业务影响，与发行人整体毛利率的可比性相对较低。
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另外，与发行人业务集中于全国统一考试及省级考试不同，海云天地市级考
试业务较多，根据拓维信息披露的《2020 年年度报告》，截至 2020 年年度报告
披露时，海云天已为 22 个省 140 多个地市（区）的中考提供网上评卷技术服务。
中考服务工作，由于地域较为分散，规模相对较小，相应的项目实施成本较高。
（3）发行人毛利率高的合理性
发行人使用自主研发的软硬件产品降低项目实施成本，主要体现在：
有竞争力的产品，如具有自主知识产权的海量图像存储与检索系统、高速智能扫
描仪、鸥玛云服务平台、数字化网上评卷综合管理系统、大规模无纸化考试综合
管理平台等。
的专用扫描设备，其灰度扫描速度远高于市场上的通用扫描设备。发行人的高速
智能扫描仪采用高速并行图像传感器、智能识别、数字安全加密等技术，在高速
扫描的同时完成多信息智能识别以及实现自动图像切割和数字水印加密的多图
像输出功能，专用于答卷高速扫描。通用设备不具备同步智能识别、切分图像输
出及图像安全处理等功能，需要在扫描完成后再另行处理。发行人高速智能扫描
仪生产成本及维护成本可控性强，且随着产品成熟度的不断提升，成本逐步降低。
与通用扫描设备相比，具备成本优势。
发行人所使用自主研发的专用硬件设备与市场上通用硬件设备的参数比较
如下：
项目 鸥玛软件 TS 系列 佳能 DR-G1130 佳能 DR-G2110 对比
外形基本相
图片 同，均为 回转
纸仓设计
传感器 CMOS 图像传感器 CMOS 图像传感器 3-线 CMOS 相同
LED（R、G、B 三色、 佳能没有 红外
光源 LED（红、蓝、绿三色） LED（红、绿、蓝）
红外） 光源
红外扫描 用于
黑白，256 级灰度，24 黑白，256 级灰度，
黑白，256 级灰度，24 位彩 专业 OMR 答
扫描模式 位彩色，长文稿、红外 24 位彩色，自动色彩
色，长文稿 题卡扫描 ，佳
扫描 检测，长文稿
能无此功能
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项目 鸥玛软件 TS 系列 佳能 DR-G1130 佳能 DR-G2110 对比
扫描幅面 A5~A3，或超长 A5~A3，或超长 A5~A3，或超长 基本相同
鸥玛软件 TS 系
扫描速度 列灰度扫 描速
（A4 横 黑白、灰度：220ppm； 黑白、灰度：130ppm； 灰度：120 ppm 度明显优 于佳
向 200dpi 彩色：100ppm。 彩色：130ppm。 彩色：120 ppm 能。
（灰度扫描
扫描） 适用于网 上评
卷业务）
痕迹移除，背景平
图像处理 纠偏、增强、移除背景 纠偏、增强、移除背景 基本相同
滑，字符增强
信息识别 条形码 条形码 条形码 相同
OMR、OCR、手写体字 佳能需要 后期
智能识别 无 无
符识别 另行处理
切分图像 切割
输出佳能 需要
整图输出、切分图像切 后期另行 处理
图像输出 整图输出 整图输出
割输出 （切分图 像适
用于网上 评卷
业务）
嵌入信息 数字水印 无 无 -
图像安全 数字水印检测，防篡改 无 无 -
注：ppm 指 Pages per minute，即为每分钟扫描的页数，是衡量扫描速度的重要参数，
指连续扫描时的平均速度。
由上表可见，发行人 TS 系列高速智能扫描仪的灰度扫描速度（上述参数：
扫描速度）为 220ppm，远高于上表中佳能设备的 130ppm。
发行人 TS 系列高速智能扫描仪一步完成：
通用的佳能设备需先扫描再切割分两步完成：
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发行人上述专用设备有效提高了项目实施效率，节约了项目成本，从而提升
了毛利率。
综上所述，发行人作为专业化的考试服务提供商，在考试与测评领域，因具
备成熟的考试服务系统、专业的服务团队、专用的高速智能扫描仪等，有效降低
了项目实施成本。因此，发行人毛利率较高具有合理性。
（五）期间费用分析
报告期内，公司期间费用及其占营业收入比重情况如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
销售费用 195.68 2.35 294.52 1.91 317.02 1.81 333.66 1.98
管理费用 1,068.58 12.83 2,233.23 14.48 2,201.04 12.57 1,733.99 10.28
研发费用 1,046.81 12.56 1,969.14 12.77 2,337.35 13.34 2,035.57 12.07
财务费用 -166.19 -1.99 -279.68 -1.81 -217.86 -1.24 -88.80 -0.53
合计 2,144.88 25.74 4,217.20 27.35 4,637.55 26.47 4,014.42 23.81
报告期内，公司期间费用分别为 4,014.42 万元、4,637.55 万元、4,217.20 万
元和 2,144.88 万元，占当期营业收入比例分别为 23.81%、26.47%、27.35%和
营业收入的比重呈逐步上升趋势。2019 年公司管理人员工资有一定上涨，以及
新增上市中介机构服务费，使得该年度管理费用有所增加，占比有所提高。同时，
公司继续加大研发投入，使得研发费用占比提高。2020 年受疫情影响，发行人
收入有所下降，期间费用占比有所提升。
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公司销售费用主要包含职工薪酬、差旅费等，具体情况如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 126.98 223.64 250.74 261.00
差旅费 9.86 13.40 20.97 26.15
业务招待费 3.26 8.29 12.34 9.57
办公费 8.39 21.88 13.31 13.89
折旧及摊销费 30.22 9.78 6.47 7.90
交通费 10.18 8.33 5.26 7.12
物业及水电费 1.90 3.35 4.33 4.63
其他 4.88 5.86 3.59 3.41
合计 195.68 294.52 317.02 333.66
报告期内，公司销售费用分别为 333.66 万元、317.02 万元、294.52 万元和
占同期营业收入的比例分别为 1.98%、1.81%、1.91%和 2.35%。公司销售费用主
要是销售人员薪酬及差旅费，其他费用占销售费用比例较低。销售费用的变动主
要受职工薪酬变动的影响。
同比增速分别 15.29%和 3.88%，2019 年收入增速下滑，相应的销售人员薪酬略
有降低。2018 年至 2019 年，销售费用中职工薪酬占营业收入比例分别为 1.55%
和 1.43%，整体呈下降趋势，与公司营业收入增速有所下滑趋势一致。
减少。因公司营业收入下滑，使得销售费用占比有所提升。
报告期内，公司与同行业可比公司销售费用占营业收入比例情况如下：
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
海云天 10.24% 11.10% 16.81% 17.39%
全美在线 - - - 8.13%
佳发教育 12.16% 7.82% 8.82% 10.66%
行业平均值 11.20% 9.46% 12.81% 12.06%
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
鸥玛软件 2.35% 1.91% 1.81% 1.98%
注：海云天是拓维信息子公司，拓维信息未单独披露海云天相关数据，此处列示拓维信
息年报相关数据。全美在线数据来自于其反馈更新的招股说明书。佳发教育数据来源于其披
露的定期报告。
司平均值，主要原因为：1）公司服务的客户较为集中和稳定；2）公司以技术引
领市场，市场营销人员相对较少。2020 年受疫情影响，发行人收入有所下降，
使得销售费用占比有所提高。
公司管理费用主要包含职工薪酬、折旧费用、服务费等，具体情况如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 594.85 1,308.37 1,318.98 1,165.03
折旧及摊销费 260.99 428.43 335.47 269.14
中介机构服务费 87.94 205.06 246.08 82.75
物料费 16.59 40.40 69.90 31.37
残疾人就业保障金 26.50 48.68 54.30 43.50
物业及水电费 25.41 48.09 35.41 40.50
装修及修理费 19.41 36.60 45.79 18.19
业务招待费 2.24 15.46 22.25 17.07
办公费 9.56 27.36 19.10 12.80
交通费 5.68 18.04 16.23 16.33
差旅费 8.72 9.02 14.04 11.30
租赁费 - 24.29 6.08 6.67
其他 10.68 23.41 17.42 19.34
合计 1,068.58 2,233.23 2,201.04 1,733.99
公司管理费用主要是管理人员薪酬、办公场所鸥玛大厦及相关建筑物的折旧
摊销。管理费用中的服务费主要是支付给审计、评估等中介机构的服务费。
报告期内，公司管理费用分别是 1,733.99 万元、2,201.04 万元、2,233.23 万
元和 1,068.58 万元，占同期营业收入的比例分别为 10.28%、12.57%、14.48%和
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势，但其占同期营业收入的比例保持基本稳定。2019 年、2020 年，公司上市中
介机构服务费有所增加，使得该年度管理费用有所增加，占比有所提高。
公司始终专注于考试测评领域，虽业务规模稳步增长，但业务模式较为简单，
组织架构精简，报告期内管理人员数量保持基本稳定。职工薪酬的增长主要系公
司业绩增长、员工薪酬有所上涨。中介机构服务费增长，主要系随着公司资本运
作事项的逐步实施，支付给各中介机构的费用相应增加。折旧及摊销费用呈现先
下降后上升的趋势，主要是日常经营相关的电子设备、运输工具更新换代的原因。
公司于 2018 年处置了部分陈旧的电子设备及运输工具，并于 2018 年下半年、2019
年购置了部分新的电子设备及运输工具，使得分摊至管理费用的折旧及摊销费用
有所波动。
比有所提升。
报告期内，公司与同行业可比公司管理费用占营业收入比例情况如下：
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
海云天 11.20% 12.37% 16.29% 19.22%
全美在线 - - - 9.00%
佳发教育 8.40% 6.14% 7.11% 9.08%
行业平均值 9.80% 9.26% 11.70% 12.43%
鸥玛软件 12.83% 14.48% 12.57% 10.28%
注：海云天是拓维信息子公司，拓维信息未单独披露海云天相关数据，此处列示拓维信
息年报相关数据。全美在线数据来自于其反馈更新的招股说明书。佳发教育数据来源于其披
露的定期报告。
为拓维信息除在教育服务领域的考试测评业务外，还涉及校园信息化、课外培训、
软件云服务和游戏领域等，业务面广、组织结构多，管理支出相对较高。相比之
下，公司专注于考试与测评领域服务，组织结构精简，管理费用相对较低。公司
管理费用占营业收入比例高于全美在线，主要是因为发行人在业务结构、业务模
式属性等方面与全美在线存在不同，且体量小于全美在线，从而使得管理费用占
比相对较高。公司管理费用占营业收入比例高于佳发教育，主要系佳发教育以硬
件产品销售为主，公司与其商业模式不同，且业务体量小于佳发教育。
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是因为受新冠肺炎疫情影响，原定于 2020 年上半年举行的考试相继推迟或取消，
公司 2020 年的营业收入大幅下滑，使得管理费用占比增长；拓维信息同样受新
冠肺炎疫情影响，考试阅卷及测评领域的营业收入亦同比大幅下滑，但因业务范
围较广，来自于软件云服务、手机游戏等领域的收入逆势增长使得 2020 年的整
体营业收入同比增长，使得其管理费用占比略有下降；佳发教育智慧教育系统产
品中的录播系统、生涯规划类课程等产品在疫情期间的“停课不停学”中发挥了
重要作用，其业绩相比上年同期有所增长，使得其管理费用占比略有下降。
报告期内，公司研发费用主要项目情况如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 905.88 1,662.99 1,972.57 1,806.08
委托研发及服务
费
折旧及摊销费 54.99 124.08 119.01 114.89
差旅费 6.89 7.54 25.54 25.17
办公费 19.53 28.94 20.08 23.44
交通费 4.74 10.22 10.35 9.98
物业及水电费 9.10 14.84 9.50 9.97
物料费 2.52 10.14 5.14 11.08
其他 2.45 8.76 4.24 4.54
合计 1,046.81 1,969.14 2,337.35 2,035.57
报告期内，公司研发费用主要为研究技术人员的薪酬及差旅费、研发场所的
折旧摊销及服务费等。报告期内，公司研发费用占同期营业收入的比例保持基本
稳定。
发行人研发费用中的委托研发及服务费主要是研发需要发生的技术研发服
务费、服务器托管费等。委托研发对应的具体项目主要为：
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单位：万元
委托研 是否涉及
受委 是否 起止 合同 成果归 发费用 将核心研
项目 委托内容
托方 关联方 时间 金额 属 是否公 发环节对
允 外委托
采用基于深度神
经网络和语义分 项 目 产
基于深度
析的技术实现手 生 的 专
学习及自 2018
写汉字和手写英 利 和 软
然语言理 年5月
山东大学 是 文字符的智能识 80.00 件 著 作 是 否
解技术的 -2020
别及转存,并应 权 归 发
字符智能 年5月
用语义分析技术 行 人 所
识别
进行内容逻辑纠 有
错。
利用深度学习、
自然语言处理等
项 目 产
人工智能领域技
文本评阅 术和数据挖掘技
年1月 利 和 软
中智能技 术,对主观题智
山东大学 是 -2020 100.00 件 著 作 是 否
术研究和 能评分核心问题
年 12 权 归 发
应用 展开合作研究,
月 行 人 所
建立联合研发团
有
队,进行关键技
术攻关。
知识产
权由发
行人与
北京师
发行人资助骆祖
范大学
CCF 信息 莹开展基于监控
骆祖莹、 共有。双
系统开放 视频的考生作弊
北京师范 2019 方可根
课题-基 行为实时监测算
大学、北 年 10 据自身
于监控视 法研究，为智慧
京中小在 否 月 5.00 工作需 是 否
频的考生 考场系统研制其
线信息服 -2020 要,如研
作弊行为 核心算法一基于 年9月
务有限公 究、开
实时监测 监控视频的考生
司 发、销
算法研究 作弊行为实时监
售、运维
测算法。
支持等
环节,无
限制的
使用。
发行人资助魏元 知识产
CCF 信息
魏元喜、 喜开展基于中英 权由发
系统开放
北京邮电 文手写体图像的 2019 行人与
课题-基
大学、北 字符切分算法研 年 10 北京邮
于中英文
京中小在 否 究，研究如何有 月 5.00 电大学 是 否
手写体图
线信息服 效切分中英文字 -2020 共有。双
像的字符 年9月
务有限公 符的算法,其目 方可根
切分算法
司 标是解决语文作 据自身
研究
文、英语作文、 工作需
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委托研 是否涉及
受委 是否 起止 合同 成果归 发费用 将核心研
项目 委托内容
托方 关联方 时间 金额 属 是否公 发环节对
允 外委托
语文主观题、文 要,如研
综简述题、数学 究、开
填空题及考生准 发、销
考证号、考生座 售、运维
号等不同试题类 支持等
型的图像手写体 环节,无
字符切分所涉及 限制的
的困难与挑战。 使用。
报告期内，存在发行人委托实际控制人山东大学进行研发的情形，主要系借
助于山东大学的科研优势，深入研究手写体智能识别技术和智能评卷技术在评卷
业务中应用的可行性，进一步提升发行人评卷的智能化水平。委托研发是发行人
众多研究课题之一，也是发行人为未来业务发展所做的探索和储备之一，并非发
行人开展业务所必需的技术。发行人不存在将核心技术研发环节对外委托的情况。
对于委托研发，发行人已全部承担并支付了委托研发费用，发行人报告期内所有
关联交易均已依照《公司章程》、
《关联交易管理制度》经股东大会审议通过并披
露，履行了合法的审批程序。
上述技术研发，是公司众多研究课题之一，也是公司为未来业务发展所做的
探索和储备之一，并非公司开展业务所必需的技术。公司不存在将核心技术研发
环节对外委托的情况。
报告期内，公司与同行业可比公司研发费用占营业收入比例情况如下：
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
海云天 9.46% 9.47% 10.36% 11.63%
全美在线 - - - 6.34%
佳发教育 9.42% 6.22% 6.07% 8.78%
行业平均值 9.44% 7.84% 8.21% 8.92%
鸥玛软件 12.56% 12.77% 13.34% 12.07%
注：海云天是拓维信息子公司，拓维信息未单独披露海云天相关数据，此处列示拓维信
息年报相关数据。全美在线数据来自于其反馈更新的招股说明书。佳发教育数据来源于其披
露的定期报告。
公司研发费用占营业收入的比例高于同行业可比公司的平均值，主要是因为
公司一直以来注重研发，研发技术人员占比较高，同时，公司为研发技术人员提
供了有竞争力的薪酬及福利。
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报告期内，研发费用分项目具体明细如下：
单位：万元
费用支出金额 截至申报
项目名称 整体预算 2021 年 前的实施
数字化网上评卷服务平台 1,236.00 122.73 628.99 114.59 106.73 在研
教育考试服务平台 1,595.00 606.26 378.54 337.11 170.41 在研
智能技术研究 1,380.00 265.98 356.94 238.80 119.16 在研
无纸化考试一体化服务平
台
国家资格类考试服务平台 759.00 119.33 317.02 174.80 36.70 在研
省级资格类考试服务平台 300.00 47.12 143.77 - - 已完成
教育考试信息采集平台 185.00 - 123.58 9.59 51.34 在研
会计人员管理平台 165.00 - 67.98 30.94 14.64 在研
办公一体化系统 190.00 136.27 - - - 已完成
考试安全服务平台 955.00 343.95 - 395.97 139.83 在研
鸥玛百试通系统 310.00 48.55 - 9.13 0.64 在研
鸥玛大数据众智众创互动
反馈评价系统
学，就成在线云服务平台 280.00 28.01 - 38.01 47.87 在研
英语口语考试系统 211.00 - - - - 已完成
纸质档案电子化系统 224.00 - - - - 已完成
自学考试管理系统 200.00 - - 40.32 13.35 在研
国家级综合服务平台 850.00 - - 128.08 85.61 在研
考试数据分析与评价平台 320.00 - - 166.74 18.04 在研
考，就成云考试服务平台 700.00 - - 46.50 45.09 在研
选，就成在线云服务平台 600.00 - - 87.60 - 在研
高速智能图像采集平台 300.00 - - 70.47 11.59 在研
在线智能平台系统 450.00 - - 7.02 1.72 在研
新高考服务平台 300.00 - - - 51.85 在研
省级综合服务平台 300.00 20.03 在研
业务管理信息化平台 100.00 14.97 在研
总计 13,812.00 2,035.57 2,337.35 1,969.14 1,046.81 -
报告期内，公司财务费用主要项目情况如下：
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单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息支出 - - - -
减：利息收入 166.87 280.54 218.20 88.97
银行手续费 0.67 0.86 0.35 0.17
合计 -166.19 -279.68 -217.86 -88.80
报告期内，公司财务费用主要由利息收入、手续费支出和利息支出构成。公
司货币资金充足，财务费用较低。
报告期内，公司与同行业可比公司财务费用占营业收入比例情况如下：
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
海云天 0.13% -0.05% -0.47% -0.37%
全美在线 - - - -0.01%
佳发教育 -3.13% -0.39% -0.12% -0.21%
行业平均值 -1.50% -0.22% -0.29% -0.20%
鸥玛软件 -1.99% -1.81% -1.24% -0.53%
注：海云天是拓维信息子公司，拓维信息未单独披露海云天相关数据，此处列示拓维信
息年报相关数据。全美在线数据来自于其反馈更新的招股说明书。佳发教育数据来源于其定
期报告。
公司财务费用占营业收入的比例与同行业可比公司趋势一致。公司回款较快、
现金流充裕，主要依赖自有资金和股权类融资支持发展，财务费用较少。
（六）利润表其他项目的分析
报告期内，公司的资产处置损益如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置利得或损
- -2.38 11.85 11.15
失
合计 - -2.38 11.85 11.15
报告期内，公司信用减值损失及资产减值损失主要是坏账损失及存货跌价损
失。明细情况如下：
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（1）信用减值损失
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 -170.53 32.04 -31.83 -
合计 -170.53 32.04 -31.83 -
（2）资产减值损失
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
合同资产减值损失 -0.82 -0.11 - -
坏账损失 - - - -58.87
存货跌价损失 - - - -1.48
合计 -0.82 -0.11 - -60.35
注：根据 2019 年 4 月 30 日财政部下发的《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财
务报表格式的通知》 ，2019 年坏账损失在信用减值损失科目填列。
报告期内，公司信用减值损失及资产减值损失金额较低。
报告期内，公司营业外收入分别为 21.85 万元、0.39 万元、0.68 万元和 1.09
万元，金额较低。
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与日常活动无关的政府补
- - - 0.32
助
其他 1.09 0.68 0.39 21.53
合计 1.09 0.68 0.39 21.85
当期计入营业外收入的政府补助（全部为与收益相关）明细如下：
单位：万元
补助项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
济南高新区服务业促进局
- - - 0.32
服务企业入库奖励资金
合计 - - - 0.32
报告期内，公司营业外支出主要为对外捐赠支出，明细情况如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
对外捐赠 - 80.00 25.00 -
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
合计 - 80.00 25.00 -
报告期内，公司其他收益分别为 16.35 万元、272.29 万元、416.73 万元和 323.70
万元，明细情况如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
政府补助 311.83 394.61 254.29 13.02
个税手续费返还 3.42 2.69 5.16 3.33
增值税加计扣除 8.45 19.43 12.85 -
合计 323.70 416.73 272.29 16.35
报告期内计入其他收益的政府补助（全部为与收益相关）具体情况如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
济南高新区管委会财
政金融部 2020 年度
鼓励企业上市专项资
金（区级及市级）
济南高新区管委会发
展改革和科技经济部
新发展资金
批知识产权（专利） 0.3 - - -
资助、奖励拨付资金
济南高新开发区管委
会市场监管部知识产
权（专利）资金资助
奖励
山东省科学技术厅
财政补助款
济南高新区科技经济
运行局 2019 年省级
科技创新发展资金 - - 125.38 -
（企业研究开发财政
补助资金）
山东省科学技术厅
财政补助款
高新管委会服务业促
- 50.00 - -
进局鼓励上市资金
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
济南高新区管理委员
会服务业促进局 2018
- - 2.25 -
年度市级金九条补助
资金
济南高新区管理委员
会服务业促进局 2018
- - 2.25 -
年度区级金九条补助
资金
高新管委会服务业促
进局新三板股票融资 - 25.00 25.00 -
补助
济南高新区管委会科
技经济运行局经济发 - 30.00 - -
展专项资金
济南市社会保险事业
- 27.02 - -
中心稳岗返还资金
济南市科学技术信息
研究所高新技术企业 - - - 10.00
认定补贴
济南市知识产权局
专利资助
济南市专利局专利资
- - - 1.18
助
山东省知识产权局专
- - - 0.40
利资助
济南市知识产权局
- - - 0.20
市知识产权（专利）
专项资金
高新技术开发区财政
- - - -
局挂牌扶持资金
国家知识产权局专利
- - - -
资助资金
高新管委会科技经济
运行局软件企业荣誉 - 30.00 - -
资格奖励资金
济南高新管委员会科
技经济运行局制造业
- 20.00 - -
和数字经济发展市级
瞪羚企业资金
济南高新管委会市场
监管局知识产权（专 - 1.85 - -
利）专项资金
合计 311.83 394.61 254.29 13.02
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（七）非经常性损益对公司经营成果的影响
报告期内，公司非经常性损益分别为 41.41 万元、217.38 万元、693.17 万元
和 286.43 万元，对公司经营成果影响较小。公司非常性损益主要来源于政府补
助、固定资产处置、对外捐赠等，政府补助分别计入营业外收入及其他收益科目，
固定资产处置计入资产处置收益科目，对外捐赠计入营业外支出科目，非经常性
损益具体情况请详见本节之“四、注册会计师鉴证的非经常性损益情况”。
（八）合并财务报表范围以外的投资收益
报告期内，公司不存在合并报表范围以外的投资收益。
（九）缴纳税项
报告期内，公司所得税费用分别为 657.95 万元、636.24 万元、551.60 万元
和 286.65 万元，具体情况如下：
单位：万元
公司名称 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 320.28 568.05 641.92 663.99
递延所得税费用 -33.63 -16.46 -5.68 -6.04
合计 286.65 551.60 636.24 657.95
利润总额 3,625.47 6,599.13 7,614.10 6,850.07
所得税费率 7.91% 8.36% 8.36% 9.61%
报告期内，税收优惠对利润的影响详见本节之“五、主要税种、税率及税收
优惠情况”之“（三）税收优惠对经营成果的影响”。
（1）企业所得税
报告期内，公司企业所得税应缴及实缴明细情况如下：
单位：万元
期间 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期初未交数 278.93 159.68 339.68 275.07
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期间 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本期应交数 320.28 568.05 641.92 663.99
本期已交数 313.53 448.80 821.92 599.37
期末未交数 285.69 278.93 159.68 339.68
（2）增值税
报告期内，公司增值税应缴及实缴明细情况如下：
单位：万元
期间 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期初未交数 167.71 203.03 169.97 234.56
本期应交数 471.54 743.63 916.03 910.00
本期已交数 311.01 778.95 882.97 974.59
期末未交数 328.23 167.71 203.03 169.97
八、资产质量分析
（一）资产总体变动及构成分析
报告期各期末公司资产结构如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
流动资产 42,851.11 82.73 39,053.43 81.66 39,757.94 86.89 36,449.17 85.49
非流动资产 8,946.55 17.27 8,770.51 18.34 6,000.71 13.11 6,184.82 14.51
资产总计 51,797.65 100.00 47,823.94 100.00 45,758.65 100.00 42,633.99 100.00
报告期内，随着业务规模不断扩张，公司资产规模也随之不断增长，资产总
额从 2018 年末的 42,633.99 万元增长至 2021 年上半年末的 51,797.65 万元，增长
得资产规模稳步增加；2）公司为满足战略发展需要，引入外部机构投资者，该
类股权融资使得公司资产实力增厚。2020 年受疫情影响，公司收入有所下降，
使得流动资产有所下降。
报告期内各期末，流动资产占资产总额的比例分别为 85.49%、86.89%、81.66%
和 82.73%，除 2020 年，流动资产占比逐渐增大，非流动资产占比逐渐降低，公
司资产流动性较好。2020 年，受新冠肺炎疫情影响，收入下降，使得当期末流
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动资产占比有所下降。
（二）流动资产构成及变化
报告期内各期末，公司流动资产情况如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
货币资金 34,573.61 80.68 36,792.19 94.21 36,329.50 91.38 33,857.23 92.89
应收账款 6,598.09 15.40 1,349.71 3.46 2,695.87 6.78 2,039.00 5.59
预付款项 445.34 1.04 247.91 0.63 121.79 0.31 70.07 0.19
其他应收款 140.50 0.33 68.88 0.18 146.30 0.37 103.10 0.28
存货 1,058.79 2.47 561.17 1.44 457.64 1.15 377.22 1.03
合同资产 9.60 0.02 17.97 0.05 - - - -
其他流动资产 25.17 0.06 15.60 0.04 6.86 0.02 2.54 0.01
流动资产合计 42,851.11 100.00 39,053.43 100.00 39,757.94 100.00 36,449.17 100.00
公司流动资产主要由货币资金和应收账款构成。主要流动资产情况分析如下：
各报告期末，公司货币资金的构成如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
库存现金 4.38 0.01 5.49 0.01 5.28 0.01 15.31 0.05
银行存款 34,569.23 99.99 36,786.69 99.99 36,324.21 99.99 33,841.91 99.95
其他货币
- - - - - - - -
资金
合计 34,573.61 100.00 36,792.19 100.00 36,329.50 100.00 33,857.23 100.00
公司 2021 年 6 月末货币资金较 2020 年末减少 2,218.58 万元，主要原因为受
部分项目结算周期影响，部分款项尚未收回；同时，本期预付中介机构服务费及
设备采购款有所增加。
公司 2020 年末的货币资金较 2019 年末增长 462.69 万元，主要原因为公司
经营受到疫情影响，现金流入下降；公司 2020 年上半年向股东分配 4,602.30 万
元、购置章丘土地使用权支付 2,484.71 万元。
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公司 2019 年末的货币资金较 2018 年末增长 2,472.27 万元，主要原因为公司
万元。
（1）应收账款余额分析
单位：万元
项目
账面余额 6,839.94 1,424.80 2,799.70 2,112.83
坏账准备 241.84 75.09 103.83 73.83
账面价值 6,598.09 1,349.71 2,695.87 2,039.00
账面余额/营业收
入（%）
公司回款较为及时，2018 年至 2021 年 6 月各期末应收账款余额占当期营业
收入比例分别为 12.53%、15.98%、9.24%和 82.10%。
开始，中国证券业协会项目的款项由财政部支付，财政部付款审批流程相比中国
证券业协会内部审批流程，需要较长的时间，以致年末未能收回，相关款项已分
别于 2019 年 3 月、2020 年 3 月收回；2）2019 年底公司实施了山东省教育招生
考试院高考模拟项目，因项目实施已近年底，年末时相关款项付款流程尚未启动，
以致年末未能收回，该款项已于 2020 年 6 月收回。3）截至 2020 年 12 月末，公
司已收回当期对该客户的全部款项。
入增加，受结算周期影响，部分款项未收回。
报告期各期末，账龄 1 年以内的应收账款余额在公司应收账款余额中的占比
较高，2018 年末至 2021 年 6 月末分别为 98.30%、94.51%、91.30%和 98.38%，
是公司应收账款的主要组成部分。公司不存在账龄较长的大额应收账款。具体情
况如下：
①公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失计提坏账准备的应收账款
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单位：万元
账龄 占全部应收账
账面余额 款余额比例 坏账准备 计提比例（%）
（%）
合计 6,839.94 100.00 241.84 -
账龄 占全部应收账款
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
余额比例（%）
合计 1,424.80 100.00 75.09 —
账龄 占全部应收账款
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
余额比例（%）
合计 2,799.70 100.00 103.83 -
②公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失计提坏账准备的应收账款
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单位：万元
账龄 占全部应收账款
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
余额比例（%）
合计 2,112.83 100.00 73.83 -
报告期内，公司严格按照会计政策计提应收账款坏账准备，坏账准备计提较
为充分。公司历史上未发生应收账款无法回收的情形。
截至 2021 年 6 月末，账龄 2 至 3 年的应收账款有所增加，主要是因为受客
户内部付款政策调整、审批流程签转时间、人事变动、年中尚未完成付款等因素
的影响客户付款较慢。但从客户性质、合作基础、历史情况等因素考虑，该应收
款无法收回的风险较小。
报告期各期账龄 3 至 4 年、4 至 5 年和 5 年以上的应收账款主要涉及寿光市
实验中学、临朐第一中学、临朐第六中学、菏泽市教育局等客户，账龄较长的主
要原因为款项超过了客户预算，客户需重新申请支付，支付流程也受到客户内部
政策和人事变动的影响，使得款项支付时间较长。
临朐第一中学相关款项已于 2019 年 4 月和 2019 年 12 月收回，临朐第六中
学相关款项已于 2018 年 2 月、9 月和 2019 年 1 月分批收回；寿光市实验中学相
关款项于 2020 年 7 月收回 3.6 万元、2020 年 12 月收回 0.15 万元，剩余部分尚
未收回；菏泽市教育局相关款项已于 2021 年 2 月收回。
报告期各期末，公司应收账款余额前五名情况如下：
①2021 年 6 月 30 日
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单位：万元、%
序 与公司的 应收账款
单位名称 金额 账龄
号 关系 余额占比
年 38.91
合计 - 3,441.22 - 50.31
②2020 年 12 月 31 日
单位：万元、%
序 与公司的 应收账款
单位名称 金额 账龄
号 关系 余额占比
住房和城乡建设部执业资 6 个月内 179.51、
格注册中心 2 至 3 年 26.95
中国房地产估价师与房地
产经纪人学会
合计 - 979.95 - 68.77
③2019 年 12 月 31 日
单位：万元、%
序 与公司的 应收账款
单位名称 金额 账龄
号 关系 余额占比
合计 - 2,073.68 - 74.07
④2018 年 12 月 31 日
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单位：万元、%
序 与公司的 应收账款
单位名称 金额 账龄
号 关系 余额占比
中国房地产估价师与房地
产经纪人学会
合计 - 1,695.20 - 80.23
期款项已全部收回，因此当期前五大占比有所下降。
总体而言，公司前五大应收账款客户主要为信誉良好的政府机构、行业协会
等，应收账款的可回收性高，发生坏账的可能性较小。
报告期内公司无实际核销的应收账款。
公司的客户主要为政府机关、行业协会，信誉良好，客户回款较为及时，一
般依据合同约定付款期限付款。
报告期各期末，应收账款期后回款情况如下：
单位：元
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
期末应收余额 68,512,473.07 14,436,627.34 27,997,000.75 21,128,304.26
期后 3 个月回款金额 46,674,951.34 4,708,475.75 15,060,619.70 16,434,559.12
期后 3 个月回款比例 68.13% 32.61% 53.79% 77.78%
截止 2021 年 9 月末
回款金额
截止 2021 年 9 月末
回款比例
注：2020 年 12 月 31 日、2021 年 6 月 30 日的期末应收账款余额中包含合同资产。
发行人报告期内不存在转贷、票据融资、银行借款受托支付、非经营性资金
往来、个人卡收款、出借发行人银行账户事项、关联方回款等情形。
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单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
第三方回款金额 45.46 5,272.86 5,409.46 4,765.44
其中：政府采购项目指定财政
部门或专门部门统一回款
合作单位回款 0.04 - 279.92 -
客户员工回款 0.03 0.29 45.56 58.01
营业收入 8,331.68 15,418.62 17,517.05 16,862.64
第三方回款占营业收入的比例 0.55% 34.20% 30.88% 28.26%
第三方回款主要原因为：
务等，客户多为政府部门、事业单位或行业协会，资金多受财政部门统筹管理，
财政部门或专门部门统一付款的情况较多。
考试计算机化考试服务，由于中国证券业协会在申请财政付款时，受财政部直接
支付金额单笔需超过 500 万元的限制，在向发行人及海云天支付考试服务费时存
在先指定支付给海云天，再由海云天支付给发行人的情况，形成合作单位回款。
现金，该部分付款金额较小、占比较低。
报告期内，公司通过第三方进行回款均是基于真实业务，不存在虚构交易的
情形。第三方回款具有商业合理性，不存在期后将款项退还的情况，不存在虚构
交易或调节账龄情形，第三方回款不影响销售循环内部控制有效性的认定。发行
人及其实际控制人、董监高或其他关联方与第三方回款的支付方不存在关联关系
或其他利益安排，发行人亦不存在因第三方回款导致的销售款纠纷情形。
计提情况
公司同行业可比公司海云天、全美在线和佳发教育应收款项坏账准备计提/
预期信用损失计提情况如下：
①2019 年 1 月 1 日后，采用新金融工具准则
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A.海云天
拓维信息依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信
用损失，应收账款确定组合为：应收账款组合 1：应收手机游戏客户；应收账款
组合 2：应收其他客户，对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失。
类别
准备计提比例 准备计提比例 准备计提比例
应收手机游
戏客户
应收其他客
户
注：拓维信息未单独披露海云天的坏账准备计提情况，此处列示拓维信息的相关情况，
数据来源于其定期报告。
B.全美在线
内预期信用损失的金额计量各细分客户群体应收账款的减值准备，并以逾期天数
与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。预期信用损失率基于各细
分客户群体应收账款过去期间的实际信用损失经验计算，具体情况如下：
应收账款计提比例
账龄
政府及协会客户 集团客户 其他
逾期 1 年以内 （含 1 年） 2.60% 0.30% 4.30%
逾期 1 至 2 年 （含 2 年） 22.70% 19.00% 17.50%
逾期 2 年以上 100.00% 100.00% 100.00%
注：上述数据来源于全美在线 2019 年 10 月 24 日反馈的招股说明书。
根据客户规模、客户性质及信用记录等因素，全美在线对不同客户分别制定
了信用政策，其中政府、协会类客户，公司一般给予 4-6 个月信用期，集团类客
户公司一般给予 3-4 个月信用期，其他类客户公司一般给予 2-4 个月信用期。
C.佳发教育
佳发教育根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合
基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收账款组合 1：合并报表范
围内关联方款项组合应收账款组合 2：合并报表范围外款项组合，对于划分为合
并报表范围之内的应收账款组合，佳发教育管理层评价该类款项具有较低的信用
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风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为合并报表范围之外的
应收账款组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。具
体如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
注：以上数据来源于佳发教育 2020 年年报
②2019 年 1 月 1 日前，采用原金融工具准则
A.海云天
海云天
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
注：海云天是拓维信息的子公司，上述数据来源于拓维信息 2018 年年报。
B.全美在线
全美在线
应收账款
账龄 其他应收款
政府及协会客户 集团客户 其他
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全美在线
应收账款
账龄 其他应收款
政府及协会客户 集团客户 其他
注：上述数据来源于全美在线 2019 年 10 月 24 日反馈的招股说明书。
海云天主要提供考务管理、网上评卷、智能机考、考试数据分析等服务，客
户主要为政府及协会客户，公司与海云天的业务模式相近，因此应收账款坏账准
备计提政策基本一致。全美在线主要提供资格认证考试测评及职业能力提升服务
及人力资源选聘服务，客户除政府及协会客户外，还面向企业客户提供人力资源
测评服务等，因此全美在线的坏账准备计提比例较高。鸥玛软件结合自身业务模
式及客户回款情况制定的坏账政策符合自身情况且合理。
C.佳发教育
佳发教育
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
注：上述数据来源于佳发教育 2018 年年报。
（1）报告期内各期末，其他应收款构成如下：
单位：万元
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
保证金 111.22 72.50 140.52 117.57
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项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
备用金 36.67 - 13.47 -
其他应收款余额合计 147.89 72.50 154.00 117.57
减：坏账准备 7.39 3.63 7.70 14.47
账面金额 140.50 68.88 146.30 103.10
报告期各期末，公司其他应收款余额较小，主要是业务保证金、备用金等。
（2）其他应收款坏账准备计提情况
①公司于 2019 年 1 月 1 日之后按照预期信用损失计提坏账准备的其他应收
款
单位：万元
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
保证金和押金组合 111.22 5.56 5%
备用金组合 36.67 1.83 5%
合计 147.89 7.39 -
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
保证金和押金组合 72.50 3.63 5%
备用金组合 - - 5%
合计 72.50 3.63 -
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
保证金和押金组合 140.52 7.03 5%
备用金组合 13.47 0.67 5%
合计 154.00 7.70 -
② 公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失计提坏账准备的其他应收款
单位：万元
账龄
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
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账龄
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
合计 117.57 100.00% 14.47 -
报告期内，公司其他应收款主要为业务保证金，余额较小，账龄较短，坏账
准备计提合理。
（3）报告期各期末余额前五名的其他应收款情况如下：
①2021 年 6 月 30 日
单位：万元、%
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占比 坏账准备
国家卫生健康委人
保证金 29.50 1-2 年 19.95 1.48
才交流服务中心
山东省教育招生考 1-2 年：14.25、
保证金 21.15 14.3 1.06
试院 3-4 年：6.9
河北省公共资源交
保证金 13.60 1-6 个月 9.2 0.68
易中心
安徽合肥公共资源
保证金 12.25 1-6 个月 8.28 0.61
交易中心
安徽省政采项目管 1-6 个月：7.9、
保证金 10.18 6.88 0.51
理咨询有限公司 7-12 个月：2.28
合计 86.67 - 58.61 4.33
②2020 年 12 月 31 日
单位：万元、%
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占比 坏账准备
国家卫生健康委人
保证金 29.50 7-12 个月 40.69 1.48
才交流服务中心
山东省教育招生考 1-2 年：14.25、
保证金 21.15 29.17 1.06
试院 2-3 年：6.90
安徽省政采项目管
保证金 6.85 6 个月以内 9.45 0.34
理咨询有限公司
济南三鼎电气有限
保证金 6.64 6 个月以内 9.16 0.33
责任公司
青岛酒店管理职业
保证金 2.39 1-2 年 3.30 0.12
技术学院
合计 66.53 — 91.77 3.33
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③2019 年 12 月 31 日
单位：万元、%
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占比 坏账准备
河北省公共资源 6 个月以内 13.04、
保证金 40.64 26.39 2.03
交易中心 3－4 年 27.60
安徽合肥公共资 7－12 个月 16.95、
保证金 23.64 15.35 1.18
源交易中心 1－2 年 6.69
中招国际招标有
保证金 23.50 6 个月以内 15.26 1.18
限公司
山东省教育招生 6 个月以内 14.25、
保证金 21.15 13.73 1.06
考试院 1－2 年 6.90
江苏省政府采购
保证金 9.00 1-2 年 5.84 0.45
中心
合计 117.93 — 76.57 5.90
④2018 年 12 月 31 日
单位：万元、%
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占比 坏账准备
河北省公共资源 6 个月以内 23.19、
保证金 50.79 43.20 8.98
交易中心 2－3 年 27.60
安徽合肥公共资
保证金 18.68 7－12 个月 7.80、 15.89 0.85
源交易中心
中信国际招标有
保证金 13.50 6 个月以内 11.48 0.41
限公司
江苏省政府采购
保证金 9.00 7-12 个月 7.65 0.27
中心
山东省教育招生
保证金 6.90 7-12 个月 5.87 0.21
考试院
合计 98.87 — 84.09 10.71
报告期各期末，预付款项情况如下：
单位：万元、%
账龄
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
合计 445.34 100.00 247.91 100.00 121.79 100.00 70.07 100.00
占流动资产的比
例
报告期各期末，公司预付账款余额较小，占流动资产的比例较低，主要系购
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买原材料、配件时预付给供应商的款项以及预付其他服务的采购款项。
报告期各期末预付账款前五大情况如下：
①2021 年 6 月 30 日
单位：万元、%
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占比
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中介服务费 141.51 1 年以内 31.78
中信证券股份有限公司 中介服务费 100.00 1 年以内 22.45
北京德和衡律师事务所 中介服务费 56.60 28.30、1-2 年 12.71
青岛明远达电子设备有限公司 摄像头采购款 52.36 1 年以内 11.76
山东易拓信息咨询有限公司 服务费 21.00 1 年以内 4.72
合计 371.47 - 83.42
②2020 年 12 月 31 日
单位：万元、%
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占比
中信证券股份有限公司 中介服务费 100.00 1 年以内 40.34
北京德和衡律师事务所 中介服务费 56.60 28.30、1-2 年 22.83
大华会计师事务所
中介服务费 51.89 1 年以内 20.93
（特殊普通合伙）
山东易拓信息咨询有限公司 服务费 21.00 1 年以内 8.47
阿里云计算有限公司 服务费 12.27 1 年以内 4.95
合计 241.76 - 97.52
③2019 年 12 月 31 日
单位：万元、%
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占比
北京德和衡律师事务所 法律服务费 28.30 1 年以内 23.24
阿里云计算有限公司 服务费 25.17 1 年以内 20.66
考生身份验证智
成都佳发安泰信息工程有限公司 20.80 1 年以内 17.08
能终端采购款
北京信诺时代科技发展有限公司 软件采购款 11.88 1 年以内 9.75
北京中小在线信息服务有限公司 预付研发费用 8.55 1 年以内 7.02
合计 94.69 - 77.75
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④2018 年 12 月 31 日
单位：万元、%
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占比
山东大学 预付研发费用 58.25 1 年以内 83.13
国网山东省电力公司济南供电公司 购电款 6.59 1 年以内 9.41
济南胜佳软件有限公司 用友软件升级款 4.20 1 年以内 5.99
阿里云计算有限公司 服务费 0.80 1 年以内 1.15
四川锦兴教育咨询有限公司 考点服务费 0.14 1 年以内 0.19
合计 69.99 — 99.87
公司存货主要为库存商品、在产品及自制半成品、原材料、周转材料等。报
告期内各期末，公司的存货构成如下：
单位：万元、%
项目
余额 比例 余额 比例 余额 比例 余额 比例
库存商品 169.19 15.98 167.29 29.81 198.96 43.34 95.54 25.23
在产品及自制
半成品
原材料 62.43 5.90 51.80 9.23 69.95 15.24 65.35 17.26
周转材料 1.75 0.17 1.94 0.35 2.98 0.65 2.77 0.73
存货余额 1,058.79 100.00 561.17 100.00 459.12 100.00 378.70 100.00
存货跌价准备 - - - - 1.48 - 1.48 -
存货账面价值 1,058.79 - 561.17 - 457.64 - 377.22 -
元、561.17 万元和 1,058.79 万元，占流动资产的比例分别为 1.03%、1.15%、1.44%
和 2.47%，占比较低，主要原因为公司主营业务收入主要来自于无纸化考试服务
与网上评卷服务，硬件产品收入占比较低。公司硬件产品主要采用订单式生产方
式，故存货减值风险较低。公司 2019 年计提的存货跌价准备 1.48 万元主要是针
对存在减值迹象的相关原材料等。
截至 2020 年末、2021 年 6 月末部分考试项目服务工作尚未完成、部分软件
开发项目处于正常的项目开发阶段，因此当期末存货余额有所增长。
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单位：万元
项目 账面余 减值 账面价 账面 减值 账面 账面 减值 账面 账面 减值 账面
额 准备 值 余额 准备 价值 余额 准备 价值 余额 准备 价值
未到期
质保金
合计 11.31 1.71 9.60 18.86 0.89 17.97 - - - - - -
报告期内各期末公司的其他流动资产主要为待摊费用，2018 年末至 2021 年
（三）非流动资产构成及变化
公司的非流动资产主要为固定资产和无形资产，报告期各期末占非流动资产
比例均超过 94%。报告期各期末，公司非流动资产的构成情况如下：
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
固定资产 4,665.63 52.15 4,865.25 55.47 4,588.46 76.47 4,741.00 76.66
无形资产 3,798.23 42.45 3,859.84 44.01 1,394.93 23.25 1,428.32 23.09
使用权资
产
递延所得
税资产
其他非流
动资产
非流动资
产合计
报告期内，公司固定资产主要包括房屋及建筑物、电子设备、运输工具等。
万元、
主原因为 2020 年上半年购置了济南市章丘区一块土地使用权，使得非流动资产
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整体增加。
公司固定资产包括与生产经营密切相关的房屋及建筑物、机器设备、运输工
具和电子设备等。各类固定资产的原值、净值如下：
单位：万元
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
一、固定资产原值
房屋及建筑物 4,750.92 4,750.92 4,750.92 4,750.57
机器设备 47.58 47.20 55.73 55.73
运输工具 215.32 215.32 215.32 197.72
电子设备 2,718.13 2,625.58 1,929.35 1,684.93
其他设备 15.98 15.98 13.39 13.11
合计 7,747.94 7,655.01 6,964.72 6,702.06
二、累计折旧
房屋及建筑物 1,021.26 938.00 771.50 625.34
机器设备 39.60 37.84 46.53 41.07
运输工具 131.80 117.37 88.52 107.00
电子设备 1,876.80 1,684.66 1,459.31 1,180.48
其他设备 12.86 11.89 10.41 8.15
合计 3,082.31 2,789.76 2,376.26 1,962.04
三、固定资产减值准备 - - - -
四、固定资产账面价值
房屋及建筑物 3,729.67 3,812.92 3,979.42 4,125.23
机器设备 7.99 9.36 9.20 14.67
运输工具 83.53 97.95 126.81 90.72
电子设备 841.33 940.92 470.04 504.44
其他设备 3.12 4.10 2.99 4.96
合计 4,665.63 4,865.25 4,588.46 4,740.02
报告期内，公司固定资产的整体结构基本保持稳定，主要是与公司生产经营
密切相关的房屋及建筑物、电子设备等。
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①鸥玛软件
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20/30 4 4.80/3.20
机器设备 年限平均法 5/10 4 19.20/9.60
运输工具 年限平均法 5 4 19.20
电子设备 年限平均法 3/5 4 32.00/19.20
其他设备 年限平均法 3/5 4 32.00/19.20
②全美在线
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 30 0 3.33
电子产品及通讯
年限平均法 3-5 0-10 18-33.33
设备
办公设备及其他
年限平均法 3-5 0 20-33.33
设备
注：上述数据来源于全美在线 2019 年 10 月 24 日反馈的招股说明书。
③拓维信息
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3-5 2.38-4.85
运输设备 年限平均法 10 3-5 9.50-9.70
机器设备 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及其
年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33
他设备
注：海云天是拓维信息的子公司，上述数据来源于拓维信息 2019 年年报。
④佳发教育
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
注：上述数据来源于佳发教育 2019 年年报。
公司固定资产折旧方法、折旧年限及残值率与同行业可比公司差异不大。
公司无形资产主要是土地使用权和软件。2018 年末至 2021 年 6 月末，公司
无形资产金额分别为 1,428.32 万元、1,394.93 万元、3,859.84 万元和 3,798.23 万
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元，占非流动资产的比例分别为 23.09%、23.25%、44.01%和 42.45%，2018 年末
-2019 年末基本保持稳定，2020 年末增长较大，主要原因为 2020 年购置了位于
济南市章丘区的土地使用权。
（1）各类无形资产的原值、净值情况：
单位：万元
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
一、无形资产原值
土地使用权 4,186.85 4,186.85 1,702.14 1,702.14
软件 147.19 145.42 65.77 60.08
合计 4,334.05 4,332.28 1,767.91 1,762.23
二、累计摊销
土地使用权 425.24 383.37 312.06 278.02
软件 110.57 89.06 60.93 55.89
合计 535.81 472.44 372.99 333.90
三、无形资产减值准备 - - -
四、无形资产账面价值-
土地使用权 3,761.61 3,803.48 1,390.08 1,424.12
软件 36.62 56.36 4.85 4.20
合计 3,798.23 3,859.84 1,394.93 1,428.32
（2）公司及同行业可比公司无形资产摊销年限如下：
①鸥玛软件
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 2
②全美在线
项目 摊销年限（年）
软件 5
独家经营权 5
注：上述数据来源于全美在线 2019 年 10 月 24 日反馈的招股说明书。
③拓维信息
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50-70
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项目 摊销年限（年）
商标使用权 10
软件及技术 3-10
注：海云天是拓维信息的子公司，上述数据来源于拓维信息 2019 年年报。
④佳发教育
资产类别 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权 10
软件 3-5
公司无形资产摊销年限与同行业可比公司差异不大。
目，为公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，具体如下：
单位：万元
类别 原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 364.52 34.13 - 330.39
合计 364.52 34.13 - 330.39
九、偿债能力、流动性与持续经营能力分析
（一）负债结构总体分析
报告期各期末公司负债结构如下：
单位：万元、%
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
流动负债 2,889.38 91.67 2,467.09 98.01 1,872.03 98.68 1,648.77 100.00
非流动负债 262.71 8.33 50.00 1.99 25.00 1.32 - -
负债合计 3,152.09 100.00 2,517.09 100.00 1,897.03 100.00 1,648.77 100.00
公司 2018 年末的负债全部是流动负债，2019 年末和 2020 年末非流动负债
主要为当期增加的政府补助 25 万元和 50 万元，2021 年 6 月末的非流动负债余
额为租赁负债 162.71 万元和递延收益 100 万元。
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（二）流动负债构成及变化
单位：万元、%
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
应付账款 318.20 11.01 366.51 14.86 300.15 16.03 76.78 4.66
预收款项 - - - - 276.20 14.75 182.15 11.05
合同负债 855.07 29.59 738.55 29.94 - - - -
应付职工薪酬 531.44 18.39 737.90 29.91 779.20 41.62 586.32 35.56
应交税费 773.22 26.76 560.08 22.70 447.29 23.89 567.21 34.40
其他应付款 252.03 8.72 63.87 2.59 69.20 3.70 236.31 14.33
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 0.45 0.02 0.18 0.01 - - - -
流动负债合计 2,889.38 100.00 2,467.09 100.00 1,872.03 100.00 1,648.77 100.00
报告期各期末，公司流动负债主要由应付账款、预收款项、应付职工薪酬、
应交税费及其他应付款构成，具体情况分析如下：
报告期各期末应付账款明细情况如下：
单位：万元
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付考点服务费 155.08 288.22 207.79 50.01
应付住宿费 4.81 6.81 32.93 1.58
应付材料款 21.70 19.25 23.93 9.21
应付委托研发项目款 - - 19.42 -
应付固定资产采购款 - - - 7.93
其他 136.61 52.22 16.08 8.05
合计 318.20 366.51 300.15 76.78
报告期各期末应付账款余额较低，主要为应付考点服务费，该部分费用主要
是公司为无纸化考试服务业务从外部采购的考点服务费等。
报告期各期末应付账款前五名单位情况如下：
①2021 年 6 月 30 日
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单位：万元、%
占应付账款年末余
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例
济南维尔康实业集团有
其他 36.33 一年以内 11.42
限公司
南宁君哲教育咨询有限
考点服务费 32.31 一年以内 10.15
公司
历城区占领蔬菜批发中
其他 25.94 一年以内 8.15
心
济南云宗商贸有限公司 其他 21.63 一年以内 6.80
北京市北科院职业技能
考点服务费 19.36 一年以内 6.08
培训学校
合计 - 135.56 - 42.60
②2020 年 12 月 31 日
单位：万元、%
占应付账款年末余
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例
华夏慕课（湖北）网络
考点服务费 63.74 一年以内 17.39
技术有限公司
贵州中经教育咨询有限
考点服务费 26.46 一年以内 7.22
公司
山东建筑大学 考点服务费 22.44 一年以内 6.12
济南维尔康实业集团有
考点服务费 14.66 一年以内 4.00
限公司
贵州工商职业学院 考点服务费 11.73 一年以内 3.20
合计 - 139.04 - 37.94
③2019 年 12 月 31 日
单位：万元、%
占应付账款年末余
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例
华夏慕课（湖北）网络技
考点服务费 42.93 一年以内 14.30
术有限公司
山东华禾酒店管理有限
住宿费 32.93 一年以内 10.97
公司
研发项目款 19.42 一年以内
山东大学 10.91
考点服务费 13.33 一年至两年
北京世纪仟禧科技发展有
考点服务费 28.52 一年以内 9.50
限责任公司
郑州金乾教育有限公司 考点服务费 16.11 一年以内 5.37
合计 - 153.24 - 51.05
④2018 年 12 月 31 日
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单位：万元、%
占应付账款年末余
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例
北京世纪仟禧科技发展有
考点服务费 14.37 一年以内 18.71
限责任公司
山东大学 考点服务费 13.33 一年以内 17.36
济南明德海川科贸有限公 固定资产采
司 购款
北京电子科技职业学院培
考点服务费 7.50 一年以内 9.77
训中心
北京立仁鸿达教育科技有
考点服务费 6.66 一年以内 8.67
限公司
合计 - 49.79 - 64.85
报告期内，公司所服务的考试项目每年的考试时间基本固定，应付账款余额
的变动主要受考点服务费结算的影响。报告期内，公司付款政策未发生变化，考
试结束、公司完成验收后，需由考点服务供应商提交完整结算资料后，公司方能
付款。公司 2018 年末应付账款余额较小，主要系相关供应商及时提供了结算资
料，公司进行了及时付款。2019 年应付账款余额增长较大，主要系部分供应商
未能及时提供结算材料，使得当期应付账款余额相对较大。同时，因尚未与酒店
结算由公司承担的中介机构住宿费用等，形成应付账款余额。
报告期各期末，发行人应付账款的期后付款情况为：
单位：万元
期后 3 个月末合计付 期后 6 个月末合计付 截至 2021 年 9 月末
报告期末 期末余额
款金额/比例 款金额/比例 合计付款金额/比例
月 30 日 86.48% - 86.48%
月 31 日 89.66% 94.48% 96.95%
月 31 日 39.52% 96.66% 97.04%
月 31 日 50.54% 69.25% 88.44%
公司经营活动现金流量良好、货币资金较为充裕，报告期内不存在拖延或故
意不支付的情况。从期后付款看，公司基本在期后 6 个月完成付款，但由于付款
申请材料不完整等问题，截至 2020 年末存在账期超过 1 年的应付账款。
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公司的预收账款主要为客户预付的项目款，2018 年末至 2021 年 6 月末，公
司预收账款/合同负债余额分别为 182.15 万元、276.20 万元、738.55 万元和 855.07
万元。
报告期各期末预收账款/合同负债前五名单位情况如下：
①2021 年 6 月 30 日
单位：万元、%
占年末余额合计数
单位名称 项目类型 年末余额
的比例
财政部会计资格评价中心 软件开发 264.02 30.88
国家卫生健康委人才交流服务中心 软件开发 150.00 17.54
中国房地产估价师与房地产经纪人学会 软件开发 87.17 10.19
广东省人事考试局 技术服务 66.15 7.74
山东省教育招生考试院 软件开发 57.40 6.71
合计 624.74 73.06
②2020 年 12 月 31 日
单位：万元、%
占年末余额合计数
单位名称 项目类型 年末余额
的比例
财政部会计资格评价中心 技术服务 264.02 35.74
国家卫生健康委人才交流服务中心 软件开发 150.00 20.31
中国房地产估价师与房地产经纪人学会 软件开发 82.08 11.11
软件开发、技
广东省人事考试局 66.77 9.04
术服务
山东省教育招生考试院 软件开发 62.07 8.40
合计 624.94 84.60
③2019 年 12 月 31 日
单位：万元、%
占年末余额合计数
单位名称 项目类型 年末余额
的比例
财政部会计资格评价中心 技术支持服务 150.87 54.62
山东省教育招生考试院 软件开发 65.25 23.62
中国传媒大学 无纸化考试 26.75 9.68
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占年末余额合计数
单位名称 项目类型 年末余额
的比例
湖北省财政厅 软件开发 19.06 6.90
山东世纪金榜科教文化股份有限公司 软件开发 9.43 3.42
合计 271.35 98.25
④2018 年 12 月 31 日
单位：万元、%
占年末余额合计数
单位名称 项目类型 年末余额
的比例
财政部会计资格评价中心 无纸化考试 134.91 74.06
广东省人事考试局 技术支持服务 23.98 13.17
深圳市人力资源和社会保障局信息中心 软件开发 12.08 6.63
山东世纪金榜科教文化股份有限公司 软件开发 9.43 5.18
广东省统计局 技术支持服务 1.26 0.69
合计 181.65 99.73
报告期内，公司产生预收款的项目主要为软件开发和技术服务类项目，针对
该类项目公司通常采用分阶段收款方式，在合同生效、项目初步运营后分别收取
一定比例款项，形成预收款项，项目完成经验收后支付剩余款项。受各项目执行
周期、调试验收时间存在差异等影响，报告期内公司预收账款存在小幅波动。
公司承接的软件开发和技术支持类项目相对较多，因此 2020 年末形成较大合同
负债。
发行人预收账款/合同负债的期后结转情况如下：
单位：万元
期后 3 个月末 期后 6 个月末 期后 1 年末累 截至 2021 年 9
报告期末 期末余额 累计结转金额/ 累计结转金额/ 计结转金额/ 月末累计结转
比例 比例 比例 金额/比例
月 30 日 （注） 17.04% - - 17.04%
月 31 日 （注） 0.89% 2.88% 8.83% 8.83%
月 31 日 10.26% 10.97% 95.47% 98.96%
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期后 3 个月末 期后 6 个月末 期后 1 年末累 截至 2021 年 9
报告期末 期末余额 累计结转金额/ 累计结转金额/ 计结转金额/ 月末累计结转
比例 比例 比例 金额/比例
月 31 日 0.00% 75.03% 94.82% 100.00%
注：发行人自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，2020 年 12 月 31 日、2021 年 6 月
公司各期末的预收款项基本在期后 1 年内结转为各期收入。
公司应付职工薪酬主要包括工资、奖金、职工福利以及工会经费等，2018
年末至 2021 年 6 月末公司应付职工薪酬余额分别为 586.32 万元、779.20 万元、
职工薪酬余额较少，主要原因为 2018 年公司提前发放了部分绩效奖金。
报告期各期末，公司应交税费金额分别为 567.21 万元、447.29 万元、560.08
万元和 773.22 万元，占各期末负债总额的比例分别为 34.40%、23.58%、22.25%
和 24.53%，报告期各期末，公司应交税费构成情况如下：
单位：万元
税费项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
企业所得税 285.69 278.93 159.68 339.68
增值税 328.23 167.71 203.03 169.97
残疾人保障金 74.65 48.15 32.30 9.97
个人所得税 17.64 19.06 12.76 10.49
房产税 13.32 13.32 13.32 13.32
土地使用税 12.42 12.42 1.04 2.44
城市维护建设税 22.86 11.42 14.04 11.90
教育费附加 9.80 4.90 6.02 5.10
地方教育费附加 6.53 3.26 4.01 3.40
水利建设基金 0.10 0.90 1.09 0.93
印花税 1.98 - - -
合计 773.22 560.08 447.29 567.21
占负债总额的比
例
报告期各期末，应交税费主要为应交企业所得税、增值税等，公司按税收规
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定计提和缴纳各项税费，公司适用的税率及享受的税收优惠政策请详见本节之
“五、主要税种、税率及税收优惠情况”。
报告期各期末，其他应付款余额分别为 236.31 万元、69.20 万元、63.87 万
元和 252.03 万元，主要是应付物业费、财务顾问费以及员工报销款等。
具体构成情况如下：
单位：万元
款项性质 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
物业费 43.10 - - 14.55
代收代付款 17.65 - - -
待缴社保款 1.17 - - -
财务顾问费 - - - 181.60
其他 190.11 63.87 69.20 40.16
合计 252.03 63.87 69.20 236.31
单位：万元
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
一年内到期的租赁负债 158.97 - - -
（三）非流动负债构成及变化
报告期内，公司非流动负债为租赁负债和递延收益。2018 年末、2019 年末、
万元。2021 年 6 月末的非流动负债余额为租赁负债 162.71 万元和递延收益 100
万元。
（四）最近一期末银行借款、关联方借款、合同承诺债务、或有负债等主要债
项的金额、期限及利息费用情况
截至 2021 年 6 月 30 日，公司不存在银行借款、关联方借款、合同承诺债务、
或有负债等债务情况。
（五）报告期内股利分配的具体实施情况
报告期内，公司股利分配的具体实施情况如下：
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召开的 2017 年年度股东大会分别审议通过了《关于 2017 年度利润分配方案的议
案》。根据本次权益分派方案，公司以总股本 41,990,000 股为基数，每 10 股送红
股 4.0 股，每 10 股转增 2.0 股，每 10 股派 7.00 元现金，共派发现金股利
企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《山东山大鸥玛软件股份有限公司
日召开的 2018 年年度股东大会分别审议通过了《公司 2018 年度利润分配方案》。
根据本次利润分配方案，公司以 2018 年末总股本 82,184,000 股为基数，每 10 股
派发现金红利 5 元，每 10 股转增 4 股，共派发现金股利 41,092,000.00 元、股票
股利 32,873,600.00 股。公司于 2019 年 6 月 19 日在全国中小企业股份转让系统
指定信息披露平台披露了《山东山大鸥玛软件股份有限公司 2018 年年度权益分
派实施公告》。
召开的 2019 年年度股东大会分别审议通过了《公司 2019 年度权益分派预案》，
根据本次权益分派预案，公司以 2019 年末总股本 115,057,600.00 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 4 元（含税）
，共计派发现金红利 46,023,040.00
元（含税）。公司于 2020 年 5 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披
露平台披露了《山东山大鸥玛软件股份有限公司 2019 年年度权益分派实施公告》。
（六）现金流量分析
报告期内公司现金流量情况如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
经营活动现金流入小计 4,147.18 19,342.18 18,965.88 16,425.34
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
经营活动现金流出小计 6,082.15 10,685.57 11,824.61 11,987.64
经营活动产生的现金流量
-1,934.97 8,656.62 7,141.27 4,437.70
净额
投资活动现金流入小计 - 1.11 14.85 13.61
投资活动现金流出小计 169.94 3,407.73 352.15 342.18
投资活动产生的现金流量
-169.94 -3,406.62 -337.30 -328.56
净额
筹资活动现金流入小计 - - - 22,500.00
筹资活动现金流出小计 113.67 4,787.30 4,331.70 3,026.50
筹资活动产生的现金流量
-113.67 -4,787.30 -4,331.70 19,473.50
净额
现金及现金等价物净增加
-2,218.58 462.69 2,472.27 23,582.63
额
期末现金及现金等价物余
额
报告期内，公司经营活动产生的现金净流量净额分别为 4,437.70 万元、
（1）报告期内，公司经营情况与销售商品、提供劳务收到的现金对比情况
单位：万元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 2019 年 2018 年
营业收入 8,331.68 15,418.62 17,517.05 16,862.64
增值税销项税（本期贷方） 536.39 973.66 1,109.30 1,090.82
合计 8,868.07 16,392.28 18,626.35 17,953.46
销售商品、提供劳务收到的现金 3,577.27 18,191.37 18,023.50 16,004.84
差异 5,290.8 -1,799.09 602.84 1,948.62
差异比例 147.90% -9.89% 3.34% 12.18%
公司的客户主要为政府部门或行业协会，发行人与客户在合同中约定付款期
限，按合同约定及时完成结算。收入确认和实际收款的时间差异导致营业收入与
销售商品、提供劳务收到的现金存在差异。
报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入和增值税销项税
的合计数存在一定差异。
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项，使得 2018 年末应收账款余额增长较多。2018 年度销售商品、提供劳务收到
的现金与营业收入及增值税销项税的合计数存在较大差异。具体情况如下：
单位：万元
项目 2018 年
营业收入 16,862.64
加：销售商品销项税（注） 1,093.45
加：预收账款的增加（减少以“－”号填列） -258.54
加：应收账款原值的减少（增加以“－”号填列） -1,692.71
销售商品、提供劳务收到的现金 16,004.84
注：销售商品销项税不包括处置固定资产销项税及个税返还销项税。
报告期各期末对证券从业资格考试项目应收账款余额分别为 1,309.09 万元、
增长较大，使得发行人 2018 年经营活动现金流入金额与当期收入和增值税合计
金额产生较大差异。
自 2018 年开始，中国证券业协会项目的款项由证券业协会支付变更为财政
部支付。
单位：万元
期间 金额（余额） 回款时间 收款金额
小计 1,309.09
受中国证券业协会付款流程调整影响，相关应收账款回款时间超过了合同约
定的时间，存在逾期情况，但相关款项均已在期后较短的时间内全额回款。上述
事项对公司现金流未产生不利影响。
合计数差异主要系当期收回了中国证券业协会等客户 2019 年末的应收款及公司
款项收回较为及时所致。
入与销售商品、提供劳务收到的现金之间的差异较大。
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报告期内，营业收入与销售商品、提供劳务收到的现金之间的差异，未对公
司生产经营产生不良影响。
（2）报告期内，净利润与经营活动现金流量净额差异分析
单位：万元
项目 2020 年 2019 年 2018 年
月
净利润 3,338.82 6,047.54 6,977.86 6,192.12
经营活动产生的现金流量净
-1,934.97 8,656.62 7,141.27 4,437.70
额
差异 5,273.79 -2,609.08 -163.41 1,754.42
单位：万元
净利润 3,338.82 6,047.54 6,977.86 6,192.12
加：信用减值损失 170.53 -32.04 31.83 -
资产减值准备 0.82 0.11 - 60.35
固定资产折旧、油气资产
折耗、生产性生物资产折 313.10 496.81 455.72 366.81
旧
无形资产摊销 63.38 99.45 39.08 48.28
长期待摊费用摊销 - - - -
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失 - 2.38 -11.85 -11.15
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益
- - - -
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益
- - - -
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”
- - - -
号填列）
投资损失（收益以“－”
- - - -
号填列）
递延所得税资产减少（增
-33.63 -16.46 -5.68 -6.04
加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减
- - - -
少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
-497.63 -103.53 -80.41 9.24
号填列）
经营性应收项目的减少
-5,576.31 1,481.93 -807.63 -1,754.62
（增加以“－”号填列）
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经营性应付项目的增加
（减少以“－”号填列）
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量
-1,934.97 8,656.62 7,141.27 4,437.70
净额
报告期内，公司回款较为及时、现金流量状况良好。报告期内各期，净利润
与经营活动现金流量净额均存在一定差异，具体分析如下：
相关款项，形成较大应收账款，使得 2018 年经营活动产生的现金流量净额与当
年净利润相比有一定差异。
山东省教育招生考试院模拟高考项目，年末款项尚未收回，同时 2019 年收回了
异较小。
协会等客户 2019 年末的应收款，且部分经营性应付项目尚未支付，同时受无现
金流出的折旧摊销等项目影响，使得公司 2020 年度经营活动产生的现金流量净
额大于净利润。
分项目结算周期影响，部分款项尚未收回；同时，本期预付中介机构服务费及设
备采购款有所增加。
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净流出分别为 328.56 万元、337.30
万元、3,406.62 万元和 169.94 万元，2020 年发行人购置了位于济南市章丘区的
土地使用权，支出 2,484.71 万元，其他主要是公司为满足技术研发及经营需要，
购买了设备及软件等。
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额分别为 19,473.50 万元、
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-4,331.70 万元、-4,787.30 万元和-113.67 万元。
年度利润分配，分派现金股利 2,939.30 万元，使得筹资活动现金净流入金额较大；
进行 2019 年利润分配，分派现金股利 4,602.30 万元，使得 2019 年和 2020 年筹
资活动现金体现为净流出。
报告期内，公司不存在不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
（七）重大资本性支出情况
市章丘区的土地使用权。
截至本招股说明书签署日，公司未来可预见的重大资本性支出主要为本次募
集资金投资项目的投资支出，具体情况请详见本招股说明书“第九节 募集资金
运用与未来发展规划”。
（八）公司流动性的重大变化或风险趋势
主要财务指标
流动比率（倍） 14.83 15.83 21.24 22.11
速动比率（倍） 14.46 15.60 20.99 21.88
资产负债率（%）（母公司） 6.05 5.23 4.15 3.87
资产负债率（%）（合并） 6.09 5.26 4.15 3.87
息税折旧摊销前利润（万元） 4,001.96 7,195.39 8,108.91 7,265.16
利息保障倍数（倍） - - - -
报告期内各期末，公司流动比率分别为 22.11、21.24、15.83 和 14.83，速动
比率分别为 21.88、20.99、15.60 和 14.46。公司流动比率和速动比率增长较快，
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主要因公司定向发行股票融资、货币资金增加所致。
报告期内，公司资产负债率较低，公司偿债能力良好，流动性风险较低。
公司与同行业可比上市公司/拟上市公司的偿债能力指标对比如下：
财务指标 公司名称 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
海云天 2.24 2.35 3.57 3.29
全美在线 - - - 2.29
流动比率
佳发教育 5.15 4.49 4.22 4.11
（倍）
平均值 3.69 3.42 3.90 3.23
鸥玛软件 14.83 15.83 21.24 22.11
海云天 1.76 1.95 3.13 2.82
全美在线 - - - 2.29
速动比率
佳发教育 4.71 4.22 3.95 3.81
（倍）
平均值 3.24 3.09 3.54 2.97
鸥玛软件 14.46 15.60 20.99 21.88
海云天 28.90 25.01 18.06 21.10
全美在线 - - - 39.82
资产负债率
佳发教育 12.47 16.21 18.97 19.03
（合并、%）
平均值 20.69 20.61 18.51 26.65
鸥玛软件 6.09 5.26 4.15 3.87
注：海云天是拓维信息子公司，拓维信息未单独披露海云天的相关数据，此处列示拓维
信息的相关数据。全美在线数据来自于其反馈更新的招股说明书。佳发教育数据来源于其定
期报告。
报告期内，除 2020 年受疫情影响使得相关偿债能力指标略有下滑外，2018
年至 2019 年公司营业收入快速增长、盈利状况良好且回款及时，同时 2018 年末
公司定向发行股票募集资金，货币资金增加，从而使得公司流动比率、速动比率
明显高于同行业可比公司、资产负债率明显低于同行业可比公司。
（九）对公司持续经营能力可能产生重大不利影响的因素
对公司持续经营能力可能产生重大不利影响的因素请参见本招股说明书“第
四节 风险因素”。
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（十）资产周转能力分析
报告期内，公司各期主要资产周转能力指标如下：
主要财务指标 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
应收账款周转率（次） 2.01 7.27 7.13 13.31
存货周转率（次） 3.21 9.36 12.68 15.11
报告期内各期公司应收账款周转率分别为 13.31、7.13、7.27 和 2.01，存货
周转率分别为 15.11、12.68、9.36 和 3.21。2018 年至 2020 年应收账款周转率和
存货周转率均维持在较高水平。
受公司客户中国证券业协会自 2018 年开始付款流程调整以及 2019 年末实施
山东省教育招生考试院高考模拟项目款项尚未收回的影响，公司 2018 年末、2019
年末应收账款余额较高，使得应收账款周转率较 2018 年有较大下滑。
的高速智能扫描仪年末时尚未发货，使得存货余额增加。
的存货，使得当期相关指标与其他年度差异较大。
公司与同行业可比上市公司/拟上市公司的营运能力指标对比如下：
财务指标 公司名称 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
海云天 1.34 2.58 2.46 2.43
全美在线 - - - 5.46
应收账款
周转率 佳发教育 0.82 2.57 3.25 3.24
（次）
平均值 1.08 2.58 2.85 3.71
鸥玛软件 2.01 7.27 7.13 13.31
海云天 1.56 3.66 3.23 2.96
全美在线 - - - 590.42
存货周转
佳发教育 1.27 4.92 4.49 4.18
率（次）
平均值 1.42 4.29 3.86 199.19
鸥玛软件 3.21 9.36 12.68 15.11
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注：海云天是拓维信息子公司，拓维信息未单独披露海云天的相关数据，此处列示拓维
信息的相关数据。全美在线数据来自于其反馈更新的招股说明书。佳发教育数据来源于其定
期报告。
同行业可比公司拓维信息的业务涵盖教育服务、软件云服务和移动游戏业务
三大领域，客户结构较为多样，应收账款周转率整体偏低；全美在线除考试测评
领域的业务，还有为企业客户提供人力资源选聘服务业务，应收账款周转率相对
较低；公司客户主要为政府部门、行业协会等，考试服务项目周期较确定，回款
速度快，应收账款较少，因此公司应收账款周转率明显高于同行业可比公司。
同行业可比公司拓维信息的业务板块较多，需要保有一定的存货水平，因此
存货周转率整体较低；全美在线主要提供资格认证考试测评及职业能力提升服务、
人力资源选聘服务，存货保有量低，存货周转率较高。公司有部分高速智能扫描
仪生产、销售业务，存在部分存货，因此存货周转率低于行业平均值。
十、公司重大资产重组情况
报告期内，公司无重大资产重组情况。
十一、期后事项、或有事项及其他重要事项
（一）资产负债表日后事项
截至本招股说明书签署之日，公司不存在需特别披露的对生产经营活动有重
大影响的资产负债表日后事项。
（二）或有事项及其他重要事项
（（2020）京 73 民初 832 号），涉及全美在线（北京）教育科
院民事应诉通知书》
技股份有限公司诉发行人侵害计算机软件著作权纠纷，要求发行人赔偿经济损失
审理。
该项诉讼涉案金额占发行人最近一期经审计净资产的 1.11%，低于 10%且绝
对金额未超过 1,000 万元，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020 年
修订）》的规定，该案件不属于重大诉讼。即使发生不利诉讼后果，该等后果亦
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不会对发行人的财务状况造成重大影响。
截至本招股说明书签署日，公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
（三）分部信息
公司的业务单一，主要为无纸化考试与网上评卷服务、软件开发与运维服务
和硬件产品销售等，管理层将公司业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，
因此，公司不呈报分部信息。
十二、盈利预测报告
公司未编制盈利预测报告。
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第九节 募集资金运用与未来发展规划
一、本次发行募集资金运用计划
（一）募集资金总量及投资方向
经公司 2020 年第二次临时股东大会批准，公司决定申请公开发行不超过
定。本次公开发行股票所募集资金扣除发行费用后，将投资于以下项目，具体情
况如下：
单位：万元
本次募集资 使用新三板募
序号 项目名称 项目总投资
金投入额 集资金投入额
基于 AI 技术的无纸化考试一体
化服务平台建设项目
数字化网上评卷智能服务平台
建设项目
合计 71,600.00 57,600.00 14,000.00
（二）募集资金投资使用安排
单位：万元
序号 项目名称 投资总额 第一年 第二年
基于 AI 技术的无纸化考试一体
化服务平台建设项目
数字化网上评卷智能服务平台
建设项目
合计 71,600.00 44,289.73 27,310.27
本次募投项目的实际资金需求量为 71,600.00 万元，第一年投资 44,289.73 万
元，第二年投资 27,310.27 万元。其中，拟使用本次公开发行募集资金 57,600.00
万元，使用新三板挂牌期间股票发行融资 14,000 万元。本次募集资金到位后，
公司将按照项目的实施进度及轻重缓急安排使用。若本次募集资金到位时间与项
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目进度要求不一致，公司将根据实际情况需要暂以自有资金或其他方式筹集的资
金先行投入，待募集资金到位后予以置换。如有资金缺口，公司将采用自有资金
及银行贷款等方式解决。若实际募集资金（扣除发行费用后）超过上述募投项目
的资金需要，超出部分将按照国家法律、法规及证券监管部门的相关规定履行法
定程序后合理使用。
（三）募集资金投资项目涉及的审批及备案事项
本次募集资金投资项目获得相关部门审批或备案的具体情况如下：
序号 项目名称 项目备案情况 环评备案情况
基于 AI 技术的无纸化考试
一体化服务平台建设项目
数字化网上评卷智能服务
平台建设项目
（四）募集资金投资项目对同业竞争和关联交易的影响
公司本次募集资金投资项目有利于进一步巩固公司在考试测评领域的领先
优势，优化公司的服务能力，提高技术水平和核心竞争力，扩大市场份额。截至
本招股说明书签署之日，本公司控股股东和实际控制人及其控制的其他企业均不
与本公司构成同业竞争关系。本公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》
等法律法规和《公司章程》的要求规范运作，具有独立面向市场经营的能力，在
资产、人员、业务、财务、机构等方面均与控股股东分开，具有完整的业务体系，
对控股股东、实际控制人不构成依赖。本次募集资金投资项目实施后，不会产生
同业竞争，对本公司独立性不会产生不利影响。
（五）募集资金使用管理制度
公司已制定了《募集资金管理办法》，募集资金将存放于董事会决议指定的
专项账户进行集中管理。在募集资金到位后 1 个月内，公司将与保荐人、存放募
集资金的商业银行签订三方监管协议，并积极督促商业银行履行相关协议。公司
将严格遵照《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要
求》、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司
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规范运作指引》等法律法规以及公司《募集资金管理办法》的规定，规范使用募
集资金。
二、本次募集资金投资项目与公司现有业务、核心技术之间的关系
本次募集资金投资项目是在综合考虑行业发展趋势、市场及政策环境变化、
公司技术储备、管理能力和发展战略的基础上制定的。本次募集资金投资项目是
对公司现有业务的加强，能够显著提升公司的技术水平、拓展服务客户的空间、
延伸服务客户的链条，有助于进一步做大做强公司的现有主业，提升公司的核心
竞争力，巩固公司在行业内的优势地位，推动行业蓬勃、健康发展。
本次基于 AI 技术的无纸化考试一体化服务平台建设项目是公司现有主营业
务无纸化考试服务的延伸，是对公司现有无纸化考试服务系统进行的技术升级和
功能完善，本项目投入使用后，进一步扩大公司无纸化考试业务的覆盖范围，使
公司的无纸化考试系统能够适应更多考试种类，并通过提供知识图谱、智能命题、
机器人评卷等新兴技术提升公司在无纸化考试领域的服务能力。
本次数字化网上评卷智能服务平台建设项目是对公司现有主营业务网上评
卷服务的提升和改进，本项目的目标市场仍以考试与测评领域为主，与公司主营
业务一致，不会使主营业务发生变化。
本次智能题库平台建设项目是基于公司软件开发和技术服务的能力，对公司
的考试服务体系进行进一步扩充和完善，旨在为客户提供智能命题服务。本项目
是在公司现有主营业务基础上对公司服务链条的进一步完善与延伸，本项目目标
市场主要包括国家级考试组织机构、省市级考试机构、企事业单位以及行业协会
等，与公司主营业务保持一致。
本次研发中心建设项目目的在于优化公司现有的研发环境，通过引进专业人
才、购置先进的研发、测试软硬件等方式提升公司现有主营业务的技术研发优势。
项目建设完成后，公司研发体系将更趋完善，将进一步对人工智能、云服务、公
共服务平台、大数据分析、互联网+等前沿核技术进行研发升级，从而丰富公司
产品结构、强化在考试与测评领域的技术水平、提高产品设计创新能力，为公司
继续做大做强主营业务提供坚实的技术支持。
本次补充流动资金项目的实施，将在一定程度上降低公司的流动资金压力，
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提高公司的偿债能力，增强公司的盈利能力。
三、募集资金投资项目的具体情况
（一）基于 AI 技术的无纸化考试一体化服务平台建设项目
本项目全称为“基于 AI 技术的无纸化考试一体化服务平台建设项目”，由鸥
玛软件实施，项目总投资 20,103.30 万元，拟使用本次募集资金 15,103.30 万元，
项目建设周期 24 个月。
山东省济南市章丘区经十东路以南，规划清绣大街以西，双创北路以南。拟
通过出让方式取得土地，截至本招股说明书签署之日，本次募集资金投资项目用
地已经获取《不动产权证书》，具体详见本招股说明书“第六节 业务与技术”
之“五、主要资产情况”之“（二）无形资产”之“1、土地使用权”。
本项目总投资 20,103.30 万元，主要包括建筑工程投资、硬件设备购置及安
装、技术开发费用、基本预备费等。项目建设总投资估算具体情况如下表：
单位：万元
序号 项目名称 投资金额 使用募集资金投入金额 投资总额占比
合计 20,103.30 15,103.30 100.00%
本项目不会产生工业废水、废气、废渣与噪声等，不会对环境产生污染。
（1）本项目有利于公司抓住职业教育改革带来的市场机遇
随着职业教育近年来受到国家政策的高度重视，职业教育改革细则也逐步落
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《教育部 2019 年工作要点》中指出，要“启动实施 1+X 证书（学历证书+职
地。
业技能等级证书）制度试点。启动高等职业教育专业评估。实施中国特色高水平
高职学校和专业建设计划。”未来随着职业教育改革的进一步深入，职业教育理
论基础要求提高以及无纸化考试技术的持续进步，越来越多的专业技术资格考试
和职业资格考试将朝着无纸化考试的方向进行转化。
项，其中专业技术人员职业资格 58 项，技能人员职业资格 81 项，种类繁多的资
格认证考试带来了大量的无纸化考试需求。本项目将进行新一代无纸化考试系统
的升级，通过开发多媒体仿真考试系统和自适应考试系统，适配信息技术、医疗
影像分析、口语、劳动技能鉴定、企业培训、员工能力测评、公务员行测等多样
化的考试场景，抓住国家考试测评改革政策带来的市场机遇，进一步提升公司的
市场地位和盈利能力。同时，本项目还将在机器人智能评卷、智能题库、考试安
全和数据分析等方向进行整体的智能化升级，使得公司无纸化考试一体化服务平
台具备更优质、智能的服务能力，从而进一步提升客户满意度和公司的核心竞争
力。
（2）新技术试题的应用为无纸化考试市场带来新的增长潜力
随着国家职业教育和职业技能鉴定改革措施的发布和落地，未来我国各资格
类考试都将实施更加严格的考核标准和证书发放准则。我国资格类考试种类多样、
行业覆盖面广，现有无纸化考试的常用试题形式无法满足各类职业技能的特定测
评要求和考核方法，这对新技术试题的应用带来了发展契机。
本项目将抓住这一市场发展机遇，开发多媒体仿真考试系统和自适应考试系
统，通过新技术试题满足各资格类考试和职业技能测评的考核需求。多媒体仿真
考试系统能够模拟真实场景，满足部分实操类考试的选拔需求，如信息技术考试、
医疗影像分析考试、口语考试、劳动技能鉴定考试等；自适应考试系统能够实时
测评和判断应试者的答题特征和知识掌握程度，并随之调整试题范围，最终获得
更加准确的测评结果，能够应用于公务员行测考试、企业员工能力测评等应用场
景。
通过本项目的建设，公司的无纸化考试服务平台将进一步丰富试题形式，满
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足不同类别考试的选拔需求，从而通过技术进步助力各项资格类考试的无纸化改
革进程，拓展自身盈利渠道，进一步巩固行业市场地位。
（3）智能服务是无纸化考试的未来发展趋势
近年来，随着自然语言处理、语音识别、深度学习等人工智能技术的不断升
级，更多的智能化服务开始在无纸化考试领域实现初步应用，并成为未来市场发
展的重要趋势。本项目将顺应市场发展方向，在以下几个领域重点提升公司无纸
化考试服务的智能化水平，进一步提升公司服务能力。
非选择题自动评卷机器人基于深度神经网络学习、图文识别、自然语言处理
等技术，能够降低人工评卷中疲劳、情绪等因素的影响，进一步提升评卷工作的
效率、准确性和公平性；专业领域知识工程及智能题库系统通过构建专业知识数
据图谱，开发智能题库和智能命题技术，满足无纸化考试发展对试题质量的更高
要求；考试环境安全及防作弊技术通过研究系列监管技术，实现命题、信息传输、
考场监控、评卷等全流程的防作弊技术体系，保障考试安全和公平竞争。
公司多年来专注于考试与测评领域的信息技术服务，紧跟行业技术发展趋势、
保持行业领先技术水平是公司巩固市场地位的重要措施。本项目的相关技术升级
方向有助于公司顺应无纸化考试未来发展趋势，满足客户需求，提升公司产品及
服务的技术水平和竞争实力。
（1）本项目符合国家政策导向和行业发展趋势
提升考试与测评信息化水平是考试形式改革与发展的必然选择，国家各部委
陆续出台了一系列政策支持和规范考试与测评信息化改革的措施，考试与测评信
息化改革也成为了国家教育改革、人才培养选拔的重要方向之一。另外，2019
年起职业教育改革成为政策关注的热点领域，教育部、国家发展改革委、财政部、
市场监管总局联合印发了《关于在院校实施“学历证书+若干职业技能等级证书”
（简称 1+X 证书）
制度试点方案》，部署启动“学历证书+若干职业技能等级证书”
制度试点工作。
本项目旨在利用人工智能技术，对公司无纸化考试服务系统进行整体的技术
升级和功能扩充。本项目积极响应国家教育和人才培养选拔信息化改革的指导方
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向，顺应国家教育发展趋势、考试制度改革和人才评价培养的路线，满足目标客
户的实际需求。
（2）公司的品牌影响力与行业经验为本项目的实施奠定基础
本项目的建设将通过对公司现有的无纸化考试服务系统进行整体的智能化
升级，提升公司在无纸化考试领域的服务能力和客户满意度，从而进一步提升公
司在无纸化考试领域的市场覆盖能力。
公司多年来深耕考试与测评领域，已经累计为 99 个资格类考试提供过考试
服务，其中包括会计职称资格考试、证券从业资格考试、建造师资格考试等全国
性的大规模考试。公司与众多客户建立了长期稳定的合作关系，树立了良好的企
业品牌口碑，为本项目的市场开拓工作奠定了坚实的基础。
目前，公司自主研发的无纸化考试服务系统已经部署在全国范围内超过
考务监控、无纸化考试实施、数据分析、评卷在内的全流程考试服务。公司在无
纸化考试领域积累了丰富的技术服务和项目实施经验，为本项目的实施提供支撑。
（3）公司技术能力为本项目的实施提供保障
公司自成立以来一直致力于考试与测评领域软、硬件的研发与应用，在大型
应用软件产品研发、大规模数据处理、国家级信息平台建设、全方位技术支持等
信息化建设和服务方面积累了丰富的经验。
本项目基于公司的技术积累和开发实力，依托数据处理、人工智能、云服务
平台、考试及评卷、信息安全等五大类核心技术，对公司无纸化考试领域的相关
技术和服务进行全面的智能化升级。近年来公司通过营造创新环境、引入创新人
才及团队、共建创新实验室、签署战略合作协议等措施构建创新机制，在云计算、
大数据、移动互联、人工智能等新兴技术领域实现了产品研发和自主创新能力，
公司在这些前沿领域的技术储备为本项目的实施提供了保障。
同时，公司具备成熟的研发团队，核心人员行业及技术经验丰富，能够有效
带领公司研发团队持续紧跟行业前沿技术的发展方向，支撑本项目的顺利实施。
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
本项目由鸥玛软件组织实施，项目建设周期为 24 个月。项目计划分为鸥玛
数据园区大楼建设、设备询价和采购、设备安装和调试、技术开发费用投入、基
于 AI 技术的无纸化考试一体化服务平台建设等五个阶段。项目具体安排如下：
建设周期 第一年 第二年
（季度） Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4
鸥玛数据园区大
楼建设
设备询价和采购
设备安装和调试
技术开发费用
投入
基于 AI 技术的
无纸化考试一体
化服务平台建设
（二）数字化网上评卷智能服务平台建设项目
本项目全称为“数字化网上评卷智能服务平台建设项目”，由鸥玛软件实施，
拟投资 12,672.90 万元，拟使用本次募集资金 9,672.90 万元，项目建设周期 24 个
月。
山东省济南市章丘区经十东路以南，规划清绣大街以西，双创北路以南。拟
通过出让方式取得土地，截至本招股说明书签署之日，本次募集资金投资项目用
地已经获取《不动产权证书》，具体详见本招股说明书“第六节 业务与技术”
之“五、主要资产情况”之“（二）无形资产”之“1、土地使用权”。
本项目总投资 12,672.90 万元，主要包括建筑工程投资、硬件设备购置及安
装、技术开发费用、基本预备费等。项目建设总投资估算具体情况如下表：
单位：万元
序号 项目名称 投资金额 使用募集资金投入金额 总投资额占比
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
序号 项目名称 投资金额 使用募集资金投入金额 总投资额占比
合计 12,672.90 9,672.90 100.00%
本项目不会产生工业废水、废气、废渣与噪声等，不会对环境产生污染。
（1）本项目有利于公司抓住市场发展机遇，提升盈利能力
目前，我国各类考试以纸笔考试形式为主，全国大部分地区高考、部分地区
中考及学业水平考试已经实现网上评卷。未来，随着网上评卷技术的持续提升以
及各省教育厅、市教育局相继实施网上评卷改革，中考、初高中学业水平考试、
研究生考试等都将为网上评卷技术服务市场带来较好的发展机遇。
根据教育部发布的数据，2018 年全国初中毕业生人数为 1,383.2 万人，全国
高中毕业生人数为 782.8 万人，中考、学业水平考试的考生基数十分庞大。另外，
近年来随着研究生考试报名人数持续增加，研究生考试的技术服务市场也进一步
打开。本项目的主要目标市场包括以高考、中考、学业水平考试、研究生考试为
主的各类教育类考试组织机构，主要包括教育部、各省市教育厅/局等机构，旨
在通过跟进行业领先技术进一步提升公司数字化网上评卷系统的服务能力，从而
更好的满足客户需求，抓住市场发展机遇，推动公司业务的持续发展。
（2）本项目有利于公司提升数字化网上评卷的技术能力，巩固竞争优势
中考、高考等选拔类的升学考试对考生人生发展具有重要影响，确保此类考
试评分的公平、公正至关重要。随着人工智能技术的持续发展，智能机器人评卷
逐渐成为可能。相比于人工评卷，机器人评卷可以保证过程的客观性和一致性，
由机器人辅助评卷人员评卷，可以减少人员的投入，降低评卷过程中情绪、疲劳
等主观因素影响，从而进一步提高评卷的效率和准确率。近年来，智能评卷技术
已经在个别考试中进行了应用，效果良好。
本项目旨在顺应人工智能技术在评卷中的应用趋势，基于自然语言理解、深
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度学习、知识图谱等技术，提升公司数字化网上评卷体系的智能识别水平及识别
精度，实现手写体文字的识别和非选择题评价的能力。本项目的建设是公司持续
跟进行业前沿技术的发展趋势，进一步提升数字化网上评卷的技术能力，巩固核
心竞争优势的必要措施。
（3）本项目是公司扩大数据处理中心、提升服务能力的必要措施
数据处理中心是公司数字化网上评卷业务的重要支撑，数据处理中心主要承
担数据采集、处理、档案电子化等工作。目前公司数据处理中心面积约 4,000 平
方米，运转已经饱和，如遇 6 月、9 月等高峰期，项目并发处理要求较高，数据
处理中心则面临较大的运转压力。因此，公司有必要在对数字化网上评卷系统进
行技术升级的同时，对数据处理中心进行必要的扩容，从而满足公司日益增长的
业务规模需求，进一步提升公司服务能力和服务效率。
（1）公司丰富的行业经验与客户基础为本项目的实施提供支撑
在教育类考试领域，公司面向教育部、各省市教育考试机构提供综合性考试
平台建设、考试与测评等全流程服务。公司产品涵盖了综合性考试平台、数字化
网上评卷综合管理系统、智能识别及评卷系统、海量图像存储与处理系统、无纸
化考试测评系统、纸质档案电子化系统、考生身份验证及考试安全监控系统等，
多年来积累了丰富的行业经验，能够有效支撑本项目的开展。
目前，公司已经为北京、河北、内蒙、山西、河南、山东、安徽、江苏、四
川、广西、吉林等省份的高考、研究生考试、自学考试、成人高考、高中学业水
平考试、四六级考试、教师资格考试等提供网上评卷及相关考试技术服务，以及
部分省市的中考提供技术服务，服务范围涵盖全国十余个省市。公司与教育部、
各省级教育厅等客户建立了长期、稳定的合作关系，多年来客户满意度较高，品
牌口碑良好。稳定的客户基础也为本项目的实施提供保障。
（2）公司积极开展项目相关技术研究，初步应用效果良好
公司组建了成熟的研发团队，核心人员行业及技术经验丰富，能够有效带领
公司研发团队紧跟行业前沿技术的发展方向，支撑本项目的顺利实施。
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近年来，公司积极开展人工智能相关技术的研究，以深度学习、自然语言处
理、知识图谱、新型人机交互等新技术为创新驱动力，对公司服务能力和技术体
系进行持续的升级和更新。同时，公司与山东大学联合成立实验室进行人工智能
技术研究，智能图文转写和智能评卷的阶段性研发成果已经在国家级教育考试中
进行了技术测试，应用效果良好，这也为本项目的实施提供了重要的技术储备。
本项目由鸥玛软件组织实施，项目建设周期为 24 个月。项目计划分为鸥玛
数据园区大楼建设、设备询价和采购、设备安装和调试、技术开发费用投入、数
字化网上评卷智能服务平台建设等五个阶段。项目具体安排如下：
建设周期 第一年 第二年
（季度） Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4
鸥玛数据园区大
楼建设
设备询价和采购
设备安装和调试
技术开发费用
投入
数字化网上评卷
智能服务平台
建设
（三）智能题库平台建设项目
本项目全称为“智能题库平台建设项目”，由鸥玛软件实施，拟投资 13,286.53
万元，拟使用本次募集资金 7,286.53 万元，项目建设周期 24 个月。
山东省济南市章丘区经十东路以南，规划清绣大街以西，双创北路以南。拟
通过出让方式取得土地，截至本招股说明书签署之日，本次募集资金投资项目用
地已经获取《不动产权证书》，具体详见本招股说明书“第六节 业务与技术”
之“五、主要资产情况”之“（二）无形资产”之“1、土地使用权”。
本项目总投资 13,286.53 万元，主要用于含建筑工程投资、设备购置及安装、
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技术开发及基本预备费的投入。项目建设总投资估算具体情况如下表：
单位：万元
序号 项目名称 投资金额 使用募集资金投入金额 总投资额占比
合计 13,286.53 7,286.53 100.00%
本项目不会产生工业废水、废气、废渣与噪声等，不会对环境产生污染。
（1）市场需求驱动本项目的建设和实施
目前，国家部委、各地方考试组织机构、行业协会等均存在对专业化、体系
化考试命题服务的需求。考试命题工作的保密性要求极高，外部场所通常不具备
保密条件及资质，使得各级考试机构在组织命题工作时面临部署时间长，组织难
度大、成本高等难题。
本项目顺应市场需求，建设符合国家保密标准、行业标准的命题基地、命题
中心信息管理平台及相关配套设施，为各级考试组织机构提供专家命审题、智能
组卷、数字资源加工等全流程的命题服务，实现命题工作的规范性，提升命题和
制卷环节的专业化、信息化、体系化程度。本项目的实施是公司满足市场需求，
抓住市场发展机遇，进一步拓展盈利渠道的重要措施。
（2）进一步完善与延展服务体系，提升盈利能力
公司成立多年来致力于为考试与测评领域提供信息技术服务，服务内容涵盖
考前报名、考试组织管理、考试平台搭建、评卷统分等一整套考务流程，本项目
的建设旨在基于公司现有业务基础，进一步完善与延展服务体系。
命题中心将按照国家保密标准和相关行业标准要求，建设命题基地和配套设
施，在命题阶段即为客户提供安全、专业、规范的命题场所和配套服务。通过本
项目的建设，公司将在当前服务体系中进一步新增命题和制卷服务，从而完善服
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务体系，扩展盈利渠道。
（1）广阔的市场空间为本项目的实施提供支撑
本项目旨在为客户提供从命题到制卷的全流程规范化服务，目标客户主要包
括国家教育部、人力资源和社会保障部人事考试中心、各省教育厅、市教育局，
以及行业协会等各级考试组织机构。
目前，我国中考、高中学业水平考试均由省、市级教育单位自行组织，部分
省份高考也采取自主命题或半自主命题的形式，这些考试组织机构均对命题服务
业资格数量共计 139 项，其中专业技术人员职业资格 58 项，技能人员职业资格
的命题服务需求，为本项目带来了广阔的市场空间。
（2）公司多年的市场经验和专业知识图谱的建设能够有效支撑本项目的开
展
公司是我国考试与测评领域知名的信息技术解决方案提供商，多年来在考试
与测评领域获得了深厚的行业经验，也在各个项目的实施过程中收集积累了丰富
的试题数据。公司建设的专业知识图谱紧跟相关考试的命题政策和专业知识要点，
能够在本项目的运营过程中为命题专家提供试题素材，从而进一步提升命题工作
的效率、提升命题质量，支撑本项目的顺利开展。
（3）公司良好的客户基础为本项目的运营提供保障
公司多年来深耕考试与测评领域，积累了大量优质、稳定的客户。资格类考
试方面，公司每年为 100 余项资格类考试提供考试服务；教育类考试方面，公司
为北京、河北、内蒙古、山西、河南、山东、安徽、江苏、四川、广西、吉林等
省份的高考、研究生考试、自学考试、成人高考、高中学业水平考试、四六级考
试、教师资格考试等提供网上评卷及相关考试技术服务，以及部分省市的中考提
供技术服务，服务范围涵盖全国十余个省市。
本项目的目标客户主要为各级考试组织机构，与公司现有业务的客户群体一
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致，公司现有的客户资源能够为本项目提供有效的导流作用。目前，公司已经与
相关政府部门、行业协会、教育机构、企事业单位等客户建立了长期、稳定的合
作关系，这为本项目建成后的业务开展提供了有效的保障。
本项目由鸥玛软件组织实施，项目建设周期为 24 个月。项目计划分为鸥玛
数据园区大楼建设、设备询价和采购、设备安装和调试、技术开发费用投入、智
能题库平台建设等五个阶段。项目具体安排如下：
建设周期 第一年 第二年
（季度） Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4
鸥玛数据园区大
楼建设
设备询价和采购
设备安装和调试
技术开发费用
投入
智能题库平台
建设
（四）研发中心建设项目
本项目全称为“研发中心建设项目”，由鸥玛软件实施，拟投资 17,537.27 万
元，项目建设周期 24 个月。
山东省济南市章丘区经十东路以南，规划清绣大街以西，双创北路以南。拟
通过出让方式取得土地，截至本招股说明书签署之日，本次募集资金投资项目用
地已经获取《不动产权证书》，具体详见本招股说明书“第六节 业务与技术”
之“五、主要资产情况”之“（二）无形资产”之“1、土地使用权”。
本项目总投资 17,533.65 万元，主要用于含建筑工程投资、设备购置及安装、
基本预备费、研发人员工资、研发实施费用的投入。项目建设总投资估算具体情
况如下表：
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单位：万元
序号 项目名称 投资金额 使用募集资金投入金额 总投资额占比
合计 17,533.65 17,533.65 100.00%
本项目不会产生工业废水、废气、废渣与噪声等，不会对环境产生污染。
（1）本项目是顺应行业技术发展趋势，实现公司发展战略的必要选择
当前，随着信息化技术、互联网+及人工智能的快速发展，全社会各行业的
信息化发展步伐不断在加快，信息技术对教育的革命性影响也日趋明显。“十三
五”期间，全面提升教育质量、在更高层次上促进教育公平、人才培养及选拔，
加快推进教育现代化进程等重要任务对教育信息化提出了更高要求。基于国家持
续加大教育投入，教育改革进程不断深入，教育考试、教育质量评价和继续教育
市场持续增长，考试与测评信息化改革作为国家教育改革的重要方面之一，发展
空间正在逐步扩大。
因此，为把握考试与测评行业涌现出的新的市场机遇，公司亟需紧随行业发
展趋势，抢先掌握先进技术，进一步增强公司的自主研发能力和创新能力，以硬
件设备和技术标准为支撑、以数据知识和人工智能技术深度应用为牵引、以面向
行业的软件产品为着力点、以众体知识服务平台为延伸，建立四位一体的技术和
商业布局，打造成为中国考试与测评领域产业生态链的专业化企业，从而实现公
司发展战略要求，巩固行业地位。
（2）有助于公司持续提升核心技术水平，保持技术领先优势
产品的研发和创新是企业获得持续盈利能力的保障，也是企业维持品牌创新
形象的保证。随着人工智能、物联网、大数据、云计算等信息技术快速发展，考
试及测评领域相关的产品层出不穷，行业领域客户服务理念和需求的不断提升，
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创新的服务模式与技术产品也在不断更新迭代，客户亟待需要全方位的闭环服务，
促使了新兴服务业态不断涌现。公司作为我国考试与测评领域知名的信息化建设
整体方案提供商和应用服务商，有必要不断对现有技术及产品进行更新迭代，提
升产品的附加价值，以满足国家各大部委、考试机构、企事业单位、个人等不同
属性客户多样化、个性化的需求，为客户提供更好的服务体验。
研发中心项目的建设有利于优化公司考试及测评信息化相关产品和系统解
决方案，帮助公司掌握和突破人工智能、云计算、大数据、移动互联、区块链等
相关技术的运用，进一步提高公司在试及测评信息化方面的综合实力，为公司未
来发展和持续拓展考试服务业务提供强有力的技术及服务资源支撑，从而助力公
司抓住行业发展窗口期，保证公司持续的技术领先优势，增强公司的核心竞争力。
（3）本项目有利于公司进一步汇聚科研人员，壮大人才队伍
技术创新是企业发展的持续动力，而技术人才则是保障企业技术创新的必要
条件。考试与测评领域的信息技术服务行业是知识密集型产业，具有多学科交叉
的特点，公司不仅需要在考试及测评等专业领域具有丰厚的技术储备，还需要在
大数据技术、区块链技术、多媒体技术、人工智能技术、云计算技术等新兴技术
领域具有持续的研发能力，为公司的新产品开发、技术升级提供有力保障。因此，
公司有必要对现有研发团队进行进一步扩充并培养符合公司要求的优秀研发人
员，同时吸引更多的复合型人才。
通过研发中心建设项目的开展，公司将加强研发梯队建设，对现有研发团队
进行进一步扩充并培养符合公司要求的研究人才和专业技术人才，增加公司核心
技术岗位，使研发中心的整体格局更加完善。项目实施后，将提升公司的研发水
平，增强研发能力，有效保证公司的持续发展，进一步提升公司品牌的影响力、
扩大公司的综合实力。
（1）项目符合国家政策导向，顺应行业发展趋势
随着信息技术的不断发展，国家教育改革与技术进步多次在各个文件中被提
及，考试与测评信息化改革是国家教育改革的重要方面之一，国家各部委陆续出
台了一系列政策支持和规范考试与测评信息化改革的措施。《国家中长期教育改
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革和发展规划纲要（2010—2020 年）》明确提出：“根据培养目标和人才理念，
建立科学、多样的评价标准。开展由政府、学校、家长及社会各方面参与的教育
质量评价活动。”；《教育部、财政部关于大力推进国家教育考试标准化考点建设
工作的通知》提出：“建设并完善考试综合业务系统、考生身份验证系统、作弊
防控系统、视频及网络监控系统、应急指挥系统。通过系统建设形成安全、实时、
高效的国家教育考试运行体系，全面提升国家教育考试管理水平和服务质量。”；
《国家职业教育改革实施方案》指出：“牢固树立新发展理念，服务建设现代化
经济体系和实现更高质量更充分就业需要，对接科技发展趋势和市场需求，完善
职业教育和培训体系，优化学校、专业布局，深化办学体制改革和育人机制改革。”。
在国家政策的支持下，考试与测评信息化改革将引导考试及测评信息化产品紧跟
科技发展步伐，向多样化、高科技化、标准化的方向发展。
研发中心项目建设是对公司研发资源的整合，项目建成后主要研发工作针对
人工智能、云计算、大数据分析、区块链等信息技术在考试及测评信息化解决方
案中的应用，不断加强信息技术与考试、测评的深度融合，在政策上与国家保持
高度一致，顺应未来行业发展趋势。
（2）较强的技术积累以及研发优势，为项目提供了坚实保障和成熟的技术
支持
公司自成立以来一直致力于考试与测评领域软、硬件的研发与应用，在大型
应用软件产品研发、大规模数据处理、国家级信息平台建设、全方位技术支持等
信息化建设和服务方面积累了丰富的经验。
公司持续关注新兴信息技术的发展，紧跟考试及测评领域的技术发展趋势，
持续形成产品研发和自主创新能力，在云计算、大数据、移动互联、人工智能等
新兴技术领域均进行了一定的技术储备。综上，公司具备开展本项目所需的技术
储备，同时持续增加的研发费用投入也将促进已有产品的技术升级与换代，确保
产品在市场中的竞争优势，巩固和强化公司的核心竞争力。
（3）丰富的项目经验和优质的客户资源为项目建设提供市场基础
在信息技术日新月异的背景下，公司积极开展信息化服务平台建设，并始终
致力于考试与测评自主知识产权软硬件产品研发和技术创新，在大型应用软件产
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品研发、大规模数据处理、信息服务平台运维、在线学习与测评等信息化建设和
服务方面积累了丰富的经验。目前，公司已建设完成人力资源和社会保障部人事
考试中心“全国专业技术人员资格考试服务平台”、
“中 央 机 关及其直属机构公务
员录用考试服务平台”、住房和城乡建设部“建设行业执业资格信息管理平台”、
教育部考试中心全国硕士研究生统一招生考试、全国大学英语四六级考试、全国
教师资格考试数据交换平台以及国家图书馆“国图公开课平台”等系列平台，客
户涵盖政府部门、行业协会、教育机构、企事业单位等。与客户长期稳定的合作
关系、良好的企业品牌形象以及丰富的项目经验为项目建设提供市场基础。
本项目由鸥玛软件组织实施，项目建设周期为 24 个月。项目计划分为研发
场所建设、设备购置及安装调试、人员招聘及培训、新技术的性能评价及应用研
究等五个阶段。项目具体安排如下：
建设周期 第一年 第二年
（季度） Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4
研发场所建设
设备购置及安装
调试
人员招聘及培训
新技术的性能评
价及应用研究
（五）补充流动资金
公司拟将本次募集资金中的 8,000.00 万元用于补充营运资金。报告期内，公
司生产经营所需的运营资金持续增加，随着公司业务规模的不断扩大，对于资金
的需求亦将持续扩大。
公司综合考虑了行业特点、财务状况、融资情况、未来发展、经营战略等内
部条件及外部环境合理确定了上述补充流动资金计划。
（1）公司经营规模逐步扩大，经营性运营资金需求日益增加
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报告期内，公司持续在考试与测评领域自主知识产权软硬件产品研发及销售、
大规模数据处理、国家级信息平台建设、大数据挖掘、在线学习与测评等信息化
建设方面不断巩固和完善技术优势，不断开拓新业务领域，公司的业务规模迅速
增加，业务规模的不断加大使得公司对日常运营资金的需求不断增加，需补充一
定规模的运营资金以保障公司的正常经营和业务发展规划的顺利实施。
（2）公司的技术开发对流动资金有较大需求
公司是一家以技术创新为驱动力的考试与测评信息化建设整体方案提供商
和应用服务商，致力于考试与测评领域软、硬件产品的研发与应用。随着信息化
技术、互联网+及人工智能的快速发展，公司需要通过持续的技术研发投入以保
证竞争优势，未来公司为了持续保持技术优势，公司的技术开发费用将不断增加，
公司需要更多的运营资金以满足未来的技术研发资金需求。
（3）内部自有资金有限，制约了公司的发展
随着国家持续加大教育投入，教育改革进程不断深入，教育考试、教育质量
评价和继续教育市场持续增长，公司业务规模持续扩大，快速增长的业务规模导
致公司资金较为紧张。且随着公司募投项目的实施，未来 2 年内资本性支出较大，
预计将有大额内部自有资金用于购建固定资产。公司正处于快速发展阶段，为了
持续保证公司的竞争优势，公司需不断加大相关技术创新投入，现有资金规模将
无法完全满足公司业务发展的资金需求，资金瓶颈问题将会日益突出，为了缓和
资金瓶颈对公司长期发展的制约，公司需要配备充足的资金。
公司在进行该项流动资金使用时，将根据业务发展需要，在科学预算和合理
调度的基础上，合理安排资金的使用方向、进度和数量，保障募集资金的安全和
使用效率，保障股东收益不断增长。
对于该部分流动资金，公司将严格按照中国证监会、深圳证券交易所的有关
规定以及公司制定的《募集资金管理办法》进行管理，结合公司的实际需求合理
运用。该部分流动资金将存放于董事会决议指定的专项账户进行集中管理，严格
按照有关法规和制度要求履行相应的审批程序后进行使用。
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四、未来发展与规划
（一）未来三年发展规划
公司始终秉承“与时偕行、以信致远”的核心理念，以创新产品、诚信服务、
创造价值，促进社会进步为使命，持续推动考试与测评领域信息化建设。在未来
行业数字化、智能化发展进程中，充分挖掘公司在人工智能、云计算、区块链、
大数据等方面的技术优势与应用价值，不断创新产品，推动在教育考试、职业资
格考试、行业考试等考试与测评领域的技术应用，始终保持行业技术领先和市场
竞争优势；公司将持续专注于国内、国际考试测评及人才评价领域的发展趋势和
行业需求，助力国家“互联网+”服务能力提升；提供行业海量数据采集及大数
据分析，为行业机构人才评价及测量提供数据支撑；以人工智能+互联网+学、考、
选三位一体公共服务平台为依托，形成学习培训、考试测评、招聘择业的在线完
整生态链，助力国家人才选拔及人才评价发展战略；以程式化作业、个性化服务
为基础，不断拓展发展空间，构建全国市场与服务网络，建设专业化的数据处理
中心，诚信服务于个体、机构与企业，为基础人才和专业人才的选拔与评价提供
可靠保障；以不断发展的管理理念完善公司治理结构，提高内控和运营管理水平，
健全人才培养体系，提升企业的核心竞争力和可持续发展力，打造硬核鸥玛。
（二）未来三年发展目标
公司将以软件工程技术中心、图像采集与处理工程技术研究中心和教育测评
智能技术工程实验室为依托，持续加大科研投入，注重与高校等科研机构的合作，
在机器学习、自然语言处理、智能识别等人工智能技术以及大数据、区块链、云
计算等领域展开深入研究。投资建设新技术研究与创新基地，结合国家新一代人
工智能发展战略，瞄准人工智能技术在考试与测评领域的前沿课题，实现核心技
术研究与产业化发展。公司将不断通过技术创新与突破，夯实行业领先的技术优
势，进一步提升服务质量，提高市场占有率，引领考试与测评领域发展，推动行
业进步。
公司将持续专注于考试与测评领域行业级信息平台建设及运维，以国家“互
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
联网+”服务理念为导向，利用云计算、大数据、区块链等新一代信息技术，面
向国家部委、考试机构、行业协会、企事业单位等，提供涵盖考试服务、电子政
务、人才评价、继续教育等信息化服务，构建行业级公共信息和共享服务平台。
融合行业发展环境服务、考试测评管理服务、人才能力建设服务、技术创新和标
准化服务、权益维护服务在线动态管理，涵盖在线培训、考试管理、审核活动管
理、人员注册管理与服务、标准化管理、行业自律监管、监控管理等业务,实现
方便、快捷的全方位智能化服务。逐步构建形成科学、实用、安全、高效的行业
考试信息化服务体系，实现数据集中、服务便捷、管理规范、资源共享、保障有
力的建设目标，进一步提升行业考试综合服务能力，打造面向行业人才评价一体
化、智能化服务综合信息化平台。
以建设专业化、标准化的鸥玛数据园区为依托，基于 AI 技术的无纸化考试
一体化服务建设平台，通过人工智能技术的研究及应用，对现有无纸化考试服务
体系进行整体升级；建设数字化网上评卷智能服务平台，深入开展对自然语言理
解、深度学习、知识图谱等技术的研发应用，进一步提升公司数字化电子图像基
于内容的智能识别能力，创建非选择题人工智能自动评卷专家系统，提升公司数
字化网上评卷智能化服务水平。
在“人工智能+云计算”技术为行业赋能的策略下，构建覆盖全国的鸥玛云
互联网数据中心，为客户提供全方位的云考试服务、数据分析与评价服务、云培
训服务平台运维服务等，形成专业化的数据采集、分析、应用等一站式服务体系，
全面支撑公司业务实现跨越式发展。
以鸥玛云平台为基础，依托大数据、人工智能等先进技术，融合在线学习、
在线考试测评、在线面试答辩三个场景，建设“学，就成”、“考，就成”、“选，
就成”三位一体的公共服务平台。面向个体及机构受众，提供自学习、自适应考
试、自我训练以及面试（答辩）的个性化生态空间；面向考试机构、学校及企事
业单位，构建考试与测评的题库管理、组织实施、评卷与成绩管理及远程招聘（答
辩）的综合服务平台。充分利用互联网优势以及人工智能技术，促进考试与测评
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
个性化、科学化、智能化发展。
不断完善企业内控制度体系建设及企业内部信息管理体系，提升企业信息化
管理水平，持续推进 OKR 目标管理及闭环管理模式。注重流程管理，优化公司
内部控制环境，提升内部控制执行力度和实际应用效率。同时，加强内部审计职
能，独立评价公司内部经济活动和管理制度合规性、合理性和有效性；加强对管
理层工作的监督，强化监事会的监督职能。提高风险防范意识，完善风险防控体
系，杜绝风险防范缺失。
建立长效的人才培养机制，提升组织技术保障及创新能力，打造核心竞争力。
从思想建设、团队管理、技术管理与新技术应用等方面锻炼团队、管理团队，提
升技术骨干的能力。培养创新人才和团队，激励技术人员开展原始创新和自由探
索，增强源头创新能力。建立和完善专业技术、技能和管理三大序列任职资格管
理体系，构筑员工职业发展通道，打造员工职业提升平台。在三年内聚集、培养
高水平的研究人才和专业技术人才，打造一支强有力的创新研发队伍，形成高端
科研人才集聚池，培育产业共享、技术共享新机制，服务社会。
（三）实现前述发展规划拟采取的措施
未来，公司将以开发和完善全国市场规划布局为中心，重点关注新兴领域市
场的开发，在深入挖掘客户潜在需求的同时，不断提升服务质量及客户满意度，
开创公司未来市场及服务发展新局面。为此，公司将从以下几个方面着力，力争
实现公司的战略目标。
（1）公司依托长期为国家部委相关考试机构提供国家级信息平台建设运维
及技术服务、数据服务的优势，将服务链条向省市级考试机构不断延伸，着力打
造考试与测评领域产业生态链。
（2）完善鸥玛云服务平台建设，加大推进全国中心城市专业化互联网数据
中心建设进程，为客户打造更加安全和专业化的数据信息服务体系支撑，持续完
善服务流程和服务质量管控体系建设。
（3）与国内知名高校和专业研究机构深度合作，致力于人工智能评卷模式
的研究和应用，加大智能题库理论研究和应用，不断巩固公司在考试测评领域的
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领先技术核心优势，提升客户服务价值。
（4）不断完善项目服务组织架构建设，加快推进全国服务性分支机构规划
建设，建立、发展和完善市场营销网络，完成市场规划布局。
（5）在济南、北京等地建设数据产业园区及研发基地，建设覆盖全国的专
业化互联网数据中心，打造专业化、标准化的考试服务基地和创新型研发基地，
创建大数据中心、教育资源库、人力资源库、行业知识库以及智能分析、智慧考
试平台，为公司未来发展和持续拓展考试服务业务提供强有力的技术及服务资源
支撑。
（6）完善企业内控制度体系建设及企业内部信息管理体系，不断提升企业
信息化管理水平，落实全员绩效考核，持续推进 OKR 目标管理及闭环管理模式，
激发全员工作积极性及凝聚力、向心力。
（7）创建互联网在线学习平台，依托公司在考试与测评领域的技术及服务
优势，创建以职（执）业再教育、学习培训为主体的在线学习平台，评价（估）
个人能力，指导个人职业生涯规划。同时，注重考试受众群体的在线学习与个人
评估，基于知识点的能力评估和训练、个性化实验平台，打造在线学习、在线考
试与测评协同共享业务运营新模式。
（四）拟定上述计划的基本假设条件
所遵循的相关法律、法规和政策无重大不利变化；
好，上下游行业均未出现影响行业发展的重大不利情况；
预期收益；
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（五）实施上述计划可能面临的主要困难
公司作为一家技术、资金密集型企业，需要大量的资金投入来支撑公司的技
术研发和技术改造。同时，考试与测评行业正处于高速发展期，新产品、新业务
的代际更替频率愈发加快，要求公司必须投入大量的资金来稳定和提升公司在行
业中的竞争地位。短期内国家实行稳健的货币政策，银行融资具有不确定性和短
期性，如募集资金无法及时到位，会对公司的业务发展带来不利影响。
人工智能技术更迭较快，技术变化日新月异，要求公司时刻关注行业内的发
展动态，不断加强研发投入、提升研发水平，持续保持技术领先地位。
现有业务市场占有率的提高、新业务领域的拓展、新技术的研发将导致公司
对高端人才的需求急速增长。人才数量的增加和人才结构的调整与公司的未来发
展规划能否匹配将会影响公司发展目标的实现。
随着公司经营规模的扩大和募集资金项目的实施，公司的组织结构和业务内
容日益复杂，对公司的管理水平亦提出更高要求，公司需不断提升自身的法人治
理能力与风险管控能力以实现发展目标。
（六）公司持续公告发展规划实施情况的声明
公司成功发行上市后，将通过定期报告公告发展规划的实施情况。
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第十节 投资者保护
一、信息披露和投资者关系
为保护投资者依法享有的权利，加强公司与投资者之间的信息沟通，完善公
司治理结构，公司根据《公司法》、《证券法》、《创业板上市规则》等相关法律、
法规、规章和规则及《公司章程》的要求，结合公司实际情况制定了保护投资者
权益的措施。具体如下：
（一）建立健全信息披露制度和流程
玛软件股份有限公司信息披露管理制度》，2020 年 5 月 9 日召开的公司第二届董
事会第四次会议和 2020 年 5 月 26 日召开的公司 2020 年第二次临时股东大会审
议通过了《信息披露事务管理制度》
（上市后适用），对发行人信息披露的总体原
则、管理和责任、具体程序、披露内容、保密制度等事项进行了详细规定，确保
公司按照有关法律法规履行信息披露义务，加强信息披露的管理工作，明确信息
披露的具体流程。
（二）投资者沟通渠道
为保护投资者合法权利，加强公司信息披露工作的有序管理，2016 年 6 月
公司投资者关系管理制度》，2020 年 5 月 9 日召开的公司第二届董事会第四次会
议和 2020 年 5 月 26 日召开的公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过了《投
资者关系管理制度》
（上市后适用）。公司董事会办公室是投资者关系管理工作的
职能部门，董事会秘书为公司投资者关系管理事务的负责人。
董事会办公室联系方式如下：
联系人：马克
地址：山东省济南市高新区伯乐路 128 号
邮政编码：250101
电话号码：0531-66680735
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
传真号码：0531-66680727
电子信箱：public@oumasoft.com
（三）未来开展投资者关系管理的规划
公司将严格按照《公司法》、
《证券法》、
《创业板上市规则》等相关法律、法
规、规章和规则及《公司章程》的要求，认真履行信息披露义务，保证信息披露
的真实、准确、完整，进一步提升公司规范运作水平和透明度。
公司将不断提高公司投资者关系管理工作的专业性，加强投资者对公司的了
解，促进公司与投资者之间的良性互动关系，切实维护全体股东利益，特别是中
小股东的利益，努力实现公司价值最大化和股东利益最大化。
二、股利分配政策
（一）本次发行前的股利分配政策
根据《公司章程》的相关规定，公司的利润分配政策如下：
第一百七十一条 公司分配当年税后利润时，应提取利润的 10 %列入公司法
定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的，可以不再提取。
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公
积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。
公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润
中提取任意公积金。
公司弥补亏损和提取积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配。
股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法积金之前向股东分配利润
的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。
公司持有的本公司股份不参与分配利润。
第一百七十二条 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或
者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。
法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本
的 25%。
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第一百七十三条 公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司将注重股
东的合理回报，并保持实行持续、稳定的利润分配政策。公司可以进行中期利润
分配。
（二）本次发行后的股利分配政策
根据公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过上市后适用的《公司章程（草
案）》、《利润分配管理制度》以及《公司首次公开发行股票并上市后三年股东分
红回报规划》，公司发行上市后的主要股利分配政策如下：
公司实行积极、持续、稳定的利润分配政策，公司利润分配应重视对投资者
的合理投资回报并兼顾公司当年的实际经营情况和可持续发展。
公司可以采取现金、股票、股票与现金相结合及法律、法规允许的其他方式
分配股利，并优先采用现金分红的方式分配利润。如无重大现金支出事项发生，
公司以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的 10%。
上述重大现金支出事项是指以下情形之一：
过公司最近一期经审计净资产的 50%；
过公司最近一期经审计总资产的 30%。
（1）现金分红的条件
公司实施现金分红时应当同时满足以下条件：
利润）为正值；
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资金项目除外）。
在满足现金分红条件、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司原则上
每年年度股东大会召开后进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利状
况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
在满足现金分红条件时，每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可
分配利润的 10%，最近三年以现金的方式累计分配的利润不少于最近三年实现的
年均可分配利润的 30%。在公司现金流状况良好且不存在重大投资计划或重大现
金支出等事项发生时，公司将尽量提高现金分红的比例。
在满足现金分红条件下，公司进行利润分配时，公司董事会应当综合考虑所
处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排
等因素，区分以下情形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分
红政策：
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；
理。
以上所述公司在实际分红时具体所处阶段，由公司董事会根据具体情形确定。
公司经营活动产生的现金流量净额连续两年为负数时，公司可不进行高比例现金
分红；公司当年年末资产负债率超过 70%时，公司可不进行现金分红。当年未分
配的可分配利润可留待以后年度进行分配。
（2）股票股利的条件
公司在经营情况良好且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发
放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，
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采用发放股票股利方式进行利润分配，具体分红比例由公司董事会审议通过后，
提交股东大会审议决定。
公司的利润分配不得超过累计可分配利润。
（1）定期报告公布前，公司董事会应在充分考虑公司持续经营能力、保证
生产正常经营及发展所需资金和重视对投资者的合理投资回报的前提下，研究论
证利润分配的预案，独立董事应在制定现金分红预案时发表明确意见。
（2）独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事
会审议。
（3）公司董事会制定具体的利润分配预案时，应遵守法律、法规和《公司
章程》规定的利润分配政策；利润分配预案中应当对留存的当年未分配利润的使
用计划安排或原则进行说明，独立董事应当就利润分配预案的合理性发表独立意
见。
（4）董事会、监事会和股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应通过
多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，包括但不限于电话、传真
和邮件沟通或邀请中小股东参会等方式，充分听取中小股东的意见和诉求，并及
时答复中小股东关心的问题。
（5）利润分配预案应经公司董事会、监事会分别审议通过后方能提交股东
大会审议。董事会审议制定或修改利润分配相关政策时，须经全体董事过半数表
决通过方可提交股东大会审议；监事会须经全体监事过半数通过。股东大会在审
议利润分配方案时，须经出席股东大会的股东所持表决权的 1/2 以上表决同意；
股东大会在表决时，应向股东提供网络投票方式。
（6）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会
召开后 2 个月内完成股利派发事项。
如公司根据生产经营情况、投资规划、长期发展的需要或因外部经营环境、
自身经营状况发生较大变化，需要调整利润分配政策的，相关议案需经董事会、
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监事会审议后提交股东大会批准。
公司调整利润分配方案，必须由董事会作出专题讨论，详细论证说明理由，
并由独立董事发表明确意见；董事会在审议调整利润分配政策时，须经全体董事
过半数表决同意，且经全体独立董事表决同意。监事会在审议利润分配政策调整
时，须经全体监事过半数以上表决同意。股东大会在审议利润分配政策时，须经
出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上表决同意；股东大会在表决时，应向
股东提供网络投票方式。
三、本次发行完成前滚存利润的分配安排
次公开发行人民币普通股（A 股）股票前滚存利润分配方案的议案》，公司本次
发行完成后，全体新老股东按照本次发行后的股份比例共同享有公司本次发行以
前的滚存未分配利润。
四、股东投票机制的建立情况
公司通过采用累积投票、网络投票、征集投票等方式，保障投资者尤其是中
小投资者参与公司重大决策和选择管理者等事项的权利。
（一）累积投票制度
根据《股东大会议事规则》、
《山东山大鸥玛软件股份有限公司累积投票实施
细则》等相关规定，股东大会就选举董事、监事进行表决时，可以实行累积投票
制。累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或
者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。
（二）提供股东大会网络投票方式
根据《公司章程》、
《股东大会议事规则》相关规定，公司召开股东大会的地
点为公司住所地或会议通知中确定的地点，股东大会将设置会场，以现场会议形
式召开。公司在保证股东大会合法、有效的前提下，根据需要，可采用安全、经
济、便捷的网络或其他方式为股东参加股东大会提供便利。股东通过上述方式参
加股东大会的，视为出席。
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（三）中小投资者单独计票机制
根据《公司章程》相关规定，股东大会审议影响中小投资者利益的重要事项
时，对中小投资者表决应当单独计票。单独计票结果应当及时公开披露。
（四）征求投票权的相关安排
根据《公司章程》、
《股东大会议事规则》相关规定，公司董事会、独立董事
和符合相关规定条件的股东可以公开征集股东投票权。征集股东投票权应当向被
征集人充分披露具体投票意向等信息。禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东
投票权。公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制。
五、公司关于特别表决权股份、协议控制架构或类似特殊安排
截止本招股说明书签署之日，公司不存在特别表决权股份、协议控制架构或
类似特殊安排的情形。
六、尚未盈利或存在累计未弥补亏损的公司关于依法落实保护投资者
合法权益规定的各项措施
公司报告期内连续盈利，不存在累计未弥补亏损，无需因尚未盈利或存在未
弥补亏损的事项，做出保护投资者权益的特殊安排。
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第十一节 其他重要事项
一、重要合同
截至本招股说明书签署日，公司履行完毕和正在履行的对生产经营活动、未
来发展或财务状况有重要影响的合同情况如下：
（一）销售合同
公司与主要客户根据考试届次签署服务/销售合同、约定服务/销售单价等事
宜，并根据实际业务量确定合同金额。公司履行完毕和正在履行的重要销售合同
情况如下：
序号 客户名称 服务内容 服务期限 金额 实际履行情况
证 券从业人 员资格
日至 2020 年 12 次数量*单价 履行完毕
考 试计算机 化考试
中国证券 月 31 日 确认
业协会 2021 年 1 月 1 根据考生科
考 试系统建 设和维
日至 2023 年 12 次数量*单价 正在履行
护服务及考试服务
月 31 日 确认
山东省 2021 年普通
高 等学校招 生全国
统 一考试及 山东省 根据考生答
至网上评卷工
作全部结束时
业 水平等级 考试网 确认
上 阅卷及扫 描技术
服务
山东省 2020 年普通
高 等学校招 生全国
统 一考试及 山东省 根据考生答
至网上评卷工
作全部结束时
中 学业水平 等级考 确认
山东省教
试 网上阅卷 及扫描
技术服务
试院
山东省 2019 年普通 根据考生答
至网上评卷工
高考（夏季）网上阅 卷数量*单价 履行完毕
作全部结束时
卷及扫描技术服务 确认
山 东省模拟 考试网 根据考生答
至网上评卷工
上 阅卷及扫 描技术 卷数量*单价 履行完毕
作全部结束时
服务（2019 年） 确认
山东省 2019 年夏季
根据考生答
普 通高中学 业水平 至网上评卷工
卷数量*单价 履行完毕
考 试网上阅 卷及扫 作全部结束时
确认
描技术服务
山东省 2018 年普通 至网上评卷工 根据考生答
履行完毕
高考（夏季）网上阅 作全部结束时 卷数量*单价
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序号 客户名称 服务内容 服务期限 金额 实际履行情况
卷机扫描技术服务 确认
山东省 2018 年夏季
根据考生答
普 通高中学 业水平 至网上评卷工
卷数量*单价 履行完毕
考 试网上阅 卷及扫 作全部结束时
确认
描技术服务
中 小学教师 资格考
日至 2021 年 12 卷数量*单价 正在履行
试 答题卡扫 描及网
月 31 日止 确认
上评卷服务
全国大学英语四、六 2018 年 12 月 29 根据考生答
级 考试网上 评卷服 日至 2021 年 12 卷数量*单价 正在履行
教育部考 务 月 29 日 确认
试中心 2017 年至 2018 年中
小 学教师资 格考试
日至 2018 年 12 卷数量*单价 履行完毕
答题卡扫描、网评技
月 31 日 确认
术服务
全国大学英语四、六 2016 年 6 月 1 根据考生答
级 考试网上 评卷服 日至 2018 年 5 卷数量*单价 履行完毕
务 月 30 日 确认
自 2021 年 4 月
协 理职业资 格考试 年度考试完成 次数量*单价 正在履行
计算机化考试服务 之日止，可续延 确认
自 2020 年 6 月
中国房地 纪 人职业资 格考试 年度考试完成 次数量*单价 正在履行
产估价师 技术服务 之日止，可续延 确认
经纪人学 自 2019 年 3 月
会 18 日至 2019 年 根据考生科
人 协理职业 资格考
度考试工作全 次数量*单价 履行完毕
试 计算机化 考试服
部完成之日止， 确认
务
可续延 1 年
根据考生科
产 经纪人协 理职业 日起至 2018 年
次数量*单价 履行完毕
资 格考试计 算机化 下半年考试工
确认
考试服务 作完成
根据考生答
建 造师考试 试卷扫 2021 年 9 月至
卷数量*单价 正在履行
描 与网络阅 卷技术 2021 年 12 月
确认
住房和城 服务项目
乡建设部 2020 年度全国一级
执业资格 建 造师考试 试卷扫 2020 年 9 月至
卷数量*单价 履行完毕
注册中心 描 与网络阅 卷技术 2020 年 12 月
确认
服务项目
履行完毕
建 造师考试 试卷扫 2019 年 12 月 卷数量*单价
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序号 客户名称 服务内容 服务期限 金额 实际履行情况
描 与网络阅 卷技术 确认
服务
根据考生答
建 造师考试 试卷扫 2018 年 9 月至
卷数量*单价 履行完毕
描 与网络阅 卷技术 2018 年 12 月
确认
服务
中国资产 2016 年至 2018 年资
评估协会 产评估师考试服务
月 31 日 确认
全 国会计专 业技术 根据考生科
江苏省财 2020 年至 2022
政厅 年
技术服务 确认
根据答题卡
河南省 2021 年网上
评卷技术服务
河南省招 价确认
生办公室 根据答题卡
河南省 2020 年网上
评卷技术服务
价确认
财政部会 全 国会计资 格考试
年
价中心 建设项目项目
（二）采购合同
公司向供应商采购的主要为无纸化考试所需的考点服务或现场技术支持服
务，并根据考生科次数量或技术支持人员数量及单价确定结算金额。公司履行完
毕和正在履行的重要采购合同情况如下：
序号 供应商名称 采购内容 合同期限 金额 实际履行情况
为无纸化考试 2019 年 2 月 20
上海鸥升教 根据考生科次数
育科技中心 量*单价确认
服务 月 31 日止
根据考生科次数
日至 2021 年 12 正在履行
西安市碑林 为无纸化考试 量*单价确认
月 31 日止
术服务站 服务 根据考生科次数
日至 2020 年 12 2019 年执行新
量*单价确认
月 31 日 合同）
根据考生科次数
日至 2021 年 7 履行完毕
量*单价确认
月 31 日
北京世纪仟
为无纸化考试 2016 年 12 月 13
禧科技发展
有限责任公 履行完毕（自
服务 月 30 日，无异 根据考生科次数
司 2019 年执行新
议，自动延续 1 量*单价确认
合同）
年，以后以此类
推
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序号 供应商名称 采购内容 合同期限 金额 实际履行情况
根据考生科次数
日至 2021 年 12 正在履行
上海昭仁投 为无纸化考试 量*单价确认
月 31 日
公司 服务 根据考生科次数
至 2018 年 2 月 履行完毕
量*单价确认
为 2018 年度上
海地区无纸化 根据技术支持人
至 2020 年 12 月 履行完毕
考试提供现场 数*单价确认
技术支持服务
上海升顿信
日至 2018 年 3 履行完毕
公司 服务提供考点 量*单价确认
月1日
服务（考点位
置不同、定价 根据考生科次数
日至 2018 年 2 履行完毕
不同） 量*单价确认
月 28 日
日至 2020 年 12
月 31 日，无异 根据考生科次数
正在履行
议，自动延续 1 量*单价确认
年，以后以此类
推
日至 2019 年 12
月 31 日，无异 根据考生科次数
正在履行
议，自动延续 1 量*单价确认
为无纸化考试
年，以后以此类
服务提供考点
推
服务（考点位
置不同、定价
日至 2019 年 12
不同）
月 31 日，无异 根据考生科次数
正在履行
上海尚材教 议，自动延续 1 量*单价确认
公司 推
日至 2019 年 12
月 31 日，无异 根据考生科次数
正在履行
议，自动延续 1 量*单价确认
年，以后以此类
推
为上海市会计
专业技术初中
高级资格无纸 根据技术支持人
日至 2021 年 12 正在履行
化考试提供现 数*单价确认
月 31 日
场技术支持与
服务
为 2018 年度上 2018 年 5 月 1 日 履行完毕（自
根据技术支持人
海地区无纸化 至 2020 年 12 月 2019 年执行新
数*单价确认
考试提供现场 31 日 合同）
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序号 供应商名称 采购内容 合同期限 金额 实际履行情况
技术支持服务
为 2018 年度上
海市会计专业
技术中高级资 根据技术支持人
日至 2018 年 12 履行完毕
格无纸化考试 数*单价确认
月 31 日
提供现场技术
支持服务
济南图冠科 采购智能识别 合同经双方签
技有限公司 设备 字盖章后生效
二、对外担保情况
截至本招股说明书签署之日，公司无对外担保。
三、重大诉讼、仲裁事项
（一）公司重大诉讼或仲裁事项
截至本招股说明书签署之日，本公司不存在对财务状况、经营成果、声誉、
业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项。
（二）公司控股股东、实际控制人、控股子公司重大诉讼或仲裁事项
截至本招股说明书签署之日，公司控股股东、实际控制人和控股子公司不存
在重大诉讼或仲裁事项。
公司控股股东、实际控制人最近三年内不存在重大违法行为。
（三）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员作为一方当事人的重大诉讼
或仲裁事项
截至本招股说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人
员不存在作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。
（四）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员涉及刑事诉讼的情况
截至本招股说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人
员不存在涉及刑事诉讼的情况。
四、控股股东、实际控制人重大违法情况
公司控股股东、实际控制人报告期内不存在重大违法行为。
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第十二节 有关声明
一、本公司全体董事、监事、高级管理人员声明
本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书的内容真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，
并承担相应的法律责任。
全体董事签名：
马 磊 张立毅 刘永新 张华英
陈义学 张巧良 孙泽超 王小斌
全体监事签名：
唐 伟 王景刚 程 伟
全体高级管理人员签名：
张立毅 张华英 陈义学 袁 峰
马 克
山东山大鸥玛软件股份有限公司
年 月 日
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二、发行人控股股东、实际控制人声明
（一）发行人控股股东声明
本公司承诺本招股说明书的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，并承担相应的法律责任。
法定代表人：
崇学文
山东山大资本运营有限公司
年 月 日
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（二）发行人实际控制人声明
本校承诺本招股说明书的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，并承担相应的法律责任。
校长签字：
樊丽明
山东大学
年 月 日
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三、保荐人（主承销商）声明
本公司已对招股说明书进行了核查，确认招股说明书的内容真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
法定代表人：
张佑君
保荐代表人：
胡 宇 牛振松
项目协办人：
程显宁
中信证券股份有限公司
年 月 日
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
保荐人（主承销商）董事长声明
本人已认真阅读山东山大鸥玛软件股份有限公司招股说明书的全部内容，确
认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对招股说明书真实
性、准确性、完整性承担相应法律责任。
董事长：
张佑君
中信证券股份有限公司
年 月 日
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
保荐人（主承销商）总经理声明
本人已认真阅读山东山大鸥玛软件股份有限公司招股说明书的全部内容，确
认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对招股说明书真实
性、准确性、完整性承担相应法律责任。
总经理：
杨明辉
中信证券股份有限公司
年 月 日
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四、发行人律师声明
律师事务所声明
本所及经办律师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本所出具的法律意见
书无矛盾之处。本所及经办律师对发行人在招股说明书中引用的法律意见书的内
容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并承担相应的法律责任。
经办律师：
房立棠 张淼晶 张明波
律师事务所负责人：
刘克江
北京德和衡律师事务所
年 月 日
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五、发行人会计师声明
承担审计业务的会计师事务所声明
大华特字[2021]005670 号
本所及签字注册会计师已阅读山东山大鸥玛软件股份有限公司招股说明书，
确认招股说明书与本所出具的大华审字[2021]0015452 号审计报告、大华核字
[2021]0011556 号内部控制鉴证报告、大华核字[2021]0011555 号非经常性损益鉴
证报告等无矛盾之处。本所及签字注册会计师对发行人在招股说明书中引用的审
计报告、内部控制鉴证报告、非经常性损益鉴证报告及审阅报告等的内容无异议，
确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承
担相应的法律责任。
会计师事务所负责人：
梁 春
签字注册会计师：
唐荣周 徐忠林
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
年 月 日
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六、资产评估机构声明
资产评估机构声明
本机构及签字资产评估师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本机构出具
的资产评估报告无矛盾之处。本机构及签字资产评估师对发行人在招股说明书中
引用的资产评估报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
经办资产评估师：
薛秀荣 王淑娴
资产评估机构负责人：
李晓红
北京中天华资产评估有限责任公司
年 月 日
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资产评估机构声明
本机构及签字资产评估师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本机构出具
的资产评估报告无矛盾之处。本机构及签字资产评估师对发行人在招股说明书中
引用的资产评估报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
经办资产评估师：
薛秀荣 管基强
资产评估机构负责人：
李晓红
北京中天华资产评估有限责任公司
年 月 日
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七、验资复核机构声明
承担验资复核业务的会计师事务所声明
大华特字[2021]005671 号
本机构及签字注册会计师已阅读山东山大鸥玛软件股份有限公司招股说明
书，确认招股说明书与本机构出具的大华核字[2020]001143 号验资复核报告无矛
盾之处。本机构及签字注册会计师对发行人在招股说明书中引用的验资复核报告
的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并承担相应的法律责任。
验资机构负责人：
梁 春
签字注册会计师：
唐荣周 徐忠林
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
年 月 日
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第十三节 附件
（一）发行保荐书；
（二）上市保荐书；
（三）法律意见书；
（四）财务报告及审计报告；
（五）公司章程（草案）；
（六）与投资者保护相关的承诺（详见后附）；
（七）发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的其他承诺
事项（详见后附）；
（八）内部控制鉴证报告；
（九）经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表；
（十）中国证监会同意发行人本次公开发行注册的文件；
（十一）其他与本次发行有关的重要文件。
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附件：（六）与投资者保护相关的承诺
及股东持股及减持意向等承诺
①发行人控股股东山大资本承诺
“一、 山大资本所持发行人股份自发行人首次公开发行股票并上市（以下
简称“本次发行上市”）之日起 36 个月内不转让或者委托他人管理，也不由发行
人回购山大资本持有的股份。
二、发行人上市后 6 个月内如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价均低于
发行价，或者上市后 6 个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）
收盘价低于发行价，山大资本持有发行人股票的锁定期限自动延长 6 个月。
上述发行价指发行人本次发行上市的发行价格，如果发行人上市后因利润分
配、资本公积金转增股本、增发、配股等原因进行除权、除息的，则按照证券交
易所的有关规定作除权除息处理。
如本单位违反上述股份锁定承诺违规减持发行人股份，违规减持股份所得归
发行人所有。如本单位未将违规减持所得交发行人，则本单位愿依法承担相应责
任。
”
②发行人实际控制人山东大学承诺
“一、山东大学间接所持发行人股份自发行人首次公开发行股票并上市（以
下简称“本次发行上市”）之日起 36 个月内不转让或者委托他人管理，也不由发
行人回购山东大学间接持有的股份。
二、发行人上市后 6 个月内如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价均低于
发行价，或者上市后 6 个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）
收盘价低于发行价，山东大学间接持有发行人股票的锁定期限自动延长 6 个月。
上述发行价指发行人本次发行上市的发行价格，如果发行人上市后因利润分
配、资本公积金转增股本、增发、配股等原因进行除权、除息的，则按照证券交
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易所的有关规定作除权除息处理。
如本单位违反上述股份锁定承诺违规减持发行人股份，违规减持股份所得归
发行人所有。如本单位未将违规减持所得交发行人，则本单位愿依法承担相应责
任。
”
③持有发行人股份的董事、高级管理人员马磊、张立毅、张华英、陈义学、
袁峰、马克的承诺
“一、本人所持发行人股份自发行人首次公开发行股票并在深圳证券交易
所创业板上市（以下简称“本次发行上市”）之日起十二个月内不转让或者委托
他人管理，也不由发行人回购本人持有的股份。上述锁定期满后，两年内减持公
司股份的，减持价格不低于发行价。
二、发行人上市后 6 个月内如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价均低于
发行价，或者上市后 6 个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）
收盘价低于发行价，本人持有发行人股票的锁定期限自动延长 6 个月。
上述发行价指发行人本次发行上市的发行价格，如果发行人上市后因利润分
配、资本公积金转增股本、增发、配股等原因进行除权、除息的，则按照证券交
易所的有关规定作除权除息处理。
三、除前述锁定期外，在本人担任公司董事、监事或高级管理人员期间，本
人将向公司申报所持有的公司股份及其变动情况，本人每年转让的股份不超过本
人所持公司股份总数的 25%；本人离职后半年内，不转让本人所持公司股份；
本人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内将
继续遵守前述限制，因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等导致股份变
动的除外。
四、如本人违反上述股份锁定承诺违规减持发行人股份，违规减持股份所得
归发行人所有。若本人因未履行上述承诺给发行人或者其他投资者造成损失的，
本人将向发行人及其他投资者依法承担赔偿责任。”
④持有发行人股份的监事唐伟、王景刚、程伟的承诺
“一、本人所持发行人股份自发行人首次公开发行股票并在深圳证券交易
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所创业板上市（以下简称“本次发行上市”）之日起十二个月内不转让或者委托
他人管理，也不由发行人回购本人持有的股份。
二、除前述锁定期外，在本人担任公司董事、监事或高级管理人员期间，本
人将向公司申报所持有的公司股份及其变动情况，本人每年转让的股份不超过本
人所持公司股份总数的 25%；本人离职后半年内，不转让本人所持公司股份；
本人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内将
继续遵守前述限制，因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等导致股份变
动的除外。
三、如本人违反上述股份锁定承诺违规减持发行人股份，违规减持股份所得
归发行人所有。若本人因未履行上述承诺给发行人或者其他投资者造成损失的，
本人将向发行人及其他投资者依法承担赔偿责任。”
持股 5%以上股东山大资本的承诺：
“山大资本作为发行人的控股股东，将严格根据证券监管机构、自律机构及
证券交易所等有权部门颁布的相关法律法规及规范性文件的有关规定以及其就
持股锁定事项出具的相关承诺执行有关股份限售事项，在证券监管机构、自律机
构及证券交易所等有权部门颁布的相关法律法规及规范性文件的有关规定以及
其股份锁定承诺规定的限售期内，将不会进行任何违反相关规定及股份锁定承诺
的股份减持行为。具体持股及减持计划如下：
一、持有股份的意向
作为发行人的控股股东，山大资本未来持续看好发行人以及所处行业的发展
前景，愿意长期持有发行人股票；山大资本认为上市即公开发行股份的行为是发
行人融资的一种重要手段，而非短期套利的投机行为。因此，山大资本将会在较
长时期较稳定持有发行人的股份。
二、减持股份的计划
如山大资本计划在股份锁定期满后 2 年内减持其持有的部分发行人股份的，
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山大资本承诺所持股份的减持计划如下：
本单位严格按照鸥玛软件首次公开发行股票招股说明书及本单位出具的承
诺载明的各项锁定期限要求，并严格遵守相关法律、法规、规范性文件规定及监
管要求，在锁定期内不减持直接或间接持有发行人的股份。
锁定期届满后，本单位拟通过包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交
易、协议转让等方式减持直接或间接所持有的发行人股份。
本单位减持直接或间接所持有的发行人股份的价格（根据当时的二级市场价
格确定），并应符合相关法律法规及证券交易所规则要求；本单位在发行人首次
公开发行前直接或间接所持有的发行人股份在锁定期满后两年内减持的，减持价
格不低于首次公开发行股票的发行价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、
增发新股等原因进行除权、除息的，按照有关规定进行相应调整，下同）。
本单位将根据相关法律、法规及证券交易所规则，结合证券市场情况、发行
人股票走势及公开信息、本单位的业务发展需要等情况，自主决策、择机进行减
持。
本单位直接或间接持有的发行人股份的锁定期限（包括延长的锁定期）届满
后，本单位减持直接或间接所持发行人股份时，应提前将减持意向和拟减持数量
等信息以书面方式通知发行人，并由发行人及时予以公告，自发行人公告之日起
照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。
（1）如果未履行上述承诺事项，本单位将在发行人的股东大会及中国证券
监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人的其他
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股东和社会公众投资者道歉。
（2）如本单位违反上述承诺或法律强制性规定减持发行人股份的，本单位
承诺违规减持发行人股票所得（以下简称“违规减持所得”）归发行人所有，同
时本单位直接或间接持有的剩余发行人股份的锁定期在原锁定期届满后自动延
长 6 个月。如本单位未将违规减持所得上缴发行人，则发行人有权将应付本单位
现金分红中与违规减持所得相等的金额收归发行人所有。
（3）如果未履行上述承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本
单位将依法赔偿投资者损失。”
①发行人、发行人实际控制人、高级管理人员承诺
“认可发行人股东大会审议通过的《山东山大鸥玛软件股份有限公司首次公
开发行股票并上市后三年内稳定公司股价预案》；无条件遵守《山东山大鸥玛软
件股份有限公司首次公开发行股票并上市后三年内稳定公司股价预案》中的相关
规定，履行相关各项义务。”
②发行人控股股东承诺
“一、 山大资本认可发行人股东大会审议通过的《山东山大鸥玛软件股份
有限公司首次公开发行股票并上市后三年内稳定公司股价的预案》。
二、根据《山东山大鸥玛软件股份有限公司首次公开发行股票并上市后三年
内稳定公司股价预案》相关规定，在发行人就回购股份事宜召开的股东大会上，
山大资本对回购股份的相关决议投赞成票。
三、山大资本将无条件遵守《山东山大鸥玛软件股份有限公司首次公开发行
股票并上市后三年内稳定公司股价预案》中的相关规定，履行相关各项义务。”
③发行人董事（不含独立董事，下同）承诺
“一、本人认可发行人股东大会审议通过的《山东山大鸥玛软件股份有限公
司首次公开发行股票并上市后三年内稳定公司股价预案》。
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二、若发行人触发需采取稳定股价的情形，本人承诺将督促发行人履行稳定
股价事宜的决策程序，并在发行人召开董事会对稳定股价做出决议时，本人承诺
就该等稳定股价事宜在董事会中投赞成票。
三、本人将遵守《山东山大鸥玛软件股份有限公司上市后三年内稳定公司股
价预案》中的相关规定，履行相关各项义务。”
公司制定的稳定股价的预案主要措施如下：
“1、启动股价稳定措施的具体条件
公司上市后 3 年内，若股票收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、
增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作相应调整，
下同）连续 20 个交易日低于最近一年经审计的每股净资产，且同时满足相关回
购、增持公司股份等行为的法律、法规和规范性文件的规定，则触发公司、控股
股东或实际控制人、董事（独立董事除外，下同）及高级管理人员履行稳定公司
股价措施（以下简称“触发稳定股价措施”）。
根据股价稳定预案，在不导致公司不满足法定上市条件，不迫使公司控股股
东或实际控制人履行要约收购义务的情况下，股价稳定措施采取如下顺序与方式：
（1）在触发稳定股价措施后，公司将在 10 个交易日内依照《公司章程》的
规定或者股东大会的授权召开董事会（须经三分之二以上董事出席），审议实施
回购股票的议案，并履行相应公告程序。
公司董事会批准实施回购股票的议案后，公司将依法履行相应的公告、备案
及通知债权人等义务。公司将在董事会决议作出之日起 3 个月内回购股票，用于
回购股票的资金总额不低于公司上一年度经营活动产生的现金流量净额的 10%，
单一会计年度累计回购的公司股份比例不超过回购前公司股份总数的 2%。
在实施回购股票期间，公司股票连续 20 个交易日的收盘价均已高于公司最
近一年经审计的每股净资产，或者继续回购股票将导致公司不满足法定上市条件
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时，公司将中止实施回购股票措施。
（2）在触发稳定股价措施后，公司无法实施回购股份或者公司回购股份措
施实施完毕后公司股票连续 20 个交易日的收盘价仍低于公司最近一年经审计的
每股净资产后，公司控股股东或实际控制人将在 10 个交易日内向公司送达增持
公司股票书面通知（以下简称“增持通知书”），增持通知书应包括增持股份数量、
增持价格、增持期限、增持目标及其他有关增持的内容。公司控股股东或实际控
制人将在触发稳定股价措施之日起 3 个月内增持公司股份，增持价格不超过公司
上一年度末经审计的每股净资产，单次用于增持的资金金额不低于自公司上市后
应得公司现金分红累计金额的 20%，单一会计年度累计用于增持公司股份的资金
金额不高于自公司上市后应得公司现金分红累计金额的 50%。
在实施增持股票期间，公司股票连续 20 个交易日的收盘价均已高于公司最
近一年经审计的每股净资产，或者继续增持股票将导致公司不满足法定上市条件
时，或者继续增持股票将导致公司控股股东或实际控制人履行要约收购义务，公
司控股股东或实际控制人将中止实施增持股票措施。
（3）在触发稳定股价措施后，公司无法实施回购股份或公司回购股份实施
完毕后，公司控股股东或实际控制人无法实施增持股票措施或者增持股票措施实
施完毕后，公司股票连续 20 个交易日的收盘价仍低于公司最近一年经审计的每
股净资产后，公司董事、高级管理人员将实施增持公司股票的程序。公司董事、
高级管理人员将在触发增持股票措施之日起 3 个月内增持公司股票，用于增持股
票的资金总额不低于上一年度自发行人处取得税后工资总额的 30%。
在实施增持股票期间，公司股票连续 20 个交易日的收盘价均已高于公司最
近一年经审计的每股净资产，或者继续增持股票将导致公司不满足法定上市条件
时，公司董事、高级管理人员将中止实施增持股票措施。
任何对稳定股价预案的修订均应经公司股东大会审议通过，且需经出席股东
大会的股东所持有表决权的三分之二以上同意通过。
公司、公司控股股东或实际控制人、公司董事及高级管理人员在履行上述回
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购或增持义务时，应按照公司章程、上市公司回购股份等相关监管规则履行相应
的信息披露义务。
自公司股票首次公开发行并在创业板上市之日起 3 年内，若公司新聘任董事、
高级管理人员的，公司应要求该等新聘任的董事、高级管理人员，按届时的上市
后稳定公司股价的预案，就其未履行股价稳定方案的约束措施作出书面承诺。”
具体内容详见本招股说明书“第十三节”之“附件：（六）与投资者保护相
关的承诺”之“2.稳定股价的措施和承诺”及“4. 对欺诈发行上市的股份回购和
股份买回承诺”。
“本公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，本公司对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的
法律责任。本公司保证本次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，不存
在任何欺诈发行的情形。
一、若监管机构认定招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且
该等情形对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的或被
监管机构认定为欺诈发行，发行人按如下方式依法回购本次发行的全部新股：
段内，则发行人将把本次发行上市的募集资金，于上述情形发生之日起 5 个工作
日内，按照发行价并加算银行同期存款利息返还已缴纳股票申购款的投资者。
行人将在监管机构或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定
或生效判决后 15 个交易日内召开董事会，制订针对本次发行上市的新股之股份
回购方案提交股东大会审议批准，并将按照董事会、股东大会审议通过的股份回
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购具体方案通过深圳证券交易所交易系统回购本次发行的全部新股，回购价格不
低于本次发行上市的公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行同
期存款利息或监管机构认可的其他价格。如发行人本次发行上市后至回购前有利
润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为，上述发行价为除
权除息后的价格。
二、发行人招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资
者在证券交易中遭受损失的或被监管机构认定为欺诈发行的，发行人将根据监管
机构或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投资
者损失。
”
“发行人首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，本公司对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带
的法律责任。本单位保证发行人本次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上
市，不存在任何欺诈发行的情形。
一、发行人招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发
行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的或被监管机构认定为欺
诈发行，山大资本将在监管机构或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实
的最终认定或生效判决后，依法购回已转让的原限售股份，购回价格为不低于发
行人股票发行价加算股票发行后至回购要约发出时相关期间银行活期存款利息
或监管机构认可的其他价格，并根据相关法律法规规定的程序实施。如发行人上
市后有利润分配、资本公积金转增股本、增发或送配股份等除权、除息行为，上
述发行价为除权除息后的价格。
二、发行人招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资
者在证券交易中遭受损失的或被监管机构认定为欺诈发行的，山大资本将根据监
管机构或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投
资者损失。
三、发行人招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发
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行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的或被监管机构认定为欺
诈发行的，并已由监管机构或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最
终认定或生效判决的，山大资本承诺将督促发行人履行回购首次公开发行的全部
新股事宜的决策程序，并在发行人召开股东大会对回购股份做出决议时，承诺就
该等回购事宜在股东大会中投赞成票。”
“发行人首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，本单位对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带
的法律责任。本单位保证发行人本次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上
市，不存在任何欺诈发行的情形。
一、发行人招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发
行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的或被监管机构认定为欺
诈发行，山东大学将在监管机构或人民法院等有权部门做出发行人存在上述事实
的最终认定或生效判决后，依法购回已转让的原限售股份，购回价格为不低于发
行人股票发行价加算股票发行后至回购要约发出时相关期间银行活期存款利息
或监管机构认可的其他价格，并根据相关法律法规规定的程序实施。如发行人上
市后有利润分配、资本公积金转增股本、增发或送配股份等除权、除息行为，上
述发行价为除权除息后的价格。
二、发行人招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资
者在证券交易中遭受损失的或被监管机构认定为欺诈发行的，山东大学将根据监
管机构或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投
资者损失。
三、发行人招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发
行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的或被监管机构认定为欺
诈发行的，并已由监管机构或人民法院等有权部门做出发行人存在上述事实的最
终认定或生效判决的，山东大学承诺将督促发行人履行回购首次公开发行的全部
新股事宜的决策程序，并在发行人召开股东大会对回购股份做出决议时，承诺就
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该等回购事宜同意控股股东在股东大会中投赞成票。”
本次公开发行股票完成后，公司股本总额和净资产将增加。公司募集资金将
主要应用于公司主营业务，募集资金项目符合国家产业政策和公司发展战略。但
由于募集资金项目实施并产生效益需要一定时间，在此之前，如公司净利润未产
生相应幅度的增长，公司的每股收益和净资产收益率等指标将出现一定幅度的下
降，投资者面临即期回报被摊薄的风险。为降低本次发行摊薄即期回报的影响，
公司承诺将采取以下措施实现业务可持续发展从而增加未来收益，以填补被摊薄
即期回报。同时，本公司特别提醒广大投资者，本公司制定填补回报措施不等于
对本公司未来利润作出保证。
①加强对募投项目监管，保证募集资金合理合法使用
为规范公司募集资金的使用与管理，确保募集资金的使用规范、安全、高效，
公司制定了《山东山大鸥玛软件股份有限公司募集资金管理办法》等相关制度。
董事会针对本次发行募集资金的使用和管理，通过设立专项账户的相关决议，募
集资金到位后将存放于董事会指定的专项账户中，专户专储，专款专用。公司将
根据相关法规和《山东山大鸥玛软件股份有限公司募集资金专项存储及使用管理
制度》的要求，严格管理募集资金使用，并积极配合监管银行和保荐机构对募集
资金使用的检查和监督，以保证募集资金合理规范使用，合理防范募集资金使用
风险。
②加快募投项目投资进度，争取早日实现项目预期效益
本次发行募集资金投资项目的实施符合本公司的发展战略，能有效提升公司
的服务能力，有利于公司持续、快速发展。本次募集资金到位前，公司拟通过多
种渠道积极筹资资金，争取尽早实现项目预期收益，增强未来几年的股东回报，
降低本次发行导致的即期回报摊薄的风险。
③加强经营管理和内部控制，提升经营效率和盈利能力
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公司未来几年将进一步提高经营和管理水平，提升公司的整体盈利能力。公
司将努力提高资金的使用效率，完善并强化投资决策程序，节省公司的财务费用
支出。公司也将加强企业内部控制，发挥企业管控效能。推进全面预算管理，优
化预算管理流程，加强成本管理，强化预算执行监督，全面有效地控制公司经营
和管控风险。
④进一步完善利润分配制度，强化投资者回报机制
公司已经按照相关法律法规的规定修订了《公司章程（草案）》
（上市后适用）、
《首次公开发行股票并上市后三年股东分红回报规划》，建立了健全有效的股东
回报机制。本次发行完成后，将按照法律法规的规定和《公司章程（草案）》、
《首
次公开发行股票并上市后三年股东分红回报规划》的约定，在符合利润分配条件
的情况下，积极推动对股东的利润分配，有效维护和增加对股东的回报。
①发行人的承诺
“公司将保证尽最大努力促使填补被摊薄即期回报的措施的切实履行，保障
投资者的合法权益。如未能履行填补被摊薄即期回报的措施且无正当、合理的理
由，公司及相关承诺主体将在股东大会及中国证监会指定报刊上公司做出解释并
致歉，违法承诺给股东造成损失的，依法承担补偿责任。同时，特别提醒广大投
资者，本公司制定填补回报措施不等于对未来利润做出保证。”
②发行人控股股东承诺
“一、作为控股股东，不越权干预鸥玛软件经营管理活动，不侵占发行人
利益；
二、本单位将根据中国证监会、证券交易所等监管机构出台的相关规定，积
极采取一切必要、合理措施，使鸥玛软件填补回报措施能够得到有效的实施；
三、本单位未能履行上述承诺，本单位将积极采取措施，使上述承诺能够重
新得到履行并使鸥玛软件填补回报措施能够得到有效的实施，并在中国证监会指
定网站上公开说明未能履行上述承诺的具体原因，并向股东及公众投资者道歉。”
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③发行人实际控制人承诺
“一、作为实际控制人，不越权干预鸥玛软件经营管理活动，不侵占发行人
利益；
二、本单位将根据中国证监会、证券交易所等监管机构出台的相关规定，积
极采取一切必要、合理措施，使鸥玛软件填补回报措施能够得到有效的实施；
三、如本单位未能履行上述承诺，本单位将积极采取措施，使上述承诺能够
重新得到履行并使鸥玛软件填补回报措施能够得到有效的实施，并在中国证监会
指定网站上公开说明未能履行上述承诺的具体原因，并向股东及公众投资者道
歉。
”
④公司董事、高级管理人员承诺
“一、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采
用其他方式损害公司利益。
二、承诺对个人的职务消费行为进行约束。
三、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。
四、承诺将积极促使由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填
补回报措施的执行情况相挂钩。
五、承诺如公司未来制定、修改股权激励方案，本人将积极促使未来股权激
励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
六、承诺本人将根据未来中国证监会、证券交易所等证券监督管理机构出台
的相关规定，积极采取一切必要、合理措施，使上述公司填补回报措施能够得到
有效的实施。
七、本承诺出具后，如监管部门就填补回报措施及其承诺的相关规定作出其
他要求的，且上述承诺不能满足监管部门的相关要求时，本人承诺届时将按照相
关规定出具补充承诺。
本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和证券
交易所等证券监督管理机构发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取
相关管理措施。
”
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发行人承诺
“公司将遵守并执行届时有效的《山东山大鸥玛软件股份有限公司章程（草
案）》
（上市后适用）、
《山东山大鸥玛软件股份有限公司首次公开发行股票并上市
后三年股东分红回报规划》中关于利润分配政策的内容”。
①发行人的承诺
“发行人将严格履行就本次发行上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受
社会监督。
一、如发行人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律
法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等发行人无法控制的客观原因导致的
除外），发行人将采取以下措施：
原因；
投资者的权益；
罚；同时，发行人将立即停止制定或实施重大资产购买、出售等行为，以及增发
股份、发行公司债券以及重大资产重组等资本运作行为，直至发行人履行相关承
诺；
原因，并向股东和社会公众投资者道歉。
二、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等发行人无法
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控制的客观原因导致发行人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，发
行人将采取以下措施：
原因；
投资者的权益；
原因并向股东和社会公众投资者道歉。”
②发行人控股股东山大资本的承诺
“山大资本将严格履行就发行人本次发行上市所做出的所有公开承诺事项，
积极接受社会监督。
一、如山大资本承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法
律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本单位无法控制的客观原因导致
的除外），山大资本将采取以下措施：
期履行的具体原因；
其投资者的权益；
成损失的，将依法对发行人或投资者进行赔偿，并按照下述程序进行赔偿：
（1）将山大资本应得的现金分红由发行人直接用于执行未履行的承诺或用
于赔偿因未履行承诺而给发行人或投资者带来的损失；
（2）若山大资本在未完全履行承诺或赔偿完毕前进行股份减持，则需将减
持所获资金交由发行人董事会监管并专项用于履行承诺或用于赔偿，直至山大资
本承诺履行完毕或弥补完发行人、投资者的损失为止。
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二、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等山大资本无
法控制的客观原因导致山大资本承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，
山大资本将采取以下措施：
期履行的具体原因；
其投资者的权益。”
③发行人实际控制人山东大学的承诺
“山东大学将严格履行就发行人本次发行上市所做出的所有公开承诺事项，
积极接受社会监督。
一、如山东大学承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法
律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本单位无法控制的客观原因导致
的除外），山东大学将采取以下措施：
期履行的具体原因；
其投资者的权益；
成损失的，将依法对发行人或投资者进行赔偿，并按照下述程序进行赔偿：
（1）将山东大学应得的现金分红由发行人直接用于执行未履行的承诺或用
于赔偿因未履行承诺而给发行人或投资者带来的损失；
（2）若山东大学在未完全履行承诺或赔偿完毕前进行股份减持，则需将减
持所获资金交由发行人董事会监管并专项用于履行承诺或用于赔偿，直至山东大
学承诺履行完毕或弥补完发行人、投资者的损失为止。
二、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等山东大学无
法控制的客观原因导致山东大学承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，
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山东大学将采取以下措施：
期履行的具体原因；
其投资者的权益。
”
④公司董事、监事、高级管理人员的承诺
“本人将严格履行就发行人本次发行上市所作出的所有公开承诺事项，积极
接受社会监督。
一、如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法
规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），
本人将采取以下措施：
行的具体原因；
其投资者的权益；
持计划实施，则本人不可撤回的授权发行人将本人上年度从发行人领取的税后薪
酬总额的 30%予以扣留并代本人履行增持义务；（独董除外）
失的，将依法对发行人或投资者进行赔偿，并按照下述程序进行赔偿：
本人若从发行人处领取薪酬的，则同意发行人停止向本人发放薪酬，并将此
直接用于执行本人未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给发行人或投资者
带来的损失。
二、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控
制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将
采取以下措施：
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行的具体原因；
其投资者的权益。
”
⑤保荐机构、主承销商承诺
保荐机构、主承销商中信证券股份有限公司承诺：
“本公司已对招股说明书进行了核查，确认招股说明书的内容真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
本公司为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏的情形；若因本公司为发行人首次公开发行制作、出具的文
件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投
资者损失。
”
⑥发行人律师承诺
发行人律师北京德和衡律师事务所承诺：
“若因德和衡为发行人首次公开发行并上市制作、出具的文件有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。”
⑦发行人审计机构、验资复核机构承诺
审计机构、验资复核机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）承诺：
“因本所为山东山大鸥玛软件股份有限公司首次公开发行制作、出具的文件
有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法按照相关
监管机构或司法机关认定的金额赔偿投资者损失，如能证明无过错的除外。”
⑧资产评估机构承诺
资产评估机构北京中天华资产评估有限责任公司承诺：
“本机构及资产评估师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本机构出具的
资产评估报告无矛盾之处。若因本机构为发行人本次公开发行制作、出具的文件
有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资
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者损失。
”
①发行人控股股东山大资本承诺
“本单位及本单位控制的单位将尽最大努力控制或减少与鸥玛软件之间的
关联交易。在进行确属必要且无法规避的关联交易时，本单位及本单位控制的单
位与鸥玛软件之间的关联交易定价将按照有关法律、法规及规范性文件的规定，
依据公平、公允和市场化的原则执行，并按相关法律法规以及规范性文件的规定
履行交易程序及信息披露义务。
本单位保证将按照法律法规、规范性文件和鸥玛软件《公司章程》及相关管
理制度规定的决策程序，对关联交易进行决策，在审议涉及鸥玛软件的关联交易
时，切实遵守鸥玛软件董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序。严格
遵守鸥玛软件关于关联交易的决策制度，确保不损害鸥玛软件及其他股东的合法
权益。
”
②发行人实际控制人山大资本承诺
“本单位及本单位控制的单位将尽最大努力控制或减少与鸥玛软件之间的
关联交易。在进行确属必要且无法规避的关联交易时，本单位及本单位控制的单
位与鸥玛软件之间的关联交易定价将按照有关法律、法规及规范性文件的规定，
依据公平、公允和市场化的原则执行，并按相关法律法规以及规范性文件的规定
履行交易程序及信息披露义务。
本单位保证将按照法律法规、规范性文件和鸥玛软件《公司章程》及相关管
理制度规定的决策程序，对关联交易进行决策，在审议涉及鸥玛软件的关联交易
时，切实遵守鸥玛软件董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序。严格
遵守鸥玛软件关于关联交易的决策制度，确保不损害鸥玛软件及其他股东的合法
权益。
”
③发行人董事、监事、高级管理人员的承诺
山东山大鸥玛软件股份有限公司 招股说明书
“1、本承诺人按照证券监管法律、法规以及规范性文件所要求对关联方以
及关联交易进行了完整、详尽披露。除已经向相关中介机构书面披露的关联交易
以外，本承诺人以及下属全资/控股子公司及其他可实际控制企业（以下简称“附
属企业”）与发行人之间不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定
应披露而未披露的关联交易。
与发行人之间产生新增关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，
将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将
按照市场公认的合理价格确定。本承诺人将严格遵守公司章程等规范性文件中关
于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，
并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本承诺人承诺不会利用
关联交易转移、输送利润，不会通过发行人经营决策权损害发行人及其他股东的
合法权益。
发行人及其他股东的合法利益。
接形成的经济损失的，本承诺人均将予以赔偿，并妥善处置全部后续事项。”
具体内容详见本招股说明书“第七节 公司治理与独立性”之“七、同业竞
争”之“（二）避免同业竞争的承诺”。
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附件：（七）发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的其他承
诺事项
发行人承诺：
“1、本公司不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股
份的情形。
计持有公司 2,114,000 股股份，占发行前总股本的 1.84%；除前述情况外，本次
发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有发
行人股份的情形。
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