上海柏飞电子科技有限公司
审计报告
大华审宇 [2021] 0014960 号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certitied Public Accountants (Special General Partnership )
上海柏飞电子科技有限公司
审计报告及财务报表
(2019 年 1 月 1 日至 2 02 1 年 6 月 30 日止)
目 录 页次
、 审计报告
-、 己审财务报表
合并资产负债表
合并利润表
合并现金流量表
合并所有者权益变动表 5-7
母公司资产负债表 8- 9
母公司利润表
母公司现金流 量表
母公司所有者权益变动表
财务报表 附注
|大筝令辞饰亨纷可
地址:北京市海淀区百四环申路16号院7号楼 12层
MOORE 电话: 01 0-58350011 传真: 010-58350006
大华国际 www.d ahua-cpa.com
审计报告
大华审字 [2021]0014960号
上海柏飞电子科技有限公司:
一、审计意见
我们 审 计了 上海 柏 飞电子 科技 有 限公 司( 以 下 简称上海柏飞)财
务报表， 包括 2021 年 6 月 3 0 日、 2020 年 12 月 31 日、 201 9 年 12 月
年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表 、 合并及母公
司 所有 者权益变动表 以 及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所 有重大方面按照财务报表附 注 三
所述编制 基础的规定编制，公 允反映了上海柏飞 2021 年 6 月 30 日、
及 202 1 年 1 -6 月 、 2020 年度、 20 1 9 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见 的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 。审 计
报告的"注册会计师 对财 务报表审计的责任"部分进一步阐述了我
们在这些准则 下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则 ，我们独
立于上海柏飞 ，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计 意见提供了基础。
第 1 页
民2255 | 大孚利情亨芬哥 太 华审字 [2021]0014960 号审 计报 告
三、其他事项
本审计报告仅供中电科数字技术股份有限公司发行股 份购买资
产使用。因 此 ，本报告不适用于其他用途，因使 用不当造成的后果，
与执行本业务的注册会计师及本会计师事务所无关。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
上海柏飞管理层负责按照财务报表附注三所述编制基础的规定
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，上海柏飞管理层负责评估上海柏飞的持续经
营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用) ，并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算上海柏飞、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海柏飞的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表 审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造 、 故意遗漏 、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报
第 2页
应~R~~ I 大筝兮辞饰亨在各哥 大华审字 [2021]0014960 号 审计 报告
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
的并非对内部控制的有效性发表意见。
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对上海柏飞持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论 。 如果我们得出 结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使 用
者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见 。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息 。然而 ，未
来的 事项 或情况可能导致上海柏飞不能持续经营。
否公 允反映相关交易和事项。
审计证据，以对财务报表发表意见 。 我们负责指导、监督和执行集团
审计 。 我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间 安排和 重大审 计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
第 3页
M 思主官 | 大份制亨俩 大华审字[202 1 ]∞ 1 4960 号审计报告
〈本页无 正文，为大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 〉 关于上海
柏飞电子科技有限公司截至 2021 年 6 月 30 日止及前两个年度审计签
字盖章页)
通合伙) 中国注册会计师:
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中国注册会计师: •• :t
徐小哲
二 O 二一年十 一月十日
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合并资产负债表
编制单位 : 上海柏飞电子科技有限公司 (除特别注明外，金额单位均为人民币元 〉
营t 产 附注六 2021 年6月 30 日 2021 年 1)] 1 日 2020年 1 2月 3 111 2020年 1 月 l 日 20 1 9年 12月 31 日
流动资产 =
货 币 资金 注粹 1 14,348,575.54 37,490, 273.67 37,490, 273.67 18,4 12,890.12 18,412,890.12
交 易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释2 92,168, 240.46 153 ,099,608.81 153 ,099,608.81 127 ,474,086.20 127，474 ，ω6.20
应收帐款 注释3 437,935,684.38 指4 ，489，423.23 到4，489， 423.23 328,514,475.21 328,514 ,475.21
应收款项融资 注释4 23,014,183.01 44,451 ,262.38 44,451 ,262.38 87,925,502.97 87，925，ω2.97
预付款项 注释5 12,453,152.07 13,627,487.03 13,627,487.03 4,140, 195.41 4,140,195.41
其他应收款 注释6 3,910,308.53 3, 254 ,944.98 3，254 ， 944目98 4,856, 177.17 4 ，856，17
拧7. 17
存货 注释 7 348,360,951.33 277,922,876.54 277,922,876.54 233, 148,411.63 233, 148 ,4 11.63
合同 资产
持有待售资产
一年内到JUl的非流动资产
其他流动资产 注释8 337,428.52 61 ,675.17 197,117.10 393,256.02 393,256.02
流动资产合计 932, 528,523.84 914,397,551.81 914 ,532,993.74 804,864,994.73 804 ,864,994.73
非流动资 产
债权投资
其他债权役资
长那!应收款
长期股权投资 注蒋9 3,761 ,508.05 3,190,779.96 3,190,779.96 2,519,265.07 2,519,265.07
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 注释 10 3,184,930.87 2,991 ,742.53 2,991 ,742.53 2, 273,151.21 2,273,151.21
在这工程
生产性生物资产
油气资产
使用权 资产 注将 11 14,136,809.22 17,761 ,145.32
无形资产 注释 1 2 19,042,002.23 22,434,357.83 22，434 ， 357ι3 29,133, 165.50 29,133,165.50
开发支出
商誉
长期待摊费 用 注释 13 5， 5∞，∞0.00 6，酬，则.∞ 6，∞。，。∞，ω
递延所得税资产 注释 14 10,293,260.51 8,915,804.99 8,915,804.99 7,155,085.20 7,155,085.20
其他非流动资产
非流动资产合计 55,918,510.88 61 ,293,830.63 43,532,685.31 41 ,080,666.98 41 ,080,666.98
资产总计 988,447 ,034.72 975,691 ,382.44 958,065,679.05 845 ,945,66 1.71 845,945,66 1.71
f 后附财务报表附注为合并财务报农的组成部分〉
企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 会计机构负责人 :
合并资产负债表(续〉
编串IJ单位 . 上ilvt自飞电子科技有限公司
负债和股东权益 附注六 2021 年6月 30 日 202 1 年 1 月 1 B 2020年 12月 31 日 2020年 l 月 1 日 2019年 12月 31 日
流动负债=
知}胡f吕敝 注辛辛 1 5 10旧， 126，666，67 120,168,575.01 120， 1ω， 575.01 75,113,976.04 75 ,113,976.04
交易位金融负债
衍~金届生负债
应付 t1!~ 注释 16 30，6∞ ， 603.30 60,976,690.95 60,976,690,95 35 ,505,708.23 35,505,708.23
应付账款 注释 1 7 88,717,813.61 75 ，255， 15币 16 75，255 ， 1切. 16 52,350,109,88 52,350,109,88
预收款项 2， 1 62， 512.∞
合同负债 注将 18 4,266,491.84 814 ,616.83 814,616.83 1,913,727.44
应H 职工薪酬 注释 19 6，ω7，455. 90 17,049,965.48 17,049,965.48 15,959,679.04 15,959,679,04
应交税费 注释 20 2,571 ,856,81 19,839,711 ,14 19,839,711.14 41 ,891 ,260.44 41 ，891 ，2ω"
其他应付款 注释 21 1 ，055，174 .ω 1,643,308.86 1,643,308.86 2,217,246.98 2,217 ,246.98
待有销售负债
-竿 内 JIJ别的非流动负债 注释 22 7,311 ,759.43 7,124,897.12
其他流动负债 注释 23 61 ,045,93 1.39 4,338,074.23 4,338,074.23 1,625,185.64 1,376,401 ,08
.••••••••••.•..••••.•••.•.•.. ......…...... 舍舍....-_... 舍 舍 . . . ... . . ... ... .. ....…………………………………………………
流动负债合计 302,303 ,753.45 307,210,989.78 3∞，086， 092.66 226,576,893.69 226,576,893.69
非 流动丑d曲 :
长期借陈
应付侦保
其中 ， 优先股
永续债
缸~负债 注释 24 5,524 ,135.68 10，5∞，806.27
妖 WJ应付款
长用l后l'?'J职工薪酬
预计负债
边延收 Id
i遥远所斜税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,524,135.68 10，5∞，806.27
负债合计 307,827,889,13 317,711 ,796.05 3∞， 086，ω2.66 226,576,893,69 226,576,893.69
j陇 东权揽:
股本 注释 25 100， 000，∞0.00 100，。∞，000 ∞ 1 00 ，0ω』∞0.00 1 ∞，ω0，000，00 100，0∞，∞O.∞
其他权掘工具
其 中· 优先股
永续债
资本公驭 2主梓 26 9，746，3∞∞ 9，746， 3∞∞ 9，746， 3∞.00 9， 746，3∞.ω 9，746，指O.∞
减 J哗.(f股
其他综合收直在
'~项似备
盈余公积 注释27 50脚，0∞ 00 50，。∞，∞o ∞ ωA∞0，0∞.∞ 切，∞0腑，∞ 切，跚，。∞.00
未分自己利润 注释 28 520,872,845.59 498 ,233,286.39 498,233,286.39 459,622,468,02 459,622,468,02
归属于何公 uJll9:fJ<权益含汁 680,619, 145,59 657,979,586,39 657,979,586.39 619 ,368,768.02 6 1 9，3创，768.02
少数股东仅益
股东权益合计 680,619,145.59 657,979,586.39 657,979,586.39 619,368,76 8.02 619,368 ,768.02
负债和股东权益总计 988,447,034.72 975,691 ,382.44 956,065,679.05 845,945,661,71 845,945,661 .71
〈后附财务报袋附ìì 为合并财务报农的组成部分〉
企业注定代农 人: 主管会计 J.:作负此人: 会计 机向负资人:
合并利润表
编制单位 : 上海柏飞电子科技有限公司 ( 除特别注明 外， 金额单位均为 人 民币元 J
项目 附 注 'í\ 2021 年 1 -6月 2020年度 2019 年度
一、营业收入 注特29 161,654,703.21 424,123,942.10 415, 220,602.86
减= 营业成本 注将29 61 ,016,459.90 160,630,630.29 137, 938,295.77
税金及附加 注释30 482.127.91 3,234,077. 86 4,021 ,003.51
销笛费用 注释31 3,881 ,657.02 7,607,979.64 7,682,826.29
管理费用 注释 32 12 ,777 ,813.01 23 ,156 ,613.65 23,174, 249.71
研发货用 注将 33 47 ,190 ,519.18 89,727 ,200.41 92,102,917.71
财务费用 注释 34 5,990,154.42 5,416,800.92 6,433,534.65
其中:利息费用 2,586,412.51 3,552,449.65 3,451 ,89 1. 58
利息收入 82 ,488.48 176 ,287.41 138,505.15
加: 其他收益 注将 35 183 ,998.23 8,764 ,991. 10 9,811 ,4 17.81
投资收益 ( 损失以 t4 " 号填列 ) 注释 36 570 ,728.09 -6 46,676.89 -4,146,523.42
其中: 对联营企业和合营 企业的投资收益 570,728.09 671 ,514.89 -4,146,523.42
以摊余成本计 itl 的金融资产终止确认收益
净敞 门 套期收益 t 损失 以 u _" 号 填列 〉
公允 价fJ'(变动 收益 ( 损失以 U_" 号填 列 )
信用减值损失(损失以 U_ " 号填列 } 注释 3 7 -3, 597, 885.87 -2, 052,519.46 -1 ,577 ,344.65
资产减值损失(损失以 u_" 号填列 〉 注择 38 -5,633,725.11 -14,603,442.99 -5,693 ,613.34
资产处置收益 ( 损失以(' _"号 绩列 ) 注辛辛 39 138,097.85 13,475.92
二、 营业利润(亏损以 "_n 号填列〉 21 ,977 , 184.96 125,826,467.01 142, 261 ,71 1. 62
力日 3 营业外收入
减: 营业 外 文山 注释40 6,638.83 13.151.57 5, 625.60
三 、利润总额( 亏损总额以" _ ，，号填列) 21.970.546.13 125.813.315 .44 142,256,086.02
减2 所得税费用 注释41 -669,013.07 11 ,202,497.07 13,923,372.44
四、净利润 (净亏损以"_" 号填列 〉 22,639,559.20 114 ,610,818.37 1 28， 332川 3.58
其中:同-控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
( 一 〉 按经营持续性分类
持续经 营 净利润(净亏损以" _ " 号填列 〉 22,639,559.20 114.610.818.37 128,332 ,713.58
终止经营净利润 (净亏损以 tI_" 号填列 〉
(二〉 按所有权归属分类
归属于何公司 所有者 的 净 利 润 ( 净亏损 以 u _ " 写· 填列 ) 22,639,559.20 114.610.818.37 128,332 ,713.58
少数股 东损益(净亏损以 " _"号坝列〉
五、其他综合 收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
〈一 〉 不 能重分类进损益的其他综合 收益
( 二 〉 将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
六、综合收益总额 兰望星些 且皇监且主 2兰兰兰旦
归属于母公司所有者的综合收益总额 22,639.559.20 114,610,818.37 128 ,332 ,713.58
归属于少数股东的综合收益总额
(后附财务报表 ~H 注为合列财务 *-我 的组成 部分 )
企业法定代农人: 主管会计工作负责 人 : 会计 机构负责人 :
合并现金流量表
编制单位 : 上海柏 飞 电子科技有限公司 (1涂特别注明外，金额单位均为人民币元〉
项目 附注六 2021 年 1 -6月 2020年度 2019 年度
一、经营活动产生 的 现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 192,979,443.1 0 427,948,796.48 401,966, 826.69
收到的税费返还 341 , 158.61 2,735, 014.08 2,013,750.52
收到其他与经营活动有关 的现金 791 , 885.36 19,921 ,446.66 12 ,407,167.52
经营活动现金流入小计 194 ,112,4 87.07 450,605, 257.22 416,387 ,744.73
购买商品、接受劳务支付的现金 159 ,179,902.30 207 ,784,711. 15 183,4 06 ,923.70
支付给职工以及为职工支付的现金 56 ,130,313.41 93 ,299,844.35 90,160,229.63
支付的各项税费 21 ,881 ,044.10 60 ,515,508.60 62,058 ,933.48
支付其他与经营活动有关的现金 9,440 ,592.4 7 30,849,854.49 29,122 ,061.23
创立们
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经营活动现金流出小讨
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经营活动产生的现金流量净额 注释 42 -52, 519 ,365.21
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二、投资活动产生的现金流量 g
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 174,000.00 28, 000.00
处置 子公司及其他 营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 174 ,000.00 28,000.00
购建固定资产 、 无形资产和其他长期资产支付的现金 921 ,331.4 6 2, 143 ,304.40 1,195,684.56
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金冷额
支付其他与投资活动有关的现金
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三 、 筹资活动产生的现金流量=
吸收投资收到的现金
其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,000,000.00 93,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 57,664 ,420.87 2,712, 679.31
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< nHUWnHVPD
nHU
偿还债务支付的现金
HV H HHV
HV 肉"u
Hvnw
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v
肉，&
民》
《帆
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分配股利 、 利润或偿付利息支付的现金
u
U h HV UJW
·
u
hu
U
-E
J
W U JV
其中子公司支付给少数胶东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4, 911 ,101.48
筹资活动现金流出小计 27,539 ,422.33 156,962,650.68 156,594 ,169.59
筹资活动产生的现金流量净额 30,124 ,998.54 -36,962,650.68 -60,881 ,490.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 注释4 2 -23,141 ,698.13 19,077 ,383.55 -10,437,578.15
加 2 期初现金及现金等价物余额 注释42 37 ,490, 273.67 18,4 12,890.12 28 ,850,468.27
六、期末现金及现金等价物余额 注释 42 饵 ， 348， 57 5 . 54 37,490, 273.67 18,4 12,890. 12
(后 附财务报表 附注为合并财务 报表的组成部分 )
企业法 定代表 人. 主管会计 工 作负责人: 会计机构负责 人:
合并股东权益变动表
编制 ')1. 仪 · 上海 ~(I 飞电子科技有限公司 ( 除特别注 明外，金额1担忧均 为人民 币元〉
项 目 2021 年 1 -6月
归属于母公司股东权益
股本 其他钗益 工 具 资本公积 减 .库存?~ 其他综合收益 专项储备 盈余公u! 未分配利润 少数股东权益 股东权 益合计
一、上年年末余额 1 00，∞0，∞o ∞ 9， 746 ， 3∞.0。 50，∞0，0ω00 498,233,286,39 657,979,586.39
前期差铅:'ê正
l司 一位制下企业合并
其他
二 、本年年初余额 100,000,000,00 9,746,300.00 50,000,000.00 498,233 ,286.39 657,979,586.39
三、 本年增减变动金额 22 ,639 ,559.20 22,639,559.20
{一〉综合收益总额 22,639,559.20 22,639,559.20
(二〉 股东投入和减少资本
( 三 〉利润分配
t 四〉 股东极益内部结 转
(五〉专项储备
l 本月Jj晶取
tì，) 其他
四、本年期末余额 1 ∞，。∞，。∞.∞ 9，746，3∞， 00 50，0∞，。∞.00 520， 872，84日9 680,619, 145.59
{后 附财务报表附注为合并财务报袤的组成部分 〉
企业法定代表人 斗t: '世会计J:作负货人= 会 计-机构负 货 人 :
合并股东权益变动表
编制单位 : 上海怕飞电子科技有限公司 ( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 〉
项目 2020年度
归属干母公司股东权益
股本 其他权益工具 资 本 公积 减 3 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公权 未分配利润 少~陇东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 1ω，。∞，。∞.∞ 9，746，3∞.0。 50，∞0，∞o ∞ 459.622 ，468.02 619, 368, 768.02
为11 : 会讨政策变更
liil 阴差价更正
网一控制 F 企业合 Jl
其他
二、 本年年初余额 100，∞0，∞O.∞ 9，74日∞。00 ~∞，。∞ 00 459,622,468.02 61 轧 368， 7ω.02
三 、本年增减变动金额 38,610,818.37 38 ,610 ,818.37
{一〉 综合收益总额 114,610,818.37 114,610 ,818.37
{二〉 股东投入和减少资本
( =:) 利润分配 -76，∞0，∞oω -76，∞0，∞0.00
{四〉股东 权益内 1罪纺转
〈五〉专项储备
t 六〉其 他
四、本年期末余额 100，0ω，。∞.00 9，746，3∞.∞ 50 ，∞0 ，∞O.∞ 498，233，28ι39 657,979,586.39
(后 附财务报表附注为合并财务报袤的组
企业法定 代农人: 主管会计工 作 ?， 责人: 会 计机构 负责人 :
合并股东权益变动表
编制单位 上海拍飞电于科技有限公司 〈 除特别 注明外 ， 金额单位均为人民币元 〉
项目 2019年度
归属于母公司股 东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减 · 库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 禾分配利润 少数股东权益 般东权益合计
一 、上年年来余额 1 00，ω0，∞O.∞ 9，746，3∞∞ 50，0∞，0∞ 00 394,289,754.44 554,036,054.44
加会计政策交史
i~JJ!月差错更 正
同一 控制 下企业合并
其他
二 、本年年初余额 100，∞0，000.∞ 9，746， 3∞ 00 50，∞0.000.00 394, 289,754.44 554 ,036,054.4 4
三、 末年增减变动金额 65,332,713.58 65,332 ,713.58
(-) 综合收益总额 128,332,713.58 128,332,713.58
{二〉 股东投入和减少资本
{三〉 利润分配 -63，∞0，∞O.∞ -63，0∞，0∞.∞
( 囚 }股 东权益内部纺转
{五〉专项 储备
t 六 〉其 他
四、本年期末余额 100,000,000.00 9，74日∞ 00 ~ω0，0悦。 o 459,622,468.02 619,368,768.02
(后 附财务报表附注为合并财务报袤的组
企 业 法定代表 人: 主管会计工作负龄 人: 会计机构负(r 人=
母公司资产负债表
编制单位 : 上海柏飞电子科技有限公司 {除 特别注明外 . 金额单位均为人民币 元〉
资产 附注十 一 202 1 年 6月 30 日 2021 年 l 月 l 日 2020年 1 2月 3 1 日 2020年 1 月 1 日 20 1 9牢 12月 3 1 日
流动资产 :
货币资金 13,737 ,4 11.25 36,059,872. 27 36,059,872. 27 18,093,245.57 18,093,245.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 92,168 ,240 .46 153,099,608.81 153，099，ω8. 81 127,474,086.20 127,474,086.20
应收账款 划i 粉 1 437,935 ,684.38 384,489,423.23 384,489,423.23 328,514,475.21 328,514 ,475.21
应 收款项 融资 23 ,014 ,183.01 44 ,451 ,262.38 44,451 ,262.38 87,925,502.97 87,925 ,502.97
预 付 款项 12 ,4 53,152.07 13,627 ,487.03 13,627,487.03 4,140,195.41 4,140, 195.41
其他应 收 款 注释 2 3,750,261.56 2,846,488.82 2,846 ,488.82 3,715 ,330.40 3,715,330.40
存货 348,360,951.33 277,922,876.54 277,922,876.54 233,148,411 .63 233,148,411.63
合同资产
持有待售 资产
一年 内到朔的非搅动资 产
其他流动资产 337 ,428.52 201 ,740.68 201,740.68
流动资产合计 931 ,757 ,312.58 912,4 97,019.08 912,497,019.08 803,212,988.07 803,212,988.07
非 流动资产 :
债权投 资
其 他债权投 资
氏 则应 收款
民期股权投资 注将3 5,761 ,508.05 5,190 ,779.96 5,190,779.96 4,519,265.07 4,519,265.07
其他极 益工具 投 资
其他非流动金融资 产
投资 性房地 产
网定资产 2,743,154.62 2,742,698.89 2,742,698.89 2,102,656.66 2,102,656.66
在建工程
生产 性生物资 产
前11 气 资产
使用权 资 产 13, 216,890.31 16,711,937.4 1
无形资产 19,042,002.23 22 ,434,357.83 22，434，357.83 约， 133， 165.50 29,133 ,165.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 4， 500， 000.∞ 5，000，。ω.00 5，ω0，∞0.00
i追延所得税 资产 10,293 ,258.89 8,915, 782.49 8,915,782.49 7,153 ,510.90 7,153,510.90
其他非 ili动 资产
非流动资产合计 55,556,814.10 60,995,556.58 44,283,619.17 42,908 ,598.13 42,908,598.13
资产总计 987, 314, 126.68 973,492,575.66 956,780,638.25 846, 121 ,586.20 846, 121 ,586.20
(后附 财 务报衣附注为合 :11; 财务 报衷的组成部分〉
企 业法 定代表 人: 主管会 讨 工 作 负贵 人 会计 机构 负 fll人 3
母公司资产负债表(续〉
编制单位·上海柏飞电子科技有限公司 〈除特别注明外，金额单位均为人民币元〉 (除特别注明外 . 金额唱位均为人民币元〕
负债和股东权益 附注十一 2021if6月 30 日 2021 年 1 月 l 日 2020年 12月 31 日 2020年 1 月 l 日 2019年 12月 3 1 日
流动负债 z
短期刊? l?; 100,126,666.67 120,168 ,575.01 120, 168,575.01 75, 113,976.04 75, 113,976.04
交易性金融负债
衍生金融负债
应付~据 30,600,603.30 60,976,690.95 60，976， 6ω95 35,505,708.23 35,505,708.23
应付账歉 110,238 ,978.56 92,266,315.11 92,266 ,315.11 66,653,274.83 66,653,274.83
I;l收款项 2,162 ,512.00 2,162 ,512.00
合向 fh 伽 4,266,491.84 814,616.83 814 ,616.83
应付职工薪酬 6， 187，262，∞ 15,516,904,92 15,516,904.92 14 ,966,497.31 14 ,966,497.31
应交税费 893,632.07 18,143,308.94 18,143,308.94 41 ,233,967.66 41 ,233,967,66
其他应付款 981 ,734.50 1,636,984.50 1,636,984.50 2,210,932.62 2,210,932.62
待有传笛负债
一年内到期的带流动负债 6,532,932.86 6,583,799.25
其他流动负债 61 ,045,931.39 4,338,074.23 4,338,074.23 1,376,401.08 1,376,401.08
流动负债合计 320,874 ,233.19 320 ,445,269.74 313,861 ,470.49 239,223,269.77 239,223,269.77
非流动负债·
长期借歉
应付债券
其 中· 优先股
本续自l
a赁负债 5,524,135.68 10,128,138.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
i遭延收益
边 !l所斜视负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,524, 135.68 10, 128,138.16
负债合计 326,398,368.87 330,573,407.90 313,861 ,470.49 239,223,269.77 239,223,269.77
股东权益 -
其他权益工具
其 中: 优先股
永绞{贵
资本公积 9，74 6， 300.∞ 9，746，3∞.∞ 9,746,300.00 9，746，3∞，00 9，746，3∞.∞
减:库 :(1股
其他综合收益
专项储备
盈余公 ~n、 50，0∞，∞O.∞ 50，∞0，∞0.00 50，∞0，0∞.00 50，∞0，∞0.00 50，∞0，。∞.00
未分配利润 501 ,169,457.81 483,172,867.76 483,172,867.76 447,152,016.43 447,152 ,016.43
股 东权益合计 660,915 ,757.81 642 ,919 ,167.76 642 ,919,167.76 606,898 ,316.4 3 606,898,316.43
负债和股东权益总计 987, 314, 126.68 973,4 92,575.66 956,780,638.25 846 ,121 ,586.20 846 ,121 ,586.20
〈后附财务报农附 注为合并财务 !Il.袤的组成部分〉
企业ì); 定代农人 2 主管会计工作负货人 : 会计机构负员人.
母公 司利润表
编制单位 : 上海柏飞电子科技有限公司 〈除 特别注明外.金额单位均为人民币元 ) 〈 除特别注明外 ， 金额单位均为人民币元)
项目 附注十一 2021 年 1-6月 2020年度 2019年度
-、营业收入 注释4 161 ,654,703.21 424, 123,942.10 415,220,602.86
诫: 营业成本 注释4 70,494,336.02 182,708,506.47 156,654,844.47
税金及附加 339,938.78 2,894 ,748.01 3,730,631.61
销售货用 3,881 ,657.02 7,607,979.64 7,682,826.29
管理费用 12, 101,565.63 刽1 ， 992， 2μ45.16
币1 发费用 43,567,794.05 82， 389， 073目63 84,426,034.64
财务费用 5,970,164.41 5,416,568.54 6,434,247.99
Jt中:利 息费用 2,586,4 12.51 3,552 ,449.65 3,451 ,891 .58
利息收入 80,797.73 173, 519.79 135 ,588.28
加· 其他收益 179.695.34 6， 445，ω5.66 6，9ω，∞O.∞
投资收益〈损失以 ff "号:. jJI列) 注释5 570.728,09 10,702,044.85 13,818,472.98
其中·对联营企业4日合营企业的投资收益 570,728.09 671 , 514.89 -4 , 146 ,523.42
以摊余成本计盘的金融资 产终 止确认i仪M
净敝口套期收益 t 损失以"_"号填列)
公允价值变动收益〈损失以 U ，J 号4'1列)
信用减值损失(损失以" .，号填列 〉 -3,598,025.10 -2,062,864.81 -1 ,570,947.68
资产减倪损失(损失以 'f _ " 号ij'{列〉 -5,633,725.11 - 14，ω3，442.99 -5,693,613.34
资产处f1.收益{损失以" _ ，，号 lti列 〉 102，663目。。 13,475.92
二 、营业利润(亏损以"_"号填列 〉 16 ,920,583.52 121 ，6ω，539 . 28 147,798,697.40
加: 营业外收入
减· 营业外 交出 6，ω8.83 13,151. 57 5，625.ω
三 、利润总额 〈亏损总额以"_"号填列〉 16,913,944.69 121,596,387.71 147，793，071ω
减· 所得税费用 斗，082， 645.36 9， 575， 536人 38 12,806,01 1.06
四、净利润 〈净亏损以 f( _" 号 填列 〉 17,996,590.05 112,020,851.33 134,987,060.74
(一) 持续经营净利润(净 亏拈i 以 u " 号棋列〉 1 7，996， 5创E创 112，但0， 851. 33 134，987，ω0.74
( 二 )终止经背净 利润{净亏损以_号 m 列)
五、其他综合收益的税后净额
〈一)不能重分类进损益 的其他综合收益
l 重新计量设定受益i+;\ìIJ净变动领
(二〉 将重分类逃损益的其他综合收益
六 、 综合收益总额 17,996,590.05 112,020,851.33 134,987,060.74
{后附财务仪表附注为合并财务m袤的组成部分 〉
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构 负责人 :
母公司现金流量表
编制单位 : 上海柏飞电子科技有限公司 (除特别注明外 ，金额单位均为人 民币元 〉 〈除特别注明外 ， 金额单位均为人 民币元 )
项目 附注十一 2021 年 1 -6年 2020年度 20 1 9年度
一、经营活动产生 的 现金流量:
销售商品 、提供劳务收 到的现金 1怆
刊 9，4料
收到的税费 返还
收到其他 与经营活动有关的现金 774 ,569.72 19,421,757.44 11 ,733 ,782.65
绞背活动现金流入小计 193,754 ,012.82 447,370 ,553.92 413,680,609.34
购 买商品、核受劳务支付的现金 165,379,902.30 230,024 ,711.15 212 ,706,066.18
支付纷职工以及为职工支付的现金 51,556,564.27 85 ,587 ,268.93 82 ,592,339.74
支付的各项税货 20, 230,620.58 56 ,761,335.77 55 ，602，ω8.58
支 付其他与经营活动有关的现金 8，ω2 ，849.74 29 ,495, 378.03 27 ,846,905.01
经营活动现金流出小计 246,069,936.89 401 ,868,693.88 378,747,919.51
经营活动 产 生的现金流量净额 -52,315,924.07 45， 501 ，860.创 34 ,932,689.83
二、 投资活动产生的现金流量 z
收回投 资所 收到的现金
取书}投 资 收益收到的现金 11, 348,721.74 17,964 ,996.40
处置固 定资产 、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 174,000.00 28 ,000.00
处置子公司及其 他 营 业单位收到的现金净额
收到其他 与 投 资活动有关 的现金
投 资活动现金流入小计 174 ,000.00 11,376 ,72 1.74 17 ,964 ,996.40
购延 固定资产 、 无形资产和其 他长期资产支付的现金 663,334.49 1,949,304.40 1,159,888.56
投资 支付 的现金
l仅 刽子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他 与投资活动有关 的现金
投资活动现金流出小计 663，334.的 1 ，949，3ω4 0 1,159,888.56
投资活动产生的现金流量净额 489,334.49 9,427,41 7.34 16,805 ,107.84
三 、筹资活动产生的现金流量 :
l吸收役 ~1 收到的现金
取得借款收到 的 现金 120,000,000.00 93 ,000,000.00
收到 其他 与筹资活动有关 的现金 57,664 ,420.87 2,712,679.31
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筹资活动现金流入小计 57 ,664.420.87 , ,.,, VEA
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偿 还债务 支付的现金 20,000,000.00 , Uvr
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分配般利 、利润就偿付利息支付的现金 2,628,320.85 - , h D
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支付 其 他 与筹资活动有关 的现金 4,553,302 .4 8
筹资活动现金流 出 小计 27, 181 .623.33 156,962 ,650.68 156,594,169.59
筹资活动产生 的 现金流量净额 30,482 ,797.54 -36,962 ,650.68 -60 ,881,490.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,322,461.02 17 ,966 ,626.70 -9,143,692.61
加 :娴初现金及现金等价物余额 36,059,872.27 18,093, 245.57 27 ,236 ,938.18
六 、期末现金及现金等价物余额 13 ,737,411.25 36,059,872. 27 18,093,245.57
(后 附 财务报农 附注为合并财务报表 的组成部分 〉
企业法 定代表 人: 主管会计工作 负 责人 : 会计机构 负责人 .
母公司股东权益变动表
编制单位 : 上海怕飞电子科技有限公 司 { 除特别注明外. 金额单位均为人民 币元 )
项口 202 1 年 1-6月
股本 其他权益工 具 资本公 积 减 2 妈:存j险 其他综合 收益 专项储备 E在余 公 tn 未分配利润 股东 权益合 rl
-、上年年来余额 1∞，跚跚∞ 9.746.犯O.∞ ω，∞O.。∞，∞ 483.172.867.76 642.919.167.76
!J\I : 会计政策变更
前阴差错更正
其他
剧创阴
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二、 本年年初余额 1 ∞，。∞，∞O.∞ 9.746.扮O.∞ 50.∞O.仪阳 00 483.172.867.76
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三、 本年增减变动金额 17.996.590.05 .
叫》
〈 一 ) 综合收益 总 额 17.996.590.05 17.996.590.05
〈 二 〉 股东投入和减少资本
(三) 利润分配
〈 囚 } 股东权必 内 部结 转
l 资本公正n转 1M版本
( Jí. ) 专项储备
(í'?) 其他
四、本年期末余额 1∞，ωO.αlO.∞ 9.746.3∞.∞切.()(泪，∞O.∞ ω1 . 1 69.457.8 1 邸0.915.757.81
〈后 附财务报表附注为合并财务报袤的组成部分)
企业法定代表人: 主管 会 计工作负货人. 会计机构负货人:
母公司股东权益变动表
编制单位·上海柏飞电子科技有 限公司 (除特别注明外. 金额单位均为人民 币元 J
项 H 2020年度
股本 其他权益 t 只 资本公积 减·库在股 其他综合收益 专项储备 盈余公帜 未分配利润 股东权益合计
一、 上年年来余额 1∞，∞O.创lO.∞ 9.746.3∞.∞ ω，。∞，∞o ∞ 447， 152，016.43 606,898.316.43
加 2 会计政策变更
前期差错更正
其他
二 、本年年初余额 1∞，∞O.∞o ∞ 9 .746， 3∞.∞ 50，∞O.∞o ∞ 447.152.016.43 606,898.316.43
三、本年增减变动金额 36,020.851.33 36,020,851. 33
(-) 综合收 l.:t总额 112.020.851.33 112,020,851 .33
(二〉 股东 投入和减少资本
l 股 东投入 的普通股
(三) 利润 分配 -76，000，∞10.00 -76.000,000.00
l.提取盈余公积
(~q) 般东权益内部结转
l 资水公，fJl转增股本
〈五) 专项储备
i 木期徒取
。可〉 其他
四、本年期末余额 1 ∞跚跚.∞ 9，746，3∞，∞ ω，∞0，0∞.∞ 483， 172， 867.76 创2，91 9， 1 67.76
(后 附财务报表附注为合并财务报农的生且
企业法定代表人 : 主管会计工作负贵 人: 会计机构负 ìli 人 :
母公司股东权益变动表
编制单位 · 上海中自飞电子科技有限 公司 { 除特别注明外，金额单位均为人民币元)
项日 约 1 9年度
股本 其他权t.:t工 具 资本公布1 减 g 库存 j没 其他 综合收益 专项俯 备 如It fJ￥公事! 未 分配利润 j陇东权 益合 ì-I
一 、上年年来余额 100，∞0，∞0.00 9， 746， 3∞.0。 ω，∞0，∞0，∞ 375,164,955,69 534 ,911.255.69
前期差错 更正
Jt他
二 、本年年初余额 1∞，创泪，∞O.∞ 9，746，3∞.∞ 50， 0∞，仪)()，∞ 375,164,955.69 534,911 , 255.69
三 、本年增 减变动金额 71 ,987,060.74 71 ,987,060.74
( -)综合收益总额 134 ,987,060.74 134 ,987,060.74
<---:) 股东战入和减少资本
J_股东 投入的普通股
{三〉 利润分配 -63，∞0，000.00 -6 3，。∞， 000 .∞
J_提取盈余公积
〈 四 〉 股东权益 内部结转
l 资本公积转 增股本
〈五〉专项储备
J_本期徒以
<ì , ) 其他
四、本年期末余额 1∞，∞0，∞0.00 9.746， 3∞.∞ 50，∞0，∞0，00 447,152,016.43 6侃 89咽，31 6.4 3
(后 附财务报表附注为 合并财务报袤的组
企业法定代农人. 主)7会计工作负货 人 · 会计机构负 班 人:
上海柏 飞电 子科技有限公司
截至 202 1 年 6 月 30 日止及前两个年度
财务报表附注
上海柏飞电子科技有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止及前两个年度
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
上海柏飞电子科技有限公司(以下简称"公司"或"本公司" )于 2002 年 7 月 8 日系
由自然人李云飞、王玛共同出资组建，经上海市工商行政管理局普陀分局批准成立 ， 注册
资本 50.00 万元，其 中 李云飞出资 30. 00 万元(出资比例 60.00% ) ， 王琦出资 20.00 万元 ( 出
资比例 40.00% ) 。 业经上海金茂会计师事务所有限公司验证并出具"沪金 ( 2002 ) 第 409 号"
验资报告。
加到 500. 00 万元，其中李云飞增资 270.00 万元(出资比例 60.00% ) ，王蹄增资 180.00 万元
(出资比例 40.00%) 。 业经上海 中勤万信会计师事务所有限公司验证并出具"沪勤内验宇
(200 7) 006 17 号"验 资报告。
古朋松对公司投资 616.00 万元，其中 209.44 万元计入注册资本， 406.56 万元计入资本公积:
山东同属投资有限公司对公司投资 284.00 万元，其中 96. 56 万 元计入注册资本， 187.44 万元
计入资本公积。公司注册资本变更为 806.00 万元。
将其持有的公司 21 . 965%股权转让给王琦;李云飞将其持有的公司 37.22 1%股权转让给王蹄，
至此，公 司股东为山东同晨投资有限公司(持股 比例 16.00% )和自然人王蹄 (84.00% )。
限合伙)。
的批复)) (电科资函 [2012]519 号) ，同意中国电子科技集团公司第三十二研究所 、 中 电国
睿集团有限公司(曾用名 : 国睿集团有限公司)分别以货币 6， 150 . 00 万元、 1 ，500.00 万 元对
公 司 进行增 资 入股 。
财务 报表 附注 第 1页
上海柏飞电子科技有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止及前两个年度
财务报表附注
团有限公司出资 1 ， 500， 00 万元，其 中 164.50 万元计入注册资本(占注册资本的 10%) ，剩
余 1 ， 335.50 万元计入 资本公积 。 业经上海众创会计师事务所有 限 公司验证井出具"众创 会师
报字 ( 2012 ) 232 号"验资报告 。
中国电子科技集团公司第三 十 二 研究所增资 3.425.50 万元，其中以资本公积转增人民币
本公积转增人民币 2，201 .79 万元，以盈余公积转增人民币 8.97 万元;上海柏盈投资合伙企
业 ( 有限合伙〉增资 1 ，228 .20 万元，其中以资本公积转增人民币 1 ，223.22 万元，以盈余公积
转增人民币 4.98 万元 ; 中电国睿集团有限公司增资 835.50 万元，其中以资本公积转增人民
币 832. 11 万元，以盈余公积转增人民币 3.39 万元 ;山 东同属投资有限公司增资 655.04 万元 ，
其 中以 资本公积转增人民币 652.38 万元，以盈余公积转增人民币 2.66 万元:业经上海众创
会计师事务所有眼公司验证并出具"众创会师报字 ( 2013 ) 196 号"验资报告 。
科国元产业投资基金合伙企业 ( 有限合伙) 。
产业投资基金合伙企业 〈 有限合伙 〉。
杭州|国核源星图股权投资合伙企业(有限合伙〉 。
技成果转化创业投资基金企业 ( 有限合伙 )。
新兴产业股权投资基金合伙企业 ( 有限合伙) ;合肥中电科国元产 业投资基金合伙企业 (有
限合伙〉将其持有的公 司 1 .00%股权转让给回门弘蝉联发料能技术产业股权投资基金合伙
企业 ( 有限合伙 ) ;合肥中电科国元产业投资 基金合伙企业 ( 有限合伙 ) 将其持有的公司
财务报表附 注 第 2页
上海柏飞电 子科技有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日 止及前两个年度
财务报表附注
产业投资基金合伙企业(有限合伙)将其持有的公司 1.00%股权转让给重庆南方工业股权
投资基金合伙企业 ( 有限合伙〉 。
无偿划转给中电科数字科技〈集团)有限公司。
截至 2021 年 6 月 30 日，公司股权结构如下图 :
序号 股东(发起人)、外国投资者名称或姓名 认缴出资额 z 出资比例
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合
计
公司统一社会信用代码为 91310104740598829A ， 法定代表 人为主细细，注册地址为上
海市徐汇区 虹梅路 1535 号 3 号楼 9 楼。
中电科数字科技 (集团)有 限公司为本公 司 的母公司，中 国电子科技集团有限公司为
本公司的最终控制方。
(二)营业期限有限的特殊企业信息
本公 司营业期限 : 2002 年 07 月 08 日至 2032 年 07 月 07 日。
(三)公司业务性质和主要经营活动
公司主要采用定制研发的模式为客户提供产品及软硬件一体解决方案，以硬件产品为
载体实现高价值的软件交付。其主要产品包括嵌入式计算机、高性能信号处理、高速网络
交换、数据记 录存储及信息 处理平 台 等。
经营范围 : 电子、通讯、计算机专业的技术开发、技术咨询 、 技术服务 、 技术转让，
软件开发， 网 络工程，电子产品设计与生产 ，计算机配件、智能集成设备(销售) ，从事
货物进出口及技术进出口 业 务 。
财务报表附注第 3 页
上 海柏飞电子科技有限公司
截 至 202 1 年 6 月 30 日止及前两个年度
财务报表 附注
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 1 1 月 10 日 批准报出 。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围 的子公司 共 l 户，具体包括:
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) 表决权 比 例(% )
南京柏飞电子科技有限公司 ! 全资子公司 ! 二级 ! 10000 1∞ 00
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生 的 交易和事项 ，按照财政部颁布 的 《企业会计准则一一基本准则 》
和 具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称"企业会计准则" )进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 1 5 号一一财务报告的一般规定 )) ( 20 1 4 年修订)的规
定 ， 编制财务报表。
中电科数字技术股份有限公司拟发行股份购买本公司全体股东所持有的本公司全部股
权， 基于上述 目 的 ， 本集团报 告 期财务报表均采用中电科数字技术股份有限公司的会计政策
予以编制 。
(二)持续经营
本公司对报 告期末起 12 个 片的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营 能力 产生
重大怀疑 的事项或情况 。因 此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、 会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本集
团的财 务状圳、经营 成果、现金流草等有关信息。
(二)会计期间
本集团的会计期 间分为年度 和中期，会计中期指短于一个完整 的 会计年度的 报告 期间 。
本集团会 计年度采用公历 年度 ， 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
财务报表附注第 4 页
上海柏飞电子科技有限公司
截至 202 1 年 6 月 30 日止及前两个年度
财务报表附注
(三)营业周期
本集团以 一年 ( 12 个月)作为正常营业周期 。
(四)记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境 中 的货币，本集团境内 机构以人民
币为记账本位币 。 本集团编制本财务报表所采用 的货币为人民币 。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合井的会计处理方法
企业合井，是指 将两个或两个以上单独的企业合井形成一 个报 告主体的交易 或事项。企
业合并分为同 一控制下企业合井和非同 一控制下企业合并 。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，合并方支付的
合并对价及取得 的 被合并方所有者权益均 按账面价值计量 ， 合并方取得的被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额 ，
调整资本公积(股本溢价) ，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益:合并方以发
行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值 的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份 的 面值总
额作为股本 ， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额 ，应当调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发
生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券 的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现|司 一控制下企业合并的情况下，如果各项交易 属于"一揽子交
易"，本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理 : 如果各项
交易不属于"一揽子交易" ， 本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原
股权之日 与合并方和 被合并方同处于同 一 方最终控制之日孰晚日起至合并日之间己确认有
关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，应分别忡减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益 。
财务报表附注第 5页
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截至 2021 年 6 月 30 日止及前两 个年度
财务报表附注
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 。 合
并成本大于合井 中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公 允价值份额的 差额，确认为商
誉;合并成本小于合井中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入当期损
益。为进行企业合井发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 。 为企业合并而发行权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现非同一控制 下企业合井 的情况下，如果各项交易属于"一揽子
交易飞本公司将其作为一 项取得子公司控制权的交易按上述非同 一 控制的原则处理:如果
各项交易不属于"一 揽子交易"，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益:
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他
综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动(以下简称"其他所有者权益变动叮的，与
其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益 ， 由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过 多次交 易分步实现的企业合井，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款 ， 以
及各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息
来判断分步交易是否属于"一揽子交易"。 各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下 一
种或多种情况的，本公司通常将多次交易事项作为"一 揽子交易"进行会计处理: (1) 这
些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ( 2) 这些交易整体才能达成一项
完整的商业结果; ( 3) 一 项交易的发生取决于至少 一 项其他交易的发生: (4 ) 一项交
易单独看是不经济的 ， 但是和其他交易 一并考虑时是经济的 。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括本公司所控制的
单独主体〉均纳入合并财务报表 。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制 合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为 一个会计主体 ， 依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一 的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
财务报表附注第 6 页
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财务报表附注
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用 的会计政策、 会计期间与本公司不一致的 ，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整 。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响 。 如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司 所有者权益、 当 l?J净损益和当期综合收前中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额， 冲减少数股东权益 。
对于同 一控制下企业合并取得的子公司 ， 以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉〉在最终控制方财务报表 中的 账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
( I )增加子公司或业务
在报告期内，若因同 一控制下企业合并增加子公司或业务的 ，则 调整合并资产负债表的
期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的 ，视同 参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整 。 在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间己
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减 比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同 一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数:将该子公司或业务自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制 下 的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计盘，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益 。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
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财务报表附注
综合收益以及除净损益 、 其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
( 2 ) 处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务 ，则 该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润 表 ;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分庄处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理:
A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
B . 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:
c . 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:
D. 一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一井考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于 一揽子交易的，本公司将各项交
易作为 一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合井财务报表中确认为其他
综合收益 ， 在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公 司股权投资直至丧失控制权 的各项交 易不属于一揽子交易的 ， 在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理:在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股 比例计算应 享 有 子 公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整 合并资 产负 债表中的资
财 务报表附注第 8页
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财务报表附注
本公积 中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。
( 4 )不丧失 控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因 部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额 之间的 差
额，调整合并资产 负债表中的资本 公积中的股本滥价，资本公积 中的股本溢价不足冲i咸的 ，
调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可 以随时用 于支付的存款确认为现金。将
同 时 具备期限短 ( 一般从购买日起三个月 内到期 ) 、流动性强、易于转换为己知金额的现金 、
价值变动风险很小四个条件 的投 资，确定为现金等价物。
(八)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或 : 当期平均汇率 、 加权平均
汇率 、或其他方法确定的即期汇 率 的近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日 ，外币货币性项目按资产负债表日 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 ，
除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外 币 专 门 借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益 。 以历史成本计量 的外币非货币 性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量 的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算 ，折算后的
记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额 ， 作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确 认为其他综合收益。
(九)金融工具
在本集 团成为金融工具合同的 一方时确认 一项金 融资产或金融负债。
木集团于 20 1 9 年 l 月 l 口起采用以下 金融工具会计政策:
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为 :以 摊余成本计量的金融资产 :以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产 ;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的 金 融资产 ，相关交易费用 直接计入 当期损 益;对 于 其他类别的金融 资产 ，相 关交易费用
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计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额 。
( 1 )以摊余成本计量的金融资产
本集团管理 以摊余成本计量 的金融资产的业务模式为 以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相 一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础 的利息的支付 。 本集团对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
( 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致 。 本集团对此类金融资产
按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的利息收入计入 当 期损益 。
此外，本集团将部分非交易性权益工 具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产 。 本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入 当 期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产 ， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外 ， 在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配 ， 将部分金融资产指定 为 以公
允价值计量且其变动计入 当期损益 的金融资产 。 对于此类金融资产，本集团采用公允价值
进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益 。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 。
( 1 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金
融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融、负
债。
交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具) ，按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入 当 月j损益的金融负债，该负债由本集团自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益 。 其余公允价值变动
计入当期损益 。 若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动 的 影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失 ( 包括企业自身信用
风险变动的影响金额〉计入当期损益 。
(2) 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债 ， 按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的金融资产 ， 予以终止确认 ; (1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止; (2) 该金融资产己转移 ，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方; ( 3) 该金融资产己转移，虽然企业 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制 。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对
该金融资产 的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 ， 并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资 产价值变动使企业面临的
风险水平 。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产 部分转移满足终止确认条件 的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之 间按其相对的公允价值进行 分摊 ，井将因转移而收到的对价 与应分摊至
财务报 表 附注第 11 页
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终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式 出售的 金融资产 ， 或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬是否己经转移。己将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产; 保 留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和 报酬的， 不终止确 认 该金融资产 : 既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理 。
金融负债(或其一 部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该
部分金融负债)。 本集 团(借入方 〕与借出方签订协议 ，以承担新金融负 债的 方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
同时确认一项新金融负债 。 本集团对原金融负债 (或其一部分 ) 的合同条款作出实质性修
改的 ， 终止确 认 原金融负债 ， 同 时按 照修改后 的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一 部分〉终止确认的，本集团将其账面价值与支 付的对价 ( 包括转出
的非现金资产或承担的负债〉之间的差额，计入当期损益 。
当本集 |祖具有抵销己确认金额的金融资产和金融负债的法定权利 ，且 该种 法定权利是
当前可执行的 ， 同时本集团计划以 净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债 时，
金融资产和金融负债 以 相直抵销后的净额在资产负债表内 列示。除此 以外， 金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值，是指 市场参与者在 计量日发生 的有序交易中，出售 一项资产所 能收到或者
转移 - ry! 负 1?l所需 支付的价格 。金融工具存在活跃市场 的，本集团采用活跃市场 E们的报价
确定其公 允价值 。 活跃市场中 的报价是指易于定期从交易 所 、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格 ， 且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活 跃市场的 ， 本集团采用估值技术确定其公 允价值。估值技术包括参考熟悉情况井自愿
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交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 。在估值时，本集团采用 在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产 、 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、
合同资产 、其他应收款 、 债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担
保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
( 1)减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法( 一
般方法或简化方法〉计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失 ， 是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
己发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用
风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后己显著增加，本集团按
照相 当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量损 失准备;如果信用风险自初始确认后 未
显著增加，本集团按照相当于未来 1 2 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本集团在
评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息 ， 包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 1 2 个月 内的预期信用损失计量损失 准备 。
( 2 )信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概卒，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本集团采用未来 1 2 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险
变化的 合 理估计，来确定自初始确认 后信用风险是 否显著增加 。
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(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如:与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项;己有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
除了单项评估信用风险的金融资 产 外，本集团基于共同风险特征将金融 资产 划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信 用风险 。
( 4 )金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用 损失大于其当前减
值准备的账面金额 ， 将其差额确认为减值损失:如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
下述金融工具会计政策适用 于 2018 年度 :
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具 。 本公司成为金融工 具合同的→方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具 。
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入 当 期损益的金融 资产、
持有至到期投资、应收款项 、 可供出售金融资产 。 除应收款项以外的金融资产 的分类取决
于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等 。 金融负债 于初始确认时分类为:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债 。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内 出 售的金融
交易性资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:应收
款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资 产 ; 可供出售金
融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融
资产 : 持有至到期投资是指到期日国定、回收金额固定或可确定，且管理层有 明 确 意 图 和
能力持有至到期的非衍生金融资产 。
本公司金融工 具初始确认按公允价值计量 。 后续计量分类为 : 以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且 其变动计入 当期损 益
的金融负债按公允价值计量 ; 持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负 债按摊余成
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本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计
量 。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保
值有关外，按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益 。②可供出售金融资产的
公允价值变动计入其他综合收益。
如存在活跃市场的金融工具， 以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市
场的金融工具，采用伯值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的 ， 应当终止确认该项金融
资产。金融资产满足终止确认条件的 ，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对
价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益 。部
分转移满足终止确认条件的 ， 将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间 ， 按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分 。
以摊余成本计量 的金融资产发生减值时 ， 按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备 。如果有客观证据表明该金融资产价值
己恢复，且客观上与确认该损失启发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回 ， 计入 当
期损益 。
以成本计量的金融资产发生减值 时，按其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。发生的减值损失 ， 一经确
认，不再转回 。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值 时 ，原直接计入股东权益的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出井计入减值损失 。 对己确认减值损失的可供出售债务工具投
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资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的 ， 原确认的减值
损失予以转回井计入当期损益。对己确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价
值上升直接计入股东权益 。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生"严重"或"非暂时性 " 下跌的具体
量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为 :
公允价值发生"严重"下跌的具体量化标准 l期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%.
公允价值发生"非暂时性"下跌的具体最化标准;个连续 12 个月出现下跌.
(取得时按支付对价(扣除己宣告但尚未发放的现金股利
戚本的计算方法 或己到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为投资成本 .
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其
期未公允价值的确定方法 公允价值;如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技
术确定其公允价值.
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹，上扬幅度低于 20% ，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间.
(十)应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 :
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合 :
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑入为信用风险较小的银行
商业承兑汇票' ! 承兑人、背书人、 :11 黑人以及其他际工前在副区一
(十一)应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损 失
金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集 团不选择简化处理方法，依据
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加 ， 而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期
信 用损失的金额计量损失准备 。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合:
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项目 | 确定组合的依据
应收合并范围内关联方款项 i;本组合为风险较低的应收合并范围内关联方的款项
一…---~~---一一._.一- 卢 一一一一一一一一"一一一一一…--_._~---_. _._.白白_...-一一一 -一一
应收其他款项 1 本
; 组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
(十二)应收款项融资
分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起
期限在 一年内(含一年〉的部分，列示为应收款项融资; 自取得起期限在 一年以上的，列
示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、 (九) (( 金融工具
(十三)其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否己经显著增加 ， 采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合 :
项目 确定组合的依据
应收合并范围内关联方、保证金、 i 本组合为风险较低应收合并范围内关联方、保证金、押金及各用金
押金及各用金款项 | 款项
应收其他款项 1:本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
(十四)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 。主要包括原材料、委托加工材料 、
在产品、库存商品、发出商品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价 。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备 。产 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值;需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后 的金额，确 定其可变现净值 ; 为执行
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销售合同或者劳务合同而持有的存货 ，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备:与在同 一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项 目 分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素己经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
低值易耗品采用一次转销法 。
(十五)长期应收款
本集团对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 、 (九〉
(十六)长期股权投资
].初始投资成本的确定
( 1 )企业合并形成的长期股权投资 ， 具 体会计政策详见本附注四、 (五)同一控制下
和非同一控制下企业合井的会计处理方法 。
( 2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 、 税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投 资 ， 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本:发行或取得自身权益工具时发生的交易费用， 可直接归属于权益性交 易的从权益中 扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
产交换， 以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入 长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
财务报表 附注 第 1 8页
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( 1 )成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价 ， 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或利润 外 ，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
( 2 ) 权益法
本公司对联营 企业 和l合营企业的长期股权投资采用权益法核算 : 对于其 中 一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业 的
权益性投资，采用公允价的计量且其变动计入损益 。
长期股权投资的初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本:初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期损益 。
本公司取得长期股权投资后 ， 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值 ; 并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分 ， 相应减少长期股权投资的账
面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 ，
调整长期股权投资 的 账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时 ， 以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础 ， 对被投资单位的净利润进行调整后确认 。 本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销 ， 在此基础上确认投资损益 。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理 : 首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足 以 冲减的，以其他实质上构成应
明确"其他实质上构成投资 " 的具体内容和认定标准对被投资单位净投资的长期权益账面
价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的 ， 按预计承担 的 义务确认预计负债 ，计入 当 期投
资损失 。
被投资单位以后期间实现盈利的 ， 公司在扣除未确认的 亏损分担额后，按 与上述相反的
顺序 处理，减记己确认预计负债的账面余额、 恢 复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益 。
( 1)公允价值计量转权益法核算
财务报 表 附注第 19页
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资 ，因追加投 资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资戚
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应 享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
( 2 ) 公允价值计:ITl: n.x:权益:法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资， 或原持有对联营企业、合 营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 弓一一金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入 当 期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的 ， 处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 。
原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
( 4 )成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的 ， 改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
( 5 )成本法转公允价值计量
本公司 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位 的控制的，在编制个别财务报
表时 ，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
财务报表 附注第 20页
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公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时 ， 采用与 被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 。
处置对子 公司股权投资的各项 交 易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情
况，将 多次交 易事项作为一揽子交易 进行会计处理:
( I )这些交易 是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的:
( 2 )这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:
(3) 一项交易的发生取决于其他至少 一 项交易的发生;
( 4 ) 一项交 易单独看是不经济的，但是和其他交易 一 并考虑时是经济的 。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于 一 揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
( I )在个别财务报表中，对 于 处置的股权， 其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益 。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的 ，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按 《企业会计准则第 22 号一一金融工
具确认和计量》 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的 差
额计入当期损益。
( 2 ) 在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易， 处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的 净资产份额之间的 差
额，调整资本公积 ( 股本溢价 ) ，资本公积不足冲减的，调整留存收益;在丧失对子公司控
制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉 。 与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益 。
处置对子公司 股权投资直至丧失控制 权的 各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为
一 项处直子公司股权投资井丧失控制权的交易进行会计处理 ， 区分个别财务报表和合并财务
报表进行相 关会计处理:
( 1 )在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额 ， 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权
当期的损益 。
财务报表附注第 2 1 页
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( 2 ) 在合并财务报表 中 ， 在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期
的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的 ， 根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利 时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断水公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时 ， 该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的 项 目，井按照 相关企业会计准则 的规定进行会计处理。
重大影响，是指 投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一 种或多种情形 ， 井综合
考虑所有事实和情况后 ， 判断对被投资单位具有重大影响 : ( 1 )在被投资单位的董事会或
' 类似权力机构中派有代表 ; ( 2 ) 参与被投资单位财务和经营政策制定过程; (3)与被投资
单位之间发生重要交易 ; ( 的 向被投资单位派 出 管理人 员; (5) 向被投资单位提供关键技
术资料。
(十七) 固定资产
固定资产指为生产商品 、 提供劳务 、出 租或经营管理而持有，并且使用寿命超过 一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件 时 予以确认 :
( 1 )与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 :
( 2 ) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
( 2) 自行建造固定资产的成本 ， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
(3) 投资者投入的固定资产 ， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同 或
协议约定价值不公允的按公允价值入账 。
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( 4 )购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外 ， 在信用期间内计入当期损益。
(1)固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额;己提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用的况，确定固定资产的使用寿命和预计净残们。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异 的，进行相应的调整 。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下 :
资产类别 ; 预计使用寿命(年) I 预计净残值率(%) j 年折旧率 ( %)
电 子设 备 j 5 | 5 !
十 一 一一一一
运输设备 : 4 i 5 i
办公设备 ; 5 | 5 !
( 2) 固定资产的后续支出
与固定资产有关 的后续支出，符合固定资产确认条件的 ， 计入固定资产成本 :不符合
固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
( 3 ) 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时 ， 终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当 期损益。
(十八) 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本:其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当 期
损益 。
符合资本化条件的资产 ，是指 需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
( 1) 资产支 出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支
财 务报表附注第 23 页
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付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
( 2 ) 借款费用已经发生:
( 3 ) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停
止资本化 。
当购硅或者生产符合资本化条件的资产 rjl 部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序 ，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益 ， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益〉及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件 的 资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化 。
根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用 一般借款 的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每 一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十九) 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括:
( 1 )租赁负债的初始计量金额;
( 2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 ， 存在租赁激励的， 扣 除己享受的租赁
激励相关金额;
(3) 本公司发生的初始直接费用:
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( 4) 本公司 为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本 ( 不包括为生产存货而发生的戚本)。
在租赁期开始日后 ， 本公司 采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满 时 取得租赁资产所有权 的，本公 司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧 。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的 ， 本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧 。 对计提了减值准备的使用权资产 ， 则
在未来期间 按扣 除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧 。
(二十)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上 具有融资性
质的，无形资产的成本 以购 买价款的现值为基础确定。
债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产 的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币 性 资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公 允价值能够可靠计量的
前提下 ， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 : 不满足上述前提的非货币性 资产交换 ，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 。
以同 -控制下的企业 吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值 : 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 。
内部自行开发 的无形资产 ， 其成本包括 : 开发该无形资产 时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权利特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到 预定用途前所发生 的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用 寿命不确 定
的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 。 使用寿
命有 限的无形资产预计寿命及依据如下 :
资产类 别 ! 佼用 寿命(年) I 摊销 方法
财务 报袋 附注第 25页
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行 相应的调整 。
经复核 ，本期期末无形 资产 的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 。
( 2) 使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核 。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
(二十一)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象 。 如果长期资产存在
减值迹象的 ， 以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属 的 资产组为基础确定资产组的可收回金额 。
资产可收回金额的估计，根据其公 允价值减去处置费用后 的净 额与资产预计未 来现金流
量的现值两者之 间较高者确定 。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期 资产的
账面价值减记至可收回金额 ， 碱记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益 ，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失 一 经确认，在以后会计期间不得转因。
资产减值损失确认后 ， 减值资产 的折旧或者摊销费 用在未来期间作相应调整， 以使该资
产在剩余使用寿命 内， 系统地分摊调整后的资产账面价值 ( 扣除预计 净残值) 。
因企业合并所形成的商 誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试 。
在对商誉进行减值测试时 ， 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合井 的协同效应中受益
的 资产组或资产 组组合 。 在对包含商誉的相 关资产组或者资产组组合进行减值测试时 ， 如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试 ，计算可收回金额 ， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失 。 再对
包含商誉 的 资产组或者资产组组合进行减值测试 ，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值 ( 包括所分摊的商誉 的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值 的，确认商誉的减值损失 。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用，是指本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项 费用。在其受益 期间 分期摊销。
财务报表附注第 26页
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(二十三)合同负债
本集团将己收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债 。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、非货币性福利等 。 本集团在职
工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
离职后福利是指本 公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利 ， 短期薪酬和辞退福利除外。
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加
由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保 险等。职工为本公司提
供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债 ， 并计入当期损益
或相关资产成本。
本集团在职工劳动合同 到期之前解除与职工的劳动关系 、或者为鼓励职工 自愿接受裁
减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉
及支付辞退福利 的重组相 关 的成本费用 时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予
补偿而产生的负债，同时计入当期损益 。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动 负债。
(二十五)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内 含利率作为折现率 ; 无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括 :
(1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额 ;
(2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
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(3) 在本公 司合理确 定将行使该选择权 的情况 下，租赁 付款额包括购买选择权的行权
价格:
( 4) 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终
止租赁选择权需支付的款项 :
(5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项 。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用 ， 并计入当期损
益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
(二十六) 收入
本集团于 2020 年 1 月 1 日起采用以下会计政策 :
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商
品或劳务控制权时确认收入:合同各方 己批准该合同井承诺将履行各自义务:合同明确了
合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务 ; 合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款 ; 合同具有商业实质 ，即 履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分
布或金额 : 本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回 。 其中，取得相 关 商品
控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交 易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务 。 在确定交易价格时考
虑了可变对价、合同 中 存在的 重 大陆II 资成分、非现金对价、应付毛:户对价等因素的影 H向。
对于 合 同中的每个单项履约义务 ，如果满足下列条件之一 的，本集团在相关履约时段
内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入 : 客户在本集团履约的同
时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益 : 客户能够控制本集团履约过程中在建的商
品;本集团履约过程中所产 出的商品 具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今己完成的履约部分收取款顷 。 履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产
出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团己经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入， 直 到履约进度能够合理确定为止 。
财务报表 附注第 28页
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如果不满足上述条件之一 ，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入 。 在判断客户是否己取得商品控制权时，本集团考虑下
列迹象:企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务;企业己将
该商品的法定所有权转移给客户，即客户己拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实
物转移给客户，即客户己实物占有该商品:企业己将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户 ，即客户己取何该商品所有权上的主要风险和报酬 ; 客户己接受该商品 : 其他表
明客户己取得商品控制权的迹象。
本集团销售收入属于在某一 时点履行履约义务，具体收入确认政策为:按与购货方签
订的合同金额或双方接收的金额、于商品发出并经客户签收确认后确认收入。
下述会计政策适用于 2019 年度 :
本集团 的收入确认政策如 下 :
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方己收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商 品收入 : ①己将商 品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制;@收入的
金额能够可靠地计量; ④相 关的经济利益很可能流入企业;⑤相 关的己发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
公司销售收入具体确认政策为 : 公司根据与客户的合同约定，在商品交付并经客户签收
时点确认销售收入的实现 。
(二十七)政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确
定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长
期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补
助。
政府补助同时满足下列条件时，予以确认:
( 1 ) 能够满足政府补助所附条件:
( 2 ) 能够收到政府补助。
财务报表附 注 第 2 9页
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( 1)政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产
的，按照公允价值计量:公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
( 2 ) 与资产相关的政府补助 ，取得时确认为递延收益，白相 关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益 。相关资产在使用 寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关边延收益余额转入资产处置当期的损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿 以 后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿己发生的相关成本费用
或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益;与日常活动无关的政府补助 ， 计入营业外收支。
( 3 ) 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理 :
A 、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款
的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金
额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期 内 采用实际利率法摊
销 ， 冲减相 关借款费用 。
B 、 财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
( 4 ) 己确认的政府补助需要返还的 ， 分别下列情况处理:
A 、存在相 关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益 。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异 )计算确认。对于按照税法规定能够于 以 后年度 抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异 ， 不确认相应的
递延所得税负债 。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵如亏损)的非企业
合井的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
资产和递延所得税负债。于资产负债表日 ， 递延所得税资产和递延所得税负债 ， 按照预期
收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量 。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，当该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂 时性差异的应纳税所
得额时，确认边延所得税资产。
财务报表附注第 30页
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财务报表附注
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限 。 于 资 产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如
果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
递延所得税资产和递延所得税负债与同 一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关 ;
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 。
(二十九)租赁
本集团于 2021 年 1 月 1 日起来用以下会计政策 :
在合同开始日 ，本公司 评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中 一 方让渡了在
一定期间 内控制 一 项或多项己识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
当合同中同 时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
当合同中同 时包含租赁和非租赁部分 的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁
部分按照租赁准 则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计
处理 。
本公司与同一交易方或其关联方在同一 时间或相近时间订立的两份或 多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为 一份合同进行会计处理 :
(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
(2) 该两份或多份合同中的某份合同 的对价金额取决于其他合同的 定价或履行情况 。
( 3) 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
( 1) 短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁 期不超过 12 个月的租赁 。
财务报表附注第 31 页
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本公司对以下短期租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各
个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益 。
项目 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁 房J?ii.建筑物
本公司对除上述以外 的短期租赁确认使用权资产和租赁负债 。
(1)租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁 资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁 ，其所有权最终可能转移 ，也可能不转
移 。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁 。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁 :
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一 项租赁存在下列 一项或多项迹象 的，本公 司也可能分类为融资租赁:
(2) 对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时 ，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值 。 租赁收款额包括 :
格;
终止租赁选择权需支付 的款项:
财务报表附注第 32页
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财务报表 附注
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计莹的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
( 3) 对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照 与
租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益:取得的与经营租赁有关 的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生 时计入当ttJJ 损益 。
售后租回交易中的资 产 转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租国所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失 。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价
格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于
市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调
整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销 售 的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入 等额的金融负债。
售后租回交易 中 的资产转让属 于 销售的，本公司按照资产购 买进行相应会计处理，并
根据租赁准则对资产出租进行会计处理 。 如果销售对价的公允价值与 资产的公允价值不同，
或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于 市场价格的款项作为预收租金
进行会计处理 ， 将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理 ;
同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资
产。
下述租赁会计政策适用 于 2020 年 12 月 31 日之前:
(1)经 营 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊 ， 计入 当 期费用 。 公司支付的与租赁交 易 相关的初始直接费用，计入 当 期费用 。
资产出租方承担了应由公司承担的与租 赁 相关的费用时，公 司 将该部分费用从租金 总
额中扣除 ， 按扣除后的租金 费用在租赁期内分摊，计入 当 期费用 。
财务报 表 附注第 33 页
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( 2) 经 营租出资产公司 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用 ， 计入
当期费用 : 如金额较大的 ， 则予以资本化 ， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的
基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除 ， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(1)融资租入资产:公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将;陆低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、
(十七 〉固 定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
( 1 ) 执行新金融工具准则导致的会计政策变更
本集团于 2019 年 1 月 1 日 起开始执行新金融工具准则。
在 新金融工具准则 下所有己确认金融资产 ，其后续均按摊余成本或公 允价值计量。 在
新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模
式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，
将金融资产分为三类 : 按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按
公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将 从其他综合收益转入留存收益 ，不计入 当期损益。
在新金融工具准则下 ， 本集团以预期信用损失为基础， 对以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计唱:且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同计提诫值准备
并确认信用减值损失。
本集团追溯应用新金融工具准则 ， 但对于分类和计盎(含减值〉涉及前期 比较财务报
表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则
的累积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项
目金额， 2018 年度的财务报表未予重述。
财务报表附注第 34页
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A 、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a 、对合并财务报表的影响
其他应收款 摊余成本 ; 4mm i 其他应收款 ! 摊余成本 4,735 ,665.31
b、对母公司财务报表的影响
y
一一
…芦ι
歹品… 1
丁一王函二平一二勾再 ;丁广广…~一…一}函函函雨
J……二二卢……
豆
; J Y:王
应收票据 | 摊余成本 I 1ω8侃肌
ω臼7.9ω3
应收蔡据 ! 摊余成本 ! 刨
阳
ω
吼 川
β016
阳川
ω
队 0，
i I 应收款项融资i 公允价值 I 53，029历5.62
应收账款 i 摊余J&.* I 337,417,838.30 I应 收账款 i 摊余成本 I 337,417 ,838.30
函日 7J广雨雨雨F丁品 1-17iiiiii6
计量 的新金融 资产 账面价值的调 节表
己 ih!
a 、对合并报表的影响
重新计量 20 19 年 1 月 1 日
项目
( 变更 后〉
摊…应 一 应 …其 一 公
余…收
成 …票 一 账 …应一 价目
本…据 一款… 收 一值…
一 收 … 他 一 允…
…
财务报表附注第 35页
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财务报 表 附注
项目
: (变更前) ;
重分类 亚新计盐 ! 2019 年 1 月
I (变更后 )
五卢再言一一→一一一一「 i i 53,029 ,865.62
b 、 对母公 司 财务报表 的影响
I 2018 年 12 月 31 日 ; 亟分类 ; 重新计母 i 2川 年 1 月 1 日
项目
!i (变更前) ! ! i ( 变更后)
摊余成本: I i i
:?:( ; 二三
C 、首次执行 日 ， 金融资产减值准备调节表
a 、 对 合并报表的影 响
计量类别
其他应 收款减值准 备
b 、 对母公司 财务报表 的影响
计量类别 I 2018 年 12 月 31 曰 : 重分类 i 重新计量 i 2019 年 1 月 1 日
I (变更 前 ) i i ! (变更后)
摊余成本: | ;
应收票据减值准备 I 5，204
肌川ι0'55m ! ! ; 5川川5引
……晌…一-田 一Mι 一 卢一
一-一巾-甲ω一…"一一卢阳…叩伽…--一】辛『
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ι一一-一-一-一一一-一
m一一句一.一 }一.，………"巾一呵如一伊一一一 『…町一一一‘叩M
应收账款减值准备 j 7，2拢，43640 ; ; ; 7，即36.40
其他应收款减值准备 | ω37.13 1 I
D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合 收益的影 响
本集团首次执行该 准则 未导致金融工具原账面价值和在本 准 则施行 日的新 账面价值之
财务 报 表 附注 第 36页
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间产生差异，无需调整 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益 。
(2) 执行新收入准则对本公司的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号·收入 )) ,
变更后的会计政策详见附注四、 〈二十六〉 。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行 2020 年 1 月 1
日留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，仅对首次执行日尚未
完成的合同的累积影响数进行调整。执行新收入准则预计不会对公司经营成果产生重大影
响，亦不会导致本公司收入确认方式发生重大变化 ， 不会对财务报表产生重大影响。
执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表相关项 目的影响列示如下 :
执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表相关项目的影响如下 :
项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响
预收款项 I I 909 ,597.001 909历7.00
合同负债 扭扭旦到 一 i 814.616 创
其他流动负债 1 94.980.171 I
执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日母公司资产负债表相关项目的影响列 示如下 :
项目 | 约19年 12月 J 重分类
平且一一-~ … 1 日
! m.新计量i 小计 i
执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日母公司资产负债表相 关项目的影响 列示如 下 :
项目 报表数 假设按原准则 影响
卜--
一一 一一 一一一一一一一一
预收款项 909 ,597.00 909,597.00
由...制 .....M四.....，‘四…..... . ...._._......蝇 M....间'同归..喃 _..._._. 叫" .. ..， _..M'_"_"__"'" 中 ... ._ .-忡_.. ..._._._...__. _--_.........
合同负债
其他流动负债 94,980.17
(3) 执行新租赁准则对本公司的影响
财务 报表 附注第 3 7页
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本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号--租赁 )) ,
变更后的会计政策详见附注四 。
在首次执行日 ， 本公司选择不重新评估此前己存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，
并将 此方法一 致应用 于所有合同，因 此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合 同采用 本 准
则衔接规定 。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号一一会计政策、
会计估计变更和差错更正 》 的规定 选择采用简化的追溯调整法处理进行衔接会计处理 ，即 调
整首 次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项 目 金额 ，不调整可 比期间 信息，
并对其中的经 营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理 ， 具体如
下:
执行新租赁 准则对 2021 年 1 月 1 日合并资 产 负债表相关项目的影响列示如下:
累积影响金额
执行新租赁准 则对 2021 年 1 月 1 日对母公司资 产 负债表相 关项目的影响列示如 下:
i j 累积影响金额
项目 II 2020 年 12 月 3 1 日. ;; 重分类
---- -- 重新计量
|, ---.. -- I 小 i十
I (注 1 ) I (i:t 2J I !
使用权资产
寸
I i
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I 16川 ，937.41
二 _._-_......-…… γ ω
I 1队711 ，937.4 1
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I 16,711 ,937 .4 1
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仰刀川川川
M ， 1η
四吼叫
盯
凰川， 阳
川1叩10，
川 川0，12η
队川
叫川 122
负债合计 i ; ! 1 6111 ，白7.41 1 16,711 ,937.41 i 16,71 1,937 .4 1
本报告期主要会计估计未发生变更 。
五 、 税项
(一)公司报告期内适用的主要税种及税率
税种 计税依据 I 2021 年 1-6 月 i 2020 年 i 201 9 年
增值平}í 按税法规定计算的销售货物和 应税 i 13%、 6% i 13%、 9%、 6% i 16%、 13% 、 6%
财务报表附 注第 38页
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财务报表 附注
一一一一一-tijjjjjijjzr l l l
出? ! zzzzzzzr l g …( 号
:25;;叫 :231哩ìt耳 亏一-Hh- 「
(二)税收优惠政策及依据
根据《中华人 民共和国企业所得税法》 、 《 中 华人民共和国企业所得税法实施条例 》 、
《科技部财政部国家税务总局关于修订印发 《 高新技术企业认定管理办法》的通知 )) ( 国
科发火 ( 2016 ) 32 号)、 《国家税务总局关丁·实施高新技术企业所得税优息政策有关问题
的公告)) ( 国家税务总局公告 2018 年第 24 号) ， 本公司及南京柏飞电子科技有限公司获
得高新技术企业认定，在 3 年有效期 内 享受减按 15%缴纳企业所得税税收优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
以下金额单位若未特别注明者均为人民币，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日 ，期末余额
均为 202 1 年 6 月 30 日。
注释1.货币资金
项目 ! 期末余额 1 期初余额
库存现金 j 115,940.64 i 4恻 50
银行存款 i 叩况，6%90 ! 37," 9307 17
合计 … _...._._....__.- 14,348,575.54 m ω 37，4饨273.67
其中 : 存放在缆外的款项总额 i i
注释 2. 应收票据
].应收票据分类列示
合计 153,099,608.81
类别 期末余额
财务报表 附注第 3 9页
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∞
nu
续:
| 本期变动情况 |
类别 j初余额 i- tJ二 ....qf:~~f...l._...t;一 i L山 1 期末余额
P些兰巴一…; 23j? fIJ世哩!…… J… …!I
l-l …
一|I
l-
A 中 I -2 50 161.80 I I
项目 期 末 终止确 认金额 期末禾终止确认金额
……一一-TH 一一一一 一一一一一一一一一一一一一寸一一一一一一一一一一一一一一一…一一一
商业承兑汇票 j ! 59,087,241.00
介计 59,087,241.00
项目 期末转应收账款金额
财务报表 附注第 40页
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项目 | 期末转应收账款金额
商业原兑汇票 | 3，658，0∞.00
合计 | 3 臼8.000.00
注释 3. 应收账款
账龄 : 期末余额 | 期初余额
小计 452,326,198.90 392,899,997.38
减 : 坏账准备 I 14,390,514.52 I
合计 ! 437,935,684.38 I
期末余额
且k二百百~坠 在而 i +T.1iiι茹苦 主L
← -Z寸fLITf
类别
账面价值
单项计提预期信用损失的 I 2，4阻 5 ; :
应收账款 i
加且芬计提预期信用扫失 ?
的应收账款
囚一一一--一一甲→一一一唰
】 芝?二些龄同年组贪 町 -…
… …………m…. .j ………
…M……-叩田 4句49
作?予，86
呗咆 呢Z巳!哎叨8.40川 ω9.4咬引Fj; 町…
…"…-川 9哩!引烈川
，99ω94.02引i……
…川…- 川……
… 阳町町…2
J …泞?安， 5峭j上
j
合t计十 I 仍 452，3犯26
队，印1ω
∞0.0∞o ! 1忱4，39ω0，5引14.5臼2 I 3. 1怆8 I 43
衍7，9
别臼3
续:
账面价值
财务报表附注第 4 1 页
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i 期初余额
类别 | 账面余额 ; 坏账准备 |
「一一一一一了一一 .一一一一一 百邵阳 账面价值
|1 金额
..>u-u/'
i 比例 ( %) i1
， _~ V . ".' 金额
-"'-"" !I 汀T?叫
(%) I
其中 : 账龄组合 390 ,441 ,476.88 ! 99.37 i 5,952 ,053.65 i 1.52 I 384,489 ,423.23
合计 I 392 ,899,997.38 i 100 ∞ i 8，410，574. ~_~.14_1 _ 384川9，423.23
期末余额、
单位名称 il1长
|l 63面7941余76皿0额0 曲
计提比例
胡:账准备 M才是却 [I~
(%)
中 1"<1 电子科技集团公司 M 单位 í 1,374 ,750.00 1∞.00 预计 无法收回
中国电子科技集团公司 A14 单位 691 ,600.00 100.00 预计无法收回
中国电子信息产业集团有限公司 C3 单位 305 ,200.00 j 305,200.00 1∞.00 预计无法收回
北京明航科技发展有限公司 86,970.50 ! 86,970.50 100.∞ 预计无法收回
一一→一
合计 2,45852050 ; 2,458,520.50 100.00
账龄
l ii面撮 _.._.._....
γ 期末余额
… …… - li点副 ………"了一 if;:在"ii句" 吊自
合计 I 449,867,678.40 i 11 ,931 ,994.02 I 2.65
I ! 本期变动情况
类别 j 期初余额 :" -丽 -r"~卢号召白丁丽 一;王战i)I] 期末余额
I 11 ,93 1,994.02
! 1恻51
财务报表 附注第 42页
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财 务报表附注
| 占应收账款期末 !
单位名称 ! 期末余额 i i 己计?是坏账准备
i 余额的比例(%) i
出杀杀额前孟主压在比去证汇 闭'白了 310，456，254.67 …… 飞函 了一一一…- i;254:马四元
注释 4. 应收款项融资
项目 期末 余额 期初余额
」
银行承兑汇票 23,014 ,183.01 ! 44,451 ,262.38
合计 23 ,014 ,183.01 44,451,262.38
单位名称 i 期末余额 j 占预付款项总额的比例(%)
…………囚一…… …...-…--一- …...... ..- 一一………川翩。" 咱 _...-.- … 。
期末余额前五名预付款项汇总 I 10，068，4臼.42 i
注释 6. 其他应收款
项目 J到末余额 期17J余额
应收利息 丁一一一一一
应 收股利
其 他应收款 3,910,308.53 3,254,944.98
合计 3,910,308.53 3,254,944.98
(一〉其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
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财 务 报表附注
小计 I 3,981 ,991.72 i 3,258,520.87
减 : 坏账准备 I 71 ,683.19 I 3,575.89
合计 i 3，910，308 叫 3,254 ,944.98
款项性质 1 期末余额 1 期初余额
备用金、押金 I 3,235, 120.75 I
保证金 i 1仰，∞o ∞ I 115，300.0。
其他 「 J W7川 吵;
减:坏账准备 I 71 ,683. 19 !
一 一 一一一一一一
合计 I 3,910,308.53 I 3,254 ,944.98
期 末余额
;一-_._.-k击对一一一;一一一 正点也…"! 雨雨一
类别
金额
;
比例
- . -
!1 金额
!I 计提比例 i
-- - - i
! j ( %) i (%)
单项计提预期信用损失的其他应收款 71 ,000.00 1 1.78 i 71 ，∞ooo j 100 ∞ i
一 二一-
按组合计提预期信用损失的其他应收款 汀，910，991.72 i 98.22 i 6创 19! ooq i 331030853
;J.t巾 :账 龄组合 ! 549 ,870.97 i 13.81 ! 683.19 ; 0.12 i 549,187.78
应 收合并范围 内 关联方 、押金及备用金款项 i 3，361 ， 120元 ! 84.4 1 ! ! I 3,361 ,120.75
合计 i 3，981 ，991η I 100.00 ! 71 朋 19 j 1ω I 3川3ω 日
(续〉
期初余额、
JL
Li 二 !…~.'~.: ~.:~ J
口计 ! 32…: 叫 3叫 011 1 32 …
单位名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提理由
上海卫士通网 络安全有限公司 i 7 1川 00 71,000.00 预计无法收回
合计 i 71 ，0∞ 00 I 71 ，0∞.∞ t
(1)按照账龄组合的其他应收款
(2) 按照应收合并范围内关联方、押金及备用金款项组合的其他应收款
期末余额
项目
i 账面余额 ! 坏账准备 ! 计提比例(%)
一一……一一-_._-----…----_.._._.__...._..__._..-一 一 叫一一一一一← _.-啕……卢 例叩一曰" 句『 司
应收合并范围内关联方、押金及 备用 金款项 i 3,361 ,120.75 I !
一一一一一一…一-…一…一一二 一一 一一 一一一二十一一一
合计 i 3、36 1 ，120.75 I i
第 一 阶段 第二 阶段
坏账准备 ! 未米 1 2 个月预朋!整个存续W~预期信 合计
一一一--li mm信
信用损 失
用减值)
i
菲丑主旦itj工--_.丁二二--
'-二_='二:_二':二-士_二.
一 二一一二副…←←←÷
一
-一
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注释 7 . 存货
i 期末余额 ; 期初余额
删目
项 r---~
阳面杀均每阳 : 阮准吟
)γ丽点面玩届耐:丁画岳
n 岳呻…丁…丁丁了叩归 丽均----.T.-叩阶m准臼善豆m 丁
岳
ι γ…时丽 一
旦彗暨科 ……--…" i !?7引'呗?彗刊
引泞吧阴
些凹!雪纣
，0 1.8，些8 一 m 一…咱 …………一一田一i
…
在产 晶 l仆1 37，8ω9ω
践则9吼刀川川
，00ω083
臼3.0∞0川
脏! 23 ,266 ,584.38 I 114.632.498.62 ! 115,480 ,497.78 I 18,436,552.07 ! 97,043,945.71
发出商品 3， 116，些巳 I 3， 1 1 6，943 仨 2，528川2.93 ! 一 | 2,528,842.93
库存商品
…二萨…
I问U叹67飞m叫
盯，4
.... ... .. . .~".，u....._....._...十.…
n M 】 - 一……一巾…凶伽…"……二二
阳……
ω
川‘I阳 -…
………"-""-，'ω ……………
……
m +←
叩…一- ………一甲一归…
委托加 工物 资 i 1衍6队
ω，3ω0∞0队，0βOω43.6臼5 ! I 16.3Cω:0∞0.043.β6臼5 i 19队，归50ω4，47刊0.8创4 I I 彷
臼，50ω4，升4衍
川70剧
一 合计 一i问
扮7，251，5川川
叭! 4仰0ω593.7叫 3磊雨石;二; 321飞口，228，
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财务报表附注
再再 …
[jLiLbi
注释 8. 其他流动资产
项目 | 期末余额 ; 期初余额
增值税留抵扣额 I ! 61 ,675. 17
-…一向寸一，---_..._ 一… …..-一 一一一一…一年一 一 一一一一……一一寸一…一-一…一一-一一一-'-'~'-一一…一一…一一一甲一
预缴所得税 I 337,428.52 !
合计 I 337,428.52 i 61 ,675.17
注释 9. 长期股权投资
续:
注释 10. 固定资产
EFJR一一一十一一时石iiiiiFJ 二 哩气日iz--
固定资产清理 I !
个 I 3,184,930.87 l 2,991 ,742.53
注:上表 中的固 定资产是指扣除固定资产清理后 的 固定资产 。
(一〉固定资产
-ELJ一 叫备 十J设备 ; 町巴i 合计
一 账面原值 I
购置 ! i 263,152.90 I 568,239.74 i 831 ，392剧
处置或报废 i , 1,255,745.00 I 120,679.03 I 1,376,424.03
一…一……一一"四"。但…… 一一句，…-'-'--'---..…一
财务报 表 附 注第 4 7 页
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财务报表 附注
二. 累计折旧
一τ
一一一一
注释 1 1.使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一. 账而原值 ! !
旦蚕 … 二二三二二二i三二二二二;翌亟I二二二二二豆豆豆
' 一 17，937，6旦旦 i 17川1126
二. 累 计折旧 I !
一一 一 一 … …… 伽……… …一…
本期计提 i ~800，802.04 ! 3,800 ,802.04
三 减值准备 , i
四. 账面价值 i i
注释 12 . 无形资产
项 目 i 年初余额 ! 本期增加额 ; 本期减少额| 期末余额
一、原价合计 I 70 ,806 ,022.99 i 150,442.48 i I 70,956 ,465 .4 7
其中:软件 I 70,806 ,022.99 ! 150,4 42.48 j I 70,956 ,465.47
二、累计摊销额合计 I 48，川M j m79808 ! |
其中:软件 I 48,371 ,665.16 ! 3,542 ,798.08 ! I
三 、无形资产减值准备合计'| ; ! !
四、坦资产账面价值合计 ! 川旧3
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财 务报 表 附 注
百EI云F一 了 阳，犯7.83 19,042 ,002.23
注释 13 . 长期待摊费用
项目 | 期初余额 j 本期增加金额1 本年摊销 金额 ; 其他减少金额| 年末数
人才激励 川6 ，∞0，000.00 1 I ! 500,000.00 I 5,500,000.00
合计 I 6,000,000.00 1 I 500 ,000.00 I 5，500，∞0.00
注释 14 . 递延所得税资产
i 期末余额 l 期初余额
项目 : "证时白白异; 函切税真正 | 司副省画画豆 r"叫声例如"
资产减值准备 I 68,621,736.72 1 10,29( ,260.51 I 5θ，438，创9.92 I 8,915,804.99
_._--←←→呵1---一一一一一_.一一←一+…-一---←一一 --t------ 一『斗"一一-一一一---一-一一 ...
合计 I 68,621 ,736.72 1 10,293 ,260.51 I 59,438 ,699.92 I 8,91 5,804.99
注释 15 . 短期借款
项目 | 期末余额 ; 期初余额
信用借款 I 80，0∞，∞0.00 I 80，0∞，0∞ 00
质 押借款 I 20,000,000.00 1 40,000,000.00
应付利息 I 126,666.67 1 168,575.01
合计 100 ,126 ,666.67 ! 120,168,575.01
注释 16. 应付票据
…… 雪'雪… . . . ..... . . . . . . .. 1. . …一 些何i J1J~咬咬
银行承兑汇票 ! 12,022 ,799.83 I 27β23，8幻 27
商业承兑汇票 ( 怡，矶8肌7 I 创创47.68
合计 ! mO 阳o l mm 臼0.95
注释 1 7. 应付账款
合计 i 88川
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财 务报表 附注
单位名称 | 期末余额 ; 未偿还或结转原因
供应商 1 I 254 ,490.00 i 项目尚未结算
供应商 2 i 237 ,546.00 i 项目尚未结算
供应商 3 I 87刀5.00 i 项目尚未结算
合计 i … 579,371.00
注释 18. 合同负债
项目 | 期末余额 ! 期初余额
销 货合同相 关的合同负债 1'.'.-" ..---.-....''".-....''.-..--''.------.-."4矶M
仰药
以4'''[ 句 …………皿一…
飞飞
}
〉
m一-:8
引卢
白
i，
合计 i 4， 26
创6，49
创1.84
例4 i 814 β， 创
注释 19. 应付职工薪酬
项目 | 期初余额 |本期刷11 本期减少 1 期末余额
短期薪酬 I 17,049,965.48 I 41 ,224,790.92 i 52，255ω8.40 i 6,019 ,658.00
离职后福利-设定提存计划ti I I 4 肘7，960.74 ! 4，2晚162.84 I 587 ,797.90
合计 17,049,965.48 46，092，7旧6 j 56535，26124 i 6，607，45590
项目 I JUJ初余额 ; 本期纳加1 1 本期减~& 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1 17，049，965捕 i 33 ,082,509.74 i 44,495 ,990.42 I 5，636，484.ω
: 一-一一一一→ 一一一一一一一一一一一一一一→ γ:
职工福利费 1 ! 646应299 ; 归队822.99 !
I i 2,997,671 .29 i 2阳1，498 .09 I 383 ， 1 门 20
一… 牛…"一一叫._..._-_...--.4一-'.-…帽"一……一一一… 一十一一一一一一一一
-…一…牛 一…… .._....-
其中: 医疗保险费 i ~町，835.51 i 2，319，405.5 仆 338,4 30.00
工伤保险费 I ! 74 ,332.62 i 65,212.82 I 9， 119朋
一一一一一一一一…一一一 J一一一一一一自由牛一一一…一…一一一:~_J___一一 --，二:二二 i一一一一一一一
生育保险费 ! : 2265
臼5.5ω0ω
川 3叫 229，启川
m 879
盯沟阳
阳
m
启ω川
住房公积金 i ; 2，169，
饱悯叽
m1衍6臼69，2
附悦阳
旦归
川
盹， 川
工会经费和职工教育经费~ I i 1,180.00 i 1,180.00 i
其他短赢面 …一…一 r"一…一广-一…泊异3'?'1一 -- ih副i l
一 51 … 17，049，965.48 4叫.92 52，255，098.40 副
项目 ! 期初余额 i 本期增加 i 本期减少 期末余额
一一…一一一一一一
基本养老保险 j ! 4，而1 川5.48 I 4,131 ,419.68 I 569别5.80
一一 ………u 一一 一-一 ……一……… "……咱 一一一一
失业保险费 ! i 153 ,106.86 I 135 ,294.76 I 17,812.10
一一一 一一一一 一-
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财务报表附 注
企业年金缴费 I 13,448.40 I 13,448.40 i
合计 I ! 4,867,960.74 I 4,280,162.84 I 587 ,797.90
注释 20. 应交税费
增值税
些EL----L一一一一旦旦全塑
j 1 ，462，剧组 i
; 一一一旦但汇一一一
企业所得税 ! 4侃， 788.91 I 13,694 ,051.00
个人所得税 j 415,314.11 ! 593, 171.84
城市维护建设税 i 106,277.42 ; 剿，ω7 但
教育费附加 i 仍，547.47 I
地方教育费附加 30, i
印花税 I 105,872.60 I 227,208.40
合i十!
注释 2 1.其他应付款
项目 l 期末余额 ; 期初余额
应付利息 l i
显FE--
合计
一 …一一_--'一一……一一
i
」呢!旦叫
一一 一 一二 !哩些
注 :上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
( 一 )其他应付款
款项t1质 j 期来余额 I J!jJ初余额
一…… … …… 一一 一 一一 一一一一一一一一
代收代付款项 i 73，440.∞ i
往来款 i 981 ，门 4.50川
一 … -_.~… " 一 …一一一…...… … … 一 … …… ………………………臼闯 …一…旬'………… ……山
合计 1,055, 174.50 I
单位名称 期末余额 未偿还~结转的原因
上海波涛装饰(集 闭) 有 限公 司 i 211 ,580.49 项口尚未结 u
合计 211,580.49
注释 22. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 | 期初余额
一 年内到期的租赁负 债 7,31 1,759.43 I 7,124,897.12
合i十 7,311,759 .4 3 I 7,124 ,897.12
财务报表附注第 5 1 页
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注释 23 . 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
增值税待转赞项税 m i m 548f 4016 ; " 田 9498017
未报销费用 I 1,410 ,650.23 i 4,243,094.06
一 四_...... … - … 一 一 一 一……一 …_ ._._.. .._ .. . ... ..._ .._... ...._._ .. .._ ....-… … 一 一…… 一一
应收票据朱终止确认款项 ! 59 ,087 ,241 .00 i
句一一一一一一…白白一一句但一 …→…叶一句"一一一一一 … v 一一一一一一一"一_.-销一……亏 四 _-_-←…一臼啪-----…一---'_ 岛一…一一句一
fT计 i 61 ,045 ,931.39 i 4,338,074.23
注释 24. 租赁负债
;雪IJ 何雪芝~~ …一…一一… - Ei主攻 …一一__.__J一一 旦咬理
一"一一-一-一一-一-一--一→-→一白白一…一"一一-一一一一一一-一+一一白白一一甲"一一一一-一一一一
…
减 : 未确认融资费用
租赁付款额总额小计
租赁付款额现值小计
!
即43 ，275.2叫
耐
mw
MA
anv
哼'' M AHU
nJa-
减 : 一年内到期的租赁负债
一ω
一∞
『 叫t
- - -
FhJ nn '''
合t V v
注释 25. 实收资本
( J) 2021 年 1-6 月实收资本变动情况
一 一 -一 一 一 -一 -ι面Jl 1vrι
业贮??!叫 :z
且且且且::耳乱且J玩i元函Jib1
J! 「飞
投资者名称
古1芦岳 r士斗
斗 T::rr;:
::r
「( l.二:二二
.二
:二._:二:工
工工
二二.二工工工
ιι
. ，.二
「;二二;二;
ι
…
二:::11:;1::lJMiff-JIJ:1:1 3日二业
财务报表附注第 5 2页
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财务报表 附注
(2) 2020 年实收资本变动情况
; 年初余额 i l | 期末余额
投资者名称 !; 投资金额- I
I f1f
所占 tt
*MtmJJo !
: ‘少
;<$:Wl~1-' I
| 投 资金额 月斤
所占比例
中国电子科技集团/立 __ I . __ I I __ ___ ___ __ I _ ... .. i
司第三十二研究所 ; 们 ，000，000 叫 时叫 : I
合肥中电科国元产业 ! I I !
投资基金合伙企业( 有 I 15，0附0.00 I 15.0川 !
限合伙) i I I i
中白 白棋面 自歼… ~~~~~~-~~--l 一J … :
国投(上海〉科技成果 i I !
转化创业投 资基金企 ; 10，000，∞0.00 I 10.00 I
业(有限合伙) i I I ! I i
上海柏盈投资合伙企 9.700.000.0川 970 1 i ! 〓 r- … iJ
业 (有限合伙) i I 1 i I I
王到; ! "00，000.∞川 9.30 ! 2，770，000.∞ I 6,530,000.00 I 6.53
杭州国核源星图股权 i I i i I I
投资合伙企业 ( 有限合 I 5，000，∞o 川 500 i i i f oj soo
伙〉 !i i i | !
中电科数 字科技呵
团〉有限公司
I
I!
i 36.000.000.00 i I
I
I
中金启 j示 {苏州 ) 新兴! I I i I i
产业股权投资基金合 i I I 2，770，000.∞ I I ω00 i 2.77
伙企业 ( 有限合伙〉 1 I ! i I I
上游 军 民融合 产 业股 i I 1 i I i
权投资基金合伙企业 1 i 2,000,000.00 i I 2,000 ,000.00 I 2.00
(有限合伙) ; I i i I i
财务报表附注第 53页
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财务报表附注
初余额
投资者名称 额! '-ffi占比例 ; 本期增力
重庆南方工业股权投l j
资基金合伙企业(有F展 i !
合伙) i !
厦门弘盛联发智能技 ! i
术产业股权投资基金 i i 1.00
合 伙 企 业 (有限 fT伙 )j i
(3) 2019 年实收资本变动情况
注释 26. 资本公积
( 1) 2021 年 1 -6 月 资本公积变动情况
中可旦 一一一-j 宫附
本期增加 ! 本期减少 i 期末余额
-- -
i I 9.746.3∞.00
合计 j a附 ; 包础.3∞ 00
( 2 ) 2020 年资本公积变动情况
E::=47:24;甲:if?!JJ黠
财务报表附注第 54页
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(3) 2019 年资本公积变动情况
项曰 : 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一一?一一一一一 τ
其他资本公积 I 9,746, 300.00 I ; 1 9，746，3∞.00
…豆豆→ …………一一---1-- '-"'-9';示:ildid-了一…_"'_'M'__…" 一 ; 一一一 一一一 了一百46;j面可
注释 27 . 盈余公积
(1) 202] 年 1-6 月盈余公积变动情况
项H
法定盈余公积
合计
(2 ) 2020 年盈余公积变动情况
(3) 2019 年盈余公积变动情况
d i ifz;:l 71( 叫中二忙罪;
合计
注释 28. 未分配利润
项目 I 2旦旦月 30 R I 2020 年 12 月 31 日 i 2019 年 12 月 31 日 一
阳阴?责唠哩哇吧阱!贯E阳T割tl ……… … 叫…
m……
叫…… …......J 工~I=一叩 ……
J…76叩叩♂具哩呗呗
期末朱分配利润 I 52却0队
阳
ω万
Bβ
， 872η2，β
刑8创4仍
肺
盹5.59圳I 49ω
毗阳
归
注释 29 . 营业收入和营业成本
财务 报表附注 第 55页
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注释 30 . 税金及附加
注释 31.销售费用
注 -
释 ?
管 τ
理?
费?
用?
'3·
'A
••
-项
圃
口
职工薪酬 I 7,933,486.16 ! 14,977 ,057.05 ! 饨，714，059.创
办公费 I 481 ,102.62 i 989 ,660.69 i 650,707.50
房屋费用 I 776.127.34 ! 4,602,769 .44 ! 4,383,621.26
折旧费及无形资产摊销 I 2,083,571.39 i 493,418.27 ! 2ω，833.41
差旅费
一…
I …
…... …
业务招待费 I 432川 2.40 ! 3帆37 3.24 I 313,338.59
评审费 I 175050.00 ! 182，9咽∞ ! 92， 1∞.00
快递货 I 139，3凹 1 0 i 263，70币 22 i 236 ,230.51
通讯费 i 59 ,727.31 ! 13吼333. 54 i 140,508.82
中介机构费 I 312 ,535.59 i 5,32.714.1 1 i 526,807.88
其他 j 66 ， 880.ω ! 201,031.84 ! 231,266.00
合计 ! η.813.0川 i
注释 33 . 研发费用
财务报表附注第 56 页
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财务报表 附注
项目 ! 旦旦旦旦」- 2020 年度 ~_2血
i 643,307.72 I 2布， 180血 i 1,3
及摊销费用 ! 5,822,280.61 i 7,694 ,541.93 1 7,9
业费 J 369 ,889.15 i 4,975,7 94.09 I
一一一一」一一一 3，1哩!;11L一-J:?!些竖立 4主
测试鉴定 费 ! 4,728,711 .76 i 6,302,878.09 I 6，臼6，510.60
三防处理费 I 424 ,895.29 i 1 ，689川 7.86 I 1 ，652，4阻 14
办公费 ! 213, 623.62 ! 401 ，689.2川 188.439.54
设计费 i 730, 135.00 ! 112,495.28 I
- 圣开 … …… I …… 17;函，hjji丁……… 民727 汤:if!" …….._._-- … 52，仇，9日1 4
注释 34. 财务费用
项目 2021 年 1-6 月 i 2020 年度 I 2019 年度
石可一一了一一丁:1函百了一 一一丁:5百鼠目一一一一一丁布:iiJ
减 : 利，息收入 82 ,488.48 i
汇兑损益 一 由曰刷刷组… 一 ! 啊，230.95
其他 I 352,199.30 I !
合计 i 5则，154王一 5川. 800.92 i 6，仰，则 65
注释 35. 其他收益
J.其他收益明细情况
产生其他收益 的来源 ! 2021 年 1 明 j m20 年度 I 2019 年度
些*~助 ;一- J旦!一一一"一些吧!吐一-J巴巴
个人所得税孚续费返还 i 146 ,420.09 i 187,386.50
岳阳 …._._.._.了 _._...._-町… kiiii马… 8，7画趴 if广 ω 7;iLL;;Jhir -
财务报表附注第 57页
上海柏飞电子科技有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止及前两个年度
财务报表附注
稳岗补贴 ! ♂…T 206，808 犯 I - I 与收益相关
收到 20 1 8 年第 二批高企培育入库奖励 I I ! 200,000.00 i 与 收益相 关
岱委会研发费用奖励 i I ! 300，∞0.00 I 与收益相关
培训补贴 j 2，400.∞川 i i 与收益相关
i 一 1
合计 I 37 ,578.14 I 8，577ω4.60 I 9,811 ,417.81 I
注释 36. 投资收益
项目 2阳 年 1刊 j 2但0 年度 "阴 年度
权益法核算的长期股权投资收益 记
了 671
川盯，川川川
旧4ω89 I 叮州
-4，，1川
附
以摊余成本计量 的金融资产终止确认收益 !「-1 .13M8 !
合计 570，728.09 附76.89 队的 4j
注释 37 . 信用减值损失
旦一一__1 2021 年 1刊 __ __ L 2020 年度 一 I 一 2019 年度 一
应收票据坏账损失 i 2,450, 161.80 ! -3盹601 .26 i -2 ,124,984.72
应收账款坏账损失 I -5,979,940.37 I -1 ,835,264.22 I 658, 126.47
其他应收款坏账损失 i -68 ,107.30 ! 172,346.02 I -110片86.40
合讨 ! am历 87 ! 毛，阳19.4叫 -1 川剧5
注释 38 . 资产减值损失
川雪 白一 归于 1-6 .F.1…… j…...._.. ._. ，._.- 吧?… … 2019 年主 …
存货跌价损失 j 毛，633，725.1 1 1 抖，603，442.99 I 毡，693，61 3.34
合计 ; 夺，633，7药 11 ! -14，6囚，442.99 I -5，臼3，613.34
注释 39 . 资产处置收益
雪州目1
……………叫~巾川………川
固定资产处且利得或损失 I 13
彷8.09
引7.β8
仍 5 I η1 3，47
乃5.9
但2
合ìt I 138,097.85 I 13,475.92
注释 40 . 营业外支出
计入本期非经常
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
性损益的 金额
财务报表附注第 58页
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旦
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财务报表附注
注释 41.所得税费用
二
里 13 i 2但1 吧主旦-一上一 2臼0 年度 ，L-J旦赞
当期所得税费用 I 708，442.4叫 1 拟5，23802 I 15，0ω，创 96
一一一
边延所得税费 用 I -1 ,377,455.52 I -1,722 ,740.95 I 斗 ， 121 ，293.52
合计 | 毛69刀 1 3.07 i 11,202,497.07 ! 13,923 ,372. 44
项目 j 2021 年 1 -6 月 I 2020 年度 I 2019 年度
利润总额 i 21 ,970,546.13 I 125,813,315.44 I
按法定l适用税率计算的所彻税费用 ! 3,295,581.92 I 18,871,997.32 I 21 ,338 ,412.90
子 公司适用不同税率的影响 ;
i 635.22 I I 74 ,509.52
注释 42 . 现金流量表补充资料
项目 I 2021 年 1 -6 月 i 2020 年度 I 2019 年度
。)将净利润训节为经营活动现金流量 : I i I
百「一一丁一一一一二二豆豆豆豆1雨雨时四 332.713.58
加 : 资产减值准备 I 5,633 ,725.11 ! 14,603,442.99 I
信用减值损失 I 3,597 ,885.87 i 2，恨，5 19.46 I 1,577,344.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产t汗旧 I 568 ,778.37 I 1,136,761.99 I 1,208,128.29
使用权资产摊销 I 3,800 ,802.04 i
F豆三二二二二JTJi哩
哥那货用摊
停甲主丰产町、 ?注:可何如美期资产的咬咬二 L F 叫?!!!ELm -?!:4T4911
i
财务报表附注第 59页
上海 柏飞电 子科技有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日 止 及前两个年度
财务报表附注
雪尘土!?FU) …
固定资产报废损失 ( 收益以"一·号填列)
… ?
i
一一 …;
二 :二!
公 允价值变动损失 ( 收益以，_ ，号圾 列 〉
财务费用 咬咬一"号填列〉 一 川 181 i 3凹
;历臼
妇2μ?
♂阳咬附仔制吩哎
豆拦;]: 叨，8阴
投资损失〈收益以 _例号填列 ) ; δm刀8.0ω9 i 64钊6，67邓6.89川!I 4， 1忱46队，臼523.42
边延所得税资产减少 (增剧加日以‘ _一_号填列) i 斗〈价
口
， 衍77，烟
忻
， 邓60队
川盯719 刊 ; .斗1飞〈'刀
价 叩0ω90，μ
川ω4ω3.6ω
递延所得税负债增加(减?以〕号填列 〉 ; 」
存货的减少 ( 增加 以"一'号J其列) i -76β23，225.72 [ -54 ,460,077. 33 i -2,074 ,815.79
经营性应收项 目 的减少(增加以 "一"号填列 ) , -31 ,821 ,148.76 i -4 7，7四川4.70 ! -15,359,982.90
经营性应付项目的增加 (减少以._ .号项列 ) I 14,682 ,53,3.18 I
其他 一一 ; -1一一一一丁
经营活动产生叨金流量净额 二三二:二1 二曰:3比 2! L m ,33iEJ! "现596.69 ω
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: i
债务转为资本 j i i
一 年内到期的 可转换公司债券
融资租入 固定资产
一;一一斗二二二三二
(3) 现金及现金等价物 净变动的况 : ! I I
现金的期末余额 ! 14,348,575.54 1 37,490,273.67 I 18,412 ,890.12
减 : 现金的期初余额 I 37,490 ,273.67 i 18，412则 12 I 28 ,850 ,468.27
加 2 现金 等价物的期 末余额 ! j !
减: 现金等价物的期初余额 ; ! !
现金及现金等价物净增加额 1 刃， 14 1 ，698. 13 i 1 9，077， 383.55川 -10,437,578. 15
项目 仆2021 年 6 月 30 日 I 2020 年 12 月 31 日 i 20 19 年 12 月 31 日
一 、现金 I 14,348,575.54 I 37，490刀3.67 ! 18，412，8ω.12
,---
其中 : 库存现金 i 115,940.64 I 机
可随时 用于支付的银行存款 i 14,232,634.90 I 37,449,307.17 i 18,330 ,4 88.82
可随时用于支付的其他货币资金 ! I !
二 、现金等价物 I I I
其中 : 三个月内 到期的债券投资 I I i
三 、期末现金及现金等价物余额 i 14,348,575.54 I 37川0，273.67 I 18,412,890. 12
其中 : 母公司或集团 内子公司使用受限 i I !
制 的现金及现金等价物 i I !
注释 43. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 结余部ii i 受 限原因
应收账款 I 33 ,4 14,212.00 I 短期借款 ， 应 收账款质押
合计 I 33 ,414,212.00 I
财务报表 附注第 60页
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财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司 中的权益
土斗哇lt1 12 l1Li
东 !南京 T臼罗 | 100 ∞ |
取得方式
设立取得
(二)在合营安排或联营企业中的权益
八 、 关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
I -1号公司对 本
业务 注册 母公司对本企业|
母公司名称 | 企业 的表决
性质 资本 的持股 比例(%)
l
I 权比 例(%)
中 电科数字科技
计算机及相关产品 1 ，5∞，∞0，0∞.00 41 .∞ 41 .∞
(集团〉有限公司
中 电 科数字科技 (集团 〉有限公 司 为本公 司的母 公 司， 中 国电子科技集团有 限 公司 为本
公司 的 最终控制方。
(二) 本公司的子公司情况详见附注七(一〉在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要 的 合营或联营企业详见 附注七(二)在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其 他 关联方名 称 一」… 其他关联叫做系
中国电子科技集团公司 A1 单位 受同一集团控制
南京恩瑞特实业有限公司 受同一集团控制
中国电子科技集团公司 A1 6 单位 | 受同一集团 控制
小 国电子科技集团公司A2单位 | 受同一集团控制
中国 电子科技集团公司 A3 单位 ! 受同一集团控制
!τ海华元创倍软件有限公司 i 受同 一集团控制
…一…一…… …一一一一 一一 一 ω ，，-，~.~…… ω -
中国电子科技集团公司 A4 单位 ! 受同-集团控制
财务报表 附注第 6 1 页
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财务报表附注
中国电子科技集团公司 A5 单位 | 受间一集 团 控制
中国电子科技集团公司 A6 单位 i 受同 一 集团控制
中国电子科技集团公司 A7 单位 | 受同一集团控制
中国电子科技集团公司 A17 单位 ! 受同一集团控制
深 圳市远东华强导航定位有限公司 i 受同 一集团控制
安徽四创电子股份有限公司 I 受同 一集 团控制
中国电子科技集团公司A2 1 单位 i 受同 -集团控制
中国电子科技集团公 司 A1 8 单位 ! 受同一集团控制
合肥华耀电子工业有限公 司 1 受同一集团控制
中国 电子科技集团公司 A8 单位 ! 受向 一集团控制
中科芯集成电路有限公司南京分公司 I 受同一集团控制
中国电子科技集团公司 A19 单位 I 受同 一集团控制
中 国电子科技集团公司 A9 单位 i 受同 一集团控制
中国电子科技集团公司 A22 单位 ! 受同 -集团控制
南京国睿安泰信科技股份有限公司 ! 受同一集团控制
中罔电子科技集团公司 A1 0 单位 i 受同 一集团控制
中国电子科技集团公司 A11 单位 i 受同 一集团控制
中国电子科技集团公司 A12 单位 j 受同 一集团控制
南京莱斯电子设备有限公司 i 受同-集团控制
中电科数字技水股份有限公司 i 受同一集国控制
成都天奥电子股份有限公司 i 受同 一集团控制
广州杰赛科技股份有限公司 i 受同 一集团控制
中电科技(北京〉有限公司 | 受同 一集团控制
中国电子科技集团公司 A20 单位 | 受同 一 集团控制
中国 电子科技集团公司 A15 单位 1 受同 一集 团 控制
中电科微波通信( 上海〉股份有限公司 | 受同一集团控制
中国电子科技集团公司 A13 单位 ! 受同 一集团控制
上海华讯网络系统有限公司 i 受同 一 集团控制
上海华字电子工程有限公司 | 受同一集团控制
中电科华云信息技术有限公司 i 受同一集团控制
河北远东通信系统工程有限 公司 i 受同一集团控制
江苏华创微系统有限公司 ! 受同一集团控制
安徽芯纪元科技有限公司 j 受同一集团控制
成都西科微波通讯有限公司 i 受同一集团控制
成都四威高科技产业园有限公司 | 受同一集团控制
无锡中微爱芯电子有限公司 | 受同一集团控制
巾电科数 字科技(集 团 )有限公司 i 受同 一集团控制
中电科融资租赁有限公司 | 受同 一 集团控制
小国电子科技财务有限公司 ! 受同 一集团控制
一一→一一一一一一一一 一一一一一一一一一一
中国电子科技集团公司 A14 单位 ! 受同 一集团控制
财务报表附注第 62页
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财务报表附注
上海卫气哩丝丝堕全呈一一一一一一一一___l_一一一二些主哇制
中国电子科技集团公司 A2.3 单位 受同 一集团控制
(五)关联方交易
司交易己作抵销。
I . ! 2021 年 1 -6月发 i I
关联方名称 II -:关联交
. - _.. 易类型
---
-~ II .._ . . !i
生额
iI 2019 年发生额
成都天奥电子股份有限公司 | 购买商品 ! 1w 叫 81药 67 1 10,241.38
广州杰赛科技股份有限公司 i 购买商品 I 310,347 .41 i 1 ，414，998. 1 叫 1,296 ,050.25
中也科技(北京)有限公司 | 购买商品 I j 17,699.12 I 141 ,592.92
中国电子科技集团公司 A20 单位 | 购买商品 I 14,037 ,664.60 ! 8, 062,947.12 I 8，仙 ，549.93
中国电子科技集团公司 A1 单位 | 购买商品 I 566 ,194.67 i 1 ，创2，004.47 I 2, 362,447.84
中国电子科技集 | 羽公司 A9 单位 | 购买商品 I 29剧。 77 I 47.2'12.25
中国电子科技集 E 日公司 A15 单位 | 购买尚品 I 1,888,829.31 i 1,624 ,599.24 I 202,845.27
中国电子科技集 E
日公也!Et--旦ELL-m ; 1 悄 9.91
一
中电科微波通信 ( 上海)股份有限公司
中国电子科技集团公司 A13 单位 购买商品 I I 3,451.32
上海华讯网络系统有限公司 | 购买商品 I I 州旧3
一一一←一一一一一一一一一一←一一一一一一一一一一一
上海华字电子工程有限公司 ! 接受劳务 I ! 45,350.72
中电科华云信息技术有限公司 | 办公家具 ! ! 109,228.40
上海华元创信软件有限公司 | 购买商品 I I 474, 137.95
河北远东通信系统工程有限公司 l
?……
购买商品 I
~.. ， …回归…1 一
江苏华创微系统有限公司 | 购买商品 I i I 264， 才 回 95
安徽芯纪元科技有限公司 | 购买商品 I I 238, 938.05
成都西科微波通讯有限公司 | 购买商品 i i 7，回9.12
一…一一一一卡…一一…一--1 一一一一一一…一--~--一一一一一一→一一一一一一一一
._.
M
成都囚威高科技产业园有限公 司 | 购买商品 18， 1ω.28 15,132.75I !
中国电子科技集团公司 A4 单位 购买商品 i 风247.78 i 376,106.21
无锡中微爱芯电子有限公司 购买商品 i
i 关联交易 I 2021 年 1 -6 月 : .. . ._ I
关联方名称 I . .-.. ~ ~ - I .. . ._ i 2020 年发生额 I 20 1 9 年发生额
! 类型 | 发生额 i
中国电子科技集团公司 A1 单位 | 销售商品 I 20 ,176,588 .4 8 i 92 ,683 ,427.19 I 80 ,027 ,335 .7 7
财务报表附注第 63页
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财务报表附注
( 1 )本公司作为出租方
承租方名称 ; 租赁资产种类
II 2021 年 1-6 月确 I 2020 年度确认的租 I 2019 年度确认的租
~7~~~-:''::.，;_'';.ru I 6."'''''' ~:~~ HH 'J.U I
| 认的租赁收入 | 赁收入 ! 赁收入
中电科数字技术股份
有限公司
i
ij ~_
车辆 II
I
^ . ^^^ ^ .
-21',--
，238剧
i
_._. !i
.^~ . ^^ ^^ I
', .__._- I 127,433. 62
中电科华云信息技术 : ... = I I ~^~ • '^ 1
房屋
M
有限公司 !: I / 7 /.:::r. II II 535
"'' ' ' ' ,' 149.68
' -l ..,
.VV I1
合计 ! I 21,238.94 I 662,583.30 I 127,433.62
( 2) 本公司作为承租方
财务报表附注第 64页
上海柏 飞 电子科技有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止及前两个年 度
财务报表附 注
雨JZ丽| 芷扛一 尸哩哇毕节注目且全哩
中国?子科技财务有?公? |
中国电子科技财务有限公司 I 3恻0叫
…
则 1届 I
中因电 子 科 技财务有限公司 I 10,000,000.00 i 2020/11/30 I 2021 /11 /29 1 4.55%
合计 I 80，000，000.∞ i I I
( J)本集 团在关联方 的存款
关联方名称 ! 2021 年 6 月 30 日 ! 2020 年 12 月 31 日 I 2019 年 12 月 31 日
中国电子科技财务有 限公司 I 13,541 ,745.05 ! 36,975,179.49 i 17,245,972. 44
合计 I 13,541 ,745.05 ! 36， 97 5， 179柏 ! 17,245,972. 44
( 2) 收取存款利息
关联方名称 ! 2021 年 1 -6 月发生Wl I 2020 年发生额 I 2019 年发生额
中国 电 子科技财务有 限 公司 74,676.65 I 167,358.22 I 109,795.65
合计 I 74,676.65 I 167,358.22 i 109,795.65
l 、本公司应收关联方款项
项目 关 联方 2021 年 6 月 30 日 2020 年 1 2 月 31 日 201 9 年 1 2 月 31 日
财务 报表 附注第 6 5页
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财务报表附注
; 旦旦 | l
叫 6.26590OJ ii斗.00 叫
财务报表附注第 66页
mm m- m… m… ω- m- m一 ∞ 一…
阳一 阳- m~ m… m- m一 恻一 刷一 …
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jfw- m一 一
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叫
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一
财务报表 附注第 6 7页
且工
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截至 202 1 年 6 月 30 日止及前两个年度
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川 -J
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上 海柏飞电子科技有限公司
一团 一 团 一团 一
一集 一 集 一集 一
一技 一 技 一技 一
一科 一 科 一
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一子 一 子 一子 一
一电位 一 电仿 一电 位 一
财务报表附注
一国 单 一 国 单一国单
一中 削 一 巾 Mm
一中 M
收 据一 收据 一收 据
应票 一 应照 一应 票
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财务报表附注
票据 i A2 单位 ! l ! I
应收 中科芯集成电路有限 公
票据 $司 南京分公 司 ! 129,600.00 i 3,888.00 i 98, 900.00 ! 2,967.00 !
一… ……… ~. ，........ ..一……… ……………… … -t...- 一 … … 句 _.....叩"寸 _....._.- 一 ←m…白白白 …叶 一一叮 … …r .. ...... _旧- ，. ， . ……… • _._..…_...
应收 = 中国电子科技集团公司 i j
票据 i A18 单位 ! 1,120, 000.00 i 56,000.00 i 一一 ...._....4 一一一一一一一一 - ← 一一 一一 一 一
应收;
款项;中国电子科技集团公司
融资 ! A1 单位 j 18,720,339.01
应收;
款项 ! 中国电 子 科技集团公司:
融资 1 A16 单位 ! ! ! 30,4 58 ,541.46 i 29，706，093剧 !
L._...._......_._.._._........_._._._._._.......__...._._._. ....._...._._._._...!.._.... ...___._.._._._ ..... _… _. + 一 。……………斗 町 } … 寸 呵呵{】 …… …一
其 他川
应收 2 中电科华云信息技术有 i
款瓦田 i ~阶怜司 川... . . . ._..._.川 j 咀… 归 ; 一… …钮 阳一3叩川，3 53，23
川
m
臼 川3
其其. 他 j ?
l应 收 中国电子科技集团公司;
款 A1 单位 ! !; 2 1 5， 500.∞
其 他 j -
应收 : 中国电子科技集团 公 司 ;
ii
E
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预付 ! 成都四 威高科技产业园
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账款 ; 有限公司
f
( 2) 本公司应付关联方款项
" 平 ê 予我 j ………… 去平芝 { …… …… 兰
应付账款 !广州杰赛科技股份有限公司 129,951.41 ! 381 ,901.68 118,200.00
应付账款 』 河北远东通信系统工程有限公司 i 36,040.00
卢{才贝以 ! -国二子科技集团公司 L1 单i立 • w … ;< 『 moo-
应付账款 : 成都天 奥电子 股份有限公司 20 ，320.00 户 11.880.00
应雪账款 叩 中用电子斗技集堕全司" 单位 : 牛 三2 户31 β
， 893.20 町 ω
!些
应付仰俐f贝i!lE款 ;中 固电子科技集团公 司 A9 单位 , 仰
应付账却
款; i 中电科技(北京)有限公 司 1η25ιω5
川
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财务报 表 附注 第 68页
上海柏飞电子科技有限公司
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财务报表附注
九、承诺及或有事项
( 一 〉重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项 。
〈二〉资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项 。
十、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释J.应收账款
账龄 i 期末余额 ; 期初余额
小i十 I 452 ,326,198.90 i 392,899,997.38
减: 坏账准备 I 14, , j
合计 ! ω7，935，似 38 j 3阳
期末余额
类别 账面余额 r-------...-- 坏账准备 「
L …_...._ ……………_._.._..._.- …一 | 账面价值
金额 r"-'-~t例 ( % ) I 金额 : 计提比例(%〕 i
财务报表附注第 69页
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单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期 F
: 449 ,867,678 .40 ! 99 .46 ! 11 ,931,994.02
用损失的应收账款 ! l
其中:账龄组合 i 449 ,867,678.40 ! 99 .46 11 ,931 ,994.02 ! 2.65 ! 437 ,935 ,684.38
合计 452 ,326 ,198.90 100.00 , 14,390 ,514.52 3.18 ! 437 ,935 ,684.38
续:
期初余额
安一一一一一一一一… 一一 一一~._...._._._. ， .. ， .. ~._-吁一一一一一_._. ... .…一 ._.. .._ .- 一 … ←庐 山 - 叫 一…… m…一……-一一一……m
类别 账面余额 ; 坏账准备
( …一…一 叫山 γ … ?在提 酬 账面价 值
金额 i 比 例(%) ! 金额 3
(%)
单项计提预期信用损失的 i
应收账款
, 2,458,520.50 i 0.63 i 2,458 ,520.50 1 100.00 i
按组合计提预期信用损失
的应收账款 叩 f… …_ ... ._._.- …川…山 H' " ……. ……川->山山川 ... ... ..H. __ .. . ... .H.._ ......_.. .. ………
其中 : 账龄组合 390,441 ,476.88 i 99.37 5,952 ,053.65 i 1.52 ! 384 ,489,423.23
合计 ! 392 ,899 ,997.38 1 100.00 i 8,410,574.15 1 2.14 384,489,423.23
期末余额
单位名称
账面余额 i 坏账准备 !计 提比例(%) ! 计提理由
中国电子科技集 团公 司 M 单位 i 1,374,7 50.00 i 1,374 ,750.00 i 100.00 !预计 无法收回
H...... . ._.....H.H ......_.._..... ._.H.H..... _ ←白内"… m 叫 -】. .. 】 .. " ，.. . ... ... .-… ..- … …叫 " 叶 一叫 川
中国电子科技集团公 司 A 14 单位 i 691 ,600.00 i 691 ,600.00 ! 100.00 I 预计无法收 回
中 国 电子信 息产业集团有 限公 司 C3 单位 i 305 ,200.0 305，200.∞ 100.00 !预 计无法收 回
北京明航科技发展有限公司 86,970.50 100.00 i 预计无法收 回
合计 2,458,520.50 2,458,520.50 i 100.00
期末余额
账龄 i >; 坏账准备 H._....H.H.H._.._._ 一
账面余额 计提比例 ( %)
...,
A口
品
t
财 务报表 附注第 70页
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本期变动情况
类别 期初余额 i 收回或
计提 .. -. ., !， 核销
I~._" . 1 其他:j 期末余额
i 转回 : 1 变动 ;
单项计提预 期信用损失的应收账款 2.458.520.50
按组合计提预期信用 损失的应收账款 i 5,952,053. 11,931 ,994.02
其中 : 账龄组合 5,952,053.65 f 5,979,940.37 11,931,994.02
合计 i 8,4 10,574.15 5,979,940.37 i 14,390,514.52
单位名称 j 期末余额 ;占应收账款期末 ; 己计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 310,456, 254.67 i 68.64 8,894 ,530.74
注释 2 . 其他应收款
项目 j 期末余额 期初余额
应收利息 ;
应收股利
句句 } 饲归 ~ " ' ._ .w ._ 】 白 吗 … ……" 咱 … ……d … ……川……，…. __ __ '._ .. W ……'阳"… … 自 曰"‘ 四 " 'M'… '_ ''''_ 'M … -,....._.--...… … ……_.... …… … M →→ 一…一… …
其他应收款
一一一一 ......w.... 一一一-一一一 一一 一…一 一 一一…皿…白白血一… ..".". .. …………
m …
I_... .__.... ，.- 吨…一… ..__. ， .. ， '_，_..__……一…一 年一一 一
合计 3,750,261.56 i 2,846,488.82
注 :上表 中 其他应收款指扣除应收利息、应收股利 后的其他应收款。
(一 ) 其他应收款
j胡末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
合计 3,82 1,933.98 i 71,672.42 ! 1.88
款项 性 质 期末余额 期初 余额
各用 金 、 押 金 3,2 25 ,715.14 1 2,315 ,931 .96
财 务报表 附注 第 7 1 页
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二三一
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续:
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
金额 | 比例(%) i 金额
m.项计提预期信用损失的其他应收款 i
一一一一一一 一一一一一一-4一一----一一一斗一一一一一一--i-一一-一一-一」一一一一
按组合计提预期信用损失的其他应收款 I 2,849 ,914.71 100.00川 3,425.89 i 0.12 I I 2,846 ,4 88.82
其中:合并范围内关联方 、押金 I 2川 1，231 .96 I 85.31川 j I 2,431,231.96
一……呵…一一一一一一…一一……"."…
账龄组合 ! 们
归2.75
川I 14.臼 ， 3，42
药5 .8ω9 I 0坦 I 415
旦，归25ω6β
圣异 ~"" '_'H'M'_'M'M..~._ γ1
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F丁丁 10∞0ω0∞孔3，4马
幻 .55函9 1 m 0 12 |2'84"6队
刊
M 川
A48ω8.8但2
单位名称 ; 计提比例 i
计提理由
; (%) il
上海卫士通网络安全有限 公 司 71 ，0∞ .00 时00.00 i 100 ∞ ! 预计无法收百-
合计 7 1 ，0∞ .00 moooo ; 100 ∞
(1) 合并范 围内关联方、备用金、 押金组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
财务报表附注第 72页
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账龄
(2) 账龄组合
账龄
单位名称
上海星联实业有
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上海 1í自河泾开 区 、 理有 ! ._ . I ! I I
j 押金 I 142,957.74 i 1 至2年 I 3.74 I
限公司 i . .- I ! I I
上海滑河泾开 ‘ 发 i ,__ • ! . _ ! I
"' ! 押金 1 11 6,484.06 i 1 至 2 年风 至 12 个月 i 3.05 I
底有 限 公司 I . .- I i I I
成都时代诺亚 画， 良 i ._ . I I I
!i 押金 342, 622.13 i 1 至 2 年13 个月以内 I 8.96 I
公司 . -- I I I
中智项目外包服务有限公司 i 保证金 I 98, 065.27 i I 2.57 I
十 斗一 i 一一--_._---1一 一一一十一一一一一一
注释 3 . 长期股权投资
款项性质
l tiM额 ! 叫… !jff l辑
减值准备
被投资单位
期末余额
南京柏飞电子
信息有限公司
合计
被投资 单 位
lii
I
期初余额
I r动
广…缸"…广 一………… 王益豆面1A丽真面蒜苔:脸面..
| 追加投资
~/JJ.n.x. JI...!. ! 减少投资
VIjl",/ 'J? .Y..J. I 投资损益 调整
一 . 联营企业 I I !
北京国替中数科技股份有 限公司 I 3,190,779.96 I I
合计 ! 3、190， 779.96 I I
续:
减值准备
期末余额
财务报表附注第 74页
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注释 4 . 营业收入及营业成本
注释 5 . 投资收益
项目 I 2但1 年 1-6 月发生额 I 2020 年发生额 ; 2019 年及生额
权益法核 算 的 长期股权投资 收 益 I 570， 728、09 I 671,514.89 ! -4,146,523.42
成本法核算 的 长期股权投资 收 益 ! I 11,348 ,721 .74 17,964,996.40
以摊余成本计量 的金融资产终止确认收益主 I i 1,318,191 .78 [
合计 I 570,728.09 I 10,702,044.85 i 13，8 1 8，4η98
十二、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 I 2020 年 1-6 月 I 2020 年金额 I 2019 年金额 i 说明
非流动资产处置损益 I 138,097.85 I 13,475.92 I 1
越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 I I I
计入当 期 损益的政府补 v 与企业业务 密 切相
关 ，按 照国家统 一 标准定 i或定量享 受的政府 37,578.1 4 7， 990， 000. 0。
补助除外 〉
.. ，._.__... ._._.四幅山-_._._-_.... .._._ ， .. ......._.咱 ，....町'咽 ...._ ._时… 四卢_.. .... ...... .-……..- N'_'国....…町_..._ .白白白胃……_._--.-.__.... 山_.. ....白白白_._._.，_，.帽.. ...町'_'_ 'N'N由 四川._.........
计入 当 期损益的对非金 t业收取 的 资金 占
用费
企业取得子 公 司 、 联营企 :及合营企业的投资
成本小 于 取~~J投资 时应 卒 可被投资单 位可辨
认净资产公 允价值产生 生益
一一一
非货币性资产交换 损益
委托他人投资或管理资产 句损益
一一……，-_._-_.-…一一一一一一一一 一 …一←------_._--_.._--……一一一一一一-一- 一一-一一
因不可抗 力因素 ，如遭受 然灾害而计提的各
项资产减值准备
-一一-一一一一-一，←--一--一一一--一
债务重组损益
企业重组费用 ， 如安置职 费用
等
交易价格 显失公 允 的交易产生的超过公允价 i
值部分的损益 i
同 一控制下企业合并产生 的子公司期初至合ì I
并 日 的 当期净损益
财务报表附注第 7 5页
上海柏飞电子科技有 限公 司
截至 2021 年 6 月 30 日止及前两个年度
财务报表附注
律、法规的要求对当期损 !
益进行 一次性调整对 当期拟就的影响 i
受托经营取得的托管费收入 i
一可二一些年男平坦白白 …… -……叩…叩皿…_...-一一…
m一一白一m 一一……-…… …_._J_…E……归………-一-圣号吱雪哭
叹
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芒引
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… …皿一… -… 句一…-一_. 甲-m一 96赁?二叨P些01囚1，69.彗?旦旦凹
L_L._
少数股东权 f
益在影H响向额(税后 ) I I I I
一"圣王一一……一………广…1Ji白i注 r-'- 一--5~474~94~2.6.-1 一 -57♂7ii五!
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( 公章〉
二 O 二一年十一月十日
财务报表附注第 76页
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