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报告文号：华兴审字〔2021〕21009050023号
报告日期：2021年10月08日
报备时间：2021年10月08日 09:57:52
签字注师：林恒新，陈新伟
广州市金钟汽车零件股份有限公司（合
并）
审计报告
事务所名称：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
事务所电话：0591-87858259
传 真：0591-87842345
通 信 地址：福州市湖东路152号中山大厦B座7-9层
如对上述报备资料有疑问的，请与福建省注册会计师协会联系
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注协电话：0591-87097005
审 计 报 告
华兴审字[2021]21009050023号
广州市金钟汽车零件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州市金钟汽车零件股份有限公司财务报表，包括 2018 年
合并及母公司资产负债表， 2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年 1-6
月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权
益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了广州市金钟汽车零件股份有限公司 2018 年 12 月 31 日、2019
年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日的财务状况和 2018
年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年 1-6 月的经营成果以及现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广州市金钟汽车零
件股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背
景，我们不对这些事项单独发表意见。
销售收入确认
如财务报表附注五、（三十五）所述，公司 2018 年度、2019 年度、2020
年度、2021 年 1-6 月实现的营业收入为 34,008.32 万元、37,563.37 万元、
有内外销，营业收入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操作收入以达到
特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入的确认认定为关键审计事项。
关于收入确认的会计政策见财务报表附注三、（二十八）及（二十九）。
（1）测试公司销售与收款相关内部控制的设计和运行有效性；
（2）检查主要客户合同相关条款及同行业上市公司收入确认方法，并
评价收入确认是否符合会计准则的要求；
（3）检查主要客户的销售合同、销售发货签收单、领用对账单、销售
发票、报关单、银行单据等原始凭证，并检查期后回款情况，核查收入的真
实性，同时确认公司收入确认是否与披露的会计政策一致；
（4）选取报关单与海关系统进行核对，核查收入的真实性以及完整性；
（5）选取重大客户进行现场走访，并选取样本向客户进行函证；
（6）对营业收入执行截止性测试，确认收入确认是否记录在正确的会
计期间；
（7）对公司的营业收入分类别的毛利率执行了分析性复核程序。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
广州市金钟汽车零件股份有限公司管理层负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广州市金钟汽车零件股份有限公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营
假设，除非管理层计划清算广州市金钟汽车零件股份有限公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督广州市金钟汽车零件股份有限公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的
保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发
现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能
影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对广州市金钟汽车零件股份有限公司持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
况可能导致广州市金钟汽车零件股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就广州市金钟汽车零件股份有限公司中实体或业务活动的财务信
息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责
指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
广州市金钟汽车零件制造有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由辛洪萍、
辛洪燕、李小敏投资设立的合资企业，于 2004 年 5 月 31 日取得广州市工商行政管理局
颁发的《企业法人营业执照》，注册号为“4401212002259”。
汽车零件股份有限公司发起人协议书，广州市金钟汽车零件制造有限公司原股东辛洪萍、
辛洪燕、李小敏、广州思呈睿企业管理有限公司、周剑、珠海市思普睿投资合伙企业（有
限合伙）、珠海市思普投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，依法将广州市金钟汽车
零件制造有限公司整体变更为股份有限公司。各发起人根据各自在广州市金钟汽车零件
制造有限公司的出资比例，以公司截至 2017 年 08 月 31 日止经审计的净资产额
股面值 1 元。2017 年 11 月 07 日，广州市金钟汽车零件股份有限公司在广州市工商行政
管理局登记注册，领取统一社会信用代码为“914401147619330242”的企业法人营业执
照。
大会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民币 3,770,950.00 元，由深圳前海
宏升优选五号投资合伙企业（有限合伙）和珠海景瑞恒润股权投资合伙企业（有限合伙）
认缴，变更后的注册资本为人民币 78,770,950.00 元，折合 78,770,950.00 股。其中深
圳前海宏升优选五号投资合伙企业（有限合伙）以货币方式认购 1,675,978.00 股，认购
价 为 人 民币 20,000,000.00 元， 其中：1,675,978.00 元作为注 册资本，溢价部分
式认购 2,094,972.00 股，认购价为人民币 25,000,000.00 元，其中：2,094,972.00 元作
为注册资本，溢价部分 22,905,028.00 元计入资本公积。
大会和修改后的公司章程规定，申请增加注册资本人民币 795,666.00 元，变更后的注册
资本为人民币 79,566,616.00 元，折合 79,566,616.00 股。新增注册资本全部由肖泳林
认缴。其中肖泳林以货币方式认缴 795,666.00 股，认购价为人民币 9,600,000.00 元，
其中：795,666.00 元作为注册资本，溢价部分 8,804,334.00 元计入资本公积。
截至 2021 年 6 月 30 日，公司的注册资本暨实收资本为人民币 79,566,616.00 元，
总股本为 79,566,616.00 股。股东是辛洪萍、辛洪燕、李小敏、广州思呈睿企业管理有
限公司、周剑、珠海市思普睿投资合伙企业（有限合伙）、珠海市思普投资合伙企业（有
限合伙）、深圳前海宏升优选五号投资合伙企业（有限合伙）、珠海景瑞恒润股权投资
合伙企业（有限合伙）和肖泳林。
广州市花都区新华街东风大道西。
辛洪萍。
公司属于制造行业。
汽车零部件及配件制造（不含汽车发动机制造）;塑料零件制造;五金配件制造、加
工;金属结构制造;弹簧制造;模具制造;汽车零配件批发;货物进出口（专营专控商品除
外）;技术进出口;销售本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许
可经营的产品需取得许可证后方可经营）;塑料制品批发;汽车零配件零售;商品批发贸易
（许可审批类商品除外）;金属制品批发;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;机械设
备租赁;通用机械设备销售;普通劳动防护用品制造。
（二）合并范围
公司报告期内纳入合并范围的子公司共 2 家，详见“附注七、在其他主体中的权益”。
本报告期公司的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注六、合并范围的变更”、
“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的 《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制订的具体
会计政策和会计估计，详见本附注三、“（十一）、应收款项”、“（十二）、存货”、
“（十七）、固定资产”、“（二十八）及（二十九）、收入确认方法”等各项描述。
（一）遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反
映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企
业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合
并日应取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形
成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合
并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他
债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中
发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括
合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资
产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的
交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流
量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，
涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则
进行抵消。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现
金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发
生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成
本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成
本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的
初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，
本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价
取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价
值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报
表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公
司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司
个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不
属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的
子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并
当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较
财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合
营企业。
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
（八）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3
个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
（九）外币业务和外币财务报表折算
率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计
量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外
币报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编
制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列
示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损
益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
A.以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入
当期损益。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资
产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价
值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采
用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他
综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价
值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处
理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企
业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
B.其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款等，主要包括应收票据、应收
账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
A.减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
B.预期信用损失计量
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含
合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信
用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于应收票据、应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
除应收票据、应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备：
该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险：
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准：
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除
特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违
约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
应收款项具体计提标准：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据和应收账款
单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。当单项应收票据和应收账
款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据和
应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（A）应收票据
组合名称 确定依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据，预期不存在信用损失；划分为商业承兑
汇票组合的应收票据，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续
期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（B）应收账款
组合名称 确定依据
账龄组合 按账龄段划分为具有类似信用风险特征的应收款项组合
合并范围内关联方组合 按关联方是否纳入合并范围划分组合
对于划分为对列入合并范围内母子公司之间应收账款不计提坏账准备；对于划分为
账龄组合的应收账款，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续
期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（C）应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据和应收账款等。
（D）其他应收款
组合名称 确定依据
应收其他款项组合 按账龄段划分为具有类似信用风险特征的其他应收款项组合
合并范围内关联方组合 按关联方是否纳入合并范围划分组合
对于划分为对列入合并范围内母子公司之间其他应收账款不计提坏账准备；对于划
分为应收其他款项组合的其他应收款项，本公司依据其他应收款的信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量
减值损失，即对于其他应收款，本公司采用一般方法（“三阶段”模型）计提减值损失。
C.金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前
减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，
则将差额确认为减值利得。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面
金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替
换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融
负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出
实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资
产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能
发生的交易费用，但下列情况除外：A.持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利
率法，按摊余成本计量；B.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成
本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：A.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用；B.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C.
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销
的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融
资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：A.放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产；B.未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.
所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体
的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认
部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损
益。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在
活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承
担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测
试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现
金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折
现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公
允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
本公司 2018 年度应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法如下：
单项金额重大的判断依据 公司将单个法人主体或自然人欠款余额超过人民币 100 万元（含 100 万元）
或金额标准： 的应收款项划分为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其
坏账准备的计提方法： 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备
确定组合的依据
组合名称 确定依据
账龄组合 以账龄作为类似信用风险特征划分
合并范围内关联方组合 以是否为合并范围内的应收款项划分
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 不计提
（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进
坏账准备的计提方法：
行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
（十二）存货
行生产的库存商品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算，对外采购的
库存商品取得时采用实际成本核算，发出时采用加权平均法计价。
符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经批准后，在期末结账前处理完毕。
存货，按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。库存商品
和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；公司于每年中期期末及年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价，
对预计损失采用备抵法核算，提取存货跌价准备并计入当期损益。
（十三）合同资产（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收
取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及
会计处理方法详见金融工具减值。
（十四）持有待售及终止经营
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的，应当已经获得批准。
部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（十五）长期股权投资
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债
务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务
报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权
投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作
为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权
投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A. 在个别财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该
项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处
置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。B. 在合并财务报表中，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其
投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重
组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重
大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减
值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。长期股权投资减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）投资性房地产
资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性
房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它
方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
折旧或进行摊销。
低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
（十七）固定资产
过一年的有形资产。
资产类别 估计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 年 5% 4.75%
机器设备 5-10 年 5% 9.5-19.00%
运输设备 5年 5% 19.00%
办公及其他设备 5年 5% 19.00%
公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈
旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定
资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根
据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（十八）在建工程
生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专
门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
存在以下—项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十九）借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借
款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外
的其它借款费用在发生时计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十）使用权资产
具体会计政策详见本附注三、（三十三）租赁。
（二十一）无形资产
（1）外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，
能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
（3）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
（4）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无
形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
（5）非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税
费作为入账成本。
（6）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应
支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃
市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为
实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计
未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依
法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
本公司无形资产使用寿命估计情况如下：
项目 估计使用寿命
土地使用权 根据土地使用权证按 50 年摊销
软件使用权 合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的期限
经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面
价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（二十二）长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包
括装修费、车间改造等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
装修费 直线法 5年
车间改造 直线法 5年
模具 直线法 2年
土地 直线法 50 年
长期待摊费用的项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补
贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，
工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债
预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重
大的，则该负债将以折现后的金额计量。
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分
类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定
费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保
险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早
日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因
解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工
停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利
处理。
（二十四）租赁负债
具体会计政策详见本附注三、（三十三）租赁。
（二十五）预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预
计负债：
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十六）合同负债（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务列示为合同负债。
（二十七）股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付：
A.用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计
入相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
B.在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关
成本或费用，并相应调整资本公积。
C.用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可
靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价
值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付：
A.以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加
负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资
产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
B.在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（1）本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指
修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值
总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变
更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（2）在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具
作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为
授予权益工具的取消处理。
（二十八）收入确认方法（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品
或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有
商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向
客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计
能够得到补偿的，公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有
现时付款义务。
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权。
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
（1）汽车零部件内销销售收入
签收反馈信息后确认收入；
领用反馈信息后确认收入。
（2）汽车零部件外销销售收入
认收入。
领用反馈信息后确认收入。
（3）模具收入的确认方法
公司在模具经客户确认或客户验收合格达到批量生产条件后，确认收入。
（二十九）收入确认方法（适用于 2018 年度-2019 年度）
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠
地计量。
（1）提供劳务交易的结果能够可靠估计：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日采用完工百分
比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：收入金额能够可靠
计量；相关经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易已发生和
将发生的成本能够可靠计量。
公司采用已发生的成本占预计总成本的比例确定劳务交易的完工进度。公司在劳务
尚未完成时，资产负债表日按照合同金额乘以完工进度扣除以前会计期间已确认提供劳
务收入后的金额，确认当期劳务收入；同时结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成尚
未办理决算的，按合同金额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认
劳务完成当期提供劳务收入；同时结转当期已发生的劳务成本。决算时，决算金额与合
同金额之间的差额在决算当期调整。
（2）提供劳务交易结果不能够可靠估计：
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已
发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳
务成本计入损益，不确认提供劳务收入。
（1）建造合同的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日采用完工百分比
法确认收入的实现，公司采用已发生的成本占预计总成本的比例确定完工进度。建造合
同的结果能够可靠估计是指：合同总收入能够可靠计量；与合同相关经济利益很可能流
入公司；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合
同尚需发生的成本能够可靠地确定。完工百分比按照累计实际发生的合同成本占合同预
计总成本的比例计算确定。
（2）建造合同的结果不能够可靠估计的情况下，如果已发生的合同成本能够收回，
按能够收回的合同成本予以确认收入，并将已发生的合同成本确认计入当期损益；如果
已发生的合同成本不可能收回的，应在发生时立即计入当期损益，不确认收入。
当下列条件同时满足时予以确认：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
汽车零部件内销销售收入
（1）直售模式：于产品运送至客户指定地点，公司在收到客户对品种、规格、数量
签收反馈信息后确认收入；
（2）寄售模式：于产品运送至客户指定地点，公司在收到客户对品种、规格、数量
领用反馈信息后确认收入。
汽车零部件外销销售收入
（1）直售模式：于产品在出厂时交给客户指定的承运人，并办理出口报关手续后确
认收入。
（2）寄售模式：于产品报关出口运送到仓库，公司在收到客户对品种、规格、数量
领用反馈信息后确认收入。
模具收入
公司在模具经客户确认或客户验收合格达到批量生产条件后，确认收入。
（三十）政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资
产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计
入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十一）所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂
时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；
按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递
延所得税费用。
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所
得税资产部分，其减记金额也计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，
减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：
A.商誉的初始确认。
B.同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
（A）该项交易不是企业合并；
（B）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确
认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（三十二）其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和
损失。分为下列两类列报：
益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能
重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综
合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到
期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或
损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
（三十三）租赁
除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租
赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；对于使用权资产，承租人
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生
减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债
在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；对于短期租赁和低价值资产租赁，承
租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他
系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（三十四）重要会计政策、会计估计变更
（1）财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会〔2018〕15 号）及其解读，对一般企业财务报表格式进行了修订，
于 2017 年度发布的财会〔2017〕30 号同时废止。财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关
于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企
业财务报表格式进行了修订，于 2018 年 6 月发布的财会〔2018〕15 号同时废止。公
司已根据其要求按照一般企业财务报表格式编制财务报表。
（2）财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、
《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》
（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：A.以摊余成本计量的金融资产；B.以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；C.以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资
产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具
准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融
工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。
公司自 2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则，于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具
确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔
接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调
整，金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入
在首次执行日，公司原金融工具账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分
类和计量的新金融工具账面价值的调节表如下：
项目 重分类 重新计量
账面价值 账面价值
应收票据 3,835,619.78 -3,518,244.82 - 317,374.96
应收款项融资 - 3,518,244.82 - 3,518,244.82
（3）财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布了修订后的《企业会计准则第 7 号-非货币性资
产交换》（财会〔2019〕8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日
之前发生的非货币性资产交换不进行追溯调整。
（4）财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布了修订后的《企业会计准则第 12 号-债务重组》
（财会〔2019〕9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的
债务重组不进行追溯调整。
（5）财政部于 2017 年 7 月 5 号修订颁布《企业会计准则第 14 号-收入》
（财会〔2017〕
采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自 2018 年 1 月 1 日起施
行该准则，其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行该准则。根据上述修订要求，
规定执行。
（6）财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》
（财会〔2018〕35 号）（简称新租赁准则），在境内外同时上市的企业以及在境外上市
并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施
行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据新租赁准则，公司自
化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折
旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。相应会计报表项目变动详见如下：
合并资产负债表
货币单位：人民币元
项目 2020.12.31 2021.1.1 调整数
资产：
使用权资产 - 5,612,294.15 5,612,294.15
负债：
一年内到期的非流动负债 571,774.28 2,541,366.00 1,969,591.72
租赁负债 - 3,642,702.42 3,642,702.42
注：母公司资产负债表无变化。
本报告期内公司无会计估计变更事项。
合并资产负债表
货币单位：人民币元
项目 2019.12.31 2020.1.1 调整数
流动资产：
货币资金 152,526,169.41 152,526,169.41 -
以公允价值计量且其变动计入当
- - -
期损益的金融资产
衍生金融资产 - - -
应收票据 223,098.27 223,098.27 -
应收账款 92,882,909.61 92,882,909.61 -
应收款项融资 4,399,755.76 4,399,755.76 -
预付款项 601,757.90 601,757.90 -
其他应收款 3,318,894.19 3,318,894.19 -
存货 53,851,059.09 58,581,170.04 4,730,110.95
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 5,954,858.51 5,954,858.51 -
流动资产合计 313,758,502.74 318,488,613.69 4,730,110.95
非流动资产：
债权投资 - - -
可供出售金融资产 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 - - -
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 117,483,365.09 117,483,365.09 -
在建工程 894,982.30 894,982.30 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 30,307,639.29 30,307,639.29 -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 7,388,796.63 7,388,796.63 -
递延所得税资产 2,267,172.90 2,267,172.90 -
其他非流动资产 2,298,947.12 2,298,947.12 -
非流动资产合计 160,640,903.33 160,640,903.33 -
资产总计 474,399,406.07 479,129,517.02 4,730,110.95
项目 2019.12.31 2020.1.1 调整数
流动负债：
短期借款 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 127,100.00 127,100.00 -
应付票据 12,156,245.87 12,156,245.87 -
应付账款 55,649,924.10 55,649,924.10 -
预收款项 200,995.67 - -200,995.67
合同负债 - 200,995.67 200,995.67
应付职工薪酬 5,677,745.15 5,677,745.15 -
应交税费 6,120,513.54 6,120,513.54 -
其他应付款 16,233,060.82 16,233,060.82 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 15,000,000.00 15,000,000.00 -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 96,165,585.15 96,165,585.15 -
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
预计负债 - - -
递延收益 3,149,681.71 3,149,681.71 -
递延所得税负债 2,226,738.33 2,226,738.33 -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 5,376,420.04 5,376,420.04 -
负债合计 101,542,005.19 101,542,005.19 -
股东权益：
股本（实收资本） 79,566,616.00 79,566,616.00 -
其他权益工具 - - -
资本公积 187,534,601.47 187,534,601.47 -
其他综合收益 - - -
盈余公积 9,247,538.61 9,720,549.71 473,011.10
未分配利润 96,508,644.80 100,765,744.65 4,257,099.85
归属于母公司股东权益合计 372,857,400.88 377,587,511.83 4,730,110.95
少数股东权益 - - -
股东权益合计 372,857,400.88 377,587,511.83 4,730,110.95
负债和股东权益总计 474,399,406.07 479,129,517.02 4,730,110.95
母公司资产负债表
货币单位：人民币元
项目 2019.12.31 2020.1.1 调整数
流动资产：
货币资金 150,368,705.21 150,368,705.21 -
以公允价值计量且其变动计入当
- - -
期损益的金融资产
衍生金融资产 - - -
应收票据 223,098.27 223,098.27 -
应收账款 92,882,909.61 92,882,909.61 -
应收款项融资 4,399,755.76 4,399,755.76 -
预付款项 494,893.74 494,893.74 -
其他应收款 59,235,438.00 59,235,438.00 -
存货 54,800,260.92 59,530,371.87 4,730,110.95
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 829,009.66 829,009.66 -
流动资产合计 363,234,071.17 367,964,182.12 4,730,110.95
非流动资产：
债权投资 - - -
可供出售金融资产 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 42,000,000.00 42,000,000.00 -
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 59,959,202.45 59,959,202.45 -
在建工程 453,982.30 453,982.30 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 2,890,959.78 2,890,959.78 -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 7,046,501.47 7,046,501.47 -
递延所得税资产 1,580,956.55 1,580,956.55 -
其他非流动资产 692,117.83 692,117.83 -
非流动资产合计 114,623,720.38 114,623,720.38 -
资产总计 477,857,791.55 482,587,902.50 4,730,110.95
流动负债：
短期借款 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 127,100.00 127,100.00 -
应付票据 12,156,245.87 12,156,245.87 -
应付账款 99,977,403.49 99,977,403.49 -
项目 2019.12.31 2020.1.1 调整数
预收款项 200,995.67 - -200,995.67
合同负债 - 200,995.67 200,995.67
应付职工薪酬 4,626,726.37 4,626,726.37 -
应交税费 4,498,560.69 4,498,560.69 -
其他应付款 16,185,060.82 16,185,060.82 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 15,000,000.00 15,000,000.00 -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 137,772,092.91 137,772,092.91 -
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
预计负债 - - -
递延收益 3,149,681.71 3,149,681.71 -
递延所得税负债 2,226,738.33 2,226,738.33 -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 5,376,420.04 5,376,420.04 -
负债合计 143,148,512.95 143,148,512.95 -
股东权益：
股本（或实收资本） 79,566,616.00 79,566,616.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 187,667,276.45 187,667,276.45 -
其他综合收益 - - -
盈余公积 9,247,538.61 9,720,549.71 473,011.10
未分配利润 58,227,847.54 62,484,947.39 4,257,099.85
股东权益合计 334,709,278.60 339,439,389.55 4,730,110.95
负债和股东权益总计 477,857,791.55 482,587,902.50 4,730,110.95
受影响的利润表项目
货币单位：人民币元
对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业成本 15,841,718.91 15,841,718.91
销售费用 -15,841,718.91 -15,841,718.91
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税基数 税率
增值税 产品销售收入、模具收入、销售固定资产收入 3%、6%、13%、16%、17%
城市建设维护税 应缴流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
纳税主体名称 税率
广州市金钟汽车零件股份有限公司 15%
清远市纳格汽车零件制造有限公司 25%
清远市金钟汽车零部件有限公司 25%
纳税主体名称 税率
广州市金钟汽车零件股份有限公司 6%、17%、16%、13%、3%
清远市纳格汽车零件制造有限公司 17%、16%、13%
清远市金钟汽车零部件有限公司 17%、16%、13%
（1）根据财政部 税务总局《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税
〔2018〕32 号），自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，
原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
（2）根据财政部 税务总局 海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增
值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
（3）根据《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》 财税〔2014〕
办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。
（二）税收优惠
（1）根据 2016 年 11 月 30 日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国税局、
广东省地税局联合下发的高新技术企业证书(编号为：GR201644003168)，公司自 2016 年
（2）根据 2019 年 12 月 2 日广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广
东省税务局联合下发的高新技术企业证书(编号为：GR201944009523)，公司自 2019 年 1
月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日按照 15%税率征收企业所得税。
（3）根据财政部税务总局《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税
〔2018〕54 号），企业在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器
具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时
扣除，不再分年度计算折旧。
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
现金 49,671.80 43,143.70 44,558.20 38,936.30
银行存款 72,876,163.20 127,626,002.08 147,784,869.46 155,593,613.52
其他货币资金 2,251,369.57 - 4,696,741.75 2,281,114.77
合计 75,177,204.57 127,669,145.78 152,526,169.41 157,913,664.59
其中：存放在境外的款项总额 - - - -
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
保证金 2,251,369.57 - 4,696,741.75 2,281,114.77
元，幅度为 41.12%，主要系由于本期支付供应商货款增加所致。
（二）衍生金融资产
类别 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
外汇套期工具 - - - 39,100.00
合计 - - - 39,100.00
衍生金融资产系人民币掉期交易协议期末利率变动导致公允价值变动部分。
（三）应收票据
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 - - 200,000.00 3,835,619.78
商业承兑汇票 1,300,000.00 1,820,000.00 24,223.58 -
减：应收票据坏账准备 50,057.05 70,079.87 1,125.31 -
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
合计 1,249,942.95 1,749,920.13 223,098.27 3,835,619.78
（1）截至 2021 年 6 月 30 日，按组合计提坏账准备的应收票据：
账龄 金额 坏账准备 预期信用损失率%
合计 1,300,000.00 50,057.05 3.85
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期计提的坏账准备金额 -20,022.82 68,954.56 1,125.31 -
项目 2021.06.30终止确认金额 2021.06.30未终止确认金额
银行承兑票据 - -
商业承兑票据 - 900,000.00
合计 - 900,000.00
续上表
项目 2020.12.31终止确认金额 2020.12.31未终止确认金额
银行承兑票据 300,000.00 -
商业承兑票据 - 1,820,000.00
合计 300,000.00 1,820,000.00
续上表
项目 2019.12.31终止确认金额 2019.12.31未终止确认金额
银行承兑票据 300,000.00 -
商业承兑票据 - -
合计 300,000.00 -
续上表
项目 2018.12.31终止确认金额 2018.12.31未终止确认金额
银行承兑票据 10,553,546.90 -
商业承兑票据 - -
合计 10,553,546.90 -
元，幅度为 711.69%，主要系由于期末公司已背书未到期的商业承兑汇票增多所致。
的股东或其他关联方的款项。
（四）应收账款
账面余额 坏账准备
类别
预期信 账面价值
金额 比例% 金额 用损失
率%
（1）单项评估并单独进行减
值测试的应收账款 - - - - -
（2）按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 194,137,834.41 100.00 7,632,380.02 3.93 186,505,454.39
合并范围内关联方组合 - - - - -
合计 194,137,834.41 100.00 7,632,380.02 3.93 186,505,454.39
续上表
账面余额 坏账准备
类别
预期信 账面价值
金额 比例% 金额 用损失
率%
（1）单项评估并单独进行减
值测试的应收账款 - - - - -
（2）按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 147,453,789.34 100.00 5,964,817.11 4.05 141,488,972.23
合并范围内关联方组合 - - - - -
合计 147,453,789.34 100.00 5,964,817.11 4.05 141,488,972.23
续上表
账面余额 坏账准备
类别
预期信 账面价值
金额 比例% 金额 用损失
率%
（1）单项评估并单独进行减
值测试的应收账款 - - - - -
账面余额 坏账准备
类别
预期信 账面价值
金额 比例% 金额 用损失
率%
（2）按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 97,946,009.43 100.00 5,063,099.82 5.17 92,882,909.61
合并范围内关联方组合 - - - - -
合计 97,946,009.43 100.00 5,063,099.82 5.17 92,882,909.61
续上表
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
（1）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 - - - - -
（2）按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 91,755,383.52 100.00 4,603,096.37 5.02 87,152,287.15
合并范围内关联方组合 - - - - -
（3）单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款 - - - - -
合计 91,755,383.52 100.00 4,603,096.37 5.02 87,152,287.15
（1）组合中，账龄组合款项计提项目：
账龄
金额 坏账准备 预期信用损失率%
合计 194,137,834.41 7,632,380.02 3.93
续上表
账龄
金额 坏账准备 预期信用损失率%
账龄
金额 坏账准备 预期信用损失率%
合计 147,453,789.34 5,964,817.11 4.05
续上表
账龄
金额 坏账准备 预期信用损失率%
合计 97,946,009.43 5,063,099.82 5.17
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
金额 坏账准备 计提比例%
合计 91,755,383.52 4,603,096.37 5.02
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 3,737,594.94 865,501.43 - - 4,603,096.37
合计 3,737,594.94 865,501.43 - - 4,603,096.37
续上表
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 4,603,096.37 460,003.45 - - 5,063,099.82
合计 4,603,096.37 460,003.45 - - 5,063,099.82
续上表
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 5,063,099.82 901,717.29 - - 5,964,817.11
合计 5,063,099.82 901,717.29 - - 5,964,817.11
续上表
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.06.30
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 5,964,817.11 1,667,562.91 - - 7,632,380.02
合计 5,964,817.11 1,667,562.91 - - 7,632,380.02
（1）截至 2021 年 06 月 30 日，应收账款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 账龄 坏账准备
余额 （%）
DAG LTD,LLC 非关联方 78,058,970.28 1 年以内 40.21 3,005,693.55
广州戴得汽车零部件有限公司 非关联方 24,269,584.20 1 年以内 12.50 934,510.57
中信戴卡股份有限公司 非关联方 23,033,872.20 1 年以内 11.86 886,928.96
天津戴卡汽车零部件有限公司 非关联方 9,148,994.00 1 年以内 4.71 352,285.87
长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有
非关联方 6,514,174.48 1 年以内 3.36 250,831.03
限公司
合计 141,025,595.16 72.64 5,430,249.98
（2）截至 2020 年 12 月 31 日，应收账款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 账龄 坏账准备
余额 （%）
DAG LTD,LLC 非关联方 38,941,838.81 1 年以内 26.41 1,499,471.92
广州戴得汽车零部件有限公司 非关联方 29,524,094.71 1 年以内 20.02 1,136,837.71
中信戴卡股份有限公司 非关联方 10,818,175.40 1 年以内 7.34 416,558.40
中国第一汽车股份有限公司 非关联方 6,633,636.65 1 年以内 4.50 255,430.98
上海庭灏贸易商行 非关联方 5,999,562.68 1 年以内 4.07 231,015.69
合计 91,917,308.25 62.34 3,539,314.70
（3）截至 2019 年 12 月 31 日，应收账款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 账龄 坏账准备
余额 （%）
DAG LTD,LLC 非关联方 32,492,637.90 1 年以内 33.17 1,509,444.24
单位名称 与本公司关系 账龄 坏账准备
余额 （%）
广州戴得汽车零部件有限公司 非关联方 18,652,597.76 1 年以内 19.04 866,505.71
上海庭灏贸易商行 非关联方 8,951,546.78 1 年以内 9.14 415,843.76
中国第一汽车股份有限公司 非关联方 7,010,275.44 1 年以内 7.16 325,662.07
重庆市永川区长城汽车零部件有限公司 非关联方 4,161,107.12 1 年以内 4.25 193,304.07
合计 71,268,165.00 72.76 3,310,759.85
（4）截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 账龄 坏账准备
余额 （%）
DAG LTD,LLC 非关联方 29,858,891.66 1 年以内 32.54 1,492,944.58
广州戴得汽车零部件有限公司 非关联方 24,381,624.51 1 年以内 26.57 1,219,081.23
上海杰康贸易商行 非关联方 8,639,497.48 1 年以内 9.42 431,974.87
中信戴卡股份有限公司 非关联方 6,372,808.98 1 年以内 6.95 318,640.45
长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有
非关联方 4,383,475.28 1 年以内 4.78 219,173.76
限公司
合计 73,636,297.91 80.26 3,681,814.89
元，幅度为 31.66%，2020 年 12 月 31 日应收账款期末余额比 2019 年 12 月 31 日增加
的股东或其他关联方的款项。
（五）应收款项融资
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2019.1.1
银行承兑票据 2,288,920.76 1,079,061.14 4,399,755.76 3,518,244.82
合计 2,288,920.76 1,079,061.14 4,399,755.76 3,518,244.82
注：应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期
限较短，账面余额与公允价值相近。
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 2,288,920.76 100.00 - - 2,288,920.76
其中：银行承兑票据 2,288,920.76 100.00 - - 2,288,920.76
商业承兑票据 - - - - -
合计 2,288,920.76 100.00 - - 2,288,920.76
续上表
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 1,079,061.14 100.00 - - 1,079,061.14
其中：银行承兑票据 1,079,061.14 100.00 - - 1,079,061.14
商业承兑票据 - - - - -
合计 1,079,061.14 100.00 - - 1,079,061.14
续上表
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 4,399,755.76 100.00 - - 4,399,755.76
其中：银行承兑票据 4,399,755.76 100.00 - - 4,399,755.76
商业承兑票据 - - - - -
合计 4,399,755.76 100.00 - - 4,399,755.76
续上表
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 3,518,244.82 100.00 - - 3,518,244.82
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：银行承兑票据 3,518,244.82 100.00 - - 3,518,244.82
商业承兑票据 - - - - -
合计 3,518,244.82 100.00 - - 3,518,244.82
元，幅度为 112.12%，主要系由于本期收到票据增加所致。2020 年 12 月 31 日应收款项
融资期末余额比 2019 年 12 月 31 日减少 3,320,694.62 元，幅度为 75.47%，主要系由于
期末公司将票据背书支付货款较多所致。
项目
确认金额 止确认金额 确认金额 止确认金额
银行承兑票据 15,827,012.47 - 15,149,510.68 -
合计 15,827,012.47 - 15,149,510.68 -
（六）预付款项
账龄 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
合计 1,329,078.96 100.00 432,879.18 100.00 601,757.90 100.00 654,288.73 100.00
（1）截至 2021 年 6 月 30 日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：
单位名称 与本公司关系 2021.06.30 账龄 款项性质
广东电网有限责任公司清远供电局 非关联方 565,981.58 1 年以内 预付费用
天津奇美塑胶材料有限公司 非关联方 196,460.00 1 年以内 预付货款
杜邦中国集团有限公司 非关联方 89,089.20 1 年以内 预付货款
江门市蓬江区文森装饰材料有限公司 非关联方 79,979.50 1 年以内 预付货款
单位名称 与本公司关系 2021.06.30 账龄 款项性质
深圳市臻达管理顾问有限公司 非关联方 56,000.00 1 年以内 预付费用
合计 987,510.28
（2）截至 2020 年 12 月 31 日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：
单位名称 与本公司关系 2020.12.31 账龄 款项性质
广州中晟环保装备工程有限公司 非关联方 125,000.00 1 年以内 预付费用
广东电网有限责任公司清远供电局 非关联方 78,284.41 1 年以内 预付费用
中国石化销售股份有限公司广东广州石
非关联方 40,000.00 1 年以内 预付费用
油分公司
佛山市源钜五金制品有限公司 非关联方 28,000.00 1 年以内 预付货款
深圳市臻达管理顾问有限公司 非关联方 24,000.00 1 年以内 预付费用
合计 295,284.41
（3）截至 2019 年 12 月 31 日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：
单位名称 与本公司关系 2019.12.31 账龄 款项性质
深圳市鑫吉祥科技有限公司 非关联方 442,292.00 1-2 年 预付货款
广东电网有限责任公司清远供电局 非关联方 68,118.30 1 年以内 预付费用
上海创美凯威奇涂料商贸有限公司 非关联方 44,101.74 1 年以内 预付货款
通标标准技术服务有限公司 非关联方 23,214.42 1 年以内 预付费用
中国石化销售有限公司 非关联方 15,531.44 1 年以内 预付费用
合计 593,257.90
（4）截至 2018 年 12 月 31 日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：
单位名称 与本公司关系 2018.12.31 账龄 款项性质
深圳市鑫吉祥科技有限公司 非关联方 442,292.00 1 年以内 预付货款
上海彤坤进出口有限公司 非关联方 114,758.62 1 年以内 预付货款
深圳市银浩塑胶科技有限公司 非关联方 39,600.00 1-2 年 预付货款
清远市龙湾环保科技有限公司 非关联方 28,400.00 1 年以内 预付货款
中国石化销售有限公司 非关联方 14,501.00 1 年以内 预付费用
合计 639,551.62
幅度为 207.03%，主要系由于本期预付电费增加所致。
的股东款项或其他关联方的款项。
（七）其他应收款
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 2,197,283.99 2,901,359.36 3,318,894.19 4,557,695.33
合计 2,197,283.99 2,901,359.36 3,318,894.19 4,557,695.33
（1）其他应收款分类列示
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例% 金额
损失率%
（1）单项评估并单独进行减
值测试的其他应收款 381,562.00 11.80 381,562.00 100.00 -
（2）按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：应收其他客户款项 2,852,200.85 88.20 654,916.86 22.96 2,197,283.99
合并范围内关联方组合 - - - - -
合计 3,233,762.85 100.00 1,036,478.86 32.05 2,197,283.99
续上表
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例% 金额
损失率%
（1）单项评估并单独进行减
值测试的其他应收款 381,562.00 9.30 381,562.00 100.00 -
（2）按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：应收其他客户款项 3,719,849.71 90.70 818,490.35 22.00 2,901,359.36
合并范围内关联方组合 - - - - -
合计 4,101,411.71 100.00 1,200,052.35 29.26 2,901,359.36
续上表
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例% 金额
损失率%
（1）单项评估并单独进行减
值测试的其他应收款 - - - - -
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例% 金额
损失率%
（2）按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：应收其他客户款项 4,074,016.41 100.00 755,122.22 18.54 3,318,894.19
合并范围内关联方组合 - - - - -
合计 4,074,016.41 100.00 755,122.22 18.54 3,318,894.19
续上表
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
（1）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 - - - - -
（2）按组合计提坏账准备的其他
应收款 4,652,124.22 86.99 790,297.59 16.99 3,861,826.63
其中：账龄组合 4,652,124.22 86.99 790,297.59 16.99 3,861,826.63
合并范围内关联方组合 - - - - -
（3）单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款 695,868.70 13.01 - - 695,868.70
合计 5,347,992.92 100.00 790,297.59 14.78 4,557,695.33
（1）按账龄披露
账龄 2021.06.30
合计 2,852,200.85
续上表
账龄 2020.12.31
账龄 2020.12.31
合计 3,719,849.71
续上表
账龄 2019.12.31
合计 4,074,016.41
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -163,573.49 - - -163,573.49
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
续上表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 63,368.13 - 381,562.00 444,930.13
本期转回 - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
续上表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - - -
本期转回 35,175.37 - - 35,175.37
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的项目：
账龄
金额 坏账准备 计提比例%
合计 4,652,124.22 790,297.59 16.99
客户名称 2021.06.30 坏账准备 全额计提理由
深圳市鑫吉祥科技有限公司 381,562.00 381,562.00 预期无法收回
客户名称 2018.12.31 坏账准备 不计提理由
辛洪燕 695,868.70 - 关联方
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 合并转入/转出
应收其他款项 674,118.14 206,179.45 - 90,000.00 - 790,297.59
合计 674,118.14 206,179.45 - 90,000.00 - 790,297.59
续上表
本期变动金额
类别 2018.12.31 收回或转 2019.12.31
计提 转销或核销 合并转入/转出
回
应收其他款项 790,297.59 - 35,175.37 - - 755,122.22
合计 790,297.59 - 35,175.37 - - 755,122.22
续上表
本期变动金额
类别 2019.12.31 收回或转 2020.12.31
计提 转销或核销 合并转入/转出
回
应收其他款项 755,122.22 444,930.13 - - - 1,200,052.35
合计 755,122.22 444,930.13 - - - 1,200,052.35
续上表
本期变动金额
类别 2020.12.31 收回或转 2021.06.30
计提 转销或核销 合并转入/转出
回
应收其他款项 1,200,052.35 -163,573.49 - - - 1,036,478.86
合计 1,200,052.35 -163,573.49 - - - 1,036,478.86
款项性质 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金及保证金 983,240.64 2,344,353.00 2,428,486.52 2,423,280.40
出口退税 1,747,427.17 1,088,677.67 963,744.14 1,922,283.63
备用金 121,533.04 196,518.11 231,569.01 214,864.17
其他 381,562.00 471,862.93 450,216.74 787,564.72
合计 3,233,762.85 4,101,411.71 4,074,016.41 5,347,992.92
（1）截至 2021 年 6 月 30 日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 账龄 比例（%） 坏账准备
余额
出口退税 非关联方 1,747,427.17 1 年以内 54.04 43,685.68
清远市清新区正华工业投资有限公司 非关联方 659,673.00 0-5 年以上 20.40 579,407.84
深圳市鑫吉祥科技有限公司 非关联方 381,562.00 2-3 年 11.80 381,562.00
广州泰李汽车座椅有限公司 非关联方 203,567.64 1 年以内 6.30 5,089.19
清远市龙湾工业投资有限公司 非关联方 64,000.00 2-3 年 1.98 6,208.00
合计 3,056,229.81 94.52 1,015,952.71
（2）截至 2020 年 12 月 31 日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 账龄 比例（%） 坏账准备
余额
花都区住宅建设公司 非关联方 1,550,000.00 2-3 年 37.79 150,350.00
出口退税 非关联方 1,088,677.67 1 年以内 26.54 27,216.94
清远市清新区正华工业投资有限公司 非关联方 653,073.00 0-5 年以上 15.92 579,295.96
深圳市鑫吉祥科技有限公司 非关联方 381,562.00 2-3 年 9.30 381,562.00
清远市龙湾工业投资有限公司 非关联方 154,300.93 1-3 年 3.76 14,967.19
合计 3,827,613.60 93.31 1,153,392.09
（3）截至 2019 年 12 月 31 日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 账龄 比例（%） 坏账准备
余额
花都区住宅建设公司 非关联方 1,784,000.00 1-3 年 43.79 136,734.73
单位名称 与本公司关系 账龄 比例（%） 坏账准备
余额
出口退税 非关联方 963,744.14 1 年以内 23.66 22,166.12
清远市清新区正华工业投资有限公司 非关联方 579,685.00 0-5 年 14.23 574,600.11
清远市龙湾工业投资有限公司 非关联方 514,216.74 1-2 年 12.62 14,105.39
沈华源 非关联方 43,519.83 1-2 年 1.07 2,498.64
合计 3,885,165.71 95.37 750,104.99
（4）截至 2018 年 12 月 31 日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 账龄 比例（%） 坏账准备
余额
出口退税 非关联方 1,922,283.63 1 年以内 35.94 96,114.18
花都区住宅建设公司 非关联方 1,784,000.00 1-2 年 33.36 100,900.00
辛洪燕 关联方 695,868.70 1-2 年 13.01 -
清远市清新区正华工业投资有限公司 非关联方 574,480.40 5 年以上 10.74 574,480.40
清远市龙湾工业投资有限公司 非关联方 64,000.00 1 年以内 1.20 3,200.00
合计 5,040,632.73 94.25 774,694.58
在其他转移其他应收款项的情形。
东或其他关联方的款项见“附注十、关联方关系及其交易”。
（八）存货
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,159,426.03 205,504.65 23,953,921.38
在产品 4,731,471.08 - 4,731,471.08
库存商品 53,480,081.02 2,190,340.74 51,289,740.28
发出商品 5,740,986.36 897,166.09 4,843,820.27
半成品 13,628,762.83 - 13,628,762.83
委托加工物资 441,990.30 - 441,990.30
合同履约成本 8,735,433.07 - 8,735,433.07
合计 110,918,150.69 3,293,011.48 107,625,139.21
续上表
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,179,924.94 216,697.72 20,963,227.22
在产品 4,160,868.42 - 4,160,868.42
库存商品 33,997,852.51 1,405,773.60 32,592,078.91
发出商品 3,535,286.23 539,503.99 2,995,782.24
半成品 8,705,797.28 - 8,705,797.28
委托加工物资 1,031,491.66 - 1,031,491.66
合同履约成本 4,730,110.95 - 4,730,110.95
合计 77,341,331.99 2,161,975.31 75,179,356.68
续上表
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,040,019.55 250,105.69 12,789,913.86
在产品 2,380,663.15 - 2,380,663.15
库存商品 30,347,807.71 908,732.20 29,439,075.51
发出商品 3,499,095.82 358,148.49 3,140,947.33
半成品 5,434,415.18 - 5,434,415.18
委托加工物资 666,044.06 - 666,044.06
合计 55,368,045.47 1,516,986.38 53,851,059.09
续上表
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,747,122.83 - 10,747,122.83
在产品 1,210,348.49 - 1,210,348.49
库存商品 29,956,268.01 1,050,490.26 28,905,777.75
发出商品 2,465,321.95 687,896.56 1,777,425.39
半成品 1,549,350.65 - 1,549,350.65
委托加工物资 407,067.52 - 407,067.52
合计 46,335,479.45 1,738,386.82 44,597,092.63
本期减少
项目 2017.12.31 本期计提 2018.12.31
转销 核销
库存商品 775,434.39 774,988.01 499,932.14 - 1,050,490.26
发出商品 621,293.90 71,440.52 4,837.86 - 687,896.56
合计 1,396,728.29 846,428.53 504,770.00 - 1,738,386.82
续上表
本期减少
项目 2018.12.31 本期计提 2019.12.31
转销 核销
原材料 - 250,105.69 - - 250,105.69
库存商品 1,050,490.26 660,806.55 802,564.61 - 908,732.20
发出商品 687,896.56 91,269.21 421,017.28 - 358,148.49
合计 1,738,386.82 1,002,181.45 1,223,581.89 - 1,516,986.38
续上表
本期减少
项目 2019.12.31 本期计提 2020.12.31
转销 核销
原材料 250,105.69 - 33,407.97 - 216,697.72
库存商品 908,732.20 1,226,232.14 729,190.74 - 1,405,773.60
发出商品 358,148.49 236,806.63 55,451.13 - 539,503.99
合计 1,516,986.38 1,463,038.77 818,049.84 - 2,161,975.31
续上表
本期减少
项目 2020.12.31 本期计提 2021.06.30
转销 核销
原材料 216,697.72 - 11,193.07 - 205,504.65
库存商品 1,405,773.60 1,594,469.64 809,902.50 - 2,190,340.74
发出商品 539,503.99 474,594.25 116,932.15 - 897,166.09
合计 2,161,975.31 2,069,063.89 938,027.72 - 3,293,011.48
本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。
过“合同履约成本”核算进而根据产品销售情况结转至“营业成本”；对于寄售模式（主
要是国外运费）下产生的运输费用，已实现销售的发货对应的运输费应通过“合同履约
成本”结转至“营业成本”，尚未实现销售的发货对应的运输费期末在存货中进行列报。
（九）其他流动资产
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待抵扣进项税 3,620,218.11 6,792,069.44 5,793,183.64 1,117,820.07
预缴所得税 - - 161,674.87 -
与上市相关费用 6,236,265.66 5,543,812.83 - -
合计 9,856,483.77 12,335,882.27 5,954,858.51 1,117,820.07
报告期内，其他流动资产 2020 年 12 月 31 日余额较 2019 年 12 月 31 日余额增加
月 31 日余额较 2018 年 12 月 31 日余额增加 4,837,038.44 元，幅度为 432.72% ，主要系
公司采购设备较多以及新建厂房导致进项税增加所致。
（十）固定资产及累计折旧
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 - 6,243,254.90 1,163,024.39 468,477.75 7,874,757.04
（2）在建工程转入 23,473,520.35 2,390,343.59 - 517,241.38 26,381,105.32
（3）企业合并增加 - - - - -
（1）处置或报废 730,125.91 960,862.53 34,615.38 108,485.63 1,834,089.45
（2）企业合并减少 - - - - -
二、累计折旧
（1）计提 676,609.20 4,404,737.97 345,891.00 260,692.13 5,687,930.30
（2）企业合并增加 - - - - -
（1）处置或报废 730,125.91 837,195.22 32,884.61 102,540.55 1,702,746.29
（2）企业合并减少 - - - - -
三、减值准备
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 办公及其他设备 合计
（1）计提 - - - - -
（2）企业合并增加 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
（2）企业合并减少 - - - - -
四、账面价值
续上表
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 - 26,367,769.91 374,263.78 956,662.80 27,698,696.49
（2）在建工程转入 37,944,309.81 328,870.00 - - 38,273,179.81
（3）企业合并增加 - - - - -
（1）处置或报废 - 414,620.94 50,885.00 84,850.71 550,356.65
（2）企业合并减少 - - - - -
二、累计折旧
（1）计提 1,540,963.32 5,828,485.86 422,601.11 435,614.55 8,227,664.84
（1）处置或报废 - 364,468.19 48,340.75 79,027.53 491,836.47
（2）企业合并减少 - - - - -
三、减值准备
（1）计提 - - - - -
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 办公及其他设备 合计
（1）处置或报废 - - - - -
（2）企业合并减少 - - - - -
四、账面价值
续上表
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 2,760,423.97 5,959,745.03 878,561.38 1,426,934.88 11,025,665.26
（2）在建工程转入 5,026,939.08 17,395,241.89 - 1,876,106.19 24,298,287.16
（3）企业合并增加 - - - - -
（1）处置或报废 89,151.00 1,026,316.66 13,071.12 253,709.63 1,382,248.41
（2）企业合并减少 - - - - -
二、累计折旧
（1）计提 3,518,282.98 8,255,532.47 629,038.01 440,811.63 12,843,665.09
（1）处置或报废 84,693.45 864,091.58 9,954.54 237,678.47 1,196,418.04
（2）企业合并减少 - - - - -
三、减值准备
（1）计提 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
（2）企业合并减少 - - - - -
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 办公及其他设备 合计
四、账面价值
续上表
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 - 8,497,468.64 544,707.30 604,609.50 9,646,785.44
（2）在建工程转入 2,203,951.84 1,998,212.38 - 107,620.63 4,309,784.85
（3）企业合并增加 - - - - -
（1）处置或报废 - 780,632.97 79,487.20 443,364.70 1,303,484.87
（2）企业合并减少 - - - - -
二、累计折旧
（1）计提 1,856,061.58 5,207,528.94 263,808.52 572,378.08 7,899,777.12
（1）处置或报废 - 819,317.95 52,859.03 168,634.55 1,040,811.53
（2）企业合并减少 - - - - -
三、减值准备
（1）计提 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
（2）企业合并减少 - - - - -
四、账面价值
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 办公及其他设备 合计
报告期内，固定资产 2019 年 12 月 31 日期末余额较 2018 年 12 月 31 日期末余额增
加 65,421,519.65 元，幅度为 72.06% ，主要系公司经营规模扩大，采购设备以及新建厂
房增加所导致。
公司于报告期末对固定资产进行检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转
让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资
产减值准备。
截至 2021 年 6 月 30 日，公司期末未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物-广州金钟厂房 23,622,033.49 正在办理当中
房屋建筑物-广州金钟宿舍 879,976.76 正在办理当中
房屋建筑物-广州金钟办公楼 1,722,143.32 正在办理当中
合计 26,224,153.57
（十一）在建工程
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
机器设备 24,127,371.37 - 24,127,371.37 21,111,173.47 - 21,111,173.47
厂房 988,202.40 - 988,202.40 1,127,456.38 - 1,127,456.38
合计 25,115,573.77 - 25,115,573.77 22,238,629.85 - 22,238,629.85
续上表
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
机器设备 453,982.30 - 453,982.30 - - -
厂房 441,000.00 - 441,000.00 3,006,205.13 - 3,006,205.13
合计 894,982.30 - 894,982.30 3,006,205.13 - 3,006,205.13
其中：利息
工程项目名称 预算数 2017.12.31 本期增加数
资本化
ERP 用友软件 284,295.07 221,770.67 62,524.40 -
广州金钟厂房建设支出 22,860,468.48 1,149,469.67 21,710,998.81 -
其中：利息
工程项目名称 预算数 2017.12.31 本期增加数
资本化
自动涂装线项目及输送系统 2,083,589.75 1,950,240.00 133,349.75 -
汽车塑料件机器人自动喷涂系统 17,948.72 - 17,948.72 -
永日电梯 221,827.92 - 221,827.92 -
创锋单轴机械手 34,482.76 - 34,482.76 -
中央空调 517,241.38 - 517,241.38 -
城北电力变压器工程 613,051.87 - 613,051.87 -
组装冷冻机 32,494.44 - 32,494.44 -
清远金钟厂房建设支出 36,371,656.03 - 3,006,205.13 -
合计 63,037,056.42 3,321,480.34 26,350,125.18 -
续上表
本期转入固定 工程累计投入占预
其他减少数 2018.12.31 工程进度% 资金来源
资产/无形资产 算比例%
- - 3,006,205.13 8.27 8.27 自筹
续上表
其中：利息
工程项目名称 预算数 2018.12.31 本期增加数
资本化
清远金钟厂房建设支出 36,371,656.03 3,006,205.13 33,365,450.90 -
环保设计院废气工程 477,876.11 - 453,982.30 -
广州金钟厂房建设支出 1,572,653.78 - 1,572,653.78 -
自动涂装线项目及输送系统 328,870.00 - 328,870.00 -
其他工程 997,893.39 - 441,000.00 -
合计 39,748,949.31 3,006,205.13 36,161,956.98 -
续上表
本期转入固定 工程累计投入占预
其他减少数 2019.12.31 工程进度% 资金来源
资产/无形资产 算比例%
- - 453,982.30 95.00 95.00 自筹
- - 441,000.00 44.19 44.19 自筹
本期转入固定 工程累计投入占预
其他减少数 2019.12.31 工程进度% 资金来源
资产/无形资产 算比例%
续上表
其中：利息
工程项目名称 预算数 2019.12.31 本期增加数
资本化
清远金钟厂房建设支出 4,621,278.70 - 4,621,278.70 -
注塑机 1,592,920.36 - 1,592,920.36 -
注塑机台及配套设备安装工程 480,000.00 - 480,000.00 -
空调设备及安装 1,973,274.33 - 1,973,274.33 -
全自动 ABS 塑料电镀生产线 19,436,123.01 - 17,545,221.44 52,710.76
有机废气净化处理系统 787,610.63 - 787,610.63 -
涂装线漆雾废气净化处理系统 792,035.40 - 792,035.40 -
PVD 生产线 12,620,011.40 - 2,637,548.95 -
三喷一烤自动喷涂生产线 5,940,451.09 - 5,940,451.09 28,946.67
盖模喷涂线 2,120,353.98 - 2,120,353.98 -
中央供料输送系统 1,137,227.43 - 1,137,227.43 -
钛篮和阳极袋 383,628.32 - 345,265.49 -
伺服机械手 375,221.24 - 375,221.24 -
吹瓶机 294,690.27 - 294,690.27 -
电动振动台\三综合试验箱 442,477.88 - 398,230.09 -
高精密强力钢架冲床 102,654.87 - 102,654.87 -
AUCOS AG 电镀线系统 1,564,875.00 - 939,795.60 -
环保设计院废气工程 477,876.10 453,982.30 23,893.80 -
消防栓及消防水管改造工程 178,244.50 - 178,244.50 -
自动喷涂生产线合同 1,407,079.65 - 1,275,190.00 -
凯特净活性炭改造工程 194,690.27 - 194,690.27 -
其他工程 1,153,218.11 441,000.00 712,218.11 -
合计 59,334,934.18 894,982.30 45,641,934.71 81,657.43
续上表
本期转入固定资 工程累计投入占预
其他减少数 2020.12.31 工程进度% 资金来源
产/无形资产 算比例%
- - 17,545,221.44 90.27% 90.27% 自筹/借款
本期转入固定资 工程累计投入占预
其他减少数 2020.12.31 工程进度% 资金来源
产/无形资产 算比例%
- - 398,230.09 90.00% 90.00% 自筹
- - 345,265.49 90.00% 90.00% 自筹
- - 775,688.07 95.00% 95.00% 自筹
- - 398,230.09 90.00% 90.00% 自筹
- - 939,795.60 60.06% 60.06% 自筹
- - 1,275,190.00 90.63% 90.63% 自筹
续上表
其中：利息
工程项目名称 预算数 2020.12.31 本期增加数
资本化
空调设备及安装 107,620.63 97,168.14 10,452.49 -
全自动 ABS 塑料电镀生产线 21,895,421.03 18,288,717.02 2,746,968.70 139,477.76
电动振动台\三综合试验箱 442,477.88 398,230.09 44,247.79 -
AUCOS AG 电镀线系统 1,336,965.00 939,795.60 320,130.23 -
自动喷涂生产线合同 1,407,079.65 1,275,190.00 131,889.64 -
其他工程 1,754,087.46 463,840.93 1,290,246.53 -
建筑及园林绿化工程 3,058,855.03 - 420,427.72 -
三涂一烤车间电源、水、汽、周边
设施配套安装工程
环保废水输送系统安装工程 565,137.61 - 536,880.73 -
三涂一烤线&盖膜线局部改造工程 641,292.04 - 513,033.63 -
后加喷房自动调枪及油量扇形雾化
控制系统
合计 33,253,213.76 22,238,629.85 7,186,728.77 139,477.76
续上表
本期转入固定 工程累计投入占预
其他减少数 2021.6.30 工程进度% 资金来源
资产/无形资产 算比例%
- - 21,035,685.72 96.07 96.07 自筹/借款
- - 1,259,925.83 94.24 94.24 自筹
- - 420,427.72 13.74 13.74 自筹
- - 536,880.73 95.00 95.00 自筹
- - 513,033.63 80.00 80.00 自筹
- - 384,552.21 80.00 80.00 自筹
幅度为 2,384.81%，主要系由于本期购置清远金钟厂房配套设施所致。
（十二）使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 1,071,736.42 1,071,736.42
三、减值准备
项目 房屋及建筑物 合计
四、账面价值
（十三）无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
（1）购置 - 188,034.18 188,034.18
（2）内部研发 - - -
（3）在建工程转入 - 284,295.07 284,295.07
（1）处置或报废 - - -
二、累计摊销
（1）计提 600,309.16 560,179.54 1,160,488.70
（1）处置 - - -
三、减值准备
（1）计提 - - -
（1）处置 - - -
四、账面价值
续上表
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
（1）购置 1,236,900.00 2,396,493.83 3,633,393.83
（2）内部研发 - - -
（1）处置或报废 - - -
(2) 其他减少 2,536,950.87 - 2,536,950.87
二、累计摊销
（1）计提 498,414.16 659,277.70 1,157,691.86
（1）处置 - - -
三、减值准备
（1）计提 - - -
（1）处置 - - -
四、账面价值
续上表
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
（1）购置 - 901,976.47 901,976.47
项目 土地使用权 软件使用权 合计
（2）内部研发 - - -
（1）处置或报废 - - -
(2) 其他减少 - - -
二、累计摊销
（1）计提 574,310.16 808,070.93 1,382,381.09
（1）处置 - - -
三、减值准备
（1）计提 - - -
（1）处置 - - -
四、账面价值
续上表
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
（1）购置 - 1,989,086.63 1,989,086.63
（1）处置或报废 - - -
(2) 其他减少 - - -
二、累计摊销
项目 土地使用权 软件使用权 合计
（1）计提 287,155.07 551,640.70 838,795.77
（1）处置 - - -
三、减值准备
（1）计提 - - -
（1）处置 - - -
四、账面价值
报告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
（十四）长期待摊费用
项目 2017.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31
装修费 719,700.73 794,402.36 427,115.60 - 1,086,987.49
模具 - 1,248,988.01 315,892.70 - 933,095.31
车间改造工程 - 604,232.30 75,211.01 - 529,021.29
合计 719,700.73 2,647,622.67 818,219.31 - 2,549,104.09
续上表
项目 2018.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2019.12.31
装修费 1,086,987.49 - 421,970.01 - 665,017.48
模具 933,095.31 2,915,918.03 1,497,878.54 - 2,351,134.80
车间改造工程 529,021.29 2,480,630.22 440,757.16 - 2,568,894.35
土地 - 2,250,000.00 446,250.00 - 1,803,750.00
合计 2,549,104.09 7,646,548.25 2,806,855.71 - 7,388,796.63
续上表
项目 2019.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2020.12.31
装修费 665,017.48 3,312,538.28 276,110.11 - 3,701,445.65
模具 2,351,134.80 3,050,073.16 2,909,952.16 - 2,491,255.80
车间改造工程 2,568,894.35 414,700.42 615,419.93 - 2,368,174.84
土地 1,803,750.00 261,000.00 101,985.00 - 1,962,765.00
合计 7,388,796.63 7,038,311.86 3,903,467.20 - 10,523,641.29
续上表
项目 2020.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2021.06.30
装修费 3,701,445.65 614,601.29 449,565.24 - 3,866,481.70
模具 2,491,255.80 3,024,281.95 1,835,224.43 - 3,680,313.32
车间改造工程 2,368,174.84 587,960.05 409,244.60 - 2,546,890.29
土地 1,962,765.00 - 25,110.00 - 1,937,655.00
合计 10,523,641.29 4,226,843.29 2,719,144.27 - 12,031,340.31
长期待摊费用 2020 年 12 月 31 日期末余额比 2019 年 12 月 31 日期末余额增加
余额增加 4,839,692.54 元，幅度为 189.86%，主要系公司经营规模扩大，内部装修、车
间改造工程、模具开发增加以及土地转入所致。
（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
项目
暂时性差异 递延所得税资产
因计提坏账形成 8,718,915.93 1,366,798.41
因计提存货跌价形成 3,293,011.43 493,951.71
因内部未实现利润形成 2,713,280.00 406,992.00
因租赁形成 116,947.50 29,236.87
因计提未弥补亏损形成 5,397,563.28 1,349,390.82
因递延收益形成 4,146,100.29 621,915.04
合计 24,385,818.43 4,268,284.85
续上表
项目
暂时性差异 递延所得税资产
因计提坏账形成 7,234,949.33 1,160,041.54
因计提存货跌价形成 2,161,975.31 324,296.30
因内部未实现利润形成 2,171,044.30 325,656.63
因计提未弥补亏损形成 3,650,558.64 912,639.66
因递延收益形成 4,732,950.16 709,942.52
合计 19,951,477.74 3,432,576.65
续上表
项目
暂时性差异 递延所得税资产
因计提坏账形成 5,819,347.35 941,042.80
因计提存货跌价形成 1,516,986.38 227,547.96
因内部未实现利润形成 3,100,475.49 465,071.32
因计提未弥补亏损形成 567,974.30 141,993.57
因计提公允价值变动形成 127,100.00 19,065.00
因递延收益形成 3,149,681.71 472,452.25
合计 14,281,565.23 2,267,172.90
续上表
项目
暂时性差异 递延所得税资产
因计提坏账形成 5,393,393.97 875,398.75
因计提存货跌价形成 1,738,386.82 260,758.02
因内部未实现利润形成 2,925,003.96 438,750.59
因计提未弥补亏损形成 263,127.81 65,781.96
因计提递延形成 3,511,599.13 526,739.87
合计 13,831,511.69 2,167,429.19
项目
暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性扣除 13,683,692.17 2,052,553.82
合计 13,683,692.17 2,052,553.82
续上表
项目
暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性扣除 15,438,335.42 2,315,750.31
合计 15,438,335.42 2,315,750.31
续上表
项目
暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性扣除 14,844,922.19 2,226,738.33
合计 14,844,922.19 2,226,738.33
续上表
项目
暂时性差异 递延所得税负债
因计提公允价值变动形成 39,100.00 5,865.00
固定资产一次性扣除 9,993,809.53 1,499,071.43
合计 10,032,909.53 1,504,936.43
（十六）其他非流动资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产款 1,070,776.58 - 1,070,776.58 1,260,094.24 - 1,260,094.24
合计 1,070,776.58 - 1,070,776.58 1,260,094.24 - 1,260,094.24
续上表
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产款 2,298,947.12 - 2,298,947.12 8,466,781.64 - 8,466,781.64
合计 2,298,947.12 - 2,298,947.12 8,466,781.64 - 8,466,781.64
其他非流动资产 2020 年 12 月 31 日期末余额比 2019 年 12 月 31 日期末余额减少
末余额减少 6,167,834.52 元，幅度为 72.85%，主要系公司 2020 年进行生产线建设，2018
年进行厂房建设，预付建设款增加所致。
（十七）短期借款
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
信用借款 5,000,000.00 - - -
质押借款 1,941,510.59 - - -
合计 6,941,510.59 - - -
借款银行 借款金额 开始日 到期日 借款条件
由公司以应收账款 375,495.17 美元作为
农业银行广州绿
质押，由辛洪萍、清远市金钟汽车零部件
色金融改革创新 1,941,510.59 2021-3-30 2021-8-3
有限公司、清远市纳格汽车零件制造有限
试验区花都分行
公司提供担保。
合计 1,941,510.59
（十八）衍生金融负债
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
外汇套期工具 - - 127,100.00 -
合计 - - 127,100.00 -
衍生金融资产系人民币掉期交易协议期末利率变动导致公允价值变动部分。
（十九）应付票据
类别 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 12,431,536.10 - 12,156,245.87 2,797,889.37
合计 12,431,536.10 - 12,156,245.87 2,797,889.37
元，幅度为 334.48%，主要系公司使用票据支付货款增加所致。
份的股东或其他关联方的票据。
（二十）应付账款
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付账款 97,004,067.52 100,713,115.06 55,649,924.10 53,781,440.57
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
合计 97,004,067.52 100,713,115.06 55,649,924.10 53,781,440.57
股份的股东或其他关联方的款项。
（二十一）预收款项
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
预收款项 - - 200,995.67 82,528.63
合计 - - 200,995.67 82,528.63
股份的股东或其他关联方的款项。
（二十二）合同负债
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
合同负债 1,514,947.15 1,888,068.92 - -
合计 1,514,947.15 1,888,068.92 - -
（二十三）应付职工薪酬
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
短期职工薪酬 4,523,314.37 61,212,719.65 61,011,617.36 4,724,416.66
离职后福利 - 4,297,307.16 4,297,307.16 -
辞退福利 - - - -
一年内到期的其他福利 - - - -
合计 4,523,314.37 65,510,026.81 65,308,924.52 4,724,416.66
续上表
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
短期职工薪酬 4,724,416.66 71,009,817.86 70,056,489.37 5,677,745.15
离职后福利 - 4,957,199.49 4,957,199.49 -
辞退福利 - - - -
一年内到期的其他福利 - - - -
合计 4,724,416.66 75,967,017.35 75,013,688.86 5,677,745.15
续上表
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
短期职工薪酬 5,677,745.15 77,455,198.43 75,620,429.36 7,512,514.22
离职后福利 - 449,068.49 449,068.49 -
辞退福利 - - - -
一年内到期的其他福利 - - - -
合计 5,677,745.15 77,904,266.92 76,069,497.85 7,512,514.22
续上表
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.06.30
短期职工薪酬 7,512,514.22 51,988,886.97 49,871,282.31 9,630,118.88
离职后福利 - 3,294,826.35 3,294,285.84 540.51
辞退福利 - - - -
一年内到期的其他福利 - - - -
合计 7,512,514.22 55,283,713.32 53,165,568.15 9,630,659.39
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 4,523,314.37 53,697,921.23 53,496,818.94 4,724,416.66
职工福利费 - 3,320,680.89 3,320,680.89 -
社会保险费 - 3,483,510.33 3,483,510.33 -
其中：医疗保险费 - 3,017,729.35 3,017,729.35 -
工伤保险费 - 121,444.08 121,444.08 -
生育保险费 - 344,336.90 344,336.90 -
住房公积金 - 622,364.00 622,364.00 -
职工教育经费和工会经费 - 88,243.20 88,243.20 -
合计 4,523,314.37 61,212,719.65 61,011,617.36 4,724,416.66
续上表
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 4,724,416.66 62,732,344.96 61,779,016.47 5,677,745.15
职工福利费 - 4,024,322.18 4,024,322.18 -
社会保险费 - 3,612,011.77 3,612,011.77 -
其中：医疗保险费 - 3,113,031.84 3,113,031.84 -
工伤保险费 - 77,878.21 77,878.21 -
生育保险费 - 421,101.72 421,101.72 -
住房公积金 - 615,780.00 615,780.00 -
职工教育经费和工会经费 - 25,358.95 25,358.95 -
合计 4,724,416.66 71,009,817.86 70,056,489.37 5,677,745.15
续上表
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 5,677,745.15 69,006,735.07 67,171,966.00 7,512,514.22
职工福利费 - 3,744,607.10 3,744,607.10 -
社会保险费 - 3,633,902.68 3,633,902.68 -
其中：医疗保险费 - 3,174,773.37 3,174,773.37 -
工伤保险费 - 7,539.98 7,539.98 -
生育保险费 - 451,589.33 451,589.33 -
住房公积金 - 1,065,488.07 1,065,488.07 -
职工教育经费和工会经费 - 4,465.51 4,465.51 -
合计 5,677,745.15 77,455,198.43 75,620,429.36 7,512,514.22
续上表
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 7,512,514.22 46,696,291.74 44,579,116.08 9,629,689.88
职工福利费 - 2,249,698.60 2,249,698.60 -
社会保险费 - 2,381,005.63 2,380,576.63 429.00
其中：医疗保险费 - 2,084,151.83 2,083,785.44 366.39
工伤保险费 - 67,682.46 67,672.34 10.12
生育保险费 - 229,171.34 229,118.85 52.49
住房公积金 - 659,854.00 659,854.00 -
职工教育经费和工会经费 - 2,037.00 2,037.00 -
合计 7,512,514.22 51,988,886.97 49,871,282.31 9,630,118.88
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
设定提存计划 - 4,297,307.16 4,297,307.16 -
设定受益计划 - - - -
合计 - 4,297,307.16 4,297,307.16 -
续上表
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
设定提存计划 - 4,957,199.49 4,957,199.49 -
设定受益计划 - - - -
合计 - 4,957,199.49 4,957,199.49 -
续上表
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
设定提存计划 - 449,068.49 449,068.49 -
设定受益计划 - - - -
合计 - 449,068.49 449,068.49 -
续上表
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.06.30
设定提存计划 - 3,294,826.35 3,294,285.84 540.51
设定受益计划 - - - -
合计 - 3,294,826.35 3,294,285.84 540.51
（1）设定提存计划项目明细如下：
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
基本养老保险费 - 4,153,267.00 4,153,267.00 -
失业保险费 - 144,040.16 144,040.16 -
合计 - 4,297,307.16 4,297,307.16 -
续上表
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
基本养老保险费 - 4,841,189.14 4,841,189.14 -
失业保险费 - 116,010.35 116,010.35 -
合计 - 4,957,199.49 4,957,199.49 -
续上表
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
基本养老保险费 - 441,429.29 441,429.29 -
失业保险费 - 7,639.20 7,639.20 -
合计 - 449,068.49 449,068.49 -
续上表
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.06.30
基本养老保险费 - 3,231,611.10 3,231,078.68 532.42
失业保险费 - 63,215.25 63,207.16 8.09
合计 - 3,294,826.35 3,294,285.84 540.51
元，幅度为 32.32%，主要系由于清远金钟员工人数增加所致。
欠性质款项。
（二十四）应交税费
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
增值税 6,592,321.32 5,418,982.11 4,355,995.90 3,799,422.25
城市维护建设税 9,269.11 220,491.71 178,757.28 131,057.98
企业所得税 1,601,608.33 6,032,884.30 1,257,290.57 2,613,855.43
教育费附加 5,561.47 97,744.37 79,331.28 59,069.90
地方教育附加 3,707.64 68,162.92 55,887.52 42,379.94
个人所得税 79,989.97 104,293.93 171,396.84 145,470.66
其他 142,335.17 316,733.74 21,854.15 20,564.78
合计 8,434,793.01 12,259,293.08 6,120,513.54 6,811,820.94
主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。
（二十五）其他应付款
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 - - - -
应付股利 - - 15,000,000.00 10,000,000.00
其他应付款 2,030,558.75 1,759,122.17 1,233,060.82 886,749.42
合计 2,030,558.75 1,759,122.17 16,233,060.82 10,886,749.42
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
股东股利 - - 15,000,000.00 10,000,000.00
合计 - - 15,000,000.00 10,000,000.00
（1）按款项性质列示如下：
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金及保证金 386,400.00 384,000.00 48,000.00 -
费用类 1,487,648.67 1,204,171.69 1,102,866.46 864,825.23
其他 156,510.08 170,950.48 82,194.36 21,924.19
合计 2,030,558.75 1,759,122.17 1,233,060.82 886,749.42
（2）截至各报告期末，不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。
（3）截至各报告期末，其他应付款余额中不存在应付持有公司 5%（含 5%）表决权
股份的股东款项以及其他关联方款项。
（二十六）一年内到期的其他非流动负债
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
一年内到期的长期借款 1,115,902.55 571,774.28 - -
一年内到期的租赁负债 2,077,618.57 - - -
合计 3,193,521.12 571,774.28 - -
（二十七）其他流动负债
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
已背书转让未到期的商业承兑汇票 900,000.00 1,820,000.00 - -
合计 900,000.00 1,820,000.00 - -
（二十八）长期借款
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
抵押、保证借款 14,353,127.60 10,036,845.70 - -
合计 14,353,127.60 10,036,845.70 - -
借款银行 借款金额 开始日 到期日 借款条件
交通银行广州绿
色金融改革创新 5,918,845.70 2020-10-20 2025-10-15
试验区花都分行
交通银行广州绿
色金融改革创新 3,578,000.00 2020-10-27 2025-10-15 以公司位于清远市清新区太平镇龙湾工
试验区花都分行 业园 A18 金钟汽车零部件有限公司 1 号厂
交通银行广州绿 房为抵押，并由辛洪萍、广州市金钟汽车
色金融改革创新 2,780,000.00 2021-5-11 2025-10-15 零件股份有限公司提供担保
试验区花都分行
交通银行广州绿
色金融改革创新 2,076,281.90 2021-5-27 2025-10-15
试验区花都分行
合计 14,353,127.60
（二十九）租赁负债
项目 2021.6.30 2021.1.1
租赁负债 2,579,886.66 3,642,702.42
合计 2,579,886.66 3,642,702.42
（三十）递延收益
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 形成原因
政府补助 630,003.41 3,000,000.00 118,404.28 3,511,599.13 与资产相关
合计 630,003.41 3,000,000.00 118,404.28 3,511,599.13
续上表
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因
政府补助 3,511,599.13 500,000.00 861,917.42 3,149,681.71 与资产相关
合计 3,511,599.13 500,000.00 861,917.42 3,149,681.71
续上表
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因
政府补助 3,149,681.71 2,400,000.00 816,731.55 4,732,950.16 与资产相关
合计 3,149,681.71 2,400,000.00 816,731.55 4,732,950.16
续上表
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.06.30 形成原因
政府补助 4,732,950.16 - 586,849.87 4,146,100.29 与资产相关
合计 4,732,950.16 - 586,849.87 4,146,100.29
本期新增补助 本期计入其他
项目 2017.12.31 2018.12.31
金额 收益金额
与资产相关的政府补助：
专项资金企业转型省级方向 151,614.52 - 32,770.95 118,843.57
（机器人发展专题）
设、提升质量品牌、技术改造
和制造业转型升级专题（第二 478,388.89 - 83,333.33 395,055.56
批）项目
“中国制造 2025”
产业发展资金技术改造专题工
业企业技术改造及产业化方向 - 3,000,000.00 2,300.00 2,997,700.00
项目
合计 630,003.41 3,000,000.00 118,404.28 3,511,599.13
续上表
本期新增补助 本期计入其他
项目 2018.12.31 2019.12.31
金额 收益金额
与资产相关的政府补助：
专项资金企业转型省级方向 118,843.57 - 32,770.95 86,072.62
（机器人发展专题）
本期新增补助 本期计入其他
项目 2018.12.31 2019.12.31
金额 收益金额
设、提升质量品牌、技术改造
和制造业转型升级专题（第二 395,055.56 - 83,333.33 311,722.23
批）项目
“中国制造 2025”
产业发展资金技术改造专题工
业企业技术改造及产业化方向 2,997,700.00 - 481,380.56 2,516,319.44
项目
展专项资金（市扶持项目配套 - 500,000.00 264,432.58 235,567.42
资金）
合计 3,511,599.13 500,000.00 861,917.42 3,149,681.71
续上表
本期新增补助 本期计入其他
项目 2019.12.31 2020.12.31
金额 收益金额
与资产相关的政府补助：
专项资金企业转型省级方向 86,072.62 - 32,770.96 53,301.66
（机器人发展专题）
设、提升质量品牌、技术改造
和制造业转型升级专题（第二 311,722.23 - 83,333.34 228,388.89
批）项目
“中国制造 2025”
产业发展资金技术改造专题工
业企业技术改造及产业化方向 2,516,319.44 - 499,616.65 2,016,702.79
项目
展专项资金（市扶持项目配套 235,567.42 - 81,894.69 153,672.73
资金）
广州工业和信息化局促进工业
补助款 - 2,400,000.00 119,115.91 2,280,884.09
合计 3,149,681.71 2,400,000.00 816,731.55 4,732,950.16
续上表
本期新增补助 本期计入其他
项目 2020.12.31 2021.06.30
金额 收益金额
与资产相关的政府补助：
专项资金企业转型省级方向 53,301.66 - 16,385.50 36,916.16
（机器人发展专题）
设、提升质量品牌、技术改造
和制造业转型升级专题（第二 228,388.89 - 41,666.67 186,722.22
批）项目
“中国制造 2025”
产业发展资金技术改造专题工
业企业技术改造及产业化方向 2,016,702.79 - 249,808.33 1,766,894.46
项目
展专项资金（市扶持项目配套 153,672.73 - 40,757.54 112,915.19
资金）
本期新增补助 本期计入其他
项目 2020.12.31 2021.06.30
金额 收益金额
广州工业和信息化局促进工业
补助款 2,280,884.09 - 238,231.83 2,042,652.26
合计 4,732,950.16 - 586,849.87 4,146,100.29
（三十一）股本（实收资本）
股权性质 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
一、未流通股份 79,566,616.00 79,566,616.00 79,566,616.00 78,770,950.00
其中：国家拥有股份 - - - -
境内法人持有股份 61,695,578.00 61,695,578.00 61,695,578.00 61,695,578.00
境外法人持有股份 - - - -
境内自然人持有股 17,871,038.00 17,871,038.00 17,871,038.00 17,075,372.00
份 其他 - - - -
二、股份总数 79,566,616.00 79,566,616.00 79,566,616.00 78,770,950.00
会和修改后的公司章程规定，申请增加注册资本人民币 795,666.00 元，变更后的注册资
本为人民币 79,566,616.00 元，折合 79,566,616.00 股。新增注册资本全部由肖泳林认
缴。其中肖泳林以货币方式认缴 795,666.00 股，认购价为人民币 9,600,000.00 元，其
中：795,666.00 元作为注册资本，溢价部分 8,804,334.00 元计入资本公积。
（三十二）资本公积
项目 股本溢价 其他资本公积 合计
本期增加 - - -
本期减少 - - -
本期增加 8,804,334.00 - 8,804,334.00
本期减少 - - -
本期增加 - - -
本期减少 - - -
本期增加 - - -
项目 股本溢价 其他资本公积 合计
本期减少 - - -
资额超过新增注册资本的溢价部分。
（三十三）盈余公积
项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计
本期增加 4,693,626.79 - 4,693,626.79
本期减少 - - -
本期增加 4,553,911.82 - 4,553,911.82
本期减少 - - -
本期增加 4,780,501.36 - 4,780,501.36
其中：计提增加 4,307,490.26 - 4,307,490.26
会计政策变更增加 473,011.10 - 473,011.10
本期减少 - - -
本期增加 1,755,712.78 - 1,755,712.78
其中：计提增加 1,755,712.78 - 1,755,712.78
会计政策变更增加 - - -
本期减少 - - -
注 1：公司按母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积金。
（三十四）未分配利润
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
上年未分配利润 145,157,884.18 96,508,644.80 59,927,424.92 11,574,066.95
加：会计政策变更 - 4,257,099.85 - -
年初未分配利润 145,157,884.18 100,765,744.65 59,927,424.92 11,574,066.95
加：本期归属于母公
司所有者的净利润
加：同一控制下企业
- - - -
合并影响
加：其他 - - - -
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
减：提取法定盈余公
积
分配股利 - - 15,000,000.00 10,000,000.00
整体变更转转出 - - - -
年末未分配利润 161,707,277.03 145,157,884.18 96,508,644.80 59,927,424.92
（三十五）营业收入及营业成本
营业收入及营业成本分类列示如下：
项目
收入 成本
主营业务 235,184,409.58 167,903,993.49
其他业务 1,994,881.62 -
合计 237,179,291.20 167,903,993.49
续上表
项目
收入 成本
主营业务 393,690,882.44 264,200,935.37
其他业务 2,777,655.58 188,565.42
合计 396,468,538.02 264,389,500.79
续上表
项目
收入 成本
主营业务 373,712,610.53 229,748,034.82
其他业务 1,921,051.88 -
合计 375,633,662.41 229,748,034.82
续上表
项目
收入 成本
主营业务 338,225,688.86 210,239,782.81
其他业务 1,857,485.72 -
合计 340,083,174.58 210,239,782.81
（三十六）税金及附加
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城建税 534,583.35 1,420,864.23 1,553,042.78 1,715,743.80
教育费附加 242,944.94 636,334.98 698,480.87 772,704.03
地方教育附加 158,963.27 424,223.35 465,653.88 515,136.03
印花税 134,711.43 188,029.70 204,235.27 175,746.30
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
其他 200,704.53 596,567.98 344,398.99 164,728.25
合计 1,271,907.52 3,266,020.24 3,265,811.79 3,344,058.41
（三十七）销售费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 1,058,070.93 1,246,918.86 1,252,586.93 775,648.29
仓储费 4,507,197.80 10,463,452.06 10,083,381.26 10,263,963.79
运输费 - - 13,290,749.89 11,144,593.03
报关费 12,133,064.30 13,133,026.32 16,361,553.72 5,400,140.53
服务费 2,239,768.34 4,669,053.65 4,569,481.59 3,459,292.72
质量处理费 191,905.35 219,910.01 318,856.94 627,186.89
其他 1,172,200.90 505,962.98 550,719.17 1,153,016.30
合计 21,302,207.62 30,238,323.88 46,427,329.50 32,823,841.55
公司 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，按照准则要求通过“销售费用核算的运输
费调整为“合同履约成本”并进而结转至“营业成本”，公司已将与产品交付相关的运
输费用调整至“营业成本”。销售费用 2019 年度发生额比 2018 年度发生额增加
（三十八）管理费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 6,786,535.72 10,741,966.60 10,301,304.77 9,464,147.13
办公管理费 1,203,233.15 2,761,737.79 1,912,397.64 2,267,701.42
折旧及摊销 1,942,674.43 3,139,083.38 2,180,022.68 1,496,965.16
咨询服务费 970,396.39 978,626.71 1,861,364.88 1,725,274.33
其他 736,338.01 1,994,226.56 1,650,152.26 804,727.62
合计 11,639,177.70 19,615,641.04 17,905,242.23 15,758,815.66
（三十九）研发费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 5,689,922.35 7,102,704.55 8,880,580.21 6,986,073.79
直接材料 2,276,073.99 2,940,907.00 3,438,499.30 3,572,607.07
折旧及摊销 1,039,857.79 1,199,763.57 917,856.01 725,140.94
其他 1,721,604.13 3,294,800.74 3,821,152.69 3,742,181.16
合计 10,727,458.26 14,538,175.86 17,058,088.21 15,026,002.96
（四十）财务费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息支出 242,716.76 2,867.05 7,742.64 -
减：利息收入 102,863.69 750,086.37 2,356,132.66 1,523,494.05
汇兑损益 1,934,762.96 7,771,386.77 -2,207,345.35 -7,416,198.63
手续费支出 47,545.78 128,144.46 102,874.74 70,135.13
合计 2,122,161.81 7,152,311.91 -4,452,860.63 -8,869,557.55
财务费用 2020 年度发生额比 2019 年度发生额增加 11,605,172.54 元，幅度为
主要系受到年度之间的汇率波动影响所致。
（四十一）其他收益
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
政府补贴 1,586,849.87 2,510,314.37 1,969,541.24 2,938,597.41
安置退伍军人补贴 - 18,000.00 18,000.00 -
个税手续费返还 27,824.79 21,923.67 53,172.99 -
合计 1,614,674.66 2,550,238.04 2,040,714.23 2,938,597.41
政府补助明细：
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收到的与收益相关的政府补助：
- - - 160,000.00
贴奖励项目
广州市花都区科技工业商务和信
息化局关于下达 2016 年高新技术
企业认定通过项目(第一批)区级 - 360,000.00 - -
配套资金的通知（花科工商信字
[2019]58 号）
- 160,000.00 - -
技创新小巨人企业奖补项目
- - - 612,800.00
业研究开发补助资金）
- - - 2,000,000.00
金（支持企业技术中心、支持智
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
能制造）
金工业机器人开发创新推广应用 - - - 5,900.00
项目
- 231,400.00 231,400.00 -
后补助专题补助
- - 500,000.00 -
金（发展资金）
- - 22,400.00 -
二批）区级配套经费
- - 213,500.00 -
后补助专项资金（区级）
- - 14,700.00 -
二批）项目省科技发展专项资金
中央财政 2017 年度外经贸发展专
- - 15,394.00 -
项资金项目（非境外展览会）
安置贫困户补贴 - - 9,000.00 -
广州市科学技术局关于下达 2020
年创新环境计划项目经费（第四 - 200,000.00 - -
批）的通知
广州市市场监督管理局关于发放
- 20,000.00 - -
金（发展资金）第二批贯标项目
经费的通知
适岗培训补贴 - 22,700.00 - -
民营经济发展专项补助资金（广
州市工业和信息化局关于下达
专项资金上市挂牌融资奖补专项
项目计划的通知）
失业待遇款 - 34,992.82 - -
中小企业服务券 - 20,000.00 - -
广州市工业和信息化局关于 2020
年省级促进经济高质量发展专项
资金（促进民营经济及小微工业 1,000,000.00 - - -
企业上规模发展）上市挂牌融资
奖补专项项目
收到的与资产相关的政府补助： - - - -
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
项资金企业转型省级方向（机器
人发展专题）
提升质量品牌、技术改造和制造 41,666.67 83,333.34 83,333.33 83,333.33
业转型升级专题（第二批）项目
专项资金（市扶持项目配套资金）
产业发展资金技术改造专题工业 249,808.33 499,616.65 481,380.56 2,300.00
企业技术改造及产业化方向项目
广州工业和信息化局促进工业补
助款（广州市工业和信息化局关
于下达 2020 年广州市促进工业和 238,231.83 119,115.91 - -
信息化产业高质量发展专项资金
技术改造专题）
合计 1,586,849.87 2,510,314.37 1,969,541.24 2,938,597.41
（四十二）投资收益
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
理财收益 - - - -
处置交易性金融资产
- 5,600.00 -167,500.00 -
取得的投资收益
合计 - 5,600.00 -167,500.00 -
（四十三）公允价值变动收益
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
外汇掉期合同公允价
- 127,100.00 -127,100.00 39,100.00
值变动收益
合计 - 127,100.00 -127,100.00 39,100.00
（四十四）信用减值损失
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 -1,483,966.60 -1,415,601.98 -425,953.39 -
合计 -1,483,966.60 -1,415,601.98 -425,953.39 -
（四十五）资产减值损失
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 - - - -1,071,680.88
存货跌价 -2,069,063.89 -1,463,038.77 -1,002,181.45 -846,428.53
合计 -2,069,063.89 -1,463,038.77 -1,002,181.45 -1,918,109.41
（四十六）资产处置收益
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置收益 111,464.15 - 40,932.04 64,144.44
合计 111,464.15 - 40,932.04 64,144.44
（四十七）营业外收入
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
非流动资产报废 - - - -
政府补助 - - 180,400.00 1,319,600.00
其他 56,821.25 1,208.00 18,403.73 29,441.61
合计 56,821.25 1,208.00 198,803.73 1,349,041.61
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
非流动资产报废 - - - -
政府补助 - - 180,400.00 1,319,600.00
其他 56,821.25 1,208.00 18,403.73 29,441.61
合计 56,821.25 1,208.00 198,803.73 1,349,041.61
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收到的与收益相关的政府补助：
资金（促进民营经济及中小微企业 - - - 1,319,600.00
发展）项目
项资金（民营经济及中小微企业发 - - 180,400.00 -
展）项目
合计 - - 180,400.00 1,319,600.00
（四十八）营业外支出
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
捐赠支出 - - 35,000.00 20,000.00
报废固定资产净损失 234,623.25 185,830.37 45,520.18 46,523.41
其他支出 24,464.18 319,558.83 11,547.22 153,344.58
合计 259,087.43 505,389.20 92,067.40 219,867.99
计入当期非经常性损益的金额：
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
捐赠支出 - - 35,000.00 20,000.00
报废固定资产净损失 234,623.25 185,830.37 45,520.18 46,523.41
其他支出 24,464.18 319,558.83 11,547.22 153,344.58
合计 259,087.43 505,389.20 92,067.40 219,867.99
（四十九）所得税费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
按税法及相关规定计
算的当期所得税
递延所得税调整 -1,098,904.69 -1,076,391.77 622,058.19 971,298.31
合计 1,878,121.31 7,869,050.60 10,012,532.55 10,966,152.04
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 20,183,226.94 56,568,680.39 66,147,664.25 74,013,136.80
按法定/适用税率计算
的所得税费用
子公司适用不同税率 168,592.15 679,617.38 1,424,996.44 1,090,112.26
的影响
调整以前期间所得税 - 64,601.34 16,598.23 -14,157.26
的影响
加计扣除的影响 -1,342,188.28 -1,632,104.77 -1,560,404.77 -1,456,907.42
不可抵扣的成本、费用
和损失的影响
使用前期未确认递延
- - - -
所得税资产的可抵扣
亏损的影响
本期未确认递延所得
- - - -
税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损
所得税费用 1,878,121.31 7,869,050.60 10,012,532.55 10,966,152.04
的影响
公司报告期内执行企业所得税政策详见本附注四。
（五十）收到的其他与经营活动有关的现金
公司收到的其他与经营活动有关的现金项目列示如下：
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息收入 102,863.69 750,086.37 2,356,132.66 1,523,494.05
保证金、押金及备用金
收付净额
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
政府补助 1,000,000.00 4,093,582.82 1,788,023.82 7,139,793.13
其他 84,646.04 41,131.67 395,166.86 29,441.61
合计 2,999,785.07 10,205,142.19 4,765,435.03 8,772,227.04
（五十一）支付的其他与经营活动有关的现金
公司支付的其他与经营活动有关的现金项目列示如下：
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
保证金及押金 2,251,369.57 - 2,420,833.10 2,776,769.66
其他 24,464.18 319,558.83 145,899.43 572,440.21
付现期间费用 24,392,961.56 31,797,527.92 53,249,529.16 44,051,238.88
合计 26,668,795.31 32,117,086.75 55,816,261.69 47,400,448.75
（五十二）支付的其他与筹资活动有关的现金
公司支付的其他与筹资活动有关的现金项目列示如下：
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
支付与上市相关费用 692,452.83 5,543,812.83 - -
支付租赁 1,095,780.78 - - -
合计 1,788,233.61 5,543,812.83 - -
（五十三）不涉及现金收支交易
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收购销售商品收到的
银行承兑汇票背书转 17,806,073.61 32,515,564.62 28,733,089.18 40,082,206.10
让的金额
（五十四）现金流量表的补充资料
补充资料 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
活动的现金流量：
净利润 18,305,105.63 48,699,629.79 56,135,131.70 63,046,984.76
加：计提的信用/资产减
值损失
固定资产折旧 7,899,777.12 12,572,894.21 8,227,664.84 5,687,930.30
无形资产摊销 838,795.77 1,382,381.09 659,277.70 560,179.54
长期待摊费用的摊
销
处置固定资产、无 123,159.10 185,830.37 4,588.14 -17,621.03
补充资料 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
形资产和其他长期资产
的损失（减收益）
固定资产报废损失 - - - -
公允价值变动损失 - -127,100.00 127,100.00 -39,100.00
财务费用 960,331.93 5,108,674.08 -608,349.40 -4,062,224.07
投资损失（减收益） - -5,600.00 167,500.00 -
递延所得税资产减
-835,708.20 -1,165,403.75 -99,743.71 -533,638.12
少
递延所得税负债增
-263,196.49 89,011.98 721,801.90 1,504,936.43
加
存货的减少（减增
-34,514,846.42 -9,032,566.02 -2,273,254.87
加） -17,106,883.19
经营性应收项目的
-65,091,099.95 -40,324,863.75 -55,730,148.80
减少（减增加） -77,115,461.93
经营性应付项目的
增加（减减少）
其他 - - - -
经营活动产生的现金流
-34,116,750.58 41,725,519.41 58,958,819.71 56,058,100.43
量净额
资和筹资活动：
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公
- - - -
司债券
融资租入固定资产 - - - -
增加情况：
现金的期末余额 72,925,835.00 127,669,145.78 147,829,427.66 155,632,549.82
减：现金的期初余额 127,669,145.78 147,829,427.66 155,632,549.82 133,599,480.70
现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初
- - - -
余额
现金及现金等价物净增
-54,743,310.78 -20,160,281.88 -7,803,122.16 22,033,069.12
加额
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
（1）现金 72,925,835.00 127,669,145.78 147,829,427.66 155,632,549.82
其中：库存现金 49,671.80 43,143.70 44,558.20 38,936.30
可随时用于支付的银行 72,876,163.20 127,626,002.08 147,784,869.46 155,593,613.52
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
存款
可随时用于支付的其他
- - - -
货币资金
可用于支付的存放中央
- - - -
银行款项
存放同业款项 - - - -
拆放同业款项 - - - -
（2）现金等价物 - - - -
其中：三个月内到期的债券投
- - - -
资
（3）期末现金及现金等价物
余额
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和 现金等 - - - -
价物
（1）2021 年 1-6 月现金流量表中现金的期末余额为 72,925,835.00 元，2021 年 6
月 30 日资产负债表中货币资金期末余额为 75,177,204.57 元，差额 2,251,369.57 元，
系扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金系票据保证金 2,251,369.57 元。
（2）2019 年度现金流量表中现金的期末余额为 147,829,427.66 元，2019 年 12 月
扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金系票据保证金 4,196,741.75 元以及
外汇掉期交易协议保证金 500,000.00 元。
（3）2018 年度现金流量表中现金的期末余额为 155,632,549.82 元，2018 年 12 月
扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金系票据保证金 1,981,114.77 元以及
外汇掉期交易协议保证金 300,000.00 元。
（五十五）所有权或使用权受到限制的资产
项目 受限原因
账面价值 日账面价值 日账面价值 日账面价值
货币资金 2,251,369.57 - 4,696,741.75 2,281,114.77 保证金
合计 2,251,369.57 - 4,696,741.75 2,281,114.77
项目 受限原因
账面价值 日账面价值 日账面价值 日账面价值
固定资产 32,154,171.93 32,976,450.51 - - 借款抵押
合计 32,154,171.93 32,976,450.51 - -
截至报告期末，公司以应收账款余额 375,495.17 美元作为向农业银行广州绿色金融
改革创新试验区花都分行借款的质押担保。
（五十六）政府补助
补助类型 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 列报项目
- - - 160,000.00 其他收益
业补贴奖励项目
广州市花都区科技工业商务
和信息化局关于下达 2016 年
高新技术企业认定通过项目
- 360,000.00 - - 其他收益
(第一批)区级配套资金的通
知（花科工商信字[2019]58
号）
市科技创新小巨人企业奖补 - 160,000.00 - - 其他收益
项目
- - - 612,800.00 其他收益
（企业研究开发补助资金）
- - - 5,400.00 其他收益
资金
项资金（支持企业技术中心、 - - - 2,000,000.00 其他收益
支持智能制造）
项资金工业机器人开发创新 - - - 5,900.00 其他收益
推广应用项目
- 231,400.00 231,400.00 - 其他收益
投入后补助专题补助
- - 500,000.00 - 其他收益
项资金（发展资金）
补助类型 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 列报项目
- 5,000.00 - - 其他收益
金
- - 22,400.00 - 其他收益
（第二批）区级配套经费
- - 213,500.00 - 其他收益
投入后补助专项资金（区级）
（第二批）项目省科技发展 - - 14,700.00 - 其他收益
专项资金
中央财政 2017 年度外经贸发
展专项资金项目（非境外展 - - 15,394.00 - 其他收益
览会）
安置贫困户补贴 - - 9,000.00 - 其他收益
- - - 其他收益
造专题工业企业技术改造及 3,000,000.00
产业化方向项目
展专项资金（促进民营经济 - - - 1,319,600.00 营业外收入
及中小微企业发展）项目
发展专项资金（市扶持项目 - - 500,000.00 - 其他收益
配套资金）
发展专项资金（民营经济及 - - 180,400.00 - 营业外收入
中小微企业发展）项目
广州市科学技术局关于下达
费（第四批）的通知
广州市市场监督管理局关于
发放 2019 年度广州市专利工
- 20,000.00 - - 其他收益
作专项资金（发展资金）第
二批贯标项目经费的通知
广州工业和信息化局促进工
业补助款（广州市工业和信
息化局关于下达 2020 年广州
- 2,400,000.00 - - 其他收益
市促进工业和信息化产业高
质量发展专项资金技术改造
专题）
民营经济发展专项补助资金
- 500,000.00 - - 其他收益
（广州市工业和信息化局关
补助类型 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 列报项目
于下达 2020 年省级促进经济
高质量发展专项资金上市挂
牌融资奖补专项项目计划的
通知）
适岗培训补贴 - 22,700.00 - - 其他收益
中小企业服务券 - 20,000.00 - - 其他收益
失业待遇款 - 34,992.82 - - 其他收益
广州市工业和信息化局关于
发展专项资金（促进民营经
济及小微工业企业上规模发
展）上市挂牌融资奖补专项
项目
合计 1,000,000.00 4,093,582.82 1,788,023.82 7,139,793.13
补助类型 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 列报项目
- - - 160,000.00 其他收益
业补贴奖励项目
广州市花都区科技工业商务
和信息化局关于下达 2016 年
高新技术企业认定通过项目
- 360,000.00 - - 其他收益
(第一批)区级配套资金的通
知（花科工商信字[2019]58
号）
市科技创新小巨人企业奖补 - 160,000.00 - - 其他收益
项目
- - - 612,800.00 其他收益
（企业研究开发补助资金）
- - - 5,400.00 其他收益
资金
项资金（支持企业技术中心、 - - - 2,000,000.00 其他收益
支持智能制造）
项资金工业机器人开发创新 - - - 5,900.00 其他收益
推广应用项目
补助类型 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 列报项目
- 231,400.00 231,400.00 - 其他收益
投入后补助专题补助
- - 500,000.00 - 其他收益
项资金（发展资金）
- 5,000.00 - - 其他收益
金
- - 22,400.00 - 其他收益
（第二批）区级配套经费
- - 213,500.00 - 其他收益
投入后补助专项资金（区级）
（第二批）项目省科技发展 - - 14,700.00 - 其他收益
专项资金
中央财政 2017 年度外经贸发
展专项资金项目（非境外展 - - 15,394.00 - 其他收益
览会）
安置贫困户补贴 - - 9,000.00 - 其他收益
展专项资金企业转型省级方 16,385.50 32,770.96 32,770.95 32,770.95 其他收益
向（机器人发展专题）
设、提升质量品牌、技术改
造和制造业转型升级专题
（第二批）项目
发展专项资金（市扶持项目 40,757.54 81,894.69 264,432.58 - 其他收益
配套资金）
造专题工业企业技术改造及
产业化方向项目
展专项资金（促进民营经济 - - - 1,319,600.00 营业外收入
及中小微企业发展）项目
发展专项资金（民营经济及 - - 180,400.00 - 营业外收入
中小微企业发展）项目
广州市科学技术局关于下达
费（第四批）的通知
补助类型 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 列报项目
广州市市场监督管理局关于
发放 2019 年度广州市专利工
- 20,000.00 - - 其他收益
作专项资金（发展资金）第
二批贯标项目经费的通知
广州工业和信息化局促进工
业补助款（广州市工业和信
息化局关于下达 2020 年广州
市促进工业和信息化产业高
质量发展专项资金技术改造
专题）
民营经济发展专项补助资金
（广州市工业和信息化局关
于下达 2020 年省级促进经济
- 500,000.00 - - 其他收益
高质量发展专项资金上市挂
牌融资奖补专项项目计划的
通知）
适岗培训补贴 - 22,700.00 - - 其他收益
失业待遇款 - 34,992.82 - - 其他收益
中小企业服务券 - 20,000.00 - - 其他收益
广州市工业和信息化局关于
发展专项资金（促进民营经
济及小微工业企业上规模发
展）上市挂牌融资奖补专项
项目
合计 1,586,849.87 2,510,314.37 2,149,941.24 4,258,197.41
（五十七）外币货币性项目
项目 2021.06.30 外币余额 折算汇率 2021.06.30 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,242,461.80 6.4601 53,247,127.45
欧元 110,674.25 7.6862 850,664.42
应收账款
其中：美元 13,439,157.05 6.4601 86,818,298.48
欧元 789,861.66 7.6862 6,071,034.69
短期借款
其中：美元 300,538.78 6.4601 1,941,510.59
项目 2021.06.30 外币余额 折算汇率 2021.06.30 折算人民币余额
应付账款
其中：美元 1,400,646.51 6.4601 9,048,316.54
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
报告期内，公司未发生同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
报告期内，公司未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
报告期内，公司未发生反向购买。
（四）处置子公司
报告期内，公司并无处置子公司。
（五）其他原因合并范围变动
序号 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 实际出资额 认缴出资比例
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
主要 持股比例
子（孙）公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
清远市纳格汽车零件 清远市 清远市 生产加工 100.00% - 设立取得
制造有限公司
清远市金钟汽车零部 清远市 清远市 生产加工 100.00% - 设立取得
件有限公司
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
（三）在合营安排或联营企业中的权益
无。
（四）重要的共同经营
无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、长期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融
工具的情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好
的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续
监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
（二）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对
授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司
各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动
风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本
公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对
未来 6 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿
还债务。
（四）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
九、公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 - - - -
（1）外汇掉期合同公允价值变动收益 - - - -
（二）其他权益工具投资 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 - - - -
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
续上表
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 - 127,100.00 - 127,100.00
（1）外汇掉期合同公允价值变动收益 - 127,100.00 - 127,100.00
（二）其他权益工具投资 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 - 127,100.00 - 127,100.00
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
续上表
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 - -127,100.00 - -127,100.00
（1）外汇掉期合同公允价值变动收益 - -127,100.00 - -127,100.00
（二）其他权益工具投资 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 - -127,100.00 - -127,100.00
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
续上表
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 - 39,100.00 - 39,100.00
益的金融资产
（1）外汇掉期合同公允价值变动收益 - 39,100.00 - 39,100.00
（二）其他权益工具投资 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 - 39,100.00 - 39,100.00
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
（二）持续第二层次公允价值计量项目为外汇掉期合同公允价值变动，采用在期末
与本公司外汇掉期合同到期日相近日期的中国银行远期结汇参考报价作为基础计算。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
（1）辛洪萍直接或间接持有公司 60.94%股权，为公司的控股股东、实际控制人。
（2）公司的子公司情况如下：
本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
（3）公司的合营和联营企业情况
无。
名称 与公司关系
辛洪燕 实际控制人妹妹，持有公司 13.32%股权
控股股东、实际控制人控制的公司，持有公司
广州思呈睿企业管理有限公司
广州华皓商务服务有限公司 周剑的弟弟周斌持有其 50%的股权并担任监事
刘云芳 董事周剑之配偶
辛洪波 实际控制人弟弟
陈颖 实际控制人弟弟之配偶
李小敏 实际控制人妹妹之配偶
辛洪萍、辛洪燕、周剑、付恩平、郭葆春、刘惠好、
董事、监事及高级管理人员
胡志勇、罗锋、黄科仕、刘文超、王贤诚、陆林
（二）关联方交易
及工程的制造、改造、维修等，共计采购含税金额为 61.78 万元。
报告期内，除向董事、监事及高级管理人员支付薪酬外，公司每月支付给辛洪萍之
胞弟辛洪波 3,000 元，主要原因系辛洪波长期居住在上海，协助公司进行上海地区业务
的商务对接。除此之外，公司不存在向辛洪波支付其他报酬或资金的情形。
现劳务收入 28.30 万元。
本公司作为被担保方：
担保是
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 否履行
完毕
广州市金钟汽车零
辛洪萍 81,000,000.00 2019-05-06 2022-05-05 否
件股份有限公司
广州市金钟汽车零
辛洪萍、辛洪燕、李小敏 22,000,000.00 2019-04-02 2024-04-01 否
件股份有限公司
广州思呈睿企业管理有限 广州市金钟汽车零
公司 件股份有限公司
清远市金钟汽车零
辛洪萍 50,000,000.00 2020-10-20 2025-10-15 否
部件有限公司
无
无
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员人数 9 10 9 9
关键管理人员报酬 1,431,398.63 3,017,393.37 2,986,636.22 2,946,088.38
（三）关联方往来款项余额
余额 占全部应收（付）款项余额比重（%）
项目 2021. 2020. 2019. 2018.
其他应
收款
辛洪燕 - - - 695,868.70 - - - 13.01
黄科仕 - - - 148.00 - - - -
王贤诚 - - - - - - - -
其他应
收款小 - - - 696,016.70 - - - 13.01
计
十一、股份支付
无
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本报告期内，公司不存在需披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
本报告期内，公司不存在需披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
本报告期内，公司不存在资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
本报告期内，公司不存在其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
账面余额 坏账准备
类别
预期信 账面价值
金额 比例% 金额 用损失
率%
（1）单项评估并单独进行减
值测试的应收账款 - - - - -
（2）按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 194,116,329.81 100.00 7,631,551.98 3.93 186,484,777.83
合并范围内关联方组合 - - - - -
合计 194,116,329.81 100.00 7,631,551.98 3.93 186,484,777.83
续上表
账面余额 坏账准备
类别
预期信 账面价值
金额 比例% 金额 用损失
率%
（1）单项评估并单独进行减
值测试的应收账款 - - - - -
（2）按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 147,453,789.34 100.00 5,964,817.11 4.05 141,488,972.23
合并范围内关联方组合 - - - - -
合计 147,453,789.34 100.00 5,964,817.11 4.05 141,488,972.23
续上表
账面余额 坏账准备
类别
预期信 账面价值
金额 比例% 金额 用损失
率%
（1）单项评估并单独进行减
值测试的应收账款 - - - - -
（2）按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 97,946,009.43 100.00 5,063,099.82 5.17 92,882,909.61
合并范围内关联方组合 - - - - -
合计 97,946,009.43 100.00 5,063,099.82 5.17 92,882,909.61
续上表
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
（1）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款 - - - - -
（2）按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 91,697,265.92 100.00 4,600,190.49 5.02 87,097,075.43
合并范围内关联方组合 - - - - -
（3）单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收账款 - - - - -
合计 91,697,265.92 100.00 4,600,190.49 5.02 87,097,075.43
（1）组合中，账龄组合款项计提项目：
账龄
金额 坏账准备 预期信用损失率%
合计 194,116,329.81 7,631,551.98 3.93
续上表
账龄
金额 坏账准备 预期信用损失率%
合计 147,453,789.34 5,964,817.11 4.05
续上表
账龄
金额 坏账准备 预期信用损失率%
合计 97,946,009.43 5,063,099.82 5.17
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
金额 坏账准备 计提比例%
合计 91,697,265.92 4,600,190.49 5.02
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 3,737,594.94 862,595.55 - - 4,600,190.49
合计 3,737,594.94 862,595.55 - - 4,600,190.49
续上表
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 4,600,190.49 462,909.33 - - 5,063,099.82
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
合计 4,600,190.49 462,909.33 - - 5,063,099.82
续上表
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 5,063,099.82 901,717.29 - - 5,964,817.11
合计 5,063,099.82 901,717.29 - - 5,964,817.11
续上表
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.06.30
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 5,964,817.11 1,666,734.87 - - 7,631,551.98
合计 5,964,817.11 1,666,734.87 - - 7,631,551.98
（1）截至 2021 年 6 月 30 日，应收账款余额前五名单位情况如下：
与本公司关 2021.06.30
单位名称 账龄 比例（%） 坏账准备
系 余额
DAG LTD,LLC 非关联方 78,058,970.28 1 年以内 40.21 3,005,693.55
广州戴得汽车零部件有限公司 非关联方 24,269,584.20 1 年以内 12.50 934,510.57
中信戴卡股份有限公司 非关联方 23,033,872.20 1 年以内 11.87 886,928.96
天津戴卡汽车零部件有限公司 非关联方 9,148,994.00 1 年以内 4.71 352,285.87
长春一汽富维东阳汽车塑料零部
非关联方 6,514,174.48 1 年以内 3.36 250,831.03
件有限公司
合计 141,025,595.16 72.65 5,430,249.98
（2）截至 2020 年 12 月 31 日，应收账款余额前五名单位情况如下：
与本公司关 2020.12.31
单位名称 账龄 比例（%） 坏账准备
系 余额
DAG LTD,LLC 非关联方 38,941,838.81 1 年以内 26.41 1,499,471.92
广州戴得汽车零部件有限公司 非关联方 29,524,094.71 1 年以内 20.02 1,136,837.71
中信戴卡股份有限公司 非关联方 10,818,175.40 1 年以内 7.34 416,558.40
中国第一汽车股份有限公司 非关联方 6,633,636.65 1 年以内 4.50 255,430.98
上海庭灏贸易商行 非关联方 5,999,562.68 1 年以内 4.07 231,015.69
合计 91,917,308.25 62.34 3,539,314.70
（3）截至 2019 年 12 月 31 日，应收账款余额前五名单位情况如下：
与本公司关 2019.12.31
单位名称 账龄 比例（%） 坏账准备
系 余额
DAG LTD,LLC 非关联方 32,492,637.90 1 年以内 33.17 1,509,444.24
广州戴得汽车零部件有限公司 非关联方 18,652,597.76 1 年以内 19.04 866,505.71
上海庭灏贸易商行 非关联方 8,951,546.78 1 年以内 9.14 415,843.76
中国第一汽车股份有限公司 非关联方 7,010,275.44 1 年以内 7.16 325,662.07
重庆市永川区长城汽车零部件有限公司 非关联方 4,161,107.12 1 年以内 4.25 193,304.07
合计 71,268,165.00 72.76 3,310,759.85
（4）截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款余额前五名单位情况如下：
与本公司关 2018.12.31
单位名称 账龄 比例（%） 坏账准备
系 余额
DAG LTD,LLC 非关联方 29,858,891.66 1 年以内 32.56 1,492,944.58
广州戴得汽车零部件有限公司 非关联方 24,381,624.51 1 年以内 26.59 1,219,081.23
上海杰康贸易商行 非关联方 8,639,497.48 1 年以内 9.42 431,974.87
中信戴卡股份有限公司 非关联方 6,372,808.98 1 年以内 6.95 318,640.45
长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限
非关联方 4,383,475.28 1 年以内 4.78 219,173.76
公司
合计 73,636,297.91 80.30 3,681,814.89
的股东或其他关联方的款项。
（二）其他应收款
项目 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 98,221,621.00 82,628,188.89 59,235,438.00 13,518,396.80
合计 98,221,621.00 82,628,188.89 59,235,438.00 13,518,396.80
（1）其他应收款分类列示
账面余额 坏账准备
类别
预期信 账面价值
金额 比例% 金额 用损失
率%
（1）单项评估并单独进行减
值测试的其他应收款 381,562.00 0.39 381,562.00 100.00 -
（2）按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：应收其他客户款项 2,043,709.94 2.07 66,134.77 3.24 1,977,575.17
合并范围内关联方组合 96,244,045.83 97.54 - - 96,244,045.83
合计 98,669,317.77 100.00 447,696.77 0.45 98,221,621.00
续上表
账面余额 坏账准备
类别
预期信 账面价值
金额 比例% 金额 用损失
率%
（1）单项评估并单独进行减
值测试的其他应收款 381,562.00 0.46 381,562.00 100.00 -
（2）按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：应收其他客户款项 1,243,011.33 1.50 70,498.97 5.67 1,172,512.36
合并范围内关联方组合 81,455,676.53 98.04 - - 81,455,676.53
合计 83,080,249.86 100.00 452,060.97 0.54 82,628,188.89
续上表
账面余额 坏账准备
类别
预期信 账面价值
金额 比例% 金额 用损失
率%
（1）单项评估并单独进行减
值测试的其他应收款 - - - - -
（2）按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：应收其他客户款项 1,382,729.15 2.33 73,715.26 5.33 1,309,013.89
合并范围内关联方组合 57,926,424.11 97.67 - - 57,926,424.11
合计 59,309,153.26 100.00 73,715.26 0.12 59,235,438.00
续上表
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
（1）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 - - - - -
（2）按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 2,351,834.84 17.23 129,306.74 5.50 2,222,528.10
合并范围内关联方组合 10,600,000.00 77.67 - - 10,600,000.00
（3）单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款 695,868.70 5.10 - - 695,868.70
合计 13,647,703.54 100.00 129,306.74 0.95 13,518,396.80
（1）按账龄披露
账龄 2021.06.30
合计 2,043,709.94
续上表
账龄 2020.12.31
合计 1,243,011.33
续上表
账龄 2019.12.31
合计 1,382,729.15
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -4,364.20 - - -4,364.20
本期转回 -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
续上表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - 381,562.00 381,562.00
本期转回 3,216.29 - - 3,216.29
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
续上表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - - -
本期转回 55,591.48 - - 55,591.48
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的项目：
账龄
金额 坏账准备 计提比例%
合计 2,351,834.84 129,306.74 5.50
客户名称 2021.06.30 坏账准备 全额计提理由
深圳市鑫吉祥科技有限公司 381,562.00 381,562.00 预期无法收回
客户名称 2018.12.31 坏账准备 不计提理由
辛洪燕 695,868.70 - 关联方
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 合并转入/转出
应收其他款项 211,879.17 7,427.57 - 90,000.00 - 129,306.74
合计 211,879.17 7,427.57 - 90,000.00 - 129,306.74
续上表
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 合并转入/转出
应收其他款项 129,306.74 - 55,591.48 - - 73,715.26
合计 129,306.74 - 55,591.48 - - 73,715.26
续上表
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 合并转入/转出
应收其他款项 73,715.26 381,562.00 3,216.29 - - 452,060.97
合计 73,715.26 381,562.00 3,216.29 - - 452,060.97
续上表
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.06.30
计提 收回或转回 转销或核销 合并转入/转出
应收其他款项 452,060.97 -4,364.20 - - - 447,696.77
合计 452,060.97 -4,364.20 - - - 447,696.77
款项性质 2021.06.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金及保证金 242,567.64 60,280.00 234,001.52 234,000.00
出口退税 1,747,427.17 1,088,677.66 963,744.14 1,922,283.63
备用金 53,715.13 94,053.67 184,983.49 195,551.21
往来款 96,625,607.83 81,837,238.53 57,926,424.11 11,295,868.70
合计 98,669,317.77 83,080,249.86 59,309,153.26 13,647,703.54
（1）截至 2021 年 6 月 30 日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 账龄 比例（%） 坏账准备
余额
清远市金钟汽车零部件有限公司 子公司 96,222,159.73 1 年以内 97.52 -
出口退税 非关联方 1,747,427.17 1 年以内 1.77 43,685.68
深圳市鑫吉祥科技有限公司 非关联方 381,562.00 2-3 年 0.39 381,562.00
广州泰李汽车座椅有限公司 非关联方 203,567.64 1 年以内 0.21 5,089.19
曹星公寓 非关联方 20,000.00 2-3 年 0.02 4,692.00
合计 98,574,716.54 99.91 435,028.87
（2）截至 2020 年 12 月 31 日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 账龄 比例（%） 坏账准备
余额
清远市金钟汽车零部件有限公司 子公司 81,443,464.29 1 年以内 98.03 -
出口退税 非关联方 1,088,677.67 1 年以内 1.31 32,660.33
深圳市鑫吉祥科技有限公司 非关联方 381,562.00 2-3 年 0.46 381,562.00
张静 非关联方 78,804.95 1 年以内 0.09 2,364.15
广州市长秀置业有限公司 非关联方 25,280.00 2-3 年 0.03 5,814.40
合计 83,017,788.91 99.92 422,400.88
（3）截至 2019 年 12 月 31 日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 账龄 比例（%） 坏账准备
余额
清远市金钟汽车零部件有限公司 子公司 57,918,317.60 1 年以内 97.65 -
出口退税 非关联方 963,744.14 1 年以内 1.62 22,166.12
花都区住宅建设公司 非关联方 234,000.00 2-3 年 0.39 45,583.20
沈华源 非关联方 43,519.83 1-2 年 0.07 2,498.64
朱裕梅 非关联方 29,924.16 1 年以内 0.05 688.26
合计 59,189,505.73 99.78 70,936.22
（4）截至 2018 年 12 月 31 日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
单位名称 与本公司关系 账龄 比例（%） 坏账准备
余额
清远市金钟汽车零部件有限公司 子公司 10,600,000.00 1 年以内 77.67 -
出口退税 非关联方 1,922,283.63 1 年以内 14.09 96,114.18
辛洪燕 关联方 695,868.70 1-2 年 5.10 -
花都区住宅建设公司 非关联方 234,000.00 1-2 年 1.71 23,400.00
许惠芳 非关联方 54,710.99 1 年以内 0.40 2,735.55
合计 13,506,863.32 98.97 122,249.73
在其他转移其他应收款项的情形。
东或其他关联方的款项见“附注十、关联方关系及其交易”。
（三）长期股权投资
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 42,000,000.00 - 42,000,000.00
合计 42,000,000.00 - 42,000,000.00
续上表
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 42,000,000.00 - 42,000,000.00
合计 42,000,000.00 - 42,000,000.00
续上表
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 42,000,000.00 - 42,000,000.00
合计 42,000,000.00 - 42,000,000.00
续上表
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 42,000,000.00 - 42,000,000.00
合计 42,000,000.00 - 42,000,000.00
在被投资单 本期计
减值 现金
被投资单位 2017.12.31 增减变动 2018.12.31 位持股及表 提减值
准备 红利
决权比例 准备
对子公司的
投资：
清远市纳格
汽车零件制 12,000,000.00 - 12,000,000.00 100.00% - - -
造有限公司
清远市金钟
汽车零部件 30,000,000.00 - 30,000,000.00 100.00% - - -
有限公司
合计 42,000,000.00 - 42,000,000.00 - - -
续上表
在被投资单 本期计
减值 现金
被投资单位 2018.12.31 增减变动 2019.12.31 位持股及表 提减值
准备 红利
决权比例 准备
对子公司的
投资：
清远市纳格
汽车零件制 12,000,000.00 - 12,000,000.00 100.00% - - -
造有限公司
清远市金钟
汽车零部件 30,000,000.00 - 30,000,000.00 100.00% - - -
有限公司
合计 42,000,000.00 - 42,000,000.00 - - -
续上表
在被投资单 本期计
减值 现金
被投资单位 2019.12.31 增减变动 2020.12.31 位持股及表 提减值
准备 红利
决权比例 准备
对子公司的
投资：
清远市纳格
汽车零件制 12,000,000.00 - 12,000,000.00 100.00% - - -
造有限公司
清远市金钟
汽车零部件 30,000,000.00 - 30,000,000.00 100.00% - - -
有限公司
合计 42,000,000.00 - 42,000,000.00 - - -
续上表
在被投资单 本期计
减值 现金
被投资单位 2020.12.31 增减变动 2021.06.30 位持股及表 提减值
准备 红利
决权比例 准备
对子公司的
投资：
清远市纳格
汽车零件制 12,000,000.00 - 12,000,000.00 100.00% - - -
造有限公司
清远市金钟
汽车零部件 30,000,000.00 - 30,000,000.00 100.00% - - -
有限公司
合计 42,000,000.00 - 42,000,000.00 - - -
（四）营业收入及营业成本
营业收入及营业成本分类列示如下：
项目
收入 成本
主营业务 235,184,409.58 173,306,067.06
其他业务 2,375,315.95 442,477.88
合计 237,559,725.53 173,748,544.94
续上表
项目
收入 成本
主营业务 393,666,890.92 275,599,550.33
其他业务 2,653,673.98 188,565.42
合计 396,320,564.90 275,788,115.75
续上表
项目
收入 成本
主营业务 373,712,610.53 245,896,089.55
其他业务 1,765,805.87 -
合计 375,478,416.40 245,896,089.55
续上表
项目
收入 成本
主营业务 338,225,688.86 224,005,446.67
其他业务 1,604,279.10 -
合计 339,829,967.96 224,005,446.67
（五）投资收益
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
处置交易性金融资产取
- 5,600.00 -167,500.00 -
得的投资收益
合计 - 5,600.00 -167,500.00 -
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号———非经常性
损益》，公司非经常性损益明细如下：
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
-123,159.10 -185,830.37 -4,588.14 17,621.03
提资产减值准备的冲销部分
- - - -
偶发性的税收返还、减免
公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
- - - -
取的资金占用费
营企业的投资成本小于取得投资时
- - - -
应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
- - - -
害而计提的各项资产减值准备
- - - -
支出、整合费用等
- - - -
的超过公允价值部分的损益
- - - -
公司期初至合并日的当期净损益
- - - -
有事项产生的损益
有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的
- 132,700.00 -294,600.00 39,100.00
公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
- - - -
减值准备转回
量的投资性房地产公允价值变动产 - - - -
生的损益
的要求对当期损益进行一次性调整 - - - -
对当期损益的影响
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
净额
-502,167.32 39,923.67 71,172.99 -
损益项目
小计 993,880.52 2,178,756.84 1,893,782.60 4,171,015.47
减：非经常性损益相应的所得税 44,474.14 192,942.68 184,726.58 601,905.87
减：少数股东损益影响数 - - - -
非经常性损益净额 949,406.38 1,985,814.16 1,709,056.02 3,569,109.60
归属于母公司普通股股东的净利润 18,305,105.63 48,699,629.79 56,135,131.70 63,046,984.76
扣除非经常性损益后的归属于母公
司普通股股东净利润
（二）净资产收益率和每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》，公司净资产收益率和每股收益计算结果如下：
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.79% 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
续上表
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.12% 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
续上表
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.64% 0.71 0.71
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
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