霍尔果斯当代浪讯影院管理有限公司
审 计 报 告
大信审字[2021]第 1-10727 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2021]第 1-10727 号
霍尔果斯当代浪讯影院管理有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了霍尔果斯当代浪讯影院管理有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包
括 2021 年 8 月 31 日合并及母公司资产负债表，2021 年 1-8 月的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2021 年 8 月 31 日的财务状况以及 2021 年 1-8 月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，贵公司连续两年净资产为负数，截至 2021 年 8 月 31 日，
贵公司流动负债高于流动资产 163,956,137.19 元。这些事项表明存在可能导致对贵公司持续
经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
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四、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
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（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二一年十月二十七日
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财务报表附注
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财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 企业注册地、组织形式和总部地址。
霍尔果斯当代浪讯影院管理有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2016 年 12
月 28 日成立，统一社会信用代码为 91654004MA77849LXQ。
注册地：新疆伊犁州霍尔果斯中哈国际边境合作中心 B4 地块东方劲秀展厅一层 1211 室。
法定代表人：王玺锭
经营期限：2016 年 12 月 28 日至长期
（二） 企业的业务性质和主要经营活动。
本公司的经营范围有：影院建设投资、影院管理；从事广告业务；会展、公关策划；影
院管理培训咨询；国内贸易；信息技术服务、计算机技术服务、信息技术咨询、计算机技术
咨询；影视文化信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 10 月 27 日决议批准
（四）本年度合并财务报表范围
“本附
注七、在其他主体中的权益”
。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司目前连续两年净资产为负，持续经营存在重大不确定性。
改善持续经营能力的方法：
一、提高收入：
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析，我们对会员进行标签化管理，来更好的服务会员。同时能更好的促进会员的活跃度，增
加粘性。
选择，进而增加卖品收入。与复联等知名 IP 合作，提供丰富的周边衍生品。严格筛选供应商，
保证产品质量。
导流，进而提高影城广告收入。
二、提高管理
提供超越电影的感动。
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 8 月 31 日的财务状况以及 2021 年 1-8 月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
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务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
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计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两
种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余
成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
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金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认
后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的
除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
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酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(九)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）
、分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）
、租赁应收款、进行
减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
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备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项和租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易
形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用
损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，资产负债表日，
对于在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值
会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收账款，在组合基础上参考历史信用损失经验，
结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信
单项计提的判断依据
用损失的
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
单项计提方法
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合 1 账龄组合
组合 2 关联方组合
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确定组合的依据 款项性质及风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项和《企
业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计
量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款、等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：1、
预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利
变化。2、借款人经营成果实际或预期的显著变化。3、借款人所处的监管、经济或技术环境
的显著不利变化。4、预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。5、借
款人预期表现和还款行为的显著变化。6、企业对金融工具信用管理方法的变化。7、逾期信
息等。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信
单项计提的判断依据
用损失的
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
单项计提方法
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合 1 账龄组合
应收关联款项、一年以内备用金、在合同期内的保证金、押金、社保、业绩
组合 2
补偿款等
按组合计提坏账准备的计提
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确定组合的依据 款项性质及风险特征
方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、
低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品（产成品）等。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十一)合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融
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资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”
，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十二)长期股权投资
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重
组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
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资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均
法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 3 0-5 31.67-33.33
运输设备 3-10 0-5 19-33.33
办公设备 3-5 0-5 19-33.33
专项设备 3-5 0-5 19-33.33
机器设备 10 0-5 9.50
(十四)无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
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软件 5.00 直线法
特许权 5.00 直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十五)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬
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职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(十七)预计负债
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益
流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果
发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
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反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十八)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司具体收入包括影院运营收入、广告收入、卖品收入等。具体收入的确认方法为：
（1）影院运营收入：与影片发行公司签订影片发行放映分账合同，票务系统完成出票，
确认票房收入的实现。
（2）广告收入：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前且销售收入金额已确定，
相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。销售广
告时段的收入，在相关经济利益很可能流入，权利义务已经转移时确认收入。
（3）卖品收入：在商品交付给顾客时确认收入。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计
负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包
括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转
让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计
未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十一）
进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服
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务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独
售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认
收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务
时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质
等因素。
(十九)合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的
增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成
本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
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回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
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时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十二)租赁（2021 年 1 月 1 日之前适用）
成本或当期损益。
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十三)租赁（2021 年 1 月 1 日起适用）
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权
资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发
生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已
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发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：①固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取
决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支
付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期
间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变
租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十四)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》
。本公
司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收
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益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
（1）执行修订后租赁准则的影响
合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日
资产：
固定资产 22,455,626.17 - 22,455,626.17
使用权资产 - 50,812,056.11 50,812,056.11
负债：
租赁负债 - 52,807,419.97 52,807,419.97
长期应付款 1,554,328.33 - 1,554,328.33
所有者权益：
盈余公积 39,721.48 39,721.48
未分配利润 -27,755,205.71 -11,420,749.70 -39,175,955.41
执行新租赁准则对母公司报表无影响。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 流转额 13、6、3
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2
水利建设基金 营业收入 0.1
文化事业建设费 广告服务应税收入扣除允许抵扣的广告服务成本 3
企业所得税 应纳税所得额 25、10
(二)重要税收优惠及批文
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
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对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。”上述小型微利企业是指从事国家非限制
和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产
总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
现金 14,089.37 59,742.15
银行存款 291,758.15 1,989,684.28
合 计 305,847.52 2,049,426.43
其中：存放在境外的款项总额
(二)应收账款
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,240,000.00 30.32 1,240,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 2,849,465.22 69.68 166,028.59 5.83
其中：组合 1：账龄组合 2,849,465.22 69.68 166,028.59 5.83
合 计 4,089,465.22 100.00 1,406,028.59 34.38
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 4,997,170.61 100.00 116,481.59 2.33
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类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其中：组合 1：账龄组合 4,997,170.61 100.00 116,481.59 2.33
合 计 4,997,170.61 100.00 116,481.59 2.33
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合
账 龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
合 计 2,849,465.22 5.83 166,028.59 4,997,170.61 2.33 116,481.59
准备金额分别为 0 元。
截止 2021 年 8 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 期末余额 坏账准备余额
额的比例(%)
上海绮霓广告有限公司 1,290,000.00 31.54 70,563.00
上海赀翎文化传媒有限公司 900,000.00 22.01 900,000.00
上海通兴建设集团有限公司 500,000.00 12.23 27,350.00
上海垚浩广告有限公司 210,000.00 5.14 210,000.00
支付宝（中国）网络技术有限公司 203,361.40 4.97 7,190.44
合 计 3,103,361.40 75.89 1,215,103.44
(三)预付款项
账 龄 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
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财务报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 1,428,738.79 100.00 7,627,439.45 100.00
截止 2021 年 8 月 31 日，账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
霍尔果斯当代浪讯影院 霍尔果斯当代陆玖文化 元，2-3 年
管理有限公司 传媒有限公司 478,700.00 元
合 计 802,659.85
截止 2021 年 8 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
霍尔果斯当代陆玖文化传媒有限公司 802,659.85 56.18
哈尔滨透笼曼哈顿大厦 332,790.97 23.29
南通康普莱企业管理有限公司 50,750.00 3.55
日宝（上海）商业管理有限公司 37,473.04 2.62
北京天恒影通科技有限公司 28,100.00 1.97
合 计 1,251,773.86 87.61
(四)其他应收款
类 别 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款项 14,054,400.60 9,325,721.46
减：坏账准备 7,011,682.57 253,559.15
合 计 7,042,718.03 9,072,162.31
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
备用金 446,588.51 631,933.25
保证金及押金 3,769,714.62 3,889,254.62
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款项性质 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
往来及代垫款 3,724,842.78 3,215,304.88
股权转让款 234,475.21
项目投资款 6,000,000.00 1,000,000.00
其他小额汇总 113,254.69 354,753.50
减：坏账准备 7,011,682.57 253,559.15
合 计 7,042,718.03 9,072,162.31
（2）其他应收款项情况披露
组合 1：账龄组合
账龄 预期信用 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 失率(%)
合计 509,482.03 0.43 218,441.83 2,700,319.66 0.07 193,388.25
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额在本期重
新评估后
本期计提 -35,117.32 6,793,240.74 6,758,123.42
本期转回 0.00
本期核销 0.00
其他变动 0.00
额
（3）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额分别为 0 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止 2021 年 8 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
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占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 项期末余额合
名称 性质 余额
计数的比例(%)
赵林山电影工
作室（北京） 项目投资款 5,000,000.00 3-4 年 35.58 5,000,000.00
有限公司
上海恋垠实业
项目投资款 1,000,000.00 1-2 年 7.12 1,000,000.00
有限公司
华彩天地电影
文化传媒（北 往来款 691,571.81 1 年以内 4.92
京）有限公司
北京华彩天地
科技发展股份 往来款 631,572.70 1 年以内 4.49
有限公司
霍尔果斯当代
华晖影院管理 往来款 541,000.00 1 年以内 3.85
有限公司
合 计 7,864,144.51 55.96 6,000,000.00
(五)存货
存货项目
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值
低值易耗品 15,718.59 15,718.59
库存商品（产成品） 260,332.57 260,332.57
合 计 276,051.16 276,051.16
存货项目
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值
低值易耗品 9,318.25 9,318.25
库存商品（产成品） 595,675.13 595,675.13
合 计 604,993.38 604,993.38
(六)其他流动资产
项 目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应交税费重分类 1,962,093.07 2,229,381.85
合 计 1,962,093.07 2,229,381.85
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(七)固定资产
类 别 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产 18,453,127.97 22,455,626.17
固定资产清理
减：减值准备
合 计 18,453,127.97 22,455,626.17
（1）固定资产情况
项 目 办公设备 电子设备 机器设备 合计
一、账面原值
（1）购置
（1）处置或报废 31,828.28 144,251.00 81,716.95 257,796.23
二、累计折旧
（1）计提 201,137.91 142,868.11 2,269,947.63 2,613,953.65
（1）处置或报废 26,562.42 137,038.45 76,623.25 240,224.12
三、减值准备
（1）计提 18,796.00 267,734.04 1,088,431.40 1,374,961.44
（1）处置或报废
四、2021 年 8 月 31 日账面价值 562,130.38 3,098,302.68 14,792,694.91 18,453,127.97
（2）截止 2021 年 8 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
办公设备 16,760.00 15,067.00 1,693.00
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类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 21,163.61 9,139.21 12,024.40
电子设备 84,981.15 80,477.47 4,503.68
合 计 122,904.76 104,683.68 18,221.08
(八)使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁
（1）处置
二、累计折旧
（1）计提 3,463,852.69 3,463,852.69
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
(九)无形资产
项 目 软件 合计
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项 目 软件 合计
一、账面原值
(1)购置
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 8,781.19 8,781.19
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、2021 年 8 月 31 日账面价值 14,975.18 14,975.18
(十)商誉
项 目 2021 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 8 月 31 日
高邮泰博影院管理有限公司 6,407,178.67 6,407,178.67
东莞中影星耀文化传播有限公司 3,063,338.45 3,063,338.45
南通东方时代影视城有限公司 15,950,446.24 15,950,446.24
淮南市幸福蓝海影院有限公司 2,422,692.67 2,422,692.67
扬州东方影城有限公司 19,389,933.77 19,389,933.77
汉中艾斯环球影院有限公司 3,216,287.64 3,216,287.64
淮北国视星光文化传播有限公司 3,555,567.36 3,555,567.36
大连天美影院管理有限公司 1,756,110.71 1,756,110.71
扬州柏祺影视城有限公司 14,677,881.00 14,677,881.00
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项 目 2021 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 8 月 31 日
哈尔滨二十一天云幕电影有限公司 8,189,018.46 8,189,018.46
无锡观恒影院管理有限公司 8,052,975.08 8,052,975.08
合 计 86,681,430.05 86,681,430.05
项 目 2021 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 8 月 31 日
南通东方时代影视城有限公司 2,776,983.40 13,173,462.89 15,950,446.29
扬州东方影城有限公司 489,712.90 18,519,778.19 19,009,491.09
汉中艾斯环球影院有限公司 3,207,388.90 8,898.72 3,216,287.62
哈尔滨二十一天云幕电影有限公司 2,684,209.70 5,504,808.77 8,189,018.47
东莞中影星耀文化传播有限公司 605,521.08 447,451.55 1,052,972.63
扬州柏祺影视城有限公司 8,406,461.05 6,271,419.95 14,677,881.00
高邮泰博影院有限公司 4,781,636.76 4,781,636.76
淮北市国视星光文化传播有限公司 2,782,352.71 2,782,352.71
淮南市当代幸福影院有限公司 2,422,692.67 2,422,692.67
无锡观恒影院管理有限公司 4,085,770.68 4,085,770.68
合 计 18,170,276.96 57,998,272.89 76,168,549.85
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淮北市国视星光 东莞市中影星耀
高邮泰博影院有 扬州东方影城有 南通东方时代影 淮南市当代幸福 大连天美影院管 汉中艾斯环球文化 扬州柏祺影视城 哈尔滨二十一天云 无锡观恒影院管
项 目 文化传播有限公 文化传播有限公
限公司 限公司 视城有限公司 影院有限公司 理有限公司 影视有限公司 有限公司 幕电影有限公司 理有限公司
司 司
日商誉账面 6,407,178.67 19,389,933.77 3,555,567.36 3,063,338.45 15,950,446.24 2,422,692.67 1,756,110.71 3,216,287.64 14,677,881.00 8,189,018.46 8,052,975.08
余额①
日商誉减值
准备余额②
商誉的账面
价值③＝①- 6,407,178.67 18,900,220.90 3,555,567.36 2,457,817.37 13,173,462.89 2,422,692.67 1,756,110.71 8,898.72 6,271,419.95 5,504,808.77 8,052,975.08
②
未确认归属
于少数股东
权益的商誉
价值④
调整后整体
商誉的账面
价 值 ⑤ =④ +
③
资产组的账
面价值⑥
包含整体商
誉的资产组
的账面价值
⑦=⑤+⑥
资产组预计
未来现金流
量的现值（可
回收金额）⑧
商誉减值损 4,781,636.76 18,519,778.19 2,782,352.71 447,451.55 13,173,462.89 2,422,692.67 8,898.72 6,271,419.95 5,504,808.77 4,085,770.68
失
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(十一) 长期待摊费用
长期待摊费用类别 2021 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 减值准备余额 2021 年 8 月 31 日
装修款 58,896,204.40 8,416.98 4,099,204.49 3,877,712.11 52,496,566.48
合 计 58,896,204.40 8,416.98 4,099,204.49 3,877,712.11 52,496,566.48
(十二)递延所得税资产、递延所得税负债
项 目 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税
产/负债 暂时性差异 /负债 暂时性差异
资产减值准备 1,700,448.11 7,382,301.68 52,341.82 218,390.73
小 计 1,700,448.11 7,382,301.68 52,341.82 218,390.73
(十三)应付账款
项 目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合 计 10,877,391.90 12,939,554.70
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
中数影院设备（北京）有限公司 3,512,212.47 资金紧张
上海通兴建筑安装工程公司 1,490,000.00 资金紧张
淮北市总工会 823,750.00 资金紧张
锐地（上海)三维设备租赁有限公司 933,024.35 资金紧张
锐地（上海）三维设备租赁有限公司 138,519.80 资金紧张
江苏东方影业有限责任公司 196,467.04 资金紧张
合 计 7,093,973.66
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(十四)合同负债
项 目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合 计 4,934,742.92 5,335,339.30
截止 2021 年 8 月 31 日，账龄超过 1 年的大额合同负债
债权单位名称 所欠金额 账龄 未结转原因
会员卡 2,755,004.61 2 年以上 未消费
合 计 2,755,004.61
(十五)应付职工薪酬
项 目 2021 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 8 月 31 日
短期薪酬 724,750.23 2,939,936.98 2,941,679.91 723,007.30
离职后福利-设定提存计划 7,141.31 274,405.80 215,353.54 66,193.57
合 计 731,891.54 3,214,342.78 3,157,033.45 789,200.87
项 目 2021 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 8 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 646,464.95 2,742,688.57 2,813,500.01 575,653.51
职工福利费 744.24 1,915.65 1,099.24 1,560.65
社会保险费 44,422.70 154,473.36 112,289.78 86,606.28
其中： 医疗保险费 39,873.15 144,171.18 106,051.93 77,992.40
工伤保险费 177.08 5,255.27 3,720.76 1,711.59
生育保险费 4,372.47 5,046.91 2,517.09 6,902.29
住房公积金 22,354.64 32,201.60 9,056.00 45,500.24
工会经费和职工教育经费 897.08 1,102.24 1,939.80 59.52
其他短期薪酬 9,866.62 7,555.56 3,795.08 13,627.10
合 计 724,750.23 2,939,936.98 2,941,679.91 723,007.30
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项 目 2021 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 8 月 31 日
基本养老保险 6,686.86 266,004.24 209,366.81 63,324.29
失业保险费 454.45 8,401.56 5,986.73 2,869.28
合 计 7,141.31 274,405.80 215,353.54 66,193.57
(十六)应交税费
税 种 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
增值税 54,296.04 147,528.23
企业所得税 168,121.72 478,695.04
个人所得税 17,965.17 11,507.30
城市维护建设税 6,716.45 5,907.49
教育费附加 5,509.20 4,743.69
其他税费 17,089.68 235,724.67
合 计 269,698.26 884,106.42
(十七)其他应付款
类 别 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付利息 1,057.56 1,200.00
其他应付款项 150,247,214.59 149,889,951.50
合 计 150,248,272.15 149,889,951.50
类 别 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 1,057.56 1,200.00
（1）其他应付款项分类
款项性质 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
往来款 150,017,466.61 149,636,342.75
垫付款 229,747.98 252,408.75
合 计 150,247,214.59 149,888,751.50
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（2）截止 2021 年 8 月 31 日，账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
当代东方投资股份有限公司 126,220,570.70 资金紧张
霍尔果斯当代陆玖文化传媒有限公司 5,318,800.00 资金紧张
绥化埃米企业管理有限公司 4,259,954.00 资金紧张
菏泽市牡丹区观恒影院合伙企业（有限合伙） 2,175,000.00 资金紧张
南通东方时代影视城有限公司 2,622,097.64 资金紧张
霍尔果斯当代东方院线管理有限公司 2,503,500.00 资金紧张
原股东-钮涛 1,599,597.85 资金紧张
绥化埃米企业文化有限公司 1,180,510.58 资金紧张
淮北市龙源泰商贸有限责任公司 1,143,903.60 资金紧张
合 计 147,023,934.37 ——
(十八)一年内到期的非流动负债
项 目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应付款 2,545,238.74
一年内到期的租赁负债 10,387,674.00
合 计 10,387,674.00 2,545,238.74
(十九)其他流动负债
项 目 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预收账款税费 148,042.29 160,060.18
合 计 148,042.29 160,060.18
(二十)租赁负债
项 目 2021 年 8 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
租赁付款额 77,032,068.16
减：未确认融资费用 15,703,634.09
减：一年内到期的租赁负债 9,887,674.00
合 计 51,440,760.07
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(二十一)长期应付款
款项性质 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付融资租赁款 647,636.81 1,554,328.33
合 计 647,636.81 1,554,328.33
(二十二) 预计负债
款项性质 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
未决诉讼 345,184.00
合 计 345,184.00
(二十三)实收资本
投资者名称 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
当代东方投资股份有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00
王飞 2,500,000.00 2,500,000.00
复朴浪讯院线 1 号私募股权基金 223,000.00 223,000.00
合 计 9,223,000.00 9,223,000.00
(二十四)资本公积
类 别 2021 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 8 月 31 日
一、资本溢价 22,077,000.00 22,077,000.00
合 计 22,077,000.00 22,077,000.00
(二十五)盈余公积
类 别 2021 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 8 月 31 日
法定盈余公积 39,721.48 39,721.48
合 计 39,721.48 39,721.48
(二十六)未分配利润
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -27,755,205.71
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项 目
金 额 提取或分配比例
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -11,420,749.7
调整后期初未分配利润 -39,175,955.41
加：本期归属于母公司股东的净利润 -79,596,144.48 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他减少
期末未分配利润 -118,772,099.89
(二十七)营业收入和营业成本
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 19,956,629.24 18,799,369.87 16,455,156.93 13,115,009.44
二、其他业务小计 5,237,623.02 3,725,194.95 8,203,519.32 8,668,902.08
合 计 25,194,252.26 22,524,564.82 24,658,676.25 21,783,911.52
(二十八)税金及附加
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
城市维护建设税 13,233.49 7,471.82
教育费附加 8,460.47 6,358.92
印花税 13,807.25 796.67
文化事业费 97.50 -12,244.47
电影专项资金 990,826.61 455,488.38
地方水利建设基金 437.26
其他税费 1,867.00
合 计 1,026,425.32 460,175.58
(二十九)销售费用
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
职工薪酬 424,583.86 331,733.83
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项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
业务经费 2,934,817.56 968,009.70
办公费 57,447.82 84,205.84
运输费 14,435.30 10,289.98
广告费 1,154,369.06 3,768,010.97
租赁费 203,832.07 41,610.26
差旅费 178,215.93 25,776.15
其他 245,655.31 7,779.65
合 计 5,213,356.91 5,237,416.38
(三十)管理费用
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
职工薪酬 1,579,072.92 1,388,266.96
折旧费 183,765.84 670,697.20
办公费 92,508.13 86,888.42
差旅费 399,568.14 45,108.55
运输费 14,505.02 23,645.29
咨询费 448,968.03 650,732.06
无形资产摊销 123,247.83 186,282.00
业务招待费 44,663.00 37,029.00
聘请中介机构费用 269,426.19 363,209.39
其他 104,582.91 82,301.50
合 计 3,260,308.01 3,534,160.37
(三十一)财务费用
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
利息费用 1,974,074.85 487,455.09
减：利息收入 1,282.20 885.11
手续费支出 178,055.81 89,370.02
合 计 2,150,848.46 575,940.00
(三十二)其他收益
与资产相关/与收
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
益相关
加计抵扣减免
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与资产相关/与收
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
益相关
税费返还 24,230.40 504.34 与收益相关
电影专项补贴 552,900.00 与收益相关
其他 20,000.00 与收益相关
合 计 24,230.40 573,404.34
(三十三)信用减值损失
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
坏账减值损失 -8,047,770.41 10,654.04
合 计 -8,047,770.41 10,654.04
(三十四)资产减值损失
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
商誉减值损失 -57,698,272.89 -9,136,746.95
固定资产减值损失 -1,374,961.43
使用权资产减值损失 -2,145,232.12
长期待摊费用减值损失 -3,877,712.11
合 计 -62,950,946.43 -9,136,746.95
(三十五)营业外收入
项 目 计入当期非经
计入当期非经常性
发生额 发生额 常性损益的金
损益的金额
额
与日常活动无关的政府补助 321,890.46 321,890.46
盘盈利得 25.90 25.90 400.86 400.86
其他 43,476.50 43,476.50 165,903.94 165,903.94
合 计 43,502.40 43,502.40 488,195.26 488,195.26
项 目 与资产相关/与 与资产相关/与
发生额 发生额
收益相关 收益相关
稳岗补贴 121,890.46 121,890.46
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项 目 与资产相关/与 与资产相关/与
发生额 发生额
收益相关 收益相关
贴息补贴 200,000.00 200,000.00
合 计 321,890.46 321,890.46
(三十六)营业外支出
项 目 计入当期非经 计入当期非经
发生额 常性损益的金 发生额 常性损益的金
额 额
诉讼损失 1,413,848.47 1,413,848.47
非流动资产损坏报废损失 17,572.11 17,572.11
其他 33,863.28 33,863.28 43,264.21 43,264.21
合 计 1,465,283.86 1,465,283.86 43,264.21 43,264.21
(三十七)所得税费用
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,724.71
递延所得税费用 -1,648,106.28 27,579.28
其他 -433,268.39
合 计 -2,081,374.67 29,303.99
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
利润总额 -81,677,519.16 -15,040,685.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 -20,419,379.79 -1,475,984.57
子公司适用不同税率的影响 971,689.06
调整以前期间所得税的影响 -433,268.39 -2,562.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 82,619.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-19,934.12
亏损的影响
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项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
的影响
所得税费用 -2,081,374.67 29,303.99
(三十八)现金流量表补充资料
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
净利润 -79,596,144.48 -15,069,989.11
加：信用减值损失 8,047,770.41 -10,654.04
资产减值准备 63,250,946.43 9,136,746.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地
产折旧、使用权资产折旧
无形资产摊销 8,781.19 14,582.04
长期待摊费用摊销 4,099,204.49 6,438,600.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
- -
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,572.11
净敞口套期损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 1,967,851.29 487,455.09
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,648,106.29 27,579.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 328,942.22 29,680.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,628,548.78 -9,621,144.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,257,824.59 9,033,434.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 925,347.90 4,485,065.61
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
现金的期末余额 303,276.26 2,046,400.94
减：现金的期初余额 2,046,400.94 1,082,179.33
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财务报表附注
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -1,743,124.68 964,221.61
项 目 2021 年 1-8 月 2020 年度
一、现金 303,276.26 2,046,400.94
其中：库存现金 14,089.37 59,742.15
可随时用于支付的银行存款 289,186.89 1,986,658.79
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 303,276.26 2,046,400.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(三十九)所有权或使用权受到限制的资产
项 目
账面价值 受限原因
货币资金 2,571.26 诉讼受限
合 计 2,571.26
六、合并范围的变更
无
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例（%）
序号 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
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财务报表附注
序号 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
八、公允价值
无
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本
业务 注册 母公司对本公司
母公司名称 注册地 公司的表决
性质 资本 的持股比例(%)
权比例(%)
霍尔果斯当代
霍尔果斯 软件和信息 65.76347%
东方院线管理 30000 万人民币 63.58212
市 技术服务业 （注 2）
有限公司
注 1：本公司的最终控制方王春芳。
注 2：广州复朴道和投资管理有限公司以名股实债的方式投资了本公司，占比 2.18136%
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”
。
(三)本企业的合营和联营企业情况
无
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
当代东方投资股份有限公司 控股股东
霍尔果斯当代陆玖文化传媒有限公司 同一控股股东
北京当代春晖文化传播有限公司 同一控股股东
北京华彩天地科技发展股份有限公司 同一控股股东
霍尔果斯当代华晖影院管理有限公司 同一控股股东
南京华彩影视文化有限公司 同一控股股东
华彩天地电影文化传媒（北京）有限公司 同一控股股东
苍溪县橙天玖和影城有限公司 同一控股股东
交城县中鼎影院管理有限公司 同一控股股东
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
当代东方投资股份有限公司 控股股东
上海圆善影业有限公司 同一控股股东
运城威丽斯冠宇影院有限公司 同一控股股东
霍尔果斯当代东方院线管理有限公司 同一控股股东
晋中中鼎影院管理有限公司 同一控股股东
厦门当代影院管理有限公司 同一控股股东
北京当代互娱国际文化传媒有限公司 同一控股股东
霍尔果斯当代亚美文化传媒有限公司 同一控股股东
(五)关联交易情况
无
(六)关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款 南京华彩影视文化有限公司 137,851.02
其他应收款 苍溪县橙天玖和影城有限公司 2,790.00
其他应收款 交城县中鼎影院管理有限公司 11,173.12
其他应收款 霍尔果斯当代华晖影院管理有限公司 541,000.00
其他应收款 苍溪县橙天玖和影城有限公司 9,855.00
其他应收款 华彩天地电影文化传媒（北京）有限公司 4,000.00
其他应收款 霍尔果斯当代华晖影院管理有限公司 6,000.00
其他应收款 华彩天地电影文化传媒（北京）有限公司 691,571.81
其他应收款 上海圆善影业有限公司 50.00
其他应收款 苍溪县橙天玖和影城有限公司 12,500.00
其他应收款 运城威丽斯冠宇影院有限公司 177,428.00
合 计 1,594,218.95
项目名称 关联方 2021 年 8 月 31 日
其他应付款 苍溪县橙天玖和影城有限公司 142,229.80
其他应付款 交城县中鼎影院管理有限公司 450,033.07
其他应付款 上海圆善影业有限公司 89,500.00
其他应付款 运城威丽斯冠宇影院有限公司 704,871.70
合计 1,386,634.57
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财务报表附注
十、或有事项
争议主体 涉及
序 案件
案由 金额
号 原告/申请人 被告/被申请人 进展
（万元）
霍尔果斯当代浪讯影院 合同
管理有限公司 纠纷
扬州扬名物业服务有限公司与扬州东方影城有限公司 合同 尚未
服务合同纠纷的案件 纠纷 开庭
大连天美影院管理 合同 尚未
有限公司 纠纷 开庭
扬州扬名物业服务有限公司公司与扬州柏祺影视城有 扬州柏祺影视城有限 合同 尚未
限公司物业服务合同纠纷的案件 公司 纠纷 开庭
十一、资产负债表日后事项
无
十二、其他重要事项
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款
类 别 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款项 79,947,240.80 75,911,818.07
减：坏账准备 5,000,126.00 16,906.00
合 计 74,947,114.80 75,894,912.07
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2021 年 8 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
备用金 1,966.72 28,446.47
保证金及押金 200,000.00
往来及代垫款 79,945,274.08 75,683,371.60
减：坏账准备 5,000,126.00 16,906.00
合 计 74,947,114.80 75,894,912.07
坏账
债务人 款项 占其他应收款项期末余
期末余额 账龄 准备
名称 性质 额合计数的比例(%)
余额
南通东方时代影 1 年以内 295,506.26 元 1-2 年 372,707.00
往来款 18,535,697.75 23.18
视城有限公司 元
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财务报表附注
淮南市幸福蓝海 1 年以内 620,441.12 元 1-2 年 4,747,027.00 元
往来款 10,176,993.86 12.73
影院有限公司 2-3 年 4,809,525.74 元
扬州柏祺影视城 1 年以内 263,580.00 元，1-2 年 1,402,587.74 元，
往来款 8,932,500.39 11.17
有限公司 2-3 年 7,266,332.65 元
扬州东方影城有 1 年以内 21,000.00，1-2 年 470,565.002-3
往来款 7,971,310.29 9.97
限公司 年 7,479,745.29
汉中艾斯环球文
往来款 6,901,452.12 1-2 年 956,877.00 元 2-3 年 5,220,878.06 8.63
化影视有限公司
元，3-4 年 508,197.06 元
合 计 52,517,954.41 65.69
金额分别为 0 元。
截止 2021 年 8 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
(二)长期股权投资
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 69,969,647.76 69,969,647.76 10,927,998.06 80,897,645.82 80,897,645.82
合 计 69,969,647.76 69,969,647.76 10,927,998.06 80,897,645.82 80,897,645.82
被投资单位
扬州东方影城有限公司 16,845,817.15 16,845,817.15 15,545,817.15 15,545,817.15
淮南市幸福蓝海影院有限公
司
高邮泰博影院有限公司 6,407,178.67 6,407,178.67 3,207,178.67 3,207,178.67
南通东方时代影视城有限公
司
东莞市中影星耀文化传播有
限公司
淮北市国视星光文化传播有
限公司
大连天美影院管理有限公司 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
汉中艾斯环球文化影视有限
公司
扬州柏祺影视城有限公司 14,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00
无锡观恒影院管理有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00
哈尔滨二十一天云幕电影有
限公司
合 计 80,897,645.82 80,897,645.82 69,969,647.76 69,969,647.76
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二○二一年十月二十七日
第 16 页至第 60 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
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