浙江永和智控科技有限公司
审计报告及模拟财务报表
浙江永和智控科技有限公司
审计报告及模拟财务报表
（2019 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日止）
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-150
审 计 报 告
信会师报字[2021]第 ZF10980 号
浙江永和智控科技有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了浙江永和智控科技有限公司（以下简称：永和科技）
模拟财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日及 2021
年 6 月 30 日的模拟合并资产负债表，2019 年度、2020 年度及 2021
年 1-6 月期间的模拟合并利润表、模拟合并现金流量表、模拟合并所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照附注二所述编制
基础编制，公允反映了永和科技 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月
年度及 2021 年 1-6 月期间的模拟合并经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于永和科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2019 年度、2020
年度及 2021 年 1-6 月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十六）所述的会计政策及“五、 2020 年 1 月 1 日后：
合并财务报表项目附注”注释（三十三）
。 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的
入为人民币 601,788,140.30 元，2019 年度，永和科技销售产品确认的 单项履约义务的价格，识别客户取得相关商品的控制权
主营业务收入为人民币 591,380,568.46 元。 时点，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
永和科技在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制 期收入金额是否出现异常波动的情况；
权时确认收入。具体为： 4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合
公司外销商品，在完成报关及装船后，根据海关签发的报关单、货运 同、出库单、报关单及货运提单，评价相关收入确认是
提单确认销售收入。 否符合公司收入确认的会计政策；
公司内销商品，根据客户订单将商品发往客户，公司在货物交付后确 5、结合应收账款、预收款项，对营业收入执行函证程序，
认销售收入。 评价收入的真实性与完整性；
通过寄售模式销售商品，根据客户实际使用和结算确认销售收入。 6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核
永和科技对于销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转 价收入是否被记录于恰当的会计期间。
移至客户时确认的。具体为： 2020 年 1 月 1 日前：
公司外销商品，在完成报关及装船后，根据报关单、货运提单确认销 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
售收入。 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的
公司内销商品，根据客户订单将商品发往客户，公司在货物交付后确 设计和运行有效性；
认销售收入。 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险
由于收入是永和科技的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到 和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点
特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，
我们将永和科技收 是否符合企业会计准则的要求；
入确认识别为关键审计事项。 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本
期收入金额是否出现异常波动的情况；
同、出库单、报关单及货运提单，评价相关收入确认是
否符合公司收入确认的会计政策；
评价收入的真实性与完整性；
对出库单、报关单、货运提单及其他支持性文档，以评
价收入是否被记录于恰当的会计期间。
审计报告 第 2 页
（二）应收账款的可回收性
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策会计估计”注释 （十） 所 我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括：
述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释 （三）
。 1、了解、评估并测试管理层对应收账款信用政策以及确
永和科技合并财务报表中应收账款的原值为 146,837,669.67 元，坏账 及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项
准备为 5,952,424.37 元；2019 年 12 月 31 日，应收账款原值为 目；
永和科技管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客 理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合
户的信用情况，包括客户经济实力以及实际还款情况等因素。 理性；
由于永和科技管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重 4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应
大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可收 收账款，评价管理层确定应收账款组合的依据、预期信
回性为关键审计事项。 用损失率、坏账准备计提比例是否合理；
行了核对；
合理性。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
永和科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估永和科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督永和科技的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计
证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对永和科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致永和科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就永和科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2019 年度、
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中
沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确
定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：魏琴
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：范国荣
中国•上海 二〇二一年十一月二日
审计报告 第 5 页
浙江永和智控科技有限公司
模拟合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 83,224,726.07 71,014,302.11 39,386,579.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 151,724.80 1,958,171.55 21,151,341.78
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 154,233,887.24 140,885,245.30 105,762,919.00
应收款项融资
预付款项 （四） 3,295,654.13 1,710,301.74 3,574,049.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 225,610,727.02 114,412,758.81 25,035,356.63
买入返售金融资产
存货 （六） 237,241,946.87 178,438,320.86 172,984,321.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 6,291,428.02 7,663,106.10 12,041,179.75
流动资产合计 710,050,094.15 516,082,206.47 379,935,747.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （八） 132,489,233.28 136,141,314.81 71,955,093.55
在建工程 （九） 9,248,215.22 7,331,078.85 60,674,830.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十） 7,353,331.87
无形资产 （十一） 65,981,929.09 67,134,765.70 67,013,286.44
开发支出
商誉 （十二） 13,344,404.00 13,344,404.00 13,344,404.00
长期待摊费用 （十三） 702,644.57 980,267.45 1,535,513.21
递延所得税资产 （十四） 5,797,845.82 6,536,665.09 6,665,554.49
其他非流动资产 （十五） 1,822,493.61 1,365,111.31 1,023,876.10
非流动资产合计 236,740,097.46 232,833,607.21 222,212,557.79
资产总计 946,790,191.61 748,915,813.68 602,148,305.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江永和智控科技有限公司
模拟合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
流动负债：
短期借款 （十六） 204,880,310.96 98,127,660.42 20,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 （十七） 641,810.31 11,440.00 54,378.73
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十八） 113,591,884.21 78,890,810.81 81,452,696.21
预收款项 652,410.84
合同负债 （十九） 2,375,819.60 1,960,027.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十） 12,026,797.60 14,639,595.26 14,848,018.46
应交税费 （二十一） 20,469,895.55 11,975,259.64 9,269,073.20
其他应付款 （二十二） 86,253,904.39 85,458,643.05 10,195,868.59
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十四） 3,186,575.66
其他流动负债 （二十五） 102,271.79 178,922.55
流动负债合计 443,529,270.07 291,242,359.70 136,472,446.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十六） 4,282,845.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十七） 9,848,941.84 9,983,540.30 10,253,973.28
递延所得税负债 （十四） 172,476.47 440,019.67 163,942.22
其他非流动负债
非流动负债合计 14,304,263.76 10,423,559.97 10,417,915.50
负债合计 457,833,533.83 301,665,919.67 146,890,361.53
所有者权益：
实收资本 （二十八） 50,000,000.00 50,000,000.00 1,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九） 355,453,035.25 355,453,035.25 396,608,171.24
减：库存股
其他综合收益 （三十） -138,289.78 -117,759.69 -60,813.48
专项储备
盈余公积 （三十一） 8,714,335.16 8,714,335.16
一般风险准备
未分配利润 （三十二） 74,927,577.15 33,200,283.29 57,710,585.88
归属于母公司所有者权益合计 488,956,657.78 447,249,894.01 455,257,943.64
少数股东权益
所有者权益合计 488,956,657.78 447,249,894.01 455,257,943.64
负债和所有者权益总计 946,790,191.61 748,915,813.68 602,148,305.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
浙江永和智控科技有限公司
模拟母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
流动资产：
货币资金 41,643,371.73 27,367,477.73 1,002,636.85
交易性金融资产 17,624.80 1,958,171.55
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 101,290,006.32 119,431,950.24
应收款项融资
预付款项 397,312.94 166,031.31
其他应收款 （二） 264,783,297.17 156,326,660.32
存货 119,020,345.99 92,654,017.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,248,974.85 3,892,609.43
流动资产合计 531,400,933.80 401,796,917.87 1,002,636.85
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 146,783,350.50 146,783,350.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 114,725,373.27 117,212,049.80
在建工程 9,248,215.22 7,331,078.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,353,331.87
无形资产 50,285,987.08 51,151,575.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 702,644.57 980,267.45
递延所得税资产 3,398,461.63 3,150,564.24
其他非流动资产 1,554,350.00 1,365,111.31
非流动资产合计 334,051,714.14 327,973,997.82
资产总计 865,452,647.94 729,770,915.69 1,002,636.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
浙江永和智控科技有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
流动负债：
短期借款 169,838,019.29 43,054,556.25
交易性金融负债 641,810.31
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 58,315,604.27 44,258,033.34
预收款项 936.30
合同负债 698,060.73 1,042,824.15
应付职工薪酬 8,665,729.98 11,419,550.93 44,106.51
应交税费 4,099,006.55 1,376,591.01 649.45
其他应付款 107,084,068.43 121,269,720.84
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,186,575.66
其他流动负债 72,222.05 122,708.97
流动负债合计 352,601,097.27 222,543,985.49 45,692.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,282,845.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,848,941.84 9,983,540.30
递延所得税负债 94,549.12 394,682.52
其他非流动负债
非流动负债合计 14,226,336.41 10,378,222.82
负债合计 366,827,433.68 232,922,208.31 45,692.26
所有者权益：
实收资本 50,000,000.00 50,000,000.00 1,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 437,705,355.75 437,705,355.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 8,714,335.16 8,714,335.16
未分配利润 2,205,523.35 429,016.47 -43,055.41
所有者权益合计 498,625,214.26 496,848,707.38 956,944.59
负债和所有者权益总计 865,452,647.94 729,770,915.69 1,002,636.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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模拟合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 380,626,158.05 602,620,654.57 592,058,026.89
其中：营业收入 （三十三） 380,626,158.05 602,620,654.57 592,058,026.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 326,734,364.66 517,588,899.58 507,030,878.43
其中：营业成本 （三十三） 264,319,952.88 407,210,970.95 403,894,124.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十四） 1,696,482.19 3,334,203.18 5,262,310.10
销售费用 （三十五） 20,444,854.10 26,773,193.69 32,133,309.41
管理费用 （三十六） 25,743,626.84 48,263,202.91 46,569,251.54
研发费用 （三十七） 10,046,623.56 14,058,334.55 18,582,995.85
财务费用 （三十八） 4,482,825.09 17,948,994.30 588,887.48
其中：利息费用 2,818,980.92 3,286,102.82 6,041.67
利息收入 1,980,371.92 2,920,905.99 648,416.05
加：其他收益 （三十九） 231,786.47 1,814,793.50 2,972,735.47
投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 2,323,089.45 1,674,624.86 1,041,270.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“ -”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ -”号填列） （四十一） -490,085.51 2,001,110.28 -121,693.98
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十二） -275,340.26 -118,826.27 -1,555,396.44
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十三） -2,274,684.10 -7,366,727.11 -7,817,070.08
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十四） 12,609.39 -119,059.52
三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 53,419,168.83 83,036,730.25 79,427,934.79
加：营业外收入 （四十五） 220,969.66 268,871.09
减：营业外支出 （四十六） 19,623.99 669,362.74 382,210.25
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 53,399,544.84 82,588,337.17 79,314,595.63
减：所得税费用 （四十七） 11,672,250.98 16,469,736.29 12,776,026.68
五、净利润（净亏损以“ -”号填列） 41,727,293.86 66,118,600.88 66,538,568.95
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -20,530.09 -56,946.21 55,913.81
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -20,530.09 -56,946.21 55,913.81
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -20,530.09 -56,946.21 55,913.81
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 41,706,763.77 66,061,654.67 66,594,482.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 41,706,763.77 66,061,654.67 66,594,482.76
归属于少数股东的综合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为 2021 年度：0.00 元，2020 年度：22,684,272.79 元，2019
年度：66,581,624.36 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江永和智控科技有限公司
模拟母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 （四） 191,604,475.66 307,033,062.76 436,153.95
减：营业成本 （四） 144,012,214.11 213,982,581.29 407,633.99
税金及附加 1,167,114.92 2,101,497.28
销售费用 8,787,233.34 8,307,976.11
管理费用 20,409,982.61 33,537,488.77 2,860.00
研发费用 8,902,387.39 12,292,626.50 68,702.37
财务费用 3,195,321.07 5,727,937.08 13.00
其中：利息费用 1,637,835.05 1,033,070.27
利息收入 1,486,271.79 90,898.68
加：其他收益 143,922.26 774,578.98
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 1,835,409.45 63,079,836.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -624,185.51 1,958,171.55
信用减值损失（损失以“-”号填列） -39,186.27 637,174.66
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,338,465.15 -3,587,905.08
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,609.39
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,120,326.39 93,944,811.84 -43,055.41
加：营业外收入 135,955.76
减：营业外支出 1.39 1,091,106.16
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,120,325.00 92,989,661.44 -43,055.41
减：所得税费用 2,343,818.12 5,803,254.40
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,776,506.88 87,186,407.04 -43,055.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,776,506.88 87,186,407.04 -43,055.41
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
产损益
有效部分）
六、综合收益总额 1,776,506.88 87,186,407.04 -43,055.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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模拟合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 474,626,377.40 587,106,264.17 569,202,206.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 21,687,990.71 32,071,540.74 32,257,381.98
收到其他与经营活动有关的现金 （四十八） 4,249,589.65 9,093,224.32 13,429,286.24
经营活动现金流入小计 500,563,957.76 628,271,029.23 614,888,874.50
购买商品、接受劳务支付的现金 387,980,499.92 393,698,759.48 377,736,841.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 53,505,776.34 73,124,376.43 85,268,916.93
支付的各项税费 7,391,295.23 20,242,037.59 21,873,882.26
支付其他与经营活动有关的现金 （四十八） 28,022,382.05 55,736,869.10 49,311,309.62
经营活动现金流出小计 476,899,953.54 542,802,042.60 534,190,950.15
经营活动产生的现金流量净额 23,664,004.22 85,468,986.63 80,697,924.35
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 4,269,821.00 643,102.71 1,371,849,080.46
取得投资收益收到的现金 1,031,522.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十八） 790,000.00 499,867.42 1,601,897.07
投资活动现金流入小计 5,166,623.04 2,651,518.51 1,373,677,579.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金 1,283,807,809.58
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十八） 111,010,028.92 90,000,000.00 22,100,000.00
投资活动现金流出小计 116,518,113.53 124,092,349.86 1,346,770,805.76
投资活动产生的现金流量净额 -111,351,490.49 -121,440,831.35 26,906,773.99
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 126,721,568.02 98,127,660.42 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 70,000,000.00
筹资活动现金流入小计 196,721,568.02 98,127,660.42 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,356,659.91 3,286,102.82 17,630,054.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 71,778,223.00 3,043,090.02 174,831,427.51
筹资活动现金流出小计 94,134,882.91 26,329,192.84 192,461,482.18
筹资活动产生的现金流量净额 102,586,685.11 71,798,467.58 -172,461,482.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,688,803.80 -3,699,032.75 -796,501.28
五、现金及现金等价物净增加额 12,210,395.04 32,127,590.11 -65,653,285.12
加：期初现金及现金等价物余额 71,014,302.11 38,886,712.00 104,539,997.12
六、期末现金及现金等价物余额 83,224,697.15 71,014,302.11 38,886,712.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江永和智控科技有限公司
模拟母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 210,482,837.81 297,961,204.94 437,090.25
收到的税费返还 18,868,677.50 10,922,311.83
收到其他与经营活动有关的现金 2,569,789.58 3,970,839.78
经营活动现金流入小计 231,921,304.89 312,854,356.55 437,090.25
购买商品、接受劳务支付的现金 159,861,648.85 216,840,254.57 407,633.99
支付给职工以及为职工支付的现金 37,363,896.39 37,950,813.81 26,806.41
支付的各项税费 1,033,650.57 10,133,141.15
支付其他与经营活动有关的现金 14,653,608.05 29,024,854.56 13.00
经营活动现金流出小计 212,912,803.86 293,949,064.09 434,453.40
经营活动产生的现金流量净额 19,008,501.03 18,905,292.46 2,636.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,793,581.00 79,836.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 67,524.16 90,675.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 790,000.00
投资活动现金流入小计 4,651,105.16 170,511.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,062,324.82 29,651,044.12
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 111,010,028.92 90,000,000.00
投资活动现金流出小计 116,072,353.74 119,651,044.12
投资活动产生的现金流量净额 -111,421,248.58 -119,480,532.91
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 49,000,000.00 1,000,000.00
取得借款收到的现金 126,721,568.02 43,054,556.25
收到其他与筹资活动有关的现金 156,000,000.00 37,000,000.00
筹资活动现金流入小计 282,721,568.02 129,054,556.25 1,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,144,701.54 1,033,070.27
支付其他与筹资活动有关的现金 172,778,223.00
筹资活动现金流出小计 173,922,924.54 1,033,070.27
筹资活动产生的现金流量净额 108,798,643.48 128,021,485.98 1,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,110,030.85 -1,081,404.65
五、现金及现金等价物净增加额 14,275,865.08 26,364,840.88 1,002,636.85
加：期初现金及现金等价物余额 27,367,477.73 1,002,636.85
六、期末现金及现金等价物余额 41,643,342.81 27,367,477.73 1,002,636.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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模拟合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东 所有者权益
减：库存 一般风险
实收资本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
其他 股 准备
股 债
一、上年年末余额 50,000,000.00 355,453,035.25 -117,759.69 8,714,335.16 33,200,283.29 447,249,894.01 447,249,894.01
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 355,453,035.25 -117,759.69 8,714,335.16 33,200,283.29 447,249,894.01 447,249,894.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -20,530.09 41,727,293.86 41,706,763.77 41,706,763.77
（一）综合收益总额 -20,530.09 41,727,293.86 41,706,763.77 41,706,763.77
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 50,000,000.00 355,453,035.25 -138,289.78 8,714,335.16 74,927,577.15 488,956,657.78 488,956,657.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
浙江永和智控科技有限公司
模拟合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 收益 储备 险准备
一、上年年末余额 1,000,000.00 396,608,171.24 -60,813.48 57,710,585.88 455,257,943.64 455,257,943.64
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,000,000.00 396,608,171.24 -60,813.48 57,710,585.88 455,257,943.64 455,257,943.64
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 49,000,000.00 -41,155,135.99 -56,946.21 8,714,335.16 -24,510,302.59 -8,008,049.63 -8,008,049.63
（一）综合收益总额 -56,946.21 66,118,600.88 66,061,654.67 66,061,654.67
（二）所有者投入和减少资本 49,000,000.00 355,453,035.25 404,453,035.25 404,453,035.25
（三）利润分配 8,714,335.16 -86,714,335.16 -78,000,000.00 -78,000,000.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 -396,608,171.24 -3,914,568.31 -400,522,739.55 -400,522,739.55
四、本期期末余额 50,000,000.00 355,453,035.25 -117,759.69 8,714,335.16 33,200,283.29 447,249,894.01 447,249,894.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
浙江永和智控科技有限公司
模拟合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 收益 储备 准备
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 396,608,171.24 -116,727.29 43,171,686.72 439,663,130.67 439,663,130.67
其他
二、本年年初余额 396,608,171.24 -116,727.29 43,171,686.72 439,663,130.67 439,663,130.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,000,000.00 55,913.81 14,538,899.16 15,594,812.97 15,594,812.97
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 55,913.81 66,538,568.95 67,594,482.76 67,594,482.76
（三）利润分配 -17,624,013.00 -17,624,013.00 -17,624,013.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 -34,375,656.79 -34,375,656.79 -34,375,656.79
四、本期期末余额 1,000,000.00 396,608,171.24 -60,813.48 57,710,585.88 455,257,943.64 455,257,943.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
浙江永和智控科技有限公司
模拟母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具 减：库存
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 50,000,000.00 437,705,355.75 8,714,335.16 429,016.47 496,848,707.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 437,705,355.75 8,714,335.16 429,016.47 496,848,707.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,776,506.88 1,776,506.88
（一）综合收益总额 1,776,506.88 1,776,506.88
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 50,000,000.00 437,705,355.75 8,714,335.16 2,205,523.35 498,625,214.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
浙江永和智控科技有限公司
模拟母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具 减：库存
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 1,000,000.00 -43,055.41 956,944.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,000,000.00 -43,055.41 956,944.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 49,000,000.00 437,705,355.75 8,714,335.16 472,071.88 495,891,762.79
（一）综合收益总额 87,186,407.04 87,186,407.04
（二）所有者投入和减少资本 49,000,000.00 437,705,355.75 486,705,355.75
（三）利润分配 8,714,335.16 -86,714,335.16 -78,000,000.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 50,000,000.00 437,705,355.75 8,714,335.16 429,016.47 496,848,707.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 13 页
浙江永和智控科技有限公司
模拟母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 其他权益工具 减：库存
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,000,000.00 -43,055.41 956,944.59
（一）综合收益总额 -43,055.41 -43,055.41
（二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 1,000,000.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,000.00 -43,055.41 956,944.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 14 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
浙江永和智控科技有限公司
模拟财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江永和智控科技有限公司（以下简称“公司”
、“本公司”或“永和科技”
）系永和
智控流体股份有限公司（以下简称“永和智控”
）于 2019 年 11 月设立。公司的统一
社会信用代码：91331021MA2DXR9P8P。
截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司注册资本为 5000 万元，公司注册地址及总部地址：
浙江省玉环市清港镇工业产业集聚区。
本公司主要经营活动为：智能控制系统、水暖管件、阀门、卫生洁具、塑料制品、
橡胶制品、建筑及家具用金属配件的研发、制造和销售（不含特种设备和重要工业
产品），货物进出口、技术进出口。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
。
本公司的母公司为永和流体智控股份有限公司，本公司的实际控制人为曹德莅。
二、 模拟合并财务报表基本假设和编制基础
(一) 永和科技模拟报表编制的原因
基于永和智控拟通过出售浙江永和智控科技有限公司，剥离流体控制设备及器材业
务相关业务。
永和智控于 2020 年 3 月 17 日召开 2020 年第二次临时股东大会，决议通过《关于向
全资子公司划转资产的议案》
，同意永和智控将阀门、管件等流体控制设备及器材业
务相关的全部资产及负债按截至基准日 2019 年 12 月 31 日的账面净值划转至全资公
司。永和智控于 2020 年 3 月 17 日与公司交割相关资产与负债，按照双方签订的资
产划拨协议约定，自 2019 年 12 月 31 日至 2020 年 3 月 17 日发生的收益与损失，均
由浙江永和智控科技有限公司承担。
浙江永和智控科技有限公司于 2019 年 11 月成立，为保持被剥离的流体控制设备及
器材业务的资产、负债和损益在报告期内计量基础的一致性。本模拟合并财务报表
中对资产、负债和损益的计量基础在整个报告期内保持一贯性，模拟合并财务报表
的编制基础、假设及方法详见附注二、
（四）。
因本模拟合并财务报表编制目的和编制基础的特殊性，本模拟合并财务报表仅供永
和智控为出售浙江永和智控科技有限公司而提交中国证券监督管理委员会及其他监
管机构之用，不应用作其他任何目的。
财务报表附注 第 1 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
(二) 本模拟合并财务报表的合并范围
是否纳入合并财务报表范围
公司名称
永和流体智控股份有限公司（流体控制设备及器材业务业务）
否 是 是
[注]
浙江安弘水暖器材有限公司 是 是 是
福田国际贸易有限公司 是 是 是
Й О Р Х Е Р У С （永和俄罗斯有限责任公司） 是 是 是
YORHE INTERNATIONAL CORP.（永和国际股份有限公司） 否 否 是
本次模拟合并财务报表的编制范围包括 2019 年度、2020 年度永和智控下流体控制
设备及器材业务的相关财务报表。2021 年 1 月 1 日起，永和智控不再执行流体控制
设备及器材业务，不再纳入合并范围。
注：永和智控将流体控制设备及器材业务整体划转至永和科技，详见财务报表附注
二、（一）永和科技模拟报表编制的原因。
(三) 永和科技在子公司中的权益
持股比例（%）
主要 业务
子公司名称 注册地 2021 年 6 月 2020 年 12 2019 年 12 取得方式
经营地 性质
浙江安弘水暖器材
玉环县 玉环县 制造业 100 100 100 企业合并
有限公司
福田国际贸易有限公司 玉环县 香港 贸易 100 100 100 企业合并
YORHE
INTERNATIONAL CORP.
美国 美国 贸易 100 企业合并
（永和国际股份有限公司）
[注]
ЙОРХЕ РУС（永和俄罗斯
俄罗斯 俄罗斯 贸易 100 100 100 企业合并
有限责任公司）
注：永和智控 2020 年 3 月 11 日注销子公司永和国际股份有限公司。
(四) 模拟合并财务报表的编制基础
本模拟合并财务报表的编制基于以下假设：
按照注册资本 5000 万元，将相关资金提供给公司，并以货币资金、交易性金融资产
形式归属于公司。
财务报表附注 第 2 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基
础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表
的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》、
《〈企业会计准则第 20 号——企业合并〉
应用指南》
、《企业会计准则解释第 13 号》的相关规定，涉及构成业务的合并应当比
照企业合并处理。业务是指企业内部某些生产经营活动或资产的组合，该组合一般
具有投入、加工处理过程和产出能力，能够独立计算其成本费用或所产生的收入。
合并方在合并中取得的组合应当至少同时具有一项投入和一项实质性加工处理过
程，且二者相结合对产出能力有显著贡献，该组合才构成业务。合并方在合并中取
得的组合是否有实际产出并不是判断其构成业务的必要条件。
永和智控将阀门、管件等流体控制设备及器材业务相关的全部资产及负债全部划转
至永和科技，参照同一控制下企业合并，合并后的报告主体自最终控制方开始控制
时点起一直存在，基于假设 1，认为永和科技编制合并报表的合并范围自 2018 年 12
月 31 日开始即已存在。
日注销，为阀门管件销售公司，未划拨给永和科技。为保证模拟报表完整体现流体
控制设备及器材业务，将永和国际股份有限公司 2019 年、2020 年纳入永和科技合
并范围，并于 2020 年注销时将相关资产负债模拟划转给永和智控。
（一）所属资产划拨后，为完成已签定未执行订单，继
续对外销售阀门管件，形成的相关资产负债最终由永和智控保留。为保证模拟报表
完整体现流体控制设备及器材业务，模拟将 2020 年永和智控执行已签订未执行订单
的相关业务，纳入永和科技合并范围，并于 2020 年 12 月 31 日将业务经营形成的相
关资产负债模拟划转给永和智控。2021 年 1 月 1 日起，永和智控不再执行流体控制
设备及器材业务，不再纳入合并范围。
年、2020 年合并报表，对永和智控 2019 至 2020 年期间，本级资产负债进行分割。
货币资金、交易性金融资产、其他应收款、其他应付款等未直接与阀门管件业务相
财务报表附注 第 3 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
关的资产负债，按照截至 2020 年 12 月 31 日实际归属状态，合理划分前推至 2019
年 1 月 1 日；
成的往来款，未约定支付利息，为了真实反映永和智控与永和科技的财务费用与利
润情况，参考资金提供方平均银行借款利率，模拟永和智控与永和科技之间利息，
计入财务费用，实际不收取相关金额，2021 年 1-6 月，双方已约定支付利息，不再
模拟。
除上述特殊假设外，本模拟合并财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易
和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”）
，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以
及 2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本模拟财务报表期间为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币，永和俄罗斯有限责任公司、永和国际股份有限公司的记账本
位币为美元，其余子公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
财务报表附注 第 4 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用月初的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）
、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
、可供出售金融资产的情形）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果
该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
存货分类为：原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品等。
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存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账
款的会计处理。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值
模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。
(十四) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
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面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
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额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）
。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地
产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期
损益。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地
产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期
损益。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
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按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 10 18.00%-4.50%
机器设备 年限平均法 10 10 9.00%
运输设备 年限平均法 5 10 18.00%
电子设备及其他 年限平均法 5 10 18.00%
固定资产装修 年限平均法 5 20.00%
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
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产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 年 土地证年限 土地使用权 50 年
软件 5年 软件预计可使用年限 软件 5年
商标 5年 商标预计可使用年限 商标 5年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
租入办公场所装修费 5年 租入办公场所装修费
(二十二) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基
金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
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同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交
易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
财务报表附注 第 23 页
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• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
公司外销商品，在完成报关及装船后，根据海关签发的报关单、货运提单确
认销售收入。
公司内销商品，根据客户订单将商品发往客户，公司在货物交付后确认销售
收入。
通过寄售模式销售商品，根据客户实际使用和结算确认销售收入。
销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
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（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司外销商品，在完成报关及装船后，根据海关签发的报关单、货运提单确
认销售收入。
公司内销商品，根据客户订单将商品发往客户，公司在货物交付后确认销售
收入。
通过寄售模式销售商品，根据客户实际使用和结算确认销售收入。
(二十七) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
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资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）
；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
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或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发
生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、
（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
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则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款
额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额
和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源
自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
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在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（十）金融工具”进行会计
处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生
效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
财务报表附注 第 30 页
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公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注“三、（十）金融工具”。
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
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款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十二) 套期会计
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或
一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
提示：财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 24 号——套期会计》与原
《企业会计准则第 24 号——套期保值》相比，在套期会计处理上，没有差异，
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仅仅在被套期项目的指定、运用套期会计的条件上有所不同。
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关
系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质
及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及
本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或
现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变
动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计
期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用
套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不
再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的
数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期
风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账
面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当
期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于
被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险
引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当
期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属
于无效套期的部分，计入当期损益。
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如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或
预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套
期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认
的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其
他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转
出，计入当期损益）
。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期
工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、
合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则
以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损
益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，
其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的
部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营
时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移》、
《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》
（2017 年修订）
（以下合称“新金融工
具准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
、《企业会计准则第 24 号——套
期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
。修订后的准则规定，
对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准
则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准
则要求不一致的，无需调整。
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影
响数调整 2019 年年初留存收益和其他综合收益，2018 年度的财务报表未做调
整。执行新金融工具准则的主要影响如下：
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对 2019 年 1 月 1 日余额的
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
合并 母公司
（1）因报表项目名称变更， 以公允价值计量且其变动计入当
-67,315.25
将“以公允价值计量且其变动 期损益的金融资产
计入当期损益的金融资产”重
交易性金融资产 67,315.25
分类至“交易性金融资产”
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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的 2018 年 12 月 31 日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订
前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 104,576,077.61 货币资金 摊余成本 104,576,077.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 67,315.25
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 175,067,315.25
其他流动资产 摊余成本 175,000,000.00
衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益
应收账款 摊余成本 110,170,894.84
应收账款 摊余成本 110,170,894.84 以公允价值计量且其变动计入其他综合
应收款项融资
收益
其他应收款 摊余成本 12,530,066.63 其他应收款 摊余成本 12,530,066.63
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（2）执行《企业会计准则第 14 号——收入》
（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”
）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，2019 年度、2018 年度的财务报表不做调整。执行
该准则的主要影响如下：
对 2020 年 1 月 1 日的影响金额
受影响的项目
合并 母公司
预收款项 -652,410.84 -936.30
合同负债 643,403.96 828.58
其他流动负债 9,006.88 107.72
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））
：
对 2020 年 12 月 31 日的影响金额
受影响的项目
合并 母公司
预收款项 -2,138,950.52 -1,165,533.12
合同负债 1,960,027.97 1,042,824.15
其他流动负债 178,922.55 122,708.97
对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业成本 5,316,934.65 3,296,720.67
销售费用 -5,316,934.65 -3,296,720.67
（3）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”
）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否
为租赁或者包含租赁。
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? 本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准
则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付
款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据
每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁
选择采用下列一项或多项简化处理：
使及其他最新情况确定租赁期；
（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前
计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：6.65%）来对租赁付款额进行折现。
款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 8,987,405.62
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
? 本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
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并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
合并 母公司
使用权资产 8,987,405.62 8,987,405.62
（1）公司作为承租人对于首
租赁负债 5,635,560.31 5,635,560.31
次执行日前已存在的经营租
一年到期的非流动负债
赁的调整 3,351,845.31 3,351,845.31
财务报表相关项目情况
（1）2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初财务报表相
关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 104,576,077.61 104,576,077.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 175,067,315.25 175,067,315.25 175,067,315.25
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 110,170,894.84 110,170,894.84
应收款项融资 不适用
预付款项 2,172,118.47 2,172,118.47
应收保费
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,530,066.63 12,530,066.63
买入返售金融资产
存货 151,822,746.52 151,822,746.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 185,010,535.73 10,010,535.73 -175,000,000.00 -175,000,000.00
流动资产合计 566,349,755.05 566,349,755.05
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 74,987,466.23 74,987,466.23
在建工程 27,750,221.09 27,750,221.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,148,135.06 68,148,135.06
开发支出
商誉 13,344,404.00 13,344,404.00
长期待摊费用 2,090,758.97 2,090,758.97
递延所得税资产 4,152,621.90 4,152,621.90
其他非流动资产 1,079,655.17 1,079,655.17
非流动资产合计 191,553,262.42 191,553,262.42
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
资产总计 757,903,017.47 757,903,017.47
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入
不适用
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 64,805,080.34 64,805,080.34
预收款项 721,311.12 721,311.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,839,051.04 14,839,051.04
应交税费 7,286,672.74 7,286,672.74
其他应付款 219,885,923.85 219,885,923.85
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 307,538,039.09 307,538,039.09
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
财务报表附注 第 41 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,526,036.72 10,526,036.72
递延所得税负债 175,810.99 175,810.99
其他非流动负债
非流动负债合计 10,701,847.71 10,701,847.71
负债合计 318,239,886.80 318,239,886.80
所有者权益：
股本
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 396,608,171.24 396,608,171.24
减：库存股
其他综合收益 -116,727.29 -116,727.29
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 43,171,686.72 43,171,686.72
归属于母公司所有者权益合计 439,663,130.67 439,663,130.67
少数股东权益
所有者权益合计 439,663,130.67 439,663,130.67
负债和所有者权益总计 757,903,017.47 757,903,017.47
说明：母公司资产负债表无数据，不再列示。
（2）2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则调整 2020 年年初财务报表相关项
目情况
财务报表附注 第 42 页
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合并资产负债表
项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 39,386,579.42 39,386,579.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 21,151,341.78 21,151,341.78
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 105,762,919.00 105,762,919.00
应收款项融资
预付款项 3,574,049.24 3,574,049.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 25,035,356.63 25,035,356.63
买入返售金融资产
存货 172,984,321.56 172,984,321.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,041,179.75 12,041,179.75
流动资产合计 379,935,747.38 379,935,747.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
财务报表附注 第 43 页
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项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 71,955,093.55 71,955,093.55
在建工程 60,674,830.00 60,674,830.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,013,286.44 67,013,286.44
开发支出
商誉 13,344,404.00 13,344,404.00
长期待摊费用 1,535,513.21 1,535,513.21
递延所得税资产 6,665,554.49 6,665,554.49
其他非流动资产 1,023,876.10 1,023,876.10
非流动资产合计 222,212,557.79 222,212,557.79
资产总计 602,148,305.17 602,148,305.17
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 54,378.73 54,378.73
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 81,452,696.21 81,452,696.21
预收款项 652,410.84 -652,410.84 -652,410.84
合同负债 643,403.96 643,403.96 643,403.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
财务报表附注 第 44 页
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项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,848,018.46 14,848,018.46
应交税费 9,269,073.20 9,269,073.20
其他应付款 10,195,868.59 10,195,868.59
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,006.88 9,006.88 9,006.88
流动负债合计 136,472,446.03 136,472,446.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,253,973.28 10,253,973.28
递延所得税负债 163,942.22 163,942.22
其他非流动负债
非流动负债合计 10,417,915.50 10,417,915.50
负债合计 146,890,361.53 146,890,361.53
所有者权益：
实收资本 1,000,000.00 1,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 396,608,171.24 396,608,171.24
减：库存股
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项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
其他综合收益 -60,813.48 -60,813.48
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 57,710,585.88 57,710,585.88
归属于母公司所有者权益合
计
少数股东权益
所有者权益合计 455,257,943.64 455,257,943.64
负债和所有者权益总计 602,148,305.17 602,148,305.17
母公司资产负债表
项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 1,002,636.85 1,002,636.85
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,002,636.85 1,002,636.85
非流动资产：
债权投资
财务报表附注 第 46 页
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项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计 1,002,636.85 1,002,636.85
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 936.30 -936.30 -936.30
合同负债 828.58 828.58 828.58
应付职工薪酬 44,106.51 44,106.51
应交税费 649.45 649.45
其他应付款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
财务报表附注 第 47 页
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项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
其他流动负债 107.72 107.72 107.72
流动负债合计 45,692.26 45,692.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 45,692.26 45,692.26
所有者权益：
实收资本 1,000,000.00 1,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -43,055.41 -43,055.41
所有者权益合计 956,944.59 956,944.59
负债和所有者权益总计 1,002,636.85 1,002,636.85
财务报表附注 第 48 页
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（3）2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则调整 2021 年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 71,014,302.11 71,014,302.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,958,171.55 1,958,171.55
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 140,885,245.30 140,885,245.30
应收款项融资
预付款项 1,710,301.74 1,710,301.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 114,412,758.81 114,412,758.81
买入返售金融资产
存货 178,438,320.86 178,438,320.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,663,106.10 7,663,106.10
流动资产合计 516,082,206.47 516,082,206.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
财务报表附注 第 49 页
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项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 136,141,314.81 136,141,314.81
在建工程 7,331,078.85 7,331,078.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,987,405.62 8,987,405.62 8,987,405.62
无形资产 67,134,765.70 67,134,765.70
开发支出
商誉 13,344,404.00 13,344,404.00
长期待摊费用 980,267.45 980,267.45
递延所得税资产 6,536,665.09 6,536,665.09
其他非流动资产 1,365,111.31 1,365,111.31
非流动资产合计 232,833,607.21 241,821,012.83 0.00 8,987,405.62 8,987,405.62
资产总计 748,915,813.68 757,903,219.30 0.00 8,987,405.62 8,987,405.62
流动负债：
短期借款 98,127,660.42 98,127,660.42
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 11,440.00 11,440.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 78,890,810.81 78,890,810.81
预收款项
合同负债 1,960,027.97 1,960,027.97
卖出回购金融资产款
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财务报表附注
项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,639,595.26 14,639,595.26
应交税费 11,975,259.64 11,975,259.64
其他应付款 85,458,643.05 85,458,643.05
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 178,922.55 178,922.55
流动负债合计 291,242,359.70 291,242,359.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,987,405.62 8,987,405.62 8,987,405.62
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,983,540.30 9,983,540.30
递延所得税负债 440,019.67 440,019.67
其他非流动负债
非流动负债合计 10,423,559.97 19,410,965.59 0.00 8,987,405.62 8,987,405.62
负债合计 301,665,919.67 310,653,325.29 0.00 8,987,405.62 8,987,405.62
所有者权益：
实收资本 50,000,000.00 50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
财务报表附注 第 51 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
永续债
资本公积 355,453,035.25 355,453,035.25
减：库存股
其他综合收益 -117,759.69 -117,759.69
专项储备
盈余公积 8,714,335.16 8,714,335.16
一般风险准备
未分配利润 33,200,283.29 33,200,283.29
归属于母公司所有者权益合
计
少数股东权益
所有者权益合计 447,249,894.01 447,249,894.01
负债和所有者权益总计 748,915,813.68 757,903,219.30 - 8,987,405.62 8,987,405.62
母公司资产负债表
项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 27,367,477.73 27,367,477.73
交易性金融资产 1,958,171.55 1,958,171.55
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 119,431,950.24 119,431,950.24
应收款项融资
预付款项 166,031.31 166,031.31
其他应收款 156,326,660.32 156,326,660.32
存货 92,654,017.29 92,654,017.29
合同资产
持有待售资产
财务报表附注 第 52 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,892,609.43 3,892,609.43
流动资产合计 401,796,917.87 401,796,917.87
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 146,783,350.50 146,783,350.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 117,212,049.80 117,212,049.80
在建工程 7,331,078.85 7,331,078.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,987,405.62 8,987,405.62 8,987,405.62
无形资产 51,151,575.67 51,151,575.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 980,267.45 980,267.45
递延所得税资产 3,150,564.24 3,150,564.24
其他非流动资产 1,365,111.31 1,365,111.31
非流动资产合计 327,973,997.82 336,961,403.44 0.00 8,987,405.62 8,987,405.62
资产总计 729,770,915.69 738,758,321.31 0.00 8,987,405.62 8,987,405.62
流动负债：
短期借款 43,054,556.25 43,054,556.25
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
衍生金融负债
应付票据
应付账款 44,258,033.34 44,258,033.34
预收款项
合同负债 1,042,824.15 1,042,824.15
应付职工薪酬 11,419,550.93 11,419,550.93
应交税费 1,376,591.01 1,376,591.01
其他应付款 121,269,720.84 121,269,720.84
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 122,708.97 122,708.97
流动负债合计 222,543,985.49 222,543,985.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,987,405.62 8,987,405.62 8,987,405.62
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,983,540.30 9,983,540.30
递延所得税负债 394,682.52 394,682.52
其他非流动负债
非流动负债合计 10,378,222.82 19,365,628.44 0.00 8,987,405.62 8,987,405.62
负债合计 232,922,208.31 241,909,613.93 0.00 8,987,405.62 8,987,405.62
所有者权益：
实收资本 50,000,000.00 50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
财务报表附注 第 54 页
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项目
余额 余额 重分类 重新计量 合计
资本公积 437,705,355.75 437,705,355.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 8,714,335.16 8,714,335.16
未分配利润 429,016.47 429,016.47
所有者权益合计 496,848,707.38 496,848,707.38
负债和所有者权益总计 729,770,915.69 738,758,321.31 8,987,405.62 8,987,405.62
（1）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》（2019 修订）
（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起
施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应
根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不
需要按照本准则的规定进行追溯调整。
本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018 年度的财务报表
不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了
《企业会计准则第 12 号——债务重组》
（2019
修订）
（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。
本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其
他收益和投资收益；2018 年度的财务报表不做调整，债务重组损益仍计入营
业外收入和营业外支出。
（3）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》
（财会〔2019〕
），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重
大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括
联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否
构成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，2019 年度、2018 年度的财务
报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影
响。
（4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法
应用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，2019 年度、2018 年度的财务报表
不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（5）执行一般企业财务报表格式的修订
财政部 2019 年度发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》
（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）
的通知》（财会（2019）16 号）
，对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
合并 母公司
（1）资产负债表中“应收票据及应收账 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票 “应收票据及应收账款”拆分为“应收
款”拆分为“应收票据”和“应收账款” 据”和“应收账款”，
“应收票据”2018 票据”和“应收账款”，
“应收票据”2018
列示；
“应付票据及应付账款”拆分为“应 年末余额 0.00 元， “应收账款”2018 年 年年末余额 0.00 元， “应收账款”2018
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财务报表附注
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
合并 母公司
付票据”和“应付账款”列示；比较数据 年末余额 110,170,894.84 元； 年年末余额 0.00 元；
相应调整。 “应付票据及应付账款”拆分为“应付票 “应付票据及应付账款”拆分为“应付
据”和“应付账款”，
“应付票据”2018 票据”和“应付账款”，
“应付票据”2018
年年末余额 0.00 元， “应付账款”2018 年年末余额 0.00 元， “应付账款”2018
年年末余额 64,805,080.34 元。 年年末余额 0.00 元。
（2）在利润表中投资收益项下新增“其
“以摊余成本计量的金融资产终止确认收 “以摊余成本计量的金融资产终止确认
中：以摊余成本计量的金融资产终止确认
益”本期金额 0.00 元。 收益”本期金额 0.00 元。
收益”项目。比较数据不调整。
（6）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年
于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减
让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让未采用简化方法进行会计处理。
（7）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》
（财会〔2021〕9 号）
，自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前
的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付
款额”
，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理（提示：如果不是全部采用，还应披露采用简化方法处理的租
赁合同的性质，但对于简化方法的选择应当一致应用于《新冠肺炎疫情相关
租金减让会计处理规定》适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同），并对
通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但
不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让未采用简化方法进行会计处理。
（8）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
（财会〔2021〕
行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间
期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其
他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合
收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
企业所得税 按应纳税所得额计缴 20%、25%、美
国税率
财务报表附注 第 58 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项 9% 、 13% 、
增值税[注 1] 税额，在扣除当期允许抵扣的 16% 、 19% 、
进项税额后，差额部分为应交 20%
增值税
按实际缴纳的增值税及消费税
城市维护建设税 5%、7% 5%、7% 5%、7%
计缴
按实际缴纳的增值税及消费税
教育费附加 3% 3% 3%
计缴
按实际缴纳的增值税及消费税
地方教育费附加 2% 2% 2%
计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
所得税税率
纳税主体名称 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
浙江永和智控科技有限公司 25% 25% 25%
永和流体智控股份有限公司 25% 15%
浙江安弘水暖器材有限公司 25% 25% 25%
福田国际贸易有限公司 16.5% 16.5% 16.5%
永和俄罗斯有限责任公司[注 2] 20% 20% 20%
永和国际股份有限公司[注 3] 美国税率 美国税率
注 1：永和俄罗斯有限责任公司增值税税率为 20%；福田国际贸易有限公司销售给
德国客户增值税税率 19%。2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日，公司及子公司安
弘水暖器材有限公司销售产品增值税税率为 16%；2019 年 4 月 1 日至 2021 年 6 月
不动产租赁，适用增值税税率为 9%。
注 2：永和国际股份有限公司涉及的企业所得税分为州税和联邦税。联邦税：如果
净利润为正，按累进税率缴税；如果为负,可在未来无限期结转抵免，限 80% 应纳
税所得额；州税：如果净利润为正，以 8.84%恒定税率缴税；如果为负,可在未来无
限期结转抵免，每年限 80%应纳税所得额。
永和俄罗斯有限责任公司涉及的企业所得税总税率为 20%，不设补亏期限。2019 年
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
(二) 税收优惠
根据国科火字【2017】201 号《关于浙江省 2017 年第一批高新技术企业备案的复函》
的备案，永和流体智控股份有限公司通过高新技术企业审核，企业所得税优惠期为
企业所得税税率减按 15%征收。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
库存现金 55,203.48 94,216.18 10,009.32
银行存款 83,169,493.67 70,920,085.93 38,094,935.10
其他货币资金 28.92 1,281,635.00
合计 83,224,726.07 71,014,302.11 39,386,579.42
其中：存放在境外的款项总额 15,729,150.45 24,187,449.25 5,303,469.55
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
远期外汇合约保证金 28.92 499,867.42
合计 28.92 499,867.42
(二) 交易性金融资产
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：理财产品 21,151,341.78
远期外汇合约 151,724.80 1,958,171.55
合计 151,724.80 1,958,171.55 21,151,341.78
(三) 应收账款
账龄 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
账龄 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
小计 161,100,997.42 146,837,669.67 112,325,575.88
减：坏账准备 6,867,110.18 5,952,424.37 6,562,656.88
合计 154,233,887.24 140,885,245.30 105,762,919.00
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 30,000,000.00 18.62 30,000,000.00
按组合计提坏账准备 131,100,997.42 81.38 6,867,110.18 5.24 124,233,887.24
其中：
账龄组合 131,100,997.42 81.38 6,867,110.18 5.24 124,233,887.24
合计 161,100,997.42 100.00 6,867,110.18 154,233,887.24
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 33,378,397.37 22.73 33,378,397.37
按组合计提坏账准备 113,459,272.30 77.27 5,952,424.37 5.25 107,506,847.93
其中：
账龄组合 113,459,272.30 77.27 5,952,424.37 5.25 107,506,847.93
合计 146,837,669.67 100.00 5,952,424.37 140,885,245.30
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 112,325,575.88 100.00 6,562,656.88 5.84 105,762,919.00
其中：
账龄组合 112,325,575.88 100.00 6,562,656.88 5.84 105,762,919.00
合计 112,325,575.88 100.00 6,562,656.88 105,762,919.00
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
永和流体智控股份
有限公司
合计 30,000,000.00
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
永和流体智控股份有 关联方有还款能
限公司 力
合计 33,378,397.37
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按账龄组合计提项目：
名称 计提比例 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%） （%）
合计 131,100,997.42 6,867,110.18 113,459,272.30 5,952,424.37 112,325,575.88 6,562,656.88
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会计政 本期变动金额
类别 2018.12.31 策变更 2019.1.1 收回或 转销或 2019.12.31
计提
调整 转回 核销
应收账款 8,300,258.47 8,300,258.47 756,895.83 980,705.76 6,562,656.88
合计 8,300,258.47 8,300,258.47 756,895.83 980,705.76 6,562,656.88
会计政 本期变动金额
类别 2019.12.31 策变更 2020.1.1 收回或 转销或 2020.12.31
计提
调整 转回 核销
应收账款 6,562,656.88 6,562,656.88 610,232.51 5,952,424.37
合计 6,562,656.88 6,562,656.88 610,232.51 5,952,424.37
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 5,952,424.37 914,685.81 6,867,110.18
合计 5,952,424.37 914,685.81 6,867,110.18
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款 980,705.76
应收账款核销说明：2019 年度应收账款核销主要是由于客户破产后长期未履
行偿付义务。
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
永和流体智控股份有限公司 30,000,000.00 18.62
Webstone, A Brand of Nibco 22,864,316.10 14.19 1,143,215.81
Watts (Ningbo) Intl.Trading Co.,
LTD.
Sferaco 6,787,599.99 4.21 339,380.00
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单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
B&K LLC 5,851,834.88 3.63 292,591.74
合计 85,965,445.29 53.35 2,798,272.27
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
永和流体智控股份有限公司 33,378,397.37 22.73
Webstone, A Brand of Nibco 15,622,992.64 10.64 781,149.63
Home Depot U.S.A., Inc. dba
Crown Bolt
Watts (Ningbo) Intl.Trading Co.,
LTD.
Sferaco 9,057,204.16 6.17 452,860.21
合计 81,429,911.03 55.46 2,402,575.68
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
Watts (Ningbo) International
Trading Co., Ltd.
Zurn Industries,LLC-PO 10,682,057.20 9.51 534,102.86
Sferaco 9,610,673.05 8.56 480,533.65
Crown Bolt Division 9,285,271.55 8.27 464,263.58
Webstone, A Brand of Nibco 7,574,313.85 6.74 378,715.69
合计 55,564,441.11 49.47 2,778,222.05
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(四) 预付款项
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 3,295,654.13 100.00 1,710,301.74 100.00 3,574,049.24 100.00
占预付款项期末余额合计数的
预付对象 2021.6.30
比例(%)
宏岳塑胶集团股份有限公司 1,303,662.39 39.56
АРТИС-КАРГО ООО 720,337.30 21.86
ICMA S.P.A.VIA 274,398.01 8.33
Пулик Алексей Владимирович ИП 120,503.77 3.66
国网浙江玉环市供电有限公司 113,541.82 3.45
合计 2,532,443.29 76.86
占预付款项期末余额合计数的
预付对象 2020.12.31
比例(%)
宏岳塑胶集团股份有限公司 554,935.83 32.45
中国人民财产保险股份有限公司台州市分公司 450,817.23 26.36
台州万锦阀门有限公司 100,000.00 5.85
国网浙江玉环市供电有限公司 92,607.65 5.41
中国石化销售有限公司 75,894.05 4.44
合计 1,274,254.76 74.51
占预付款项期末余额合计数的
预付对象 2019.12.31
比例(%)
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占预付款项期末余额合计数的
预付对象 2019.12.31
比例(%)
OKAYA&COLTD 964,269.48 26.98
宏岳塑胶集团股份有限公司 594,655.47 16.64
中国人民财产保险股份有限公司台州市
分公司
上海华滨投资有限公司 194,362.50 5.44
浙江英豪铜制品有限公司 189,768.23 5.31
合计 2,410,016.45 67.44
(五) 其他应收款
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 225,610,727.02 114,412,758.81 25,035,356.63
合计 225,610,727.02 114,412,758.81 25,035,356.63
（1）按账龄披露
账龄 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
小计 230,697,536.22 120,143,812.94 30,069,575.33
减：坏账准备 5,086,809.20 5,731,054.13 5,034,218.70
合计 225,610,727.02 114,412,758.81 25,035,356.63
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 606,456.57 1,711,036.75 2,317,493.32
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 696,835.43 696,835.43
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 644,244.93 644,244.93
本期转销
本期核销
其他变动
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 15,122,783.32 15,122,783.32
本期终止确认 300,000.00 300,000.00
其他变动
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 90,074,237.61 90,074,237.61
本期终止确认
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 110,553,723.28 110,553,723.28
本期终止确认
其他变动
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（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
会计政策 收回 转销
类别 2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31
变更调整 计提 或转 或核
回 销
其他应收款 2,716,725.38 2,716,725.38 2,317,493.32 5,034,218.70
合计 2,716,725.38 2,716,725.38 2,317,493.32 5,034,218.70
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 5,034,218.70 696,835.43 5,731,054.13
合计 5,034,218.70 696,835.43 5,731,054.13
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 5,731,054.13 644,244.93 5,086,809.20
合计 5,731,054.13 644,244.93 5,086,809.20
（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
关联方往来款 222,076,407.67 110,000,000.00 20,000,000.00
待收回预付款 3,722,073.50 3,722,073.50 3,722,073.50
保证金 4,158,543.76 1,273,655.94 2,480,057.49
代付调解款 1,304,980.00 2,790,524.57
出口退税 3,265,707.55 760,844.60
备用金及其他 740,511.29 577,395.95 316,075.17
合计 230,697,536.22 120,143,812.94 30,069,575.33
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 2021.6.30 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
永和流体智控股份有限公司 关联方往来款 222,076,407.68 1 年以内，1-2 年 96.26
上海涵丰汽车销售有限公司 待收回预付款 3,722,073.50 3 年以上 1.61 3,722,073.50
中华人民共和国台州海关 海关保证金 2,980,000.00 1 年以内 1.29
上海华滨投资有限公司 保证金 1,091,543.76 3 年以上 0.47 1,091,543.76
叶金法 备用金 102,800.00 1 年以内 0.04 5,140.00
合计 229,972,824.94 99.67 4,818,757.26
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 2020.12.31 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
永和流体智控股份有限公司 关联方往来款 110,000,000.00 1 年以内 91.56
上海涵丰汽车销售有限公司 待收回预付款 3,722,073.50 3 年以上 3.10 3,722,073.50
玉环市国税局 出口退税 3,599,042.67 1 年以内 3.00
陈新法 代付调解款 1,304,980.00 2-3 年 1.09 652,490.00
上海华滨投资有限公司 保证金 1,091,543.76 3 年以上 0.91 1,091,543.76
合计 119,717,639.93 99.66 5,466,107.26
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 2019.12.31 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
永和流体智控股份有限公司 关联方往来款 20,000,000.00 1 年以内 66.51
上海涵丰汽车销售有限公司 待收回预付款 3,722,073.50 2-3 年 12.38 3,722,073.50
陈新法 代付调解款 2,790,524.57 1-2 年 9.28 558,104.91
上海华滨投资有限公司 保证金 1,129,312.50 2-3 年 3.76 564,656.25
中华人民共和国台州海关 保证金 1,105,000.00 3.67
合计 28,746,910.57 95.60 4,844,834.66
（8）报告期无涉及政府补助的其他应收款项。
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（9）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）报告期无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
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(六) 存货
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 73,673,727.49 4,285,563.94 69,388,163.55 61,316,472.80 4,049,728.43 57,266,744.37 51,675,525.11 1,642,930.12 50,032,594.99
在产品 28,393,605.75 28,393,605.75 22,370,418.15 22,370,418.15 18,452,434.75 18,452,434.75
自制半成品 22,190,998.71 1,336,706.16 20,854,292.55 21,870,179.44 2,145,648.66 19,724,530.78 22,364,974.27 2,301,438.43 20,063,535.84
库存商品 75,840,489.48 3,196,546.57 72,643,942.91 56,852,395.90 4,944,753.41 51,907,642.49 72,279,864.54 5,906,456.41 66,373,408.13
委托加工物资 45,961,942.11 45,961,942.11 27,168,985.07 27,168,985.07 18,062,347.85 18,062,347.85
合计 246,060,763.54 8,818,816.67 237,241,946.87 189,578,451.36 11,140,130.50 178,438,320.86 182,835,146.52 9,850,824.96 172,984,321.56
财务报表附注 第 74 页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 2018.12.31 2019.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 723,483.38 1,176,477.44 257,030.70 1,642,930.12
自制半成品 2,626,066.04 899,763.19 1,224,390.80 2,301,438.43
库存商品 446,393.68 5,816,251.32 356,188.59 5,906,456.41
合计 3,795,943.10 7,892,491.95 1,837,610.09 9,850,824.96
本期增加金额 本期减少金额
项目 2019.12.31 2020.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,642,930.12 3,052,090.03 645,291.72 4,049,728.43
自制半成品 2,301,438.43 1,209,397.38 1,365,187.15 2,145,648.66
库存商品 5,906,456.41 3,105,239.70 4,066,942.70 4,944,753.41
合计 9,850,824.96 7,366,727.11 6,077,421.57 11,140,130.50
本期增加金额 本期减少金额
项目 2020.12.31 2021.6.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,049,728.43 1,050,607.98 814,772.47 4,285,563.94
自制半成品 2,145,648.66 808,942.50 1,336,706.16
库存商品 4,944,753.41 495,820.28 2,244,027.12 3,196,546.57
合计 11,140,130.50 1,546,428.26 3,867,742.09 8,818,816.67
(七) 其他流动资产
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
期末留抵增值税 6,291,428.02 6,049,031.21 11,542,222.88
预缴企业所得税 1,614,074.89 498,956.87
合计 6,291,428.02 7,663,106.10 12,041,179.75
(八) 固定资产
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
固定资产 132,489,233.28 136,141,314.81 71,955,093.55
固定资产清理
合计 132,489,233.28 136,141,314.81 71,955,093.55
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
（1）2018.12.31 45,087,757.67 80,493,525.64 11,546,680.05 7,922,855.67 5,497,223.31 150,548,042.34
（2）本期增加金额 6,847,346.38 75,916.82 450,018.66 84,568.91 7,457,850.77
—购置 640,875.90 64,289.34 448,773.49 84,568.91 1,238,507.64
—在建工程转入 6,206,470.48 6,206,470.48
—其他[注] 11,627.48 1,245.17 12,872.65
（3）本期减少金额 56,137.62 1,399,184.75 428,034.16 1,883,356.53
—处置或报废 56,137.62 1,399,184.75 428,034.16 1,883,356.53
（4）2019.12.31 45,031,620.05 85,941,687.27 11,622,596.87 7,944,840.17 5,581,792.22 156,122,536.58
（1）2018.12.31 19,196,331.62 38,515,179.19 6,675,212.63 5,853,864.77 5,319,987.90 75,560,576.11
（2）本期增加金额 2,276,042.30 5,989,756.30 1,110,950.89 486,111.81 114,344.69 9,977,205.99
—计提 2,276,042.30 5,989,756.30 1,109,627.96 485,970.15 114,344.69 9,975,741.40
—其他[注] 1,322.93 141.66 1,464.59
（3）本期减少金额 56,137.62 935,320.21 378,881.24 1,370,339.07
—处置或报废 56,137.62 935,320.21 378,881.24 1,370,339.07
（4）2019.12.31 21,416,236.30 43,569,615.28 7,786,163.52 5,961,095.34 5,434,332.59 84,167,443.03
（1）2018.12.31
财务报表附注 第 76 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.12.31
（1）2019.12.31 账面价值 23,615,383.75 42,372,071.99 3,836,433.35 1,983,744.83 147,459.63 71,955,093.55
（2）2018.12.31 账面价值 25,891,426.05 41,978,346.45 4,871,467.42 2,068,990.90 177,235.41 74,987,466.23
注：其他为本期外币折算产生的差异。
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
（1）2019.12.31 45,031,620.05 85,941,687.27 11,622,596.87 7,944,840.17 5,581,792.22 156,122,536.58
（2）本期增加金额 63,552,176.28 7,841,158.91 3,833,993.57 422,564.97 -1,898.72 75,647,995.01
—购置 7,796,911.12 3,833,993.57 422,564.97 10,280.57 12,063,750.23
—在建工程转入 63,552,176.28 44,247.79 63,596,424.07
—其他[注] -12,179.29 -12,179.29
（3）本期减少金额 1,218,973.18 717,837.03 77,264.42 2,014,074.63
—处置或报废 1,218,973.18 717,837.03 77,264.42 2,014,074.63
（4）2020.12.31 108,583,796.33 92,563,873.00 14,738,753.41 8,290,140.72 5,579,893.50 229,756,456.96
财务报表附注 第 77 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
（1）2019.12.31 21,416,236.30 43,569,615.28 7,786,163.52 5,961,095.34 5,434,332.59 84,167,443.03
（2）本期增加金额 2,509,971.43 6,494,018.03 1,138,097.30 366,361.27 76,204.85 10,584,652.88
—计提 2,509,971.43 6,494,018.03 1,138,097.30 366,361.27 78,536.88 10,586,984.91
—其他[注] -2,332.03 -2,332.03
（3）本期减少金额 934,158.61 182,860.06 19,935.09 1,136,953.76
—处置或报废 934,158.61 182,860.06 19,935.09 1,136,953.76
（4）2020.12.31 23,926,207.73 49,129,474.70 8,741,400.76 6,307,521.52 5,510,537.44 93,615,142.15
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2020.12.31
（1）2020.12.31 账面价值 84,657,588.60 43,434,398.30 5,997,352.65 1,982,619.20 69,356.06 136,141,314.81
（2）2019.12.31 账面价值 23,615,383.75 42,372,071.99 3,836,433.35 1,983,744.83 147,459.63 71,955,093.55
注：其他为本期外币折算产生的差异。
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
（1）2020.12.31 108,583,796.33 92,563,873.00 14,738,753.41 8,290,140.72 5,579,893.50 229,756,456.96
（2）本期增加金额 2,767,231.38 -579.93 548,615.41 6,906.80 3,322,173.66
—购置 1,731,654.62 549,148.87 7,722.21 2,288,525.70
—在建工程转入 1,035,576.76 1,035,576.76
—其他[注] -579.93 -533.46 -815.41 -1,928.80
（3）本期减少金额 362,901.87 178,744.44 7,500.00 549,146.31
—处置或报废 362,901.87 178,744.44 7,500.00 549,146.31
（4）2021.6.30 108,583,796.33 94,968,202.51 14,559,429.04 8,831,256.13 5,586,800.30 232,529,484.31
（1）2020.12.31 23,926,207.73 49,129,474.70 8,741,400.76 6,307,521.52 5,510,537.44 93,615,142.15
（2）本期增加金额 2,565,749.34 3,278,862.14 787,681.79 225,860.86 19,915.94 6,878,070.07
—计提 2,565,749.34 3,278,862.14 787,940.09 226,006.41 20,374.25 6,878,932.23
—其他[注] -258.30 -145.55 -458.31 -862.16
（3）本期减少金额 302,103.18 144,783.01 6,075.00 452,961.19
—处置或报废 302,103.18 144,783.01 6,075.00 452,961.19
（4）2021.6.30 26,491,957.07 52,106,233.66 9,384,299.54 6,527,307.38 5,530,453.38 100,040,251.03
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2021.6.30
（1）2021.6.30 账面价值 82,091,839.26 42,861,968.85 5,175,129.50 2,303,948.75 56,346.92 132,489,233.28
（2）2020.12.31 账面价值 84,657,588.60 43,434,398.30 5,997,352.65 1,982,619.20 69,356.06 136,141,314.81
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
芦浦 2 号厂房 61,883,931.66 产权证书办理中
(九) 在建工程
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
在建工程 9,248,215.22 7,331,078.85 60,674,830.00
工程物资
合计 9,248,215.22 7,331,078.85 60,674,830.00
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新厂区厂房 6,731,172.96 6,731,172.96 3,471,077.05 3,471,077.05 55,193,414.88 55,193,414.88
工厂信息化 3,466,091.31 949,049.05 2,517,042.26 3,860,001.80 3,860,001.80 5,481,415.12 5,481,415.12
小型设备安装
合计 10,197,264.27 949,049.05 9,248,215.22 7,331,078.85 7,331,078.85 60,674,830.00 60,674,830.00
本期转入固 工程累计
本期增加 本期其他减少 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 2018.12.31 定资产/无形 2019.12.31 投入占预算 工程进度 资金来源
金额 金额 金额 资本化金额 本化率(%)
资产金额 比例(%)
新厂区厂房 70,327,223.28 21,884,449.81 33,310,951.36 1,986.29 55,193,414.88 78.48 未完工 募集资金
工厂信息化 4,769,455.49 1,448,091.97 736,132.34 5,481,415.12 未完工 募集资金
小型设备安装 1,096,315.79 4,381,436.14 5,470,338.14 7,413.79 已完工 自有资金
合计 27,750,221.09 39,140,479.47 6,206,470.48 9,400.08 60,674,830.00
本期转入固 工程累计投
本期增加 本期其他减少 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 2019.12.31 定资产/无形 2020.12.31 入占预算比 工程进度 资金来源
金额 金额 金额 资本化金额 本化率(%)
资产金额 例(%)
新厂区厂房 70,327,223.28 55,193,414.88 11,829,838.45 63,552,176.28 3,471,077.05 95.30 未完工 募集资金、自有
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
本期转入固 工程累计投
本期增加 本期其他减少 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 2019.12.31 定资产/无形 2020.12.31 入占预算比 工程进度 资金来源
金额 金额 金额 资本化金额 本化率(%)
资产金额 例(%)
资金
募集资金、自有
工厂信息化 5,481,415.12 423,998.99 2,045,412.31 3,860,001.80 未完工
资金
小型设备安装 44,247.79 44,247.79 已完工 自有资金
合计 60,674,830.00 12,298,085.23 65,641,836.38 7,331,078.85
本期转入固 工程累计
本期增加 本期其他减少 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 2020.12.31 定资产/无形 2021.6.30 投入占预算 工程进度 资金来源
金额 金额 金额 资本化金额 本化率(%)
资产金额 比例(%)
募集资金、自有
新厂区厂房 3,471,077.05 3,260,095.91 6,731,172.96 未完工
资金
募集资金、自有
工厂信息化 3,860,001.80 393,910.49 3,466,091.31 未完工
资金
小型设备安装 641,666.27 641,666.27 已完工 自有资金
合计 7,331,078.85 3,901,762.18 1,035,576.76 10,197,264.27
财务报表附注 第 83 页
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(十) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）2021.1.1 余额 8,987,405.62 8,987,405.62
（2）本期增加金额
—新增租赁
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.6.30 余额 8,987,405.62 8,987,405.62
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额 1,634,073.75 1,634,073.75
—计提 1,634,073.75 1,634,073.75
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.6.30 余额 1,634,073.75 1,634,073.75
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.6.30 余额
（1）2021.6.30 账面价值 7,353,331.87 7,353,331.87
（2）2021.1.1 账面价值 8,987,405.62 8,987,405.62
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
(十一) 无形资产
项目 土地使用权 软件 商标 合计
（1）2018.12.31 79,168,584.23 975,046.16 48,259.50 80,191,889.89
（2）本期增加金额 551,395.78 551,395.78
—购置 551,395.78 551,395.78
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2019.12.31 79,168,584.23 1,526,441.94 48,259.50 80,743,285.67
（1）2018.12.31 11,305,520.78 689,974.55 48,259.50 12,043,754.83
（2）本期增加金额 1,611,191.52 75,052.88 1,686,244.40
—计提 1,611,191.52 75,052.88 1,686,244.40
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2019.12.31 12,916,712.30 765,027.43 48,259.50 13,729,999.23
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2019.12.31
（1）2019.12.31 账面价值 66,251,871.93 761,414.51 67,013,286.44
（2）2018.12.31 账面价值 67,863,063.45 285,071.61 68,148,135.06
截至 2019 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 商标 合计
（1）2019.12.31 79,168,584.23 1,526,441.94 48,259.50 80,743,285.67
（2）本期增加金额 2,479,040.61 2,479,040.61
—购置 433,628.30 433,628.30
—在建工程转入 2,045,412.31 2,045,412.31
（3）本期减少金额 130,160.68 130,160.68
—处置 130,160.68 130,160.68
—失效且终止确认的部分
（4）2020.12.31 79,168,584.23 3,875,321.87 48,259.50 83,092,165.60
（1）2019.12.31 12,916,712.30 765,027.43 48,259.50 13,729,999.23
（2）本期增加金额 1,806,993.87 550,567.48 2,357,561.35
—计提 1,806,993.87 550,567.48 2,357,561.35
（3）本期减少金额 130,160.68 130,160.68
—处置 130,160.68 130,160.68
—失效且终止确认的部分
（4）2020.12.31 14,723,706.17 1,185,434.23 48,259.50 15,957,399.90
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2020.12.31
（1）2020.12.31 账面价值 64,444,878.06 2,689,887.64 67,134,765.70
（2）2019.12.31 账面价值 66,251,871.93 761,414.51 67,013,286.44
截至 2020 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
项目 土地使用权 软件 商标 合计
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 商标 合计
（1）2020.12.31 79,168,584.23 3,875,321.87 48,259.50 83,092,165.60
（2）本期增加金额 17,699.11 17,699.11
—购置 17,699.11 17,699.11
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.6.30 79,168,584.23 3,893,020.98 48,259.50 83,109,864.71
（1）2020.12.31 14,723,706.17 1,185,434.23 48,259.50 15,957,399.90
（2）本期增加金额 840,060.18 330,475.54 1,170,535.72
—计提 840,060.18 330,475.54 1,170,535.72
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.6.30 15,563,766.35 1,515,909.77 48,259.50 17,127,935.62
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.6.30
（1）2021.6.30 账面价值 63,604,817.88 2,377,111.21 65,981,929.09
（2）2020.12.31 账面价值 64,444,878.06 2,689,887.64 67,134,765.70
截至 2021 年 6 月 30 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
财务报表附注 第 87 页
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(十二) 商誉
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
浙江安弘水暖器材
有限公司
小计 13,344,404.00 13,344,404.00
减值准备
浙江安弘水暖器材
有限公司
小计
账面价值 13,344,404.00 13,344,404.00
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
浙江安弘水暖器材
有限公司
小计 13,344,404.00 13,344,404.00
减值准备
浙江安弘水暖器材
有限公司
小计
账面价值 13,344,404.00 13,344,404.00
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
浙江安弘水暖器材
有限公司
小计 13,344,404.00 13,344,404.00
减值准备
财务报表附注 第 88 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
浙江安弘水暖器材
有限公司
小计
账面价值 13,344,404.00 13,344,404.00
本公司将商誉所在的公司浙江安弘水暖器材有限公司认定为一个资产组。
关键参数
与商誉相关的资产组
预测期 预期增长率 稳定增长率 利润率 折现率
根据预测的收
浙江安弘水暖器材有限公司 2020 年-2024 年（后续为稳定期） 注1 持平 入、成本、费用 16.00%
等计算
注 1：浙江安弘水暖器材有限公司业务处于稳定状态，2018 年与 2019 年
营业收入基本持平，公司预计 2020-2024 年期间年度业务增长率为 0。
关键参数
与商誉相关的资产组
预测期 预期增长率 稳定增长率 利润率 折现率
根据预测的收
浙江安弘水暖器材有限公司 2021 年-2025 年（后续为稳定期） 注1 持平 入、成本、费用 16.00%
等计算
注 1：浙江安弘水暖器材有限公司业务处于稳定状态，2019 年与 2020 年
营业收入基本持平，公司预计 2021-2025 年期间年度业务增长率为 0。
关键参数
与商誉相关的资产组
预测期 预期增长率 稳定增长率 利润率 折现率
浙江安弘水暖器材有限公司 2021 年-2025 年（后续为稳定期） 注1 持平 根据预测的收 16.00%
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
关键参数
与商誉相关的资产组
预测期 预期增长率 稳定增长率 利润率 折现率
入、成本、费用
等计算
注 1：浙江安弘水暖器材有限公司业务处于稳定状态，2019 年与 2020 年
营业收入基本持平，公司预计 2021-2025 年期间年度业务增长率为 0。
(十三) 长期待摊费用
项目 2018.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019.12.31
租入办公场所
装修费
合计 2,090,758.97 555,245.76 1,535,513.21
项目 2019.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2020.12.31
租入办公场所
装修费
合计 1,535,513.21 555,245.76 980,267.45
项目 2020.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2021.6.30
租入办公场所
装修费
合计 980,267.45 277,622.88 702,644.57
财务报表附注 第 90 页
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(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 21,721,785.11 3,750,254.02 22,823,609.00 4,095,057.35 21,442,136.05 3,827,134.14
内部交易未实现利润 2,517,033.91 473,978.97 5,477,203.90 941,216.69 8,078,395.37 1,292,167.55
衍生金融工具公允价值变动 641,810.31 96,271.55 11,440.00 2,860.00 54,378.73 8,156.81
递延收益 9,848,941.84 1,477,341.28 9,983,540.33 1,497,531.05 10,253,973.28 1,538,095.99
合计 34,729,571.17 5,797,845.82 38,295,793.23 6,536,665.09 39,828,883.43 6,665,554.49
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 795,679.25 136,307.75 858,321.40 146,293.94 972,388.32 163,942.22
衍生金融工具公允价值变动 151,724.80 36,168.72 1,958,171.53 293,725.73
合计 947,404.05 172,476.47 2,816,492.93 440,019.67 972,388.32 163,942.22
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
可抵扣亏损 1,028,618.29
资产减值准备 5,564.50
合计 1,034,182.79
年份 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 备注
无期限 990,729.53
合计 1,028,618.29
(十五) 其他非流动资产
项目 减值 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备
预付设备、
工程款
合计 1,822,493.61 1,822,493.61 1,365,111.31 1,365,111.31 1,023,876.10 1,023,876.10
(十六) 短期借款
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
质押借款 7,007,777.78
抵押借款 21,866,390.00 41,895,612.33
保证借款 119,775,685.26 20,000,000.00
信用借款 13,175,901.67 13,177,491.84
保证、抵押借款 43,054,556.25 43,054,556.25
合计 204,880,310.96 98,127,660.42 20,000,000.00
财务报表附注 第 92 页
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(十七) 交易性金融负债
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
交易性金融负债 641,810.31 11,440.00 54,378.73
其中：远期外汇合约 641,810.31 11,440.00 54,378.73
合计 641,810.31 11,440.00 54,378.73
(十八) 应付账款
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
商品采购款 113,591,884.21 78,890,810.81 81,452,696.21
合计 113,591,884.21 78,890,810.81 81,452,696.21
(十九) 预收款项
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
合计 652,410.84
(二十) 合同负债
项目 2021.6.30 2020.12.31
预收销售款 2,375,819.60 1,960,027.97
合计 2,375,819.60 1,960,027.97
财务报表附注 第 93 页
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(二十一) 应付职工薪酬
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
短期薪酬 14,673,470.31 82,907,157.08 83,179,157.73 14,401,469.66
离职后福利-设定提存计划 165,580.73 2,476,004.43 2,195,036.36 446,548.80
合计 14,839,051.04 85,383,161.51 85,374,194.09 14,848,018.46
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
短期薪酬 14,401,469.66 72,276,299.27 72,083,371.33 14,594,397.60
离职后福利-设定提存计划 446,548.80 560,236.20 961,587.34 45,197.66
合计 14,848,018.46 72,836,535.47 73,044,958.67 14,639,595.26
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.6.30
短期薪酬 14,594,397.60 50,654,463.75 53,468,150.61 11,780,710.74
离职后福利-设定提存计划 45,197.66 1,535,422.72 1,334,533.52 246,086.86
合计 14,639,595.26 52,189,886.47 54,802,684.13 12,026,797.60
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费 3,635,479.57 3,635,479.57
（3）社会保险费 106,550.25 1,518,052.38 1,506,798.11 117,804.52
其中：医疗保险费 74,352.16 1,107,774.97 1,146,624.57 35,502.56
工伤保险费 26,263.20 331,315.88 295,202.16 62,376.92
生育保险费 5,934.89 78,961.53 64,971.38 19,925.04
（4）住房公积金 546,208.50 546,208.50
（5）工会经费和职工教
育经费
合计 14,673,470.31 82,907,157.08 83,179,157.73 14,401,469.66
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴 14,279,710.14 68,234,931.78 68,023,832.39 14,490,809.53
财务报表附注 第 94 页
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项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
和补贴
（2）职工福利费 2,151,211.79 2,149,448.24 1,763.55
（3）社会保险费 117,804.52 1,286,720.66 1,306,640.66 97,884.52
其中：医疗保险费 35,502.56 1,275,797.42 1,214,195.64 97,104.34
工伤保险费 62,376.92 10,923.24 72,519.98 780.18
生育保险费 19,925.04 19,925.04
（4）住房公积金 545,070.04 545,070.04
（5）工会经费和职工教
育经费
合计 14,401,469.66 72,276,299.27 72,083,371.33 14,594,397.60
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.6.30
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费 1,763.55 939,764.20 934,892.32 6,635.43
（3）社会保险费 97,884.52 834,680.26 788,233.86 144,330.92
其中：医疗保险费 97,104.34 673,128.43 653,588.49 116,644.28
工伤保险费 780.18 161,551.83 134,645.37 27,686.64
生育保险费
（4）住房公积金 258,598.00 258,090.00 508.00
（5）工会经费和职工教
育经费
合计 14,594,397.60 50,654,463.75 53,468,150.61 11,780,710.74
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
基本养老保险 160,028.08 2,393,174.76 2,117,423.26 435,779.58
失业保险费 5,552.65 82,829.67 77,613.10 10,769.22
合计 165,580.73 2,476,004.43 2,195,036.36 446,548.80
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
基本养老保险 435,779.58 537,789.32 928,371.24 45,197.66
财务报表附注 第 95 页
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项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
失业保险费 10,769.22 22,446.88 33,216.10
合计 446,548.80 560,236.20 961,587.34 45,197.66
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.6.30
基本养老保险 45,197.66 1,481,827.33 1,287,593.85 239,431.14
失业保险费 53,595.39 46,939.67 6,655.72
合计 45,197.66 1,535,422.72 1,334,533.52 246,086.86
(二十二) 应交税费
税费项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
增值税 1,839,174.64
企业所得税 15,524,355.98 10,073,726.77 8,349,707.64
个人所得税 1,442,732.72 147,506.04 207,357.26
房产税 623,088.83 722,189.38 279,213.38
土地使用税 888,789.25 824,814.12 159,816.00
印花税 4,029.45 11,560.00 11,974.49
城市维护建设税 4,660.77 48,192.10 121,242.36
教育费附加 2,604.87 28,915.25 72,745.40
地方教育费附加 2,055.90 19,276.84 48,047.01
环境保护税 23,899.14 23,899.14 9,477.66
残保金 114,504.00 75,180.00 9,492.00
合计 20,469,895.55 11,975,259.64 9,269,073.20
(二十三) 其他应付款
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
应付利息
应付股利 78,000,000.00 78,000,000.00
其他应付款项 8,253,904.39 7,458,643.05 10,195,868.59
合计 86,253,904.39 85,458,643.05 10,195,868.59
财务报表附注 第 96 页
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项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
普通股股利 78,000,000.00 78,000,000.00
合计 78,000,000.00 78,000,000.00
（1）按款项性质列示
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
代垫款收回及其他 232,046.93 18,922.21 1,041,774.35
供应商保证金 5,796,963.21 7,188,772.19 9,009,213.92
代收食堂经费 363,458.25 239,512.65 133,444.32
押金 1,861,436.00 11,436.00 11,436.00
合计 8,253,904.39 7,458,643.05 10,195,868.59
（2）报告期无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的租赁负债 3,186,575.66
合计 3,186,575.66
(二十五) 其他流动负债
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
待转销项税额 102,271.79 178,922.55
合计 102,271.79 178,922.55
(二十六) 租赁负债
项目 2021.6.30
租赁付款额 4,815,427.84
减：未确认融资费用 532,582.39
合计 4,282,845.45
财务报表附注 第 97 页
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(二十七) 递延收益
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因
政府补助 10,526,036.72 272,063.44 10,253,973.28
合计 10,526,036.72 272,063.44 10,253,973.28
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因
政府补助 10,253,973.28 270,432.98 9,983,540.30
合计 10,253,973.28 270,432.98 9,983,540.30
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.6.30 形成原因
政府补助 9,983,540.30 134,598.46 9,848,941.84
合计 9,983,540.30 134,598.46 9,848,941.84
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 2018.12.31 其他变动 2019.12.31
金额 损益金额 与收益相关
与土地购置相关
政府补助[注 1]
省级工业与信息
化发展财政专项 195,046.78 7,176.60 187,870.18 与资产相关
资金[注 2]
设备优化提升工
程和物联网财政 223,344.79 35,351.56 187,993.23 与资产相关
补助资金[注 3]
合计 10,526,036.72 272,063.44 10,253,973.28
注 1：根据玉环县工业用地招拍挂工作领导小组专题会议纪要[2009]1 号文；玉环县
人民政府专题会议纪要[2013]101 号文；玉环县财政局、玉环县人民政府金融工作办
公室玉财企[2016]13 号文件，公司于 2014 年 12 月 12 日、2016 年 11 月 4 日收到土
地购置相关补助资金合计 10,791,200.00 元，该政府补助与资产相关。按与资产相关
寿命期限进行计算摊销，计入 2019 年度其他收益的金额为 229,535.28 元，递延收益
的余额为 9,878,109.87 元；
注 2：根据玉环县经济和信息化局、玉环县财政局玉经信[2016]105 号文《关于安排
，公司于 2016
年 12 月 23 日收到工业与信息化发展财政专项资金 209,400.00 元，该政府补助与资
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产相关，按与资产相关寿命期限进行计算摊销，计入 2019 年度其他收益的金额为
注 3：根据浙江省经济和信息化委员会浙经信投资[2016]85 号文《浙江省经济和信
息化委员会关于印发 2016 年浙江省技术改造重点项目计划的通知》，公司于 2016
年 8 月 29 日收到设备优化提升工程和物联网财政补助资金 311,400.00 元，该政府补
助与资产相关，按与资产相关寿命期限进行计算摊销，计入 2019 年度其他收益的金
额为 35,351.56 元，递延收益的余额为 187,993.23 元。
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 2019.12.31 其他变动 2020.12.31
金额 损益金额 与收益相关
与土地购置相关
政府补助[注 1]
省级工业与信息
化发展财政专项 187,870.18 7,176.60 180,693.58 与资产相关
资金[注 2]
设备优化提升工
程和物联网财政 187,993.23 33,721.10 154,272.13 与资产相关
补助资金[注 3]
合计 10,253,973.28 270,432.98 9,983,540.30
注 1：根据玉环县工业用地招拍挂工作领导小组专题会议纪要[2009]1 号文；玉环县
人民政府专题会议纪要[2013]101 号文；玉环县财政局、玉环县人民政府金融工作办
公室玉财企[2016]13 号文件，公司于 2014 年 12 月 12 日、2016 年 11 月 4 日收到土
地购置相关补助资金合计 10,791,200.00 元，该政府补助与资产相关。按与资产相关
寿命期限进行计算摊销，计入 2020 年度其他收益的金额为 229,535.28 元，递延收益
的余额为 9,648,574.59 元；
注 2：根据玉环县经济和信息化局、玉环县财政局玉经信[2016]105 号文《关于安排
，公司于 2016
年 12 月 23 日收到工业与信息化发展财政专项资金 209,400.00 元，该政府补助与资
产相关，按与资产相关寿命期限进行计算摊销，计入 2020 年度其他收益的金额为
注 3：根据浙江省经济和信息化委员会浙经信投资[2016]85 号文《浙江省经济和信
息化委员会关于印发 2016 年浙江省技术改造重点项目计划的通知》，公司于 2016 年
与资产相关，按与资产相关寿命期限进行计算摊销，计入 2020 年度其他收益的金额
为 33,721.10 元，递延收益的余额为 154,272.13 元。
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 2020.12.31 其他变动 2021.6.30
金额 损益金额 与收益相关
与土地购置相关
政府补助[注 1]
省级工业与信息
化发展财政专项 180,693.58 3,588.30 177,105.28 与资产相关
资金[注 2]
设备优化提升工
程和物联网财政 154,272.13 16,242.52 138,029.61 与资产相关
补助资金[注 3]
合计 9,983,540.30 134,598.46 9,848,941.84
注 1：根据玉环县工业用地招拍挂工作领导小组专题会议纪要[2009]1 号文；玉环县
人民政府专题会议纪要[2013]101 号文；玉环县财政局、玉环县人民政府金融工作办
公室玉财企[2016]13 号文件，公司于 2014 年 12 月 12 日、2016 年 11 月 4 日收到土
地购置相关补助资金合计 10,791,200.00 元，该政府补助与资产相关。按与资产相关
寿命期限进行计算摊销，计入 2021 年 1 至 6 月其他收益的金额为 114,767.64 元，递
延收益的余额为 9,533,806.95 元；
注 2：根据玉环县经济和信息化局、玉环县财政局玉经信[2016]105 号文《关于安排
，公司于 2016
年 12 月 23 日收到工业与信息化发展财政专项资金 209,400.00 元，该政府补助与资
产相关，按与资产相关寿命期限进行计算摊销，计入 2021 年 1 至 6 月其他收益的金
额为 3,588.30 元，递延收益的余额为 177,105.28 元；
注 3：根据浙江省经济和信息化委员会浙经信投资[2016]85 号文《浙江省经济和信
息化委员会关于印发 2016 年浙江省技术改造重点项目计划的通知》，公司于 2016 年
与资产相关，按与资产相关寿命期限进行计算摊销，计入 2021 年 1 至 6 月其他收益
的金额为 16,242.52 元，递延收益的余额为 138,029.61 元。
(二十八) 实收资本
本期变动
项目 2018.12.31 2019.12.31
本期增加 本期减少
永和流体智控股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
说明：2019 年 11 月 13 日，永和智控第三届董事会第十二次临时会议审议通过了《关
于投资设立全资子公司的议案》：永和智控出资人民币 5,000 万元设立全资公司。截
至 2019 年 12 月 31 日，永和智控实缴出资 100 万元。
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
本期变动
项目 2019.12.31 2020.12.31
本期增加 本期减少
永和流体智控股份有限公司 1,000,000.00 49,000,000.00 50,000,000.00
说明：截至 2020 年 12 月 31 日，永和智控已完成全额实缴出资 5000 万元。
本期变动
项目 2020.12.31 2021.6.30
本期增加 本期减少
永和流体智控股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
(二十九) 资本公积
项目 2018.12.31 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
资本溢价
其中：投资者投入的资本
同一控制下企业（业务）合并 396,608,171.24 396,608,171.24
合计 396,608,171.24 396,608,171.24
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
资本溢价
其中：投资者投入的资本 355,453,035.25 355,453,035.25
同一控制下企业
（业务）合并
合计 396,608,171.24 355,453,035.25 396,608,171.24 355,453,035.25
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.6.30
资本溢价
其中：投资者投入的资本 355,453,035.25 355,453,035.25
同一控制下企业
（业务）合并
合计 355,453,035.25 355,453,035.25
材业务的业务合并，对浙江安弘水暖器材有限公司、福田国际贸易有限公司的控股
合并。
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
同一控制下企业合并增加子公司或业务，公司对合并财务报表的期初数和比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在，调整的对方科目为资本公积。
于向全资子公司划转资产的议案》
，同意永和智控将阀门、管件等流体控制设备及器
材业务相关的全部资产及负债按截至基准日 2019 年 12 月 31 日的账面净值划转至公
司。永和智控于 2020 年 3 月 17 日与公司交割相关资产与负债，按照双方签订的资
产划拨协议约定，自 2019 年 12 月 31 日至 2020 年 3 月 17 日发生的收益与损失，均
由浙江永和智控科技有限公司承担。在资产交割日，永和智控向公司划拨资产，账
面价值总金额为 355,453,035.25 元，全部计入资本公积。
业务合并，对浙江安弘水暖器材有限公司、福田国际贸易有限公司的控股合并，相
应转出资本公积 396,608,171.24 元。
财务报表附注 第 102 页
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(三十) 其他综合收益
本期发生额
减：前期 减：前期计
会计政策 计入其他 入其他综 税后归属
项目 2018.12.31 2019.1.1 本期所得税 减：所得税 税后归属于 2019.12.31
变更调整 综合收益 合收益当 于少数
前发生额 费用 母公司
当期转入 期转入留 股东
损益 存收益
的其他综合收益
-116,727.29 -116,727.29 55,913.81 55,913.81 -60,813.48
其他综合收益
其中：外币财务报表折
-116,727.29 -116,727.29 55,913.81 55,913.81 -60,813.48
算差额
其他综合收益合计 -116,727.29 -116,727.29 55,913.81 55,913.81 -60,813.48
本期发生额
减：前期计入 减：前期计入
项目 2019.12.31 本期所得税 其他综合收 其他综合收 减：所得税费 税后归属于 税后归属于 2020.12.31
前发生额 益当期转入 益当期转入 用 母公司 少数股东
损益 留存收益
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
本期发生额
减：前期计入 减：前期计入
项目 2019.12.31 本期所得税 其他综合收 其他综合收 减：所得税费 税后归属于 税后归属于 2020.12.31
前发生额 益当期转入 益当期转入 用 母公司 少数股东
损益 留存收益
其中：外币财务报表折算差额 -60,813.48 -56,946.21 -56,946.21 -117,759.69
其他综合收益合计 -60,813.48 -56,946.21 -56,946.21 -117,759.69
本期发生额
减：前期计入 减：前期计入
项目 2020.12.31 本期所得税 其他综合收 其他综合收 减：所得 税后归属于 税后归属于 2021.6.30
前发生额 益当期转入 益当期转入 税费用 母公司 少数股东
损益 留存收益
其中：外币财务报表折算差额 -117,759.69 -20,530.09 -20,530.09 -138,289.78
其他综合收益合计 -117,759.69 -20,530.09 -20,530.09 -138,289.78
财务报表附注 第 104 页
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(三十一) 盈余公积
会计政策变
项目 2019.12.31 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31
更调整
法定盈余公积 8,714,335.16 8,714,335.16
任意盈余公积
合计 8,714,335.16 8,714,335.16
注：根据公司章程的规定，本期按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.6.30
法定盈余公积 8,714,335.16 8,714,335.16
任意盈余公积
合计 8,714,335.16 8,714,335.16
(三十二) 未分配利润
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
调整前上年年末未分配利润 33,200,283.29 57,710,585.88
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 43,171,686.72
调整后年初未分配利润 33,200,283.29 57,710,585.88 43,171,686.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,727,293.86 66,118,600.88 66,538,568.95
减：提取法定盈余公积 8,714,335.16
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利[注 1] 78,000,000.00 17,624,013.00
业务合并转出[注 2] 3,914,568.31 34,375,656.79
期末未分配利润 74,927,577.15 33,200,283.29 57,710,585.88
调整年初未分配利润明细：
影响年初未分配利润
项目
同一控制导致的合并范围变更 43,171,686.72
合计 43,171,686.72
注 1：2020 年 12 月 13 日，公司股东永和智控决定分配现金股利 7800 万元。2019
年 10 月 25 日，子公司福田国际贸易有限公司向永和智控分红 17,624,013.00 元。
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
注 2：永和智控于 2020 年 3 月 17 日召开 2020 年第二次临时股东大会，决议通过《关
于向全资子公司划转资产的议案》
，同意永和智控将阀门、管件等流体控制设备及器
材业务相关的全部资产及负债按截至基准日 2019 年 12 月 31 日的账面净值划转至公
司。永和智控于 2020 年 3 月 17 日与公司交割相关资产与负债，按照双方签订的资
产划拨协议约定，自 2019 年 12 月 31 日至 2020 年 3 月 17 日发生的收益与损失，均
由浙江永和智控科技有限公司承担。
公司因对永和流体智控股份有限公司流体控制设备及器材业务的业务合并，转出完
成合并前相关业务形成的未分配利润。
财务报表附注 第 106 页
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(三十三) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 379,706,338.51 263,824,698.43 601,788,140.30 406,763,278.74 591,380,568.46 403,405,907.26
其他业务 919,819.54 495,254.45 832,514.27 447,692.21 677,458.43 488,216.79
合计 380,626,158.05 264,319,952.88 602,620,654.57 407,210,970.95 592,058,026.89 403,894,124.05
财务报表附注 第 107 页
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营业收入明细：
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
主营业务收入 379,706,338.51 601,788,140.30 591,380,568.46
其中：阀门管件 379,706,338.51 601,788,140.30 591,380,568.46
其他业务收入 919,819.54 832,514.27 677,458.43
其中：材料销售 70,360.18 435,489.04 677,458.43
房租水电 849,459.36 397,025.23
合计 380,626,158.05 602,620,654.57 592,058,026.89
合同分类 2021 年 1-6 月 合计
商品类型：
工业产品 380,510,352.07 380,510,352.07
其他业务收入 919,819.54 919,819.54
合计 381,430,171.61 381,430,171.61
合同分类 2020 年 合计
商品类型：
工业产品 601,788,140.30 601,788,140.30
其他业务收入 832,514.27 832,514.27
合计 602,620,654.57 602,620,654.57
公司销售商品为在某一时点确认商品转让的时间，具体为：
公司外销商品，在完成报关及装船后，根据海关签发的报关单、货运提单确
认销售收入。
公司内销商品，根据客户订单将商品发往客户，公司在货物交付后确认销售
收入。
通过寄售模式销售商品，根据客户实际使用和结算确认销售收入。
财务报表附注 第 108 页
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(三十四) 税金及附加
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
房产税 768,080.21 722,189.38 604,150.41
土地使用税 412,407.06 591,465.00 824,814.13
印花税 67,170.25 169,970.21 163,534.64
城市维护建设税 214,934.67 898,898.24 1,815,950.11
教育费附加 128,960.81 539,338.96 1,089,570.10
地方教育费附加 85,973.87 360,009.27 726,380.07
环境保护税 18,955.32 52,332.12 37,910.64
合计 1,696,482.19 3,334,203.18 5,262,310.10
(三十五) 销售费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬支出 8,109,048.03 9,020,503.75 10,082,895.21
房租物业费 2,393,022.70 5,195,566.75 5,250,483.11
佣金 6,022,240.57 4,982,917.72 4,903,355.84
运杂费 72,215.69 180,008.06 4,414,312.33
保险费 1,022,632.91 1,654,748.03 1,723,713.78
认证费 1,120,400.22 2,099,727.42 1,562,498.66
差旅费 251,060.21 435,949.21 1,039,370.17
办公费 177,839.56 451,117.13 633,202.21
装修摊销 277,622.88 555,245.76 555,245.76
其他费用 998,771.33 2,197,409.86 1,968,232.34
合计 20,444,854.10 26,773,193.69 32,133,309.41
(三十六) 管理费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬支出 15,058,335.96 21,597,060.31 23,265,747.71
中介机构费 881,755.94 8,801,238.39 7,294,898.80
业务招待费 3,607,588.82 5,177,549.35 6,237,426.47
折旧费 2,753,688.65 3,109,226.23 3,101,799.67
无形资产摊销 1,170,535.72 2,357,561.35 1,686,244.40
差旅费 180,828.32 635,103.48 1,495,637.90
财务报表附注 第 109 页
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
办公费 707,469.92 927,209.46 1,025,257.87
车辆费用 211,585.36 686,251.68 645,331.97
招聘费 98,225.49 31,375.38 239,158.57
维修费 647,061.69 1,630,534.79
其他费用 426,550.97 3,310,092.49 1,577,748.18
合计 25,743,626.84 48,263,202.91 46,569,251.54
(三十七) 研发费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬支出 3,514,894.29 6,978,911.29 9,185,314.62
研发材料 4,459,399.29 4,243,752.90 4,196,167.90
水电费 382,346.97 676,422.61 597,723.96
折旧费 246,391.49 481,408.37 539,020.29
其他费用 1,443,591.52 1,677,839.38 4,064,769.08
合计 10,046,623.56 14,058,334.55 18,582,995.85
(三十八) 财务费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
利息费用 2,818,980.92 3,286,102.82 6,041.67
其中：租赁负债利息费用 260,238.49
减：利息收入 1,980,371.92 2,920,905.99 648,416.05
汇兑损益 3,461,051.17 17,157,615.59 875,274.25
其他 183,164.92 426,181.88 355,987.61
合计 4,482,825.09 17,948,994.30 588,887.48
(三十九) 其他收益
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
政府补助 215,498.46 1,735,214.28 2,857,038.11
代扣个人所得税手续费 16,288.01 79,579.22 115,697.36
合计 231,786.47 1,814,793.50 2,972,735.47
财务报表附注 第 110 页
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计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
相关
与土地购置相关政府补助 114,767.64 229,535.28 229,535.28 与资产相关
出口信用保险补贴 80,000.00 275,400.00 与收益相关
省级工业与信息化发展财政专项
资金
设备优化提升工程和物联网财政
补助资金
专利补助 900.00 180.00 3,600.00 与收益相关
台州市海外工程师薪资补贴 322,890.00 与收益相关
展会补贴 24,700.00 与收益相关
安监补贴 200.00 与收益相关
机器人补助 208,500.00 与收益相关
房产税补助 129,974.80 与收益相关
集装箱补贴 19,690.00 与收益相关
以工代训补贴 114,500.00 与收益相关
认证补贴款 5,200.00 与收益相关
玉环市海外工程师资助补贴 200,000.00 与收益相关
工业企业稳就业款 479,441.24 与收益相关
职业技能补贴 39,000.00 与收益相关
社保返还款 373,570.06 996,109.87 与收益相关
产品认证补贴和外贸转型升级基
地补贴
合计 215,498.46 1,735,214.28 2,857,038.11
(四十) 投资收益
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
理财产品到期收益 1,031,522.15 5,130,103.88
处置远期外汇合约取得的投资收益 2,323,089.45 643,102.71 -4,088,833.00
合计 2,323,089.45 1,674,624.86 1,041,270.88
财务报表附注 第 111 页
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(四十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
远期外汇合约的公允价值变动 -490,085.51 2,001,110.28 -121,693.98
合计 -490,085.51 2,001,110.28 -121,693.98
(四十二) 信用减值损失
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
应收账款坏账损失 919,337.74 -579,583.28 -761,922.71
其他应收款坏账损失 -643,997.48 698,409.55 2,317,319.15
合计 275,340.26 118,826.27 1,555,396.44
(四十三) 资产减值损失
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 1,325,635.05 7,366,727.11 7,817,070.08
在建工程减值损失 949,049.05
合计 2,274,684.10 7,366,727.11 7,817,070.08
(四十四) 资产处置收益
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
固定资产处置利得 12,609.39 -119,059.52 12,609.39 -119,059.52
合计 12,609.39 -119,059.52 12,609.39 -119,059.52
(四十五) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2021 年 1-6 2021 年 1-6
月 月
政府补助 85,000.00 268,000.00 85,000.00 268,000.00
保险赔款收入 90,950.00 90,950.00
固定资产毁损报废
利得
合计 220,969.66 268,871.09 220,969.66 268,871.09
财务报表附注 第 112 页
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计入营业外收入的政府补助
补助项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关
杰出工匠、人才奖励 30,000.00 100,000.00 与收益相关
两新党组织示范奖励 55,000.00 5,000.00 与收益相关
信息化应用奖励款 33,600.00 与收益相关
玉环县质量奖 100,000.00 与收益相关
智慧能源在线监测项目奖励 29,400.00 与收益相关
合计 85,000.00 268,000.00
(四十六) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
对外捐赠 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
非流动资产毁损报
废损失
罚款支出 17,630.13 3,723.60 13,983.44 17,630.13 3,723.60 13,983.44
其他 1.39 27,494.98 1.39 27,494.98 -
合计 19,623.99 669,362.74 382,210.25 19,623.99 669,362.74 382,210.25
(四十七) 所得税费用
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 11,197,047.38 16,064,769.44 15,300,828.04
递延所得税费用 475,203.60 404,966.85 -2,524,801.36
合计 11,672,250.98 16,469,736.29 12,776,026.68
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
利润总额 53,399,544.84 82,588,337.17 79,314,595.63
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 13,349,886.21 20,647,084.29 11,897,189.34
子公司适用不同税率的影响 -3,103,441.43 -2,189,451.47 2,939,044.56
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
财务报表附注 第 113 页
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,060,452.34 899,319.73 1,119,617.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -23,229.26 -1,499,996.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
-191,445.75 123,097.33
抵扣亏损的影响
加计扣除影响 -2,633,229.41 -1,802,925.72
税率变动影响 365,353.86 -39,311.84
所得税费用 11,672,250.98 16,469,736.29 12,776,026.68
(四十八) 现金流量表项目
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
政府补助收入 80,900.00 1,549,781.30 2,852,974.67
存款利息收入 123,964.24 283,174.74 648,416.05
收到经营性往来款 3,309,236.90 6,796,421.90 9,777,726.16
经营租赁收入 719,200.50 258,846.66
其他 16,288.01 204,999.72 150,169.36
合计 4,249,589.65 9,093,224.32 13,429,286.24
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
研发费用 6,285,337.78 6,598,014.89 8,858,660.94
中介机构费 881,755.94 8,801,238.39 7,294,898.80
业务招待费 3,607,588.82 5,177,549.35 6,237,426.47
房租费 758,948.95 5,195,566.75 5,250,483.11
佣金 6,022,240.57 4,982,917.72 4,903,355.84
运杂费 72,215.69 180,008.06 4,414,312.33
差旅费 431,888.53 1,071,052.69 2,535,008.07
保险费 1,022,632.91 1,654,748.03 1,723,713.78
认证费 1,120,400.22 2,099,727.42 1,562,498.66
办公费 885,309.48 1,378,326.59 1,658,460.08
车辆费用 211,585.36 686,251.68 645,331.97
招聘费 98,225.49 31,375.38 239,158.57
财务报表附注 第 114 页
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
维修费 647,061.69 1,630,534.79
手续费支出 183,164.92 426,181.88 355,987.61
现金捐赠支出 200,000.00 200,000.00
支付经营性往来款 4,431,747.32 10,371,874.77 50,614.60
其他费用 1,362,278.38 5,251,500.71 3,381,398.79
合计 28,022,382.05 55,736,869.10 49,311,309.62
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
收回远期、掉期合约保证金 790,000.00 499,867.42 1,601,897.07
合计 790,000.00 499,867.42 1,601,897.07
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
支付远期、掉期合约保证金 790,028.92 2,100,000.00
与关联方往来款 110,220,000.00 90,000,000.00 20,000,000.00
合计 111,010,028.92 90,000,000.00 22,100,000.00
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
收到往来款 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
归还往来款 70,000,000.00
模拟业务划拨资产负债分割导致的现流变动 3,043,090.02 174,831,427.51
租赁负债支付的现金 1,778,223.00
合计 71,778,223.00 3,043,090.02 174,831,427.51
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(四十九) 现金流量表补充资料
补充资料 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
净利润 41,727,293.86 66,118,600.88 66,538,568.95
加：信用减值损失 275,340.26 118,826.27 1,555,396.44
资产减值准备 2,274,684.10 7,366,727.11 7,817,070.08
固定资产折旧 6,878,976.44 10,589,989.28 9,974,005.16
使用权资产折旧 1,634,073.75
无形资产摊销 1,170,535.72 2,357,561.35 1,686,244.40
长期待摊费用摊销 277,622.88 555,245.76 555,245.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-12,609.39 119,059.52
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,992.47 393,124.50 167,355.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 490,085.51 -2,001,110.28 121,693.98
财务费用（收益以“－”号填列） 3,625,563.29 4,155,116.53 946,055.56
投资损失（收益以“－”号填列） -2,323,089.45 -1,674,624.86 -1,041,270.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 728,160.89 49,078.74 -2,496,914.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -267,502.35 276,299.69 -11,868.77
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,378,737.29 -14,658,656.79 -28,441,202.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,073,295.79 -32,420,520.98 20,337,993.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,769,507.78 44,513,762.41 3,142,555.53
其他 -134,598.46 -270,432.98 -272,063.44
经营活动产生的现金流量净额 23,664,004.22 85,468,986.63 80,697,924.35
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 83,224,697.15 71,014,302.11 38,886,712.00
减：现金的期初余额 71,014,302.11 38,886,712.00 104,539,997.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,210,395.04 32,127,590.11 -65,653,285.12
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项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
一、现金 83,224,697.15 71,014,302.11 38,886,712.00
其中：库存现金 55,203.48 94,216.18 10,009.32
可随时用于支付的银行存款 83,169,493.67 70,920,085.93 38,094,935.10
可随时用于支付的其他货币资金 781,767.58
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 83,224,697.15 71,014,302.11 38,886,712.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
货币资金 28.92 499,867.42 远期外汇合约保证金
应收账款 7,328,526.20 应收账款质押借款
固定资产 16,605,876.49 17,564,577.14 12,201,239.05 抵押借款
无形资产 24,548,762.88 24,929,340.06 9,767,887.12 抵押借款
合计 48,483,194.49 42,493,917.20 22,468,993.59
(五十一) 外币货币性项目
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 62,617,734.23
其中：美元 8,555,648.02 6.4601 55,270,341.77
欧元 71,194.72 7.6862 547,216.86
英镑 389,267.02 8.9410 3,480,436.43
卢布 37,384,450.15 0.0888 3,319,739.17
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
应收账款 137,599,367.46
其中：美元 18,090,801.37 6.4601 116,868,385.93
欧元 586,902.02 7.6862 4,511,046.31
英镑 678,564.27 8.9410 6,067,043.14
卢布 114,314,457.85 0.0888 10,152,892.08
应付账款 16,189,597.84
其中：美元 2,258,705.89 6.4601 14,591,465.92
卢布 17,996,981.07 0.0888 1,598,131.92
短期借款 99,721,568.02
其中：美元 15,436,536.28 6.4601 99,721,568.02
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 53,724,569.22
其中：美元 7,276,324.61 6.5249 47,477,290.45
欧元 386,501.62 8.0250 3,101,675.50
英镑 73,865.71 8.8903 656,688.32
卢布 28,187,032.32 0.0883 2,488,914.95
应收账款 109,280,902.36
其中：美元 13,765,413.84 6.5249 89,817,948.76
欧元 445,137.62 8.0250 3,572,229.40
英镑 751,320.26 8.8903 6,679,462.51
卢布 104,317,799.44 0.0883 9,211,261.69
应付账款 6,864,942.48
其中：美元 1,007,249.94 6.5249 6,572,205.13
卢布 3,315,258.78 0.0883 292,737.35
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 15,415,420.95
其中：美元 1,503,060.59 6.9762 10,485,651.29
欧元 169,531.60 7.8155 1,324,974.22
英镑 249,793.53 9.1501 2,285,635.78
卢布 11,705,054.66 0.1127 1,319,159.66
应收账款 109,836,588.69
其中：美元 14,752,726.82 6.9762 102,917,978.58
欧元 476,865.36 7.8155 3,726,937.92
英镑 348,812.81 9.1501 3,191,672.19
应付账款 6,772,604.18
其中：美元 970,815.66 6.9762 6,772,604.18
子公司福田国际贸易有限公司主要经营地为中国香港，记账本位币为人民币，
以母公司的记账本位币作为自身记账本位币；
子公司永和俄罗斯有限责任公司主要经营地为俄罗斯，记账本位币为美元，
以主要经营活动使用货币作为自身记账本位币。
(五十二) 政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲
种类 金额 表列报项 减相关成本费用损
目 失的项目
与土地购置相关政
府补助
省级工业与信息化
发展财政专项资金
设备优化提升工程
和物联网财政补助 311,400.00 递延收益 16,242.52 33,721.10 35,351.56 其他收益
资金
合计 11,312,000.00 134,598.46 270,432.98 272,063.44
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成
种类
贴款
安监补贴 200.00 其他收益
产品认证补贴和外贸转型
升级基地补贴
出口信用保险补贴 80,000.00 275,400.00 其他收益
房产税补助 129,974.80 其他收益
工业企业稳就业款 479,441.24 其他收益
机器人补助 208,500.00 其他收益
集装箱补贴 19,690.00 其他收益
认证补贴款 5,200.00 其他收益
社保返还款 373,570.06 996,109.87 其他收益
台州市海外工程师薪资
补贴
以工代训补贴 114,500.00 其他收益
玉环市海外工程师资助
补贴
展会补贴 24,700.00 其他收益
职业技能补贴 39,000.00 其他收益
专利补助 900.00 180.00 3,600.00 其他收益
杰出工匠、人才奖励 30,000.00 100,000.00 营业外收入
两新党组织示范奖励 55,000.00 5,000.00 营业外收入
信息化应用奖励款 33,600.00 营业外收入
玉环县质量奖 100,000.00 营业外收入
智慧能源在线监测项目
奖励
合计 80,900.00 1,549,781.30 2,852,974.67
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(五十三) 租赁
项目 2021 年 1-6 月
租赁负债的利息费用 260,238.49
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 460,484.96
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用
（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 2,238,707.96
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
（1）经营租赁
经营租赁收入 730,668.42
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于 2021 年 6 月 30 日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 未折现租赁收款额
合计 900,000.00
（2）报告期末无融资租赁
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况
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(二) 同一控制下企业合并
业务合并。
(三) 反向购买
报告期内未发生反向购买的情况。
(四) 处置子公司
报告期内未发生处置子公司的情况。
七、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，同时董事会已授权公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效
执行的程序。董事会通过管理层递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管
理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额或信用期限，该限额或信用期
间为无需获得额外批准的最大额度或最长赊销期。公司通过对已有客户信用评级的
监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。
财务报表附注 第 122 页
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(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前以固定利率借款为主、
浮动利率借款为辅政策规避利率风险。同时公司通过缩短单笔借款的期限、约定提
前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利
率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，
但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
财务报表附注 第 123 页
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财务报表附注
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、英镑计价的金融资产和金融负债。公司
主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
项目
美元 欧元 英镑 卢布 合计 美元 欧元 英镑 卢布 合计 美元 欧元 英镑 卢布 合计
货币
资金
应收
账款
应付
账款
短期
借款
财务报表附注 第 124 页
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八、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 151,724.80 151,724.80
期损益的金融资产
其中：远期外汇合约 151,724.80 151,724.80
持续以公允价值计量的资产总额 151,724.80 151,724.80
◆交易性金融负债 641,810.31 641,810.31
其中：远期外汇合约 641,810.31 641,810.31
持续以公允价值计量的负债总额 641,810.31 641,810.31
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 1,958,171.55 1,958,171.55
当期损益的金融资产
其中：远期外汇合约 1,958,171.55 1,958,171.55
持续以公允价值计量的资产总额 1,958,171.55 1,958,171.55
财务报表附注 第 125 页
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财务报表附注
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
◆交易性金融负债 11,440.00 11,440.00
其中：远期外汇合约 11,440.00 11,440.00
持续以公允价值计量的负债总额 11,440.00 11,440.00
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 21,151,341.78 21,151,341.78
当期损益的金融资产
其中：远期外汇合约
理财产品 21,151,341.78 21,151,341.78
持续以公允价值计量的资产总额 21,151,341.78 21,151,341.78
◆交易性金融负债 54,378.73 54,378.73
其中：远期外汇合约 54,378.73 54,378.73
持续以公允价值计量的负债总额 54,378.73 54,378.73
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 2021.6.30 公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
查询获取远期
交易性金融资产-远期外汇合约 151,724.80
汇率估值
查询获取远期
交易性金融负债-远期外汇合约 641,810.31
汇率估值
财务报表附注 第 126 页
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项目 估值技术
价值 定性信息 定量信息
查询获取远期
交易性金融资产-远期外汇合约 1,958,171.55
汇率估值
查询获取远期
交易性金融负债-远期外汇合约 11,440.00
汇率估值
项目 估值技术
价值 定性信息 定量信息
查询获取远期
交易性金融负债-远期外汇合约 54,378.73
汇率估值
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司持续第三层次公允价值计量项目为公司购买的保本浮动收益型理财产品，以
预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
注册资本(万
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比
元)
比例(%) 例(%)
永和流体智控股份有限公
台州玉环 生产贸易 20,000.00 100.00 100.00
司
本公司最终控制方是：曹德莅
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注二、
（三）“永和科技在子公司中的权益”
。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营及联营公司情况。
财务报表附注 第 127 页
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
制霸科技（浙江）有限公司 应雪青控制公司
应雪青 总经理、原实际控制人
陈先云 应雪青夫人、原实际控制人
(五) 关联交易情况
本公司作为出租方：
确认的租赁收入
承租方名称 租赁资产种类
制霸科技（浙江）有限公司 房屋及建筑物 707,732.64 235,910.88
本公司作为被担保方：
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
截至 2021 年 6 月
应雪青、陈先云 50,000,000.00 2020/6/19 2022/6/19
下借款余额为
截至 2021 年 6 月
下借款余额为
应雪青 230,000,000.00 2021/5/27 2024/5/26 15,436,536.28 美
元，折合人民币
元。
截至 2021 年 6 月
应雪青 55,000,000.00 2021/5/10 2023/5/10
下借款余额为
截至 2021 年 6 月
浙江安弘水暖器材有限公司 7,000,000.00 2020/6/19 2022/6/19
财务报表附注 第 128 页
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担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
下，公司尚未交
割的远期结售汇
合约金额为
元、170,000.00
英镑。
关联方 期初 本期增加 本期减少 期末余额
永和流体智控股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
永和流体智控股份有限公司 20,000,000.00 90,000,000.00 110,000,000.00
永和流体智控股份有限公司 110,000,000.00 112,076,407.68 222,076,407.68
说明：
加金额未计提利息。
（四）模拟合并财务报表的编制基础，公司未实际向永
和智控收取利息；
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
关键管理人员薪酬 1,091,911.00 2,735,350.71 2,964,269.27
永和智控于 2020 年 3 月 17 日召开 2020 年第二次临时股东大会，决议通过《关
于向全资子公司划转资产的议案》
，同意公司将阀门、管件等流体控制设备及
财务报表附注 第 129 页
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器材业务相关的全部资产及负债按截至基准日 2019 年 12 月 31 日的账面净值
划转至公司。公司于 2020 年 3 月 17 日与公司交割相关资产与负债，按照双
方签订的资产划拨协议约定，自 2019 年 12 月 31 日至 2020 年 3 月 17 日发生
的收益与损失，均由浙江永和智控科技有限公司承担。
财务报表附注 第 130 页
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财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
永和流体智控股份有限公司 30,000,000.00 33,378,397.37
其他应收款
永和流体智控股份有限公司 222,076,407.68 110,000,000.00 20,000,000.00
财务报表附注 第 131 页
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财务报表附注
项目名称 关联方 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
应付账款
永和流体智控股份有限公司 2,615,938.62
合同负债
制霸科技（浙江）有限公司 669,141.11 568,900.12
十、 股份支付
报告期内未发生股份支付。
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2021 年 06 月 30 日，本公司重大承诺事项如下：
订合同编号为 2020 年玉楚（个保）人字 6015 号的最高额保证合同，为公司
在 2020 年 6 月 19 日至 2022 年 6 月 19 日在 50,000,000.00 元最高额额度内对
中国银行股份有限公司玉环支行所产生的全部债务提供担保。
公司于 2020 年 7 月 13 日与中国银行股份有限公司玉环支行签订合同编号为
及原值总额为 24,364,459.82 元的房屋建筑物（截至 2021 年 06 月 30 日净值为
日的期间内，在 66,280,000.00 元最高额额度内对中国银行股份有限公司玉环
支行所产生的全部债务提供担保。
截至 2021 年 06 月 30 日，上述担保合同、抵押合同下，公司向中国银行股份
有限公司玉环支行借款余额为 43,000,000.00 元。
合同编号为 33100520210021226 的最高额保证合同，为公司在 2021 年 5 月 27
日至 2024 年 5 月 26 日在 230,000,000.00 元最高额额度内对中国农业银行股份
有限公司玉环市支行所产生的全部债务提供担保。
截至 2021 年 06 月 30 日，上述担保合同下，公司向中国农业银行股份有限公
司玉环市支行借款余额为 15,436,536.28 美元，折合人民币 99,721,568.02 元。
财务报表附注 第 132 页
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财务报表附注
同编号为（345071）浙商银高保字（2021）第 00015 号的最高额保证合同，
为公司在 2021 年 5 月 10 日至 2023 年 5 月 10 日在 55,000,000.00 元最高额额
度内对浙商银行股份有限公司台州玉环支行所产生的全部债务提供担保。
截至 2021 年 06 月 30 日，上述担保合同下，公司向浙商银行股份有限公司台
州玉环支行借款余额为 20,000,000.00 元。
编号为（33100000）浙商资金池质字（2021）第 09941 号的资金池质押担保
合同，以入池出口应收账款累计金额 1,134,429.22 美元为公司在 2021 年 5 月
限公司台州玉环支行所产生的全部债务提供担保。
截至 2021 年 06 月 30 日，上述质押担保合同下，公司向浙商银行股份有限公
司台州玉环支行借款余额为 7,000,000.00 元。
份有限公司玉环支行签订合同编号为 2020 年玉环（抵）字 0320 号的最高额
抵押合同，分别原值为 13,725,984.50 元的房权玉环字第 129047、129048、
原值为 19,767,900.00 元的玉国用（2011）第 03312 号的土地使用权（截至 2021
年 06 月 30 日净值为 15,319,154.90 元）作为抵押物为子公司浙江安弘水暖器
材有限公司 2020 年 5 月 28 日至 2023 年 5 月 27 日的期间内，在 41,840,000.00
元最高额额度内对中国工商银行股份有限公司玉环支行所产生的全部债务提
供担保。
截至 2021 年 06 月 30 日，上述抵押合同下，子公司浙江安弘水暖器材有限公
司向中国工商银行股份有限公司玉环支行借款余额为 21,840,000.00 元。
司玉环支行签订合同编号为 2020 年玉楚（企保）人字 6015 号的最高额保证
合同，为公司在 2020 年 6 月 19 日至 2022 年 6 月 19 日在 7,000,000.00 元最高
额度内对中国银行股份有限公司玉环支行所产生的借款、贸易融资、保函、
资金业务及其他授信业务合同提供担保。
公司于 2020 年 7 月 13 日与中国银行股份有限公司玉环支行签订合同编号为
财务报表附注 第 133 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
及原值总额为 24,364,459.82 元的厂房及地上附着物（截至 2021 年 06 月 30 日
净值为 10,533,620.57 元）作为抵押物为公司 2020 年 07 月 13 日至 2023 年 07
月 13 日的期间内，在 66,280,000.00 元最高额额度内对中国银行股份有限公司
玉环支行所产生的全部债务提供担保。
截至 2021 年 06 月 30 日，上述担保合同下，公司与中国银行股份有限公司玉
环支行签订的、尚未 交割的远期结售汇合约金额 为 8,700,000.00 美元 、
(二) 或有事项
公司本期无需要披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
公司本期无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
（一） 前期会计差错更正
无
无
(二) 本期未发生债务重组
(三) 本期未发生资产置换
(四) 本期无年金计划
(五) 本期无终止经营
财务报表附注 第 134 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
小计 102,068,875.18 120,173,319.84
减：坏账准备 778,868.86 741,369.60
合计 101,290,006.32 119,431,950.24
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 86,491,498.01 84.74 86,491,498.01
按组合计提坏账准备 15,577,377.17 15.26 778,868.86 5.00 14,798,508.31
其中：
账龄组合 15,577,377.17 15.26 778,868.86 5.00 14,798,508.31
合计 102,068,875.18 100.00 778,868.86 101,290,006.32
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 105,345,927.84 87.66 105,345,927.84
按组合计提坏账准备 14,827,392.00 12.34 741,369.60 5.00 14,086,022.40
其中：
账龄组合 14,827,392.00 12.34 741,369.60 5.00 14,086,022.40
合计 120,173,319.84 100.00 741,369.60 119,431,950.24
财务报表附注 第 135 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
永和流体智控股份有限公司 30,000,000.00 有还款能力的关联方
浙江安弘水暖器材有限公司 15,046,252.67 有还款能力的关联方
福田国际贸易有限公司 39,240,880.74 有还款能力的关联方
永和俄罗斯有限责任公司 2,204,364.60 有还款能力的关联方
合计 86,491,498.01
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
永和流体智控股份有限公司 33,378,397.37 有还款能力的关联方
浙江安弘水暖器材有限公司 12,168,108.23 有还款能力的关联方
福田国际贸易有限公司 47,852,447.46 有还款能力的关联方
永和俄罗斯有限责任公司 11,946,974.78 有还款能力的关联方
合计 105,345,927.84
财务报表附注 第 136 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
按账龄组合计提坏账准备：
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 15,577,377.17 778,868.86 14,827,392.00 741,369.60
财务报表附注 第 137 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
会计政策 本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.1.1 2020.12.31
变更调整 计提 收回或转回 转销或核销 其他[注]
应收账款 1,204,894.88 1,946,264.48 741,369.60
合计 1,204,894.88 1,946,264.48 741,369.60
注：永和智控将阀门、管件等流体控制设备及器材业务相关的全部资产及负
债划拨给永和科技形成。
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 741,369.60 37,499.26 778,868.86
合计 741,369.60 37,499.26 778,868.86
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
福田国际贸易有限公司 39,241,578.00 38.45
永和流体智控股份有限公司 30,000,000.00 29.39
浙江安弘水暖器材有限公司 15,046,252.67 14.74
Watts (Ningbo) Intl.Trading Co., LTD. 12,354,260.03 12.10 617,713.00
永和俄罗斯有限责任公司 2,204,364.60 2.16
合计 98,846,455.30 96.84 617,713.00
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
福田国际贸易有限公司 47,852,447.46 39.82
永和流体智控股份有限公司 33,378,397.37 27.78
浙江安弘水暖器材有限公司 12,168,108.23 10.13
永和俄罗斯有限责任公司 11,946,974.78 9.94
财务报表附注 第 138 页
浙江永和智控科技有限公司
财务报表附注
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
Watts (Ningbo) Intl.Trading Co., LTD. 7,288,995.87 6.07 364,449.79
合计 112,634,923.71 93.74 364,449.79
(二) 其他应收款
项目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
应收利息
应收股利 63,000,000.00 63,000,000.00
其他应收款项 201,783,297.17 93,326,660.32
合计 264,783,297.17 156,326,660.32
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
浙江安弘水暖器材有限公司 63,000,000.00 63,000,000.00
小计 63,000,000.00 63,000,000.00
减：坏账准备
合计 63,000,000.00 63,000,000.00
（2）本期无重要的账龄超过一年的应收股利
（1）按账龄披露
账龄 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
财务报表附注 第 139 页
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账龄 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
小计 206,695,147.34 98,236,823.48
减：坏账准备 4,911,850.17 4,910,163.16
合计 201,783,297.17 93,326,660.32
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 567,720.22 567,720.22
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 620,369.44 3,722,073.50 4,342,442.94
注：永和智控将阀门、管件等流体控制设备及器材业务相关的全部资产及负
债划拨给永和科技形成。
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
财务报表附注 第 140 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,687.01 1,687.01
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 94,514,749.98 3,722,073.50 98,236,823.48
本期终止确认
其他变动
财务报表附注 第 141 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 108,458,323.86 108,458,323.86
本期终止确认
其他变动
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销 其他[注]
其他应收款 567,720.22 4,342,442.94 4,910,163.16
合计 567,720.22 4,342,442.94 4,910,163.16
注：永和智控将阀门、管件等流体控制设备及器材业务相关的全部资产及负
债划拨给永和科技形成。
本期变动金额
类别 2020.12.31 2021.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 4,910,163.16 1,687.01 4,911,850.17
合计 4,910,163.16 1,687.01 4,911,850.17
（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况。
财务报表附注 第 142 页
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（6）按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
关联方往来款 201,626,871.97 90,000,000.00
待收回预付款 3,722,073.50 3,722,073.50
保证金 1,178,543.76 1,197,683.55
出口退税 3,265,707.55
备用金及其他 167,658.11 51,358.88
合计 206,695,147.34 98,236,823.48
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 2021.6.30 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
永和流体智控股份有限公司 关联方往来款 201,626,871.97 1 年以内 97.55
上海涵丰汽车销售有限公司 待收回预付款 3,722,073.50 3 年以上 1.80 3,722,073.50
上海华滨投资有限公司 保证金 1,091,543.76 3 年以上 0.53 1,091,543.76
北京华滨物业管理有限公司上
保证金 75,000.00 3 年以上 0.04 75,000.00
海分公司
陈丽 备用金 60,000.00 1 年以内 0.03 3,000.00
合计 206,575,489.23 99.95 4,891,617.26
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 2020.12.31 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
永和流体智控股份有限公司 关联方往来款 90,000,000.00 1 年以内 91.62
上海涵丰汽车销售有限公司 待收回预付款 3,722,073.50 3 年以上 3.79 3,722,073.50
玉环市税务局 出口退税 3,265,707.55 1 年以内 3.32
上海华滨投资有限公司 保证金 1,091,543.76 3 年以上 1.11 1,091,543.76
北京华滨物业管理有限公司上
保证金 75,000.00 3 年以上 0.08 75,000.00
海分公司
合计 98,154,324.81 99.92 4,888,617.26
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（8）报告期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）报告期无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注 第 144 页
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(三) 长期股权投资
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 146,783,350.50 146,783,350.50 146,783,350.50 146,783,350.50
对联营、合营企业投资
合计 146,783,350.50 146,783,350.50 146,783,350.50 146,783,350.50
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本期计
减值准备
被投资单位 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 提减值
期末余额
准备
浙江安弘水暖器
材有限公司
福田国际贸易有
限公司
合计 146,783,350.50 146,783,350.50
本期计
减值准备
被投资单位 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.6.30 提减值
期末余额
准备
浙江安弘水暖器材
有限公司
福田国际贸易有限
公司
合计 146,783,350.50 146,783,350.50
财务报表附注 第 146 页
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(四) 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 190,783,473.45 143,582,301.70 306,692,951.82 213,820,454.65 436,153.95 407,633.99
其他业务 821,002.21 429,912.41 340,110.94 162,126.64
合计 191,604,475.66 144,012,214.11 307,033,062.76 213,982,581.29 436,153.95 407,633.99
财务报表附注 第 147 页
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营业收入明细：
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
主营业务收入 190,783,473.45 306,692,951.82 436,153.95
其中：阀门管件 190,783,473.45 306,692,951.82 436,153.95
其他业务收入 821,002.21 340,110.94
其中：房租水电 821,002.21 340,110.94
合计 191,604,475.66 307,033,062.76 436,153.95
合同分类 2021 年 1-6 月 2020 年度
商品类型：
工业产品 190,783,473.45 306,692,951.82
其他业务收入 821,002.21 340,110.94
合计 191,604,475.66 307,033,062.76
公司销售商品为在某一时点确认商品转让的时间，具体为：
公司外销商品，在完成报关及装船后，根据海关签发的报关单、货运提单确
认销售收入。
公司内销商品，根据客户订单将商品发往客户，公司在货物交付后确认销售
收入。
通过寄售模式销售商品，根据客户实际使用和结算确认销售收入。
(五) 投资收益
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
成本法核算的长期股权投资收益 63,000,000.00
处置远期外汇合约取得的投资收益 1,835,409.45 79,836.00
合计 1,835,409.45 63,079,836.00
财务报表附注 第 148 页
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十五、 补充资料
(一) 模拟非经常性损益明细表
说
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
明
非流动资产处置损益 10,616.92 -393,124.50 -286,415.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 223,362.67 1,820,214.28 3,125,038.11
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,856,407.68 2,637,731.25
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,031,522.15 5,130,103.88
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
财务报表附注 第 149 页
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说
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
明
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,631.52 -140,268.58 -213,983.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,423.80 79,579.22 115,697.36
小计 3,914,183.49 7,679,866.81 3,659,913.69
所得税影响额 -510,036.42 -1,899,903.10 -546,889.54
少数股东权益影响额（税后）
合计 3,404,147.07 5,779,963.71 3,113,024.15
说明：为了更好体现阀门、管件等流体控制设备及器材业务在 2019 年至 2021 年 6
月非经常性损益发生金额，视同自 2018 年 12 月 31 日起，公司已完成阀门、管件等
流体控制设备及器材业务的划转并开始持续运行，非经常性损益金额中不再体现同
一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益。
浙江永和智控科技有限公司
（加盖公章）
二〇二一年十一月二日
财务报表附注 第 150 页
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