东富龙科技集团股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的背景
随着公司日常经营中出口业务规模逐渐壮大，为有效规避和防范公司因进出
口业务带来的潜在汇率等风险，公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务，
提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，减少汇率波动的影响。
二、公司拟开展的外汇套期保值业务概述
公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主要
结算货币相同的币种，主要外币币种包括但不限于美元、欧元等跟实际业务相关
的币种。主要进行的外汇套期保值业务品种包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、
货币掉期、外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品等业务。
公司拟开展外汇套期保值业务的额度不超过 70,000 万元人民币（或等值外
币），投资期限为自公司董事会审议通过之日起 12 个月。
银行等金融机构。
所有外汇套期保值业务均对应正常合理的经营业务背景，与收付款时间相匹
配，不会对公司的流动性造成影响。
三、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性
公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避
汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要性。
公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务的操作规
范、审批权限、内部操作流程、信披隔离措施、内部风险管理进行了科学的规定，
并配备了专门人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇套期保
值业务具有可行性。
公司通过开展外汇套期保值，能够在一定程度上规避外汇市场的风险，防范
汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，增强财务稳健性。
四、外汇套期保值业务的风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机和套利为目的的外
汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依
托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的
风险：
的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成
公司损失。
能会由于内控制度不完善而造成风险。
司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
五、公司对外汇套期保值业务的风险控制措施
注和分析市场环境变化，适时调整操作策略。
务的审批权限、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度等进行明确规定，
有效规范外汇套期保值业务行为。
务经营资格的金融机构进行交易，外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）
款的谨慎预测，外汇套期保值业务的交割期间需与公司预测的外币收款、存款时
间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。
及盈亏情况进行审查，并将审查情况向董事会审计委员会报告。
六、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 24 号——套期会计》、
《企业会计准则第
相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应的核算和披露。
七、公司开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避
汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有充分的必要性。
公司已根据相关法律法规的要求制订《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强
内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定具体操作规程，
公司开展外汇套期保值业务是以具体经营业务为依托，在保证正常生产经营的前
提下开展的，具有必要性和可行性。
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