深圳市博硕科技股份有限公司 董事会审计委员会实施细则
深圳市博硕科技股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
第一章 总 则
第一条 为强化深圳市博硕科技股份有限公司（以下称“公司”）董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对公司管理层的有效监督，完善
公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》和《深圳
市博硕科技股份有限公司章程》（以下称“《公司章程》”）等规定，特制定《董
事会审计委员会实施细则》（以下称“本细则”）。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机
构；主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会由三名成员组成，独立董事占多数，至少有一名独立董
事为会计专业人士。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员一名，由具备专业会计知识的独立董事担任，
负责主持委员会工作。主任委员在委员内选举，并报请董事会备案。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述规
定补足委员人数。
第七条 审计委员会下设内部审计部门为日常办事机构。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责权限：
（一）针对公司具体情况，对公司经营战略的实施进行跟踪研究，提出相应
的风险控制和措施；
（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；
（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计之间的协调；
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（四）指导和监督公司的内部审计制度的建立和实施；
（五）审核公司的财务信息及其披露；
（六）审查公司内控制度；
（七）督导内部审计部门至少每半年度对下列情况进行一次检查，出具检查
报告并提交审计委员会：公司大额资金往来；公司与董事、监事、高级管理人员、
控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况；公司募集资金使用、提供担保、
关联交易、证券投资与衍生品交易等高风险投资、提供财务资助、购买或出售资
产、对外投资等重大事项的实施情况；
（八）根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制
有效性出具书面评估意见并向董事会报告；
（九）公司董事会授予的其他事宜。
第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的审计活动。
第四章 决策程序
第十条 公司内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供
公司有关书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司重大关联交易相关的审计、评估等专业机构报告；
（五）其他相关事宜。
第十一条 审计委员会会议对内部审计部门提供的报告进行评议，并将下列
事项的相关材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大关联交易是
否合乎相关法律法规；
（四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
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第五章 议事规则
第十二条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。至少每季度召开一次
定期会议，审议内部审计部门提交的工作计划及报告等，至少每季度向董事会报
告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；临时会议由
主任委员或经两名其他委员提议召开。会议召开前两天须通知全体委员，经全体
委员一致同意，可以豁免前述通知期限。会议由主任委员主持，主任委员不能出
席时可委托其他一名委员主持。
第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；会议可以采取
通讯表决的方式召开。
第十五条 公司内部审计部门成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请
公司其他董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。
第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有
关信息。
第六章 附 则
第二十一条 本细则中“以上”、“至少”均包括本数，“过半数”不包括
本数。
第二十二条 本细则自董事会批准后生效，修改时同。
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第二十三条 本细则未尽事宜或与本细则生效后颁布的法律、行政法规、其
他有关规范性文件或《公司章程》的规定冲突的，以法律、行政法规、其他有关
规范性文件或《公司章程》的规定为准。
第二十四条 本细则由公司董事会负责解释。
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二〇二一年十月二十六日
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