康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
财务报表附注
(一) 公司基本情况
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由秦皇岛市康泰医学系统有限公司于
册地及总部位于河北省秦皇岛市。
本公司及子公司(以下简称“本集团”或“集团”) 主要从事医疗诊断、监护设备研发、生产和销售，主要产
品类别涵盖血氧类、监护类、心电类、超声类、血压类等六大类多个品种。
(八)“在其他主体中的权益”。报告期，本集团合并财务报表范围变化详细情况参见附注(七)“合并范围的变
更”。
(二) 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下统称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照中国
证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定(2014
年修订)》披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本
作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计
量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者
按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值
均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划
分为三个层次：
? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(二) 财务报表的编制基础 - 续
持续经营
本集团对自 2019 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 重要会计政策和会计估计
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月
经营成果和公司及合并现金流量。
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为十二
个月。
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公
司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定，详情参见附注(六)42。本集团编制本财务报表时所采
用的货币为人民币。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实
和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差
额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额
按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入
其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资
产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的
所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与
负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动
对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”
单独列示。
可比年初数和可比年度实际数按照可比年度财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权
时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折
算差额，全部转入处置当期损益。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
以下金融工具会计政策适用于 2019 年度：
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易
日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含
重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进
行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的
方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额
或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和其他非流动资
产等。
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的
利得或损失，计入当期损益。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
以下金融工具会计政策适用于 2019 年度： - 续
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资
产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，
本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但
在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损
失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
以下金融工具会计政策适用于 2019 年度： - 续
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(2) 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否
发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)。
(3) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著
变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其
摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的
价格变动)。
(4) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
(5) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(6) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变
化。
(7) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(8) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(9) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(10) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
(11) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(12) 借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给
予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
(13) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(14) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30 日，则表明该金
融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
以下金融工具会计政策适用于 2019 年度： - 续
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包
括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。
无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90 日，则本集团推定该金融工具已发
生违约。
本集团对应收账款、其他应收款在组合基础上确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征及
客户类型为依据，将金融工具分为不同组别。本集团将应收款项分为内销经销商、外销经销商、平台客
户和其他四个组别。
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概
率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
以下金融工具会计政策适用于 2019 年度： - 续
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融
资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控
制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，
则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按
照下列方式对相关负债进行计量：
? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的
账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊
余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊
余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的
账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公
允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公
允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入
当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权
益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认
部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差
额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交
易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确
认为金融负债。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
以下金融工具会计政策适用于 2019 年度： - 续
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益
工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的
其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。本集团此类金融负债包括短期借款、应付账款及其他应付款。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导
致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损
益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原
实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金
融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出
方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计- 续
以下金融工具会计政策适用于 2019 年度： - 续
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时
本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后
的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及2017年度：
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑
未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分
的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
本集团持有的金融资产为贷款和应收款项。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收利息、应收账款及其他应收款、其他流动资产等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计- 续
以下金融工具会计政策适用于2018年度及2017年度： - 续
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的
客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够
对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的
预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融
资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计- 续
以下金融工具会计政策适用于2018年度及2017年度： - 续
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之
间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益
工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本集团持有的金融负债主要为其他金融负债。
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计- 续
以下金融工具会计政策适用于2018年度及2017年度： - 续
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集
团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
以下金融工具会计政策适用于 2019 年度
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备。应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将应收
账款分为不同组别。
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用应收账款账龄来评估主营业务形成的应收账款的预期信
用损失。该类业务涉及大量的分散客户，其具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类客户于应收账款
到期时的偿付能力。
本集团应收账款的预期信用损失率如下：
客户类型 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
内销经销商 5.00% 6.00% 40.00% 100.00%
外销经销商 4.00% 18.00% 36.00% 100.00%
平台 0.00% 100.00% 100.00% 100.00%
其他 0.00% 2.00% 100.00% 100.00%
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。当本集团不再合理预期应收账款
合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该应收账款的账面余额。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及 2017 年度
单项金额重大的判断依据或金 本集团将金额为人民币100万元(含人民币100万元)以上的应收款项作
额标准 为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生
单项金额重大并单独计提坏账 减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
准备的计提方法 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
组合确定依据
组合类型 计提方法
应收账款 其他应收款
合 并范 围内公 司之 间的
除有客观证据表明
合并范围内公司之间的 其他应收款、押金、保证
组合 1：低风险组合 发生减值外，不计提
应收账款 金、备用金、出口退税款、
坏账准备
暂存平台货款
组合确定依据
组合类型 计提方法
应收账款 其他应收款
组合 2：其他组合 账龄分析法 除组合 1 外的应收账款 除组合 1 外的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
以下金融工具会计政策适用于 2019 年度：
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团的基于对款项性质及其信用特征将其他应收款分为以暂存平台货款、押金及保证金、代垫保险、
备用金等组合。本集团在确定历史损失率基础上，利用前瞻性宏观经济因素确定预期信用损失。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。当本集团不再合理预期其他应收
款合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该其他应收款的账面余额。
本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料。存货按成本进行初始计量，
存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以
及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度为永续盘存制。
周转材料采用一次转销法进行摊销。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资
主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产为已出
租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很
可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使
用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 15-39 0-5 2.44-6.67
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
交通运输工具 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00
办公设备及其他 年限平均法 3-7 0-5 13.57-33.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、
转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
在建工程成本按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建
工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
无形资产包括土地使用权、软件和非专利技术等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各
类无形资产的使用寿命和预计净残值如下：
类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
土地使用权 50 - 2
软件 5-10 - 10-20
非专利技术 10 - 10
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期
损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用
后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
在预计受益期间分期平均摊销。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按
规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
国内销售及国外平台销售货物主要以购买方签收(或系统默认签收)、验收或者收到销售清单作为收入确
认时点；
出口货物根据相关合同约定以报关后装船，取得报关单和提单时确认收入，或者以工厂交货作为收入确
认时点。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。 政府补助在能够满足政府补助所附条
件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
本集团的政府补助主要为用于本集团构建长期资产的补助，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产
的使用寿命内平均分配计入当期损益。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入
当期损益。
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量。
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与既不是企业合
并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有
关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司投资相关的可抵扣
暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营
租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发
生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
新金融工具准则
本集团自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会
[2017]7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号—套期会计》
(财会[2017]9号)和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会[2017]14号)(以下简称“新金融工具准则”)。
在金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的
业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和
“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别，取消了原金融工具准则中贷款和应收款项、
持有至到期投资和可供出售金融资产等分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产， 也允许将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
在减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及特定未提用的贷款承诺和财务担保合同。新金融
工具准则要求采用预期信用损失模型确认信用损失准备，以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型采
用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用
损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款，按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融工具准则的
要求进行追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本集团不进行调整。金融
工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他
综合收益。于2019年1月1日本集团采用新金融工具准则的影响详见附注(三)、24.1。
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
本集团于 2017 年 5 月 28 日开始采用财政部于 2017 年新颁布的《企业会计准则第 42 号—持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》 。
《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对持有待售类别的非流动资产或
处置组的分类、计量作出了具体规定，要求在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，在附注
中详细披露持有待售非流动资产或处置组、终止经营的信息。该准则要求采用未来适用法处理，未对可
比年度财务报表产生影响。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
政府补助
于 2017 年 6 月 12 日开始采用财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》。
执行《企业会计准则第 16 号—政府补助》(修订)之前，本集团与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
执行《企业会计准则第 16 号—政府补助》(修订)后，本集团与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账
面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与
日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理，该会计政策变更未对可比年度财务报表产生
影响。
财会 6 号文件
本集团从编制2019年度中期财务报表起执行财政部于2019年4月30日颁布的财会6号文件。财会6号文件
对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，新增了“应收票据”、“应 收账款”、“应收款项融资”、“使
用权资产”、“应付票据”、“应付账款”、“租赁负债”和“专项储备”项目，减少了“应收票据及应收账款”、“应
付票据及应付账款”项目；修订了“其他应收款”和“其他应付款”项目中的应收利息和应付利息列报内容，
即应收利息和应付利息仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付但于资产负债表日尚未收到或支付的
利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。同时，财会6号文件
还修订了“研发费用”、“管理费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”项目和“其他收益”项目的列报内容，
在“投资收益”项目下增加了“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目进行列报，调整了利
润表部分项目的列报位置。此外，对于实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在
现金流量表中“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。对于上述列报项目的变更，本集团采用追溯
调整法进行会计处理。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
资产处置损益的列报
在财政部 2017 年 12 月 25 日颁布《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会(2017)30 号，以
下简称“财会 30 号文件”，由财会 15 号文件替代)以前，本集团出售划分为持有待售的非流动资产(金融工
具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的处置利得或损失，以及处
置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失，在“营业外收入”或“营
业外支出”项目列报。在财会 30 号文件发布以后，本集团出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、
长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时(子公司和业务除外)确认的处置利得或损失，以及处置未
划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失，在“资产处置收益(损失)”
项目列报。对于上述列报项目的变更，本集团采用追溯调整法进行会计处理，并对可比年度比较数据进
行调整。
合并资产负债表
人民币元
按原金融工具准则列 按新金融工具准则
项目 示的账面价值(2018 年 重分类 重新计量 列示的账面价值
应收账款(注 1) 31,832,419.91 - (183,662.12) 31,648,757.79
其他应收款(注 1、2) 6,505,483.73 - (1,587,890.15) 4,917,593.58
其他流动资产(注 2) 58,379,823.71 (50,000,000.00) - 8,379,823.71
交易性金融资产(注 2) - 50,000,000.00 1,584,147.95 51,584,147.95
递延所得税资产(注 1) 1,135,282.46 - 28,110.65 1,163,393.11
未分配利润(注 1) 99,709,778.90 - (159,293.67) 99,550,485.23
注 1： 2019 年 1 月 1 日，本集团依照新金融工具准则的要求对应收账款、其他分类为按摊余成本计量
的金融资产确认信用损失减值准备。
针对应收账款，本集团按照新金融工具准则的要求采用简化方法来计量预期信用损失，即按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。导致 2019 年 1 月 1 日应收账款的减值准
备增加人民币 183,662.12 元，递延所得税资产增加人民币 27,549.32 元，同时减少留存收益人民
币 156,112.80 元。
针对按摊余成本计量的其他金融资产(主要包括其他应收款)，本集团按照新金融工具准则的要求
采用三阶段模型计量预期信用损失，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信
用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。导致 2019 年 1
月 1 日其他应收款的减值准备增加人民币 3,742.20 元，递延所得税增加人民币 561.33 元，同时
减少留存收益人民币 3,180.87 元。
注 2： 2019 年 1 月 1 日，本集团依照新金融工具准则的要求将持有的保本浮动收益型结构性存款由原
摊余成本计量的金融资产转为交易性金融资产，按照公允价值且其变动计入当期损益计量。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
公司资产负债表
人民币元
按原金融工具准则列 按新金融工具准则
项目 示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
(2018 年 12 月 31 日) (2019 年 1 月 1 日)
应收账款 34,265,585.22 - (183,662.12) 34,081,923.10
其他应收款 6,101,164.52 - (1,587,890.15) 4,513,274.37
其他流动资产 57,659,578.91 (50,000,000.00) - 7,659,578.91
交易性金融资产 - 50,000,000.00 1,584,147.95 51,584,147.95
递延所得税资产 1,135,282.46 - 28,110.65 1,163,393.11
未分配利润 101,006,413.07 - (159,293.67) 100,847,119.40
于 2019 年 1 月 1 日，本集团首次施行上述新金融工具准则对本集团资产、负债和所有者权益的影响汇总
如下：
人民币元
项目 2018 年 12 月 31 日 施行新金融工具准则影响 2019 年 1 月 1 日
资产 575,373,340.02 (159,293.67) 575,214,046.35
所有者权益 509,233,138.23 (159,293.67) 509,073,844.56
(四) 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注(三)所描述的会计政策和会计估计过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团
管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在
差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予
以确认。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定
性主要有：
固定资产的使用寿命
对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础作出
的。如果固定资产的可使用年限缩短，公司将加速该固定资产的折旧或淘汰该固定资产。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(四) 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
会计估计中采用的关键假设和不确定因素 - 续
递延所得税资产的确认
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际应纳税所得额及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。
如未来实际产生的应纳税所得额少于或多于预期，或实际税率低于或高于预期，将调整相应的递延所得
税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。
对于未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，如本集团未来盈利预测与现有盈利预测
状况存在差异，该差异将会影响估计改变期间的损益。
所得税
由于一些税务事项尚未由相关税局确认，本集团须以现行的税收法规及相关政策为依据，对这些事项预
期所产生的纳税调整事项及金额作出可靠的估计和判断。期后，如由于一些客观原因使得当初对该等事
项的估计与实际税务汇算清缴的金额存在差异时，该差异将会对本集团实际缴税期间税项及应付税项有
所影响。
(五) 税项
税种 计税依据 报告期间适用税率
增值税 (注) 17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、5%、3%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳流转税 7%
教育费附加 实际缴纳流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税 2%
按房产原值的 70%计算缴纳，税率为 1.2%；出租房产
房产税 房产原值/房产出租收入
的房产税按出租收入，税率 12%。
关税 进口商品采购金额 按相应的关税税率征收
企业所得税 应纳税所得额 15%/适用税率
注： 应纳增值税为销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额，销项税额根据相关税法规定的销
售额计算。
根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号)自 2018 年 5 月 1
日起，本公司增值税应税销售行为原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总
局 海关总署公告 2019 年第 39 号)自 2019 年 4 月 1 日起：纳税人发生增值税应税销售行为或者
进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(五) 税项 - 续
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC. 注(1)
CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH 注(2)
CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE LIMITED 注(3)
注(1)：CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC.联邦所得税适用于超额累进税率，税率为 15%至 39%，美国于
司登记设立地位于美国伊利诺伊州，根据伊利诺伊州州政府的税法规定，在伊利诺伊州登记设立
的公司需按照伊利诺伊州税法规定缴纳州所得税，适用税率为 6.13%至 9.50%。
注(2)：CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH 注册于德国杜塞尔多夫，根据德国所得税税法，所得
税税率 15%，经营税税率 18.90%，合计 33.90%。
注(3)：CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE LIMITED 注册于印度德里，根据印度所得税税法，所得税
税率 22%，加计 10%附加费和 4%附加税，合计 25.17%。
企业所得税
本公司取得了河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局于 2017 年 10
月 27 日联合签发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201713000738 ，该证书的有效期为 3 年)。根
据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，2017 年度、2018 年度和 2019 年度本公司适用的企业
所得税税率为 15%。
增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4 号)及《财
政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)的规定，增值税一般纳税人销
售其自行开发生产的软件产品按规定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退政策，本公司的软件产品享受增值税即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39 号)的规定，
本公司出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，报告期内出口退税率按出口货物范围适用不同的税率。
根据财政部、国家税务总局下发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)之附
件 3“营业税改征增值税试点过渡政策的规定”，本公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、
技术服务免征增值税。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释
人民币元
项目
现金： 211,524.98 208,661.07 221,361.07
人民币 182,871.00 65,512.36 33,990.82
美元 7,457.56 90,312.84 169,177.63
欧元 21,196.42 52,835.87 18,192.62
银行存款： 162,229,108.01 241,565,393.70 221,489,012.07
人民币 153,030,641.33 54,268,328.32 147,091,538.74
美元 5,681,785.93 186,391,716.26 74,232,182.85
欧元 3,516,680.75 905,349.12 165,290.48
其他货币资金： 21,861,741.77 67,998.31 3,881,941.25
人民币 933,141.77 67,998.31 3,881,941.25
美元 20,928,600.00 - -
合计 184,302,374.76 241,842,053.08 225,592,314.39
其中：存放在境外的款项总额 2,646,154.83 5,976,075.40 14,726,811.32
用于办理 ETC 业务的保证金人民币 800.00 元。
本集团持有的使用权受到限制的货币资金情况，参见附注(六)41。
本集团存放于境外的资金，无汇回受到限制的情况。
以下项目适用于 2019 年度
(1) 按账龄披露：
人民币元
预期平均 2019 年 12 月 31 日
账龄
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 6.65 57,878,761.99 3,847,692.02 54,031,069.97
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
以下项目适用于 2019 年度 - 续
(2) 按信用损失方法分类披露
人民币元
种类 账面余额 信用损失准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提信用损失准备
其中：
信用风险特征 57,878,761.99 100.00 3,847,692.02 6.65 54,031,069.97
合计 57,878,761.99 100.00 3,847,692.02 6.65 54,031,069.97
各组合应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
预期平均 2019 年 12 月 31 日
内销经销商
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 8.67 29,178,310.25 2,530,392.74 26,647,917.51
人民币元
预期平均 2019 年 12 月 31 日
外销经销商
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 4.89 26,107,105.81 1,277,631.40 24,829,474.41
人民币元
预期平均 2019 年 12 月 31 日
平台
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 0.00 2,446,375.39 - 2,446,375.39
人民币元
预期平均 2019 年 12 月 31 日
其他
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 26.99 146,970.54 39,667.88 107,302.66
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
以下项目适用于 2019 年度 - 续
(2) 按信用损失方法分类披露 - 续
本集团根据销售客户类型的信用风险特征进行组合分类，并据此计提信用损失准备。
(3) 信用损失准备情况
人民币元
整个存续期预期 整个存续期预期
类别
信用减值损失 信用减值损失 合计
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
本年计提 2,345,642.18 - 2,345,642.18
本年转回 1,116,908.14 - 1,116,908.14
本年核销 - 13,180,195.48 13,180,195.48
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
以下项目适用于 2019 年度 - 续
(3) 信用损失情况 - 续
其中重要的应收账款核销情况：
人民币元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关联交易产生
北京远程心界医院管理有限公司 销售货款 8,988,788.86 无偿债能力 管理层审批 否
北京晟康铭健科技有限责任公司 销售货款 4,191,406.62 无偿债能力 管理层审批 否
合计 -- 13,180,195.48 -- -- --
康泰医学管理层认为北京远程心界医院管理有限公司、北京晟康铭健科技有限责任公司履行还款的能力严重缺失，因此实际回款难度较大，款项无法追回，
管理层通过批准予以核销。
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
人民币元
占应收账款总额的
单位名称 与本集团关系 金额 年限 信用损失准备
比例(%)
沈阳东软熙康医疗系统有限公司 非关联方 12,092,307.00 1 年以内 20.89 604,615.35
广东健康在线信息技术股份有限公司 非关联方 6,643,335.60 1 年以内 11.48 332,166.78
NATIONAL INDUSTRIAL CORPORATION 非关联方 4,189,173.22 1 年以内 7.24 167,566.93
NOVIDION GMBH 非关联方 4,163,953.99 1 年以内 7.19 166,558.16
COLLATERAL MEDICAL PVT. LTD. 非关联方 2,602,502.80 1 年以内 4.50 104,100.11
合计 29,691,272.61 51.30 1,375,007.33
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
以下项目适用于 2018 年度及 2017 年度
(1) 应收账款按种类披露：
人民币元
种类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 13,180,195.48 27.78 13,180,195.48 100.00 - 13,479,728.86 41.54 10,783,783.09 80.00 2,695,945.77
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 34,267,715.77 72.22 2,435,295.86 7.11 31,832,419.91 18,972,093.76 58.46 1,826,734.71 9.63 17,145,359.05
组合小计 34,267,715.77 72.22 2,435,295.86 7.11 31,832,419.91 18,972,093.76 58.46 1,826,734.71 9.63 17,145,359.05
合计 47,447,911.25 100.00 15,615,491.34 32.91 31,832,419.91 32,451,822.62 100.00 12,610,517.80 38.86 19,841,304.82
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
人民币元
应收账款(按单位) 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
北京远程心界医院管理有限公司 8,988,788.86 8,988,788.86 100.00 8,988,788.86 7,191,031.09 80.00 注
北京晟康铭健科技有限责任公司 4,191,406.62 4,191,406.62 100.00 4,490,940.00 3,592,752.00 80.00 注
合计 13,180,195.48 13,180,195.48 100.00 13,479,728.86 10,783,783.09 80.00
注： 管理层根据对方信用状况计提相应坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合计 34,267,715.77 2,435,295.86 7.11 18,972,093.76 1,826,734.71 9.63
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
以下项目适用于 2018 年度及 2017 年度 - 续
(2) 应收账款报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：
(3) 本报告期实际核销的应收账款情况：
人民币元
单位 2018 年 2017 年
实际核销的应收账款 130,641.37 195,641.17
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 金额 坏账准备
比例(%)
北京远程心界医院管理有限公司 8,988,788.86 18.94 8,988,788.86
北京晟康铭健科技有限责任公司 4,191,406.62 8.83 4,191,406.62
VERIDIAN HEALTHCARE,LLC 4,039,962.97 8.51 201,998.15
GIMA 3,143,821.49 6.63 157,191.07
NATIONAL INDUSTRIAL CORPORATION 2,902,646.31 6.12 145,132.32
合计 23,266,626.25 49.03 13,684,517.02
占应收账款总额的
单位名称 金额 坏账准备
比例(%)
北京远程心界医院管理有限公司 8,988,788.86 27.70 7,191,031.09
沈阳东软熙康医疗系统有限公司 7,983,082.00 24.60 399,308.10
北京晟康铭健科技有限责任公司 4,490,940.00 13.84 3,592,752.00
VERIDIAN HEALTHCARE,LLC 1,069,944.53 3.30 53,497.23
北京京东世纪信息技术有限公司 553,160.00 1.70 27,658.00
合计 23,085,915.39 71.14 11,264,246.42
(1) 预付款项按账龄列示
人民币元
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 6,294,937.36 100.00 4,525,579.39 100.00 4,781,769.21 100.00
账龄超过一年的预付款项，主要是预付供应商的尚未到货或尚未提供服务的款项。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
深圳思瑞光电科技有限公司 667,637.92 10.62
中控智慧科技股份有限公司 577,500.00 9.17
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 458,884.20 7.29
Informa Middle East Limited (Dubai Branch) 279,796.95 4.44
北京奥普特斯光电技术有限公司 195,184.06 3.10
合计 2,179,003.13 34.62
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
中控智慧科技股份有限公司 809,491.38 17.89
International Exhibition&Trade Group Co.,Limited 413,945.26 9.15
禾琦商贸(上海)有限公司 318,597.00 7.04
Informa Middle East Limited (Dubai Branch) 280,577.48 6.20
北京奇美玉隆商贸有限责任公司 140,000.00 3.09
合计 1,962,611.12 43.37
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
北京大唐智能卡技术有限公司 1,811,250.00 37.88
深圳市瑞能德电子有限公司 474,554.73 9.92
北京怡成生物电子技术股份有限公司 257,400.00 5.38
Informa Middle East Limited (Dubai Branch) 249,831.30 5.22
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 135,854.13 2.84
合计 2,928,890.16 61.24
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收利息 642,651.35 2,849,206.24 3,098,007.14
其他应收款 2,975,373.77 3,656,277.49 3,548,568.76
合计 3,618,025.12 6,505,483.73 6,646,575.90
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
定期存款及结构性存款 642,651.35 2,849,206.24 3,098,007.14
合计 642,651.35 2,849,206.24 3,098,007.14
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
以下项目适用于 2019 年度
(1) 按账龄披露：
人民币元
预计平均损失率 2019 年 12 月 31 日
账龄
(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 0.90 3,002,304.75 26,930.98 2,975,373.77
(2) 按款项性质分类情况
人民币元
款项性质 2019 年 12 月 31 日
暂存平台货款 1,120,516.28
押金及保证金 922,217.50
代垫保险 650,664.48
备用金 234,983.22
其他 73,923.27
合计 3,002,304.75
(3) 信用损失准备计提情况
人民币元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
- - - -
账面余额在本年
本年计提 1,686.50 - 548.40 2,234.90
本年转回 4,450.19 - - 4,450.19
(4) 按欠款方归集的主要其他应收款情况
占其他应收款总 信用准备
单位名称 款项的性质 金额 账龄
额的比例(%) 期末余额
PayPal Holdings, Inc. 暂存平台货款 948,239.23 1 年以内 31.58 -
邢台市卫生和计划生育委员会 保证金 327,827.50 3-4 年 10.92 3,278.28
秦皇岛经济技术开发区建设工程交易中心 押金及保证金 91,900.00 2-4 年 3.06 919.00
保证金/暂存平台 1 年以内、 2-3 年、
北京京东世纪贸易有限公司 150,034.15 5.00 1,500
货款 4-5 年
速卖通 暂存平台货款 112,391.65 1 年以内 3.74 -
合计 1,630,392.53 54.30 5,697.28
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司 中文草稿
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
以下项目适用于 2018 年度及 2017 年度
(1) 其他应收款分类披露：
人民币元
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 507,292.68 13.78 25,404.07 5.01 481,888.61 589,195.88 16.47 29,464.23 5.00 559,731.65
低风险组合的应收账款 3,174,388.88 86.22 - - 3,174,388.88 2,988,837.11 83.53 - - 2,988,837.11
组合小计 3,681,681.56 100.00 25,404.07 0.69 3,656,277.49 3,578,032.99 100.00 29,464.23 0.82 3,548,568.76
合计 3,681,681.56 100.00 25,404.07 0.69 3,656,277.49 3,578,032.99 100.00 29,464.23 0.82 3,548,568.76
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
合计 507,292.68 25,404.07 5.01 589,195.88 29,464.23 5.00
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司 中文草稿
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
以下项目适用于 2018 年度及 2017 年度 - 续
(2) 其他应收款报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
年度计提坏账准备金额人民币 29,459.79 元，收回或转回坏账准备金额人民币 48,680.67 元。
(3) 本报告期内无其他应收款核销。
(4) 按款项性质列示其他应收款
人民币元
性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
押金及保证金 1,214,597.52 1,606,542.50
暂存平台货款 1,705,626.05 1,096,470.02
代垫保险 507,253.04 460,829.88
备用金 254,165.31 285,824.59
其他 39.64 128,366.00
合计 3,681,681.56 3,578,032.99
(5) 按欠款方归集的主要其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备
单位名称 款项的性质 金额 账龄
额的比例(%) 年末余额
PayPal Holdings, Inc. 暂存平台货款 1,564,573.20 1 年以内 42.50 -
邢台市卫生和计划生育委员会 保证金 327,827.50 2-3 年 8.90 -
保证金/暂存平台 1-2 年、3-4 年、
北京京东世纪贸易有限公司 265,192.49 7.20 -
货款 5 年以上
邯郸市卫生和计划生育委员会 保证金 256,498.00 2-3 年 6.97 -
秦皇岛经济技术开发区建设工程交易中心 保证金 91,900.00 1-3 年 2.50 -
合计 2,505,991.19 68.07 -
占其他应收款总 坏账准备
单位名称 款项的性质 金额 账龄
额的比例(%) 年末余额
PayPal Holdings, Inc. 暂存平台货款 818,515.63 1 年以内 22.88 -
邢台市卫生和计划生育委员会 保证金 327,827.50 1-2 年 9.16 -
邯郸市卫生和计划生育委员会 保证金 256,498.00 1-2 年 7.17 -
北京京东世纪贸易有限公司 保证金 250,000.00 6.99 -
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 暂存平台货款 229,732.38 1 年以内 6.42 -
合计 1,882,573.51 52.62 -
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司 中文草稿
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 存货分类
人民币元
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,669,807.90 426,741.57 40,243,066.33
在产品 61,168,410.02 671,485.51 60,496,924.51
产成品 28,679,671.78 1,501,416.53 27,178,255.25
委托加工物资 17,044.74 - 17,044.74
周转材料 141,227.62 - 141,227.62
合计 130,676,162.06 2,599,643.61 128,076,518.45
人民币元
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,710,810.79 559,662.05 30,151,148.74
在产品 60,993,453.33 604,204.73 60,389,248.60
产成品 24,225,453.36 2,578,398.87 21,647,054.49
委托加工物资 155,553.08 - 155,553.08
周转材料 161,484.81 - 161,484.81
合计 116,246,755.37 3,742,265.65 112,504,489.72
人民币元
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,182,963.29 521,130.74 34,661,832.55
在产品 62,515,024.00 424,120.97 62,090,903.03
产成品 29,478,618.03 1,797,863.51 27,680,754.52
委托加工物资 201,059.88 - 201,059.88
周转材料 299,130.00 - 299,130.00
合计 127,676,795.20 2,743,115.22 124,933,679.98
(2) 存货跌价准备
人民币元
本年增加金额 本年减少金额
项目 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
计提 其他 转销 核销
原材料 559,662.05 397,001.38 - 252,238.00 277,683.86 426,741.57
在产品 604,204.73 340,224.24 - 146,289.89 126,653.57 671,485.51
产成品 2,578,398.87 938,670.22 - 906,681.64 1,108,970.92 1,501,416.53
合计 3,742,265.65 1,675,895.84 - 1,305,209.53 1,513,308.35 2,599,643.61
人民币元
本年增加金额 本年减少金额
项目 2018 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
计提 其他 转销 核销
原材料 521,130.74 452,410.59 - 168,129.90 245,749.38 559,662.05
在产品 424,120.97 375,275.66 - 158,237.30 36,954.60 604,204.73
产成品 1,797,863.51 2,801,926.39 - 1,614,751.48 406,639.55 2,578,398.87
合计 2,743,115.22 3,629,612.64 - 1,941,118.68 689,343.53 3,742,265.65
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司 中文草稿
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(2) 存货跌价准备 - 续
人民币元
本年增加金额 本年减少金额
项目 2017 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日
计提 其他 转销 核销
原材料 14,221.50 780,838.75 - 14,221.50 259,708.01 521,130.74
在产品 108,395.27 769,207.68 - 108,395.27 345,086.71 424,120.97
产成品 958,914.61 1,119,696.20 - 1,393.24 279,354.06 1,797,863.51
合计 1,081,531.38 2,669,742.63 - 124,010.01 884,148.78 2,743,115.22
注： 由于报告期末部分产成品的预计可变现净值低于年末库存成本，故相应计提原材料、在产品及产
成品的存货跌价准备。
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
贷款和应收款项(注) - 50,000,000.00 50,000,000.00
预交税金 - 720,244.80 -
首发上市直接相关费用 8,821,308.49 7,659,578.91 -
合计 8,821,308.49 58,379,823.71 50,000,000.00
注： 于 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的保本浮动收益型结构性存款，到期日为 2019 年 4 月 2 日，
利率为与 Shibor 挂钩的浮动收益。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的保本浮动收益型结构性存款，到期日为 2018 年 3 月 29 日，
利率为与 Shibor 挂钩的浮动收益。
采用成本计量模式的投资性房地产
人民币元
项目 房屋、建筑物
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
(1)计提 1,729,291.15
(1)计提 1,735,817.86
(1)计提 1,735,817.86
三、净值
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司 中文草稿
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 房屋建筑物 机器设备 交通运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值
加：本年购置 - 1,630,047.45 683,504.27 334,232.11 2,647,783.83
减：本年报废/处置减少 - 1,963,841.68 - 490,507.57 2,454,349.25
外币报表折算差额 (531,365.13) - (14,155.56) (4,192.78) (549,713.47)
加：本年购置 - 1,330,142.26 - 167,397.91 1,497,540.17
减：本年报废/处置减少 - 40,168.61 618,000.00 - 658,168.61
外币报表折算差额 434,009.76 - 11,562.01 3,424.60 448,996.37
加：本年购置 - 7,274,009.27 - 1,105,015.82 8,379,025.09
减：本年报废/处置减少 - 21,367.52 282,051.28 25,601.26 329,020.06
外币报表折算差额 149,067.18 - 3,971.15 1,226.62 154,264.95
二、累计折旧
加：计提 3,557,947.22 4,082,053.99 1,709,438.57 981,173.61 10,330,613.39
减：本年报废/处置减少 - 1,792,630.40 - 343,611.60 2,136,242.00
外币报表折算差额 (45,084.03) - (6,959.78) (1,415.08) (53,458.89)
加：计提 3,534,929.90 3,704,848.69 1,661,892.17 896,019.75 9,797,690.51
减：本年报废/处置减少 - 18,458.84 587,100.00 - 605,558.84
外币报表折算差额 45,579.90 - 7,149.26 1,685.00 54,414.16
加：计提 3,562,085.87 3,030,774.39 1,604,098.79 706,042.68 8,903,001.73
减：本年报废/处置减少 - 19,284.39 267,948.72 24,321.19 311,554.30
外币报表折算差额 18,564.85 - 2,812.99 805.31 22,183.15
三、净值
截至 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的固定资
产。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
本年购置 - 52,837.61 - 52,837.61
本年购置 - 463,342.19 10,000,000.00 10,463,342.19
本年购置 - - - -
二、累计摊销
本年增加 122,572.08 2,758,302.93 - 2,880,875.01
本年增加 122,572.08 2,708,109.91 583,333.37 3,414,015.36
本年增加 122,572.03 2,165,977.55 1,000,000.08 3,288,549.66
三、账面价值
截至 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的土地使
用权。
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 2019 年 12 月 31 日
房屋装修 1,724,667.52 - 862,333.80 - 862,333.72
项目 2018 年 1 月 1 日 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 2018 年 12 月 31 日
房屋装修 2,587,001.32 - 862,333.80 - 1,724,667.52
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 2017 年 12 月 31 日
房屋装修 3,449,335.12 - 862,333.80 - 2,587,001.32
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 未经抵消的递延所得税资产
人民币元
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
递延收益 11,564,301.68 1,734,645.25 8,904,597.60 1,335,689.64 8,466,924.17 1,270,038.63
资产减值准备 2,599,643.61 389,946.54 19,367,941.33 2,905,191.20 15,383,097.25 2,307,464.58
信用损失准备 3,874,623.00 581,193.45 不适用 不适用 不适用 不适用
可抵扣亏损 61,205.21 20,706.44 - - - -
合计 18,099,773.50 2,726,491.68 28,272,538.93 4,240,880.84 23,850,021.42 3,577,503.21
(2) 未经抵消的递延所得税负债
人民币元
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
政府补助 18,580,503.14 2,787,075.47 20,703,989.18 3,105,598.38 22,827,475.25 3,424,121.29
内部交易未实现利润 463,934.21 141,499.93 - - - -
合计 19,044,437.35 2,928,575.40 20,703,989.18 3,105,598.38 22,827,475.25 3,424,121.29
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
抵销后递延 抵销后递延 抵销后递延
递延所得税 递延所得税 递延所得税
项目 所得税资产 所得税资产 所得税资产
资产和负债 资产和负债 资产和负债
或负债年末 或负债年末 或负债年末
互抵金额 互抵金额 互抵金额
余额 余额 余额
递延所得税资产 2,726,491.68 - 3,105,598.38 1,135,282.46 3,424,121.29 153,381.92
递延所得税负债 2,726,491.68 202,083.72 3,105,598.38 - 3,424,121.29 -
(4) 未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 - 3,334,610.10 2,394,572.93
合计 - 3,334,610.10 2,394,572.93
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
定期存款 181,706,506.85 - -
合计 181,706,506.85 - -
注： 该笔定期存款为本集团向银行存入 3 年期存单。
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
质押借款 18,875,293.14 - -
合计 18,875,293.14 - -
注： 该笔借款为本集团以定期存款质押而取得借款。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 应付账款列示：
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
合计 33,073,334.41 27,593,007.25 47,229,409.10
(2) 账龄超过一年的重要应付账款
本集团各报告期期末账龄超过一年的应付账款主要为应付供应商的材料款。
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
深圳市凯沃尔电子有限公司 437,960.00 尚未结算材料款
北京富集康诺科技有限公司 255,221.04 尚未结算材料款
人民币元
项目 2018 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
深圳市凯沃尔电子有限公司 299,480.01 尚未结算材料款
北京富集康诺科技有限公司 231,802.23 尚未结算材料款
人民币元
项目 2017 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
北京怡兴科恒科技有限公司 492,439.21 尚未结算材料款
深圳市凯沃尔电子有限公司 301,280.01 尚未结算材料款
北京富集康诺科技有限公司 231,802.23 尚未结算材料款
深圳市黄金叶科技有限公司 226,779.05 尚未结算材料款
(1) 预收账款列示：
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
合计 12,573,184.86 14,246,600.74 21,599,634.66
(2) 账龄超过一年的重要预收账款
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
总后勤部卫生部医疗器材供应站 524,025.00 尚未发货
人民币元
项目 2018 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
总后勤部卫生部医疗器材供应站 524,025.00 尚未发货
IROAMS NETWORK 335,333.27 尚未发货
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 应付职工薪酬列示
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
合计 4,424,302.02 91,341,658.85 89,274,436.27 6,491,524.60
项目 2018 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日
合计 6,792,379.94 81,279,081.01 83,647,158.93 4,424,302.02
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
合计 5,872,896.14 82,981,791.79 82,062,307.99 6,792,379.94
(2) 短期薪酬列示
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,421,840.31 70,457,589.84 68,389,895.55 6,489,534.60
二、职工福利费 - 1,198,807.67 1,198,807.67 -
三、社会保险费 471.71 6,374,895.96 6,375,367.67 -
其中：医疗保险费 471.71 5,230,328.62 5,230,800.33 -
工伤保险费 - 802,207.30 802,207.30 -
生育保险费 - 342,360.04 342,360.04 -
四、住房公积金 - 2,748,906.35 2,748,906.35 -
五、工会经费和职工教育经费 1,990.00 286,536.41 286,536.41 1,990.00
六、其他 - 28,203.40 28,203.40 -
合计 4,424,302.02 81,094,939.63 79,027,717.05 6,491,524.60
项目 2018 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,790,389.94 62,078,218.89 64,446,768.52 4,421,840.31
二、职工福利费 - 1,312,301.15 1,312,301.15 -
三、社会保险费 - 5,286,255.41 5,285,783.70 471.71
其中：医疗保险费 - 4,707,068.02 4,706,596.31 471.71
工伤保险费 - 274,022.51 274,022.51 -
生育保险费 - 305,164.88 305,164.88 -
四、住房公积金 - 2,613,053.00 2,613,053.00 -
五、工会经费和职工教育经费 1,990.00 38,242.39 38,242.39 1,990.00
六、其他 - 4,598.21 4,598.21 -
合计 6,792,379.94 71,332,669.05 73,700,746.97 4,424,302.02
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(2) 短期薪酬列示 - 续
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,679,634.14 65,566,698.83 64,455,943.03 6,790,389.94
二、职工福利费 - 584,091.46 584,091.46 -
三、社会保险费 - 5,079,615.90 5,079,615.90 -
其中：医疗保险费 - 4,270,860.03 4,270,860.03 -
工伤保险费 - 531,331.60 531,331.60 -
生育保险费 - 277,424.27 277,424.27 -
四、住房公积金 191,272.00 2,340,939.50 2,532,211.50 -
五、工会经费和职工教育经费 1,990.00 63,473.05 63,473.05 1,990.00
六、其他 - 18,650.38 18,650.38 -
合计 5,872,896.14 73,653,469.12 72,733,985.32 6,792,379.94
(3) 设定提存计划
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
一、基本养老保险 - 9,842,501.72 9,842,501.72 -
二、失业保险费 - 404,217.50 404,217.50 -
合计 - 10,246,719.22 10,246,719.22 -
项目 2018 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日
一、基本养老保险 - 9,592,384.95 9,592,384.95 -
二、失业保险费 - 354,027.01 354,027.01 -
合计 - 9,946,411.96 9,946,411.96 -
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
一、基本养老保险 - 9,031,340.15 9,031,340.15 -
二、失业保险费 - 296,982.52 296,982.52 -
合计 - 9,328,322.67 9,328,322.67 -
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险和失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工工资
基数的 7.65%-20%、0.23%-2.37%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进
一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团 2019 年度应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 9,842,501.72 元及人民币 404,217.50
元； 2018 年度应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 9,592,384.95 元及人民币 354,027.01 元；
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
增值税 898,814.77 1,362,967.80 760,899.35
企业所得税 5,912,138.80 3,361,846.02 9,589,353.41
个人所得税 31,499.18 30,200.88 177,372.94
房产税 235,895.06 251,089.64 294,230.28
城市维护建设税 107,509.93 89,757.62 408,963.07
教育费附加 76,792.80 64,112.58 292,156.79
财产税 392,432.80 386,076.20 172,869.47
其他 41,252.28 23,499.90 27,182.91
合计 7,696,335.62 5,569,550.64 11,723,028.22
(1) 按款项性质列示其他应付款：
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付上市费用 566,037.74 458,417.31 -
代垫款项 160,628.65 90,630.92 111,466.82
押金 997,845.85 861,369.67 248,269.26
代扣代缴费用 158,402.42 73,042.02 101,735.81
应付关联方款项 - 250.00 576,460.77
合作项目款 - - 6,000,000.00
其他 565,420.38 247,993.53 194,937.69
合计 2,448,335.04 1,731,703.45 7,232,870.35
(2) 账龄超过一年的重要其他应付款情况
于 2019 年 12 月 31 日、
本集团报告期内的递延收益均与政府补助有关。
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助 12,575,037.69 4,270,000.00 2,227,824.45 14,617,213.24 与资产、收益相关
项目 2018 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助 13,018,680.48 1,500,000.00 1,943,642.79 12,575,037.69 与资产、收益相关
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助 9,557,480.49 5,140,000.00 1,678,800.01 13,018,680.48 与资产、收益相关
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
涉及政府补助的项目：
本年新增 本年计入 与资产相关
负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 其他收益金额 /与收益相关
智能健康管理设备产业创新及应用推广项目 3,967,302.76 - 222,291.52 3,745,011.24 与资产相关
基于物联网技术的智能体检系统项目 2,250,000.00 - 150,000.00 2,100,000.00 与资产相关
物联网+智能健康服务平台项目 1,665,683.34 - 662,673.51 1,003,009.83 与资产相关
河北省科技小巨人(培育)企业项目“肺功能仪” 1,000,000.00 - 103,639.60 896,360.40 与资产、收益相关
河北省智能医疗设备产业技术研究院项目 831,574.14 - 203,915.69 627,658.45 与资产相关
CMS 远程个人健康管理系统项目 725,000.00 - 300,000.00 425,000.00 与资产相关
物联网健康产业创新项目 658,477.48 - 201,752.88 456,724.60 与资产相关
小型智能全自动生化分析仪 500,000.00 - 20,672.26 479,327.74 与资产相关
智能健康管理终端的关键技术研发
及产业化项目
河北省医疗检查监测仪器工程技术研究中心
仪器设备更新改造项目
坐卧式多关节康复机器人研发项目 160,176.92 - 29,100.00 131,076.92 与资产、收益相关
智能健康可穿戴设备项目 153,309.75 - 44,879.93 108,429.82 与资产、收益相关
康泰健康体检机项目 27,882.57 - 4,377.88 23,504.69 与资产、收益相关
腕式血氧心电监测仪项目 17,603.28 - 6,000.00 11,603.28 与资产相关
河北省医疗检查检测仪器工程技术研究中心
- 1,000,000.00 29,904.68 970,095.32 与资产相关
运行绩效后补助经费项目
基于大数据技术的“物联网+诊疗资源”共享
- 1,000,000.00 - 1,000,000.00 与资产相关
服务平台项目
远程会诊平台项目 - 70,000.00 8,911.37 61,088.63 与资产相关
互联网智慧医疗/养老服务系统项目 2,200,000.00 84,715.59 2,115,284.41 与资产相关
合计 12,575,037.69 4,270,000.00 2,227,824.45 14,617,213.24
本年新增 本年计入 与资产相关
负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 其他收益金额 /与收益相关
智能健康管理设备产业创新及应用推广项目 4,000,000.00 - 32,697.24 3,967,302.76 与资产相关
基于物联网技术的智能体检系统项目 2,400,000.00 - 150,000.00 2,250,000.00 与资产相关
物联网+智能健康服务平台项目 2,215,848.87 - 550,165.53 1,665,683.34 与资产相关
河北省智能医疗设备产业技术研究院项目 1,024,234.80 - 192,660.66 831,574.14 与资产相关
河北省科技小巨人(培育)企业项目 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 与资产、收益相关
CMS 远程个人健康管理系统项目 1,025,000.00 - 300,000.00 725,000.00 与资产相关
物联网健康产业创新项目 882,387.11 - 223,909.63 658,477.48 与资产相关
小型智能全自动生化分析仪项目 - 500,000.00 - 500,000.00 与资产相关
智能健康管理终端的关键技术研发及产业化
项目
河北省医疗检查监测仪器工程技术研究中心
仪器设备更新改造项目
坐卧式多关节康复机器人研发项目 189,276.92 - 29,100.00 160,176.92 与资产、收益相关
智能健康可穿戴设备项目 198,189.68 - 44,879.93 153,309.75 与资产、收益相关
康泰健康体检机项目 32,260.44 - 4,377.87 27,882.57 与资产、收益相关
腕式血氧心电监测仪项目 23,603.28 - 6,000.00 17,603.28 与资产相关
医疗电子联合实验室项目 184,551.75 - 184,551.75 - 与资产相关
合计 13,018,680.48 1,500,000.00 1,943,642.79 12,575,037.69
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
涉及政府补助的项目： - 续
本年新增 本年计入 与资产相关
负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 其他收益金额 /与收益相关
智能健康管理设备产业创新及应用推广项目 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 与资产相关
基于物联网技术的智能体检系统项目 2,550,000.00 - 150,000.00 2,400,000.00 与资产相关
物联网+智能健康服务平台项目 2,684,618.38 80,000.00 548,769.51 2,215,848.87 与资产相关
CMS 远程个人健康管理系统项目 1,325,000.00 - 300,000.00 1,025,000.00 与资产相关
河北省智能医疗设备产业技术研究项目 - 1,060,000.00 35,765.20 1,024,234.80 与资产相关
物联网健康产业创新项目 981,502.33 - 99,115.22 882,387.11 与资产相关
智能健康管理终端的关键技术研发及产业化
项目
河北省医疗检查监测仪器工程技术研究中心
仪器设备更新改造项目
智能健康可穿戴设备项目 243,069.61 - 44,879.93 198,189.68 与资产、收益相关
坐卧式多关节康复机器人研发项目 218,376.92 - 29,100.00 189,276.92 与资产、收益相关
医疗电子联合实验室项目 433,761.42 - 249,209.67 184,551.75 与资产相关
康泰健康体检机项目 36,638.32 - 4,377.88 32,260.44 与资产、收益相关
腕式血氧心电监测仪项目 29,603.28 - 6,000.00 23,603.28 与资产相关
合计 9,557,480.49 5,140,000.00 1,678,800.01 13,018,680.48
人民币元
本年变动
项目 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 360,796,800.00 - - - - - 360,796,800.00
人民币元
本年变动
项目 2018 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 360,796,800.00 - - - - - 360,796,800.00
人民币元
本年变动
项目 2017 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 107,380,000.00 - 70,870,800.00 182,546,000.00 - 253,416,800.00 360,796,800.00
注： 2017 年 6 月 4 日，本公司通过股东大会决议，以 2017 年 3 月 31 日的股本为基数，向全体股东
每 10 股送红股 6.6 股，并以资本公积每 10 股转增 17 股。增资完成后，总股数增至 360,796,800
股， 其中由未分配利润转增股本人民币 70,870,800.00 元，资本公积转增股本人民币 182,546,000.00
元。上述变更已由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)验资并出具《验资报告》 (瑞华验字
[2017]02290003 号)。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
项目 2019年1月1日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
股本溢价 11,813,610.65 - - 11,813,610.65
其他资本公积 160,000.00 - - 160,000.00
合计 11,973,610.65 - - 11,973,610.65
项目 2018年1月1日 本年增加 本年减少 2018年12月31日
股本溢价 11,813,610.65 - - 11,813,610.65
其他资本公积 160,000.00 - - 160,000.00
合计 11,973,610.65 - - 11,973,610.65
项目 2017年1月1日 本年增加 本年减少 2017年12月31日
股本溢价(附注(六)20注) 194,359,610.65 - 182,546,000.00 11,813,610.65
其他资本公积 160,000.00 - - 160,000.00
合计 194,519,610.65 - 182,546,000.00 11,973,610.65
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 35,470,032.65 6,752,793.85 - 42,222,826.50
法定盈余公积 29,268,368.68 6,201,663.97 - 35,470,032.65
法定盈余公积 22,325,668.84 6,942,699.84 - 29,268,368.68
人民币元
本年发生额
项目 本年所得税 减：所得税费 税后归属母公 税后归属于
前发生额 用 司股东 少数股东
当期转入损益
一、以后将重分类进损益的其他
综合收益
其中：外币财务报表折算差额 1,282,916.03 370,544.75 - - 370,544.75 - 1,653,460.78
其他综合收益总计 1,282,916.03 370,544.75 - - 370,544.75 - 1,653,460.78
人民币元
本年发生额
项目 本年所得税 减：所得税费 税后归属母公 税后归属于
前发生额 用 司股东 少数股东
当期转入损益
一、以后将重分类进损益的其他
综合收益
其中：外币财务报表折算差额 588,962.66 693,953.37 - - 693,953.37 - 1,282,916.03
其他综合收益总计 588,962.66 693,953.37 - - 693,953.37 - 1,282,916.03
人民币元
本年发生额
项目 本年所得税 减：所得税费 税后归属母公 税后归属于少
前发生额 用 司股东 数股东
当期转入损益
一、以后将重分类进损益的其他
综合收益
其中：外币财务报表折算差额 2,160,394.98 (1,571,432.32) - - (1,571,432.32) - 588,962.66
其他综合收益总计 2,160,394.98 (1,571,432.32) - - (1,571,432.32) - 588,962.66
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 金额
年初未分配利润 99,709,778.90
调整期初未分配利润合计数 (159,293.67)
调整后年初未分配利润 99,550,485.23
加：本年归属于母公司股东的净利润 73,781,193.16
减：提取法定盈余公积 6,752,793.85
年末未分配利润 166,578,884.54
年初未分配利润 43,880,492.23
加：本年归属于母公司股东的净利润 62,030,950.64
减：提取法定盈余公积 6,201,663.97
年末未分配利润 99,709,778.90
年初未分配利润 44,636,831.70
加：本年归属于母公司股东的净利润 77,057,160.37
减：提取法定盈余公积 6,942,699.84
股票股利(附注(六)20 注) 70,870,800.00
年末未分配利润 43,880,492.23
(1) 提取法定盈余公积
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润的 10%提取。公司法定盈余公积金累计额超过公司
注册资本 50%时，可不再提取。法定盈余公积可用于弥补公司的亏损，扩大生产经营或转增公司
资本，但留存的法定公积金余额不可低于注册资本的 25%。
营业收入
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
主营业务收入 382,576,538.47 358,277,873.31 394,070,211.59
其他业务收入 4,670,156.37 4,377,272.42 3,734,324.88
合计 387,246,694.84 362,655,145.73 397,804,536.47
营业成本
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
主营业务成本 201,816,805.50 186,198,262.55 199,769,048.87
其他业务成本 2,521,671.40 2,472,763.72 1,925,706.70
合计 204,338,476.90 188,671,026.27 201,694,755.57
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 1,875,845.77 1,827,387.21 2,027,461.13
教育费附加 1,339,889.85 1,305,236.27 1,448,186.52
印花税 173,658.90 158,228.81 261,436.40
房产税 929,641.94 908,175.76 906,614.30
土地使用税 356,872.40 356,872.40 356,872.40
财产税 435,827.48 399,202.19 424,131.10
其他 130,498.45 101,437.17 139,644.18
合计 5,242,234.79 5,056,539.81 5,564,346.03
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
工资及其他人工成本 13,800,205.37 15,362,465.66 15,286,643.98
运杂费 11,312,271.86 12,613,068.68 12,742,970.14
销售平台及技术服务费 14,452,641.76 10,502,451.66 10,916,852.97
宣传会展费 5,397,728.76 5,178,545.15 5,959,215.28
差旅费 3,445,239.75 3,244,174.85 3,957,034.75
办公费 1,091,418.00 734,812.17 1,000,888.67
维修服务费 801,758.26 393,812.76 610,837.79
折旧费 269,390.21 239,186.87 305,016.22
仓储保管费 294,454.58 169,423.00 131,476.43
其他 1,896,745.08 1,181,493.72 1,397,021.90
合计 52,761,853.63 49,619,434.52 52,307,958.13
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
工资及其他人工成本 10,837,552.10 10,062,989.05 10,496,189.28
折旧及摊销费用 6,619,784.70 6,293,449.37 5,360,955.60
中介机构费及法律咨询费 3,207,553.08 9,321,440.46 2,438,789.79
办公费 1,608,697.95 1,867,390.96 1,942,415.86
差旅费 714,427.88 960,788.46 927,364.51
安全维修费 687,656.08 918,573.93 925,159.10
业务招待费 332,566.81 623,644.83 458,621.05
其他 759,602.73 970,119.56 1,126,225.11
合计 24,767,841.33 31,018,396.62 23,675,720.30
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
工资及其他人工成本 32,681,246.50 27,464,919.26 27,166,610.25
材料动力费 1,275,122.63 897,637.87 1,352,763.22
技术服务费 2,969,169.67 1,816,882.92 1,937,227.81
折旧摊销费 2,520,702.73 2,998,026.20 3,398,746.04
差旅办公费 965,631.08 944,409.29 1,028,995.34
其他 155,579.57 272,921.80 122,786.86
合计 40,567,452.18 34,394,797.34 35,007,129.52
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利息支出 42,780.40 - -
减：利息收入 10,249,805.78 7,689,001.79 4,863,209.00
汇兑损失(收益) (3,584,796.13) (4,293,309.24) 2,099,663.59
金融机构手续费 546,023.07 392,928.23 546,331.83
其他 - - 100.00
合计 (13,245,798.44) (11,589,382.80) (2,217,113.58)
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
政府补助 11,161,037.11 10,049,393.12 15,382,686.05
合计 11,161,037.11 10,049,393.12 15,382,686.05
政府补助明细为：
人民币元
与资产相关/与
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收益相关
与资产、收益相关的政府补助摊销 2,227,824.45 1,943,642.79 1,678,800.01 与资产、收益相关
增值税软件退税 5,595,812.66 6,655,850.33 9,977,886.04 与收益相关
河北省“巨人计划”第三批创新创业团队及领军人才补助资金 500,000.00 1,000,000.00 - 与收益相关
中央外经贸发展专项资金 490,000.00 286,500.00 569,300.00 与收益相关
高新技术企业补助资金 - 100,000.00 - 与收益相关
河北省秦皇岛市专利申请补助资金 190,000.00 37,500.00 23,700.00 与收益相关
尼日利亚国际医疗器械展览会会展资金 - 11,900.00 - 与收益相关
河北省省级科技创新和科学普及专项资金 - 10,000.00 100,000.00 与收益相关
中国绥芬河国际口岸贸易博览会会展资金 - 4,000.00 - 与收益相关
工业云与工业大数据平台试点示范奖励 - - 1,500,000.00 与收益相关
河北省省级战略性新兴产业发展专项资金 - - 1,000,000.00 与收益相关
河北省外贸发展专项资金 - - 500,000.00 与收益相关
秦皇岛市科技创新券兑付资金 - - 20,000.00 与收益相关
会展业配套引导资金 13,600.00 - 13,000.00 与收益相关
省级工业转型升级(技改)专项资金 2,051,000.00 - - 与收益相关
中小企业国际市场开拓事项专项资金 92,800.00 - - 与收益相关
合计 11,161,037.11 10,049,393.12 15,382,686.05
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
理财产品收益 533,852.06 641,536.75 133,329.03
合计 533,852.06 641,536.75 133,329.03
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
应收账款坏账损失 1,243,953.77 不适用 不适用
其他应收款坏账损失 (2,215.29) 不适用 不适用
合计 1,241,738.48 不适用 不适用
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
坏账损失 不适用 3,131,189.95 10,025,783.99
存货跌价损失 1,675,895.84 3,629,612.64 2,669,742.63
合计 1,675,895.84 6,760,802.59 12,695,526.62
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
固定资产处置收益 2,549.67 57,142.72 -
合计 2,549.67 57,142.72 -
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
政府补助 472,000.00 382,300.00 4,291,640.42
无法支付的款项 85,498.68 702,994.97 305,232.01
其他 17,970.07 186,267.33 239,934.81
合计 575,468.75 1,271,562.30 4,836,807.24
其中，计入当期损益的政府补助：
人民币元
与资产相关/与
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收益相关
外贸出口奖励资金 - 182,300.00 183,000.00 与收益相关
全面推行新型学徒制度专项资金 372,000.00 - - 与收益相关
贫困乡村远程医疗模式对策研究 100,000.00 - - 与收益相关
多参数生命体征监测仪河北省名牌产品质量奖 - 100,000.00 - 与收益相关
河北省知名品牌质量奖 - 100,000.00 - 与收益相关
援企稳岗政策资金 - - 2,793,600.00 与收益相关
秦皇岛市上市补贴款 - - 600,000.00 与收益相关
河北省政府质量奖奖励经费 - - 500,000.00 与收益相关
建立特邀院士工作站经费资助 - - 200,000.00 与收益相关
河北省/秦皇岛市科学技术奖励经费 - - 10,000.00 与收益相关
高校毕业生补贴资金 - - 5,040.42 与收益相关
合计 472,000.00 382,300.00 4,291,640.42
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
债务重组损失 - - 230,663.05
固定资产报废损失 2,316.32 21,709.77 318,107.25
对外捐赠 50,622.86 1,330,075.59 233,649.00
其他 211,928.39 39,094.14 591,160.15
合计 264,867.57 1,390,879.50 1,373,579.45
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 6,758,412.29 8,303,236.67 13,702,296.46
递延所得税费用 1,365,434.70 (981,900.54) (2,704,000.08)
合计 8,123,846.99 7,321,336.13 10,998,296.38
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
会计利润 81,905,040.15 69,352,286.77 88,055,456.75
按 15%的税率计算的所得税费用 12,285,756.02 10,402,843.02 13,208,318.51
子公司适用不同税率的影响 610,579.00 186,683.43 726,480.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 334,607.89 486,765.14 589,715.75
税法规定的额外可扣除费用 (4,606,904.40) (3,893,678.08) (2,568,237.97)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
(500,191.52) 138,722.62 (450,671.81)
纳税影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损
- - (507,308.32)
和可抵扣暂时性差异的纳税影响
合计 8,123,846.99 7,321,336.13 10,998,296.38
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
保证金 292,380.02 4,630,177.78 4,629,072.00
政府补助 8,079,400.00 3,332,200.00 13,157,640.42
利息收入 5,165,301.49 3,240,489.77 1,755,811.04
业务往来款 983,666.60 887,834.18 6,192,572.96
其他 20,214.43 186,267.33 239,934.80
合计 14,540,962.54 12,276,969.06 25,975,031.22
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
销售费用 38,692,258.05 34,828,998.20 36,716,297.93
管理费用及研发费用 12,676,007.48 19,065,559.26 12,259,398.51
支付保证金 926,107.98 343,160.00 570,917.00
往来款 715,194.88 6,643,929.31 11,943.93
其他 572,458.76 1,762,097.95 897,433.54
合计 53,582,027.15 62,643,744.72 50,455,990.91
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
支付首发上市直接相关的费用 1,117,020.47 7,639,153.63 -
短期借款质押定期存单 20,624,100.00 - -
代付股权转让个人所得税 - - 13,350,959.63
关联方资金拆借款 - 204,548.81 -
合计 21,741,120.47 7,843,702.44 13,350,959.63
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 2019 年度 2018 年度 2017 年度
净利润 73,781,193.16 62,030,950.64 77,057,160.37
加：计提的资产减值准备 1,675,895.84 6,760,802.59 12,695,526.62
计提的信用减值损失准备 1,241,738.48 不适用 不适用
投资性房地产折旧 1,735,817.86 1,735,817.86 1,729,291.15
固定资产折旧 8,903,001.73 9,797,690.51 10,330,613.39
无形资产摊销 3,288,549.66 3,414,015.36 2,880,875.01
长期待摊费用摊销 862,333.80 862,333.80 862,333.80
递延收益摊销 (2,227,824.45) (1,943,642.79) (1,678,800.01)
处置固定资产、无形资产和
(2,549.67) (57,142.72) -
其他长期资产的收益
固定资产报废损失 2,316.32 21,709.77 318,107.25
财务费用(收益以“-”号填列) (9,680,458.37) (8,610,063.11) (2,387,731.08)
投资收益 (533,852.06) (641,536.75) (133,329.03)
递延所得税资产的减少(增加以“-”号填列) 1,542,499.81 (663,377.63) (153,381.92)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) (177,022.98) (318,522.91) (2,550,618.16)
存货的减少(减：增加) (18,872,983.08) 8,584,659.62 14,310,330.23
经营性应收项目的减少(减：增加) (24,922,897.51) (11,956,451.86) 2,480,556.18
经营性应付项目的增加(减：减少) 13,602,516.72 (39,211,179.69) 1,853,024.94
经营活动产生的现金流量净额 50,218,275.26 29,806,062.69 117,613,958.74
现金及现金等价物的年末余额 162,445,876.54 136,441,782.84 151,788,490.87
减：现金及现金等价物的年初余额 136,441,782.84 151,788,490.87 151,873,718.18
现金及现金等价物净增加额 26,004,093.70 (15,346,708.03) (85,227.31)
(2) 现金和现金等价物的构成
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
一、货币资金
库存现金 211,524.98 208,661.07 221,361.07
可随时用于支付的银行存款 162,229,108.01 136,166,913.70 151,489,012.07
可随时用于支付的其他货币资金 5,243.55 66,208.07 78,117.73
使用受限制的其他货币资金 21,856,498.22 1,790.24 3,803,823.52
存款期限在三个月以上的定期存
- 105,398,480.00 70,000,000.00
款
期末货币资金余额 184,302,374.76 241,842,053.08 225,592,314.39
减：使用受限制的货币资金 21,856,498.22 1,790.24 3,803,823.52
存款期限在三个月以上的定期
- 105,398,480.00 70,000,000.00
存款
二、现金等价物 - - -
三、年末现金及现金等价物余额 162,445,876.54 136,441,782.84 151,788,490.87
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
货币资金 21,856,498.22 1,790.24 3,803,823.52
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,454,486.16 6.9762 24,099,186.35
欧元 436,361.01 7.8155 3,410,379.47
应收账款
其中：美元 5,098,023.77 6.9762 35,564,833.40
应付账款
其中：美元 51,697.34 6.9762 360,650.98
其他应收款
其中：美元 137,741.96 6.9762 960,915.46
澳币 5,191.63 4.8843 25,357.48
加币 99.93 5.3421 533.84
欧元 5,951.90 7.8155 46,517.07
英镑 2,134.47 9.1501 19,530.61
短期借款
其中：欧元 2,415,110.12 7.8155 18,875,293.14
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 26,300,552.76 6.8632 180,505,953.70
欧元 122,103.78 7.8473 958,184.99
应收账款
其中：美元 3,716,811.35 6.8632 25,509,219.66
其他应收款
其中：美元 159,663.78 6.8632 1,095,804.45
澳币 3,809.61 4.8250 18,381.37
加币 1,001.88 5.0381 5,047.57
欧元 9,495.04 7.8473 74,510.43
英镑 10,237.11 8.6762 88,819.21
港币 9,152.58 0.8762 8,019.49
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 9,132,648.09 6.5342 59,674,549.16
欧元 23,516.54 7.8023 183,483.10
应收账款
其中：美元 802,997.60 6.5342 5,246,946.89
欧元 169.45 7.8023 1,322.10
其他应收款
其中：美元 138,217.23 6.5342 903,139.02
欧元 8,042.94 7.8023 62,753.43
英镑 2,060.39 8.7792 18,088.58
澳币 2,964.05 5.0928 15,095.31
应付账款
其中：美元 600.00 6.5342 3,920.52
境外经营实体说明
子公司名称 pmv 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC. 美国 美元 主要经营用货币
CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH 德国 欧元 主要经营用货币
CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE
印度 卢比 主要经营用货币
LIMITED
(七) 合并范围的变更
本集团于 2019 年 5 月成立子公司 CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH 、CONTEC MEDICAL SYSTEMS
INDIA PRIVATE LIMITED(中文名：康泰医学系统(印度)有限公司，以下简称“印度康泰”)。
(八) 在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例(%)
被合并方名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
美国 美国 医疗仪器、健康产品销售 100.000 - 投资设立
USA INC.
CONTEC MEDICAL SYSTEMS 医疗设备的进出口、贸易、
德国 德国 100.000 - 投资设立
GERMANY GMBH 相关咨询和客户服务
从事医疗器械进出口业
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
印度 印度 务、销售医疗器械以及提 99.998(注) - 投资设立
INDIA PRIVATE LIMITED
供服务和开展营销活动
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(八) 在其他主体中的权益 - 续
(1) 企业集团的构成 - 续
注： 其中，印度康泰的少数股东持有印度康泰 0.002%，为印度康泰的名义股东，不享有印度康泰的
股东权益，因此，康泰医学享有印度康泰 100%的股东权益。
持股比例(%) 取得方式
被合并方名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
美国 美国 医疗仪器、健康产品销售 100.000 - 投资设立
USA INC.
(九) 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收款项、其他流动资产、其他非流动资产、短期借款、应付款
项等，各项金融工具的详细情况见附注(六)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将这些风险控制
在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由
于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响
降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分
析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、加币、英镑、澳币、
港币有关，除本公司以美元、欧元、加币、英镑、澳币、港币进行采购和销售，本集团的子公司以美元、
欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日、2018
年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，主要外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营
业绩产生影响，如下表所述：
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(九) 与金融工具相关的风险 - 续
美元
人民币元
货币资金 24,099,186.35 180,505,953.70 59,674,549.16
应收账款 35,564,833.40 25,509,219.66 5,246,946.89
其他应收款 960,915.46 1,095,804.45 903,139.02
应付账款 360,650.98 - 3,920.52
欧元
人民币元
货币资金 3,410,379.47 958,184.99 183,483.10
应收账款 - - 1,322.10
其他应收款 46,517.07 74,510.43 62,753.43
短期借款 18,875,293.14 - -
其他外币汇率可能发生的合理变动对经营业绩影响较小。
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。
外汇风险敏感性分析
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
人民币元
对税前利润的影响
项目 汇率变动
美元
对人民币升值 5% 3,013,214.21 10,355,548.89 3,291,035.73
对人民币贬值 5% (3,013,214.21) (10,355,548.89) (3,291,035.73)
欧元
对人民币升值 5% (770,919.83) 51,634.77 12,377.93
对人民币贬值 5% 770,919.83 (51,634.77) (12,377.93)
对税前股东权益的影响
项目 汇率变动
美元
对人民币升值 5% 3,013,214.21 10,355,548.89 3,291,035.73
对人民币贬值 5% (3,013,214.21) (10,355,548.89) (3,291,035.73)
欧元
对人民币升值 5% (770,919.83) 51,634.77 12,377.93
对人民币贬值 5% 770,919.83 (51,634.77) (12,377.93)
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(九) 与金融工具相关的风险 - 续
于各资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本集团金融资产产生的损失，包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团管理层有既定的政策以确保仅向具有良好信用记录的客户进行销售，且管理层
会不断检查这些信用风险的敞口。对于赊销，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，
并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信
用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团尚未逾期和尚未发生减值的金融资产的信用质量良好。
由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营
需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团的目标是通过经营活动为主要资金来源，在追求资金回报与灵活性之间维持平衡。本集团通过维
持充足现金集中管理融资活动，以为本集团的营运筹备资金。本集团亦确保可取得银行信贷融资，以应
付任何短期资金需要。
于各资产负债表日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
应付账款 32,634,240.43 439,093.98 - 33,073,334.41
其他应付款 1,336,756.40 - 1,111,578.64 2,448,335.04
短期借款 18,875,293.14 - - 18,875,293.14
合计 52,846,289.97 439,093.98 1,111,578.64 54,396,962.59
项目 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
应付账款 26,896,360.23 696,647.02 - 27,593,007.25
其他应付款 592,185.81 228,750.67 910,766.97 1,731,703.45
合计 27,488,546.04 925,397.69 910,766.97 29,324,710.70
项目 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
应付账款 46,994,504.51 234,904.59 - 47,229,409.10
其他应付款 6,923,678.32 - 309,192.03 7,232,870.35
合计 53,918,182.83 234,904.59 309,192.03 54,462,279.45
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十) 公允价值的披露
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债
的公允价值。
(十一) 关联方及关联交易
股东名称 持股比例(%) 表决权比例(%)
胡坤 52.16 52.16
本公司最终控制方是胡坤。
本公司的子公司情况详情参见附注(八)在其他主体中的权益。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
秦皇岛科泰科技服务有限公司 实际控制人控制的公司
孟卫东 实际控制人关系密切的家庭成员(妹妹的配偶)
秦皇岛麦迪泰贸易有限公司 实际控制人报告期内控制的公司(注 1)
秦皇岛首尚网络科技有限公司 实际控制人(胡坤)的弟弟所控制的公司(注 2)
河北易信科技开发有限公司 主要投资个人(王桂丽)关系密切的家庭成员所控制的公司
秦皇岛康安科技开发有限公司 主要投资个人(王桂丽)关系密切的家庭成员所控制的公司(注 4)
秦皇岛东元软件开发有限公司 主要投资个人(王桂丽)直系亲属担任关键管理人员的公司(注 3)
其他关联自然人 关键管理人员(董事、监事、高级管理人员)及其直系亲属、关系密切的家庭成员
注 1： 2017 年 8 月，秦皇岛麦迪泰贸易有限公司转让给独立第三方。
注 2： 2017 年 9 月，秦皇岛首尚网络科技有限公司转让给独立第三方。
注 3： 2017 年 3 月，主要投资个人(王桂丽)直系亲属不再担任该公司关键管理人员。
注 4： 2018 年 3 月，秦皇岛康安科技开发有限公司转让给独立第三方。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十一) 关联方及关联交易 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务情况
采购商品/接受劳务情况表
人民币元
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
秦皇岛东元软件开发有限公司 互联网信息服务 不适用 2,100.00 2,038.83
出售商品/提供劳务情况表
人民币元
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
销售资产及
秦皇岛首尚网络科技有限公司 不适用 95,209.15 3,478.45
提供服务
销售配件、
秦皇岛科泰科技服务有限公司 5,751.82 4,468.04 1,798.81
提供服务及其他
秦皇岛东元软件开发有限公司 提供服务 不适用 - 874.89
河北易信科技开发有限公司 提供服务 - - 743.41
销售监护、血压类
秦皇岛康安科技开发有限公司 1,822.65 18,888.26 291.61
产品及提供服务
合计 7,574.47 118,565.45 7,187.17
(2) 关联租赁情况
本集团作为出租方：
人民币元
承租方名称 租赁资产种类
租赁收益 租赁收益 租赁收益
秦皇岛科泰科技服务有限公司 办公楼 1,131,787.66 893,516.58 893,516.57
河北易信科技开发有限公司 办公楼 - - 198,718.17
秦皇岛康安科技开发有限公司 办公楼 12,083.69 397,436.34 198,718.17
秦皇岛首尚网络科技有限公司 办公楼及宿舍楼 不适用 100,095.24 39,523.81
于各报告期内，本集团不存在作为承租方租入关联方资产的情况。
(3) 关联方担保情况
本集团作为被担保方：
人民币元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
秦皇岛麦迪泰贸易有限公司 11,750,000.00 2014 年 10 月 20 日 2019 年 10 月 19 日 是
秦皇岛麦迪泰贸易有限公司为本集团办理银行承兑汇票提供最高限额担保，担保最高限额为人民币
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十一) 关联方及关联交易 - 续
(4) 关联方资金拆借
人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
胡坤 204,548.81 16/01/2015 08/05/2018
合计 204,548.81
(5) 关键管理人员报酬
人民币元
项目名称 2019 年度 2018 年度 2017 年度
关键管理人员报酬 2,668,249.28 2,751,713.89 2,708,143.76
关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、监事及其他行使类似
政策职能的人员。支付给关键管理人员的报酬包括基本工资、福利、奖金及各项补贴。
人民币元
项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款
秦皇岛科泰科技服务有限公司 - - 1,362.96
小计 - - 1,362.96
其他应收款
孟卫东 - - 2,779.00
其他关联自然人 2,445.67 - 5,533.44
小计 2,445.67 - 8,312.44
预收款项
秦皇岛首尚网络科技有限公司 - 4,500.00 -
秦皇岛康安科技开发有限公司 - - 702.80
小计 - 4,500.00 702.80
其他应付款
胡坤 - - 575,610.77
其他关联自然人 - 250.00 850.00
小计 - 250.00 576,460.77
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十二) 承诺及或有事项
经营租赁承诺
截至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
作为承租人
人民币元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第 1 年 453,600.00 301,711.20 34,800.00
资产负债表日后第 2 年 288,000.00 - -
以后年度 - - -
合计 741,600.00 301,711.20 34,800.00
在美国销售的某些指夹式血氧仪侵犯其于美国申请的专利“FINGERTIP OXIMETER AND A METHOD FOR
OBSERVING A MEASUREMENT RESULT THEREON”(U.S. Patent No. 8,639,308)(以下简称“涉诉专利权”)，本案已
经美国伊利诺伊北区联邦地区法院受理。2018 年 2 月 1 日，北京超思向伊利诺伊北区联邦地区法院提起
《初步禁令动议》 ，请求法院禁止本集团制造、使用、销售、许诺销售或进口侵权血氧仪或任何侵犯涉诉
专利权的其他形式的血氧仪。本集团于 2018 年 3 月 23 日应诉，认为涉诉专利权应属无效，本集团并无
专利侵权行为。2018 年 10 月 18 日，北京超思与本集团共同向伊利诺伊北区联邦地区法院发送了《撤销
初步禁令动议的联合通知》 ，其中，北京超思和本集团(即下述《撤销初步禁令动议的联合通知》中所指“康
泰”)同意并声明以下内容： “(1)康泰声明，康泰目前并没有生产任何被指控的产品，即那些当用户按下
设备的电源控制按钮时更新显示模式的指夹式脉搏血氧仪，包括由康泰制造的单独品牌的 OEM 产品；康
泰目前也不在美国销售或者向美国境内任何经销商销售任何被指控的产品；此外，康泰目前也没有制定
任何计划在诉讼未决期间在美国制造或销售被指控的产品。(2)康泰同意，如果在本诉讼未决期间，康泰
寻求在美国制造或销售被指控的产品，康泰将在开始制造或销售之前 90 天通知北京超思。(3)根据康泰
的上述声明和同意，北京超思同意撤销其初步禁令动议(D.I.6)。如果康泰将来在美国制造或销售被指控的
产品，本通知将不阻碍北京超思再次起诉。(4)本通知的提交并不代表任何一方放弃在本案中的任何主张
或者辩护权利，也不代表任何一方认同北京超思初步禁令动议中关于案件的任何实质问题。” 据此，北
京超思撤回之前提交的《初步禁令动议》 。
款的含义，并向法官提供支持这些论点的证据。2019 年 10 月，本案在法官主持下召开了调解会议，但
由于双方的和解主张相差甚大，双方未能达成任何和解协议。2020 年 1 月 14 日，该案件的法官作出了
马克曼裁决，就该案中有争议的专利权利要求条款进行了解释。截至本财务报告批准日，本案的庭审日
期尚未确定。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十二) 承诺及或有事项 - 续
数据的方法及其指夹血氧计”专利(专利号：2006100891529)。2018 年 8 月 29 日，国家知识产权局出具
《无效宣告请求审查决定书》(第 37002 号)，认定涉案专利全部无效。2018 年 9 月 3 日，本集团向北京
知识产权法院提交了《驳回起诉申请书》 ，申请法院驳回原告起诉。2018 年 10 月 17 日，北京知识产权
法院发出(2018)京 73 民初 332 号《民事裁定书》准许北京超思撤诉。 随后，北京超思向北京知识产权
法院提起撤销专利无效决定的行政诉讼，2018 年 10 月 22 日，北京知识产权法院立案。2018 年 10 月 29
日，北京知识产权法院向本集团送达《北京知识产权法院行政案件参加诉讼通知书》(2018(京)73 行初
该案尚未作出判决。
针对上述诉讼，本集团管理层咨询了相关案件律师的意见后认为，预计上述诉讼不会对本集团财务报表
产生重大影响。截至本财务报告批准日，上述诉讼仍在进行中。
(十三) 资产负债表日后事项
本集团不存在需要披露的资产负债表日后事项。
(十四) 其他重要事项
本集团主要从事医疗器械的生产和销售，大部分资产均位于中国境内。本集团按《企业会计准则解释第
制度来划分报告分部，并决定向报告分部来分配资源及评价其业绩。由于本集团分配资源及评价业绩系
以生产及销售医疗器械的整体运营为基础，亦是本集团内部报告的唯一经营分部。
(1) 按收入来源地划分的对外交易收入：
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
来源于本国的对外交易收入 108,658,594.29 85,754,380.21 132,409,860.78
来源于其他国家的对外交易收入 278,588,100.55 276,900,765.52 265,394,675.69
合计 387,246,694.84 362,655,145.73 397,804,536.47
分部报告所需披露的本集团非流动资产包括无形资产、固定资产、投资性房地产等，主要位于中国境内。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十四) 其他重要事项 - 续
(2) 按产品类型划分的对外交易收入：
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
血氧类 109,248,439.61 123,539,495.92 132,910,764.44
监护类 99,094,614.86 77,969,920.43 93,581,448.57
心电类 73,107,697.57 57,050,036.77 70,427,295.70
超声类 34,111,634.25 36,366,305.91 42,289,410.56
血压类 20,782,324.49 19,884,761.77 19,720,343.62
其他 50,901,984.06 47,844,624.93 38,875,273.58
合计 387,246,694.84 362,655,145.73 397,804,536.47
(3) 对主要客户的依赖程度：
于 2019 年度，本集团无收入占比超过 10%的单个客户。
于 2018 年度，本集团无收入占比超过 10%的单个客户。
于 2017 年度，本集团无收入占比超过 10%的单个客户。
(十五) 公司财务报表主要项目注释
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
现金： 211,524.98 208,661.07 221,361.07
人民币 182,871.00 65,512.36 33,990.82
美元 7,457.56 90,312.84 169,177.63
欧元 21,196.42 52,835.87 18,192.62
银行存款： 159,582,953.18 235,589,318.30 206,762,200.75
人民币 153,030,641.33 54,268,328.32 147,091,538.74
美元 3,163,128.79 180,415,640.86 59,505,371.53
欧元 3,389,183.06 905,349.12 165,290.48
其他货币资金： 21,861,741.77 67,998.31 3,881,941.25
人民币 933,141.77 67,998.31 3,881,941.25
美元 20,928,600.00 - -
合计 181,656,219.93 235,865,977.68 210,865,503.07
于办理 ETC 业务的保证金人民币 800.00 元。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
以下项目适用于 2019 年度
(1) 按账龄披露：
人民币元
预期平均 2019 年 12 月 31 日
账龄
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 6.65 57,895,528.85 3,847,692.02 54,047,836.83
(2) 按信用损失计提方法分类披露
人民币元
种类 账面余额 信用损失准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提信用损失准备
其中：
客户类型 57,895,528.85 100.00 3,847,692.02 6.65 54,047,836.83
合计 57,895,528.85 100.00 3,847,692.02 6.65 54,047,836.83
各组合应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
预期平均 2019 年 12 月 31 日
集团内部
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 0.00 201,678.44 - 201,678.44
人民币元
预期平均 2019 年 12 月 31 日
内销经销商
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 8.67 29,178,310.25 2,530,392.74 26,647,917.51
人民币元
预期平均 2019 年 12 月 31 日
外销经销商
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 4.89 26,107,105.81 1,277,631.40 24,829,474.41
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
以下项目适用于 2019 年度 - 续
(2) 按信用损失计提方法分类披露 - 续
各组合应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下： - 续
人民币元
预期平均 2019 年 12 月 31 日
平台
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 0.00 2,261,463.81 - 2,261,463.81
人民币元
预期平均 2019 年 12 月 31 日
其他
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 26.99 146,970.54 39,667.88 107,302.66
本公司根据销售客户类型进行组合分类，并按照客户类型计提信用损失准备。
(3) 信用损失准备情况
人民币元
整个存续期预期 整个存续期预期
类别
信用减值损失 信用减值损失 合计
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
本年计提 2,336,748.49 - 2,336,748.49
本年转回 1,092,794.72 - 1,092,794.72
本年核销 - 13,180,195.48 13,180,195.48
其中重要的应收账款核销情况：
人民币元
款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
北京远程心界医院管理
销售货款 8,988,788.86 无偿债能力 管理层审批 否
有限公司
北京晟康铭健科技有限
销售货款 4,191,406.62 无偿债能力 管理层审批 否
责任公司
合计 -- 13,180,195.48 -- -- --
康泰医学管理层认为北京远程心界医院管理有限公司、北京晟康铭健科技有限责任公司履行还款的能力
严重缺失，属于严重失信企业，因此实际回款难度较大，款项无法追回，管理层审批通过予以核销。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
以下项目适用于 2019 年度 - 续
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
人民币元
占应收账款
单位名称 与本集团关系 金额 年限 信用损失准备
总额的比例(%)
沈阳东软熙康医疗系统有限公司 非关联方 12,092,307.00 1 年以内 20.89 604,615.35
广东健康在线信息技术股份有限公司 非关联方 6,643,335.60 1 年以内 11.47 332,166.78
NATIONAL INDUSTRIAL
非关联方 4,189,173.22 1 年以内 7.24 167,566.93
CORPORATION
NOVIDION GMBH 非关联方 4,163,953.99 1 年以内 7.19 166,558.16
COLLATERAL MEDICAL PVT. LTD. 非关联方 2,602,502.80 1 年以内 4.50 104,100.11
合计 29,691,272.61 51.29 1,375,007.33
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
以下项目适用于 2018 年度及 2017 年度
(1) 应收账款按种类披露：
人民币元
种类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 13,180,195.48 26.43 13,180,195.48 100.00 - 13,479,728.86 40.53 10,783,783.09 80.00 2,695,945.77
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 33,963,321.25 68.11 2,420,076.13 7.13 31,543,245.12 18,972,093.76 57.05 1,826,734.71 9.63 17,145,359.05
低风险组合的应收账款 2,722,340.10 5.46 - - 2,722,340.10 803,233.56 2.42 - - 803,233.56
组合小计 36,685,661.35 73.57 2,420,076.13 6.60 34,265,585.22 19,775,327.32 59.47 1,826,734.71 9.24 17,948,592.61
合计 49,865,856.83 100.00 15,600,271.61 31.28 34,265,585.22 33,255,056.18 100.00 12,610,517.80 37.92 20,644,538.38
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
人民币元
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
北京远程心界医院管理有限公司 8,988,788.86 8,988,788.86 100.00 8,988,788.86 7,191,031.09 80.00 注
北京晟康铭健科技有限责任公司 4,191,406.62 4,191,406.62 100.00 4,490,940.00 3,592,752.00 80.00 注
合计 13,180,195.48 13,180,195.48 100.00 13,479,728.86 10,783,783.09 80.00
注： 管理层根据对方信用状况计提相应坏账准备。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
以下项目适用于 2018 年度及 2017 年度 - 续
(1) 应收账款按种类披露： - 续
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合计 33,963,321.25 2,420,076.13 7.13 18,972,093.76 1,826,734.71 9.63
(2) 应收账款报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
(3) 本报告期实际核销的应收账款情况：
人民币元
单位 2018 年 2017 年
实际核销的应收账款 130,641.37 195,641.17
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备
北京远程心界医院管理有限公司 8,988,788.86 18.03 8,988,788.86
北京晟康铭健科技有限责任公司 4,191,406.62 8.41 4,191,406.62
VERIDIAN HEALTHCARE,LLC 4,039,962.97 8.10 201,998.15
GIMA 3,143,821.49 6.30 157,191.07
NATIONAL INDUSTRIAL CORPORATION 2,902,646.31 5.82 145,132.32
合计 23,266,626.25 46.66 13,684,517.02
单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备
北京远程心界医院管理有限公司 8,988,788.86 27.03 7,191,031.09
沈阳东软熙康医疗系统有限公司 7,983,082.00 24.01 399,308.10
北京晟康铭健科技有限责任公司 4,490,940.00 13.50 3,592,752.00
VERIDIAN HEALTHCARE,LLC 1,069,944.53 3.22 53,497.23
CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC. 803,233.56 2.42 -
合计 23,335,988.95 70.18 11,236,588.42
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 预付款项按账龄列示
人民币元
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 6,171,577.62 100.00 4,525,579.39 100.00 4,781,769.21 100.00
账龄超过一年的预付款项，主要是预付供应商的尚未到货或尚未提供服务的款项。
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
深圳思瑞光电科技有限公司 667,637.92 10.82
中控智慧科技股份有限公司 577,500.00 9.36
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 458,884.20 7.44
Informa Middle East Limited (Dubai Branch) 279,796.95 4.53
北京奥普特斯光电技术有限公司 195,184.06 3.16
合计 2,179,003.13 35.31
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
中控智慧科技股份有限公司 809,491.38 17.89
International Exhibition&Trade Group
Co.,Limited
禾琦商贸(上海)有限公司 318,597.00 7.04
Informa Middle East Limited (Dubai Branch) 280,577.48 6.20
北京奇美玉隆商贸有限责任公司 140,000.00 3.09
合计 1,962,611.12 43.37
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
北京大唐智能卡技术有限公司 1,811,250.00 37.88
深圳市瑞能德电子有限公司 474,554.73 9.92
北京怡成生物电子技术股份有限公司 257,400.00 5.38
Informa Middle East Limited (Dubai Branch) 249,831.30 5.22
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 135,854.13 2.84
合计 2,928,890.16 61.24
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收利息 642,651.35 2,849,206.24 3,098,007.14
其他应收款 2,904,469.38 3,251,958.28 3,415,505.98
合计 3,547,120.73 6,101,164.52 6,513,513.12
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
定期存款及结构性存款 642,651.35 2,849,206.24 3,098,007.14
合计 642,651.35 2,849,206.24 3,098,007.14
以下项目适用于 2019 年度
(1) 按账龄披露：
人民币元
预计平均 2019 年 12 月 31 日
账龄
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 0.92 2,931,400.36 26,930.98 2,904,469.38
(2) 按款项性质分类情况
人民币元
款项性质 2019 年 12 月 31 日
暂存平台货款 1,044,444.51
押金及保证金 922,217.50
代垫保险 650,664.48
备用金 234,983.22
其他 79,090.65
合计 2,931,400.36
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
以下项目适用于 2019 年度 - 续
(3) 信用损失准备计提情况
人民币元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
- - - -
余额在本年
本年计提 1,686.50 - 548.40 2,234.90
本年转回 4,450.19 - - 4,450.19
本公司利用前瞻性调整历史损失率来确定对其他应收款中的“押金及保证金、其他个人往来款项”的预期
信用损失。
(4) 按欠款方归集的主要其他应收款情况
占其他应收款总 信用准备
单位名称 款项的性质 金额 账龄
额的比例(%) 期末余额
PayPal Holdings, Inc. 暂存平台货款 892,371.58 1 年以内 30.44 -
邢台市卫生和计划生育委员会 保证金 327,827.50 3-4 年 11.18 3,278.28
秦皇岛经济技术开发区建设工程交易中心 押金及保证金 91,900.00 2-4 年 3.14 919.00
保证金/暂存平 1 年以内、2-3 年、
北京京东世纪贸易有限公司 150,034.15 5.12 1,500.00
台货款 4-5 年
速卖通 暂存平台货款 112,391.65 1 年以内 3.83 -
合计 1,574,524.88 53.71 5,697.28
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司 中文草稿
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
以下项目适用于 2018 年度及 2017 年度
(1) 其他应收款按种类披露：
人民币元
种类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 507,292.68 15.48 25,404.07 5.01 481,888.61 589,195.88 17.10 29,464.23 5.00 559,731.65
低风险组合的应收账款 2,770,069.67 84.52 - - 2,770,069.67 2,855,774.33 82.90 - - 2,855,774.33
组合小计 3,277,362.35 100.00 25,404.07 0.78 3,251,958.28 3,444,970.21 100.00 29,464.23 0.86 3,415,505.98
合计 3,277,362.35 100.00 25,404.07 0.78 3,251,958.28 3,444,970.21 100.00 29,464.23 0.86 3,415,505.98
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
合计 507,292.68 25,404.07 5.01 589,195.88 29,464.23 5.00
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
以下项目适用于 2018 年度及 2017 年度 - 续
(2) 其他应收款报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
年度计提坏账准备金额人民币 29,459.79 元，收回或转回坏账准备金额人民币 48,680.67 元。
(3) 本报告期内无其他应收款核销
(4) 按款项性质列示其他应收款
人民币元
性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
押金及保证金 1,214,597.52 1,606,542.50
暂存平台货款 1,301,306.84 963,407.24
代垫保险 507,253.04 460,829.88
备用金 254,165.31 285,824.59
其他 39.64 128,366.00
合计 3,277,362.35 3,444,970.21
(5) 按欠款方归集的主要其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项的性质 金额 年限 款总额的
年末余额
比例(%)
PayPal Holdings, Inc. 暂存平台货款 1,160,253.99 1 年以内 35.40 -
邢台市卫生和计划生育委员会 保证金 327,827.50 2-3 年 10.00 -
保证金/暂存平台
北京京东世纪贸易有限公司 265,192.49 年、3-4 年、5 8.09 -
货款
年以上
邯郸市卫生和计划生育委员会 保证金 256,498.00 2-3 年 7.83 -
秦皇岛经济技术开发区建设工程交易中心 保证金 91,900.00 1-3 年 2.80 -
合计 2,101,671.98 64.12 -
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项的性质 金额 年限 款总额的
年末余额
比例(%)
PayPal Holdings, Inc. 暂存平台货款 717,286.63 1 年以内 20.82 -
邢台市卫生和计划生育委员会 保证金 327,827.50 1-2 年 9.52 -
邯郸市卫生和计划生育委员会 保证金 256,498.00 1-2 年 7.45 -
北京京东世纪贸易有限公司 保证金 250,000.00 7.26 -
年、5 年以上
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 暂存平台货款 229,732.38 1 年以内 6.67 -
合计 1,781,344.51 51.72 -
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 存货分类
人民币元
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,669,807.90 426,741.57 40,243,066.33
在产品 61,168,410.02 671,485.51 60,496,924.51
产成品 16,293,366.49 1,501,416.53 14,791,949.96
委托加工物资 17,044.74 - 17,044.74
周转材料 141,227.62 - 141,227.62
合计 118,289,856.77 2,599,643.61 115,690,213.16
人民币元
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,710,810.79 559,662.05 30,151,148.74
在产品 60,993,453.33 604,204.73 60,389,248.60
产成品 17,575,205.37 2,578,398.87 14,996,806.50
委托加工物资 155,553.08 - 155,553.08
周转材料 161,484.81 - 161,484.81
合计 109,596,507.38 3,742,265.65 105,854,241.73
人民币元
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,182,963.29 521,130.74 34,661,832.55
在产品 62,515,024.00 424,120.97 62,090,903.03
产成品 24,453,104.08 1,797,863.51 22,655,240.57
委托加工物资 201,059.88 - 201,059.88
周转材料 299,130.00 - 299,130.00
合计 122,651,281.25 2,743,115.22 119,908,166.03
(2) 存货跌价准备
人民币元
本年增加金额 本年减少金额
项目 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
计提 其他 转销 核销
原材料 559,662.05 397,001.38 252,238.00 277,683.86 426,741.57
在产品 604,204.73 340,224.24 146,289.89 126,653.57 671,485.51
产成品 2,578,398.87 938,670.22 906,681.64 1,108,970.92 1,501,416.53
合计 3,742,265.65 1,675,895.84 1,305,209.53 1,513,308.35 2,599,643.61
人民币元
本年增加金额 本年减少金额
项目 2018 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
计提 其他 转销 核销
原材料 521,130.74 452,410.59 - 168,129.90 245,749.38 559,662.05
在产品 424,120.97 375,275.66 - 158,237.30 36,954.60 604,204.73
产成品 1,797,863.51 2,801,926.39 - 1,614,751.48 406,639.55 2,578,398.87
合计 2,743,115.22 3,629,612.64 - 1,941,118.68 689,343.53 3,742,265.65
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(2) 存货跌价准备 - 续
人民币元
本年增加金额 本年减少金额
项目 2017 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日
计提 其他 转销 核销
原材料 14,221.50 780,838.75 - 14,221.50 259,708.01 521,130.74
在产品 108,395.27 769,207.68 - 108,395.27 345,086.71 424,120.97
产成品 958,914.61 1,119,696.20 - 1,393.24 279,354.06 1,797,863.51
合计 1,081,531.38 2,669,742.63 - 124,010.01 884,148.78 2,743,115.22
注： 由于报告期末部分产成品的预计可变现净值低于年末库存成本，故相应计提相应原材料、在产品
及产成品的存货跌价准备。
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
贷款和应收款项(注) - 50,000,000.00 50,000,000.00
首发上市直接相关费用 8,821,308.49 7,659,578.91 -
合计 8,821,308.49 57,659,578.91 50,000,000.00
注： 于 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的保本浮动收益型结构性存款，到期日为 2019 年 4 月 2 日，
利率为与 Shibor 挂钩的浮动收益。
于 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的保本浮动收益型结构性存款，到期日为 2018 年 3 月 29 日，
利率为与 Shibor 挂钩的浮动收益。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
在被投资单 在被投资单位持股
在被投资单位 本年计提
被投资单位 核算方法 2019 年 1 月 1 日 增减变动 2019 年 12 月 31 日 位持股比例 比例与表决权比例 减值准备 本年现金红利
表决权比例(%) 减值准备
(%) 不一致的说明
对子公司投资
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
成本法 17,374,521.88 - 17,374,521.88 100.00 100.00 不适用 - - -
USA INC.
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
成本法 - 193,447.50 193,447.50 100.00 100.00 不适用 - - -
GERMANY GMBH
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
成本法 - 50,151.14 50,151.14 99.998 100.00 注 - - -
INDIA PRIVATE LIMITED
合计 17,374,521.88 243,598.64 17,618,120.52
注： 印度康泰的少数股东持有印度康泰 0.002%，为印度康泰的名义股东，不享有印度康泰的股东权益，因此，康泰医学享有印度康泰 100%的股东权益。
在被投资单 在被投资单位持股
在被投资单位 本年计提
被投资单位 核算方法 2018 年 1 月 1 日 增减变动 2018 年 12 月 31 日 位持股比例 比例与表决权比例 减值准备 本年现金红利
表决权比例(%) 减值准备
(%) 不一致的说明
对子公司投资
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
成本法 25,877,132.33 (8,502,610.45) 17,374,521.88 100.00 100.00 不适用 - - -
USA INC.
合计 25,877,132.33 (8,502,610.45) 17,374,521.88 100.00 100.00
在被投资单 在被投资单位持股
在被投资单位 本年计提
被投资单位 核算方法 2017 年 1 月 1 日 增减变动 2017 年 12 月 31 日 位持股比例 比例与表决权比例 减值准备 本年现金红利
表决权比例(%) 减值准备
(%) 不一致的说明
对子公司投资
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
成本法 16,607,032.47 9,270,099.86 25,877,132.33 100.00 100.00 不适用 - - -
USA INC.
合计 16,607,032.47 9,270,099.86 25,877,132.33
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
人民币元
项目 房屋及建筑物 机器设备 交通运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值
加：本年购置 - 1,630,047.45 683,504.27 334,232.11 2,647,783.83
减：本年报废/处置减少 - 1,963,841.68 - 490,507.57 2,454,349.25
加：本年购置 - 1,330,142.26 - 164,336.79 1,494,479.05
减：本年报废/处置减少 - 40,168.61 618,000.00 - 658,168.61
加：本年购置 7,274,009.27 1,105,015.82 8,379,025.09
减：本年报废/处置减少 21,367.52 282,051.28 25,601.26 329,020.06
二、累计折旧
加：计提 3,375,619.85 4,082,053.99 1,662,097.27 968,532.30 10,088,303.41
减：本年报废/处置减少 - 1,792,630.40 - 343,611.60 2,136,242.00
加：计提 3,359,698.34 3,704,848.69 1,649,332.11 887,042.42 9,600,921.56
减：本年报废/处置减少 - 18,458.84 587,100.00 - 605,558.84
加：计提 3,386,733.75 3,030,774.39 1,573,293.95 687,566.94 8,678,369.03
减：本年报废/处置减少 - 19,284.39 267,948.72 24,321.19 311,554.30
三、净值
截至 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的固定资
产。
(1) 未经抵消的递延所得税资产
人民币元
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产 差异 资产
递延收益 11,564,301.68 1,734,645.25 8,904,597.60 1,335,689.64 8,466,924.17 1,270,038.63
资产减值准备 2,599,643.61 389,946.54 19,367,941.33 2,905,191.20 15,383,097.25 2,307,464.58
信用损失准备 3,874,623.00 581,193.45 不适用 不适用 不适用 不适用
合计 18,038,568.29 2,705,785.24 28,272,538.93 4,240,880.84 23,850,021.42 3,577,503.21
(2) 未经抵消的递延所得税负债
人民币元
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债 差异 负债
政府补助 18,580,503.14 2,787,075.47 20,703,989.18 3,105,598.38 22,827,475.25 3,424,121.29
合计 18,580,503.14 2,787,075.47 20,703,989.18 3,105,598.38 22,827,475.25 3,424,121.29
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
递延所得税 抵销后递延 递延所得税 抵销后递延 递延所得税 抵销后递延
项目
资产和负债 所得税资产或 资产和负债 所得税资产或 资产和负债 所得税资产或
互抵金额 负债年末余额 互抵金额 负债年末余额 互抵金额 负债年末余额
递延所得税资产 2,705,785.24 - 3,105,598.38 1,135,282.46 3,424,121.29 153,381.92
递延所得税负债 2,705,785.24 81,290.23 3,105,598.38 - 3,424,121.29 -
(1) 应付账款列示：
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
合计 32,469,139.04 26,063,516.43 47,203,091.14
(2) 账龄超过一年的重要应付账款
本公司各报告期期末账龄超过一年的应付账款主要为应付供应商的材料款。
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
深圳市凯沃尔电子有限公司 437,960.00 尚未结算材料款
北京富集康诺科技有限公司 255,221.04 尚未结算材料款
人民币元
项目 2018 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
深圳市凯沃尔电子有限公司 299,480.01 尚未结算材料款
北京富集康诺科技有限公司 231,802.23 尚未结算材料款
人民币元
项目 2017 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
北京怡兴科恒科技有限公司 492,439.21 尚未结算材料款
深圳市凯沃尔电子有限公司 301,280.01 尚未结算材料款
北京富集康诺科技有限公司 231,802.23 尚未结算材料款
深圳市黄金叶科技有限公司 226,779.05 尚未结算材料款
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 预收款项列示：
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
合计 15,178,620.82 14,246,600.74 21,390,952.99
(2) 账龄超过一年的重要预收账款
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
总后勤部卫生部医疗器材供应站 524,025.00 尚未发货
人民币元
项目 2018 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
总后勤部卫生部医疗器材供应站 524,025.00 尚未发货
IROAMS NETWORK 335,333.27 尚未发货
(1) 应付职工薪酬列示
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
合计 4,418,002.43 90,722,099.30 88,673,574.88 6,466,526.85
项目 2018 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日
合计 6,792,379.48 80,270,251.63 82,644,628.68 4,418,002.43
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
合计 5,872,896.14 81,912,754.26 80,993,270.92 6,792,379.48
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(2) 短期薪酬列示
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,415,540.72 69,944,225.01 67,895,228.88 6,464,536.85
二、职工福利费 - 1,198,807.67 1,198,807.67 -
三、社会保险费 471.71 6,333,633.93 6,334,105.64 -
其中：医疗保险费 471.71 5,189,066.59 5,189,538.30 -
工伤保险费 - 802,207.30 802,207.30 -
生育保险费 - 342,360.04 342,360.04 -
四、住房公积金 - 2,748,906.35 2,748,906.35 -
五、工会经费和职工教育经费 1,990.00 286,536.41 286,536.41 1,990.00
六、其他 - 12,950.00 12,950.00 -
合计 4,418,002.43 80,525,059.37 78,476,534.95 6,466,526.85
项目 2018 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,790,389.48 61,228,635.23 63,603,483.99 4,415,540.72
二、职工福利费 - 1,312,301.15 1,312,301.15 -
三、社会保险费 - 5,215,878.33 5,215,406.62 471.71
其中：医疗保险费 - 4,636,690.94 4,636,219.23 471.71
工伤保险费 - 274,022.51 274,022.51 -
生育保险费 - 305,164.88 305,164.88 -
四、住房公积金 - 2,613,053.00 2,613,053.00 -
五、工会经费和职工教育经费 1,990.00 38,242.39 38,242.39 1,990.00
六、其他 - 4,598.21 4,598.21 -
合计 6,792,379.48 70,412,708.31 72,787,085.36 4,418,002.43
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,679,634.14 64,651,564.38 63,540,809.04 6,790,389.48
二、职工福利费 - 584,091.46 584,091.46 -
三、社会保险费 - 5,031,266.21 5,031,266.21 -
其中：医疗保险费 - 4,222,510.34 4,222,510.34 -
工伤保险费 - 531,331.60 531,331.60 -
生育保险费 - 277,424.27 277,424.27 -
四、住房公积金 191,272.00 2,340,939.50 2,532,211.50 -
五、工会经费和职工教育经费 1,990.00 63,473.05 63,473.05 1,990.00
六、其他 - 18,650.38 18,650.38 -
合计 5,872,896.14 72,689,984.98 71,770,501.64 6,792,379.48
(3) 设定提存计划
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
一、基本养老保险费 - 9,801,239.69 9,801,239.69 -
二、失业保险费 - 395,800.24 395,800.24 -
合计 - 10,197,039.93 10,197,039.93 -
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(3) 设定提存计划 - 续
项目 2018 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日
一、基本养老保险费 - 9,522,007.87 9,522,007.87 -
二、失业保险费 - 335,535.45 335,535.45 -
合计 - 9,857,543.32 9,857,543.32 -
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
一、基本养老保险费 - 8,928,075.79 8,928,075.79 -
二、失业保险费 - 294,693.49 294,693.49 -
合计 - 9,222,769.28 9,222,769.28 -
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险和失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工工资
基数的 16%-20%、0.7%-1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步
支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本公司 2019 年度应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 9,801,239.69 元及人民币 395,800.24
元；2018 年度应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 9,522,007.87 元及人民币 335,535.45 元；
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
增值税 898,814.77 1,362,967.80 760,899.35
企业所得税 5,645,780.51 3,361,846.02 8,547,324.93
个人所得税 23,839.94 26,196.95 153,409.41
房产税 235,895.06 251,089.64 294,230.28
城市维护建设税 107,509.93 89,757.62 408,963.07
教育费附加 76,792.80 64,112.58 292,156.79
其他 27,381.60 23,499.90 17,682.19
合计 7,016,014.61 5,179,470.51 10,474,666.02
(1) 其他应付款明细如下：
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付上市费用 566,037.74 458,417.31 -
押金 997,845.85 861,369.67 248,269.26
代垫款项 122,738.26 86,025.79 107,082.43
代扣代缴费用 158,402.42 73,042.02 101,735.81
应付关联方款项 - 250.00 364,519.88
合作项目款 - - 6,000,000.00
其他 565,420.38 247,993.53 194,937.69
合计 2,410,444.65 1,727,098.32 7,016,545.07
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(2) 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
于 2019 年 12 月 31 日、
人民币元
项目 2019年1月1日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
股本溢价 11,813,610.65 - - 11,813,610.65
人民币元
项目 2018年1月1日 本年增加 本年减少 2018年12月31日
股本溢价 11,813,610.65 - - 11,813,610.65
人民币元
项目 2017年1月1日 本年增加 本年减少 2017年12月31日
股本溢价(附注(六)20注) 194,359,610.65 - 182,546,000.00 11,813,610.65
人民币元
项目 金额
年初未分配利润 101,006,413.07
调整年初未分配利润合计数 (159,293.67)
调整后年初未分配利润 100,847,119.40
加：本年净利润 67,527,938.53
减：提取法定盈余公积 6,752,793.85
年末未分配利润 161,622,264.08
年初未分配利润 45,191,437.36
加：本年净利润 62,016,639.68
减：提取法定盈余公积 6,201,663.97
年末未分配利润 101,006,413.07
年初未分配利润 53,577,938.83
加：本年净利润 69,426,998.37
减：提取法定盈余公积 6,942,699.84
股票股利(附注(六)20 注) 70,870,800.00
年末未分配利润 45,191,437.36
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
营业收入
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
主营业务收入 367,627,012.41 343,636,733.70 378,550,818.33
其他业务收入 4,670,156.37 4,377,272.42 3,734,324.88
合计 372,297,168.78 348,014,006.12 382,285,143.21
营业成本
人民币元
主营业务成本 205,367,829.38 185,572,760.11 200,150,138.00
其他业务成本 2,521,671.40 2,472,763.72 1,925,706.70
合计 207,889,500.78 188,045,523.83 202,075,844.70
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 1,875,845.77 1,827,387.21 2,027,461.13
教育费附加 1,339,889.85 1,305,236.27 1,448,186.52
房产税 929,641.94 908,175.76 906,614.30
土地使用税 356,872.40 356,872.40 356,872.40
印花税 173,658.90 158,228.81 261,436.40
其他 41,635.66 31,891.20 32,521.20
合计 4,717,544.52 4,587,791.65 5,033,091.95
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
工资及其他人工成本 13,211,152.63 14,353,636.28 14,217,606.46
运杂费 8,105,917.80 8,998,483.52 9,910,932.90
销售平台及技术服务费 10,171,669.02 7,099,664.05 8,961,548.41
宣传会展费 5,226,499.33 5,073,049.20 5,912,864.38
差旅费 3,445,239.75 3,244,174.85 3,957,034.75
办公费 1,091,418.00 734,812.17 1,000,888.67
维修服务费 801,758.26 393,812.76 610,837.79
折旧费 44,757.51 42,417.92 62,706.24
仓储保管费 294,454.58 169,423.00 131,476.43
其他 1,738,823.27 964,741.74 1,195,049.14
合计 44,131,690.15 41,074,215.49 45,960,945.17
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
工资及其他人工成本 10,807,045.29 10,062,989.05 10,496,189.28
折旧及摊销费用 6,619,784.70 6,293,449.37 5,360,955.60
中介机构费及法律咨询费 1,509,865.01 5,160,143.71 2,316,648.10
办公费 1,532,965.40 1,638,011.06 1,795,726.35
安全维修费 677,115.51 898,675.78 912,589.66
差旅费 688,215.58 840,492.60 910,333.55
业务招待费 326,258.26 578,085.10 452,542.84
其他 760,660.14 926,698.11 1,112,718.95
合计 22,921,909.89 26,398,544.78 23,357,704.33
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利息支出 42,780.40 - -
减：利息收入 10,249,302.06 7,689,001.79 4,863,209.00
汇兑损失(收益) (3,592,257.75) (4,232,163.24) 2,099,663.59
金融机构手续费 539,853.99 387,335.36 530,233.75
其他 - - 100.00
合计 (13,258,925.42) (11,533,829.67) (2,233,211.66)
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
坏账损失 不适用 3,116,335.02 10,041,957.02
存货跌价损失 1,675,895.84 3,629,612.64 2,669,742.63
合计 1,675,895.84 6,745,947.66 12,711,699.65
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
政府补助 472,000.00 382,300.00 4,291,640.42
无法支付的款项 85,498.68 702,994.97 305,232.01
其他 17,970.07 186,267.33 239,867.46
合计 575,468.75 1,271,562.30 4,836,739.89
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
债务重组损失 - - 230,663.05
固定资产报废损失 2,316.32 21,709.77 318,107.25
对外捐赠 50,622.86 1,330,075.59 233,649.00
其他 211,928.39 16,244.88 591,126.81
合计 264,867.57 1,368,030.24 1,373,546.11
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,645,780.51 7,917,880.55 12,628,150.12
递延所得税费用 1,244,683.34 (981,900.54) (2,704,000.08)
合计 6,890,463.85 6,935,980.01 9,924,150.04
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
会计利润 74,418,402.38 68,952,619.69 79,351,148.41
按 15%的税率计算的所得税费用 11,162,760.36 10,342,892.95 11,902,672.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 334,607.89 486,765.14 589,715.75
税法规定的额外可扣除费用 (4,606,904.40) (3,893,678.08) (2,568,237.97)
合计 6,890,463.85 6,935,980.01 9,924,150.04
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
保证金 292,380.02 4,630,177.78 4,629,072.00
政府补助 8,079,400.00 3,332,200.00 13,157,640.42
利息收入 5,165,301.49 3,240,489.77 1,755,811.04
业务往来款 950,381.34 887,834.18 6,225,769.40
其他 20,214.43 186,267.33 239,867.45
合计 14,507,677.28 12,276,969.06 26,008,160.31
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
销售费用 30,875,780.01 26,678,161.29 31,680,632.48
管理费用及研发费用 10,860,582.85 13,973,958.24 11,941,382.54
支付保证金 926,107.98 - 570,917.00
往来款 704,191.83 6,979,917.98 2,152.95
其他 566,289.68 2,544,872.05 881,302.12
合计 43,932,952.35 50,176,909.56 45,076,387.09
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
支付首发上市直接相关的费用 1,117,020.47 7,639,153.63 -
短期借款质押定期存单 20,624,100.00 - -
代付股权转让个人所得税 - - 13,350,959.63
合计 21,741,120.47 7,639,153.63 13,350,959.63
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 2019 年度 2018 年度 2017 年度
净利润 67,527,938.53 62,016,639.68 69,426,998.37
加：计提的资产减值准备 1,675,895.84 6,745,947.66 12,711,699.65
计提的信用减值损失准备 1,241,738.48 不适用 不适用
投资性房地产折旧 1,735,817.86 1,735,817.86 1,729,291.15
固定资产折旧 8,678,369.03 9,600,921.56 10,088,303.41
无形资产摊销 3,288,549.66 3,414,015.36 2,880,875.01
长期待摊费用摊销 862,333.80 862,333.80 862,333.80
递延收益摊销 (2,227,824.45) (1,943,642.79) (1,678,800.01)
处置固定资产、无形资产和其他
(2,549.67) (57,142.72) -
长期资产的收益
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 2,316.32 21,709.77 318,107.25
财务费用 (9,687,416.27) (8,610,063.11) (2,387,731.08)
投资损失(收益以“-”号填列) (533,852.06) (641,536.75) (133,329.03)
递延所得税资产的减少(减：增加) 1,563,206.25 (663,377.63) (153,381.92)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) (318,522.91) (318,522.91) (2,550,618.16)
存货的减少(减：增加) (13,136,925.78) 10,209,393.66 14,673,753.45
经营性应收项目的减少(减：增加) (23,452,018.67) (12,579,662.65) 6,135,331.39
经营性应付项目的增加(减：减少) 16,806,256.31 (39,646,516.60) 1,047,822.71
经营活动产生的现金流量净额 54,023,312.27 30,146,314.19 112,970,655.99
现金及现金等价物的年末余额 159,799,721.71 130,465,707.44 137,061,679.55
减：现金及现金等价物的年初余额 130,465,707.44 137,061,679.55 150,521,511.87
现金及现金等价物净增加额 29,334,014.27 (6,595,972.11) (13,459,832.32)
(2) 现金及现金等价物的构成
人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一、现金
库存现金 211,524.98 208,661.07 221,361.07
可随时用于支付的银行存款 159,582,953.18 130,190,838.30 136,762,200.75
可随时用于支付的其他货币资金 5,243.55 66,208.07 78,117.73
使用受限制的其他货币资金 21,856,498.22 1,790.24 3,803,823.52
存款期限在三个月以上的定期存款 - 105,398,480.00 70,000,000.00
期末货币资金余额 181,656,219.93 235,865,977.68 210,865,503.07
减：使用受限制的货币资金 21,856,498.22 1,790.24 3,803,823.52
存款期限在三个月以上的定期存款 - 105,398,480.00 70,000,000.00
二、现金等价物 - - -
三、现金及现金等价物余额 159,799,721.71 130,465,707.44 137,061,679.55
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务情况
采购商品/接受劳务情况表
人民币元
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
秦皇岛东元软件开发有限公司 互联网信息服务 不适用 2,100.00 2,038.83
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
服务费 51,278.64 不适用 不适用
INDIA PRIVATE LIMITED
合计 51,278.64 2,100.00 2,038.83
出售商品/提供劳务情况表
人民币元
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC. 销售监护及血压类产品 24,227,823.93 25,728,982.95 16,865,320.61
CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY
销售监护及血压类产品 203,123.92 不适用 不适用
GMBH
秦皇岛首尚网络科技有限公司 销售资产及提供服务 不适用 95,209.15 3,478.45
销售配件、
秦皇岛科泰科技服务有限公司 5,751.82 4,468.04 1,798.81
提供服务及其他
秦皇岛东元软件开发有限公司 提供服务 不适用 - 874.89
河北易信科技开发有限公司 提供服务 - - 743.41
销售监护、血压类产品及
秦皇岛康安科技开发有限公司 1,822.65 18,888.26 291.61
提供服务
合计 24,438,522.32 25,847,548.40 16,872,507.78
(2) 关联租赁情况
承租情况表：
人民币元
承租方名称 租赁资产种类
的租赁收益 的租赁收益 的租赁收益
秦皇岛科泰科技服务有限公司 办公楼 1,131,787.66 893,516.58 893,516.57
河北易信科技开发有限公司 办公楼 - - 198,718.17
秦皇岛康安科技开发有限公司 办公楼 12,083.69 397,436.34 198,718.17
秦皇岛首尚网络科技有限公司 办公楼及宿舍楼 不适用 100,095.24 39,523.81
于各报告期内，本公司不存在作为承租方租入关联方资产的情况。
(3) 关联方担保情况
本公司作为被担保方：
人民币元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
秦皇岛麦迪泰贸易有限公司 11,750,000.00 2014 年 10 月 20 日 2019 年 10 月 19 日 是
秦皇岛麦迪泰贸易有限公司为本公司办理银行承兑汇票提供最高限额担保，担保最高限额为人民币
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(4) 关联方应收应付款项
人民币元
项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC. - 2,722,340.10 803,233.56
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
应收账款 GERMANY GMBH
秦皇岛科泰科技服务有限公司 - - 1,362.96
小计 201,678.44 2,722,340.10 804,596.52
CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA
PRIVATE LIMITED
其他应收款 孟卫东 - - 2,779.00
其他关联自然人 2,445.67 - 5,533.44
小计 20,234.98 - 8,312.44
CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA
INC.
预收款项 秦皇岛首尚网络科技有限公司 - 4,500.00 -
秦皇岛康安科技开发有限公司 - - 702.80
小计 5,222,240.95 4,500.00 702.80
CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA
应付账款 PRIVATE LIMITED
小计 51,697.34 - -
胡坤 - - 363,669.88
其他应付款 其他关联自然人 - 250.00 850.00
小计 - 250.00 364,519.88
(十六) 财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于 2020 年 3 月 23 日已经本公司董事会批准。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司 中文草稿
补充资料
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
非流动资产处置收益 2,549.67 57,142.72 -
非流动资产报废损失 (2,316.32) (21,709.77) (318,107.25)
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国
家统一 6,037,224.45 3,775,842.79 9,696,440.43
标准定额或定量享受的政府补助除外)
债务重组损益 - - (230,663.05)
理财产品收益 533,852.06 641,536.75 133,329.03
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (159,082.50) (479,907.43) (279,642.33)
所得税影响额 (961,834.10) (595,935.76) (1,350,203.52)
合计 5,450,393.26 3,376,969.30 7,651,153.31
本净资产收益率和每股收益计算表是公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证
券公司信息披露编报规则第 09 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》的
有关规定而编制的。
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 14.49 0.20 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.42 0.19 不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 12.98 0.17 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.27 0.16 不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 18.85 0.21 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.98 0.19 不适用
本公司于 2017 年 6 月发放股票股利及资本公积转增股本，增资后总股数增至 360,796,800
股，详情参见附注六(20)。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
财务报表附注
(一) 公司基本情况
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由秦皇岛市康泰医学系统有限公司于
年 8 月在深圳证券交易所公开发行人民币普通股(A 股)41,000,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元，每股
发行价格为 10.16 元，募集资金总额为 416,560,000.00 元，扣除相关发行费用人民币 42,552,384.94 元后，
最终募集资金净额为人民币 374,007,615.06 元。公司实际控制人为胡坤。注册地及总部位于河北省秦皇
岛市。
本公司及子公司(以下简称“本集团”或“集团”) 主要从事医疗诊断、监护设备研发、生产和销售，主要产
品类别涵盖血氧类、监护类、心电类、超声类、血压类等六大类多个品种。
其他主体中的权益”。报告期，本集团合并财务报表范围变化详细情况参见附注(七)“合并范围的变更”。
(二) 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下统称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照中国
证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定(2014
年修订)》披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本
作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计
量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者
按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值
均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划
分为三个层次：
? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(二) 财务报表的编制基础 - 续
持续经营
本集团对自 2020 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 重要会计政策和会计估计
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2020 年 12 月 31 日的公司及合并财
务状况以及 2020 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为十二
个月。
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公
司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定，详情参见附注(六)42。本集团编制本财务报表时所采
用的货币为人民币。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实
和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差
额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额
按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入
其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资
产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的
所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与
负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动
对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”
单独列示。
可比年初数和可比年度实际数按照可比年度财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权
时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折
算差额，全部转入处置当期损益。
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易
日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含
重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进
行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的
方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额
或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产
和其他非流动资产等。
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的
利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资
产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，
本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但
在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损
失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(2) 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否
发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)。
(3) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著
变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其
摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的
价格变动)。
(4) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
(5) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(6) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变
化。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 续
(7) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(8) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(9) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(10) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期
将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
(11) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(12) 借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给
予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
(13) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(14) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30 日，则表明该金
融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包
括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。
无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90 日，则本集团推定该金融工具已发
生违约。
本集团对应收账款、其他应收款在组合基础上确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征及
客户类型为依据，将金融工具分为不同组别。本集团将应收款项分为内销经销商、外销经销商、平台客
户和其他四个组别。
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概
率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融
资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控
制。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，
则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按
照下列方式对相关负债进行计量：
? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的
账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊
余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊
余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的
账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公
允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公
允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入
当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权
益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认
部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差
额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交
易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确
认为金融负债。
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益
工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的
其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。本集团此类金融负债包括短期借款、应付账款及其他应付款。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导
致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损
益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原
实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金
融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出
方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时
本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后
的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备。应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将应收
账款分为不同组别。
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用应收账款账龄来评估主营业务形成的应收账款的预期信
用损失。该类业务涉及大量的分散客户，其具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类客户于应收账款
到期时的偿付能力。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。当本集团不再合理预期应收账款
合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该应收账款的账面余额。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团基于款项性质及其信用特征将其他应收款分为暂存平台货款、押金及保证金、代垫保险、备用金
等组合。本集团在确定历史损失率基础上，利用前瞻性宏观经济因素确定预期信用损失。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。当本集团不再合理预期其他应收
款合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该其他应收款的账面余额。
本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料。存货按成本进行初始计量，
存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以
及资产负债表日后事项的影响。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度为永续盘存制。
周转材料采用一次转销法进行摊销。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资
主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产为已出
租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很
可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使
用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 15-39 0-5 2.44-6.67
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
交通运输工具 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00
办公设备及其他 年限平均法 3-7 0-5 13.57-33.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、
转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
在建工程成本按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建
工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
无形资产包括土地使用权、软件和非专利技术等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各
类无形资产的使用寿命和预计净残值率如下：
类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
土地使用权 50 - 2.00
软件 5-10 - 10.00-20.00
非专利技术 10 - 10.00
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期
损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用
后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
在预计受益期间分期平均摊销。
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按
规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本集团的收入主要来源于商品销售收入等。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品
或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户
转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认
收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中
在建的商品；(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与
合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项
履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集
团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有
权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的
金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退
回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本
的净额结转成本。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为
收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获
得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；
否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。 政府补助在能够满足政府补助所附条
件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
本集团的政府补助主要为用于本集团构建长期资产的补助，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产
的使用寿命内平均分配计入当期损益。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入
当期损益。
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量。
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与既不是企业合
并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有
关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司投资相关的可抵扣
暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营
租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发
生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
新收入准则
本集团自2020年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第14号—收入》(以下简称“新收入准
则”)。
新收入准则的收入确认模型由下列五个步骤构成：
(1) 识别与客户定立的合同；
(2) 识别合同中的履约义务；
(3) 确定交易价格；
(4) 将交易价格分摊至单独的履约义务；
(5) 在主体履行履约义务时确认收入。
除此之外，新收入准则就将收入确认模型应用于特定交易提供了指引。同时，新收入准则要求企业根据
其履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债，并增加了与收入确认、
合同(包括合同资产、合同负债、履约义务、分摊至剩余履约义务的交易价格等)、与合同成本有关的资
产等相关的广泛的披露要求。
企业采用新收入准则对 2020 年 1 月 1 日的资产负债表项目如下：
项目 2019 年 12 月 31 日 调整 2020 年 1 月 1 日
预收账款 12,573,184.86 (12,573,184.86) -
合同负债 - 12,140,087.70 12,140,087.70
其他应付款 2,448,335.04 433,097.17 2,881,432.21
本集团管理层认为执行新收入准则对本集团未分配利润和财务报表其他项目均不产生重大影响。
(四) 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注(三)所描述的会计政策和会计估计过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团
管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在
差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予
以确认。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(四) 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定
性主要有：
固定资产的使用寿命
对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础作出
的。如果固定资产的可使用年限缩短，公司将加速该固定资产的折旧或淘汰该固定资产。
递延所得税资产的确认
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际应纳税所得额及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。
如未来实际产生的应纳税所得额少于或多于预期，或实际税率低于或高于预期，将调整相应的递延所得
税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。
对于未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，如本集团未来盈利预测与现有盈利预测
状况存在差异，该差异将会影响估计改变期间的损益。
所得税
由于一些税务事项尚未由相关税局确认，本集团须以现行的税收法规及相关政策为依据，对这些事项预
期所产生的纳税调整事项及金额作出可靠的估计和判断。期后，如由于一些客观原因使得当初对该等事
项的估计与实际税务汇算清缴的金额存在差异时，该差异将会对本集团实际缴税期间税项及应付税项有
所影响。
(五) 税项
税种 计税依据 报告期间适用税率
增值税 (注) 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 实际缴纳流转税 7%
教育费附加 实际缴纳流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税 2%
按房产原值的 70%计算缴纳，税率为 1.2%；出租房产
房产税 房产原值/房产出租收入
的房产税按出租收入，税率 12%。
关税 进口商品采购金额 按相应的关税税率征收
企业所得税 应纳税所得额 15%/适用税率
注： 应纳增值税为销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额，销项税额根据相关税法规定的销
售额计算。
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总
局 海关总署公告 2019 年第 39 号)自 2019 年 4 月 1 日起：纳税人发生增值税应税销售行为或者
进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(五) 税项 - 续
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC. 注(1)
CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH 注(2)
CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE LIMITED 注(3)
注(1)：CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC.联邦所得税适用于超额累进税率，税率为 15%至 39%，美国于
司登记设立地位于美国伊利诺伊州，根据伊利诺伊州州政府的税法规定，在伊利诺伊州登记设立
的公司需按照伊利诺伊州税法规定缴纳州所得税，适用税率为 6.13%至 9.50%。
注(2)：CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH 注册于德国杜塞尔多夫，根据德国所得税税法，所得
税税率 15%，经营税税率为浮动税率.
注(3)：CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE LIMITED 注册于印度德里，根据印度所得税税法，所得税
税率 22%，加计 10%附加费和 4%附加税。
企业所得税
根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局于 2017 年 10 月 27 日联
合签发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201713000738 ，该证书的有效期为 3 年)及《中华人民
共和国企业所得税法》的相关规定，2019 年度本公司适用的企业所得税税率为 15%。根据科学技术部火
炬高技术产业开发中心《关于公示河北省 2020 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知(国科火字
[2020]221 号)》，2020 年度本公司预计适用的企业所得税税率为 15%。
根据财政部、国家税务总局 2020 年第 8 号公告《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》的规定，
为进一步做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，支持相关企业发展，对疫情防控重点保障物资生
产企业为扩大产能新购置的相关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。
增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4 号)及《财
政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)的规定，增值税一般纳税人销
售其自行开发生产的软件产品按规定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退政策，本公司的软件产品享受增值税即征即退政策。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(五) 税项 - 续
增值税 - 续
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39 号)的规定，
本公司出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，报告期内出口退税率按出口货物范围适用不同的税率。
根据财政部、国家税务总局下发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)之附
件 3“营业税改征增值税试点过渡政策的规定”，本公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、
技术服务免征增值税。
(六) 合并财务报表项目注释
人民币元
项目 年末余额 年初余额
现金： 204,263.17 211,524.98
人民币 51,850.50 182,871.00
美元 130,648.07 7,457.56
欧元 21,764.60 21,196.42
银行存款： 811,820,236.63 162,229,108.01
人民币 799,690,913.49 153,030,641.33
美元 11,839,184.24 5,681,785.93
欧元 290,138.90 3,516,680.75
其他货币资金： 2,041,538.92 21,861,741.77
人民币 2,041,538.92 933,141.77
美元 - 20,928,600.00
合计 814,066,038.72 184,302,374.76
其中：存放在境外的款项总额 6,536,476.97 2,646,154.83
本集团持有的使用权受到限制的货币资金情况，参见附注(六)41。
本集团存放于境外的资金，无汇回受到限制的情况。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(3) 按账龄披露：
人民币元
预期平均 年末余额
账龄
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 106,558,216.31 4,891,710.90 101,666,505.41
(4) 按信用损失方法分类披露
人民币元
年末余额
种类 账面余额 信用损失准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提信用损失准备
其中：
河北飒鼎健康科技有限公司 2,262,160.00 2.12 2,262,160.00 100.00 -
按组合计提信用损失准备
其中：
信用风险特征 104,296,056.31 97.88 2,629,550.90 2.52 101,666,505.41
合计 106,558,216.31 100.00 4,891,710.90 4.59 101,666,505.41
按单项计提坏账准备的应收账款：
人民币元
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
河北飒鼎健康科技有限公司 2,262,160.00 2,262,160.00 100.00 预计无法偿还
合计 2,262,160.00 2,262,160.00 100.00 预计无法偿还
按单项计提坏账准备的应收账款说明：管理层根据对方信用状况计提相应坏账准备。
各组合应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
预期平均 年末余额
内销经销商
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 16,572,567.45 1,408,758.18 15,163,809.27
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(2) 按信用损失方法分类披露 - 续
各组合应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下： - 续
人民币元
预期平均 年末余额
外销经销商
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 81,523,824.87 1,189,896.72 80,333,928.15
人民币元
预期平均 年末余额
平台
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 5,073,993.69 - 5,073,993.69
人民币元
预期平均 年末余额
其他
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 1,125,670.30 30,896.00 1,094,774.30
本集团根据销售客户类型的信用风险特征进行组合分类，并据此计提信用损失准备。
(3) 信用损失准备情况
人民币元
本年发生额
整个存续期预期 整个存续期预期
类别
信用减值损失 信用减值损失 合计
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
本年计提 1,855,028.79 2,262,160.00 4,117,188.79
本年转回 3,073,169.91 - 3,073,169.91
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
人民币元
占应收账款 信用损失
单位名称 与本集团关系 金额 年限
总额的比例(%) 准备
VERIDIAN HEALTHCARE,LLC 非关联方 15,366,857.23 1 年以内 14.42 153,668.57
NOVIDION GMBH 非关联方 11,958,478.26 1 年以内 11.22 119,584.78
GIMA 非关联方 8,147,331.79 1 年以内 7.65 81,473.32
CHAPOLAB SAC 非关联方 7,429,371.22 1 年以内 6.97 74,293.71
INTERMED SRL 非关联方 7,312,103.06 1 年以内 6.86 73,121.03
合计 50,214,141.56 47.12 502,141.41
(1) 预付款项按账龄列示
人民币元
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 11,624,361.66 100.00 6,294,937.36 100.00
账龄超过一年的预付款项，主要是预付供应商的尚未到货或尚未提供服务的款项。
(2) 预付款项金额前五名单位情况
人民币元
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 1,427,226.87 12.28
珠海医凯电子科技有限公司 1,150,060.00 9.89
熵基科技股份有限公司 962,500.00 8.28
深圳思瑞光电科技有限公司 876,431.56 7.54
深圳市勇冠电子有限公司 602,529.49 5.18
合计 5,018,747.92 43.17
人民币元
项目 年末余额 年初余额
应收利息 260,697.11 642,651.35
其他应收款 3,785,987.49 2,975,373.77
合计 4,046,684.60 3,618,025.12
人民币元
项目 年末余额 年初余额
定期存款 260,697.11 642,651.35
合计 260,697.11 642,651.35
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(4) 按账龄披露：
人民币元
预计平均损失率 年末余额
账龄
(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 3,848,586.77 62,599.28 3,785,987.49
(5) 按款项性质分类情况
人民币元
款项性质 年末余额
暂存平台货款 1,560,449.36
押金及保证金 893,317.50
代垫保险 825,986.76
备用金 365,569.03
其他 203,264.12
合计 3,848,586.77
(6) 信用损失准备计提情况
人民币元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失准备 未来12个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
账面余额在本年
本年计提 1,077.70 - 36,587.10 37,664.80
本年转回 1,996.50 - - 1,996.50
(4) 按欠款方归集的主要其他应收款情况
人民币元
占其他应收款总 信用准备
单位名称 款项的性质 金额 账龄
额的比例(%) 年末余额
PayPal Holdings, Inc. 暂存平台款 773,089.46 1 年以内 20.09 -
美国亚马逊 暂存平台款 382,750.31 1 年以内 9.95 -
邢台市卫生和计划生育委员会 押金及保证金 327,827.50 4-5 年 8.52 3,278.28
押金及保证金/暂存平 1 年以内、 3-4 年、
北京京东世纪贸易有限公司 346,644.33 9.01 5,000.00
台款 5 年以上
支付宝(中国)网络技术有限公司 押金及保证金 114,000.00 1 年以内、1-2 年 2.96 1,140.00
合计 1,944,311.60 50.53 9,418.28
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 存货分类
人民币元
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 106,375,899.18 612,410.26 105,763,488.92
在产品 125,925,946.12 353,748.13 125,572,197.99
产成品 53,658,550.82 1,100,461.58 52,558,089.24
委托加工物资 306,226.09 - 306,226.09
周转材料 222,028.57 - 222,028.57
合计 286,488,650.78 2,066,619.97 284,422,030.81
人民币元
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,669,807.90 426,741.57 40,243,066.33
在产品 61,168,410.02 671,485.51 60,496,924.51
产成品 28,679,671.78 1,501,416.53 27,178,255.25
委托加工物资 17,044.74 - 17,044.74
周转材料 141,227.62 - 141,227.62
合计 130,676,162.06 2,599,643.61 128,076,518.45
(2) 存货跌价准备
人民币元
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转销 核销
原材料 426,741.57 2,442,264.99 - 999,621.31 1,256,974.99 612,410.26
在产品 671,485.51 494,493.28 - 469,087.75 343,142.91 353,748.13
产成品 1,501,416.53 821,615.64 - 1,173,900.61 48,669.98 1,100,461.58
合计 2,599,643.61 3,758,373.91 - 2,642,609.67 1,648,787.88 2,066,619.97
注： 由于报告年末部分产成品的预计可变现净值低于年末库存成本，故相应计提原材料、在产品及产
成品的存货跌价准备。
人民币元
项目 年末余额 年初余额
收益凭证 50,000,000.00 -
预交税金 1,372,938.97 -
首发上市直接相关费用 - 8,821,308.49
合计 51,372,938.97 8,821,308.49
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
采用成本计量模式的投资性房地产
人民币元
项目 房屋、建筑物
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
(1)计提 1,735,817.86
三、减值准备
四、净值
人民币元
项目 房屋建筑物 机器设备 交通运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值
年初余额 80,529,508.21 45,983,940.16 10,522,113.18 9,890,514.68 146,926,076.23
加：本年购置 62,245,061.43 22,869,305.07 520,601.77 702,827.43 86,337,795.70
减：本年报废/处置减少 - 211,111.12 - - 211,111.12
外币报表折算差额 (595,345.30) - (15,859.98) (4,898.93) (616,104.21)
年末余额 142,179,224.34 68,642,134.11 11,026,854.97 10,588,443.18 232,436,656.60
二、累计折旧
年初余额 29,061,289.75 30,773,425.27 7,273,830.78 7,528,624.12 74,637,169.92
加：计提 3,707,489.44 4,756,442.56 1,486,045.29 870,966.95 10,820,944.24
减：本年报废/处置减少 - 200,555.56 - - 200,555.56
外币报表折算差额 (85,427.14) - (12,662.14) (4,028.61) (102,117.89)
年末余额 32,683,352.05 35,329,312.27 8,747,213.93 8,395,562.46 85,155,440.71
三、净值
年末账面价值 109,495,872.29 33,312,821.84 2,279,641.04 2,192,880.72 147,281,215.89
年初账面价值 51,468,218.46 3,248,282.40 2,361,890.56 72,288,906.31
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。
(1) 在
建工程情况
人民币元
项目 年末余额 年初余额
医疗设备改扩建项目 3,860,339.72 -
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
人民币元
本期利息
本期转入 本期其他 工程累计投入 利息资本化 其中：本期利
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额 资本化率 资金来源
固定资产 形式减少 占预算比例(%) 累计金额 息资本化金额
(%)
医疗设备改扩建项目 102,118,600 - 3,860,339.72 - - 3,860,339.72 3.78 - - - 募集资金及自有资金
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
年初余额 6,128,606.52 15,795,980.50 10,000,000.00 31,924,587.02
本年购置 - 438,938.05 - 438,938.05
年末余额 6,128,606.52 16,234,918.55 10,000,000.00 32,363,525.07
二、累计摊销
年初余额 1,617,683.44 13,479,917.25 1,583,333.45 16,680,934.14
本年增加 122,572.08 1,486,338.89 1,000,000.08 2,608,911.05
年末余额 1,740,255.52 14,966,256.14 2,583,333.53 19,289,845.19
三、账面价值
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权。
人民币元
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额
房屋装修 862,333.72 - 862,333.72 - -
(1) 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 可抵扣
递延所得税资产 递延所得税资产
暂时性差异 暂时性差异
递延收益 9,110,966.12 1,366,644.92 11,564,301.68 1,734,645.25
资产减值准备 2,066,619.97 309,993.00 2,599,643.61 389,946.54
信用损失准备 4,954,310.18 743,146.53 3,874,623.00 581,193.45
可抵扣亏损 - - 61,205.21 20,706.44
内部交易未实现利润 12,230,329.32 3,730,250.44 - -
合计 28,362,225.59 6,150,034.89 18,099,773.50 2,726,491.68
(2) 未经抵销的递延所得税负债
人民币元
年末余额 年初余额
项目 应纳税 应纳税
递延所得税负债 递延所得税负债
暂时性差异 暂时性差异
政府补助 16,457,017.04 2,468,552.56 18,580,503.14 2,787,075.47
内部交易未实现利润 - - 463,934.21 141,499.93
固定资产一次性扣除 16,310,111.03 2,446,516.65 - -
合计 32,767,128.07 4,915,069.21 19,044,437.35 2,928,575.40
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
年末余额 年初余额
抵销后递延所得 抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债 税资产或负债
和负债互抵金额 和负债互抵金额
年末余额 年末余额
递延所得税资产 2,419,784.45 3,730,250.44 2,726,491.68 -
递延所得税负债 2,419,784.45 2,495,284.76 2,726,491.68 202,083.72
人民币元
项目 年末余额 年初余额
定期存款 636,962,839.95 181,706,506.85
预付技术转让款 3,500,000.00 -
合计 640,462,839.95 181,706,506.85
注： 定期存款为到期日一年以上的存单，其中 265,000,000.00 元的定期存单用于短期借款质押。
人民币元
项目 年末余额 年初余额
质押借款 187,863,039.76 18,875,293.14
信用借款 80,072,222.22 -
合计 267,935,261.98 18,875,293.14
注： 质押借款为本集团以定期存款质押而取得借款。
(1) 应付账款列示：
人民币元
项目 年末余额 年初余额
合计 93,364,071.02 33,073,334.41
(2) 账龄超过一年的重要应付账款
本集团各报告期年末账龄超过一年的应付账款主要为应付供应商的材料款。
人民币元
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
深圳市凯沃尔电子有限公司 437,960.00 尚未结算材料款
北京富集康诺科技有限公司 374,201.82 尚未结算材料款
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 合同负债情况
人民币元
项目 年末余额
货款 38,566,356.98
总计 38,566,356.98
年初合同负债账面价值已于本年度确认为收入。年末合同负债账面价值预计将于 2021 年度确认为收入。
(1) 应付职工薪酬列示
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 6,491,524.60 168,924,563.59 160,055,870.52 15,360,217.67
(2) 短期薪酬列示
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,489,534.60 157,316,519.40 148,701,121.28 15,104,932.72
二、职工福利费 - 1,734,425.71 1,734,425.71 -
三、社会保险费 - 5,583,803.02 5,583,803.02 -
其中：医疗保险费 - 5,515,138.84 5,515,138.84 -
工伤保险费 - 67,149.48 67,149.48 -
生育保险费 - 1,514.70 1,514.70 -
四、住房公积金 - 3,111,425.85 2,858,130.90 253,294.95
五、工会经费和职工教育经费 1,990.00 256,950.61 256,950.61 1,990.00
六、其他 - - - -
合计 6,491,524.60 168,003,124.59 159,134,431.52 15,360,217.67
(3) 设定提存计划
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、基本养老保险 - 878,880.53 878,880.53 -
二、失业保险费 - 42,558.47 42,558.47 -
合计 - 921,439.00 921,439.00 -
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险和失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工工资
基数的 6.20%-16%、0.63%-1.65%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进
一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团 2020 年度应分别向养老保险、 失业保险计划缴存费用人民币 878,880.53 元及人民币 42,558.47 元。
(2019 年度：人民币 9,842,501.72 元及人民币 404,217.50 元)
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 年末余额 年初余额
增值税 159,477.35 898,814.77
企业所得税 95,117,462.97 5,912,138.80
个人所得税 321,458.09 31,499.18
房产税 53,679.91 235,895.06
城市维护建设税 359,883.19 107,509.93
教育费附加 257,059.42 76,792.80
财产税 367,045.79 392,432.80
其他 76,469.47 41,252.28
合计 96,712,536.19 7,696,335.62
(1) 按款项性质列示其他应付款：
人民币元
项目 年末余额 年初余额
应付上市费用 - 566,037.74
应付审计费 400,000.00 -
代垫款项 75,951.36 160,628.65
押金 615,825.19 997,845.85
代扣代缴费用 35,660.32 158,402.42
待转销项增值税 1,156,315.83 433,097.17
其他 702,780.03 565,420.38
合计 2,986,532.73 2,881,432.21
(2) 账龄超过一年的重要其他应付款情况
于 2020 年 12 月 31 日账龄超过一年的其他应付款主要是押金。
本集团报告期内的递延收益均与政府补助有关。
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 14,617,213.24 - 3,033,174.66 11,584,038.58 与资产、收益相关
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
涉及政府补助的项目：
人民币元
本年新增 本年计入 与资产相关
负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 其他收益金额 /与收益相关
智能健康管理设备产业创新及应用推广项目 3,745,011.24 - 602,984.19 3,142,027.05 与资产相关
基于物联网技术的智能体检系统项目 2,100,000.00 - 150,000.00 1,950,000.00 与资产相关
互联网智慧医疗/养老服务系统项目 2,115,284.41 - 294,276.53 1,821,007.88 与资产相关
基于大数据技术的“物联网+诊疗资源”共享
服务平台项目
河北省医疗检查检测仪器工程技术研究中心
运行绩效后补助经费项目
河北省科技小巨人(培育)企业项目“肺功能仪” 896,360.40 - 175,143.88 721,216.52 与资产、收益相关
河北省智能医疗设备产业技术研究院项目 627,658.45 - 203,140.95 424,517.50 与资产相关
物联网+智能健康服务平台项目 1,003,009.83 - 600,886.89 402,122.94 与资产相关
小型智能全自动生化分析仪 479,327.74 - 79,055.79 400,271.95 与资产相关
物联网健康产业创新团队项目 456,724.60 - 201,752.88 254,971.72 与资产相关
智能健康管理终端的关键技术研发及产业化项目 276,792.74 - 61,387.47 215,405.27 与资产、收益相关
CMS 远程个人健康管理系统项目 425,000.00 - 300,000.00 125,000.00 与资产相关
河北省医疗检查监测仪器工程技术研究中心
仪器设备更新改造项目
坐卧式多关节康复机器人研发项目 131,076.92 - 29,100.00 101,976.92 与资产、收益相关
智能健康可穿戴设备项目 108,429.82 - 34,973.74 73,456.08 与资产、收益相关
远程会诊平台项目 61,088.63 - 13,521.39 47,567.24 与资产相关
康泰健康体检机项目 23,504.69 - 4,377.88 19,126.81 与资产、收益相关
腕式血氧心电监测仪项目 11,603.28 - 6,000.00 5,603.28 与资产相关
合计 14,617,213.24 - 3,033,174.66 11,584,038.58
人民币元
本年变动
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 360,796,800.00 41,000,000.00 - - - 41,000,000.00 401,796,800.00
注： 本 年 本 公 司 向 社 会 公 众 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )41,000,000 股 ， 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
(德师报(验)字(20)第 00429 号)。
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 11,813,610.65 333,007,615.06 - 344,821,225.71
其他资本公积 160,000.00 - - 160,000.00
合计 11,973,610.65 333,007,615.06 - 344,981,225.71
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 42,222,826.50 61,825,966.92 - 104,048,793.42
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
本年发生额
减：前期计入其
项目 年初余额 本年所得税前 税后归属母公 税后归属于少 年末余额
他综合收益当 减：所得税费用
发生额 司股东 数股东
期转入损益
一、以后将重分类进损益的其他综合收益 1,653,460.78 (1,804,556.51) - - (1,804,556.51) - (151,095.73)
其中：外币财务报表折算差额 1,653,460.78 (1,804,556.51) - - (1,804,556.51) - (151,095.73)
其他综合收益总计 1,653,460.78 (1,804,556.51) - - (1,804,556.51) - (151,095.73)
人民币元
项目 金额
调整前上年末未分配利润 166,578,884.54
调整后年初未分配利润 166,578,884.54
加：本年归属于母公司股东的净利润 613,395,380.45
减：提取法定盈余公积 61,825,966.92
年末未分配利润 718,148,298.07
调整前上年末未分配利润 99,709,778.90
调整年初未分配利润合计数 (159,293.67)
调整后年初未分配利润 99,550,485.23
加：本年归属于母公司股东的净利润 73,781,193.16
减：提取法定盈余公积 6,752,793.85
年末未分配利润 166,578,884.54
(2) 提取法定盈余公积
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润的 10%提取。公司法定盈余公积金累计额超过公司
注册资本 50%时，可不再提取。法定盈余公积可用于弥补公司的亏损，扩大生产经营或转增公司
资本，但留存的法定公积金余额不可低于注册资本的 25%。
(3) 资本负债表日后决议的利润分配情况
根据董事会的提议，2020 年度按已发行之股份 401,796,800 股(每股面值人民币 1 元)计算，拟以
每 10 股向全体股东派发现金红利人民币 2.5 元(含税)。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
(1) 营业收入
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 1,396,434,347.89 382,576,538.47
其他业务收入 4,790,996.33 4,670,156.37
合计 1,401,225,344.22 387,246,694.84
注： 主营业务收入中 海外经销商销售收入为人民币 909,084,215.72 元。
(2) 营业成本
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务成本 582,635,456.27 201,816,805.50
其他业务成本 2,389,439.74 2,521,671.40
合计 585,024,896.01 204,338,476.90
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(3) 履约义务的说明
公司主要业务为销售医疗诊断、监护设备，与客户之间的销售合同通常仅包含转让商品单项履约义务，
属于在某一时点履行的履约义务。公司以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，公司基于是否已就
该商品享有现时收款权利、是否已将该商品的法定所有权转移给客户、是否已将该商品实物转移给客户、
是否已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户、客户是否已接受该商品等迹象，判断客户取得
商品控制权的时点。
对于国内销售及国外平台销售，客户取得相关商品控制权的时点为产品交付给客户后，客户签收(或系统
默认签收)、验收或者公司收到客户出具的收货清单时。对于出口商品销售，客户取得相关商品控制权的
时点为装船后公司取得报关单或提单时，或者工厂交货时。
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
本年已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为人民币 126,014,173.91 元，
预计将于 2021 年度确认收入。
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,714,150.81 1,875,845.77
教育费附加 1,938,679.15 1,339,889.85
印花税 739,744.01 173,658.90
房产税 1,054,570.17 929,641.94
土地使用税 356,975.81 356,872.40
财产税 561,861.91 435,827.48
其他 238,301.74 130,498.45
合计 7,604,283.60 5,242,234.79
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
工资及其他人工成本 17,638,404.99 13,800,205.37
运杂费 - 11,312,271.86
销售平台及技术服务费 35,606,685.05 14,452,641.76
宣传会展费 2,263,743.33 5,397,728.76
差旅费 415,650.60 3,445,239.75
办公费 1,301,840.86 1,091,418.00
维修服务费 297,622.54 801,758.26
折旧费 221,912.96 269,390.21
仓储保管费 269,940.58 294,454.58
其他 3,146,180.42 1,896,745.08
合计 61,161,981.33 52,761,853.63
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
工资及其他人工成本 11,240,104.05 10,837,552.10
折旧及摊销费用 6,495,880.50 6,619,784.70
中介机构费及法律咨询费 7,373,097.89 3,207,553.08
办公费 2,587,985.90 1,608,697.95
差旅费 623,672.54 714,427.88
维修费 2,455,781.71 687,656.08
业务招待费 1,645,014.60 332,566.81
其他 1,223,629.95 759,602.73
合计 33,645,167.14 24,767,841.33
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
工资及其他人工成本 36,790,085.96 32,681,246.50
材料动力费 2,891,491.84 1,275,122.63
技术服务费 5,376,108.76 2,969,169.67
折旧摊销费 2,425,683.86 2,520,702.73
差旅办公费 931,085.00 965,631.08
其他 322,710.13 155,579.57
合计 48,737,165.55 40,567,452.18
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 2,422,767.18 42,780.40
减：利息收入 34,623,894.14 10,249,805.78
汇兑损失(收益) 13,734,323.33 (3,584,796.13)
金融机构手续费 1,480,310.19 546,023.07
合计 (16,986,493.44) (13,245,798.44)
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 37,269,085.85 11,161,037.11
合计 37,269,085.85 11,161,037.11
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
政府补助明细为：
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
增值税软件退税 16,830,177.91 5,595,812.66 与收益相关
与资产、收益相关的政府补助摊销 3,033,174.66 2,227,824.45 与资产、收益相关
稳岗补贴 7,087,333.28 - 与收益相关
拨付工业企业结构调整专项奖补资金 4,295,000.00 - 与收益相关
支持应急物资保障体系建设补助资金 1,710,000.00 - 与收益相关
职业技能提升培训补贴 1,064,800.00 - 与收益相关
省级工业设计发展专项资金 1,000,000.00 - 与收益相关
中央外经贸发展专项资金 573,600.00 490,000.00 与收益相关
河北省“巨人计划”第三批创新创业团队奖励 500,000.00 500,000.00 与收益相关
智能运动设备研发经费 500,000.00 与收益相关
河北省电子商务建设项目资金 110,000.00 - 与收益相关
省级工业转型升级(技改)专项资金 100,000.00 2,051,000.00 与收益相关
医疗医药展配套引导资金 12,000.00 - 与收益相关
知识产权保护资金 3,000.00 - 与收益相关
中小企业国际市场开拓事项专项资金 - 92,800.00 与收益相关
会展业配套引导资金 - 13,600.00 与收益相关
合计 37,269,085.85 11,161,037.11 与收益相关
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品收益 167,808.22 533,852.06
合计 167,808.22 533,852.06
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 (1,044,018.88) (1,243,953.77)
其他应收款坏账损失 (35,668.30) 2,215.29
合计 (1,079,687.18) (1,241,738.48)
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 (3,758,373.91) (1,675,895.84)
合计 (3,758,373.91) (1,675,895.84)
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
计入当期非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 2,000,000.00 472,000.00 2,000,000.00
无法支付的款项 20,762.46 85,498.68 20,762.46
其他 43,480.61 17,970.07 43,480.61
合计 2,064,243.07 575,468.75 2,064,243.07
其中，计入当期损益的政府补助：
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
全面推行新型学徒制度专项资金 - 372,000.00 与收益相关
贫困乡村远程医疗模式对策研究 - 100,000.00 与收益相关
上市补贴资金 2,000,000.00 - 与收益相关
合计 2,000,000.00 472,000.00
人民币元
计入当期非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产报废损失 512.82 2,316.32 512.82
对外捐赠 1,007,369.00 50,622.86 1,007,369.00
其他 221,066.13 211,928.39 221,066.13
合计 1,228,947.95 264,867.57 1,228,947.95
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 103,512,947.90 6,758,412.29
递延所得税费用 (1,437,049.40) 1,365,434.70
合计 102,075,898.50 8,123,846.99
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
会计利润 715,471,278.95 81,905,040.15
按 15%的税率计算的所得税费用 107,320,691.84 12,285,756.02
子公司适用不同税率的影响 (1,072,684.88) 610,579.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,136,982.09 334,607.89
税法规定的额外可扣除费用 (5,309,090.55) (4,606,904.40)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 - (500,191.52)
利用以前年度未确认可抵扣亏损
- -
和可抵扣暂时性差异的纳税影响
合计 102,075,898.50 8,123,846.99
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
保证金 - 292,380.02
政府补助 19,405,733.28 8,079,400.00
利息收入 20,955,589.54 5,165,301.49
业务往来款 704,235.43 983,666.60
其他 62,974.18 20,214.43
合计 41,128,532.43 14,540,962.54
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用 43,308,794.78 38,692,258.05
管理费用及研发费用 25,152,614.24 12,676,007.48
支付保证金 - 926,107.98
往来款 841,236.55 715,194.88
捐赠支出 1,007,369.00 -
手续费支出 1,405,474.20 -
其他 221,066.13 572,458.76
合计 71,936,554.90 53,582,027.15
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
短期借款质押定期存单利息 154,396.12 -
收回借款质押定期存单 20,943,300.00 -
合计 21,097,696.12 -
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
支付首发上市直接相关的费用 36,354,941.04 1,117,020.47
支付借款质押定期存单 265,000,000.00 20,624,100.00
其他 151,011.64 -
合计 301,505,952.68 21,741,120.47
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 本年发生额 上年发生额
净利润 613,395,380.45 73,781,193.16
加：计提的资产减值准备 3,758,373.91 1,675,895.84
计提的信用减值损失准备 1,079,687.18 1,241,738.48
投资性房地产折旧 1,735,817.86 1,735,817.86
固定资产折旧 10,820,944.24 8,903,001.73
无形资产摊销 2,608,911.05 3,288,549.66
长期待摊费用摊销 862,333.72 862,333.80
递延收益摊销 (3,033,174.66) (2,227,824.45)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(收益)
固定资产报废损失 512.82 2,316.32
财务费用(收益以“-”号填列) 2,579,925.76 (9,680,458.37)
投资收益 (167,808.22) (533,852.06)
递延所得税资产的减少(增加以“-”号填列) (3,730,250.44) 1,542,499.81
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 2,293,201.04 (177,022.98)
存货的减少(减：增加) (167,959,844.78) (18,872,983.08)
经营性应收项目的减少(减：增加) (56,229,368.50) (24,922,897.51)
经营性应付项目的增加(减：减少) 189,717,736.96 13,602,516.72
经营活动产生的现金流量净额 597,733,571.57 50,218,275.26
现金及现金等价物的年末余额 813,136,871.61 162,445,876.54
减：现金及现金等价物的年初余额 162,445,876.54 136,441,782.84
现金及现金等价物净增加额 650,690,995.07 26,004,093.70
(2) 现金和现金等价物的构成
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
一、货币资金
库存现金 204,263.17 211,524.98
可随时用于支付的银行存款 811,820,236.63 162,229,108.01
可随时用于支付的其他货币资金 1,112,371.81 5,243.55
使用受限制的其他货币资金 929,167.11 21,856,498.22
存款期限在三个月以上的定期存款 - -
年末货币资金余额 814,066,038.72 184,302,374.76
减：使用受限的货币资金 929,167.11 21,856,498.22
存款期限在三个月以上的定期存款 - -
二、现金等价物 - -
三、年末现金及现金等价物余额 813,136,871.61 162,445,876.54
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
人民币元
项目 年末余额 年初余额
货币资金 929,167.11 21,856,498.22
其他非流动资产 265,000,000.00 -
人民币元
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 837,342.30 6.5249 5,463,574.76
欧元 35,100.82 8.0250 281,684.08
应收账款
其中：美元 14,415,193.94 6.5249 94,057,698.97
应付账款
其中：美元 303,742.25 6.5249 1,981,887.81
其他应收款
其中：美元 108,831.62 6.5249 710,115.44
欧元 2,794.58 8.0250 22,426.49
英镑 3,864.69 8.8903 34,358.25
短期借款
其中：欧元 23,409,724.58 8.0250 187,863,039.76
境外经营实体说明
子公司名称 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC. 美国 美元 主要经营用货币
CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH 德国 欧元 主要经营用货币
CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE
印度 卢比 主要经营用货币
LIMITED
(七) 合并范围的变更
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(八) 在其他主体中的权益
(2) 企业集团的构成
持股比例(%)
被合并方名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
美国 美国 医疗仪器、健康产品销售 100.000 - 投资设立
USA INC.
CONTEC MEDICAL SYSTEMS 医疗设备的进出口、贸易、相关咨询
德国 德国 100.000 - 投资设立
GERMANY GMBH 和客户服务
CONTEC MEDICAL SYSTEMS 从事医疗器械进出口业务、销售医疗
印度 印度 99.998(注) - 投资设立
INDIA PRIVATE LIMITED 器械以及提供服务和开展营销活动
注： 其中，印度康泰的少数股东持有印度康泰 0.002%，为印度康泰的名义股东，不享有印度康泰的
股东权益，因此，康泰医学享有印度康泰 100%的股东权益。
(九) 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收款项、其他流动资产、其他非流动资产、短期借款、应付款
项等，各项金融工具的详细情况见附注(六)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将这些风险控制
在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由
于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响
降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分
析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、加币、英镑、澳币、
港币有关，除本公司以美元、欧元、加币、英镑、澳币、港币进行采购和销售，本集团的子公司以美元、
欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日，主要外
币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响，如下表所述：
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(九) 与金融工具相关的风险 - 续
美元
人民币元
本年年末数 上年年末数
货币资金 5,463,574.76 24,099,186.35
应收账款 94,057,698.97 35,564,833.40
其他应收款 710,115.44 960,915.46
应付账款 1,981,887.81 360,650.98
欧元
人民币元
本年年末数 上年年末数
货币资金 281,684.08 3,410,379.47
其他应收款 22,426.49 46,517.07
短期借款 187,863,039.76 18,875,293.14
其他外币汇率可能发生的合理变动对经营业绩影响较小。
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。
外汇风险敏感性分析
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
人民币元
对税前利润的影响
项目 汇率变动
本年度 上年度
美元
对人民币升值 5% 4,912,475.07 3,013,214.21
对人民币贬值 5% (4,912,475.07) (3,013,214.21)
欧元
对人民币升值 5% (9,377,946.46) (770,919.83)
对人民币贬值 5% 9,377,946.46 770,919.83
对税前股东权益的影响
项目 汇率变动
本年度 上年度
美元
对人民币升值 5% 4,912,475.07 3,013,214.21
对人民币贬值 5% (4,912,475.07) (3,013,214.21)
欧元
对人民币升值 5% (9,377,946.46) (770,919.83)
对人民币贬值 5% 9,377,946.46 770,919.83
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(九) 与金融工具相关的风险 - 续
于各资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本集团金融资产产生的损失，包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团管理层有既定的政策以确保仅向具有良好信用记录的客户进行销售，且管理层
会不断检查这些信用风险的敞口。对于赊销，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，
并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信
用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团尚未逾期和尚未发生减值的金融资产的信用质量良好。
由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营
需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团的目标是通过经营活动为主要资金来源，在追求资金回报与灵活性之间维持平衡。本集团通过维
持充足现金集中管理融资活动，以为本集团的营运筹备资金。本集团亦确保可取得银行信贷融资，以应
付任何短期资金需要。
于各资产负债表日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币元
项目
应付账款 92,926,111.02 437,960.00 - 93,364,071.02
其他应付款 2,238,354.55 748,178.18 - 2,986,532.73
短期借款 269,195,000.22 - - 269,195,000.22
合计 364,359,465.79 1,186,138.18 - 365,545,603.97
人民币元
项目
应付账款 32,634,240.43 439,093.98 - 33,073,334.41
其他应付款 1,336,756.40 - 1,111,578.64 2,448,335.04
短期借款 18,875,293.14 - - 18,875,293.14
合计 52,846,289.97 439,093.98 1,111,578.64 54,396,962.59
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十) 公允价值的披露
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债
的公允价值。
(十一) 关联方及关联交易
股东名称 持股比例(%) 表决权比例(%)
胡坤 46.84 46.84
本公司最终控制方是胡坤。
本公司的子公司情况详情参见附注(八)在其他主体中的权益。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
秦皇岛科泰科技服务有限公司 实际控制人控制的公司
秦皇岛康安科技开发有限公司 主要投资个人(王桂丽)关系密切的家庭成员所控制的公司(注)
孟令伟 实际控制人关系密切的家庭成员(外甥)
其他关联自然人 关键管理人员(监事、高级管理人员)及其关系密切的家庭成员
注： 2018 年 3 月，秦皇岛康安科技开发有限公司已转让(截至 2019 年 3 月末，已非公司关联方)。
(1) 购销商品、提供和接受劳务情况
出售商品/提供劳务情况表
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
秦皇岛科泰科技服务有限公司 销售配件、提供服务及其他 6,858.94 5,751.82
秦皇岛康安科技开发有限公司 销售监护、血压类产品及提供服务 不适用 1,822.65
孟令伟 销售配件、提供服务及其他 1,062.51 -
合计 7,921.45 7,574.47
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十一) 关联方及关联交易 - 续
(2) 关联租赁情况
本集团作为出租方：
人民币元
本年确认的 上年确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收益 租赁收益
秦皇岛科泰科技服务有限公司 办公楼 1,037,472.01 1,131,787.66
秦皇岛康安科技开发有限公司 办公楼 不适用 12,083.69
孟令伟 办公楼 38,663.80 -
合计 1,076,135.81 1,143,871.35
于各报告期内，本集团不存在作为承租方租入关联方资产的情况。
(3) 关键管理人员报酬
人民币元
项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 2,821,979.96 2,668,249.28
关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、监事及其他行使类似
政策职能的人员。支付给关键管理人员的报酬包括基本工资、福利、奖金及各项补贴。
人民币元
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应收款
其他关联自然人 1,034.76 2,445.67
小计 1,034.76 2,445.67
(十二) 承诺及或有事项
经营租赁承诺
截至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
作为承租人
人民币元
年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第 1 年 288,000.00 453,600.00
资产负债表日后第 2 年 - 288,000.00
以后年度 - -
合计 288,000.00 741,600.00
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十二) 承诺及或有事项 - 续
在美国销售的某些指夹式血氧仪侵犯其于美国申请的专利“FINGERTIP OXIMETER AND A METHOD FOR
OBSERVING A MEASUREMENT RESULT THEREON”(U.S. Patent No. 8,639,308)(以下简称“涉诉专利权”)，本案已
经美国伊利诺伊北区联邦地区法院受理。2018 年 2 月 1 日，北京超思向伊利诺伊北区联邦地区法院提起
《初步禁令动议》 ，请求法院禁止本集团制造、使用、销售、许诺销售或进口侵权血氧仪或任何侵犯涉诉
专利权的其他形式的血氧仪。本集团于 2018 年 3 月 23 日应诉，认为涉诉专利权应属无效，本集团并无
专利侵权行为。2018 年 10 月 18 日，北京超思与本集团共同向伊利诺伊北区联邦地区法院发送了《撤销
初步禁令动议的联合通知》 ，其中，北京超思和本集团(即下述《撤销初步禁令动议的联合通知》中所指“康
泰”)同意并声明以下内容：“(1)康泰声明，康泰目前并没有生产任何被指控的产品，即那些当用户按下设
备的电源控制按钮时更新显示模式的指夹式脉搏血氧仪，包括由康泰制造的单独品牌的 OEM 产品；康泰
目前也不在美国销售或者向美国境内任何经销商销售任何被指控的产品；此外，康泰目前也没有制定任
何计划在诉讼未决期间在美国制造或销售被指控的产品。(2)康泰同意，如果在本诉讼未决期间，康泰寻
求在美国制造或销售被指控的产品，康泰将在开始制造或销售之前 90 天通知北京超思。(3)根据康泰的
上述声明和同意，北京超思同意撤销其初步禁令动议(D.I.6)。如果康泰将来在美国制造或销售被指控的产
品，本通知将不阻碍北京超思再次起诉。(4)本通知的提交并不代表任何一方放弃在本案中的任何主张或
者辩护权利，也不代表任何一方认同北京超思初步禁令动议中关于案件的任何实质问题。” 据此，北京
超思撤回之前提交的《初步禁令动议》。
款的含义，并向法官提供支持这些论点的证据。2019 年 10 月，本案在法官主持下召开了调解会议，但
由于双方的和解主张相差甚大，双方未能达成任何和解协议。2020 年 1 月 14 日，该案件的法官作出了
马克曼裁决，就该案中有争议的专利权利要求条款进行了解释。目前本案仍处于事实取证阶段，截至本
报告财务批准日，本案的庭审日期尚未确定。
针对上述诉讼，本集团管理层咨询了相关案件律师的意见后认为，预计上述诉讼不会对本集团财务报表
产生重大影响。截至本财务报告批准日，上述诉讼仍在进行中。
据的方法及其指夹血氧计”专利(专利号：2006100891529)。2018 年 8 月 29 日，国家知识产权局出具《无
效宣告请求审查决定书》(第 37002 号)，认定涉案专利全部无效。2018 年 9 月 3 日，本集团向北京知识
产权法院提交了《驳回起诉申请书》 ，申请法院驳回原告起诉。2018 年 10 月 17 日，北京知识产权法院
发出(2018)京 73 民初 332 号《民事裁定书》准许北京超思撤诉。随后，北京超思向北京知识产权法院提
起撤销专利无效决定的行政诉讼，2018 年 10 月 22 日，北京知识产权法院立案。2018 年 10 月 29 日，
北京知识产权法院向本集团送达《北京知识产权法院行政案件参加诉讼通知书》(2018(京)73 行初 10778
号)，通知本集团作为第三方参与诉讼。2020 年 6 月 22 日，北京知识产权法院作出判决，驳回原告北京
超思的诉讼请求。2020 年 7 月 10 日，北京超思因不服北京知识产权法院作出的判决，向最高人民法院
提起行政诉讼上诉，被上诉人为国家知识产权局，原审第三人为康泰医学，法院案号为(2020)最高法知
行终 457 号。2021 年 2 月 26 日最高人民法院做出判决：驳回上诉，维持原判。该判决为终审判决。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十三) 资产负债表日后事项
人民币元
拟分配的股利(含税) 100,449,200.00
(十四) 其他重要事项
本集团主要从事医疗器械的生产和销售，大部分资产均位于中国境内。本集团按《企业会计准则解释第
制度来划分报告分部，并决定向报告分部来分配资源及评价其业绩。由于本集团分配资源及评价业绩系
以生产及销售医疗器械的整体运营为基础，亦是本集团内部报告的唯一经营分部。
(1) 按收入来源地划分的对外交易收入：
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
来源于本国的对外交易收入 316,105,508.87 108,658,594.29
来源于其他国家的对外交易收入(注) 1,085,119,835.35 278,588,100.55
合计 1,401,225,344.22 387,246,694.84
分部报告所需披露的本集团非流动资产包括无形资产、固定资产、投资性房地产等，主要位于中国境内。
(2) 按产品类型划分的对外交易收入：
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
血氧类 882,730,025.61 109,248,439.61
监护类 99,710,492.25 99,094,614.86
心电类 68,437,090.03 73,107,697.57
超声类 44,590,761.78 34,111,634.25
血压类 24,403,725.58 20,782,324.49
其他 281,353,248.97 50,901,984.06
合计 1,401,225,344.22 387,246,694.84
(3) 对主要客户的依赖程度：
于 2020 年度，本集团无收入占比超过 10%的单个客户。
于 2019 年度，本集团无收入占比超过 10%的单个客户。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释
人民币元
项目 年末余额 年初余额
现金： 204,263.17 211,524.98
人民币 51,850.50 182,871.00
美元 130,648.07 7,457.56
欧元 21,764.60 21,196.42
银行存款： 805,283,759.66 159,582,953.18
人民币 799,690,913.49 153,030,641.33
美元 5,332,926.69 3,163,128.79
欧元 259,919.48 3,389,183.06
其他货币资金： 2,041,538.92 21,861,741.77
人民币 2,041,538.92 933,141.77
美元 - 20,928,600.00
合计 807,529,561.75 181,656,219.93
(2) 按账龄披露：
人民币元
预期平均 年末余额
账龄
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 112,605,509.77 4,891,710.90 107,713,798.87
(2) 按信用损失计提方法分类披露
人民币元
年末余额
种类 账面余额 信用损失准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提信用损失准备
其中：
河北飒鼎健康科技有限公司 2,262,160.00 2.01 2,262,160.00 100.00 -
按组合计提信用损失准备
其中：
信用风险特征 110,343,349.77 97.99 2,629,550.90 2.38 107,713,798.87
合计 112,605,509.77 100.00 4,891,710.90 4.34 107,713,798.87
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(2) 按信用损失计提方法分类披露 - 续
按单项计提坏账准备的应收账款：
人民币元
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
河北飒鼎健康科技有限公司 2,262,160.00 2,262,160.00 100.00 预计无法偿还
合计 2,262,160.00 2,262,160.00 100.00 预计无法偿还
按单项计提坏账准备的应收账款说明：管理层根据对方信用状况计提相应坏账准备。
各组合应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
预期平均 年末余额
集团内部
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 7,903,307.04 - 7,903,307.04
人民币元
预期平均 年末余额
内销经销商
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 16,572,567.45 1,408,758.18 15,163,809.27
人民币元
预期平均 年末余额
外销经销商
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 81,523,824.87 1,189,896.72 80,333,928.15
人民币元
预期平均 年末余额
平台
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 3,653,959.25 - 3,653,959.25
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(2) 按信用损失计提方法分类披露 - 续
各组合应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下： - 续
人民币元
预期平均 年末余额
其他
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 689,691.16 30,896.00 658,795.16
本公司根据销售客户类型进行组合分类，并按照客户类型计提信用损失准备。
(3) 信用损失准备情况
人民币元
本年发生额
整个存续期预期 整个存续期预期
类别
信用减值损失 信用减值损失 合计
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
本年计提 1,855,028.79 2,262,160.00 4,117,188.79
本年转回 3,073,169.91 - 3,073,169.91
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
人民币元
占应收账款
单位名称 与本集团关系 金额 年限 信用损失准备
总额的比例(%)
VERIDIAN HEALTHCARE,LLC 非关联方 15,366,857.23 1 年以内 13.65 153,668.57
NOVIDION GMBH 非关联方 11,958,478.26 1 年以内 10.62 119,584.78
GIMA 非关联方 8,147,331.79 1 年以内 7.24 81,473.32
CHAPOLAB SAC 非关联方 7,429,371.22 1 年以内 6.60 74,293.71
INTERMED SRL 非关联方 7,312,103.06 1 年以内 6.49 73,121.03
合计 50,214,141.56 44.60 502,141.41
(1) 预付款项按账龄列示
人民币元
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 11,522,876.99 100.00 6,171,577.62 100.00
账龄超过一年的预付款项，主要是预付供应商的尚未到货或尚未提供服务的款项。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(2) 预付款项金额前五名单位情况
人民币元
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 1,427,226.87 12.39
珠海医凯电子科技有限公司 1,150,060.00 9.98
熵基科技股份有限公司 962,500.00 8.35
深圳思瑞光电科技有限公司 876,431.56 7.61
深圳市勇冠电子有限公司 602,529.49 5.23
合计 5,018,747.92 43.56
人民币元
项目 年末余额 年初余额
应收利息 260,697.11 642,651.35
其他应收款 3,244,070.58 2,904,469.38
合计 3,504,767.69 3,547,120.73
人民币元
项目 年末余额 年初余额
定期存款及结构性存款 260,697.11 642,651.35
合计 260,697.11 642,651.35
(1) 按账龄披露：
人民币元
预计平均 年末余额
账龄
损失率(%) 账面余额 信用损失准备 账面价值
合计 3,306,669.86 62,599.28 3,244,070.58
(2) 按款项性质分类情况
人民币元
款项性质 年末余额
暂存平台货款 1,049,489.98
押金及保证金 893,317.50
代垫保险 825,986.76
备用金 365,569.03
其他 172,306.59
合计 3,306,669.86
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(3) 信用损失准备计提情况
人民币元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
信用损失准备 未来12个月预期 合计
预期信用损失 预期信用损失
信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
余额在本年
本年计提 1,077.70 - 36,587.10 37,664.80
本年转回 1,996.50 - - 1,996.50
本公司利用前瞻性调整历史损失率来确定对其他应收款中的“押金及保证金、其他个人往来款项”的预期
信用损失。
(4) 按欠款方归集的主要其他应收款情况
人民币元
占其他应收款总 信用准备
单位名称 款项的性质 金额 账龄
额的比例(%) 年末余额
PayPal Holdings, Inc. 暂存平台款 644,880.39 1 年以内 19.50 -
邢台市卫生和计划生育委员会 押金及保证金 327,827.50 4-5 年 9.91 3,278.28
押金及保证金/暂存 1 年以内、3-4 年、
北京京东世纪贸易有限公司 346,644.33 10.48 5,000.00
平台款 5 年以上
支付宝(中国)网络技术有限公司 押金及保证金 114,000.00 1 年以内、1-2 年 3.45 1,140.00
秦皇岛经济技术开发区建设工程
押金及保证金 91,900.00 3-4 年、4-5 年 2.78 9,190.00
交易中心
合计 1,525,252.22 46.12 18,608.28
(1) 存货分类
人民币元
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 106,375,899.18 612,410.26 105,763,488.92
在产品 125,925,946.12 353,748.13 125,572,197.99
产成品 49,944,438.78 1,100,461.58 48,843,977.20
委托加工物资 306,226.09 - 306,226.09
周转材料 222,028.57 - 222,028.57
合计 282,774,538.74 2,066,619.97 280,707,918.77
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 存货分类 - 续
人民币元
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,669,807.90 426,741.57 40,243,066.33
在产品 61,168,410.02 671,485.51 60,496,924.51
产成品 16,293,366.49 1,501,416.53 14,791,949.96
委托加工物资 17,044.74 - 17,044.74
周转材料 141,227.62 - 141,227.62
合计 118,289,856.77 2,599,643.61 115,690,213.16
(2) 存货跌价准备
人民币元
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转销 核销
原材料 426,741.57 2,442,264.99 - 999,621.31 1,256,974.99 612,410.26
在产品 671,485.51 494,493.28 - 469,087.75 343,142.91 353,748.13
产成品 1,501,416.53 821,615.64 - 1,173,900.61 48,669.98 1,100,461.58
合计 2,599,643.61 3,758,373.91 - 2,642,609.67 1,648,787.88 2,066,619.97
人民币元
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转销 核销
原材料 559,662.05 397,001.38 - 252,238.00 277,683.86 426,741.57
在产品 604,204.73 340,224.24 - 146,289.89 126,653.57 671,485.51
产成品 2,578,398.87 938,670.22 - 906,681.64 1,108,970.92 1,501,416.53
合计 3,742,265.65 1,675,895.84 - 1,305,209.53 1,513,308.35 2,599,643.61
注： 由于报告年末部分产成品的预计可变现净值低于年末库存成本，故相应计提相应原材料、在产品
及产成品的存货跌价准备。
人民币元
项目 年末余额 年初余额
收益凭证 50,000,000.00 -
首发上市直接相关费用 - 8,821,308.49
预交税金 349,436.63 -
合计 50,349,436.63 8,821,308.49
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
人民币元
在被投资单 在被投资单位持股
在被投资单位 本年计提
被投资单位 核算方法 年初余额 增减变动 年末余额 位持股比例 比例与表决权比例 减值准备 本年现金红利
表决权比例(%) 减值准备
(%) 不一致的说明
对子公司投资
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
成本法 17,374,521.88 - 17,374,521.88 100.00 100.00 不适用 - - -
USA INC.
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
成本法 193,447.50 - 193,447.50 100.00 100.00 不适用 - - -
GERMANY GMBH
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
成本法 50,151.14 - 50,151.14 99.998 100.00 注 - - -
INDIA PRIVATE LIMITED
合计 17,618,120.52 - 17,618,120.52
注： 印度康泰的少数股东持有印度康泰 0.002%，为印度康泰的名义股东，不享有印度康泰的股东权益，因此，康泰医学享有印度康泰 100%的股东权益。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
人民币元
项目 房屋及建筑物 机器设备 交通运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值
年初余额 71,326,654.46 45,983,940.16 10,276,949.42 9,814,787.06 137,402,331.10
加：本年购置 62,245,061.43 22,869,305.07 520,601.77 702,827.43 86,337,795.70
减：本年报废/处置减少 - 211,111.12 - - 211,111.12
年末余额 133,571,715.89 68,642,134.11 10,797,551.19 10,517,614.49 223,529,015.68
二、累计折旧
年初余额 27,826,772.68 30,773,425.27 7,084,639.58 7,469,593.68 73,154,431.21
加：计提 3,541,020.88 4,756,442.56 1,473,388.01 864,688.94 10,635,540.39
减：本年报废/处置减少 - 200,555.56 - - 200,555.56
年末余额 31,367,793.56 35,329,312.27 8,558,027.59 8,334,282.62 83,589,416.04
三、净值
年末账面价值 102,203,922.33 33,312,821.84 2,239,523.60 2,183,331.87 139,939,599.64
年初账面价值 43,499,881.78 15,210,514.89 3,192,309.84 2,345,193.38 64,247,899.89
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
(1) 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
递延收益 9,110,966.12 1,366,644.92 11,564,301.68 1,734,645.25
资产减值准备 2,066,619.97 309,993.00 2,599,643.61 389,946.54
信用损失准备 4,954,310.18 743,146.53 3,874,623.00 581,193.45
合计 16,131,896.27 2,419,784.45 18,038,568.29 2,705,785.24
(2) 未经抵销的递延所得税负债
人民币元
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
政府补助 16,457,017.04 2,468,552.56 18,580,503.14 2,787,075.47
固定资产一次性扣除 16,310,111.03 2,446,516.65 - -
合计 32,767,128.07 4,915,069.21 18,580,503.14 2,787,075.47
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
年末余额 年初余额
递延所得税 抵销后递延 递延所得税 抵销后递延
项目
资产和负债 所得税资产或 资产和负债 所得税资产或
互抵金额 负债年末余额 互抵金额 负债年末余额
递延所得税资产 2,419,784.45 - 2,705,785.24 -
递延所得税负债 2,419,784.45 2,495,284.76 2,705,785.24 81,290.23
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 应付账款列示：
人民币元
项目 年末余额 年初余额
合计 94,085,846.85 32,469,139.04
(2) 账龄超过一年的重要应付账款
本公司各报告期年末账龄超过一年的应付账款主要为应付供应商的材料款。
人民币元
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
深圳市凯沃尔电子有限公司 437,960.00 尚未结算材料款
北京富集康诺科技有限公司 374,201.82 尚未结算材料款
(1) 合同负债情况
人民币元
项目 年末余额
货款 40,829,908.87
总计 40,829,908.87
(3) 应付职工薪酬列示
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 6,466,526.85 167,935,288.40 159,078,415.87 15,323,399.38
(4) 短期薪酬列示
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,464,536.85 156,466,931.32 147,863,353.74 15,068,114.43
二、职工福利费 - 1,734,425.71 1,734,425.71 -
三、社会保险费 - 5,518,739.80 5,518,739.80 -
其中：医疗保险费 - 5,450,075.62 5,450,075.62 -
工伤保险费 - 67,149.48 67,149.48 -
生育保险费 - 1,514.70 1,514.70 -
四、住房公积金 - 3,111,425.85 2,858,130.90 253,294.95
五、工会经费和职工教育经费 1,990.00 256,950.61 256,950.61 1,990.00
六、其他 - - - -
合计 6,466,526.85 167,088,473.29 158,231,600.76 15,323,399.38
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(3) 设定提存计划
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、基本养老保险费 - 813,817.31 813,817.31 -
二、失业保险费 - 32,997.80 32,997.80 -
合计 - 846,815.11 846,815.11 -
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险和失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工工资
基数的 13%-16%、0.63%-0.70%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一
步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本公司 2020 年度应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 813,817.31 元及人民币 32,997.80 元。
(2019 年度：人民币 9,801,239.69 元及人民币 395,800.24 元)
人民币元
项目 年末余额 年初余额
增值税 159,477.35 898,814.77
企业所得税 93,386,433.75 5,645,780.51
个人所得税 308,006.81 23,839.94
房产税 53,679.91 235,895.06
城市维护建设税 359,883.19 107,509.93
教育费附加 257,059.42 76,792.80
其他 64,367.01 27,381.60
合计 94,588,907.44 7,016,014.61
(1) 其他应付款明细如下：
人民币元
项目 年末余额 年初余额
应付上市费用 - 566,037.74
应付中介服务费 400,000.00 -
押金 615,825.19 997,845.85
代垫款项 28,361.03 122,738.26
代扣代缴费用 35,660.32 158,402.42
待转销项增值税 1,156,315.83 433,097.17
其他 702,780.03 565,420.38
合计 2,938,942.40 2,843,541.82
(2) 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
于 2020 年 12 月 31 日账龄超过一年的其他应付款主要是押金。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 11,813,610.65 333,007,615.06 - 344,821,225.71
股本溢价 11,813,610.65 - - 11,813,610.65
人民币元
项目 金额
调整前上年末未分配利润 161,622,264.08
调整年初未分配利润合计数 -
调整后年初未分配利润 161,622,264.08
加：本年净利润 618,259,669.19
减：提取法定盈余公积 61,825,966.92
年末未分配利润 718,055,966.35
调整前上年末未分配利润 101,006,413.07
调整年初未分配利润合计数 (159,293.67)
调整后年初未分配利润 100,847,119.40
加：本年净利润 67,527,938.53
减：提取法定盈余公积 6,752,793.85
年末未分配利润 161,622,264.08
(1) 营业收入
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 1,368,575,734.91 367,627,012.41
其他业务收入 4,790,996.33 4,670,156.37
合计 1,373,366,731.24 372,297,168.78
(2) 营业成本
人民币元
本年发生额 上年发生额
主营业务成本 569,032,365.55 205,367,829.38
其他业务成本 2,389,439.74 2,521,671.40
合计 571,421,805.29 207,889,500.78
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(3) 履约义务的说明
公司主要业务为销售医疗诊断、监护设备，与客户之间的销售合同通常仅包含转让商品单项履约义务，
属于在某一时点履行的履约义务。公司以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，公司基于是否已就
该商品享有现时收款权利、是否已将该商品的法定所有权转移移给客户、是否已将该商品实物转移给客
户、是否已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户、客户是否已接受该商品等迹象，判断客户
取得商品控制权的时点。
对于国内销售及国外平台销售，客户取得相关商品控制权的时点为产品交付给客户后，客户签收(或系统
默认签收)、验收或者公司收到客户出具的收货清单时。对于出口商品销售，客户取得相关商品控制权的
时点为装船后公司取得报关单或提单时，或者工厂交货时。
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为人民币 125,957,703.25
元，预计将于 2021 年度确认收入。
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,714,150.81 1,875,845.77
教育费附加 1,938,679.15 1,339,889.85
房产税 1,054,570.17 929,641.94
土地使用税 356,975.81 356,872.40
印花税 739,744.01 173,658.90
其他 20,001.64 41,635.66
合计 6,824,121.59 4,717,544.52
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
工资及其他人工成本 16,713,281.80 13,211,152.63
运杂费 - 8,105,917.80
销售平台及技术服务费 18,803,376.38 10,171,669.02
宣传会展费 1,781,153.12 5,226,499.33
差旅费 415,650.60 3,445,239.75
办公费 1,301,840.86 1,091,418.00
维修服务费 297,622.54 801,758.26
折旧费 36,509.10 44,757.51
仓储保管费 269,940.58 294,454.58
其他 3,213,443.71 1,738,823.27
合计 42,832,818.69 44,131,690.15
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
工资及其他人工成本 11,172,784.05 10,807,045.29
折旧及摊销费用 6,495,880.50 6,619,784.70
中介机构费及法律咨询费 4,715,592.72 1,509,865.01
办公费 2,512,709.50 1,532,965.40
差旅费 623,672.54 677,115.51
维修费 2,455,781.71 688,215.58
业务招待费 1,645,014.60 326,258.26
其他 1,792,548.43 760,660.14
合计 31,413,984.05 22,921,909.89
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 2,421,697.84 42,780.40
减：利息收入 34,622,991.07 10,249,302.06
汇兑损失(收益) 13,846,897.95 (3,592,257.75)
金融机构手续费 1,468,212.47 539,853.99
合计 (16,886,182.81) (13,258,925.42)
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 101,782,290.08 5,645,780.51
递延所得税费用 2,413,994.53 1,244,683.34
合计 104,196,284.61 6,890,463.85
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
会计利润 722,455,953.80 74,418,402.38
按 15%的税率计算的所得税费用 108,368,393.07 11,162,760.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,136,982.09 334,607.89
税法规定的额外可扣除费用 (5,309,090.55) (4,606,904.40)
合计 104,196,284.61 6,890,463.85
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
保证金 - 292,380.02
政府补助 19,405,733.28 8,079,400.00
利息收入 20,954,686.47 5,165,301.49
业务往来款 694,535.49 950,381.34
其他 64,243.07 20,214.43
合计 41,119,198.31 14,507,677.28
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用 26,083,027.79 30,875,780.01
管理费用及研发费用 20,369,333.47 10,860,582.85
支付保证金 - 926,107.98
往来款 370,224.03 704,191.83
捐赠支出 1,007,369.00 -
手续费支出 1,468,212.47 -
其他 147,499.03 566,289.68
合计 49,445,665.79 43,932,952.35
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
收回借款质押定期存单 20,943,300.00 -
短期借款质押定期存单利息 154,396.12 -
合计 21,097,696.12 -
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
支付首发上市直接相关的费用 36,354,941.04 1,117,020.47
支付借款质押定期存单 265,000,000.00 20,624,100.00
其他 151,011.64 -
合计 301,505,952.68 21,741,120.47
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 本年发生额 上年发生额
净利润 618,259,669.19 67,527,938.53
加：计提的资产减值准备 3,758,373.91 1,675,895.84
计提的信用减值损失准备 1,079,687.18 1,241,738.48
投资性房地产折旧 1,735,817.86 1,735,817.86
固定资产折旧 10,635,540.39 8,678,369.03
无形资产摊销 2,608,911.05 3,288,549.66
长期待摊费用摊销 862,333.72 862,333.80
递延收益摊销 (3,033,174.66) (2,227,824.45)
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 512.82 2,316.32
财务费用 2,691,431.05 (9,687,416.27)
投资损失(收益以“-”号填列) (167,808.22) (533,852.06)
递延所得税资产的减少(减：增加) - 1,563,206.25
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 2,413,994.53 (318,522.91)
存货的减少(减：增加) (176,632,038.03) (13,136,925.78)
经营性应收项目的减少(减：增加) (60,787,255.31) (23,452,018.67)
经营性应付项目的增加(减：减少) 189,236,995.87 16,806,256.31
经营活动产生的现金流量净额 592,664,184.53 54,023,312.27
现金及现金等价物的年末余额 806,600,394.64 159,799,721.71
减：现金及现金等价物的年初余额 159,799,721.71 130,465,707.44
现金及现金等价物净增加额 646,800,672.93 29,334,014.27
(2) 现金及现金等价物的构成
人民币元
项目 年末余额 年初余额
一、现金
库存现金 204,263.17 211,524.98
可随时用于支付的银行存款 805,283,759.66 159,582,953.18
可随时用于支付的其他货币资金 1,112,371.81 5,243.55
使用受限制的其他货币资金 929,167.11 21,856,498.22
存款期限在三个月以上的定期存款 - -
年末货币资金余额 807,529,561.75 181,656,219.93
减：使用受限制的货币资金 929,167.11 21,856,498.22
存款期限在三个月以上的定期存款 - -
二、现金等价物 - -
三、现金及现金等价物余额 806,600,394.64 159,799,721.71
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务情况
采购商品/接受劳务情况表
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
服务费 - 51,278.64
INDIA PRIVATE LIMITED
出售商品/提供劳务情况表
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC. 销售监护及血压类产品及提供服务 96,153,911.80 24,227,823.93
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
销售监护及血压类产品 424,593.34 203,123.92
GERMANY GMBH
秦皇岛科泰科技服务有限公司 销售配件、提供服务及其他 6,858.94 5,751.82
秦皇岛康安科技开发有限公司 销售监护、血压类产品及提供服务 不适用 1,822.65
孟令伟 销售配件、提供服务及其他 1,062.51 -
合计 96,586,426.59 24,438,522.32
(2) 关联租赁情况
承租情况表：
人民币元
本年确认的租 上年确认的租
承租方名称 租赁资产种类
赁收益 赁收益
秦皇岛科泰科技服务有限公司 办公楼 1,037,472.01 1,131,787.66
秦皇岛康安科技开发有限公司 办公楼 不适用 12,083.69
孟令伟 办公楼 38,663.80 -
于各报告期内，本公司不存在作为承租方租入关联方资产的情况。
(3) 关联方应收应付款项
人民币元
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH 351,602.81 201,678.44
应收账款 CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC. 7,542,521.64 -
小计 7,894,124.45 201,678.44
CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE LIMITED 25,924.73 17,789.31
其他应收款 其他关联自然人 1,034.76 2,445.67
小计 26,959.49 20,234.98
CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC. - 5,222,240.95
预收款项
小计 - 5,222,240.95
CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC. 2,320,022.56 -
合同负债
小计 2,320,022.56 -
CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE LIMITED 103,743.95 51,697.34
应付账款 CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC 1,304,968.91 -
小计 1,408,712.86 51,697.34
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
(十六) 财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于 2021 年 4 月 15 日已经本公司董事会批准。
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司
补充资料
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置收益 (1,193.18) 2,549.67
非流动资产报废损失 (512.82) (2,316.32)
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外)
理财产品收益 167,808.22 533,852.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,164,192.06) (159,082.50)
所得税影响额 (3,216,122.72) (961,834.10)
合计 18,224,695.38 5,450,393.26
本净资产收益率和每股收益计算表是公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证
券公司信息披露编报规则第 09 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》的
有关规定而编制的。
每股收益
本年发生额 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 62.43 1.64 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 60.58 1.59 不适用
每股收益
上年发生额 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 14.49 0.20 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.42 0.19 不适用
本公司于 2020 年 8 月首次公开发行股票后，总股数增至 401,796,800 股，详情参见附注六(21)。
一、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司(以下简称“公司”)系由秦皇岛市康泰医学系统有限公司于2014年7月11日以其2014
年2月28日经审计净资产的账面价值为基础整体折股变更设立。
公司于2020年8月在深圳证券交易所公开发行人民币普通股(A股)41,000,000.00股，每股面值人民币1.00元，每股发行价
格为10.16元，募集资金总额为416,560,000.00元，扣除相关发行费用人民币42,552,384.94元后，最终募集资金净额为人民币
公司实际控制人为胡坤。
注册地及总部位于河北省秦皇岛市经济技术开发区秦皇西大街112号。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属专用设备制造业，主要从事医疗诊断、监护设备研发、生产和销售，主要产品类别涵盖血氧类、监护类、心电
类、超声类、血压类、分析测试类等六大类多个品种。
经营范围为：Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类医疗器械的生产和销售；医用电缆和医用传感器的设计、组装及销售；电子产品的设计、
组装及销售；医疗器械软件的开发及技术转让；家用电器的制造及销售；货物及技术的进出口；知识流程外包（KPO）
；房屋
租赁；模具的技术开发、生产及销售；金属制品、五金产品、塑胶制品、注塑件的技术开发、生产及销售；其他印刷品印刷；
日用口罩（非医用）的销售；针纺织品和橡胶制品的销售；门诊诊疗服务（仅限分支机构经营）**（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
。
（三）财务报告批准报出日
本财务报表业经公司全体董事于2021年8月20日批准报出。
在报告期内，公司投资新设立子公司——秦皇岛沃隆科技有限责任公司，详见http://www.cninfo.com.cn（公告编号：
，此次将其纳入合并财务报表范围。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准
则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经
营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2021年06月30日止的财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
（二）会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
本报告期为2021年1月1日至2021年6月30日止。
（三）营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
（1）人民币为公司经营所处的主要经济环境中的货币，公司以人民币为记账本位币。
（2）本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定。
子公司名称 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC. 美国 美元 主要经营用货币
CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH 德国 欧元 主要经营用货币
CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE LIMITED 印度 卢比 主要经营用货币
（3）本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及
的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
（六）现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债
表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相
关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目
按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项
目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综
合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等
价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
可比年初数和可比年度实际数按照可比年度财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
（八）金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出
售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团
按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分
的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金
融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产和其他非流动资产等。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计
入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定利息收入；
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际
利率计算确定其利息收入。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信
用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金
融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期
损益。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
②若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化(如更
严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)。
③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：
信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成?{的时间长短和程度、与借款人相关的其
他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。
④金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
⑤对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。
⑦债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
⑧同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
⑨债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
?预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
?借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳
升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
?债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
?本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风
险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融
资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的
债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。
无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。
（3）预期信用损失的确定
本集团对应收账款、其他应收款在组合基础上确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征及客户类型为依据，
将金融工具分为不同组别。本集团将应收款项分为内销经销商、外销经销商、平台客户和其他四个组别。
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续
涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权
利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相
关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权
利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相
关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产
是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
（1）金融负债的分类及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
①其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本集团此类
金融负债包括短期借款、应付账款及其他应付款。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量
发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价
值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产
生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
（2）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债)之间的差额，计入当期损益。
（3）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或
注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净
额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（九）应收账款
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收
账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将应收账款分为不同组别。
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用应收账款账龄来评估主营业务形成的应收账款的预期信用损失。该类业
务涉及大量的分散客户，其具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。当本集团不再合理预期应收账款合同现金流量能
够全部或部分收回的，直接减记该应收账款的账面余额。
（十）其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团基于款项性质及其信用特征将其他应收款分为暂存平台货款、押金及保证金、代垫保险、备用金等组合。本集团
在确定历史损失率基础上，利用前瞻性宏观经济因素确定预期信用损失。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。当本集团不再合理预期其他应收款合同现金流量
能够全部或部分收回的，直接减记该其他应收款的账面余额。
（十一）存货
本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料。存货按成本进行初始计量，存货成本包括
采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度为永续盘存制。
周转材料采用一次转销法进行摊销。
（十二）长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（十三）投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产为已出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（十四）固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 15-39 0-5 2.44-6.67
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
交通运输工具 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00
办公设备及其他 年限平均法 3-7 0-5 13.57-33.33
（十五）在建工程
在建工程成本按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（十六）无形资产
无形资产包括土地使用权、软件和非专利技术等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿 命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的使用寿命和预计净残
值率如下：
类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
土地使用权 50 - 2
软件 5-10 - 10.00-20.00
非专利技术 10 - 10
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
①研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（十七）长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确
定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资
产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间
分期平均摊销。
（十九）合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额
列示。
（二十）职工薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团
发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允
价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会
经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（二十一）收入
收入确认和计量所采用的会计政策：
本集团的收入主要来源于商品销售收入等。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，
按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交
易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将
退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户
在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团
在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义
务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或
服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值
估计单独售价。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金
额(即不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回
商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转
让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团
预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金
额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能
性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（二十二）政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到
时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
本集团的政府补助主要为用于本集团构建长期资产的补助，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产的使用寿命内平
均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照
经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所
得税金额计量。
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负
债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十四）租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（二十五）重要会计政策和会计估计变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本次会计政策变更是公司根据财政部
会计准则进行的相应变更，变更后的会
公司自 2021 年 1 月 1 日起根据财政部
计政策能够客观、公允地反映公司的财
《关于修订印发<企业会计准开始执
务状况和经营成果，符合相关法律法规
行新租赁准则第 21 号——租赁>的 经公司第三届董事会第十一次会议及
的规定和公司实际情况。本次会计政策
通知》
（财会〔2018〕35 号）相关规定， 第三届监事会第六次会议审议通过
变更不会对当期和会计政策变更之前
开始执行新租赁准则，对可比期间信息
公司财务状况、经营成果和现金流量产
不予调整。
生重大影响，不存在损害公司及股东利
益的情形。
本报告期内，公司无受新租赁准则影响的经营业务，不需调整报表期初余额。
本报告期无会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳增值税为销项税额扣除当期允许抵扣的进项税
额后的余额，销项税额根据相关税法规定的销售额
计算。根据财政部、国家税务总局、海关总署《关
于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总
增值税 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%
局 海关总署公告 2019 年第 39 号)自 2019 年 4 月 1
日起：纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货
物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为
城市维护建设税 实际缴纳流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%/适用税率
教育费附加 实际缴纳流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税 2%
按房产原值的 70%计算缴纳，税率为
房产税 房产原值/房产出租收入 1.2%；出租房产的房产税按出租收入，
税率 12%。
关税 进口商品采购金额 按相应的关税税率征收
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC.联邦所得税适用
于超额累进税率，税率为 15%至 39%，美国于 2017 年 12
月修正公司所得税法，将联邦公司所得税税率调整为 21%，
CONTEC MEDICAL SYSTEMS USA INC. 并自 2018 年度施行。
公司登记设立地位于美国伊利诺伊州，
根据伊利诺伊州州政府的税法规定，在伊利诺伊州登记设
立的公司需按照伊利诺伊州税法规定缴纳州所得税，适用
税率为 6.13%至 9.50%。
CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH 注册于
CONTEC MEDICAL SYSTEMS GERMANY GMBH 德国杜塞尔多夫，根据德国所得税税法，所得税税率 15%，
经营税税率为浮动税率。
CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE LIMITED
CONTEC MEDICAL SYSTEMS INDIA PRIVATE LIMITED 注册于印度德里，根据印度所得税税法，所得税税率 22%，
加计 10%附加费和 4%附加税。
秦皇岛沃隆科技有限责任公司 25%
（二）税收优惠
根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局于2020年11月5日联合签发的《高新技术企业证书》
(证书编号为GR202013001946 ，该证书的有效期为3年)及《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，本报告期公司适用
的企业所得税税率为15%。根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于公示河北省2020年第二批拟认定高新技术企业名
单的通知(国科火字[2020]221号)》
，本报告期公司预计适用的企业所得税税率为15%。
根据财政部、国家税务总局2020年第8号公告《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》的规定，为进一步
做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，支持相关企业发展，对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相
关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)及《财政部、国家税
务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按规
定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，本公司的软件产品享受增值税即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)的规定，本公司出口销
售业务适用“免、抵、退”税收政策，报告期内出口退税率按出口货物范围适用不同的税率。
根据财政部、国家税务总局下发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)之附件3“营业税改
征增值税试点过渡政策的规定”，本公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 230,205.37 204,263.17
银行存款 600,940,620.54 811,820,236.63
其他货币资金 91,358.12 2,041,538.92
合计 601,262,184.03 814,066,038.72
其中：存放在境外的款项总额 14,308,318.52 6,536,476.97
其他说明：
本集团存放于境外的资金，无汇回受到限制的情况。
（二）应收账款
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账
准备的应收账款
其中：
客户 A 1,762,160.00 1.53% 1,762,160.00 100.00% 2,262,160.00 2.12% 2,262,160.00 100.00% 0.00
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
信用风险特征 113,534,817.48 98.47% 3,016,570.96 2.66% 110,518,246.52 104,296,056.31 97.88% 2,629,550.90 2.52% 101,666,505.41
合计 115,296,977.48 100.00% 4,778,730.96 4.14% 110,518,246.52 106,558,216.31 4,891,710.90 4.59% 101,666,505.41
%
按单项计提坏账准备：1,762,160.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 1,762,160.00 1,762,160.00 100.00% 预计无法偿还
合计 1,762,160.00 1,762,160.00 -- --
按组合计提坏账准备：3,016,570.96 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
内销经销商 21,404,362.05 1,565,694.77 14.36%
外销经销商 83,260,094.01 1,405,065.69 1.69%
平台 8,360,482.56 0.00 0.00%
其他 509,878.86 45,810.50 14.96%
合计 113,534,817.48 3,016,570.96 --
按账龄披露：
单位：元
账龄 期末余额
合计 115,296,977.48
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
信用损失准备 4,891,710.90 4,056,438.46 4,169,418.40 4,778,730.96
合计 4,891,710.90 4,056,438.46 4,169,418.40 4,778,730.96
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 14,257,547.67 12.37% 142,575.48
第二名 11,395,306.30 9.88% 113,953.06
第三名 9,148,908.00 7.94% 91,489.08
第四名 7,752,120.00 6.72% 77,521.20
第五名 6,825,935.48 5.92% 68,259.35
合计 49,379,817.45 42.83%
（三）预付款项
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 23,834,854.32 -- 11,624,361.66 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年的预付款项，主要是预付供应商的尚未到货或尚未提供服务的款项。
人民币元
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
第一名 4,864,415.97 20.41%
第二名 2,290,393.39 9.61%
第三名 1,392,118.00 5.84%
第四名 885,470.36 3.72%
第五名 732,828.75 3.07%
合计 10,165,226.47 42.65%
（四）其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,109,627.40 260,697.11
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 5,649,427.94 3,785,987.49
合计 6,759,055.34 4,046,684.60
（1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,109,627.40 260,697.11
合计 1,109,627.40 260,697.11
（1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
暂存平台货款 3,023,638.80 1,560,449.36
押金及保证金 900,047.61 893,317.50
代垫保险 743,018.03 825,986.76
备用金 938,467.47 365,569.03
其他 128,351.33 203,264.12
合计 5,733,523.24 3,848,586.77
（2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
—— —— —— ——
在本期
本期计提 2,213.26 0.00 22,844.77 25,058.03
本期转回 344.51 0.00 3,217.50 3,562.01
按账龄披露：
单位：元
账龄 期末余额
合计 5,733,523.24
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
账准备
合计 62,599.28 25,058.03 3,562.01 84,095.30
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 暂存货款 1,418,256.38 1 年以内 24.74% 4,796.63
第二名 暂存货款 1,049,104.99 1 年以内 18.30% 0.00
押金及保证金/暂
第三名 532,780.29 1 年以内、3-4 年 9.29% 3,753.75
存货款
第四名 押金及保证金 327,827.50 4-5 年 5.72% 3,278.28
第五名 押金及保证金 114,000.00 1 年以内、2-3 年 1.99% 846.56
合计 -- 3,441,969.16 -- 60.03% 12,675.22
（五）存货
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 163,800,171.87 692,307.87 163,107,864.00 106,375,899.18 612,410.26 105,763,488.92
在产品 131,593,033.72 368,084.70 131,224,949.02 125,925,946.12 353,748.13 125,572,197.99
库存商品 66,679,453.28 1,826,784.60 64,852,668.68 53,658,550.82 1,100,461.58 52,558,089.24
周转材料 355,077.65 0.00 355,077.65 222,028.57 222,028.57
委托加工物资 500,675.69 0.00 500,675.69 306,226.09 0.00 306,226.09
合计 362,928,412.21 2,887,177.17 360,041,235.04 286,488,650.78 2,066,619.97 284,422,030.81
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 612,410.26 648,538.19 0.00 181,846.87 386,793.71 692,307.87
在产品 353,748.13 478,119.13 0.00 353,748.13 110,034.43 368,084.70
库存商品 1,100,461.58 1,062,867.78 0.00 302,481.93 34,062.83 1,826,784.60
周转材料 0.00
合计 2,066,619.97 2,189,525.10 0.00 838,076.93 530,890.97 2,887,177.17
（六）其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
收益凭证 50,000,000.00 50,000,000.00
预交税金 6,031,682.04 1,372,938.97
合计 56,031,682.04 51,372,938.97
（七）投资性房地产
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 867,908.93 867,908.93
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
（八）固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 160,595,344.96 147,281,215.89
合计 160,595,344.96 147,281,215.89
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 交通运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 0.00 19,271,979.57 131,858.40 624,250.36 20,028,088.33
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 72,449.95 72,449.95
外币报表折算差额 -85,482.78 0.00 -2,277.26 -703.40 -88,463.44
二、累计折旧
（1）计提 2,753,984.50 2,734,805.61 739,750.63 408,590.95 6,637,131.69
（1）处置或报废 68,088.41 68,088.41
外币报表折算差额 -13,464.56 0.00 -1,909.22 -623.63 -15,997.41
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
（九）在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 20,705,000.83 3,860,339.72
合计 20,705,000.83 3,860,339.72
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
医疗设备改扩建项目 20,430,652.69 20,430,652.69 3,860,339.72 3,860,339.72
新建库房 274,348.14 274,348.14 0.00 0.00
合计 20,705,000.83 20,705,000.83 3,860,339.72 3,860,339.72
单位：元
本期
本期 工程累
转入 利息资 其中：本 本期利
项目名 其他 计投入 工程 资金
预算数 期初余额 本期增加金额 固定 期末余额 本化累 期利息资 息资本
称 减少 占预算 进度 来源
资产 计金额 本化金额 化率
金额 比例
金额
医疗设
募股
备改扩 102,118,600.00 3,860,339.72 16,570,312.97 0.00 0.00 20,430,652.69 20.01% 0.00 0.00 0.00%
资金
建项目
合计 102,118,600.00 3,860,339.72 16,570,312.97 0.00 0.00 20,430,652.69 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
（十）无形资产
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
（1）购置 0.00 88,495.58 6,132,075.31 6,220,570.89
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 61,286.04 357,034.44 704,402.52 1,122,723.00
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
注：1、本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（十一）递延所得税资产/递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,887,177.17 433,076.58 2,066,619.97 309,993.00
内部交易未实现利润 8,561,654.21 2,611,304.52 12,230,329.32 3,730,250.44
可抵扣亏损 0.00 0.00 0.00 0.00
递延收益 8,105,788.77 1,215,868.32 9,110,966.12 1,366,644.92
信用损失准备 4,862,826.26 729,423.94 4,954,310.18 743,146.53
合计 24,417,446.41 4,989,673.36 28,362,225.59 6,150,034.89
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
政府补助 15,395,274.00 2,309,291.10 16,457,017.04 2,468,552.56
固定资产一次性扣除 15,398,905.97 2,309,835.90 16,310,111.03 2,446,516.65
合计 30,794,179.97 4,619,127.00 32,767,128.07 4,915,069.21
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,378,368.83 2,611,304.53 2,419,784.45 3,730,250.44
递延所得税负债 2,378,368.83 2,240,758.17 2,419,784.45 2,495,284.76
（十二）其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
定期存款 1,223,088,615.65 0.00 1,223,088,615.65 636,962,839.95 0.00 636,962,839.95
预付技术转让款 0.00 0.00 0.00 3,500,000.00 0.00 3,500,000.00
合计 1,223,088,615.65 0.00 1,223,088,615.65 640,462,839.95 0.00 640,462,839.95
（十三）短期借款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 760,836,572.65 187,863,039.76
信用借款 0.00 80,072,222.22
合计 760,836,572.65 267,935,261.98
（十四）应付账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 79,218,214.33 93,364,071.02
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 437,960.00 尚未结算材料款
供应商 B 407,830.14 尚未结算材料款
合计 845,790.14 --
（十五）合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 32,280,281.61 38,566,356.98
合计 32,280,281.61 38,566,356.98
（十六）应付职工薪酬
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,360,217.67 82,314,601.99 85,943,061.97 11,731,757.69
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 15,360,217.67 88,015,640.75 91,644,100.73 11,731,757.69
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险费 0.00 8,557,489.73 8,557,489.73 0.00
工伤保险费 0.00 598,567.53 598,567.53 0.00
生育保险费 0.00 1,911.60 1,911.60 0.00
育经费
合计 15,360,217.67 82,314,601.99 85,943,061.97 11,731,757.69
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 5,701,038.76 5,701,038.76 0.00
（十七）应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 30,693.10 159,477.35
企业所得税 33,599,259.60 95,117,462.97
个人所得税 60,980.91 321,458.09
城市维护建设税 283,524.08 359,883.19
房产税 0.00 53,679.91
教育费附加 121,817.25 257,059.42
财产税 363,400.59 367,045.79
其他 150,080.19 76,469.47
合计 34,609,755.72 96,712,536.19
（十八）其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 2,468,561.41 2,986,532.73
合计 2,468,561.41 2,986,532.73
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付审计费 0.00 400,000.00
代垫款项 94,987.55 75,951.36
押金 608,754.33 615,825.19
代扣代缴费用 416,650.65 35,660.32
待转销项增值税 669,471.17 1,156,315.83
其他 678,697.71 702,780.03
合计 2,468,561.41 2,986,532.73
（十九）递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,584,038.58 600,000.00 1,270,096.89 10,913,941.69 与资产、收益相关
合计 11,584,038.58 600,000.00 1,270,096.89 10,913,941.69 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期冲
本期计入
本期新增 本期计入其 减成本 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
补助金额 他收益金额 费用金 动 与收益相关
入金额
额
智能健康
管理设备
产业创新 3,142,027.05 0.00 301,492.08 2,840,534.97 与资产相关
及应用推
广项目
基于物联
网技术的
智能体检
系统项目
互联网智
慧医疗/养
老服务系
统项目
基于大数
据技术的
“物联网
+诊疗资 951,856.93 0.00 54,294.92 897,562.01 与资产相关
源”共享
服务平台
项目
河北省医
疗检查检
测仪器工
程技术研 807,214.35 0.00 84,961.48 722,252.87 与资产相关
究中心运
行绩效后
补助经费
项目
河北省科
技小巨人
(培育)企
业项目
“肺功能
仪”
河北省智
能医疗设
备产业技 424,517.50 0.00 101,570.48 322,947.02 与资产相关
术研究院
项目
物联网+
智能健康
服务平台
项目
小型智能
全自动生 400,271.95 0.00 44,388.01 355,883.94 与资产相关
化分析仪
物联网健
康产业创
新团队项
目
智能健康
管理终端
的关键技
术研发及
产业化项
目
CMS 远程
个人健康
管理系统
项目
河北省医
疗检查监
测仪器工
程技术研
究中心仪
器设备更
新改造项
目
坐卧式多
关节康复
机器人研
发项目
智能健康
可穿戴设 73,456.08 0.00 10,433.26 63,022.82 与资产相关
备项目
远程会诊
平台项目
康泰健康
体检机项 19,126.81 0.00 2,188.94 16,937.87 与资产相关
目
腕式血氧
心电监测 5,603.28 0.00 3,000.00 2,603.28 与资产相关
仪项目
河北省智
能医疗设
备产业技
术研究院 0.00 600,000.00 与资产相关
绩效后补
助经费项
目
合计 11,584,038.58 1,270,096.89 10,913,941.69
（二十）股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 401,796,800.00 401,796,800.00
（二十一）资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 344,821,225.71 344,821,225.71
其他资本公积 160,000.00 160,000.00
合计 344,981,225.71 344,981,225.71
（二十二）其他综合收益
单位：元
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
减：前期 减：前期计 税后
减：
计入其他 入其他综 归属
本期所得税 所得 税后归属于
综合收益 合收益当 于少
前发生额 税费 母公司
当期转入 期转入留 数股
用
损益 存收益 东
二、将重分类进损益的其他综合收益 -151,095.73 -169,911.86 -169,911.86 -321,007.59
外币财务报表折算差额 -151,095.73 -169,911.86 -169,911.86 -321,007.59
其他综合收益合计 -151,095.73 -169,911.86 -169,911.86 -321,007.59
（二十三）盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 104,048,793.42 104,048,793.42
合计 104,048,793.42 104,048,793.42
（二十四）未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 718,148,298.07 166,578,884.54
调整后期初未分配利润 718,148,298.07 0.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 202,467,824.55 613,395,380.45
减：提取法定盈余公积 0.00 61,825,966.92
应付普通股股利 100,449,200.00
期末未分配利润 820,166,922.62 718,148,298.07
调整期初未分配利润明细：
（二十五）营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 512,913,756.20 251,921,680.83 748,810,556.46 261,427,347.64
其他业务 1,983,592.36 1,227,055.47 2,279,081.46 1,151,802.33
合计 514,897,348.56 253,148,736.30 751,089,637.92 262,579,149.97
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
按商品类型 512,913,756.20 512,913,756.20
其中：
血氧类 281,937,972.16 281,937,972.16
分析测试类 11,710,939.37 11,710,939.37
监护类 81,087,850.72 81,087,850.72
超声类 25,251,523.13 25,251,523.13
心电类 50,735,434.41 50,735,434.41
血压类 16,909,354.01 16,909,354.01
其他产品 45,280,682.40 45,280,662.61
按经营地区分类 512,913,756.20 512,913,756.20
其中：
内销： 98,114,306.11 98,114,306.11
东北地区 23,031,027.93 23,031,027.93
华北地区 30,847,260.28 30,847,260.28
华东地区 12,204,144.73 12,204,144.73
华南地区 17,905,235.32 17,905,235.32
华中地区 10,057,708.64 10,057,708.64
西部地区 4,068,929.21 4,068,929.21
外销： 414,799,450.09 414,799,430.29
美洲 157,022,265.72 157,022,265.72
欧洲 103,536,342.25 103,536,342.25
亚洲 138,542,870.92 138,542,870.92
非洲和中东 15,098,480.85 15,098,480.85
其他 599,490.35 599,470.56
与履约义务相关的信息：
公司主要业务为销售医疗诊断、监护设备，与客户之间的销售合同通常仅包含转让商品单项履约义务，属于在某一时点
履行的履约义务。公司以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，公司基于是否已就该商品享有现时收款权利、是否已将
该商品的法定所有权转移移给客户、是否已将该商品实物转移给客户、是否已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户、客户是否已接受该商品等迹象，判断客户取得商品控制权的时点。
对于国内销售及国外平台销售，客户取得相关商品控制权的时点为产品交付给客户后，客户签收(或系统默认签收)、验
收或者公司收到客户出具的收货清单时。对于出口商品销售，客户取得相关商品控制权的时点为装船后公司取得报关单或提
单时，或者工厂交货时。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 141,295,671.28 元，其中，
（二十六）税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,670,137.44 1,576,441.25
教育费附加 1,192,955.30 1,126,029.47
房产税 442,804.39 492,867.09
土地使用税 178,436.20 168,409.74
印花税 275,063.69 342,266.20
财产税 297,211.13 238,578.08
其他 53,134.78 190,653.44
合计 4,109,742.93 4,135,245.27
（二十七）销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及其他人工成本 7,767,075.77 6,459,659.84
运杂费 0.00 15,158,577.03
销售平台及技术服务费 14,222,589.71 21,190,951.40
宣传会展费 2,180,700.01 882,663.87
差旅费 463,105.44 154,386.91
办公费 677,195.64 686,657.32
维修服务费 132,854.47 115,246.80
折旧费 109,066.17 114,523.57
仓储保管费 480,370.66 19,579.15
其他 1,588,330.93 944,639.87
合计 27,621,288.80 45,726,885.76
（二十八）管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及其他人工成本 6,419,627.27 5,135,278.99
折旧及摊销费用 2,982,725.68 3,266,320.89
中介机构费及法律咨询费 368,175.99 2,619,337.50
办公费 1,130,207.24 1,291,053.13
差旅费 104,882.34 140,731.20
维修费 1,732,817.73 1,325,217.18
业务招待费 500,965.04 303,809.99
其他 452,430.16 590,812.37
合计 13,691,831.45 14,672,561.25
（二十九）研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及其他人工成本 21,497,743.00 17,680,469.21
材料动力费 1,308,179.09 956,372.56
技术服务费 3,446,648.67 2,153,440.75
折旧摊销费 1,616,082.51 1,110,542.28
差旅办公费 967,057.55 91,514.78
其他 86,527.94 156,251.17
合计 28,922,238.76 22,148,590.75
（三十）财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,491,186.17 696,758.17
减：利息收入 32,022,357.96 9,937,472.61
汇兑损失(收益) -10,625,262.50 -1,745,966.82
金融机构手续费 692,905.70 1,157,836.88
合计 -40,463,528.59 -9,828,844.38
（三十一）其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税软件退税款 5,527,918.83 10,276,992.72
稳岗补贴 7,087,333.28
递延收益摊销 1,270,096.89 1,520,562.17
职业技能培训补贴 200,000.00
中央外经贸发展专项资金 850,000.00
河北省“巨人计划”第三批创新创业团队奖励 500,000.00
中央外经贸发展专项资金(第二批) 550,000.00
河北省第三批省外贸发展专项资金 450,000.00
河北省电子商务建设项目资金 90,000.00 110,000.00
医疗医药展配套引导资金 12,000.00
合计 7,938,015.72 20,506,888.17
（三十二）投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 858,219.18 0.00
合计 858,219.18
（三十三）信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -21,496.02 -47,739.50
应收账款坏账损失 112,979.94 -995,497.96
合计 91,483.92 -1,043,237.46
（三十四）资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -2,189,525.10 -2,343,589.97
合计 -2,189,525.10 -2,343,589.97
（三十五）营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,400,000.00 2,400,000.00
其他 6,978.65 48,689.48 6,978.65
合计 2,406,978.65 48,689.48
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否
发放 发放 是否特 本期发生金 上期发 与资产相关/
补助项目 性质类型 影响当年
主体 原因 殊补贴 额 生金额 与收益相关
盈亏
奖励上市而给予
上市补贴资金 奖励 否 否 2,400,000.00 0.00 与收益相关
的政府补助
（三十六）营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 120,900.00 175,845.44 120,900.00
固定资产报废损失 1,516.82 512.82 1,516.82
其他 132,693.85 86,665.75 132,693.85
合计 255,110.67 263,024.01 255,110.67
（三十七）所得税费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,389,231.26 62,905,670.22
递延所得税费用 860,044.80 1,917,768.30
合计 34,249,276.06 64,823,438.52
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 236,717,100.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 35,507,565.09
子公司适用不同税率的影响 1,892,270.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 332,212.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -4,196,333.05
所得税费用 34,249,276.06
（三十八）其他综合收益
详见附注五、二十二。
（三十九）现金流量表项目
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,140,000.00 8,709,333.28
利息收入 10,140,982.42 4,722,230.37
往来款 157,881.52 281,239.20
收到的保证金 928,892.49
其他 6,978.65 48,689.48
合计 15,374,735.08 13,761,492.33
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 579,628.55 35,419.26
管理费用及研发费用 10,148,795.91 9,628,540.63
销售费用 19,745,146.86 35,821,864.73
捐赠支出 120,900.00
手续费支出 605,433.88 1,142,057.83
其他 132,693.85 251,062.85
合计 31,332,599.05 46,878,945.30
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
短期借款质押定期存款利息 0.00 709,349.57
收回短期借款质保金 0.00 20,943,300.00
合计 0.00 21,652,649.57
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付借款质押定期存单 566,000,000.00 126,000,000.00
其他 743,709.65
合计 566,000,000.00 126,743,709.65
（四十）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 202,467,824.55 363,737,143.81
加：资产减值准备 2,189,525.10 2,343,589.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,571,609.66 5,115,920.09
信用减值损失准备 -91,483.92 1,043,237.46
投资性房地产折旧 867,908.93 867,908.93
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,122,723.00 1,349,650.57
长期待摊费用摊销 0.00 431,166.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
递延收益摊销 -1,270,096.89 -1,520,562.17
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 512.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -30,927,980.05 -6,323,748.55
投资损失（收益以“－”号填列） -858,219.18 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,118,945.91 -34,444.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -254,526.59 1,950,539.96
存货的减少（增加以“－”号填列） -82,096,716.65 -154,705,398.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,171,922.88 -39,089,671.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -83,191,634.39 222,397,228.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,524,043.40 397,564,267.65
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金及现金等价物的期末余额 601,261,909.41 572,357,491.33
减：现金及现金等价物的期初余额 813,136,871.61 162,445,876.54
现金及现金等价物净增加额 -211,874,962.20 409,911,614.79
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 601,261,909.41 813,136,871.61
其中：库存现金 230,205.37 204,263.17
可随时用于支付的银行存款 600,940,620.54 811,820,236.63
可随时用于支付的其他货币资金 91,083.50 1,112,371.81
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 601,261,909.41 813,136,871.61
（四十一）所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 274.62 政府共管金额
其他非流动资产 895,000,000.00 借款质押定期存单
合计 895,000,274.62 --
（四十二）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 5,622,670.34 6.4601 36,323,012.66
欧元 97,817.90 7.6862 751,847.94
应收账款 -- --
其中：美元 14,795,034.51 6.4601 95,577,402.45
应付账款
其中：美元 314,364.28 6.4601 2,030,824.69
其他应收款
其中：美元 115,302.01 6.4601 744,862.51
澳币 5,191.63 4.8528 25,193.94
加币 99.93 5.2097 520.61
欧元 5,951.90 7.6862 45,747.49
英镑 5,999.16 8.9410 53,638.49
短期借款
其中：欧元 98,987,350.40 7.6862 760,836,572.65
六、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
在报告期内，公司投资新设立子公司——秦皇岛沃隆科技有限责任公司，详见http://www.cninfo.com.cn（公告编号：
，此次将其纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
主要经 持股比例 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
CONTEC MEDICAL SYSTEMS 投资
美国 美国 医疗仪器、健康产品销 100.00%
USA INC. 设立
CONTEC MEDICAL SYSTEMS 医疗设备的进出口、贸易、相 投资
德国 德国 100.00%
GERMANY GMBH 关咨询和客户服务 设立
从事医疗器械进出口业务、销
CONTEC MEDICAL SYSTEMS 投资
印度 印度 售医疗器械以及提供服务和 100.00%
INDIA PRIVATE LIMITED 设立
开展营销活动
模具的技术开发、生产及销
售；金属制品、五金产品、塑 投资
秦皇岛沃隆科技有限责任公司 秦皇岛 秦皇岛 100.00%
胶制品、注塑件的技术开发、 设立
生产及销售；其他印刷品印刷
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：其中，印度康泰的少数股东持有印度康泰0.002%，为印度康泰的名义股东，不享有印度康泰的股东权益，因此，
康泰医学享有印度康泰100%的股东权益。
八、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收款项、其他流动资产、其他非流动资产、短期借款、应付款项等。与这些金
融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将这些风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的
风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、加币、英镑、澳币、港币有关，除本
公司以美元、欧元、加币、英镑、澳币、港币进行采购和销售，本集团的子公司以美元、欧元进行采购和销售外，本集团的
其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日，主要外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营
业绩产生影响，如下表所述：
美元
人民币元
本报告期期末数 上年年末数
货币资金 5,622,670.34 5,463,574.76
应收账款 14,795,034.51 94,057,698.97
其他应收款 314,364.28 710,115.44
应付账款 115,302.01 1,981,887.81
欧元
人民币元
本报告期期末数 上年年末数
货币资金 97,817.90 281,684.08
其他应收款 5,951.90 22,426.49
短期借款 98,987,350.40 187,863,039.76
其他外币汇率可能发生的合理变动对经营业绩影响较小。
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。
项目 汇率变动 对税前利润的影响
本报告期
美元
对人民币升值 5% 6,530,722.65
对人民币贬值 5% -6,530,722.65
欧元
对人民币升值 5% -38,001,948.86
对人民币贬值 5% 38,001,948.86
项目 汇率变动 对税前股东权益的影响
本报告期
美元
对人民币升值 5% 6,530,722.65
对人民币贬值 5% -6,530,722.65
欧元
对人民币升值 5% -38,001,948.86
对人民币贬值 5% 38,001,948.86
于各资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金
融资产产生的损失，包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团管理层有既定的政策以确保仅向具有良好信用记录的客户进行销售，且管理层会不断检查这些
信用风险的敞口。对于赊销，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团尚未逾期和尚未发生减值的金融资产的信用质量良好。
由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
本集团的目标是通过经营活动为主要资金来源，在追求资金回报与灵活性之间维持平衡。本集团通过维持充足现金集中
管理融资活动，以为本集团的营运筹备资金。本集团亦确保可取得银行信贷融资，以应付任何短期资金需要。
于各资产负债表日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币元
项目 2021年6月30日
应付账款 78,780,254.33 437,960.00 - 79,218,214.33
其他应付款 1,859,807.08 608,754.33 - 2,468,561.41
短期借款 760,836,572.65 - 760,836,572.65
九、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
本企业最终控制方是胡坤。
其他说明：
股东名称 持股比例(%) 表决权比例(%)
胡坤 46.84 46.84
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、
（一）
。
（三）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
秦皇岛科泰科技服务有限公司 实际控制人控制的公司
秦皇岛观潮文化传媒有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员（外甥）所控制的公司
黄菊敏 实际控制人关系密切的家庭成员(弟媳)
李海荣 关键管理人员(监事、高级管理人员)及其关系密切的家庭成员
（四）关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
秦皇岛科泰科技服务有限公司 提供服务及其他 2,548.47 3,455.27
秦皇岛观潮文化传媒有限公司 提供服务及其他 1,094.27 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
秦皇岛观潮文化传媒有限公司的实际控制人孟令伟，上期关联交易发生额为3,666.33元
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
秦皇岛科泰科技服务有限公司 办公楼 11,857.14 565,893.82
秦皇岛观潮文化传媒有限公司 办公楼 30,378.70 0.00
关联租赁情况说明：
秦皇岛观潮文化传媒有限公司的实际控制人孟令伟，上期关联交易发生额为5,523.40元.
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,596,716.36 1,396,186.41
无
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 黄菊敏 20,000.00 0.00 0.00 0.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 李海荣 1,068.54 0.00
十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司于资产负债表日不存在重要承诺事项。
（二）或有事项
某些指夹式血氧仪侵犯其于美国申请的专利“FINGERTIP OXIMETER AND A METHOD FOR OBSERVING A MEASUREMENT RESULT
THEREON”(U.S. Patent No. 8,639,308)(以下简称“涉诉专利权”)，本案已经美国伊利诺伊北区联邦地区法院受理。2018
年2月1日，北京超思向伊利诺伊北区联邦地区法院提起《初步禁令动议》，请求法院禁止本集团制造、使用、销售、许诺销
售或进口侵权血氧仪或任何侵犯涉诉专利权的其他形式的血氧仪。本集团于2018年3月23日应诉，认为涉诉专利权应属无效，
本集团并无专利侵权行为。2018年10月18日，北京超思与本集团共同向伊利诺伊北区联邦地区法院发送了《撤销初步禁令动
议的联合通知》
，其中，北京超思和本集团(即下述《撤销初步禁令动议的联合通知》中所指“康泰”)同意并声明以下内容：
“(1)康泰声明，康泰目前并没有生产任何被指控的产品，即那些当用户按下设备的电源控制按钮时更新显示模式的指夹式
脉搏血氧仪，包括由康泰制造的单独品牌的OEM产品；康泰目前也不在美国销售或者向美国境内任何经销商销售任何被指控
的产品；此外，康泰目前也没有制定任何计划在诉讼未决期间在美国制造或销售被指控的产品。(2)康泰同意，如果在本诉
讼未决期间，康泰寻求在美国制造或销售被指控的产品，康泰将在开始制造或销售之前90天通知北京超思。(3)根据康泰的
上述声明和同意，北京超思同意撤销其初步禁令动议(D.I.6)。如果康泰将来在美国制造或销售被指控的产品，本通知将不
阻碍北京超思再次起诉。(4)本通知的提交并不代表任何一方放弃在本案中的任何主张或者辩护权利，也不代表任何一方认
同北京超思初步禁令动议中关于案件的任何实质问题。
” 据此，北京超思撤回之前提交的《初步禁令动议》
。
法官提供支持这些论点的证据。2019年10月，本案在法官主持下召开了调解会议，但由于双方的和解主张相差甚大，双方未
能达成任何和解协议。2020年1月14日，该案件的法官作出了马克曼裁决，就该案中有争议的专利权利要求条款进行了解释。
目前本案仍处于事实取证阶段。法庭考虑到目前全球疫情的严重性以及康泰集团在抗击疫情中的关键作用，已经将本案的事
实取证延期至2021年9月30日。截至本报告财务批准日，本案的庭审日期尚未确定。
针对上述诉讼，本集团管理层咨询了相关案件律师的意见后认为，预计上述诉讼不会对本集团财务报表产生重大影响。
截至本财务报告批准日，上述诉讼仍在进行中。
十一、资产负债表日后事项
本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
（一）分部信息
本集团主要从事医疗器械的生产和销售，大部分资产均位于中国境内。本集团按《企业会计准则解释第3号》的规定确
定报告分部并披露分部信息，管理层根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并决定向报告
分部来分配资源及评价其业绩。由于本集团分配资源及评价业绩系以生产及销售医疗器械的整体运营为基础，亦是本集团内
部报告的唯一经营分部。
单位：元
项目 主营业务收入 主营业务成本 分部间抵销 合计
康泰医学系统（秦皇岛)股份有限公司 503,947,909.48 265,135,603.39 0.00
十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按单项计提坏账 100.00
准备的应收账款 %
其中：
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
信用风险特征 128,583,965.55 98.65% 3,016,570.96 2.35% 125,567,394.59 110,343,349.77 97.99% 2,629,550.90 2.38% 107,713,798.87
合计 130,346,125.55 100.00% 4,778,730.96 3.67% 125,567,394.59 112,605,509.77 100.00% 4,891,710.90 4.34% 107,713,798.87
按单项计提坏账准备：1,762,160.00 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 1,762,160.00 1,762,160.00 100.00% 预计无法偿还
按组合计提坏账准备：3,016,570.96 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
集团内部 15,966,705.51 0.00 0.00%
内销经销商 21,404,362.05 1,565,694.77 14.36%
外销经销商 83,260,094.01 1,405,065.69 1.69%
平台 7,442,925.12 0.00 0.00%
其他 509,878.86 45,810.50
合计 128,583,965.55 3,016,570.96 --
按账龄披露：
单位：元
账龄 期末余额
合计 130,346,125.55
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
信用损失准备 4,891,710.90 4,056,438.46 4,169,418.40 0.00 4,778,730.96
合计 4,891,710.90 4,056,438.46 4,169,418.40 0.00 4,778,730.96
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 15,309,191.01 11.75% 0.00
客户二 14,257,547.67 10.94% 142,575.48
客户三 11,395,306.30 8.74% 113,953.06
客户四 9,148,908.00 7.02% 91,489.08
客户五 7,752,120.00 5.95% 77,521.20
合计 57,863,072.98 44.40%
（二）其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,109,627.40 260,697.11
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 3,820,913.76 3,244,070.58
合计 4,930,541.16 3,504,767.69
（1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,109,627.40 260,697.11
合计 1,109,627.40 260,697.11
（1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
暂存平台货款 1,267,984.53 1,049,489.98
押金及保证金 900,047.61 893,317.50
代垫保险 698,005.53 825,986.76
备用金 938,467.47 365,569.03
其他 100,503.92 172,306.59
合计 3,905,009.06 3,306,669.86
（2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
—— —— —— ——
在本期
本期计提 2,213.26 22,844.77 25,058.03
本期转回 344.51 3,217.50 3,562.01
按账龄披露：
单位：元
账龄 期末余额
合计 3,905,009.06
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 暂存货款 711,707.10 1 年以内 18.23% 4,796.63
押金及保证金/暂
第二名 532,780.29 1 年以内、3-4 年 13.64% 3,753.75
存货款
第三名 押金及保证金 327,827.50 4-5 年 8.40% 3,278.28
第四名 押金及保证金 114,000.00 1 年以内、2-3 年 2.92% 846.56
第五名 押金及保证金 91,900.00 4-5 年、5 年以上 2.35% 28,535.00
合计 -- 1,778,214.89 -- 45.54% 41,210.22
（三）长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 18,618,120.52 18,618,120.52 17,618,120.52 17,618,120.52
合计 18,618,120.52 18,618,120.52 17,618,120.52 17,618,120.52
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额(账面 期末余额(账
被投资单位 减少 计提减 其 备期末
价值) 追加投资 面价值)
投资 值准备 他 余额
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
USA INC.
CONTEC MEDICAL SYSTEMS 193,447.50 193,447.50
GERMANY GMBH
CONTEC MEDICAL SYSTEMS
INDIA PRIVATE LIMITED
秦皇岛沃隆科技有限责任公司 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 17,618,120.52 1,000,000.00 18,618,120.52
（四）营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 503,947,909.48 265,135,603.39 741,189,795.03 254,869,329.07
其他业务 1,983,592.36 1,227,055.47 2,279,081.46 1,151,802.33
合计 505,931,501.84 266,362,658.86 743,468,876.49 256,021,131.40
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
按商品类别：
血氧类 283,978,835.34 283,978,835.34
分析测试类 11,593,879.71 11,593,879.71
监护类 78,819,222.66 78,819,222.66
超声类 19,566,215.39 19,566,215.39
心电类 46,070,898.86 46,070,898.86
血压类 13,033,395.16 13,033,395.16
其他产品 50,885,462.36 50,885,462.36
按地区：
东北地区 23,031,027.93 23,031,027.93
华北地区 30,847,260.28 30,847,260.28
华东地区 12,204,144.73 12,204,144.73
华南地区 17,905,235.32 17,905,235.32
华中地区 10,057,708.64 10,057,708.64
西部地区 4,068,929.21 4,068,929.21
美洲 149,938,357.90 149,938,357.90
欧洲 102,733,649.00 102,733,649.00
亚洲 137,458,311.70 137,458,311.70
非洲和中东 15,092,246.45 15,092,246.45
其他 611,038.37 611,038.37
合计 503,947,909.48 503,947,909.48
与履约义务相关的信息：
公司主要业务为销售医疗诊断、监护设备，与客户之间的销售合同通常仅包含转让商品单项履约义务，属于在某一时点
履行的履约义务。公司以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，公司基于是否已就该商品享有现时收款权利、是否已将
该商品的法定所有权转移移给客户、是否已将该商品实物转移给客户、是否已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户、客户是否已接受该商品等迹象，判断客户取得商品控制权的时点。
对于国内销售及国外平台销售，客户取得相关商品控制权的时点为产品交付给客户后，客户签收(或系统默认签收)、验
收或者公司收到客户出具的收货清单时。对于出口商品销售，客户取得相关商品控制权的时点为装船后公司取得报关单或提
单时，或者工厂交货时。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 141,295,671.28 元，其中，
（五）投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 858,219.18 0.00
合计 858,219.18 0.00
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -246,615.20
非流动资产报废损失 -1,516.82
理财产品收益 858,219.18
减：所得税影响额 813,027.61
合计 4,607,156.44 --
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 12.25% 0.50 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
康泰医学系统（秦皇岛）股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
