证券代码：603060 证券简称：国检集团
中国建材检验认证集团股份有限公司
第二期股票期权激励计划
（草案修订稿）
中国建材检验认证集团股份有限公司
二○二一年十月
声 明
本公司及全体董事、监事保证本激励计划及其摘要不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
特别提示
《中华人民共和国证券法》、
《上市公司股权激励管理办法》、《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试
行办法》（国资发分配〔2006〕175 号）?《关于规范国有控股上市公司实施股
权激励制度有关问题的通知》（国资发分配〔2008〕171 号）、《中央企业控股
上市公司实施股权激励工作指引》（国资考分〔2020〕178 号）及其他有关法律、
法规、规范性文件，以及中国建材检验认证集团股份有限公司（以下简称“国检
集团”或“公司”）《公司章程》制定。
激励的下列情形：
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无
法表示意见的审计报告；
（3）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、《公司章程》、公开承诺进
行利润分配的情形；
（4）法律法规规定不得实行股权激励的；
（5）中国证监会认定的其他情形。
的不得成为激励对象的下列情形：
（1）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
有在有效期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利。本计划的股票来源为公司向
激励对象定向发行公司 A 股普通股股票。
告时公司股本总额 60,368.00 万股的 2.34%。
在本激励计划草案公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生
资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股等事宜，股票期权的
授予数量及所涉及的标的股票总数将根据本激励计划予以相应的调整。
中高层管理人员及核心骨干人员。
在本激励计划草案公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生
资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，股
票期权的行权价格将做相应的调整。
最长不超过 60 个月。
本激励计划股票期权的行权期及各期行权时间安排如表所示：
可行权数量占获
行权期 行权安排
授期权数量比例
自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至
第一个行权期 授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当 33%
日止
自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至
第二个行权期 授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当 33%
日止
自授予登记完成之日起48个月后的首个交易日起至
第三个行权期 授予登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当 34%
日止
行权期 业绩考核目标
第一个行权期 企业 75 分位值水平；2022 年净资产收益率不低于 14%且不低于同行业
对标企业 75 分位值水平；2022 年 ΔEVA＞0。
第二个行权期 企业 75 分位值水平；2023 年净资产收益率不低于 15%且不低于同行业
对标企业 75 分位值水平；2023 年 ΔEVA＞0。
第三个行权期 企业 75 分位值水平；2024 年净资产收益率不低于 16%且不低于同行业
对标企业 75 分位值水平；2024 年 ΔEVA＞0。
注：①上述行权业绩考核目标中净资产收益率为激励计划激励成本摊销前的归属于上市
公司股东的扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率。营业收入为经审计并公告的营业
收入。
②若在本计划有效期内，公司发生增发、资产重组等原因导致净资产发生变动的，由公
司董事会在年终考核时以剔除新增净资产及该等净资产产生的净利润等变动影响的结果为
计算依据。
③上述业绩考核指标中业绩基数以2020年年报披露的数据为准。
④根据公司主营业务，本次从证监会行业分类“科学研究与技术服务业-专业技术服务
业”中选取与国检集团业务具有可比性的上市公司作为对标企业。另外，公司服务的对象为
建材企业，因此选取建材行业中业务相关度高、规模适当的企业作为对标样本。
⑤对标企业在权益授予后的考核期内，如因对标企业退市、主营业务发生重大变化、重
大资产重组导致经营业绩发生重大变化等特殊原因需要调整的，应当由公司董事会审议确定。
相应调整需通过上交所网站及其他指定媒体进行披露。
若股票期权行权上一年度考核不合格，激励对象当年度计划行权的股票期权
份额不可行权，由公司注销。
何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
均未参与本激励计划。
重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息披
露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所
获得的全部利益返还公司。
限经审批通过，并经公司股东大会审议通过。
关程序。公司未能在 60 日内完成上述工作的，终止实施本激励计划，未授予的
股票期权失效。
求。
六、 股票期权激励计划的有效期、授予日、等待期、可行权期和禁售期......... 13
一、 释义
以下词语如无特殊说明，在本文中具有如下含义：
国检集团、本公司、公司 指 中国建材检验认证集团股份有限公司。
股票期权激励计划、本激
指 中国建材检验认证集团股份有限公司第二期股票期权激励计划。
励计划、本计划
公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购
股票期权、期权 指
买本公司一定数量股票的权利。
本次股票期权激励计划中获得股票期权的公司董事、高级管理人
激励对象 指
员、中高层管理人员及核心骨干人员。
授予日 指 公司向激励对象授予股票期权的日期，授予日必须为交易日。
自股票期权授予登记完成之日起至所有股票期权行权或注销完毕
有效期 指
之日止。
激励对象根据股票期权激励计划，行使其所拥有的股票期权的行
行权 指 为，在本激励计划中行权即为激励对象按照激励计划设定的条件购
买标的股票的行为。
可行权日 指 激励对象可以开始行权的日期，可行权日必须为交易日。
行权价格 指 本激励计划所确定的激励对象购买公司股票的价格。
行权条件 指 根据股票期权激励计划激励对象行使股票期权所必需满足的条件。
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
。
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
。
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
。
《公司章程》 指 《中国建材检验认证集团股份有限公司章程》。
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会。
证券交易所 指 上海证券交易所。
元 指 人民币元。
注：1、本草案所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明均指合并报表口径的财务
数据和根据该类财务数据计算的财务指标。
所造成。
二、 股票期权激励计划的目的
为进一步完善中国建材检验认证集团股份有限公司的法人治理结构，促进公
司建立、健全激励约束机制，充分调动公司董事、高级管理人员、中高层管理人
员及核心骨干人员的积极性、责任感和使命感，有效地将股东利益、公司利益和
经营者个人利益结合在一起，共同关注公司的长远发展，并为之共同努力奋斗，
根据《公司法》《证券法》《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》
（国资发分配〔2006〕175 号）、《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制
度有关问题的通知》（国资发分配〔2008〕171 号）、《中央企业控股上市公司
实施股权激励工作指引》（国资考分〔2020〕178 号）、《上市公司股权激励管
理办法》（证监会令第 126 号）等有关规定，结合公司目前执行的薪酬体系和绩
效考核体系等管理制度，制订本股权激励计划。
本计划坚持以下原则：
续发展；
激励力度；
三、 股票期权激励计划的管理机构
和终止。
会负责拟订和修订本股权激励计划，并报董事会审议。董事会审议通过后，报公
司股东大会审议和主管部门审核，并在股东大会授权范围内办理本计划的相关事
宜。
实施是否符合相关法律、行政法规、部门规章和证券交易所业务规则进行监督。
公司及全体股东的利益发表独立意见，并就本计划向所有股东征集委托投票权。
监事会应当就变更后的方案是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司
及全体股东利益的情形发表独立意见。
定的激励对象获授权益的条件发表明确意见。若公司向激励对象授出权益与本激
励计划安排存在差异，独立董事、监事会（当激励对象发生变化时）应当同时发
表明确意见。
励对象行使权益的条件是否成就发表明确意见。
四、 激励对象的确定依据和范围
（一）激励对象的确定依据
本计划激励对象根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》、《国有控股上市
公司（境内）实施股权激励试行办法》（国资发分配〔2006〕175 号）、《关于
规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》
（国资发分配〔2008〕
公司实际情况而确定。
本计划的激励对象为公司董事、高级管理人员、中高层管理人员及核心骨干
人员（不包括独立董事、监事）。
（二）激励对象的范围
本激励计划的激励对象包括：公司董事、高级管理人员、中高层管理人员及
核心骨干人员，总人数共计不超过 246 人，约占公司 2020 年末在册员工人数的
本激励计划的激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司 5%以
上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
以上激励对象中，高级管理人员必须经股东大会选举或公司董事会聘任。所
有激励对象必须与公司或公司的子公司具有雇佣关系或者在公司或公司的子公
司担任职务。
所有参与本激励计划的激励对象不能同时参加其他任何上市公司股权激励
计划，已经参与其他任何上市公司股权激励计划的，不得参与本激励计划。
（三）激励对象的核实
公示激励对象的姓名和职务，公示期不少于 10 天。
股东大会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励对象名单审核及公示情况的
说明。经公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监事会核实。
五、 股票期权激励计划所涉及的标的股票来源、数量和分配
（一）标的股票来源
标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股。
（二）授出股票期权的数量
本计划拟向激励对象授予 1,414.00 万份股票期权，约占本激励计划草案公
告时公司股本总额 60,368.00 万股的 2.34%。每份股票期权拥有在有效期内以行
权价格购买 1 股公司股票的权利。
全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过公司股本总额
的 10%。
参与本激励计划的任何一名激励对象因公司股权激励计划所获授的且尚在
激励计划有效期内的权益总额累计未超过本激励计划提交股东大会审议之前公
司股本总额的 1%。
（三）激励对象获授的股票期权的分配情况
本激励计划授予的股票期权拟在各激励对象间的分配情况如下表所示：
占授予股票期 占公司总股本
姓名 职位 授予数量（万份）
权总量的比例 的比例
朱连滨 董事、总经理 15.00 1.06% 0.025%
陈 璐 董事 12.00 0.85% 0.020%
宋开森 副总经理、董秘 12.00 0.85% 0.020%
吕和义 副总经理、财务总监 12.00 0.85% 0.020%
张庆华 副总经理 12.00 0.85% 0.020%
张永贵 副总经理 12.00 0.85% 0.020%
栾建文 董事、总经理助理 10.00 0.71% 0.017%
管理、业务、研发、技术骨干（239 人） 1,329.00 93.99% 2.201%
合计（246 人） 1,414.00 100.00% 2.34%
注：
本计划激励对象未参与两个或两个以上上市公司股权激励计划，激励对象中不包括独立
董事、监事、单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
六、 股票期权激励计划的有效期、授予日、等待期、可行权期和禁
售期
（一）有效期
本激励计划的有效期自股票期权授予登记完成之日起计算，最长不超过 60
个月。
（二）授予日
授予日由公司董事会在本计划按照国资管理权限经审批通过并经公司股东
大会审议通过后确定。授予日必须为交易日。自公司股东大会审议通过本激励计
划且股票期权授予条件成就之日起 60 日内，届时由公司召开董事会对激励对象
进行授予，并完成登记、公告等相关程序。公司未能在 60 日内完成上述工作的，
终止实施本激励计划，未授予的股票期权失效。
（三）等待期
等待期指股票期权授予登记完成之日至股票期权可行权日之间的时间，本计
划授予的股票期权等待期为 24 个月。激励对象获授的股票期权不得转让、用于
担保或偿还债务。
（四）可行权日
在本计划通过后，授予的股票期权自等待期满后可以开始行权。可行权日必
须为交易日，但不得在下列期间内行权：
原预约公告日前 30 日起算，至公告前 1 日；
之日或者进入决策程序之日，至依法披露后 2 个交易日内；
（五）行权安排
在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，授予的股票期权自授予登记
完成之日起满 24 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期行权。
本激励计划授予的股票期权的行权期及各期行权时间安排如表所示：
可行权数量占获
行权期 行权安排
授期权数量比例
自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起
第一个行权期 至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易 33%
日当日止
自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起
第二个行权期 至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易 33%
日当日止
自授予登记完成之日起48个月后的首个交易日起
第三个行权期 至授予登记完成之日起60个月内的最后一个交易 34%
日当日止
激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若达不到行权条件，
则当期股票期权不得行权。若符合行权条件，但未在上述行权期全部行权的该部
分股票期权由公司注销。
（六）禁售期
禁售期是指对激励对象行权后所获股票进行售出限制的时间段。本激励计划
的禁售规定按照《公司法》、
《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司
章程》执行，具体规定如下：
不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；在离职后半年内，不得转让其所持有
的本公司股份。
至任期考核合格后行权。若本计划有效期结束时，作为激励对象的董事、高级管
理人员任期未满，则参照本计划有效期结束年度对应的考核结果作为其行权条件，
在有效期内行权完毕。
后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，
本公司董事会将收回其所得收益。
规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事、高级管理人员持有股份转让的有
关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符
合修改后的《公司法》、
《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》
的规定。
七、 股票期权的行权价格及行权价格的确定方法
（一）股票期权的行权价格
股票期权的行权价格为 17.44 元/股，即满足行权条件后，激励对象可以每股
（二）股票期权的行权价格的确定方法
股票期权的行权价格取下列价格中的较高者：
（1）股票期权激励计划草案公布前 20 个交易日的公司标的股票交易均价，
为 17.44 元/股；
（2）股票期权激励计划草案公布前 60 个交易日的公司标的股票交易均价，
为 18.05 元/股；
（3）股票期权激励计划草案公布前 120 个交易日的公司标的股票交易均价，
为 17.95 元/股；
八、 激励对象获授权益、行权的条件
（一）股票期权的获授条件
激励对象只有在同时满足下列条件时，才能获授股票期权：
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者
无法表示意见的审计报告；
（3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行
利润分配的情形；
（4）法律法规规定不得实行股权激励的；
（5）中国证监会认定的其他情形。
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
（二）股票期权的行权条件
激励对象行使已获授的股票期权，必须同时满足如下条件：
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者
无法表示意见的审计报告；
（3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行
利润分配的情形；
（4）法律法规规定不得实行股权激励的；
（5）中国证监会认定的其他情形。
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
本激励计划授予的股票期权，在行权期的3个会计年度中，分年度进行绩效
考核并行权，每个会计年度考核一次，以达到公司业绩考核目标作为激励对象的
行权条件。
股票期权行权的业绩条件如下表所示：
行权期 业绩考核目标
第一个行权期 企业 75 分位值水平；2022 年净资产收益率不低于 14%且不低于同行业
对标企业 75 分位值水平；2022 年 ΔEVA＞0。
第二个行权期 企业 75 分位值水平；2023 年净资产收益率不低于 15%且不低于同行业
对标企业 75 分位值水平；2023 年 ΔEVA＞0。
第三个行权期 企业 75 分位值水平；2024 年净资产收益率不低于 16%且不低于同行业
对标企业 75 分位值水平；2024 年 ΔEVA＞0。
注：①上述行权业绩考核目标中净资产收益率为激励计划激励成本摊销前的归属于上市
公司股东的扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率。营业收入为经审计并公告的营业
收入。
②若在本计划有效期内，公司发生增发、资产重组等原因导致净资产发生变动的，由公
司董事会在年终考核时以剔除新增净资产及该等净资产产生的净利润等变动影响的结果为
计算依据。
③上述业绩考核指标中业绩基数以2020年年报披露的数据为准。
④根据公司主营业务，本次从证监会行业分类“科学研究与技术服务业-专业技术服务
业”中选取与国检集团业务具有可比性的上市公司作为对标企业。另外，公司服务的对象为
建材企业，因此选取建材行业中业务相关度高、规模适当的企业作为对标样本，按照以上标
准筛选出的24家对标企业如下：
证券代码 证券名称 证券代码 证券名称
⑤对标企业在权益授予后的考核期内，如因对标企业退市、主营业务发生重大变化、重
大资产重组导致经营业绩发生重大变化等特殊原因需要调整的，应当由公司董事会审议确定。
相应调整需通过上交所网站及其他指定媒体进行披露。
若股票期权行权上一年度考核不合格，激励对象当年度计划行权的股票期权
份额不可行权，作废处理。
根据公司《第二期股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）》制定的
考核标准确定各业务单元内激励对象的行权比例，当期未行权部分，由公司注销。
激励对象个人考核按照公司《第二期股票期权激励计划实施考核管理办法
（修订稿）》及公司内部发布的对各类激励对象的考核办法分年进行考核，并依
照个人的绩效评价结果来确定当年度的行权比例，个人当年实际行权额度＝个人
当年计划行权额度×业务板块行权比例×个人层面标准系数。
评价标准 优秀 良好 合格 不合格
标准系数 1 0
若激励对象上一年度个人绩效考核结果为优秀或良好，激励对象可按照本激
励计划规定的系数分批次行权。若激励对象上一年度个人绩效考核结果为合格或
不合格，公司将按照本激励计划的规定，取消该激励对象当期行权额度，当期未
行权部分由公司注销。
本激励计划考核指标分为三个层次，分别为公司层面业绩考核、业务板块层
面绩效考核、个人层面绩效考核。
公司选取营业收入复合增长率、加权平均净资产收益率、ΔEVA 作为公司层
面的业绩考核指标。上述指标是公司比较核心的财务指标，反映了公司的成长能
力、盈利能力、收益质量。经过合理预测并兼顾本激励计划的激励作用，公司设
定了前述业绩考核目标。除公司层面的业绩考核目标外，公司还对业务板块及个
人设置了严密的绩效考核体系，作为激励对象个人是否达到行权条件的考核依据。
选取营业收入增长率作为重要考核指标的原因是：目前国检集团在技术水平、品
牌影响力、人均产值等指标上与国际企业对标接近，差距最大的是营业收入规模，
当前国内检测行业“小、散、弱”格局，联合重组是国家鼓励方向，考核营业收
入增长率目的是激励国检集团迅速提升市场占有率，扩大规模影响力。同时用净
资产收益率指标保障国检集团在规模扩张时盈利能力保持在行业中高端水平。
公司在综合考虑了宏观经济环境、公司历史业绩、行业发展状况、市场竞争
情况以及公司未来的发展规划等相关因素的基础上，设定了本激励计划业绩考核
指标。本计划设定的考核指标具有一定的挑战性，有助于提升公司竞争能力以及
调动员工的积极性，确保公司未来发展战略和经营目标的实现，为股东带来更高
效、更持久的回报。
综上，公司本激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，考核指
标设定具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果，能够达到本
次激励计划的考核目的。
九、 股票期权激励计划的调整方法和程序
（一）股票期权数量的调整方法
若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩
股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。调整方法如下：
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0为调整前的股票期权数量；n为每股的资本公积转增股本、派送股
票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q为调整后的股票期权数量。
Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）
其中：Q0为调整前的股票期权数量；P1为股权登记日当日收盘价；P2为配股
价格；n为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q为调整后
的股票期权数量。
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为 n
股股票）；Q 为调整后的股票期权数量。
公司在发生增发新股的情况下，股票期权数量不做调整。
（二）行权价格的调整方法
若在行权前有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或
缩股等事项，应对行权价格进行相应的调整。调整方法如下：
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0为调整前的行权价格；n为每股的资本公积转增股本、派送股票红
利、股票拆细的比率；P为调整后的行权价格。
P＝P0×（P1＋P2×n）/[P1×（1＋n）]
其中：P0为调整前的行权价格；P1为股权登记日当日收盘价；P2为配股价格；
n为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；P为调整后的行权
价格。
P＝P0÷n
其中：P0为调整前的行权价格；n为缩股比例；P为调整后的行权价格。
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的行权价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的行权价格，
经派息调整后，P 仍需大于 1。
公司在发生增发新股的情况下，股票期权的行权价格不做调整。
（三）股票期权激励计划调整的程序
行权价格的权利。董事会根据上述规定调整股票期权数量或行权价格后，应及时
公告并通知激励对象。
会审议后，重新报股东大会审议批准。
件规定、公司章程和本计划的规定向董事会出具专业意见。
十、 股票期权会计处理
（一）期权价值的计算方法
财政部于2006年2月15日发布了《企业会计准则第11号——股份支付》和《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，并于2007年1月1日起在上市公司
范围内施行。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中关于公允
价值确定的相关规定，需要选择适当的估值模型对股票期权的公允价值进行计算。
（二）期权费用的摊销方法
根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期
的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后
续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
根据《企业会计准则第11号——股份支付》及《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》的相关规定，公司以Black-Scholes模型（B-S模型）作为
定价模型。公司测算得出每份股票期权的公允价值约为5.00元。具体参数选取如
下：
行权时间=0.5×（期权生效时间＋生效截至时间）
假设公司2021年11月底授予期权，则2021-2025年期权成本摊销情况（假设
授予日为2021年10月20日的收盘价）见下表：
股份支付费用合计 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年
（万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
股票期权授予后，公司将在年度报告中公告经审计的股票期权激励成本和各
年度确认的成本费用金额。
由本激励计划产生的期权成本将在经常性损益中列支。公司以目前情况估计，
在不考虑激励计划对公司业绩的刺激作用情况下，本激励计划费用的摊销对有效
期内各年净利润有所影响。考虑激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发
管理团队的积极性，提高经营效率，激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其
带来的费用增加。
十一、 股票期权激励计划的实施程序
（一）股票期权激励计划生效程序
会审议；
作为激励对象的董事或与其存在关联关系的董事应当回避表决。
在损害公司及全体股东利益发表独立意见；
批准，审批通过后提交公司股东大会审议。
公示激励对象的姓名和职务（公示期不少于10天）。监事会应当对股权激励计划
激励对象名单进行审核，充分听取公示意见。公司应当在股东大会审议本计划前
计划向所有的股东征集委托投票权，并且公司在提供现场投票方式时提供网络投
票的方式。股东大会应当对《管理办法》第九条规定的股权激励计划内容进行表
决，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过，单独统计并披露除公司
董事、监事、高级管理人员、单独或合计持有公司 5%以上股份的股东以外的其
他股东的投票情况。
公司股东大会审议股权激励计划时，作为激励对象的股东或者与激励对象存
在关联关系的股东，应当回避表决。
会的授权办理具体的股票期权授予、行权等事宜。
（二）公司授予股票期权的程序
书》，以此约定双方的权利义务关系。公司董事会根据股东大会的授权办理具体
的股票期权授予事宜。
授权益的条件是否成就进行审议并公告。
获授权益的条件是否成就出具法律意见。
会（当激励对象发生变化时）、律师事务所、独立财务顾问应当同时发表明确意
见。
权并完成公告、登记。公司董事会应当在授予的股票期权登记完成后及时披露相
关实施情况的公告。若公司未能在 60 日内完成上述授予工作，本计划终止实施，
董事会应当及时披露未完成的原因，且 3 个月内不得再次审议股权激励计划。
易所确认后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
（三）激励对象行权的程序
价格。《行权申请书》应载明行权的数量、行权价格以及期权持有者的交易信息
等；
权数量向激励对象定向发行股票；
公司可以根据实际情况，向激励对象提供统一或自主行权方式。
（四）本激励计划的变更、终止程序
（1）公司在本公司股东大会审议本激励计划之前拟变更本激励计划的，需
经董事会审议通过。
（2）公司在本公司股东大会审议通过本激励计划之后变更本激励计划的，
应当由股东大会审议决定，且不得包括下列情形：
①导致加速行权的情形；
②降低行权价格的情形。
（3）独立董事、监事会应当就变更后的方案是否有利于上市公司的持续发
展，是否存在明显损害上市公司及全体股东利益的情形发表独立意见。
（4）律师事务所应当就变更后的方案是否符合《管理办法》及相关法律法
规的规定、是否存在明显损害上市公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
（1）公司在本公司股东大会审议本激励计划之前拟终止实施本激励计划的，
需经董事会审议通过。
（2）公司在本公司股东大会审议通过本激励计划之后终止实施本激励计划
的，应当由股东大会审议决定。
（3）律师事务所应当就公司终止实施激励计划是否符合《管理办法》及相
关法律法规的规定、是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
十二、 公司/激励对象各自的权利义务
（一）公司的权利与义务
和审核激励对象是否具有继续行权的资格。公司按本激励计划的规定取消激励对
象尚未行权的股票期权；
及其他税费；
其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保；
登记结算有限责任公司等的有关规定，积极配合满足行权条件的激励对象按规定
行权。但若因中国证监会、证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的原因
造成激励对象未能按自身意愿行权并给激励对象造成损失的，公司不承担责任；
务的权利，不构成公司对员工聘用期限的承诺，公司对员工的聘用关系仍按公司
与激励对象签订的劳动合同执行。
（二）激励对象的权利与义务
司的发展做出应有贡献；
自主决定行使期权的数量；
其它税费。
重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息披
露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所
获得的全部利益返还公司。
十三、 公司/激励对象发生异动的处理
（一）公司出现下列 情形之一时，本计划即行终止：
示意见的审计报告；
法表示意见的审计报告；
润分配的情形；
当公司出现终止计划的上述情形时，激励对象已获授但尚未行权的股票期权
由公司注销。
（二）公司有下列情形之一的，国有控股股东应当依法行使股东权利，提出
取消当年度可行使权益，同时终止实施股权激励计划，经董事会审议通过，自董
事会决议生效之日起一年内不得向激励对象授予新的权益，激励对象也不得根据
股权激励计划行使权益或者获得激励收益：
表示意见的审计报告；
会计报告提出重大异议；
（三）公司出现下列情形之一的，本计划不做变更。
（四）上市公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导
致不符合授予条件或行权安排的，未行权的股票期权应当统一注销，已经行权的
股票期权，所有激励对象应当返还已获授权益。对上述事宜不负有责任的激励对
象因返还已获授股票期权权益而遭受损失的，可按照股权激励计划相关安排，向
上市公司或负有责任的对象进行追偿。
董事会应当按照前款规定和股权激励计划相关安排收回激励对象所得收益。
（五）激励对象个人情况发生变化
公司派出任职的，其获授的股票期权完全按照职务变更前本计划规定的程序进行；
激励对象成为监事或其他不能持有公司股票或股票期权的人员，其获授的权益达
到可行使时间限制和业绩考核条件的，已经获准行权但尚未行权的股票期权在职
务变更之日起六个月内行使完毕，未获准行权的期权作废，由公司注销。
关系时，其获授的权益达到可行使时间限制和业绩考核条件的，已经获准行权但
尚未行权的股票期权在离职之日起六个月内行使完毕，未获准行权的期权作废，
由公司注销。
的收益，已获授但尚未行权的股票期权由公司注销：
（1）出现违反国家法律法规、违反职业道德、失职或渎职等行为，严重损
害公司利益或声誉，给公司造成直接或间接经济损失；
（2）员工因违反公司规章制度，依据公司员工奖惩管理相关规定，因严重
违纪，被予以辞退处分的；
（3）公司有充分证据证明该激励对象在任职期间，存在受贿、索贿、贪污、
盗窃、泄露经营和技术秘密等违法违纪行为，直接或间接损害公司利益；
（4）因犯罪行为被依法追究刑事责任；
（5）违反有关法律法规或公司章程的规定，给公司造成不当损害；
（6）激励对象发生《管理办法》第八条规定的不得被授予股票期权的情形。
制和业绩考核条件的，已经获准行权但尚未行权的股票期权在情况发生之日起六
个月内行使完毕，未获准行权的期权作废，由公司注销。
自情况发生之日起的六个月之内，由其合法继承人继续行使其已经获准行权但尚
未行权的股票期权，未获准行权的期权作废，由公司注销。
（六）公司与激励对象之间争议的解决
公司与激励对象之间因执行本激励计划及/或双方签订的股权激励协议所
发生的或与本激励计划及/或股权激励协议相关的争议或纠纷，双方应通过协商、
沟通解决，或通过公司董事会薪酬与考核委员会调解解决。若自争议或纠纷发
生之日起 60 日内双方未能通过上述方式解决或通过上述方式未能解决相关争
议或纠纷，任何一方均有权向公司所在地有管辖权的人民法院提起诉讼解决。
十四、 附则
件相冲突，则按照国家有关法律、法规及行政性规章制度执行。本计划中未明确
规定的，则按照国家有关法律、法规及行政规章、规范性文件执行。
《公司章程》或国家有关法律、法规及行政规章
及规范性文件，出售按照本计划所获得的股票，其收益归公司所有，由公司董事
会负责执行。
生效。
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