3月5日,资本邦了解到,云创数据(835305.OC)拟精选层小IPO,于2020年12月25日获全国股转公司受理,并于近日收到《审查问询函》。问询函总共提出了关于涉及股权代持、实控人认定变更、部分信息披露不充分、客户频繁变动、财务总监频繁变动、募集资金运用等23个问题。
据了解,云创数据于2015年12月28日挂牌新三板,主营业务为大数据信息智能存储处理基础技术产品与应用系统的开发、运营、销售以及相关技术服务。公司2020年实现营收3.63亿元,同比增长33.01%;归母净利润7173.78万元,同比下滑11.23%。
据公开资料,自然人股东刘峰明持有公司4.95%的股份,侯春雨持有2.55%的股份。2015年5月25日,深圳市震华高新电子有限公司将其持有的600万元股权转让给张抗日,股权转让价格为3750万元;同年6月10日,张抗日将其持有的公司600万元股权转让给通鼎互联信息股份有限公司,股权转让价格为6000万元。
对此,全国股转公司要求补充披露自然人股东刘峰明和侯春雨取得股份的相关情况,是否存在委托持股情形。在较短时间内,张抗日受让公司股权和对外转让股权的转让价格存在较大差异的原因,上述股权转让的转让款是否已经支付,是否为自有资金支付,是否存在利益输送,是否存在纠纷或潜在纠纷。
同时,公司实际控制人认定变更也引起全国股转公司关注。根据《关于实际控制人认定说明的公告》,因张真之配偶刘鹏自2015年8月起担任公司董事,参与公司日常管理及重大事项经营决策,与张真实质性共同控制公司主营业务、技术、资源等,因此自刘鹏担任董事起,公司将实际控制人由张真更正为张真、刘鹏夫妇两人。
全国股转公司要求结合张真和刘鹏的学术背景、任职经历、对公司在业务布局、研发活动、经营管理、供应商选择、客户获取等方面的参与情况及实际影响,说明自公司设立至刘鹏担任公司董事前,公司是否受张真、刘鹏夫妇共同控制。
在业务方面,云创数据报告期各期前五名客户变动较大。全国股转公司要求,分析披露报告期各期公司主要客户频繁变动的原因,该情况是否与同行业可比公司一致。
公开发行说明书显示,云创数据还存在客户和供应商重合的情况。根据申报材料,公司2019年、2020年向主要供应商海南怡盟电子科技有限公司的采购金额分别为2361.44万元、4527.22万元,并在2018年向其实现销售732.76万元。
对此,全国股转公司要求补充披露报告期各期公司与同为客户、供应商主体的合作历史、相关主体的客户类型,说明采购销售的合理性;补充披露产品采购最终用途,是否用于向同一供应商或关联方销售;补充披露公司及其主要人员与相关主体是否存在关联关系,说明相关交易的价格是否公允,是否存在其他利益安排。
全国股转公司还注意到,近年来,云创数据财务总监频繁变动。据公开发行说明书,公司报告期共有四任财务总监,报告期初,公司财务总监由总经理张真兼任,2018年8月聘任沈诗强为财务总监,2019年12月20日,财务总监沈诗强工作调整为财务部门经理职务,2019年12月23日聘任汤云珍为公司财务总监,汤云珍于2020年3月9日辞职后,2020年4月28日聘任朱佩军为公司财务总监。
对此,全国股转公司要求说明 报告期初至2018年7月期间是否有专人负责财务工作,详细说明 报告期内频繁更换财务总监的原因,并对公司财务及内控制度是否健全、会计基础工作是否薄弱、公司治理机制运行是否稳定提出问询。
最后,关于募集资金用途及规划的可行性。根据公开发行说明书,公司募投项目主要包括大数据存储与智能处理产品开发项目、大数据存储与智能处理研发中心建设项目、营销服务网络升级项目及补充流动资金。
全国股转公司要求云创数据分析说明公司募集资金规模的必要性与募投项目的可行性,募投项目建成后是否存在产能闲置的风险。结合目前货币资金的使用计划及具体预算,分析说明公司拟补充流动资金的具体用途、原因及合理性,并完善关于募投项目的风险提示内容。
值得一提的是,在公开发行说明书中,云创数据尚未披露发行底价、是否适用超额配售选择权等相关信息。
因此,云创数据被要求说明本次公开发行价格的确定依据、合理性以及与前次定向发行价格、前期二级市场交易价格的关系,并补充披露超额配售选择权的适用情况。