三高管又被市场禁入 ST华泽复牌后真要61个跌停？

（原标题：三高管又被市场禁入 ST华泽复牌后真要61个跌停？）

估值下调到0.55元，三高管又被市场禁入，这家“最穷”上市公司复牌后真要61个跌停？

屋漏偏逢连夜雨！

不久前才因官网“404”而成为“网红”的“最穷”上市公司*ST华泽，在被多家基金公司调低估值后，再次进入大众视野。

2月6日，中国证监会发布〔2018〕1号市场禁入决定书：

因华泽钴镍存在未按照规定披露关联方非经营性占用资金、关联交易、提供融资担保等情况，以及存在无效票据入账等行为，对成都华泽钴镍材料股份有限公司董事长王涛采取终身证券市场禁入措施；对副董事长王应虎和财务总监郭立红分别采取10年、5年证券市场禁入措施。

在此前，1月30日，证监会就已经决定对华泽钴镍责令改正，给予警告并罚款60万元；对董事长王涛等17位高管给予警告，并各处3万元至90万元不等罚款，罚款金额共计358万元。

三高管涉“四宗罪”

证监会公布的行政处罚决定书显示，经查明，当事人存在以下违法事实：

2013年、2014年及2015年上半年未在相关年报中披露关联方非经营性占用资金及相关的关联交易情况；

将无效票据入账，2013年年报、2014年年报和2015年半年报存在虚假记载；

2015年未及时披露、且未在2015年年报中披露星王集团与陕西华泽签订代付新材料项目建设款合同及华泽钴镍为星王集团融资提供担保的情况；

2015年未及时披露、且未在2015年年报中披露华泽钴镍为王涛向山东黄河三角洲产业投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称三角洲基金)借款3500万元提供担保的情况。

证监会认定：

王涛：直接负责的主管人员

为华泽钴镍实际控制人之一，担任华泽钴镍董事长、董事和星王集团的经理、监事，其安排星王集团注册成立天慕灏锦和臻泰融佳，指使陕西华泽通过天慕灏锦、臻泰融佳并协调其他非关联方通过关联交易向星王集团提供资金。

同时，为掩盖星王集团长期占用资金的事实，王涛安排搜集票据复印件充当还款，导致华泽钴镍财务报告虚假记载。

另外，王涛直接主导星王集团为陕西华泽代付新材料项目建设款事宜，安排人员开具3亿元商业承兑汇票。王涛以本人名义向三角洲基金借款3500万元，由华泽钴镍、王辉、王应虎提供担保。

上述事项涉及华泽钴镍未及时披露相关信息、年报未披露相关信息以及年报虚假记载，王涛是直接负责的主管人员。

王应虎：信息披露违法行为直接负责的主管人员

担任华泽钴镍副董事长和星王集团的法定代表人、执行董事，王应虎在华泽钴镍和星王集团重大事务中为主要角色，王应虎应当知晓星王集团非经营性占用华泽钴镍资金及相关的关联交易情况。

另外，王应虎在星王集团为陕西华泽代付款和华泽钴镍提供担保所涉及的《代付协议》、《质押合同》及《个人无限连带保证合同》等协议上签字，并与华泽钴镍、王辉一同为王涛个人借款3500万元提供担保，签署《保证合同》。

郭立红：信息披露违法行为直接负责的主管人员

担任华泽钴镍副总经理兼财务总监，知悉陕西华泽向天慕灏锦、臻泰融佳大量划款不经审批的情况，向陕西盛华、陕西青润和、陕西天港开具的本票由郭立红签字审批，并且其知悉陕西华泽利用变造的票据复印件入账充当还款的事项。

郭立红多次在审议华泽钴镍涉案定期报告的董事会书面确认意见书上签字同意，是信息披露违法行为直接负责的主管人员。

直接引发“退市”危机

*ST华泽关联方非经营性占用资金、关联交易、提供融资担保等情况，以及存在无效票据入账等行为，直接引发了公司的“退市”危机。

*ST华泽2018年2月3日的公告显示，公司被关联方违规占用资金14.97亿元，正是这笔欠款拖垮了公司。而这家关联公司名为“陕西星王企业集团有限公司”，其实控人王应虎是华泽的创始人，而其子女王涛、王辉则是*ST华泽的实际控制人。