永乐影视作价27.8亿借壳康强电子

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康强电子(002119)发布重组预案，公司拟以10.19元/股非公开发行不超过2.18亿股，并支付现金不超过5.56亿元，合计作价27.8亿元收购永乐影视100%股权;并拟以11.65元/股向上海泽熙増煦非公开发行募集配套资金8.5亿元，用于支付上述现金对价、本次重组费用和补充永乐影视流动资金。公司股票将于5月11日复牌。

根据非公开发行预案，永乐影视100%股权的交易价格初步协商为278000万元，本次购买资产拟发行的股份数量不超过21825.3181万股，发行价格确定为10.19元/股，股份支付占比为80%。

本次交易前，上市公司总股本为20620万股，无控股股东、实际控制人。上述交易完成后，程力栋及其一致行动人将持有上市公司约16365.86万股股份，占比约32.90%，程力栋将成为上市公司的控股股东及实际控制人。此次交易构成借壳上市。

值得一提的是，程力栋承诺将在置入永乐影视100%股权之后、当季度内以现金方式收购上市公司全部资产及负债，并履行重大资产出售相关审批程序及信息披露义务。收购价格以届时评估值为依据，但不低于康强电子上述资产和负债届时最近一期经审计的账面净资产值。

公告显示，永乐影视是一家集策划、投资、拍摄、制作和发行为一体的专业影视机构，主营业务为电视剧、电影的制作与发行，以电视剧的制作与发行为主，其目前已经投资和发行的主要电视剧包括《战神》、《隋唐演义》、《梦回大唐》、《焦裕禄》、《利箭行动》、《利箭纵横》、《十二生肖传奇》、《雷锋》、《决战燕子门》、浙版《西游记》、《封神榜之凤鸣岐山》、《封神榜之武王伐纣》、《大都市小爱情》、《傻儿传奇》、《大村官》、《大村官之放飞梦想》、《青春正能量之我是女神》等。

财务数据方面，截止2014年末，永乐影视总资产为6.04亿元，净资产为4.02亿元;其2012年度、2013年度和2014年度分别实现营业收入2.46亿元、2.62亿元和3.22亿元，净利润分别为3060.67万元、6125万元和8496.34万元。永乐影视100%股权采用收益法的预评估值约为279300万元，而其未经审计的账面净资产(母公司)金额为38120.41万元，评估增值达241179.59万元，增值率为632.68%。

永乐影视实际控制人程力栋及其一致行动人张辉、南京雪人承诺：若上述重组在2015年期间完成，则永乐影视2015年度至2017年度扣非净利润分别不低于1.98亿元、2.61亿元和3.33亿元;若重组在2016年期间完成，则永乐影视2016年度至2018年度扣非净利润分别不低于2.61亿元、3.33亿元和3.708亿元。