欧晶科技: 内蒙古欧晶科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券2026年度第一次临时受托管理事务报告

股票代码：001269             股票简称：欧晶科技
债券代码：127098             债券简称：欧晶转债
       内蒙古欧晶科技股份有限公司
    向不特定对象发行可转换公司债券
              债券受托管理人
              二零二六年一月
                重要声明
  本报告依据《公司债券发行与交易管理办法》《内蒙古欧晶科技股份有限公
司与国信证券股份有限公司签订的向不特定对象发行可转换公司债券之受托管
理协议》（以下简称“《受托管理协议》”）《内蒙古欧晶科技股份有限公司向不
特定对象发行可转换公司债券募集说明书》等相关规定、公开信息披露文件、发
行人提供的相关材料等，由本次债券受托管理人国信证券股份有限公司（以下简
称“国信证券”）编制。国信证券对本报告中所包含的从上述文件中引述内容和信
息未进行独立验证，也不就该等引述内容和信息的真实性、准确性和完整性做出
任何保证或承担任何责任。
  本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关
事宜做出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为国信证券所作的承诺
或声明。在任何情况下，投资者依据本报告所进行的任何作为或不作为，国信证
券不承担任何责任。
   一、核准文件及核准规模
   经中国证券监督管理委员会《关于同意内蒙古欧晶科技股份有限公司向不特
定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]2508 号）同意注册，
公司向不特定对象发行可转换公司债券 4,700,000.00 张，每张面值为人民币
民币 7,259,688.67 元，实际募集资金净额为人民币 462,740,311.33 元。募集资金
已于 2023 年 11 月 30 日汇入公司指定的募集资金专项存储账户。天职国际会计
师事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 11 月 30 日对本次发行的资金到位情况进
行了审验，并出具了《验资报告》（天职业字[2023]28118-9 号）。
   经深圳证券交易所同意，公司 47,000.00 万元可转换公司债券于 2023 年 12
月 15 日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“欧晶转债”，债券代码“127098”。
   二、本次债券的主要条款
   本次发行证券的种类为可转换为公司 A 股股票的可转换公司债券，该可转
债及未来转换的公司 A 股股票将在深圳证券交易所上市。
   本次发行的可转债募集资金总额为人民币 47,000.00 万元，发行数量为 470.00
万张。
   本次发行的可转债每张面值为 100 元人民币，按面值发行。
   本次发行的可转债的期限为自发行之日起 6 年，即自 2023 年 11 月 24 日至
期间付息款项不另计息）。
  第一年为 0.20%，第二年为 0.40%，第三年为 0.80%，第四年为 1.50%，第
五年为 1.80%，第六年为 2.00%。
  本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可
转换公司债券本金和最后一年利息。
  （1）计息年度的利息计算
  计息年度的利息（以下简称“年利息”）指本次可转债持有人按持有的可转
债票面总金额自可转债发行首日起每满一年可享受的当期利息。
  年利息的计算公式为：I=B×i
  I：指年利息额；
  B：指本次可转债持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付息
债权登记日持有的可转债票面总金额；
  i：指本次可转债当年票面利率。
  （2）付息方式
日。
日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。每相邻
的两个付息日之间为一个计息年度。
公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前
（包括付息债权登记日）已转换或已申请转换为公司股票的可转债，公司不再向
其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
未转股的可转债本金及最后一年利息。
  本次可转债的转股期自可转债发行结束之日（2023 年 11 月 30 日）起满六
个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止，即 2024 年 5 月 30 日至 2029
年 11 月 23 日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个交易日；顺延期间付
息款项不另计息）。可转债持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日
成为公司股东。
  （1）初始转股价格的确定依据
  本次可转债初始转股价格为 45.91 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个
交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引
起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后
的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价，且不得向上修正。
  前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总额/该
二十个交易日公司股票交易总量；前一个交易日公司股票交易均价=前一个交易
日公司股票交易总额/该日公司股票交易总量。
  （2）转股价格的调整方式及计算公式
  在本次发行之后，若公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括
因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况，将按
上述情况出现的先后顺序，按照下述公式依次对转股价格进行调整（保留小数点
后两位，最后一位四舍五入）：
  派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；
  增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；
  上述两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；
  派发现金股利：P1=P0-D；
  上述三项同时进行：P1＝（P0-D＋A×k）/（1+n+k）。
  其中：P1 为调整后转股价，P0 为调整前转股价，n 为派送股票股利或转增股
本率，A 为增发新股价或配股价，k 为增发新股率或配股率，D 为每股派发现金
股利。
  当公司出现上述股份和/或股东权益变化时，将依次进行转股价格调整，并
在中国证监会、深圳证券交易所指定的上市公司信息披露媒体上刊登转股价格调
整的公告，并于公告中载明转股价格调整日、调整办法及暂停转股期间（如需）。
当转股价格调整日为可转债持有人转股申请日或之后、转换股份登记日之前，则
该持有人的转股申请按公司调整后的转股价格执行。
  当公司可能发生股份回购、公司合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、
数量和/或股东权益发生变化从而可能影响可转债持有人的债权利益或转股衍生
权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护可转债持
有人权益的原则调整转股价格。有关转股价格调整内容及操作办法将依据届时国
家有关法律法规及证券监管部门的相关规定来制订。
  （1）修正权限与修正幅度
  在本次可转债存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五
个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时，董事会有权提出转股价格向下修
正方案并提交股东大会审议表决。
  若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日
前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转股价格调整日及之后的交易
日按调整后的转股价格和收盘价计算。
  上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股
东大会进行表决时，持有本次可转债的股东应当回避。修正后的转股价格应不低
于该次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一个交易日公司
股票交易均价之间的较高者。
  （2）修正程序
  如公司决定向下修正转股价格，公司将在中国证监会、深圳证券交易所指定
的上市公司信息披露媒体上刊登相关公告，公告修正幅度、股权登记日及暂停转
股期间（如需）等有关信息。从股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正
日）起，开始恢复转股申请并执行修正后的转股价格。
  若转股价格修正日为转股申请日或之后，转换股份登记日之前，该类转股申
请应按修正后的转股价格执行。
  本次发行的可转债持有人在转股期内申请转股时，转股数量的计算方式为：
Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍。
  其中：Q 为可转债的转股数量；V 为可转债持有人申请转股的可转债票面总
金额；P 为申请转股当日有效的转股价格。
  可转债持有人申请转换成的股份须为整数股。转股时不足转换 1 股的可转债
余额，公司将按照中国证监会、深圳证券交易所、证券登记机构等部门的有关规
定，在转股日后的五个交易日内以现金兑付该部分可转债券的票面余额及该余额
对应的当期应计利息，按照四舍五入原则精确到 0.01 元。
  （1）到期赎回条款
  在本次可转债期满后五个交易日内，公司将按债券面值的 112%（含最后一
期利息）的价格赎回全部未转股的可转债。
  （2）有条件赎回条款
  在本次可转债转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司有权决定
按照债券面值加上当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债：
收盘价不低于当期转股价格的 130%（含本数）；
  当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365
  IA：指当期应计利息；
  B：指可转债持有人持有的将赎回的可转债票面总金额；
  i：指本次可转债当年票面利率；
  t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天
数（算头不算尾）。
  若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日
前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转股价格调整日及之后的交易
日按调整后的转股价格和收盘价计算。
  （1）有条件回售条款
  在本次可转债最后两个计息年度，如果公司股票在任意连续三十个交易日的
收盘价低于当期转股价格的 70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或
部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。
  若在前述三十个交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、
增发新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金
股利等情况而调整的情形，则在转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格
和收盘价计算，在转股价格调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价
计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转
股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。
  在本次可转债最后两个计息年度，可转债持有人在每年回售条件首次满足后
可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在
公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权，
可转债持有人不能多次行使部分回售权。
  （2）附加回售条款
  若本次可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺
情况相比出现重大变化，且该变化被中国证监会或深圳证券交易所认定为改变募
集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有
的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。可转债持
有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，
该次附加回售申报期内不实施回售的，自动丧失该回售权。当期应计利息的计算
方式参见“11、赎回条款”的相关内容。
  本次发行可转债不提供担保。
  国信证券股份有限公司。
   三、债券评级情况
  根据中证鹏元资信评估股份有限公司 2023 年 5 月出具的《内蒙古欧晶科技
股份有限公司 2023 年向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》，根据该
评级报告，本次可转换公司债券信用等级为 AA-，发行人主体信用等级为 AA-，
评级展望为稳定。
年跟踪评级报告，评定发行人主体信用评级为 AA-，本次可转换公司债券信用评
级为 AA-。
年跟踪评级报告，评定发行人主体信用评级为 AA-，本次可转换公司债券信用评
级为 AA-。
  在本次可转换公司债券存续期限内，中证鹏元资信评估股份有限公司将持续
关注公司经营环境的变化、经营或财务状况的重大事项等因素，进行定期跟踪评
级以及不定期跟踪评级。
   四、重大事项的具体情况
  国信证券作为欧晶转债的受托管理人，持续密切关注对债券持有人权益有重
大影响的事项。根据《公司债券发行与交易管理办法》、
                        《公司债券受托管理人执
业行为准则》规定及本次债券《受托管理协议》的约定，现就债券重大事项报告
如下：
  （一）发生超过上年末净资产 10%的重大损失
  根据发行人 2026 年 1 月 24 日披露的《内蒙古欧晶科技股份有限公司关于计
          （公告编号：2026-006），公司及下属子公司对截至 2025
提资产减值准备的公告》
年 12 月 31 日的各类资产进行了全面检查和减值测试，并对相关资产价值出现的
减值迹象进行了充分地分析和评估。根据测试结果，基于谨慎性原则，公司对可
能存在减值迹象的资产计提减值准备。具体情况如下：
              项目
                                       （万元）
                   存货跌价损失                      4,189.22
资产减值损失          固定资产减值损失                      13,884.53
                预付账款减值损失                       5,533.15
信用减值损失      应收账款、其他应收款坏账损失                      -187.98
              合计                              23,418.92
  本次计提资产减值准备金额占上年末净资产的比例为 22.05%，本次减值准
备计入公司 2025 年度当期损益，
                 减少公司 2025 年度合并报表利润总额 23,418.92
万元。
  （二）2025 年度业绩预亏
  根据发行人 2026 年 1 月 24 日披露的《内蒙古欧晶科技股份有限公司 2025
年度业绩预告》（公告编号：2026-008），业绩预告期间 2025 年 1 月 1 日至 2025
年 12 月 31 日，公司预计净利润为负值，归属于上市公司股东的净利润为亏损
-24,600 万元，基本每股收益为亏损 1.56 元/股-1.25 元/股。
   报告期内，光伏行业仍处于深度调整周期，行业内供需错配问题尚未根本缓
解，产业链各环节开工率维持低位，导致公司主要产品销售均价仍处于低位，计
提资产减值准备增加，整体经营环境继续承压。面对行业现状，公司持续聚焦主
业发展，深化经营管理，在推进光伏级石英坩埚产品品质提升及客户开拓的同时
加大半导体级石英坩埚的研发生产与市场拓展，以实现公司业务的多元化发展和
风险分散。公司 2025 年度归属于上市公司股东的净利润仍处于亏损状态，但亏
损幅度较 2024 年度显著收窄。
   （三）子公司停产
   根据发行人 2026 年 1 月 24 日披露的《内蒙古欧晶科技股份有限公司关于子
公司停产的公告》
       （公告编号：2026-009），为了减少亏损，降低运营成本，维护
股东利益，欧晶科技的全资子公司天津市欧川环保科技有限公司（以下简称“天
津欧川”）、宜兴市欧清环保科技有限公司（以下简称“宜兴欧清”）的部分产线
停产，后续将根据市场情况决定是否恢复生产。
   受光伏产业链阶段性供需失衡、行业竞争加剧的影响，光伏产品配套加工业
务下游客户需求减少，为了减少亏损，降低运营成本，维护股东利益，天津欧川
全部、宜兴欧清部分产线停产，后续将根据市场等情况决定是否恢复生产。
   （1）天津欧川
   公司名称：天津市欧川环保科技有限公司
   注册地址：天津市华苑产业区（环外）海泰东路 12 号 9 幢
   法定代表人：张良
   注册资本：人民币 4,000.00 万元
  成立日期：2014 年 10 月 29 日
  主营业务：切削液处理服务
  股权结构：公司持有其 100%股权
  主要财务指标：
  项目
          金额（万元）            占公司合并数据比例      金额（万元）
营业收入             5,300.03          5.60%            1,207.20
 净利润              -511.80          0.95%            -3,370.55
  注：上表中 2024 年度财务数据已经审计，2025 年 1-12 月数据未经审计。
  （2）宜兴欧清
  公司名称：宜兴市欧清环保科技有限公司
  注册地址：宜兴经济技术开发区东氿大道
  法定代表人：张良
  注册资本：人民币 1,000.00 万元
  成立日期：2018 年 5 月 8 日
  主营业务：切削液处理服务
  股权结构：公司持有其 100%股权
  宜兴欧清部分停产产线财务数据：
  项目
          金额（万元）            占公司合并数据比例      金额（万元）
营业收入              736.60           0.78%                   0.64
 净利润             -318.85           0.59%              -40.08
  注：1、上表中 2024 年度财务数据已经审计，2025 年 1-12 月数据未经审计。2、上表中
数据为宜兴欧清部分产线停产财务数据。
  天津欧川、宜兴欧清为公司全资子公司，其主营业务为对使用后的硅片切削
液进行加工处理实现切削液的再循环利用。近年来受光伏行业整体产能利用率下
降、产品配套加工业务下游客户需求减少等影响，为降低运营成本，天津欧川全
部、宜兴欧清部分产线停产，符合行业周期调整，不存在损害公司和全体股东的
利益。本次停产对公司经营数据的具体影响以经审计的财务报告为准。
  天津欧川预计 2025 年净利润为-3,370.55 万元；宜兴欧清部分停产产线预计
（未经审计）10%以上。
   五、影响分析
  截至发行人 2025 年度业绩预告、资产减值公告、子公司停产公告披露日，
发行人存续债券不存在延迟付息兑付或违约情况。
  国信证券作为本次债券的受托管理人，根据《公司债券发行与交易管理办法》、
《公司债券受托管理人执业行为准则》等文件要求出具本临时受托管理事务报告，
并就发行人上述事项提醒投资者关注相关风险。受托管理人将持续密切关注本次
债券存续期间对债券持有人利益有重大影响的事项，将严格按照相关规定和约定
履行受托管理职责。
  特此公告。
  （以下无正文）
（本页无正文，为《内蒙古欧晶科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司
债券 2026 年度第一次临时受托管理事务报告》之盖章页）
                  债券受托管理人：国信证券股份有限公司