天士力: 天士力2022年度审计报告

               目    录
一、审计报告………………………………………………………    第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
  （三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
  （四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
  （五）合并现金流量表……………………………………………第 10 页
  （六）母公司现金流量表…………………………………………第 11 页
  （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 12 页
  （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—111 页
                审     计     报        告
                    天健审〔2023〕918 号
天士力医药集团股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了天士力医药集团股份有限公司（以下简称天士力公司）财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了天士力公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天士力公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
                    第 1 页 共 111 页
对这些事项单独发表意见。
   (一) 收入确认
   相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及附注五(二)1。
   天士力公司的营业收入主要来自于药品销售。2022 年度，天士力公司营业
收入金额为人民币 8,593,199,779.15 元。
   由于营业收入是天士力公司关键业绩指标之一，可能存在天士力公司管理层
（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
   针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
   (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
   (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明波动原因；
   (4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发
票、出库单及随货同行单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核
对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文
件；
   (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
   (6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期
间确认；
   (7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
   (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
   (二) I-Mab 股权投资公允价值的确定
                     第 2 页 共 111 页
  相关信息披露详见财务报表附注五(一)2、五(二)9 及附注九。
  截至 2022 年 12 月 31 日，天士力公司持有 I-Mab 股权期末公允价值为
及管理层重大判断。因此，我们将 I-Mab 股权投资公允价值计量确定为关键审计
事项。
  针对 I-Mab 股权投资公允价值的确定，我们实施的审计程序主要包括：
  (1) 了解与 I-Mab 股权投资相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其
是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 复核公司对 I-Mab 股权投资公允价值确定方法和计算过程是否正确；
  (3) 检查与 I-Mab 股权投资及公允价值计量等相关的信息是否已在财务报
表中作出恰当列报。
  四、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
                 第 3 页 共 111 页
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估天士力公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
  天士力公司治理层（以下简称治理层）负责监督天士力公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对天士力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致天士力公司不能持续经营。
                第 4 页 共 111 页
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  (六) 就天士力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：
                    （项目合伙人）
     中国·杭州          中国注册会计师：
                    二〇二三年三月二十五日
              第 5 页 共 111 页
                  天士力医药集团股份有限公司
                          财务报表附注
                                                   金额单位：人民币元
   一、公司基本情况
   天士力医药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经天津市人民政府津股批
〔2000〕4 号文批准，由天士力控股集团有限公司等单位发起设立，于 2000 年 4 月 30 日在
天津市工商行政管理局登记注册，总部位于天津市。公司现持有统一社会信用代码为
股（每股面值 1 元），均系无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于 2002 年 8 月 23 日在
上海证券交易所挂牌交易。
   本公司属医药制造业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。产品主要有复方丹参
滴丸、养血清脑颗粒、蒂清、水林佳、注射用益气复脉(冻干)等药品。
   本财务报表业经公司 2023 年 3 月 25 日八届十八次董事会批准对外报出。
   本公司将陕西天士力植物药业有限责任公司(以下简称陕西植物药业)、云南天士力三七
药业有限公司(以下简称云南天士力)、天津天士力现代中药资源有限公司(以下简称现代中
药)、天士力生物医药股份有限公司(以下简称天士力生物)、天津天士力之骄药业有限公司
(以下简称天之骄)、天津博科林药品包装技术有限公司(以下简称博科林)、天津天士力(辽
宁)制药有限责任公司(以下简称辽宁制药)、天津雅昂医药国际化发展促进有限公司(以下简
称雅昂医药)、天士力(香港)药业有限公司(以下简称香港药业)、江苏天士力帝益药业有限
公司(以下简称江苏帝益)、河南天地药业股份有限公司(以下简称河南天地)、天津天士力圣
特制药有限公司(以下简称天津圣特)、天津天士力医药商业有限公司(以下简称医药商业)、
天津天士力企业管理有限公司(以下简称企业管理)、天士力(香港)北美药业有限公司(以下
简称香港北美)、天士力(香港)医药投资有限公司(以下简称香港医药投资)、聚升(北京)科
技服务有限公司(以下简称聚升科技)、云南天华金健科技发展合伙企业(有限合伙)(以下简
称天华金健)、天津合智企业管理有限公司(以下简称天津合智)、深圳市天士力神通本草技
术开发有限公司(以下简称神通本草)、聚升合康(上海)科技服务有限公司(以下简称聚升合
                          第 14 页 共 111 页
康)、天士力干细胞产业平台有限公司(以下简称天士力干细胞)、北京渤智科技发展有限公
司(以下简称北京渤智)、天津众智科技发展有限公司(以下简称天津众智)等子公司纳入本期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
     二、财务报表的编制基础
     (一) 编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础。
     (二) 持续经营能力评价
     本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
     三、重要会计政策及会计估计
     重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
     (一) 遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
     (二) 会计期间
     会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
     (三) 营业周期
     公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
     (四) 记账本位币
     本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港医药投资等子公司从事境外经营，
选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
     (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
                         第 15 页 共 111 页
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  (六) 合并财务报表的编制方法
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
  (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
  (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
  (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (八) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (九) 外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改
变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或其他综合收益。
                    第 16 页 共 111 页
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
  (十) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
                    第 17 页 共 111 页
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
                    第 18 页 共 111 页
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
                 第 19 页 共 111 页
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
     (1) 金融工具减值计量和会计处理
     公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
     预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
     对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
     除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
     于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
     公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
     公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
                    第 20 页 共 111 页
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
     (2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
 项      目         确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内                        参考历史信用损失经验，结合当前状况
                 款项性质               以及对未来经济状况的预测，通过违约
关联方组合
                                    风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
其他应收款——账龄组合      账龄                 期预期信用损失率，计算预期信用损失
     (3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
 项      目         确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况
                                    以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收银行承兑汇票
                                    风险敞口和整个存续期预期信用损失
                                    率，计算预期信用损失
                 票据类型
                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况
                                    以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收商业承兑汇票
                                    票据账龄与整个存续期预期信用损失
                                    率对照表，计算预期信用损失
                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况
                                    以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合       账龄
                                    账款账龄与整个存续期预期信用损失
                                    率对照表，计算预期信用损失
                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——合并范围内关                        以及对未来经济状况的预测，通过违约
                 款项性质
联方组合                                风险敞口和整个存续期预期信用损失
                                    率，计算预期信用损失
照表
                      应收账款                 应收商业承兑汇票
 账      龄
                   预期信用损失率（%）             预期信用损失率（%）
                       第 21 页 共 111 页
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
     不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
     (十一) 存货
     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
     发出存货采用移动加权平均法。
     资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
     存货的盘存制度为永续盘存制。
     (1) 低值易耗品
     按照一次转销法进行摊销。
     (2) 包装物
     按照一次转销法进行摊销。
     (十二) 合同成本
     与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
     公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
                       第 22 页 共 111 页
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
  (十三) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
                    第 23 页 共 111 页
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
  (1) 个别财务报表
  对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  (2) 合并财务报表
  在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
                   第 24 页 共 111 页
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
     丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
     将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     (十四) 固定资产
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
 类    别            折旧方法    折旧年限（年） 残值率（%）      年折旧率（%）
房屋及建筑物           年限平均法        15-35     5.00    2.71-6.33
机器设备             年限平均法         4-18     5.00   5.28-23.75
运输工具             年限平均法         5-10     5.00   9.50-19.00
其他设备             年限平均法         4-8      5.00   11.88-23.75
     (十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
     (十六) 借款费用
                       第 25 页 共 111 页
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
     (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
     (十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
 项    目                         摊销年限（年）
土地使用权                                 50
专有及专利技术                              3-15
软件                                   3-10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
                    第 26 页 共 111 页
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损
益。
     结合医药行业研发流程及自身研发的特点，公司在研项目取得相关批文或者证书(根据
国家食药监总局颁布的《药品注册管理办法》获得的临床试验批件、药品注册批件或者其他
国家药品管理机构的批准等)之后的研发支出，方可资本化；其余研发支出均需费用化。企
业购买正在进行中的研究开发项目，如果满足以上条件，则将技术转让款资本化。研究开发
项目达到预定用途后确认为无形资产核算。
     (十八) 部分长期资产减值
     对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
     若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
     (十九) 长期待摊费用
     长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
     (二十) 职工薪酬
     在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
     离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
     (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
                       第 27 页 共 111 页
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十二) 股份支付
                   第 28 页 共 111 页
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
  (2) 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
                    第 29 页 共 111 页
  (二十三) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
                 第 30 页 共 111 页
  公司主要销售药品，属于在某一时点履行的履约义务。产品销售收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入。
  (二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
  (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
  (二十五) 合同资产、合同负债
                    第 31 页 共 111 页
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  (二十七) 租赁
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
                  第 32 页 共 111 页
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  (1) 经营租赁
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2) 融资租赁
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (二十八) 分部报告
                 第 33 页 共 111 页
  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
  (二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
  与回购公司股份相关的会计处理方法
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
  (三十) 重要会计政策变更
  企业会计准则变化引起的会计政策变更
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
  四、税项
  (一) 主要税种及税率
                    第 34 页 共 111 页
 税    种                    计税依据                        税      率
                以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税             入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
                的进项税额后，差额部分为应交增值税
                从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税                                                   1.2%、12%
城市维护建设税         实际缴纳的流转税税额                             7%、1%
教育费附加           实际缴纳的流转税税额                               3%
地方教育附加          实际缴纳的流转税税额                               2%
企业所得税           应纳税所得额
     不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
 纳税主体名称                                   所得税税率
本公司                                         15%
陕西植物药业                                      15%
云南天士力                                       15%
现代中药                                        15%
天士力生物                                       15%
天之骄                                         15%
博科林                                         15%
辽宁制药                                        15%
江苏帝益                                        15%
河南天地                                        15%
天津圣特                                        15%
香港药业                                       16.5%
香港北美                                       16.5%
香港医药投资                                     16.5%
除上述以外的其他纳税主体                          25%、20%(小型微利企业)
     (二) 税收优惠
河南天地和天津圣特均为高新技术企业，本期依法享有企业所得税减按 15%的税收优惠政
策。
                         第 35 页 共 111 页
政部公告 2020 年第 23 号)规定，享受鼓励类产业企业所得税减按 15%的税收优惠政策。
     五、合并财务报表项目注释
     (一) 合并资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
 项    目                                        期末数                期初数
库存现金                                              10,338.55         57,847.59
银行存款                                    2,866,976,131.92      2,038,552,689.69
其他货币资金                                    242,861,006.26       265,281,747.26
 合    计                                 3,109,847,476.73      2,303,892,284.54
 其中：存放在境外的款项总额                                76,362,126.32     47,013,951.26
     (2) 其他说明
     期 末 其 他 货 币 资 金 包 括 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 186,049,972.26 元 、 存 出 投 资 款
承兑汇票保证金、保函保证金和其他保证金为受限资金。
 项    目                                        期末数                期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：短期理财产品                                1,019,280,752.30      441,147,804.63
      权益工具投资                           105,681,826.71[注]      1,046,314,508.61
 合    计                                  1,124,962,579.01     1,487,462,313.24
     [注]包括公司持有的 I-Mab 股票 100,813,832.57 元、康美药业股份有限公司股票
本财务报表附注五(一)21 之说明。其中，公司持有的 I-Mab 股票公允价值以 I-Mab 美国纳
斯达克证券交易所公开市场价格为基础并考虑流动性折价（按照公司最近期间股权转让的加
权平均折扣率为 87.66%）确认
                             第 36 页 共 111 页
     (1) 明细情况
                                                   期末数
                        账面余额                         坏账准备
 种   类
                                     比例                           计提           账面价值
                     金额                            金额
                                     （%）                      比例（%）
单项计提坏账准备          17,054,639.04       1.86    17,054,639.04       100.00
按组合计提坏账准备        901,934,914.88      98.14    10,436,176.57        1.16      891,498,738.31
 合   计           918,989,553.92     100.00    27,490,815.61        2.99      891,498,738.31
     （续上表）
                                                   期初数
                        账面余额                         坏账准备
 种   类
                                     比例                           计提           账面价值
                     金额                            金额
                                     （%）                      比例（%）
单项计提坏账准备          15,144,875.64       1.14    13,774,939.85        90.95       1,369,935.79
按组合计提坏账准备       1,311,214,015.88     98.86    17,949,470.50         1.37    1,293,264,545.38
 合   计          1,326,358,891.52    100.00    31,724,410.35         2.39    1,294,634,481.17
 单位名称             账面余额              坏账准备           计提比例（%）                  计提理由
圣光集团医药物流                                                           该公司处于破产重整中，预
有限公司                                                               计款项很可能无法收回
                                                                   该公司经营困难、涉及多起
四川百极药业有限
公司
                                                                   收回
                                                                   该等公司经营困难，预计款
其他零星客户           6,391,391.05      6,391,391.05          100.00
                                                                   项很可能无法收回
 小   计          17,054,639.04      17,054,639.04         100.00
                                                   期末数
 账      龄
                     账面余额                      坏账准备                        计提比例（%）
                                  第 37 页 共 111 页
                                                                期末数
 账       龄
                               账面余额                        坏账准备                        计提比例（%）
 小       计                   901,934,914.88                    10,436,176.57                          1.16
     (2) 账龄情况
 账       龄                                                       期末账面余额
 合       计                                                       918,989,553.92
     (3) 坏账准备变动情况
                                         本期增加                               本期减少
 项   目          期初数                            收                                           其       期末数
                                  计提               其他[注]          转回            核销
                                               回                                           他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
 合   计       31,724,410.35    -1,307,720.78        15,984.61    37,320.10   2,904,538.47       27,490,815.61
     [注]其他增加系汇率变动造成的折算差异
     (4) 本期实际核销的应收账款情况
                                                                              履行的              款项是否由
 单位名称        款项性质             核销金额                 核销原因
                                                                            核销程序               关联交易产生
                                               因该公司破产重整，本              依据法院裁定批准
康美药业股                                          期该公司重整计划执               的《重整计划》对
             货款              1,504,088.74                                                      否
份有限公司                                          行完毕，剩余无法收回              无法收回款项进行
                                               部分款项予以核销。               核销。
 小    计                      1,504,088.74
     (5) 应收账款金额前 5 名情况
     期末余额前 5 名的应收账款合计数为 148,905,419.11 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 16.20%，相应计提的坏账准备合计数为 1,489,054.19 元。
                                              第 38 页 共 111 页
      (1) 明细情况
                                        期末数                                       期初数
  项       目                                    累计确认的                                      累计确认的
                              账面价值                                     账面价值
                                              信用减值准备                                     信用减值准备
银行承兑汇票                2,451,532,356.24                           2,500,977,534.63
  合       计           2,451,532,356.24                           2,500,977,534.63
      (2) 本期无实际核销的应收款项融资。
      (3) 期末公司无已质押的应收款项融资。
      (4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
                                                                 期末终止
  项       目
                                                                 确认金额
银行承兑汇票                                                          742,496,355.07
  小       计                                                     742,496,355.07
      银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
      (5) 期末公司无因出票人未履约而将应收款项融资转应收账款的情况。
      (1) 账龄分析
                                 期末数                                             期初数
 账    龄                                 减值                                              减值
                账面余额          比例（%）             账面价值            账面余额          比例（%）            账面价值
                                        准备                                              准备
 合    计       77,698,599.27    100.00         77,698,599.27   62,291,579.12    100.00        62,291,579.12
                                             第 39 页 共 111 页
     (2) 预付款项金额前 5 名情况
     期末余额前 5 名的预付款项合计数为 28,781,396.65 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 37.04%。
     (1) 明细情况
                                                 期末数
                             账面余额                     坏账准备
 种   类                                                           计提
                                                                           账面价值
                        金额           比例（%）         金额            比例
                                                                 （%）
单项计提坏账准备                10,000.00       0.09       10,000.00     100.00
按组合计提坏账准备          11,222,171.47       99.91     3,126,961.45    27.86    8,095,210.02
 合   计             11,232,171.47      100.00     3,136,961.45    27.93    8,095,210.02
     （续上表）
                                                 期初数
                             账面余额                     坏账准备
 种   类
                                                                 计提        账面价值
                       金额            比例（%）         金额
                                                                比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          12,100,230.02      100.00    2,635,007.59     21.78    9,465,222.43
 合   计             12,100,230.02      100.00    2,635,007.59     21.78    9,465,222.43
 单位名称            账面余额           坏账准备           计提比例（%）               计提理由
云南益田中药饮片有限                                                  该公司处于破产重整中，预
公司                                                          计款项很可能无法收回
 小   计           10,000.00        10,000.00        100.00
                                                 期末数
 组合名称
                         账面余额                    坏账准备               计提比例（%）
账龄组合                         11,222,171.47       3,126,961.45                   27.86
其中：1 年以内                      6,422,195.09           64,221.95                   1.00
                              第 40 页 共 111 页
                                                  期末数
 组合名称
                         账面余额                     坏账准备             计提比例（%）
 小    计                      11,222,171.47        3,126,961.45            27.86
     (2) 坏账准备变动情况
                第一阶段              第二阶段               第三阶段
                              整个存续期预期             整个存续期预
 项    目       未来 12 个月                                               合   计
                              信用损失（未发生            期信用损失（已
              预期信用损失
                               信用减值）              发生信用减值）
期初数              82,034.12          306,999.50      2,245,973.97    2,635,007.59
期初数在本期                ——                     ——             ——
--转入第二阶段        -20,783.06           20,783.06
--转入第三阶段                           -169,453.51        169,453.51
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提              2,970.89          465,162.83        812,723.14    1,280,856.86
本期收回
本期转回
本期核销                                                  779,786.35     779,786.35
其他变动[注]                                                   883.35         883.35
期末数              64,221.95          623,491.88      2,449,247.62    3,136,961.45
     [注]其他变动系汇率变动造成的折算差异 883.35 元
     (3) 本期实际核销其他应收款 779,786.35 元。
     (4) 其他应收款款项性质分类情况
 款项性质                                         期末账面余额               期初账面余额
押金保证金                                             7,281,739.66      6,246,915.54
暂借款                                                 100,000.00       100,000.00
备用金                                               2,059,714.01      3,549,605.06
其他                                                1,790,717.80      2,203,709.42
                              第 41 页 共 111 页
    款项性质                                                                期末账面余额                     期初账面余额
    合       计                                                              11,232,171.47            12,100,230.02
        (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                         占其他应收款
    单位名称                  款项性质             账面余额                       账龄                                    坏账准备
                                                                                     余额的比例（%）
北京至真互联网
                        押金保证金            1,000,000.00      1 年以内                                  8.90       10,000.00
技术有限公司
北京京东世纪信                                                    1 年以内 656,814.45，
                        押金保证金               986,814.45                                            8.79      105,568.14
息技术有限公司                                                    1-2 年 330,000.00
开封市住房和城
                        押金保证金               700,000.00     1-2 年                                  6.23      210,000.00
乡建设局
始达（上海）医
                        押金保证金               596,786.00     3 年以上                                  5.31      596,786.00
药科技有限公司
上海东干实业有
                        押金保证金               302,062.70     1 年以内                                  2.69        3,020.63
限公司
    小计                                   3,585,663.15                                            31.92      925,374.77
        (1) 明细情况
                                      期末数                                                   期初数
项       目
                    账面余额             跌价准备              账面价值               账面余额            跌价准备              账面价值
原材料              392,242,287.28    8,218,381.76     384,023,905.52     389,160,179.13    2,075,173.42    387,085,005.71
在产品              261,593,114.20    3,153,316.63     258,439,797.57     251,786,582.47    1,154,923.65    250,631,658.82
库存商品             853,109,285.96    16,482,488.14    836,626,797.82     877,633,774.17    2,593,797.16    875,039,977.01
包装物                18,330,549.52                      18,330,549.52     21,072,714.22                      21,072,714.22
低值易耗
品
消耗性生
物资产
合       计       1,543,725,688.06   27,854,186.53   1,515,871,501.53   1,553,699,733.58   5,823,894.23   1,547,875,839.35
        (2) 存货跌价准备
                                                   本期增加                          本期减少
    项   目               期初数                                                                                 期末数
                                            计提               其他           转回或转销              其他
原材料                  2,075,173.42       7,826,571.74                     1,683,363.40                    8,218,381.76
                                                   第 42 页 共 111 页
                                        本期增加                            本期减少
 项   目         期初数                                                                             期末数
                                    计提               其他          转回或转销             其他
在产品          1,154,923.65        3,013,207.90                   1,014,814.92                3,153,316.63
库存商品         2,593,797.16       15,665,660.41                   1,776,969.43              16,482,488.14
 合   计       5,823,894.23       26,505,440.05                   4,475,147.75              27,854,186.53
     资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。存货跌价准备本期转销系随存货生产领用或对外销售而相应转
销。
                                    期末数                                            期初数
 项   目                               减值                                             减值
                    账面余额                          账面价值               账面余额                    账面价值
                                     准备                                             准备
待抵扣增值税进
项税
预缴企业所得税         11,864,105.21                11,864,105.21         3,019,444.39             3,019,444.39
 合   计          48,955,783.03                48,955,783.03        42,706,278.44           42,706,278.44
     (1) 分类情况
                                  期末数                                             期初数
 项   目
                 账面余额            减值准备            账面价值              账面余额          减值准备       账面价值
对联营企业投资        719,473,186.78                 719,473,186.78    460,615,156.86           460,615,156.86
对合营企业投资        306,553,035.99                 306,553,035.99     22,950,835.59           22,950,835.59
 合   计       1,026,026,222.77               1,026,026,222.77    483,565,992.45           483,565,992.45
     (2) 明细情况
                                                                       本期增减变动
 被投资单位                           期初数                            减少      权益法下确认的             其他综合
                                                 追加投资
                                                                投资         投资损益             收益调整
合营企业
天士力国际基因网络药物创新中
心有限公司[注 1]
                                         第 43 页 共 111 页
                                                           本期增减变动
 被投资单位               期初数                             减少    权益法下确认的                 其他综合
                                       追加投资
                                                     投资      投资损益                  收益调整
天士力赛耐康医学工程科技有限
公司[注 2]
北京仁诚神经肿瘤生物技术工程
研究中心有限公司
 小   计            22,950,835.59     303,380,000.00         -19,777,799.60
联营企业
天津商汇投资(控股)有限公司    289,890,162.90                           25,026,523.14           141,383,528.08
上海颜氏中医药科技有限公司         367,479.89                               -56,759.85
天津现代创新中药科技有限公司    14,661,440.10                            -2,733,262.93
派格生物医药(苏州)股份有限公
司
浙江肽昇生物医药有限公司                         24,000,000.00                -570.88
合肥力成药业有限公司[注 3]                     110,000,000.00         -1,528,250.78
颖奕干细胞生物科技(海南)有限
公司
 小   计            460,615,156.86    134,000,000.00          6,474,094.07           141,383,528.08
 合   计            483,565,992.45    437,380,000.00         -13,303,705.53          141,383,528.08
     （续上表）
                                     本期增减变动
                                                                                         减值准备
 被投资单位                             宣告发放现金股           计提减                    期末数
                  其他权益变动                                    其他                           期末余额
                                     利或利润            值准备
合营企业
天士力国际基因网络药物创新中
心有限公司[注 1]
天士力赛耐康医学工程科技有限
公司[注 2]
北京仁诚神经肿瘤生物技术工程
研究中心有限公司
 小   计                                                                306,553,035.99
联营企业
天津商汇投资(控股)有限公司                     -25,128,427.12                     431,171,787.00
上海颜氏中医药科技有限公司                                                               310,720.04
天津现代创新中药科技有限公司                                                         11,928,177.17
                               第 44 页 共 111 页
                                     本期增减变动
                                                                                      减值准备
 被投资单位                             宣告发放现金股          计提减                期末数
                   其他权益变动                                 其他                          期末余额
                                     利或利润           值准备
派格生物医药(苏州)股份有限公
司
浙江肽昇生物医药有限公司                                                         23,999,429.12
合肥力成药业有限公司[注 3]                                                      108,471,749.22
颖奕干细胞生物科技(海南)有限
公司
 小      计          2,128,834.89    -25,128,427.12                    719,473,186.78
 合      计          2,128,834.89    -25,128,427.12               1,026,026,222.77
        [注 1]本公司持有天士力国际基因网络药物创新中心有限公司 65.00%的股权。根据中外
合作经营企业合同规定，董事会由 5 名董事组成，本公司任命 3 名，但是重要事项需要全体
董事一致通过，故实质未对该公司形成控制，故未将其纳入合并财务报表范围
        [注 2]本公司持有天士力赛耐康医学工程科技有限公司 51.00%的股权。根据合作协议的
约定，董事会由 5 名董事组成，本公司任命 2 名，重要事项需要全体董事一致通过，故实质
未对该公司形成控制，故未将其纳入合并财务报表范围
        [注 3]本公司原投资南京力成药业有限公司 3,000.00 万元（计列其他非流动金融资产）。
本期，本公司增加投资 8,000.00 万元，并将南京力成药业有限公司的股权置换为对合肥力
成药业有限公司的股权，股权比例上升至 14.6943%，且委派一名董事，对该公司的财务和
经营具有重大影响，故转为权益法核算，计入长期股权投资
        (1) 明细情况
    项       目                                         期末数                     期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资                                           485,100,427.37        745,448,741.84
    合       计                                       485,100,427.37        745,448,741.84
        (2) 权益工具投资情况
    被投资单位                                             期末数                      期初数
南京三迭纪医药科技有限公司                                       108,000,000.00        104,201,489.22
                                  第 45 页 共 111 页
华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业(有限合伙)                                       24,205,834.42                22,063,201.77
湖南中百医药投资有限公司                                                      315,000.00                315,000.00
CBC SPVI Ltd.                                                                               915,493.97
CARsgen Therapeutics Holdings Limited                        97,831,339.31            249,822,242.21
Ascletis Pharma Inc.(歌礼)                                                                  15,786,933.60
Pharnext SA                                                              96.05             3,113,998.12
Cormorant Private Healthcare Offshore Fund
I,LP
Genova Inc. Limited                                         151,159,908.23            137,912,952.00
永泰生物制药有限公司                                                   28,843,348.85                96,020,710.04
南京力成药业有限公司[注]                                                                             30,000,000.00
广州必贝特医药股份有限公司                                                60,000,000.00                60,000,000.00
天津晟隆科技发展合伙企业(有限合伙)                                                                         2,582,972.18
 小        计                                                 485,100,427.37            745,448,741.84
      [注]详见本财务报表附注五(一)9 之说明
      (1) 明细情况
 项    目            房屋及建筑物                机器设备              运输工具            其他设备                合   计
账面原值
     期初数          3,398,190,693.54    2,989,839,614.46   48,299,648.09   301,968,888.01    6,738,298,844.10
     本期增加金额           68,303,331.19    168,557,664.20    2,711,417.51    26,811,735.58       266,384,148.48
率变动
     本期减少金额            1,233,704.66     61,469,368.60    2,606,650.35     7,712,780.01        73,022,503.62
     期末数          3,465,260,320.07    3,096,927,910.06   48,404,415.25   321,067,843.58    6,931,660,488.96
累计折旧
                                       第 46 页 共 111 页
项    目               房屋及建筑物                机器设备              运输工具            其他设备                合    计
    期初数             1,121,665,446.65    1,710,184,615.52   40,818,579.29   183,365,201.33   3,056,033,842.79
    本期增加金额           129,653,522.94      235,429,660.65    2,509,183.81    24,618,075.99     392,210,443.39
率变动
    本期减少金额               293,389.08       56,306,488.31    2,205,755.39     7,056,887.20        65,862,519.98
    期末数             1,251,025,580.51    1,889,307,787.86   41,122,007.71   200,926,390.12   3,382,381,766.20
减值准备
    期初数
    本期增加金额
    本期减少金额
    期末数
账面价值
    期末账面价值          2,214,234,739.56    1,207,620,122.20   7,282,407.54    120,141,453.46   3,549,278,722.76
    期初账面价值          2,276,525,246.89    1,279,654,998.94   7,481,068.80    118,603,686.68   3,682,265,001.31
     (2) 暂时闲置固定资产
 项    目          账面原值              累计折旧             减值准备            账面价值                    备     注
                                                                                   部分房产处于闲置状
房屋及建筑物         26,669,264.56    21,419,722.74                     5,249,541.82
                                                                                   态，但不存在减值情况
 小    计        26,669,264.56    21,419,722.74                     5,249,541.82
     (3) 经营租出固定资产
 项       目                        期末账面价值                                         备注
                                                           因经营租出的固定资产仅为公司房屋及
房屋及建筑物                                 78,207,885.08       建筑物一部分，且为临时性租赁，故未
                                                           作为投资性房地产项目核算
机器设备                                      371,099.45
其他设备                                        35,804.21
 小       计                             78,614,788.74
     (4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
 项       目                             账面价值                            未办妥产权证书原因
                                         第 47 页 共 111 页
 项    目                                  账面价值                                    未办妥产权证书原因
河南天地新厂区                                170,965,661.93              正在办理相关手续
云南天士力综合生产车间                              66,850,727.32             正在办理相关手续
辽宁制药仓库                                      7,866,050.53           正在办理相关手续
东北现代中药锅炉房                                   4,404,125.64           正在办理相关手续
 小    计                                250,086,565.42
     (1) 明细情况
                                         期末数                                                      期初数
项 目
                     账面余额               减值准备               账面价值                 账面余额             减值准备             账面价值
临床药物研究中心项目         28,555,432.52                         28,555,432.52     28,342,067.17                         28,342,067.17
现代中药配方颗粒车间建设
项目
工业大麻加工建设项目          4,696,380.62                          4,696,380.62     46,343,619.22                         46,343,619.22
智能原料药厂项目            7,498,654.24                          7,498,654.24      4,730,893.82                         4,730,893.82
其它零星工程             62,212,905.45                         62,212,905.45     71,458,333.17        9,937,151.48     61,521,181.69
合 计               102,963,372.83                        102,963,372.83    177,783,952.43        9,937,151.48    167,846,800.95
     (2) 重要在建工程项目本期变动情况
             预算数                                                   转入               转入
工程名称                             期初数             本期增加                                              本期处置             期末数
             (万元）                                                固定资产             无形资产
临床药物研究中心
项目
现代中药配方颗粒
车间建设项目
工业大麻加工建设
项目
智能原料药厂项目     39,884.88       4,730,893.82      2,767,760.42                                                       7,498,654.24
其它零星工程                      71,458,333.17      65,020,209.52   63,194,787.54     1,133,698.22    9,937,151.48    62,212,905.45
小 计                        177,783,952.43      81,111,568.42   144,861,298.32    1,133,698.22    9,937,151.48   102,963,372.83
     （续上表）
             工程累计投入占预              工程             利息资本化累                 本期利息              本期利息资本化
工程名称                                                                                                              资金来源
              算比例（%）              进度（%）              计金额                 资本化金额                  率（%）
临床药物研究中心                 47.59         56.00                                                                    其他来源
                                               第 48 页 共 111 页
             工程累计投入占预      工程          利息资本化累         本期利息    本期利息资本化
工程名称                                                                         资金来源
              算比例（%）      进度（%）          计金额          资本化金额    率（%）
项目
现代中药配方颗粒
车间建设项目
工业大麻加工建设                                                                    金融机构贷款及
项目                                                                          其他来源
智能原料药厂项目           1.88      2.00                                           其他来源
其它零星工程
小 计                                    4,616,885.85
 项    目                               房屋及建筑物                      合     计
账面原值
     期初数                                    320,457,244.57            320,457,244.57
     本期增加金额                                  74,144,179.86             74,144,179.86
     本期减少金额                                  11,446,128.91             11,446,128.91
     期末数                                    383,155,295.52            383,155,295.52
累计折旧
     期初数                                     82,684,404.01             82,684,404.01
     本期增加金额                                  83,984,680.51             83,984,680.51
     本期减少金额                                    3,624,253.92             3,624,253.92
     期末数                                    163,044,830.60            163,044,830.60
减值准备
     期初数
     本期增加金额
     本期减少金额
                                     第 49 页 共 111 页
 项    目                     房屋及建筑物                             合     计
     期末数
账面价值
     期末账面价值                      220,110,464.92                    220,110,464.92
     期初账面价值                      237,772,840.56                    237,772,840.56
     (1) 明细情况
 项   目           土地使用权           专有及专利技术              软件                 合    计
账面原值
  期初数           349,678,187.52   411,663,844.74   121,709,656.00    883,051,688.26
  本期增加金额         20,523,855.00    1,850,633.49     3,363,488.64      25,737,977.13
  本期减少金额                                           6,927,131.39       6,927,131.39
  期末数           370,202,042.52   413,514,478.23   118,146,013.25    901,862,534.00
累计摊销
  期初数            92,268,728.23   246,312,620.79   69,934,072.73     408,515,421.75
  本期增加金额         7,412,652.21     22,328,590.47   12,138,305.41      41,879,548.09
  本期减少金额                                           5,012,637.01       5,012,637.01
  期末数            99,681,380.44   268,641,211.26   77,059,741.13     445,382,332.83
减值准备
  期初数
  本期增加金额
  本期减少金额
                          第 50 页 共 111 页
    项   目                            土地使用权                专有及专利技术                 软件                 合    计
     期末数
账面价值
     期末账面价值                        270,520,662.08         144,873,266.97    41,086,272.12       456,480,201.17
     期初账面价值                        257,409,459.29         165,351,223.95    51,775,583.27       474,536,266.51
        (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
    项    目                                                账面价值                    未办妥产权证书原因
特医项目滨海新区地块                                              12,805,611.30      正在办理相关手续
    小    计                                              12,805,611.30
        (1) 明细情况
                                           本期增加                            本期减少
项 目               期初数                                            确认为       转入      计提减值准备                期末数
                                内部开发支出               其他
                                                                 无形资产      当期损益         [注]
多项药品技
术
合 计          1,150,998,545.06   151,372,524.01   20,250,000.00                     194,643,058.14   1,127,978,010.93
        [注]本期计提减值准备包括：1) 对本期已暂停、未来研发进展存在重大不确定性的研
发项目 MPC-150-IM 和 MPC-25-IC 的开发支出金额 140,361,269.69 元全额计提资产减值准
备；基于 MPC-150-IM 项目在国际试验的进展及相关数据分析结果和 MPC-25-IC 项目在海外
的 II 期临床研究现状和相关临床数据分析结果，不足以支持该两项目在国内的开发，考虑
到该项目后续投入资源、研发周期及成药性风险等综合因素，该项目研发风险极大，公司在
国内开展桥接试验可能性较低，中短期内将不会继续开展此项目，因此决定暂停该项目的开
发，同时公开资料显示的 Mesoblast 此项研发尚在推进中，故公司暂停而非终止该研发项目；
同时根据公司与 Mesoblast 的协议，在原研进展不顺利情况下，公司无法获得补偿，故全额
计提了减值准备；2) 公司 TSL-1806 研发项目的临床试验结果显示该药物安全性良好，但药
物作用和剂量之间的量效关系不明显，各剂量组的降糖疗效未达良好预期，预期该项目已无
产业化价值，故终止该项目的临床试验,对该研发项目的开发支出金额 54,281,788.45 元计
提全额资产减值准备，并作了转销处理
        (2) 其他说明
                                                 第 51 页 共 111 页
开发支出。包括：技术受让款及技术出资款 327,472,456.58 元，系公司支付给外单位的多
项技术受让款；其他研发支出(资本化支出)800,505,554.35 元，系公司对已处于开发阶段
的药品技术所投入的可直接归属于该技术的必要资本化支出。上述药品技术尚处于技术开发
阶段，具体表现为临床试验、临床研究或评审申报阶段，具有良好的应用前景，预期能给企
业带来经济效益。
        (1) 明细情况
被投资单位名称                              期末数                                                期初数
或形成商誉的事
                    账面余额             减值准备            账面价值             账面余额             减值准备              账面价值
项
辽宁制药             15,364,098.91    15,364,098.91                    15,364,098.91    15,364,098.91
河南天地             97,946,602.15    97,946,602.15                    97,946,602.15    97,946,602.15
济南平嘉大药房
有限公司
云南麻叶生物科
技有限公司
合       计        286,544,646.36   270,664,268.39   15,880,377.97   286,544,646.36   119,463,353.21    167,081,293.15
        (2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形                                      本期企业                      本期减少
                             期初数                                                                        期末数
成商誉的事项                                         合并形成                处置                其他
辽宁制药                     15,364,098.91                                                               15,364,098.91
河南天地                     97,946,602.15                                                               97,946,602.15
济南平嘉大药房有限
公司
云南麻叶生物科技有
限公司
    合   计               286,544,646.36                                                           286,544,646.36
        (3) 商誉减值准备
被投资单位名                                         本期增加                          本期减少
称或形成商誉                期初数                                                                              期末数
                                           计提               其他           处置            其他
的事项
                                             第 52 页 共 111 页
被投资单位名                             本期增加                本期减少
称或形成商誉       期初数                                                       期末数
                               计提           其他       处置      其他
的事项
辽宁制药      15,364,098.91                                            15,364,098.91
河南天地      97,946,602.15                                            97,946,602.15
济南平嘉大药
房有限公司
云南麻叶生物
科技有限公司
 合   计    119,463,353.21   151,200,915.18                          270,664,268.39
     (4) 商誉减值测试过程
                                    云南麻叶生物科技有限               济南平嘉大药房有限公
资产组或资产组组合的构成
                                       公司资产组                    司资产组
资产组的账面价值[注]                                 114,310,096.29        20,123,012.50
分摊至本资产组的商誉账面价值(包
含少数股东商誉)
包含商誉的资产组的账面价值                               410,782,479.00        47,408,885.30
资产组或资产组组合是否与购买日、
以前年度商誉减值测试时所确定的                               是                    是
资产组或资产组组合一致
     [注]资产组账面价值系经营性资产账面价值扣除经营性负债账面价值后的金额
     ① 期末，公司对济南平嘉大药房有限公司(以下简称济南平嘉)的商誉进行了减值测试。
商誉的可收回金额按照上述公司的预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司
行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来 5 年现金流量，预测期以后的
现金流量维持不变。
     减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
     经测试，上述包含对济南平嘉商誉的资产组的可收回金额高于其账面价值，本期无需计
提商誉减值准备。
     ② 期末，公司对云南麻叶生物科技有限公司(以下简称云麻生物)进行了减值测试。因
                                 第 53 页 共 111 页
云麻生物主要从事工业大麻种植业务，其 2022 年度销售业绩未达预期，预计将持续出现亏
损，未来盈利能力存在较大的不确定性，根据公司聘请的上海立信资产评估有限公司出具的
《评估报告》（信资评报字〔2023〕第 090011 号），对于包含云麻生物商誉的资产组或资
产组组合可收回金额低于账面价值的差额，本期应确认商誉减值损失 151,200,915.18 元。
 项   目              期初数             本期增加                 本期摊销                期末数
租入固定资产改良支出        40,361,539.81     1,175,179.93        13,554,889.44      27,981,830.30
其他                 1,907,837.88                          1,172,455.26         735,382.62
 合   计            42,269,377.69     1,175,179.93        14,727,344.70      28,717,212.92
     (1) 未经抵销的递延所得税资产
                                  期末数                               期初数
 项   目                可抵扣                  递延              可抵扣                递延
                    暂时性差异               所得税资产            暂时性差异              所得税资产
资产减值准备              45,171,259.30        9,008,713.89    37,141,480.77      8,054,448.01
内部交易未实现利润          383,319,977.93       78,355,495.65   297,231,703.74     52,732,050.75
 合   计             428,491,237.23       87,364,209.54   334,373,184.51     60,786,498.76
     (2) 未经抵销的递延所得税负债
                                  期末数                               期初数
 项   目                应纳税                  递延              应纳税                递延
                    暂时性差异               所得税负债            暂时性差异              所得税负债
公允价值变动收益           152,199,135.49       22,836,775.74   281,195,333.20     42,179,299.98
 合   计             152,199,135.49       22,836,775.74   281,195,333.20     42,179,299.98
     (3) 未确认递延所得税资产明细
 项    目                                       期末数                        期初数
资产减值准备                                       283,974,972.68              392,192,336.09
公允价值变动损失                                     301,238,176.43              398,674,317.85
 合    计                                      585,213,149.11              790,866,653.94
                             第 54 页 共 111 页
 项    目                               期末数                    期初数
预付工程设备款                               89,304,138.32           79,681,561.32
预付土地款                                 12,600,000.00
 合    计                           101,904,138.32              79,681,561.32
     (1) 明细情况
 项    目                                    期末数                   期初数
保证借款                                    124,412,816.91        97,870,779.52
信用借款                                     50,000,000.00        79,970,000.00
质押借款                                     10,000,000.00
短期借款利息                                       64,777.78            98,629.21
 合    计                                 184,477,594.69       177,939,408.73
     (2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
 项   目                   期初数           本期增加           本期减少         期末数
交易性金融负债               40,000,000.00              40,000,000.00
其中：收购子公司股权的或有对价[注]    40,000,000.00              40,000,000.00
 合   计                40,000,000.00              40,000,000.00
     [注]系本公司之控股子公司天华金健收购云麻生物 51.00%股权时确认的或有对价。根
据天华金健与四川普缘妙生科技有限公司、日照鹏杰企业咨询合伙企业（有限合伙）签署的
投资协议，由于云麻生物未完成协议约定的业绩承诺，本公司无需支付上述或有对价，故转
销该交易性金融负债；同时本公司预计可取得少数股东四川普缘妙生科技有限公司持有的云
麻生物 15.32%的股权补偿 4,379,576.54 元，计入交易性金融资产
     (1) 明细情况
                      第 55 页 共 111 页
  项    目                                           期末数               期初数
银行承兑汇票                                          293,519,029.97    197,878,159.18
  合    计                                        293,519,029.97    197,878,159.18
      (2) 期末无已到期未支付的应付票据。
      (1) 明细情况
  项    目                                           期末数               期初数
经营货款                                            354,047,721.96    290,648,918.74
工程设备款                                           130,616,719.17    124,790,387.10
其他                                               90,696,595.80    115,258,185.96
  合    计                                        575,361,036.93    530,697,491.80
      (2) 无账龄 1 年以上重要的应付账款。
      (1) 明细情况
  项    目                                           期末数               期初数
技术授权款                                            63,757,000.00     63,757,000.00
预收购房款                                                               2,306,050.00
预收租金                                                317,316.21
  合    计                                         64,074,316.21     66,063,050.00
      (2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
  项   目                       期末数                      未偿还或结转的原因
                                              系 Arbor Pharmaceuticals, Inc.根据与本公
                                              司 T89 项目在美国研发与市场销售战略合作协
Arbor Pharmaceuticals, Inc.   63,757,000.00
                                              议预先支付的技术授权款，由于 T89 尚未获得
                                              FDA 批准上市，故未予结转
  小   计                       63,757,000.00
  项    目                                           期末数               期初数
                              第 56 页 共 111 页
    项    目                                               期末数                  期初数
预收货款                                                90,568,026.18           66,023,327.13
    合    计                                          90,568,026.18           66,023,327.13
        (1) 明细情况
 项      目               期初数               本期增加              本期减少                期末数
短期薪酬                 123,243,138.37   1,726,774,206.64   1,717,172,940.68    132,844,404.33
离职后福利—设定提存计
划
辞退福利                                      7,654,362.46      7,654,362.46
 合      计            124,401,287.93   1,919,971,954.08   1,904,090,792.33    140,282,449.68
        (2) 短期薪酬明细情况
 项      目               期初数               本期增加              本期减少                期末数
工资、奖金、津贴和补贴          117,973,270.23   1,441,712,242.27   1,435,228,549.63    124,456,962.87
职工福利费                                    47,948,870.24     47,948,870.24
社会保险费                   773,187.99      113,006,892.03     109,483,467.56     4,296,612.46
其中：医疗保险费                685,716.85      103,417,764.43     100,297,157.81     3,806,323.47
        工伤保险费            35,999.14        5,833,368.03      5,659,338.12        210,029.05
        生育保险费            51,472.00        3,755,759.57      3,526,971.63        280,259.94
住房公积金                   844,023.67      109,256,135.89     108,966,028.85     1,134,130.71
工会经费和职工教育经费            3,652,656.48      14,850,066.21     15,546,024.40      2,956,698.29
 小      计            123,243,138.37   1,726,774,206.64   1,717,172,940.68    132,844,404.33
        (3) 设定提存计划明细情况
    项    目             期初数              本期增加                本期减少                期末数
基本养老保险               1,096,832.18     179,046,149.79     172,994,006.99      7,148,974.98
失业保险费                  61,317.38       6,497,235.19        6,269,482.20        289,070.37
    小    计           1,158,149.56     185,543,384.98     179,263,489.19      7,438,045.35
                                 第 57 页 共 111 页
项     目                                  期末数              期初数
增值税                                     85,437,005.91    77,357,802.37
企业所得税                                   84,618,217.73   108,091,617.99
代扣代缴个人所得税                               4,740,995.58      4,071,489.06
城市维护建设税                                 5,230,449.94      5,187,788.48
房产税                                     1,537,722.99      1,009,898.04
土地使用税                                     676,381.91       622,345.47
地方水利建设基金                                    9,955.90          5,774.83
印花税                                     4,483,453.93       441,253.56
教育费附加                                   2,295,343.57      2,238,887.38
地方教育附加                                  1,532,015.27      1,494,417.17
其他                                          1,845.03         16,468.69
合     计                             190,563,387.76      200,537,743.04
     (1) 明细情况
项     目                                  期末数              期初数
押金保证金                                   21,351,429.97    28,180,264.51
暂借款                                     1,443,316.31     10,846,795.95
其他                                      12,057,597.12     9,155,804.71
合     计                                 34,852,343.40    48,182,865.17
     (2) 无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
项     目                                  期末数              期初数
一年内到期的长期借款                          475,214,702.44      343,326,331.46
一年内到期的长期应付款                                                236,360.00
一年内到期的长期借款利息                              492,641.74       370,856.34
一年内到期的租赁负债                              53,846,143.66    55,673,257.85
                       第 58 页 共 111 页
 项       目                                                         期末数                     期初数
 合       计                                                   529,553,487.84            399,606,805.65
 项       目                                                         期末数                     期初数
待转销项税额                                                             5,344,080.87            3,723,669.51
 合       计                                                         5,344,080.87            3,723,669.51
 项       目                                                         期末数                     期初数
保证借款                                                          15,939,163.74             27,526,662.37
信用借款                                                      1,359,000,000.00             970,000,000.00
保证兼抵押借款                                                                                 35,761,440.07
长期借款利息                                                             1,275,194.07            1,112,696.53
 合       计                                                1,376,214,357.81           1,034,400,798.97
 项       目                                                         期末数                     期初数
租赁付款额                                                         80,719,760.67             86,640,908.38
减：未确认融资费用                                                          5,660,774.32            5,007,922.34
 合       计                                                    75,058,986.35             81,632,986.04
     (1) 明细情况
项    目              期初数             本期增加             本期减少               期末数                 形成原因
政府补助            214,569,858.55    10,414,200.00    47,193,495.44    177,790,563.11   政府给予的无偿补助
合    计          214,569,858.55    10,414,200.00    47,193,495.44    177,790,563.11
     (2) 政府补助明细情况
                                                  本期新增        本期计入当期                           与资产相关/
项    目                           期初数                                                 期末数
                                                  补助金额             损益[注]                       与收益相关
                                       第 59 页 共 111 页
                                  本期新增       本期计入当期                          与资产相关/
 项   目              期初数                                        期末数
                                  补助金额         损益[注]                         与收益相关
搬迁补偿款             24,032,617.58              24,032,617.58                   与资产相关
面向国际的创新中药大平台建设    49,042,000.00                              49,042,000.00   与资产相关
现代中药国际化产学研联盟建设    24,110,000.00                              24,110,000.00   与资产相关
天士力中药现代化产业园项目基础
设施建设补助
GMP 大提取项目         10,271,215.32                683,756.88    9,587,458.44    与资产相关
东北现代中药示范工厂项目       6,166,666.50                925,000.08    5,241,666.42    与资产相关
创新中药提取智能制造新模式应用
专项资金
复方丹参滴丸智能制造新模式应用
补助
三产业园污水处理站补贴        4,421,700.00                327,533.34    4,094,166.66    与资产相关
复方丹参滴丸浸膏等五种中药产品
数字化
“重大新药创制”科技重大专项资
金
中药口服制剂智能制造试点       2,850,000.00                300,000.00    2,550,000.00    与资产相关
中药饮片产业发展专项资金       4,014,238.14                512,455.94    3,501,782.20    与资产相关
生物一类新药注射用重组人尿激酶
原产业化
园区财政局丹参车间建设项目拨款    1,983,333.34                200,000.00    1,783,333.34    与资产相关
产业振兴和技术改造项目        1,171,750.00                668,000.00       503,750.00   与资产相关
北辰环保局煤改燃及污染减排项目
专项资金
工业和信息产业转型升级专项资金    1,977,500.00                210,000.00    1,767,500.00    与资产相关
复方丹参滴丸标准化建设        1,135,833.38                469,999.96       665,833.42   与资产相关
北辰区工信局智能制造试点示范补
助
高新技术企业培育入库专项资金     2,000,000.00                              2,000,000.00    与收益相关
复方丹参滴丸连续化过程控制及新
工艺研究
天士力国家级工业旅游示范基地提
升项目
注射用丹参多酚酸智能化关键技术    1,516,666.67                200,000.00    1,316,666.67    与资产相关
                            第 60 页 共 111 页
                                             本期新增          本期计入当期                            与资产相关/
 项   目                       期初数                                                期末数
                                             补助金额            损益[注]                           与收益相关
升级研究
复方丹参滴丸扩产及新型制剂生产
研发项目
基于大数据的中药产品质量管理应
用示范
注射用益气复脉、丹酚酸系列中药
冻干粉产业化建设项目
安神滴丸二期临床研究                  1,500,000.00                                    1,500,000.00     与资产相关
益气复脉、丹参多酚酸中药注射剂
原料提取产业化项目
重组人尿激酶原产业化项目                  110,684.83                     110,684.83                      与资产相关
高质量发展专项重点投资项目补助             8,050,000.00                     805,000.00     7,245,000.00     与资产相关
“国际科技合作/港澳台科技合作”
专项资金
江苏省级重点研发计划（社会发展）
专项奖金
制造业高质量发展项目补助                               5,000,000.00                     5,000,000.00     与资产相关
其他零星补助                    17,052,954.45    5,414,200.00     4,301,049.91   18,166,104.54     与资产相关
其他零星补助                      1,483,871.00                    1,078,871.00        405,000.00   与收益相关
 小   计                    214,569,858.55   10,414,200.00   47,193,495.44   177,790,563.11
     [注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
     (1) 明细情况
                                   本期增减变动（减少以“—”表示）
 项    目       期初数         发行       送       公积金                                               期末数
                                                           其他              小计
                          新股       股       转股
股份总数      1,512,666,229                              -12,966,099     -12,966,099        1,499,700,130
     (2) 其他说明
     根据公司 2022 年第一次临时股东大会、2022 年第二次临时股东大会决议和修改后章程
规定，公司注销回购专用证券账户中已回购的公司股份人民币普通股（A 股）12,966,099
股，减少股本 12,966,099.00 元，减少资本公积（股本溢价）193,136,910.30 元，相应减
少库存股 206,103,009.30 元。上述减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
                                     第 61 页 共 111 页
并由其于 2022 年 11 月 4 日出具了《验资报告》（天健验〔2022〕631 号）。
     (1) 明细情况
 项   目                     期初数            本期增加             本期减少               期末数
资本溢价（股本溢价）            1,444,349,157.68   39,266,817.24   215,754,746.07   1,267,861,228.85
其他资本公积                   85,877,277.83   12,632,285.96   39,266,817.24      59,242,746.55
 合   计                1,530,226,435.51   51,899,103.20   255,021,563.31   1,327,103,975.40
     (2) 其他说明
     资本公积(股本溢价)本期减少 215,754,746.07 元，包括：1) 本公司受让子公司少数股
东股权，新增投资成本大于按照新增持股比例计算应享有自合并日开始持续计算的净资产份
额，相应减少股本溢价 22,617,835.77 元，详见本财务报表附注七(二)之说明；2) 公司注
销已回购股份，减少资本公积（股本溢价）193,136,910.30 元，详见本财务报表附注五(一)34
之说明。
     资本公积(其他资本公积)本期增加 12,632,285.96 元，系对于子公司不属于其他综合收
益的所有者其他权益变动，按本公司在合并层面应享有的份额相应增加其他资本公积
     因本公司之子公司天士力生物股权激励计划不再实施，将相应的其他资本公积（含加速
行权的股份支付金额 13,517,326.70 元）转入股本溢价，相应增加资本公积(股本溢价)同时
减少资本公积(其他资本公积)39,266,817.24 元。
     (1) 明细情况
 项    目               期初数                本期增加            本期减少                 期末数
回购股票               251,287,173.92   60,797,181.00    206,103,009.30       105,981,345.62
 合    计            251,287,173.92   60,797,181.00    206,103,009.30       105,981,345.62
     (2) 其他说明
     本期增加系根据公司 2018 年第三次临时股东大会、2020 年第七届董事会第十四次会议
以及 2020 年度股东大会通过的决议，本公司以集中竞价交易的方式使用自有资金回购公司
股份。公司已实际累计回购公司股份 18,716,224.00 股，占公司总股本的 1.2373%，累计支
                                  第 62 页 共 111 页
付回购资金为 312,084,354.92 元。其中本期回购股份 4,888,700.00 股，支付回购价款
          本期减少系注销 2018 年实施的第一次股份回购累计回购的股份 4,746,699.00 股和
( 一 )34 之 说 明 ， 剩 余 股 份 系 公 司 2020 年 实 施 的 第 二 次 股 份 回 购 累 计 回 购 的 股 份
                                                            本期发生额
                                                    其他综合收益的税后净额                       减：前期计入其
项     目           期初数                                                                 他综合收益当              期末数
                                                 减：前期计入
                                                        减：所                           期转入留存收
                                本期所得税前           其他综合收        税后归属于母公          税后归属于少
                                                        得税费                           益（税后归属于
                                  发生额            益当期转入           司              数股东
                                                         用                              母公司）
                                                   损益
不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：权益法下不
能转损益的其他综                        141,383,528.08                141,383,528.08                          141,383,528.08
合收益
将重分类进损益的
               -32,190,178.14   107,007,384.14                102,669,328.78   4,338,055.36            70,479,150.64
其他综合收益
其中：外币财务报
               -32,190,178.14   107,007,384.14                102,669,328.78   4,338,055.36            70,479,150.64
      表折算差额
其他综合收益合计       -32,190,178.14   248,390,912.22                244,052,856.86   4,338,055.36           211,862,678.72
          (1) 明细情况
    项      目                        期初数                 本期增加                   本期减少                期末数
法定盈余公积                     1,423,675,589.44           101,364,346.94                          1,525,039,936.38
    合      计               1,423,675,589.44           101,364,346.94                          1,525,039,936.38
          (2) 其他说明
          本期增加系按 2022 年度母公司实现净利润提取的 10%法定盈余公积。
          (1) 明细情况
                                                  第 63 页 共 111 页
 项    目                                                本期数                上年同期数
期初未分配利润                                         8,798,072,668.88      7,062,832,919.95
     加：本期归属于母公司所有者的净利润                            -256,514,049.91     2,358,864,970.46
     减：提取法定盈余公积                                    101,364,346.94         127,909,317.88
          应付普通股股利                                  493,003,501.65         495,715,903.65
期末未分配利润                                         7,947,190,770.38      8,798,072,668.88
     (2) 其他说明
     根据公司 2021 年度股东大会通过的 2021 年度利润分配方案，按 2021 年度母公司实现
净利润提取 10%的法定盈余公积后,以公司利润分配股权登记日股本总数扣除回购专用证券
账户库存股数 5,750,125 股后的总股本 1,493,950,005 股为基数，每 10 股派发现金股利 3.30
元(含税)，合计 493,003,501.65 元。
     (二) 合并利润表项目注释
     (1) 明细情况
                              本期数                                  上年同期数
 项   目
                     收入                   成本                收入                 成本
主营业务收入          8,562,385,766.90    3,076,376,637.17   7,898,100,258.19   2,648,197,371.37
其他业务收入            30,814,012.25        13,283,724.45     53,856,349.91      29,333,379.49
 合   计          8,593,199,779.15    3,089,660,361.62   7,951,956,608.10   2,677,530,750.86
其中：与客户之间的
合同产生的收入
     (2) 收入分解信息
                              本期数                                  上年同期数
 项   目
                     收入                   成本                收入                 成本
医药工业            7,145,794,544.98    2,045,781,708.20   6,654,091,503.55   1,763,328,367.87
医药商业            1,416,591,221.92    1,030,594,928.97   1,244,008,754.64     884,869,003.50
其他                14,258,939.90         4,363,210.30     31,647,126.17      18,433,094.45
 小   计          8,576,644,706.80    3,080,739,847.47   7,929,747,384.36   2,666,630,465.82
                                   第 64 页 共 111 页
 项    目                                 本期数              上年同期数
在某一时点确认收入                        8,576,644,706.80      7,929,747,384.36
 小    计                          8,576,644,706.80      7,929,747,384.36
     (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 60,239,104.63 元。
 项    目                                 本期数              上年同期数
城市维护建设税                                51,798,205.97     46,949,825.02
教育费附加                                  22,290,112.57     20,257,822.24
地方教育附加                                 14,860,074.61     13,507,845.32
其他税金及附加                                44,652,721.87     36,242,120.64
 合    计                            133,601,115.02       116,957,613.22
 项    目                                 本期数              上年同期数
职工薪酬                               868,293,498.28       865,029,044.02
市场推广费[注]                         1,898,971,229.39      1,928,428,343.63
其他                                 112,282,503.39       113,013,272.14
 合    计                          2,879,547,231.06      2,906,470,659.79
     [注]市场推广费包含为市场推广发生的业务招待费、会务费、广告宣传费、办公费、通
讯费、差旅费、交通费等
 项    目                                 本期数              上年同期数
职工薪酬                               202,039,562.76       200,122,100.84
业务招待会务费                                33,192,017.32     46,053,505.05
办公通讯差旅费                                25,622,633.72     37,315,230.69
折旧及摊销                                  62,501,010.52     67,106,228.77
服务费                                    25,515,726.62     41,464,965.08
                      第 65 页 共 111 页
 项    目                               本期数             上年同期数
其他                                   18,866,828.02     40,024,770.18
 合    计                             367,737,778.96    432,086,800.61
 项    目                               本期数             上年同期数
职工薪酬                                218,131,131.11    206,460,061.53
技术试验费用                              373,596,171.83    124,619,815.07
折旧及摊销                               103,567,875.63     92,228,838.84
物料消耗                                 55,214,648.08     55,197,871.71
其他                                   93,720,216.28    101,020,861.19
 合    计                             844,230,042.93    579,527,448.34
 项    目                               本期数             上年同期数
利息支出                                 64,410,992.29     77,390,532.52
利息收入                                -40,632,938.31    -34,272,549.50
汇兑损失                                 1,844,203.31      -7,270,844.70
其他                                   4,640,119.75       3,573,791.82
 合    计                              30,262,377.04     39,420,930.14
                                                      计入本期非经常
 项    目               本期数             上年同期数
                                                       性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]       39,906,206.44     39,440,039.63    39,906,206.44
与收益相关的政府补助[注]       54,930,904.28     32,237,888.81    54,930,904.28
代扣个人所得税手续费返还           350,643.07      1,141,164.79
 合    计             95,187,753.79     72,819,093.23    94,837,110.72
     [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
                    第 66 页 共 111 页
 项    目                                        本期数              上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益                             -13,303,705.53      -116,970,531.86
处置长期股权投资产生的投资收益                                                590,522,506.49
丧失控制权或重大影响后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
应收款项融资贴现损失                                 -11,644,400.02       -3,830,053.58
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益[注 1]
处置分类为以公允价值计量且其变动计入当期
                                            -3,516,384.94        4,184,494.95
损益的金融资产取得的投资收益[注 2]
以摊余成本计量的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以摊余成本计量的金融资产                                  -341,624.94
 合    计                                    -21,551,054.06     1,757,961,033.21
     [注 1]系投资 Cormorant Private Healthcare Offshore Fund I,LP 的分红收益
     [ 注 2] 包 括 短 期 银 行 理 财 产 品 收 益 26,924,285.33 元 以 及 处 置 持 有 的 CARsgen
Therapeutics Holdings Limited 部分股票和 Ascletis Pharma Inc.(歌礼)全部股票产生的
投资收益-30,440,670.27 元
 项    目                                        本期数              上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
                                        -1,143,885,378.08      -79,876,582.23
资产
其中：交易性金融资产[注 1]                           -998,889,348.92      -132,117,733.75
      其他非流动金融资产[注 2]                      -144,996,029.16       52,241,151.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
其中：交易性金融负债[注 3]                             40,000,000.00
 合    计                                 -1,103,885,378.08      -79,876,582.23
     [注 1]包括 I-Mab 公允价值变动收益-998,092,489.00 元、短期银行理财产品的公允价
值变动收益-5,177,546.50 元以及其他交易性金融资产公允价值变动收益 4,380,686.58
元，公允价值确定方法详见本财务报表附注九(三)之说明
                              第 67 页 共 111 页
     [ 注 2] 包 括 CARsgen Therapeutics Holdings Limited 公 允 价 值 变 动 收 益
-66,551,702.90 元、永泰生物制药有限公司公允价值变动收益-72,831,889.12 元以及其他
非流动金融资产公允价值变动收益-5,612,437.14 元，公允价值确定方法详见本财务报表附
注九(三)之说明
     [注 3]系本公司之控股子公司天华金健收购云麻生物 51.00%股权时确认的或有对价在
本期转销，详见本财务报表附注五(一)21 之说明
 项    目                                       本期数             上年同期数
坏账损失                                            64,184.02      5,347,557.85
 合    计                                         64,184.02      5,347,557.85
 项    目                                       本期数              上年同期数
存货跌价损失                                    -26,505,440.05      -4,950,255.03
商誉减值损失[注 1]                               -151,200,915.18
开发支出减值损失[注 2]                             -194,643,058.14    -262,531,891.96
 合    计                                   -372,349,413.37    -267,482,146.99
     [注 1]系对收购云麻生物形成的商誉全额计提资产减值准备，详见本财务报表附注五
(一)16 之说明
     [注 2]系对本期已暂停、未来研发进展存在重大不确定性的研发项目及本期已终止的研
发项目的开发支出全额计提资产减值准备，详见本财务报表附注五(一)15 之说明
                                                             计入本期非经常性
 项    目                     本期数              上年同期数
                                                              损益的金额
固定资产处置收益                     468,370.57      46,075,871.93       468,370.57
无形资产处置收益                                     -1,859,332.78
在建工程处置收益                     560,672.00                          560,672.00
使用权资产处置收益                    385,230.00                          385,230.00
                            第 68 页 共 111 页
                                                     计入本期非经常性
项     目              本期数             上年同期数
                                                      损益的金额
合     计             1,414,272.57     44,216,539.15      1,414,272.57
                                                     计入本期非经常性
项     目              本期数             上年同期数
                                                      损益的金额
非流动资产毁损报废利得            11,576.46        398,074.73         11,576.46
无法支付款项              1,180,433.56        638,893.41      1,180,433.56
赔款收入                  123,198.55      1,729,803.49        123,198.55
其他                  1,143,155.67        544,377.94      1,143,155.67
合     计             2,458,364.24      3,311,149.57      2,458,364.24
                                                     计入本期非经常性
项     目             本期数              上年同期数
                                                      损益的金额
对外捐赠                3,036,239.76      7,738,765.18      3,036,239.76
非流动资产毁损报废损失         6,410,081.72      3,348,725.91      6,410,081.72
罚款支出                 213,721.82         414,982.94        213,721.82
其他                   300,631.67       1,216,319.42        300,631.67
合     计             9,960,674.97     12,718,793.45      9,960,674.97
     (1) 明细情况
项     目                               本期数              上年同期数
当期所得税费用                             226,223,471.08    314,259,359.26
递延所得税费用                             -45,920,235.02      1,665,348.57
合     计                             180,303,236.06    315,924,707.83
     (2) 会计利润与所得税费用调整过程
项     目                               本期数              上年同期数
利润总额                               -160,461,073.34   2,723,540,255.48
                    第 69 页 共 111 页
项     目                                  本期数              上年同期数
按母公司适用税率计算的所得税费用                    -24,069,161.00       408,531,038.32
子公司适用不同税率的影响                        158,468,649.18       -234,116,686.43
调整以前期间所得税的影响                            1,480,876.01      -1,053,527.79
非应税收入的影响                                 -855,114.65      -2,165,417.27
不可抵扣的成本、费用和损失及加计扣除费用等
                                         -290,462.65      51,794,984.26
的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                        -7,154,892.05     -3,252,425.19
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用                               180,303,236.06       315,924,707.83
     其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37 之说明。
     (三) 合并现金流量表项目注释
项     目                                  本期数              上年同期数
收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金                198,971,479.41       138,376,200.53
租赁收入                                    17,285,813.87     19,709,223.74
利息收入                                    40,632,938.31     34,272,549.50
政府补助                                    45,024,044.15     46,514,480.98
其他                                      2,022,585.70       7,407,056.76
合     计                             303,936,861.44       246,279,511.51
项     目                                  本期数              上年同期数
支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金                    86,050,972.26    199,401,479.41
付现费用                              2,527,056,733.19      2,313,597,192.77
对外捐赠                                    3,036,239.76       7,738,765.18
                       第 70 页 共 111 页
 项    目                              本期数              上年同期数
其他                                   9,452,361.13      5,205,094.18
 合    计                        2,625,596,306.34     2,525,942,531.54
 项    目                              本期数              上年同期数
收回暂借款及利息                             2,143,962.17      2,014,597.91
 合    计                              2,143,962.17      2,014,597.91
 项    目                              本期数              上年同期数
支付暂借款                                2,000,000.00      2,100,000.00
支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金                 5,000,000.00
 合    计                              7,000,000.00      2,100,000.00
 项    目                              本期数              上年同期数
贴现筹资性银行承兑汇票收到的现金[注]              102,790,000.00
收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金                                  10,000,000.00
收到暂借款                                                  1,000,000.00
 合    计                          102,790,000.00       11,000,000.00
     [注]本公司将子公司因采购付款而开具的银行承兑汇票向银行申请贴现。考虑该等经济
业务的性质，结合财政部关于应收票据贴现会计处理的相关规定的精神，将该等票据贴现取
得的现金在合并现金流量表中计列“收到的其他与筹资活动有关的现金”，将到期承付的该
等票据计列“支付的其他与筹资活动有关的现金”；相应，为开具该等承兑汇票而支付的不
符合现金及现金等价物定义的保证金和该等贴现的承兑汇票对应的贴现利息计列“支付的其
他与筹资活动有关的现金”，收回该等保证金计列“收到的其他与筹资活动有关的现金”。
                    第 71 页 共 111 页
 项    目                                   本期数              上年同期数
支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金                100,000,000.00
到期承付的筹资性银行承兑汇票                                             10,000,000.00
贴现的筹资性银行承兑汇票对应的贴现利息                     4,046,591.12
归还国债转贷资金                                   236,360.00          236,364.00
归还暂借款                                   9,424,149.64       72,136,937.53
支付股份回购款                                 60,797,181.00      56,428,791.20
支付购买子公司少数股东股权款                          30,482,307.39     407,484,868.69
支付长期租赁款                                 80,215,107.44      76,922,665.73
支付子公司少数股东公司注销清算款                            47,349.77      49,524,364.57
 合    计                             285,249,046.36        672,733,991.72
     (1) 现金流量表补充资料
 补充资料                                     本期数               上年同期数
     净利润                                -340,764,309.40    2,407,615,547.65
     加：资产减值准备                           372,285,229.35       262,134,589.14
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
       产折旧
       使用权资产折旧                            83,984,680.51       82,684,404.01
       无形资产摊销                             41,871,450.72       32,830,796.41
       长期待摊费用摊销                           14,727,344.70       15,227,569.74
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                          -1,414,272.57      -44,216,539.15
       损失（收益以“－”号填列）
       固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                6,398,505.26         2,950,651.18
       公允价值变动损失（收益以“－”号填列）          1,103,885,378.08          79,876,582.23
       财务费用（收益以“－”号填列）                    66,255,195.60       70,119,687.82
       投资损失（收益以“－”号填列）                    13,953,245.16   -1,761,791,086.79
       递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）             -26,577,710.78       -17,967,480.55
       递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）             -19,342,524.24        19,632,829.12
                       第 72 页 共 111 页
 补充资料                                      本期数              上年同期数
         存货的减少（增加以“－”号填列）                  5,498,897.77     -198,368,178.50
         经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）            524,131,146.64   1,230,967,066.37
         经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）             38,222,338.84     243,775,824.02
         其他                                11,013,886.12       3,436,188.47
         经营活动产生的现金流量净额                2,285,134,812.05     2,801,160,372.24
  债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
  现金的期末余额                             2,918,366,504.47     2,104,490,805.13
  减：现金的期初余额                           2,104,490,805.13     1,827,516,556.20
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                            813,875,699.34     276,974,248.93
     (2) 现金和现金等价物的构成
 项   目                                     期末数                期初数
其中：库存现金                                       10,338.55           57,847.59
     可随时用于支付的银行存款                     2,866,976,131.92     2,038,552,689.69
     可随时用于支付的其他货币资金                        51,380,034.00      65,880,267.85
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
     (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
 项    目                                    本期数                上期数
背书转让的商业汇票金额                           522,087,027.33       398,961,216.26
                         第 73 页 共 111 页
 项    目                                        本期数              上期数
其中：支付货款                                    501,784,874.34     363,256,166.57
      支付固定资产等长期资产购置款                          20,302,152.99    35,705,049.69
     (4) 现金流量表补充资料的说明
     本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 2,918,366,504.47 元，合并资
产负债表“货币资金”期末余额为 3,109,847,476.73 元，差 191,480,972.26 元，系合并现
金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
债表“货币资金”期初余额为 2,303,892,284.54 元，差异 199,401,479.41 元，系合并现金
流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
     (四) 其他
 项    目             期末账面价值                             受限原因
                                     均系其他货币资金，其中包括银行承兑汇票保
货币资金                191,480,972.26   证金 186,049,972.26 元、保函保证金
固定资产                170,965,661.93   为银行融资提供抵押担保
无形资产                 19,522,649.48   为银行融资提供抵押担保
 合    计             381,969,283.67
     注：本期子公司现代中药将持有的母公司 1,417.00 万元应收账款为 1,000.00 万元银行
借款提供质押担保
     (1) 明细情况
 项    目               期末外币余额             折算汇率           期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元                    28,770,005.57        6.9646          200,371,580.79
      欧元                      6,254.78        7.4229               46,428.61
                             第 74 页 共 111 页
    项       目          期末外币余额                   折算汇率              期末折算成人民币余额
            港币              58,068,372.94             0.8933                 51,872,477.55
            澳大利亚元                     255.85          4.7138                        1,206.03
应收账款
其中：美元                               27,143.17         6.9646                      189,041.32
其他应收款
其中：美元                                1,500.00         6.9646                       10,446.90
其他应付款
其中：美元                               30,928.71         6.9646                      215,406.09
        (2) 境外经营实体说明
    境外经营实体                            主要经营地          记账本位币                   选择依据
香港药业                                     香港            人民币                母公司本位币
香港北美                                     香港            人民币                母公司本位币
香港医药投资                                   香港             美元             业务收支主要币种
        (1) 明细情况
                       期初               本期                           期末           本期摊销    说
 项      目                                         本期摊销
                     递延收益              新增补助                        递延收益           列报项目    明
搬迁补偿款               24,032,617.58               24,032,617.58                     其他收益
面向国际的创新中药大平台建
设
现代中药国际化产学研联盟建
设
天士力中药现代化产业园项目
基础设施建设补助
GMP 大提取项目           10,271,215.32                    683,756.88   9,587,458.44    其他收益
东北现代中药示范工厂项目        6,166,666.50                     925,000.08   5,241,666.42    其他收益
创新中药提取智能制造新模式
应用专项资金
复方丹参滴丸智能制造新模式
应用补助
                                    第 75 页 共 111 页
                   期初               本期                          期末           本期摊销   说
 项   目                                       本期摊销
                 递延收益              新增补助                       递延收益           列报项目   明
三产业园污水处理站补贴      4,421,700.00                    327,533.34   4,094,166.66   其他收益
复方丹参滴丸浸膏等五种中药
产品数字化
中药口服制剂智能制造试点     2,850,000.00                    300,000.00   2,550,000.00   其他收益
中药饮片产业发展专项资金     4,014,238.14                    512,455.94   3,501,782.20   其他收益
生物一类新药注射用重组人尿
激酶原产业化
园区财政局丹参车间建设项目
拨款
产业振兴和技术改造项目      1,171,750.00                    668,000.00     503,750.00   其他收益
北辰环保局煤改燃及污染减排
项目专项资金
工业和信息产业转型升级专项
资金
复方丹参滴丸标准化建设      1,135,833.38                    469,999.96     665,833.42   其他收益
北辰区工信局智能制造试点示
范补助
复方丹参滴丸连续化过程控制
及新工艺研究
天士力国家级工业旅游示范基
地提升项目
注射用丹参多酚酸智能化关键
技术升级研究
复方丹参滴丸扩产及新型制剂
生产研发项目
基于大数据的中药产品质量管
理应用示范
注射用益气复脉、丹酚酸系列
中药冻干粉产业化建设项目
安神滴丸二期临床研究       1,500,000.00                                 1,500,000.00
益气复脉、丹参多酚酸中药注
射剂原料提取产业化项目
重组人尿激酶原产业化项目       110,684.83                    110,684.83                  其他收益
高质量发展专项重点投资项目
补助
“国际科技合作/港澳台科技
合作”专项资金
                                第 76 页 共 111 页
                         期初               本期                                期末          本期摊销    说
项    目                                                   本期摊销
                       递延收益             新增补助                                递延收益        列报项目    明
江苏省级重点研发计划（社会
发展）专项奖金
制造业高质量发展项目补助                           5,000,000.00                     5,000,000.00
其他零星补助               17,052,954.45     5,414,200.00    4,301,049.91     18,166,104.54   其他收益
小    计              204,877,569.55    10,414,200.00    39,906,206.44   175,385,563.11
                  期初             本期                                    期末          本期结转
 项   目                                         本期结转                                            说明
                递延收益          新增补助                                递延收益             列报项目
“重大新药创制”
科技重大专项资金
高新技术企业培育
入库专项资金
其他零星补助         1,483,871.00                  1,078,871.00          405,000.00      其他收益
 小   计         9,692,289.00                  7,287,289.00        2,405,000.00
 项       目                             金额                       列报项目                     说明
科研补助                                  12,951,327.69             其他收益
企业发展扶持资金                              15,424,600.00             其他收益
税收减免                                  15,533,771.13             其他收益
其他零星补助                                 3,733,916.46             其他收益
 小       计                            47,643,615.28
     公司直接取得的财政贴息
                  期初                                                    期末         本期结转
 项   目                          本期新增                  本期结转                                     说明
                递延收益                                                   递延收益        列报项目
技术改造专项贴息                      2,500,000.00        2,500,000.00                     财务费用
 小   计                        2,500,000.00        2,500,000.00
     (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 97,337,110.72 元。
     六、合并范围的变更
     其他原因的合并范围变动
                                     第 77 页 共 111 页
  合并范围增加
 公司名称      股权取得方式         股权取得时点       出资额                出资比例
天津众智       新设          2022 年 11 月       0.00[注]               100.00%
  [注]截至 2022 年 12 月 31 日，尚未实际出资
  七、在其他主体中的权益
  (一) 在重要子公司中的权益
  子公司的构成
                                        持股比例(%)
  子公司名称      主要经营地    注册地      业务性质                        取得方式
                                       直接       间接
现代中药        天津市      天津市       制药      100.00             设立
天士力生物       上海市      上海市       制药       90.12      5.25   设立
天之骄         天津市      天津市       制药      100.00             设立
雅昂医药        天津市      天津市       服务       60.00             设立
                               医药、
香港药业        香港       香港                100.00             设立
                               生物制品
企业管理        天津市      天津市       服务      100.00             设立
香港北美        香港       香港        医药研发     90.00             设立
香港医药投资      香港       香港        投资      100.00             设立
            陕西       陕西                                   同一控制下企
陕西植物药业                         制药       79.52      3.77
            商洛市      商洛市                                  业合并
            云南       云南                                   同一控制下企
云南天士力                          农业       97.97      2.03
            文山县      文山县                                  业合并
                                                          同一控制下企
博科林         天津市      天津市       药品包装    100.00
                                                          业合并
            江苏       江苏                                   同一控制下企
江苏帝益                           制药      100.00
            淮安市      淮安市                                  业合并
                               批发和                        非同一控制下
医药商业        天津市      天津市               100.00
                               零售贸易                       企业合并
            辽宁       辽宁                                   非同一控制下
辽宁制药                           制药       51.00   14.00
            阜新市      阜新市                                  企业合并
                                                          非同一控制下
天津圣特        天津市      天津市       制药      100.00
                                                          企业合并
            河南       河南                                   非同一控制下
河南天地                           制药       66.59
            开封市      开封市                                  企业合并
                      第 78 页 共 111 页
聚升科技         北京市       北京市          服务            100.00             设立
聚升合康         上海市       上海市          服务            100.00             设立
             云南        云南
天华金健                                服务             90.00     0.20    设立
             昆明市       昆明市
天津合智         天津市       天津市          服务            100.00             设立
             广东        广东
神通本草                                制造             51.00             设立
             深圳市       深圳市
天士力干细胞       天津市       天津市          研发            100.00             设立
北京渤智         北京市       北京市          服务            100.00             设立
天津众智         天津市       天津市          服务            100.00             设立
     (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
 子公司名称             变动时间              变动前持股比例                 变动后持股比例
天士力生物         2022 年 10 月                          94.73                  95.37
济南平嘉          2022 年 12 月                          51.00                  60.00
 项    目                       天士力生物                          济南平嘉
购买成本
     现金                           28,916,244.37                     1,957,578.78
购买成本合计                            28,916,244.37                     1,957,578.78
减：按取得的股权比例计算的
子公司净资产份额
差额                                22,344,697.44                      273,138.33
其中：调整资本公积                         22,344,697.44                      273,138.33
     (三) 在合营企业或联营企业中的权益
合营企业或联营     主要                        持股比例（%）              对合营企业或联营企业
                   注册地       业务性质
  企业名称     经营地                         直接     间接            投资的会计处理方法
天津商汇投资
           天津市     天津市       投资       24.99                权益法核算
(控股)有限公司
                                                                     单位：万元
 项    目                              天津商汇投资(控股)有限公司
                            第 79 页 共 111 页
                      期末数/本期数                期初数/上年同期数
流动资产                           3,579.06                601.67
非流动资产                        191,036.35            115,601.98
资产合计                         194,615.41            116,203.65
流动负债                           3,256.67                237.07
非流动负债                         18,858.68
负债合计                          22,115.35                237.07
按持股比例计算的净资产份额                 43,117.18              28,989.02
对联营企业权益投资的账面价值                43,117.18              28,989.02
营业收入
净利润                           10,014.62               9,754.33
其他综合收益                        56,576.04
综合收益总额                        66,590.66               9,754.33
本期收到的来自联营企业的股利                 2,512.84               2,455.08
项    目                    期末数/本期数            期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计                    306,553,035.99       22,950,835.59
下列各项按持股比例计算的合计数
    净利润                     -19,777,799.60      -10,804,428.49
    其他综合收益
    综合收益总额                  -19,777,799.60      -10,804,428.49
联营企业
投资账面价值合计                    288,301,399.78      170,724,993.96
下列各项按持股比例计算的合计数
    净利润                     -18,552,429.07      -11,041,785.99
    其他综合收益                                        1,979,501.18
    综合收益总额                  -18,552,429.07       -9,062,284.81
    八、与金融工具相关的风险
                   第 80 页 共 111 页
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
     本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
     (一) 信用风险
     信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
     (1) 信用风险的评价方法
     公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
     当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
     (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
     当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
                       第 81 页 共 111 页
     预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)6 之说明。
     本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
     (1) 货币资金
     本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
     (2) 应收款项
     本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
     由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 16.20%（2021 年 12 月 31 日：12.83%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
     (二) 流动性风险
     流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
     为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
     金融负债按剩余到期日分类
                                                   期末数
项    目
                账面价值            未折现合同金额             1 年以内               1-3 年           3 年以上
银行借款        2,036,399,296.68   2,138,898,902.31   709,705,103.52   1,414,636,781.15   14,557,017.64
                                   第 82 页 共 111 页
                                                       期末数
项   目
                  账面价值            未折现合同金额               1 年以内               1-3 年           3 年以上
交易性金融负债
应付票据            293,519,029.97     293,519,029.97     293,519,029.97
应付账款            575,361,036.93     575,361,036.93     575,361,036.93
其他应付款            34,852,343.40      34,852,343.40      34,852,343.40
租赁负债            128,905,130.01     139,599,167.84      58,879,407.17      63,593,087.04   17,126,673.63
长期应付款
小   计         3,069,036,836.99   3,182,230,480.45   1,672,316,920.99   1,478,229,868.19   31,683,691.27
    （续上表）
                                                     上年年末数
项   目
                  账面价值            未折现合同金额               1 年以内               1-3 年           3 年以上
银行借款          1,556,037,395.50   1,635,174,272.76     571,401,863.72   1,063,772,409.04
交易性金融负债          40,000,000.00      40,000,000.00      40,000,000.00
应付票据            197,878,159.18     197,878,159.18     197,878,159.18
应付账款            530,697,491.80     530,697,491.80     530,697,491.80
其他应付款            48,182,865.17      48,182,865.17      48,182,865.17
租赁负债            137,306,243.89     147,262,860.37      60,621,951.99      66,637,411.67   20,003,496.71
长期应付款               236,360.00         236,360.00         236,360.00
小   计         2,510,338,515.54   2,599,432,009.28   1,449,018,691.86   1,130,409,820.71   20,003,496.71
    (三) 市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主
要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
    截至2022年12月31日，本公司较少存在以浮动利率计息的银行借款，因此，不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
                                     第 83 页 共 111 页
     外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
     本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
     九、公允价值的披露
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                             期末公允价值
 项   目              第一层次公允           第二层次公允      第三层次公允
                                                                       合   计
                      价值计量            价值计量         价值计量
持续的公允价值计量
 其他非流动金融资产
     权益工具投资         227,977,034.38               362,805,219.70     590,782,254.08
     短期理财产品                                     1,019,280,752.30   1,019,280,752.30
持续以公允价值计量的
负债总额
     (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     公司持有的对 I-Mab、CARsgen Therapeutics Holdings Limited、Pharnext SA、永泰
生物制药有限公司、康美药业股份有限公司的权益工具投资为对上市公司股票投资，年末公
允价值按资产负债表日公开交易市场的报价为基础确定。
     (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
 项 目              期末公允价值                            估值技术
                                     公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其
应收款项融资            2,451,532,356.24
                                     公允价值
                                     公允价值与账面价值差异较小，采用其账面价值作为其公
                                     允价值
权益工具投资
                                     公允价值与账面价值差异较大，采用评估报告的估值、基
                                     金净值报告的估值等可取得的估值作为其公允价值[注]
短期理财产品            1,019,280,752.30   本金与期末预期收益之和
                               第 84 页 共 111 页
  [注]南京三迭纪医药科技有限公司、GenovaInc.Limited 公允价值系根据评估报告的估
值确定，华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业(有限合伙)、Cormorant Private Healthcare
Offshore Fund I,LP 公允价值系根据基金净值报告的估值确定
  (四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借
款、租赁负债等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差
很小。
  十、关联方及关联交易
  (一) 关联方情况
  (1) 本公司的母公司
                                               母公司对本公     母公司对本公
 母公司名称          注册地   业务性质       注册资本          司的持股比例     司的表决权比
                                                （%）        例（%）
                      技术开发、
天士力控股集团有限公司     天津市           800,000,000.00      45.57      50.02
                      对外投资
  (2) 本公司最终控制方是闫希军、吴迺峰、闫凯境及李畇慧等四人。
  认定理由：公司的控股股东为天士力控股集团有限公司(以下简称天士力集团)；截至
集团 67.08%股权，为天士力集团的控股股东；天津富华德科技开发有限公司(以下简称天士
力富华德)持有天士力大健康 51.00%股权，为天士力大健康的控股股东，天津帝智投资管理
有限公司(以下简称天津帝智)持有天士力大健康 17.50%股权，吴迺峰女士持有天士力大健
康 5%股权；闫凯境先生、闫希军先生、吴迺峰女士、李畇慧女士(闫希军先生、吴迺峰女士、
李畇慧女士分别为闫凯境先生的父亲、母亲、配偶)合计持有天津富华德 100.00%股权，闫
凯境先生、闫希军先生合计持有天津帝智 100.00%股权，故公司的实际控制人为闫凯境、闫
希军、吴迺峰、李畇慧。
  (3) 其他说明
  本公司股东天津和悦科技发展合伙企业(有限合伙)、天津康顺科技发展合伙企业(有限
合伙)、天津鸿勋科技发展合伙企业(有限合伙)、天津通明科技发展合伙企业(有限合伙)、
                      第 85 页 共 111 页
天津顺祺科技发展合伙企业(有限合伙)和天津善臻科技发展合伙企业(有限合伙)分别持有
本公司 1.95%、0.83%、0.38%、0.38%、0.48%和 0.43%的股份。该等股东与天士力集团为一
致行动人。
    本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
 合营或联营企业名称                                      与本公司关系
天士力国际基因网络药物创新中心有限公司                    本公司的合营企业
 其他关联方名称                                    其他关联方与本公司关系
天津天士力健康医疗器械有限公司                      母公司的全资子公司
天津天士力服务管理集团有限公司                      母公司的全资子公司
天津北辰区天士力医院有限公司                       母公司的全资子公司
陕西天士力医药物流有限公司                        母公司的全资子公司
辽宁天士力健康用品有限公司                        母公司的全资子公司
天津天士力国际营销控股有限公司
TASLY(MALAYSIA)SDN.BHD
TASLY ASIA HOLDING COMPANY LIMITED
PT TASLY INDONESIA
天士力（日本）药品有限公司
天津天士力电子商务有限公司                        10-12 月为母公司的控股股东的子公司的子公司
                                     的子公司的子公司
天士力融资租赁有限公司                          母公司的控股子公司
天津天士力健康产业投资管理合伙企业
                                     母公司的控股子公司
（有限合伙）
天津聚智展示创意设计有限公司                       母公司的控股子公司
天津金士力佳友日化用品有限公司                      母公司的控股子公司
                               第 86 页 共 111 页
 其他关联方名称                                    其他关联方与本公司关系
辽宁天士力参茸股份有限公司                       母公司的控股子公司
聚智大健康科技服务集团有限公司                     母公司的控股子公司
金士力佳友(天津)有限公司                       母公司的控股子公司
汉广中药科技（天津）有限公司                      母公司的控股子公司
发泰(天津)科技有限公司                        母公司的控股子公司
成都天士力诺唯生物科技有限公司                     母公司的控股子公司
安国数字中药都有限公司                         母公司的控股子公司
北京宝德润生医药科技发展有限公司                    母公司的控股子公司（已于 2022 年 6 月处置）
天津天之洁洗衣有限公司                         母公司的全资子公司的子公司
天津天士力中药资源科技发展有限公司                   母公司的全资子公司的子公司
天津天士力康享大药房有限公司                      母公司的全资子公司的子公司
天津天时利物业管理有限公司                       母公司的全资子公司的子公司
天津金士力健康用品有限公司                       母公司的全资子公司的子公司
重庆国清中药材有限公司                         母公司的控股子公司的子公司
天柱县汉广中药材有限公司                        母公司的控股子公司的子公司
四川汉广天涪中药材有限公司                       母公司的控股子公司的子公司
山西汉广中药材初加工有限公司                      母公司的控股子公司的子公司
辽宁天士力参茸保健品有限公司                      母公司的控股子公司的子公司
聚智慢病健康管理(天津)有限公司                    母公司的控股子公司的子公司
河北省中药材质量检验检测研究中心有
                                    母公司的控股子公司的子公司
限公司
河北汉广本草中药材销售有限公司                     母公司的控股子公司的子公司
安国数字中药都商业管理服务有限公司                   母公司的控股子公司的子公司
天津德传大健康信息咨询有限公司                     母公司的控股子公司的子公司
                                    母公司的控股子公司的子公司（已于 2022 年 6 月
珠海宝德润生健康科技有限公司
                                    处置）
甘肃中天药业有限责任公司                        母公司的全资子公司的子公司的子公司
Tasly Healthcare Deutschland GmbH   母公司的全资子公司的子公司的子公司
文山三七数字本草检验中心有限公司                    母公司的控股子公司的子公司的子公司
珠海宝德润生健康产品制造有限公司                    母公司的控股子公司的子公司的子公司（已于
                               第 87 页 共 111 页
 其他关联方名称                       其他关联方与本公司关系
天士力中医联盟(澳洲)有限公司       母公司的全资子公司的子公司的子公司的子公司
甘肃中天中药材有限责任公司         母公司的全资子公司的子公司的子公司的子公司
甘肃中天金丹药业有限公司          母公司的全资子公司的子公司的子公司的子公司
澳华健康科技有限公司            母公司的联营企业
                      母公司的全资子公司的联营企业（已于 2022 年 8
天津德传信息咨询有限公司
                      月处置）
湖南湘雅博爱康复医院有限公司        母公司的全资子公司的联营企业的子公司
天士力大健康                母公司的控股股东
天津市华夏未来文化教育发展集团股份
                      母公司的控股股东的子公司
有限公司
天津大安通德置业发展有限公司        母公司的控股股东的子公司
吉林天士力矿泉饮品有限公司         母公司的控股股东的子公司
国台实业集团有限公司            母公司的控股股东的子公司
云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司     母公司的控股股东的子公司的子公司
天津天人智慧培训学校有限公司        母公司的控股股东的子公司的子公司
天津华夏未来天人智慧幼儿园有限公司     母公司的控股股东的子公司的子公司
秦皇岛金士国际葡萄酒庄有限公司       母公司的控股股东的子公司的子公司
贵州国台酒业集团股份有限公司        母公司的控股股东的子公司的子公司
天津帝泊洱销售有限公司           母公司的控股股东的子公司的子公司的子公司
贵州国台酒业销售有限公司          母公司的控股股东的子公司的子公司的子公司
贵州汇珠薏仁米产业开发有限公司       母公司的控股股东的子公司的联营企业
贵州汇硕薏仁米产品研发有限公司       母公司的控股股东的子公司的联营企业的子公司
镇原县宝士力置业发展有限公司        受关键管理人员控制
天津天士力艺术培训学校有限公司       受关键管理人员控制
天津宝士力置业发展有限公司         受关键管理人员控制
天津宝士力鼎膳餐饮管理有限公司       受关键管理人员控制
深圳崇石私募股权投资基金管理有限公
                      受关键管理人员控制
司
北京金士力科技投资有限公司         受关键管理人员控制
                  第 88 页 共 111 页
 其他关联方名称                        其他关联方与本公司关系
浙江尖峰健康科技有限公司           该公司董事系本公司的关键管理人员
金华市医药有限公司              该公司董事系本公司的关键管理人员
长白山皇封参业股份有限公司          该公司董事系母公司的关键管理人员
  (二) 关联交易情况
  (1) 明细情况
 关联方                  关联交易内容           本期数           上年同期数
天津天士力服务管理集团有限公司      餐饮等服务费         17,318,056.84   20,087,700.64
天津天士力电子商务有限公司        商品                356,978.74       18,315.06
辽宁天士力健康用品有限公司        商品             34,207,499.24   13,311,152.81
陕西天士力医药物流有限公司        物流仓储费                              22,650.46
聚智大健康科技服务集团有限公司      商品、服务费         37,822,833.47   45,574,741.37
天津天士力国际营销控股有限公司      商品、服务费             16,254.72     160,952.29
金士力佳友(天津)有限公司        商品                  4,643.99     289,974.61
发泰(天津)科技有限公司         设备、工程劳务        14,725,370.54   28,030,954.19
辽宁天士力参茸股份有限公司        商品             15,261,413.20   18,880,973.62
天津金士力佳友日化用品有限公司      商品、仓储费                          4,030,507.58
聚智慢病健康管理(天津)有限公司     服务费            18,102,075.10   15,112,604.46
天津天时利物业管理有限公司        物业等服务          29,236,278.49   27,568,058.64
天津北辰区天士力医院有限公司       商品、服务费          2,614,114.57    2,336,123.00
天津天之洁洗衣有限公司          商品、服务费              5,169.00       51,714.00
天津金士力健康用品有限公司        商品、加工费            681,407.22    1,560,002.94
辽宁天士力参茸保健品有限公司       商品                432,945.65     887,860.06
河北汉广本草中药材销售有限公司      商品                              2,439,277.61
山西汉广中药材初加工有限公司       商品             13,780,516.09    3,532,477.07
天津天人智慧培训学校有限公司       商品                                 20,195.35
湖南湘雅博爱康复医院有限公司       试验费                                24,367.73
珠海宝德润生健康产品制造有限公司     服务费                              149,176.91
                   第 89 页 共 111 页
甘肃中天药业有限责任公司        商品             12,759,630.65   18,567,852.44
河北省中药材质量检验检测研究中心
                    商品、服务费          2,630,147.20    1,155,281.88
有限公司
安国数字中药都商业管理服务有限公
                    商品                 62,363.00       49,101.00
司
文山三七数字本草检验中心有限公司    服务费                14,433.97     156,201.40
云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公
                    商品、服务费             60,744.86    5,123,688.86
司
吉林天士力矿泉饮品有限公司       商品              1,832,742.48    2,210,707.96
天津帝泊洱销售有限公司         商品             41,074,681.69   44,676,589.47
秦皇岛金士国际葡萄酒庄有限公司     商品              1,970,135.65   12,310,348.30
贵州国台酒业销售有限公司        商品             62,589,878.80   53,924,990.19
天津宝士力鼎膳餐饮管理有限公司     餐饮服务费           1,684,198.58    3,621,921.35
浙江尖峰健康科技有限公司        商品              3,989,222.47    5,022,249.64
长白山皇封参业股份有限公司       商品              5,302,834.16    3,104,050.17
甘肃中天中药材有限责任公司       商品                                 21,995.41
四川汉广天涪中药材有限公司       商品              2,706,422.08     954,908.27
天津天士力健康医疗器械有限公司     服务费             1,822,218.87     265,486.73
天士力国际基因网络药物创新中心有
                    服务费                                21,777.36
限公司
贵州国台酒业集团股份有限公司      商品                  6,873.97     307,803.74
国台实业集团有限公司          商品                               127,782.00
天津德传大健康信息咨询有限公司     服务费               188,679.24    5,036,511.12
安国数字中药都有限公司         商品                110,229.93
北京宝德润生医药科技发展有限公司    商品                 80,777.17
成都天士力诺唯生物科技有限公司     服务费               346,917.42
贵州汇珠薏仁米产业开发有限公司     商品                 13,253.80
天津聚智展示创意设计有限公司      服务费                20,000.00
天津天士力康享大药房有限公司      商品                  3,073.01
天津德传信息咨询有限公司        服务费             9,863,885.70
天津天士力中药资源科技发展有限公
                    服务费             1,413,027.52
司
天士力（日本）药品有限公司       服务费               172,889.13
                  第 90 页 共 111 页
天士力集团                               商品              58,063.74
天柱县汉广中药材有限公司                        商品           1,530,385.32
重庆国清中药材有限公司                         商品               2,460.55
Tasly Healthcare Deutschland GmbH   服务费            959,992.50
甘肃中天金丹药业有限公司                        商品             226,793.34
天津宝士力置业发展有限公司                       商品               6,503.23
澳华健康科技有限公司                          服务费            122,235.00
珠海宝德润生健康科技有限公司                      服务费             97,169.81
  关联方                               关联交易内容        本期数           上年同期数
天士力集团                               商品           1,570,199.46   1,527,844.12
天津天士力服务管理集团有限公司                     商品、班车费                        11,238.94
辽宁天士力健康用品有限公司                       商品、服务费       1,425,865.57   1,138,435.22
聚智大健康科技服务集团有限公司                     商品             357,999.20    867,262.92
天津天士力国际营销控股有限公司                     商品、班车费       4,897,748.42   7,911,101.94
                                    商品、装卸仓储
金士力佳友(天津)有限公司                                      12,421.15     150,902.52
                                    费
发泰(天津)科技有限公司                        商品                           159,196.94
天津金士力佳友日化用品有限公司                     商品、服务费           2,787.61    376,048.99
天津天时利物业管理有限公司                       班车费                           68,568.26
天津北辰区天士力医院有限公司                      商品                            61,986.98
                                    商品、加工费、
天津金士力健康用品有限公司                                      67,332.27     325,622.29
                                    班车费
天津天人智慧培训学校有限公司                      商品                           671,889.07
湖南湘雅博爱康复医院有限公司                      商品           3,194,798.88   4,038,790.77
天津华夏未来天人智慧幼儿园有限
                                    商品                           224,051.52
公司
甘肃中天药业有限责任公司                        商品                            17,304.65
甘肃中天金丹药业有限公司                        商品             244,866.97    650,793.88
云南天士力帝泊洱生物茶集团有限
                                    商品                            51,184.62
公司
天津帝泊洱销售有限公司                         商品、服务费         429,014.99   1,932,064.80
                                第 91 页 共 111 页
贵州国台酒业销售有限公司                  商品                103,539.86     21,238.94
金华市医药有限公司                     商品              3,582,683.71   3,993,462.15
聚智慢病健康管理（天津）有限公司              装卸仓储费             188,679.25    571,170.48
天津天士力健康产业投资管理合伙
                              商品                               42,849.86
企业（有限合伙）
天津天士力健康医疗器械有限公司               商品                  4,336.28     75,520.36
天士力国际基因网络药物创新中心
                              商品                               11,044.25
有限公司
深圳崇石私募股权投资基金管理有
                              商品                 27,607.45     31,152.21
限公司
天津天士力电子商务有限公司                 仓储服务费             149,512.73
秦皇岛金士国际葡萄酒庄有限公司               商品                14,684.07
PT TASLY INDONESIA            商品                373,175.43
TASLY ASIA HOLDING COMPANY
                              商品                966,623.28
LIMITED
TASLY(MALAYSIA)SDN.BHD        商品              1,141,039.72
贵州国台酒业集团股份有限公司                商品                47,169.81
汉广中药科技（天津）有限公司                商品                    697.25
天津宝士力鼎膳餐饮管理有限公司               商品                61,667.03
天津大安通德置业发展有限公司                服务费                2,736.72
天士力大健康                        商品                 4,217.69
天津天士力康享大药房有限公司                商品                14,824.03
天津天士力艺术培训学校有限公司               商品                 3,716.81
天津天士力中药资源科技发展有限
                              服务费               160,353.98
公司
天士力中医联盟（澳洲）有限公司               商品                253,859.44
镇原县宝士力置业发展有限公司                商品                 2,073.39
    [注]此外，公司代收代付发泰（天津）科技有限公司水电费 223,095.00 元、辽宁天士
力参茸保健品有限公司 138,147.53 元、辽宁天士力健康用品有限公司 676,279.72 元、天津
金士力佳友日化用品有限公司 77,336.64 元、天津金士力健康用品有限公司 68,787.45 元、
天津市华夏未来文化教育发展集团股份有限公司 791,321.75 元、天士力集团 89,860.28 元
    (1) 明细情况
                             第 92 页 共 111 页
                                         本期确认的          上年同期确认的
 承租方名称                 租赁资产种类
                                         租赁收入            租赁收入
                     房屋及建筑物、运
天士力集团                                   4,771,340.96       5,402,478.10
                     输工具
聚智大健康科技服务集团有限公司      房屋及建筑物                                 386,024.76
辽宁天士力健康用品有限公司        房屋及建筑物             1,890,157.71       1,885,268.87
                     房屋及建筑物、机
天津天士力国际营销控股有限公司                             91,186.29       277,358.28
                     器设备、其他设备
                     房屋及建筑物、机
金士力佳友(天津)有限公司                              168,717.60       609,488.56
                     器设备、其他设备
                     房屋及建筑物、机
天津金士力佳友日化用品有限公司                            397,713.24       567,043.92
                     器设备
聚智慢病健康管理(天津)有限公司     房屋及建筑物                243,347.62       243,375.24
天津金士力健康用品有限公司        房屋及建筑物                282,040.80       155,630.40
天津天士力中药资源科技发展有限
                     房屋及建筑物                                  60,485.72
公司
河北省中药材质量检验检测研究中      房屋及建筑物、运
心有限公司                输工具
天士力国际基因网络药物创新中心
                     房屋及建筑物                193,206.67       226,711.62
有限公司
澳华健康科技有限公司           房屋及建筑物                105,335.24       105,335.24
国台实业集团有限公司           房屋及建筑物                146,000.00       146,000.00
辽宁天士力参茸保健品有限公司       房屋及建筑物                189,908.25        65,714.29
吉林天士力矿泉饮品有限公司        房屋及建筑物                                  18,219.05
辽宁天士力参茸股份有限公司        房屋及建筑物                145,158.10
                                         本期数
                   简化处理的短期租赁                确认使用权资产的租赁
 出租方名称    租赁资产种类   和低价值资产租赁的        支付的租金（不包
                   租金费用以及未纳入                         增加的租
                                    括未纳入租赁负                   确认的利息
                   租赁负债计量的可变                         赁负债本
                                    债计量的可变租                     支出
                     租赁付款额                           金金额
                                      赁付款额）
天津宝士力置业
          房屋及建筑物                      2,247,619.05            225,700.43
发展有限公司
天士力集团     房屋及建筑物       588,264.22
天士力融资租赁   房屋及建筑物
                     第 93 页 共 111 页
                                            本期数
                      简化处理的短期租赁                确认使用权资产的租赁
 出租方名称       租赁资产种类   和低价值资产租赁的         支付的租金（不包
                      租金费用以及未纳入                         增加的租
                                        括未纳入租赁负                确认的利息
                      租赁负债计量的可变                         赁负债本
                                        债计量的可变租                  支出
                        租赁付款额                           金金额
                                         赁付款额）
有限公司
辽宁天士力参茸
             房屋及建筑物        76,190.48
保健品有限公司
文山三七数字本
草检验中心有限      房屋及建筑物       288,500.72
公司
天津大安通德置
             房屋及建筑物
业发展有限公司
天津金士力健康
             房屋及建筑物
用品有限公司
天津天时利物业
             房屋及建筑物
管理有限公司
     （续上表）
                                          上年同期数
                      简化处理的短期租赁                确认使用权资产的租赁
 出租方名称       租赁资产种类   和低价值资产租赁的         支付的租金（不包
                      租金费用以及未纳入                         增加的租
                                        括未纳入租赁负                确认的利息
                      租赁负债计量的可变                         赁负债本
                                        债计量的可变租                  支出
                        租赁付款额                           金金额
                                         赁付款额）
天津宝士力置业
             房屋及建筑物                      2,247,619.05          303,962.49
发展有限公司
天士力集团        房屋及建筑物      3,090,648.00
天士力融资租赁
             房屋及建筑物      1,063,740.68
有限公司
辽宁天士力参茸
             房屋及建筑物       424,610.58
保健品有限公司
文山三七数字本
草检验中心有限      房屋及建筑物       288,500.71
公司
天津大安通德置
             房屋及建筑物       522,471.35
业发展有限公司
天津金士力健康
             房屋及建筑物       155,630.40
用品有限公司
天津天时利物业      房屋及建筑物         93,160.76
                        第 94 页 共 111 页
                                               上年同期数
                           简化处理的短期租赁                确认使用权资产的租赁
 出租方名称         租赁资产种类      和低价值资产租赁的       支付的租金（不包
                           租金费用以及未纳入                          增加的租
                                           括未纳入租赁负                      确认的利息
                           租赁负债计量的可变                          赁负债本
                                           债计量的可变租                            支出
                             租赁付款额                             金金额
                                              赁付款额）
管理有限公司
        本期，本公司于 2022 年 1 月-3 月期间累计向天士力国际基因网络药物创新中心有限公
司无息拆出资金 2,000,000.00 元，用于其日常经营周转，并于 2022 年 3 月 28 日全部收回。
 关联方                          关联交易内容                  本期数             上年同期数
                           购买房屋及建筑物、机器设
辽宁天士力参茸保健品有限公司                                      41,622,146.58     57,109,700.00
                           备、土地
发泰（天津）科技有限公司               出售其他设备                                        500,000.00
北京金士力科技投资有限公司              购买运输工具                                        285,641.26
金士力佳友（天津）有限公司              购买其他设备                                             462.28
天津天时利物业管理有限公司              购买运输工具                     619,469.06
天士力集团                      购买其他设备                        1,264.86
澳华健康科技有限公司                 购买其他设备                        18,500.00
成都天士力诺唯生物科技有限公司            购买其他设备                        64,533.08
    项    目                                         本期数               上年同期数
关键管理人员报酬                                      1,683.16 万元            1,575.92 万元
        (三) 关联方应收应付款项
                                            期末数                        期初数
 项目名称                关联方
                                     账面余额           坏账准备         账面余额         坏账准备
应收款项融
             贵州国台酒业销售有限公司           2,000,000.00
资
 小      计                           2,000,000.00
应收账款         辽宁天士力健康用品有限公司                                       820,932.03    8,209.32
                             第 95 页 共 111 页
         聚智大健康科技服务集团有限公司         4,818.00          48.18       16,485.00     164.85
         天津天士力国际营销控股有限公司        189,665.00     1,896.65      522,969.12    5,229.69
         天津北辰区天士力医院有限公司                                        25,683.00     256.83
         天津金士力健康用品有限公司           16,959.48       169.59          897.40        8.97
         湖南湘雅博爱康复医院有限公司         558,689.20     5,586.89     1,148,277.84   11,482.78
         贵州国台酒业集团股份有限公司          50,000.00       500.00
         天士力集团                   4,383.37          43.83
         天津天士力康享大药房有限公司          5,087.25          50.87
 小   计                          829,602.30     8,296.01     2,535,244.39   25,352.44
预付款项     辽宁天士力健康用品有限公司                                         18,300.00
         辽宁天士力参茸保健品有限公司                                      100,000.00
         天津帝泊洱销售有限公司            360,823.60                  7,448,685.20
         秦皇岛金士国际葡萄酒庄有限公司                                       8,622.00
         贵州国台酒业销售有限公司                                        183,630.00
         甘肃中天金丹药业有限公司                                          7,920.00
         聚智大健康科技服务集团有限公司         14,630.40                     6,930.00
         天津天士力服务管理集团有限公司         84,673.20                     1,682.50
         云南天士力帝泊洱生物茶集团有限
         公司
         河北省中药材质量检验检测研究中
         心有限公司
         金士力佳友（天津）有限公司             660.00
         天津天士力健康医疗器械有限公司      1,108,620.80
         天津天时利物业管理有限公司           70,362.00
 小   计                        1,651,487.00                  7,790,333.80
 项目名称             关联方                        期末数                   期初数
应付票据     甘肃中天药业有限责任公司                         180,000.00               55,000.00
         甘肃中天金丹药业有限公司                         121,785.84
 小   计                                        301,785.84               55,000.00
应付账款     天津天士力服务管理集团有限公司                     2,907,948.25           3,459,135.34
                        第 96 页 共 111 页
         辽宁天士力健康用品有限公司                    2,875,347.14     2,166,529.05
         发泰(天津)科技有限公司                     13,022,213.17   15,665,771.65
         辽宁天士力参茸股份有限公司                    5,248,186.04     8,037,614.68
         天津天时利物业管理有限公司                    6,539,854.00     8,087,771.40
         天津金士力健康用品有限公司                        5,489.39       119,166.89
         甘肃中天药业有限责任公司                       939,603.25     2,391,962.93
         云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司                                    64,988.10
         贵州汇硕薏仁米产品研发有限公司                                       6,916.53
         甘肃中天金丹药业有限公司                         38,321.41            6.37
         聚智大健康科技服务集团有限公司                      26,232.64       14,822.00
         天津帝泊洱销售有限公司                          17,068.59    1,985,464.97
         辽宁天士力参茸保健品有限公司                       46,745.68        4,692.48
         聚智慢病健康管理（天津）有限公司                 11,734,200.12    4,796,000.00
         北京宝德润生医药科技发展有限公司                       487.18           487.18
         贵州汇珠薏仁米产业开发有限公司                                         554.17
         金士力佳友(天津)有限公司                                         1,588.87
         长白山皇封参业股份有限公司                        80,777.17      109,355.07
         浙江尖峰健康科技有限公司                     3,417,252.50     4,125,390.30
         文山三七数字本草检验中心有限公司                   235,849.35       235,849.35
         安国数字中药都有限公司                          30,441.79
         河北省中药材质量检验检测研究中心有限
         公司
         天津宝士力鼎膳餐饮管理有限公司                      36,923.00
         天津天士力康享大药房有限公司                       2,718.83
         天津天士力中药资源科技发展有限公司                1,040,200.00
         天柱县汉广中药材有限公司                       673,866.97
 小   计                                    49,281,931.18   51,274,067.33
预收款项     辽宁天士力参茸股份有限公司                      290,316.21
 小   计                                      290,316.21
合同负债     天津金士力健康用品有限公司                        1,908.26
                         第 97 页 共 111 页
 小   计                                 1,908.26
其他应付款    天津金士力健康用品有限公司                 20,670.00   123,300.00
         辽宁天士力参茸股份有限公司                   400.00
 小   计                                 21,070.00   123,300.00
     十一、承诺及或有事项
     截至资产负债表日，无应披露的重大承诺及或有事项。
     十二、资产负债表日后事项
     (一) 资产负债表日后利润分配情况
                      根据 2023 年 3 月 25 日公司八届十八次董事会审议通过
                      的 2022 年度利润分配预案，按 2022 年度母公司实现净
                      利润提取 10%的法定盈余公积后，以利润分配股权登记
拟分配的利润或股利
                      日公司股本总额扣减公司回购专用证券账户中股份为基
                      数，每 10 股派发现金股利 3.30 元(含税)。上述利润分
                      配预案尚待股东大会审议批准。
     (二) 其他资产负债表日后事项说明
生物可转换债券及其股东部分股份的的议案》，公司拟以自有资金通过全资子公司香港医药
投资认购永泰生物制药有限公司（以下简称永泰生物）可转换债券并受让其现有股东部分股
份，包括：以 3 亿元人民币认购永泰生物三年期有担保可转换债券，并与永泰生物及相关方
签署《有担保可转换债券认购协议》；以 3.95 亿元人民币认购永泰生物股东 Evodevo LTD
持有的永泰生物 90,128,571 股股份，并与 Evodevo LTD 及相关方签署《股份认购协议》。
截至资产负债表日，上述《有担保可转换债券认购协议》《股份认购协议》均已签署完毕。
截至本财务报告批准报出日，相关认购款项均已支付。
生物医药股权投资合伙企业（有限合伙）暨关联交易的议案》，公司与深圳崇石私募股权投
资基金管理有限公司、绍兴滨海新区生物医药产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）签署
《绍兴天士力生物医药股权投资合伙企业（有限合伙）（筹）合伙协议》，公司作为有限合
伙人以自有资金 39,000.00 万元人民币认购绍兴天士力生物医药股权投资合伙企业（有限合
伙）39.00%份额。
                      第 98 页 共 111 页
     十三、其他重要事项
     (一) 分部信息
     本公司主要业务为生产和销售药品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营
成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1
之说明。
     (二) 租赁
     (1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明。
     (2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
 项    目                                本期数            上年同期数
短期租赁费用                                14,605,239.05    19,589,965.30
 合    计                               14,605,239.05    19,589,965.30
     (3) 与租赁相关的当期损益及现金流
 项    目                                本期数            上年同期数
租赁负债的利息费用                              5,876,918.70     6,981,307.37
与租赁相关的总现金流出                           94,820,346.49    96,512,631.03
     (4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
     经营租赁
     (1) 租赁收入
 项    目                                本期数            上年同期数
租赁收入                                  16,555,072.35    19,709,223.74
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
     (2) 经营租赁资产
 项    目                                期末数            上年年末数
固定资产                                  78,614,788.74   127,831,596.60
 小    计                               78,614,788.74   127,831,596.60
                     第 99 页 共 111 页
     经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
     (3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
 剩余期限                                        期末数                  上年年末数
 合      计                                   9,840,076.11          7,843,096.90
     (三) 无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
     十四、母公司财务报表主要项目注释
     (一) 母公司资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
                                           期末数
                    账面余额                         坏账准备
 种   类                                                   计提
                                   比例                               账面价值
                  金额                          金额         比例
                                  （%）
                                                         （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        423,048,307.54   100.00    88,106.94      0.02   422,960,200.60
 合   计           423,048,307.54   100.00    88,106.94      0.02   422,960,200.60
     （续上表）
                                           期初数
                    账面余额                         坏账准备
 种   类
                                   比例                    计提         账面价值
                  金额                         金额
                                  （%）                   比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        743,585,732.49   100.00   231,303.38      0.03   743,354,429.11
 合   计           743,585,732.49   100.00   231,303.38      0.03   743,354,429.11
                       第 100 页 共 111 页
                                                   期末数
 项    目
                            账面余额               坏账准备                 计提比例（%）
账龄组合                         8,810,694.25            88,106.94                 1.00
合并范围内关联方组合                 414,237,613.29
 小    计                    423,048,307.54            88,106.94                 0.02
                                              期末数
 账    龄
                         账面余额                坏账准备                   计提比例（%）
 小    计                  8,810,694.25              88,106.94                   1.00
     (2) 账龄情况
 账    龄                                        期末账面余额
 合    计                                        423,048,307.54
     (3) 坏账准备变动情况
                                    本期增加                   本期减少
 项   目       期初数                                                            期末数
                             计提         收回   其他       转回       核销    其他
按组合计提坏
账准备
 合   计      231,303.38    -143,196.44                                      88,106.94
     (4) 本期无实际核销的应收账款。
     (5) 应收账款金额前 5 名情况
     期末余额前 5 名的应收账款合计数为 419,991,877.67 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 99.28%，相应计提的坏账准备合计数为 60,055.46 元。
     (1) 明细情况
                                                   期末数
 种   类
                                 账面余额                  坏账准备               账面价值
                                 第 101 页 共 111 页
                                                               计提
                                       比例
                          金额                       金额          比例
                                       （%）
                                                              （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             429,393,673.67   100.00     37,723.17      0.01   429,355,950.50
 合   计                429,393,673.67   100.00     37,723.17      0.01   429,355,950.50
     （续上表）
                                                  期初数
                              账面余额                    坏账准备
 种   类
                                        比例                     计提         账面价值
                          金额                       金额
                                       （%）                    比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             650,167,061.32   100.00    16,271.18       0.00   650,150,790.14
 合   计                650,167,061.32   100.00    16,271.18       0.00   650,150,790.14
                                                 期末数
 组合名称
                          账面余额                    坏账准备              计提比例（%）
合并范围内关联方组合                 427,757,882.84
账龄组合                          1,635,790.83           37,723.17                    2.31
其中：1 年以内                      1,562,117.54           15,621.18                    1.00
 小      计                  429,393,673.67            37,723.17                    0.01
     (2) 账龄情况
 账      龄                                       期末账面余额
 合      计                                       429,393,673.67
     (3) 坏账准备变动情况
                 第一阶段             第二阶段               第三阶段
                              整个存续期预期             整个存续期预
 项      目       未来 12 个月                                                  合   计
                              信用损失（未发生            期信用损失（已
                预期信用损失
                               信用减值）              发生信用减值）
期初数               16,271.18                                                16,271.18
                              第 102 页 共 111 页
期初数在本期                ——                     ——              ——
--转入第二阶段           -736.73              736.73
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                 86.73           21,365.26                             21,451.99
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数              15,621.18           22,101.99                             37,723.17
     (4) 本期无实际核销的其他应收款。
     (5) 其他应收款款项性质分类情况
 款项性质                                         期末账面余额               期初账面余额
押金保证金                                              767,030.38          404,200.00
暂借款                                           427,757,882.84       648,539,943.34
备用金                                                809,093.47        1,163,251.00
其他                                                     59,666.98           59,666.98
 合    计                                       429,393,673.67       650,167,061.32
     (6) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                           占其他应收款   坏账准
 单位名称         款项性质            账面余额                账龄
                                                           余额的比例（%）  备
云南天士力         暂借款        135,045,857.10       1 年以内                31.45
天士力东北现代中
              暂借款            70,081,194.44    1 年以内                16.32
药资源有限公司
辽宁制药          暂借款            70,000,000.00    1 年以内                16.30
天津圣特          暂借款            55,103,115.55    1 年以内                12.83
云麻生物          暂借款            49,491,905.19    1 年以内                11.53
 小    计                  379,722,072.28                            88.43
                             第 103 页 共 111 页
     (1) 明细情况
                                  期末数                                                期初数
项    目
              账面余额             减值准备             账面价值              账面余额              减值准备             账面价值
对子公司投
资
对联营、合
营企业投资
合    计   5,494,898,639.03    243,472,742.14 5,251,425,896.89   4,946,743,566.40   129,566,602.15 4,817,176,964.25
     (2) 对子公司投资
                                                                                      本期计提
    被投资单位           期初数               本期增加          本期减少              期末数                        减值准备期末数
                                                                                      减值准备
陕西植物药业            54,928,695.09                                     54,928,695.09
云南天士力             57,000,000.40                                     57,000,000.40
现代中药             343,842,500.00                                    343,842,500.00
天士力生物          1,854,588,539.58                                  1,854,588,539.58
天之骄              156,794,950.00                                    156,794,950.00
博科林               89,608,705.44                                     89,608,705.44
辽宁制药              31,620,000.00                                     31,620,000.00                 31,620,000.00
雅昂医药                 600,000.00                                        600,000.00
香港药业             549,836,747.69                                    549,836,747.69
江苏帝益             570,353,845.43                                    570,353,845.43
河南天地             205,643,946.85                                    205,643,946.85                 97,946,602.15
天津圣特               3,837,400.00                                      3,837,400.00
医药商业              13,645,007.93                                     13,645,007.93
企业管理             167,928,707.51                                    167,928,707.51
香港北美              24,202,800.00                                     24,202,800.00
香港医药投资           210,114,863.00                                    210,114,863.00
聚升科技               1,000,000.00                                      1,000,000.00
天华金健             132,612,245.00                                    132,612,245.00                113,906,139.99
天津合智              90,294,694.00    110,010,000.00                  200,304,694.00
神通本草              20,400,000.00     15,300,000.00                   35,700,000.00
聚升合康                  10,000.00                                         10,000.00
                                           第 104 页 共 111 页
天士力干细胞      40,010,000.00                                40,010,000.00
北京渤智                        29,286,000.00                29,286,000.00
小    计   4,618,873,647.92   154,596,000.00            4,773,469,647.92               243,472,742.14
     (3) 对联营、合营企业投资
                                                           本期增减变动
 被投资单位               期初数                              减少       权益法下确认的                   其他综合
                                        追加投资
                                                      投资          投资损益                   收益调整
合营企业
天士力国际基因网
络药物创新中心有          22,950,835.59       18,380,000.00            -12,698,495.26
限公司
天士力赛耐康医学
工程科技有限公司
北京仁诚神经肿瘤
生物技术工程研究                               5,714,000.00               -146,589.45
中心有限公司
 小   计            22,950,835.59      274,094,000.00            -19,026,528.69
联营企业
天津商汇投资(控
股)有限公司
上海颜氏中医药科
技有限公司
天津现代创新中药
科技有限公司
 小   计          304,919,082.89                                  22,236,500.36      141,383,528.08
 合   计          327,869,918.48       274,094,000.00              3,209,971.67      141,383,528.08
     （续上表）
                                   本期增减变动
                                                                                          减值准备
 被投资单位          其他权益         宣告发放现金股            计提减                         期末数
                                                            其他                            期末余额
                  变动             利或利润           值准备
合营企业
天士力国际基因网
络药物创新中心有                                                                 28,632,340.33
限公司
天士力赛耐康医学
工程科技有限公司
                                    第 105 页 共 111 页
北京仁诚神经肿瘤
生物技术工程研究                                                         5,567,410.55
中心有限公司
 小   计                                                         278,018,306.90
联营企业
天津商汇投资(控
                          -25,128,427.12                       431,171,787.00
股)有限公司
上海颜氏中医药科
技有限公司
天津现代创新中药
科技有限公司
 小   计                    -25,128,427.12                       443,410,684.21
 合   计                    -25,128,427.12                       721,428,991.11
     (二) 母公司利润表项目注释
     (1) 明细情况
                              本期数                                 上年同期数
 项   目
                     收入                 成本                 收入                   成本
主营业务收入          4,626,027,028.68   1,730,210,492.25   4,100,423,101.49   1,621,716,129.42
其他业务收入           690,614,403.92     460,387,417.62     735,286,982.94     367,010,888.49
 合   计          5,316,641,432.60   2,190,597,909.87   4,835,710,084.43   1,988,727,017.91
其中：与客户之间的
合同产生的收入
     (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
                              本期数                                 上年同期数
 项   目
                     收入                 成本                 收入                   成本
医药工业            4,626,027,028.68   1,730,210,492.25   4,100,423,101.49   1,621,716,129.42
其他               683,138,277.75     456,851,531.35     722,062,172.86     360,365,161.85
 小   计          5,309,165,306.43   2,187,062,023.60   4,822,485,274.35   1,982,081,291.27
 项    目                                               本期数                上年同期数
在某一时点确认收入                                      5,309,165,306.43      4,822,485,274.35
                               第 106 页 共 111 页
小     计                           5,309,165,306.43      4,822,485,274.35
     (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 73,978.11 元。
项     目                                  本期数              上年同期数
职工薪酬                                124,440,101.30       107,593,354.65
技术试验费                               239,962,707.93        24,581,965.96
折旧及摊销                                   58,818,342.24     57,333,990.73
物料消耗                                    24,961,229.51     19,511,964.51
其他                                      61,676,142.17     56,870,835.10
合     计                             509,858,523.15       265,892,110.95
     (1) 明细情况
项     目                                  本期数              上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益                          3,209,971.67      10,361,112.97
成本法核算的长期股权投资收益                      550,000,000.00       500,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益                                                   95.00
应收款项融资贴现损失                          -11,348,782.49        -3,422,476.27
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
                                    -10,370,845.95         1,094,395.85
益的金融资产取得的投资收益
以摊余成本计量的金融资产在持有期间的投资收
益
合     计                             549,506,105.12       533,777,232.47
     (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位                                    本期数              上年同期数
江苏帝益                                400,000,000.00       500,000,000.00
博科林                                 150,000,000.00
小     计                             550,000,000.00       500,000,000.00
                      第 107 页 共 111 页
     十五、其他补充资料
     (一) 非经常性损益
     (1) 明细情况
 项   目                                      金额             说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                -4,984,232.69
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免                 15,533,771.13
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                        143,962.17
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益                                       -341,624.94
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
                                       -1,107,401,763.02
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                       37,320.10
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -1,103,805.47
                     第 108 页 共 111 页
其他符合非经常性损益定义的损益项目
 小   计                                      -1,016,313,033.13
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）[注]                      -2,173,949.51
  少数股东权益影响额（税后）                               -35,830,266.13
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                            -978,308,817.49
  [注]由于本公司持有 I-Mab 股票的子公司的企业所得税率为 0%，故因 I-Mab 股票产生的公允价值变动
收益-998,092,489.00 元不存在企业所得税的影响
     (二)净资产收益率及每股收益
                        加权平均净资产                 每股收益（元/股）
 报告期利润
                         收益率（%）            基本每股收益               稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                   -2.04               -0.17               -0.17
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
 项   目                                       序号                   本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                 A               -256,514,049.91
非经常性损益                                         B               -978,308,817.49
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                     C=A-B              721,794,767.58
归属于公司普通股股东的期初净资产                               D             12,981,163,570.77
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产                    E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                            F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                    G1                493,003,501.65
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                           H1                             8
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                    G2
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                           H2                     11/10/9/8
         子公司不属于其他综合收益的所有者其他权益变动
                                              I1                 12,632,285.96
         而相应调整资本公积
其他       增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J1                             6
         受让济南平嘉少数股东股权而相应调整资本公积                I2                   -273,138.33
                         第 109 页 共 111 页
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                     J2                     0
         受让天士力生物少数股东股权而相应调整资本公积                  I3        -22,344,697.44
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                     J3                     2
         联营企业权益法核算导致本公司享有的被投资企业
                                                 I4        141,383,528.08
         其他综合收益相应调整其他综合收益
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                     J4                     6
         外币报表折算差额                                I4        102,669,328.78
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                     J4                     6
报告期月份数                                            K                    12
                                         L= D+A/2+ E×
加权平均净资产                                  F/K-G×H/K±I×   12,603,536,518.14
                                                J/K
加权平均净资产收益率（%）                                   M=A/L               -2.04
扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%）                            N=C/L                5.73
     (1) 基本每股收益的计算过程
 项   目                                    序号                 本期数
归属于公司普通股股东的净利润                              A             -256,514,049.91
非经常性损益                                      B             -978,308,817.49
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                  C=A-B            721,794,767.58
期初股份总数                                      D            1,498,838,705.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                       E
发行新股或债转股等增加股份数                              F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                          G
因回购等减少股份数                                   H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                          I                   11/10/9/8
报告期缩股数                                      J
报告期月份数                                      K                          12
发行在外的普通股加权平均数                     L=D+E+F×G/K-H×I/K-J    1,495,260,396.67
                       第 110 页 共 111 页

查看原文公告