力合微: 天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于深圳市力合微电子股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

证券之星 2022-10-01 00:00:00
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             深圳市力合微电子股份有限公司
                        财务报表附注
                                                   金额单位:人民币元
  一、公司基本情况
  深圳市力合微电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原深圳市力合微电子
有限公司(以下简称力合微有限公司),力合微有限公司系由力合科创集团有限公司和自然人
刘鲲、朱方共同出资组建,于 2002 年 8 月 12 日在深圳市市场监督管理局登记注册,成立时
注册资本 1,000 万元。力合微有限公司以 2014 年 2 月 28 日为基准日,整体变更为股份有限
公司,于 2014 年 6 月 27 日在深圳市市场监督管理局登记注册,总部位于广东省深圳市。公
司现持有注册号为 9144030074123041XA 的营业执照,注册资本 7,300 万元,股份总数 7,300
万股(每股面值 1 元)。
  本公司属集成电路芯片设计行业。主要经营活动为集成电路、计算机软件和电子信息产
品的设计开发及销售(不含限制项目及专营、专控、专卖商品);系统集成及相关技术咨询;
进出口贸易。主要产品:物联网芯片、芯片配套产品及服务。
  本财务报表业经公司 2020 年 2 月 25 日第二届第九次董事会批准对外报出。
  本公司将深圳市利普信通科技有限公司(以下简称利普信通)
                            、无锡景芯微电子有限公
司(以下简称无锡景芯微)
           、成都力合微电子有限公司(以下简称成都力合微)
                                 、长沙力合微
智能科技有限公司(以下简称长沙力合微)和力合微电子国际有限公司(以下简称力合微国
际)5 家子公司纳入报告期合并财务报表范围,详见本财务报表附注六、合并范围的变更和
财务报表附注七、在其他主体中的权益之说明。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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   三、重要会计政策及会计估计
   重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
   (一) 遵循企业会计准则的声明
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
   (二) 会计期间
   会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
   (三) 营业周期
   公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
   (四) 记账本位币
   采用人民币为记账本位币。
   (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
   公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
额计入当期损益。
   (六) 合并财务报表的编制方法
   母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
   (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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  (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
  (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
  (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (八) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (九) 外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差
额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期
损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人
民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差
额计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费
用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额,计入其他综合收益。
  (十) 金融工具
  (1) 金融资产和金融负债的分类
  金融资产在初始确认时划分为以下三类:1) 以摊余成本计量的金融资产;2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债;2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债;3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺;4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
  公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
  ① 以摊余成本计量的金融资产
  采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时,计入当期损益。
  ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
  ③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损
益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
  ④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
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司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
  ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
  ③ 不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额;B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
  ④ 以摊余成本计量的金融负债
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  ① 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
  A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
  B. 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
  ② 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或
该部分金融负债)。
  (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认
该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2) 保留了对该
金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关
负债。
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  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值;2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,
且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认
部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的
差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;2) 终止确认部分的对价,与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
  (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
价;
包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除
报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场
验证的输入值等;
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
  (5) 金融工具减值
  公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
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有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公
司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金
额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
 项 目                 确定组合的依据          计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证金组合
其他应收款——应收备用金组合                 参考历史信用损失经验,结合当前
                 款项性质          状况以及对未来经济状况的预测,
其他应收款——应收暂付款组合                 通过违约风险敞口和未来12个月
其他应收款——其他款项组合                  内或整个存续期预期信用损失率,
其他应收款——合并范围内关联方组 合 并 范 围 内 关 联 计算预期信用损失
合                方
  ① 具体组合及计量预期信用损失的方法
                 确定组合
 项 目                                计量预期信用损失的方法
                  的依据
                         参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
应收银行承兑汇票         票据类型
                         来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存
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                              续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票               参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
                       来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存
应收账款——信用风险特征组合 账龄      续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
                       参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
应收账款——合并范围内关联方 合 并 范 围
                       来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存
组合             内关联方
                       续期预期信用损失率,计算预期信用损失
   ② 应收账款—— 账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
 账 龄                                      应收账款预期信用损失率(%)
   (6) 金融资产和金融负债的抵销
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,
且该种法定权利是当前可执行的;2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
   不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
   (1) 金融资产和金融负债的分类
   金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
   金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。
   (2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
   公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
易费用计入初始确认金额。
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  公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用,但下列情况除外:1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,
按摊余成本计量;2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
  公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用;2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
  金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
方法处理:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确
认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有
期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应
终止确认该金融负债或其一部分。
  (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
  公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的,分别下列情况处理:1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
产;2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
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产,并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所
转移金融资产的账面价值;2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;2) 终止确认部分的对价,与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
  (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
价;
包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除
报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场
验证的输入值等;
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
  (5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单
项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
  ① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
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  A. 债务人发生严重财务困难;
  B. 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
  C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
  D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
  E. 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
  F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
  ② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
  本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其
成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允
价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6 个月(含
权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经
营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生
减值。
  以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
  以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,
计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
  (十一) 应收款项
  详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
  (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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              单项金额重大是指应收账款 1,500 万元以上(含)且占应收账
单项金额重大的判断依据或金
              款账面余额 10%以上的款项、其他应收款 300 万元以上(含)
额标准
              且占其他应收款项账面余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
准备的计提方法       值的差额计提坏账准备。
   (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合                 账龄分析法
                     单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
合并范围内关联往来组合
                     面价值的差额计提坏账准备。
                 应收商业承兑汇票计             应收账款     其他应收款
        账龄
                   提比例(%)             计提比例(%)   计提比例(%)
同)
         组合名称                      方法说明
                         单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
合并范围内关联往来组合
                         面价值的差额计提坏账准备。
   (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
                         应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由              的应收款项组合和合并范围内关联往来组合的未来现金
                         流量现值存在显著差异。
                         单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
                         价值的差额计提坏账准备
   对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
   (十二) 存货
   存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
   发出存货采用移动加权平均法。
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  资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进
行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1) 低值易耗品
  按照一次转销法进行摊销。
  (2) 包装物
  按照一次转销法进行摊销。
  (十三) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
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本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;
以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期
股权投资,采用权益法核算。
  (1) 个别财务报表
  对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  (2) 合并财务报表
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  在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,
冲减留存收益。
  丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表
中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  (十四) 固定资产
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
     类别       折旧方法   折旧年限(年)          残值率(%)   年折旧率(%)
房屋及建筑物    年限平均法          20-50          3      1.94-4.85
办公设备      年限平均法            5            3        19.40
运输设备      年限平均法            5            3        19.40
专用设备      年限平均法            5            3        19.40
房屋配套设备    年限平均法           10            3        9.70
  (十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
  (十六) 借款费用
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  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
  (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费
用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费
用停止资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
  (十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如
下:
          项   目                      摊销年限(年)
非专利技术                                  10
软件                                     2-5
土地使用权                                土地使用年限
发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资
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产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  (十八) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
  (十九) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,
对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,
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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不
允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为
简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十一) 股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服
务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关
成本或费用,相应增加所有者权益。
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  (2) 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对
可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,
公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的
权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  (二十二) 收入
  (1) 销售商品
  销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商
品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
  (2) 提供劳务
  提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
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能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,
将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
  (3) 让渡资产使用权
  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
  公司的业务分为四种类型:产品销售(含芯片、模块、整机等)、软件销售、技术服务、
房产租赁。收入确认方法具体如下:
  (1) 产品销售(含芯片、模块、整机等)业务收入
  公司的核心产品是自主研发的芯片。公司芯片可直接销售或通过公司技术方案加工形成
载波通信模块或整机产品后再销售给下游客户如电表厂商、通信终端厂商和其他客户,客户
取得相关产品后,不需要复杂的安装程序,另一方面不会轻易变更公司写入软件的内容,因
此,公司销售给上述客户的货物于送达签收后,即满足确认销售收入条件。
  公司与电网公司签订的销售合同通常规定了较为明确的验收条款,销售给电网公司的产
品在送达后需要进行验收,确认验收通过后才视为完成交付,因此,公司销售给电网公司的
货物于验收合格后,满足确认销售收入条件。
  (2) 软件业务收入
  根据软件销售合同的主要条款,公司按照约定向客户交付相关软件,对于写入公司的芯
片、模块或整机等产品中的软件,客户收到软件载体并在签收回执上签字时满足收入确认条
件。对于非写入式的软件,根据合同要求,在完成合同义务后,客户在签收回执上签字或验
收时达到收入确认条件。
  (3) 技术服务业务收入
  公司技术服务业务主要分为技术开发业务和技术支持业务。
  对于技术开发业务,完成产品交付及按项目约定提交项目成果并取得客户确认的验收报
告时即满足确认收入条件,公司基于项目的特点及实际开发情况一次性确认收入。
  技术支持业务是公司根据合同规定向客户提供的有偿后续服务,包括系统维护、技术应
用与支持、产品升级等。在相关技术支持服务完成并取得经客户确认的技术服务验收报告时,
相关的风险报酬即发生转移,相关经济利益很可能流入,公司依据服务完成情况一次性确认
                   第 35 页 共 102 页
收入,合同约定服务期间的按提供期间分期确认收入。
  (4) 房产租赁和其他服务收入
  公司房产租赁业务,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用,如金额较大,则予以
资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。其他服
务依据服务提供期间或完成情况确认收入。
  (二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关
成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
  (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
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  (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
  (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  (二十五) 租赁
  公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
  公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始
直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
  公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
  公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
                   第 37 页 共 102 页
  四、税项
  (一) 主要税种及税率
   税   种               计税依据              税率(%)
增值税          销售货物或提供应税劳务             5、6、13、16、17
             从价计征的,按房产原值一次减除 30%后
房产税          余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收       1.2、12
             入的 12%计缴
城市维护建设税      应缴流转税税额                        7
教育费附加        应缴流转税税额                        3
地方教育附加       应缴流转税税额                        2
企业所得税        应纳税所得额                10、12.5、15、16.5、25
  不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
      纳税主体名称         2019 年度            2018 年度   2017 年度
力合微                     10%                10%       15%
利普信通                    10%                15%      12.5%
力合微国际[注]               16.5%              16.5%     16.5%
成都力合微                                                25%
除上述以外的其他纳税主体           25%                25%        25%
  [注]:本公司设立于香港的子公司力合微国际适用的利得税税率为 16.5%。
  (二) 税收优惠
                                     证书编号为 GR201644200980,
税收优惠期限为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日,优惠期间企业所得税税率为 15%。
据此,本公司 2017 年适用的企业所得税税率为 15%。
  依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委和工业和信息化部《关于软件和集成电路
产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》
                  (财税〔2016〕49 号),国家规划布局内的集成
电路设计企业可减按 10%的所得税税率征收企业所得税,依据国家发展和改革委员会《关于
印发国家规划布局内重点软件和集成电路设计领域的通知》(发改高技〔2016〕1056 号),
公司主营业务物联网芯片设计属于重点集成电路设计领域,本公司 2018 年和 2019 年适用的
企业所得税税率为 10%。
企业(证书编号深 R-2013-1452),并于 2013 年 11 月 5 日完成税收备案登记(深国税南减免
备案〔2013〕721 号);根据财政部、国家税务局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产
业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27 号),对我国境内新办集成电路设计企业
和符合条件的软件企业,经认定后,自获利年度起,享受企业所得税“两免三减半”优惠政
策。2013 年度为利普信通第一个获利年度,据此,该子公司 2013 年、2014 年免征企业所得
                       第 38 页 共 102 页
税,2015 年-2017 年企业所得税按 25%税率减半征收。
  利普信通于 2016 年 11 月 21 日被评为国家高新技术企业,证书编号为 GR201644202045,
税收优惠期限为三年,据此,利普信通 2018 年适用的企业所得税税率为 15%。
  根据财政部、国家税务局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政
策的通知》(财税〔2012〕27 号),国家规划布局内重点软件企业可减按 10%的所得税率征收
企业所得税,2019 年利普信通符合国家规划布局内重点软件企业认定条件,适用的企业所
得税税率为 10%。
RQ-2019-0230);根据财政部、国家税务局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展
企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27 号),对我国境内新办集成电路设计企业和符合
条件的软件企业,经认定后,自获利年度起,享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。2018
年度为成都力合微第一个获利年度,2018 年和 2019 年免征企业所得税。
对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,对其增值税实际税负超过收入 3%的部
分实行即征即退政策。 2013 年 7 月 31 日,利普信通被深圳市经济贸易和信息化委员会认
定为软件企业(证书编号深 R-2013-1452),享受增值税即征即退政策。
对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,对其增值税实际税负超过收入 3%的部
分实行即征即退政策。2019 年 10 月 31 日,
                          成都力合微被四川省软件协会认定为软件企业(证
书编号川 RQ-2019-0230),享受增值税即征即退政策。
  五、合并财务报表项目注释
  (一) 合并资产负债表项目注释
  (1) 明细情况
 项 目          2019.12.31             2018.12.31         2017.12.31
库存现金                27,851.85              670,900.82        68,521.01
银行存款            70,368,269.99           69,220,356.76    75,213,629.00
其他货币资金           4,023,961.14            5,300,027.53    12,626,019.50
 合 计            74,420,082.98           75,191,285.11    87,908,169.51
  其中:存放在
境外的款项总额
                         第 39 页 共 102 页
  (2) 其他说明
 其他货币资金为使用受限的银行承兑汇票保证金。
 (1) 明细情况
                            账面余额              坏账准备
 种 类
                                                   计提比例      账面价值
                      金额        比例(%)      金额
                                                    (%)
按组合计提坏账准备         13,314,778.44  100.00 999,988.92    7.51 12,314,789.52
其中:银行承兑汇票             8,915,000.00       66.96                          8,915,000.00
   商业承兑汇票             4,399,778.44       33.04 999,988.92         22.73 3,399,789.52
 合 计              13,314,778.44         100.00 999,988.92          7.51 12,314,789.52
 (续上表)
 项 目
                          账面余额                   坏账准备                  账面价值
银行承兑汇票                    15,207,233.28                                15,207,233.28
商业承兑汇票                        70,000.00                3,500.00            66,500.00
 合 计                      15,277,233.28                3,500.00        15,273,733.28
 (续上表)
 项 目
                          账面余额                   坏账准备                  账面价值
银行承兑汇票                    11,885,688.62                                11,885,688.62
商业承兑汇票                     3,457,058.68              487,117.60         2,969,941.08
 合 计                      15,342,747.30              487,117.60        14,855,629.70
 ① 2019 年 12 月 31 日
 项 目
                             账面余额                   坏账准备               计提比例(%)
银行承兑汇票组合                     8,915,000.00
商业承兑汇票组合                     4,399,778.44             999,988.92               22.73
 小 计                        13,314,778.44             999,988.92                7.51
 ② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
                              第 40 页 共 102 页
项   目
                  账面余额       坏账准备 计提比例(%)                 账面余额            坏账准备         计提比例(%)
银行承兑汇票组合         15,207,233.28                            11,885,688.62
商业承兑汇票组合             70,000.00 3,500.00            5.00    3,457,058.68   487,117.60        14.09
 小 计             15,277,233.28 3,500.00            0.02   15,342,747.30   487,117.60         3.17
    (2) 坏账准备变动情况
                                   本期增加                          本期减少
 项 目         期初数                                                                        期末数
                            计提           收回    其他         转回       核销       其他
商业承兑汇票       3,500.00 996,488.92                                                   999,988.92
 小 计         3,500.00 996,488.92                                                   999,988.92
    [注]:2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十二(二)
之说明。
                                   本期增加                           本期减少
 项 目             期初数                                                                    期末数
                              计提          收回        其他      转回       核销       其他
商业承兑汇票 487,117.60 -483,617.60                                                           3,500.00
 小 计        487,117.60 -483,617.60                                                      3,500.00
                                   本期增加                          本期减少
 项 目         期初数                                                                        期末数
                            计提           收回    其他         转回       核销       其他
商业承兑汇票       6,438.10 480,679.50                                                   487,117.60
 小 计         6,438.10 480,679.50                                                   487,117.60
    (3) 公司已质押的应收票据情况
 项 目                  2019.12.31                2018.12.31                   2017.12.31
银行承兑汇票                                                                          1,000,000.00
 小 计                                                                            1,000,000.00
    (4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
 项 目
                    终止确认金额           未终止确认金额               终止确认金额            未终止确认金额
银行承兑汇票                                    2,555,000.00       9,613,936.93         3,477,799.74
 小 计                                      2,555,000.00       9,613,936.93         3,477,799.74
    (续上表)
 项 目
                   终止确认金额            未终止确认金额
银行承兑汇票                4,128,652.76
 小 计                  4,128,652.76
                                     第 41 页 共 102 页
  公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分,对于由信用等级较高的银行承兑的
银行承兑汇票在背书转让时终止确认;对于由信用等级一般的银行承兑的银行承兑汇票在背
书转让时继续确认应收票据,待到期兑付后予以终止确认。
  (1) 明细情况
 种 类                    账面余额                      坏账准备
                                                       计提比例          账面价值
                       金额         比例(%)        金额
                                                        (%)
单项计提坏账准备           2,563,070.00      1.40 2,363,070.00   92.20       200,000.00
按组合计提坏账准备        180,699,609.49     98.60 13,807,678.64     7.64 166,891,930.85
 合 计             183,262,679.49    100.00 16,170,748.64     8.82 167,091,930.85
 种 类                    账面余额                     坏账准备
                                                    计提比例             账面价值
                       金额         比例(%)         金额
                                                      (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
 小 计             147,619,905.70    100.00 12,004,366.73      8.13 135,615,538.97
  (续上表)
 种 类                     账面余额                    坏账准备
                                                    计提比例             账面价值
                       金额         比例(%)         金额
                                                      (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
 小 计        75,457,971.82           100.00 7,887,460.78      10.45 67,570,511.04
  ① 2019 年 12 月 31 日
                            第 42 页 共 102 页
 单位名称                    账面余额           坏账准备            计提比例(%)         计提理由
                                                                    客户因经济纠纷诉讼导致
安阳优创实业有限责任
公司
                                                                    回可能性较小
                                                                    客户因经济纠纷诉讼导致
浙江鹏雁科技有限公司               810,070.00     810,070.00           100.00 资金被冻结,预计款项收
                                                                    回可能性较小
 小 计                   2,563,070.00 2,363,070.00              92.20
     ② 2018 年 12 月 31 日
 单位名称        账面余额         坏账准备 计提比例(%)          计提理由
广东中钰科技股份有限                                  对方面临破产,款项预计
公司                                          无法收回
北京中电金蜂科技有限                                  对方长期拖欠货款,经诉
公司                                          讼,法院强制执行无果
 小 计       1,303,300.00 1,303,300.00 100.00
     ③ 2017 年 12 月 31 日
 单位名称                    账面余额           坏账准备            计提比例(%)         计提理由
北京中电金蜂科技有限                                                          对方长期拖欠货款,经诉
公司                                                                  讼,法院强制执行无果
 小 计                     670,000.00     670,000.00           100.00
     ① 2019 年 12 月 31 日
     信用风险特征组合,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
 账 龄
                                 账面余额                    坏账准备                  计提比例(%)
 小 计                            180,699,609.49           13,807,678.64                      7.64
     ② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
     组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
 账      龄
              账面余额            坏账准备          计提比例(%)      账面余额             坏账准备          计提比例(%)
                                      第 43 页 共 102 页
 小    计   146,316,605.70 10,701,066.73           7.31 74,787,971.82    7,217,460.78          9.65
     (2) 坏账准备变动情况
                                      本期增加                       本期减少
 项    目     期初数[注]                                                                     期末数
                              计提           收回      其他      转回      核销          其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
 小    计    12,004,366.73 5,575,521.91                           1,409,140.00        16,170,748.64
     [注]:2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十二(二)
之说明。
                                      本期增加                      本期减少
 项    目           期初数                                                                 期末数
                                 计提        收回      其他     转回     核销     其他
单项计提坏账准

按组合计提坏账
准备
 小    计        7,887,460.78 4,116,905.95                                            12,004,366.73
                                      本期增加                      本期减少
 项    目          期初数                                                                   期末数
                               计提          收回     其他      转回      核销           其他
单项计提坏账准

按组合计提坏账
准备
 小    计        4,562,208.27 3,325,252.51                                             7,887,460.78
     (3) 报告期实际核销的应收账款情况
 项 目                                  2019 年度              2018 年度              2017 年度
实际核销的应收账款金额                           1,409,140.00
                                                                    履行的             款项是否由关
 单位名称                    款项性质          核销金额              核销原因
                                                                    核销程序            联交易产生
北京中电金蜂科技有限公司                货款          670,000.00       无法收回   经总经理审批                   否
广东中钰科技股份有限公司                货款          633,300.00       无法收回   经总经理审批                   否
                                       第 44 页 共 102 页
 小    计                    1,303,300.00
     (4) 应收账款金额前 5 名情况
                                             占应收账款余额
 单位名称                           账面余额                        坏账准备
                                              的比例(%)
宁波三星医疗电气股份有限公司[注 1]            23,153,044.06       12.63    1,159,961.06
深圳智微电子科技有限公司                   15,123,482.14         8.25    786,924.11
国网湖北省电力有限公司[注 2]               14,305,290.98         7.81    715,264.55
南京新联电子股份有限公司                   13,010,982.00         7.10    650,549.10
北京市腾河智慧能源科技有限公司                 9,701,250.00         5.29    485,062.50
 小 计                           75,294,049.18        41.09   3,797,761.32
                                               占应收账款余额
 单位名称                           账面余额                        坏账准备
                                                的比例(%)
山东德源电力科技有限公司                  28,440,000.00         19.27   1,422,000.00
国网陕西省电力公司[注 3]                22,284,393.37         15.10   1,114,219.67
深圳智微电子科技有限公司                   9,005,400.00          6.10     450,270.00
国网四川省电力公司[注 4]                 7,983,939.56          5.41     900,590.30
威佳创建有限公司[注 5]                  7,314,413.51          4.95     367,217.57
 小 计                          75,028,146.44         50.83   4,254,297.54
                                               占应收账款余额
 单位名称                           账面余额                        坏账准备
                                                的比例(%)
国网四川省电力公司[注 4]                12,708,400.82         16.84    878,251.20
宁波迦南智能电气股份有限公司                  8,020,132.93        10.63   1,873,176.68
威佳创建有限公司[注 5]                   7,015,870.46         9.30    350,793.52
武汉盛帆电子股份有限公司[注 6]               4,444,654.00         5.89   1,216,139.70
广州市海奕电子科技有限公司                   3,840,000.00         5.09    192,000.00
 小 计                          36,029,058.21         47.75   4,510,361.10
     [注 1]:宁波三星医疗电气股份有限公司包括:宁波三星医疗电气股份有限公司、宁波
奥克斯供应链管理有限公司、宁波三星智能电气有限公司,下同。
     [注 2]:国网湖北省电力有限公司包括:湖北华中电力科技开发有限责任公司、国网湖
北省电力有限公司物资公司,下同。
     [注 3]:国网陕西省电力公司包括:国网陕西省电力公司汉中供电公司、国网陕西省电
力公司商洛供电公司、国网陕西省电力公司铜川供电公司,下同。
     [注 4]:国网四川省电力公司包括:国网四川省电力公司南充供电公司、国网四川省电
力公司成都供电公司等 13 家国网四川省各级电力公司,下同。
                           第 45 页 共 102 页
  [注 5]:威佳创建有限公司包括:威胜集团有限公司、威胜信息技术股份有限公司、湖
南喆创科技有限公司、珠海中慧微电子有限公司、威胜电气有限公司,下同。
  [注 6]:武汉盛帆电子股份有限公司包括:武汉盛帆智能科技有限公司、武汉盛帆信息
技术有限公司,下同。
  (1) 明细情况
 项 目                                      公允价值
          初始成本           利息调整 应计利息                      账面价值           减值准备
                                           变动
应收票据     21,240,201.62                                 21,240,201.62
 合 计     21,240,201.62                                 21,240,201.62
 项 目
                  账面余额                    减值准备                计提比例(%)
银行承兑汇票组合         21,240,201.62
 小 计             21,240,201.62
  (2) 2019 年 12 月 31 日公司已质押的应收票据情况
 项 目                                       期末已质押金额
银行承兑汇票                                       18,563,080.00
 小 计                                         18,563,080.00
  (3) 2019 年 12 月 31 日公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                              期末终止
 项 目
                                              确认金额
银行承兑汇票                                       15,912,323.29
 小 计                                         15,912,323.29
  公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分,对于由信用等级较高的银行承兑的
银行承兑汇票在背书转让时终止确认,但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规
定,公司仍将对持票人承担连带责任;对于由信用等级一般的银行承兑的银行承兑汇票在背
书转让时继续确认应收票据,待到期兑付后予以终止确认。
                           第 46 页 共 102 页
     (1) 账龄分析
 账   龄                          减值准
          账面余额         比例(%)           账面价值          账面余额        比例(%) 减值准备      账面价值
                                 备
 合   计 4,944,799.79 100.00            4,944,799.79 631,837.01     100.00         631,837.01
     (续上表)
账    龄
         账面余额      比例(%) 减值准备          账面价值
合    计 1,025,909.55 100.00            1,025,909.55
     (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                                           占预付款项余额
  单位名称                                               账面余额
                                                                            的比例(%)
兴业证券股份有限公司                                             2,000,000.00                40.45
天健会计师事务所(特殊普通合伙)                                       1,617,500.00                  32.71
北京市中伦(深圳)律师事务所                                           471,698.12                   9.54
深圳市安锦理信息技术有限公司                                           242,718.45                   4.91
北京荣大科技有限公司                                               184,905.66                   3.74
  小 计                                                  4,516,822.23                  91.35
                                                                           占预付款项余额
  单位名称                                               账面余额
                                                                            的比例(%)
天健会计师事务所(特殊普通合伙)                                         250,000.00                39.57
深圳中电国际信息科技有限公司                                           112,990.00                  17.88
深圳集成电路设计产业化基地管理中心                                         56,634.35                   8.96
上海华虹宏力半导体制造有限公司                                           54,376.32                   8.61
广州光亚法兰克福展览有限公司                                            35,150.94                   5.56
  小 计                                                    509,151.61                  80.58
                                                                           占预付款项余额
  单位名称                                               账面余额
                                                                            的比例(%)
深圳集成电路设计产业化基地管理中心                                        396,440.15                38.64
天健会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所                                     300,000.00                  29.24
中国电力科学研究院                                                200,000.00                  19.49
成都高新技术产业开发区创新创业服务中心                                       35,373.18                   3.45
深圳市力创信息咨询有限公司                                             31,962.26                   3.12
                                      第 47 页 共 102 页
 小 计                                                    963,775.59                     93.94
     (1) 明细情况
 种    类                           账面余额                        坏账准备
                                                                                  账面价值
                             金额          比例(%)           金额         计提比例(%)
按组合计提坏账准备                 2,992,111.31       100.00    431,977.62        14.44   2,560,133.69
其中:其他应收款                  2,992,111.31       100.00    431,977.62        14.44   2,560,133.69
 合    计                   2,992,111.31       100.00    431,977.62        14.44   2,560,133.69
 种    类                           账面余额                        坏账准备
                                                                                  账面价值
                             金额          比例(%)           金额         计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
准备
 合    计                   2,372,026.86       100.00    216,717.33          9.14 2,155,309.53
     (续上表)
 种    类                           账面余额                        坏账准备
                                                                                  账面价值
                             金额          比例(%)           金额         计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
准备
 合    计                   1,565,706.93       100.00    122,950.81          7.85 1,442,756.12
     ① 2019 年 12 月 31 日
 组合名称
                             账面余额                     坏账准备                 计提比例(%)
应收押金保证金组合                      2,605,551.49              382,031.66                    14.66
应收备用金组合                           334,593.47              16,729.68                     5.00
应收暂付款组合                            38,229.43              32,529.43                    85.09
其他款项组合                             13,736.92                  686.85                    5.00
 小 计                           2,992,111.31              431,977.62                    14.44
     ② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
     组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
 账 龄
           账面余额       坏账准备         计提比例(%)            账面余额          坏账准备 计提比例(%)
                                   第 48 页 共 102 页
 小 计 2,372,026.86 216,717.33              9.14 1,565,706.93 122,950.81           7.85
 (2) 账龄情况
 项 目              2019.12.31 账面余额
 小 计                              2,992,111.31
   (3) 坏账准备变动情况
                 第一阶段               第二阶段                 第三阶段
                                  整个存续期预期信 整个存续期预期信用
 项 目            未来 12 个月                                                   合   计
                                  用损失(未发生信 损失(已发生信用减
                预期信用损失
                                    用减值)       值)
期初数[注]                69,837.52        89,241.25               57,638.56   216,717.33
期初数在本期
--转入第二阶段                               24,853.39                            24,853.39
--转入第三阶段                                                       89,036.04    89,036.04
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                   8,313.15       -64,387.86            179,740.05     123,665.34
本期收回
本期转回
本期核销                                                           22,294.48    22,294.48
其他变动
期末数                   78,150.67        49,706.78            304,120.17     431,977.62
   [注]:2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十二(二)
                                  第 49 页 共 102 页
之说明。
                                       本期增加                          本期减少
 项    目         期初数                                                                     期末数
                                 计提          收回     其他      转回         核销      其他
其他应收款             122,950.81     93,766.52                                              216,717.33
 小    计           122,950.81     93,766.52                                              216,717.33
                                       本期增加                          本期减少
 项    目         期初数                                                                     期末数
                                  计提         收回     其他      转回         核销      其他
其他应收款             365,125.15 -242,174.34                                                122,950.81
 小    计           365,125.15 -242,174.34                                                122,950.81
     (4) 报告期实际核销的其他应收款情况
            项   目                       2019 年度                2018 年度            2017 年度
实际核销的其他应收款金额                                  22,294.48
     (5) 其他应收款款项性质分类情况
 款项性质                           2019.12.31                2018.12.31           2017.12.31
押金保证金                             2,605,551.49               2,042,605.40         1,270,800.63
备用金及代扣员工款                           334,593.47                 272,422.05             248,482.55
单位往来                                   38,229.43                  36,599.41            26,023.75
其他                                     13,736.92                  20,400.00            20,400.00
 合 计                              2,992,111.31               2,372,026.86         1,565,706.93
     (6) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                       占其他应收款余
 单位名称                          款项性质           账面余额            账龄                      坏账准备
                                                                        额的比例(%)
力合科创集团有限公司               押金保证金                770,637.94 2-3 年                25.76    231,191.38
深圳智微电子科技有限公司 押金保证金                            463,652.51                      15.50     35,008.13
代扣代缴员工款                  代扣员工款                267,065.25 1 年以内                 8.93     13,328.93
国网湖南省电力有限公司物                                             1 年以内
             押金保证金                            254,695.71                       8.51     19,088.95
资公司                                                      1-2 年
国网山东省电力公司物资公                                             1 年以内
             押金保证金                            214,780.12                       7.18     10,739.01
司                                                        1-2 年
 小    计                                      1,970,831.53                     67.24    309,356.40
                                                                       占其他应收款余
 单位名称                          款项性质           账面余额            账龄                      坏账准备
                                                                        额的比例(%)
力合科创集团有限公司              押金保证金                  770,637.94 1-2 年               32.49     77,063.79
国网陕西招标有限公司              押金保证金                  274,800.00 1 年以内               11.59     13,740.00
                                        第 50 页 共 102 页
深圳智微电子科技有限公司 押金保证金                           236,510.08 1 年以内                   9.97      11,825.50
                          备用金及代扣员
代扣员工社保                                       225,237.69 1 年以内                   9.50      11,261.88
                          工款
国网湖南省电力有限公司物
             押金保证金                           127,083.34 1 年以内                   5.36        6,354.17
资公司
 小    计                                    1,634,269.05                        68.91      120,245.34
                                                                    占其他应收款余
 单位名称                       款项性质            账面余额            账龄                           坏账准备
                                                                     额的比例(%)
力合科创集团有限公司                押金保证金              770,637.94 1 年以内                  49.22      38,531.90
国网陕西招标有限公司                押金保证金              221,000.00 1 年以内                  14.12      11,050.00
                          备用金及代扣员
代扣员工社保                                       204,315.04 1 年以内                  13.05      10,215.75
                          工款
湖南湘能创业招标代理有限
             押金保证金                           100,000.00 1-2 年                   6.39      10,000.00
公司
深圳力合物业管理有限公司 押金保证金                            55,650.50 1 年以内                   3.55       2,782.52
 小    计                                    1,351,603.48                        86.33      72,580.17
     (1) 明细情况
项    目
            账面余额          跌价准备             账面价值            账面余额           跌价准备           账面价值
原材料       15,553,860.08   1,288,630.59 14,265,229.49 12,937,054.66        164,297.79 12,772,756.87
库存商品      39,589,197.31   7,577,049.50 32,012,147.81 46,659,446.29 5,314,473.40 41,344,972.89
在产品          16,622.95                       16,622.95
发出商品         317,699.12                     317,699.12    2,349,119.37                  2,349,119.37
委托加工
物资
合    计    61,420,004.21   8,865,680.09 52,554,324.12 79,167,887.26 5,478,771.19 73,689,116.07
     (续上表)
项    目
            账面余额           跌价准备            账面价值
原材料        5,987,734.89     143,581.38    5,844,153.51
库存商品      30,881,726.52   4,253,532.45 26,628,194.07
委托加工
物资
合    计    58,259,853.30   4,397,113.83 53,862,739.47
     (2) 存货跌价准备
     ① 2019 年度
 项    目              期初数                   本期增加                   本期减少                   期末数
                                         第 51 页 共 102 页
                                     计提           其他    转回或转销            其他
原材料                  164,297.79    1,124,500.96                 168.16          1,288,630.59
库存商品               5,314,473.40    2,741,679.89           479,103.79            7,577,049.50
 小    计            5,478,771.19    3,866,180.85           479,271.95            8,865,680.09
     ② 2018 年度
                                       本期增加                本期减少
 项    目             期初数                                                          期末数
                                     计提           其他    转回或转销            其他
原材料                  143,581.38      20,716.41                                   164,297.79
库存商品               4,253,532.45    1,112,560.82           51,619.87             5,314,473.40
 小    计            4,397,113.83    1,133,277.23           51,619.87             5,478,771.19
     ③ 2017 年度
                                       本期增加                本期减少
 项    目             期初数                                                          期末数
                                     计提           其他    转回或转销            其他
原材料                  132,485.39      11,095.99                                   143,581.38
库存商品               2,164,100.55    2,137,217.86           47,785.96             4,253,532.45
 小    计            2,296,585.94    2,148,313.85           47,785.96             4,397,113.83
           确定可变现净值
 项    目               转回存货跌价准备的原因  转销存货跌价准备的原因
            的具体依据
       相关产成品估计售价减去至完工
       估计将要发生的成本、估计的销             已将期初计提存货跌价准备的
原材料
       售费用以及相关税费后的金额确             原材料领用
       定可变现净值
       产成品估计售价减去估计的销售
                                  已将期初计提存货跌价准备的
库存商品   费用和相关税费后的金额确定其
                                  库存商品销售
       可变现净值
       相关产成品估计售价减去至完工
       估计将要发生的成本、估计的销             已将期初计提存货跌价准备委
委托加工物资
       售费用以及相关税费后的金额确             托加工物资领用或销售
       定可变现净值
 项 目                  2019.12.31             2018.12.31                  2017.12.31
留抵增值税                       248,036.61            187,953.47                    25,628.90
待认证进项税                                                 657.10                  450,726.50
预缴企业所得税                     924,523.33            569,902.74                   352,332.71
 合 计                      1,172,559.94            758,513.31                   828,688.11
     (1) 2019 年度
项 目                房屋及建筑物         办公设备      运输设备       专用设备        房屋配套设备             合   计
                                   第 52 页 共 102 页
账面原值
 期初数            21,317,138.39    2,176,906.82 497,757.16 13,988,083.28     1,226,000.00 39,205,885.65
 本期增加金额                            297,736.22                302,083.18                   599,819.40
 本期减少金额                             21,358.95                271,395.06                   292,754.01
 期末数            21,317,138.39    2,453,284.09 497,757.16 14,018,771.40     1,226,000.00 39,512,951.04
累计折旧
 期初数             3,009,308.20    1,298,828.41 467,304.57   7,425,607.66      795,384.00 12,996,432.84
 本期增加金额            433,578.24      316,654.50   7,760.04   1,855,866.66      118,922.16 2,732,781.60
 本期减少金额                              4,762.84                150,273.68                   155,036.52
 期末数             3,442,886.44    1,610,720.07 475,064.61   9,131,200.64      914,306.16 15,574,177.92
 账面价值
 期末账面价值         17,874,251.95      842,564.02 22,692.55    4,887,570.76      311,693.84 23,938,773.12
 期初账面价值         18,307,830.19      878,078.41 30,452.59    6,562,475.62      430,616.00 26,209,452.81
  (2) 2018 年度
 项 目         房屋及建筑物          办公设备          运输设备            专用设备            房屋配套设备          合   计
账面原值
 期初数         21,317,138.39 1,996,144.89    497,757.16      9,897,112.09    1,226,000.00 34,934,152.53
 本期增加金额                      239,257.82                    4,159,919.17                 4,399,176.99
 本期减少金额                      58,495.89                        68,947.98                   127,443.87
 处置或报废                       58,495.89                        68,947.98                   127,443.87
 期末数         21,317,138.39 2,176,906.82    497,757.16      13,988,083.28   1,226,000.00 39,205,885.65
累计折旧
 期初数          2,575,729.96 1,042,323.48    459,544.53      6,065,357.15      676,461.84 10,819,416.96
 本期增加金额         433,578.24   311,364.82     7,760.04       1,424,651.46      118,922.16 2,296,276.72
 本期减少金额                      54,859.89                        64,400.95                   119,260.84
 处置或报废                       54,859.89                        64,400.95                   119,260.84
 期末数          3,009,308.20 1,298,828.41    467,304.57      7,425,607.66      795,384.00 12,996,432.84
 账面价值
 期末账面价值      18,307,830.19   878,078.41     30,452.59      6,562,475.62      430,616.00 26,209,452.81
                                    第 53 页 共 102 页
 期初账面价值      18,741,408.43    953,821.41    38,212.63    3,831,754.94     549,538.16 24,114,735.57
  (3) 2017 年度
 项 目         房屋及建筑物           办公设备         运输设备          专用设备           房屋配套设备           合 计
账面原值
 期初数         21,317,138.39 1,793,813.06    497,757.16    9,224,364.67   1,226,000.00 34,059,073.28
 本期增加金额                       423,140.68                   679,751.73                1,102,892.41
 本期减少金额                       220,808.85                    7,004.31                   227,813.16
 期末数         21,317,138.39 1,996,144.89    497,757.16    9,897,112.09   1,226,000.00 34,934,152.53
累计折旧
 期初数          2,142,151.72    941,141.54   451,784.49    4,597,488.93     557,539.68 8,690,106.36
 本期增加金额         433,578.24    292,470.46    7,760.04     1,471,394.55     118,922.16 2,324,125.45
 本期减少金额                       191,288.52                    3,526.33                   194,814.85
 期末数          2,575,729.96 1,042,323.48    459,544.53    6,065,357.15     676,461.84 10,819,416.96
 账面价值
 期末账面价值      18,741,408.43    953,821.41   38,212.63     3,831,754.94     549,538.16 24,114,735.57
 期初账面价值      19,174,986.67    852,671.52   45,972.67     4,626,875.74     668,460.32 25,368,966.92
 项 目
                 账面余额           减值准备           账面价值         账面余额 减值准备 账面价值
测试架               34,471.24                     34,471.24 158,256.76                158,256.76
 合 计              34,471.24                     34,471.24 158,256.76                158,256.76
  (续上表)
 项 目
                 账面余额           减值准备           账面价值
测试架
 合 计
  (1) 2019 年度
 项 目                     土地使用权                      软件          非专利技术                合    计
账面原值
  期初数                        1,799,040.62      9,669,132.28 2,000,000.00 13,468,172.90
  本期增加金额                                         240,000.00                 240,000.00
  本期减少金额
                                    第 54 页 共 102 页
  期末数            1,799,040.62     9,909,132.28 2,000,000.00 13,708,172.90
累计摊销
  期初数              266,573.75     5,783,443.52 2,000,000.00 8,050,017.27
  本期增加金额            37,683.60     1,795,342.01              1,833,025.61
  本期减少金额
  期末数              304,257.35     7,578,785.53 2,000,000.00 9,883,042.88
  账面价值
  期末账面价值         1,494,783.27     2,330,346.75              3,825,130.02
  期初账面价值         1,532,466.87     3,885,688.76              5,418,155.63
 (2) 2018 年度
 项 目           土地使用权              软件             非专利技术        合   计
账面原值
 期初数           1,799,040.62     8,400,802.71 2,000,000.00 12,199,843.33
 本期增加金额                         1,268,329.57                1,268,329.57
 本期减少金额
 期末数           1,799,040.62     9,669,132.28 2,000,000.00 13,468,172.90
累计摊销
 期初数            228,890.15      4,076,031.31 2,000,000.00   6,304,921.46
 本期增加金额          37,683.60      1,707,412.21                1,745,095.81
 本期减少金额
 期末数            266,573.75      5,783,443.52 2,000,000.00   8,050,017.27
 账面价值
 期末账面价值        1,532,466.87     3,885,688.76                5,418,155.63
 期初账面价值        1,570,150.47     4,324,771.40                5,894,921.87
 (3) 2017 年度
 项 目           土地使用权              软件             非专利技术        合   计
账面原值
 期初数           1,799,040.62     6,507,972.87 2,000,000.00 10,307,013.49
 本期增加金额                         1,892,830.00                1,892,830.00
本期减少金额                                   0.16                         0.16
 期末数           1,799,040.62     8,400,802.71 2,000,000.00 12,199,843.33
累计摊销
 期初数            191,206.55      2,428,465.18 2,000,000.00   4,619,671.73
 本期增加金额          37,683.60      1,647,566.13                1,685,249.73
                        第 55 页 共 102 页
     本期减少金额
     期末数                    228,890.15         4,076,031.31 2,000,000.00         6,304,921.46
     账面价值
     期末账面价值               1,570,150.47         4,324,771.40                      5,894,921.87
     期初账面价值               1,607,834.07         4,079,507.69                      5,687,341.76
     (1) 2019 年度
 项 目         期初数             本期增加                本期摊销         其他减少                期末数
装修费        3,969,257.32      1,420,881.89        1,098,921.14                    4,291,218.07
光罩         2,747,392.71         15,521.84          980,159.08                    1,782,755.47
 合 计       6,716,650.03      1,436,403.73        2,079,080.22                    6,073,973.54
     (2) 2018 年度
 项 目            期初数              本期增加              本期摊销            其他减少             期末数
装修费           2,880,943.86 1,786,481.73             698,168.27                   3,969,257.32
光罩            3,745,861.17       269,872.41 1,268,340.87                         2,747,392.71
 合 计          6,626,805.03 2,056,354.14 1,966,509.14                             6,716,650.03
     (3) 2017 年度
 项 目           期初数              本期增加         本期摊销        其他减少                      期末数
装修费            105,429.99      3,142,847.86   367,333.99                         2,880,943.86
光罩           2,545,149.51      1,941,140.47   740,428.81                         3,745,861.17
 合 计         2,650,579.50      5,083,988.33 1,107,762.80                         6,626,805.03
     (1) 未经抵销的递延所得税资产
 项    目
                   可抵扣暂时性差异               递延所得税资产            可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
资产减值准备                    25,825,745.84       2,584,544.14       17,314,330.60      1,734,793.98
内部交易未实现利润                 22,743,454.90       2,274,345.49       13,169,897.16      1,316,989.72
 合    计                   48,569,200.74       4,858,889.63       30,484,227.76      3,051,783.70
     (续上表)
 项    目
                   可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
资产减值准备                    12,660,907.55       1,899,136.14
内部交易未实现利润                 13,471,478.78       2,020,721.82
 合    计                   26,132,386.33       3,919,857.96
                                     第 56 页 共 102 页
  (2) 未确认递延所得税资产明细
 项 目                       2019.12.31                         2018.12.31
可抵扣暂时性差异                                642,649.43                         389,024.65
可抵扣亏损                             17,136,255.56                      11,867,165.54
 小 计                              17,778,904.99                      12,256,190.19
  (续上表)
 项 目                       2017.12.31
可抵扣暂时性差异                                233,735.47
可抵扣亏损                              8,123,855.05
 小 计                               8,357,590.52
  (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
  年 份        2019.12.31           2018.12.31             2017.12.31           备注
无限期可弥
补亏损
  小 计         17,136,255.56        11,867,165.54           8,123,855.05
 项 目               2019.12.31               2018.12.31            2017.12.31
预付设备款                                            147,481.11
预付技术开发费                   1,196,603.77
 合 计                      1,196,603.77           147,481.11
 项 目              2019.12.31                2018.12.31            2017.12.31
抵押保证借款                2,304,279.92            17,008,780.02
 合 计                  2,304,279.92            17,008,780.02
 项 目               2019.12.31               2018.12.31             2017.12.31
银行承兑汇票               27,116,951.72            11,107,065.97          13,371,836.80
 合 计                 27,116,951.72            11,107,065.97          13,371,836.80
                               第 57 页 共 102 页
     (1) 明细情况
 项 目                    2019.12.31                 2018.12.31             2017.12.31
应付货款                      40,610,875.32              49,966,506.87              20,079,554.80
应付加工费                     16,460,567.37              20,713,304.71               9,263,429.80
应付专利费                      3,000,000.00               1,251,994.00
 合 计                      60,071,442.69              71,931,805.58              29,342,984.60
     (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
 项 目                                 金额              未偿还或结转的原因
                                            公司于 2019 年 7 月用银行承兑汇票背书支
江苏林洋能源股份有限公司                   2,002,000.00 付 200.00 万元,因承兑银行是广发银行,
                                            不满足终止确认条件,故未结转应付账款
 小 计                           2,002,000.00
 项 目                2019.12.31                 2018.12.31                2017.12.31
货款                         626,513.87                  923,197.13                1,055,438.57
 合 计                       626,513.87                  923,197.13                1,055,438.57
     (1) 明细情况
 项    目                        期初数             本期增加              本期减少              期末数
短期薪酬                         8,733,953.38      48,560,622.96    46,031,157.40    11,263,418.94
离职后福利—设定提存计划                     1,772.00       3,324,070.78     3,324,175.62         1,667.16
 合    计                      8,735,725.38      51,884,693.74    49,355,333.02    11,265,086.10
 项    目                        期初数             本期增加              本期减少               期末数
短期薪酬                          7,114,508.10    38,340,959.39     36,721,514.11     8,733,953.38
离职后福利—设定提存计划                     2,158.00      2,734,998.11      2,735,384.11         1,772.00
 合    计                       7,116,666.10    41,075,957.50     39,456,898.22     8,735,725.38
 项    目                        期初数             本期增加              本期减少               期末数
短期薪酬                          6,112,563.98    32,269,611.38     31,267,667.26     7,114,508.10
离职后福利—设定提存计划                     2,678.00      2,490,703.33      2,491,223.33         2,158.00
 合    计                       6,115,241.98    34,760,314.71     33,758,890.59     7,116,666.10
                                     第 58 页 共 102 页
     (2) 短期薪酬明细情况
 项    目              期初数              本期增加               本期减少               期末数
工资、奖金、津贴和补贴         8,733,137.38      45,148,803.97      42,620,294.21    11,261,647.14
职工福利费                                       265,188.43      265,188.43
社会保险费                    816.00        1,592,300.63       1,592,239.61           877.02
     其中:医疗保险费            636.00        1,429,414.88       1,429,343.60           707.28
          工伤保险费           25.00              47,566.90       47,563.61            28.29
          生育保险费           73.00             114,625.07      114,617.25            80.82
          其他              82.00                 693.78          715.15            60.63
住房公积金                                  1,426,919.30       1,426,919.30
工会经费和职工教育经费                                 120,910.63      120,015.85          894.78
其他                                            6,500.00        6,500.00
 小    计             8,733,953.38      48,560,622.96      46,031,157.40    11,263,418.94
 项    目                期初数             本期增加              本期减少               期末数
工资、奖金、津贴和补贴           7,113,476.10    35,480,314.42      33,860,653.14     8,733,137.38
职工福利费                                        21,230.00      21,230.00
社会保险费                     1,032.00     1,375,915.15       1,376,131.15           816.00
     其中:医疗保险费               781.00     1,239,190.64       1,239,335.64           636.00
          工伤保险费              62.00           44,558.27      44,595.27             25.00
          生育保险费              89.00           91,124.24      91,140.24             73.00
          其他                100.00            1,042.00        1,060.00            82.00
住房公积金                                  1,084,118.85       1,084,118.85
工会经费和职工教育经费                                 379,380.97      379,380.97
 小    计               7,114,508.10    38,340,959.39      36,721,514.11     8,733,953.38
 项    目              期初数              本期增加                本期减少               期末数
工资、奖金、津贴和补贴         6,111,363.98      30,044,901.21       29,042,789.09 7,113,476.10
职工福利费                                         7,708.20         7,708.20
社会保险费                  1,200.00        1,254,174.28        1,254,342.28        1,032.00
     其中:医疗保险费            937.00        1,125,399.52        1,125,555.52          781.00
          工伤保险费           75.00              39,774.08        39,787.08           62.00
          生育保险费           67.00              87,778.68        87,756.68           89.00
          其他             121.00               1,222.00         1,243.00          100.00
住房公积金                                       952,557.69       952,557.69
工会经费和职工教育经费                                  10,270.00        10,270.00
 小    计             6,112,563.98      32,269,611.38       31,267,667.26 7,114,508.10
                             第 59 页 共 102 页
     (3) 设定提存计划明细情况
 项    目           期初数               本期增加               本期减少                期末数
基本养老保险              1,727.00         3,255,282.93       3,255,393.29           1,616.64
失业保险费                   45.00           68,787.85          68,782.33                50.52
 小    计             1,772.00         3,324,070.78       3,324,175.62           1,667.16
 项    目           期初数               本期增加               本期减少                期末数
基本养老保险              2,119.00         2,679,888.37       2,680,280.37           1,727.00
失业保险费                   39.00           55,109.74          55,103.74                45.00
 小    计             2,158.00         2,734,998.11       2,735,384.11           1,772.00
 项    目           期初数               本期增加               本期减少                期末数
基本养老保险              2,544.00         2,438,336.76       2,438,761.76           2,119.00
失业保险费                   134.00          52,366.57          52,461.57                39.00
 小    计             2,678.00         2,490,703.33       2,491,223.33           2,158.00
 项 目               2019.12.31                 2018.12.31               2017.12.31
增值税                     7,243,053.10              7,584,405.71           2,503,767.01
企业所得税                     461,171.33                220,778.28             191,313.25
代扣代缴个人所得税                 200,867.93                153,098.50             216,042.99
城市维护建设税                   507,033.31                530,867.19             175,263.68
教育费附加                     217,300.00                227,514.49              75,113.01
地方教育附加                    144,866.65                151,676.33              50,075.34
房产税                        86,463.34                 89,455.64              70,105.51
土地使用税                        6,573.00                 6,573.00               6,573.00
印花税                        98,370.94                 34,775.34              12,819.56
地方水利建设基金                     5,098.14
 合 计                    8,970,797.74              8,999,144.48           3,301,073.35
 项 目              2019.12.31                  2018.12.31               2017.12.31
押金保证金                    281,599.00                 254,425.50              450,006.80
员工报销款                     17,159.84               1,081,755.84            1,059,666.35
应付长期资产款                  592,091.60               2,104,413.87              228,764.83
人才住房补助                    65,000.04                 262,500.00
                                 第 60 页 共 102 页
物业房租                             160,867.00                448,374.96                  745,064.10
技术及检测服务费                         236,217.42                350,119.07                   59,558.42
其他                               454,955.05                284,427.47                  344,347.78
 合 计                       1,807,889.95                  4,786,016.71             2,887,408.28
     (1) 明细情况
 项 目                期初数           本期增加            本期减少         期末数               形成原因
政府补助              2,276,533.43                    959,999.80 1,316,533.63       尚在受益期
 合 计              2,276,533.43                    959,999.80 1,316,533.63
 项 目                期初数           本期增加            本期减少         期末数               形成原因
政府补助              7,508,948.31                  5,232,414.88 2,276,533.43       尚在受益期
 合 计              7,508,948.31                  5,232,414.88 2,276,533.43
 项 目                期初数           本期增加            本期减少         期末数               形成原因
政府补助              9,861,615.07     200,000.00 2,552,666.76 7,508,948.31         尚在受益期
 合 计              9,861,615.07     200,000.00 2,552,666.76 7,508,948.31
     (2) 政府补助明细情况
                                              本期新增补 本期计入当期损                            与资产相关/
 项    目                           期初数                                       期末数
                                               助金额 益金额[注]                              与收益相关
基于 OFDM 的微功率无线通信 SOC 芯
片设计开发
面向智能能源管理及智能电网的电
力线通信 SOC 芯片研发及产业化
电力线载波及微功率无线双模自适
应混合网络技术及单芯片研发
深圳市电力线载波通信工程技术研
究开发中心
基于电力线载波通信的智能家居设
备互联关键技术研究
ERP 系统资助                         116,666.75                   39,999.96     76,666.79 与资产相关
 小    计                     2,276,533.43                     959,999.80 1,316,533.63
                                              本期新增补 本 期 计 入 当 期 损                      与资产相关/
 项    目                          期初数                                        期末数
                                               助金额 益金额[注]                              与收益相关
高清地面数字电视信道信源集成芯
片设计及产业化项目
基于 OFDM 的微功率无线通信 SOC
芯片设计开发
                                      第 61 页 共 102 页
面向智能能源管理及智能电网的电
力线通信 SOC 芯片研发及产业化
电力线载波及微功率无线双模自适                                                                        与资产、收益
应混合网络技术及单芯片研发                                                                          均相关
深圳市电力线载波通信工程技术研
究开发中心
基于电力线载波通信的智能家居设
备互联关键技术研究
ERP 系统资助                      156,666.71                     39,999.96    116,666.75 与资产相关
 小    计                      7,508,948.31                 5,232,414.88 2,276,533.43
                                            本期新增补 本期计入当期损                              与资产相关/
 项    目                         期初数                                       期末数
                                             助金额 益金额[注]                                与收益相关
高清地面数字电视信道信源集成
芯片设计及产业化项目
GreenPLAN 先 进 电 力 线 载 波网 络
芯片及智能电网应用设计开发
基于 OFDM 的微功率无线通信 SOC
芯片设计开发
面向智能能源管理及智能电网的
电力线通信 SOC 芯片研发及产业化
电力线载波及微功率无线双模自                                                                         与资产、收益
适应混合网络技术及单芯片研发                                                                         均相关
深圳市电力线载波通信工程技术
研究开发中心
基于电力线载波通信的智能家居
设备互联关键技术研究
ERP 系统资助                                    200,000.00      43,333.29    156,666.71 与资产相关
 小    计                      9,861,615.07 200,000.00     2,552,666.76 7,508,948.31
     [注]:政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(五)3。
     (1) 明细情况
  股东名称                        2019.12.31                 2018.12.31             2017.12.31
力合科创集团有限公司                      13,000,000.00            13,000,000.00          13,000,000.00
Liu Kun                          8,290,000.00             8,290,000.00           8,290,000.00
上海古树园投资管理有
限公司
冯震罡                              3,381,200.00             1,380,000.00           1,380,000.00
沈陈霖                              3,333,333.00             3,333,333.00           3,333,333.00
杭州立元创业投资股份
有限公司
李志云                              3,000,000.00             3,000,000.00           3,000,000.00
樊红                               2,937,500.00             2,937,500.00           2,937,500.00
刘元成                              2,900,000.00             2,600,000.00           2,600,000.00
深圳市宏敏利投资合伙
企业(有限合伙)
陈金城                              2,000,000.00             2,000,000.00           2,000,000.00
                                    第 62 页 共 102 页
华峰集团有限公司          2,000,000.00        2,000,000.00    2,000,000.00
深圳市目标创新投资合
伙企业(有限合伙)
吴颖                1,700,000.00        1,400,000.00    1,400,000.00
雷宗岱               1,666,667.00        1,666,667.00    1,666,667.00
葛慧丽               1,600,000.00        1,600,000.00    1,600,000.00
深圳市志行正恒投资合
伙企业(有限合伙)
深圳市力合泓鑫创业投
资合伙企业(有限合伙)
于冰                1,500,000.00        1,500,000.00    1,500,000.00
北京海辉石投资发展股
份有限公司
贺龄萱               1,000,000.00
朱征                1,000,000.00        1,000,000.00    1,000,000.00
ZhuFang           1,000,000.00        1,000,000.00    1,000,000.00
刘丽琳                 990,000.00          990,000.00      990,000.00
张东宝                 900,000.00
周晓新                 700,000.00          500,000.00      500,000.00
李强连                 668,800.00
金涛                  500,000.00          500,000.00      500,000.00
陈昌                  500,000.00          500,000.00      500,000.00
孔国兴                 500,000.00          500,000.00      500,000.00
黄兴平                 450,000.00          200,000.00      200,000.00
张艳丽                 450,000.00
朱丽云                 300,000.00          300,000.00      300,000.00
赵欣                  250,000.00
李海霞                 230,000.00
钟丽辉                 200,000.00
陈丽恒                 150,000.00
宁波东钱智汇股权投资
合伙企业(有限合伙)
  总 计            73,000,000.00       73,000,000.00   73,000,000.00
  (2) 其他说明
万股股票转让给自然人朱丽云。
议,杭州立元创业投资有限公司将持有公司的 20 万股股票转让给自然人黄兴平,将 150 万
股股票转让给自然人于冰。
古树园投资管理有限公司将持有公司的 100 万股股票转让给自然人冯震罡。
平、李海霞、刘元成、吴颖、钟丽辉、周晓新、李强连签订的股份转让协议,宁波东钱智汇
                    第 63 页 共 102 页
股权投资合伙企业(有限合伙)将持有公司的 15 万股股票转让给自然人陈丽恒,将 25 万股
股票转让给自然人黄兴平,将 23 万股股票转让给自然人李海霞,将 30 万股股票转让给自然
人刘元成,将 30 万股股票转让给自然人吴颖,将 20 万股股票转让给自然人钟丽辉,将 20
万股股票转让给自然人周晓新,将 66.88 万股股票转让给自然人李强连,相关股份于 2019
年 8 月 21 日转让完毕。
萱、张艳丽、赵欣签订的股份转让协议,宁波东钱智汇股权投资合伙企业(有限合伙)将持
有公司的 100.12 万股股票转让给自然人冯震罡,将 100 万股股票转让给自然人贺龄萱,将
月 21 日转让完毕。
投资合伙企业(有限合伙)的股权转让协议,上海古树园投资管理有限公司将持有公司的
业(有限合伙)
      。
 项 目               2019.12.31             2018.12.31               2017.12.31
股本溢价                  87,731,565.69            87,731,565.69         87,731,565.69
 合 计                  87,731,565.69            87,731,565.69         87,731,565.69
     (1) 2019 年度
                                         本期发生额
 项    目     期初数             减:前期计入其                                        期末数
                     本期所得税前         减:所得 税后归属于 税后归属于
                            他综合收益当期
                       发生额          税费用   母公司  少数股东
                              转入损益
将重分类进
损益的其他 -812,947.38     42,217.36                        42,217.36          -770,730.02
综合收益
其中:外币财
务报表折算 -812,947.38     42,217.36                        42,217.36          -770,730.02
差额
其他综合收
       -812,947.38    42,217.36                        42,217.36          -770,730.02
益合计
     (2) 2018 年度
 项    目     期初数                          本期发生额                             期末数
                                  第 64 页 共 102 页
                            减:前期计入其
                     本期所得税前         减:所得 税后归属于 税后归属于
                            他综合收益当期
                       发生额          税费用   母公司  少数股东
                              转入损益
将重分类进
损益的其他 -914,285.25     101,337.87                       101,337.87          -812,947.38
综合收益
其中:外币财
务报表折算 -914,285.25     101,337.87                       101,337.87          -812,947.38
差额
其他综合收
       -914,285.25    101,337.87                       101,337.87          -812,947.38
益合计
   (3) 2017 年度
                                           本期发生额
  项   目     期初数            减:前期计入其                                           期末数
                     本期所得税         减:所得 税后归属于 税后归属于
                           他综合收益当期
                     前发生额          税费用   母公司   少数股东
                            转入损益
将重分类进
损益的其他  -742,305.60 -171,979.65                         -171,979.65         -914,285.25
综合收益
其中:外币财
务报表折算  -742,305.60 -171,979.65                         -171,979.65         -914,285.25
差额
其他综合收
       -742,305.60 -171,979.65                         -171,979.65         -914,285.25
益合计
   (1) 明细情况
 项 目               2019.12.31               2018.12.31               2017.12.31
法定盈余公积                14,631,558.69            11,506,498.63             9,177,832.96
 合 计                  14,631,558.69            11,506,498.63             9,177,832.96
   (2) 其他说明
   (1) 明细情况
 项 目                        2019.12.31              2018.12.31        2017.12.31
期初未分配利润                       47,823,727.68          34,471,254.52     31,814,016.97
                                   第 65 页 共 102 页
加:本期归属于母公司所有
者的净利润
减:提取法定盈余公积                 3,125,060.06           2,328,665.67       3,483,685.15
应付普通股股利                                           7,300,000.00       7,300,000.00
期末未分配利润                   88,154,773.85          47,823,727.68      34,471,254.52
  (2) 其他说明
会审议批准的 2016 年度利润分配方案,公司分配利润 730.00 万元。
大会审议批准的 2017 年度利润分配方案,公司分配利润 730.00 万元。
东共同享有。
  (二) 合并利润表项目注释
  (1) 明细情况
 项 目
                  收入                 成本               收入               成本
主营业务收入         275,535,153.24 142,728,427.64       187,084,178.84   97,378,163.03
其他业务收入          1,225,440.21        178,409.66       1,082,308.97     145,948.32
 合 计           276,760,593.45 142,906,837.30       188,166,487.81   97,524,111.35
  (续上表)
 项 目
                  收入                 成本
主营业务收入         134,016,067.11 55,811,213.02
其他业务收入             944,285.66       145,948.32
 合 计           134,960,352.77 55,957,161.34
  (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
                                                        占公司全部营业收入的比
 客户名称                                  营业收入
                                                            例(%)
烟台东方威思顿电气有限公司                             48,309,535.44          17.46
宁波三星医疗电气股份有限公司                            31,020,483.76                     11.21
国网湖北省电力有限公司                               16,985,290.53                      6.14
威佳创建有限公司                                  14,895,269.26                      5.38
                                第 66 页 共 102 页
国网湖南省电力有限公司                        14,635,593.12                      5.29
 小 计                             125,846,172.11                      45.48
                                                     占公司全部营业收入的比
 客户名称                           营业收入
                                                         例(%)
山东德源电力科技有限公司                      24,517,241.30                      13.03
国网陕西省电力公司                         19,181,282.23                      10.19
鼎信信息科技有限责任公司                      18,380,261.51                       9.77
威佳创建有限公司                          14,922,352.40                       7.93
深圳市西研科技有限公司                           8,225,474.16                    4.37
 小 计                              85,226,611.60                      45.29
                                                        占公司全部营业收入的
 客户名称                             营业收入
                                                           比例(%)
许继集团有限公司                               12,929,411.98                  9.58
国网四川省电力公司                               8,029,757.48                  5.95
威佳创建有限公司                                7,746,194.44                  5.74
浙江正泰仪器仪表有限责任公司                          7,654,101.70                  5.67
武汉盛帆电子股份有限公司                            6,616,049.73                  4.90
 小 计                                   42,975,515.33                 31.84
 项 目           2019 年度                 2018 年度             2017 年度
城市维护建设税         1,242,841.18               891,906.55         608,623.60
教育费附加             532,333.74               382,245.65         260,838.69
地方教育附加            354,889.16               254,830.44         173,892.46
印花税               232,326.20               124,052.48          87,437.95
房产税               276,232.90               272,231.66         263,898.05
土地使用税              26,292.00                26,292.00          26,292.00
其他                  8,760.38                   672.00               792.00
 合 计            2,673,675.56              1,952,230.78      1,421,774.75
 项 目          2019 年度                  2018 年度            2017 年度
员工薪酬及福利         10,800,490.77          10,374,538.96        7,402,994.03
宣传投标费            1,832,782.60              585,548.45         468,322.21
运输费                980,427.48              947,786.33         591,468.75
                         第 67 页 共 102 页
差旅费          3,048,773.81        3,142,138.89       4,345,129.71
办公费            347,475.24           425,156.48        592,332.96
招待费          4,837,846.36        3,995,109.87       3,963,707.48
折旧及摊销           97,231.28            96,930.10        148,081.76
维护费          3,022,777.73        2,518,409.82       2,218,016.42
其他             328,830.83           147,471.60        142,217.36
 合 计        25,296,636.10       22,233,090.50      19,872,270.68
 项 目         2019 年度            2018 年度            2017 年度
员工薪酬及福利       8,866,421.54          7,006,839.34    6,194,621.40
差旅费             750,240.88           378,600.33       253,573.12
办公费           1,000,204.65           445,772.61       498,038.81
中介费             648,530.65           819,061.64       572,217.47
折旧及摊销         1,621,731.26           971,904.33       919,362.62
招待费           1,344,230.56           847,429.52       720,855.93
企业孵化合作费         892,403.45           863,419.61       804,508.30
其他            1,195,007.96           309,542.79       218,610.69
 合 计         16,318,770.95         11,642,570.17   10,181,788.34
 项 目         2019 年度            2018 年度            2017 年度
员工薪酬及福利      29,542,661.97         23,651,214.32   20,607,627.00
折旧及摊销         3,388,212.97          3,499,459.86    3,163,316.47
材料费           1,642,600.10          1,533,404.94    2,117,204.75
技术费用          1,798,838.87          1,683,858.52    1,646,701.01
企业孵化合作费       2,777,566.78          2,628,250.71    3,350,675.99
差旅费           3,033,016.78          2,490,325.80    2,673,961.92
办公费             166,282.67            33,376.82       182,025.15
知识产权事务费         311,383.42           112,071.11       106,311.90
其它               60,869.32           109,536.27       220,845.83
 合 计         42,721,432.88         35,741,498.35   34,068,670.02
 项 目        2019 年度             2018 年度            2017 年度
利息支出[注]         660,384.31           373,086.33
减:利息收入          612,404.35         1,331,703.66     1,374,800.33
                  第 68 页 共 102 页
汇兑损益                106,084.65           262,483.95       -13,088.56
银行手续费                60,918.09            35,129.26        46,110.74
其他                    1,600.00               390.00           420.00
 合 计                216,582.70          -660,614.12    -1,341,358.15
  [注]:本公司于 2019 年 12 月收到财政贴息 694,500.00 元,将对应的贴息冲减相关借
款费用 694,500.00 元,详见本财务报表附注合并财务报表项目附注五(四)3 之说明。
 项 目              2019 年度              2018 年度         2017 年度
与资产相关的政府补助[注]        959,999.80         2,332,414.88    2,552,666.76
与收益相关的政府补助[注]      7,334,321.08         8,025,641.88    2,427,956.24
代扣个人所得税手续费返还         103,717.51                           141,720.40
 合 计               8,398,038.39        10,358,056.76    5,122,343.40
  [注]:计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
 项 目              2019 年度
坏账损失              -6,809,565.60
 合 计              -6,809,565.60
 项 目             2019 年度            2018 年度            2017 年度
坏账损失                       ——          -3,727,054.87   -3,563,757.67
存货跌价损失           -3,386,908.90         -1,081,657.36   -2,100,527.89
 合 计             -3,386,908.90         -4,808,712.23   -5,664,285.56
  (1) 明细情况
 项 目             2019 年度            2018 年度            2017 年度
固定资产处置收益          1,620,792.83
 合 计              1,620,792.83
  (2) 其他说明
  根据公司与南方电网数字电网研究院有限公司和上海明波通信技术股份有限公司签订
的货物买卖合同,公司向其销售计量通信模块测试台体设备,硬件部分为公司原使用的固定
                      第 69 页 共 102 页
资产。
 项 目          2019 年度                  2018 年度                2017 年度
政府补助[注]           86,860.34                 54,040.61               137,372.64
其他                 6,973.60                   9,333.93                8,759.31
 合 计              93,833.94                 63,374.54               146,131.95
  [注]:计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
 项 目                2019 年度                2018 年度               2017 年度
非流动资产毁损报废损失                                        8,083.03          27,046.46
对外捐赠                                               8,818.00
其他                             23.59                 230.60           6,313.79
 合 计                           23.59              17,131.63          33,360.25
  (1) 明细情况
 项 目                2019 年度                2018 年度               2017 年度
当期所得税费用                 4,893,824.73        1,479,975.13          2,413,184.82
递延所得税费用             -1,807,105.93                868,074.26      -1,483,232.19
 合 计                    3,086,718.80        2,348,049.39            929,952.63
     (2) 会计利润与所得税费用调整过程
 项 目                          2019 年度             2018 年度         2017 年度
利润总额                          46,542,825.03      25,329,188.22   14,370,875.33
按母公司税率计算的所得税费用                 4,654,282.50       2,532,918.82    2,155,631.30
子公司适用不同税率的影响                    -624,189.65         -57,386.42     -713,897.16
调整以前期间所得税的影响                                         14,594.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影

使用前期未确认递延所得税资产的
                                                                       -334.50
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除等的影响                  -3,174,156.29      -2,614,127.24   -2,218,654.11
前期确认递延所得税资产税率变动
                                  -6,486.87         632,854.24
影响
所得税费用                          3,086,718.80       2,348,049.39      929,952.63
                           第 70 页 共 102 页
  其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)24 之说明。
  (三) 合并现金流量表项目注释
 项 目             2019 年度             2018 年度                  2017 年度
收到保证金等往来款          38,359,236.16         5,478,528.43          4,865,676.90
收到的政府补助和个
税手续费返还
银行利息收入               612,404.35          1,331,703.66          1,374,800.33
其他                     5,000.00              9,564.00              8,473.00
 合 计               43,615,014.71         9,432,515.76          6,947,530.79
 项 目              2019 年度            2018 年度                  2017 年度
支付管理费用及研发费

支付销售费用            14,863,671.84          11,403,277.84        12,529,503.75
支付财务费用                62,518.09             35,519.26             46,530.74
支付厂房租金及其他            487,588.22                                   31,132.85
支付保证金等往来款         30,022,024.12          12,343,358.11        20,716,237.91
 合 计              59,372,713.64          36,121,700.75        44,578,666.04
 项 目              2019 年度            2018 年度                  2017 年度
支付 IPO 中介费          4,273,500.00            265,000.00
 合 计                4,273,500.00            265,000.00
  (1) 现金流量表补充资料
 补充资料                        2019 年度           2018 年度          2017 年度
     净利润                    43,456,106.23 22,981,138.83 13,440,922.70
     加:资产减值准备               10,196,474.50      4,808,712.23     5,664,285.56
                        第 71 页 共 102 页
        固定资产折旧、油气资产折耗、
        生产性生物资产折旧
        无形资产摊销         1,833,025.61           1,745,095.81    1,685,249.73
        长期待摊费用摊销              2,079,080.22    1,966,509.14    1,107,762.80
        处置固定资产、无形资产和其
        他长期资产的损失(收益以         -1,620,792.83
        “-”号填列)
        固定资产报废损失(收益以
        “-”号填列)
        公允价值变动损失(收益以
        “-”号填列)
        财务费用(收益以“-”号填
        列)
        投资损失(收益以“-”号填
        列)
        递延所得税资产减少(增加以
                             -1,807,105.93      868,074.26 -1,483,232.19
        “-”号填列)
        递延所得税负债增加(减少以
        “-”号填列)
        存货的减少(增加以“-”号
        填列)
        经营性应收项目的减少(增加
                            -55,432,878.74 -65,112,500.48 -7,352,969.09
        以“-”号填列)
        经营性应付项目的增加(减少
        以“-”号填列)
        其他
        经营活动产生的现金流量净额 24,447,564.42 -7,846,495.63               278,319.91
   现金的期末余额                   70,396,121.84 69,891,257.58 75,282,150.01
   减:现金的期初余额                 69,891,257.58 75,282,150.01 92,122,524.05
   加:现金等价物的期末余额
   减:现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                 504,864.26 -5,390,892.43 -16,840,374.04
  (2) 现金和现金等价物的构成
 项 目                         2019.12.31      2018.12.31      2017.12.31
  其中:库存现金                       27,851.85      670,900.82       68,521.01
      可随时用于支付的银行存款 70,368,269.99             69,220,356.76   75,213,629.00
      可随时用于支付的其他货币资
      金
  其中:三个月内到期的债券投资
   其中:母公司或集团内子公司使用受
   限制的现金及现金等价物
                         第 72 页 共 102 页
 (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
 项 目                       2019 年度              2018 年度         2017 年度
背书转让的商业汇票金额                     52,598,210.74   24,084,050.25   8,132,900.68
其中:支付货款                         35,724,822.87   19,160,075.48   6,951,987.92
   支付加工费                        16,873,387.87    4,923,974.77   1,180,912.76
 (四) 其他
  (1) 2019 年 12 月 31 日
 项 目                     期末账面价值                          受限原因
货币资金                             4,023,961.14           票据保证金
应收款项融资                          18,563,080.00     票据质押作为票据保证金
固定资产                            17,874,251.95         银行授信额度抵押
无形资产                             1,494,783.27         银行授信额度抵押
 合 计                            41,956,076.36
 (2) 2018 年 12 月 31 日
 项 目                      期末账面价值                         受限原因
货币资金                             5,300,027.53           票据保证金
固定资产                            18,307,830.19         银行授信额度抵押
无形资产                             1,532,466.87         银行授信额度抵押
 合 计                            25,140,324.59
 (3) 2017 年 12 月 31 日
项 目                       期末账面价值                         受限原因
货币资金                            12,626,019.50           票据保证金
应收票据                             1,000,000.00        票据质押作为票据保证金
合 计                             13,626,019.50
  (1) 2019 年 12 月 31 日
 项 目                     外币余额           折算汇率            折算成人民币余额
货币资金                                                         2,229,954.07
  其中:美元                   318,636.34        6.9762           2,222,870.83
     港币                     6,438.60        0.8958               5,767.69
     澳门币                    1,511.60        0.8703               1,315.55
应付账款                                                         2,090,767.14
  其中:美元                   299,700.00        6.9762           2,090,767.14
其他应付款                                                          427,530.00
                             第 73 页 共 102 页
     其中:美元                     60,000.00          6.9762                       418,572.00
        港币                     10,000.00          0.8958                         8,958.00
     (2) 2018 年 12 月 31 日
 项 目                    期末外币余额                折算汇率            期末折算成人民币余额
货币资金                                                                      2,600,411.90
     其中:美元                    377,325.62          6.8632                  2,589,661.20
           港币                  10,799.31          0.8762                        9,462.36
           澳门币                  1,511.60          0.8523                        1,288.34
其他应付款                                                                          823,584.00
     其中:美元                    120,000.00          6.8632                       823,584.00
           港币                  48,400.00          0.8762                        42,408.08
     (3) 2017 年 12 月 31 日
 项 目                        外币余额              折算汇率               折算成人民币余额
货币资金                                                                      2,981,087.66
     其中:美元                   421,813.87           6.5342                  2,756,216.19
           港币                267,548.45           0.8359                       223,643.75
           澳门币                 1,511.60           0.8122                         1,227.72
其他应付款                                                                          230,088.93
     其中:美元                    30,000.00           6.5342                       196,026.00
           港币                 40,750.00           0.8359                        34,062.93
     (1) 明细情况
                         期初          本期新                    期末        本期摊销
 项    目                                      本期摊销                                  说明
                        递延收益         增补助                   递延收益       列报项目
基于 OFDM 的微功率无线通信
SOC 芯片设计开发
面向智能能源管理及智能电
网的电力线通信 SOC 芯片研     60,000.14                 39,999.96      20,000.18 其他收益        [注2]
发及产业化
电力线载波及微功率无线双
模自适应混合网络技术及单        89,999.98                 20,000.04      69,999.94 其他收益        [注3]
芯片研发
深圳市电力线载波通信工程
技术研究开发中心
基于电力线载波通信的智能
家居设备互联关键技术研究
ERP 系统资助                116,666.75            39,999.96      76,666.79 其他收益        [注6]
 小    计               2,276,533.43           959,999.80    1,316,533.63 其他收益
     [注 1]:根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-创新研发资助项目合
同书》(深南科〔2013〕67 号),公司 2013 年收到深圳市南山区财政局政府补助 200,000.00
元,根据《深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同书》(深发改(2013)1450 号)
                                          ,公
                                     第 74 页 共 102 页
司 2013 年收到深圳市财政委员会政府补助 1,500,000.00 元,其中与资产相关政府补助金额
为 700,000.00 元,2019 年摊销递延收益 139,999.84 元。
     [注 2]:根据《深圳市南山区节能减排分项资金资助项目合同书》(深南发改〔2014〕
    ,公司 2014 年收到深圳市南山区财政局政府补助 200,000.00 元,均为与资产相关政
府补助,2019 年摊销递延收益 39,999.96 元。
     [注 3]:根据《深圳市科技创新委 2016 年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》
(深发改〔2016〕627 号),公司 2016 年收到深圳市财政委员会政府补助 3,000,000.00 元,
其中与资产相关政府补助金额为 100,000.00 元,2019 年摊销递延收益 20,000.04 元。
     [注 4]:根据《深圳市科技研发资金管理办法》和《深圳市科技计划项目合同书》(深
发改〔2014〕939 号),公司 2015 年收到深圳市财政委员会政府补助 3,000,000.00 元,其
中与资产相关的政府补助为 2,400,000.00 元,2019 年摊销递延收益 480,000.00 元。
     [注 5] :根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-核心技术突破资助
项目合同书》(深南科〔2015〕35 号),公司 2015 年收到深圳市南山区财政局拨付的与“基
于电力线载波通信的智能家居设备互联关键技术研究”项目有关的政府补助 3,000,000.00
元,其中与资产相关的政府补助金额为 1,200,000.00 元,2019 年摊销递延收益 240,000.00
元。
     [注 6]:根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》(深财科〔2012〕
关政府补助, 2019 年分摊递延收益 39,999.96 元。
 项   目                                      金额              列报项目   说明
增值税退还                                        3,579,409.76 其他收益     [注 1]
企业研究开发资助                                     1,718,000.00 其他收益     [注 2]
深圳标准专项资金资助                                    950,000.00 其他收益      [注 3]
南山区自主创新产业发展专项资金                               802,400.00 其他收益      [注 4]
深圳市南山区经济促进局发放鼓励中小企业上规模奖励                      200,000.00 其他收益      [注 5]
成都高新区深化产业培育发展专项资金                                50,000.00 其他收益    [注 6]
生育津贴                                             86,860.34 营业外收入 [注 7]
附加税退款                                            1,997.20 其他收益     [注 8]
专利申请资助拨款                                         9,000.00 其他收益     [注 9]
稳岗补贴                                             23,514.12 其他收益 [注 10]
 小   计                                       7,421,181.42
  [注1]:根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
                                 (财税〔2011〕100
号),利普信通 2019 年收到增值税退还 3,445,805.26 元,成都力合微收到增值税退还
                          第 75 页 共 102 页
  [注 2]:根据《深圳市科技创新委员会关于 2018 年第一批企业研究开发资助计划拟资助
企业的公示》,公司 2019 年收到深圳市科技创新委员会企业研究开发资助 1,220,000.00 元,
利普信通 2019 年收到深圳市科技创新委员会企业研究开发资助 498,000.00 元。
  [注 3]:根据《深圳市市场和质量监督管理委员会关于下达 2018 年度深圳市打造深圳标
准专项资金资助计划的通知》
            (深市质〔2019〕17 号)
                          ,公司 2019 年收到深圳市市场和质量
监督管理委员会资助 950,000.00 元。
  [注 4]:根据《关于下达 2019 年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金
拟资助项目(第一批)的通知》
             (深南科〔2019〕21 号)
                           ,公司 2019 年收到深圳市南山区科
学技术局自主创新产业发展专项资金 615,400.00 元,利普信通 2019 年收到深圳市南山区科
学技术局自主创新产业发展专项资金 187,000.00 元。
  [注5]:根据《南山区关于促进民营经济高质量发展的若干措施》
                               (深南府规〔2018〕2 号)
                                             ,
利普信通 2019 年收到深圳市南山区经济促进局发放鼓励中小企业上规模奖励 200,000.00
元。
   [注 6]:根据《成都高新区管委会关于印发<成都高新技术产业开发区关于深化产业培育
实现高质量发展若干政策意见>的通知》
                 (成高管发〔2018〕12 号),成都力合微 2019 年收
到成都高新技术产业开发区创新创业服务中心补助 50,000.00 元。
  [注7]:公司 2019 年收到社保局发放的生育津贴款 64,203.84 元,成都力合微 2019 年收
到社保局发放的生育津贴款 22,656.50 元。
  [注 8]:根据《财政部、国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》
                                       ,无锡
景芯微 2019 年收到中华人民共和国国家金库无锡市中心支库附加费退税 1,997.20 元。
   [注9]:依据《深圳市市场监督管理局关于公布 2018 年深圳市第一批专利申请资助拨款
名单的通知》
     (深财规〔2014〕18 号),公司 2019 年收到深圳市市场和质量监督管理委员会
发放专利申请资助拨款 9,000.00 元。
   [注10]:公司 2019 年收到深圳市社会保险基金管理局发放的稳岗补贴 15,272.79 元,利
普信通 2019 年收到深圳市社会保险基金管理局发放的稳岗补贴 4,098.42 元,成都力合微
   公司直接取得的财政贴息
 项 目       期初   本期新增      本期结转      期末   本期结转    说明
                       第 76 页 共 102 页
           递延收益                                递延收益         列报项目
科技金融
贴息资助
 小 计              694,500.00 694,500.00
  [注]:依据《2019 年南山区自主创新产业发展专项资金第四批拟资助企业名单公示》
                                          ,公
司 2019 年收到深圳市南山区科技创新局发放科技金融贴息资助 694,500.00 元。
                      期初          本期新                    期末            本期摊销
 项   目                                    本期摊销                                  说明
                     递延收益         增补助                   递延收益           列报项目
高清地面数字电视信道信源
集成芯片设计及产业化项目
基于 OFDM 的微功率无线通信
SOC 芯片设计开发
面向智能能源管理及智能电
网的电力线通信 SOC 芯片研 100,000.10                 39,999.96      60,000.14 其他收益        [注3]
发及产业化
电力线载波及微功率无线双
模自适应混合网络技术及单 100,000.00                    10,000.02      89,999.98 其他收益        [注4]
芯片研发
深圳市电力线载波通信工程
技术研究开发中心
基于电力线载波通信的智能
家居设备互联关键技术研究
ERP 系统资助             156,666.71            39,999.96     116,666.75 其他收益        [注7]
 小   计             4,608,948.31          2,332,414.88   2,276,533.43
     [注1]:根据《关于转发<国家发展改革委办公厅关于数字电视研究开发及产业化专项的
复函>的通知》(深发改〔2010〕1265 号)、
                        《国家发展改革委办公厅关于数字电视研究开发
及产业化专项的复函》(发改办高技〔2010〕1699 号)《关于转发<国家发展改革委关于下达
战略性新产业项目 2011 年第一批中央预算内投资计划的通知>的通知》(深发改〔2011〕804
号),公司 2011 年收到深圳市财政委员会政府补助 5,000,000.00 元,2014 年收到深圳市财
政委员会政府补助 1,000,000 元,根据《关于下达基于 IPv6 的无线视频监控系统应用示范
等高技术产业项目 2010 年政府投资计划的通知》(深发改(2010)2427 号)
                                         ,公司 2011 年
收到深圳市财政委员会政府补助 1,500,000 元,2014 年收到深圳市财政委员会政府补助
  [注 2]:根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-创新研发资助项目合同
书》(深南科〔2013〕67 号),公司 2013 年收到深圳市南山区财政局政府补助 200,000.00
元,根据《深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同书》
                         (深发改(2013)1450 号,公司
                                  第 77 页 共 102 页
元。
  [注 3]:根据《深圳市南山区节能减排分项资金资助项目合同书》(深南发改〔2014〕63
号)
 ,公司 2014 年收到深圳市南山区财政局政府补助 200,000.00 元,2018 年摊销递延收益
  [注4]:根据《深圳市科技创新委 2016 年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》
                                           (深
发改〔2016〕627 号),公司 2016 年收到深圳市财政委员会政府补助 100,000.00 元,2018
年摊销递延收益 10,000.02 元。
  [注 5]:根据《深圳市科技研发资金管理办法》和《深圳市科技计划项目合同书》(深发
改〔2014〕939 号),公司 2015 年收到深圳市财政委员会政府补助 3,000,000.00 元,2018
年摊销递延收益 480,000.00 元。
  [注6] :根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-核心技术突破资助项目
合同书》(2015 年)(深南科[2015]35 号),公司 2015 年收到深圳市南山区财政局拨付的与“基
于电力线载波通信的智能家居设备互联关键技术研究”项目有关的政府补助 3,000,000.00
元,2018 年摊销递延收益 240,000.00 元。
  [注7]:根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》(深财科〔2012〕177
号),公司 2017 年收到深圳市中小企业服务署政府补助 200,000.00 元, 2018 年摊销递延
收益 39,999.96 元。
                     期初             本期                      期末  本期结转
 项   目                                        本期结转                       说明
                    递延收益           新增补助                    递延收益 列报项目
电力线载波及微功率无线双模自
适应混合网络技术及单芯片研发
 小   计             2,900,000.00             2,900,000.00
     [注]:根据《深圳市科技创新委 2016 年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》(深
发改〔2016〕627 号) ,公司 2016 年收到深圳市财政委员会政府补助金额 3,000,000.00 元,
 项   目                            金额                       列报项目          说明
增值税退还                                2,566,962.82          其他收益          [注1]
企业研究开发资助                             1,539,000.00          其他收益          [注2]
南山区自主创新产业发展专项补助                        834,000.00          其他收益          [注3]
生育津贴                                   54,040.61       营业外收入             [注4]
国家高新技术企业认定奖励                           80,000.00           其他收益          [注5]
                          第 78 页 共 102 页
稳岗补贴                                      26,059.06           其他收益              [注6]
软件测试补贴                                        3,120.00        其他收益              [注7]
产业抶持资金                                    76,500.00           其他收益              [注8]
 小   计                                  5,179,682.49
     [注 1]:根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》
                                      (财税〔2011〕
     [注 2]:根据深圳市人民政府《关于促进科技创新的若干措施》
                                  (深发〔2016〕7 号)和
《深圳市科技研发资金管理办法》等有关规定,公司 2018 年收到深圳市科技创新委员会政
府补助 1,539,000.00 元。
     [注 3]:根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》,公司 2018 年收到深圳市
南山区科学技术局政府补助 834,000.00 元。
     [注 4]:公司 2018 年收到社保局发放的生育津贴款 54,040.61 元。
     [注 5]:公司 2018 年收到深圳市南山区科学技术局拨付的 2016 年国家高新技术企业认
定企业奖 80,000.00 元。
     [注 6]:依据《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》
                                     (深人社规〔2016〕
                                             ,
公司 2018 年收到稳岗补贴 26,059.06 元。
     [注 7]:公司 2018 年收到成都高新技术产业开发区创新创业服务中心软件测试补贴
     [注 8]:公司 2018 年收到江苏省无锡惠山经济开发区管委会财政局园区补助 76,500.00
元。
                       期初        本期新增补                       期末          本期摊销
 项   目                                        本期摊销                              说明
                      递延收益         助                        递延收益         列报项目
高清地面数字电视信道信源
集成芯片设计及产业化项目
GreenPLAN 先进电力线载波
网络芯片及智能电网应用设          9,333.51                   9,333.51                其他收益   [注2]
计开发
基于 OFDM 的微功率无线通信
SOC 芯片设计开发
面向智能能源管理及智能电
网的电力线通信 SOC 芯片研 140,000.06                      39,999.96   100,000.10 其他收益     [注4]
发及产业化
电力线载波及微功率无线双
模自适应混合网络技术及单 100,000.00                                     100,000.00          [注5]
芯片研发
                                 第 79 页 共 102 页
深圳市电力线载波通信工程
技术研究开发中心
基于电力线载波通信的智能
家居设备互联关键技术研究
ERP 系统资助                       200,000.00    43,333.29   156,666.71 其他收益   [注8]
 小   计            6,961,615.07 200,000.00 2,552,666.76 4,608,948.31
     [注1]:根据《关于转发<国家发展改革委办公厅关于数字电视研究开发及产业化专项的
复函>的通知》(深发改〔2010〕1265 号)、
                        《国家发展改革委办公厅关于数字电视研究开发
及产业化专项的复函》(发改办高技〔2010〕1699 号)《关于转发<国家发展改革委关于下达
战略性新产业项目 2011 年第一批中央预算内投资计划的通知>的通知》(深发改〔2011〕804
号),公司 2011 年收到深圳市财政委员会政府补助 5,000,000.00 元,2014 年收到深圳市财
政委员会政府补助 1,000,000.00 元,根据《关于下达基于 IPv6 的无线视频监控系统应用示
范等高技术产业项目 2010 年政府投资计划的通知》
                         (深发改(2010)2427 号),公司 2011
年收到深圳市财政委员会政府补助 1,500,000.00 元,2014 年收到深圳市财政委员会政府补
助 500,000.00 元,2017 年分摊递延收益 1,599,999.96 元。
     [注2]:根据《深圳市科技研发资金项目合同书》(深科技创新〔2012〕139 号),公司 2012
年收到国家金库深圳分库政府补助 500,000.00 元,2017 年分摊递延收益 9,333.51 元。
     [注3]:根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-创新研发资助项目合同
书》(深南科〔2013〕67 号),公司 2013 年收到深圳市南山区财政局政府补助 200,000.00
元,根据《深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同书》
                         (深发改(2013)1450 号,公司
元。
     [注4]:根据《深圳市南山区节能减排分项资金资助项目合同书》
                                  (深南发改〔2014〕63
号)
 ,公司 2014 年收到深圳市南山区财政局政府补助 200,000.00 元,2017 年分摊递延收益
     [注5]:根据《深圳市科技创新委 2016 年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》
                                              (深
发改〔2016〕627 号)
             ,公司 2016 年收到深圳市财政委员会政府补助 100,000.00 元。
     [注6]:根据《深圳市科技研发资金管理办法》和《深圳市科技计划项目合同书》(深发
改〔2014〕939 号),公司 2015 年收到深圳市财政委员会政府补助 3,000,000.00 元,2017
年分摊递延收益 480,000.00 元。
     [注7]:根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-核心技术突破资助项目
合同书》(2015 年)(深南科[2015]35 号),公司 2015 年收到深圳市南山区财政局拨付的与“基
                              第 80 页 共 102 页
于电力线载波通信的智能家居设备互联关键技术研究”项目有关的政府补助 3,000,000.00
元,2017 年分摊递延收益 240,000.00 元。
     [注8]:根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》(深财科〔2012〕177
号),公司 2017 年收到深圳市中小企业服务署政府补助 200,000.00 元,2017 年分摊递延收
益 43,333.29 元。
                           期初         本期  本期结          期末          本期结转
 项   目                                                                     说明
                          递延收益       新增补助  转          递延收益         列报项目
电力线载波及微功率无线双模自适应
混合网络技术及单芯片研发
 小   计                2,900,000.00                  2,900,000.00
  [注]:根据《深圳市科技创新委 2016 年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》
                                          (深发
改〔2016〕627 号),公司 2016 年收到深圳市财政委员会政府补助金额为 3,000,000.00 元,
其中与收益相关的政府补助 2,900,000.00 元。
 项   目                                金额                  列报项目            说明
增值税退还                                      2,191,007.03   其他收益            [注1]
国高倍增计划资助                                    200,000.00    其他收益            [注2]
产业抶持资金                                       88,900.00    营业外收入           [注3]
生育津贴                                         28,414.64    营业外收入           [注4]
财政优惠宽减税额                                     17,358.00    营业外收入           [注5]
深圳市市场和质量监督局 2016 年第 3 批
专利申请资助
深圳市市场和质量监督局 2017 年第 1 批
专利申请资助
稳岗补贴                                         16,949.21    其他收益            [注8]
计算机软件著作权资助                                    2,700.00    营业外收入           [注9]
 小   计                                     2,565,328.88
  [注1]:根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
                                  (财税〔2011〕100
号),公司 2017 年收到税局增值税退还 2,191,007.03 元。
  [注2]:根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》,公司 2017 年收到深圳市南
山区科学技术局政府补助 200,000.00 元。
  [注3]:
      公司2017 年收到江苏省无锡惠山经济开发区管委会财政局园区补助 88,900.00 元。
  [注4]:公司2017 年收到社保局生育津贴补助款 28,414.64 元。
  [注5]:2017 年力合微国际享受香港政府财政预算税务措施优惠政策减税 17,358.00 元。
  [注 6]:根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》
                          (深财规〔2014〕18 号),公司 2017
                           第 81 页 共 102 页
年收到深圳市财政局 14,000.00 元专利补助。
  [注 7]:根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》
                          (深财规〔2014〕18 号),公司 2017
年收到深圳市财政局 6,000.00 元专利补助。
  [注 8]:根据《深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会关于做好失业保险支持
企业稳定岗位工作的通知》
           ,公司 2017 年收到稳岗补贴 16,949.21 元。
  [注 9]:根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》
                          (深财规〔2014〕18 号),公司 2017
年收到著作权资助 2,700.00 元。
   (2) 计入当期损益的政府补助金额
 项 目                     2019 年度            2018 年度           2017 年度
计入当期损益的政府补助金额            9,075,681.22      10,412,097.37      5,117,995.64
   六、合并范围的变更
   其他原因的合并范围变动
   合并范围增加
 公司名称               股权取得方式 股权取得时点                     出资额           出资比例
(1) 2018 年度
长沙力合微智能科技有限公司            设立             2018.7.19    3,000,000.00    100.00%
   七、在其他主体中的权益
   在重要子公司中的权益
   重要子公司的构成
                                                    持股比例(%)
 子公司名称 主要经营地        注册地         业务性质                                取得方式
                                                    直接       间接
利普信通          深圳市   深圳市    软件业                      100.00           设立
无锡景芯微         无锡市   无锡市    信息系统集成服务                 100.00           设立
力合微国际         香港    香港     商业                       100.00           设立
成都力合微         成都市   成都市    软件业                      100.00           设立
长沙力合微         长沙市   长沙市    信息系统集成服务                 100.00           设立
   八、与金融工具相关的风险
   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本
                         第 82 页 共 102 页
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和
进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
  本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
  (一) 信用风险
  信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
  (1) 信用风险的评价方法
  公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加:
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等;
  (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
  当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准
与已发生信用减值的定义一致:
  债务人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款;
  ① 债务人发生重大财务困难;
  ② 债务人违反合同中对债务人的约束条款;
  ③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
  ④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况
                   第 83 页 共 102 页
下都不会做出的让步。
   预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
   本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采
取了以下措施。
   (1) 货币资金
   本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
   (2) 应收款项
   本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
   由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司
应收账款的 41.09% (2018 年 12 月 31 日:50.83%;2017 年 12 月 31 日:47.75%)源于余额
前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
   本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
   (二) 流动性风险
   流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;
或者源于无法产生预期的现金流量。
   为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短
期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
   金融负债按剩余到期日分类
项 目                                 2019.12.31
                           第 84 页 共 102 页
             账面价值            未折现合同金额           1 年以内          1-3 年 3 年以上
银行借款          2,304,279.92    2,331,278.94    2,331,278.94
应付票据         27,116,951.72 27,116,951.72 27,116,951.72
应付账款         60,071,442.69 60,071,442.69 60,071,442.69
其他应付款         1,807,889.95    1,807,889.95    1,807,889.95
 小 计         91,300,564.28 91,327,563.30 91,327,563.30
  (续上表)
 项 目
               账面价值           未折现合同金额           1 年以内         1-3 年 3 年以上
银行借款          17,008,780.02 17,750,913.61 17,750,913.61
应付票据          11,107,065.97 11,107,065.97 11,107,065.97
应付账款          71,931,805.58 71,931,805.58 71,931,805.58
其他应付款          4,786,016.71    4,786,016.71    4,786,016.71
 小 计         104,833,668.28 105,575,801.87 105,575,801.87
  (续上表)
 项 目
               账面价值           未折现合同金额           1 年以内         1-3 年 3 年以上
应付票据          13,371,836.80 13,371,836.80 13,371,836.80
应付账款          29,342,984.60 29,342,984.60 29,342,984.60
其他应付款          2,887,408.28    2,887,408.28    2,887,408.28
 小 计          45,602,229.68 45,602,229.68 45,602,229.68
  (三) 市场风险
  市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
  利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的市场利率变动的风险主要与
本公司以浮动利率计息的借款有关。
  截至2019年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,300,000.00元(2018
年12月31日:人民币16,972,698.40元;2017年12月31日:人民币0元),在其他变量不变的
假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
  外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
                          第 85 页 共 102 页
公司主要于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场
风险不重大。
  本公司外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注五(五)2 之说明。
  九、关联方及关联交易
  (一) 关联方情况
  公司无实际控制人,第一大股东为力合科创集团有限公司。
 其他关联方名称                                 其他关联方与本公司关系
力合科创集团有限公司                      第一大股东
深圳清华大学研究院                       第一大股东控股股东
深圳力合物业管理有限公司                    第一大股东控股公司
江苏数字信息产业园发展有限公司                 第一大股东控股公司
  (二) 关联交易情况
  采购商品和接受劳务的关联交易
 关联方           关联交易内容       2019 年度          2018 年度          2017 年度
深圳力合物业管理有限
           水电物业管理               409,162.82     369,404.97      260,783.63
公司
江苏数字信息产业园发
           水电物业管理                 7,874.66                        255.81
展有限公司
深圳清华大学研究院      测试费、孵化费            4,716.98       3,396.23    1,032,446.48
力合科创集团有限公司       孵化费        2,750,841.93     2,726,446.71    2,635,970.98
 小 计                        3,172,596.39     3,099,247.91    3,929,456.90
 项 目            2019 年度              2018 年度                2017 年度
关键管理人员报酬         7,544,608.71           6,701,957.56         6,441,776.75
  (三) 关联方应收应付款项
                       第 86 页 共 102 页
 项目名称       关联方
                          账面余额          坏账准备         账面余额     坏账准备
其他应收款
        力合科创集团有限公司         770,637.94 231,191.39 770,637.94 77,063.79
        深圳力合物业管理有限公司        55,650.50 16,695.16 55,650.50      5,565.05
        江苏数字信息产业园发展有
        限公司
 小 计                       843,517.87 265,115.98 852,312.19 103,447.84
 (续上表)
 项目名称       关联方
                          账面余额          坏账准备
其他应收款
        力合科创集团有限公司         770,637.94 38,531.90
        深圳力合物业管理有限公司        55,650.50     2,782.53
        江苏数字信息产业园发展有
        限公司
 小 计                       852,312.19 54,326.31
 项目名称       关联方           2019.12.31       2018.12.31     2017.12.31
其他应付款
        力合科创集团有限公司            71,435.70      411,327.60      745,064.10
        深圳力合物业管理有限公司          16,234.30                        6,742.27
 小 计                          87,670.00      411,327.60      751,806.37
 十、承诺及或有事项
 截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
  十一、资产负债表日后事项
 截至本财务报表报出日,本公司不存在需要披露的日后事项。
  十二、其他重要事项
 (一) 分部信息
                     第 87 页 共 102 页
  本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下:
 项 目
              主营业务收入          主营业务成本          主营业务收入         主营业务成本
物联网芯片          7,226,577.20    1,723,665.72 24,524,168.85    5,779,457.37
芯片配套产品及服务    256,807,761.28 131,419,312.84 158,147,395.62 87,948,799.18
其他            11,500,814.76    9,585,449.07   4,412,614.37   3,649,906.48
 小 计         275,535,153.24 142,728,427.64 187,084,178.84 97,378,163.03
  (续上表)
 项 目
              主营业务收入          主营业务成本
物联网芯片         11,045,459.81    3,170,916.98
芯片配套产品及服务    121,679,706.31 51,700,146.37
其他             1,290,900.99      940,149.67
 小 计         134,016,067.11 55,811,213.02
  (二) 执行新金融工具准则的影响
  本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》
     《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
                          《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相
关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
  新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余
成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不
可撤销。
  新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
                        第 88 页 共 102 页
                                             资产负债表
 项 目                                        新金融工具准则
                                             调整影响
应收票据                 15,273,733.28           -10,735,830.54       4,537,902.74
应收款项融资                                        10,735,830.54      10,735,830.54
则的规定进行分类和计量结果对比如下表:
                  原金融工具准则                              新金融工具准则
 项 目
            计量类别            账面价值                 计量类别            账面价值
                                             以摊余成本计量的
货币资金       贷款和应收款项         75,191,285.11                         75,191,285.11
                                               金融资产
                                             以摊余成本计量的
应收票据       贷款和应收款项         15,273,733.28                          4,537,902.74
                                               金融资产
                                             以公允价值计量且
应收款项融资                                       其变动计入其他综            10,735,830.54
                                               合收益
                                             以摊余成本计量的
应收账款       贷款和应收款项        135,615,538.97                        135,615,538.97
                                               金融资产
                                             以摊余成本计量的
其他应收款      贷款和应收款项          2,155,309.53                          2,155,309.53
                                               金融资产
                                             以摊余成本计量的
应付票据       其他金融负债          11,107,065.97                         11,107,065.97
                                               金融负债
                                             以摊余成本计量的
应付账款       其他金融负债          71,931,805.58                         71,931,805.58
                                               金融负债
                                             以摊余成本计量的
其他应付款      其他金融负债           4,786,016.71                          4,786,016.71
                                               金融负债
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:
                按原金融工具准则                                  按新金融工具准则
                列示的账面价值                                    列示的账面价值
 项 目                                    重分类          重新计量
                (2018 年 12 月 31                            (2019 年 1 月 1
                     日)                                        日)
(1) 金融资产
货币资金
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示      75,191,285.11                                 75,191,285.11
的余额
应收票据
按原 CAS22 列示的余

                            第 89 页 共 102 页
减:转出至公允价值计
量且其变动计入其他                         -10,735,830.54
综合收益 新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余

应收账款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示   135,615,538.97                     135,615,538.97
的余额
其他应收款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示     2,155,309.53                       2,155,309.53
的余额
以摊余成本计量的总
金融资产
应收款项融资
按原 CAS22 列示的余

加:自应收票据
(CAS22) 转入
按新 CAS22 列示的余

以公允价值计量且其
变动计入其他综合收                         10,735,830.54    10,735,830.54
益的总金融资产
(2) 金融负债
摊余成本
应付票据
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示    11,107,065.97                      11,107,065.97
的余额
应付账款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示    71,931,805.58                      71,931,805.58
的余额
其他应付款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示     4,786,016.71                       4,786,016.71
的余额
以摊余成本计量的总
金融负债
                          第 90 页 共 102 页
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:
             按原金融工具准则计提
                                                                      按新金融工具准则
             损失准备/按或有事项
 项 目                                       重分类           重新计量          计提损失准备
              准则确认的预计负债
                                                                      (2019 年 1 月 1 日)
             (2018 年 12 月 31 日)
应收票据                      3,500.00                                               3,500.00
应收账款                12,004,366.73                                            12,004,366.73
其他应收款                  216,717.33                                              216,717.33
     十三、母公司财务报表主要项目注释
     (一) 母公司资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
 种   类                   账面余额                           坏账准备
                                                                                账面价值
                       金额            比例(%)         金额           计提比例(%)
单项计提坏账准备             2,524,842.00       1.40     2,324,842.00        92.08       200,000.00
按信用风险特征组合计提
坏账准备
 合   计             180,481,660.29     100.00 15,831,422.38            8.77 164,650,237.91
 种   类                  账面余额                            坏账准备
                                                                               账面价值
                      金额           比例(%)           金额           计提比例(%)
单项金额重大但单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
 小   计            145,737,801.16     100.00     11,764,841.01         8.07 133,972,960.15
     (续上表)
 种   类                  账面余额                            坏账准备
                                                                               账面价值
                      金额           比例(%)           金额           计提比例(%)
单项金额重大但单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
                                   第 91 页 共 102 页
 小    计             75,291,742.62     100.00     7,772,853.32      10.32   67,518,889.30
     ① 2019 年 12 月 31 日
 单位名称                 账面余额           坏账准备         计提比例(%)              计提理由
                                                                客户因经济纠纷诉讼导致
安阳优创实业有限责任
公司
                                                                回可能性较小
                                                                客户因经济纠纷诉讼导致
浙江鹏雁科技有限公司            771,842.00     771,842.00          100.00 资金被冻结,预计款项收
                                                                回可能性较小
 小 计                2,524,842.00 2,324,842.00             92.08
     ② 2018 年 12 月 31 日
 单位名称                 账面余额           坏账准备         计提比例(%)              计提理由
广东中钰科技股份有限                                                        对方面临破产,款项预计
公司                                                                无法收回
北京中电金蜂科技有限                                                        对方长期拖欠货款,经诉
公司                                                                讼,法院强制执行无果
 小 计                1,303,300.00 1,303,300.00            100.00
     ③ 2017 年 12 月 31 日
 单位名称                 账面余额           坏账准备         计提比例(%)              计提理由
北京中电金蜂科技有限                                                        对方长期拖欠货款,经诉
公司                                                                讼,法院强制执行无果,
 小 计                  670,000.00     670,000.00          100.00
     ① 2019 年 12 月 31 日
     A. 信用风险特征组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
 账 龄
                           账面余额                     坏账准备               计提比例(%)
  小 计                      176,973,103.00            13,506,580.38                7.63
     B. 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
 组合名称
                           账面余额                      坏账准备              计提比例(%)
合并范围内关联方组合                      983,715.29
                                    第 92 页 共 102 页
 小 计                                    983,715.29
     ② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
     A. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
 账    龄                                           计提比例                                             计提比
             账面余额                 坏账准备                           账面余额             坏账准备
                                                   (%)                                             例(%)
 小    计     144,347,690.16        10,461,541.01          7.25   74,611,203.62 7,102,853.32            9.52
     B. 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
 组合名称
              账面余额             坏账准备          计提比例(%)            账面余额         坏账准备             计提比例(%)
合并范围内应收
款项
 小    计           86,811.00                                     10,539.00
     (2) 坏账准备变动情况
                                            本期增加                       本期减少
 项    目              期初数                                                                 其      期末数
                                        计提         收回 其他 转回                 核销
                                                                                         他
单项计提坏账准备           1,303,300.00     2,324,842.00                        1,303,300.00          2,324,842.00
按组合计提坏账准备 10,461,541.01             3,150,879.37                            105,840.00       13,506,580.38
 小    计           11,764,841.01     5,475,721.37                        1,409,140.00         15,831,422.38
                                        本期增加                         本期减少
 项    目           期初数                                                                         期末数
                                   计提         收回     其他         转回    核销       其他
单项计提坏账准

按组合计提坏账
准备
 小    计       7,772,853.32 3,991,987.69                                                      11,764,841.01
                                        本期增加                         本期减少
 项    目        期初数                                                                            期末数
                                  计提          收回     其他         转回    核销       其他
单项计提坏账准

按组合计提坏账 3,807,297.42 3,295,555.90                                                             7,102,853.32
                                           第 93 页 共 102 页
准备
 小    计        4,477,297.42 3,295,555.90                                7,772,853.32
     (3) 报告期实际核销的应收账款情况
 项 目                            2019 年度              2018 年度          2017 年度
实际核销的应收账款金额                       1,409,140.00
                                                               履行的     款项是否由关
 单位名称                   款项性质        核销金额            核销原因
                                                               核销程序    联交易产生
北京中电金蜂科技有限
                           货款       670,000.00 无法收回 经总经理审批                 否
公司
广东中钰科技股份有限
                           货款       633,300.00 无法收回 经总经理审批                 否
公司
 小 计                              1,303,300.00
     (4) 应收账款金额前 5 名情况
                                                 占应收账款余额
 单位名称                                账面余额                             坏账准备
                                                  的比例(%)
宁波三星医疗电气股份有限公司                     23,153,044.06      12.85            1,157,652.20
国网湖北省电力有限公司                        14,305,290.98            7.94        715,264.55
南京新联电子股份有限公司                       13,010,982.00            7.22        650,549.10
深圳智微电子科技有限公司   12,752,262.74                                7.08        637,613.14
北京市腾河智慧能源科技有限公

 小 计           72,922,829.78                               40.47       3,646,141.49
                                                    占应收账款余额
 单位名称                                账面余额                             坏账准备
                                                     的比例(%)
山东德源电力科技有限公司                       28,440,000.00           19.51       1,422,000.00
国网陕西省电力公司                          22,284,393.37           15.29       1,114,219.67
国网四川省电力公司                           7,983,939.56            5.48        900,590.30
深圳智微电子科技有限公司                        7,890,400.00            5.41        394,520.00
威佳创建有限公司                            7,314,413.51            5.02        367,217.57
 小 计                               73,913,146.44           50.71       4,198,547.54
                                                 占应收账款余额
 单位名称                                账面余额                             坏账准备
                                                  的比例(%)
国网四川省电力公司                          12,708,400.82      16.88             878,251.20
                                    第 94 页 共 102 页
宁波迦南智能电气股份有限公司                     8,020,132.93                10.65           1,873,176.68
威佳创建有限公司                           7,015,870.46                 9.32             350,793.52
武汉盛帆电子股份有限公司                       4,444,654.00                 5.90           1,216,139.70
广州市海奕电子科技有限公司                      3,840,000.00                 5.10             192,000.00
 小 计                              36,029,058.21                47.85           4,510,361.10
     (1) 明细情况
 种    类                           账面余额                         坏账准备
                                                                                 账面价值
                              金额           比例(%)          金额         计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中:其他应收款                  15,539,772.18       100.00    322,182.08       2.07 15,217,590.10
 合    计                   15,539,772.18       100.00    322,182.08       2.07 15,217,590.10
 种    类                           账面余额                         坏账准备
                                                                                  账面价值
                              金额           比例(%)          金额         计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
准备
 合    计                   10,783,110.07       100.00    159,196.76        1.48 10,623,913.31
     (续上表)
 种    类                           账面余额                         坏账准备
                                                                                  账面价值
                             金额           比例(%)           金额         计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
准备
 合    计                   9,170,655.80        100.00     82,017.52        0.89 9,088,638.28
     ① 2019 年 12 月 31 日
 组合名称
                             账面余额                   坏账准备                  计提比例(%)
应收押金保证金组合                     2,272,324.03             294,915.73               12.98
应收备用金组合                         239,327.02              11,966.35                5.00
应收暂付款组合                          21,000.00              15,300.00               72.86
合并范围内关联方组合                   13,007,121.13
 小 计                         15,539,772.18                322,182.08                   2.07
     ② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
                                   第 95 页 共 102 页
     A. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
 账 龄
           账面余额           坏账准备 计提比例(%)                     账面余额           坏账准备 计提比例(%)
  小 计      1,915,251.34    159,196.76               8.31 1,107,470.30     82,017.52             7.41
     B. 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
 组合名称                               坏账           计提比                          坏账          计提比
                   账面余额                                       账面余额
                                    准备           例(%)                         准备          例(%)
合并范围内应收款项 8,867,858.73                                     8,063,185.50
 小    计           8,867,858.73                             8,063,185.50
     (2) 账龄情况
 项 目                       2019.12.31 账面余额
 小 计                                          15,539,772.18
     (3) 坏账准备变动情况
                     第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
                                        整个存续期预                整个存续期预期
 项 目              未来 12 个月                                                              合   计
                                        期信用损失(未               信用损失(已发生
                  预期信用损失
                                        发生信用减值)                信用减值)
期初数                   61,600.87               63,570.89             34,025.00           159,196.76
期初数在本期
--转入第二阶段                                      22,766.55                                  22,766.55
--转入第三阶段                                                            63,365.69            63,365.69
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                      9,826.03         -40,804.34              130,125.87            99,147.56
本期收回
本期转回
本期核销                                                                22,294.48            22,294.48
其他变动
期末数                   71,426.90               45,533.10            205,222.08           322,182.08
                                        第 96 页 共 102 页
                                   本期增加                        本期减少
 项    目         期初数                                                               期末数
                               计提       收回    其他     转回         核销        其他
其他应收款             82,017.52   77,179.24                                          159,196.76
 小 计              82,017.52   77,179.24                                          159,196.76
                                    本期增加                       本期减少
 项    目         期初数                                                               期末数
                                计提       收回   其他     转回         核销        其他
其他应收款             309,567.44 -227,549.92                                          82,017.52
 小 计              309,567.44 -227,549.92                                          82,017.52
     (4) 报告期实际核销的其他应收款情况
 项 目                                2019 年度               2018 年度            2017 年度
实际核销的其他应收款金额                           22,294.48
     (5) 其他应收款款项性质分类情况
 款项性质                            2019.12.31             2018.12.31         2017.12.31
押金保证金                              2,272,324.03           1,712,849.94         904,781.92
备用金及代扣员工款                            239,327.02             182,001.40         182,288.38
单位往来                                  21,000.00
子公司往来                             13,007,121.13          8,867,858.73        8,063,185.50
其他                                                          20,400.00           20,400.00
 合 计                              15,539,772.18         10,783,110.07        9,170,655.80
     (6) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                            占其他应收款
 单位名称                    款项性质       账面余额           账龄       余额的比例            坏账准备
                                                              (%)
无锡景芯微                   子公司往来      7,680,686.66 5 年以上            49.43
长沙力合微                   子公司往来      4,932,859.43                  31.74
力合科创集团有限公司              押金保证金        576,582.71 2-3 年             3.71           172,974.81
力合微国际                   子公司往来        382,498.84 5 年以上             2.46
深圳智微电子科技有限公司 押金保证金                   463,652.51                   2.98           35,008.13
 小    计                           14,036,280.15                  90.32           207,982.94
                                                               占其他应收款余
 单位名称                      款项性质         账面余额              账龄                     坏账准备
                                                                额的比例(%)
无锡景芯微                   子公司往来          7,680,686.66 5 年以上                71.23
长沙力合微                   子公司往来            804,673.23 1 年以内                 7.46
力合科创集团有限公司              押金保证金            576,582.71 1-2 年                 5.35   57,658.27
力合微国际                   子公司往来            382,498.84 5 年以上                 3.55
国网陕西招标有限公司              押金保证金            274,800.00 1 年以内                 2.55   13,740.00
                                   第 97 页 共 102 页
 小    计                                    9,719,241.44                       90.14        71,398.27
                                                                    占其他应收款余
 单位名称                      款项性质             账面余额             账龄                           坏账准备
                                                                     额的比例(%)
无锡景芯微                   子公司往来              7,680,686.66                       83.75
力合科创集团有限公司              押金保证金                 576,582.71 1 年以内                   6.29      28,829.14
力合微国际                   子公司往来                 382,498.84 5 年以上                   4.17
国网陕西招标有限公司              押金保证金                 221,000.00 1 年以内                   2.41      11,050.00
                        备用金及代扣员
代扣员工社保                                        165,380.46 1 年以内                   1.80       8,269.02
                        工款
 小    计                                    9,026,148.67                       98.42        48,148.16
     (1) 明细情况
 项    目                        减值                                           减值
               账面余额                      账面价值                账面余额                       账面价值
                               准备                                           准备
对子公司投资         51,542,713.69             51,542,713.69      43,542,713.69               43,542,713.69
 合    计        51,542,713.69             51,542,713.69      43,542,713.69               43,542,713.69
     (续上表)
 项    目                        减值
               账面余额                      账面价值
                               准备
对子公司投资         40,542,713.69             40,542,713.69
 合    计        40,542,713.69             40,542,713.69
     (2) 对子公司投资
                                                                            本期计提减 减值准备期
 被投资单位            期初数          本期增加           本期减少            期末数
                                                                             值准备    末数
无锡景芯微         25,000,000.00                                25,000,000.00
力合微国际          8,542,713.69                                 8,542,713.69
利普信通           5,000,000.00                                 5,000,000.00
成都力合微          2,000,000.00    8,000,000.00                10,000,000.00
长沙力合微          3,000,000.00                                 3,000,000.00
 小    计       43,542,713.69    8,000,000.00                51,542,713.69
                                                                            本期计提减 减值准备期
 被投资单位            期初数          本期增加           本期减少            期末数
                                                                             值准备    末数
无锡景芯微         25,000,000.00                                25,000,000.00
力合微国际          8,542,713.69                                 8,542,713.69
利普信通           5,000,000.00                                 5,000,000.00
                                        第 98 页 共 102 页
成都力合微         2,000,000.00                             2,000,000.00
长沙力合微                         3,000,000.00             3,000,000.00
 小    计      40,542,713.69    3,000,000.00            43,542,713.69
                                                                      本期计提减 减值准备期
 被投资单位            期初数          本期增加          本期减少       期末数
                                                                       值准备    末数
无锡景芯微        25,000,000.00                            25,000,000.00
力合微国际         8,542,713.69                             8,542,713.69
利普信通          5,000,000.00                             5,000,000.00
成都力合微                         2,000,000.00             2,000,000.00
 小    计      38,542,713.69    2,000,000.00            40,542,713.69
     (二) 母公司利润表项目注释
 项 目
                      收入             成本                     收入             成本
主营业务收入            273,042,690.09 184,928,821.77         184,838,858.61 119,365,686.20
 合 计              273,042,690.09 184,928,821.77         184,838,858.61 119,365,686.20
     (续上表)
 项 目
                                收入                                    成本
主营业务收入                               133,976,596.17                        70,037,541.49
 合 计                                 133,976,596.17                        70,037,541.49
 项 目                         2019 年度                2018 年度              2017 年度
员工薪酬及福利                       17,747,948.40          14,873,073.74         13,459,152.18
折旧及摊销                          2,104,825.38           2,328,065.32          2,166,353.87
材料费                            1,293,034.04           1,499,157.65          2,114,722.56
技术费用                           1,484,717.87           1,665,396.26          1,438,552.54
企业孵化合作费                        1,602,848.12           1,555,580.64          2,235,141.86
差旅费                            1,634,644.99           1,205,759.35          1,148,853.39
办公费                             140,990.41              14,923.09             168,024.82
知识产权事务费                         265,282.83             110,184.32             106,311.90
其它                               19,992.10              38,175.60             218,755.21
 合 计                          26,294,284.14          23,290,315.97         23,055,868.33
 项 目                                2019 年度             2018 年度            2017 年度
成本法核算的长期股权投资收益                      13,700,000.00       11,000,000.00      25,000,000.00
                                     第 99 页 共 102 页
 合 计                              13,700,000.00           11,000,000.00            25,000,000.00
     十四、其他补充资料
     (一) 净资产收益率及每股收益
     (1) 净资产收益率
                                                         加权平均净资产收益率(%)
 报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润                                          18.03       10.81        6.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                                 15.33        7.51        5.38
     (2) 每股收益
                                               每股收益(元/股)
 报告期利润                      基本每股收益                                      稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股            0.51            0.22          0.15          0.51             0.22          0.15
东的净利润
 项   目                       序号              2019 年度            2018 年度              2017 年度
归属于公司普通股股东的净利润                A             43,456,106.23      22,981,138.83         13,440,922.70
非经常性损益                        B               6,512,251.84      7,010,936.68             2,581,026.88
扣除非经常性损益后的归属于公
                             C=A-B          36,943,854.39      15,970,202.15         10,859,895.82
司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净
                              D             219,248,844.62     203,466,367.92       197,497,424.87
资产
发行新股或债转股等新增的、归
                              E
属于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
                              F
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属
                              G                                  7,300,000.00            7,300,000.00
于公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末
                              H                                              4                      4
的累计月数
   因汇兑损益引起的、归属于
   公司普通股股东的净资产增               I                 42,217.36          101,337.87            -171,979.65
其他 减变动
   增减净资产次月起至报告期
                              J                           6                  6                      6
   期末的累计月数
报告期月份数                        K                           12                12                    12
                       L= D+A/2+
加权平均净资产               E×F/K-G×H/K           240,998,006.42     212,574,272.94       201,698,563.06
                        ±I×J/K
加权平均净资产收益率                   M=A/L                  18.03%               10.81%                6.66%
扣除非经常损益加权平均净资产
                             N=C/L                  15.33%               7.51%                 5.38%
收益率
                                  第 100 页 共 102 页
     (1) 基本每股收益的计算过程
 项   目                     序号              2019 年度          2018 年度          2017 年度
归属于公司普通股股东的净利
                            A              43,456,106.23    22,981,138.83    13,440,922.70

非经常性损益                      B               6,512,251.84     7,010,936.68     2,581,026.88
扣除非经常性损益后的归属于
                           C=A-B           36,943,854.39    15,970,202.15    10,859,895.82
公司普通股股东的净利润
期初股份总数                      D              73,000,000.00    73,000,000.00    73,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利
                            E
分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份
                            F

增加股份次月起至报告期期末
                            G
的累计月数
因回购等减少股份数                   H
减少股份次月起至报告期期末
                            I
的累计月数
报告期缩股数                      J
报告期月份数                      K                         12               12                12
              L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H×I/                     73,000,000.00    73,000,000.00    73,000,000.00
                 K-J
基本每股收益                     M=A/L                     0.60             0.31             0.18
扣除非经常损益基本每股收益              N=C/L                     0.51             0.22             0.15
     (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
     (二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
                                                                              单位:万元
 资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度(%)                            变动原因说明
                                                       主要系 2019 年执行新金融工具准则,部分银
应收票据            1,231.48        1,527.37        -19.37 行承兑汇票由应收票据转列至应收款项融资
                                                       项目所致
应收账款           16,709.19     13,561.55           23.21 主要系收入快速增长带动应收账款增加所致
                                                     主要系 2019 年执行新金融工具准则,部分
                                                     银行承兑汇票由应收票据转列至应收款项融
应收款项融资          2,124.02           ——             ——
                                                     资项目,且收到客户结算的银行承兑汇票增
                                                     加所致增加所致
存货              5,255.43        7,368.91        -28.68 主要系本期末销售较多,消耗库存较多所致
短期借款              230.43        1,700.88        -86.45 2019 年度归还短期借款所致
 利润表项目         2019 年度      2018 年度        变动幅度(%)                变动原因说明
                                                       主要系公司宽带载波芯片模块产品销售市场
营业收入           27,676.06     18,816.65           47.08
                                                       扩张所致
营业成本           14,290.68        9,752.41         46.53 主要系销售增长所致
                                                       随着公司销售增长和上市申报工作推进,公
管理费用            1,631.88        1,164.26         40.16
                                                       司差旅费、办公费和业务招待费快速增长
信用减值损失           -680.96           ——             —— 主要系 2019 年执行新金融工具准则,坏账
                                                       损失由资产减值损失转列至信用减值损失项
资产减值损失           -338.69        -480.87         -29.57
                                                       目,且坏账损失计提增加所致。
                                    第 101 页 共 102 页
                                                                 单位:万元
 资产负债表项目    2018.12.31    2017.12.31     变动幅度(%)             变动原因说明
                                                     主要系 2018 年国家电网项目应收账
应收账款          13,561.55      6,757.05         100.70
                                                     款增加所致
短期借款           1,700.88                       100.00 主要系 2018 年增加银行借款所致
                                                     主要系 2018 年下半年供货对应采购
应付账款           7,193.18      2,934.30         145.14
                                                     和加工费增加
                                                     主要系 2018 年期末收入增长较多,应
应交税费             899.91        330.11         172.61
                                                     交增值税增加所致
                                                     主要系 2018 年“电力线载波及微功
                                                     率无线双模自适应混合网络技术及单
递延收益             227.65        750.89         -69.68
                                                     芯片研发”项目验收合格结转至其他
                                                     收益
 利润表项目      2018 年度       2017 年度        变动幅度(%)             变动原因说明
                                                     主要系 2018 年芯片配套产品及服务
营业收入          18,816.65     13,496.04          39.42
                                                     收入增长所致
                                                     主要系 2018 年产品结构变化、产品加
营业成本           9,752.41      5,595.72          74.28
                                                     工成本增加及销售增长所致
其他收益           1,035.81        512.23         102.21 主要系政府补助增加所致
                                                   深圳市力合微电子股份有限公司
                                                       二〇二〇年二月二十五日
                                第 102 页 共 102 页
               目         录
一、审计报告………………………………………………………    第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
  (一)合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
  (二)母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
  (三)合并利润表………………………………………………… 第 9 页
  (四)母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
  (五)合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
  (六)母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
  (七)合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
  (八)母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注………………………………………………    第 15—76 页
               审    计      报      告
                 天健审〔2021〕3-89 号
深圳市力合微电子股份有限公司全体股东:
  一、审计意见
  我们审计了深圳市力合微电子股份有限公司(以下简称力合微公司)财务报
表,包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2020 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及
相关财务报表附注。
  我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了力合微公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2020
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于力合微公司,并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
                   第 1 页 共 76 页
对这些事项单独发表意见。
   (一) 收入确认
   相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1 以及十二所述。
   力合微公司的营业收入主要来自于自主芯片和基于自主芯片的模块、整机、
软件与技术服务等产品。力合微公司 2020 年度营业收入为 215,627,265.99 元。
其中基于自主芯片的模块、整机、软件与技术服务业务的营业收入为
   力合微公司的主要收入来源为芯片、模块、整机等销售,客户类型有电网客
户、电表厂商、通信终端厂商和其他客户。力合微公司对客户取得商品控制权的
判定标准为:电网客户按货物送达并验收合格,其余客户按货物送达签收。
   由于营业收入是力合微公司关键业绩指标之一,可能存在力合微公司管理层
(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
   (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是
否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
   (2) 检查主要的销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是
否适当;
   (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序,识别是否存
在重大或异常波动,并查明波动原因;
   (4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、销售发
票、出库单、物流单及客户签收单或验收单等支持性文件;
   (5) 结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;
   (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否
在恰当期间确认;
   (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
   (二) 应收账款减值
                     第 2 页 共 76 页
   相关信息披露详见财务报表附注三(十)及附注五(一)4。
   截 至 2020 年 12 月 31 日 ,力 合微 公司应 收 账款 账面 余额 为人 民 币
   管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合
为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,
据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,
管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以
调整,编制应收账款账龄,据此确定应计提的坏账准备。
   由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
   针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:
   (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定
其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
   (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况,
评价管理层过往预测的准确性;
   (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;
   (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性,并与获取的函证结果、历史交易记录等相关资料进行核对;
   (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计,评价管理层编制的应收账款账龄的合理性;测试管理层使用数据
                     第 3 页 共 76 页
的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
  (6) 检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性;
  (7) 以抽样的方式对报告期内金额重大或交易频繁或账龄较长的应收账款
余额执行函证程序;
  (8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
  四、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财
务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时,管理层负责评估力合微公司的持续经营能力,披露与持
续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
  力合微公司治理层(以下简称治理层)负责监督力合微公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
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  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
计证据,就可能导致对力合微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露
不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而,未来的事项或情况可能导致力合微公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  (六) 就力合微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审
计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,
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包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施(如适用)。
  从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁
止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师:
                    (项目合伙人)
     中国·杭州          中国注册会计师:
                    二〇二一年三月十八日
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              深圳市力合微电子股份有限公司
                      财务报表附注
                                           金额单位:人民币元
  一、公司基本情况
  深圳市力合微电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原深圳市力合微电子
有限公司(以下简称力合微有限公司),力合微有限公司系由力合科创集团有限公司和自然人
刘鲲、朱方共同出资组建,于 2002 年 8 月 12 日在深圳市市场监督管理局登记注册,成立时
注册资本 1,000 万元。力合微有限公司以 2014 年 2 月 28 日为基准日,整体变更为股份有限
公司,于 2014 年 6 月 27 日在深圳市市场监督管理局登记注册,总部位于广东省深圳市。公
司现持有注册号为 9144030074123041XA 的营业执照,注册资本 10,000 万元,股份总数
条件的流通股份 A 股 24,557,439 股。公司股票已于 2020 年 7 月 22 日在上海证券交易所挂
牌交易。
  本公司属集成电路芯片设计行业。主要经营活动为集成电路、计算机软件和电子信息产
品的设计开发及销售(不含限制项目及专营、专控、专卖商品)。主要产品:物联网芯片、芯
片配套产品及服务。
  本财务报表业经公司 2021 年 3 月 18 日第三届第四次董事会批准对外报出。
  本公司将深圳市利普信通科技有限公司(以下简称利普信通)
                            、无锡景芯微电子有限公
司(以下简称无锡景芯微)
           、成都力合微电子有限公司(以下简称成都力合微)
                                 、长沙力合微
智能科技有限公司(以下简称长沙力合微)和力合微电子国际有限公司(以下简称力合微国
际)5 家子公司纳入报告期合并财务报表范围,详见本财务报表附注六之说明。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  (二) 持续经营能力评价
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  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
  三、重要会计政策及会计估计
  重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,子公司力合微国际从事境外经营,选择
其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
额计入当期损益。
  (六) 合并财务报表的编制方法
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
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—合并财务报表》编制。
  (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
  (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
  (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (八) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (九) 外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差
额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期
损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算,
不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇
率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费
用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额,计入其他综合收益。
  (十) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
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  金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时,计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损
益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
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  此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
  ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债)。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认
该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该
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金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,
且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认
部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的
差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价;
  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;
除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市
场验证的输入值等;
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
  (1) 金融工具减值计量和会计处理
  公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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  预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
  于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金
额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
  (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
 项 目                  确定组合的依据      计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合          款项性质  参考历史信用损失经验,结合当
                           前状况以及对未来经济状况的
                           预测,通过违约风险敞口和未来
其他应收款——合并范围内关联方组合 合并范围内关联方 12个月内或整个存续期预期信
                           用损失率,计算预期信用损失
                   第 21 页 共 76 页
   (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
                   确定组合
 项 目                                 计量预期信用损失的方法
                    的依据
                       参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
应收银行承兑汇票               来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存
               票据类型 续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票               参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
                       来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存
应收账款——账龄组合     账龄      续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
                       参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
应收账款——合并范围内关联方 合 并 范 围
                       来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存
组合             内关联方
                       续期预期信用损失率,计算预期信用损失
                       参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
合同资产——账龄组合     账龄      来经济状况的预测,编制合同资产账龄与整个存
                       续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
 账 龄                                 应收账款预期信用损失率(%)
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,
且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
   不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
   (十一) 存货
   存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
   发出存货采用移动加权平均法。
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  资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进
行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1) 低值易耗品
  按照一次转销法进行摊销。
  (2) 包装物
  按照一次转销法进行摊销。
  (十二) 合同成本
  与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
  公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销,计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值
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准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
  (十三) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;
以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期
股权投资,采用权益法核算。
  (1) 个别财务报表
  对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  (2) 合并财务报表
  在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,
冲减留存收益。
  丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表
中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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  (十四) 固定资产
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
     类别       折旧方法   折旧年限(年)         残值率(%)   年折旧率(%)
房屋及建筑物    年限平均法          20-50         3      1.94-4.85
办公设备      年限平均法            5           3        19.40
运输设备      年限平均法            5           3        19.40
专用设备      年限平均法            5           3        19.40
房屋配套设备    年限平均法           10           3        9.70
  (十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
  (十六) 借款费用
  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
  (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费
用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费
用停止资本化。
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  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
  (十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如
下:
         项    目                   摊销年限(年)
非专利技术                               10
软件                                  2-5
土地使用权                             土地使用年限
发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资
产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  (十八) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
  (十九) 长期待摊费用
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  长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,
对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不
允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定
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进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为
简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十一) 股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服
务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关
成本或费用,相应增加所有者权益。
  (2) 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对
可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,
公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值
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为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的
权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  (二十二) 收入
  于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履
约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收
入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:
(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实
物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
                 第 30 页 共 76 页
  (3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
  公司的主要业务分为三种类型:产品销售(含芯片、模块、整机等)、软件销售、技术
开发,属于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
收入确认方法具体如下:
  (1) 产品销售(含芯片、模块、整机等)业务收入
  公司的核心产品是自主研发的芯片。公司芯片可直接销售或通过公司技术方案加工形成
载波通信模块或整机产品后再销售给下游客户如电表厂商、通信终端厂商和其他客户,客户
取得相关产品后,不需要复杂的安装程序,另一方面不会轻易变更公司写入软件的内容,因
此,公司销售给上述客户的货物于送达签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益
很可能流入时,即满足确认销售收入条件。
  公司与电网公司签订的销售合同通常规定了较为明确的验收条款,销售给电网公司的产
品在送达后需要进行验收,确认验收通过后才视为完成交付,因此,公司销售给电网公司的
货物于验收合格后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认,满足
确认销售收入条件。
  (2) 软件业务收入
  根据软件销售合同的主要条款,公司按照约定向客户交付相关软件,对于写入公司的芯
片、模块或整机等产品中的软件,于客户收到软件载体并在签收回执上签字、已收取价款或
取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时满足收入确认条件。对于非写入式的软件,根
据合同要求,在完成合同义务后,于客户在签收回执上签字或验收、已收取价款或取得收款
权利且相关的经济利益很可能流入时达到收入确认条件。
  (3) 技术开发业务收入
  完成产品交付及按项目约定提交项目成果并取得客户确认的验收报告、已收取价款或取
得收款权利且相关的经济利益很可能流入时满足确认收入条件。
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  (二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关
成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
  (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
  (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
  (二十四) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)
                    第 32 页 共 76 页
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  (二十六) 租赁
  公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
  公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始
直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
  公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
  公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
                   第 33 页 共 76 页
     (二十七) 重要会计政策变更
     企业会计准则变化引起的会计政策变更
                                                     (以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
     执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:
                                        资产负债表
 项 目
应收账款               167,091,930.85       -3,244,306.72     163,847,624.13
合同资产                                      917,309.36             917,309.36
其他非流动资产              1,196,603.77        2,326,997.36        3,523,601.13
预收款项                   626,513.87         -626,513.87
合同负债                                      626,513.87             626,513.87
号》,该项会计政策变更采用未来适用法处理。
     四、税项
     (一) 主要税种及税率
 税    种                   计税依据                           税   率(%)
              以按税法规定计算的销售货物和应税
              劳务收入为基础计算销项税额,扣除当
增值税                                                      5、6、13
              期允许抵扣的进项税额后,差额部分为
              应交增值税
              从价计征的,按房产原值一次减除 30%后
房产税           余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收                       1.2、12
              入的 12%计缴
城市维护建设税       实际缴纳的流转税税额                                     7
教育费附加         实际缴纳的流转税税额                                     3
地方教育附加        实际缴纳的流转税税额                                     2
企业所得税         应纳税所得额                                    15、16.5、25
     不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
                          第 34 页 共 76 页
 纳税主体名称                                          所得税税率
本公司                                                 15%
利普信通                                                15%
力合微国际[注]                                           16.5%
成都力合微                                              12.5%
长沙力合微                                               15%
除上述以外的其他纳税主体                                        25%
  [注] 本公司设立于香港的子公司力合微国际适用的利得税税率为 16.5%。
  (二) 税收优惠
税收优惠期限为三年,优惠期间企业所得税税率为 15%。据此,本公司 2020 年适用的企业
所得税税率为 15%。
GR202044202927,税收优惠期限为三年,优惠期间企业所得税税率为 15%。据此,利普信通
GR202043003374,税收优惠期限为三年,优惠期间企业所得税税率为 15%。据此,长沙力合
微 2020 年适用的企业所得税税率为 15%。
RQ-2019-0230);根据财政部、国家税务局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展
企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27 号),对我国境内新办集成电路设计企业和符合
条件的软件企业,经认定后,自获利年度起,享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。2018
年度为成都力合微第一个获利年度,2020 年减半征收企业所得税。
对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,对其增值税实际税负超过收入 3%的部
分实行即征即退政策。本公司、利普信通及成都力合微被认定为集成电路企业及软件企业,
销售自行开发生产的软件产品,增值税实际税负超过 3%的部分享受增值税即征即退政策。
  五、合并财务报表项目注释
  说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
                          第 35 页 共 76 页
     (一) 合并资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
 项 目                                            期末数                     期初数
库存现金                                               27,152.10              27,851.85
银行存款                                          433,092,985.11        70,368,269.99
其他货币资金                                          1,993,927.70            4,023,961.14
 合 计                                          435,114,064.91        74,420,082.98
     其中:存放在境外的款项总额                              1,727,449.30            2,203,991.66
     (2) 其他说明
     其他货币资金为使用受限货币资金(其中银行承兑汇票保证金 1,458,314.68 元、履约
保函保证金 535,613.02 元)。
 项 目                                                       期末数             期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                            30,066,739.73
其中:结构性存款                                             30,066,739.73
 合 计                                                 30,066,739.73
     (1) 明细情况
                                                期末数
 种   类                      账面余额                     坏账准备
                                                                           账面价值
                       金额          比例(%)        金额         计提比例(%)
按组合计提坏账准备         15,442,574.66      100.00   512,678.97         3.32 14,929,895.69
其中:银行承兑汇票          7,058,714.19       45.71                              7,058,714.19
     商业承兑汇票        8,383,860.47       54.29   512,678.97         6.12    7,871,181.50
 合   计            15,442,574.66      100.00   512,678.97         3.32 14,929,895.69
     (续上表)
                            第 36 页 共 76 页
                                                        期初数
 种   类                           账面余额                         坏账准备
                                                                                    账面价值
                            金额           比例(%)           金额         计提比例(%)
按组合计提坏账准备               13,314,778.44      100.00     999,988.92          7.51 12,314,789.52
其中:银行承兑汇票                8,915,000.00        66.96                                8,915,000.00
     商业承兑汇票              4,399,778.44        33.04    999,988.92         22.73    3,399,789.52
 合   计                  13,314,778.44      100.00     999,988.92          7.51 12,314,789.52
                                                     期末数
 项 目
                        账面余额                      坏账准备                     计提比例(%)
商业承兑汇票组合                8,383,860.47                  512,678.97                         6.12
 小 计                    8,383,860.47                  512,678.97                         6.12
     (2) 坏账准备变动情况
                                   本期增加                            本期减少
 项   目         期初数                                                                   期末数
                            计提          收回        其他      转回        核销    其他
商业承兑汇票     999,988.92    -487,309.95                                               512,678.97
 小   计     999,988.92    -487,309.95                                               512,678.97
     (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                         期末终止                            期末未终止
 项 目
                                         确认金额                             确认金额
银行承兑汇票                                                                           2,790,000.00
商业承兑汇票                                                                           1,180,000.00
 小 计                                                                             3,970,000.00
     (1) 明细情况
                                                       期末数
 种   类                        账面余额                         坏账准备
                                                                                   账面价值
                           金额           比例(%)           金额          计提比例(%)
单项计提坏账准备                1,621,260.08      1.07       1,621,260.08     100.00
按组合计提坏账准备            150,045,326.39      98.93    13,515,045.28          9.01 136,530,281.11
                                  第 37 页 共 76 页
 合    计                 151,666,586.47       100.00     15,136,305.36       9.98 136,530,281.11
     (续上表)
                                                         期初数[注]
 种    类                          账面余额                          坏账准备
                                                                                       账面价值
                               金额           比例(%)           金额          计提比例(%)
单项计提坏账准备                    2,563,070.00      1.43       2,363,070.00      92.20        200,000.00
按组合计提坏账准备              177,248,439.14        98.57      13,600,815.01       7.67 163,647,624.13
 合    计                179,811,509.14        100.00     15,963,885.01       8.88 163,847,624.13
     [注] 期初数与上年年末数(2019 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十七)1
之说明
 单位名称                   账面余额               坏账准备          计提比例(%)                计提理由
                                                                      客户因经济纠纷诉讼导
安阳优创实业有限责
任公司
                                                                      收回可能性较小
深圳赫美集团股份有                                                               客户经营困难,面临破产
限公司                                                                     风险
 小 计                 1,621,260.08 1,621,260.08                 100.00
                                                        期末数
 账 龄
                            账面余额                      坏账准备                      计提比例(%)
 小 计                   150,045,326.39                 13,515,045.28                          9.01
     (2) 坏账准备变动情况
                                  本期增加                         本期减少
 项    目       期初数                                                                       期末数
                               计提          收回 其他        转回          核销          其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
                                      第 38 页 共 76 页
小   计    15,963,885.01   190,579.46              680,000.00   338,159.11     15,136,305.36
    (3) 本期实际核销的应收账款情况
    本期实际核销应收账款 338,159.11 元。
    (4) 应收账款金额前 5 名情况
                                                        占应收账款余额
 单位名称                                  账面余额                                   坏账准备
                                                         的比例(%)
国网湖北省电力有限公司物资公司                       26,287,268.06                 17.33    1,407,499.44
中电长荣(北京)科技有限公司                        15,682,776.00                 10.34     875,130.78
河南许继仪表有限公司                             7,416,336.85                  4.89     370,816.84
南京协胜智能科技有限公司                           6,453,362.83                  4.25     322,668.14
国网山东省电力公司物资公司                          5,975,100.75                  3.94     298,755.04
 小 计                                  61,814,844.49                 40.75    3,274,870.24
    (1) 明细情况
                                             期末数
 项 目                                               公允价值
            初始成本          利息调整 应计利息                               账面价值           减值准备
                                                    变动
应收票据     37,141,975.00                                          37,141,975.00
 合 计     37,141,975.00                                          37,141,975.00
    (续上表)
                                             期初数
 项 目                                               公允价值
            初始成本          利息调整 应计利息                               账面价值           减值准备
                                                    变动
应收票据     21,240,201.62                                          21,240,201.62
 合 计     21,240,201.62                                          21,240,201.62
    (2) 期末公司已质押的应收票据情况
 项 目                                                          期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                      17,142,275.00
 小 计                                                                        17,142,275.00
    (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                第 39 页 共 76 页
 项 目                                                          期末终止确认金额
银行承兑汇票                                                                        10,683,959.91
 小 计                                                                          10,683,959.91
     银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
     (1) 账龄分析
                           期末数                                         期初数
 账   龄
          账面余额          比例(%) 减值准备       账面价值         账面余额         比例(%) 减值准备     账面价值
 合   计   1,706,837.87    100.00        1,706,837.87 4,944,799.79    100.00      4,944,799.79
     (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                                             占预付款项余额
 单位名称                                                       账面余额
                                                                              的比例(%)
上海华虹宏力半导体制造有限公司                                               515,863.17              30.22
湖南湘能多经产业(集团)有限公司电力计量分公司                                       141,509.43               8.29
国网计量中心有限公司                                                    141,000.00               8.26
深圳集成电路设计产业化基地管理中心                                             114,150.98               6.69
北京智芯微电子科技有限公司                                                 104,224.05               6.11
 小 计                                                       1,016,747.63               59.57
     (1) 明细情况
                                                      期末数
 种 类                          账面余额                         坏账准备
                                                                                账面价值
                           金额          比例(%)          金额           计提比例(%)
按组合计提坏账准备               3,102,328.70     100.00     743,166.24           23.96 2,359,162.46
                                   第 40 页 共 76 页
 合 计        3,102,328.70       100.00     743,166.24          23.96 2,359,162.46
  (续上表)
                                            期初数
 种 类               账面余额                         坏账准备
                                                                     账面价值
                 金额        比例(%)            金额         计提比例(%)
按组合计提坏账准备   2,992,111.31       100.00     431,977.62       14.44 2,560,133.69
 合 计        2,992,111.31       100.00     431,977.62       14.44 2,560,133.69
                                              期末数
 组合名称
                      账面余额                     坏账准备               计提比例(%)
账龄组合                    3,102,328.70             743,166.24                 23.96
其中:1 年以内                   958,332.53             47,916.62                  5.00
 小 计                    3,102,328.70             743,166.24                 23.96
  (2) 坏账准备变动情况
              第一阶段                第二阶段                 第三阶段
   项   目                       整个存续期预期            整个存续期预期              小    计
            未来 12 个月
                               信用损失(未发            信用损失(已发
            预期信用损失
                                生信用减值)             生信用减值)
期初数               78,150.67        111,372.84           242,454.11   431,977.62
期初数在本期                ——                    ——                 ——
--转入第二阶段         -38,331.75         38,331.75
--转入第三阶段                           -44,533.10            44,533.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提               8,097.70         33,158.08           269,932.84   311,188.62
本期收回
                         第 41 页 共 76 页
本期转回
本期核销
其他变动
期末数                          47,916.62             76,663.51           618,586.11    743,166.24
     (3) 其他应收款款项性质分类情况
 款项性质                                                       期末数                     期初数
押金保证金                                                      2,774,149.07             2,605,551.49
备用金及代扣员工款                                                      328,179.63             334,593.47
单位往来                                                                                   38,229.43
其他                                                                                     13,736.92
 合 计                                                       3,102,328.70             2,992,111.31
     (4) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                       占其他应收款
 单位名称                     款项性质        账面余额                 账龄                          坏账准备
                                                                       余额的比例(%)
力合科创集团有限公司           押金保证金            825,473.39 1 年以内、3-4 年                26.61      388,060.74
国网湖南省电力有限公                                         1 年以内、1-2 年、
                     押金保证金            530,215.70                            17.09       64,662.24
司物资公司                                              2-3 年
深圳智微电子科技有限
                     押金保证金            463,652.51 1-2 年、2-3 年                14.95       93,667.27
公司
国网福建省电力有限公
                     押金保证金            256,248.88 1 年以内、1-2 年                 8.26       18,444.35
司物资分公司
国网山东省电力公司物
                     押金保证金            214,780.12 1-2 年                       6.92       21,478.01
资公司
 小    计                             2,290,370.60                            73.83      586,312.61
     (1) 明细情况
                            期末数                                          期初数
项    目
            账面余额           跌价准备          账面价值              账面余额         跌价准备          账面价值
原材料       14,635,312.06     982,471.20 13,652,840.86 15,553,860.08 1,288,630.59 14,265,229.49
库存商品      40,328,134.62   8,774,950.23 31,553,184.39 39,589,197.31 7,577,049.50 32,012,147.81
在产品                                                        16,622.95                    16,622.95
                                     第 42 页 共 76 页
发出商品       9,157,017.18                 9,157,017.18     317,699.12               317,699.12
委托加工
物资
 合   计    67,688,912.25   9,757,421.43 57,931,490.82 61,420,004.21 8,865,680.09 52,554,324.12
     (2) 存货跌价准备
                                    本期增加                   本期减少
 项 目            期初数                                                             期末数
                                   计提          其他      转回或转销           其他
原材料           1,288,630.59         72,777.46            378,936.85               982,471.20
库存商品          7,577,049.50     2,377,433.50            1,179,532.77            8,774,950.23
 小 计          8,865,680.09     2,450,210.96            1,558,469.62            9,757,421.43
                   确定可变现净值
 项    目                                   转回存货跌价准备的原因                  转销存货跌价准备的原因
                     的具体依据
            相关产成品估计售价减去至完工
            估计将要发生的成本、估计的销                                            已将期初计提存货跌价准备的
原材料
            售费用以及相关税费后的金额确                                            原材料领用
            定可变现净值
            产成品估计售价减去估计的销售
                                                                      已将期初计提存货跌价准备的
库存商品        费用和相关税费后的金额确定其
                                                                      库存商品销售
            可变现净值
            相关产成品估计售价减去至完工
            估计将要发生的成本、估计的销                                            已将期初计提存货跌价准备委
委托加工物资
            售费用以及相关税费后的金额确                                            托加工物资领用或销售
            定可变现净值
     (1) 明细情况
                               期末数                                     期初数[注]
 项目
               账面余额           减值准备          账面价值           账面余额         减值准备 账面价值
应收质保金        5,167,261.65 373,281.40 4,793,980.25 430,768.97 50,450.95 380,318.02
应收合同对
价款
 合计         12,133,554.52 749,858.74 11,383,695.78 996,023.01 78,713.65 917,309.36
     [注] 期初数与上年年末数(2019 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十七)1
                                     第 43 页 共 76 页
之说明
     (2) 合同资产减值准备计提情况
                                   本期增加                            本期减少
 项 目           期初数                                                                            期末数
                                  计提             其他       转回 转销或核销 其他
按组合计提      78,713.65        671,145.09                                                    749,858.74
 小 计       78,713.65        671,145.09                                                    749,858.74
                                                         期末数
 项 目
                         账面余额                         减值准备                          计提比例(%)
账龄组合                    12,133,554.52                         749,858.74                              6.18
 小 计                    12,133,554.52                         749,858.74                              6.18
                                  期末数                                          期初数
 项    目
                 账面余额             减值准备           账面价值            账面余额          减值准备            账面价值
留抵增值税进项税        2,200,775.47                 2,200,775.47         248,036.61                   248,036.61
预缴企业所得税           155,049.20                     155,049.20       924,523.33                   924,523.33
理财产品           20,025,833.33                20,025,833.33
 合    计        22,381,658.00                22,381,658.00       1,172,559.94                  1,172,559.94
     (1) 明细情况
 项目               房屋及建筑物           办公设备           运输设备           专用设备          房屋配套设备             合    计
账面原值
 期初数              21,317,138.39   2,453,284.09   497,757.16    14,018,771.40   1,226,000.00    39,512,951.04
 本期增加金额                           1,933,545.21                    762,479.28                    2,696,024.49
 本期减少金额                            494,192.33     40,000.00      956,822.12                     1,491,014.45
 期末数              21,317,138.39   3,892,636.97   457,757.16    13,824,428.56   1,226,000.00    40,717,961.08
累计折旧
                                     第 44 页 共 76 页
 期初数            3,442,886.44   1,610,720.07   475,064.61   9,131,200.64    914,306.16     15,574,177.92
 本期增加金额          433,578.24     376,387.07      5,173.36   1,585,363.60    118,922.16        2,519,424.43
 本期减少金额                         471,755.17     36,213.52     922,836.15                      1,430,804.84
 期末数            3,876,464.68   1,515,351.97   444,024.45   9,793,728.09   1,033,228.32    16,662,797.51
账面价值
 期末账面价值        17,440,673.71   2,377,285.00    13,732.71   4,030,700.47    192,771.68     24,055,163.57
 期初账面价值        17,874,251.95    842,564.02     22,692.55   4,887,570.76    311,693.84     23,938,773.12
  (2) 经营租出固定资产
 项 目                                                               期末账面价值
房屋及建筑物                                                                             5,401,323.59
 小 计                                                                               5,401,323.59
                           期末数                                            期初数
 项 目
            账面余额         减值准备            账面价值              账面余额           减值准备           账面价值
测试架         18,629.85                    18,629.85         34,471.24                     34,471.24
 合 计        18,629.85                    18,629.85         34,471.24                     34,471.24
 项 目                    土地使用权                  软件              非专利技术                     合     计
账面原值
  期初数                1,799,040.62         9,909,132.28       2,000,000.00        13,708,172.90
  本期增加金额                                  8,736,376.16                             8,736,376.16
  本期减少金额
  期末数                1,799,040.62        18,645,508.44       2,000,000.00        22,444,549.06
累计摊销
  期初数                   304,257.35        7,578,785.53       2,000,000.00          9,883,042.88
  本期增加金额                 37,683.60        2,216,204.88                             2,253,888.48
  本期减少金额
                                  第 45 页 共 76 页
 期末数               341,940.95    9,794,990.41     2,000,000.00   12,136,931.36
账面价值
 期末账面价值          1,457,099.67    8,850,518.03                    10,307,617.70
 期初账面价值          1,494,783.27    2,330,346.75                     3,825,130.02
 项 目      期初数            本期增加              本期摊销          其他减少        期末数
装修费      4,291,218.06   1,007,848.31      1,323,021.50            3,976,044.87
光罩       1,782,755.48    269,142.46        268,464.77             1,783,433.17
 合 计     6,073,973.54   1,276,990.77      1,591,486.27            5,759,478.04
 (1) 未经抵销的递延所得税资产
                           期末数                                期初数
 项 目               可抵扣             递延               可抵扣            递延
                  暂时性差异           所得税资产            暂时性差异          所得税资产
资产减值准备          25,832,356.72    3,874,853.52    25,825,745.84   2,584,544.14
内部交易未实现利润       17,750,722.54    2,662,608.38    22,743,454.90   2,274,345.49
可抵扣亏损           11,896,049.76    1,784,407.46
 合 计            55,479,129.02    8,321,869.36    48,569,200.74   4,858,889.63
 (2) 未经抵销的递延所得税负债
                          期末数                                 期初数
 项 目              应纳税            递延                应纳税             递延
                 暂时性差异          所得税负债             暂时性差异           所得税负债
交易性金融资产公允
价值变动
 合 计               66,739.73       10,010.96
 (3) 未确认递延所得税资产明细
 项 目                                            期末数                 期初数
可抵扣暂时性差异                                       1,228,522.52         642,649.43
可抵扣亏损                                         19,932,486.02      17,136,255.56
 小 计                                          21,161,008.54      17,778,904.99
                           第 46 页 共 76 页
     (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年 份                     期末数                   期初数                          备注
无限期可弥补亏损                 1,616,243.07         1,236,655.36
 小 计                  19,932,486.02          17,136,255.56
     (1) 明细情况
                               期末数                                   期初数[注]
 项   目
                账面余额           减值准备         账面价值          账面余额         减值准备        账面价值
合同资产            2,640,780.30   161,448.50 2,479,331.80 2,455,147.34 128,149.98 2,326,997.36
预付技术开发费         4,701,768.79               4,701,768.79 1,196,603.77              1,196,603.77
预付设备款             44,346.50                   44,346.50
 合   计          7,386,895.59   161,448.50 7,225,447.09 3,651,751.11 128,149.98 3,523,601.13
     [注] 期初数与上年年末数(2019 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十七)1
之说明
     (2) 合同资产
                          期末数                                        期初数
 项   目
          账面余额           减值准备           账面价值           账面余额          减值准备         账面价值
应收质保金     2,640,780.30    161,448.50   2,479,331.80   2,455,147.34   128,149.98   2,326,997.36
 小   计    2,640,780.30    161,448.50   2,479,331.80   2,455,147.34   128,149.98   2,326,997.36
     ① 明细情况
                                   第 47 页 共 76 页
 项 目     期初数               本期增加                     本期减少             期末数
                         计提          其他        转回    转销或核销 其他
按组合计提    128,149.98     33,298.52                                   161,448.50
 小 计     128,149.98     33,298.52                                   161,448.50
 ② 采用组合计提减值准备的合同资产
                                                期末数
 项 目
                      账面余额                     减值准备              计提比例(%)
账龄组合                  2,640,780.30              161,448.50                 6.11
 小 计                  2,640,780.30              161,448.50                 6.11
 项 目                                                期末数            期初数
抵押保证借款                                                             2,304,279.92
 合 计                                                               2,304,279.92
 项 目                                                期末数             期初数
银行承兑汇票                                          18,998,331.34     27,116,951.72
 合 计                                            18,998,331.34     27,116,951.72
 项 目                                                期末数             期初数
应付货款                                            39,731,865.96     40,610,875.32
应付加工费                                           11,319,484.37     16,460,567.37
应付专利费                                                              3,000,000.00
 合 计                                            51,051,350.33     60,071,442.69
 项 目                                                期末数           期初数[注]
预收租赁款                                                42,718.95
                              第 48 页 共 76 页
 合 计                                          42,718.95
 [注] 期初数与上年年末数(2019 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十七)1
之说明
 项 目                                          期末数             期初数[注]
货款                                            520,035.26        626,513.87
 合 计                                          520,035.26        626,513.87
 [注] 期初数与上年年末数(2019 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十七)1
之说明
 (1) 明细情况
 项 目             期初数            本期增加            本期减少             期末数
短期薪酬          11,263,418.94   48,631,156.37   49,540,935.02   10,353,640.29
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利                             89,250.00        89,250.00
 合 计          11,265,086.10   49,016,018.61   49,927,464.42   10,353,640.29
 (2) 短期薪酬明细情况
 项 目             期初数            本期增加            本期减少             期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费                           263,761.73       263,761.73
社会保险费               877.02    1,333,315.33     1,333,384.03         808.32
其中:医疗保险费            767.91     1,207,343.03    1,207,383.44         727.50
     工伤保险费           28.29         4,733.04        4,761.33
     生育保险费           80.82      121,239.26       121,239.26          80.82
住房公积金                          1,521,057.06    1,521,057.06
工会经费和职工教育
经费
                         第 49 页 共 76 页
 小 计         11,263,418.94    48,631,156.37     49,540,935.02      10,353,640.29
 (3) 设定提存计划明细情况
 项 目                  期初数                本期增加          本期减少            期末数
基本养老保险                 1,616.64      289,182.54       290,799.18
失业保险费                        50.52       6,429.70       6,480.22
 小 计                   1,667.16      295,612.24       297,279.40
 项 目                                          期末数                   期初数
增值税                                             143,144.33          7,243,053.10
企业所得税                                           814,910.24            461,171.33
代扣代缴个人所得税                                       219,427.57            200,867.93
城市维护建设税                                          10,020.10            507,033.31
教育费附加                                               4,294.32          217,300.00
地方教育附加                                              2,862.89          144,866.65
房产税                                              64,537.26             86,463.34
土地使用税                                               6,573.00            6,573.00
印花税                                              30,127.37             98,370.94
地方水利建设基金                                            2,860.03            5,098.14
 合 计                                         1,298,757.11           8,970,797.74
 项 目                                          期末数                   期初数
押金保证金                                         298,988.95             281,599.00
员工报销款                                         844,264.57              17,159.84
应付长期资产款                                       888,705.75             592,091.60
人才住房补助                                        199,998.00              65,000.04
物业房租                                            66,860.37            160,867.00
服务费                                         2,184,898.35             236,217.42
                        第 50 页 共 76 页
其他                                                      586,738.09            454,955.05
 合 计                                                  5,070,454.08          1,807,889.95
     (1) 明细情况
 项 目             期初数         本期增加            本期减少             期末数             形成原因
政府补助          1,316,533.63 1,350,000.00 800,000.08 1,866,533.55             尚在受益期
 合 计          1,316,533.63 1,350,000.00 800,000.08 1,866,533.55
     (2) 政府补助明细情况
                                                      本期计入当期
                                         本期新增                                     与资产相关/
 项   目                     期初数                         损益金额           期末数
                                         补助金额                                     与收益相关
                                                        [注]
面向智能能源管理及智能电
网的电力线通信 SOC 芯片研发           20,000.18                   20,000.18                  与资产相关
及产业化
电力线载波及微功率无线双
模自适应混合网络技术及单               69,999.94                   20,000.04     49,999.90 与资产相关
芯片研发
深圳市电力线载波通信工程
技术研究开发中心
基于电力线载波通信的智能
家居设备互联关键技术研究
ERP 系统资助                   76,666.79                   39,999.96     36,666.83 与资产相关
重 20200094 基于线性 Chirp
                                                                                  与资产、收
扩频技术的物联网无线通信                           1,350,000.00                1,350,000.00
                                                                                  益相关
芯片关键技术研发
 小   计                  1,316,533.63   1,350,000.00   800,000.08   1,866,533.55
     [注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
     (1) 明细情况
                            本期增减变动(减少以“—”表示)
 项 目          期初数                           公积金                               期末数
                          发行新股         送股       其他            小计
                                             转股
股份总数 73,000,000.00 27,000,000.00                         27,000,000.00 100,000,000.00
     (2) 其他说明
                                 第 51 页 共 76 页
     根据公司第二届董事会第七次会议和 2019 年第二次临时股东大会决议,并经中国证券
监督管理委员会《关于同意深圳市力合微电子股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》
(证监许可〔2020〕1272 号)同意注册,由主承销商兴业证券股份有限公司采用向战略投
资者定向配售、向网下符合条件的投资者询价配售、向网上持有上海市场非限售 A 股股份和
非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发行人民币普通股(A
股)股票 2,700 万股,发行价为每股人民币 17.91 元,共募集资金 483,570,000.00 元,扣
除承销费、律师费、审计费、法定信息披露等发行费用 58,018,442.80 元后,公司本次募集
资金净额 425,551,557.20 元,其中:计入实收股本 27,000,000.00 元,计入资本公积(股
本溢价)398,551,557.20 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合
伙)验证,并由其出具《验资报告》
               (天健验〔2020〕3-58 号)
                               。公司已于 2020 年 9 月 3 日
办妥工商变更登记手续。
     (1) 明细情况
 项 目                     期初数             本期增加            本期减少              期末数
股本溢价                87,731,565.69 398,551,557.20                       486,283,122.89
 合 计                87,731,565.69 398,551,557.20                       486,283,122.89
     (2) 其他说明
     股本溢价本期增加 398,551,557.20 元,系公司首次公开发行股票溢价款,详见本财务
报表附注五(一)26 之说明。
                                                 本期发生额
                                      减:前期计入减:前期计
                                                                        税后归
 项   目          期初数      本期所得税 其他综合收 入其他综合减:所得税后归属于                             期末数
                                                                        属于少
                          前发生额 益当期转入 收益当期转 税费用              母公司
                                                                        数股东
                                       损益    入留存收益
将重分类进损益的
             -770,730.02 -97,059.01                       -97,059.01          -867,789.03
其他综合收益
其中:外币财务报
             -770,730.02 -97,059.01                       -97,059.01          -867,789.03
   表折算差额
其他综合收益合计 -770,730.02 -97,059.01                           -97,059.01          -867,789.03
                                  第 52 页 共 76 页
  (1) 明细情况
 项 目                期初数             本期增加            本期减少            期末数
法定盈余公积           14,631,558.69    4,453,056.22                   19,084,614.91
 合 计             14,631,558.69    4,453,056.22                   19,084,614.91
  (2) 其他说明
  盈余公积增加数系按母公司当期净利润 10%提取法定盈余公积 4,453,056.22 元。
 项 目                                             本期数             上年同期数
调整前上期末未分配利润                                  88,154,773.85       47,823,727.68
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润                                   88,154,773.85       47,823,727.68
  加:本期归属于母公司所有者的净利润                          27,820,508.71       43,456,106.23
  减:提取法定盈余公积                                  4,453,056.22        3,125,060.06
期末未分配利润                                     111,522,226.34       88,154,773.85
  (二) 合并利润表项目注释
                      本期数                               上年同期数
 项目
               收入                成本                收入                成本
主营业务收入    214,652,095.61   107,921,375.68    275,535,153.24     142,728,427.64
其他业务收入        975,170.38       172,892.20        1,225,440.21       178,409.66
 合计       215,627,265.99   108,094,267.88    276,760,593.45     142,906,837.30
 项 目                                             本期数             上年同期数
城市维护建设税                                          755,242.81       1,242,841.18
教育费附加                                            322,892.43         532,333.74
                            第 53 页 共 76 页
地方教育附加                       215,261.65       354,889.16
印花税                          171,685.93       232,326.20
房产税                          254,475.10       276,232.90
土地使用税                         26,292.00        26,292.00
其他                             9,293.77         8,760.38
 合 计                       1,755,143.69     2,673,675.56
 项 目                        本期数            上年同期数
员工薪酬及福利                     9,582,141.70   10,800,490.77
宣传投标费                       2,162,735.94    1,832,782.60
运输费                          788,508.82      980,427.48
差旅费                         2,444,459.04    3,048,773.81
办公费                          396,298.32      347,475.24
招待费                         5,040,923.54    4,837,846.36
维护费                         4,455,075.30    3,022,777.73
其他                           379,736.17      426,062.11
 合 计                       25,249,878.83   25,296,636.10
 项 目                        本期数            上年同期数
员工薪酬及福利                    8,788,387.26     8,866,421.54
差旅费                        1,067,219.82       750,240.88
办公费                        1,740,810.54     1,000,204.65
中介费                        2,294,326.41       648,530.65
折旧及摊销                      1,632,706.08     1,621,731.26
招待费                        1,907,700.86     1,344,230.56
企业孵化合作费                      855,863.60       892,403.45
其他                           745,670.39     1,195,007.96
           第 54 页 共 76 页
 合 计                                  19,032,684.96   16,318,770.95
 项 目                                   本期数            上年同期数
员工薪酬及福利                               28,799,861.70   29,542,661.97
折旧及摊销                                  3,489,662.86    3,388,212.97
材料费                                    1,870,446.66    1,642,600.10
技术费用                                   6,370,161.56    1,798,838.87
企业孵化合作费                                2,616,282.81    2,777,566.78
差旅费                                    2,299,235.91    3,033,016.78
知识产权事务费                                 432,489.52      311,383.42
其它                                       98,521.88      227,151.99
 合 计                                  45,976,662.90   42,721,432.88
 项 目                                   本期数            上年同期数
利息支出[注]                                 -10,513.23      660,384.31
减:利息收入                                 1,584,460.84     612,404.35
汇兑损益                                    -16,379.07      106,084.65
银行手续费                                    70,912.74       60,918.09
其他                                                        1,600.00
 合 计                                  -1,540,440.40     216,582.70
  [注] 本公司 2020 年度共收到财政贴息 612,741.75 元,将对应的贴息冲减相关借款费
用 612,741.75 元,详见本财务报表附注合并财务报表项目附注五(四)3 之说明
 项 目               本期数         上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]     800,000.08    959,999.80              800,000.08
与收益相关的政府补助[注]    7,720,605.72 7,334,321.08            2,589,689.50
                      第 55 页 共 76 页
代扣个人所得税手续费返还      39,974.92    103,717.51                  39,974.92
 合 计            8,560,580.72 8,398,038.39                3,429,664.50
  [注] 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
 项 目                                        本期数          上年同期数
金融工具持有期间的投资收益                               25,833.33
其中:理财产品                                     25,833.33
处置金融工具取得的投资收益                           3,218,488.51
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产-
 合 计                                    3,244,321.84
 项 目                                   本期数              上年同期数
交易性金融资产                                 66,739.73
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                    66,739.73
 合 计                                    66,739.73
 项 目                                   本期数              上年同期数
坏账损失                                   665,541.87       -6,809,565.60
 合 计                                   665,541.87       -6,809,565.60
 项 目                                   本期数              上年同期数
存货跌价损失                               -2,450,210.96      -3,386,908.90
合同资产减值损失                               -704,443.61
 合 计                                 -3,154,654.57      -3,386,908.90
                     第 56 页 共 76 页
                                                     计入本期非经常
 项 目                      本期数          上年同期数
                                                      性损益的金额
固定资产处置收益                              1,620,792.83
 合 计                                  1,620,792.83
                                                  计入本期非经常性
 项 目             本期数             上年同期数
                                                   损益的金额
政府补助[注]           24,359.44         86,860.34            24,359.44
其他                52,119.79          6,973.60            52,119.79
 合 计              76,479.23         93,833.94            76,479.23
  [注] 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
                                                  计入本期非经常性
 项 目             本期数             上年同期数
                                                   损益的金额
对外捐赠              9,614.94                                9,614.94
非流动资产毁损报废损失      51,917.84                               51,917.84
其他                6,388.92           23.59                6,388.92
 合 计             67,921.70           23.59               67,921.70
  (1) 明细情况
 项 目                               本期数               上年同期数
当期所得税费用                            2,082,615.31       4,893,824.73
递延所得税费用                           -3,452,968.77      -1,807,105.93
 合 计                              -1,370,353.46       3,086,718.80
  (2) 会计利润与所得税费用调整过程
 项 目                               本期数               上年同期数
利润总额                              26,450,155.25      46,542,825.03
                 第 57 页 共 76 页
按母公司适用税率计算的所得税费用                    3,967,523.29    4,654,282.50
子公司适用不同税率的影响                         -115,153.25     -624,189.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                     856,976.17      570,169.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除等的影响                       -4,542,568.23   -3,174,156.29
前期确认递延所得税资产税率变动影响                  -2,424,520.92      -6,486.87
前期确认递延所得税资产转回的影响                      60,571.65
所得税费用                              -1,370,353.46    3,086,718.80
 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)28 之说明。
 (三) 合并现金流量表项目注释
 项 目                                本期数            上年同期数
收到保证金等往来款                          25,749,903.65   38,359,236.16
收到的政府补助和个税手续费返还                     4,616,765.61    4,638,374.20
银行利息收入                              1,584,460.84     612,404.35
其他                                     58,515.31       5,000.00
 合 计                               32,009,645.41   43,615,014.71
 项 目                                本期数            上年同期数
支付管理费用及研发费用                        17,788,029.01   13,936,911.37
支付销售费用                             15,349,457.19   14,863,671.84
支付银行手续费等                              70,912.74       62,518.09
支付厂房租金及其他                             456,673.03     487,588.22
支付保证金等往来款                          10,093,581.41   28,851,198.60
                   第 58 页 共 76 页
 合 计                                   43,758,653.38     58,201,888.12
 项 目                                     本期数             上年同期数
支付 IPO 中介费                             24,739,806.01      4,273,500.00
 合 计                                   24,739,806.01      4,273,500.00
  (1) 现金流量表补充资料
 补充资料                                    本期数             上年同期数
   净利润                                  27,820,508.71     43,456,106.23
   加:资产减值准备                              2,489,112.70     10,196,474.50
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
     产折旧
     无形资产摊销                              2,253,888.48      1,833,025.61
     长期待摊费用摊销                            1,591,486.27      2,079,080.22
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                          -1,620,792.83
     损失(收益以“-”号填列)
     固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                    51,917.84
     公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                   -66,739.73
     财务费用(收益以“-”号填列)                       585,849.45      1,460,968.96
     投资损失(收益以“-”号填列)                    -3,244,321.84
     递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)               -3,462,979.73     -1,807,105.93
     递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                   10,010.96
     存货的减少(增加以“-”号填列)                   -7,827,377.66     17,685,764.52
     经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)              -2,038,670.36    -55,432,878.74
     经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)              -17,970,579.84     3,866,905.33
     其他
     经营活动产生的现金流量净额                       2,711,529.68     24,447,564.42
                       第 59 页 共 76 页
  现金的期末余额                            433,120,137.21      70,396,121.84
  减:现金的期初余额                           70,396,121.84      69,891,257.58
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                       362,724,015.37          504,864.26
  (2) 现金和现金等价物的构成
 项 目                                  期末数                 期初数
  其中:库存现金                               27,152.10            27,851.85
        可随时用于支付的银行存款                433,092,985.11      70,368,269.99
        可随时用于支付的其他货币资金
  其中:三个月内到期的债券投资
  其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现
金及现金等价物
  (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
 项 目                                  本期数                上期数
背书转让的商业汇票金额                          35,294,917.23      52,598,210.74
其中:支付货款                              23,552,133.01      35,724,822.87
    支付加工费                            11,742,784.22      16,873,387.87
  (四) 其他
 项 目                期末账面价值                            受限原因
货币资金                    1,993,927.70 票据保证金及合同履约保证金
应收票据                    3,970,000.00 票据已背书
其他流动资产                 20,025,833.33 不可提前赎回的理财产品
                    第 60 页 共 76 页
交易性金融资产                                30,066,739.73 不可提前赎回的结构性存款
应收款项融资                                 17,142,275.00 为应付票据提供质押保证
固定资产                                   17,440,673.71 银行授信额度抵押
无形资产                                     1,457,099.67 银行授信额度抵押
 合 计                                   92,096,549.14
 项 目                       期末外币余额               折算汇率             期末折算成人民币余额
货币资金                                                                          1,717,935.94
其中:美元                        261,730.22              6.5249                   1,707,763.51
       港币                        10,619.24           0.8416                       8,937.15
       澳门币                        1,511.60           0.8172                       1,235.28
   (1) 明细情况
   ① 总额法
               期初          本期新增                 期末    本期摊销
   项   目                           本期摊销                                      说明
              递延收益          补助                 递延收益 列报项目
面向智能能源管理
                                                               深圳市南山区节能减排分项资金资助
及智能电网的电力
线通信 SOC 芯片研
                                                               〔2014〕63 号)
发及产业化
深圳市电力线载波
                                                               深圳市科技计划项目合同书(深发改
通信工程技术研究      800,000.00          480,000.00 320,000.00 其他收益
                                                               〔2014〕939 号)
开发中心
基于电力线载波通                                                       《深圳市南山区技术研发和创意设计
信的智能家居设备      349,866.72          239,999.90 109,866.82 其他收益 项目分项资金-核心技术突破资助项
互联关键技术研究                                                       目合同书》(深南科〔2015〕35 号)
电力线载波及微功
                                                               《深圳市科技创新委 2016 年第一批项
率无线双模自适应
                                                                          (深
混合网络技术及单
                                                               发改〔2016〕627 号)
芯片研发
                                   第 61 页 共 76 页
                                                                     《深圳市民营及中小企业发展专项资
ERP 系统资助            76,666.79                39,999.96 36,666.83 其他收益 金管理暂行办法》(深财科〔2012〕177
                                                                     号)
重 20200094 基于线                                                       《深圳市科技研发资金管理办法》
                                                                                   (深
性 Chirp 扩频技术                                                         科技创新规〔2019〕2 号)
                                                                                   ;《深圳市科
的物联网无线通信                                                             技计划项目管理办法》(深科技创新规
芯片关键技术研发                                                             〔2019〕1 号)
 小 计             1,316,533.63 162,500.00 800,000.08 679,033.55
                     期初             本期         本期      期末          本期结转
     项   目                                                                        说明
                   递延收益           新增补助         结转    递延收益          列报项目
重 20200094 基于线                                                            《深圳市科技研发资金管理办法》
性 Chirp 扩频技术                                                              (深科技创新规〔2019〕2 号);
                                                                                           《深
的物联网无线通信                                                                  圳市科技计划项目管理办法》(深
芯片关键技术研发                                                                  科技创新规〔2019〕1 号)
 小   计                          1,187,500.00        1,187,500.00
 项   目                            金额          列报项目                         说明
                                                        《国家税务局深圳市南山税务局税务事项通知书》
增值税退税                       5,130,916.22 其他收益 深南税税通(2020)45851 号、
                                                                《国家税务总局关
                                                        于软件产品增值税政策的通知》
                                                        《深圳市科技计划项目管理办法》(深科技创新规
企业研究开发资助                    1,295,400.00 其他收益
                                                        〔2019〕1 号)
                                                        《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法(实
自主创新资金补助                        796,300.00 其他收益 行)》〔2019〕2 号、《南山区自主创新产业发展专
                                                        项资金科技创新分项资金实施细则(实行)
                                                                          》
                                                        《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法(实
标准化工作和标准工作支持
计划拟资助项目
                                                        项资金科技创新分项资金实施细则(实行)
                                                                          》
                                                        《深圳市人力资源和社会保障局关于疫情防控期
                                                        间企业申领援企稳岗补贴有关事项的通知》深人社
稳岗补贴                            105,366.12 其他收益
                                                        发〔2020〕11 号、
                                                                   《湖南省失业保险稳岗补贴实施
                                                        办法》
深圳市工业和信息化局集成                                            《市工业和信息化局关于公示集成电路专项扶持
电路专项扶持计划                                                计划 2020 年资助计划拟资助项目的通知》
                                             其他收益、
其他                              145,082.82
                                             营业外收入
 小   计                      7,744,965.16
     公司直接取得的财政贴息
     项   目           期初          本期新增         本期结转         期末      本期结转           说明
                                             第 62 页 共 76 页
               递延收益                           递延收益 列报项目
深圳市南山区科技                                                  《南山区自主创新产业发展
创新局 2020 年科技          86,100.00 86,100.00         财务费用 专项资金管理办法》
                                                               (深南府
金融贴息资助                                                    办规〔2019〕2 号)
                                                          《深圳市应对新型冠状病毒
深圳市中小企业服                                                  肺炎疫情中小微企业贷款贴
务局贷款贴息补助                                                  息项目实施办法》
                                                                 (深工信规
                                                          〔2020〕3 号)
深圳市南山区工业                                                  《南山区自主创新产业发展
和信息化局贷款贴              263,300.00 263,300.00       财务费用 专项资金管理办法》
                                                               (深南府
息补贴                                                       办规〔2019〕2 号)
 小    计               612,741.75 612,741.75
     (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 9,157,706.99 元。
     六、在其他主体中的权益
     在重要子公司中的权益
     重要子公司的构成
                                                     持股比例(%)
 子公司名称 主要经营地             注册地            业务性质                           取得方式
                                                     直接        间接
利普信通           深圳市       深圳市       软件业                100.00            设立
无锡景芯微          无锡市       无锡市       信息系统集成服务           100.00            设立
力合微国际          香港         香港       商业                 100.00            设立
成都力合微          成都市       成都市       软件业                100.00            设立
长沙力合微          长沙市       长沙市       信息系统集成服务           100.00            设立
     七、与金融工具相关的风险
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和
进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
     本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
     (一) 信用风险
     信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
                               第 63 页 共 76 页
  (1) 信用风险的评价方法
  公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加:
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
  (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
  当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准
与已发生信用减值的定义一致:
下都不会做出的让步。
  预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采
取了以下措施。
  (1) 货币资金
  本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
  (2) 应收款项
                    第 64 页 共 76 页
  本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
  由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司
应收账款的 40.76%(2019 年 12 月 31 日:41.09%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
  (二) 流动性风险
  流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法
偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
  为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短
期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
  金融负债按剩余到期日分类
                                       期末数
 项 目
            账面价值          未折现合同金额            1 年以内          1-3 年   3 年以上
应付票据      18,998,331.34   18,998,331.34    18,998,331.34
应付账款      51,051,350.33   51,051,350.33    51,051,350.33
其他应付款      5,070,454.08    5,070,454.08      5,070,454.08
 小 计      75,120,135.75   75,120,135.75    75,120,135.75
  (续上表)
                                     上年年末数
 项 目
            账面价值          未折现合同金额             1 年以内         1-3 年   3 年以上
银行借款       2,304,279.92     2,331,278.94    2,331,278.94
应付票据      27,116,951.72    27,116,951.72   27,116,951.72
应付账款      60,071,442.69    60,071,442.69   60,071,442.69
其他应付款      1,807,889.95     1,807,889.95    1,807,889.95
  小 计     91,300,564.28    91,327,563.30   91,327,563.30
  (三) 市场风险
  市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
                             第 65 页 共 76 页
     利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
     截至2020年12月31日,本公司无以浮动利率计息的银行借款 (2019年12月31日:人民币
利润总额和股东权益产生重大的影响。
     外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
     本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
     八、公允价值的披露
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                           期末公允价值
 项    目              第一层次公允        第二层次公允          第三层次公允
                                                                      合   计
                      价值计量           价值计量            价值计量
持续的公允价值计量
融资产
 (1) 分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
      结构性存款                        30,066,739.73                   30,066,739.73
持续以公允价值计量的资产总额                     30,066,739.73   37,141,975.00   67,208,714.73
     (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
     对于持有的结构性存款,以正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值作为持续和非
持续第二层次公允价值项目市价确定的依据。
                      第 66 页 共 76 页
  (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
  对于持有的应收票据,采用票面金额确定其公允价值。
  九、关联方及关联交易
  (一) 关联方情况
  公司无实际控制人,第一大股东为力合科创集团有限公司。
 其他关联方名称                            其他关联方与本公司关系
力合科创集团有限公司                 第一大股东
深圳清华大学研究院                  第一大股东控股股东
深圳力合物业管理有限公司               第一大股东控股公司
江苏数字信息产业园发展有限公司            第一大股东控股公司
  (二) 关联交易情况
  采购商品和接受劳务的关联交易
 关联方                   关联交易内容             本期数           上年同期数
深圳力合物业管理有限公司         水电物业管理               391,201.54     409,162.82
江苏数字信息产业园发展有限公司      水电物业管理                                7,874.66
深圳清华大学研究院            孵化费、测试费                5,660.38       4,716.98
力合科创集团有限公司           孵化费                2,446,029.70   2,750,841.93
 项 目                                本期数                上年同期数
关键管理人员报酬                            6,907,891.48       7,544,608.71
  (三) 关联方应收应付款项
                            期末数                    期初数
 项目名称         关联方
                      账面余额       坏账准备       账面余额         坏账准备
其他应收款
                    第 67 页 共 76 页
         力合科创集团有限公司           825,473.39 388,060.74 770,637.94 231,191.39
         深圳力合物业管理有限
         公司
         江苏数字信息产业园发
         展有限公司
 小 计                          898,353.32 433,115.42 843,517.87 265,115.98
 项目名称          关联方                       期末数                  期初数
其他应付款
         力合科创集团有限公司                        15,477.77              71,435.70
         深圳力合物业管理有限公司                      13,783.70              16,234.30
 小 计                                       29,261.47              87,670.00
  十、承诺及或有事项
  截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
  十一、资产负债表日后事项
  (一) 资产负债表日后利润分配情况
经审议批准宣告发放的利润或股利                                               15,000,000.00
  公司 2021 年 3 月 18 日召开第三届第四次董事会,批准 2020 年度利润分配预案:以截
至 2021 年 3 月 18 日公司股本总额 100,000,000 股为基数,向全体股东进行现金分红,
每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税)
                      ,共计分配现金股利人民币 15,000,000.00 元。以上
分配预案尚需提交公司 2020 年度股东大会审议。
  截至本财务报表批准报出日,除上述事项外,本公司不存在需要披露的资产负债表日后
事项。
  十二、其他重要事项
  分部信息
  本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下:
 项 目
               主营业务收入          主营业务成本          主营业务收入         主营业务成本
自主芯片           4,849,977.85     1,623,651.92   7,226,577.20   1,723,665.72
                        第 68 页 共 76 页
基于自主芯片的模块、
整机、软件与技术服务
其他配套产品             22,129,642.65 17,172,224.40 11,500,814.76               9,585,449.07
 小 计              214,652,095.61 107,921,375.68 275,535,153.24 142,728,427.64
     十三、母公司财务报表主要项目注释
     (一) 母公司资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
                                                   期末数
 种   类                     账面余额                         坏账准备
                                                                             账面价值
                        金额           比例(%)          金额          计提比例(%)
单项计提坏账准备            1,621,260.08         1.07    1,621,260.08     100.00
按组合计提坏账准备          150,261,736.08       98.93 13,125,036.84         8.73 137,136,699.24
 合   计             151,882,996.16      100.00 14,746,296.92         9.71 137,136,699.24
     (续上表)
                                                   期初数
 种   类                     账面余额                         坏账准备
                                                                             账面价值
                        金额           比例(%)          金额          计提比例(%)
单项计提坏账准备            2,524,842.00         1.43    2,324,842.00      92.08      200,000.00
按组合计提坏账准备          174,505,647.94       98.57 13,299,716.75         7.62 161,205,931.19
 合   计             177,030,489.94      100.00 15,624,558.75         8.83 161,405,931.19
 单位名称              账面余额             坏账准备         计提比例(%)               计提理由
                                                              客户因经济纠纷诉讼导
安阳优创实业有限责
任公司
                                                              收回可能性较小
深圳赫美集团股份有                                                       客户经营困难,面临破产
限公司                                                             风险
 小 计             1,621,260.08 1,621,260.08             100.00
     (2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
                                                 期末数
 账 龄
                    账面余额                        坏账准备                 计提比例(%)
                                第 69 页 共 76 页
 小 计                      145,632,911.51             13,125,036.84                      9.01
                                                       期末数
 组合名称
                               账面余额                    坏账准备               计提比例(%)
合并范围内关联方组合                        4,628,824.57
 小 计                              4,628,824.57
     (3) 账龄情况
 账 龄                                                           期末账面余额
 合 计                                                                         151,882,996.16
     (4) 坏账准备变动情况
                                本期增加                       本期减少
 项    目      期初数                                                                 期末数
                             计提         收回 其他        转回       核销         其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
 小    计   15,624,558.75    101,669.28            641,772.00 338,159.11         14,746,296.92
     (5) 本期实际核销的应收账款情况
     本期实际核销应收账款 338,159.11 元。
     (6) 应收账款金额前 5 名情况
                                                          占应收账款余额
 单位名称                                      账面余额                                  坏账准备
                                                           的比例(%)
国网湖北省电力有限公司物资公司                         26,287,268.06                17.31     1,407,499.44
                                    第 70 页 共 76 页
中电长荣(北京)科技有限公司                   15,682,776.00               10.33     875,130.78
河南许继仪表有限公司                        7,416,336.85                4.88     370,816.84
南京协胜智能科技有限公司                      6,453,362.83                4.25     322,668.14
国网山东省电力公司物资公司                     5,975,100.75                3.93     298,755.04
 小 计                             61,814,844.49               40.70    3,274,870.24
     (1) 明细情况
                                                 期末数
 种   类                    账面余额                        坏账准备
                                                                         账面价值
                     金额             比例(%)        金额         计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        11,534,737.81        100.00   581,107.28       5.04 10,953,630.53
 合   计           11,534,737.81        100.00   581,107.28       5.04 10,953,630.53
     (续上表)
                                                 期初数
 种   类                    账面余额                        坏账准备
                                                                         账面价值
                     金额             比例(%)        金额         计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        15,539,772.18        100.00   322,182.08       2.07 15,217,590.10
 合   计           15,539,772.18        100.00   322,182.08       2.07 15,217,590.10
                                                 期末数
 组合名称
                        账面余额                     坏账准备                计提比例(%)
合并范围内关联方组合                8,870,697.72
账龄组合                      2,664,040.09             581,107.28                21.81
其中:1 年以内                     828,764.06             41,438.20                 5.00
                           第 71 页 共 76 页
 小 计                          11,534,737.81          581,107.28               5.04
   (2) 账龄情况
 账 龄                                          期末账面余额
 合 计                                           11,534,737.81
   (3) 坏账准备变动情况
                 第一阶段               第二阶段                 第三阶段
    项    目                     整个存续期预期信用               整个存续期预           小    计
                未来 12 个月
                               损失(未发生信用减               期信用损失(已
                预期信用损失
                                   值)                  发生信用减值)
期初数               71,426.90              45,533.10        205,222.08   322,182.08
期初数在本期                ——                      ——                  ——
--转入第二阶段         -37,058.15              37,058.15
--转入第三阶段                                -44,533.10         44,533.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提               7,069.45              36,058.16        215,797.59   258,925.20
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数               41,438.20              74,116.31        465,552.77   581,107.28
   (4) 其他应收款款项性质分类情况
 款项性质                                            期末数                   期初数
                               第 72 页 共 76 页
押金保证金                                                     2,429,880.41           2,272,324.03
备用金                                                         234,159.68                239,327.02
应收暂付款                                                                                  21,000.00
合并范围内关联方款                                                 8,870,697.72          13,007,121.13
 合 计                                                     11,534,737.81          15,539,772.18
     (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                    占其他应收款余
 单位名称               款项性质            账面余额                 账龄                             坏账准备
                                                                     额的比例(%)
无锡景芯微              子公司往来          8,430,686.66                             73.09
                                                 上
力合科创集团有限公司 押金保证金                    617,606.39 1 年以内、3-4 年                     5.35    290,342.54
国网湖南省电力有限公                                       1 年以内、1-2 年、
                   押金保证金            530,215.70                                 4.60     64,662.24
司物资公司                                            2-3 年
深圳智微电子科技有限
                   押金保证金            463,652.51 1-2 年、2-3 年                     4.02     93,667.27
公司
力合微国际              子公司往来            382,498.84 5 年以上                           3.32
 小   计                           10,424,660.10                             90.38       448,672.05
     (1) 明细情况
                           期末数                                           期初数
 项   目
            账面余额               减值准备      账面价值              账面余额          减值准备         账面价值
对子公司投资     58,542,713.69              58,542,713.69      51,542,713.69            51,542,713.69
 合   计     58,542,713.69              58,542,713.69      51,542,713.69            51,542,713.69
     (2) 对子公司投资
                                                                           本期计提 减值准备
 被投资单位            期初数            本期增加          本期减少           期末数
                                                                           减值准备 期末数
无锡景芯微       25,000,000.00                                  25,000,000.00
力合微国际           8,542,713.69                                8,542,713.69
利普信通            5,000,000.00                                5,000,000.00
成都力合微       10,000,000.00                                  10,000,000.00
长沙力合微           3,000,000.00    7,000,000.00               10,000,000.00
 小 计        51,542,713.69       7,000,000.00               58,542,713.69
                                    第 73 页 共 76 页
 (二) 母公司利润表项目注释
                     本期数                               上年同期数
 项 目
               收入                成本               收入            成本
主营业务收入     211,506,094.67    146,426,905.21 273,042,690.09 184,928,821.77
 合 计       211,506,094.67    146,426,905.21 273,042,690.09 184,928,821.77
 项 目                                         本期数            上年同期数
员工薪酬及福利                                     19,002,101.67   17,747,948.40
折旧及摊销                                        2,275,116.72    2,104,825.38
材料费                                          1,632,585.92    1,293,034.04
技术费用                                         3,748,310.86    1,484,717.87
企业孵化合作费                                      1,566,836.16    1,602,848.12
差旅费                                          1,586,964.49    1,634,644.99
办公费                                            71,415.49       140,990.41
知识产权事务费                                       387,731.57       265,282.83
其它                                              4,903.10        19,992.10
 合 计                                        30,275,965.98   26,294,284.14
 项 目                                          本期数           上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益                              39,000,000.00   13,700,000.00
金融工具持有期间的投资收益                                  25,833.33
其中:理财产品                                        25,833.33
处置金融工具取得的投资收益                                3,218,488.51
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
 合 计                                        42,244,321.84   13,700,000.00
  十四、其他补充资料
 (一) 非经常性损益
                            第 74 页 共 76 页
 项   目                                      金额                说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销
                                             -51,917.84
部分
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享                  4,026,790.77
受的政府补助除外)
委托他人投资或管理资产的损益                             3,311,061.57
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                          680,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            36,115.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目                             39,974.92
 小   计                                     8,042,025.35
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)                1,188,532.90
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                         6,853,492.45
     (二) 净资产收益率及每股收益
                    加权平均净资产                         每股收益(元/股)
 报告期利润
                     收益率(%)               基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                 6.13                  0.33             0.33
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
 项   目                                       序号               本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                A             27,820,508.71
非经常性损益                                        B               6,853,492.45
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                    C=A-B           20,967,016.26
归属于公司普通股股东的期初净资产                              D             262,747,168.21
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
                                              E             425,551,557.20
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                           F                         5
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
                                              G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                           H
         因汇兑损益引起的、归属于公司普通股股东
                                              I                 -97,059.01
其他       的净资产增减变动
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J                         6
报告期月份数                                        K                         12
                                      L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产                                                     453,922,041.89
                                         H/K±I×J/K
                       第 75 页 共 76 页
加权平均净资产收益率                                     M=A/L              6.13%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                              N=C/L              4.62%
     (1) 基本每股收益的计算过程
 项   目                                 序号                本期数
归属于公司普通股股东的净利润                           A                 27,820,508.71
非经常性损益                                   B                  6,853,492.45
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润               C=A-B               20,967,016.26
期初股份总数                                   D                 73,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                    E
发行新股或债转股等增加股份数                           F                 27,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                       G                            5
因回购等减少股份数                                H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                       I
报告期缩股数                                   J
报告期月份数                                   K                            12
                                     L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数                                              84,250,000.00
                                    G/K-H×I/K-J
基本每股收益                                 M=A/L                        0.33
扣除非经常损益基本每股收益                          N=C/L                        0.25
     (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
                                               深圳市力合微电子股份有限公司
                                                       二〇二一年三月十八日
                       第 76 页 共 76 页
               目         录
一、审计报告………………………………………………………    第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
  (一)合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
  (二)母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
  (三)合并利润表………………………………………………… 第 9 页
  (四)母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
  (五)合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
  (六)母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
  (七)合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
  (八)母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注………………………………………………    第 15—89 页
               审    计      报      告
                 天健审〔2022〕3-128 号
深圳市力合微电子股份有限公司全体股东:
  一、审计意见
  我们审计了深圳市力合微电子股份有限公司(以下简称力合微公司)财务报
表,包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2021 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及
相关财务报表附注。
  我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了力合微公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2021
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于力合微公司,并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
                   第 1 页 共 89 页
对这些事项单独发表意见。
  (一) 收入确认
  相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1 所述。
  力合微公司的营业收入主要来自于自主芯片和基于自研芯片及核心技术的
衍生产品及其他配套产品。力合微公司 2021 年度营业收入为 360,073,662.62 元。
其中基于自研芯片及核心技术的衍生产品的营业收入为 338,817,155.68 元,占
营业收入的比重为 94.10%。
  力合微公司的主要收入来源为芯片、模块、整机等销售,客户类型有电网客
户、电表厂商、通信终端厂商和其他客户,对于电网客户产品销售(含芯片、模
块、整机等)按货物送达并验收合格后确认收入,其余客户按货物送达签收确认
收入。
  由于营业收入是力合微公司关键业绩指标之一,可能存在力合微公司管理层
(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
  针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:
  (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是
否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
  (2) 检查主要的销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是
否适当;
  (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序,识别是否存
在重大或异常波动,并查明波动原因;
  (4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、销售发
票、出库单、物流单及客户签收单或验收单等支持性文件;
  (5) 结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;
  (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否
在恰当期间确认;
                   第 2 页 共 89 页
   (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
   (二) 应收账款减值
   相关信息披露详见财务报表附注三(十)及附注五(一)4。
   截 至 2021 年 12 月 31 日 ,力 合微 公司应 收 账款 账面 余额 为人 民 币
   管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合
为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,
据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,
管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以
调整,编制应收账款账龄,据此确定应计提的坏账准备。
   由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
   针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:
   (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定
其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
   (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况,
评价管理层过往预测的准确性;
   (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;
   (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性,并与获取的函证结果、历史交易记录等相关资料进行核对;
   (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风
                     第 3 页 共 89 页
险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计,评价管理层编制的应收账款账龄的合理性;测试管理层使用数据
的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
  (6) 检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性;
  (7) 以抽样的方式对报告期内金额重大或交易频繁或账龄较长的应收账款
余额执行函证程序;
  (8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
  四、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财
务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时,管理层负责评估力合微公司的持续经营能力,披露与持
续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
  力合微公司治理层(以下简称治理层)负责监督力合微公司的财务报告过程。
                第 4 页 共 89 页
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
计证据,就可能导致对力合微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露
不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而,未来的事项或情况可能导致力合微公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  (六) 就力合微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审
计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,
                 第 5 页 共 89 页
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施(如适用)。
  从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁
止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师:
     中国·杭州          中国注册会计师:
                    二〇二二年三月二十二日
              第 6 页 共 89 页
              深圳市力合微电子股份有限公司
                      财务报表附注
                                           金额单位:人民币元
  一、公司基本情况
  深圳市力合微电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原深圳市力合微电子
有限公司(以下简称力合微有限公司),力合微有限公司系由力合科创集团有限公司和自然人
刘鲲、朱方共同出资组建,于 2002 年 8 月 12 日在深圳市市场监督管理局登记注册,成立时
注册资本 1,000 万元。力合微有限公司以 2014 年 2 月 28 日为基准日,整体变更为股份有限
公司,于 2014 年 6 月 27 日在深圳市市场监督管理局登记注册,总部位于广东省深圳市。公
司现持有统一社会信用代码为 9144030074123041XA 的营业执照,注册资本 10,000 万元,股
份总数 10,000 万股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流通股份:A 股 44,873,333 股;
无限售条件的流通股份 A 股 55,126,667 股。公司股票已于 2020 年 7 月 22 日在上海证券交
易所挂牌交易。
  本公司属集成电路芯片设计行业。主要经营活动为集成电路、计算机软件和电子信息产
品的设计开发及销售(不含限制项目及专营、专控、专卖商品)。主要产品:物联网芯片、芯
片配套产品及服务。
  本财务报表业经公司 2022 年 3 月 22 日第三届第十四次董事会批准对外报出。
  本公司将深圳市利普信通科技有限公司(以下简称利普信通)
                            、无锡景芯微电子有限公
司(以下简称无锡景芯微)
           、成都力合微电子有限公司(以下简称成都力合微)
                                 、长沙力合微
智能科技有限公司(以下简称长沙力合微)和力合微电子国际有限公司(以下简称力合微国
际)5 家子公司纳入报告期合并财务报表范围,详见本财务报表附注六之说明。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  (二) 持续经营能力评价
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  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
  三、重要会计政策及会计估计
  重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,子公司力合微国际从事境外经营,选择
其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
额计入当期损益。
  (六) 合并财务报表的编制方法
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
                      第 16 页 共 89 页
—合并财务报表》编制。
  (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
  (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
  (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (八) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (九) 外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其
人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,
差额计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费
用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额,计入其他综合收益。
  (十) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
                    第 17 页 共 89 页
  金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时,计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损
益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
                    第 18 页 共 89 页
  此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
  ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债)。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认
该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该
                    第 19 页 共 89 页
金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,
且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认
部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的
差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价;
  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;
除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市
场验证的输入值等;
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
  (1) 金融工具减值计量和会计处理
  公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
                  第 20 页 共 89 页
  预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
  除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
  于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金
额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
  (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
 项 目            确定组合的依据              计量预期信用损失的方法
                                    参考历史信用损失经验,结合当
其他应收款——账龄组合    账龄                   前状况以及对未来经济状况的
                                    预测,通过违约风险敞口和未来
其他应收款——合并范围内                        12 个月内或整个存续期预期信
               合并范围内关联方
关联方组合                               用损失率,计算预期信用损失
                    第 21 页 共 89 页
   (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
 项 目                确定组合的依据              计量预期信用损失的方法
                                        参考历史信用损失经验,结合当
应收银行承兑汇票
                                        前状况以及对未来经济状况的
                   票据类型                 预测,通过违约风险敞口和整个
应收商业承兑汇票                                存续期预期信用损失率,计算预
                                        期信用损失
                                        参考历史信用损失经验,结合当
                                        前状况以及对未来经济状况的
应收账款——账龄组合         账龄                   预测,编制应收账款账龄与整个
                                        存续期预期信用损失率对照表,
                                        计算预期信用损失
                                        参考历史信用损失经验,结合当
                                        前状况以及对未来经济状况的
应收账款——合并范围内
                   合并范围内关联方             预测,通过违约风险敞口和整个
关联方组合
                                        存续期预期信用损失率,计算预
                                        期信用损失
                                        参考历史信用损失经验,结合当
                                        前状况以及对未来经济状况的
合同资产——账龄组合         账龄                   预测,编制应收账款账龄与整个
                                        存续期预期信用损失率对照表,
                                        计算预期信用损失
 账 龄                                    应收账款预期信用损失率(%)
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,
且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
   不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
   (十一) 存货
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  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
  发出存货采用移动加权平均法。
  资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进
行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1) 低值易耗品
  按照一次转销法进行摊销。
  (2) 包装物
  按照一次转销法进行摊销。
  (十二) 合同成本
  与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
  公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
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  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销,计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值
准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
  (十三) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:
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为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;
以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期
股权投资,采用权益法核算。
  (1) 个别财务报表
  对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  (2) 合并财务报表
  在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,
冲减留存收益。
  丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
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资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表
中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  (十四) 固定资产
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
 类 别            折旧方法      折旧年限(年) 残值率(%)   年折旧率(%)
房屋及建筑物        年限平均法          20-50     3   1.94-4.85
办公设备          年限平均法            5       3     19.40
运输设备          年限平均法            5       3     19.40
专用设备          年限平均法            5       3     19.40
房屋配套设备        年限平均法           10       3     9.70
  (十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
  (十六) 借款费用
  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
  (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费
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用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费
用停止资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
  (十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如
下:
 项 目                              摊销年限(年)
非专利技术                               10
软件                                  2-5
土地使用权                             土地使用年限
发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资
产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  (十八) 部分长期资产减值
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  对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
  (十九) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,
对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不
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允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为
简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十一) 预计负债
公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠
的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十二) 股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服
务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关
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成本或费用,相应增加所有者权益。
  (2) 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对
可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,
公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的
权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  (二十三) 收入
  于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履
约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收
入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商
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品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:
(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实
物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
  (3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
  公司的主要业务分为三种类型:产品销售(含芯片、模块、整机等)、软件销售、技术
开发,属于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
收入确认方法具体如下:
  (1) 产品销售(含芯片、模块、整机等)业务收入
  公司的核心产品是自主研发的芯片。公司芯片可直接销售或通过公司技术方案加工形成
载波通信模块或整机产品后再销售给下游客户如电表厂商、通信终端厂商和其他客户,客户
取得相关产品后,不需要复杂的安装程序,另一方面不会轻易变更公司写入软件的内容,因
此,公司销售给上述客户的货物于送达签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益
很可能流入时,即满足确认销售收入条件。
  公司与电网公司签订的销售合同通常规定了较为明确的验收条款,销售给电网公司的产
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品在送达后需要进行验收,确认验收通过后才视为完成交付,因此,公司销售给电网公司的
货物于验收合格后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认,满足
确认销售收入条件。
  (2) 软件业务收入
  根据软件销售合同的主要条款,公司按照约定向客户交付相关软件,对于写入公司的芯
片、模块或整机等产品中的软件,于客户收到软件载体并在签收回执上签字、已收取价款或
取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时满足收入确认条件。对于非写入式的软件,根
据合同要求,在完成合同义务后,于客户在签收回执上签字或验收、已收取价款或取得收款
权利且相关的经济利益很可能流入时达到收入确认条件。
  (3) 技术开发业务收入
  完成产品交付及按项目约定提交项目成果并取得客户确认的验收报告、已收取价款或取
得收款权利且相关的经济利益很可能流入时满足确认收入条件。
  (二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关
成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
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关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
  (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
  (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
  (二十五) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  (二十七) 租赁
  在租赁期开始日,公司将租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
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预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
  在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并
相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一
步调减的,将剩余金额计入当期损益。
  在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
  (1) 经营租赁
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的
                  第 34 页 共 89 页
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2) 融资租赁
  在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (1) 公司作为承租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与
转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
  (2) 公司作为出租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理,并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让
收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
  (二十八) 重要会计政策变更
  企业会计准则变化引起的会计政策变更
        (以下简称新租赁准则)
                  。
  对本公司作为承租人的租赁合同,公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计
影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
                   第 35 页 共 89 页
具体处理如下:
  对于首次执行日前的融资租赁,公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款
的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债。
  对于首次执行日前的经营租赁,公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公
司增量借款利率折现的现值计量租赁负债,按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进
行必要调整计量使用权资产。
  在首次执行日,公司按照本财务报表附注三(十八)的规定,对使用权资产进行减值测试
并进行相应会计处理。
  (1) 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:
                                      资产负债表
 项 目                                  新租赁准则
                                       调整影响
使用权资产                                 18,411,458.30     18,411,458.30
租赁负债                                  18,411,458.30     18,411,458.30
  (2) 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
产和租赁负债;
定租赁期;
  上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
    ,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
                                                 “关于
资金集中管理相关列报”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
  四、税项
  (一) 主要税种及税率
                        第 36 页 共 89 页
 税 种                       计税依据                      税    率(%)
              以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税           收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵                     5、6、13
              扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
              从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值
房产税           的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%               1.2、12
              计缴
城市维护建设税       实际缴纳的流转税税额                                  7
教育费附加         实际缴纳的流转税税额                                  3
地方教育附加        实际缴纳的流转税税额                                  2
企业所得税         应纳税所得额                                15、16.5、25
  不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
 纳税主体名称                                             所得税税率(%)
本公司                                                       15
利普信通                                                      15
力合微国际[注]                                                 16.5
成都力合微                                                     25
长沙力合微                                                     15
无锡景芯微                                                     25
  [注] 本公司设立于香港的子公司力合微国际适用的利得税税率为 16.5%。
   (二) 税收优惠
税收优惠期限为三年,优惠期间企业所得税税率为 15%。据此,本公司 2021 年适用的企业
所得税税率为 15%。
GR202044202927,税收优惠期限为三年,优惠期间企业所得税税率为 15%。据此,利普信通
GR202043003374,税收优惠期限为三年,优惠期间企业所得税税率为 15%。据此,长沙力合
微 2021 年适用的企业所得税税率为 15%。
                          第 37 页 共 89 页
RQ-2019-0230);根据财政部、国家税务局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展
企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27 号),对我国境内新办集成电路设计企业和符合
条件的软件企业,经认定后,自获利年度起,享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。2018
年度为成都力合微第一个获利年度,2021 年减半征收企业所得税。
对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,对其增值税实际税负超过收入 3%的部
分实行即征即退政策。本公司、利普信通及成都力合微被认定为集成电路企业及软件企业,
销售自行开发生产的软件产品,增值税实际税负超过 3%的部分享受增值税即征即退政策。
  五、合并财务报表项目注释
  说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
  (一) 合并资产负债表项目注释
  (1) 明细情况
 项 目                                     期末数              期初数
库存现金                                      17,245.08        27,152.10
银行存款                                 172,721,814.54    433,092,985.11
其他货币资金                                  7,150,424.06     1,993,927.70
 合 计                                 179,889,483.68    435,114,064.91
其中:存放在境外的款项总额                           1,367,452.03     1,727,449.30
  (2) 其他说明
限。
约保函保证金 413,415.61 元)。
  明细情况
                        第 38 页 共 89 页
 项 目                                           期末数                    期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中:结构性存款                                    277,718,741.30          30,066,739.73
 合 计                                        277,718,741.30          30,066,739.73
     (1) 明细情况
                                              期末数
                        账面余额                      坏账准备
 种   类
                                    比例                       计提         账面价值
                      金额                       金额
                                   (%)                    比例(%)
按组合计提坏账准备          8,477,700.00    100.00    295,385.00       3.48    8,182,315.00
其中:银行承兑汇票          2,570,000.00     30.31                             2,570,000.00
     商业承兑汇票        5,907,700.00     69.69    295,385.00       5.00    5,612,315.00
 合   计             8,477,700.00    100.00    295,385.00       3.48    8,182,315.00
     (续上表)
                                              期初数
                        账面余额                      坏账准备
 种   类
                                   比例                      计提          账面价值
                     金额                       金额
                                   (%)                    比例(%)
按组合计提坏账准备        15,442,574.66     100.00    512,678.97      3.32    14,929,895.69
其中:银行承兑汇票         7,058,714.19      45.71                             7,058,714.19
     商业承兑汇票       8,383,860.47      54.29    512,678.97      6.12     7,871,181.50
 合   计           15,442,574.66     100.00    512,678.97      3.32    14,929,895.69
                                            期末数
 项 目
                 账面余额                    坏账准备                计提比例(%)
银行承兑汇票           2,570,000.00
商业承兑汇票组合         5,907,700.00               295,385.00                       5.00
 小 计             8,477,700.00               295,385.00                       3.48
     (2) 坏账准备变动情况
                           第 39 页 共 89 页
                                  本期增加                          本期减少
 项 目         期初数                          收               转       核      其        期末数
                            计提                    其他
                                          回               回       销      他
按组合计提
坏账准备
 合 计      512,678.97    -217,293.97                                             295,385.00
     (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                   期末终止                                期末未终止
 项 目
                                   确认金额                                确认金额
银行承兑汇票                                                                        1,780,000.00
商业承兑汇票                                                                        4,398,500.00
 小 计                                                                          6,178,500.00
     公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分,由于信用等级较高的商业银行的银
行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业
银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认,但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之
规定,公司仍将对持票人承担连带责任;对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇
票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据,待票据到期后终止确认。
     (1) 明细情况
                                                   期末数
                        账面余额                           坏账准备
 种   类
                                                                  计提            账面价值
                       金额          比例(%)            金额
                                                                比例(%)
单项计提坏账准备           7,346,071.20        2.91      7,346,071.20     100.00
按组合计提坏账准备        245,521,497.14       97.09   18,473,622.95            7.52   227,047,874.19
 合   计           252,867,568.34     100.00    25,819,694.15           10.21   227,047,874.19
     (续上表)
                                                      期初数
                             账面余额                        坏账准备
 种   类                                                                计提
                                        比例                                       账面价值
                            金额                         金额             比例
                                        (%)
                                                                  (%)
单项计提坏账准备               1,621,260.08       1.07     1,621,260.08   100.00
                                  第 40 页 共 89 页
                                                    期初数
                            账面余额                       坏账准备
 种   类                                                           计提
                                        比例                                  账面价值
                         金额                          金额          比例
                                        (%)
                                                                 (%)
按组合计提坏账准备            150,045,326.39     98.93    13,515,045.28   9.01     136,530,281.11
 合   计               151,666,586.47     100.00   15,136,305.36   9.98     136,530,281.11
 单位名称            账面余额             坏账准备              计提比例(%)                计提理由
深圳市阳光智
                                                                        客户经营困难,
慧信息科技有          3,442,991.20     3,442,991.20                100.00
                                                                        面临破产风险
限公司
广州市海奕电
                                                                        客户存在诉讼
子科技有限公          2,978,080.00     2,978,080.00                100.00
                                                                        且有强制执行

安阳优创实业                                                                  客户存在诉讼
有限责任公司                                                                  且资金被冻结
 小 计            7,346,071.20     7,346,071.20                100.00
                                                 期末数
 项 目
                     账面余额                          坏账准备                 计提比例(%)
 小 计                  245,521,497.14                 18,473,622.95                 7.52
     (2) 账龄情况
 账 龄                                                      期末账面余额
                               第 41 页 共 89 页
    账 龄                                                             期末账面余额
    合 计                                                                      252,867,568.34
         (3) 坏账准备变动情况
                                   本期增加                         本期减少
项    目         期初数                                                                       期末数
                                计提           收回 其他       转回          核销          其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
 合    计      15,136,305.36   11,431,776.67             696,260.08    52,127.80        25,819,694.15
         (4) 本期实际核销的应收账款情况
         本期实际核销应收账款 52,127.80 元。
         (5) 应收账款金额前 5 名情况
                                                            占应收账款余
    单位名称                                     账面余额                                  坏账准备
                                                            额的比例(%)
国家电网有限公司[注]                           119,650,686.94                 47.32       6,182,474.65
中博(北京)通信有限公司                            20,453,284.40                 8.09       1,022,664.22
中电长荣(北京)科技有限公司                           9,838,076.00                 3.89         964,992.60
南京协胜智能科技有限公司                             7,881,300.00                 3.12         674,348.14
北京中睿昊天信息科技有限公司                           5,096,006.00                 2.02         254,800.30
    小 计                               162,919,353.34                 64.44       9,099,279.91
         [注]国家电网有限公司指北京智芯半导体科技有限公司、国网河南省电力公司物资公司、
国网湖北省电力有限公司物资公司、国网福建省电力有限公司物资分公司、北京智芯微电子
科技有限公司、国网陕西省电力公司、国网重庆市电力公司物资分公司、国网内蒙古东部电
力有限公司物资分公司、国网浙江省电力有限公司物资分公司、国网江西省电力有限公司等
                                      第 42 页 共 89 页
     (1) 明细情况
                             期末数                                 期初数
 项 目                              累计确认的                                  累计确认的
                  账面价值                                账面价值
                                  信用减值准备                                 信用减值准备
银行承兑汇票         26,135,254.25                        37,141,975.00
 合 计           26,135,254.25                        37,141,975.00
     (2) 期末公司已质押的应收票据情况
 项 目                                                               期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                   11,386,554.25
 小 计                                                                     11,386,554.25
     (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                                         期末终止
 项 目
                                                                         确认金额
银行承兑汇票                                                                   32,510,481.53
 小 计                                                                     32,510,481.53
     公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分,由于信用等级较高的商业银行的银
行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业
银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认,但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之
规定,公司仍将对持票人承担连带责任;对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇
票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据,待票据到期后终止确认。
     (1) 账龄分析
                         期末数                                     期初数
 账   龄                        减值                                         减值
         账面余额            比例(%)      账面价值         账面余额          比例(%)           账面价值
                              准备                                         准备
 合   计   5,741,953.33 100.00       5,741,953.33 1,706,837.87    100.00        1,706,837.87
                                   第 43 页 共 89 页
  (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                                   占预付款项
 单位名称                                          账面余额
                                                                  余额的比例(%)
上海华虹宏力半导体制造有限公司                                  1,570,177.11               27.35
深圳市安之眼科技有限公司                                     1,012,509.40               17.63
国网计量中心有限公司                                           320,000.00              5.57
南京迪赛佳特信息科技有限公司                                       246,106.20              4.29
深圳市星孚轩电子科技有限公司                                       218,526.55              3.81
 小 计                                             3,367,319.26               58.65
  (1) 明细情况
                                          期末数
                 账面余额                          坏账准备
 种 类
                                                        计提            账面价值
              金额          比例(%)           金额
                                                       比例(%)
按组合计提
坏账准备
 合 计       4,262,227.45    100.00     1,224,241.79           28.72   3,037,985.66
  (续上表)
                                               期初数
                           账面余额                   坏账准备
 种 类                                                         计提
                                     比例                               账面价值
                          金额                    金额           比例
                                     (%)
                                                             (%)
按组合计提坏账准备          3,102,328.70     100.00    743,166.24     23.96   2,359,162.46
 合 计               3,102,328.70     100.00    743,166.24     23.96   2,359,162.46
                                              期末数
 组合名称
                          账面余额                    坏账准备               计提比例(%)
账龄组合                        4,262,227.45             1,224,241.79          28.72
其中:1 年以内                    1,794,453.65                89,722.70           5.00
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                                          期末数
 组合名称
                         账面余额                 坏账准备            计提比例(%)
 小 计                       4,262,227.45        1,224,241.79          28.72
  (2) 坏账准备变动情况
            第一阶段          第二阶段               第三阶段
                         整个存续期预期          整个存续期预期信
 项 目       未来 12 个月                                             合   计
                         信用损失(未发生         用损失(已发生信
           预期信用损失
      &ens