浙江东日（600113）2026年中报财务分析：营收利润双降，现金流显著改善但盈利能力承压

近期浙江东日（600113）发布2026年中报，证券之星财报模型分析如下：

财务概况

浙江东日（600113）2026年中报显示，公司经营业绩同比出现明显下滑。报告期内，营业总收入为3.39亿元，同比下降9.16%；归母净利润为4435.57万元，同比下降35.56%；扣非净利润为4281.33万元，同比下降35.49%。单季度数据显示，第二季度营业收入为1.78亿元，同比下降11.33%；第二季度归母净利润为2264.14万元，同比下降48.07%，降幅进一步扩大。

盈利能力分析

公司盈利能力指标普遍走弱。2026年中报毛利率为32.33%，同比减少15.91个百分点；净利率为10.95%，同比减少40.53个百分点。每股收益为0.11元，同比下降31.25%。尽管盈利下滑，但每股经营性现金流达到0.64元，同比增长998.86%，显示出公司在现金流管理方面取得显著成效。

成本与费用控制

期间费用压力上升。销售费用、管理费用和财务费用合计为4457.81万元，三费占营收比为13.14%，同比上升9.8%。研发费用同比增长32.83%，反映公司在技术创新方面的投入增加。

资产与负债状况

资产结构有所优化。货币资金为6.8亿元，较上年同期增长11.29%；应收账款为4318.21万元，同比增长14.48%；有息负债为9631.04万元，同比下降46.57%。短期借款下降49.98%，一年内到期的非流动负债下降50.35%，主要系归还银行借款所致。

经营与投资活动现金流

经营活动产生的现金流量净额同比增长984.2%，主因是供应链业务回款改善。投资活动产生的现金流量净额同比增长198.89%，原因是公司减少了大额存单的存放。

主营业务收入构成

按行业分部，商品销售分部收入为1.57亿元，占总收入的46.26%；批发交易市场分部收入为1.12亿元，占比33.12%；制造业分部收入为3638.31万元，占比10.72%；租赁业分部收入为2376.92万元，占比7.01%；软件开发分部收入为1389.28万元，占比4.10%；农批市场开发分部收入为1095.34万元，占比3.23%。

按产品类别，商品销售收入为1.8亿元，占比53.01%；租赁收入为7219.69万元，占比21.28%；批发交易市场收入为4959.72万元，占比14.62%；其他收入合计为3421.25万元，合计占比约10.09%。

关键财务比率与历史对比

公司2025年ROIC为4.58%，低于近十年中位数9.43%，资本回报能力偏弱。历史数据显示，公司最差年份2020年ROIC为1.95%。过去三年净经营资产收益率分别为27.1%（2023）、13.3%（2024）、15%（2025），呈波动状态。公司上市29年来累计融资6.83亿元，累计分红5.39亿元，分红融资比为0.79，体现一定股东回报意识。

其他重要财务变动说明

• 其他应收款下降32.46%，系参股公司财务资助收回。
• 递延所得税资产下降42.95%，因股权激励终止。
• 其他非流动资产下降100.0%，因原南堡地块拆迁安置已结算。
• 预收款项下降32.65%，系市场预收租金分摊。
• 合同负债增长40.88%，因供应链业务增长。
• 应付职工薪酬下降60.7%，因公司需支付员工的薪酬减少。
• 其他流动负债增长56.35%，因供应链业务增长。
• 递延所得税负债增长299.81%，因股权激励终止。

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